딥노이드 — 감사보고서 (2020.12) (20210407)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 딥노이드

00260295
100000000000
20210330
1101113841627
000
11315
13591
1040
74
Y
Y
N
Y
N
E
N
4

주식회사 딥노이드

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1-4

재 무 제 표
.....................................................
5

ㆍ 재 무 상 태 표
.....................................................
6

ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
7

ㆍ 자 본 변 동 표
.....................................................
8

ㆍ 현 금 흐 름 표
.....................................................
9

ㆍ 주 석
.....................................................
10 - 76

외부감사 실시내용
.....................................................
77 - 78

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 딥노이드

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 딥노이드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석
38
에
주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석
38
에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 복합금융상품인 전환상환우선주에 포함된 일반사채 8,082백만원(전기초: 7,190백만원)의 분류오류, 전환상환우선주에 포함된 내재파생상품 8,121백만원의 과소계상(전기초: 1,686백만원), 전기 중 대주주의 무상출연에 대한 주식보상비용 및 임직원에게 부여된 주식결제형 주식선택권과 관련된 주식보상비용 324백만원의 과소계상에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표 및 2019년 1월 1일 현재의
재무상태표를 재작성하였습니다.

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의

2020년 3월 30일자
감사
보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 38에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

또한, 회사의

2019년 1월 1일 현
재의
재

무상태표는 감사받지 않았습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2021년 3월

29
일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월
29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 딥노이드

제 13(당) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 12(전) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 딥노이드 대표이사 최우식

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 구로구 디지털로 33길 55, 13층 1305호

(전 화)
02-6952-6001

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 13 (당) 기말 : 2020년 12월 31일 현재

제 12 (전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 12 (전) 기초 : 2019년 1월 1일 현재

주식회사 딥노이드
(단위: 원)

과 목
주 석
제 13 (당) 기말

제 12 (전) 기말

제 12 (전) 기초

(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

10,313,854,326

4,897,420,824

6,927,925,678

1. 현금및현금성자산
4, 5, 6, 7
9,846,163,213

736,656,453

442,215,567

2. 단기금융상품
5, 6
-

4,000,000,000

6,000,000,000

3. 매출채권
5, 6, 8
175,202,500

-

424,962,146

4. 단기기타채권
5, 6, 8
218,747,070

97,893,288

39,554,385

5. 기타유동금융자산
5, 6, 9
39,760,000

-

-

6. 기타유동자산
10, 14
33,981,543

62,871,083

21,193,580

II. 매각예정자산
36

-

-

141,485,755

III. 비유동자산

1,000,841,060

935,437,363

1,267,605,265

1. 투자자산

-

-

800,000,000

2. 유형자산
11, 14
499,439,647

473,823,630

139,698,840

3. 무형자산
13, 14
113,114,173

53,534,431

11,309,386

4. 사용권자산
12
258,058,391

328,505,335

267,854,728

5. 기타비유동금융자산
5, 6, 9
78,517,244

79,573,967

48,742,311

6. 기타비유동자산
10
51,711,605

-

-

자 산 총 계

11,314,695,386

5,832,858,187

8,337,016,698

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

1,193,009,308

12,731,756,522

1,186,913,316

1. 매입채무
4, 5, 6, 15
4,162,777

67,031,404

235,713,960

2. 단기기타채무
4, 5, 6, 14, 15
631,384,457

291,049,850

345,769,520

3. 단기차입금
4, 5, 6, 16
-

2,660,190,922

490,600,000

4. 유동성리스부채
4, 12
77,421,388

77,421,388

58,826,517

5. 당기손익-공정가치측정금융부채
4, 5, 6, 17
-

9,283,331,577

-

6. 기타유동부채
14, 19
480,040,686

352,731,381

56,003,319

Ⅱ. 비 유 동 부 채

12,397,663,067

11,189,633,973

17,846,570,317

1. 장기차입금
4, 5, 6, 16
3,523,560,559

5,945,812,033

7,289,868,014

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
4, 5, 6, 17
7,844,195,655

4,425,021,242

9,921,052,697

3. 장기기타채무
4, 5, 6, 14, 15
102,063,834

90,337,728

116,149,582

4. 비유동성리스부채
4, 12
182,131,665

241,878,400

189,300,053

5. 복구충당부채
18
28,955,563

27,074,411

25,315,471

6. 장기종업원급여부채
21
18,970,042

11,287,383

-

7. 순확정급여부채
20
697,785,749

448,222,776

304,884,500

부 채 총 계

13,590,672,375

23,921,390,495

19,033,483,633

자 본

Ⅰ. 자본금
22
1,990,998,500

688,332,500

688,332,500

Ⅱ. 자본잉여금
22
27,783,239,175

175,591,642

175,591,642

Ⅲ. 기타자본
23
1,750,823,793

1,309,916,066

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
24
(22,071,492)

(83,290,311)

620,825,313

Ⅴ. 결손금
25
(33,778,966,965)

(20,179,082,205)

(12,181,216,390)

자 본 총 계

(2,275,976,989)

(18,088,532,308)

(10,696,466,935)

부 채 및 자 본 총 계

11,314,695,386

5,832,858,187

8,337,016,698

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 13 (당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12 (전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 딥노이드
(단위: 원)

과 목
주 석
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

Ⅰ. 매출액
35, 37
1,039,944,659
235,101,818

Ⅱ. 매출원가
27
517,654,752
94,326,718

Ⅲ. 매출총이익

522,289,907
140,775,100

Ⅳ. 판매비와관리비
26, 27, 34
5,531,063,751
4,368,387,310

Ⅴ. 영업손실

(5,008,773,844)
(4,227,612,210)

Ⅵ. 금융손익

(8,571,619,335)
(4,615,278,846)

1. 금융수익
29
38,392,270
108,337,327

2. 금융비용
29
(8,610,011,605)
(4,723,616,173)

Ⅶ. 기타손익

(19,491,581)
155,107,711

1. 기타수익
28
2,629,909
177,407,570

2. 기타비용
28
(22,121,490)
(22,299,859)

Ⅷ. 법인세차감전순손실

(13,599,884,760)
(8,687,783,345)

Ⅸ. 법인세비용
30
-
26,996,715

Ⅹ. 계속영업손실

(13,599,884,760)
(8,714,780,060)

XI. 중단사업손익
36
-
108,514,245

XII. 당기순손실

(13,599,884,760)
(8,606,265,815)

XIII. 기타포괄손익

61,218,819
(95,715,624)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
20
61,218,819
(95,715,624)

XIV. 총포괄손실

(13,538,665,941)
(8,701,981,439)

XV. 주당손실
31

계속기업기본주당손실

(4,432)
(3,165)

기본주당순손실(중단영업포함)

(4,432)
(3,126)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 13 (당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12 (전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 딥노이드
(단위: 원)

구 분

자본금

주식발행
초과금

기타자본

기타포괄손익
누계액

결손금

합 계

2019.1.1(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)
688,332,500
175,591,642
-
620,825,313
(12,181,216,390)
(10,696,466,935)

기타포괄손익-공정가치측정평가손익 대체
-
-
-
(608,400,000)
608,400,000
-

총포괄이익:

당기순손실
-
-
-
-
(8,606,265,815)
(8,606,265,815)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(95,715,624)
-
(95,715,624)

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등:

주식선택권
-
-
1,309,916,066
-
-
1,309,916,066

2019.12.31(전기말)
688,332,500
175,591,642
1,309,916,066
(83,290,311)
(20,179,082,205)
(18,088,532,308)

2020.1.1(당기초)
688,332,500
175,591,642
1,309,916,066
(83,290,311)
(20,179,082,205)
(18,088,532,308)

총포괄이익:

당기순손실
-
-
-
-
(13,599,884,760)
(13,599,884,760)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
61,218,819
-
61,218,819

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등:

상환전환우선주의 전환
614,333,500
27,783,239,175
-
-
-
28,397,572,675

무상증자
688,332,500
(175,591,642)
(512,740,858)
-
-
-

주식선택권
-
-
953,648,585
-
-
953,648,585

2020.12.31(당기말)
1,990,998,500
27,783,239,175
1,750,823,793
(22,071,492)
(33,778,966,965)
(2,275,976,989)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 13 (당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12 (전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 딥노이드
(단위: 원)

구 분

주석

제 13 (당) 기

제 12 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(3,495,705,560)

(2,175,109,234)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
32
(3,515,965,326)

(2,249,926,929)

2. 이자 수취

39,732,099

139,191,980

3. 이자 지급

(34,105,563)

(43,824,265)

4. 법인세 환급(납부)

14,633,230

(20,550,020)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

3,752,472,393

2,555,909,744

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

8,963,319,423

13,079,825,320

단기금융상품의 감소

8,500,000,000

12,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

-

800,000,000

차량운반구의 처분

-

10,908,890

임차보증금의 감소

15,000,000

5,000,000

기타보증금의 감소

-

7,080,000

매각예정자산의 처분

-

250,000,000

정부보조금의 수령

448,319,423

6,836,430

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(5,210,847,030)

(10,523,915,576)

단기금융상품의 증가

4,500,000,000

10,000,000,000

특허선급금의 증가

84,416,800

41,163,640

차량운반구의 취득

-

58,810,000

비품의 취득

502,969,036

312,144,899

시설장치의 취득

-

50,190,000

특허권의 취득

60,451,241

-

상표권의 취득

1,052,240

2,160,600

소프트웨어의 취득

9,197,713

15,446,437

임차보증금의 증가

37,760,000

44,000,000

기타보증금의 증가

15,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,852,739,927

(86,359,624)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

9,436,386,662

35,015,820

정부보조금의 수령

35,225,144

35,015,820

전환상환우선주의 발행

9,401,161,518

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(583,646,735)

(121,375,444)

차입금의 상환

523,900,000

66,600,000

리스부채의 상환

59,746,735

54,775,444

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

9,109,506,760

294,440,886

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

736,656,453

442,215,567

Ⅵ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

9,846,163,213

736,656,453

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 13 (당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 12 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 딥노이드

1. 일반 사항

주식회사 딥노이드(이하 "회사")는 2008년 2월 15일 설립되어, 인공지능 의료영상판독솔루션 개발과 개발된 솔루션의 플랫폼을 통한 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 55, 13층 1305호에 본사를 두고 있습니 다
.
당기말 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,312,921주(전환상환우선주 330,924주 포함)와 1,991백만원입니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주

주식 수(주)

지분율(%)

보통주
우선주(*)
합계

최우식
936,180
-
936,180
21.71%

김태규
730,808
-
730,808
16.94%

LB유망벤처산업펀드
394,690
-
394,690
9.15%

엠포드-하랑AI신기술투자조합1호
-
287,600
287,600
6.67%

아주좋은기술금융펀드
152,396
-
152,396
3.53%

IMM세컨더리 벤처펀드 제 4호
144,298
-
144,298
3.35%

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
114,190
-
114,190
2.65%

2014KIF-아주IT전문투자조합
113,234
-
113,234
2.63%

아주디지털 콘텐츠투자조합
113,234
-
113,234
2.63%

메리츠증권(신탁)
112,000
-
112,000
2.60%

우리사주조합
98,798
-
98,798
2.29%

더웰스세컨더리제1호 투자조합
88,064
-
88,064
2.04%

경기퀀텀&코리아오메가Follow-on슈퍼맨투자조합
76,128
-
76,128
1.77%

(주)넥스플랫코리아
62,618
-
62,618
1.45%

한화투자증권
49,114

49,114
1.14%

신용보증기금
22,943
-
22,943
0.53%

기타
773,302
43,324
816,626
18.92%

합 계
3,981,997
330,924
4,312,921
100.00%

(*) 한국채택국제회계기준 상 부채로 분류된 전환상환우선주로서, 발행자가 의무적으로 상환해야 하는 계약상 의무를 부담하는 주계약은 재무상태표상 차입금(상각후원가측정금융부채)으로 인식하고 있으며, 상환권 및 전환권은 권리자와의 계약내용에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. 이에 대한 자세한 내용은 주석
2.12, 2.13
에
서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

회사는 외환차이를 손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자
수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고
손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산
서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않
습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'금융수익(비용)'
으
로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어

5년

2.10 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'
매
입채무', '차입금' 및 '기타채무'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주이며,
상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시합니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 부분은 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15
당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

2.17 수익인식

회사는 고객에게 인공지능에 기반한 의료영상정보 관리시스템을 구축하는 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 하드웨어 판매 및 ③ 개발용역을 구별되는 수행의무로 식별합니다. 이 중 소프트웨어 및 하드웨어의 판매, 진행기준으로 인식할 수 없는 개발용역의 경우 고객에게 해당 재화 및 용역결과의 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 진행기준을 충족하는 개발용역의 제공은 고객에게 해당 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행율에 따라 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자

회사는 사무실 및 직원 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그
대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.19 영업부문

 

회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 당기 보고기간종료일 현재 인공지능 의료영상판독솔루션 개발의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 또한, 재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표는 2020년 12월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 30 참조).

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다(주석 20 참조).

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

신용위험

현금성자산, 매출채권

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도,

채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
당기말
전기말

USD
USD

금융부채

미지급금
16,320,000
4,631,200

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,632,000)
1,632,000
(463,120)
463,120

합 계
(1,632,000)
1,632,000
(463,120)
463,120

(2) 가격위험 

회사는 당기말 현재 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다

(3) 이자율위험

회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채로 인한 영향은 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

위험관리

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.

(단위: 원)

당기말
1년이내
1~5년이내
합계

매입채무 및 기타채무
635,547,234
102,063,834
737,611,068

전환상환우선주(*)
-
10,583,051,625
10,583,051,625

리스부채
80,400,000
216,200,000
296,600,000

합 계
715,947,234
10,901,315,459
11,617,262,693

(*) 전환상환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

전기말
1년이내
1~5년이내
합계

매입채무 및 기타채무
358,081,254
90,337,728
448,418,982

전환상환우선주(*)

4,230,130,679
9,212,348,250
13,442,478,929

리스부채
80,400,000
296,600,000
377,000,000

합 계
4,668,611,933
9,599,285,978
14,267,897,911

(*) 전환상환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

부채총계(A)
13,590,672,375
23,921,390,495

자본총계(B)
(2,275,976,989)
(18,088,532,308)

부채비율(A/B)
(*)
(*)

(*) 당기말과 전기말 부채비율은 부의 순자산임에 따라 산정하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
9,846,163,213
9,846,163,213
736,656,453
736,656,453

단기금융상품
-
-
4,000,000,000
4,000,000,000

매출채권
175,202,500
175,202,500
-
-

단기기타채권
218,747,070
218,747,070
97,893,288
97,893,288

기타유동금융자산
39,760,000
39,760,000
-
-

기타비유동금융자산
78,517,244
78,517,244
79,573,967
79,573,967

소계
10,358,390,027
10,358,390,027
4,914,123,708
4,914,123,708

금융부채

매입채무 및 기타채무
737,611,068
737,611,068
448,418,982
448,418,982

차입금
3,523,560,559
3,523,560,559
8,606,002,955
8,606,002,955

당기손익-공정가치측정금융부채
7,844,195,655
7,844,195,655
13,708,352,819
13,708,352,819

소계
12,105,367,282
12,105,367,282
22,762,774,756
22,762,774,756

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융부채

-
-
7,844,195,655
7,844,195,655

(단위: 원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융부채

-
-
13,708,352,819
13,708,352,819

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수
준 간 이동을
이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜
에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 원)

금융부채
당기
전기

기초
13,708,352,819
9,921,052,697

전환상환우선주 발행에 따른 증가
5,656,650,646
-

전환
(19,175,990,279)
-

평가(당기손익)
7,655,182,469
3,787,300,122

기말
7,844,195,655
13,708,352,819

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다.

(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­
내재파생상품의 평가 : 이항모형

(2) 투

입변수와 공정가치와의 관계

수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

투입변수

민감도

당기손익-공정가치측정 금융부채
7,844,195,655
변동성
51.1%
변동성 5% 상승시 공정가치 394백만원 상승, 5% 하락시 공정가치 403백만원 하락

무위험할인율
1.7%
무위험이자율 0.2% 상승시 공정가치 15백만원 상승, 
0.2% 하락시 13백만원 하락

(단위: 원)

구분

전기말

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

투입변수

민감도

당기손익-공정가치측정 금융부채
13,708,352,819
변동성
35.60%
변동성 4% 상승시 공정가치 222백만원 상승, 4% 하락시 공정가치 227백만원 하락

무위험할인율
1.36%
무위험이자율 0.1% 상승시 공정가치 8백만원 상승, 0.1% 하락시 6백만원 하락

(3)

거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되
고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련
하여
당기 및 전기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

⑴
기초

876,257,545
932,670,147

⑵ 신규 발생
(1,297,958,253)
-

⑶
기중 증감
(①+②)

(724,287,410)
(56,412,602)

① 상각
(32,256,436)
(56,412,602)

② 청산
(692,030,974)
-

⑷
기말

(⑴+
⑵+⑶)

(1,145,988,118)
876,257,545

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
9,846,163,213
736,656,453

단기금융상품
-
4,000,000,000

매출채권
175,202,500
-

단기기타채권
218,747,070
97,893,288

기타유동금융자산
39,760,000
-

기타유동비금융자산
78,517,244
79,573,967

합 계
10,358,390,027
4,914,123,708

(단위: 원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무
4,162,777
67,031,404

단기기타채무
446,693,656
137,494,779

장기기타채무
102,063,834
90,337,728

차입금(유동)
-
2,660,190,922

차입금(비유동)
3,523,560,559
5,945,812,033

소 계
4,076,480,826
8,900,866,866

당기손익-공정가치측정금융부채
7,844,195,655
13,708,352,819

합 계
11,920,676,481
22,609,219,685

당기말 단기기타채무에는 종업원과 관련된 부채 184,691천원(전기: 153,555천원)은 제외되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분

당기

전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
36,832,088
108,336,842

환손익
-
(2,628)

소 계
36,832,088
108,334,214

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익
(7,655,182,469)
(3,787,300,122)

소 계
(7,655,182,469)
(3,787,300,122)

상각후원가측정 금융부채

이자비용(차입금)
(931,665,304)
(913,803,177)

환손익
930,767
(37,765)

소 계
(930,734,537)
(913,840,942)

7. 현금및현금성자산

 
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말

보유현금

-
1,438,651

단기은행예치금(*)

9,846,163,213
735,217,802

합 계
9,846,163,213
736,656,453

(*)
단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

당기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용목적의 제한이 있는 정부보조금 437,314천원(전기말 19,267천원)이 포함되어 있습니다.

8.
매출채권 및 단기기타채권

(1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 단기기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
175,202,500
-
175,202,500
-
-
-

미수금
219,347,070
(600,000)
218,747,070
94,650,000
(600,000)
94,050,000

미수수익
-
-
-
3,843,288
-
3,843,288

합 계
394,549,570
(600,000)
393,949,570
98,493,288
(600,000)
97,893,288

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 단기기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
175,202,500
-
-
-
175,202,500

미수금
218,747,070
-
-
600,000
219,347,070

합 계
393,949,570
-
-
600,000
394,549,570

(단위: 원)

전기말
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

미수금
94,050,000
-
-
600,000
94,650,000

미수수익
3,843,288
-
-
-
3,843,288

합 계
97,893,288
-
-
600,000
98,493,288

(3) 당기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기초
설정
환입
당기말

미수금
(600,000)
-
-
(600,000)

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 과거 경험률에 따라 계상하였습니다.

9. 기타금융자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임차보증금
39,760,000
63,397,244
-
79,453,967

기타보증금
-
15,120,000
-
120,000

합 계
39,760,000
78,517,244
-
79,573,967

10. 기타자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,420,383
51,711,605
33,463,517
-

선급비용
22,430,890
-
8,644,066
-

당기법인세자산
6,130,270
-
20,763,500
-

합 계
33,981,543
51,711,605
62,871,083
-

11. 유형자산

 
(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

차량운반구
85,929,200
(45,015,108)
-
40,914,092

공구와기구
4,300,000
(4,298,000)
-
2,000

비품
1,067,623,907
(276,660,825)
(392,928,178)
398,034,904

시설장치
116,490,000
(56,001,349)
-
60,488,651

합 계
1,274,343,107
(381,975,282)
(392,928,178)
499,439,647

(단위: 원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

차량운반구
85,929,200
(33,253,068)
-
52,676,132

공구와기구
4,300,000
(4,298,000)
-
2,000

비품
499,864,871
(147,158,307)
(14,787,717)
337,918,847

시설장치
116,490,000
(33,263,349)
-
83,226,651

합 계
706,584,071
(217,972,724)
(14,787,717)
473,823,630

(2) 유형자산의 변동

(단위: 원)

당기
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
합계

기초
52,676,132
2,000
337,918,847
83,226,651
473,823,630

증가 :

취득
-
-
567,759,036
-
567,759,036

국고보조금
-
-
(410,405,955)
-
(410,405,955)

감소 :

감가상각
(11,762,040)
-
(97,237,024)
(22,738,000)
(131,737,064)

당기말
40,914,092
2,000
398,034,904
60,488,651
499,439,647

(단위: 원)

전기
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
합계

기초
13,818,660
2,000
73,449,530
52,428,650
139,698,840

증가 :

취득
58,810,200
-
312,144,899
50,190,000
421,145,099

감소 :

처분
(12,868,486)
-
-
-
(12,868,486)

감가상각
(7,084,242)
-
(47,675,582)
(19,391,999)
(74,151,823)

기말
52,676,132
2,000
337,918,847
83,226,651
473,823,630

(3) 회사의 감가상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

12. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
258,058,391
328,505,335

합 계
258,058,391
328,505,335

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
77,421,388
77,421,388

비유동
182,131,665
241,878,400

합 계
259,553,053
319,299,788

(2) 사용권자산의 변동

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
328,505,335
267,854,728

취득
-
128,687,512

처분
-
(814,207)

상각
(70,446,944)
(67,222,698)

기말
258,058,391
328,505,335

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

70,446,944
67,222,698

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

20,653,265
20,713,056

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)

146,000,179
7,785,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)

8,682,792
5,721,477

당기 중 리스의 총 현금유출은 235,083천원(전기:

88,995천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
135,745,242
(23,120,137)
(21,069,720)
(7,105,370)
84,450,015

소프트웨어
41,404,150
(12,739,992)
-
-
28,664,158

합 계
177,149,392
(35,860,129)
(21,069,720)
(7,105,370)
113,114,173

(단위: 원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
39,861,611
(8,089,935)
31,771,676

소프트웨어
28,466,437
(6,703,682)
21,762,755

합 계
68,328,048
(14,793,617)
53,534,431

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 원)

당기
산업재산권
소프트웨어
합계

기초
31,771,676
21,762,755
53,534,431

증가 :

개별취득(*)
95,883,631
12,937,713
108,821,344

정부보조금(*)
(8,128,463)
-
(8,128,463)

감소 :

손상
(21,069,720)
-
(21,069,720)

상각
(14,007,109)
(6,036,310)
(20,043,419)

기말
84,450,015
28,664,158
113,114,173

(*) 당기 산업재산권 취득금액 중 32,015천원과 정부보조금 6,836천원은 선급금에서대체된 금액입니다.

(단위: 원)

전기
산업재산권
소프트웨어
합계

기초
410,386
10,899,000
11,309,386

증가 :

개별취득
36,386,100
15,446,437
51,832,537

감소 :

상각
(5,024,810)
(4,582,682)
(9,607,492)

기말
31,771,676
21,762,755
53,534,431

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 정부보조금

회사의 당기 중 수행완료하거나, 보고기간말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 선출연방식

(단위: 원)

구 분
내 역

사업명
인공지능 학습용 데이터 구축 사업
AI융합 불법복제품판독시스템 구축
AI융합의료영상 진료판독시스템 구축 사업
AI 의료영상 판독서비스 플랫폼 구축사업
인공지능(AI) X-ray 영상 자동판독시스템 고도화

과제명
질병진단(유방암 조직,부비동) 이미지 AI데이터 구축
AI융합 불법복제품판독시스템 구축
군 데이터를 통한 X-ray 인공지능 판독시스템 고도화 및 실증 사업
AI 의료영상 판독 서비스 플랫폼 구축사업
인공지능(AI) X-ray 영상 자동판독시스템 고도화

총과제 수행기간
2020.06.26~2020.11.30
2020.08.01~2020.12.31
2020.08.01~2020.12.31
2020.01.01~2021.12.31
2019.05.16~2020.12.31

당해수행기간
2020.06.26~2020.11.30
2020.08.01~2020.12.31
2020.08.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31

전문기관
한국정보화진흥원
정보통신산업진흥원
정보통신산업진흥원
김해시
한국공항공사

총사업비(현금)
92,000,000
780,000,000
1,280,000,000
123,000,000
673,000,000

정부출연금
85,000,000
760,000,000
1,230,000,000
123,000,000
673,000,000

민간부담금
7,000,000
20,000,000
50,000,000
-
-

연구비집행액
87,183,879
568,633,788
1,103,864,862
96,072,830
673,000,000

미집행액
4,816,121
211,366,212
176,135,138
26,927,170
-

선수금
4,449,677
205,946,565
169,254,858
26,927,170
-

미수금
-
-
-
-
128,040,000

(2) 사용 후 정산방식

(단위: 원)

구 분
내 역

사업명
산업기술혁신사업
산업기술혁신사업
첨단의료기술개발
이공분야기초연구사업
2020년 ICT기반 의료시스템 해외진출 시범사업
지능형기계 기반 메디컬디바이스 융복합 실용화

과제명
가변 재구성형 유연 조립시스템 및 ICT 융합 기반 스마트 시스템 핵심 요소 기술개발
혈관성 뼈 질환의 정밀 치료를 위한 인공지능 기반의 진단 기술과 최소침습형 수술로봇개발
인공지능 Body Morphometry기반 융합임상연구를 위한 클라우드형 학습 플랫폼 구축 및 실용화 연구
해마 주변의 장소-경계-격자세포 네트워크 생체모사 기반 인공 해마 네트워크 개발을 통한 구조인식
인도네시아 ICBM 기반 원격협진 시스템 구축
지능형기계 기반 메디컬디바이스 융복합 실용화

총과제 수행기간
2015.06.01~
2020.05.31
2018.05.01~
2020.12.31
2018.04.30~
2023.12.31
2019.06.01~
2022.02.28
2020.03.20~
2020.11.30
2020.05.11~
2020.10.31

당해수행기간
2020.01.01~
2020.05.31
2020.01.01~
2020.12.31
2020.01.01~
2020.12.31
2019.03.01~
2021.02.28
2020.03.20~
2020.11.30
2020.05.11~
2020.10.31

전문기관
산업통상자원부
산업통상자원부
한국보건산업진흥원
한국연구재단
한국보건산업진흥원
김해산업진흥의생명융합재단

총사업비(현금)
750,131,000
473,917,000
445,000,000
50,000,000
24,400,000
119,000,000

정부출연금
725,330,000
393,000,000
417,000,000
50,000,000
22,700,000
85,000,000

민간부담금
24,801,000
80,917,000
28,000,000
-
1,700,000
34,000,000

연구비 집행액
737,998,589
450,494,494
441,052,710
32,553,727
18,814,444
119,000,000

미집행액
12,132,411
23,422,506
3,947,290
17,446,273
5,585,556
-

미지급금/장기미지급금
66,649,409
36,214,555
41,406,525
3,255,373
-
-

당기 중 상기 정부과제와 관련하여 수령한 정부보조금 금액은 3,042,066천원이며, 미지급금(장기미지급 포함) 계
상 35,225천원, 경상연구개발비 등 차감
2,151,944천원,비품, 산업재산권 및 선급금 차감
448,319
천원, 선수금 406,578천원을 계상하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,162,777
-
67,031,404
-

미지급금
441,194,536
102,063,834
120,256,157
90,337,728

미지급비용
190,189,921
-
170,793,693
-

합 계
635,547,234
102,063,834
358,081,254
90,337,728

매입채무에 제공된 담보는 없으며
일반적으로 30일 이내에 지급됩니다.
매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기이므로 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
-
-
490,600,000
33,300,000

상각후원가측정금융부채
-
3,523,560,559
2,169,590,922
5,912,512,033

합 계
-
3,523,560,559
2,660,190,922
5,945,812,033

(2) 전기말 장기차입금 중 일반대출의 내역 및 유동성대체 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전기말
종류
차입처
이자율
금액

전기말

장기차입금
운전자금
KEB하나은행
4.08%
174,000,000

운전자금
KEB하나은행
4.08%
250,000,000

운전자금
중소기업진흥공단
3.85%
99,900,000

소 계
523,900,000

장기차입금의 유동성대체(*)
(490,600,000)

차감후 장기차입금(*)
33,300,000

(*) 전기말 장기차입금(유동성대체 된 장기차입금 포함)은 당기말 이전에 전액 조기상환되었습니다.

(3) 전환상환우선주

1) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
발행일
상환청구
가능일
최저배당율
상환시 
보장수익율
금액

당기말
전기말

1차
신용보증기금
2017-06-28
발행일(주금납입일 익일)로부터3년이 경과한 다음날
액면가 기준 
연 18% 현금배당
연복리 4.41%
-
287,125,782

2차
코그니티브
2017-09-28
발행일로부터 3년이 경과한 날
발행가의 1%
연복리 8%
-
354,727,258

3차
넥스플넷코리아 외
2017-10-12
발행일로부터 3년이 경과한 날
발행가의 1%
연복리 8%
-
1,527,737,882

4차
LB유망벤처산업펀드 외
2018-08-29
발행일로부터 3년이 경과한 날
발행가의 1%
연복리 8%
-
5,336,288,009

5차
한화투자증권
2018-10-02
발행일로부터 3년이 경과한 날
발행가의 1%
연복리 8%
-
576,224,024

6차
엠포드-하랑AI신기술투자조합1호 외
2020-09-10
발행일로부터 3년이 경과한 날
발행가의 1%
연복리 8%
3,523,560,559
-

합 계
3,523,560,559
8,082,102,955

회사는 발행시점에 전환상환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 차입금과 당기손익-공정가치측정부채로 계상하였습니다.

2) 전환상환우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1차(*1)
2차
3차
4차
5차
6차

차입처
신용보증기금
코그니티브
넥스플넷코리아 등
LB유망벤처산업펀드 등
한화투자증권
엠포드-하랑AI신기술투자조합1호 등

발행일
2017-06-28
2017-09-28
2017-10-12
2018-08-29
2018-10-02
2020-09-10

우선주 발행주식수
55,555주
57,360주
229,436주
225,928주
24,557주
185,157주

1주당 발행가액
9,000
8,717
8,717
29,086
29,086
50,774

인수총액
499,995,000
500,007,120
1,999,993,612
6,571,341,808
714,264,902
9,401,161,518

대상주식수(*1),(*3)
114,717주
114,720주
458,872주
451,856주
49,114주
370,314주

전환권행사가액(*3)
4,359
4,359
4,359
14,543
14,543
25,387

전환에 관한 사항
발행시~10년

상환에 관한 사항
발행일로부터 3년~10년

조기상환시 이율
4.41%
8.00%
8.00%
8.00%
8.00%
8.00%

행사여부
2020-09-29 전체 
전환
2020-09-29 전체 
전환
2020-09-29 전체 
전환
2020-09-29 전체 
전환
2020-09-29 전체 
전환
2020-09-29 일부 
전환(*2)

(*1) 2017년 6월 28일 발행분은 최초 발행 시 발행가액이 4,500원이었으나, 2017년 9월 28일 및 2017년 10월 12일 발행분이 4,359원에 발행되어 행사가액이 4,359원으로 조정되었으며 전환 대상주식도 114,717주(발행 시: 111,110주)로 변경되었습니 다.

(*2) 2020년 9월 10일에 발행한 6회차 전환상환우선주의 경우, 전체 발행분(대상 주식수) 370,314주 중 39,390주는 2020년 9월 29일에 보통주로 전환되었으며, 그 외 330,924주는 2020년 12월 31일 기준 전환상환우선주로 보유하고 있습니다.

(*3) 2020년 9월 28일에 100% 무상증자(보통주, 전환상환우선주)가 실행됨에 따라, 전환권 행사가액이 기존의 50%로 감소하였으며, 대상주식수가 기존의 2배로 증가하였습니다.

3) 제6차 전환상환우선주와 관련된 주요 전환조건 및 투자금반환조건은 다음과 같습니다.

6차

전환 조건
발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 투자자의 전환청구가 있는 경우 그 10년이 되는 다음날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 하며, 아래와 같은 Re-fixing 조항을 포함합니다.

1) 유상증자를 실시하거나, 주식 관련 권리를 발행하거나, 회사합병 등을진행하거나 하는 경우로서 1주당 발행가격, 처분가격, 합병가격, 전환가격, 행사가격, 양도가격 등 거래의 대가가 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 1주당 거래대가로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정
2) 경영권변경을 수반하는 거래활동이 있는 경우, 1주당 거래대가의 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회 하는 경우, 전환가격을 거래단가 등의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정
3) 상장시 공모가격을 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정
4) 주식의 분할, 병합, 무상증자, 자본의 감소 등으로 전환가격을 조정하지 아니하면 직전의 “전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수”와 해당 사건 직후의 “전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수”가 달라지는 사건이 발생한 경우에는, 해당 사건 전후의 두 수치가 동일하게 유지되도록 전환가격을 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정
5) 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우에는 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 본건우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우, 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 전환가격을 조정

투자금 
반환조건

1) 회사 또는 이해관계인의 진술 및 보장이 허위 또는 부정확하게 되었다는 점이 밝혀진 경우

2) 회사 또는 이해관계인이 본 계약을 위반한 경우

3) 회사 또는 이해관계인이 거래종결 후 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법률을 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없는 경우

4) 회사,이해관계인 또는 임직원이 상호 또는 제3자와의 분쟁 등으로 피투자기업의 사업추진이 불가능 할 경우

5) 회사가 투자자에게 제출한 사업계획서상의 내용이 사실과 상이한 사항이 발견되어 사업계획 실현이 불가능하다고 투자자가 판단할 경우

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융부채
-
7,844,195,655
9,283,331,577
4,425,021,242

합 계
-
7,844,195,655
9,283,331,577
4,425,021,242

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기

전기

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
(7,655,182,469)
(3,787,300,122)

18. 복구충당부채

복구충당부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
27,074,411
25,315,471

증가
1,881,152
1,758,940

기말
28,955,563
27,074,411

19. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동

선수금
426,952,246
294,625,454

선수수익
-
653,978

예수금
53,088,440
32,754,820

부가세예수금
-
24,697,129

합 계
480,040,686
352,731,381

20. 순확정급여부채

(1) 회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치

697,785,749
448,222,776

재무상태표상 순확정급여부채

697,785,749
448,222,776

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
370,273,822
144,561,263

순이자원가
3,416,010
2,825,902

합 계
373,689,832
147,387,165

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기초금액

448,222,776
304,884,500

당기근무원가

370,273,822
144,561,263

이자비용

3,416,010
2,825,902

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동
-
1,729,149

- 재무적가정의 변동
(11,166,233)
8,646,787

- 기타사항에 의한 효과

(50,052,586)
112,336,403

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(62,908,040)
(126,761,228)

보고기간말 금액

697,785,749
448,222,776

(4) 당기 및 전기 중 회사가 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

할인율

2.54%
2.26%

임금상승률

4.20%
4.20%

(5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

할인율 :

1% 증가
(33,839,878)
(17,635,742)

1% 하락
41,240,578
21,738,808

임금상승률 :

1% 증가
41,087,269
21,585,876

1% 하락
(34,322,662)
(17,847,310)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

395,999,224
23,388,594
57,588,294
349,999,221
826,975,333

확정급여채무의 가중평균만기는 11.62년입니다.

21. 장기종업원급여부채

장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

전기말

장기종업원급여부채

18,970,042
11,287,383

22.
자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 보통주 주식수
3,981,997
1,376,665

자본금
1,990,998,500
688,332,500

당기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
27,783,239,175
175,591,642

합 계
27,783,239,175
175,591,642

(3) 당기 및 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

전기초
1,376,665
688,332,500
175,591,642
863,924,142

전기말
1,376,665
688,332,500
175,591,642
863,924,142

당기초
1,376,665
688,332,500
175,591,642
863,924,142

무상증자
1,376,665
688,332,500
(175,591,642)
512,740,858

전환상환우선주의 전환
1,228,667
614,333,500
27,783,239,175
28,397,572,675

당기말
3,981,997
1,990,998,500
27,783,239,175
29,774,237,675

2
3.
기타자본

(1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
1,037,036,880
83,388,295

우리사주조합출연분
713,786,913
1,226,527,771

합 계
1,750,823,793
1,309,916,066

(2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여시점
발행할 주식수(*1)
행사기간
행사가격(*)
부여일의 공정가치(*)

2019.10.11
60,276
2021.10.12 ~ 2026.10.11
2,500
12,316

2020.07.28
210,000
2022.07.28 ~ 2027.07.28
14,000
12,968

(*1) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하여 산출하였습니다.

2) 각 발행시점에 주식선택권의 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2019.10.11 부여분
2020.07.28 부여분

부여일의 주식가격(*)
14,549
21,392

행사가격(*)
2,500
14,000

주가변동성
36.63%
50.04%

무위험이자율
1.27%
0.53%

기대만기
7년
7년

(*) 당기 중 무상증자를 반영한 주식가격 및 행사가격입니다.

3) 당기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일
부여한 주식수(*1)
평가금액

기초
부여
소멸
당기말
기초
증가
당기말

2019.10.11
60,276
-
-
60,276
83,388,295
371,687,378
455,075,673

2020.07.28(*2)
-
218,000
(8,000)
210,000
-
581,961,207
581,961,207

합 계
60,276
218,000
(8,000)
270,276
83,388,295
953,648,585
1,037,036,880

(*1) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.
(*2) 당기 중 종업원 퇴사로 인하여 부여한 주식수 8,000주가 감소하였습니다.

(3) 우리사주조합 출연분

당기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

(단위: 원)

구 분
금 액

부여일(2019.06.01)
1,226,527,771

감소: 무상증자(2020.09.28)
(512,740,858)

기말
713,786,913

2019년 6월 대주주가 보유하였던 회사의 주식 49,399주를 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거
하여
1,227백만원
을 비용으
로 인식하고, 자본항목으로 계상하였습니다. 당기 중 동 자본항목을 무상증자의 재원으로 사용함에 따라 513백만원이 감소하였습니다.
출연일 현재 주식의 공정가치는 이항모형을 통해 24,829원으로 산정되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여제도의 재측정요소
(22,071,492)
(83,290,311)

합 계
(22,071,492)
(83,290,311)

25. 결
손금

(1) 당기 및 전기의 회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초
(20,179,082,205)
(12,181,216,390)

당기순손실
(13,599,884,760)
(8,606,265,815)

기타포괄손익-공정가치평가손익
-
608,400,000

기말
(33,778,966,965)
(20,179,082,205)

(2) 결손금처리계산서

(단위: 원)

구 분
제13(당)기
제12(전)기

처리예정일: 2021년 3월 30일
처리예정일: 2021년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금

(33,778,966,965)

(20,179,082,205)

1. 전기이월미처리결손금
(20,179,082,205)

(12,181,216,390)

2. 기타포괄손익-공정가치평가손익 대체
-

608,400,000

3. 당기순손실
(13,599,884,760)

(8,606,265,815)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(33,778,966,965)

(20,179,082,205)

26. 판매비와 관리비

(단위: 원)

구 분

당기

전기

급여
825,022,697
791,629,286

퇴직급여
116,927,548
56,553,145

복리후생비
407,433,289
282,661,772

여비교통비
41,223,960
35,895,762

세금과공과금
24,647,560
15,052,780

감가상각비
130,740,534
141,374,521

지급임차료
25,760,971
4,757,477

차량유지비
20,733,375
13,611,226

경상연구개발비
3,061,416,828
2,166,516,741

소모품비
24,040,302
39,182,743

지급수수료
565,021,437
96,503,641

광고선전비
3,706,840
125,494,509

건물관리비
37,612,297
24,955,707

무형자산상각비
20,043,419
9,607,492

주식보상비용(*)
177,359,605
492,756,334

기타
49,373,089
71,834,174

합 계
5,531,063,751
4,368,387,310

(*) 주식보상비용 중 연구개발인력에 대한 금액은 경상연구개발비로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 주식보상비용에서 경상연구개발비로 대체된 금액은 각각 776백만원 및 817백만원입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분

당기

전기

부재료의 사용
83,900,000
645,082

외주용역비
836,366,759
240,502,418

종업원급여
2,064,460,579
1,902,604,739

퇴직급여
373,689,832
147,387,165

복리후생비
434,427,267
294,873,070

감가상각비 및 무형자산상각비
222,227,427
150,982,013

주식보상비용
953,648,585
1,309,916,066

지급수수료
821,083,423
109,943,774

기타
258,914,631
305,859,701

합 계
6,048,718,503
4,462,714,028

28. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분

당기

전기

정부보조금수익(*)
-
151,633,730

리스계약해지이익
-
32,259

잡이익
2,629,909
25,741,581

합 계

2,629,909
177,407,570

(*) 차감대상이 되는 관련비용을 초과하여 인식한 정부보조금을 정부보조금 수익으로 계상하였습니다.

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분

당기

전기

유형자산처분손실
-
1,959,396

무형자산손상차손
21,069,720
-

기타의대손상각비
-
600,000

잡손실
1,051,770
19,740,463

합 계

22,121,490
22,299,859

29. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위 : 원)

금 융 수 익

당기

전기

이자수익
36,832,088
108,336,842

외환차이
1,560,182
485

금융수익 합계

38,392,270
108,337,327

(2) 금융원가

(단위 : 원)

금 융 원 가

당기

전기

리스부채 이자비용
20,653,265
20,713,056

당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용
931,665,304
913,803,177

복구충당부채 현재가치할인차금
1,881,152
1,758,940

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
7,655,182,469
3,787,300,122

외환차이
629,415
40,878

합 계
8,610,011,605
4,723,616,173

30.
법인세비용

(1) 법인세비용 내역

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

-
-

총당기법인세

-
-

이연법인세

일시적차이의 증감

-
-

기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세
-
26,996,715

총이연법인세

-
26,996,715

법인세비용

-
26,996,715

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익

(13,599,884,760)
(8,579,269,100)

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용

(2,991,974,647)
(1,887,439,202)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익

-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용

2,155,372,164
1,299,311,823

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금

574,365,884
351,783,219

- 실현가능성이 없어서 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동

257,906,259
48,109,393

- 기타

4,330,340
215,231,481

법인세비용

-
26,996,715

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세

효과

반영 후

반영 전

법인세

효과

반영 후

확정급여부채의 재측정

61,218,819
-
61,218,819
(122,712,339)
26,996,715
(95,715,624)

합 계

61,218,819
-
61,218,819
(122,712,339)
26,996,715
(95,715,624)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

1,969,996,898
1,122,376,629

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

260,934,678
81,978,442

소 계
2,230,931,576
1,204,355,071

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(56,772,846)
(72,271,174)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

-
-

소 계
(56,772,846)
(72,271,174)

이연법인세자산 미인식액
(2,174,158,730)
(1,132,083,897)

이연법인세자산(부채) 순액
-
-

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다

1) 당기

(단위: 원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
당기말
기초
증감
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

정부보조금
22,278,125
806,611,820
22,278,125
806,611,820
4,901,188
172,553,412
177,454,600

퇴직급여충당부채
409,868,634
312,471,013
24,553,898
697,785,749
90,171,099
63,341,766
153,512,865

리스부채
319,299,788
259,553,053
319,299,788
259,553,053
70,245,953
(13,144,281)
57,101,672

장기미지급금
90,337,728
102,063,834
90,337,728
102,063,834
19,874,300
2,579,743
22,454,043

연차충당부채
67,798,642
140,897,510
67,798,642
140,897,510
14,915,701
16,081,751
30,997,452

미지급금
60,827,674
84,326,712
60,827,674
84,326,712
13,382,088
5,169,789
18,551,877

무형자산
-
19,564,740
-
19,564,740
-
4,304,243
4,304,243

복구충당부채
-
28,955,563
-
28,955,563
-
6,370,224
6,370,224

사용권자산
(328,505,335)
(258,058,391)
(328,505,335)
(258,058,391)
(72,271,174)
15,498,328
(56,772,846)

주식기준보상
83,388,295
953,648,585

1,037,036,880
18,345,425
209,802,689
228,148,114

기타
144,303,454
-
67,494,161
76,809,293
31,746,760
(14,848,716)
16,898,044

합계
869,597,005
2,450,034,439
324,084,681
2,995,546,763
191,311,340
467,708,948
659,020,288

이월결손금으로 인한 이연법인세

이월결손금(*1)
4,276,238,898
2,610,754,021
-
6,886,992,919
940,772,558
574,365,884
1,515,138,442

이연법인세자산(부채) 인식 예외

(1,132,083,898)
(1,042,074,832)
(2,174,158,730)

이연법인세자산(부채)
-
-
-

2) 전기

(단위: 원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
당기말
기초
증감
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

정부보조금
13,005,335
22,278,125
13,005,335
22,278,125
2,861,174
2,040,014
4,901,188

퇴직급여충당부채
241,419,985
168,448,649
-
409,868,634
53,112,397
37,058,703
90,171,099

리스부채
407,959,302
-
88,659,514
319,299,788
89,751,046
(19,505,093)
70,245,953

장기미지급금
55,321,908
35,015,820
-
90,337,728
12,170,820
7,703,480
19,874,300

연차충당부채
47,158,690
67,798,642
47,158,690
67,798,642
10,374,912
4,540,789
14,915,701

미지급금
60,827,674
-
-
60,827,674
13,382,088
-
13,382,088

사용권자산
(328,505,335)
-
-
(328,505,335)
(72,271,174)
-
(72,271,174)

주식기준보상
-
83,388,295
-
83,388,295
-
18,345,425
18,345,425

기타
153,730,386
48,411,625
57,838,557
144,303,454
33,820,685
(2,073,925)
31,746,760

합계
650,917,945
425,341,156
206,662,096
869,597,005
143,201,948
48,109,393
191,311,340

이월결손금으로 인한 이연법인세

이월결손금(*1)
2,677,224,264
1,599,014,634
-
4,276,238,898
588,989,338
351,783,219
940,772,558

이연법인세자산(부채) 인식 예외

(732,191,286)
(399,892,613)
(1,132,083,897)

이연법인세자산(부채)
-
-
-

(*1) 세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
비고

2027년
780,473,208
2017년 발생

2028년
1,896,751,056
2018년 발생

2029년
1,599,014,634
2019년 발생

2035년
2,610,754,021
2020년 발생

31. 주당순손실

(1) 기본주당손실

1) 기본주당손실

(단위: 원)

구 분

당기

전기

보통주당기순손실
(13,599,884,760)
(8,714,780,060)

중단영업손익
-
108,514,245

합계
(13,599,884,760)
(8,606,265,815)

가중평균 유통보통주식수
3,068,889
2,753,330

기본주당순이익

- 계속영업 보통주 주당손실
(4,432)
(3,165)

- 중단영업 보통주 주당이익
-
39

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기(*1)
전기(*1)

기초
2,753,330
2,753,330

전환상환우선주의 전환(*2)
315,559
-

기말
3,068,889
2,753,330

(*1) 당기 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.
(*2) 전환상환우선주는 전환일에 전환된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손실

희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일합니다.

당기 중 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
행사기간
행사가격
발행될 보통주식수

1차 주식선택권
2021.10.12 ~ 2026.10.11
2,500
60,276

2차 주식선택권
2022.07.28 ~ 2027.07.28
14,000
210,000

전환상환우선주
전환청구시
25,387
330,924

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기순이익
(13,599,884,760)
(8,606,265,815)

조정내역

이자비용
954,199,721
936,275,173

기타의대손상각비
-
600,000

감가상각비
202,184,008
141,374,521

무형자산상각비
20,043,419
9,607,492

공정가치측정금융부채평가손실
7,655,182,469
3,787,300,122

주식보상비용
953,648,585
1,309,916,066

퇴직급여
373,689,832
147,387,165

장기종업원급여
7,682,659
11,287,383

무형자산손상차손
21,069,720
-

유형자산처분손실
-
1,959,396

법인세비용
-
26,996,715

이자수익
(36,832,088)
(108,336,842)

중단사업손익
-
(108,514,245)

리스계약해지이익
-
(32,259)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(175,202,500)
424,962,146

미수금의 증가
(124,697,070)
(90,598,081)

선급금의 증가
(1,052,576)
(20,103,257)

선급비용의 증가
(13,786,824)
(922,516)

매입채무의 감소
(62,868,627)
(168,682,556)

미지급금의 증가(감소)
226,545,091
(29,435,341)

예수금의 증가
20,333,620
1,751,501

부가세예수금의 증가(감소)
(24,697,129)
24,697,129

선수금의 증가
132,326,792
269,625,454

미지급비용의 증가(감소)
19,712,350
(84,669,030)

선수수익의 증가(감소)
(653,978)
653,978

퇴직금의 지급
(62,908,040)
(126,761,228)

합 계
(3,515,965,326)
(2,249,926,929)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분

당기

전기

순확정급여의 재측정요소
61,218,819
(95,715,624)

전환상환우선주의 보통주 전환
28,397,572,675
-

전환상환우선주의 유동성대체
-
11,452,922,499

임차보증금의 유동성대체
35,000,000
-

사용권자산 계상
-
128,687,512

리스부채 유동성대체
59,746,735
-

비품구입으로 인한 미지급금
64,790,000
-

무형자산 구입 관련 선급금 대체
32,015,900
34,225,500

합 계
28,650,344,129
11,520,119,887

(3) 재무활동 현금흐름

(단위: 원)

당기
재무활동으로 인한 부채
합계

유동성장기부채
장기차입금
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
리스부채

기초
490,600,000
33,300,000
8,082,102,955
13,708,352,819
319,299,788
22,633,655,562

현금흐름-차입
-
-
3,744,510,870
5,656,650,648
-
9,401,161,518

현금흐름-상환
(490,600,000)
(33,300,000)
-
-
(59,746,735)
(583,646,735)

상각
-
-
918,529,128
-
20,653,265
939,182,393

전환
-
-
(9,221,582,394)
(19,175,990,281)
-
(28,397,572,675)

평가손익
-
-
-
7,655,182,469
-
7,655,182,469

기타(*)
-
-
-
-
(20,653,265)
(20,653,265)

기말
-
-
3,523,560,559
7,844,195,655
259,553,053
11,627,309,267

(*) 기타는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

전기
재무활동으로 인한 부채
합계

유동성장기부채
장기차입금
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
리스부채

기초
490,600,000
99,900,000
7,189,968,014
9,921,052,697
248,126,570
17,949,647,281

현금흐름-상환
-
(66,600,000)
-
-
(54,775,444)
(121,375,444)

취득-리스
-
-
-
-
125,948,662
125,948,662

상각
-
-
892,134,941
-
20,713,056
912,847,997

평가손익
-
-
-
3,787,300,122
-
3,787,300,122

기타(*)
-
-
-
-
(20,713,056)
(20,713,056)

기말
490,600,000
33,300,000
8,082,102,955
13,708,352,819
319,299,788
22,633,655,562

(*) 기타는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 없으며, 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자

보증한도
보증잔액
보증내용

서울보증보험
2,395,396,850
2,395,396,850
이행하자 및 이행 선금급 보험

또한, 상기와 관련하여 대표이사로부터 연대보증(2,299백만원)을 제공받고 있습니 다.

34. 특수관계자 등

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

최대주주 및 대표이사
최우식
최우식

유의적인 영향력을 행사하는 주주(*1)
LB유망벤처산업펀드
LB유망벤처산업펀드

엠포드-하랑AI신기술투자조합1호(*3)
-

아주좋은기술금융펀드
아주좋은기술금융펀드

2014KIF-아주IT전문투자조합
2014KIF-아주IT전문투자조합

아주디지털 콘텐츠투자조합
아주디지털 콘텐츠투자조합

신용보증기금
신용보증기금

기타특수관계자(*2)
(재)정석연구재단
(재)정석연구재단

휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)

휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원)

주요 경영진
주요 경영진

(*1) 이사선임권을 보유하고 있어 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주를 특수관계자로 구분하였습니다.
(*2) 최대주주가 대표이사인 재단과 그 소속병원, 회사의 주요경영진을 기타특수관계자로 구분하였습니다.

(
*3
) 2020년 9월 10일 전환상환우선주 143,800주(인수가액: 7,301백만원)을 인수하였으며, 전환상환우선주 인수계약에 따라 이사선임권을 보유하고 있어 당기에 특수관계자로 분류 하였습니다.

(
2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익
이자비용
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익
이자비용

유의적인
영향력을
행사하는
주주
LB유망벤처산업펀드
(1,020,775,213)
(204,267,390)
(358,761,878)
(248,140,036)

엠포드-하랑AI신기술투자조합1호
(2,401,180,032)
(140,508,691)
-
-

아주좋은기술금융펀드
(524,859,581)
(69,470,233)
(537,811,285)
(88,366,743)

2014KIF-아주IT전문투자조합
(524,859,581)
(69,470,233)
(537,811,285)
(88,366,743)

아주디지털 콘텐츠투자조합
(524,859,581)
(69,470,233)
(537,811,285)
(88,366,743)

신용보증기금
(72,099,663)
(5,912,557)
(98,896,578)
(7,082,623)

합 계
(5,068,633,651)
(559,099,337)
(2,071,092,311)
(520,322,888)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채
차입금
당기손익-공정가치측정금융부채
차입금

유의적인
영향력을
 행사하는
주주
LB유망벤처산업펀드
-
-
1,734,462,268
2,320,135,491

엠포드-하랑AI신기술투자조합1호
6,817,247,073
3,062,262,081
-
-

아주좋은기술금융펀드
-
-
1,833,031,728
782,509,521

2014KIF-아주IT전문투자조합
-
-
1,833,031,728
782,509,521

아주디지털 콘텐츠투자조합
-
-
1,833,031,728
782,509,521

신용보증기금
-
-
327,155,737
57,425,156

합 계
6,817,247,073
3,062,262,081
7,560,713,189
4,725,089,210

(4) 지급보증 및 담보제공
당기 말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 이행하자 및 이행선급금 보험과 관련하여 연대보증(2,299백만원)을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사의 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

급여 및 기타 단기종업원 급여

553,374,440
453,571,661

퇴직급여

86,053,481
27,380,037

주식기준보상

499,164,594
564,350,854

합 계

1,138,592,515
1,045,302,552

35.

영업부문 정보

(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 회사는 당기 보고기간종료일 현재 인공지능 의료영상판독솔루션개발의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

매출액

당기

전기

고객1
528,000,000
-

고객2
418,261,818
199,920,000

36. 매각예정자산과 중단영업

회사의 이사회는 전기 중 2019년 1월말까지 전장사업부문(천안사업장)의 양도를 완료하기로 하는 전장사업부문의 매각계획을 2018년 12월 31일에 승인하였습니다. 전장사업부문의 매각결정은 인공지능 의료영상판독솔루션 사업에 역점을 두고 그 밖의사업은 정리하기로 한 회사의 장기경영전략에 따른 것입니다. 

이사회의 매각계획승인 후 회사의 경영진 차원에서 전장사업부문의 매각에 대한 협상을 진행한 결과 2018년 12월31일에 주식회사 비원에게 전장사업부문을 250백만원에 매각하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 회사의 전장사업부문의 매각과 관련한 계약에는 종업원의 전원 인수를 포함하여, 인수대상 자산과 부채 및 기타 모든 권리와 의무를 양도하는 것을 포함하고 있습니다. 회사는 계약에 의거 2018년 12월 말까지 발생한 전장사업부 임직원에 대한 퇴직금예상액은 회사가 지급하기로 하였으며관련금액 165,776천원을 2018년 12월 31일 현재 재무상태표에 미지급비용으로 계상하였습니다. 2018년 12월 31일 현재 매각예정자산인 전장사업부문의 자산의 장부금액은 141,486천원이고, 부채의 장부금액은 없습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 원)

구 분

전기초

처분자산집단

재고자산
98,536,138

보증금
35,000,000

유형자산
7,949,617

합 계
141,485,755

(2) 중단영업의 손익

(단위: 원)

구 분

전기

수익
108,514,245

비용
-

세전 중단영업손익
108,514,245

법인세비용
-

중단영업으로부터의 순손익
108,514,245

(3) 중단영업과 관련한 현금흐름

(단위: 원)

구 분

전기

영업현금흐름
-

투자현금흐름
250,000,000

재무현금흐름
-

총현금흐름
250,000,000

37.
고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 회사가 당기 중 수익으로 인식한 금액은 전액 외부고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당 기

라이선스
(접근권) 제공
소프트웨어의 판매
시스템의 구축
소프트웨어 
하자보수
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
614,645,454
-
-
614,645,454

기간에 걸쳐 인식
6,162,387
-
418,261,818
875,000
425,299,205

합 계
6,162,387
614,645,454
418,261,818
875,000
1,039,944,659

38. 재무제표 재작성

전환상환우선주 및 주식기준보상의 회계처리 오류 등이 당기에 발견됐으며, 비교표시된 전년도 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 전기초 재무상태표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 원)

구분
전기말 수정전
수정금액
전기말 수정후
전기초 수정전
수정금액
전기초 수정후

유동자산
4,897,420,824
-
4,897,420,824
6,927,925,678
-
6,927,925,678

비유동자산
935,437,363
-
935,437,363
1,409,091,020
-
1,409,091,020

자산총계
5,832,858,187
-
5,832,858,187
8,337,016,698
-
8,337,016,698

유동부채
6,989,430,398
5,742,326,124
12,731,756,522
1,186,913,316
-
1,186,913,316

상각후원가측정금융부채(유동)(*1)
-
2,169,590,922
2,169,590,922
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)(*2)
5,710,596,375
3,572,735,202
9,283,331,577
-
-
-

기타
1,278,834,023
-
1,278,834,023
1,186,913,316
-
1,186,913,316

비유동부채
8,810,891,135
2,378,742,838
11,189,633,973
16,160,721,614
1,685,848,703
17,846,570,317

상각후원가측정금융부채(비유동)(*1)
-
5,912,512,033
5,912,512,033
-
7,189,968,014
7,189,968,014

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)(*2)
7,958,790,437
(3,533,769,195)
4,425,021,242
15,425,172,008
(5,504,119,311)
9,921,052,697

기타
852,100,698
-
852,100,698
735,549,606
-
735,549,606

부채총계
15,800,321,533
8,121,068,962
23,921,390,495
17,347,634,930
1,685,848,703
19,033,483,633

자본총계
(9,967,463,346)
(8,121,068,962)
(18,088,532,308)
(9,010,618,232)
(1,685,848,703)
(10,696,466,935)

기타자본(*3)
986,214,484
323,701,582
1,309,916,066
-
-
-

결손금
(11,734,311,661)
(8,444,770,544)
(20,179,082,205)
(10,495,367,687)
(1,685,848,703)
(12,181,216,390)

기타
780,633,831
-
780,633,831
1,484,749,455
-
1,484,749,455

자본총계
(9,967,463,346)
(8,121,068,962)
(18,088,532,308)
(9,010,618,232)
(1,685,848,703)
(10,696,466,935)

부채 및 자본총계
5,832,858,187
-
5,832,858,187
8,337,016,698
-
8,337,016,698

(2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구분
수정전
수정금액
수정후

Ⅰ. 매출액
235,101,818
-
235,101,818

Ⅱ. 매출원가
94,326,718
-
94,326,718

Ⅲ. 매출총이익
140,775,100
-
140,775,100

Ⅳ. 판매비와관리비
4,044,685,728
323,701,582
4,368,387,310

Ⅴ. 영업손실
(3,903,910,628)
(323,701,582)
(4,227,612,210)

Ⅵ. 금융손익
1,819,973,672
(6,435,252,518)
(4,615,278,846)

1. 금융수익
1,864,154,782
(1,755,817,455)
108,337,327

2. 금융비용
(44,181,110)
(4,679,435,063)
(4,723,616,173)

Ⅶ. 기타손익
263,589,697
(108,481,986)
155,107,711

1. 기타수익
285,889,556
(108,481,986)
177,407,570

2. 기타비용
(22,299,859)
-
(22,299,859)

Ⅷ. 법인세차감전순손실
(1,820,347,259)
(6,867,436,086)
(8,687,783,345)

Ⅸ. 법인세비용
26,996,715
-
26,996,715

Ⅹ. 계속영업손실
(1,847,343,974)
(6,867,436,086)
(8,714,780,060)

XI. 중단사업손익
-
108,514,245
108,514,245

XII. 당기순손실
(1,847,343,974)
(6,758,921,841)
(8,606,265,815)

XIII. 기타포괄손익
(95,715,624)
-
(95,715,624)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(95,715,624)
-
(95,715,624)

순확정급여부채의 재측정요소
(95,715,624)
-
(95,715,624)

XIV. 총포괄손실
(1,943,059,598)
(6,758,921,841)
(8,701,981,439)

XV. 주당손실

-

계속기업기본주당손실
(1,342)
(1,823)
(3,165)

기본주당순손실(중단영업포함)
(1,342)
(1,784)
(3,126)

(3) 자본변동표

(단위: 원)

구 분
기타자본
결손금

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

2019.1.1(전기초)
-
-
-
(10,495,367,687)
(1,685,848,703)
(12,181,216,390)

총포괄이익:

당기순손실(*3)
-
-
-
(1,847,343,974)
(6,758,921,841)
(8,606,265,815)

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등:

주식선택권(*2)
986,214,484
323,701,582
1,309,916,066
-
-
-

2019.12.31(전기말)
986,214,484
323,701,582
1,309,916,066
(11,734,311,661)
(8,444,770,544)
(20,179,082,205)

(*1)
복합금융상품인 전환상환우선주의 내재파생상품을 주계약과 분리함에 따라 상각후 원가로 측정하는 일반사채 8,082백만원(전기초: 7,190백만원)을 당기손익-공정가치측정 금융부채에서 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되는 내재파생상품을 평가함에 있어 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에서 정의하는 '신뢰할 만한 정보'를 모두 고려하지 않고 내재파생상품의 공정가치를 평가함으로 인해
과소계상 된 당기손익-공정가치측정 금융부채

8,1
21

백만원(전기초: 1,686백만원)을 수정하였습니다. 

(*3) 대주주의 무상출연에 대한 주식보상비용 및 임직원에게 부여된 주식결제형 주식선택권과 관련하여 과소계상 된 주식보상비용
324백

만원을 수정하였습니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
딥노이드 주식회사

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
11
1
1
1
8
1
3
-
5
-
-
-
28
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
58
16
60
128
521
144
159
-
65
-
-
-
863
288

합계
58
16
60
128
521
144
159
-
65
-
-
-
863
288

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.10.12 ~2020.11.18
5
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020년 12월 21일
~ 2020년 12월 22일
2
일
3
명
2
명
내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사

2021년 2월 17일

~ 2021년 2월 19일

3
일
4
명
2
명

재무제표에 대한 감사

중요 계정잔액 및 공시내역에 대해 질문 및 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.11.02, 2021.03.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 11월 02일
회사측 : 감사 및 이사 
포함 7인,
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획 등

2
2021년 03월 25일
회사측 : 감사 및 이사 
포함 7인,
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항