SK하이닉스 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20210407)
제출인: SK하이닉스

증권신고서(채무증권)
3.3
에스케이하이닉스(주)

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 07일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 04월 01일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 04월 01일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021년 04월 07일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본'[기재정정]증권신고서'에 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 기재하였습니다.

표지
모집 또는 매출총액
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
600,000,000,000
1,180,000,000,000

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
4. 사채관리회사에 관한 사항
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

2. 자금의 사용목적

수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
223-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
5,500,000
55,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
5,500,000
55,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
5,500,000
55,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
케이비증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
신한금융투자
-
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
835,550,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는
2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
223-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
11,500,000
115,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
200,000,000,000

발행제비용
813,790,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는
2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
223-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
하나금융투자
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
80,000,000,000

발행제비용
347,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는
2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
223-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
유진증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
120,000,000,000

발행제비용
497,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는
2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
223-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
550,000,000,000
모집(매출)총액

550,000,000,000

발행가액

550,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
19,000,000

190,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
13,500,000

135,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
7,000,000

70,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
케이비증권
-
3,000,000

30,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
삼성증권
-
7,000,000

70,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
신한금융투자
-
5,500,000

55,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금

350,000,000,000

채무상환자금

200,000,000,000

발행제비용

2,135,080,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.08%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
223-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
360,000,000,000
모집(매출)총액

360,000,000,000

발행가액

360,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
16,500,000

165,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
13,500,000

135,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
6,000,000

60,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
360,000,000,000

발행제비용

1,437,560,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.09%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
223-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
100,000

1,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
100,000
1,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
DB금융투자
-
4,900,000

49,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,900,000

29,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
80,000,000,000

발행제비용

349,960,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)
으로 합니다.

회차 :
223-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
190,000,000,000
모집(매출)총액

190,000,000,000

발행가액

190,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
6,500,000

65,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
6,000,000

60,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
신한금융투자
-
500,000

5,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
유진증권
-
2,000,000

20,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한국투자증권
-
2,000,000

20,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한화투자증권
-
2,000,000

20,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
60,000,000,000

채무상환자금
130,000,000,000

발행제비용
772,480,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.10%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 223-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 12일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는

2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 : 223-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2026년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는

2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 : 223-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
80,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일,

2026년 07월 13일,
2026년 10월 13일,
2027년 01월 13일,
2027년 04월 13일,

2027년 07월 13일,
2027년 10월 13일,
2028년 01월 13일,
2028년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는

2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 : 223-4]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
120,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일,

2026년 07월 13일,
2026년 10월 13일,
2027년 01월 13일,
2027년 04월 13일,

2027년 07월 13일,
2027년 10월 13일,
2028년 01월 13일,
2028년 04월 13일,

2028년 07월 13일,
2028년 10월 13일,
2029년 01월 13일,
2029년 04월 13일,

2029년 07월 13일,
2029년 10월 13일,
2030년 01월 13일,
2030년 04월 13일,

2030년 07월 13일,
2030년 10월 13일,
2031년 01월 13일,
2031년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2031년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2031년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주1) 본 사채는

2021년 04월 05일 09시에서 16시
까지
한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3)
상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 회차별 발행 총액과 무관하게 전자등록총액 합계

금
일조이천억원(\1,200,000,000,000)
범위

내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인
수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 223-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
550,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액

550,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 12일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.08%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 223-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
360,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
360,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2026년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.09%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 223-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
80,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일,

2026년 07월 13일,
2026년 10월 13일,
2027년 01월 13일,
2027년 04월 13일,

2027년 07월 13일,
2027년 10월 13일,
2028년 01월 13일,
2028년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)
으로 합니다.

[회 차 : 223-4]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
190,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
190,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일,

2026년 07월 13일,
2026년 10월 13일,
2027년 01월 13일,
2027년 04월 13일,

2027년 07월 13일,
2027년 10월 13일,
2028년 01월 13일,
2028년 04월 13일,

2028년 07월 13일,
2028년 10월 13일,
2029년 01월 13일,
2029년 04월 13일,

2029년 07월 13일,
2029년 10월 13일,
2030년 01월 13일,
2030년 04월 13일,

2030년 07월 13일,
2030년 10월 13일,
2031년 01월 13일,
2031년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2031년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2031년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.10%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

(단위 : 건, 억원, : 1)

회차
구분
국내기관투자자
합계

연기금
운용사
(고유)
은행
보험
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

223-1
건수
18
10
9
8
45

수량
3,300
1,400
1,400
1,700
7,800

경쟁률
1.65
0.70
0.70
0.85
3.90

223-2
건수
19
11
4
5
39

수량
3,300
1,450
450
1,500
6,700

경쟁률
1.65
0.73
0.23
0.75
3.35

223-3
건수
7
5
1
4
17

수량
900
600
100
1,300
2,900

경쟁률
1.13
0.75
0.13
1.63
3.63

223-4
건수
18
2
-
3
23

수량
1,900
300
-
1,100
3,300

경쟁률
1.58
0.25
0.00
0.92
2.75

주) 경쟁률은 최초 모집금액을 기준으로 산정

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 223-1]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-100
1
100
1.28%
100
1.28%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-5
1
200
2.56%
300
3.85%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

-4
1
300
3.85%
600
7.69%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

-3
1
100
1.28%
700
8.97%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-2
3
400
5.13%
1,100
14.10%
포함
2
300
-
-
-
-
1
100

-1
2
200
2.56%
1,300
16.67%
포함
-
-
1
100
-
-
1
100

0
4
700
8.97%
2,000
25.64%
포함
2
400
1
200
-
-
1
100

1
1
100
1.28%
2,100
26.92%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

2
2
400
5.13%
2,500
32.05%
포함
2
400
-
-
-
-
-
-

3
3
400
5.13%
2,900
37.18%
포함
1
100
1
200
1
100
-
-

4
3
600
7.69%
3,500
44.87%
포함
2
500
1
100
-
-
-
-

5
2
200
2.56%
3,700
47.44%
포함
1
100
-
-
1
100
-
-

6
4
900
11.54%
4,600
58.97%
포함
1
300
2
400
1
200
-
-

7
3
300
3.85%
4,900
62.82%
포함
-
-
2
200
-
-
1
100

8
3
600
7.69%
5,500
70.51%
포함
2
400
-
-
1
200
-
-

9
1
300
3.85%
5,800
74.36%
포함
-
-
-
-
1
300
-
-

10
3
300
3.85%
6,100
78.21%
포함
1
100
1
100
1
100
-
-

12
1
100
1.28%
6,200
79.49%
포함
-
-
-
-
1
100
-
-

13
1
100
1.28%
6,300
80.77%
포함
-
-
-
-
1
100
-
-

15
2
500
6.41%
6,800
87.18%
포함
-
-
-
-
1
200
1
300

17
1
500
6.41%
7,300
93.59%
포함
-
-
-
-
-
-
1
500

18
2
500
6.41%
7,800
100.00%
포함
-
-
-
-
-
-
2
500

합계
45
7,800
100.00%
-
-
-
18
3,300
10
1,400
9
1,400
8
1,700

[회차: 223-2]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-8
1
300
4.48%
300
4.48%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

-6
1
200
2.99%
500
7.46%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

-5
1
200
2.99%
700
10.45%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

0
3
500
7.46%
1,200
17.91%
포함
2
300
1
200
-
-
-
-

2
1
100
1.49%
1,300
19.40%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

5
4
400
5.97%
1,700
25.37%
포함
3
300
1
100
-
-
-
-

6
1
100
1.49%
1,800
26.87%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

7
3
300
4.48%
2,100
31.34%
포함
1
100
2
200
-
-
-
-

8
6
1,000
14.93%
3,100
46.27%
포함
1
300
3
450
2
250
-
-

9
4
500
7.46%
3,600
53.73%
포함
1
200
1
100
2
200
-
-

10
3
300
4.48%
3,900
58.21%
포함
2
200
1
100
-
-
-
-

11
1
100
1.49%
4,000
59.70%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

12
1
300
4.48%
4,300
64.18%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

14
1
300
4.48%
4,600
68.66%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

15
2
400
5.97%
5,000
74.63%
포함
1
100
-
-
-
-
1
300

17
2
700
10.45%
5,700
85.07%
포함
-
-
-
-
-
-
2
700

18
3
800
11.94%
6,500
97.01%
포함
1
300
-
-
-
-
2
500

20
1
200
2.99%
6,700
100.00%
포함
-
-
1
200
-
-
-
-

합계
39
6,700
100.00%
-
-
-
19
3,300
11
1,450
4
450
5
1,500

[회차: 223-3]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-10
1
200
6.90%
200
6.90%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

-3
1
100
3.45%
300
10.34%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

-1
1
100
3.45%
400
13.79%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

0
3
400
13.79%
800
27.59%
포함
1
100
2
300
-
-
-
-

3
1
100
3.45%
900
31.03%
포함
-
-
-
-
1
100
-
-

4
1
200
6.90%
1,100
37.93%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

7
1
300
10.34%
1,400
48.28%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

9
1
100
3.45%
1,500
51.72%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

14
1
100
3.45%
1,600
55.17%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

17
3
800
27.59%
2,400
82.76%
포함
1
100
-
-
-
-
2
700

18
1
300
10.34%
2,700
93.10%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

19
1
100
3.45%
2,800
96.55%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

20
1
100
3.45%
2,900
100.00%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

합계
17
2,900
100.00%
-
-
-
7
900
5
600
1
100
4
1,300

[회차: 223-4]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-25
1
100
3.03%
100
3.03%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-24
1
100
3.03%
200
6.06%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-22
2
300
9.09%
500
15.15%
포함
2
300
-
-
-
-
-
-

-21
2
200
6.06%
700
21.21%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-20
1
100
3.03%
800
24.24%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-17
2
200
6.06%
1,000
30.30%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-16
1
100
3.03%
1,100
33.33%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-15
2
200
6.06%
1,300
39.39%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-13
1
100
3.03%
1,400
42.42%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-12
1
100
3.03%
1,500
45.45%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

-11
2
200
6.06%
1,700
51.52%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-10
1
200
6.06%
1,900
57.58%
포함
-
-
1
200
-
-
-
-

-5
2
200
6.06%
2,100
63.64%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-3
1
100
3.03%
2,200
66.67%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

15
1
300
9.09%
2,500
75.76%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

17
1
500
15.15%
3,000
90.91%
포함
-
-
-
-
-
-
1
500

18
1
300
9.09%
3,300
100.00%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

합계
23
3,300
100.00%
-
-
-
18
1,900
2
300
-
-
3
1,100

마. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정근거
[수요예측 신청현황]
[제223-1회]
-총 참여신청금액: 7,800억원
-총 참여신청범위: -1.00%p.~+0.18%p.
-총 참여신청 건수: 45건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 45건
-공모희망금리 내 참여신청금액:7,800억원

[제223-2회]
-총 참여신청금액: 6,700억원
-총 참여신청범위: -0.08%p.~+0.20%p.
-총 참여신청 건수: 39건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 39건
-공모희망금리 내 참여신청금액: 6,700억원

[제223-3회]
-총 참여신청금액: 2,900억원
-총 참여신청범위: -0.10%p.~+0.20%p.
-총 참여신청 건수: 17건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 17건
-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원

[제223-4회]
-총 참여신청금액: 3,300억원
-총 참여신청범위: -0.25%p.~+0.18%p.
-총 참여신청 건수: 23건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 23건
-공모희망금리 내 참여신청금액: 3,300억원

"본 사채"의 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 의거하여 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정하였습니다. 

"본 사채"의 공모희망금리는 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 민간채권평가사의 평가금리(이하 "개별민평" 및 "등급민평"), "개별민평" 및 "등급민평"의 국고채 금리 대비 스프레드 동향, 최근 동일등급(AA0) 회사채 수요예측 현황, 최근 "발행회사"의 기발행 회사채 유통 현황 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 결정하였습니다. (자세한 내용은 동 증권신고서 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 공모희망금리 산정 - (2) 공모희망금리 산정 근거]를 참고하시기 바랍니다.) 

2021년 04월 05일에 실시한 "본 사채"의 수요예측 결과, 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 참여금액 모두 공모희망금리 상단 이내였으며 공모희망금액 총액인 6,000억원의 345%에 해당하는 2조 700억원이 참여하였습니다. 이에 수요예측에 참여한 전체 금액을 유효수요로 판단하고 총 1조 1,800억원의 발행을 결정하였으며 개별민평 대비 스프레드는 제223-1회 +0.08%p., 제223-2회 +0.09%p., 제223-3회 +0.00%p. 및 제223-4회 -0.10%p.로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

[제223-1회]
제223-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.08%p.를 가산한 수익률로 합니다.

[제223-2회]
제223-2회의 이율은사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 수익률로 합니다.

[제223-3회]
제223-3회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)으로 합니다.

[제223-4회]
제223-4회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 수익률로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

55,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
55,000,000,000
0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
55,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사

삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

115,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
35,000,000,000
0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
50,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

25,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
25,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
15,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

30,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
35,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
15,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리 

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
120,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

가. 사채의 인수

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

55,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
55,000,000,000
0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
55,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사

삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

115,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
35,000,000,000
0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
50,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

25,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
25,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
15,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

30,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
35,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
15,000,000,000
0.30
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리 

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
120,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

190,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

135,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

70,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

30,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사

삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

70,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

55,000,000,000

0.30
총액인수

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

165,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

135,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

60,000,000,000

0.30
총액인수

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

1,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
1,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

49,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82

29,000,000,000

0.30
총액인수

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

65,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

60,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

5,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24

20,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

20,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56

20,000,000,000

0.30
총액인수

나. 사채의 관리 

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
550,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
360,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
190,000,000,000
2,000,000
-

(주5) 정정 전

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
(주2)
만기일
비고

제223-1회 무보증사채
2,000
-
2024년 04월 12일
-

제223-2회 무보증사채
2,000
-
2026년 04월 13일
-

제223-3회 무보증사채
800
-
2028년 04월 13일
-

제223-4회 무보증사채
1,200
-
2031년 04월 13일
-

주1) 본 사채는 2021년 04월 05일 9시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액,모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 결과에 따른 연리이자율 결정
[제223-1회]
본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-2회]
본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-3회]
본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-4회]
본 사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 합산금액은 수요예측 결과에 따라

금 일조이천억원(\1,200,000,000,000) 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 07일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(중략)

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
120,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
(주2)
만기일
비고

제223-1회 무보증사채
5,500
-
2024년 04월 12일
-

제223-2회 무보증사채
3,600
-
2026년 04월 13일
-

제223-3회 무보증사채
800
-
2028년 04월 13일
-

제223-4회 무보증사채
1,900
-
2031년 04월 13일
-

주2)
[제223-1회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.08%p.
를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-2회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-3회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)
으로 합니다.
[제223-4회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
550,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
360,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
190,000,000,000
2,000,000
-

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
제223-1회
제223-2회
제223-3회
제223-4회

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000
200,000,000,000
80,000,000,000
120,000,000,000

발행제비용(2)
835,550,000
813,790,000
347,920,000
497,720,000

순수입금[(1)-(2)]
199,164,450,000
199,186,210,000
79,652,080,000
119,502,280,000

※ 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
제223-1회
제223-2회
제223-3회
제223-4회

인수수수료(*1)
600,000,000
600,000,000
240,000,000
360,000,000

발행분담금(*2)
140,000,000
140,000,000
56,000,000
84,000,000

신용평가수수료(*3)
91,130,000
63,770,000
41,900,000
49,200,000

상장수수료(*4)
(*8)

1,600,000
-
-
1,500,000

사채관리수수료(*5)
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

채권등록수수료(*6)
500,000
500,000
500,000
500,000

상장연부과금(*4)
(*8)

300,000
-
-
500,000

표준코드수수료(*7)
20,000
20,000
20,000
20,000

ESG채권인증수수료(*9)
-
7,500,000
7,500,000
-

합계
835,550,000
813,790,000
347,920,000
497,720,000

(*1) 회사와 인수단 협의

(*2) 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 : 만기 2년 초과하는 채무증권 1발행가액총액의 1만분의 7

(*3) 각 신용평가사별 수수료 합계 배분

(*4) 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표 10>
 상장수수료 : 500억(이상)~1,000억(미만) 140만원/1,000억~2,000억 150만원/2,000억~5,000억 미만 160만원
 상장연부과금 : 상장일 기준 상환잔존기간 1년에 대하여 10만원(최대 50만원)

(*5) 회사와 사채관리회사 협의

(*6) 채권등록업무규정 <별표>
100억원 초과: 등록금액의 1/100,000(50만원을 한도액으로 함)

(*7) 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

(*8)
금번 당사가 발행하는 제223-2회 및 제223-3회 무보증사채는 사회적채권으로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

(*9) 회사와 평가기관 협의

※ 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
제223-1회
제223-2회
제223-3회
제223-4회

모집 또는 매출총액(1)
550,000,000,000
360,000,000,000
80,000,000,000
190,000,000,000

발행제비용(2)
2,135,080,000
1,437,560,000
349,960,000
772,480,000

순수입금[(1)-(2)]
547,864,920,000
358,562,440,000
79,650,040,000
189,227,520,000

※ 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할
예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
제223-1회
제223-2회
제223-3회
제223-4회

인수수수료(*1)
1,650,000,000
1,080,000,000
240,000,000
570,000,000

발행분담금(*2)
385,000,000
252,000,000
56,000,000
133,000,000

신용평가수수료(*3)
95,560,000
95,540,000
43,940,000
64,960,000

상장수수료(*4)
(*8)

1,700,000
-
-
1,500,000

사채관리수수료(*5)
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

채권등록수수료(*6)
500,000
500,000
500,000
500,000

상장연부과금(*4)
(*8)

300,000
-
-
500,000

표준코드수수료(*7)
20,000
20,000
20,000
20,000

ESG채권인증수수료(*9)
-
7,500,000
7,500,000
-

합계
2,135,080,000
1,437,560,000
349,960,000
772,480,000

(*1) 회사와 인수단 협의

(*2) 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 : 만기 2년 초과하는 채무증권 1발행가액총액의 1만분의 7

(*3) 각 신용평가사별 수수료 합계 배분

(*4) 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표 10>
 상장수수료 : 500억(이상)~1,000억(미만) 140만원/1,000억~2,000억 150만원/2,000억~5,000억 미만 160만원
/
5,000억
이상 170만원
 상장연부과금 : 상장일 기준 상환잔존기간 1년에 대하여 10만원(최대 50만원)

(*5) 회사와 사채관리회사 협의

(*6) 채권등록업무규정 <별표>
100억원 초과: 등록금액의 1/100,000(50만원을 한도액으로 함)

(*7) 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

(*8)
금번 당사가 발행하는 제223-2회 및 제223-3회 무보증사채는 사회적채권으로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

(*9) 회사와 평가기관 협의

※ 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할
예정입니다.

(주7) 정정 전

가. 자금의 사용 목적

금번 당사가 발행하는 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회
무보증사채 발행자금은

시설자금, 운영자금 및 채무상환자금

으로 사용될 예정입니다.

회차 :
223-1
(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
200,000
-
-
200,000

회차 :
223-2
(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
200,000
-
-
-
200,000

회차 :
223-3
(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

80,000
-
-
-
-
-
80,000

회차 :
223-4
(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
120,000
-
-
120,000

금번 사채 발행 한도는
금 일조이천억원(\1,200,000,000,000) 입니다. 2021년 04월05일
진행될 수요예측 이후 본 사채의 발행금액이 한도 내에서 증액될
경우, 증액분은

시설자금, 운영자금
및 채무상환자금 내에서 사용될 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용 내역

당사는 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채 발행을 통하여 조달한 자금을 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 구체적인 사용용도는 산업재해 예방 시설투자에 총 투자 예정금액 1,995억원 중 800억원, 기초 인프라 서비스 및 중소/중견기업 금융 및 고용 지원에 총 투자 예정금액 7,083억원 중 2,000억원, 회사채 및 장기차입금 상환에 미상환 잔액
6,517억원
중 3,200억원 입니다.
당사는 조달한 자금을 사용시기가 도래할 때까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 시
설자금, 운용자금 및 채무상환자금의 세부내역은 아래와 같습니다.

[시설자금 세부 사용내역]

프로젝트
내 용

투자기간

투자금액
총 투자
예정금액
비고

산업재해 예방

산업재해 예방
 시설투자

2021년

~2026년(예정)

800억원

1,995억원

-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 프로젝트별 소요금액 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

프로젝트

내 용

기간

금액

총 투자
예정금액
비고

기초 인프라 서비스

취약계층, 지역사회 지원 사회 공헌 및 장애인 고용, 직무교육, 생활안정 지원 사업 등

2021년

~2026년(예정)

1,000억원

7,083억원
-

중소/중견기업 금융 및 고용 지원

중소/중견 협력사 동반성장을 위한 금융, 운영 지원

1,000억원

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 프로젝트별 소요금액 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

구분

회차/차입처

발행일
/차입일

만기일

이자율

발행금액
/차입금액

미상환잔액

2021년 내 상환예정

회사채

제217-2회

2016.05.27

2021.05.27

2.303%

1,500억원

1,500억원

1,500억원

장기차입금

산업은행

2016.09.29

2021.09.29

2.020%

2,000억원

500억원

500억원

2017.04.07

2022.04.07

2.500%

3,000억원

2,250억원

750억원

2017.03.10

2022.03.10

3M Libor + 1.40%

$ 200M
 (2,267억원)
$ 200M
 (2,267억원)
$ 50M
 (567억원)

합 계
8,767억원
6,517억원
3,317억원

(*) 외화 차입금의 원화 환산금액은 2021년 03월 31일 기준 서울외국환중개 고시 매매
기준율
(1 USD =
1,133.50
KRW)
로 환산한 금액입니다.

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행일로부터 상환시기까지 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제223-2회 및 제223-3회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한'녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 ESG 채권은 사회적 채권(Social Bond)으로서 사회 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다.

당사는 당사의 ESG 채권 표준 관리체계 및 프로젝트의 적격성에 대하여 한국신용평가로부터
평가의견을
득하였으며, 동 평가의견서를 본 증권신고서 제출 시 첨
부하였습니다.

(주7) 정정 후

가. 자금의 사용 목적

금번 당사가 발행하는 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회
무보증사채 발행자금은

시설자금, 운영자금 및 채무상환자금

으로 사용될 예정입니다.

회차 :
223-1
(기준일 :
2021년 04월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
350,000
200,000
-
-
550,000

회차 :
223-2
(기준일 :

2021년 04월 06일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
360,000
-
-
-

360,000

회차 :
223-3
(기준일 :

2021년 04월 06일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

80,000
-
-
-
-
-
80,000

회차 :
223-4
(기준일 :

2021년 04월 06일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
60,000
130,000
-
-
190,000

나. 자금의 세부 사용 내역

당사는 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채 발행을 통하여 조달한 자금을 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 구체적인 사용용도는 산업재해 예방 시설투자에 총 투자 예정금액 1,995억원 중 800억원, 기초 인프라 서비스 및 중소/중견기업 금융 및 고용 지원에 총 투자 예정금액 7,083억원 중
3,600억원, 외주 가공비 지급 4,100억원
, 회사채 및 장기차입금 상환에 미상환 잔액

6,506억원
중
3,300억원
입니다.
당사는 조달한 자금을 사용시기가 도래할 때까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 시
설자금, 운용자금 및 채무상환자금의 세부내역은 아래와 같습니다.

[시설자금 세부 사용내역]

프로젝트
내 용

투자기간

투자금액
총 투자
예정금액
비고

산업재해 예방

산업재해 예방
 시설투자

2021년

~2026년(예정)

800억원

1,995억원

-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 프로젝트별 소요금액 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

프로젝트

내 용

기간

금액

총 투자
예정금액
비고

기초 인프라 서비스

취약계층, 지역사회 지원 사회 공헌 및 장애인 고용, 직무교육, 생활안정 지원 사업 등

2021년

~2026년(예정)

1,000억원

7,083억원
-

중소/중견기업 금융 및 고용 지원

중소/중견 협력사 동반성장을 위한 금융, 운영 지원

2,600억원

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 프로젝트별 소요금액 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

지급처
지급시기
결제금액
비고

외화(백만$)
원화(억원)

HITECH등
2021년 4월 ~ 12월 (9개월)
405
4,568
매월 약 $40M~$50M 결제 예정

(*) 원화 환산금액은 2021년 04월 06일 기준 서울외국환중개 고시 매매
기준율
(1 USD =
1,127.80
KRW)
로 환산한 금액입니다.

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 실제 자금 사용일까지 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

구분

회차/차입처

발행일
/차입일

만기일

이자율

발행금액
/차입금액

미상환잔액

2021년 내 상환예정

회사채

제217-2회

2016.05.27

2021.05.27

2.303%

1,500억원

1,500억원

1,500억원

장기차입금

산업은행

2016.09.29

2021.09.29

2.020%

2,000억원

500억원

500억원

2017.04.07

2022.04.07

2.500%

3,000억원

2,250억원

750억원

수출입은행

2017.03.10

2022.03.10

3M Libor + 1.40%

$ 200M
 (2,256억원)
$ 200M
 (2,256억원)
$ 50M
 (564억원)

합 계
8,756억원
6,506억원
3,314억원

(*) 외화 차입금의 원화 환산금액은 2021년 04월 06일 기준 서울외국환중개 고시 매매
기준율
(1 USD =
1,127.80
KRW)
로 환산한 금액입니다.

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행일로부터 상환시기까지 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제223-2회 및 제223-3회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한'녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 ESG 채권은 사회적 채권(Social Bond)으로서 사회 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다.

당사는 당사의 ESG 채권 표준 관리체계 및 프로젝트의 적격성에 대하여 한국신용평가로부터
평가의견을
득하였으며, 동 평가의견서를 본 증권신고서 제출 시 첨
부하였습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

skhy_제223회_대표이사 등의 확인_증권신고서(정정).jpg
대표이사 등의 확인

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 04월 01일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021년 04월 07일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

금융위원회 귀중
2021년 04월 01일

회 사 명 :

에스케이하이닉스 주식회사

대 표 이 사 :

박 정 호, 이 석 희

본 점 소 재 지 :

경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091

(전 화) 031-5185-4114

(홈페이지) http://www.skhynix.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무 담당 (성 명) 장 혁 준

(전 화) 031-8093-4801~6

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
에스케이하이닉스(주) 
 제223-1회 무기명식 이권부 무보증사채
에스케이하이닉스(주) 
 제223-2회 무기명식 이권부 무보증사채
에스케이하이닉스(주) 
 제223-3회 무기명식 이권부 무보증사채
에스케이하이닉스(주) 
 제223-4회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
1,180,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

에스케이하이닉스(주) → 경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091
 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 60

미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26
 DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 유진투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 24
 하나금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82
 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

skhy_제223회_대표이사 등의 확인_증권신고서(최초).jpg
대표이사 등의 확인

요약정보

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

1. 아래 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소의 내용을 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

2. 별도의 언급이 없는 한 '기업공시서식 작성기준'에 따라 본 공시서류에 기재된 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 메모리반도체
단기적 수요
변동 가능성

코로나19(COVID-19) 여파에도 불구하고 단위당 메모리 채용량 증가, 수요 다양성 확대, 비대면 수요 증가로 인하여 메모리반도체 수요의 견조한 성장세는 2020년에도 지속되었습니다.
장기적 관점에서 메모리반도체 수요의 견조한 성장이 유지될 것으로 예상되나,

주요 전방산업인
IT제품의 계절적 수요 변동, IDC(Internet Data Center) 기업의 서버 투자 정책
등에 따라
단기적으로 메모리반도체 수요의 변동성이 확대될 가능성

이 상존하고 있습니다.

나. 공급측면 수급불균형 변수에 노출

글로벌 메모리반도체 시장의 과점 구도가 정착되면서 과거 대비 수급불균형이 판가에 미치는 영향이 완화되고 있습니다. 다만, 아직도
주요 사업자들의
설비투자, 재고관리 정책 등에 의한 공급량 변화가 판가에 영향
을 미치고 있으며,
선도 사업자들의 기술 개발이 기존 제품의 진부화를 촉진시켜 판가 하락을 유발
하는 등 공급 측면의 다양한 변수에 노출
되어 있습니다.

다. 메모리반도체 시장 2020년 성장세 회복

글로벌 메모리반도체 시장은
2019년 업계의 Capa 증설 및 수요 감소에 따른 급격한 판가 하락으로 인해 큰 폭의 역성장
을 기록
하였습니다.
글로벌 시장조사기관인 OMDIA가 2020년 12월 발표한 자료에
의하면 글로벌 메
모리반도체 시장은
업계의 투자 조절과 수요 회복에 힘입어 2020년 성장세를 회복

하였습니다. 

라. 메모리반도체 업황에 연동된 영업실적

당사는 2018년 40.4조원의 매출액을 기록하는 등 사상 최대 실적
(영업이익 20.8조원, 영업이익률 51.5%)을 기록하였으나,

거시경제 불확실성 확산에 따른
전반적인 IT 수요 둔화로 2019년 27.0조원
의 매출액

(영업이익 2.7조원,영업이익률 10.1%)
을 기록하였습니다.
메모리반도체 수요의 다변화 및 견조한 성장 지속, 2019년 급격한 판가 하락의 기저효과 등 영향으로

2020년 당사는 31.9조원
의 매출액(영업이익 5.0조원, 영업이익률 15.7%)
을 기록하였습니다. 다만,
거시경제 등 외부 환경에 민감한 산업인 만큼
수급 상황에 따라 당사의 영업실적 변동성이 확대될 가능성
이 상존하고 있습니다.

마. 메모리반도체 시장지위
및 경쟁강도

글로벌 DRAM 시장은 당사를 포함한 상위 3개 사업자의 합산 점유율이 95%에 이르는 과점적 경쟁구도를 유지하고 있으나, 글로벌 NAND 시장은 1위 사업자가 30%를 상회하는 시장점유율을 기록하고 있는 가운데 당사를 포함한 2~6위 사업자가 치열한 각축을 벌이고 있습니다.

후발 사업자들이

단기간 내에 당사의 시장지위를 위협하기는 어려울 것으로 예상하고 있으나
향후 후발 사업자들이 기술 격차를 추격하고 생산물량을 확대하는 경우, 메모리반도체 시장의 수급불균형 심화를 야기할 가능성
도 배제할 수 없습니다.

바. 설비투자를 위한 대규모 CapEx
투자

당사는 필수 공정 전환 투자 등을 위해
대규모의 CapEx를 집행(2020년 9.9조원, 2019년 12.7조원, 2018년 17.0조원)

하고 있으나, Tech 전환 중심의 신중한 투자 기조를 유지할 계획이기 때문에, 향후 당사의 CapEx 증가는 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 다만,

시황에 따라 CapEx 규모가 증가
할 수 있으며,
용인 반도체 클러스터, EUV 장비 매입
등 으로 인하여
당사의 CapEx 규모가 증가할 가능성
이 상존
하고 있습니다.

사. 기술 개발을 위한 대규모 연구개발비 지출

D
RAM의 미세공정 진전 속도 둔화는 공급 증가폭을 완화시키는 요인으로 작용하고 있는 반면, NAND는 2016년을 기점으로 3D NAND 도입, Solution 제품 확대로 기술 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.
또한, 모바일, SSD 등 다양한 응용제품을 생산하기 위한 설계 및 후공정, 솔루션 기술과 함께 칩의 신뢰도나 전력소모 절감 등 집적도 외 부분에 대한 기술 경쟁이 심화되면서
당사의

연구개발비 총지출액이 증가
(2020년 3.4조원, 2019년 3.2조원, 2018년 2.9조원)
하고 있습니다.
빠르게 발전하는 기술의 영향으로 개발비
(무형자산, 2020년말 잔액 0.6조원)에 대해
일시에 손상
을 인식할 가
능
성
도
배제할 수 없습니다.

아. 글로벌 IT기업 중심 영업활동으로 인한 매출처 편중

주요고객
(단일 외부고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10%를 상회하는 고객)에 대한
매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비중
(2020년 32.5%, 2019년 29.6%, 2018년 26.4%)이 높은 편 입니다. 향후
당사

주요고객의 메모리반도체 수요가 감소
하거나 경쟁력 저하
가 발생하는 경우
또는
주요고객의 시장지위 강화로 주요 고객에 대한 당사의 가격 협상력이 저하될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 상존하고 있습니다.

자. 원재료(Wafer) 가격 변동

당사의 수익성은 원재료 가격의 변동에 영향을 받으며,
원재료 투입액 중 가장 높은 비중(11~13%)을 차지하고 있는
Wafer
의 가격 변동
에 상대적으로 큰 영향을 받을 수 있습니다. 최근 글로벌 경기 성장 둔화 전망에 기반한 반도체 제조사의 Capa 투자 지연 및 Wafer 수급률 개선에 따라 단가 상승세가 둔화되고 있습니다. 향후
태양광 사업에서의 폴리실리콘 수요 증대로 폴리실리콘 가격이 상승하는 경우
Wafer
의 가격 상승
으로 이어질 수 있습니다.
Wafer
가격이 상승하는 경우 당사 등 메모리반도체 업계의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

회사위험

가. 부채비율 소폭 상승, 유동비율 개선

당사의
부채비율은 2017년말 34.3%에서 2018년말 35.9%, 2019년말 36.1%, 2020년말 37.1%
로 소폭 상승하는 추세
를 보이고 있습니다.
유동비율은 2017년말 213.3%에서 2018년말 152.7%까지 하락하였으나, 2019년말 181.6%, 2020년말 182.7%
로 150%를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 부채비율은 차입금의 증가 등으로 인해 연도별로 상승한 반면 유동비율은 당기법인세부채 및 미지급금 등의 감소에 기인하여 2019년 이후 상승하여 150%를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.

나. 차입금 규모 증가하고 있으나 차입금의존도 등 안정성 개선

'1-바'에서 언급하는
대규모 투자 등 자금 소요가 이어지면서
당사의 차입금 규모는 2017년 이후 증가하는 추세
입니다. 2020년말 당
사의 총차입금
은 11.3조원으로 2019년말 10.5조원
(2018년말 5.2조원)
대비 0.7조원 증가
(2018년말 대비 6.0조원 증가)하였으나,

차
입금의존도는15.8%로 201
9년말 16.1% 대비 0.3%p. 하락

(2018년말 대비 7.5%p. 상승)하였고,
순차입금의존도는 8.9%로 2019년말 10.0% 대비 1.1%p. 하락
하는 등 안정성이 개선되는 모습을 보이고 있습니다.

다. 현금흐름 관련 위험

2020년 당사의 영업활동현금유입은 12.3조원으로 2019년 6.5조원
(2018년 22.2조원)
대비 5.8조원 증가
(2018년 대비 9.9조원 감소)하였습니다. 사상 최대실적을 기록했던 2017~2018년 이후 2019년 부진을 보였던 업황이 2020년 들어 개선세를 나타냈으며, 최대실적을 기록했던 2018년 법인세 납부가 2019년에 이루어지고, 부진했던 2019년 실적에 대한 법인세 납부가 2020년 이루어지면서 2019년 대비 2020년 영업활동현금흐름이 증가하였습니다.
이익 발생 시점과 현금 유출 시점이 상이할 수 있는 법인세의 납부, 배당의 지급 등의 현금유출이 증가하는 경우 당사의 재무적 안정성이 저하
될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

라. Intel NAND사업부문 양수로 인한 재무적 안정성 저하 위험

당사는 2020년 10월 20일

Intel과
Intel의 NAND 사업부문
(옵테인 사업부 제외)을
USD 90억
(환율 1,088.0원 적용시 9.8조원)
에 양수하기로 하는 계약
을 체결
하였습니다. 본 영업양수와 관련하여 거래종결 이전에 취득하거나 이행해야 하는 모든 정부기관의 허가, 인가, 동의, 승인, 신고수리 등이 모두 적법하게 취득되거나 이행되지 않을 경우 영업양수도는 최종적으로 성사되지 않을 수 있습니다. 양수대금 USD 90억은 2021년말 1차Closing 예상 시점에 USD 70억, 2025년 3월 2차 Closing 예상 시점에 USD 20억이 지급될 예정입니다. 글로벌 메모리반도체 시장 업황 호조, 당사의 우수한 시장지위를 감안한 당사의 현금창출능력, 대내외 자본시장에서 우수하게 평가받고 있는 당사의 높은 신인도 등을 감안하면
본 양수대금의 조달은 무리가 없을 것으로 예상되나
예기치 못한 시장상황 변동 등에 따라 차입금 규모가 증가
하는 등 재무적 안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

마. Kioxia(구 Toshiba Memory Corporation) 공정가치 평가

당사는 2018년 중 Kioxia 인수를 위한 특수목적법인들이 발행한 출자증서 및 전환사채를 3.9조원에 취득하였고, 이를 장기투자자산으로 계상하고 있습니다.
2020년말 동
투자자산의 장부금액은 5.9조원(2020년 평가이익 1.7조원)으로 당사 자산총계(71.2조원)
의 8.3%
를 구성하고 있습니다.
Kioxia의 영업실적 및 공정가치 평가를 위해 투입되는 변수들의 변동에 따라 동 장기투자자산의 공정가치가 변동
할 수 있으며, 이로 인해 발생하는 평가손익이 당사의 재무상태 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수도 있습니다.

바. 환율변동

당사의 매출액에서
해외 매출액이 차지하는 비중은 2020년 기준 95.4%(2019년 94.6%, 2018년 97.9%)로 매우 높은 편이며, 반도체 장비 및 원재료 상당량을 수입에 의존하고 있어 당사의 영업성과는 환율의 변동, 특히 미 달러화의 변동에 연계
되고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경영성과 및 재무상태 변동위험을 최소화하고자 외환리스크 관리조직과 환헤지전략을 통해 환율변동에 대응하고 있습니다. 그러나
당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생하고 이에 대한 당사의 대응이 적절하게 이루어지지 못할 경우, 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

사. 관계기업 및 공동기업투자

2020년말 현재 당사는 12개의 관계기업과 4개의 공동기업
에 투자하고 있습니다.
2020년말 관계기업 및 공동기업투자 장부금액은 1.2조원
으로 자산총계에서 차지하는 비중이1.6%에 불과하여 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식한다 하더라도
당사의 영업성과 및 재무상태에 미치는 영향은 제한적
일 것으로 예상됩니다.
 

아. 소송, 클레임 등 분쟁

본 공시서류 작성기준일 현재 3건의 주요 소송사건(Netlist, Inc.의 특허 침해 소송, 북미지역 내 가격 담합 집단소송, 중국반독점법 위반 조사)이 계류 중
에 있으며, 현재로서는 계류중인 소송사건에 대해서 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기
소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응
하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재 의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 향후 상기 소송 및 분쟁의 진행 경과에 따라 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미치거나 평판 저하가 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

자. 공정거래법 상 행위 제한

당사는 공정거래법에 따른 지주회사인 SK(주)의 손자회사로서
발행주식 총수를 소유하고 있는 경우가 아니면 국내계열회사의 주식을 소유할 수 없기 때문에 수직계열화 또는 사업다각화 등을 위한 M&A 등 기업활동에 제한
을 받고 있습니다.

차. 특수관계자와의 거래

다양한 분야의 사업을 영위하고 있는
SK그룹 계열회사들과 다양한 형태의 특수관계자간 거래
가 이루어지고 있으나,
당사의 매출액, 자산총계 대비 미미한 수준으로 특수관계자의 부실이 당사로 전이될 위험은 제한적
일 것으로 예상하고 있습니다.

카. 화학사고

당사는
2019년 '예외 없는 Safety First'를 슬로건으로 안전 최우선 경영 실천 및 안전문화를 정착
하고 있으며,
이천 및 청주 사업장의 안전보건 시설 투자 및 인력 강화로 사고 예방 활동을 강화
하고 있습니다. 하지만 당사의 이러한
안전조직 강화 정책에도 불구하고, 예상치 못한 화학사고가 발생하여 관련 법령에 따라 영업정지 혹은 과징금 등 제제를 받는다면 당사의 재무상태 및 영업성과와 평판
에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

가.

본 사채의
상장신청예정일은

2
021년
04월 08
일
이
고,
상장예정일은 2021년 04월 13일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
재무비율 등의 유지(별도 재무상태표 기준 부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다.

다.
본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터
AA0(안정적)등급을 받았습니다.

라.

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
본
공시서류 상 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 공시서류는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바
.

본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
223-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액

550,000,000,000

모집(매출)총액

550,000,000,000

발행가액

550,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
19,000,000

190,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
13,500,000

135,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
7,000,000

70,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
케이비증권
-
3,000,000

30,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
삼성증권
-
7,000,000

70,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
신한금융투자
-
5,500,000

55,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
350,000,000,000

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용

2,135,080,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.08%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
223-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
360,000,000,000
모집(매출)총액
360,000,000,000

발행가액
360,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
16,500,000

165,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
13,500,000

135,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
미래에셋증권
-
6,000,000

60,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
360,000,000,000

발행제비용

1,437,560,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.09%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
223-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
100,000

1,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
100,000
1,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
DB금융투자
-
4,900,000

49,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,900,000

29,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
80,000,000,000

발행제비용

349,960,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)
으로 합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
223-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
190,000,000,000
모집(매출)총액
190,000,000,000

발행가액
190,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 04월 13일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융2센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA0
(한국기업평가 AA0 / 한국신용평가 AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
6,500,000

65,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

대표
NH투자증권
-
6,000,000

60,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
신한금융투자
-
500,000

5,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
유진증권
-
2,000,000

20,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한국투자증권
-
2,000,000

20,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한화투자증권
-
2,000,000

20,000,000,000

인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 13일
2021년 04월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
60,000,000,000

채무상환자금
130,000,000,000

발행제비용

772,480,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.10%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 223-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
550,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액

550,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 12일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.08%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 223-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
360,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
360,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2026년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.09%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 223-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
80,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일,

2026년 07월 13일,
2026년 10월 13일,
2027년 01월 13일,
2027년 04월 13일,

2027년 07월 13일,
2027년 10월 13일,
2028년 01월 13일,
2028년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)
으로 합니다.

[회 차 : 223-4]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
190,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%

모집 또는 매출총액
190,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 지급일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
이자지급기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 13일,
2021년 10월 13일,
2022년 01월 13일,
2022년 04월 13일,

2022년 07월 13일,
2022년 10월 13일,
2023년 01월 13일,
2023년 04월 13일,

2023년 07월 13일,
2023년 10월 13일,
2024년 01월 13일,
2024년 04월 13일,

2024년 07월 13일,
2024년 10월 13일,
2025년 01월 13일,
2025년 04월 13일,

2025년 07월 13일,
2025년 10월 13일,
2026년 01월 13일,
2026년 04월 13일,

2026년 07월 13일,
2026년 10월 13일,
2027년 01월 13일,
2027년 04월 13일,

2027년 07월 13일,
2027년 10월 13일,
2028년 01월 13일,
2028년 04월 13일,

2028년 07월 13일,
2028년 10월 13일,
2029년 01월 13일,
2029년 04월 13일,

2029년 07월 13일,
2029년 10월 13일,
2030년 01월 13일,
2030년 04월 13일,

2030년 07월 13일,
2030년 10월 13일,
2031년 01월 13일,
2031년 04월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021년 03월 29일 /
2021년 03월 30일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
SK증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2031년 04월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 
원금상환기일에 원금상환을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2031년 04월 13일

청 약 기 일
2021년 04월 13일

납 입 기 일
2021년 04월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

상 장 여 부
본 증권은 2021년 04월 13일 한국거래소에 상장될 예정임

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 18일 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이며, 상장예정일은 2021년 04월 13일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(
소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.10%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
내용

공모가격 최종결정

발행회사 : 대표이사, 경영지원담당, 재무담당, 재무관리담당, 파이낸셜솔루션 팀장 등
공동대표주관회사 : 담당 임원, 팀장(부서장) 및 책임자

공모가격 결정 협의절차

수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률 결정 예정

수요예측결과 반영여부

수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률 결정 예정

나. 수요예측기준ㆍ절차 및 배정방법

(1) 수요예측 참가신청 관련사항

①
수요예측 일정: 2021년 04월 05일 09시에서 16시까지 

②
수요예측 참가 대상: 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호의 기관투자자(자본시장법 제8조 제7항의 신탁업자 포함) 

③
수요예측 참여 방법:
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라

"한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 접수방법을 사용하
되,
불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정

-최저 신청수량: 각 회차별 100억원
-최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액
-수량단위: 100억원
-가격단위: 0.010%p

(2) 배정 대상 및 기준

"한국금융투자협회"
의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 배정 대상 및 기준을 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

공동대표주관회사인 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다.)에 대해 우대하여 배정합니다. "본사채"의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 2. 청약 및 3. 배정을 참고하시기 바랍니다.

다. 공모 희망금리 산정 

(1) 공모희망금리 산정 결과

공동대표주관회사인
SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 에스케이하이닉스(주)의 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, 에스케이하이닉스(주) 회사채 유통거래 현황, "AA0" 등급 회사채 수요예측 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

회차
공모희망금리

제223-1회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주)
3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

제223-2회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주)
5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

제223-3회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주)
7년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

제223-4회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주)
10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(2) 공모희망금리 산정 근거

공동대표주관회사인
SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

① 키스채권평가㈜, 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가(이하 "민간채권평가회사 4사")에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 에스케이하이닉스㈜ 3년, 5년, 7년 및 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[에스케이하이닉스㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위:%)

만기
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
개별민평(*)

3년
1.455
1.431
1.438
1.446
1.442

5년
1.861
1.852
1.844
1.845
1.850

7년
2.169
2.143
2.145
2.145
2.150

10년
2.671
2.640
2.615
2.646
2.643

(*) 개별민평 : 민간채권평가회사 4사 평가금리 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)

(자료:본드웹)

② 민간채권평가회사 4사에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 AA0등급 3년, 5년, 7년 및 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[AA등급 회사채 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위:%)

구분
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
등급민평(*)

3년
1.470
1.471
1.478
1.476
1.473

5년
1.951
1.912
1.949
1.945
1.939

7년
2.284
2.213
2.275
2.275
2.261

10년
2.956
2.840
2.955
2.946
2.924

(*) 등급민평 : 민간채권평가회사 4사 평가금리 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)

(자료:본드웹)

③ 개별민평 및 등급민평과 민간채권평가회사 4사에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1 영업일 전 3년, 5년, 7년 및 10년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고금리")간의 스프레드

[국고금리 대비 개별민평/등급민평 스프레드]

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위:%, %p.)

만기
국고채권
개별민평-국고채권
등급민평-국고채권

3년
1.127
0.315
0.346

5년
1.597
0.253
0.342

7년
1.806
0.344
0.455

10년
2.057
0.586
0.867

(자료:본드웹)

④ 최근 3개월간(2021.01.01~2021.03.31) 개별민평과 등급민평 및 국고금리 대비 스프레드 추이

2020년 COVID-19에 대응한 글로벌 국가들의 대폭적인 정책금리 하락 결정에 따라 지속적으로 하락 추세를 보이던 국고채 금리는 2021년 연초 국내외 재정부양책 확대 및 이에 따른 통화정책 차원에서 조기 긴축 우려로 이어지며 급등하기 시작하였습니다. 국고채 만기별로는 단기물보다 금리 전망을 반영하는 장기물 금리가 인플레이션 기대에 연동하여 더 큰 폭으로 상승하여 장단기 금리차는 연초이후 지속적으로 증가하게 되었습니다.
당사의 개별민평 및 회사채 AA0 등급민평은 이러한 국고채 금리 흐름에 연동되어 변동하는 모습을 보이고 있습니다.

2020년말 투자기관의 북 클로징 및 회사채 발행 감소의 영향으로 확대된 크레딧 스프레드는 연초 투자기관의 투자 및 회사채 발행 재개되며 축소되는 모습을 보이다가 유동성이 풍부한 상황속에서 경기개선 전망으로 인한 인플레이션 기대가 국고채 보다 크레딧 채권 수급에 더 강한 압력을 가하면서 확대되고 있습니다. 

[3년 만기]

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위:%, %p.)

일자
평가 금리
스프레드

국고채권
AA0
등급민평
SK하이닉스
개별민평
개별민평
-등급민평
개별민평
-국고금리
등급민평
-국고금리

2021-03-31
1.127
1.473
1.442
-0.031
0.315
0.346

2021-03-30
1.151
1.499
1.467
-0.032
0.316
0.348

2021-03-29
1.115
1.467
1.436
-0.031
0.321
0.352

2021-03-28
1.125
1.480
1.449
-0.031
0.324
0.355

2021-03-25
1.095
1.450
1.419
-0.031
0.324
0.355

2021-03-24
1.120
1.476
1.446
-0.030
0.326
0.356

2021-03-23
1.147
1.500
1.470
-0.030
0.323
0.353

2021-03-22
1.130
1.481
1.451
-0.030
0.321
0.351

2021-03-19
1.142
1.491
1.453
-0.038
0.311
0.349

2021-03-18
1.137
1.479
1.441
-0.038
0.304
0.342

2021-03-17
1.177
1.507
1.468
-0.039
0.291
0.330

2021-03-16
1.175
1.494
1.455
-0.039
0.280
0.319

2021-03-15
1.220
1.523
1.482
-0.041
0.262
0.303

2021-03-12
1.230
1.528
1.487
-0.041
0.257
0.298

2021-03-11
1.175
1.465
1.424
-0.041
0.249
0.290

2021-03-10
1.175
1.462
1.421
-0.041
0.246
0.287

2021-03-09
1.220
1.489
1.443
-0.046
0.223
0.269

2021-03-08
1.150
1.419
1.373
-0.046
0.223
0.269

2021-03-05
1.067
1.338
1.292
-0.046
0.225
0.271

2021-03-04
1.035
1.306
1.260
-0.046
0.225
0.271

2021-03-03
1.017
1.289
1.243
-0.046
0.226
0.272

2021-03-02
1.022
1.294
1.248
-0.046
0.226
0.272

2021-02-26
1.020
1.290
1.244
-0.046
0.224
0.270

2021-02-25
0.996
1.266
1.219
-0.047
0.223
0.270

2021-02-24
1.002
1.267
1.220
-0.047
0.218
0.265

2021-02-23
1.015
1.280
1.234
-0.046
0.219
0.265

2021-02-22
1.020
1.285
1.239
-0.046
0.219
0.265

2021-02-19
0.995
1.260
1.214
-0.046
0.219
0.265

2021-02-18
0.985
1.248
1.201
-0.047
0.216
0.263

2021-02-17
0.982
1.247
1.202
-0.045
0.220
0.265

2021-02-16
0.980
1.243
1.198
-0.045
0.218
0.263

2021-02-15
0.994
1.256
1.211
-0.045
0.217
0.262

2021-02-10
0.992
1.254
1.209
-0.045
0.217
0.262

2021-02-09
0.990
1.253
1.208
-0.045
0.218
0.263

2021-02-08
0.995
1.260
1.215
-0.045
0.220
0.265

2021-02-05
0.982
1.247
1.202
-0.045
0.220
0.265

2021-02-04
0.980
1.243
1.198
-0.045
0.218
0.263

2021-02-03
0.977
1.239
1.194
-0.045
0.217
0.262

2021-02-02
0.980
1.244
1.199
-0.045
0.219
0.264

2021-02-01
0.987
1.253
1.208
-0.045
0.221
0.266

2021-01-29
0.972
1.238
1.193
-0.045
0.221
0.266

2021-01-28
0.977
1.247
1.202
-0.045
0.225
0.270

2021-01-27
0.987
1.258
1.213
-0.045
0.226
0.271

2021-01-26
1.002
1.277
1.232
-0.045
0.230
0.275

2021-01-25
1.006
1.284
1.239
-0.045
0.233
0.278

2021-01-22
0.990
1.269
1.224
-0.045
0.234
0.279

2021-01-21
0.970
1.257
1.212
-0.045
0.242
0.287

2021-01-20
0.975
1.268
1.223
-0.045
0.248
0.293

2021-01-19
0.977
1.276
1.231
-0.045
0.254
0.299

2021-01-18
0.967
1.274
1.229
-0.045
0.262
0.307

2021-01-15
0.970
1.280
1.235
-0.045
0.265
0.310

2021-01-14
0.987
1.299
1.254
-0.045
0.267
0.312

2021-01-13
0.975
1.290
1.245
-0.045
0.270
0.315

2021-01-12
0.977
1.299
1.254
-0.045
0.277
0.322

2021-01-11
0.965
1.294
1.249
-0.045
0.284
0.329

2021-01-08
0.977
1.309
1.264
-0.045
0.287
0.332

2021-01-07
0.970
1.307
1.262
-0.045
0.292
0.337

2021-01-06
0.960
1.305
1.263
-0.042
0.303
0.345

2021-01-05
0.937
1.286
1.244
-0.042
0.307
0.349

2021-01-04
0.955
1.307
1.265
-0.042
0.310
0.352

(자료:본드웹)

[3년 만기 금리 추이]

(단위: %, %p.)

3년 금리 추이

(자료: 본드웹, 2021.01.01~2021.03.31)

[5년 만기]

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위:%, %p.)

일자
평가 금리
스프레드

국고채권
AA0
등급민평
SK하이닉스
개별민평
개별민평
-등급민평
개별민평
-국고금리
등급민평
-국고금리

2021-03-31
1.597
1.939
1.850
-0.089
0.253
0.342

2021-03-30
1.607
1.949
1.860
-0.089
0.253
0.342

2021-03-29
1.520
1.863
1.774
-0.089
0.254
0.343

2021-03-28
1.535
1.877
1.788
-0.089
0.253
0.342

2021-03-25
1.510
1.850
1.762
-0.088
0.252
0.340

2021-03-24
1.532
1.873
1.784
-0.089
0.252
0.341

2021-03-23
1.595
1.932
1.841
-0.091
0.246
0.337

2021-03-22
1.602
1.938
1.847
-0.091
0.245
0.336

2021-03-19
1.620
1.955
1.861
-0.094
0.241
0.335

2021-03-18
1.635
1.962
1.868
-0.094
0.233
0.327

2021-03-17
1.640
1.963
1.869
-0.094
0.229
0.323

2021-03-16
1.606
1.928
1.834
-0.094
0.228
0.322

2021-03-15
1.620
1.931
1.834
-0.097
0.214
0.311

2021-03-12
1.605
1.908
1.810
-0.098
0.205
0.303

2021-03-11
1.530
1.833
1.735
-0.098
0.205
0.303

2021-03-10
1.570
1.863
1.766
-0.097
0.196
0.293

2021-03-09
1.605
1.900
1.803
-0.097
0.198
0.295

2021-03-08
1.518
1.818
1.721
-0.097
0.203
0.300

2021-03-05
1.441
1.741
1.643
-0.098
0.202
0.300

2021-03-04
1.422
1.723
1.626
-0.097
0.204
0.301

2021-03-03
1.422
1.722
1.624
-0.098
0.202
0.300

2021-03-02
1.457
1.757
1.659
-0.098
0.202
0.300

2021-02-26
1.455
1.755
1.658
-0.097
0.203
0.300

2021-02-25
1.382
1.684
1.587
-0.097
0.205
0.302

2021-02-24
1.360
1.662
1.565
-0.097
0.205
0.302

2021-02-23
1.372
1.677
1.579
-0.098
0.207
0.305

2021-02-22
1.390
1.693
1.596
-0.097
0.206
0.303

2021-02-19
1.345
1.651
1.553
-0.098
0.208
0.306

2021-02-18
1.330
1.636
1.538
-0.098
0.208
0.306

2021-02-17
1.342
1.646
1.547
-0.099
0.205
0.304

2021-02-16
1.335
1.639
1.540
-0.099
0.205
0.304

2021-02-15
1.357
1.661
1.562
-0.099
0.205
0.304

2021-02-10
1.335
1.640
1.541
-0.099
0.206
0.305

2021-02-09
1.320
1.626
1.527
-0.099
0.207
0.306

2021-02-08
1.328
1.637
1.538
-0.099
0.210
0.309

2021-02-05
1.305
1.617
1.519
-0.098
0.214
0.312

2021-02-04
1.320
1.632
1.533
-0.099
0.213
0.312

2021-02-03
1.317
1.628
1.529
-0.099
0.212
0.311

2021-02-02
1.320
1.634
1.536
-0.098
0.216
0.314

2021-02-01
1.337
1.653
1.555
-0.098
0.218
0.316

2021-01-29
1.315
1.632
1.534
-0.098
0.219
0.317

2021-01-28
1.330
1.647
1.549
-0.098
0.219
0.317

2021-01-27
1.337
1.656
1.557
-0.099
0.220
0.319

2021-01-26
1.345
1.664
1.566
-0.098
0.221
0.319

2021-01-25
1.350
1.671
1.572
-0.099
0.222
0.321

2021-01-22
1.325
1.648
1.549
-0.099
0.224
0.323

2021-01-21
1.285
1.614
1.516
-0.098
0.231
0.329

2021-01-20
1.285
1.618
1.519
-0.099
0.234
0.333

2021-01-19
1.297
1.636
1.538
-0.098
0.241
0.339

2021-01-18
1.302
1.643
1.544
-0.099
0.242
0.341

2021-01-15
1.310
1.654
1.555
-0.099
0.245
0.344

2021-01-14
1.325
1.671
1.572
-0.099
0.247
0.346

2021-01-13
1.307
1.656
1.557
-0.099
0.250
0.349

2021-01-12
1.311
1.668
1.569
-0.099
0.258
0.357

2021-01-11
1.295
1.657
1.561
-0.096
0.266
0.362

2021-01-08
1.321
1.686
1.590
-0.096
0.269
0.365

2021-01-07
1.322
1.691
1.595
-0.096
0.273
0.369

2021-01-06
1.322
1.697
1.601
-0.096
0.279
0.375

2021-01-05
1.295
1.675
1.579
-0.096
0.284
0.380

2021-01-04
1.325
1.705
1.605
-0.100
0.280
0.380

(자료:본드웹)

[5년 만기 금리 추이]

(단위: %, %p.)

5년 금리 추이

(자료: 본드웹, 2021.01.01~2021.03.31)

[7년 만기]

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위:%, %p.)

일자
평가 금리
스프레드

국고채권
AA0
등급민평
SK하이닉스
개별민평
개별민평
-등급민평
개별민평
-국고금리
등급민평
-국고금리

2021-03-31
1.806
2.261
2.150
-0.111
0.344
0.455

2021-03-30
1.820
2.275
2.164
-0.111
0.344
0.455

2021-03-29
1.723
2.179
2.068
-0.111
0.345
0.456

2021-03-28
1.758
2.215
2.104
-0.111
0.346
0.457

2021-03-25
1.722
2.179
2.068
-0.111
0.346
0.457

2021-03-24
1.735
2.193
2.076
-0.117
0.341
0.458

2021-03-23
1.786
2.241
2.123
-0.118
0.337
0.455

2021-03-22
1.791
2.246
2.127
-0.119
0.336
0.455

2021-03-19
1.829
2.283
2.162
-0.121
0.333
0.454

2021-03-18
1.861
2.311
2.189
-0.122
0.328
0.450

2021-03-17
1.850
2.298
2.176
-0.122
0.326
0.448

2021-03-16
1.813
2.259
2.138
-0.121
0.325
0.446

2021-03-15
1.847
2.289
2.166
-0.123
0.319
0.442

2021-03-12
1.818
2.258
2.135
-0.123
0.317
0.440

2021-03-11
1.748
2.186
2.064
-0.122
0.316
0.438

2021-03-10
1.761
2.196
2.074
-0.122
0.313
0.435

2021-03-09
1.789
2.224
2.102
-0.122
0.313
0.435

2021-03-08
1.755
2.189
2.067
-0.122
0.312
0.434

2021-03-05
1.700
2.134
2.012
-0.122
0.312
0.434

2021-03-04
1.679
2.115
1.993
-0.122
0.314
0.436

2021-03-03
1.671
2.108
1.986
-0.122
0.315
0.437

2021-03-02
1.699
2.136
2.014
-0.122
0.315
0.437

2021-02-26
1.699
2.136
2.014
-0.122
0.315
0.437

2021-02-25
1.625
2.066
1.943
-0.123
0.318
0.441

2021-02-24
1.592
2.037
1.914
-0.123
0.322
0.445

2021-02-23
1.618
2.063
1.941
-0.122
0.323
0.445

2021-02-22
1.646
2.091
1.968
-0.123
0.322
0.445

2021-02-19
1.598
2.045
1.922
-0.123
0.324
0.447

2021-02-18
1.580
2.026
1.904
-0.122
0.324
0.446

2021-02-17
1.588
2.036
1.913
-0.123
0.325
0.448

2021-02-16
1.578
2.026
1.903
-0.123
0.325
0.448

2021-02-15
1.603
2.051
1.928
-0.123
0.325
0.448

2021-02-10
1.574
2.022
1.900
-0.122
0.326
0.448

2021-02-09
1.562
2.012
1.889
-0.123
0.327
0.450

2021-02-08
1.569
2.021
1.898
-0.123
0.329
0.452

2021-02-05
1.535
1.992
1.869
-0.123
0.334
0.457

2021-02-04
1.547
2.004
1.881
-0.123
0.334
0.457

2021-02-03
1.536
1.993
1.871
-0.122
0.335
0.457

2021-02-02
1.536
1.996
1.874
-0.122
0.338
0.460

2021-02-01
1.559
2.020
1.897
-0.123
0.338
0.461

2021-01-29
1.535
1.997
1.875
-0.122
0.340
0.462

2021-01-28
1.545
2.009
1.886
-0.123
0.341
0.464

2021-01-27
1.547
2.011
1.888
-0.123
0.341
0.464

2021-01-26
1.555
2.020
1.897
-0.123
0.342
0.465

2021-01-25
1.562
2.030
1.907
-0.123
0.345
0.468

2021-01-22
1.540
2.008
1.886
-0.122
0.346
0.468

2021-01-21
1.495
1.970
1.848
-0.122
0.353
0.475

2021-01-20
1.495
1.973
1.850
-0.123
0.355
0.478

2021-01-19
1.507
1.991
1.869
-0.122
0.362
0.484

2021-01-18
1.508
1.993
1.871
-0.122
0.363
0.485

2021-01-15
1.521
2.009
1.887
-0.122
0.366
0.488

2021-01-14
1.528
2.019
1.897
-0.122
0.369
0.491

2021-01-13
1.511
2.005
1.882
-0.123
0.371
0.494

2021-01-12
1.516
2.013
1.890
-0.123
0.374
0.497

2021-01-11
1.493
1.993
1.871
-0.122
0.378
0.500

2021-01-08
1.523
2.024
1.901
-0.123
0.378
0.501

2021-01-07
1.523
2.028
1.905
-0.123
0.382
0.505

2021-01-06
1.529
2.036
1.914
-0.122
0.385
0.507

2021-01-05
1.496
2.006
1.884
-0.122
0.388
0.510

2021-01-04
1.529
2.039
1.916
-0.123
0.387
0.510

(자료:본드웹)

[7년 만기 금리 추이]

(단위: %, %p.)

7년 금리 추이

(자료: 본드웹, 2021.01.01~2021.03.31)

[10년 만기]

(기준일 :2021년 03월 31일)
(단위:%, %p.)

일자
평가 금리
스프레드

국고채권
AA0
등급민평
SK하이닉스
개별민평
개별민평
-등급민평
개별민평
-국고금리
등급민평
-국고금리

2021-03-31
2.057
2.924
2.643
-0.281
0.586
0.867

2021-03-30
2.077
2.944
2.663
-0.281
0.586
0.867

2021-03-29
1.967
2.838
2.556
-0.282
0.589
0.871

2021-03-28
2.010
2.880
2.599
-0.281
0.589
0.870

2021-03-25
1.965
2.833
2.552
-0.281
0.587
0.868

2021-03-24
1.980
2.848
2.567
-0.281
0.587
0.868

2021-03-23
2.037
2.904
2.623
-0.281
0.586
0.867

2021-03-22
2.050
2.916
2.634
-0.282
0.584
0.866

2021-03-19
2.115
2.979
2.696
-0.283
0.581
0.864

2021-03-18
2.162
3.026
2.743
-0.283
0.581
0.864

2021-03-17
2.137
3.002
2.718
-0.284
0.581
0.865

2021-03-16
2.097
2.963
2.679
-0.284
0.582
0.866

2021-03-15
2.152
3.014
2.724
-0.290
0.572
0.862

2021-03-12
2.105
2.965
2.675
-0.290
0.570
0.860

2021-03-11
2.022
2.882
2.592
-0.290
0.570
0.860

2021-03-10
2.035
2.893
2.603
-0.290
0.568
0.858

2021-03-09
2.035
2.893
2.603
-0.290
0.568
0.858

2021-03-08
2.032
2.890
2.600
-0.290
0.568
0.858

2021-03-05
1.995
2.852
2.562
-0.290
0.567
0.857

2021-03-04
1.967
2.824
2.534
-0.290
0.567
0.857

2021-03-03
1.950
2.807
2.517
-0.290
0.567
0.857

2021-03-02
1.970
2.827
2.537
-0.290
0.567
0.857

2021-02-26
1.970
2.826
2.536
-0.290
0.566
0.856

2021-02-25
1.892
2.751
2.461
-0.290
0.569
0.859

2021-02-24
1.852
2.713
2.423
-0.290
0.571
0.861

2021-02-23
1.892
2.754
2.464
-0.290
0.572
0.862

2021-02-22
1.930
2.792
2.502
-0.290
0.572
0.862

2021-02-19
1.877
2.741
2.451
-0.290
0.574
0.864

2021-02-18
1.855
2.720
2.430
-0.290
0.575
0.865

2021-02-17
1.862
2.727
2.434
-0.293
0.572
0.865

2021-02-16
1.845
2.711
2.418
-0.293
0.573
0.866

2021-02-15
1.865
2.731
2.438
-0.293
0.573
0.866

2021-02-10
1.830
2.696
2.404
-0.292
0.574
0.866

2021-02-09
1.820
2.688
2.395
-0.293
0.575
0.868

2021-02-08
1.827
2.698
2.405
-0.293
0.578
0.871

2021-02-05
1.782
2.659
2.367
-0.292
0.585
0.877

2021-02-04
1.790
2.668
2.371
-0.297
0.581
0.878

2021-02-03
1.767
2.646
2.349
-0.297
0.582
0.879

2021-02-02
1.765
2.648
2.351
-0.297
0.586
0.883

2021-02-01
1.792
2.677
2.379
-0.298
0.587
0.885

2021-01-29
1.765
2.651
2.354
-0.297
0.589
0.886

2021-01-28
1.765
2.655
2.357
-0.298
0.592
0.890

2021-01-27
1.762
2.653
2.355
-0.298
0.593
0.891

2021-01-26
1.767
2.659
2.362
-0.297
0.595
0.892

2021-01-25
1.777
2.670
2.373
-0.297
0.596
0.893

2021-01-22
1.755
2.650
2.352
-0.298
0.597
0.895

2021-01-21
1.702
2.606
2.309
-0.297
0.607
0.904

2021-01-20
1.702
2.609
2.311
-0.298
0.609
0.907

2021-01-19
1.710
2.619
2.321
-0.298
0.611
0.909

2021-01-18
1.710
2.620
2.322
-0.298
0.612
0.910

2021-01-15
1.730
2.641
2.343
-0.298
0.613
0.911

2021-01-14
1.732
2.645
2.347
-0.298
0.615
0.913

2021-01-13
1.717
2.632
2.334
-0.298
0.617
0.915

2021-01-12
1.717
2.636
2.338
-0.298
0.621
0.919

2021-01-11
1.685
2.608
2.310
-0.298
0.625
0.923

2021-01-08
1.720
2.645
2.347
-0.298
0.627
0.925

2021-01-07
1.720
2.648
2.351
-0.297
0.631
0.928

2021-01-06
1.732
2.663
2.366
-0.297
0.634
0.931

2021-01-05
1.695
2.629
2.331
-0.298
0.636
0.934

2021-01-04
1.732
2.665
2.368
-0.297
0.636
0.933

(자료:본드웹)

[10년 만기 금리 추이]

(단위: %, %p.)

10년 금리 추이

(자료: 본드웹, 2021.01.01~2021.03.31)

⑤ 최근 3개월간(2021.01.01~2021.03.31) 동일등급(AA0) 공모로 발행된 무보증사채 수요예측 현황

최근 3개월 이내 동일등급(AA) 공모 회사채 발행 건수는 총
28건
(상각형 조건부자본증권 및 후순위채 제외)이며 1건을 제외하고 모두 3년, 5년, 7년 또는 10년 만기로 발행되었습니다. 또한, 수요예측시 공모희망금리 상단은 각 발행기업 개별민평 대비 +0.15%p. ~
+0.30%p.
수준이었으며 모든 종목이 최초 모집금액을 초과한 투자 수요를 확보였습니다. 이 중
19건
이 최초 모집금액 대비 증액 발행 되며 우량한 신용등급을 보유한
AA0 등급 기업이 발행하는 회사채에 대한 높은 투자수요를 확인할 수 있었습니다.

[AA0등급 공모 무보증사채 수요예측 현황]

(단위 : 억원)

발행일
수요
예측일
발행회사
회차
만기
(년)
공모희망금리 밴드
(개별민평 기준)
최초 
모집금액
발행금액
확정
스프레드
(bp)
참여율
증액여부
수요예측
미달여부

21.03.09
21.03.02
미래에셋증권
56-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,500
1,500
3
467%

X

X

21.03.09
21.03.02

미래에셋
증권

56-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,000
1,000
-1
390%

X

X

21.03.09
21.03.02

미래에셋
증권

56-3
7년
-0.20%p.~+0.20%p.
500
500
-10
260%

X

X

21.03.03
21.02.23
기아자동차
284-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,000
1,000
-11
750%

X

X

21.03.03
21.02.23
기아자동차
284-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,500
1,500
-20
580%

X

X

21.03.03
21.02.23
기아자동차
284-3
7년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
500
-30
800%

X

X

21.03.02
21.02.22
롯데푸드
37
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
700
700
-21
1,114%

X

X

21.02.26
21.02.18
연합자산관리
30
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,200
1,900
-2
367%
O
X

21.02.26
21.02.17
한국투자증권
19
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
2,000
2,800
4
285%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
700
1,000
1
686%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,000
2,000
-1
580%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-3
10년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
700
-6
260%
O
X

21.02.02
21.01.25
LG유플러스
108-4
15년
-0.30%p.~+0.30%p.
300
300
-10
300%
O
X

21.01.25
21.01.15
롯데지주
10-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,100
1,500
-16
545%
O
X

21.01.25
21.01.15
롯데지주
10-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,100
1,900
-9
455%
O
X

21.01.25
21.01.15
롯데지주(녹)
10-3
10년
-0.20%p.~+0.20%p.
300
600
-29
300%
O
X

21.01.25
21.01.18
현대제철(녹)
132-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
700
1,300
-17
1,029%
O
X

21.01.25
21.01.18
현대제철(녹)
132-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
1,400
2,300
-22
729%
O
X

21.01.25
21.01.18
현대제철(녹)
132-3
7년
-0.20%p.~+0.20%p.
400
1,400
-23
825%
O
X

21.01.21
21.01.14
신세계
135-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
1,500
2,000
-1
420%
O
X

21.01.21
21.01.14
신세계
135-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
700
-9
620%
O
X

21.01.19
21.01.12
미래에셋자산운용
6-1
3년
-0.20%p.~+0.15%p.
500
500
-7
340%
X
X

21.01.19
21.01.12
미래에셋자산운용
6-2
5년
-0.20%p.~+0.15%p.
500
500
-8
420%
X
X

21.01.18
21.01.08
롯데칠성음료
55-1
3년
-0.20%p.~+0.20%p.
800
900
-25
1,138%
O
X

21.01.18
21.01.08
롯데칠성음료
55-2
5년
-0.20%p.~+0.20%p.
500
1,100
-25
1,300%
O
X

21.01.18
21.01.08
롯데칠성음료
55-3
10년
-0.20%p.~+0.20%p.
300
500
-41
617%
O
X

21.01.15
21.01.07
GS
20-1
3년
-0.30%p.~+0.30%p.
700
1,300
-13
1,029%
O
X

21.01.15
21.01.07
GS
20-2
5년
-0.30%p.~+0.30%p.
500
700
-30
1,960%
O
X

주) 상각형 조건부자본증권, 후순위채 제외

(자료: 금융감독원 전자공시시스템)

⑥ 최근 3개월간(2021.01.01~2021.03.31) 에스케이하이닉스㈜ 기발행 회사채 유통현황

최근 3개월간 에스케이하이닉스㈜ 기발행 회사채의 유통현황은 아래와 같으며 평균유통수익률-민평금
리 스프레드는

-6.4bp~+20.8bp
수준입니다.

[에스케이하이닉스㈜ 기발행 회사채 유통 현황]

종목명
거래일
민평금리
(%)
유통수익률(%)
평균유통수익률-
민평금리
스프레드(bp)
잔존기간
(년.월.일)
거래량
(백만원)
거래건수

최고
최저
평균

에스케이하이닉스221-4
2021-03-31
2.478
2.420
2.420
2.420
-5.8
08.10.14
0
1

에스케이하이닉스221-1
2021-03-29
1.228
1.255
1.255
1.255
2.7
01.10.16
10,000
1

에스케이하이닉스220-1
2021-03-26
1.017
1.028
1.028
1.028
1.1
01.01.14
30,000
5

에스케이하이닉스221-1
2021-03-26
1.210
1.255
1.250
1.253
4.2
01.10.19
20,000
2

에스케이하이닉스221-2
2021-03-25
1.567
1.537
1.537
1.537
-3.0
03.10.20
30,000
3

에스케이하이닉스221-2
2021-03-22
1.648
1.628
1.628
1.628
-2.0
03.10.23
20,000
2

에스케이하이닉스218
2021-03-19
1.198
1.250
1.248
1.249
5.1
01.11.26
20,000
2

에스케이하이닉스220-1
2021-03-19
1.006
1.028
1.028
1.028
2.2
01.01.21
20,000
4

에스케이하이닉스221-1
2021-03-19
1.165
1.210
1.205
1.207
4.2
01.10.26
30,000
3

에스케이하이닉스218
2021-03-16
1.176
1.286
1.286
1.286
11.0
01.11.29
22,000
5

에스케이하이닉스221-4
2021-03-12
2.412
2.350
2.350
2.350
-6.2
08.11.02
0
1

에스케이하이닉스221-1
2021-03-10
1.188
1.188
1.179
1.185
-0.3
01.11.04
30,000
3

에스케이하이닉스220-2
2021-03-10
1.474
1.504
1.504
1.504
3.0
03.01.30
20,000
2

에스케이하이닉스217-2
2021-03-08
0.806
0.878
0.878
0.878
7.2
00.02.19
10,000
1

에스케이하이닉스221-4
2021-03-08
2.377
2.320
2.320
2.320
-5.7
08.11.06
5
1

에스케이하이닉스221-4
2021-03-02
2.364
2.310
2.310
2.310
-5.4
08.11.12
10
1

에스케이하이닉스221-4
2021-02-24
2.292
2.240
2.240
2.240
-5.2
08.11.18
10
1

에스케이하이닉스221-1
2021-02-19
1.066
1.096
1.096
1.096
3.0
01.11.23
30,000
3

에스케이하이닉스221-2
2021-02-18
1.346
1.336
1.336
1.336
-1.0
03.11.24
20,000
2

에스케이하이닉스220-1
2021-02-10
0.955
0.953
0.953
0.953
-0.2
01.02.27
30,000
3

에스케이하이닉스220-1
2021-02-04
0.954
0.973
0.942
0.959
0.5
01.03.05
40,000
4

에스케이하이닉스221-1
2021-02-04
1.062
1.095
1.090
1.092
3.0
02.00.10
50,000
5

에스케이하이닉스218
2021-02-03
1.080
1.088
1.084
1.086
0.6
02.01.11
6,000
4

에스케이하이닉스221-4
2021-02-01
2.212
3.200
2.150
2.420
20.8
09.00.13
1
2

에스케이하이닉스218
2021-01-27
1.128
1.138
1.128
1.136
0.8
02.01.18
11,000
5

에스케이하이닉스221-4
2021-01-25
2.215
2.160
2.160
2.160
-5.5
09.00.20
0
1

에스케이하이닉스220-2
2021-01-15
1.295
1.285
1.285
1.285
-1.0
03.03.25
30,000
3

에스케이하이닉스217-2
2021-01-13
0.884
0.906
0.906
0.906
2.2
00.04.14
40,000
4

에스케이하이닉스217-2
2021-01-12
0.890
0.885
0.885
0.885
-0.5
00.04.15
20,000
2

에스케이하이닉스221-4
2021-01-11
2.218
2.160
2.160
2.160
-5.8
09.01.03
5
1

에스케이하이닉스219-1
2021-01-07
1.208
1.183
1.183
1.183
-2.5
02.07.20
30,000
5

에스케이하이닉스221-4
2021-01-06
2.204
2.140
2.140
2.140
-6.4
09.01.08
1
1

에스케이하이닉스221-2
2021-01-05
1.422
1.412
1.412
1.412
-1.0
04.01.09
20,000
2

(자료: 본드웹)

⑦ 채권시장 동향 및 종합 결론

2020년은 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(코로나19(COVID-19)) 전염병 확산에 대한 우려로 세계적으로 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 1차로 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였고, 이후 2차로
0~0.25%로
1.0%p.를 재차 인하하며 파격적인 금리인하를 단행하였습니다.
한국은행 또한
마찬가지로 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.25%에서 0.50%까지 인하하며 코로나19로 인한 경제 타격에 대비하였습니다. 추가로 국내외적으로 무제한적 유동성을 공급하여 디폴트 위험을 최소화 하였으며 위축된 투자 및 소비심리를 지속적으로 진작시킨 결과 경제지표는 서서히 회복세를 보이며 개선되었습니다. 
 
지속적인 유동성 공급과 경기 개선 기대에 따라 국내 금리는 2020년 하반기부터 경제 전망을 반영하여 장기물 위주로 서서히 상승하기 시작하였으며 2021년 미국의 초대형 경기부양책 및 국내 추경으로 인한 국채 발행물량 수급 부담으로 인해 연초 금리는 상승하고 있는 추세입니다. 향후 코로나19가 종결되지 않은 상황 속 불확실성 잔존으로 인해 빠른 금리 안정세는 어려울 것으로 예상되나
연초 투자기관의 자금 집행 재개 등 계절적 특성으로 연기금 등 기관투자자들이 우량등급 회사채 수요예측에 활발하게 참여할 것으로 예상되고 있습니다.

당사와 공동대표주관회사는 상기한 사항들을 종합적으로 반영하여 에스케이하이닉스(주) 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제223-1회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[제223-2회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[제223-3회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제223-4회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

당사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

(단위 : 건, 억원, : 1)

회차
구분
국내기관투자자
합계

연기금
운용사
(고유)
은행
보험
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

223-1
건수
18
10
9
8
45

수량
3,300
1,400
1,400
1,700
7,800

경쟁률
1.65
0.70
0.70
0.85
3.90

223-2
건수
19
11
4
5
39

수량
3,300
1,450
450
1,500
6,700

경쟁률
1.65
0.73
0.23
0.75
3.35

223-3
건수
7
5
1
4
17

수량
900
600
100
1,300
2,900

경쟁률
1.13
0.75
0.13
1.63
3.63

223-4
건수
18
2
-
3
23

수량
1,900
300
-
1,100
3,300

경쟁률
1.58
0.25
0.00
0.92
2.75

주) 경쟁률은 최초 모집금액을 기준으로 산정

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 223-1]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-100
1
100
1.28%
100
1.28%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-5
1
200
2.56%
300
3.85%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

-4
1
300
3.85%
600
7.69%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

-3
1
100
1.28%
700
8.97%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-2
3
400
5.13%
1,100
14.10%
포함
2
300
-
-
-
-
1
100

-1
2
200
2.56%
1,300
16.67%
포함
-
-
1
100
-
-
1
100

0
4
700
8.97%
2,000
25.64%
포함
2
400
1
200
-
-
1
100

1
1
100
1.28%
2,100
26.92%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

2
2
400
5.13%
2,500
32.05%
포함
2
400
-
-
-
-
-
-

3
3
400
5.13%
2,900
37.18%
포함
1
100
1
200
1
100
-
-

4
3
600
7.69%
3,500
44.87%
포함
2
500
1
100
-
-
-
-

5
2
200
2.56%
3,700
47.44%
포함
1
100
-
-
1
100
-
-

6
4
900
11.54%
4,600
58.97%
포함
1
300
2
400
1
200
-
-

7
3
300
3.85%
4,900
62.82%
포함
-
-
2
200
-
-
1
100

8
3
600
7.69%
5,500
70.51%
포함
2
400
-
-
1
200
-
-

9
1
300
3.85%
5,800
74.36%
포함
-
-
-
-
1
300
-
-

10
3
300
3.85%
6,100
78.21%
포함
1
100
1
100
1
100
-
-

12
1
100
1.28%
6,200
79.49%
포함
-
-
-
-
1
100
-
-

13
1
100
1.28%
6,300
80.77%
포함
-
-
-
-
1
100
-
-

15
2
500
6.41%
6,800
87.18%
포함
-
-
-
-
1
200
1
300

17
1
500
6.41%
7,300
93.59%
포함
-
-
-
-
-
-
1
500

18
2
500
6.41%
7,800
100.00%
포함
-
-
-
-
-
-
2
500

합계
45
7,800
100.00%
-
-
-
18
3,300
10
1,400
9
1,400
8
1,700

[회차: 223-2]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-8
1
300
4.48%
300
4.48%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

-6
1
200
2.99%
500
7.46%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

-5
1
200
2.99%
700
10.45%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

0
3
500
7.46%
1,200
17.91%
포함
2
300
1
200
-
-
-
-

2
1
100
1.49%
1,300
19.40%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

5
4
400
5.97%
1,700
25.37%
포함
3
300
1
100
-
-
-
-

6
1
100
1.49%
1,800
26.87%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

7
3
300
4.48%
2,100
31.34%
포함
1
100
2
200
-
-
-
-

8
6
1,000
14.93%
3,100
46.27%
포함
1
300
3
450
2
250
-
-

9
4
500
7.46%
3,600
53.73%
포함
1
200
1
100
2
200
-
-

10
3
300
4.48%
3,900
58.21%
포함
2
200
1
100
-
-
-
-

11
1
100
1.49%
4,000
59.70%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

12
1
300
4.48%
4,300
64.18%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

14
1
300
4.48%
4,600
68.66%
포함
1
300
-
-
-
-
-
-

15
2
400
5.97%
5,000
74.63%
포함
1
100
-
-
-
-
1
300

17
2
700
10.45%
5,700
85.07%
포함
-
-
-
-
-
-
2
700

18
3
800
11.94%
6,500
97.01%
포함
1
300
-
-
-
-
2
500

20
1
200
2.99%
6,700
100.00%
포함
-
-
1
200
-
-
-
-

합계
39
6,700
100.00%
-
-
-
19
3,300
11
1,450
4
450
5
1,500

[회차: 223-3]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-10
1
200
6.90%
200
6.90%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

-3
1
100
3.45%
300
10.34%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

-1
1
100
3.45%
400
13.79%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

0
3
400
13.79%
800
27.59%
포함
1
100
2
300
-
-
-
-

3
1
100
3.45%
900
31.03%
포함
-
-
-
-
1
100
-
-

4
1
200
6.90%
1,100
37.93%
포함
1
200
-
-
-
-
-
-

7
1
300
10.34%
1,400
48.28%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

9
1
100
3.45%
1,500
51.72%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

14
1
100
3.45%
1,600
55.17%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

17
3
800
27.59%
2,400
82.76%
포함
1
100
-
-
-
-
2
700

18
1
300
10.34%
2,700
93.10%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

19
1
100
3.45%
2,800
96.55%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

20
1
100
3.45%
2,900
100.00%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

합계
17
2,900
100.00%
-
-
-
7
900
5
600
1
100
4
1,300

[회차: 223-4]

(단위 : bp, 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여
건수
신청
수량
비율
누적
수량
누적
비율
유효
수요
연기금, 은행, 
보험, 
운용사(고유)
운용사
(일임)
운용사
(집합)
금융투자

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-25
1
100
3.03%
100
3.03%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-24
1
100
3.03%
200
6.06%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-22
2
300
9.09%
500
15.15%
포함
2
300
-
-
-
-
-
-

-21
2
200
6.06%
700
21.21%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-20
1
100
3.03%
800
24.24%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-17
2
200
6.06%
1,000
30.30%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-16
1
100
3.03%
1,100
33.33%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-15
2
200
6.06%
1,300
39.39%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-13
1
100
3.03%
1,400
42.42%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

-12
1
100
3.03%
1,500
45.45%
포함
-
-
1
100
-
-
-
-

-11
2
200
6.06%
1,700
51.52%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-10
1
200
6.06%
1,900
57.58%
포함
-
-
1
200
-
-
-
-

-5
2
200
6.06%
2,100
63.64%
포함
2
200
-
-
-
-
-
-

-3
1
100
3.03%
2,200
66.67%
포함
1
100
-
-
-
-
-
-

15
1
300
9.09%
2,500
75.76%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

17
1
500
15.15%
3,000
90.91%
포함
-
-
-
-
-
-
1
500

18
1
300
9.09%
3,300
100.00%
포함
-
-
-
-
-
-
1
300

합계
23
3,300
100.00%
-
-
-
18
1,900
2
300
-
-
3
1,100

마. 유효수요의 범위 및 산정 근거

구분
내용

유효수요의 정의
공모금리 결정 시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정근거
[수요예측 신청현황]
[제223-1회]
-총 참여신청금액: 7,800억원
-총 참여신청범위: -1.00%p.~+0.18%p.
-총 참여신청 건수: 45건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 45건
-공모희망금리 내 참여신청금액:7,800억원

[제223-2회]
-총 참여신청금액: 6,700억원
-총 참여신청범위: -0.08%p.~+0.20%p.
-총 참여신청 건수: 39건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 39건
-공모희망금리 내 참여신청금액: 6,700억원

[제223-3회]
-총 참여신청금액: 2,900억원
-총 참여신청범위: -0.10%p.~+0.20%p.
-총 참여신청 건수: 17건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 17건
-공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원

[제223-4회]
-총 참여신청금액: 3,300억원
-총 참여신청범위: -0.25%p.~+0.18%p.
-총 참여신청 건수: 23건
-공모희망금리 내 참여신청건수: 23건
-공모희망금리 내 참여신청금액: 3,300억원

"본 사채"의 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측지침에 의거하여 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정하였습니다. 

"본 사채"의 공모희망금리는 "공동대표주관회사"와 "발행회사"가 민간채권평가사의 평가금리(이하 "개별민평" 및 "등급민평"), "개별민평" 및 "등급민평"의 국고채 금리 대비 스프레드 동향, 최근 동일등급(AA0) 회사채 수요예측 현황, 최근 "발행회사"의 기발행 회사채 유통 현황 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 결정하였습니다. (자세한 내용은 동 증권신고서 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 공모희망금리 산정 - (2) 공모희망금리 산정 근거]를 참고하시기 바랍니다.) 

2021년 04월 05일에 실시한 "본 사채"의 수요예측 결과, 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 참여금액 모두 공모희망금리 상단 이내였으며 공모희망금액 총액인 6,000억원의 345%에 해당하는 2조 700억원이 참여하였습니다. 이에 수요예측에 참여한 전체 금액을 유효수요로 판단하고 총 1조 1,800억원의 발행을 결정하였으며 개별민평 대비 스프레드는 제223-1회 +0.08%p., 제223-2회 +0.09%p., 제223-3회 +0.00%p. 및 제223-4회 -0.10%p.로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

[제223-1회]
제223-1회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.08%p.를 가산한 수익률로 합니다.

[제223-2회]
제223-2회의 이율은사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 수익률로 합니다.

[제223-3회]
제223-3회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 7년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)으로 합니다.

[제223-4회]
제223-4회의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 수익률로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

"발행회사"는 에스케이하이닉스(주)를 지칭하며, "공동대표주관회사"는 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)를 지칭합니다.

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자에 관해서는 다음 요건을 충족하는 자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

가. 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

나. 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond"프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측 기간 :
2021년 04월 05일 09시부터
16시
까지

(4) 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.

가.최저 신청수량 : 100억원

나.최고 신청수량 : 발행예정 금액

다.수량단위: 100억원

라.가격단위: 0.01%p

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관, 감독기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 모사전송 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

(9) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 인수회사가 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고는 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하지 않는다. "공동대표주관회사"는 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

(11) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.

(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오 방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(14) "인수규정" 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(15) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약

(1) 일정

가. 청약일 : 2021년 04월 13일

나. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

다. 청약서 제출기한: 2021년 04월 13일 09시부터 12시까지

라. 청약금 납입: 2021년 04월 13일 16시까지

(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다.
 (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2021년 04월 13일

라. 기타사항 :

① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

② "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

가. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2021년 04월 13일 12시까지 청약취급처에 청약한다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

다. "공동대표주관회사"는 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입한다.

(6) 청약단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약취급처 : "인수단"의 본ㆍ지점

(8) 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(9) 사채금 납입기일 : 2021년 04월 13일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2021년 04월 13일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 기관 :
(주)신한은행 광교대기업금융2센터

(12) 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(13) 전자등록청구 : 각 "인수단"은 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. 각 "인수단"은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제16조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 SK증권(주)에 위임한다.

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정 금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금 중 작은 금액으로 한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」 Ⅰ. 5. 라. 에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

(3) (2)호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음 각 호의 방법으로 배정한다.

가. 전문투자자 및 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정한다.

나. 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.

① 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(100억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

② 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

③ 상기 ①, ②의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인
수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에
"본 사채"의 납입처인 (주)신한은행 광교대기업금융2센터에 납입한다.

(4) 상기 (1)~(3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다.

(5) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의 의무로 이를 수행한다.

라. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2021년 04월 08일
(2) 상장예정일 : 2021년 04월 13일

마. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소

"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 에스케이하이닉스(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)

⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같 다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ 변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원 회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포 함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다) 인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수 제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경 우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원 회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
<개정 2009.7.1., 2013.6.21.,
2021.1.5.
>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ
팩스
, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만해당한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

190,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

135,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

70,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

30,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사

삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

70,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

55,000,000,000

0.30
총액인수

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

165,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

135,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

60,000,000,000

0.30
총액인수

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

1,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
1,000,000,000
0.30
총액인수

인수회사
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

49,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82

29,000,000,000

0.30
총액인수

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

65,000,000,000

0.30
총액인수

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

60,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

5,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24

20,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

20,000,000,000

0.30
총액인수

인수회사
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56

20,000,000,000

0.30
총액인수

나. 사채의 관리 

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
550,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
360,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
190,000,000,000
2,000,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 17 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "공동대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

8. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

9. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
(주2)
만기일
비고

제223-1회 무보증사채
5,500
-
2024년 04월 12일
-

제223-2회 무보증사채
3,600
-
2026년 04월 13일
-

제223-3회 무보증사채
800
-
2028년 04월 13일
-

제223-4회 무보증사채
1,900
-
2031년 04월 13일
-

주2)
[제223-1회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.08%p.
를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-2회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

+0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제223-3회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)
으로 합니다.
[제223-4회]
본 사채의
연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 에스케이하이닉스(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 에스케이하이닉스 주식회사를 "갑"으로, 한국증권금융 주식회사를 "을"로 한 계약 내용은 아래와 같으며 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나"갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 이천억원(￦200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 90일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(4) (1) 및(2)에 따라 기한이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항(기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법)

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

원리금지급
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급

조달자금의 사용

채무상환자금

재무비율 유지
부채비율 500% 이하 유지(별도재무제표 기준)

담보권 설정제한
지급보증 또는'담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서의 "자기자본"의 500% 넘지 않는 경우
(별도재무제표기준)

자산의 처분 제한
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% (자산처분후1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분금지 (별도재무제표기준) 
단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 매출채권의 양도 또는 경영상 필요에 의해 사전에 "을"과 협의하는 경우 제외(연결재무제표기준).

지배구조 변경제한
상호출자제한 기업집단("에스케이") 소속 유지

사채관리계약
이행상황보고서
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출

사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지(상장사는 생략가능)

발행회사의 책임
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

제2절 발행회사의 의무 및 책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 광교대기업금융2센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. "갑"은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으
로 한다.)
단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 29.24%, 부채규모는 14,496,701백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자
기자본"의 500%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.)
단, "갑"의 최근 보고서상 설정
된 지급보증 또는
담보권이 설정된 채무의 합계액은
2,801,679백만원
이며 이는 "갑"의 최근 보
고서상 "자기자본"의

5.65%
이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약서 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 지급보증의 갱신에 의해 발생하는 담보권 또는 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는"을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은

별도재무제표를 기준
으로 한다.) 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 매출채권의 양도 또는 경영상 필요에 의해 사전에 "사채관리회사"와 협의하는 경우에는 제외한다
.
단, "갑"의 최근 보
고서상 자산규모(자산총계)는
64,071,005백만원이다.

② "갑"은 매매 양도 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1."갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 "에스케이"이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. "갑"은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①"갑"은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서"를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

②제1항의「사채관리계약이행상황보고서」에는 "갑"의 외부감사인이「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③"갑"은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 「사채관리계약이행상황보고서」를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ①"갑"은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

②"갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③"갑"은 '기한이익상실사유'의 발생 또는 '기한이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 223-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
550,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
360,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
80,000,000,000
2,000,000
-

[회 차: 223-4]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
190,000,000,000
2,000,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

구 분
실적

2020년

2019년

2018년
2017년
2016년
계

계약체결 건수
117건
131건
125건
115건
136건
624

계약체결 위탁금액
29조 4,840억원
30조 440억원
24조 2,580억원

22조 2,190억원

22조 1,910억원
128조 1,960억원

주) 2020년 실적은
2020년 12월 31일까지 발행된 사채 기준 실적임

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
사채관리팀
02-3770-8556

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상, 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다.) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧"을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ①"갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ "을"은 "갑"에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

본 증권신고서 내용의 이해를 위해 아래의 [용어정리]를 이용하시기 바랍니다.

[용어정리]

용어

정의

FAB(팹)

Fabrication Facility, 실리콘 Wafer 제조 공장을 의미

Fabless

팹을 보유하지 않고 제품을 설계 및 개발만 한 뒤 팹을 보유한 회사에 반도체를 위탁, 생산하는 회사를 팹리스 반도체 회사라고 칭함

DRAM

Dynamic Random Access Memory, 임의접근기억장치(Random Access Memory)의 한 종류 전원이 공급되고 있는 동안이라도 일정 기간 내에 주기적으로 정보를 다시 넣지 않으면 기억된 데이터가 없어지는 메모리

SRAM

Static Random Access Memory, 전원이 공급되는 동안은 항상 기억된 내용이 그대로 남아 있는 메모리

MASK ROM

제조공정시에 고객이 원하는 정보를 저장함으로써 전자사전, OA기기의 문자정보 저장 등에 이용

플래시 메모리

전원을 끄면 데이터를 상실하는 DRAM, SRAM과 달리 전원이 꺼져도 저장된 정보는 사라지지 않는 비휘발성 메모리

NAND

플래시 메모리의 한 형태로 전원이 없는 상태에서도 데이터를 계속 저장할 수 있으며 데이터를 자유롭게 저장·삭제할 수 있음. 저장단위인 셀을 수직으로 배열해 좁은 면적에 많은 셀을 만들 수 있도록 돼 있어 대용량이 가능함

NOR

인텔이 개발한 플래시로 각 셀이 병렬 구조로 어드레스 라인과 데이터 라인으로 연결돼 있고 필요로 하는 셀에 바로 접근할 수 있어 데이터의 읽기 속도가 낸드 플래시보다 빠름. 반면 데이터 및 어드레스 라인 때문에 회로가 복잡하고 차지하는 공간이 넓어서 반도체를 집적하기가 힘들며 많은 전류가 필요하다는 단점이 있음

Micro
Component

마이크로 컴퓨터를 구성하기 위한 핵심부품으로 MPU(Micro Processor Unit), MCU(Micro Controller Unit), MPR(Micro Peripheral), DSP(Digital Signal Processor)등을 총칭함

Logic/ASIC

고객의 주문에 의하여 설계된 특정회로를 반도체 IC로 응용설계하여 주문자에게 독점 공급하는 User 전용 규격의 주문형 IC로 Gate Array, Standard Cell 및 Custom이 있음

Analog IC

제반신호의 처리를 연속적인 신호변환에 의해 인식하는 IC로 Audio/Video IC, 통신용 IC, 신호변환용 IC 등이 있음

개별소자

IC(직접회로)에 반대되는 개념으로 TR, Diode, 저항기, 콘덴서 등 개별품목으로서의 단일기능만을 가지고 있는 개별소자를 총칭

IDM

Integrated Device Manufacturer, 반도체업체의 한 종류로서 에스케이하이닉스, 삼성전자, 인텔처럼 제품에 자체 로고 및 브랜드로 판매할 수 있을 정도의 기술을 보유한 종합반도체업체를 의미

eMMC

embedded Multi Media Card, 내장형 멀티미디어 카드

MCP

Multi Chip Package, 다른 종류의 Die를 두 개 이상 층층이 겹쳐 제작하는 패키지

SSD

Solid State Drive, 반도체를 이용하여 정보를 저장하는 장치, 하드디스크드라이브에 비해 속도가 빠르며 기계적 지연이나 실패율, 발열/소음도 적으며, 소형화/경량화할 수 있는 장점이 있음

Wafer

반도체의 재료가 되는 얇은 원판. 실리콘이나 갈륨비소 등 단결정 막대기를 얇게 썬 둥근 판

Lead Frame

반도체 칩과 외부 회로를 연결시켜주는 전선(lead) 역할과 반도체 패키지를 전자회로 기판에 고정시켜주는 버팀대(frame) 역할을 동시에 수행하는 핵심 반도체 재료

MCU

Micro Controller Unit, 특정 시스템을 제어하기 위한 전용 프로세서

BSI

Backside Illumination, 후면조사형(CIS의 핵심 기술)

Foundry

Fabless 업체가 설계한 반도체 제품을 위탁 받아 생산하는 회사

Dead Pixel 
Concealment

불량 화소 은폐 기술

Fixed Pattern 
Noise

고정패턴 잡음 제거 기술

Substrate

메모리 반도체 칩을 장착할 수 있는 기판으로 반도체 칩과 PCB 기판을 전기적으로 연결하는 핵심 부품

PCB

Printed Circuit Board, 인쇄 회로 기판

CMOS

Complementary Metal-Oxide-Semiconductor, 반도체 설계의 가장 기본적인 단위

CIS

CMOS Image Sensor, CMOS 공정으로 설계된 카메라용 이미지 센서로서 일반 반도체 공정을 사용하므로 대량 생산이 가능하여 가격이 저렴하고 전력 소모가 작으나 색 표현력과 화질이 낮음

CCD

Charge Coupled Device, 카메라용 이미지 센서의 한 종류로서 우수한 색 표현력과 화질을 제공하나 전력소모가 크고 가격이 높음

머신러닝

인공지능의 연구 분야 중 하나로, 인간의 학습 능력과 같은 기능을 컴퓨터에서 실현하고자 하는 기술 및 기법

CTF

Charge Trap Flash, 기존 2D 낸드에서 주로 채용했던 플로팅 게이트의 한계를 극복한 기술로 셀간 간섭을 최소화해 성능과 생산성을 개선한 기술

EUV 노광기술

Extreme Ultra Violet, 액침 불화아르곤(ArF) 방식보다 더욱 세밀한 회로 패터닝이 가능하며, 현재 쓰이는 멀티패터닝에 비해 제조시간 단축 가능

Multi

Patterning

노광 패턴의 해상도를 향상시키기 위해 Patterning을 여러 번 진행하는 것 Double, Quadruple Patterning 등이 있으며, Conventional Lithography의 해상도 한계에도 미세 선폭을 구현할 수 있으나 공정 수 및 난이도 증가, 비용 상승 등의 단점이 있음

[반
도체의 개념 및 특성]

반도체는 전기전도도가 도체와 부도체의 중간 정도되는 물질로 원래 전기가 거의 통하지 않지만 인공적인 조작을 가하면서 전기가 통하는 전자부품의 일종으로써 크게 메모리반도체와 비메모리반도체 2종류로 분류됩니다.
 
메모리반도체의 경우 RAM(Random Access Memory)과 ROM(Read Only Memory)으로 구분됩니다. RAM은 정보를 기록하고 기록해 둔 정보를 읽거나 수정 가능하며, 정보저장방식에 따라 Dynamic RAM(DRAM)과 Static RAM(SRAM)으로 구분됩니다. 한편, ROM은 기록된 정보를 읽을 수 있으나 수정이 불가능하며, 플래시 메모리, MASK ROM 등이 있습니다.
 
비메모리반도체는 논리, 연산, 제어 기능의 시스템을 담당하며, Micro Component, Logic / ASIC, Analog IC와 같은 IC(직접회로)계열 그리고 개별소자 등으로 분류합니다.

[
반도체의 분류]

메모리반도체

RAM(휘발성)

DRAM

SRAM

ROM(비휘발성)

플래시 메모리, MASK ROM 등

비메모리반도체

Micro Component, Analog IC 등 IC, 개별소자 등

메모리반도체의 핵심 경쟁력은 표준품 대량생산에 필요한 생산기술이라고 할 수 있습니다. 그러나 반도체 수요가 PC, 모바일기기, 서버 등 제품군이 한정되어 있어 공급의 급증은 반도체 수급불균형으로 이어지는 특성을 지니고 있습니다.
 
반면, 비메모리반도체의 중요 경쟁력은 시스템운용에 필요한 설계 기술이라 할 수 있으며, 주로 미국, 일본 등에서 생산되고 있습니다. 또한, 반도체 활용 분야가 메모리 반도체에 비해 비교적 다양하기 때문에 공급 급증 시에도 수급여건이 메모리 반도체보다 다소 안정적인 편입니다.

[
반도체의 분류]

구분

메모리반도체

비메모리반도체

제품 성격

생산기술 지향
 DRAM 등 표준품
 짧은 수명주기
 PC, 모바일, 서버 시장 등 의존

설계기술 지향
 용도별 품목 다양
 다양한 수요처 존재

사업 특성

소품종 대량생산

다품종 소량생산

경쟁구조

선행기술 개발, 시장 선점
 높은 위험부담
 제한적 참여업체

우수한 설계인력 필요
 낮은 위험부담
 다수의 참여업체

당사는 1949년 10월 설립[국도건설㈜]되었으며, 1983년 2월 현대전자산업㈜으로 사명을 변경한 이후 1999년 LG반도체㈜를 합병하는 등 반도체 메모리반도체 사업을기반으로 성장하였습니다. 2012년 2월 SK그룹으로 편입되었으며, 미국, 독일, 영국,일본, 싱가포르, 인도, 홍콩, 대만, 중국 등에 판매법인 및 사무소 설치를 통해 글로벌영업망을 구축하고 있습니다.

당사의 생산시설은 국내와 중국에 소재하고 있습니다. 국내에 소재한 Fab으로는 DRAM 및 CIS를 생산하는 M10(이천), NAND를 생산하는 M11, M12, M15 (청주)가 있으며, DRAM과 NAND 혼용 생산이 가능한 M14(이천), 2021년 2월 준공, 하반기부터 DRAM을 주력으로 생산할 예정인 M16(이천)이 있습니다.

중국에 소재한 Fab으로는 중국 장쑤성 우시에 DRAM을 생산하는 C2, C2F가 있습니다. 2020년 '코로나19(COVID-19)'가 유행하면서 중국 현지 공장의 생산 차질 우려가 제기된 바 있으나, 본 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 중국 공장에서는 정상적 생산이 진행되고 있습니다.

당사 및 당사의 종속기업의 주력 제품은 DRAM 및 NAND를 중심으로 하는 메모리반도체 이며, 전체 매출에서 차지하는 비중은 작지만, 주력 생산시설이 아닌 Fab(M8, M10 일부)을 활용하여 시스템 반도체인 CIS(CMOS Image Sensor)생산과 파운드리(Foundry)사업도 병행하고 있습니다.

2020년 당사의 매출액은 DRAM 70.6%, NAND 23.4%, 기타사업(비메모리반도체 포함) 5.9%(2019년 기준 DRAM 75.2%, NAND 19.0%, 기타 5.8%)로 구성되어 있습니다. 당사의 매출액 중 90% 이상(연결재무제표 기준)이 메모리반도체 사업에서 발생하고 있기 때문에, 당사는 본 공시서류의 투자위험요소를 메모리반도체 사업 중심으로 기재하였습니다.

[당사 매출액의 품목별 세부내역]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
DRAM
22,536,404
20,292,687
32,370,936
22,887,259

NAND
7,471,242
5,139,563
7,420,857
6,648,748

기타
1,892,772
1,558,483
653,273
573,427

합계
31,900,418
26,990,733
40,445,066
30,109,434

비중
DRAM
70.6%
75.2%
80.0%
76.0%

NAND
23.4%
19.0%
18.3%
22.1%

기타
5.9%
5.8%
1.6%
1.9%

합계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

1. 사업위험

1-
가. 메모리반도체
단기적 수요
변동 가능성

코로나19(COVID-19) 여파에도 불구하고 단위당 메모리 채용량 증가, 수요 다양성 확대, 비대면 수요 증가로 인하여 메모리반도체 수요의 견조한 성장세는 2020년에도 지속되었습니다.
장기적 관점에서 메모리반도체 수요의 견조한 성장이 유지될 것으로 예상되나,

주요 전방산업인
IT제품의 계절적 수요 변동, IDC(Internet Data Center) 기업의 서버 투자 정책
등에 따라
단기적으로 메모리반도체 수요의 변동성이 확대될 가능성

이 상존하고 있습니다.

글로벌 메모리반도체 수요는 전방산업인 PC, 모바일, 서버 등 주요 IT기기의 수요에 연동되어 있으며, IT기기 사양에 따른 반도체 탑재량 등에도 영향을 받고 있습니다. PC 시장의 축소 기조, 스마트폰 시장의 성숙기 진입 등의 다소 부정적인 요인에도 불구하고, 전자기기의 고사양화에 의한 기기당 반도체 탑재량 증가, 빅데이터 확산에 따른 서버 수요 증가 등이 견조한 반도체 수요를 지지하고 있습니다.

- PC

PC 판매량은 글로벌 PC 보급률 포화에 따라 2012년 이후 역성장을 기록하였습니다. 이는 스마트폰, 태블릿 등 모바일 기기의 대형화 추세가 대체재로서 작용함에 따라 PC 수요 기반이 약화된 점에 기인하고 있습니다. 최근 견조한 기업 수요와 최근 비대면 교육 및 회의 등의 증가로 PC 수요 감소가 예상보다 크지 않은 측면이 있으나, 전반적인 저성장 기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

- 스마트폰 등 모바일기기

스마트폰은 2014년까지 높은 성장세를 나타내며 반도체 수요를 견인하였으나, 2015년을 기점으로 글로벌 스마트폰 시장이 점차 성숙기에 진입함에 따라 성장세가 둔화되었습니다. 다만 스마트폰의 교체 주기가 여타 IT기기 대비 짧은 편이며, 주요 세트업체들이 주기적인 신제품 출시를 통해 고사양화를 주도하고 있어 기기당 반도체 탑재량은 증가 추세를 보이고 있습니다. 한편 2020년은 코로나19(COVID-19) 장기화에 따른 출하량 감소에 따라 성장 폭이 감소하였습니다.

- 서버

서버는 반도체 수요를 견인하는 차세대 주력산업으로 주목받고 있습니다. 최근 클라우드 서비스 확대, 빅데이터 확산 등으로 고성능 서버에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 연동되어 상대적으로 단가가 높은 서버용 반도체 수요도 성장세가 유지될것으로 예상되며, 상대적으로 단가가 높은 서버용 반도체 비중이 증가하면서 업계 전반의 판가 하락을 완화하는데 긍정적으로 작용할 전망입니다.
2017~2018년 반도체 슈퍼사이클을 서버부문이 주도한 바 있으며 당시

I

DC
(
Internet Data Center)
기
업의
공
격적인 데이터센터 증설, 클라우드 플랫폼 경쟁 과열이 반도체 수요를 촉발시켰고, 타이트한 수급이 지속되면서 메모리반도체 가격이 급등하였습니다. 다만 2018년 4분기부터는 기업들의 CapEx 축소, 반도체 재고 소진의 영향으로 수요가 급격히 감소하였고, 2019년 메모리반도체 가격 하락과 업황 부진이 야기되었습니다. 2020년은 기존 고객사들의 재고 소진과 함께 데이터센터 투자 재개의 영향으로 1월부터 서버용 메모리반도체 판가가 상승하고 있습니다. 데이터 트래픽이 급격하게 증가하면서 클라우드 업체간 서버 증설 경쟁이 촉발되었고, 서버용 메모리반도체 가격도 지속적으로 상승하고 있습니다. 코로나19(COVID-19)가 장기화될 경우 고객사 투자가 다시 위축되면서 서버용 메모리반도체 수요 회복이 둔화될 가능성도 있으나, 장기적인 서버용 메모리반도체 수요는 견조하게 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

코로나19(COVID-19) 여파에도 불구하고 단위당 메모리 채용량 증가, 수요 다양성 확대, 비대면 수요 증가로 인하여 메모리반도체 수요의 견조한 성장세는 2020년에도 지속되었습니다. 통신기술의 발달과 제품 고급화, 차별화 영향으로 전방 IT 제품의 단위당 메모리 채용량이 증가하고 있으며, 5G, 자율주행, IoT, VR, 인공지능 등 4차산업 확산과 IT기술의 적용범위 확대로 메모리반도체 수요의 저변이 확대되는 가운데, 코로나19에 따른 생활패턴 변화로 E-Commerce, 클라우드 등 비대면 수요 확대가 메모리반도체 수요의 견조한 성장을 이끌고 있습니다.

2021년에도 이와 같은 기조가 유지되어 글로벌 메모리반도체 수요의 견조한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 시장조사기관인 OMDIA는 글로벌 DRAM 수요가 전년대비 2018년 16.9%, 2019년
22.9%, 2020년 18.8% 증가했으며, 2021년에도 17.1% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 글로벌 NAND 수요가 전년대비 2018년 34.8%, 2019년 39.5%, 2020년 29.0% 증가했으며, 2021년에도 40.3% 증가하는 등 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 DRAM 수요]

(단위 :
Millions of 1Gb Equivalent
)

Global demand
2021년(F)
2020년(E)
2019년
2018년
2017년

PC
30,691
28,194
23,510
21,239
20,597

Server
56,659
46,634
34,390
27,683
22,096

Mobile
68,447
59,314
54,468
40,119
33,000

Smartphones
62,937
54,241
50,039
36,419
29,391

Other mobile
5,510
5,073
4,429
3,699
3,608

Graphics
7,071
5,250
3,746
3,904
3,336

Consumer
8,934
7,598
6,573
6,149
5,485

Other
8,649
7,139
7,037
6,477
5,811

Automotive
1,467
1,117
1,043
612
434

Wired
5,684
4,515
4,395
4,226
3,629

Industrial
752
629
652
557
459

Other
746
877
947
1,083
1,290

Total demand
180,452
154,128
129,724
105,572
90,325

YoY
17.1%
18.8%
22.9%
16.9%
28.6%

(*) (E) 추정, (F) 전망

(자료 : OMDIA/2020.12)

[글로벌 NAND 수요]

(단위 : Millions of 1GB
Equivalent
)

Worldwide NAND demand
2021년(F)
2020년(E)
2019년
2018년
2017년

Removable & Consumer
92,114
56,462
45,693
32,792
26,029

Mobile
208,630
145,227
135,014
92,340
75,764

Compute
140,753
108,251
80,078
49,643
33,958

Cloud/Enterprise
129,780
96,706
55,253
50,682
31,906

Others
20,022
14,827
10,740
8,834
6,131

Total demand
591,299
421,473
326,777
234,291
173,788

YoY
40.3%
29.0%
39.5%
34.8%
33.9%

(*) (E) 추정, (F) 전망

(자료 : OMDIA/2020.12)

장기적 관점에서 메모리반도체 수요의 견조한 성장이 유지될 것으로 예상되나, 주요 전방산업인 IT제품의 계절적 수요 변동, IDC
(
Internet Data Center)
기업의 서버 투자 정책 등에 따라 단기적으로 메모리반도체 수요의 변동성이 확대될 가능성이 상존하고 있습니다.

1-
나. 공급측면 수급불균형 변수에 노출

글로벌 메모리반도체 시장의 과점 구도가 정착되면서 과거 대비 수급불균형이 판가에 미치는 영향이 완화되고 있습니다. 다만, 아직도
주요 사업자들의
설비투자, 재고관리 정책 등에 의한 공급량 변화가 판가에 영향
을 미치고 있으며,
선도 사업자들의 기술 개발이 기존 제품의 진부화를 촉진시켜 판가 하락을 유발
하는 등 공급 측면의 다양한 변수에 노출
되어 있습니다.

메모리반도체 산업은 대규모 기술 및 시설에 대한 투자 시점과 생산 시점의 시차로 인하여 수요 변화에 따라 공급을 탄력적으로 조절하기 어렵고, 기술 개발에 따른 제품의 진부화, 원가 절감 등 요인으로 인해 가격변동성이 높다는 특징을 지니고 있습니다.

글로벌 메모리반도체 시장은 지속적인 수요 증가에도 업계의 경쟁적인 기술 및 시설 투자에 따른 공급과잉 및 판가 하락, 이후 보수적 투자 집행 상황에서 업계의 예상보다 수요 증가가 크게 나타날 경우 공급부족 및 판가 상승이 반복되며 호황과 불황이 주기적으로 나타나는 특성을 보였으나, 글로벌 메모리반도체 시장의 과점 구도가 정착되면서 과거 대비 수급불균형이 판가에 미치는 영향이 완화되고 있습니다. 다만, 아직도 주요 사업자들의 설비투자, 재고관리 정책 등에 의한 공급량 변화가 판가에 영향을 미치고 있으며, 선도 사업자들의 기술 개발이 기존 제품의 진부화를 촉진시켜판가 하락을 유발하는 등 공급측면의 다양한 변수에 노출되어 있습니다.

OMDIA는 하락세를 보이던 DRAM 가격이 2021년에는 소폭 상승하며 안정세를 보일 것으로 전망하고 있으나, NAND 가격은 2021년에도 하락을 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 3D NAND를 중심으로 NAND에 대한 투자와 생산량 확대가 지속되고 있어 NAND의 공급 증가가 DRAM 대비 큰 편 입니다. 최근 NAND 시장은 모바일기기의 고기능화와 고용량 컨텐츠 소비 증가 등에 따른 메모리 증가, SSD의 수요 증가로 양호한 수급 환경이 조성되고 있으나, 이미 과점구도를 형성한 DRAM시장 보다 중국 기업들의 진입이 용이할 수 있어
공급 증가로 인한 NAND 가격 하락
가능성이 상존하고 있습니다.

[글로벌 DRAM 시장 수요 대비 공급]

(단위: Millions of 1Gb eq.)

구분

2021년(F)

2020년(E)

2019년

2018년

2017년

수요

180,452

154,128

129,724

105,572

90,325

공급

178,715

154,418

126,670

105,211

91,580

ASP (1Gb eq.)

$0.45

$0.43

$0.49

$0.94

$0.80

DRAM 판가 및 수급률

(*) (E) 추정, (F) 전망, 수급률=공급/수요

(자료: OMDIA/2020.12)

[글로벌 NAND 시장 수요 대비 공급]

(단위: Millions of 1GB eq.)

구분

2021년(F)

2020년(E)

2019년

2018년

2017년

수요

591,299
421,473
326,777
234,291
173,788

공급

571,621
436,105
347,110
244,535
172,689

ASP (1GB Eq.)
$0.11
$0.13
$0.13
$0.25
$0.31

NAND 판가 및 수급률

(*) (E) 추정, (F) 전망, 수급률=공급/수요

(자료 : OMDIA/2020.12)

1-
다. 메모리반도체 시장 2020년 성장세 회복

글로벌 메모리반도체 시장은
2019년 업계의 Capa 증설 및 수요 감소에 따른 급격한 판가 하락으로 인해 큰 폭의 역성장
을 기록
하였습니다.
글로벌 시장조사기관인 OMDIA가 2020년 12월 발표한 자료에
의하면 글로벌 메
모리반도체 시장은
업계의 투자 조절과 수요 회복에 힘입어 2020년 성장세를 회복

하였습니다.

글로벌 메모리반도체 시장 규모는 2009년까지 360억 달러 수준에 머물렀으나, 이후 스마트기기의 보급 및 고사양화, 빅데이터 확산 등으로 인해 모바일 및 서버용 반도체 수요가 증가하면서 성장해 왔습니다. 그러나 지속적인 반도체 수요 증가에도 불구하고 공급측면의 경쟁심화, 주요 제품의 빠른 진부화 속도 등으로 인한 판가 하락 등으로 인해 메모리반도체 시장 규모의 변동성을 확대시키고 있습니다.

글로벌 메모리반도체 시장은 2017년과 2018년 모바일, 서버용 메모리반도체를 중심으로 수요 성장세가 가속화되면서 사상 최대 호황기를 누렸으나, 2019년에는 업계의Capa 증설 및 수요 감소에 따른 급격한 판가 하락으로 인해 큰 폭의 역성장을 기록하였습니다. OMDIA에 의하면 2018년 1,599억 달러 규모였던 메모리반도체 시장이 2019년 1,082억 달러 규모로 전년대비 32.3% 역성장했습니다. 2020년 메모리반도체 업계의 투자조절과 수요 회복에 힘 입어 시장 규모가 성장세를 회복하였는데, OMDIA에 의하면 2020년 메모리반도체 시장은 1,225억 달러 규모로 전년대비 13.2% 성장하였습니다. DRAM의 가격 안정화 및 NAND의 수요 증가로 인해 2021년과 2022년에도 메모리반도체 시장 규모가 확대될 것으로 예상되고 있으며, OMDIA는 2021년과 2022년에도 메모리반도체 시장이 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 메모리반도체 시장 규모]

구분
2020년(E)
2019년
2018년
2017년

DRAM+NAND 총매출($ millions)
122,523
108,246
159,919
127,474

YoY
13.2%
-32.3%
25.5%
62.8%

DRAM 매출 ($ millions)
65,643
62,184
98,937
73,515

YoY
5.6%
-37.1%
34.6%
77.1%

DRAM 출하량 (Millions of 1Gb Eq.)
154,418
126,670
105,211
91,580

YoY
21.9%
20.4%
14.9%
20.7%

DRAM ASP($, 1Gb Eq.)
0.43
0.49
0.94
0.8

YoY
-13.4%
-47.8%
17.1%
46.8%

NAND 매출 ($ millions)
56,880
46,062
60,982
53,959

YoY
23.5%
-24.5%
13.0%
46.5%

NAND 출하량(Millions of 1GB Eq.)
436,105
347,110
244,535
172,689

YoY
25.6%
41.9%
41.6%
34.3%

NAND ASP/GB($)
0.13
0.13
0.25
0.31

YoY
-1.7%
-46.8%
-20.2%
9.1%

(*) (E) 추정

(자료 : OMDIA/2020.12)

[글로벌 메모리반도체 시장규모 전망]

구분
2024년(F)
2023년(F)
2022년(F)
2021년(F)

DRAM+NAND 총매출($ millions)
159,928
181,634
185,801
145,734

YoY
-12.0%
-2.2%
27.5%
18.9%

DRAM 매출 ($ millions)
78,847
89,006
104,159
81,239

YoY
-11.4%
-14.5%
28.2%
23.8%

DRAM 출하량 (Millions of 1Gb Eq.)
290,950
253,437
214,145
178,715

YoY
14.8%
18.3%
19.8%
15.7%

DRAM ASP($, 1Gb Eq.)
0.27
0.35
0.49
0.45

YoY
-22.8%
-27.8%
7.0%
6.9%

NAND 매출 ($ millions)
81,081
92,627
81,642
64,495

YoY
-12.5%
13.5%
26.6%
13.4%

NAND 출하량(Millions of 1GB Eq.)
1,351,739
1,043,327
768,844
571,621

YoY
29.6%
35.7%
34.5%
31.1%

NAND ASP/GB($)
0.06
0.09
0.11
0.11

YoY
-32.4%
-16.4%
-5.9%
-13.5%

(*) (F) 전망

(자료 : OMDIA/2020.12)

1-
라. 메모리반도체 업황에 연동된 영업실적

당사는 2018년 40.4조원의 매출액을 기록하는 등 사상 최대 실적
(영업이익 20.8조원, 영업이익률 51.5%)을 기록하였으나,

거시경제 불확실성 확산에 따른
전반적인 IT 수요 둔화로 2019년 27.0조원
의 매출액

(영업이익 2.7조원,영업이익률 10.1%)
을 기록하였습니다.
메모리반도체 수요의 다변화 및 견조한 성장 지속, 2019년 급격한 판가 하락의 기저효과 등 영향으로

2020년 당사는 31.9조원
의 매출액(영업이익 5.0조원, 영업이익률 15.7%)
을 기록하였습니다. 다만,
거시경제 등 외부 환경에 민감한 산업인 만큼
수급 상황에 따라 당사의 영업실적 변동성이 확대될 가능성
이 상존하고 있습니다.

앞서 살펴본 메모리반도체 수급 상황에 따라 당사의 영업실적도 변동하고 있습니다. 업황 호조에 힘입어 당사는 2017년 30.1조원, 2018년 40.4조원의 매출액을 기록하는 등 사상 최대 실적(영업이익 2017년 13.7조원, 2018년 20.8조원 / 영업이익률 2017년 45.6%, 2018년 51.5%)을 기록하였으나, 거시경제 불확실성 확산에 따른 전반적인 IT 수요 둔화로 2019년 27.0조원의 매출액(영업이익 2.7조원, 영업이익률 10.1%)을 기록하였습니다. 2020년 2월부터 코로나19(COVID-19) 여파로 글로벌 밸류체인 붕괴에 대한 우려와 주요 IT기기에 대한 수요 부진 전망, 미국 상무부의 중국 화웨이에 대한 공급 제재 등 악재에도 불구하고 메모리반도체 수요의 다변화 및 견조한 성장 지속, 2019년 급격한 판가 하락의 기저효과 등 영향으로 2020년 당사는 31.9조원의 매출액(영업이익 5.0조원, 영업이익률 15.7%)을 기록하며 2019년 대비 18.2% 성장하였습니다. 다만, 거시경제 등 외부 환경에 민감한 산업인 만큼 수급 상황에 따라 당사의 영업실적 변동성이 확대될 가능성이 상존하고 있으니 유의하시기 바랍니다.

[당사 영업실적]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
31,900,418
26,990,733
40,445,066
30,109,434

YoY
18.2%
-33.3%
34.3%
75.1%

영업이익
5,012,624
2,719,179
20,843,750
13,721,326

영업이익률
15.7%
10.1%
51.5%
45.6%

(자료: 당사 2017~2020년 사업보고서)

한편, 미국 상무부가 미국의 기술과 장비를 이용해 제조한 반도체를
중국 최대 스마트폰 제조 업체
에 공급하는 것을 금지하는 제재안이 2020년 9월 15일 발효되었습니다. 그러나 동 업체가 수출규제 발효 직전까지 대규모 물량을 선제적으로 주문하면서 연간기준 메모리반도체
업계의 매출액에 미치는 영향이 축소되었으며, 2020년 4분기부터는
동 업체의 경쟁사인 중국 스마트폰 제조사들이
점유율 확대를 위해 모바일용 메모리반도체 주문을 확대할 것으로 예상되어 향후에도 메모리반도체 업계에 미치는 충격은 크지 않을 것으로 예상되고 있습니다

1-
마. 메모리반도체 시장지위
및 경쟁강도

글로벌 DRAM 시장은 당사를 포함한 상위 3개 사업자의 합산 점유율이 95%에 이르는 과점적 경쟁구도를 유지하고 있으나, 글로벌 NAND 시장은 1위 사업자가 30%를 상회하는 시장점유율을 기록하고 있는 가운데 당사를 포함한 2~6위 사업자가 치열한 각축을 벌이고 있습니다.

후발 사업자들이

단기간 내에 당사의 시장지위를 위협하기는 어려울 것으로 예상하고 있으나
향후 후발 사업자들이 기술 격차를 추격하고 생산물량을 확대하는 경우, 메모리반도체 시장의 수급불균형 심화를 야기할 가능성
도 배제할 수 없습니다.

당사는 글로벌 메모리반도체 시장에서 우수한 지위를 확보하고 있습니다.

글로벌 DRAM 시장은 2013년 마이크론의 엘피다 인수 이후 당사를 포함한 상위 3개사업자의 합산 점유율이 95%에 이르는 과점적 경쟁구도를 유지하고 있으나, 글로벌 NAND 시장은 1위 사업자가 30%를 상회하는 시장점유율을 기록하고 있는 가운데 당사를 포함한 2~6위 사업자가 치열한 각축을 벌이고 있습니다.

[글로벌 DRAM 시장 매출액 기준 시장점유율]

순위
구분
20.3Q
20.2Q
20.1Q
2019년
2018년
2017년

1
Samsung
41.2%
42.1%
42.4%
42.7%
42.8%
44.5%

2
SK hynix
28.3%
30.2%
29.6%
28.8%
29.6%
27.7%

3
Micron
25.0%
22.2%
22.1%
23.4%
23.1%
22.6%

4
Nanya
3.0%
3.3%
3.3%
2.7%
2.8%
2.4%

-
Others
2.5%
2.2%
2.6%
2.4%
1.7%
2.8%

Total
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

(*) 순위: 2020년 3분기말 기준

(자료: OMDIA/2020.12)

[글로벌 NAND 시장 매출액 기준 시장점유율]

순위
구분
20.3Q
20.2Q
20.1Q
2019년
2018년
2017년

1
Samsung
33.9%
33.8%
34.3%
35.9%
38.0%
38.7%

2
Kioxia
20.0%
17.3%
18.6%
19.0%
18.7%
16.5%

3
Western Digital
13.7%
15.0%
14.4%
13.8%
13.8%
15.2%

4
Micron
11.7%
10.3%
12.0%
11.1%
10.5%
10.9%

5
SK hynix
11.1%
11.4%
10.4%
9.9%
10.9%
11.1%

6
Intel
7.8%
11.5%
9.7%
9.5%
7.1%
6.5%

-
Others
1.8%
0.7%
0.6%
0.8%
1.0%
1.1%

Total
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

(*) 순위: 2020년 3분기말 기준

(자료: OMDIA/2020.12)

당사는 글로벌 DRAM 시장에서 매출액 기준 2위 사업자로 업계를 선도하고 있습니다. 당사는 Second-Tier와 차별화되는 시설투자와 R&D를 통해 공정 기술력, 원가경쟁력, 고부가가치제품 생산능력 등 사업역량을 제고하면서 시장 내 위상을 강화해 나가고 있습니다. 과점화된 DRAM 업계에서 선도적인 미세공정 기술력을 바탕으로 대규모 데이터 센터를 운영하는 Hyper-Scaler 업체 및 모바일 제조사 등 글로벌 IT기업과의 안정적인 거래 기반을 유지하고 하고 있습니다.

당사는
NAND 사업 후발주자로 진입했지만
NAND 기술 흐름 중심이 2D에서 3D 수직적층으로 이동함에 따라 적극적인 기술개발을 통해 96단 에 이어 128단 제품을 양산하는 등 NAND시장 변화에 빠르게 대응하고 있고, 2020년말 176단 제품 개발을 완료하고 2021년 내 양산 돌입을 준비하는 등 NAND 분야에서 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.

당사는 우수한 미세공정 기술을 바탕으로 모바일 DRAM과 결합한 MCP 제품에서 두각을 나타내고 있으며, 최근 수요가 증가하고 있는 SSD에 대한 투자를 확대하고 있습니다.

2020년말 중국 반도체 굴기의 상징이라고 평가되던 기업의 회사채 디폴트 소식과 이로
인해 동 기업이 연구개발을 중심으로 투자하고, 공장 건설 등에서는 속도 조절에 나설 수 있다는 전문가의 의견이 보도 되면서, 메모리반도체 시장의 경쟁 강도가 잠시나마 다소 약화될 것으로 전망되고 있습니다. 기술 격차의 추격이 어렵고 대규모 설비 투자가 필요하며 과점화되고 있는 메모리반도체 산업의 특성으로 인하여, 후발 사업자들이

단기간 내에 당사의 시장지위를 위협하기는 어려울 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 향후 후발 사업자들이 기술 격차를 추격하고 생산물량을 확대하는 경우, 메모리반도체 시장의 수급불균형 심화를 야기할 가능성도 배제할 수 없습니다.

1-
바. 설비투자를 위한 대규모 CapEx
투자

당사는 필수 공정 전환 투자 등을 위해
대규모의 CapEx를 집행(2020년 9.9조원, 2019년 12.7조원, 2018년 17.0조원)

하고 있으나, Tech 전환 중심의 신중한 투자 기조를 유지할 계획이기 때문에, 향후 당사의 CapEx 증가는 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 다만,

시황에 따라 CapEx 규모가 증가
할 수 있으며,
용인 반도체 클러스터, EUV 장비 매입
등 으로 인하여
당사의 CapEx 규모가 증가할 가능성
이 상존
하고 있습니다.

메모리반도체 업계를 지배해 온 패러다임이었던 미세공정 전환의 난이도 상승으로 글로벌 메모리반도체 업계의 시설 투자는 비용 효율성을 고려하여 과거 대비 보수적으로 진행되고 있습니다. 특히 DRAM의 경우
멀티 패터닝 (Multi Patterning)
기술 도입을 동력으로 하여 지속되었던 미세공정 전환이 점차 한계에 달하면서 공정 전환의 속도가 현저히 둔화되고 있습니다.

OMDIA는 글로벌 메모리반도체 업계의 CapEx 규모를 2019년 488억 달러, 2020년 443억 달러(2019년 대비 9.3% 감소)로 추정하고 있으며, 2021년 업계 CapEx 규모가 531억 달러(2020년 대비 20.0% 증가)에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 2019년 서버용 반도체 수요 부진에 따른 판가하락으로 수익성이 저하되면서 업계가 공급 조절에 나서면서 2019년과 2020년 업계의 CapEx 규모가 감소했으나, 업황 상승 흐름이 재개되면서 2021년 CapEx 규모가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 그러나, 업계의 CapEx가 미세공정 전환에 따른 장비 투자 또는 Wafer 생산 능력을 보완하는 수준으로 진행되고 있기 때문에 Wafer 기준 생산량의 증가 폭은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

[글로벌 메모리반도체 업계 CapEx 규모]

(단위 : Millions of dollars)

구분
2021년(F)
2020년(E)
2019년
2018년
2017년

DRAM
20,620
17,868
20,510
27,280
14,119

YoY
15.4%
-12.9%
-24.8%
93.2%
16.6%

비중
38.8%
40.3%
42.0%
46.5%
32.3%

NAND
32,515
26,425
28,319
31,426
29,600

YoY
23.0%
-6.7%
-9.9%
6.2%
102.5%

비중
61.2%
59.7%
58.0%
53.5%
67.7%

합계
53,135
44,293
48,829
58,706
43,719

YoY
20.0%
-9.3%
-16.8%
34.3%
63.6%

(*) (E) 추정, (F) 전망

(자료 : OMDIA/2020.12)

당사 역시 필수 공정 전환 투자 등을 위해 대규모의 CapEx를 집행(2020년 9.9조원, 2019년 12.7조원, 2018년 17.0조원, 2017년 10.3조원)하고 있으나, Tech 전환 중심의 신중한 투자 기조를 유지할 계획으로 향후 CapEx 증가는 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 CapEx 규모는 2018년 이천과 중국 우시법인의 DRAM Capa 증설 및 청주 M15 건설 투자로 인해 큰 폭의 증가를 보인 후 2019년과 2020년에는 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 다만, 시황에 따라 CapEx 규모가 증가할 수 있으며, 시장 점유율 확대를 위한 업계의 CapEx 증가로 메모리반도체 수급불균형이 심화될 가능성도 배제할 수 없습니다.

[당사 투자집행 실적(입고기준)]

(단위 : 십억원)

구분
투자대상자산
2020년
2019년
2018년
2017년

보완투자 등
기계장치 외
9,890
12,747
17,038
10,336

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

한편, 2019년 용인 반도체 클러스터 부지에 대한 정부 심의가 통과됨에 따라, 2019년 3월 당사는 1.2조원 규모의 협력업체 상생 및 반도체 생태계 강화 계획을 확정하였습니다. 당사는 상생펀드 조성에 3,000억원, 인공지능(AI)을 기반으로 하는 상생협력센터 설립 및 상생프로그램 추진에 6,380억원, 공동 R&D에 2,800억원 등을 순차적으로 지원할 계획이며, 첫 번째 반도체 팹(FAB)은 2023년 착공 예정입니다. 반도체 클러스터 조성 사업은 경기도 용인시 원삼면 일대 약 448만㎡(약 135만평) 규모의 부지에 120조원을 들여 4개의 반도체 팹(FAB)을 건설하는 반도체 특화 산업단지조성 사업 입니다. 당사는 이천은 본사기능과 R&D/마더팹(Mother FAB) 및 DRAM 생산기지로 청주는 낸드플래시 중심 생산기지로 용인은 DRAM/차세대 메모리 생산기지 및 반도체 상생 생태계 거점으로 3 각 축을 구축해 중장기 성장을 도모할 계획입니다. 예기치 않은 상황으로 인해 계획에 차질이 발생할 가능성도 배제할 수 없으나, 향후 관련 시설투자 집행으로 인한 CapEx 금액이 확대될 가능성이 상존하고 있습니다.

2021년 2월 당사는 주력 제품인 DRAM의 차세대 공정 양산 대응(성능과 수율 향상)을 위하여 네덜란드의 ASML과 향후 5년에 걸쳐 EUV Scanner를 매입하는 계약을 체결하였습니다. 취득가액 EUR 35.2억(환율 1,349.68원 적용시 4.8조원)은 개별 장비의 취득시 분할 지급할 예정이기 때문에, 본 거래로 인해 CapEx가 급격하게 증가하지는 않을 것으로 예상됩니다. 자세한 내용은 당사가 금융감독원 전자공시시스템에 2021년 2월 24일 공시한 '유형자산취득결정'을 참고하시기 바랍니다.

1-
사. 기술 개발을 위한 대규모 연구개발비 지출

D
RAM의 미세공정 진전 속도 둔화는 공급 증가폭을 완화시키는 요인으로 작용하고 있는 반면, NAND는 2016년을 기점으로 3D NAND 도입, Solution 제품 확대로 기술 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.
또한, 모바일, SSD 등 다양한 응용제품을 생산하기 위한 설계 및 후공정, 솔루션 기술과 함께 칩의 신뢰도나 전력소모 절감 등 집적도 외 부분에 대한 기술 경쟁이 심화되면서
당사의

연구개발비 총지출액이 증가
(2020년 3.4조원, 2019년 3.2조원, 2018년 2.9조원)
하고 있습니다.
빠르게 발전하는 기술의 영향으로 개발비
(무형자산, 2020년말 잔액 0.6조원)에 대해
일시에 손상
을 인식할 가
능
성
도
배제할 수 없습니다.

DRAM의 미세공정 진전 속도 둔화는 공급 증가폭을 완화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 2014년 20nm급 제품이 주력으로 부상된 이후 과거 대비 미세공정 전환 속도가 더디게 진행되고 있습니다. 반면, NAND는 2016년을 기점으로 3D NAND의 적극적인 개발이 진행되고 있으며, 기술 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.

또한, 모바일, SSD 등 다양한 응용제품을 생산하기 위한 설계 및 후공정, 솔루션 기술과 함께 칩의 신뢰도나 전력소모 절감 등 집적도 외 부분에 대한 기술 경쟁이 심화되면서 당사의 연구개발비 총지출액도 증가(2020년 3.4조원, 2019년 3.2조원, 2018년 2.9조원)하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지 당사의 연구개발실적은 '본 증권신고서 제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용 - 10. 연구개발활동'을 참고하시기 바랍니다.

[당사 연구개발비 총지출액]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

연구개발비 총지출액
3,370,318
3,188,531
2,894,954
2,487,033

개발비 자산화
(259,020)
(332,888)
(610,954)
(511,647)

경상개발비
3,111,298
2,855,643
2,284,000
1,975,386

개발비(자산) 잔액
597,930
931,788
1,153,956
882,250

개발비(자산) 상각
(576,334)
(555,056)
(334,766)
(259,279)

개발비(자산) 손상차손
(16,544)
-
(4,482)
-

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획 단계(Phase 0~4), 제품 설계 및 양산화 단계(Phase 5~8)로 진행됩니다. 당사는 새로운 Tech 개발 제품에 대하여 Phase 4 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다. 당사는 메모리반도체 시장의 기술 발전 속도를 고려하여 해당 자산으로 인식한 개발비(무형자산)는 2년의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. 하지만, 빠르게 발전하는 기술의 영향으로 개발비(무형자산, 2020년말 잔액 0.6조원)에 대해 일시에 손상을 인식할 수도 있으며, 이 경우 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 개발비(자산) 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
잔여상각기간

DRAM
46,995
11개월

60,549
(*)

NAND
296,317
18개월

124,328
(*)

CIS
43,883
2~12개월

25,858
(*)

합계
597,930
-

(*) 2020년말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.

(자료 : 당사 2020년 사업보고서)

1-
아. 글로벌 IT기업 중심 영업활동으로 인한 매출처 편중

주요고객
(단일 외부고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10%를 상회하는 고객)에 대한
매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비중
(2020년 32.5%, 2019년 29.6%, 2018년 26.4%)이 높은 편 입니다. 향후
당사

주요고객의 메모리반도체 수요가 감소
하거나 경쟁력 저하
가 발생하는 경우
또는
주요고객의 시장지위 강화로 주요 고객에 대한 당사의 가격 협상력이 저하될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 상존하고 있습니다.

당사는 DRAM과 NAND 중심의 메모리반도체 제품을 판매하고 있어 글로벌 IT기업을 중심으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 따라서 일반 소매업을 영위하는 기업에 비해서 고객사가 많지 않은 편이며, 주요고객(단일 외부고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10%를 상회하는 고객)에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비중(2020년 32.5%, 2019년 29.6%, 2018년 26.4%)이 높은 편 입니다.

[당사 주요 고객에 대한 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

주요고객의 수
3사
2사
2사
2사

주요고객 매출액 합계
10,356,541
7,998,694
10,673,589
7,804,408

총매출액
31,900,418
26,990,733
40,445,066
30,109,434

주요고객 매출액 비중
32.5%
29.6%
26.4%
25.9%

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

당사는 기존 고객에 대해서는 고객관계 유지 및 고객 만족을 위해 고객에게 특화된 제품을 제공하고자 하며, 신규 고객 유지를 위해 특화된 매출처 다각화, 신흥시장 공략, 향후 수요가 증대될 것으로 예상되는 지역에 신규 거래처 확보 추진 등 안정적인 수익창출을 위한 다양한 판매 전략을 운영하고 있습니다. 하지만 이러한 판매 전략에도 불구하고 사업 특성상 매출처 편중 현상이 개선되지 않을 수 있습니다. 이로 인해 향후 당사 주요 고객의 메모리반도체 수요가 감소하거나 경쟁력 저하가 발생하는 경우 또는 주요 고객의 시장지위 강화로 주요 고객에 대한 당사의 가격 협상력이 저하될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 상존하고 있습니다.

일반적으로 매출의 증가는 매출채권 잔액의 증가를 수반합니다. 하지만 회사가 무리하게 매출을 늘리고자 하는 판매전략을 실행할 경우, 매출채권 회수가 어려운 업체와의 거래가 증가하거나 매출채권의 부실가능성이 증가하여 매출채권 회전율이 감소하고 회수기일이 길어질 수 있습니다. 2020년 기준 당사의 매출채권 회수기일은 52.6일로 통상적인 결제조건 대비 매출채권 회수 지연은 발생하지 아니하였습니다.

[당사 매출채권 회전율]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
31,900,418
26,990,733
40,445,066
30,109,434

YoY
18.2%
-33.3%
34.3%
75.1%

매출채권
4,931,322
4,261,674
6,319,994
5,552,795

YoY
15.7%
-32.6%
13.8%
70.8%

매출채권 회전율(회)
6.9
5.1
6.8
6.8

매출채권 회수기일(일)
52.6
71.5
53.6
53.4

매출채권회전율 = 매출액 / [(기초매출채권 + 기말매출채권) / 2]

매출채권회수기일 = 365(일) / 매출채권회전율

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

한편, 당사는 거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 매출채권 관련 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 정상채권에 대해서는 과거 경험률을 바탕으로 대손충당금을 산정하고 있으며, 2) 장기채권의 경우 회수가능성이 불확실하나 담보 설정금액이 존재하는 경우 담보 미설정 부분에 대해 100% 대손충당금을 설정하고, 회수가능성이 불확실하나 담보 설정금액이 없는 경우 매출채권 전체에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 매출채권 대부분이 발생한지 6개월 이내의 정상적인 채권이기 때문에, 2020년말 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 0.0% 수준이나, 향후 전방산업의 업황이 급격히 악화되는 경우 매출채권 대손상각비가 증가하여 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점유의하시기 바랍니다.

1-자. 원재료(Wafer) 가격 변동

당사의 수익성은 원재료 가격의 변동에 영향을 받으며,
원재료 투입액 중 가장 높은 비중(11~13%)을 차지하고 있는
Wafer
의 가격 변동
에 상대적으로 큰 영향을 받을 수 있습니다. 최근 글로벌 경기 성장 둔화 전망에 기반한 반도체 제조사의 Capa 투자 지연 및 Wafer 수급률 개선에 따라 단가 상승세가 둔화되고 있습니다. 향후
태양광 사업에서의 폴리실리콘 수요 증대로 폴리실리콘 가격이 상승하는 경우
Wafer
의 가격 상승
으로 이어질 수 있습니다.
Wafer
가격이 상승하는 경우 당사 등 메모리반도체 업계의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

당사의 메모리반도체 부문 생산공정에 투입되는 원재료는 크게 Wafer, 리드프레임(Lead Frame) 및 섭스트레이트(Substrate), PCB(Printed Circuit Board) 그리고 기타 재료 등으로 구성됩니다.

[당사 생산공정에 투입되는 원재료]

구분

내용

웨이퍼(Wafer)

집적회로(Integrated Circuit, IC)를 제작하기 위해 반도체 물질의 단결정을 성장시킨 기둥 모양의 규소(Ingot)를 얇게 절단하여 원판모양으로 만든 것으로서 반도체 소자를 만드는 데 사용되는 핵심 재료

리드프레임(Lead Frame)

반도체 IC를 구성하는 또 다른 주요 요소이며 반도체 칩과 PCB 기판간의 전기신호를 전달하면서 외부의 습기, 충격 등으로부터 칩을 보호하고 지지해주는 골격 역할을 하는 부품

섭스트레이트(Substrate)

메모리 반도체 칩을 장착할 수 있는 기판으로 반도체 칩과 PCB 기판을 전기적으로 연결하는 핵심 부품

PCB(Printed Circuit Board)

섭스트레이트 위에 저항, 콘덴서, 코일, 트랜지스터, 집적회로, 대규모집적회로(Large-Scale Integration), 스위치 등의 부품을 장치하고 납땜하여 회로기능을 완성시키는 인쇄회로기판

기타

가스 및 화학약품 등

당사의 수익성은 원재료 가격의 변동에 영향을 받으며, 원재료 투입액 중 가장 높은 비중(11~13%)을 차지하고 있는 Wafer의 가격 변동에 상대적으로 큰 영향을 받을 수 있습니다.

[당사 주요 원재료의 현황]

(단위 : 백만원)

유형
품목
용도
2020년
2019년
2018년
2017년

투입액
비중
투입액
비중
투입액
비중
투입액
비중

원재료
Wafer
Fab생산
946,477
12%
912,544
12%
848,429
13%
551,942
11%

Lead Frame&
Substrate

Package
335,935
4%
244,818
3%
182,220
3%
166,763
3%

PCB
Module
321,773
4%
251,962
3%
185,872
3%
137,241
3%

기타
-
3,742,728
46%
3,370,611
46%
2,390,617
38%
1,866,459
38%

소계
5,346,912
65%
4,779,936
65%
3,607,138
57%
2,722,405
56%

저장품
S/P, 부재료
-
2,864,019
35%
2,537,559
35%
2,701,272
43%
2,161,079
44%

합계
8,210,931
100%
7,317,495
100%
6,308,410
100%
4,883,484
100%

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

과거 몇년간 인공지능(AI), 클라우드, 사물인터넷(IoT) 등 시장 확대에 따른 반도체 산업의 호황으로 Wafer의 수요 및 가격은 지속적으로 상승하는 추세였으나, 최근 글로벌 경기 성장 둔화 전망에 기반한 반도체 제조사의 Capa 투자 지연 및 Wafer 수급률 개선에 따라 단가 상승세가 둔화되고 있습니다. 단, Wafer는 그 원재료인 폴리실리콘의 수급 동향에 따라 가격이 변동하고 있습니다. 폴리실리콘은 Wafer 이외에도 태양전지(Solar Cell)의 원료로도 사용되기 때문에 태양전지의 수요에 따라 폴리실리콘의 일시적 부족 현상이 발생하면 Wafer의 공급에 영향을 줄 수 있고, 향후 태양광 사업에서의 폴리실리콘 수요 증대로 폴리실리콘 가격이 상승하는 경우 Wafer의 가격 상승으로 이어질 수 있습니다. Wafer 가격이 상승하는 경우 당사 등 메모리반도체 업계의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

1-차. 일본의 반도체 소재 수출 규제

일본 정부는`19년 7월 반도체 등 생산에 있어 필수적인 3개 품목의 수출규제를 강화하였으며, `19년8월 한국을 수출절차 간소화 혜택을 인정하는 백색국가에서 제외하였습니다. 그러나 일본의 수출규제가 국내 반도체와 디스플레이업계에 미친 영향은 거의 없었으며, 오히려 소재, 부품, 장비의 국산화 추진을 통해 중장기적인 산업 경쟁력을 확보하는 계기가 되었습니다. 그럼에도 향후
일본 수출 규제와 관련하여 추진하고 있는 소재 국산화, 해외 공급선 다변화에 예상하지 못한 차질이 발생하여 반도체 생산환경의 불확실성이 증가하는 경우, 당사 영업성과 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

일본 경제산업성은 2019년 7월 1일, 반도체 생산에 필수적인 품목의 한국 수출규제를 강화하는 조치를 7월 4일부터 시행한다고 공식 발표하였습니다. 이에 따라 반도체와 유기발광다이오드(OLED) 패널 제조 과정에 필수적인 화학물질인 포토레지스트(PR)와 고순도 불화수소(에칭가스), 플루오린 폴리이미드(FPI) 등 3개 품목의 한국 수출이 7월 4일부터 포괄수출허가에서 개별수출허가로 변경되었습니다. 일본이 수출 규제 조치를 내린 포토레지스트(PR)와 불화수소(에칭가스), 플루오린 폴리이미드 등 3가지 소재는 모두 반도체와 디스플레이 패널 생산에 있어 필수적인 소재로 플루오린 폴리이미드와 포토레지스트는 세계 전체 생산량의 90%, 에칭가스는 약 70%를 일본업체가 점유하고 있었습니다.

구분

내용

불화수소
(에칭가스)

반도체 제조공정 중 회로의 패턴을 형성하는 식각(etching, 회로의 패턴 중 필요한 부분만 남기고 불필요한 부분은 깎아내는 공정)과 세정(cleaning) 공정에 활용반도체 제조공정 중 회로의 패턴을 형성하는 식각(etching, 회로의 패턴 중 필요한 부분만 남기고 불필요한 부분은 깎아내는 공정)과 세정(cleaning) 공정에 활용

포토레지스트

반도체 제조공정 중 Wafer 위에 빛을 노출해 회로를 인쇄하는 노광(photo) 공정에 활용반도체 제조공정 중 Wafer 위에 빛을 노출해 회로를 인쇄하는 노광(photo) 공정에 활용

플루오린 폴리이미드

불소 처리를 통해 열안정성·강도 등의 특성을 강화한 폴리이미드(PI) 필름으로, OLED패널 제조 등에 활용불소 처리를 통해 열안정성·강도 등의 특성을 강화한 폴리이미드(PI) 필름으로, OLED패널 제조 등에 활용

또한 일본 정부는 2019년 8월 2일 아베 신조 총리 주재로 각의(국무회의)를 열어 한국을 수출절차 간소화 혜택을 인정하는 백색국가에서 제외하는 내용의 수출무역관리령 개정안을 의결했습니다. 여기에 일본은 이날 한국을 백색국가에서 제외하면서 기존 화이트 국가와 비화이트국가 명칭을 새롭게 A·B·C·D 네 등급으로 분류해 적용한다고 밝혔습니다. 화이트국가는 '그룹A', 나머지 비화이트국가들은 '그룹 B·C·D'로 재분류한다는 것 입니다.
 
한편, 일본 정부는 2019년 12월 20일 한국에 대한 수출규제 중 반도체 소재 한 품목에 한정해 전격적으로 규제를 완화하였습니다. 일본 경제산업성은 이날 반도체 기판에 바르는 감광액인 포토레지스트를 수출 개별허가 대상에서 특정 포괄허가 대상으로 바꾼다는 내용의 통달(고시)을 발표했습니다. 이 통달은 한국이 속한 지역에 대해 포토레지스트를 특정허가 방식으로도 수출이 가능하게 한다는 것으로, 포괄허가 취급 요령으로 정하는 조건을 충족한 기업의 해당 품목은 반복 계속적인 거래에 한해, 개별 거래마다 신청서를 제출할 필요가 없도록 수속을 변경한다는 것 입니다.

그러나 일본의 수출규제가 국내 반도체와 디스플레이업계에 미친 영향은 거의 없었으며, 오히려 소재, 부품, 장비의 국산화 추진을 통해 중장기적인 산업 경쟁력을 확보하는 계기가 되었습니다. 정부는 2020년 7월 9일 글로벌 차원으로 공급망 확장, 첨단산업 클러스터 구축, 추진체계 지속 강화를 통해 GVC(Global Value Chain) 재편에 선제적, 공세적 대응을 추진하는 "소부장 2.0전략"을 발표하고 지속적으로 실행하였습니다.

2021년 1월 25일 산업통상자원부가 발표한 "소부장 기업현장보고서"에 따르면 수출규제 3대 품목에 대해서 SK머티리얼즈가 5N급 고순도 제품 양산에 성공하는 등 국산화를 빠르게 진행하여 수급여건을 안정적으로 유지했으며 대(對)일본 100대 수출 품목은 수입처를 유럽연합(EU)·미국 등으로 다변화하고 품목별로 평균적인 재고 수준을 기존 대비 2배 이상으로 확충했습니다. 향후에도 정부는 2021년 지속적인 기술투자 확대 등을 통하여 소부장 핵심품목의 공급안정성을 확실히 실현하고 다수의 기업들의 연대와 협력을 통해 첨단산업의 세계적 클러스터화에 박차를 가할 것을 계획하고 있습니다.
 
 그럼에도 불구하고 향후 일본 수출 규제와 관련하여 추진하고 있는 소재 국산화, 해외 공급선 다변화에 예상하지 못한 차질이 발생하여 반도체 생산환경의 불확실성이 증가하는 경우, 당사 영업성과 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

1-카. 반도체 산업 직업병

당사는 사회적 문제로 대두된 반도체 공장 근무자의 백혈병 발병 논란에 관하여 실태조사를 하고 보상위원회를 구성하여 직접적인 인과관계가 밝혀지지 않은 직원들에게도 포괄적 지원 보상을 하고 있습니다. 당사의 이러한 조치가 당사의 평판에 긍정적인 영향을 미칠 수 있으나, 재무상태에는 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

산업안전보건연구원 자료 및 당사 담당부서에 따르면 1995년부터 2014년 사이 당사에서 근무하였거나 근무 중 백혈병 등 림프조혈기계질환 등으로 숨진 임직원은 약 17명에 달하는 것으로 파악됩니다. 림프조혈기계 질환은 반도체 산업 직업병으로 연구되고 있으며 이 질환에는 백혈병, 호지킨·비호지킨 림프종, 다발성 골수종, 재생불량성 빈혈 등이 포함되어 있습니다.
 
 이러한 질병과 반도체 업체들의 작업장의 연관성은 현재로서는 뚜렷하게 밝혀진 바가 없지만, 사회적 문제로 대두 되었습니다. 이러한 논란에 따라 당사는 2014년 8월 반도체 공장 노동자의 백혈병 발병 논란과 관련하여 자체 실태조사에 착수하기로 공표하였으며, 2014년 10월 'SK하이닉스 산업보건검증위원회'를 발족하였습니다. 동 위원회는 외부전문가 7명과 노사 대표 4명 등 총 11명으로 구성되어 1년간 당사로부터 일체의 권한을 일임 받아 회사의 보건과 관련된 종합적인 진단 및 검증 업무를 수행하였습니다
 
이러한 검증위원회의 검증결과를 반영한 '포괄적 지원 보상체계'를 실행하기 위하여 당사는 2016년 1월 산업보건지원보상위원회를 발족하였고 보건분야 전문 교수, 여성환경연대 사무처장 및 변호사 등의 외부 위원 4명과 당사 노조 대표 2명 및 사측 대표 1명이 위원으로 참여하게 되었습니다. 2021년 3월 말 기준으로 당사 사업장 내 모든 구성원과 협력사 생산직 중 상관성 암 사례로 지원보상이 결정된 건수는 약 180여건 수준인 것으로 나타났습니다. 반도체 공장 환경과 직접적인 인과성이 입증되지는 않았지만, 지원보상위원회의 "포괄적 지원 보상" 제안에 따라 복지 차원에서 지원이 결정된 사례로는 갑상선암과 자연유산 총 1,380여건 입니다.
 
 2018년 1월 당사는 1999년 10월 14일 이후 근무자로 보상 대상을 정했던 제한을 없애 직업병 의심 질환자의 지원, 보상 대상을 하이닉스 반도체 출범 전 회사(현대전자, LG반도체)에서 근무한 퇴직자까지 확대하기로 결정하였습니다. 또한, 2020년 1월 당사는 기존 상관성 암의 제한을 풀고 모든 암 대상으로 지원보상 대상 질환을 확대하였으며, 자녀질환에 대한 신청 대상도 기존 생산직(생산현장 출입자) 기준에서 회사 근무 기준으로 변경하여 신청 대상을 확대하였습니다. 당사의 이러한 조치는 당사의 사회적 평판에 긍정적인 영향을 줄 수 있으나, 당사의 재무상태에는 부담을 줄 수도 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

2020년말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 34개사(특정금전신탁 포함) 입니다. 당사와 당사의 주요 종속기업은 경기도 이천, 충청북도 청주, 중국 우시(Wuxi)와 충칭(Chongqing)에 메모리반도체 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있으며, 미국, 독일, 싱가포르, 홍콩, 영국, 대만, 일본, 중국 등에서 메모리반도체를 판매하고 있습니다. 2020년말 주요 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[주요 종속기업의 현황 및 요약 재무정보]

(단위 : 백만원)

종속기업명

소재지

주요
 영업활동

2020년말

2020년

지분율

총자산

총부채

총자본

매출액

당기순이익

총포괄손익

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜

국내

(*1)

100.0%

998,387

372,463

625,924

702,979

93,333

93,674

SK hynix America Inc.

미국

(*2)

97.7%

2,722,417

2,330,715

391,702

12,761,911

53,448

53,448

SK hynix Asia Pte. Ltd.

싱가포르

(*2)

100.0%

284,115

197,442

86,673

1,858,091

3,055

3,055

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.

홍콩

(*2)

100.0%

282,273

134,019

148,254

1,746,160

6,320

6,320

SK hynix U.K. Ltd.

영국

(*2)

100.0%

303,729

283,833

19,896

994,299

1,331

1,331

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.

대만

(*2)

100.0%

273,651

247,895

25,756

1,917,103

4,657

4,657

SK hynix Japan Inc.

일본

(*2)

100.0%

348,336

278,622

69,714

551,890

(181)

(150)

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.

중국

(*2)

100.0%

1,250,087

1,024,006

226,081

10,423,701

90,303

90,303

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.

중국

(*3)

100.0%

11,862,866

6,685,079

5,177,787

3,936,769

484,677

484,677

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.

중국

(*3)

100.0%

920,531

317,216

603,315

699,558

73,048

73,048

행복나래㈜

국내

(*4)

100.0%

171,026

116,728

54,298

981,466

4,314

4,153

(*1) 반도체 제조 및 판매 / (*2) 반도체 판매 / (*3) 반도체 제조 / (*4) 산업자재 유통

(자료: 당사 2020년 사업보고서)

2-
가. 부채비율 소폭 상승, 유동비율 개선

당사의
부채비율은 2017년말 34.3%에서 2018년말 35.9%, 2019년말 36.1%, 2020년말 37.1%
로 소폭 상승하는 추세
를 보이고 있습니다.
유동비율은 2017년말 213.3%에서 2018년말 152.7%까지 하락하였으나, 2019년말 181.6%, 2020년말 182.7%
로 150%를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 부채비율은 차입금의 증가 등으로 인해 연도별로 상승한 반면 유동비율은 당기법인세부채 및 미지급금 등의 감소에 기인하여 2019년 이후 상승하여 150%를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.

당사의 부채총계는 2017년말 11.6조원에서 2018년말 16.8조원, 2019년말 17.3조원, 2020년말 19.3조원을 기록하며 증가하였습니다. 2019년 대비 2020년 부채 증가는 차입금의 증가와 실적 증가로 인한 당기법인세부채의 증가에 기인한 것입니다.

한편 자본총계는 2017년과 2018년 최고 수준의 당기순이익 시현에 힘입어 2017년말 33.8조원에서 2018년말 46.9조원을 기록하며 큰 폭으로 증가하였고, 2019년 및 2020년에도 견조한 수준의 순이익을 시현하여 2020년말 51.9조원을 기록(2019년말 대비 4.0조원 증가)하였습니다.

견조한 순이익 시현에 따른 자본의 증가에도 불구하고 차입금 등 부채의 증가에 따라 당사의 부채비율은 2017년말 34.3%에서 2018년말 35.9%, 2019년말 36.1%, 2020년말 37.1%로 상승하고 있습니다.

[당사 부채비율]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

부채총계 (A)

19,264,756

17,312,468

16,806,004

11,597,545

자본총계 (B)

51,909,097

47,935,882

46,852,331

33,820,919

부채비율 (A/B)

37.1%

36.1%

35.9%

34.3%

* 2020년 리스관련 회계정책 변경으로 인하여 2019년말 및 2019년초 재무제표 재작성

* 2019년 수치는 상기 회계정책 변경이 반영된 것으로, 2019년 연결감사보고서의 수치와 상이

(자료: 당사2017~2020년 사업보고서)

당사의 유동자산은 2017년말 17.3조원, 2018년말 19.9조원을 기록하며 증가하였으나, 2019년말 14.5조원을 기록하며 2018년말 대비 5.4조원 감소하였는데, 이것은 사상 최대 실적을 기록한 2018년 사업연도 법인세 납부 등에 따른 현금및현금성자산 등(현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기투자자산)의 감소에 기인한 것 입니다. 2020년 유동자산은 2019년 대비 증가한 매출 및 당기순이익에 의한 현금및현금성자산, 매출채권 및 재고자산의 증가로 인해 2.1조원 증가한 16.6조원을 기록하였습니다. 또한 유동부채는 2017년말 8.1조원, 2018년말 13.0조원을 기록하며 증가하였으나, 2019년말 8.0조원을 기록하며 2018년말 대비 5.0조원 감소하였는데, 이는 당기법인세부채의 감소(최대 실적을 기록한 2018 사업연도 법인세 납부 등)와 CapEx 투자에서 발생하는 미지급금 등의 감소에 기인한 것 입니다. 2020년 유동부채는 위에서 언급한 차입금 및 당기법인세부채의 증가에 기인하여 2019년 대비 1.1조원 증가한 9.1조원을 기록하였습니다. 이러한 변동에 따라 당사의 유동비율은 2017년말 213.3%에서 2018년말 152.7%까지 하락하였으나, 2019년말 181.6%, 2020년말 182.7%로 150%를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.

[당사 유동비율]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

유동자산(A)

16,570,953

14,457,602

19,894,146

17,310,444

유동부채(B)

9,072,360

7,961,966

13,031,852

8,116,133

유동비율(A/B)

182.7%

181.6%

152.7%

213.3%

* 2020년 리스관련 회계정책 변경으로 인하여 2019년말 및 2019년초 재무제표 재작성

* 2019년 수치는 상기 회계정책 변경이 반영된 것으로, 2019년 연결감사보고서의 수치와 상이

(자료: 당사2017~2020년 사업보고서)

2-
나. 차입금 규모 증가하고 있으나 차입금의존도 등 안정성 개선

'1-바'에서 언급하는
대규모 투자 등 자금 소요가 이어지면서
당사의 차입금 규모는 2017년 이후 증가하는 추세
입니다. 2020년말 당
사의 총차입금
은 11.3조원으로 2019년말 10.5조원
(2018년말 5.2조원)
대비 0.7조원 증가
(2018년말 대비 6.0조원 증가)하였으나,

차
입금의존도는15.8%로 201
9년말 16.1% 대비 0.3%p. 하락

(2018년말 대비 7.5%p. 상승)하였고,
순차입금의존도는 8.9%로 2019년말 10.0% 대비 1.1%p. 하락
하는 등 안정성이 개선되는 모습을 보이고 있습니다.

'1-바'에서 언급하는 대규모 투자 등 자금 소요가 이어지면서 당사의 차입금 규모는 2017년 이후 증가하는 추세입니다. 2020년말 기준 당사의 총차입금(2019년부터 최초 적용하는 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식하는 리스부채는 과거 기간과 비교가능성 제고를 위해 포함시키지 아니함)은 11.3조원으로 2019년말 10.5조원(2018년말 5.2조원) 대비 0.7조원 증가(2018년말 대비 6.0조원 증가)하였습니다. 2017년말과 2018년말 (-)를 기록했던 순차입금(순현금) 역시 2019년말 6.5조원, 2020년말 6.3조원을 기록하고 있습니다.

그러나 총자산에서 총차입금이 차지하는 비중을 나타내는 차입금의존도는 2020년 말 기준 15.8%로 2019년말 16.1% 대비 0.3%p. 하락(2018년말 대비 7.5%p. 상승)하였고, 순차입금의존도는 8.9%로 2019년말 대비 1.1%p. 감소하는 등 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.

[당사 리스부채를 제외한 차입금 규모 및 차입금의존도]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

유동

단기차입금

179,579

1,168,354

585,788

192,686

유동성장기차입금

2,604,724

1,259,593

578,665

361,258

유동성사채

329,947

309,823

449,850

219,836

소계

3,114,250

2,737,770

1,614,303

773,780

비유동

장기차입금

4,526,968

5,040,371

2,161,566

2,080,333

사채

3,610,430

2,745,365

1,506,068

1,317,157

소계

8,137,398

7,785,736

3,667,634

3,397,490

총차입금

11,251,648

10,523,506

5,281,937

4,171,270

현금및현금성자산등 (*1)

4,948,215

3,994,713

8,369,350

8,554,654

순차입금(순현금) (*2)

6,303,433

6,528,793

(3,087,413)

(4,383,384)

자산총계

71,173,853

65,248,350

63,658,335

45,418,464

차입금의존도(*3)

15.8%

16.1%

8.3%

9.2%

순차입금의존도(*4)

8.9%

10.0%

N/A

N/A

(*1) 현금및현금성자산등 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품 + 단기투자자산

(*2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산등

(*3) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계

(*4) 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계

(*5) 2019년부터 적용하는 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식하는 리스부채 제외

(자료: 당사 2017~2020년 사업보고서)

2-다. 현금흐름 관련 위험

2020년 당사의 영업활동현금유입은 12.3조원으로 2019년 6.5조원
(2018년 22.2조원)
대비 5.8조원 증가
(2018년 대비 9.9조원 감소)하였습니다. 사상 최대실적을 기록했던 2017~2018년 이후 2019년 부진을 보였던 업황이 2020년 들어 개선세를 나타냈으며, 최대실적을 기록했던 2018년 법인세 납부가 2019년에 이루어지고, 부진했던 2019년 실적에 대한 법인세 납부가 2020년 이루어지면서 2019년 대비 2020년 영업활동현금흐름이 증가하였습니다.
이익 발생 시점과 현금 유출 시점이 상이할 수 있는 법인세의 납부, 배당의 지급 등의 현금유출이 증가하는 경우 당사의 재무적 안정성이 저하
될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

2020년 당사의 영업활동현금유입은 12.3조원으로 2019년 6.5조원(2018년 22.2조원) 대비 5.8조원 증가(2018년 대비 9.9조원 감소)하였습니다. 사상 최대실적을 기록했던 2017~2018년 이후 2019년 부진을 보였던 업황이 2020년 들어 개선세를 나타냈으며, 최대실적을 기록했던 2018년 법인세 납부가 2019년에 이루어졌으나, 부진했던 2019년 실적에 대한 법인세 납부가 2020년 이루어지면서 2019년 대비 2020년 영업활동현금흐름이 증가하였습니다.

[당사 영업활동현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

영업활동현금흐름

12,314,571

6,549,736

22,227,199

14,690,614

영업으로부터 창출된 현금흐름

12,916,771

11,895,834

25,825,017

15,373,261

이자의 수취

40,635

30,543

81,323

41,680

이자의 지급

(288,565)

(238,314)

(126,029)

(120,332)

배당금의 수취

16,365

14,891

15,258

14,841

법인세의 납부

(370,635)

(5,153,218)

(3,568,370)

(618,836)

(자료: 당사2017년~2020년 사업보고서)

2020년 당사의 투자활동현금유출은 11.8조원으로 2019년 10.5조원(2018년 21.4조원) 대비 1.4조원 증가(2018년 대비 9.6조원 감소)하였습니다. 유형자산의 취득으로 인한 현금유출이 2019년 대비 3.9조원 감소하였음에도 불구하고, 단기금융상품 및 단기투자자산, 기타수취채권의 증가와 관련된 현금유출 증가로 인하여 투자활동현금유출이 소폭 상승하였습니다. 당사의 시설투자와 관련된 자세한 내용은 '1-바'를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사는 2018년 Kioxia(구Toshiba Memory Corporation)의 인수를 위한 특수목적법인에 3.9조원 규모의 투자를 집행한 바 있으며, 이에 대한 자세한 내용은 '2-마'를 참고하시기 바랍니다.

[당사 투자활동현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

투자활동현금흐름

(11,840,393)

(10,450,936)

(21,428,749)

(11,919,162)

단기금융상품의 순증감

(140,810)

225,447

4,174,667

(2,776,527)

단기투자자산의 순증감

(115,122)

4,164,793

(4,519,395)

657,523

기타금융자산의 감소

773

-

116

308

기타금융자산의 증가

(205)

(627)

(100)

(167)

기타수취채권의 감소

36,722

13,057

21,824

18,437

기타수취채권의 증가

(238,727)

(57,482)

(48,424)

(22,009)

장기투자자산의 처분

708

4,316

7,118

3,431

장기투자자산의 취득

(93,846)

(81,447)

(4,012,799)

(26,204)

파생상품거래로 인한 현금유입

-

-

-

902

파생상품거래로 인한 현금유출

-

-

-

(1,201)

유형자산의 처분

59,089

53,840

131,754

244,897

유형자산의 취득

(10,068,662)

(13,920,244)

(16,036,146)

(9,128,303)

무형자산의 처분

695

183

2,532

3,249

무형자산의 취득

(800,729)

(673,356)

(933,139)

(784,911)

정부보조금의 수령

-

-

17,081

5,900

영업양도로 인한 현금 유입

2,958

-

-

-

관계기업투자의 취득

(483,237)

(176,954)

(200,508)

(114,487)

종속기업투자의 취득

-

-

(33,330)

-

사업결합으로 인한 순현금유출

-

(2,462)

-

-

(자료: 당사2017년~2020년 사업보고서)

2020년 당사의 재무활동현금흐름은 유입 0.3조원으로 2019년 유입 3.8조원(2018년 유출 1.4조원) 대비 3.6조원 감소(2018년 대비 1.6조원 증가)하였습니다. '2-나' 에서 언급한 차입금의 증가로 2018년 대비 2019년 재무활동현금흐름이 대폭 증가하였으며 2020년 또한 차입금으로 인한 현금흐름은 순유입을 유지하고 있습니다. 한편 2017년 0.4조원 수준이던 배당 지급으로 인한 현금 유출은 2018년 0.7조원을 기록하였으며 2019년 1.0조원까지 증가하게 되었고 2020년 0.7조원으로 2019년 대비0.3조원 감소하였으나 2017년 대비 0.3조원 증가하였습니다.

[당사 재무활동현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

재무활동현금흐름

252,054

3,836,668

(1,395,317)

(351,906)

차입금의 차입

5,173,016

9,833,882

3,125,721

782,330

차입금의 상환

(3,921,310)

(4,585,425)

(2,078,522)

(710,635)

리스부채의 상환

(319,740)

(390,501)

-

-

자기주식의 취득

-

-

(1,736,514)

-

배당금의 지급

(684,002)

(1,026,003)

(706,002)

(423,601)

비지배지분의 증가

4,090

4,715

-

-

(자료: 당사2017년~2020년 사업보고서)

영업활동현금유입이 감소하는 상황에서 이익 발생 시점과 현금 유출 시점이 상이할 수 있는 배당의 지급, 법인세의 납부 등의 현금유출이 증가하는 경우 당사의 재무적 안정성이 저하될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

2-
라. Intel NAND사업부문 양수로 인한 재무적 안정성 저하 위험

당사는 2020년 10월 20일

Intel과
Intel의 NAND 사업부문
(옵테인 사업부 제외)을
USD 90억
(환율 1,088.0원 적용시 9.8조원)
에 양수하기로 하는 계약
을 체결
하였습니다. 본 영업양수와 관련하여 거래종결 이전에 취득하거나 이행해야 하는 모든 정부기관의 허가, 인가, 동의, 승인, 신고수리 등이 모두 적법하게 취득되거나 이행되지 않을 경우 영업양수도는 최종적으로 성사되지 않을 수 있습니다. 양수대금 USD 90억은 2021년말 1차Closing 예상 시점에 USD 70억, 2025년 3월 2차 Closing 예상 시점에 USD 20억이 지급될 예정입니다. 글로벌 메모리반도체 시장 업황 호조, 당사의 우수한 시장지위를 감안한 당사의 현금창출능력, 대내외 자본시장에서 우수하게 평가받고 있는 당사의 높은 신인도 등을 감안하면
본 양수대금의 조달은 무리가 없을 것으로 예상되나
예기치 못한 시장상황 변동 등에 따라 차입금 규모가 증가
하는 등 재무적 안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 SSD 솔루션 역량을 강화하고 고부가가치 제품 포트폴리오를 구축하여 글로벌 NAND 시장에서 경쟁력을 강화하기 위하여 2020년 10월 20일 Intel과 Intel의 Non-volatile Memory Solutions Group(NSG)의 NAND 사업부문(옵테인 사업부 제외, 이하 양수 사업부문)을 USD 90억(서울외국환중개 고시 2020.12.31 USD 환율 1,088.0원 적용시 9.8조원)에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 본 영업양수에 대한 구체적인 내용은 당사가 금융감독원 전자공시시스템에 2020년 10월 20일 및 22일 공시한 '주요사항보고서(영업양수결정)'를 참고하시기 바랍니다.

본 영업양수는 Intel의 NSG 사업부 가운데 옵테인 사업부를 제외한 전체 NAND 사업부문을 대상으로 하고 있으며, 해당 영업부문 및 자산은 두번에 나뉘어 이전될 예정입니다. 각국 정부의 규제 승인이 완료될 것으로 예상되는 2021년 말까지(이하 1차 Closing) 중국 Dalian 생산시설과 SSD 사업부문(SSD 관련 IP 및 인력 포함)이 당사의 자회사를 통해 이전되며, 2025년 3월(이하 2차 Closing)까지 그 외 NAND IP, R&D 및 생산시설 운영 인력 등 NAND 사업을 맡게 되는 Intel의 자회사 지분이 해외에 신설 예정인 자회사를 통해 인수될 예정입니다. 1차 Closing 시점부터 2차 Closing 전까지는 별도 계약을 통해 Intel의 자회사가 Dalian 생산시설을 운영하게 되며, 1차 Closing 시점에 인수되는 SSD 사업부가 Dalian 생산시설의 웨이퍼를 공급받을 예정입니다. 본 영업양수와 관련하여 거래종결 이전에 취득하거나 이행해야 하는 모든 정부기관의 허가, 인가, 동의, 승인, 신고수리 등이 모두 적법하게 취득되거나 이행되지 않을 경우 영업양수도는 최종적으로 성사되지 않을 수 있습니다.

양수대금 USD 90억(환율 1,088.0원 적용시 9.8조원)은 2020년말 당사 자산총계 71.2조원의 13.8%, 자본총계 51.9조원의 18.8%에 해당하는 금액으로 2021년말 1차 Closing 예상 시점에 USD 70억, 2025년 3월 2차 Closing 예상 시점에 USD 20억이 지급될 예정입니다. 당사는 양수대금을 영업활동으로 창출한 현금 활용, 외부 차입 등을 통하여 조달할 예정입니다.

글로벌 메모리반도체 시장 업황 호조, 당사의 우수한 시장지위를 감안한 당사의 현금창출능력, 대내외 자본시장에서 우수하게 평가받고 있는 당사의 높은 신인도 등을 감안하면 본 양수대금의 조달은 무리가 없을 것으로 예상되나 예기치 못한 시장상황 변동 등에 따라 차입금 규모가 증가하는 등 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2-
마. Kioxia(구 Toshiba Memory Corporation) 공정가치 평가

당사는 2018년 중 Kioxia 인수를 위한 특수목적법인들이 발행한 출자증서 및 전환사채를 3.9조원에 취득하였고, 이를 장기투자자산으로 계상하고 있습니다.
2020년말 동
투자자산의 장부금액은 5.9조원(2020년 평가이익 1.7조원)으로 당사 자산총계(71.2조원)
의 8.3%
를 구성하고 있습니다.
Kioxia의 영업실적 및 공정가치 평가를 위해 투입되는 변수들의 변동에 따라 동 장기투자자산의 공정가치가 변동
할 수 있으며, 이로 인해 발생하는 평가손익이 당사의 재무상태 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수도 있습니다.

당사는 2018년 중 Kioxia(구 Toshiba Memory Corporation) 인수를 위한 특수목적법인인 BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P.(이하 SPC 1)에 대한 출자증서(JPY 266,000백만) 및 향후 적법한 절차를 거쳐 전환시 지분 15%를 보유할 수 있는 BCPE Pangea Cayman2 Limited(이하 SPC 2)가 발행한 전환사채(JPY 129,000백만)을 취득하였습니다.

당사의 상기 출자증서 및 전환사채 취득으로 당사가 SPC 1 및 SPC 2에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하게 된 것이 아니기 때문에 당사는 동 출자증서 및 전환사채를 장기투자자산으로 분류하였으며, 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 출자증서 및 전환사채의 취득원가는 원화로 3.9조원이며, 이로 인해2018년 장기투자자산 취득으로 인한 투자활동현금유출 3.9조원이 발생하였습니다.

2020년말 동 투자자산의 장부금액은 5.9조원(2020년 평가이익 1.7조원)으로 당사 자산총계(71.2조원)의 8.3%를 구성하고 있습니다. 따라서 Kioxia의 영업실적 및 공정가치 평가를 위해 투입되는 변수들의 변동에 따라 동 투자를 위해 취득한 출자증서와 전환사채의 공정가치가 변동할 수 있으며, 이로 인해 발생하는 평가손익이 당사의 재무상태 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수도 있습니다.

2-
바. 환율변동

당사의 매출액에서
해외 매출액이 차지하는 비중은 2020년 기준 95.4%(2019년 94.6%, 2018년 97.9%)로 매우 높은 편이며, 반도체 장비 및 원재료 상당량을 수입에 의존하고 있어 당사의 영업성과는 환율의 변동, 특히 미 달러화의 변동에 연계
되고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경영성과 및 재무상태 변동위험을 최소화하고자 외환리스크 관리조직과 환헤지전략을 통해 환율변동에 대응하고 있습니다. 그러나
당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생하고 이에 대한 당사의 대응이 적절하게 이루어지지 못할 경우, 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출액에서 해외 매출액이 차지하는 비중은 2020년 기준 95.4%(2019년 94.6%, 2018년 97.9%)로 매우 높은 편이며, 반도체 장비 및 원재료 상당량을 수입에 의존하고 있어 당사의 영업성과는 환율의 변동, 특히 미 달러화의 변동에 민감하게 연계되고 있습니다. 당사의 지역별(법인소재지 기준) 매출액 및 비중 추이는 아래와 같습니다.

[지역별(법인소재지 기준) 매출액 및 비중 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

국내

1,452,006

4.6%

1,446,997

5.4%

840,491

2.1%

1,207,464

4.0%

해외

중국

12,217,634

38.3%

12,570,278

46.6%

15,785,993

39.0%

10,074,686

33.5%

대만

1,905,650

6.0%

1,444,188

5.4%

2,950,067

7.3%

2,626,577

8.7%

아시아(*1)

2,416,321

7.6%

2,301,314

8.5%

4,609,601

11.4%

3,574,788

11.9%

미국

12,686,108

39.8%

8,141,151

30.2%

14,278,161

35.3%

11,063,503

36.7%

유럽

1,222,699

3.8%

1,086,805

4.0%

1,980,753

4.9%

1,562,416

5.2%

소계

30,448,412

95.4%

25,543,736

94.6%

39,604,575

97.9%

28,901,970

96.0%

합계

31,900,418

100.0%

26,990,733

100.0%

40,445,066

100.0%

30,109,434

100.0%

(*1) 중국, 대만 제외

(자료 : 당사 2017~2020년 사업보고서)

2020년말 당사의 달러표시 화폐성 외화부채는 10,913백만달러(원화환산 11.9조원)로 달러표시 화폐성 외화자산 10,370백만달러(원화환산 기준 11.3조원)를 543백만달러(원화환산 기준 0.6조원) 초과하고 있으나 환율변동위험을 회피하기 위해 1,000백만달러의 차입금에 대해 파생상품계약을 맺고 있어 원화대비 달러환율이10%증가(감소)하는 경우 법인세비용차감전순이익은 492억원 증가(감소)합니다. 한편, 엔화표시 외화부채는 140,716백만엔(원화환산1.5조원)으로 엔화표시 외화자산 385백만원을 140,331백만엔(원화환산 기준1.5조원) 초과하고 있어 원화대비 엔화환율이 10% 증가(감소)하는 경우 법인세비용차감전순이익은 1,479억원 감소(증가)합니다. 2020년말 당사의 USD, EUR, JPY 및 CNY의 화폐성 외화자산 및 외화부채 내역과 각 통화별 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[2020년말 당사의 화폐성 외화자산 및 부채 현황]

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 각 통화 백만단위 )

구분

자산

부채

현지통화

원화환산

현지통화

원화환산

USD

10,370

11,283,027

10,913

11,873,394

JPY

385

4,062

140,716

1,483,515

CNY

1,779

297,021

27

4,525

EUR

10

12,791

34

45,167

(자료: 당사 2020년 사업보고서)

[2020년말 기준 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향]

(단위 : 백만원 )

구분

10% 상승시

10% 하락시

USD

49,200

(49,200)

JPY

(147,945)

147,945

CNY

29,250

(29,250)

EUR

(3,238)

3,238

(자료: 당사 2020년 사업보고서)

당사는 이러한 환율변동이 경영성과 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대응하고자 외환리스크 관리를 위한 환위험 관리규정을 제정하고 외환관리위원회 구성 및 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다. 당사의 환위험 관리규정, 당사의 외환리스크 관리에 관한 세부 규정 및 현황은 아래와 같습니다.

[위험관리의 일반적 전략]

[위험관리규정] 
당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정 제정, 외환관리위원회 구성 및 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원

을 배정하여 운영하고 있으며, 그 주요 내용은 ①외환거래는 환 리스크를 회피하고 안정적 경영 수익을 확보하기 위해 실행되어야 하며, ②실 수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하고, ③환위험 관리의 정책은 자연적 헤지(Natural Hedge)를 기본으로 하되 필요 시 선물환 등 외부적 관리기법을 일부 시행하고, ④회사의 환위험 관리
는 주관
부서

에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 외환관리위원회
가 설정한 지침에 따라 관리하고 있습니다.

[파생상품계약 운용] 
당사는 파생상품계약을 환위험 헤지 목적으로 운용하고 있습니다.

[위험관리조직 및 운영 현황]

당사
는 외환관리에 관한 의사결정기구로서 외환관
리위원회

를 설치ㆍ운
영하고 있으며, 외환관리위원회의 주요 업무는 다음과 같습니다.
① 외환 관리 정책, 전략 심의 및 의결 

② 외환 관리 규정의 제정 및 개정 
③ 환관리 목표와 허용 손실한도의 설정 

④ 환위험 헤지 범위 및 헤지 비율, 관리수단 등의 조정 
⑤ 환포지션, 환율 변동 영향, 환율 전망 등 환관련 정보의 공유

상기 기재한 바와 같이 당사는 환율변동에 따른 경영성과 및 재무상태 변동위험을 최소화하고자 외환리스크 관리조직과 환헤지전략을 통해 환율변동에 대응하고 있습니다. 그러나 당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생하고 이에 대한 당사의 대응이 적절하게 이루어지지 못할 경우, 당사의 경영성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2-사. 관계기업 및 공동기업투자

2020년말 현재 당사는 12개의 관계기업과 4개의 공동기업
에 투자하고 있습니다.
2020년말 관계기업 및 공동기업투자 장부금액은 1.2조원
으로 자산총계에서 차지하는 비중이1.6%에 불과하여 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식한다 하더라도
당사의 영업성과 및 재무상태에 미치는 영향은 제한적
일 것으로 예상됩니다.

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업을 의미합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 또한 당사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

2020년말 현재 당사는 12개의 관계기업[Stratio, Inc., SK China Company Limited, Gemini Partners Pte.Ltd., TCL Fund, SK South East Asia Investment Pte. Ltd., Hushan Xinju (Chengdu) Venture Investment Center(Smartsource), 농업회사법인 푸르메소셜팜주식회사, 우시시신파 직접회로산업원 유한공사, 매그너스사모투자 합자회사, 엘앤에스10호Early Stage III 투자조합, SiFive Inc., YD-SK-KDB 소셜밸류]과 4개의 공동기업[HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd., Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd., 반도체 성장전문투자형 사모투자신탁, 시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁]에 투자하고 있습니다. 

2020년말 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 1.2조원으로 자산총계 71.2조원에서 차지하는 비중이1.6%에 불과하여 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식한다 하더라도 당사의 영업성과 및 재무상태에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다.

[2020년말 당사의 관계기업 및 공동기업의 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
지분율(%)
순자산
지분금액
장부금액
비중(*11)

관계기업

Stratio, Inc.(*1)

미국

반도체 부품 개발 및 제조

9.12

101

407

0.00%

SK China Company Limited(*2)

중국

컨설팅 및 투자

11.87

204,877

257,474

0.36%

Gemini Partners Pte. Ltd.

싱가포르

컨설팅

20.00

1,771

1,771

0.00%

TCL Fund(*1)

중국

투자

11.05

11,191

11,538

0.02%

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.

싱가포르

컨설팅 및 투자

20.00

325,006

325,006

0.46%

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
 Investment Center(Smartsource)(*2)

중국

벤처투자 캐피탈

16.67

7,970

7,970

0.01%

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜(*3)

국내

기타 작물 재배업

35.52

1,657

2,221

0.00%

우시시신파직접회로산업원유한공사(*4)

중국

과학기술단지 개발

30.00

20,952

20,952

0.03%

매그너스사모투자합자회사(*5)

국내

투자

49.76

150,840

150,840

0.21%

엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합(*6)

국내

투자

24.39

2,609

2,609

0.00%

SiFive Inc.(*7)

미국

반도체 설계 및 제조

7.87

8,062

34,372

0.05%

YD-SK-KDB 소셜밸류(*6)

국내

투자

23.26

2,566

2,566

0.00%

공동기업

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.(*8)

중국

반도체 부품 제조

45.00

115,367

113,430

0.16%

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.(*8)

중국

파운드리 공장 건설

50.10

193,833

195,423

0.27%

반도체성장전문투자형사모투자신탁(*9)

국내

투자

33.33

24,818

24,818

0.03%

시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁(*10)

국내

투자

37.50

14,847

14,847

0.02%

합 계
-

1,086,467

1,166,244

1.64%

(*1) 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 이사회 등 참여를 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 2020년중 농업회사법인 우영농원 주식회사에서 농업회사법인 푸르메소셜팜㈜으로 사명이 변경되었습니다.
(*4) 2020년중 우시시신파직접회로산업원유한공사의 지분 30.00%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 2020년중 매그너스사모투자합자회사의 지분 49.76%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6) 2020년중 장기투자자산에서 관계기업으로 대체되었습니다.
(*7) 2020년중 SiFive의 지분 7.87%를 취득하였으며, 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사 할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*8) 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*9) 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 2020년 중 장기투자자산에서 공동기업으로 대체되었습니다.
(*10) 2020년중 시스템반도체상생펀드의 지분 37.5%를 취득하였으며, 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*11) 2020년말 자산총액 71,173,853백만원에서 차지하는 비중

(자료: 당사 2020년 사업보고서)

2-아. 소송, 클레임 등 분쟁

본 공시서류 작성기준일 현재 3건의 주요 소송사건(Netlist, Inc.의 특허 침해 소송, 북미지역 내 가격 담합 집단소송, 중국반독점법 위반 조사)이 계류 중
에 있으며, 현재로서는 계류중인 소송사건에 대해서 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기
소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응
하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재 의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 향후 상기 소송 및 분쟁의 진행 경과에 따라 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미치거나 평판 저하가 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

당사가 속한 메모리반도체 산업 특성 상 영업활동 과정에서 소송, 지적재산권 관련 클레임 등 분쟁이 발생할 수 있습니다. 본 공시서류 작성기준일 현재 3건의 주요 소송사건(Netlist, Inc.의 특허 침해 소송, 북미지역 내 가격 담합 집단소송, 중국반독점법 위반 조사)이 계류 중에 있으며, 현재로서는 계류중인 소송사건에 대해서 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재 의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 향후 하기 소송 및 분쟁의 진행 경과에 따라 상기 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미치거나 평판 저하가 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

(1) Netlist, Inc.의 특허 침해 소송

Netlist, Inc.는 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 다수의 미국 특허를 침해하였다는 소송을 2016년 9월 1일 및 2017년 10월 31일 미국국제무역위원회에 제기하였습니다.

2016년 9월 1일 미국국제무역위원회에 제기되었던 특허 침해 소송은 2018년 1월 16일 미국국제무역위원회가 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist Inc.가 이에 항소하였으나 2019년 12월 12일 미국연방항소법원이 Netlist, Inc.의 항소를 기각함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

미국국제무역위원회는 2017년 10월 31일에 제기되었던 특허 침해 소송에 대해서 2020년 4월 7일 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist, Inc.가 이에 대하여 2020년 4월 29일 항소하였으나 2020년 6월 23일 항소를 취하함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

또한, Netlist, Inc.는 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 2016년 8월 31일 및 2017년 6월 14일 미국 캘리포니아 중부지방법원에, 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc.를 상대로 2020년 3월 17일 및 2020년 6월 15일 미국 텍사스 서부지방법법원에 미국 특허를 침해하였다는 소송을 제기하였습니다. 2021년 03월 31일 현재 본 소송은 소송가액이 확정되지 않았으며, 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 북미지역 내 가격 담합 집단소송

2018년 4월 27일에 당사 및 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 를 상대로 주요 DRAM 업체들의 가격 담합에 대한 집단소송(피해대상기간: 2016년 6월1일부터 2018년 2월 1일까지)이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원에 제기되었습니다. 이후 유사한 집단소송들이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원 및 캐나다 브리티시컬럼비아 대법원, 퀘벡 지방법원, 온타리오 연방 및 지방법원, 이스라엘 법원에 제기되었습니다. 2020년 12월 미국 캘리포니아 북부연방지방법원은 원고들이 제기한 모든 소송에 대해 기각 결정을 내렸으나, 2021년 1월 직접구매자 원고가 동 법원에 수정소장을 제출하여 재기각신청이 진행중이고, 간접구매자 원고는 연방 순회법원에 항소를 제기하였습니다. 2021년 03월 31일 현재 당사는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 중국 반독점법 위반 조사

2018년 5월 중국 국가시장감독관리총국은 주요 DRAM 업체들의 중국 내 매출거래와 관련하여, 중국 반독점법 위반이 있었는지에 대한 조사를 개시하였으며, 동 조사가 현재 진행 중에 있습니다. 2021년 3월 31일 현재 당사는 동 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 소송 및 특허 클레임 등

본 공시서류 작성기준일 현재 당사는 상기 소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재 의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2-
자. 공정거래법 상 행위 제한

당사는 공정거래법에 따른 지주회사인 SK(주)의 손자회사로서
발행주식 총수를 소유하고 있는 경우가 아니면 국내계열회사의 주식을 소유할 수 없기 때문에 수직계열화 또는 사업다각화 등을 위한 M&A 등 기업활동에 제한
을 받고 있습니다.

당사가 소속된 기업집단인 SK그룹은 기업활동 초기에 섬유업종을 근간으로 성장하였으나, SK(주)(구. 대한석유공사, 1980년)와 SK텔레콤(주)(구. 한국이동통신, 1994년) 등의 인수를 통해 지속적으로 규모를 키워 현재에는 에너지/화학, 정보통신/전기전자, 건설/물류/서비스 등 다양한 분야에 걸쳐 사업을 영위하는 대규모 기업집단으로 성장하였습니다. SK그룹의 최상위 지배회사는 SK(주)이며, SK(주)의 최대주주는 최태원 회장과 그 특수관계인 입니다.

당사가 소속된 SK그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에 따라 대규모 기업집단으로 지정되어 있으며, 124개 회사(2020년말 기준)가 소속되어 있습니다. SK기업집단 소속회사의 세부 내역은 본 공시서류 제2부. 발행인에 관한 사항-VIII. 계열회사등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 

공정거래법 상 대규모 기업집단에 소속된 계열회사들은 계열회사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되는 등 기업활동에 일부 제한을 받고 있습니다. 대규모기업집단 정책에 대한 보다 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간
 채무보증 제한

상호출자제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은 지정 후 2년 이내 해소하여야함

계열회사간의
 상호출자 금지

상호출자제한기업집단 소속회사(금융ㆍ보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의 계열회사주식 취득 금지

상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융ㆍ보험회사의 의결권 제한

상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시

공시대상기업집단 소속회사가 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 당해 회사 자본금 또는 자본총계 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상인 내부거래 행위시에 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자 하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시

공시대상기업집단 소속회사* 중 상장법인을 제외한 회사는 소유지배구조와 관련된 중요사항, 재무구조에 중요한 변동을 초래하는 사항, 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항을 공시하여야함
 * 직전 사업연도 말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

기업집단현황공시

공시대상기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시하여야함
 * 직전 사업연도 말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

계열회사간의
 순환출자금지

상호출자제한기업집단 소속회사(금융ㆍ보험회사 포함)는 새로운 순환출자를 형성하는 경우와 기존순환출자 고리를 강화하는 추가 출자가 금지됨

(자료: 공정거래위원회)

또한 당사는 공정거래법에 따른 지주회사인 SK(주)의 손자회사로서 동법 제8조의2(지주회사 등의 행위제한 등) 제4항에서 의해서 발행주식 총수를 소유하고 있는 경우가 아니면 국내계열회사의 주식을 소유할 수 없기 때문에 수직계열화 또는 사업다각화 등을 위한 M&A 등 기업활동에 제한을 받고 있습니다.

2-차. 특수관계자와의 거래

다양한 분야의 사업을 영위하고 있는
SK그룹 계열회사들과 다양한 형태의 특수관계자간 거래
가 이루어지고 있으나,
당사의 매출액, 자산총계 대비 미미한 수준으로 특수관계자의 부실이 당사로 전이될 위험은 제한적
일 것으로 예상하고 있습니다.

2020년말 현재 특수관계자의 내역 및 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업

Stratio, Inc., SK China Company Limited, Gemini Partners Pte. Ltd., TCL Fund, SK South East Asia Investment Pte. Ltd., Hushan Xinju (Chengdu) Venture Investment Center(Smartsource), 농업회사법인 푸르메소셜팜㈜, 우시시신파직접회로산업원유한공사, 매그너스사모투자합자회사, 엘엔에스 10호 Early Stage III 투자조합, SiFive Inc., YD-SK-KDB 소셜밸류

공동기업

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd., Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd., 반도체성장 전문투자형 사모투자신탁, 시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁

기타특수관계자

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업

(자료: 당사 2020년 사업보고서)

[당사 및 종속기업과 특수관계자 간 거래내역]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

영업수익 등

1,161,019

1,243,886

935,672

791,092

영업비용 등

2,374,355

2,407,293

2,512,850

1,731,395

자산취득

1,928,834

2,192,337

3,221,172

1,699,164

배당금수익

15,033

14,458

13,120

14,828

채권잔액

149,843

181,459

267,436

254,443

채무잔액

1,817,654

2,301,509

1,215,094

1,352,704

(자료: 당사2017~2020년 사업보고서)

[당사 및 종속기업과 특수관계자 간 거래비중]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

매출액

31,900,418

26,990,733

40,445,066

30,109,434

특수관계자와
 거래 영업수익등

1,161,019

1,243,886

935,672

791,092

매출액 비중

3.64%

4.61%

2.31%

2.63%

자산총액

71,173,853

65,248,350

63,658,335

45,418,464

특수관계자와
 거래 채권잔액

149,843

181,459

267,436

254,443

채권 비중

0.21%

0.28%

0.42%

0.56%

(자료: 당사2017~2020년 사업보고서)

특수관계자와의 거래 중 영업수익 등 거래금액이 당사의 매출액에서 차지하는 비중은 5% 이하의 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 특수관계자와의 거래 중 영업수익 등의 대부분은 중화권에서 DRAM 및 NAND 제품을 판매하는 ESSENCORE Limited와의 거래에서 발생(2020년 6,759억원, 2019년 7,085억원)하고 있는데, ESSENCORE Limited는 홍콩에 소재한 반도체 모듈 제조 및 유통 업체로서 당사의 최상위 지배회사인 SK(주)가 지분100.0%를 소유한 싱가포르 소재 투자회사 SK S.E.Asia Pte. Ltd.의 100.0% 자회사 입니다.

영업비용은 HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd.와 SK텔레콤(주)으로 지급한 배당금과, SK(주)에 대한 브랜드 사용료, SK머티리얼즈(주)와 SK실트론(주)에 대한 원재료 구입 거래 등에서 주로 발생하고 있습니다. 

특수관계자에 대한 채권잔액은 대부분 ESSENCORE Limited와 영업수익 거래에서 발생한 매출채권과 SK실트론(주)에 지급한 Wafer 구매대금 선급금으로 구성되어 있으며, 채무잔액은 대부분 SK건설(주)과 건설 공사 계약에서 발생하는 공사대금 등으로 구성되어 있습니다.

다양한 분야의 사업을 영위하고 있는 SK그룹 계열회사들과 다양한 형태의 특수관계자간 거래가 이루어지고 있으나, 당사의 매출액, 자산총계 대비 미미한 수준으로 특수관계자의 부실이 당사로 전이될 위험은 제한적일 것으로 예상하고 있습니다.

2-카. 화학사고

당사는
2019년'예외 없는Safety First'를 슬로건으로 안전 최우선 경영 실천 및 안전문화를 정착
하고 있으며,
이천 및 청주 사업장의 안전보건 시설 투자 및 인력 강화로 사고 예방 활동을 강화
하고 있습니다. 하지만 당사의 이러한
안전조직 강화 정책에도 불구하고, 예상치 못한 화학사고가 발생하여 관련 법령에 따라 영업정지 혹은 과징금 등 제제를 받는다면 당사의 재무상태 및 영업성과와 평판
에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

'화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이 2013년 제정 및 개정되어 2015년 1월 1일자로 시행되었습니다. 두 법은 유해 화학물질 취급업체의 인허가 관리, 사고 대응 계획 수립, 전담인력 배치 등 관련 환경문제와 해결방안을 통제하고 관리하기 위한 법안입니다. 화평법은 화학물질을 제조 또는 수입하기 전 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주된 내용으로 하고있습니다. 화관법 시행규칙에 의하면, 화관법은 유해화학물질 취급과 관련하여 최근 2년간 같은 위반행위를 한 경우에 한해 적용됩니다. 따라서 유해화학물질 관련 사고를 낸 업체의 경우 2년 동안 누적된 회수 및 사안에 따라 영업정지 혹은 이에 해당하는 과징금을 부과받을 수 있습니다. 만약 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따른 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균 매출액)의 5% 이하의 과징금 부과 조치를 받을 수도 있습니다.
 
 한편, 당사가 영위하는 메모리반도체 제조업 특성상 당사의 반도체 공정라인 및 제품생산시설 등에서 화재 및 화학사고가 발생 할 수 있습니다. 2013년 당사의 우시(Wuxi) DRAM 반도체 공장에서 대규모 화재가 발생하여 약 한 달 동안 생산을 중단하였으며, 2015년 이천사업장에서 질소로 추정되는 가스가 누출되어 협력업체 근로자 3명이 숨진 사고가 발생한 적도 있습니다.

이를 계기로 당사는 2015년 5월 19일 '안전 최우선 경영' 방침을 세워 안전조직 강화와 외부기관에게 객관적 진단을 받으며 사고 재발 안전 관리에 만전을 기하고 있습니다. 2019년 '예외 없는 Safety First'를 슬로건으로 안전 최우선 경영을 실천하고 안전문화를 정착하고 있으며, 이천 및 청주 사업장의 안전보건 시설 투자 및 인력 강화로 사고 예방 활동을 강화하고 있습니다.

당사의 이러한 안전조직 강화 정책에도 불구하고, 예상치 못한 화학사고가 발생하여 화관법 규제에 따른 영업정지 혹은 과징금 제제를 받는다면 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 사업장에서 발생하는 화학사고로 사상자가 발생한다면 이는 당사의 평판과 경영환경에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

3-가.

본 사채의
상장신청예정일은

2
021년
04월 08
일
이
고,
상장예정일은 2021년 04월 13일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환 액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 08일이고, 상장예정일은 2021년 04월 13일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

3-나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
재무비율 등의 유지(별도 재무상태표 기준 부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다.

3-다.
본 사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터
AA0(안정적)등급을 받았습니다.

3- 라.

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3-마.
본
공시서류 상 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 공시서류는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

3-바
.

본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

3-사.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 에스케이하이닉스(주) 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회, 제223-4회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 SK증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.
 
 본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 에스케이하이닉스(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.
 
 다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사" 의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.
 
 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.
 
 또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

2. 분석의 개요

(가) 실사 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2021.03.18

기업실사 기간
2021.03.19~2021.03.31

방문실사
2021.03.23

실사보고서 작성 완료
2021.04.01

증권신고서 제출
2021.04.01

(나) 실사참여자

[공동대표주관회사 참여자]

소속
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

SK증권(주)
Coverage3팀
이지현
팀장
기업실사 총괄
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일

리서치업무 5년
 기업금융업무 14년

SK증권(주)
Coverage3팀
최신형

과장

기업실사 책임
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일

기업금융업무 7년
 회계감사 및 기업실사 4년

SK증권(주)
Coverage3팀
이재성
과장
기업실사 실무
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 4년
회계감사 및 기업실사 4년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
홍국일
이사
기업실사 총괄
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 등 14년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
이상환
부장
기업실사 책임
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 등 15년

NH투자증권(주)
Strategy Industry부
장도성
과장
기업실사 실무
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 등 3년

미래에셋증권(주)
IB3팀
최병호
이사
기업실사 총괄
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 등 24년

미래에셋증권(주)
IB3팀
장용섭
부장
기업실사 책임
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 등 23년

미래에셋증권(주)
IB3팀
오우석
대리
기업실사 실무
2021년 03월 19일 ~ 2021년 03월 31일
기업금융업무 4년

[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

에스케이하이닉스(주)
파이낸셜솔루션
허제우
팀장
자금조달 업무 등

에스케이하이닉스(주)
파이낸셜솔루션
박재한
TL
자금조달 업무 등

에스케이하이닉스(주)
파이낸셜솔루션
정율이
TL
자금조달 업무 등

에스케이하이닉스(주)
파이낸셜솔루션
홍수미
TL
자금조달 업무 등

에스케이하이닉스(주)
파이낸셜솔루션
김한나
TL
자금조달 업무 등

3. 기업실사

주요내용
점검사항

모집 또는 매출
증권에 관한 사항

가. 증권발행 관련 법규 등의 준수
나. 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등
다. 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

증권의 주요 
권리 내용

가. 본 채권의 발행과 관련한 사채관리계약의 체결여부 확인 및 사채관리계약을 체결하지 않은 경우 원리금 미지급 시 투자자 보호방안 마련 여부

나. 본 채권의 발행과 관련한 원리금지급대행계약의 체결여부 확인 및 원리금지급대행계약을 체결하지 않은 경우 원리금지급을 위한 방안 마련 여부

다. 증권발행 전후 유동성, 현금흐름, 부채비율, 이자보상비율 등 부채성 자금조달에 따른 재무적 위험 변화 가능성

라. 증권신고서 1건으로 다수의 사채가 발행되는 경우 개별 사채별 특성(이율, 만기, 옵션유무 등)을 감안하였는지 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부

자금의 사용목적
가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

경영능력 및 투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

회사의 개요
가. 최근 사업연도 종료일 이후 발생한 회사의 주된 변동 내용 확인
나. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

사업의 내용
가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부
나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부
다. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부
라. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
마. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
바. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행중인지 여부
사. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에대한 대응방안 여부

재무에 관한 사항
가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일,유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토
나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지여부
다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성검토

감사인의
감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

가. 최근 사업년도 종료일 이후 자회사 지분인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항 확인

주주에 관한 사항

가. 최근 사업연도 종료일 이후 최대주주의 지분율 변동 또는 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

임원 및 직원 등에 관한 사항

가. 최근 급격한 인력변동 여부 확인

이해관계자와의 거래내용 등
가. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 여부

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
가. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지여부
나. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

상세내역은 본 공시서류에 첨부된 [기업실사]를 참고하시기 바랍니다.

4. 평가의견

가.

동사는 1949년 10월 설립[국도건설㈜]되었으며, 1983년 2월 현대전자산업㈜으로 사명을 변경한 이후 1999년 LG반도체㈜를 합병하는 등 반도체 메모리반도체 사업을 기반으로 성장하였습니다. 2012년 2월 SK그룹으로 편입되었으며, 미국, 독일, 영국, 일본, 싱가포르, 인도, 홍콩, 대만, 중국 등에 판매법인 및 사무소 설치를 통해 글로벌 영업망을 구축하고 있습니다. 동사의 생산시설은 국내와 중국에 소재하고 있습니다. 국내에 소재한 Fab으로는 DRAM 및 CIS를 생산하는 M10(이천), NAND를 생산하는 M11, M12, M15 (청주)가 있으며, DRAM과 NAND 혼용 생산이 가능한 M14(이천), 2021년 2월 준공, 하반기부터 DRAM을 주력으로 생산 예정인 M16(이천)이 있습니다. 중국에 소재한 Fab으로는 중국 장쑤성 우시에 DRAM을 생산하는 C2, C2F가 있습니다. 2020년 '코로나19(COVID-19)'가 유행하면서 중국 현지 공장의 생산 차질 우려가 제기된 바 있으나, 본 공시서류 작성 기준일 현재 동사의 중국 공장에서는 정상적 생산이 진행되고 있습니다. 동사 및 동사의 종속기업의 주력 제품은 DRAM 및 NAND를 중심으로 하는 메모리반도체 이며, 전체 매출에서 차지하는 비중은 작지만, 주력 생산시설이 아닌 Fab(M8, M10 일부)을 활용하여 시스템 반도체인 CIS(CMOS Image Sensor) 생산과 파운드리(Foundry) 사업도 병행하고 있습니다.

나. 동사의 제품별 매출을 살펴보면 2020년 동사의 매출액은 DRAM 70.6%, NAND 23.4%, 기타사업(비메모리반도체 포함) 5.9%(2019년 기준 DRAM 75.2%, NAND 19.0%, 기타 5.8%)로 구성되어 있습니다. NAND는 경쟁사 대비 다소 열위에 있으나, 적극적인 투자를 통해 선두업체들과의 공정 기술력 및 원가경쟁력 격차를 축소해 나가고 있습니다. 

[동사 매출액의 품목별 세부내역]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
DRAM
22,536,404
20,292,687
32,370,936
22,887,259

NAND
7,471,242
5,139,563
7,420,857
6,648,748

기타
1,892,772
1,558,483
653,273
573,427

합계
31,900,418
26,990,733
40,445,066
30,109,434

비중
DRAM
70.6%
75.2%
80.0%
76.0%

NAND
23.4%
19.0%
18.3%
22.1%

기타
5.9%
5.8%
1.6%
1.9%

합계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

(자료 : 동사 2017~2020년 사업보고서)

다. 동사는 2017년 30.1조원, 2018년 40.4조원의 매출액을 기록하는 등 사상 최대 실적(영업이익 2017년 13.7조원, 2018년 20.8조원 / 영업이익률 2017년 45.6%, 2018년 51.5%)을 기록하였으나, 거시경제 불확실성 확산에 따른 전반적인 IT 수요 둔화로 2019년 27.0조원의 매출액(영업이익 2.7조원, 영업이익률 10.1%)을 기록하였습니다. 2020년 2월부터 코로나19(COVID-19) 여파로 글로벌 밸류체인 붕괴에 대한 우려와 주요 IT기기에 대한 수요 부진 전망, 미국의 중국 최대 스마트폰 제조 업체에 대한 공급 제재 등 악재에도 불구하고 메모리반도체 수요의 다변화 및 견조한 성장 지속, 2019년 급격한 판가 하락의 기저효과 등 영향으로 2020년 동사는 31.9조원의 매출액(영업이익 5.0조원, 영업이익률 15.7%)을 기록하며 2019년 대비 18.2% 성장하였습니다.

[동사 영업실적]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
31,900,418
26,990,733
40,445,066
30,109,434

YoY
18.2%
-33.3%
34.3%
75.1%

영업이익
5,012,624
2,719,179
20,843,750
13,721,326

영업이익률
15.7%
10.1%
51.5%
45.6%

(자료: 동사 2017~2020년 사업보고서)

라. 글로벌 메모리반도체 시장은 2017년과 2018년 모바일, 서버용 메모리반도체를 중심으로 수요 성장세가 가속화되면서 사상 최대 호황기를 누렸으나, 2019년은 Capa 증설 및 수요감소에 따른 급격한 판가하락으로 큰 폭의 역성장을 기록하였습니다. 글로벌 시장조사 기관인 OMDIA가 2020년 12월 발표한 자료에 의하면 2019년 메모리반도체 시장 규모는 전년대비 32.3% 감소한 1,082억 달러를 기록하였고, 투자 조절과 수요 회복에 따라 2020년 성장세를 회복하여 전체 시장 규모는 2017년 수준을 회복한 것으로 추정되고 있습니다. 또한 OMDIA는 DRAM의 판가 안정화 및 NAND 수요 증가로 인해 2021년과 2022년에도 메모리반도체 시장 규모가 각각 18.9% 및 27.5% 수준의 높은 성장을 보일 것이나, 수급상황에 따른 판가 하락으로 2023년에는 소폭 역성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[메모리반도체 시장 규모(DRAM + NAND 합산)]

(단위 : Millions of dollars)

구분

2017

2018

2019

2020(E)

2021(F)

2022(F)

2023(F)

2024(F)

DRAM

73,515
98,937
62,184
65,643
81,239
104,159
89,006
78,847

NAND

53,959
60,982
46,062
56,880
64,495
81,642
92,627
81,081

합계

127,474
159,919
108,246
122,523
145,734
185,801
181,634
159,928

(*) (E) 2020년 추정, (F) 전망

(자료 : OMDIA/2020.12)

마. 동사는 글로벌 DRAM시장 매출액 기준 2위 사업자로 업계를 선도하고 있습니다. 동사는 Second-Tier와 차별화되는 시설투자와 R&D를 통해 공정 기술력, 원가경쟁력, 고부가가치제품 생산능력 등 사업역량을 제고하면서 시장 내 위상을 강화해 나가고 있습니다. 과점화된 DRAM 업계에서 선도적인 미세공정 기술력을 바탕으로 대규모 데이터 센터를 운영하는 Hyper-Scaler 업체 및 모바일 제조사 등 글로벌 IT기업과의 안정적인 거래 기반을 유지하고 하고 있습니다.

[글로벌 DRAM 시장 매출액 기준 시장점유율]

순위
구분
20.3Q
20.2Q
20.1Q
2019년
2018년
2017년

1
Samsung
41.2%
42.1%
42.4%
42.7%
42.8%
44.5%

2
SK hynix
28.3%
30.2%
29.6%
28.8%
29.6%
27.7%

3
Micron
25.0%
22.2%
22.1%
23.4%
23.1%
22.6%

4
Nanya
3.0%
3.3%
3.3%
2.7%
2.8%
2.4%

-
Others
2.5%
2.2%
2.6%
2.4%
1.7%
2.8%

Total
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

(*) 순위: 2020년 3분기말 기준

(자료: OMDIA/2020.12)

바. 동사는 NAND 부문의 미세공정 전환에 다소 늦게 진입했으나 NAND 기술 흐름 중심이 2D에서 3D 수직적층으로 이동함에 따라 적극적인 기술개발을 통해 96단 에 이어 128단 제품을 양산하는 등 NAND시장 변화에 빠르게 대응하고 있고, 2020년말 176단 제품 개발을 완료하고 2021년 내 양산 돌입을 준비하는 등 NAND 분야에서 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 동사는 우수한 미세공정 기술을 바탕으로 모바일 DRAM과 결합한 MCP 제품에서 두각을 나타내고 있으며, 최근 수요가 증가하고 있는 SSD에 대한 투자를 확대하고 있습니다.

[글로벌 NAND 시장 매출액 기준 시장점유율]

순위
구분
20.3Q
20.2Q
20.1Q
2019년
2018년
2017년

1
Samsung
33.9%
33.8%
34.3%
35.9%
38.0%
38.7%

2
Kioxia
20.0%
17.3%
18.6%
19.0%
18.7%
16.5%

3
Western Digital
13.7%
15.0%
14.4%
13.8%
13.8%
15.2%

4
Micron
11.7%
10.3%
12.0%
11.1%
10.5%
10.9%

5
SK hynix
11.1%
11.4%
10.4%
9.9%
10.9%
11.1%

6
Intel
7.8%
11.5%
9.7%
9.5%
7.1%
6.5%

-
Others
1.8%
0.7%
0.6%
0.8%
1.0%
1.1%

Total
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

(*) 순위: 2020년 3분기말 기준

(자료: OMDIA/2020.12)

사.
동사의 부채총계는 2017년말 11.6조원에서 2018년말 16.8조원, 2019년말 17.3조원, 2020년말 19.3조원을 기록하며 증가하였습니다. 예상 대비 업황 저하 폭이 확대된 가운데, 중국 우시 생산 법인 및 청주 NAND 투자 등에 예정된 투자 지출, 사업연도에 대한 법인세 납부, 배당 지급 등

자금 소요가 이어지면서 동사의 차입금 규모는 2017년 이후 증가하는 추세입니다. 2020년말 기준 동사의 총차입금(2019년부터 최초 적용하는 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식하는 리스부채는 과거 기간과 비교가능성 제고를 위해 포함시키지 아니함)은 11.3조원으로 2019년말 10.5조원(2018년말 5.2조원) 대비 0.7조원 증가(2018년말 대비 6.0조원 증가) 하였습니다. 2017년말과 2018년말 (-)를 기록했던 순차입금(순현금) 역시 2019년말 6.5조원, 2020년말 6.3조원을 기록하고 있습니다. 그러나 총자산에서 총차입금이 차지하는 비중을 나타내는 차입금의존도는 2020년 말 기준15.8%로 2019년말 16.1% 대비 0.3%p. 하락(2018년말 대비 7.5%p. 상승)하였고, 순차입금의존도는 8.9%로 2019년말 대비 1.1%p. 감소하는 등 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.

[동사 리스부채를 제외한 차입금 규모 및 차입금의존도]

(단위 : 백만원)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

유동

단기차입금

179,579

1,168,354

585,788

192,686

유동성장기차입금

2,604,724

1,259,593

578,665

361,258

유동성사채

329,947

309,823

449,850

219,836

소계

3,114,250

2,737,770

1,614,303

773,780

비유동

장기차입금

4,526,968

5,040,371

2,161,566

2,080,333

사채

3,610,430

2,745,365

1,506,068

1,317,157

소계

8,137,398

7,785,736

3,667,634

3,397,490

총차입금

11,251,648

10,523,506

5,281,937

4,171,270

현금및현금성자산등 (*1)

4,948,215

3,994,713

8,369,350

8,554,654

순차입금(순현금) (*2)

6,303,433

6,528,793

(3,087,413)

(4,383,384)

자산총계

71,173,853

65,248,350

63,658,335

45,418,464

차입금의존도(*3)

15.8%

16.1%

8.3%

9.2%

순차입금의존도(*4)

8.9%

10.0%

N/A

N/A

(*1) 현금및현금성자산등 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품 + 단기투자자산

(*2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산등

(*3) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계

(*4) 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계

(*5) 2019년부터 적용하는 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식하는 리스부채 제외

(자료: 동사 2017~2020년 사업보고서)

아.
동사의 입고기준 투자집행 실적을 살펴보면
동사는 2017년 신규 클린룸 및 기반 인프라 투자를 위해 약 10.3조원, 2018년 이천과 중국 우시법인의 DRAM Capa 증설 및 청주 M15 건설 등에 17.0조원, 2019년 중국 우시 DRAM 생산 법인 투자 및 청주 M15, 이천 M16 등에 12.7조원, 2020년 중국 우시 DRAM 생산 시설 및 청주 M15 NAND 생산시설 투자, 이천 M16 건설 투자 등에 9.9조원의 CapEx를 집행하였습니다.
동사가 속한 메모리반도체 산업의 특성상 대규모 시설투자는 불가피하나 대규모 시설투자는 동사의 추가적인 자금부담을 초래하여 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

[동사 투자집행 실적(입고기준)]

(단위 : 십억원)

구분
투자대상자산
2020년
2019년
2018년
2017년

보완투자 등
기계장치 외
9,890
12,747
17,038
10,336

(자료 : 동사 2017~2020년 사업보고서)

자.
동사가 속한 메모리반도체 산업 특성 상 영업활동 과정에서 소송, 지적재산권 관련 클레임 등 분쟁이 발생할 수 있습니다.

2020년 03월 31일 현재 3건의 주요 소송사건(Netlist, Inc.의 특허 침해 소송, 북미지역 내 가격 담합 집단소송, 중국반독점법 위반 조사)이 계류 중
에 있으며, 현재로서는 계류중인 소송사건에 대해서 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재 의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 향후 상기 소송 및 분쟁의 진행 경과에 따라 우발부채가 재무상태표에 부채로 반영되어 동사의 재무상태에 부정적인 영향을 미치거나 평판 저하가 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 배제할 수 없습니다.

차. 금번 발행되는 동사의 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증 공모사채는 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 및 반도체 업황 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 한국신용평가 및 한국기업평가로부터의 부여 받은 신용등급은 AA0(안정적) 입니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

2021.04.01

공동대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 김 신

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
제223-1회
제223-2회
제223-3회
제223-4회

모집 또는 매출총액(1)
550,000,000,000
360,000,000,000
80,000,000,000
190,000,000,000

발행제비용(2)
2,135,080,000
1,437,560,000
349,960,000
772,480,000

순수입금[(1)-(2)]
547,864,920,000
358,562,440,000
79,650,040,000
189,227,520,000

※ 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할
예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
제223-1회
제223-2회
제223-3회
제223-4회

인수수수료(*1)
1,650,000,000
1,080,000,000
240,000,000
570,000,000

발행분담금(*2)
385,000,000
252,000,000
56,000,000
133,000,000

신용평가수수료(*3)
95,560,000
95,540,000
43,940,000
64,960,000

상장수수료(*4)
(*8)

1,700,000
-
-
1,500,000

사채관리수수료(*5)
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

채권등록수수료(*6)
500,000
500,000
500,000
500,000

상장연부과금(*4)
(*8)

300,000
-
-
500,000

표준코드수수료(*7)
20,000
20,000
20,000
20,000

ESG채권인증수수료(*9)
-
7,500,000
7,500,000
-

합계
2,135,080,000
1,437,560,000
349,960,000
772,480,000

(*1) 회사와 인수단 협의

(*2) 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 : 만기 2년 초과하는 채무증권 1발행가액총액의 1만분의 7

(*3) 각 신용평가사별 수수료 합계 배분

(*4) 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표 10>
 상장수수료 : 500억(이상)~1,000억(미만) 140만원/1,000억~2,000억 150만원/2,000억~5,000억 미만 160만원
/
5,000억
이상 170만원
 상장연부과금 : 상장일 기준 상환잔존기간 1년에 대하여 10만원(최대 50만원)

(*5) 회사와 사채관리회사 협의

(*6) 채권등록업무규정 <별표>
100억원 초과: 등록금액의 1/100,000(50만원을 한도액으로 함)

(*7) 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

(*8)
금번 당사가 발행하는 제223-2회 및 제223-3회 무보증사채는 사회적채권으로, 한국거래소의 녹색채권 등 사회책임투자채권 발행 및 상장 활성화를 위한 상장수수료 및 연부과금 면제 정책에 따라 상장수수료 및 상장연부과금이 면제됩니다.

(*9) 회사와 평가기관 협의

※ 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할
예정입니다.

2. 자
금의 사용목적

가. 자금의 사용 목적

금번 당사가 발행하는 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회
무보증사채 발행자금은

시설자금, 운영자금 및 채무상환자금

으로 사용될 예정입니다.

회차 :
223-1
(기준일 :
2021년 04월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
350,000
200,000
-
-
550,000

2_자금의사용목적

회차 :
223-2
(기준일 :
2021년 04월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
360,000
-
-
-
360,000

2_자금의사용목적

회차 :
223-3
(기준일 :
2021년 04월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

80,000
-
-
-
-
-
80,000

2_자금의사용목적

회차 :
223-4
(기준일 :
2021년 04월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
60,000
130,000
-
-
190,000

나. 자금의 세부 사용 내역

당사는 제223-1회, 제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회 무보증사채 발행을 통하여 조달한 자금을 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 구체적인 사용용도는 산업재해 예방 시설투자에 총 투자 예정금액 1,995억원 중 800억원, 기초 인프라 서비스 및 중소/중견기업 금융 및 고용 지원에 총 투자 예정금액 7,083억원 중
3,600억원, 외주 가공비 지급 4,100억원
, 회사채 및 장기차입금 상환에 미상환 잔액

6,506억원
중
3,300억원
입니다.
당사는 조달한 자금을 사용시기가 도래할 때까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 시
설자금, 운용자금 및 채무상환자금의 세부내역은 아래와 같습니다.

[시설자금 세부 사용내역]

프로젝트
내 용

투자기간

투자금액
총 투자
예정금액
비고

산업재해 예방

산업재해 예방
 시설투자

2021년

~2026년(예정)

800억원

1,995억원

-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 프로젝트별 소요금액 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

프로젝트

내 용

기간

금액

총 투자
예정금액
비고

기초 인프라 서비스

취약계층, 지역사회 지원 사회 공헌 및 장애인 고용, 직무교육, 생활안정 지원 사업 등

2021년

~2026년(예정)

1,000억원

7,083억원
-

중소/중견기업 금융 및 고용 지원

중소/중견 협력사 동반성장을 위한 금융, 운영 지원

2,600억원

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 프로젝트별 소요금액 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

지급처
지급시기
결제금액
비고

외화(백만$)
원화(억원)

HITECH등
2021년 4월 ~ 12월 (9개월)
405
4,568
매월 약 $40M~$50M 결제 예정

(*) 원화 환산금액은 2021년 04월 06일 기준 서울외국환중개 고시 매매
기준율
(1 USD =
1,127.80
KRW)
로 환산한 금액입니다.

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 실제 자금 사용일까지 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

구분

회차/차입처

발행일
/차입일

만기일

이자율

발행금액
/차입금액

미상환잔액

2021년 내 상환예정

회사채

제217-2회

2016.05.27

2021.05.27

2.303%

1,500억원

1,500억원

1,500억원

장기차입금

산업은행

2016.09.29

2021.09.29

2.020%

2,000억원

500억원

500억원

2017.04.07

2022.04.07

2.500%

3,000억원

2,250억원

750억원

수출입은행

2017.03.10

2022.03.10

3M Libor + 1.40%

$ 200M
 (2,256억원)
$ 200M
 (2,256억원)
$ 50M
 (564억원)

합 계
8,756억원
6,506억원
3,314억원

(*) 외화 차입금의 원화 환산금액은 2021년 04월 06일 기준 서울외국환중개 고시 매매
기준율
(1 USD =
1,127.80
KRW)
로 환산한 금액입니다.

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행일로부터 상환시기까지 남은 기간 동안 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 부족자금은 회사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

※ 금번 당사가 발행하는 제223-2회 및 제223-3회 무보증사채는 ESG 채권(ESG Bond)입니다. ESG 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한'녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 채권입니다. 금번 당사가 발행하는 ESG 채권은 사회적 채권(Social Bond)으로서 사회 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다.

당사는 당사의 ESG 채권 표준 관리체계 및 프로젝트의 적격성에 대하여 한국신용평가로부터
평가의견을
득하였으며, 동 평가의견서를 본 증권신고서 제출 시 첨
부하였습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다. 

2. 이자보상비율 

이자보상비율은 기업의 채무상환능력을 판단하는 지표로, 기업이 영업이익으로 이자비용을 얼마나 감당할 수 있는지를 보여주는 지표입니다. 이자보상비율이 1배 이면, 영업활동에서 창출한 이익을 이자비용으로 소진한다는 의미이고 이자보상비율이 1배 보다 클 경우 영업활동에서 창출한 이익으로 이자비용을 부담하고도 추가 이익이 있다는 것을 의미합니다. 반대로 이자보상비율이 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 충당할 수 없다는 것을 의미합니다. 

당
사의 2019년 및 2020년 이자보상비율은 11.08배 및 19.78배로 영업이익의 감소 및 차입금 증가에 기인한 이자비용의 증가로 2018년 대비 급격히 감소하였으나, 2017년부터 2020년까지 지속적으로 10배 이상의 이자보상비율을 기록하고 있습니다.
1배를 초과하는 이자보상비율에
도 불구하고 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[당사 연결재무제표 기준 이자보상비율]

(단위:백만원,배)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

영업이익

5,012,624

2,719,179

20,843,750
13,721,326

이자비용
253,468
245,440
94,635
123,918

이자보상비율
19.78
11.08
220.25
110.73

(주) 이자보상비율 = 영업이익/이자비용

(자료: 당사 2017~2020년 사업보고서)

3. 미상환 채무증권 

가. 미상환 사채

(기준일 : 2021년 03월 31일)

(단위 : 백만원, %)

종목명

발행일자

권면(전자등록)총액

이자율

만기일

에스케이하이닉스217-2
2016.05.27
150,000
2.303
2021.05.27

에스케이하이닉스220-1
2019.05.09
410,000
1.964
2022.05.09

에스케이하이닉스214-2
2015.08.26
140,000
2.631
2022.08.26

에스케이하이닉스215-3
2015.11.25
10,000
2.745
2022.11.25

에스케이하이닉스221-1
2020.02.14
340,000
1.614
2023.02.14

에스케이하이닉스216-3
2016.02.19
80,000
2.525
2023.02.19

에스케이하이닉스218
2018.03.14
300,000
3.006
2023.03.14

에스케이하이닉스219-1
2018.08.27
250,000
2.475
2023.08.27

해외 무보증사채(*)

2021.01.19
566,750
1.000
2024.01.19

에스케이하이닉스220-2
2019.05.09
200,000
1.985
2024.05.09

해외 무보증사채(*)

2019.09.17
566,750
3.000
2024.09.17

에스케이하이닉스221-2
2020.02.14
360,000
1.717
2025.02.14

에스케이하이닉스219-2
2018.08.27
90,000
2.672
2025.08.27

해외 무보증사채(*)

2021.01.19
1,133,500
1.500
2026.01.19

에스케이하이닉스220-3
2019.05.09
120,000
2.166
2026.05.09

에스케이하이닉스221-3
2020.02.14
130,000
1.929
2027.02.14

에스케이하이닉스220-4
2019.05.09
250,000
2.544
2029.05.09

에스케이하이닉스221-4
2020.02.14
230,000
2.213
2030.02.14

에스케이하이닉스222-1
2020.11.10
70,000
2.332
2030.11.10

해외 무보증사채(*)

2021.01.19
1,133,500
2.375
2031.01.19

에스케이하이닉스222-2
2020.11.10
100,000
2.733
2035.11.10

합계
6,630,500
-
-

(*) 외화표시 사채(USD)를 2021년 03월 31일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율
(1 USD =
1,133.50 KRW
)
로 환산한 금액입니다.

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2021년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

-
300,000

300,000

운영자금 단기조달

(*) 기초잔액은 2020년 01월 01일 잔액, 기말잔액은 2021년 03월 31일 잔액임

다. 전자단기사채

(기준일 : 2021년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

발행한도

잔여한도

기말잔액(B)

증감(B-A)

기초잔액(A)

-
-
-
-
-

(*) 기초잔액은 2020년 01월 01일 잔액, 기말잔액은 2021년 03월 31일 잔액임

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할
제223-1회,제223-2회, 제223-3회 및 제223-4회
무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 하기와 같이 득하였습니다.

평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 평가의 결과

신용평가기관
평가일
신용등급
평정요지

한국신용평가(주)

2021.03.29

AA0
(*1)

한국기업평가(주)

2021.03.30

AA0
(*2)

(*1)
-과점시장 내 확고한 시장지위
-우수한 현금창출력, 우호적 메모리 업황에 따른 실적 개선 전망
-재무부담 증가 예상되나, 현금흐름 확대 기반 우수한 재무안정성 견지 전망
-인텔 社 NAND 사업부문 영업양수 영향 모니터링

(*2)
-과점시장 내 상위권의 시장지위 및 기술력 등 우수한 사업안정성
-회복된 수익성, 축적된 재무완충력 바탕으로 우수한 재무구조 유지
-판가 상승으로 영업실적 개선 예상
-Intel NAND 사업 인수 관련 재무부담 확대 수준은 모니터링 필요

다. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : www.korearating.co.kr

한국신용평가(주) : www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 에스케이하이닉스(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

에스케이하이이엔지㈜
2001.04
경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091
건설공사 및 서비스
82,869

(*1)

해당(*3)

에스케이하이스텍㈜
2008.03
경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091
사업지원 및 서비스
90,242

(*1)

해당(*3)

행복모아 ㈜
2016.10
충청북도 청주시 흥덕구 2순환로742번길 40(화계동)
반도체 의류 제조 및 서비스
16,650

(*1)

해당사항 없음

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
2017.05
충청북도 청주시 흥덕구 대신로 215(향정동)
반도체 제조 및 판매
665,712

(*1)

해당(*3)

SK hynix America Inc.
1983.03
3101 North First Street, San Jose, CA 95134, U.S.A
반도체 판매
1,801,366

(*1)

해당(*3)

SK hynix Deutschland GmbH
1989.03
Main Airport Center Unterschweinstiege 2-14 60549, 
Frankfurt am Main, Germany
반도체 판매
60,199

(*1)

해당사항 없음

SK hynix Asia Pte.Ltd.
1991.09
9 Straits View #12-07/12 Marina One West Tower 
Singapore 018937
반도체 판매
387,860

(*1)

해당(*3)

SK hynix Semiconductor HongKong Ltd.
1995.04
Suite 4401-02 & 11-12, 44/F, One Island East, 18 
Westlands Road, Taikoo Place, Quarry Bay, Hong Kong
반도체 판매
195,262

(*1)

해당(*3)

SK hynix U.K. Ltd.
1995.07
Unit 4, Horizon Business Village, 1 Brooklands Road, 
Weybridge, Surrey KT13 0TJ
반도체 판매
217,160

(*1)

해당(*3)

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
1996.07
10F. No.308, Zhifu Rd., Zhongshan Dist., Taipei City 
10466, Taiwan
반도체 판매
247,671

(*1)

해당(*3)

SK hynix Japan Inc.
1996.09
23F SHIROYAMA TRUST TOWER, 4-3-1 
 Toranomon, Minatoku, Tokyo
반도체 판매
305,770

(*1)

해당(*3)

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co.,Ltd.
2001.08
19F, ARCH SHANGHAI Tower 2, No.533 Lou Shan Guan 
Road, Shanghai, 200051 China
반도체 판매
104,336

(*1)

해당(*3)

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
2006.11
Unit No. 3D, Uppals Plaza M6, 3rd Floor, Plot No. 
6 Jasola District Centre, New Delhi 110025, INDIA
반도체 판매
4,685

(*1)

해당사항 없음

SK hynix(Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
2010.08
Lot K7, Wuxi High-tech Zone Comprehensive Bonded Zone in New District, Wuxi, Jiangsu Province, China(214028)
반도체 판매
1,646,998

(*1)

해당(*3)

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
2005.04
Lot K7, Wuxi High-tech Zone Comprehensive Bonded Zone in New District, Wuxi, Jiangsu Province, China(214028)
반도체 제조
9,605,890

(*1)

해당(*3)

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
2013.09
Xiyong Comperhensive Bonded Zone B Block v2-4/02, 
Shapingba strict, Chongqing, China
반도체 제조
837,339

(*1)

해당(*3)

SK hynix Italy S.r.l.
2012.05
V.le Colleoni, 15 20864 Agrate Brianza (MB)
반도체 연구개발
4,408

(*1)

해당사항 없음

SK hynix memory solutions America Inc.
2012.08
3103 North First Street, San Jose, CA 95134, U.S.A
반도체 연구개발
131,949

(*1)

해당(*3)

SK hynix memory solutions Taiwan Ltd.
2013.08
6F-1. Mo. 6. Taiyuen 1st(Taiyuen Hi-tech Industrial Park) 
Zhubei City, Hsinchu County 302, Taiwan
반도체 연구개발
9,724

(*1)

해당사항 없음

SK hynix memory solutions Eastern Europe LLC.
2014.06
Nemiga str., 5, 4th floor, Office 75, Minsk 220030, Belarus
반도체 연구개발
9,761

(*1)

해당사항 없음

SK APTECH Ltd.
2013.09
Suite 4401-02 & 11-12, 44/F, One Island East, 18 
Westlands Road, Taikoo Place, Quarry Bay, Hong Kong
해외투자법인
436,428

(*1)

해당(*3)

SK hynix Ventures Hong Kong Ltd.
2016.03
Suite 4401-02 & 11-12, 44/F, One Island East, 18 
Westlands Road, Taikoo Place, Quarry Bay, Hong Kong
해외투자법인
68,642

(*1)

해당사항 없음

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
2018.05
Xindalu 32, Xinwuqu, Wuxi, Jiangsu Province, China
해외투자법인
91,951

(*1)

해당(*3)

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
2018.07
Xindalu 32, Xinwuqu, Wuxi, Jiangsu Province, China
해외병원자산법인
69,492

(*1)

해당사항 없음

SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.
2018.07
Xindalu 32, Xinwuqu, Wuxi, Jiangsu Province, China
해외병원운영법인
4,379

(*1)

해당사항 없음

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd
2018.08
Wuxi City New Wu District Hefeng road NO.26 Hui Rong 
Business square C building (Room no.302 of building no.3)
반도체 제조 및 판매
237,699

(*1)

해당(*3)

행복나래㈜
2000.07
서울 중구 서소문로 89-31
산업자재 유통
182,747

(*1)

해당(*3)

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd
2013.01
Room 1103, 2, 88 Huachi Street, Suzhou, Industrial Park
해외 산업자재유통
9,419

(*1)

해당사항 없음

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd
2015.01
Room 1301，No。12 jinmaoshidai Bilding 18 Qixia Road 
Qibesenter，Liangjiang New District，Chongqing，China
해외 산업자재유통
3,192

(*1)

해당사항 없음

SK hynix cleaning (Wuxi) Ltd.
2018.09
K-7 plot, New District Free Trade Zone Wuxi, Jiangsu, China
기업 건물 관리 등
320

(*1)

해당사항 없음

SkyHigh Memory Limited
2018.12
SUITE 4401-02, 44/F ONE ISLAND EAST 18 WESTLANDS 
RD TAIKOO PLACE HONKONG
반도체 제조 및 판매
60,882

(*1)

해당사항 없음

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd
2019.02
No.32, Xinda road, Xinwu district, Wuxi, Jiangsu Province, 
China（214028）
교육법인
471

(*1)

해당사항 없음

Gauss Labs Inc.
2020.08
3500 South Dupont Highway, City of Dover, County of Kent, Delaware 19901
정보통신업
-

(*1)

해당사항 없음

MMT(특정금전신탁)
-
-
특정금전신탁
-

(*1)

해당사항 없음

(*1) 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)

(*2)

주요 종속회사 판단기준: 직전 사업연도말 자산총액 750억원 이상
또는 지배회사 자산총액의 10% 이상

(*3) 자산총액 750억원 이상

[연결대상회사의 변동현황]

사업
연도

연결에 
포함된 종속회사

전기대비 연결에

추가된 회사

전기대비 연결에서

제외된 회사

전기대비 연결에서

제외된 사유

제73기
에스케이하이이엔지㈜ 등 
33개사
Gauss Labs Inc.
-
-

제72기
에스케이하이이엔지㈜ 등 
32개사
SkyHigh Memory Limited
SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd
-
-

제71기
에스케이하이이엔지㈜
등 30개사
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.
에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
행복나래㈜
SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd
CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd
SK hynix Cleaning(Wuxi) Ltd
㈜실리콘화일
SK hynix Semiconductor(Wuxi) Ltd
합병

※ 연결대상회사의 변동현황은 한국채택국제회계기준임
※ MMT(특정금전신탁)는 연결에 포함된 회사수에서 제외하였음

- 제
73기

연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
Gauss Labs Inc.
신규 설립

-
-

연결
제외
-
-

-
-

※ 상세 현황은 상기

[연결대상회사의 변동현황]
표 참고

[회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항]

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

상장
1996년 12월 26일
해당없음
해당없음

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 에스케이하이닉스 주식회사이며, 영문으로는 SK hynix Inc.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 SK하이닉스 또는 SK hynix라고 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 1949년 10월 국도건설 주식회사로 설립되어 1983년 2월 현대전자산업주식회사로 상호를 변경하였으며, 이후 2001년 3월 주식회사 하이닉스반도체로, 2012년 3월 에스케이하이닉스 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사가 발행한 주식은 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 거래되고 있으며, 종목코드는 '000660'입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소: 경기도 이천시 경충대로 2091
전화번호: 031-5185-4114
홈페이지: https://www.skhynix.com

마
. 주요 사업의 내용

현재 당사의 주력 생산제품은 DRAM, NAND Flash 및 MCP(Multi-chip Package)와 같은 메모리 반도체 제품이며, 2007년부터는 시스템 LSI 분야인 CIS(CMOS Image Sensor) 사업에 재진출하여 종합반도체 회사로 그 영역을 넓혀가고 있습니다.

당사 정관에 근거하여 현재 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

-. 반도체소자 제조 및 판매

-. 반도체소자 기타 이와 유사한 부품을 사용하여 전자운동의 특성을 응용하는 기계, 기구 및 이에 사용되는 부품과 재료 등의 제작, 조립 및 판매

-. 컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 임대업

-. 전자 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업

-. 기계부분품 제조업 및 금형제조업

-. 기술연구 및 용역수탁업

-. 전자 전기기계, 기구의 임대업

-. 특수통신(위성통신 등) 방송관련 기기 제작, 판매, 임대업 및 서비스업

-. 정보서비스업

-. 출판업

-. 무역업

-. 부동산 매매 및 임대업

-. 발전업

-. 건설업

-. 전자관 제조업

-. 창고업

-. 주차장업

-. 위성통신사업

-. 전기통신회선설비 임대사업

-. 전자상거래 및 인터넷 관련사업

-. 평생교육 및 평생교육시설 운영업

-. 전기 각호와 관련되는 사업 및 투자

사업부문별 보다 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

당
사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업집단 에스케이에 소속된 회사 입니다. 2020년 12월 31일 현재 국내 124개사(해외 360개사)가 기업집단 에스케이에 소속되어 있습니다. 국내 124개 계열회사 중 18개사가 상장되어 있으며, 주요회사는 SK(주), SK텔레콤(주), SK하이닉스(주), SK이노베이션(주), SK디스커버리(주) 등이 있습니다. 계열회사에 대한 자세한 사항은 본 공시서류 제2부 발행인에 관한 사항 VIII. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

본 공시서류 제출일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

구분
평가기관
현등급
최종평가일

국내
한국기업평가
AA
2021.03.30

한국신용평가
AA
2021.03.29

해 외
Moody's
Baa2
2020.10.21

S&P
BBB-
2020.11.19

2. 회사의 연혁

가.
공시대상기간(최근 5사업연도) 발생한 중요한 변동상황

(1) 회사의 주된 변동내용

2016. 03
이사 2인(사내이사) 선임
-. 이사 선임: 김준호, 박정호

2017. 03
이사 4인(감사위원회 위원 2인 포함) 선임
-. 이사 선임: 이석희
-. 기타비상무이사 선임: 박정호
-. 사외이사 선임: 최종원, 신창환
-. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임: 최종원, 신창환

2017. 07
에스케이하이닉스 시스템아이씨(주) 공식 출범

2018. 03
이사 4인(감사위원회 위원 1인 포함) 선임
-. 이사 선임: 박성욱
-. 사외이사 선임: 송호근, 조현재, 윤태화
-. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임: 윤태화

2019. 03
이사 2인 선임
-. 이사 선임: 오종훈
-. 사외이사 선임: 하영구

2020. 03
이사 4인 선임(감사위원회 위원 2인 포함)
-. 이사 선임: 이석희
-. 기타비상무이사 선임: 박정호
-. 사외이사 선임: 신창환, 한애라
-. 감사위원회 위원 선임: 하영구, 신창환, 한애라

2020. 10
Intel社 NSG의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체 영업양수결정

2021. 03

이사회 의장
및 대표이사 선임 등
-. 이사회 의장 선임: 하영구
-. 대표이사 선임: 박정호
-. 이사회 내 위원회 개편 및 위원 선임

(2) 종속회사의 주된 변동내용

2016. 03
SK hynix Ventures Hong Kong Ltd. 설립

Hynix Semiconductor Manufacturing America Inc. (HSMA) 청산, 종속기업 제외

2016. 10
행복모아(주) 설립

2017. 05
에스케이하이닉스 시스템아이씨(주) 설립

2018. 03
에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)가 (주)실리콘화일을 흡수합병

2018. 05
SK hynix Semiconductor (China) Ltd.가 SK hynix Semiconductor (Wuxi) Ltd.를 흡수합병

2018. 05
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd. 설립

2018. 07

에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)가 중국 합작법인 설립

2018. 07

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
설립

2018. 07

SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.
설립

2018. 08
SK Hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd. 설립

2018. 09
SK hynix Cleaning (Wuxi) Ltd. 설립

2018. 12
행복나래㈜ 지분 100%를 에스케이텔레콤㈜ 등으로부터 취득

2018. 12
SkyHigh Memory Limited 설립

2019. 02
SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd 설립

2020. 08
Gauss Labs Inc. 설립

나. 상호의 변경

1983. 02
현대전자산업주식회사로 상호 변경

2001. 03
주식회사 하이닉스반도체로 상호 변경

2012. 03
에스케이하이닉스 주식회사로 상호 변경

다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ양도 등

2016. 10
㈜실리콘화일과 CIS영업부문에 대한 영업양수

2017. 07
에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)에 Foundry사업과 관련된 자산 등 포괄적 양도

2020. 10
Intel社 NSG의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체 영업양수결정

라. 생산설비의 변동

2018. 10
청주 M15(300mm) 준공

2019. 04
중국 우시 확장팹(C2F) 준공

2021. 02
이천 M16 준공

마. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2017. 01
16Gb 기반 8GB LPDDR4X 출시

2017. 04
72단 256Gb TLC 3D 낸드플래시 개발

2017. 04
20나노급 8Gb 기반 GDDR6 DRAM 개발

2017. 07
20나노급 8Gb HBM2 Gen 1 개발

2017. 09
도시바 반도체 사업 지분 인수를 위한 타법인 지분 출자 결의

2018. 01
20나노급 8Gb HBM2 Gen 2 개발

2018. 02
72단 3D 낸드 기반 4TB Enterprise SATA SSD 및 1TB Enterprise PCIe SSD 개발

2018. 04
10나노급 16Gb DDR4 개발

2018. 11
96단 512Gb TLC 4D 낸드플래시 개발

2018. 11
2세대 10나노급 8Gb DDR4 개발

2019. 05
96단 4D 낸드 기반 고성능 1Tb QLC 샘플 출하

2019. 06
세계 최초 128단 4D 낸드 양산

2019. 08
업계 최고속 HBM2E 개발

2019. 10
3세대 10나노급 16Gb DDR4 개발

2019. 12
10나노급 LPDDR4 환경성적표지 인증 획득

2020. 04
CDP(Carbon Disclosure Project) 코리아 어워드 물 경영 부분 대상

2020. 07
업계 최고속 HBM2E 양산

2020. 10
세계 최초 2세대 10나노급 DDR5 출시

2020. 10
인텔社 NSG의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체 영업양수결정

2020. 11
RE(Renewable Energy)100 가입

2021. 03

업계 최대 용량 LPDDR5 모바일 DRAM 양산

3. 자본금 변동사항

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

본 공시서류 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 9,000,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 5,721,980,209주입니다. 보통주 이외에 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다.

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
9,000,000,000
-
9,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
5,721,980,209
-
5,721,980,209
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
4,993,977,844
-
4,993,977,844
-

1. 감자
4,990,449,799
-
4,990,449,799
2003.03.31, 주식병합(21:1)

2. 이익소각
-
-
-
2000.03.31, 이익소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
728,002,365
-
728,002,365
-

Ⅴ. 자기주식수
44,000,570
-
44,000,570
2014.04.22 주식교환 및 
2015.07.23~10.01 장내취득
2018.07.30~09.28 장내취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
684,001,795
-
684,001,795
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
44,000,000
-
-
-
44,000,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
44,000,000
-
-
-
44,000,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
570
-
-
-
570
주식교환

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
44,000,570
-
-
-
44,000,570
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
728,002,365
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
44,000,570
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
684,001,795
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

- 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.

(1) 제52조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 
③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 배당 할 수 있다.

(2) 제54조(중간배당)
① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.
③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사를 포함한다) 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.
④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
⑤ 제53조(배당금 지급청구권의 소멸시효)는 중간배당의 경우에 준용한다.

나. 중기 배당 정책 수립

- 당사는 중기 배당 정책을 다음과 같이 수립하였습니다.

당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위한 
「2019~2021년 중기 배당정책
」
을 다음과 같이 수립하여 공시하였습니다.
* 관련 공시 : 2020년 1월 31일 수시공시의무관련사항(공정공시)

[2019~2021 사업연도의 연간 현금배당 산식] 
주당 1,000원 (고정배당금) + 연간 Free Cash Flow의 5% 지급 
(연간 Free Cash Flow가 마이너스(-)일 경우, 고정배당금만 지급)

[Free Cash Flow 산식]
결산기 연결기준 현금흐름표 상의 영업현금흐름 - 유형자산취득금액

다.
최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
2020년
2019년
2018년

제73기
제72기
제71기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
4,755,102
2,005,975
15,540,111

(별도)당기순이익(백만원)
4,217,841
1,476,981
15,407,086

(연결)주당순이익(원)
6,952
2,933
22,255

현금배당금총액(백만원)
800,282
684,002
1,026,003

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
16.8
34.1
6.6

현금배당수익률(%)
-
1.0
1.1
2.5

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
1,170
1,000
1,500

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 상기 금액은 연결 재무제표 기준이며, 연결 당기순이익 및 연결 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 사용함.

라.
과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
7
1.5
1.4

주1) 배당수익률 : 제73기 1.0%, 제72기 1.1%, 제71기 2.5%, 제70기 1.3%, 제69기 1.3%

주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제73기를 포함하여 산출하였습니다.

주3) 당사는 2014년(제67기)부터 연속 결산배당 중입니다.

7. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일

당사의 최근 정관 개정일은 2020년 3월 20일이며, 제73기 정기주주총회 안건에는 정관 변경 건이 포함되어 있지 않았습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 20일
제72기
정기주주총회
1) 전문 개정
2) 제2조 (목적) 
3) 제13조의 3 (기준일)
4) 제29조의 2 (이사의 임기)
5) 제55조 (안전보건계획)
1) '구성원 행복'으로의 경영 지향점 변화를 반영하기 위한 정관 전문 전면 개정
2) 당사 반도체 Academy 운영을 위한 '평생교육시설등록'을 사업 목적에 추가 신설
3) 전자증권제도 도입('19.9)에 따라 주주명부폐쇄 기간의 필요성이 없어져 주주권 행사 편의성 증대를 위해 '주주명부폐쇄 기간' 삭제
4) 이사의 임기는 정기주주총회 종료시에 만료되므로(제1항) 정기주주총회 전에 만료될 경우를 가정한 조항은 존치 실익이 없어 삭제(제2항)
5) 개정 산업안전보건법 시행('20.1.6)에 따라 회사의 안전 및 보건에 대한 계획 수립 및 이사회 보고/승인 의무와 이를 위한 근거 규정 정관 내 신설

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 

(1) 산업의 특성

반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용 분야가 매우 광범위 합니다. 시장 조사기관인 가트너(Gartner, 2021년 1월 금액기준)에 따르면, 지난 2020년도 세계 반도체 시장규모는 US$4,498억에 이르렀으며, 이 중 메모리 제품은 US$1,230억의 시장규모로 전체 반도체 시장의 약 27% 수준에 달하였습니다. 메모리 제품 중 DRAM은 전체 메모리 반도체 시장의 53%를 차지하는 US$653억을 기록하였으며, 그 뒤를 이어 낸드플래시가 US$528억으로 43%, 기타 메모리가 US$49억으로 4%의 비중을 차지하였습니다.

아래 표에 나타낸 바와 같이 반도체 산업은 우리나라 수출에 있어서 19.4%의 비중을
차지하는 매우 중요한 기간 산업 중 하나입니다. 2020년 반도체 수출은 COVID-19 팬데믹으로 인한 언택트 시대 도래, 5G 시장 확장 등의 요인이 겹쳐 세계 경제가 침체 되었음에도 5.6% 상승하였습니다.

※ 전체 수출 중 반도체 비중 (단위: 백만 USD, %)

구분

2020

2019

2018

2017

2016

2015

총수출

512,498

542,233

604,860

573,694

495,426

526,757

반도체

99,177

93,930

126,706

97,937

62,228

62,917

전년비 증감률

5.6%

-25.9%

29.4%

57.4%

-1.1%

0.4%

비중

19.4%

17.3%

20.9%

17.1%

12.6%

11.9%

* 출처 : 한국무역협회,
2021년 1월

이러한 반도체는 메모리 반도체와 비메모리 반도체로 구분됩니다.

(가) 메모리 반도체
정보를 저장하고 기억하는 기능을 하는 메모리 반도체는 일반적으로 '휘발성(Volatile)' 과 '비휘발성(Non-volatile)'으로 분류됩니다. 휘발성 메모리 제품은 전원이 끊어지면 정보가 지워지는 반면, 비휘발성 제품은 휴대전화에 전화번호가 저장되는 것처럼 전원이 끊겨도 저장된 정보가 계속 남아 있습니다. 당사는 휘발성 메모리인 DRAM과 비휘발성 메모리인 플래시메모리를 생산하고 있습니다.

메모리 반도체 산업은 제품 설계 기술, 공정 미세화 및 투자효율성 제고에 의한 원가 경쟁력 확보가 매우 중요한 산업으로서 기술력 및 원가경쟁력을 갖춘 소수의 IDM(Integrated Device Manufacturer)업체 중심으로 점차 과점화되고 있는 추세입니다.

[DRAM(Dynamic Random Access Memory)]
DRAM은 전원이 켜져 있는 동안에만 정보가 저장되는 휘발성(Volatile) 메모리로 주로 컴퓨터의 메인 메모리(Main Memory), 동영상 및 3D 게임 구현을 위한 그래픽 메모리(Graphics Memory)로 사용되고 있으며, 가전제품의 디지털화에 따라 스마트 TV, 스마트 냉장고 그리고 프린터 등에도 사용이 확대되고 있습니다. 또한, 각종 이동통신 기기의 폭발적 성장에 따라 스마트폰 및 태블릿 PC 등에도 모바일용 DRAM의 채용량이 급증하고 있습니다.

[플래시메모리(Flash Memory)]
플래시메모리는 전원이 공급되지 않아도 저장된 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리로 크게 노어(NOR)형(Code저장형)과 낸드(NAND)형(Data저장형)으로 나눌 수 있습니다. 이 중 당사가 생산하는 낸드플래시는 순차적(Sequential) 정보 접근이 가능한 비휘발성 메모리 칩으로서, 디지털 비디오나 디지털 사진과 같은 대용량 정보를 저장하는데 매우 적합합니다. 낸드플래시 제품이 적용되는 분야는 디지털 카메라, USB드라이브, MP3플레이어, 차량용 내비게이션, SSD(Solid State Drive), Flash Array 그리고 스마트폰, 태블릿 PC와 같은 모바일 기기 등 입니다. 한편, 최근 플래시 메모리는 일반적인 범용 메모리 보다는 고객지향적인 제품의 수요가 늘어나고 있어 이런 추세에 부합하는 적극적인 응용 제품개발 및 철저한 고객 대응의 중요성이 커지고 있습니다.

(나) 비메모리 반도체

비메모리 반도체는 정보 처리를 목적으로 제작되는 반도체로 특성에 따라, 아날로그, 로직, 마이크로, 디스크리트, 센서로 분리가 되며, 자사는 이중 CIS를 생산하고 있습니다.

[CIS(CMOS Image Sensor)]
계산, 추론, 증폭, 센싱 등 다양한 기능을 수행하는 System IC 반도체 중에서 이미지센서는 빛 에너지를 감지하여 그 세기의 정도를 영상 데이터로 변환해 주는 반도체 소자로서 디지털 촬영기기에서 필름 역할을 하고 있습니다. 이미지센서는 제조 과정과 신호를 읽는 방법에 따라 CCD(Charge Coupled Device)와 CMOS(Complementary Metal Oxide Semiconductor) 두 가지 타입으로 나뉩니다. 최근 CMOS 이미지센서의 기술이 크게 향상되고 디지털 촬영 기기가 소형화됨에 따라, 크기가 작고 전력 소모가 적은 CMOS 이미지센서의 활용 범위가 점차 확대되고 있으며, 특히 CIS의 사용 분야 중 자사의 사업영역인 스마트폰과 노트북, 태블릿 향의 출하량이 90%를 육박하며 고성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

반도체 산업을 둘러싼 환경은 디지털 기기가 모바일化, 스마트化되고 자동차, 의료기기, 산업기기 등이 인터넷을 기반으로 발전함에 따라 우호적인 시장 여건이 지속되었으며, Big Data, AI, 5G 산업의 확장은 반도체 산업의 성장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상 됩니다. 2017년부터 전체 반도체 시장이 21.6%의 높은 성장을 기록하였으며, 메모리 반도체 분야 역시 61.8%의 높은 성장을 달성하였습니다. 2018년에도 전체 반도체 시장은 12.5% 성장했고 메모리 반도체도 24.9%의 성장을 이루었습니다. 2019년은 메모리 반도체 시장은 글로벌 경기 침체, 스마트폰 판매량 감소, CPU 부족으로 인한 PC수요 감소, 공급 과잉 등의 영향으로 다운턴(Downturn)에 돌입한 이후 한동안 재고증가/가격하락 등 악재의 영향으로 전체 반도체 시장의 성장률은 -15.4%, 메모리 반도체는 -32.7%로 하락세를 보였습니다 (Gartner, 2021년 1월, 금액기준). 2020년은 COVID-19 사태에 따른 글로벌 팬데믹과 미-중 무역 갈등의 격화로 인해 글로벌 금융위기 이후 처음으로 세계 경제 성장률이 마이너스로 전환되며 메모리 시장 환경도 당초 기대 대비 부진했습니다. 고객의 보수적인 재고 운영이 지속되며 예상 대비 수요 증가율이 둔화되었으며 가격도 약세 전환되었으나, 공급업체들이 보수적인 투자 및 생산 기조를 유지함에 따라 연말로 갈수록 업계 재고가 정상화되고 수급도 안정을 찾아가기 시작했습니다. 2020년 반도체 시장은 +7.3%, 메모리 시장은 +12.3%의 상승을 기록했습니다.

[DRAM]
시장 조사기관인 가트너(Gartner, 2021년 1월 금액기준)에 따르면, DRAM 시장은 세계 경제의 점진적 회복 및 모바일 시장 확대, 수급 안정 등의 요인으로 2014년 $461억(+32%), 2015년 $446억(-3.3%)의 매출을 기록하였습니다. 이어서 2016년에는 과잉공급으로 인한 평균 판매 가격(ASP: Average Selling Price) 하락으로, $414억(-7.1%)의 매출을 기록 후 DRAM 평균 판매 가격 상승으로 인해 2017년 매출은 큰 폭으로 성장하여 $721억(+74.1%)을, 2018년에는 $999억(+38.6%)을 기록했습니다. 그러나 2019년 글로벌 경기 침체, CPU공급 부족으로 인한 수요감소와 가격하락, 중국과 미국 스마트폰 판매량 감소로 인한 모바일向 일시적 공급 과잉 등의 영향으로 $622억(-37.8%)을 기록하며 큰 폭으로 떨어졌습니다. 2020년에는 COVID-19의 확산에 따른 시장의 혼란과 붕괴, 국가별 봉쇄 조치 등의 영향으로 많은 산업들이 타격을 입었고 반도체 산업 또한 영향을 받았습니다. 중국 내수 부진, 글로벌 시장 불확실성 증대에 따른 신제품 출시 시기 조정 등으로 Mobile 수요가 약화 되었으나, 비대면 경제 활성화, Cloud Service 이용 증가로 PC 및 서버 수요가 Mobile 부진을 상쇄하여 $653억(+5.1%)를 기록했습니다. 2021년은 COVID-19회복 및 5G 전환 확대, 데이터센터 업체의 투자 재개가 예상되어 Mobile과 Server의 수요가 다시 회복 될 것으로 기대됩니다.

[낸드플래시(NAND Flash)]

낸드플래시는 디지털 미디어의 성장과 더불어 스마트폰, 태블릿 PC, 디지털 카메라, MP3플레이어 그리고 기타 멀티미디어 가전에 사용되는 플래시카드와 USB드라이브, SSD와 같은 정보저장장치(Storage Devices)등에 널리 사용되고 있습니다.

가트너(Gartner, 2021년 1월 금액기준)의 전망에 따르면, 낸드플래시 시장은 모바일 및 SSD 등 스토리지 분야 적용 확대를 통해 2015년 3.5%($308억), 2016년 14.9%($354억)의 꾸준한 성장을 이어가고 있습니다. 또한, 평균 가격 상승으로 인하여 2017년은 51.9%($537억)의 높은 성장을, 2018년에도 7.8%($580억)의 성장을 기록했습니다.

허나 2019년에는 DRAM과 마찬가지로 글로벌 경기 침체, 과잉 공급과 스마트폰 판매 부진으로 NAND 가격이 큰 폭으로 하락하며 -26.4%($426억)의 성장률을 보였습니다. 2020년은 DRAM과 마찬가지로 Mobile의 수요는 감소 했으나, Corporate PC 수요, Cloud 도입 확산에 힘입은 SSD 수요의 강세가 이를 상쇄하여 23.9%($528억)의 성장을 기록했습니다. 2021년엔 고용량 스마트폰의 출시로 NAND contents 수요 증가, PC와 게임 콘솔 수요의 증가, 데이터센터 고객들의 투자 확대로 시장의 회복이 기대됩니다.

[CIS (CMOS Image Sensor)]

이미지센서는 1990년대 중반 디지털 카메라에 장착되어 일반 소비자에게 선보인 이후 PC 카메라, 자동차 블랙박스, 휴대폰카메라, 감시카메라뿐 아니라 스마트 TV, AR, VR, 자율주행 자동차 등 4차 산업혁명 기술의 핵심 부품으로도 활용되어 시장 규모도 크게 증가하는 추세입니다. 특히 스마트폰, 태블릿 PC의 카메라 시장의 수요 증가로 시장이 지속 성장할 것으로 보입니다. Gartner 전망에 따르면, 이미지센서 시장은 2020년 US$ 146억에서 2024년 US$ 231억 규모로 연평균 12.2%의 성장이 예상되며, 특히 당사가 생산 중인 CMOS 이미지센서 시장은 다양한 응용기기로 확대 적용되고 수요가 증가하여 전체 이미지센서 시장에서의 비중이 2020년 97%에서 2024년 약 99%까지 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

세계 반도체 시장은 제품 수명 주기가 매우 짧으며, 새로운 제품의 생산을 위해서는 대규모 투자가 필요한 장치 산업의 특성을 가지고 있습니다. 아울러, 과거에는 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며, 이는 주요 수요처인 미구주의 거시경제 순환 사이클(Business Cycle)과의 연관성이 매우 컸습니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 많이 줄었습니다.

[DRAM]
DRAM은 PC 수요에 상당 부분 의존하여 기업의 PC교체 사이클의 영향을 크게 받아왔습니다. 이후 스마트폰 및 태블릿 PC 등 모바일 기기의 폭발적 성장과 AI, 5G 시장의 등장에 따라 DRAM의 주요 수요처가 PC에서 서버와 모바일로 분산되고, 경기 변동성이 과거에 비해 약화되는 모습을 보이고 있습니다.

한편, 수요의 계절성으로서는 미구주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 등 하반기 수요 증가가 뚜렷했으나, 최근에는 중국과 인도 등 신흥시장 비중의 확대, 제품 수요처의 다변화, 공급업체들의 통합 등으로 경기 변동 폭이 이전 대비 축소되었습니다.

[낸드플래시(NAND Flash)]
낸드플래시는 과거 MP3플레이어, 메모리카드 등의 수요증가에 힘입어 급속한 성장을 해왔습니다. 또한 최근에는 IT 기기가 스마트化되고 고성능化 됨에 따라 낸드플래시의 주 소비형태가 Controller와 Raw NAND가 결합되는 eMMC와 UFS, SSD 등으로 바뀌었으며 보다 높은 부가가치를 가지게 되었습니다. 아울러, 이들 eMMC와 SSD 제품도 DRAM과 같이 스마트폰, 태블릿 PC, 노트북, PC, Server, Storage, Flash Array 등의 다양한 제품에 장착되기 시작하며, 과거에 비해 경기 변동성은 줄어들 것으로 예상됩니다. 2017년까지 모바일이 가장 높은 점유율을 차지하고 있었으나 모바일 대비 대용량을 요구하는 클라우드 서버의 등장으로 SSD가 점유율을 역전하고 NAND 시장의 성장을 견인하는 추세입니다.

[CIS (CMOS Image Sensor)]
이미지센서 시장은 스마트폰, DSLR 등 전통적인 수요처의 강세가 지속되는 가운데, 스마트 TV, AR, VR, 자율주행자동차 등 4차 산업혁명 기술의 핵심 부품으로 다양한 산업군과의 Convergence를 통해 시장이 더욱 확대되고 있습니다. 또한 이미지센서 중 자사가 생산 중인 CMOS 이미지센서는 휴대폰, 캠코더, PC 등 멀티미디어 기기 시장의 영향을 크게 받는 제품으로서 소비재의 특성상 경기변동과 기술변화에 민감할 뿐만 아니라 라이프 사이클이 짧은 특징을 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소

반도체 사업의 핵심 경쟁력은 1. 기술 및 원가 경쟁력, 2. 시장 대응 능력(고객확보, 제품 포트폴리오), 3. 설비투자 능력 등이 있습니다.

최근 대량생산이 용이한 표준제품 위주에서 응용분야가 점차 다양화, 융복합화 됨에 따라 시설투자와 생산성 향상을 통한 원가경쟁력 중심에서 제품 가치 증대를 통한 수익성 중심으로 경쟁의 패러다임이 빠르게 전환되고 있습니다.

지금까지는 적극적 투자에 의한 생산능력 확대와 생산원가 절감이 핵심 경쟁 요소였지만, 공정 미세화의 난이도 증가와 투자 대비 수익에 대한 불확실성 증대 등 사업환경이 변화하였습니다. 따라서, 앞으로는 생산기술의 고도화를 통한 투자 절감과 제품의 부가가치 증대를 위해 다양한 선행기술 및 응용기술 개발, 메모리 컨트롤러와 펌웨어가 결합된 응용복합제품의 개발이 중요한 사업 경쟁력이 될 것입니다. 아울러 DRAM 분야에서의 TSV(Through Silicon Via) 및 New Memory의 원활한 초기시장 진입과 eMMC나 SSD 제품의 시장확대를 위해서는 관련 기술업체와의 협업과 더불어 고객 만족도가 중요해짐에 따라 마케팅 및 고객 지원 활동도 핵심 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.

이외에도 적기에 시장요구에 부합하는 제품을 출시(Time to Market)할 수 있는 시장 대응력 및 재무 건전성 확보 등이 요구되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2020년은 메모리 업황의 회복을 기대하며 출발했지만, 코로나바이러스(COVID-19)에 따른 글로벌 팬데믹과 미-중 무역 갈등의 격화로 인해 글로벌 금융위기 이후 처음으로 세계 경제 성장률이 마이너스로 전환되며 경기가 크게 위축되었습니다. 이에 따라, 고객의 보수적인 재고 운영에 따른 수요 감소와 가격 약세로 메모리 시황도 당초 기대와는 달리 부진한 흐름을 보였습니다.

이러한 미증유의 경영환경 속에서도, SK하이닉스는 신속한 선도 기술 개발과 급변하는 수요 변화에 탄력적으로 대응한 결과, 연결 기준 매출 31.9조원, 영업이익 5.0조원으로 전년 대비 크게 개선된 경영 실적을 달성하였습니다.

더 나아가 DRAM에 대한 의존도가 높은 사업 구조를 극복하고 NAND 사업 성장에 추진력을 더할 인텔 NAND 사업부문의 인수 계약을 체결하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제73기 누계
(2020.01.01~2020.12.31)

제72기 누계
(2019.01.01~2019.12.31)
전기 대비
증감

매출액
31,900,418
26,990,733
18%

영업이익
5,012,624
2,719,179
84%

당기순이익
4,758,914
2,009,078
137%

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

[제73기]
(단위: 백만원)

구 분
매출액
매출액 비중 (%)
주 요 제 품

반도체 부문
31,900,418
100.0%
DRAM, NAND Flash, MCP 등

합계

31,900,418

100.0%
-

※ 당사는 한국표준산업분류표상의 소분류에 의한
'반도체 및 기타 전자 부품 제조업'
에 해당하며, 반도체부문의 매출액이 총매출액의 90%를 초과하므로 반도체부문으로 기재함.

(2) 시장점유율

구 분
'20년 3분기
'20년 2분기
'20년 1분기
'19년
'18년
'17년
'16년

DRAM

27.7%

29.4%

28.9%

27.4%
28.3%
27.8%
26.0%

NAND Flash

11.7%

12.2%

11.5%

11.0%
12.2%
11.5%
11.8%

※ 출처:
IDC 2020년 12월
, 매출액 기준

(3) 시장 경쟁요소 및 회사의 경쟁력

[DRAM]
PC 메모리(PC Memory)는 비대면 문화 확산에 따른 수요 증가가 지속될 것으로 전망됩니다. COVID-19로 재택근무와 온라인 수업이 본격적으로 도입되면서 노트북을 중심으로 한 신규 PC 수요가 증가하였으며, 특히 교육용 시장을 중심으로 저렴한 가격 및 다양한 교육용 프로그램을 제공하는 크롬북(Chromebook) 시장이 확대되었습니다. 1인당 1대의 PC 사용이 New normal이 되어가고 있는 상황으로, PC 시장은 수요 강세 기조가 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 이외에 평균 메모리 탑재량이 높은 울트라북(Ultrabook)과 고사양 게이밍 PC(Gaming PC)도 확고한 제품 지위를 가지고 영역을 넓혀가고 있어 향후 지속적인 PC 메모리 수요 증대가 예상됩니다. 당사는 이러한 시장 변화에 대해 모바일 및 고용량 제품 확대를 통해 적극 대응하고 있습니다.

서버 메모리(Server Memory)는 클라우드 컴퓨팅(Cloud Computing) 분야의 높은 성장세 유지로 지속적인 수요 증대가 전망됩니다. 기업 데이터의 Public Cloud 전환 가속화 및 클라우드 게이밍과 같은 클라우드 관련 서비스 수요의 증가에 따라 대형 클라우드 사업자 및 인터넷 서비스 사업자들은 데이터센터 확장을 위한 투자에 집중하고 있습니다. 또한, 중국 Public Cloud 및 서버 업체들은 중국 정부 및 기업 주도의 공격적인 IT 투자에 힘입어 높은 성장을 기록하고 있습니다. 또한, 소프트웨어 발전에 따른 단일 서버의 가상화 집적도 상승과 CPU플랫폼 고도화 등의 경향은 단일 서버당 메모리 탑재량 증가에 일조하고 있습니다. 이러한 추세에 더하여, 향후에는 비대면 문화 확산에 따른 디지털화의 가속화에 따라 서버 인프라 규모의 지속적인 증대가 이루어지면서 서버 메모리 시장은 중장기적으로 견조한 수요가 발생할 것입니다.

그리고 5G 본격화 및 실시간/초저지연 데이터 처리 수요에 대비한 Edge Computing Infra 확충이 이루어질 전망입니다. 이에 따라 이와 관련된 서버 메모리의 추가적인 수요 발생이 기대되며, AI(Artificial Intelligence)와 ML(Machine Learning) 등을 기반으로 한 고차원적인 분석 응용분야(Analytics Application)의 성장으로 고대역폭/고용량 메모리 수요 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 시장의 니즈에 부합하는 고대역폭/고용량 서버 모듈(Module) 제품의 선행 개발과 양산 공급을 통해 이러한 시장 수요에 적극적으로 대응하고 있습니다.

그래픽스 메모리(Graphics Memory) 시장은 고사양/고화질 게임 증가, 4K/8K 미디어 영상 컨텐츠 확산, 3D 그래픽 기술 발전에 따라 상위 스피드를 지원하는 GDDR6로 빠르게 전환 중이며, AI/Deep Learning 분야 Workload 증가로 워크스테이션(Workstation)과 고성능 컴퓨팅(High Performance Computing) 시스템 가속화를 위한 GDDR6/HBM2E 제품이 탑재된 고사양 Accelerator 수요는 지속 증대될 것으로 전망됩니다. COVID-19로 인한 Stay-at-home 수요 증가는 Gaming 문화 확산에 기여하였으며, 신규 출시된 게임 콘솔 기기의 메모리 채용량이 급격히 증가함에 따라 그래픽스 메모리 시장은 견조한 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 주요 GPU/PC OEM업체 및 게임 콘솔 업체들과의 전략적 협업과 관계 강화를 통해 PC 그래픽스와 게임 콘솔 시장에 대해 적극적으로 대응하고 있습니다.

컨슈머 메모리(Consumer Memory)는 다양한 응용 분야에서 특히, Stay-at-Home과 고화질 Video entertainment 수요/공급 증가에 따른 디지털 TV, Set-top Box 및 AI Speaker, VR, Game 등 Smart Home 시장 성장과 함께 채용 확대가 지속될 것으로 전망합니다. 아울러 In-vehicle Infotainment, ADAS 등 내연/전기자동차의 전장시스템 탑재 확대와 고사양화 및 가까운 미래에 자율주행자동차 시대의 도래는 중장기 컨슈머 메모리 수요를 견인하는 동력이 될 것입니다.
이에 당사는 범용 제품(DDR3/DDR4)과 저전압/고속 제품(LPDDR4/X, LPDDR5)은 물론, Specialty 제품(Industrial Temperature, Automotive grade & HBM2E)의 다양한 Portfolio와 Longevity 정책 등 컨슈머에 특화된 운영과 고객의 니즈에 적극 대응함으로써, 시장에서의 입지를 견고히 하고 사업을 확대해 나가고 있습니다.

모바일 메모리(Mobile Memory)는 Low-power 및 High bandwidth를 필요로 하는 Mobile device (Smartphone/Tablet/Watch 등)를 중심으로 채용되고 있으며, IoT, Automotive, Consumer 분야로 채용이 확대되고 있습니다. Mobile application의 대표 기기인 Smartphone 시장은 2019년 한국/미국/중국에서의 5G 도입을 시작으로 2020년 5G 시장의 본격 개화와 제품 확대로 2020년 연간 출하량의 반등을 예상 했었습니다. 하지만, 2020년 상반기 COVID-19 사태 확산에 따른 주요 업체들의 조업 지연, 지역별 Lock-down 확대, 소비시장의 수요/경기 침체의 영향으로, Smartphone set은 전년 대비 약 -11% 수준의 역 성장을 보였습니다. 반면, 각 국가의 감염 사태 안정화/ 공급망 정상화에 따른 수요 회복을 보이고 있으며, 이에 따라 2021년은 5G 시장의 확대와 함께 출하량이 반등하며 약 10%에 가까운 성장을 예상하고 있습니다. Smartphone 기기당 채용되는 Mobile향 DRAM과 NAND 모두 20% 이상의 높은 성장률을 유지할 것으로 보고 있으며, 인도/아프리카/동남아시아 등 신흥시장의 수요 확대 추세로 전체 DRAM 시장의 수요 성장을 견인하고 있습니다. 기기당 DRAM 채용량 측면에서, AI on Device, AR/VR, 중저가 모델의 Multiple Camera 탑재 확대 기조, 5G 통신을 활용한 다양한 Application의 확대, Foldable 및 High Resolution Display 등 Spec.의 상향에 따라 Memory 고용량화 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 2020년 출시된 Android 기반의 Flagship 주요 모델은 최소 6GB에서 최대 16GB의 Mobile DRAM이 채용되었으며, 당사는 전체 Smartphone의 Memory 평균 채용량이 전년 대비 DRAM은 10% 중반, NAND는 20% 이상 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이에 당사는 금년 하반기 LPDDR5를 비롯한 최신 Tech. 기반의 LPDDR4X에 기반한 다양한 PKG 제품(PoP/Discrete/eMCP/uMCP)으로 Line up을 구축하여 고용량/고성능/저전력 구현을 위한 미래 제품 개발을 적극 추진 중에 있습니다.

[낸드플래시(NAND Flash)]
최근 낸드플래시 수요는 최첨단 IT 기기 및 다양한 소비자 가전에서의 채용률 및 채용량 확대로 증가하는 추세입니다. 과거에는 플래시카드, USB드라이브, MP3플레이어, PMP 등이 낸드플래시 메모리의 주요 수요처였으나, 최근에는 스마트폰의 5G 확대에 따른 채용량 증가 그리고 데이터센터의 SSD 채용 증가로 수요 증가가 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 데이터센터 SSD 채용 증가 추세에 발 맞추기 위해 2020년 데이터센터향 SSD 사업의 강자인 인텔社 낸드플래시 사업부 인수를 발표하여 인수작업을 진행 중에 있습니다.

이와 같은, 낸드플래시 시장에서 당사는 저용량부터 고용량까지 다양한 단품 및 응용 복합 제품을 기반으로 고객의 수요에 보다 적극적으로 대응하고 있으며, 응용 분야별 선택과 집중을 통하여 낸드플래시 경쟁력을 확보하고 시장 지배력을 높여 가고 있습니다. 또한, 높은 기술력을 바탕으로 3D 128단 NAND 제품을 개발/양산하여 빠른 NAND 시장 변화에 발 맞추어 대응하고 있으며, 2020년말 3D 176단 NAND 제품을 개발 완료하여 연내 안정적으로 양산 적용함으로써 제품 경쟁력에 있어 한 발 앞서 나갈 준비를 계획하고 있습니다.

[CIS(CMOS Image Sensor)]
CIS는 모바일 폰, 노트북, 태블릿, 디지털 카메라 등 다양한 디지털 기기에서 필름 역할을 하는 반도체 소자이며, 2020년부터 2024년까지 연평균 약 9%의 높은 성장률을 보일 것으로 예상하고 있습니다. (출처: Techno-Systems Research 2H. 2020, 출하량 기준)

현재 CIS 화질이 크게 향상되면서 의료 기기, 자동차, VR/AR 등으로 응용 범위가 점차 확대되고 있습니다. 수량 및 매출 비중이 가장 큰 모바일의 경우, 전후면에 이미지센서가 장착되고 있으며, 2016년부터는 광학줌 및 포커싱(보케) 등의 카메라 기능 확대를 위해 후면에는 듀얼 카메라가 채용되기 시작했습니다. 2018년 이후에는 초광각, LLS(Low-Light Shooting) 등 카메라 기능이 더욱 확장되면서 트리플, 쿼드러플 카메라가 상용화되기 시작했으며 이로 인해 기기당 탑재량이 지속 증가하는 추세입니다. 최근 스마트폰 카메라 시장은 멀티 카메라 및 40Mp 이상 고화소 채용 증가로 카메라 성능이 어느 때보다도 중요한 마케팅 요소가 되고 있습니다.

당사는 이미지센서 시장 중 가장 많은 비중을 점유하고 있는 모바일 시장과 이와 유사한 성능을 요구하고 있는 노트북 시장에 집중하고 있으며, 2017년부터는 고화소 시장으로 진입하기 위해 300mm 공정을 구축하고 1.0um pixel을 우수한 성능으로 개발하였습니다. 2019년 하반기에는 1.0um pixel로 만든 20Mp 제품을 주요 고객에 인증 받아 고화소 시장 확대를 위한 발판을 마련하였고, 2020년에는 0.8um pixel 48Mp 제품을 개발하여 글로벌 스마트폰 기업의 신규 프로젝트에 진입하는 등 경쟁력을 인증받고 있습니다. 현재는 여기서 또 한 단계 기술을 도약한
0.7um pixel 64Mp
제품을 2021년 출시 목표로 개발 중입니다.

향후 점유율 확대를 위하여 시장의 니즈에 맞추어 제품을 개발하는 것 이외에도, 보안 카메라 및 바이오 등과 같이 새로운 시장 진입을 통한 애플리케이션 다양화로 CIS시장에서의 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

다. 사업부문별 재무정보

당사는 반도체 제조업부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문으로서 부문별 기재를 생략합니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

[제73기] (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

반도체 부문
제품 외
DRAM, NAND Flash, MCP 등
산업용 전자기기
SK하이닉스

31,900,418(100%)

합계

31,900,418(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

2020년은 코로나바이러스(COVID-19)에 따른 글로벌 팬데믹과 미-중 무역 갈등의 격화로 인해 글로벌 금융위기 이후 처음으로 세계 경제 성장률이 마이너스로 전환되며 세계경제가 크게 위축되었습니다.
이에 따라, 메모리 업계도 고객의 보수적인 재고 운영에 따른 수요 감소와 가격 약세로 메모리 시황도 부진한 흐름을 보였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사의 메모리반도체 부문 생산공정에 투입되는 원재료는 크게 Wafer, Substrate, PCB(Printed Circuit Board) 그리고 기타 재료 등으로 구성됩니다.
 
Wafer는 집적회로(Integrated Circuit, IC)를 제작하기 위해 반도체 물질의 단결정을 성장시킨 기둥 모양의 규소(Ingot)를 얇게 절단하여 원판모양으로 만든 것으로서 반도체 소자를 만드는 데 사용되는 핵심 재료입니다. 
 
Substrate는 Package를 만들기 위한 원재료 중 하나로 전기 신호를 연결하면서 외부의 습기, 충격 등으로부터 칩을 보호하고 지지해주는 골격 역할을 하는 부품입니다.
 
PCB는 그 위에 저항, 콘덴서, 코일, 트랜지스터, 집적회로, 대규모 집적회로(Large-Scale Integration), 스위치 등의 부품을 고정 및 연결하여 회로기능을 완성시키는 인쇄회로기판 입니다. 

그 외 가스 및 화학약품, 소자류 등이 반도체 제조 공정에 투입되는 원재료로 소요됩니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
투입액
비율
비고

반도체 부문
원재료
WAFER
Fab
946,477
12%
-

Lead Frame & Substrate
Package
335,935
4%
-

PCB
Module
321,773
4%
-

기타
-
3,742,728
46%
-

소계
5,346,912
65%
-

저장품
S/P , 부재료
2,864,019
35%
-

합 계
8,210,931
100%
-

나. 주요 원재료의 매입처 및 원재료 공급시장과 공급의 안정성

당사는 일본, 한국, 독일, 미국 등에 생산시설을 보유한 5개사로 부터 반도체 공정의

주요 원자재인 300mm Wafer 완제품을 공급받고 있습니다. 당사가 거래하고 있는 상기 5개사는 전체 300mm Wafer 시장의 90% 이상 점유율을 차지하고 있습니다. 

과거 몇 년간 인공지능(AI), 클라우드, 사물인터넷(IoT) 등의 시장 확대에 따른 반도체 산업의 호황으로 Wafer 수요 및 가격은 지속적으로 증가하는 추세였으나, 향후 가격 동향은 공급처의 보완 투자 규모 및 반도체 산업의 업황 변동에 따라 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

최근 글로벌 경기 성장 둔화 예상에 기반한 반도체 공급사 Capa 투자 지연 및 Wafer 수급률 개선에 따라 단가 상승세 둔화가 예상되고 있으며, 향후 시장은 중장기 반도체 시장 상황에 연동한 수요자(Chipmakers)/공급자(Wafer제조사) 투자 규모 결정에 따라 가격 유지/하락 추세가 결정될 것으로 보입니다.

당사는 Wafer 포함한 원자재/원소재 시장 수급 동향을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 주요 매입처와 협력 관계를 통해 안정적 생산 지원 및 원가경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사는 4조3교대로 운영되고 있으며, 휴일(공휴일 포함)을 포함하여
2020년 총 가동일은 366일
로, 각 지역별 FAB의 가동인원 및 가동율을 고려하여 계산한 당사의 평균가동시간은 월 16,639,092 시간입니다.

생산능력은 "해당 연간 최대생산 일의 생산량ⅹ누적일수ⅹ평균원가"의 방법으로

산출하고 있으며, 2020년 생산능력은 24,404,484백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문

제 73기

제 72기

제 71기

반도체

24,404,484

22,544,450

18,130,264

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 생산실적 및 가동률

당사의 2020년 생산실적은 24,404,484 백만원으로 집계되었으며, 동 기간의 생산설비의 평균가동률은 100%를 유지하였습니다.

(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문

제73기

제72기

제71기

반도체

24,404,484

22,544,450

18,130,264

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 가동률

(단위 :시간, %)

사업부문

가동가능시간

실제가동시간

평균가동률

반도체

199,669,104
199,669,104

100%

※ 가동율은 각 지역별 FAB별 가동인원 및 수율을 고려하여 계산함

다. 생산설비의 현황

당사의 시설 및 설비의 장부가액은 작성기준일

현
재

41,230,562

백
만원
이
며
,
상세
내역은
다음
과 같
습니다
.

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

2020.01.01
-
-
-
-
-
-
-
-

취득원가
1,041,771
6,794,239
2,193,816
67,650,975
48,061
1,882,254
3,959,952
83,571,068

감가상각누계액
-
(1,207,184)
(555,649)
(40,510,568)
(4,949)
(1,118,187)
-
(43,396,537)

손상차손누계액
-
(23,699)
(19,103)
(163,271)
-
(24)
-
(206,097)

정부보조금
-
(15,612)
-
(2,866)
(16)
-
-
(18,494)

기초순장부금액
1,041,771
5,547,744
1,619,064
26,974,270
43,096
764,043
3,959,952
39,949,940

기중변동액
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
38,075
476,831
284,113
6,044,813
55
192,353
3,012,558
10,048,798

처분
(9,231)
(327)
(73)
(17,095)
-
(884)
(37,850)
(65,460)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(233,909)
(114,307)
(7,888,654)
(3,351)
(274,913)
-
(8,515,134)

대체
(96,096)
1,222,639
21,076
1,367,213
753
45,476
(2,767,284)
(206,223)

환율변동 등
(2,913)
5,271
2,234
10,495
4
(1,250)
4,800
18,641

기말순장부금액
971,606
7,018,249
1,812,107
26,491,042
40,557
724,825
4,172,176
41,230,562

2020.12.31
-
-
-
-
-
-
-
-

취득원가
971,606
8,459,016
2,494,982
74,141,182
48,860
2,045,915
4,172,176
92,333,737

감가상각누계액
-
(1,401,792)
(663,771)
(47,485,857)
(8,292)
(1,321,067)
-
(50,880,779)

손상차손누계액
-
(23,699)
(19,104)
(162,276)
-
(23)
-
(205,102)

정부보조금
-
(15,276)
-
(2,007)
(11)
-
-
(17,294)

순장부금액
971,606
7,018,249
1,812,107
26,491,042
40,557
724,825
4,172,176
41,230,562

라. 투자계획(현황)

2020년 당사의 투자집행 현황은 다음과 같습니다.

[입고기준]
(단위 : 십억원)

구 분
투자대상자산
투자효과
투자 기간
기투자액(누적)
비 고

보완투자 등
기계장치 외
생산능력증가
2020.01.01~2020.12.31
9,890
-

합 계
9,890
-

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제73기
제72기
제71기

반도체 부문
제품 외
DRAM, 
NAND Flash, MCP 등

31,900,418

26,990,733
40,445,066

합 계

31,900,418

26,990,733
40,445,066

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

국내에서는 GSM 내 영업 관할 하에 대리점 5개사를 운영하고 있습니다. 해외 판매법인은 미국, 독일, 영국, 일본, 싱가포르, 인도, 대만, 중국 등 총 8개 국가에 10개 법인이 소재하고 있으며 산하에 16개의 대리점을 두고 있습니다.

(2) 판매 경로

당사의 판매 경로는 크게 직판 거래와 대리점 거래로 나눌 수 있습니다. 직판 거래는 당사에서 일반 기업체 등 실 수요자에게 직접 판매를 하는 것이고, 대리점 거래는 당사가 대리점을 통해서 일반 기업체 등의 실 수요자에게 판매하는 것입니다.

(3) 판매 방법 및 조건

내수 판매는 국내 대리점등의 수주 현황에 의거하여 현금 또는 어음 결제조건으로 납품하고 있으며, 수출은 MASTER L/C 및 LOCAL L/C에 의거하여 신용장 또는 D/A, D/P 거래 등으로 납품하고 있습니다.

(4) 판매 전략

당사 판매 전략은 '비즈니스 포트폴리오 최적화', '수익 구조 개선', '고객 관계 유지', '지역별 포지셔닝' 등 4가지를 근간으로 하고 있습니다.

비즈니스 안정성을 위해서 포트폴리오의 최적화를 추진하고 있으며 매출 확대를 위해 제품 구성을 다양화 하고 있습니다.

수익 구조 개선을 위해서 고부가가치 제품 판매를 확대하고 시장 통찰 능력을 강화하여 미래 시장 발굴을 추진하고 있습니다.

고객 관계 유지를 위해서 고객 가치 제안 활동을 강화하고 특화된 제품을 제공하여 고객 만족 제고를 추진하고 있습니다.

지역별 특성을 고려하여 차별화된 제품 전략으로 지역별 전략 고객 매출 확대를 추진하고 있습니다.

(5) 주요 매출처

DRAM의 경우, 세계 유수의 모바일 및 Computing 관련 전자 업체에 제품을 공급하고 있습니다. 낸드플래시는 IT 컨슈머 제품 전체에 걸쳐 그 수요처가 다양하기 때문에 세계적인 모바일 디바이스 및 IT 제품 제조업체, 그리고 SSD와 같은 대용량 저장장치와 메모리 카드 생산 업체 등을 고객으로 확보하고 있습니다.

6. 수주상황

당사는 주요 고객사들과 월별/분기별 상호 합의에 따른 공급 물량 및 가격을 결정하고 있으며, 장기공급 계약에 따른 수주 현황은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 시장위험

(1)
환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로
달러화, 유로화, 위안화 및 엔화
와
관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 및 해외사업장에 대한 순투자가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
자 산
부 채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
10,370
11,283,027
10,913
11,873,394

JPY
385
4,062
140,716
1,483,515

CNY
1,779
297,021
27
4,525

EUR
10
12,791
34
45,167

또한, 연결회사는 외화사채 및 차입금의 환위험을 회피하기 위하여 첨부된 연결감사보고서의 주석 23에서 설명하는 바와 같이 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
49,200
(49,200)

JPY
(147,945)
147,945

CNY
29,250
(29,250)

EUR
(3,238)
3,238

(2) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 현금흐름 이자율위험을 변동이자수취/고정이자지급 스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 변동이자율로 차입금을 발생시킨 후 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정기간(주로 분기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의차이를 결제하게 됩니다.

연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부차입금 544,000백만원에 대해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 변동금리부차입금 108,800백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다.

한편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결회사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 50,270백만원(전기: 55,093백만원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

(3) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 지분투자는 비상장 투자지분이고 동 투자가 당기손익 및 기타포괄손익에미치는 영향은 첨부된 연결감사보고서의 주석 12에서 설명하고 있습니다.

나. 회사의 위험관리 정책

(1) 위험관리의 일반적 전략

[주요 시장위험요소]
당사는 외화표시 자산 및 부채에 대해 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영 안정성 제고를 목표로 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 당사는 영업 측면에서 매출의 90% 이상이 USD로 발생되어 USD 수입이 지출보다 많은 구조를 가지고 있으므로 수입에서 지출을 차감한 잔존 외화 현금흐름을 환리스크 관리의 주 대상으로 하고 있습니다.

[위험관리규정]
당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정 제정, 외환관리위원회 구성 및 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다. 그 주요 내용은 ①외환거래는 환 리스크를 회피하고 안정적 경영 수익을 확보하기 위해 실행되어야 하며, ②실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하고, ③환위험 관리의 정책은 자연적 헤지(Natural Hedge)를 기본으로 하되 필요시 선물환 등 외부적 관리기법을 일부 시행하고, ④회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 외환관리위원회가 설정한 지침에 따라 관리하고 있습니다.

(2) 위험관리조직 및 운영 현황
당사는 외환관리에 관한 주요 의사결정이 필요한 경우 외환관리위원회를 개최하며, 외환관리위원회의 주요 업무는 다음과 같습니다.

① 외환 관리 정책, 전략 심의 및 의결
② 외환 관리 규정의 제정 및 개정
③ 외환관리 목표와 허용 손실한도의 설정
④ 외환위험 헤지 범위 및 헤지 비율, 관리수단 등의 조정
⑤ 외환포지션, 환율 변동 영향, 환율 전망 등 환관련 정보의 공유

8. 파생상품 거래현황

(1) 당기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화스왑 및 이자율스왑 거래내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화 천단위)

위험회피대상
위험회피수단

차입일
대상항목
대상위험
계약종류
체결기관
계약기간

2019.09.17
고정금리외화사채
 (액면금액 USD 500,000)
환율변동위험
통화스왑계약
국민은행 등
2019.09.17 ~ 2024.09.17

2019.10.02
변동금리외화시설대출 
 (액면금액 USD 500,000)
환율변동위험 및 이자율위험
통화이자율스왑계약
산업은행
2019.10.02 ~ 2026.10.02

2020.02.03
변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)
이자율변동위험
이자율스왑계약
우리은행
2020.02.03 ~ 2023.02.03

2020.03.18
변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)
이자율변동위험
이자율스왑계약
우리은행
2020.03.18 ~ 2023.02.03

(2) 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 연결재무상태표의
비유동부채에 표시되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위)

구분
위험회피대상항목
현금흐름위험회피
회계적용
공정가치

통화스왑
고정금리외화사채
 (액면금액 USD 500,000)
23,018
23,018

통화이자율스왑
변동금리시설대출 
 (액면금액 USD 500,000)
59,478
59,478

이자율스왑

변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)

1,539
1,539

이자율스왑

변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)

672
672

파생금융부채 합계
84,707

당기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 모두 위험회피에효과적이므로 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방
항목
내용
비고

Rambus Inc.
계약 유형
특허 크로스 라이선스 계약
-

계약 기간
2013년 7월 1일 ~ 2024년 6월 30일

목적 및 내용
라이선스 계약을 통해 반도체 전 제품 기술 관련 램버스 보유 특허에 대한 사용권한을 확보하여 향후 분쟁 가능성 해소

기타 주요내용
특허 및 반독점 소송 등 램버스와 진행중인 모든 소송 취하

Sandisk 
Corporation
계약 유형
특허 크로스 라이선스 계약 등
-

계약 기간
2015년 8월 ~ 2023년 3월

목적 및 내용
1) 기존 특허 cross license 계약 연장 
2) 동 기간 동안 당사의 DRAM 제품을 판매하는 장기 공급계약 체결
3) 양사간 진행 중인 영업비밀 소송은 취하하기로 합의함

기타 주요내용
-

에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)
계약 유형
영업 양도
-

계약 기간
2017년 7월 1일 (영업/자산 양도 시점)

목적 및 내용
Foundry 사업의 책임 경영을 통한 수익성 및 사업가치 제고

기타 주요내용
1) Foundry 사업과 관련된 자산 등의 포괄적 양도
2) 이사회 의결일 : 2017년 5월 24일

BCPE Pangea
Intermediate
Holdings
Cayman, LP
계약 유형
특수목적법인(SPC)에 대한 출자 (신규 설립)
-

계약 기간
2017년 9월 28일 이후

목적 및 내용
Bain Capital이 General Partner로서 구성한 특수목적법인(SPC)이 
도시바의 반도체 사업 지분을 인수하며, 당사는 이에 대한 Limited 
Partner로서 투자에 참여

기타 주요내용
-

BCPE Pangea
Cayman2
Limited
계약 유형
특수목적법인(SPC)이 발행한 전환사채 취득
-

계약 기간
2017년 9월 28일 이후

목적 및 내용
Bain Capital과의 특수목적법인(SPC)의 전환사채를 취득하고, 향후 적법한 절차를 거쳐 전환 시 최종적으로 도시바 반도체 사업 지분의 15% 확보 가능

기타 주요내용
-

Intel Corporation
계약 유형
영업양수도
-

계약 체결일

2020년 10월 20일 체결

목적 및 내용
Intel의 NAND 사업 영업양수

기타 주요내용
계약금액은 US$90억이며, 2차에 걸쳐 지급될 예정
* 관련 공시 : 2020년 10월 22일 주요사항보고서(영업양수결정)

※ 최근 5년간의 주요계약 기준

10. 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

당사는 보고서 제출일 현재, 메모리연구소 및 제품개발연구소, Nand Solution & 미래기술 연구소 등에서 연구개발 활동에 주력하고 있습니다.

연구개발 조직도.jpg
연구개발 조직도

나. 연구개발비용

(단위:백만원)

과 목
제73기
제72기
제71기
비 고

연구개발비용
원 재 료 비
152,149
156,745
113,064
-

인 건 비
940,501
836,022
1,018,555
-

감 가 상 각 비
500,144
407,084
349,710
-

위 탁 용 역 비
280,835
268,762
227,286
-

기 타
1,608,325
1,519,917
1,186,339
-

연구개발비용 합계
3,481,955
3,188,531
2,894,954
-

회계처리
연구개발비(비용)
3,222,934
2,855,643
2,284,000
-

개발비(무형자산)
259,020
332,888
610,954
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
10.9%
11.8%
7.2%
-

매 출 액
31,900,418
26,990,733
40,445,066
-

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 연구개발 실적

구 분
연구과제명
기대효과

제73기
1) 1ynm 12Gb LPDDR4E
플래그쉽 제품 대응 목적으로 Mobile向 Smartphone, Tablet PC, Computing/Consumer向 영역 Coverage 를 가져감

2) NAND 128단 기반 cSSD
기존 96단 512Gb TLC 기반 제품 대비 원가/성능 경쟁력 강화

3) NAND 128단 기반 Mobile 제품
High-end Mobile 스토리지향 UFS2.2/3.1 128/256GB 제품 개발, '20년 주요 고객 인증 진행으로 매출 기여

4) NAND 96단 기반 eSSD
기존 72단 기반 제품 대비 원가 경쟁력 강화로 '20년 enterpriseSSD 실적에 기여

5) 1ynm 16Gb HBM2E
자사 DRAM 제품 최초 16Gb ODP 제품. HBM 시장 Market Share 확대 기여 예상

6) NAND 128단 기반 Mobile 제품
High-end Mobile 스토리지향 UFS3.1 512GB 제품 개발에 성공함에 따라 128GB, 256GB에 이어 512GB까지 풀 라인업 확보

7) NAND 128단 기반 cSSD
128단 512Gb TLC 채용 cSSD mainstream PC711 개발 성공. 기존 제품 대비 원가 및 성능 경쟁력 강화

8) Hi-2021Q
중저가 모델 Front Cam으로 채용되어 매출 기여

9) Hi-1337
원가 경쟁력 강화된 CIS 제품

10) 1ynm 16Gb DDR5
세계 최초 16Gb DDR5 Server 제품 개발. DDR4 대비 속도 최대 1.8배 향상 (~6400Mbps)

11) 1znm 12Gb LPDDR5
Mobile LPDDR5 제품 개발. Mobile High Speed & Low Power 제품 수요 확대에 대응

12) Hi-847
3배 광학줌 구현 가능한 Multi Camera Tele향 최적화 제품 개발

13) Hi-1634
세계 최초의 Non-stack 16M 제품 개발로 원가 경쟁력 제고

14) 1ynm 2Gb LPDDR4X
차기 Consumer/Automotive향 Solution 제품 개발

15) NAND 128단 기반 16TB eSSD
NAND 128단 기반 초고용량 16TB 제품 개발에 성공 함에 따라 eSSD 라인업 확보

16) NAND 176단 512Gb TLC
업계 최고 적층인 176단 512Gb TLC 4D NAND 개발

구 분
연구과제명
기대효과

제72기
1) 1xnm 4Gb GDDR6 DDP
12~16Gbps 그래픽카드와 게임콘솔 시장 대응 등을 위해 개발

2) NAND 128단 1Tb TLC
업계 최고 적층인 NAND 128단 1Tb TLC 4D NAND 개발. 생산성 40%, 투자 효율 60% 향상

3) 1xnm 16Gb DDR4 Prime
기존 제품(1xnm 16Gb DDR4) 대비 Net Die와 Power 10% 개선

4) Hi-1336
CIS 300mm, 40nm 적용 첫 제품. 기존 양산중인 Hi-1333제품 대비 power 소모 25% 이상 개선

5) Hi-1A1
CIS 200mm, 1.12um pixel 적용한 1/11" HD(1M) 화소 제품. 
1/11" optical size 적용으로 slim module size 가능

6) 1ynm 8Gb LPDDR4E
플래그쉽 모바일, 테블릿 PC, Computing/Consumer 및 Automotive 향 고사양 제품

7) 1znm 16Gb DDR4
1znm Tech Core 제품으로 Tech 기술경쟁력 확보 및 16Gb 전개 확산으로 Computing Volume Market 대응 추진

8) Hi-1631Q
Mobile phone 시장 내 고화소 제품 및 Mid-tier 제품군용 1.0um/16Mega pixel 제품 확보

9) NAND 128단 512Gb TLC
SSD/Mobile향 Major 솔루션 제품 제공 기반 마련

구 분
연구과제명
기대효과

제71기
1) 2znm 8Gb HBM2 Gen2
HBM2 Gen1의 Speed 개선 Ver. 제품으로, Speed 2.4Gpbs 8Hi 제품 CS Qual. 완료
주요 고객 CS 적기 대응을 통하여 '18년 다양한 고객 인증 진행, '18년 하반기 Biz 확보를 통하여 HBM2 판매 확대 및 안정적 수익성 확보 기여

2) NAND 72단 SATA enterprise SSD
자체 개발 controller/FW 탑재한 72단 512Gb 3D NAND 기반 최대 4TByte 용량을 지원하는 SATA 규격의 기업용 SSD 개발하여, 기업용 SSD 사업 본격 진출

3) NAND 72단 PCIe enterprise SSD
자체 개발 FW 탑재한 72단 512Gb 3D NAND 기반 1TByte 이상 고용량을 지원하는 차세대 PCIe 규격의 기업용 SSD 개발하여, 기업용 SSD 사업 본격 진출

4) 2znm 8Gb DDR4 Prime
Server 시장의 수요 확대에 따라 기존 2znm 8Gb DDR4 대비 특성 측면 개선을 도모한 극복제품으로 Server Portion 증대를 추진

5) 1xnm 16Gb DDR4
자사 최고 16Gb Density Computing 제품으로, 16Gb Base 의 64GB Server 시장 적기 대응 및 Performance 개선
High Density 제품의 적기 개발을 통한 고용량/Premium 시장에서의 Solution을 확보하여 수익성에 기여

6) 1ynm 8Gb DDR4
ICX Server Market 32GB이하, PC Client Market 8GB이하 제품 및 High Speed(3200Mbps) 대응 중심제품으로 수익성 극대화 기여, Core Device로서 1Y Tech의 안정성 확보를 통한 파생제품의 빠른 전개 확보 교두보 마련

7) NAND 96단 512Gb TLC
업계 최고 적층인 96단 512Gb TLC 4D NAND 개발. 기존 72단 3D NAND 대비 Wafer 당 bit 생산 1.5배로 원가 측면에서 유리하며 설계/공정 기술 혁신으로 읽기 및 쓰기 성능 약 30% 향상. 향후 96단 기반 고용량/고성능 솔루션 라인업 강화로 시장 대응력 향상 기대

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 최근 3년간 신용등급

[국내]

평가일
평가대상 유가증권 등
신용등급
평가회사
신용평가 등급범위
평가구분

18.04.26
회사채
AA
NICE신평
AAA ~ D
정기평가

18.05.16
회사채
AA
한신평
AAA ~ D
정기평가

18.05.31
회사채
AA
한기평
AAA ~ D
정기평가

18.08.09
회사채
AA
한기평
AAA ~ D
본평가

18.08.10
회사채
AA
한신평
AAA ~ D
본평가

18.08.13
회사채
AA
NICE신평
AAA ~ D
본평가

19.04.23
회사채
AA
한기평
AAA ~ D
본평가

19.04.23
회사채
AA
한신평
AAA ~ D
본평가

19.04.24
회사채
AA
NICE신평
AAA ~ D
본평가

19.04.23
기업어음
A1
한기평
A1~D
본평가

19.04.23
기업어음
A1
한신평
A1~D
본평가

19.04.24
기업어음
A1
NICE신평
A1~D
본평가

19.12.13
기업어음
A1
한기평
A1~D
정기평가

19.12.12
기업어음
A1
한신평
A1~D
정기평가

19.12.17
기업어음
A1
NICE신평
A1~D
정기평가

20.02.03
회사채
AA
한기평
AAA ~ D
본평가

20.02.03
회사채
AA
한신평
AAA ~ D
본평가

20.02.03
회사채
AA
NICE신평
AAA ~ D
본평가

20.06.18
회사채
AA
한신평
AAA ~ D
정기평가

20.06.18
회사채
AA
NICE신평
AAA ~ D
정기평가

20.06.24
회사채
AA
한기평
AAA ~ D
정기평가

20.06.18
기업어음
A1
한신평
A1~D
본평가

20.06.18
기업어음
A1
NICE신평
A1~D
본평가

20.06.24
기업어음
A1
한기평
A1~D
본평가

20.11.05
기업어음
A1
NICE신평
A1~D
정기평가

20.11.06
기업어음
A1
한신평
A1~D
정기평가

20.11.05
회사채
AA
NICE신평
AAA ~ D
수시평가

20.12.11
기업어음
A1
한기평
A1~D
정기평가

21.03.29
회사채
AA
한신평
AAA ~ D
본평가

21.03.30
회사채
AA
한기평
AAA ~ D
본평가

[해외]

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사
신용평가 등급범위
평가 구분

18.10.23
발행회사
Baa2
Moody's
Aaa ~ C
수시평가

18.11.15
발행회사
BBB-
S & P
AAA ~ D
수시평가

19.06.27
발행회사
BBB-
S & P
AAA ~ D
수시평가

19.07.30
발행회사
Baa2
Moody's
Aaa ~ C
수시평가

19.08.30
해외사채
BBB-
S & P
AAA ~ D
수시평가

19.08.30
해외사채
Baa2
Moody's
Aaa ~ C
수시평가

20.10.21
발행회사
Baa2
Moody's
Aaa ~ C
수시평가

20.11.19
발행회사
BBB-
S & P
AAA ~ D
수시평가

21.01.06
해외사채
Baa2
Moody's
Aaa ~ C
수시평가

21.01.06
해외사채
BBB-
S & P
AAA ~ D
수시평가

[참고] 국내 신용평가사 (NICE신용평가, 한국기업평가, 한국신용평가) 등급정의

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※ AA ~ B등급까지는 상대적 우열에 따라 "+" 또는 "-"기호를 부여함.

[참고] 국내 신용평가사(NICE신용평가, 한국기업평가, 한국신용평가) 기업어음의 등급정의

신용등급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나, 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력이 적정시되나, 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

※ A2 ~ B등급까지는 상대적 우열에 따라 "+" 또는 "-"기호를 부여함.

[참고] 해외 신용평가사 Moody's 등급 정의

신용등급
등급의 정의

Aaa
최소한의 신용 리스크를 보이며, 최고의 신용상태를 가진 것으로 판단됨

Aa
신용상태가 우수한 것으로 판단되며 신용리스크가 매우 낮음.

A
중상위 등급으로 간주되며 신용 리스크가 낮음.

Baa
신용 리스크가 보통 수준임. 이들은 중위 등급으로 간주되며 그에 따라 일부 투기적 특징을 가질 수 있음.

Ba
투기적 요소가 있는 것으로 판단되며 신용 리스크가 상당한 수준임.

B
투기적인 것으로 간주되며 신용 리스크가 높음.

Caa
신용상태가 불량한 것으로 판단되며 신용 리스크가 매우 높음.

Ca
투기성이 매우 높고 부도상태이거나 부도에 매우 근접해 있을 가능성이 높으며 원리금 회수 가능성이 어느 정도 있음.

C
채권의 최하 등급. 일반적으로 부도상태이고 원리금 회수 가능성이 거의 없음.

※ Aa부터 Caa까지 각 일반 등급 분류에 1,2,3의 숫자를 부여함. 숫자 1은 해당 등급 분류 내에서 상위에 있음을, 숫자 2는 중위에, 숫자 3은 하위에 있음을 나타냄.

[참고] 해외 신용평가사 S&P 등급 정의

신용등급
등급의 정의

AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상 등급임

AA
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님.

A
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BB
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨

B
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음.

CCC
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행 능력은 경영, 재무, 경제 상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐.

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음.

D
채무만기시 1건 이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

※ AA등급에서 CCC등급까지는 해당 등급에서의 상대적인 위치에 따라 '+', '-'를 추가로 부여할 수 있음.

나. 회사의 고객관리 정책

당사는 IT 산업을 대표하는 글로벌 기업으로서 당사 매출기여도가 높고, 당사 판매 전략과 부합하는 각 응용분아별 전략 고객의 관리를 통하여 안정적인 매출 기반을 확보함은 물론, 제품 구성을 다양화하여 수익성을 극대화하고 있습니다.

다. 지식재산권 보유현황

2020년 12월 31일 현재 당사는 반도체 등과 관련하여 총 15,277건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.

당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 당해 전문인력은 지식재산권 개발, 출원/등록, 사후관리 및 관련 분쟁대응 등을 담당하고 있습니다.

특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의
존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다.

라. 정부나 지방자치단체의 법률 규정 등에 의한 규제사항

산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률 제11조에 의하여 국가핵심기술로 지정된 반도체 제조기술을 해외로 이전하는 경우, 수출자는 산업통상자원부에 신고할 의무를 지니고 있습니다. 이에 당사는 제품개발 경쟁력 강화를 위한 해외 생산공장 및 기술센터에 반도체 기술 이전 시 관련법 및 절차를 준수 이행하고 있습니다.

마. 환경보호 정책 및 현황 

(1) SHE(Safety, Health, Environment) 경영시스템 인증

당사는 국제 인증규격인 ISO45001(안전보건경영시스템), ISO14001(환경경영시스템)과 국내 인증규격인 KOSHA18001(안전보건경영시스템)을 취득하여 유지관리 하고 있으며, 이를 위해 SHE 경영활동의 객관성 확보 및 효과를 극대화하기 위한 활동들을 수행하고 있습니다. SHE 담당 조직에서는 내부심사원을 양성하여 기업활동으로 인해 발생하는 안전보건환경 영향요인을 모니터링하고, 국내외 인증규격에 따라 선행적/체계적인 SHE 경영 관리를 실시하고 있습니다. 당사는 안전보건 및 환경 분야의 지속적인개선을 추구하며, 환경영향을 최소화하고 건강하고 안전한 사업장을 구축하기 위한 노력을 지속적으로 수행해 나갈 것입니다.

(2) 기후변화 협약 대응

당사는 기후변화와 관련된 유무형의 위험과 기회 관리를 위해 기후변화 관련 규제를 준수하며 적극적으로 대응하고 있습니다. 또한, 기후변화로 인해 발생할 수 있는 비용 및 제품 품질 관리를 위한 전략을 마련하고 고객/정부의 신뢰도를 지속적으로 확보하여 환경에 대한 새로운 가치를 창출할 수 있도록 전사적 수준의 대응을 하고 있습니다.

[온실가스 배출권거래제 대응]

온실가스 배출권거래제는 정부가 각 기업에게 온실가스를 배출할 수 있는 배출권을 부여하고 기업들은 시장원리에 의해 형성된 배출권 가격을 토대로 각 기업별 한계저감비용에 따라 배출권을 매입하거나 매도하는 제도입니다.

당사는 '저탄소 녹색성장 기본법('10.4.14 시행)' 및 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(환경부 고시 제2014-162호)에 따라 2014년 9월 12일 배출권 할당대상업체로 지정되어 2015년부터 온실가스 배출권거래제 참여기업으로 할당된 온실가스 배출량을 달성하기 위해 온실가스 저감장치(스크러버) 측정 기술을 개발/운영하여 배출량 저감을 유도하고, 배출권 거래를 포함한 배출권 관리/감축 등의 전사 TF 활동을 추진하고 있습니다

「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 정부에 보고하는 명세서 기재 내용을 기준으로 2020년 온실가스 배출량은
최종

4,688,308톤 CO2e (tCO2e)

입니다.

[C
DP(탄소정보 공개 프로젝트) 탄소경영 최우수기업

명예의 전당
8년차 유지
]

당사는 탄소정보 공개 프로젝트(CDP: Carbon Disclosure Project) 한국위원회가 선정하는 탄소경영최우수 그룹
인 '탄소경영 글로벌 리더스 클럽'에

5년 연속
편입되어
국내 최초로 명예의 전당에 입성,
2020년 명예의 전당
8년
차
를 유지하였습니다.

(3) 친환경 제품 및 사업장 구축을 위한 노력

[전과정 평가(Life Cycle Assessment, LCA)/물발자국/탄소성적/ZWTL(Zero Waste To Landfill)인증/순환자원인정]

당사는 매년 DRAM 및 NAND Flash 메모리의 주요 제품에 대하여 전과정평가를 수행하고 있습니다. 회사는 2013년 환경부로부터 20나노급 4G DDR3 제품에 대하여 업계 최초 환경성적표지 인증을 획득하였으며, 2014년에는 20나노급 64Gb NAND Flash 제품까지 인증을 확대 하는 등 지속적으로 LCA 평가결과에 대한 제3자 인증을 확대하고 있습니다. 특히 2016년에는 국내 최초로 20나노급 4Gb DDR3 제품에 대하여 미국 UL社로부터 물 발자국 인증을 획득하였습니다. 2017년에는 환경부로부터 당사가 생산하는 10나노급 8Gb LPDDR3 제품에 대하여 업계 최초 물 발자국 인증을 획득하였으며, 2019년에는 10나노급 8Gb LPDDR4 DRAM 제품까지 물 발자국, 탄소발자국 인증을 확대하였습니다. 이번 인증 제품은 기존 20나노급 제품 대비 온실가스 배출량이 약 26% 감소한 친환경 제품 입니다.

2018년 '폐기물제로화(ZWTL)' 인증을 국내 최초로 획득하고 2019년에 중국 우시, 충칭 사업장을 포함한 국내외 모든 생산거점에서 '폐기물제로화(ZWTL)' 인증을 획득하여 국제적 규격에 맞는 폐기물 관리능력을 보유하고 있음을 인정 받았습니다.

또한 2019년 6월부터 정부의 폐기물 정책 패러다임 변화에 맞춰 '순환자원인정제도'를 대기업 최초로 적용하여 폐기되는 IC-Tray를 자원화하는 선순환 체계를 구축하여 '순환자원 인증'을 획득하였습니다. 2019년에는 폐 IC-Tray를 원료로 재이용하여 폐기물 약 1,440톤을 감소하는 효과를 창출하였습니다.

회사는 향후에도 지속적으로 친환경 인증을 확대하고, 이해관계자들에게 친환경 정보를 제공할 계획입니다.

(4) 기타 환경보호 정책

2009년 5월 환경경영에 대한 투명성 및 진정성을 확보하기 위해 국내 대표적 NGO인 환경운동연합 및 환경경영 전문가로 환경경영검증위원회를 구성하여, 당사 환경경영 성과에 대한 검증을 진행 후 환경경영검증위원회 보고서를 발행하였습니다. 2010년도부터는 검증위원회를 자문위원회로 변경, 환경경영자문위원회를 개최하고 있으며, 당사의 전반적인 환경경영 및 환경전략 관련 의견을 수렴하여 경영활동에 반영하고 있습니다.

또한, 2015년도에는 외부 전문가로 구성된 산업보건검증위원회를 발족하여 당사의 작업환경 및 복지제도 등 보건분야 진단을 통해 127개 개선과제를 도출 및 개선 활동을 진행하였습니다. 2017년 11월부터 산업보건검증위원회 주관 하에 각 개선과제에 대한 이행수준을 평가하였고 검증결과보고서를 2018년 8월에 최종 수취 완료하였습니다.

또한, 당사는 선도적이고 지속 가능한 산업보건 선진화를 달성하기 위하여 2017년 6월 'SK하이닉스 산업보건 선진화지속위원회'를 발족하였습니다. 현재 선진화의 핵심가치인 '구성원의 건강, 안전한 환경, 정의로운 사회를 조화롭고 지속적으로 추구'의 취지에 맞게 건강-환경-정의 분과별 세부 과제를 추진 중에 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 :백만원)

구 분
제73기
제72기
제71기

[유동자산]
16,570,953
14,457,602
19,894,146

ㆍ현금및현금성자산
2,975,989
2,306,070
2,349,319

ㆍ단기금융상품
436,708
298,350
523,579

ㆍ단기투자자산
1,535,518
1,390,293
5,496,452

ㆍ매출채권
4,931,322
4,261,674
6,319,994

ㆍ재고자산
6,136,318
5,295,835
4,422,733

ㆍ기타
555,098
905,380
782,069

[비유동자산]
54,602,900
50,790,748
43,764,189

ㆍ관계기업 및 공동기업투자
1,166,244
768,767
562,194

ㆍ장기투자자산
6,139,627
4,381,812
4,325,550

ㆍ유형자산
41,230,562
39,949,940
34,952,617

ㆍ무형자산
3,400,278
2,571,049
2,678,770

ㆍ기타
2,666,189
3,119,180
1,245,058

자산총계
71,173,853
65,248,350
63,658,335

[유동부채]
9,072,360
7,961,966
13,031,852

[비유동부채]
10,192,396
9,350,502
3,774,152

부채총계
19,264,756
17,312,468
16,806,004

[지배기업 소유주지분]
51,888,541
47,921,102
46,845,719

ㆍ자본금
3,657,652
3,657,652
3,657,652

ㆍ자본잉여금
4,143,736
4,143,736
4,143,736

ㆍ기타포괄손익누계액
(405,453)
(298,935)
(482,819)

ㆍ기타자본항목
(2,503,122)
(2,504,713)
(2,506,450)

ㆍ이익잉여금
46,995,728
42,923,362
42,033,601

[비지배지분]
20,556
14,780
6,612

자본총계
51,909,097
47,935,882
46,852,331

매출액
31,900,418
26,990,733
40,445,066

영업이익
5,012,624
2,719,179
20,843,750

연결총당기순이익
4,758,914
2,009,078
15,539,984

지배기업의 소유주지분
4,755,102
2,005,975
15,540,111

비지배지분
3,812
3,103
(127)

기본주당순이익
6,952 원
2,933 원
22,255 원

연결에 포함된 회사수
33개사
32개사
30개사

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 제73기의 재무상태표에 해당하는 부분은 2020년 12월 31일 기준이며, 포괄손익계산서에 해당하는 부분은 2020년 12월 31일까지의 누계 기준으로 작성되었습니다.

※ MMT 특정금전신탁은 연결에 포함된 회사수에서 제외하였습니다.

나. 요약 별도재무정보

(단위 :백만원)

구 분
제73기
제72기
제71기

[유동자산]
13,310,241
11,725,531
15,897,819

ㆍ현금및현금성자산
2,202,138
1,672,492
1,741,271

ㆍ단기금융상품
307,500
257,500
177,500

ㆍ단기투자자산
1,110,955
973,513
2,919,140

ㆍ매출채권
4,185,100
3,646,659
6,436,794

ㆍ재고자산
4,980,384
4,354,732
3,721,521

ㆍ기타
524,164
820,635
601,593

[비유동자산]
50,760,764
46,443,395
45,082,789

ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
6,776,725
6,323,449
7,874,684

ㆍ장기투자자산
6,024,478
4,295,661
4,249,518

ㆍ유형자산
31,607,910
31,691,264
29,842,654

ㆍ무형자산
3,004,983
2,146,231
2,298,649

ㆍ기타
3,346,668
1,986,790
817,284

자산총계
64,071,005
58,168,926
60,980,608

[유동부채]
7,488,366
6,346,815
11,681,290

[비유동부채]
7,008,335
5,785,203
3,638,425

부채총계
14,496,701
12,132,018
15,319,715

[자본금]
3,657,652
3,657,652
3,657,652

[자본잉여금]
4,183,564
4,183,564
4,183,564

[기타포괄손익누계액]
14,546
12,753
-

[기타자본항목]
(2,503,122)
(2,504,713)
(2,506,451)

[이익잉여금]
44,221,664
40,687,652
40,326,128

자본총계
49,574,304
46,036,908
45,660,893

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

매출액
30,524,987
25,320,755
40,324,651

영업이익
4,545,877
1,989,700
20,579,078

당기순이익
4,217,841
1,476,981
15,407,086

기본주당순이익
6,166 원
2,159 원
22,064 원

※ 한국채택국제회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다.

※ 제73기의 재무상태표에 해당하는 부분은 2020년 12월 31일 기준이며, 포괄손익계산서에 해당하는 부분은 2020년 12월 31일까지의 누계 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

① 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 73 기 2020.12.31 현재

제 72 기 2019.12.31 현재

제 71 기 2018.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 73 기

제 72 기

제 71 기

자산

유동자산

16,570,953

14,457,602

19,894,146

현금및현금성자산

2,975,989

2,306,070

2,349,319

단기금융상품

436,708

298,350

523,579

단기투자자산

1,535,518

1,390,293

5,496,452

매출채권

4,931,322

4,261,674

6,319,994

기타수취채권

69,194

23,508

18,392

재고자산

6,136,318

5,295,835

4,422,733

당기법인세자산

202

199,805

22,252

기타유동자산

485,672

682,037

741,425

기타금융자산

30

30

비유동자산

54,602,900

50,790,748

43,764,189

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

1,166,244

768,767

562,194

장기매출채권

44,775

장기투자자산

6,139,627

4,381,812

4,325,550

기타수취채권

75,589

109,079

68,514

기타금융자산

353

901

310

유형자산

41,230,562

39,949,940

34,952,617

사용권자산

1,707,645

1,706,658

무형자산

3,400,278

2,571,049

2,678,770

투자부동산

209,417

258

1,400

이연법인세자산

556,194

673,640

544,016

종업원급여자산

61,962

3,406

5,164

기타비유동자산

55,029

580,463

625,654

자산총계

71,173,853

65,248,350

63,658,335

부채

유동부채

9,072,360

7,961,966

13,031,852

매입채무

1,046,159

1,042,542

1,096,380

미지급금

2,348,909

2,367,673

3,681,933

기타지급채무

1,367,193

1,257,895

1,879,520

차입금

3,114,250

2,737,770

1,614,303

충당부채

13,797

10,701

56,208

당기법인세부채

636,649

89,217

4,555,670

리스부채

347,464

293,171

기타유동부채

197,395

162,997

147,838

기타금융부채

544

비유동부채

10,192,396

9,350,502

3,774,152

장기미지급금

272,396

기타지급채무

29,923

18,266

15,231

차입금

8,137,398

7,785,736

3,667,634

확정급여부채

2,739

53,624

5,387

이연법인세부채

266,640

15,743

6,597

리스부채

1,296,252

1,373,828

기타금융부채

88,121

15,532

기타비유동부채

98,927

87,773

79,303

부채총계

19,264,756

17,312,468

16,806,004

자본

지배기업의 소유지분

51,888,541

47,921,102

46,845,719

자본금

3,657,652

3,657,652

3,657,652

자본잉여금

4,143,736

4,143,736

4,143,736

기타자본

(2,503,122)

(2,504,713)

(2,506,451)

기타포괄손익누계액

(405,453)

(298,935)

(482,819)

이익잉여금

46,995,728

42,923,362

42,033,601

비지배지분

20,556

14,780

6,612

자본총계

51,909,097

47,935,882

46,852,331

부채및자본총계

71,173,853

65,248,350

63,658,335

② 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 72 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 73 기

제 72 기

제 71 기

매출액

31,900,418

26,990,733

40,445,066

매출원가

21,089,789

18,818,814

15,180,838

매출총이익

10,810,629

8,171,919

25,264,228

판매비와관리비

5,798,005

5,452,740

4,420,478

영업이익

5,012,624

2,719,179

20,843,750

금융수익

3,327,905

1,247,640

1,691,955

금융비용

1,980,411

1,531,417

1,142,134

지분법투자 관련 손익

(36,279)

22,633

13,007

기타영업외수익

84,773

88,179

112,810

기타영업외비용

171,575

113,575

178,358

법인세비용차감전순이익

6,237,037

2,432,639

21,341,030

법인세비용

1,478,123

423,561

5,801,046

당기순이익

4,758,914

2,009,078

15,539,984

법인세차감후 기타포괄손익

(107,378)

94,023

(67,219)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

1,266

(90,211)

(77,029)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업장환산외환차이

(47,407)

150,037

7,534

파생상품평가손익

(417)

12,753

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(60,820)

21,444

2,276

총포괄손익

4,651,536

2,103,101

15,472,765

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

4,755,102

2,005,975

15,540,111

비지배지분

3,812

3,103

(127)

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

4,649,850

2,099,648

15,471,792

비지배지분

1,686

3,453

973

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

6,952

2,933

22,255

희석주당순이익 (단위 : 원)

6,950

2,932

22,252

③ 연결자본변동표

연결 자본변동표

제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 72 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

3,657,652

4,143,736

(771,100)

(491,529)

27,276,521

33,815,280

5,639

33,820,919

당기순이익

15,540,111

15,540,111

(127)

15,539,984

확정급여제도의 재측정요소

(77,029)

(77,029)

(77,029)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

2,276

2,276

2,276

파생상품평가손익

해외사업장환산외환차이

6,434

6,434

1,100

7,534

자기주식의 취득

(1,736,514)

(1,736,514)

(1,736,514)

비지배지분의 증가

배당금의 지급

(706,002)

(706,002)

(706,002)

주식선택권의 부여

1,163

1,163

1,163

2018.12.31 (기말자본)

3,657,652

4,143,736

(2,506,451)

(482,819)

42,033,601

46,845,719

6,612

46,852,331

2019.01.01 (기초자본)

3,657,652

4,143,736

(2,506,451)

(482,819)

42,033,601

46,845,719

6,612

46,852,331

당기순이익

2,005,975

2,005,975

3,103

2,009,078

확정급여제도의 재측정요소

(90,211)

(90,211)

(90,211)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

21,444

21,444

21,444

파생상품평가손익

12,753

12,753

12,753

해외사업장환산외환차이

149,687

149,687

350

150,037

자기주식의 취득

비지배지분의 증가

4,715

4,715

배당금의 지급

(1,026,003)

(1,026,003)

(1,026,003)

주식선택권의 부여

1,738

1,738

1,738

2019.12.31 (기말자본)

3,657,652

4,143,736

(2,504,713)

(298,935)

42,923,362

47,921,102

14,780

47,935,882

2020.01.01 (기초자본)

3,657,652

4,143,736

(2,504,713)

(298,935)

42,923,362

47,921,102

14,780

47,935,882

당기순이익

4,755,102

4,755,102

3,812

4,758,914

확정급여제도의 재측정요소

1,266

1,266

1,266

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(60,820)

(60,820)

(60,820)

파생상품평가손익

(417)

(417)

(417)

해외사업장환산외환차이

(45,281)

(45,281)

(2,126)

(47,407)

자기주식의 취득

비지배지분의 증가

4,090

4,090

배당금의 지급

(684,002)

(684,002)

(684,002)

주식선택권의 부여

1,591

1,591

1,591

2020.12.31 (기말자본)

3,657,652

4,143,736

(2,503,122)

(405,453)

46,995,728

51,888,541

20,556

51,909,097

④ 연결현금흐름표

연결 현금흐름표

제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 72 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 73 기

제 72 기

제 71 기

영업활동 현금흐름

12,314,571

6,549,736

22,227,199

영업으로부터 창출된 현금흐름

12,916,771

11,895,834

25,825,017

이자의 수취

40,635

30,543

81,323

이자의 지급

(288,565)

(238,314)

(126,029)

배당금의 수취

16,365

14,891

15,258

법인세의 납부

(370,635)

(5,153,218)

(3,568,370)

투자활동 현금흐름

(11,840,393)

(10,450,936)

(21,428,749)

단기금융상품의 감소

913,591

1,070,784

6,761,161

단기금융상품의 증가

(1,054,401)

(845,337)

(2,586,494)

단기투자자산의 순증감

(115,122)

4,164,793

(4,519,395)

기타금융자산의 감소

773

116

기타금융자산의 증가

(205)

(627)

(100)

기타수취채권의 감소

36,722

13,057

21,824

기타수취채권의 증가

(238,727)

(57,482)

(48,424)

장기투자자산의 처분

708

4,316

7,118

장기투자자산의 취득

(93,846)

(81,447)

(4,012,799)

유형자산의 처분

59,089

53,840

131,754

유형자산의 취득

(10,068,662)

(13,920,244)

(16,036,146)

무형자산의 처분

695

183

2,532

무형자산의 취득

(800,729)

(673,356)

(933,139)

영업양도로 인한 현금 유입

2,958

관계기업투자의 취득

(483,237)

(176,954)

(200,508)

사업결합으로 인한 순현금유출

(2,462)

종속기업투자의 취득

(33,330)

정부보조금의 수취

17,081

재무활동현금흐름

252,054

3,836,668

(1,395,317)

차입금의 차입

5,173,016

9,833,882

3,125,721

차입금의 상환

(3,921,310)

(4,585,425)

(2,078,522)

리스부채의 상환

(319,740)

(390,501)

배당금의 지급

(684,002)

(1,026,003)

(706,002)

비지배지분의 증가

4,090

4,715

자기주식의 취득

(1,736,514)

현금및현금성자산의 환율변동효과

(56,313)

21,283

(3,805)

현금및현금성자산의 순증감

669,919

(43,249)

(600,672)

기초현금및현금성자산

2,306,070

2,349,319

2,949,991

기말현금및현금성자산

2,975,989

2,306,070

2,349,319

3. 연결재무제표 주석

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

제 72 기 2019년 12월 31일 현재

에스케이하이닉스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
에스케이하이닉스 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1949년 10월 15일에 설립되어 메모리반도체의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091에 본사와경기도 성남시 등에 사무소를 두고 있습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 경기도 이천시와 충청북도 청주시, 중국 우시(Wuxi)와 충칭(Chongqing)에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.

2020년 12월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

SK텔레콤㈜

146,100,000
20.07

국민연금공단
79,883,313
10.97

기타주주
458,018,482
62.92

자기주식

44,000,570
6.04

합 계

728,002,365
100.00

당기말 현재 지배기업의 주식은 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에, 주식예탁증서는 룩셈부르크 증권거래소에 상장되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산월
소유지분율(%)

당기말
전기말

에스케이하이이엔지㈜
국 내
건설공사 및 서비스
12월
100
100

에스케이하이스텍㈜
국 내
사업지원 및 서비스
12월
100
100

행복모아㈜
국 내
반도체 의류 제조 및 서비스
12월
100
100

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
국 내
반도체 제조 및 판매
12월
100
100

행복나래㈜
국 내
산업자재 유통
12월
100
100

SK hynix America Inc.
미 국
반도체 판매
12월
97.74
97.74

SK hynix Deutschland GmbH
독 일
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Asia Pte. Ltd.
싱가포르
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
홍 콩
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix U.K. Ltd.
영 국
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
대 만
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Japan Inc.
일 본
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co., Ltd.
중 국
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.(*1)
인 도
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
중 국
반도체 판매
12월
100
100

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
중 국
반도체 제조
12월
100
100

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.(*2)
중 국
반도체 제조
12월
100
100

SK hynix Italy S.r.l
이탈리아
반도체 연구개발
12월
100
100

SK hynix memory solutions America Inc.
미 국
반도체 연구개발
12월
100
100

SK hynix memory solutions Taiwan Ltd.
대 만
반도체 연구개발
12월
100
100

SK hynix memory solutions Eastern Europe LLC.
벨라루스
반도체 연구개발
12월
100
100

SK APTECH Ltd.
홍 콩
해외투자법인
12월
100
100

SK hynix Ventures Hong Kong Ltd.
홍 콩
해외투자법인
12월
100
100

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.(*3)
중 국
해외투자법인
12월
100
100

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.(*4)
중 국
해외병원자산법인
12월
100
100

SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.(*4)
중 국
해외병원운영법인
12월
70
70

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd.(*5)
중 국
반도체 제조 및 판매
12월
100
100

SK hynix cleaning (Wuxi) Ltd.(*4)
중 국
기업 건물 관리 등
12월
100
100

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.(*6)
중 국
해외 산업자재유통
12월
100
100

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.(*7)
중 국
해외 산업자재유통
12월
100
100

SkyHigh Memory Limited(*5)
홍 콩
반도체 제조 및 판매
12월
60
60

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.(*4)
중 국
교육법인
12월
100
100

Gauss Labs Inc. (*8)
미 국
정보통신업
12월
100
-

MMT(특정금전신탁)
국 내
특정금전신탁
12월
100
100

(*1) 종속기업인 SK hynix Asia Pte. Ltd.의 종속기업입니다.
(*2) 종속기업인 SK APTECH Ltd.의 종속기업입니다.
(*3) 종속기업인 SK hynix Semiconductor (China) Ltd.의 종속기업입니다.
(*4) 종속기업인 SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.의 종속기업입니다.
(*5) 종속기업인 에스케이하이닉스시스템아이씨㈜의 종속기업입니다.
(*6) 종속기업인 행복나래㈜의 종속기업입니다.

(*7) 종속기업인 SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(*8) 당기 중 설립되었습니다.

(3) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
기업명
사 유

종속기업 추가
Gauss Labs Inc.
신규 설립

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
당기말
전기말

총자산
총부채
총자본
총자산
총부채
총자본

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜

998,387
372,463
625,924
666,171
130,880
535,291

SK hynix America Inc.
2,722,417
2,330,715
391,702
1,801,366
1,436,975
364,391

SK hynix Asia Pte. Ltd.
284,115
197,442
86,673
387,860
298,657
89,203

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
282,273
134,019
148,254
195,262
44,405
150,857

SK hynix U.K. Ltd.
303,729
283,833
19,896
217,160
197,293
19,867

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
273,651
247,895
25,756
247,671
219,056
28,615

SK hynix Japan Inc.
348,336
278,622
69,714
305,770
235,243
70,527

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
1,250,087
1,024,006
226,081
1,646,998
1,510,156
136,842

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
11,862,866
6,685,079
5,177,787
9,605,890
4,937,517
4,668,373

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
920,531
317,216
603,315
837,339
309,283
528,056

행복나래㈜
171,026
116,728
54,298
186,079
136,257
49,822

(5) 당기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
당기
전기

매출액
당기순손익
총포괄손익
매출액
당기순손익
총포괄손익

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜

702,979
93,333
93,674
661,511
76,614
77,957

SK hynix America Inc.
12,761,911
53,448
53,448
8,353,658
47,947
47,947

SK hynix Asia Pte. Ltd.
1,858,091
3,055
3,055
1,662,315
1,965
1,965

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
1,746,160
6,320
6,320
1,579,680
2,493
2,493

SK hynix U.K. Ltd.
994,299
1,331
1,331
907,945
1,057
1,057

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
1,917,103
4,657
4,657
1,455,320
8,127
8,127

SK hynix Japan Inc.
551,890
(181)
(150)
672,393
701
700

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
10,423,701
90,303
90,303
10,882,152
94,768
94,768

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
3,936,769
484,677
484,677
3,177,415
18,551
18,551

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
699,558
73,048
73,048
477,849
39,102
39,102

행복나래㈜
981,466
4,314
4,153
1,107,524
8,473
8,162

(6) 당기말과 전기말 현재 연결회사에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (종업원급여자산)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 영업부문

영업부문은 다음 사항을 모두 충족하는 기업의 구성단위를 말합니다.
① 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
② 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
③ 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.
연결회사의 최고영업의사결정권자는 지배기업의 이사회이며, 연결회사의 특정 구성단위에 대해 구분된 재무정보를 보고받거나 검토하지 않습니다. 따라서 이 연결재무제표에는 영업부문정보가 포함되어 있지 않습니다. 기업전체수준에서의 지역, 제품과 용역, 주요고객에 대한 정보는 주석 4 및 27에 포함되어 있습니다.

2.4 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업회사나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에서 가감하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우, 연결회사는 고정제조간접원가를 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하되, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 이를 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 6 (1) 참조)

2.8 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속 측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류됩니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거
연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.9 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식됩니다.

① 위험회피회계
연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등이 포함되어 있습니다.

- 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리되며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 자본으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 현금흐름위험회피회계의 중단시점부터 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.10 금융자산의 손상
① 금융자산 손상의 인식
연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될수 있습니다.

2.11 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정내용연수

건물
10 ∼ 50년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
5 ∼ 15년

차량운반구
5 ~ 10년

기타의유형자산
5 ∼10년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

개발비
2년

기타의무형자산
4 ~ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금
연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익관련 보조금
연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

2.15 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.16 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 리스
연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자인 경우
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격
- 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스 계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정됩니다.

연결회사는 일부 단기리스 및 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

연결회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도의 항목으로 표시합니다.

후속적으로 사용권자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.

② 리스제공자인 경우
리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

2.19 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.20 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2.21 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.22 온실가스배출권

'온실가스배출권의할당및거래에관한법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

2.23 외화

① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

2.24 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.25 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리되고 있습니다.

2.26 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 통제가 이전되며, 이 시점에수익을 인식합니다.

제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였으며 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.

환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타유동부채(주석 19 참조)에 포함되어 있고, 환불 부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산(주석 10 참조)에 포함 되어 있습니다. 연결회사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

2.27 금융수익과 비용
연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.28 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.29 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.30 회계정책의 변경
연결회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

연결회사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항을 회계정책의 변경으로 반영하였으며, 그로 인한 주요 영향은 아래와 같습니다.

- 후공정서비스 계약 및 기계장치 임차 계약
연결회사는 일부 후공정서비스 계약과 기계장치 임차 계약과 관련하여 계약기간의 연장을 위하여 리스제공자의 동의가 필요한 점을 고려하여 전기말 시점에는 집행가능기간을 계약기간으로 식별하였으나, 계약을 연장하지 않았을 때 회사가 부담하는 경제적인 손실을 고려할 때 계약을 연장할 가능성이 상당히 확실한 기간까지를 리스기간으로 식별하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 리스기간이 늘어나고관련 리스부채 및 사용권자산이 증가하였습니다.

위와 같은 회계정책의 변경의 영향에 따라 전기초 및 전기말 현재 연결재무상태표 및전기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 재작성되었으며, 재무제표 항목별 재작성 효과는 다음과 같습니다.

① 전기초 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

유동자산
19,894,146
-
19,894,146

비유동자산
44,878,908
435,423
45,314,331

사용권자산
1,193,370
435,423
1,628,793

자산 총계
64,773,054
435,423
65,208,477

유동부채
13,257,271
100,315
13,357,586

리스부채(유동)
244,644
100,315
344,959

비유동부채
4,663,452
335,108
4,998,560

리스부채
946,935
335,108
1,282,043

부채 총계
17,920,723
435,423
18,356,146

자본 총계
46,852,331
-
46,852,331

② 전기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

유동자산
14,457,602
-
14,457,602

비유동자산
50,331,892
458,856
50,790,748

사용권자산
1,250,576
456,082
1,706,658

이연법인세자산
670,866
2,774
673,640

자산 총계
64,789,494
458,856
65,248,350

유동부채
7,874,033
87,933
7,961,966

리스부채(유동)
205,238
87,933
293,171

비유동부채
8,972,266
378,236
9,350,502

리스부채
995,592
378,236
1,373,828

부채 총계
16,846,299
466,169
17,312,468

자본 총계
47,943,195
(7,313)
47,935,882

③ 당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
종전 기준에 따른 금액
조 정
당기말

유동자산
16,570,953
-
16,570,953

비유동자산
54,209,482
393,418
54,602,900

사용권자산
1,314,227
393,418
1,707,645

자산 총계
70,780,435
393,418
71,173,853

유동부채
8,953,989
118,371
9,072,360

리스부채(유동)
229,093
118,371
347,464

비유동부채
9,925,184
267,212
10,192,396

이연법인세부채
263,668
2,972
266,640

리스부채
1,032,012
264,240
1,296,252

부채 총계
18,879,173
385,583
19,264,756

자본 총계
51,901,262
7,835
51,909,097

④ 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

매출
26,990,733
-
26,990,733

매출원가
18,825,275
(6,461)
18,818,814

매출총이익
8,165,458
6,461
8,171,919

판매비와관리비
5,452,740
-
5,452,740

영업이익
2,712,718
6,461
2,719,179

금융수익
1,247,640
-
1,247,640

금융비용
1,514,869
16,548
1,531,417

지분법투자 관련 손익
22,633
-
22,633

기타영업외수익
88,179
-
88,179

기타영업외비용
113,575
-
113,575

법인세비용차감전순이익
2,442,726
(10,087)
2,432,639

법인세비용
426,335
(2,774)
423,561

당기순이익
2,016,391
(7,313)
2,009,078

기타포괄손익
94,023
-
94,023

기본주당순이익
2,943
(10)
2,933

희석주당순이익
2,943
(11)
2,932

⑤ 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
종전 기준에 따른 금액
조 정
당기

매출
31,900,418
-
31,900,418

매출원가
21,098,992
(9,203)
21,089,789

매출총이익
10,801,426
9,203
10,810,629

판매비와관리비
5,798,005
-
5,798,005

영업이익
5,003,421
9,203
5,012,624

금융수익
3,327,905
-
3,327,905

금융비용
1,992,102
(11,691)
1,980,411

지분법투자 관련 손익
(36,279)
-
(36,279)

기타영업외수익
84,773
-
84,773

기타영업외비용
171,575
-
171,575

법인세비용차감전순이익
6,216,143
20,894
6,237,037

법인세비용
1,475,151
2,972
1,478,123

당기순이익
4,740,992
17,922
4,758,914

기타포괄손익
(107,378)
-
(107,378)

기본주당순이익
6,926
26
6,952

희석주당순이익
6,924
26
6,950

⑥ 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

영업활동현금흐름
6,483,188
66,548
6,549,736

투자활동현금흐름
(10,450,936)
-
(10,450,936)

재무활동현금흐름
3,903,216
(66,548)
3,836,668

2.31 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2021년 1월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월
30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 연결재무제표에 반영하고 있습니다.

(1) 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

(2) 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 소송비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있으며, 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다(주석 20 참조).

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(5) 재고자산
재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간 후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.

(6) 수익인식
연결회사는 재화의 판매로 인한 수익을 통제가 이전되는 시점에 계약에 따른 대가에서 특정 매출장려활동을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 과거의 경험 및 계약에기초하여 매출차감액을 합리적으로 추정하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 매출차감에 영향을 받습니다.

(7) 개발비
개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 개별 자산별로 산정한 개발비의 사용가치에 기초하여 결정됩니다.

(8) 유무형자산 감가상각
연결회사는 유무형자산의 잔존가치와 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토합니다. 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

(9) 영업권
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 기초하여 결정됩니다.

(10) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문
연결회사는 반도체 제품의 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 단일영업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산(금융상품, 기타수취채권, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

국 내
35,954,666
35,566,521

중 국
10,302,196
8,814,465

아시아(중국 제외)
20,397
21,497

미 국
373,767
395,772

유 럽
13,868
14,293

합 계
46,664,894
44,812,548

(2) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다)로부터 발생한 매출액은 각각 3,655,937백만원, 3,510,469백만원, 3,190,135백만원이며, 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 4,947,483백만원, 3,051,211백만원입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
2,975,989
2,975,989

단기금융상품
227,500
-
209,208
436,708

단기투자자산
1,535,518
-
-
1,535,518

매출채권(*)
-
512,458
4,418,864
4,931,322

기타수취채권
-
-
144,783
144,783

기타금융자산
-
-
383
383

장기투자자산
6,139,627
-
-
6,139,627

합 계
7,902,645
512,458
7,749,227
16,164,330

(*) 연결회사는 특정 거래처에 대한 일부 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손익을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
2,306,070
2,306,070

단기금융상품
-
298,350
298,350

단기투자자산
1,390,293
-
1,390,293

매출채권
-
4,306,449
4,306,449

기타수취채권
-
132,587
132,587

기타금융자산
-
931
931

장기투자자산
4,381,812
-
4,381,812

합 계
5,772,105
7,044,387
12,816,492

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
1,046,159
-
1,046,159

미지급금
2,621,305
-
2,621,305

기타지급채무
1,397,116
-
1,397,116

차입금
11,251,648
-
11,251,648

리스부채
1,643,716
-
1,643,716

기타금융부채
3,958
84,707
88,665

합 계
17,963,902
84,707
18,048,609

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분

당기손익-공정가치로

측정하는 금융부채

상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

매입채무
-
1,042,542
1,042,542

미지급금
13,006
2,354,667
2,367,673

기타지급채무
-
1,276,161
1,276,161

차입금
-
10,523,506
10,523,506

리스부채
-
1,666,999
1,666,999

기타금융부채
15,532
-
15,532

합 계
28,538
16,863,875
16,892,413

(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익
27,872
30,062

외환차이
(959,065)
229,649

손상차손환입(손상차손)
(550)
85

소 계
(931,743)
259,796

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

배당금수익
1,325
429

처분손익
27,510
59,217

평가손익
1,736,345
(227,423)

외환차이
(40,222)
209,563

소 계
1,724,958
41,786

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용
(253,468)
(245,440)

외환차이
809,001
(339,834)

소 계
555,533
(585,274)

합 계
1,348,748
(283,692)

6. 금융위험관리
(1) 금융위험관리
연결회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 재무담당조직에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무담당조직은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

① 시장위험
(가) 환율변동위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 및 해외사업장에 대한 순투자가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
자 산
부 채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
10,370
11,283,027
10,913
11,873,394

JPY
385
4,062
140,716
1,483,515

CNY
1,779
297,021
27
4,525

EUR
10
12,791
34
45,167

또한, 연결회사는 외화사채 및 차입금의 환위험을 회피하기 위하여 주석 23에서 설명하는 바와 같이 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
49,200
(49,200)

JPY
(147,945)
147,945

CNY
29,250
(29,250)

EUR
(3,238)
3,238

(나) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 현금흐름 이자율위험을 변동이자수취/고정이자지급 스왑을 이용하여 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 스왑은 변동이자부 차입금을 고정이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 변동이자율로 차입금을 발생시킨 후 고정이자율로 스왑을 하게 됩니다. 스왑계약에 따라 연결회사는 거래상대방과 특정기간(주로 분기)마다, 합의된 원금에 따라 계산된 고정이자와 변동이자의차이를 결제하게 됩니다.

연결회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리부차입금 544,000백만원에 대해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 변동금리부차입금 108,800백만원에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다.

한편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결회사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 50,270백만원(전기: 55,093백만원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

(다) 가격위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 지분투자는 비상장 투자지분이고 동 투자가 당기손익 및 기타포괄손익에미치는 영향은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타수취채권
연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사의신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(나) 기타의 자산
현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 연결회사가 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(가) 당기말

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금(*)
3,309,009
2,317,331
5,136,314
1,121,480
11,884,134

리스부채
352,201
250,840
391,356
848,315
1,842,712

매입채무
1,046,159
-
-
-
1,046,159

미지급금
2,348,909
56,902
160,488
78,336
2,644,635

기타지급채무
1,346,254
17,896
12,028
-
1,376,178

파생상품부채
(3,538)
(3,839)
77,573
13,460
83,656

기타금융부채
117,106
-
-
-
117,106

금융보증계약
87,040
-
-
-
87,040

합 계
8,603,140
2,639,130
5,777,759
2,061,591
19,081,620

(나) 전기말

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금(*)
2,988,176
2,974,910
4,535,800
794,687
11,293,573

리스부채
296,419
294,633
443,049
849,095
1,883,196

매입채무
1,042,542
-
-
-
1,042,542

미지급금
2,367,673
-
-
-
2,367,673

기타지급채무
1,257,895
15,611
2,655
-
1,276,161

기타금융부채
(15,826)
(13,862)
(16,732)
5,522
(40,898)

금융보증계약
69,468
-
-
-
69,468

합 계
8,006,347
3,271,292
4,964,772
1,649,304
17,891,715

(*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

부 채 (A)
19,264,756
17,312,468

자 본 (B)
51,909,097
47,935,882

현금및현금성자산 등 (C)(*)
4,948,215
3,994,713

차입금 (D)
11,251,648
10,523,506

부채비율 (A/B)
37.11%
36.12%

순차입금비율 (D-C)/B
12.14%
13.62%

(*) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자자산의 합계액입니다.

주요 차입금 계약상 연결회사는 일정 수준의 당좌비율, 부채비율 등을 준수해야하며,연결회사는 당기말 현재 이러한 조건을 준수하였습니다.

(3) 공정가치
공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품
227,500
-
-
227,500
227,500

단기투자자산
1,535,518
-
1,535,518
-
1,535,518

매출채권(*1)
512,458
-
512,458
-
512,458

장기투자자산
6,139,627
-
-
6,139,627
6,139,627

소 계
8,415,103
-
2,047,976
6,367,127
8,415,103

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
2,975,989
-
-
-
-

단기금융상품(*2)
209,208
-
-
-
-

매출채권(*2)
4,418,864
-
-
-
-

기타수취채권(*2)
144,783
-
-
-
-

기타금융자산(*2)
383
-
-
-
-

소 계
7,749,227
-
-
-
-

금융자산 합계
16,164,330
-
2,047,976
6,367,127
8,415,103

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채
84,707
-
84,707
-
84,707

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
1,046,159
-
-
-
-

미지급금(*2)
2,621,305
-
-
-
-

기타지급채무(*2)
1,397,116
-
-
-
-

차입금
11,251,648
-
11,372,509
-
11,372,509

리스부채(*2)
1,643,716
-
-
-
-

기타금융부채(*2)
3,958
-
-
-
-

소 계
17,963,902
-
11,372,509
-
11,372,509

금융부채 합계
18,048,609
-
11,457,216
-
11,457,216

(*1) 연결회사는 특정 거래처에 대한 일부 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손익을 인식하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
1,390,293
-
1,390,293
-
1,390,293

장기투자자산
4,381,812
-
-
4,381,812
4,381,812

소 계
5,772,105
-
1,390,293
4,381,812
5,772,105

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
2,306,070
-
-
-
-

단기금융상품(*)
298,350
-
-
-
-

매출채권(*)
4,306,449
-
-
-
-

기타수취채권(*)
132,587
-
-
-
-

기타금융자산(*)
931
-
-
-
-

소 계
7,044,387
-
-
-
-

금융자산 합계
12,816,492
-
1,390,293
4,381,812
5,772,105

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채
15,532
-
15,532
-
15,532

미지급금
13,006
-
-
13,006
13,006

소 계
28,538
-
15,532
13,006
28,538

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*)
1,042,542
-
-
-
-

미지급금(*)
2,354,667
-
-
-
-

기타지급채무(*)
1,276,161
-
-
-
-

차입금
10,523,506
-
10,585,029
-
10,585,029

리스부채(*)
1,666,999
-
-
-
-

소 계
16,863,875
-
10,585,029
-
10,585,029

금융부채 합계
16,892,413
-
10,600,561
13,006
10,613,567

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

③ 가치평가기법
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기투자자산
1,535,518
2
현재가치기법

장기투자자산
6,139,627
3
현재가치기법 등

단기금융상품
227,500
3
현재가치기법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

매출채권
512,458
2
현재가치기법

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채
84,707
2
현재가치기법

당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 측정되는 장기투자자산은 KIOXIA Holdings Corporation(이하 "KIOXIA")(구, Toshiba Memory Corporation)의 인수를위한 특수목적법인인 BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P.(이하 "SPC1")에 대한 투자 3,595,494백만원 및 BCPE Pangea Cayman2 Limited(이하 "SPC2")에 대한 투자 2,351,225백만원을 포함하고 있습니다(주석 12 참조). 동 장기투자자산의 공정가치는 현재가치법을 적용하여 추정한 기초자산인 KIOXIA의 지분가치에 근거하여 측정돠었습니다.

연결회사의 SPC1에 대한 지분투자의 공정가치는 옵션가격결정모형(Option Pricing Model)을 적용하여 IPO 및 미래 예상 청산시점에서의 SPC1 투자약정에 따른 우선배분순위에 따라 KIOXIA의 지분가치를 배분하여 측정되었습니다.

연결회사의 SPC2 전환사채에 대한 투자의 공정가치는 KIOXIA의 지분가치와 SPC2가 보유한 KIOXIA 지분율(15.0%)에 근거하여 측정되었습니다.

SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

SPC1에 대한 지분투자
3,595,494
현재가치기법,
옵션가격결정모형
영구성장률
0%

가중평균자본비용
7.8%

기대만기
2.92년

가격 변동성
42.0%

무위험 할인율
-0.13%

SPC2 전환사채
2,351,225
현재가치기법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
7.8%

이러한 수준3 투입변수 중 영구성장률이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 SPC1에 대한 지분투자의 공정가치가 증가하며, 가격 변동성 및 무위험 할인율 변동은 SPC1에 대한 지분투자의 공정가치를 증가 또는 감소시킬 수 있습니다. 또한, 영구성장률이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 SPC2 전환사채의 공정가치가증가합니다.

SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에, SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수의 변동은 SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 장기투자자산 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동

불리한 변동

SPC1에 대한 지분투자(*)
906,367
(738,474)

SPC2 전환사채(*)

590,076
(456,627)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률 및 가중평균자본비용을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

④ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지 급
평 가
환율변동
대 체(*)
당기말

금융자산:

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
227,500
227,500

장기투자자산
4,381,812
95,332
(706)
-
1,733,783
(44,214)
(26,380)
6,139,627

금융부채:

미지급금
13,006
-
-
14,605
-
(27,611)
-
-

(*) 당기 중 장기투자자산에서 관계기업 및 공동기업투자로 대체되었습니다.

7. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품:

중소기업지원관련 사용제한(상생펀드)
227,500
227,500

소비세 이연납부에 대한 예치금
8,434
6,381

차입금 상환 보증금
84,419
-

소 계
320,353
233,881

기타금융자산:

당좌개설보증금
11
11

기타
305
269

소 계
316
280

합 계
320,669
234,161

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

매출채권
4,873,602
4,175,470

특수관계자에 대한 매출채권
57,720
86,204

소 계
4,931,322
4,261,674

비유동:

매출채권
-
44,775

합 계
4,931,322
4,306,449

(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

미수금
13,603
11,104

미수수익
2,570
2,043

단기대여금
5,045
6,816

단기보증금
47,976
3,545

소 계
69,194
23,508

비유동:

장기미수금
2,977
2

장기대여금
37,838
35,299

보증금
34,558
73,550

기타
216
228

소 계
75,589
109,079

합 계
144,783
132,587

(3) 대손충당금의 내역
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
4,931,366
(44)
4,931,322
4,306,458
(9)
4,306,449

유동성 기타수취채권
70,472
(1,278)
69,194
24,788
(1,280)
23,508

비유동성 기타수취채권
76,743
(1,154)
75,589
110,241
(1,162)
109,079

합 계
5,078,581
(2,476)
5,076,105
4,441,487
(2,451)
4,439,036

(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
대손상각비
환 입
제 각
환율변동
기 말

매출채권
9
555
-
(517)
(3)
44

유동성 기타수취채권
1,280
-
(2)
-
-
1,278

비유동성 기타수취채권
1,162
-
(3)
64
(69)
1,154

합 계
2,451
555
(5)
(453)
(72)
2,476

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
대손상각비
환 입
환율변동
기 말

매출채권
48
-
(40)
1
9

유동성 기타수취채권
1,323
-
(45)
2
1,280

비유동성 기타수취채권
1,117
-
-
45
1,162

합 계
2,488
-
(85)
48
2,451

(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

만기미경과
채권
만기가 경과된 채권

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과

매출채권
4,931,328
-
-
-
38
4,931,366

유동성 기타수취채권
69,194
-
-
-
1,278
70,472

비유동성 기타수취채권
75,589
-
-
-
1,154
76,743

합 계
5,076,111
-
-
-
2,470
5,078,581

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

만기미경과
채권
만기가 경과된 채권

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과

매출채권
4,306,453
-
-
-
5
4,306,458

유동성 기타수취채권
23,508
-
-
-
1,280
24,788

비유동성 기타수취채권
109,079
-
-
-
1,162
110,241

합 계
4,439,040
-
-
-
2,447
4,441,487

9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
2,197
(24)
2,173
2,843
(21)
2,822

제 품
1,293,801
(214,834)
1,078,967
1,253,542
(195,108)
1,058,434

재공품
3,724,374
(139,419)
3,584,955
3,383,814
(395,052)
2,988,762

원재료
759,818
(35,336)
724,482
659,893
(34,114)
625,779

저장품
619,382
(31,373)
588,009
544,271
(23,203)
521,068

미착품
157,732
-
157,732
98,970
-
98,970

합 계
6,557,304
(420,986)
6,136,318
5,943,333
(647,498)
5,295,835

(2) 당기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가로 인식된 재고자산
21,313,696
18,547,022

재고자산평가손실(환입)
(226,512)
269,506

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

선급금
51,047
64,429

선급비용
145,298
218,365

부가세대급금
235,602
343,434

계약자산
53,605
55,715

기타
120
94

소 계
485,672
682,037

비유동:

장기선급금
36,985
44,746

장기선급비용
14,961
535,717

기타
3,083
-

소 계
55,029
580,463

합 계
540,701
1,262,500

11. 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
순자산
지분금액
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
Stratio, Inc.(*1)
미 국
반도체 부품 개발 및 제조
9.12
101
407
9.12
395

SK China Company Limited(*2)
중 국
컨설팅 및 투자
11.87
204,877
257,474
11.87
259,272

Gemini Partners Pte. Ltd.
싱가포르
컨설팅
20.00
1,771
1,771
20.00
2,735

TCL Fund(*1)
중 국
투자
11.05
11,191
11,538
11.06
4,995

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
싱가포르
컨설팅 및 투자
20.00
325,006
325,006
20.00
237,599

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
Investment Center(Smartsource)(*2)
중 국
벤처투자 캐피탈
16.67
7,970
7,970
16.67
5,659

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜(*3)
국 내
기타 작물 재배업
35.52
1,657
2,221
31.95
1,000

우시시신파직접회로산업원유한공사(*4)
중 국
과학기술단지 개발
30.00
20,952
20,952
-
-

매그너스사모투자합자회사(*5)
국 내
투자
49.76
150,840
150,840
-
-

엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합(*6)
국 내
투자
24.39
2,609
2,609
-
-

SiFive Inc.(*7)
미 국
반도체 설계 및 제조
7.87
8,062
34,372
-
-

YD-SK-KDB 소셜밸류(*6)
국 내
투자
23.26
2,566
2,566
-
-

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.(*8)
중 국
반도체 부품 제조
45.00
115,367
113,430
45.00
114,518

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.(*8)
중 국
파운드리 공장 건설
50.10
193,833
195,423
50.10
142,594

반도체성장전문투자형사모투자신탁(*9)
국 내
투자
33.33
24,818
24,818
-
-

시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁(*10)
국 내
투자
37.50
14,847
14,847
-
-

합 계

1,086,467
1,166,244

768,767

(*1) 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 이사회 등 참여를 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 농업회사법인 우영농원 주식회사에서 농업회사법인 푸르메소셜팜㈜으로 사명이 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 우시시신파직접회로산업원유한공사의 지분 30.00%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당기 중 매그너스사모투자합자회사의 지분 49.76%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 장기투자자산에서 관계기업으로 대체되었습니다.
(*7) 당기 중 SiFive의 지분 7.87%를 취득하였으며, 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사 할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*8) 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*9) 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 당기 중 장기투자자산에서 공동기업으로 대체되었습니다.
(*10) 당기 중 시스템반도체상생펀드의 지분 37.5%를 취득하였으며, 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
대 체
지분법손익
지분법
자본변동
배 당
당기말

Stratio, Inc.
395
-
-
19
(7)
-
407

SK China Company Limited
259,272
-
-
5,746
(7,544)
-
257,474

Gemini Partners Pte. Ltd.
2,735
-
-
(872)
(92)
-
1,771

TCL Fund
4,995
5,280
-
999
264
-
11,538

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
237,599
121,450
-
10,889
(44,932)
-
325,006

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
Investment Center(Smartsource)
5,659
2,565
-
(233)
(14)
(7)
7,970

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜
1,000
1,000
-
221
-
-
2,221

우시시신파직접회로산업원유한공사
-
21,860
-
(86)
(822)
-
20,952

매그너스사모투자합자회사
-
207,346
-
(56,506)
-
-
150,840

엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합
-
2,250
500
(141)
-
-
2,609

SiFive Inc.
-
35,709
-
(880)
(457)
-
34,372

YD-SK-KDB 소셜밸류
-
1,400
1,400
(234)
-
-
2,566

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
114,518
-
-
21,241
(7,296)
(15,033)
113,430

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
142,594
69,377
-
(16,627)
79
-
195,423

반도체성장전문투자형사모투자신탁
-
-
24,480
338
-
-
24,818

시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁
-
15,000
-
(153)
-
-
14,847

합 계
768,767
483,237
26,380
(36,279)
(60,821)
(15,040)
1,166,244

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
지분법손익
지분법
자본변동
배 당
손상차손
전기말

Stratio, Inc.
2,079
-
8
3
-
(1,695)
395

SK China Company Limited
246,052
-
3,358
9,862
-
-
259,272

Gemini Partners Pte. Ltd.
2,601
-
(10)
144
-
-
2,735

TCL Fund
3,464
1,406
84
41
-
-
4,995

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
111,810
113,470
5,752
6,567
-
-
237,599

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
Investment Center(Smartsource)
3,241
2,531
(67)
(46)
-
-
5,659

농업회사법인 우영농원 주식회사
-
1,000
-
-
-
-
1,000

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
109,708
-
15,725
3,543
(14,458)
-
114,518

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
83,239
58,547
(522)
1,330
-
-
142,594

합 계
562,194
176,954
24,328
21,444
(14,458)
(1,695)
768,767

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

Stratio, Inc.
411
731
32
-

SK China Company Limited
380,413
1,706,634
51,485
308,147

Gemini Partners Pte. Ltd.
4,419
4,532
96
-

TCL Fund
42,747
63,649
5,117
-

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
797,045
1,672,412
67
-

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
Investment Center(Smartsource)
3,943
43,904
27
-

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜
2,972
2,007
315
-

우시시신파직접회로산업원유한공사
69,823
2
(17)
-

매그너스사모투자합자회사
175,007
522,600
85,754
461,012

엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합
945
9,751
-
-

SiFive Inc.
134,171
42,432
45,152
29,050

YD-SK-KDB 소셜밸류
49
10,986
2
-

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
208,103
380,648
129,135
203,246

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
89,629
555,551
31,557
226,732

반도체성장전문투자형사모투자신탁
38,920
36,162
629
-

시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁
27,236
12,800
443
-

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

Stratio, Inc.
431
715
169
-

SK China Company Limited
604,127
1,357,238
46,747
170,812

Gemini Partners Pte. Ltd.
6,851
6,912
54
33

TCL Fund
12,652
35,809
3,256
-

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
108,465
1,705,297
91
-

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
Investment Center(Smartsource)
20,623
13,657
329
-

농업회사법인 우영농원 주식회사
1,016
610
2
222

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
193,377
442,510
84,071
297,330

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
167,238
388,318
48,984
225,075

(4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출액
당기순손익
매출액
당기순손익

Stratio, Inc.
341
208
242
81

SK China Company Limited
154,355
48,427
120,317
28,309

Gemini Partners Pte. Ltd.
-
(4,361)
-
(49)

TCL Fund
-
9,141
-
759

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
9,467
54,448
10,294
28,763

Hushan Xinju (Chengdu) Venture
Investment Center(Smartsource)
-
(1,395)
-
(837)

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜
-
763
19
(105)

우시시신파직접회로산업원유한공사
-
(288)
-
-

매그너스사모투자합자회사
164,662
(56,505)
-
-

엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합
9
(579)
-
-

SiFive Inc.
101,602
(11,182)
-
-

YD-SK-KDB 소셜밸류
15
(1,006)
-
-

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
622,653
51,871
657,741
36,398

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
-
(33,188)
-
(1,044)

반도체성장전문투자형사모투자신탁
391
(240)
-
-

시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁
37
(407)
-
-

12. 장기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
투자유형
당기말
전기말

취득가액
장부가액
장부가액

ProMOS Technologies Inc.
지분증권
21,847
-
-

인텔렉추얼디스커버리
지분증권
4,000
2,182
2,392

China Walden Venture Investments II, L.P.
출자증서
8,496
10,965
9,138

China Walden Venture Investments III, L.P.
출자증서
6,522
7,085
5,790

Keyssa,Inc
지분증권
6,174
189
822

BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P.(*)
출자증서
2,738,393
3,595,494
2,780,758

BCPE Pangea Cayman2, Ltd.(*)
전환사채
1,281,780
2,351,225
1,435,460

FemtoMetrix, Inc.
전환사채
4,387
4,387
4,387

GigaIO Networks, Inc.
지분증권
4,066
3,103
4,066

Inpria Corporation
지분증권
4,753
4,729
1,214

Shanghai IoT Phase II Venture Capital Fund Partnership, L.P.
출자증서
8,266
13,262
7,729

Beijing Horizon Robotics Technology Co., Ltd.
지분증권
55,091
56,190
63,550

Shanghai Sitrus Microelectronics Technology Co., Ltd.
지분증권
5,254
1,314
1,360

Jiangsu Jiequan Junhai Rongxin Investment Partnership
출자증서
20,506
20,035
-

Impact Venture Capital I, L.P.
출자증서
4,223
5,881
4,010

Lion Semiconductor Inc.
지분증권
4,077
3,754
3,474

기타

58,663
59,832
57,662

합 계

4,236,498
6,139,627
4,381,812

(*) 연결회사는 2017년 중 Toshiba Memory Corporation(이하 "TMC") 투자와 관련하여 Bain Capital이 포함된 컨소시엄에 참여하였습니다. 2019년 3월 1일에 TMC의 지주회사로서 Toshiba Memory Holdings Corporation(이하 "TMCHD")가 설립되었으며, 이후 TMCHD 및 TMC는 각각 KIOXIA Holdings Corporation(이하 "KIOXIA")및 KIOXIA Corporation으로 사명을 변경하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 KIO-XIA에 대한 지분을 보유하고 있는 특수목적법인인 SPC1에 대한 출자 및 KIOXIA의지분 15%를 보유하고 있는 SPC2가 발행한 전환사채를 보유하고 있습니다. 연결회사의 각 특수목적법인에 대한 경영 및 영업의사결정권은 제한되어 있습니다. 따라서,연결회사는 동 투자에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않으므로 금융자산으로 분류하였으며, 동 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
4,381,812
4,325,550

취득
95,332
82,861

처분
(706)
(3,884)

평가이익(손실)
1,733,783
(233,234)

환율변동
(44,214)
210,519

대체(*)
(26,380)
-

기말장부금액
6,139,627
4,381,812

(*) 당기 중 장기투자자산에서 관계기업 및 공동기업투자로 대체되었습니다.

13. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
1,041,771
5,547,744
1,619,064
26,974,270
43,096
764,043
3,959,952
39,949,940

취득
38,075
476,831
284,113
6,044,813
55
192,353
3,012,558
10,048,798

처분 및 폐기
(9,231)
(327)
(73)
(17,095)
-
(884)
(37,850)
(65,460)

감가상각
-
(233,909)
(114,307)
(7,888,654)
(3,351)
(274,913)
-
(8,515,134)

대체(*)
(96,096)
1,222,639
21,076
1,367,213
753
45,476
(2,767,284)
(206,223)

환율변동 등
(2,913)
5,271
2,234
10,495
4
(1,250)
4,800
18,641

기말장부금액
971,606
7,018,249
1,812,107
26,491,042
40,557
724,825
4,172,176
41,230,562

취득원가
971,606
8,459,016
2,494,982
74,141,182
48,860
2,045,915
4,172,176
92,333,737

감가상각누계액
-
(1,401,792)
(663,771)
(47,485,857)
(8,292)
(1,321,067)
-
(50,880,779)

손상차손누계액
-
(23,699)
(19,104)
(162,276)
-
(23)
-
(205,102)

정부보조금
-
(15,276)
-
(2,007)
(11)
-
-
(17,294)

기말장부금액
971,606
7,018,249
1,812,107
26,491,042
40,557
724,825
4,172,176
41,230,562

(*) 당기 중 투자부동산과 유형자산 간의 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
1,020,229
4,529,947
1,281,816
22,642,498
11,315
623,311
4,843,501
34,952,617

기업회계기준서 제1116호도입으로 인한 조정
-
-
-
(73,069)
-
-
-
(73,069)

조정 후 기초장부금액
1,020,229
4,529,947
1,281,816
22,569,429
11,315
623,311
4,843,501
34,879,548

취득
16,882
375,243
325,189
8,428,185
1,715
328,079
3,100,165
12,575,458

처분 및 폐기
(48)
(447)
(432)
(37,468)
(3)
(1,110)
(337)
(39,845)

감가상각
-
(211,287)
(95,114)
(6,952,920)
(2,124)
(250,349)
-
(7,511,794)

대체(*)
3,051
848,071
106,110
2,982,080
32,184
62,397
(4,032,788)
1,105

환율변동 등
1,657
6,217
1,495
(15,036)
9
1,715
49,411
45,468

기말장부금액
1,041,771
5,547,744
1,619,064
26,974,270
43,096
764,043
3,959,952
39,949,940

취득원가
1,041,771
6,794,238
2,193,817
67,650,975
48,061
1,882,254
3,959,952
83,571,068

감가상각누계액
-
(1,207,184)
(555,649)
(40,510,568)
(4,949)
(1,118,187)
-
(43,396,537)

손상차손누계액
-
(23,699)
(19,104)
(163,270)
-
(24)
-
(206,097)

정부보조금
-
(15,611)
-
(2,867)
(16)
-
-
(18,494)

기말장부금액
1,041,771
5,547,744
1,619,064
26,974,270
43,096
764,043
3,959,952
39,949,940

(*) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가
7,749,569
6,878,303

판매비와관리비
725,791
574,961

영업외비용
7,418
14,923

개발비 등
32,356
43,607

합 계
8,515,134
7,511,794

(3) 당기말 현재 연결회사의 일부 기계장치 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주석 35 참조).

(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,311백만원(전기: 36,302백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.93%(전기: 2.84%)입니다.

(5) 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
부보자산 등
부보금액
부보처

재산종합보험
유형자산, 투자부동산
105,295,336
현대해상화재보험㈜ 등

재고자산

기업휴지

화재보험
유형자산, 투자부동산
73,349

조립보험
유형자산
5,448,476

합 계
110,817,161

상기 자산 이외에 연결회사는 모든 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 유형자산의 일부를 운용리스로 제공하고 있습니다. 당기 중 유형자산과 관련하여 발생한 임대수익은 27,737백만원(전기: 29,746백만원)입니다.

14. 리스

(1) 리스이용자

1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
부동산
구축물
기계장치
차량운반구
기타유형자산
합 계

기초장부금액
97,855
975,996
609,529
11,491
11,787
1,706,658

증가
26,358
159,166
52,849
25,881
20,212
284,466

기타
6,607
(7,706)
15,823
(4,746)
-
9,978

감가상각
(18,686)
(83,522)
(172,750)
(14,436)
(6,824)
(296,218)

환율변동
(274)
4,274
(912)
17
(344)
2,761

기말장부금액
111,860
1,048,208
504,539
18,207
24,831
1,707,645

취득원가
169,300
1,210,800
811,315
29,684
40,787
2,261,886

상각누계액
(26,193)
(162,592)
(306,776)
(11,477)
(15,956)
(522,994)

정부보조금
(31,247)
-
-
-
-
(31,247)

기말장부금액
111,860
1,048,208
504,539
18,207
24,831
1,707,645

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
부동산
구축물
기계장치
차량운반구
기타유형자산
합 계

기초장부금액
-
-
-
-
-
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
31,652
867,864
279,952
10,688
3,214
1,193,370

회계정책의 변경효과

(리스기간 해석)

-
-
435,423
-
-
435,423

조정 후 기초장부금액
31,652
867,864
715,375
10,688
3,214
1,628,793

증가
79,295
170,887
105,729
11,776
-
367,687

기타
4,163
-
-
1,250
13,647
19,060

감가상각
(16,949)
(67,586)
(211,551)
(12,255)
(5,074)
(313,415)

환율변동
(306)
4,831
(24)
32
-
4,533

기말장부금액
97,855
975,996
609,529
11,491
11,787
1,706,658

취득원가
144,208
1,058,738
757,107
17,959
16,330
1,994,342

상각누계액
(14,546)
(82,742)
(147,578)
(6,468)
(4,543)
(255,877)

정부보조금
(31,807)
-
-
-
-
(31,807)

기말장부금액
97,855
975,996
609,529
11,491
11,787
1,706,658

2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,666,999
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
1,191,579

회계정책의 변경효과(리스기간 해석)
-
435,423

조정 후 기초장부금액
1,666,999
1,627,002

증가
284,466
367,687

기타
9,389
19,357

이자비용
34,435
32,588

상환
(326,665)
(401,058)

환율변동
(24,908)
21,423

기말장부금액
1,643,716
1,666,999

3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
리스료지급액

1년이내

352,201

1년초과~5년이내

642,196

5년초과

848,315

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채

1,842,712

12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채

1,643,716

유동 리스부채

347,464

비유동 리스부채

1,296,252

4) 당기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
296,218
313,415

리스부채 이자비용
34,435
32,588

단기리스 관련 비용
17,911
14,489

소액자산리스 관련 비용
1,733
1,234

당기 중 리스의 총 현금유출은 346,309백만원(전기: 416,781백만원)입니다.

(2) 리스제공자
연결회사는 투자부동산 및 일부 유형자산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 13, 16 참조). 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
유형자산
투자부동산
합 계

1년 이내
11,503
9,857
21,360

1년에서 2년이하
9,476
9,763
19,239

2년에서 3년이하
3,948
9,763
13,711

3년에서 4년이하
-
9,763
9,763

합 계
24,927
39,146
64,073

15. 무형자산
(1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합계

기초장부금액
720,197
85,724
931,788
833,340
2,571,049

내부창출
-
-
259,020
-
259,020

외부구입
-
13,693
-
412,524
426,217

처분 및 폐기
-
(3,782)
-
(8,504)
(12,286)

상각
-
(16,001)
(576,334)
(368,215)
(960,550)

손상차손
-
-
(16,544)
-
(16,544)

대체
-
6,493
-
(9,720)
(3,227)

기타(*)
(18,601)
-
-
1,155,200
1,136,599

기말장부금액
701,596
86,127
597,930
2,014,625
3,400,278

취득원가
701,596
195,637
3,185,403
3,110,632
7,193,268

상각및손상누계액
-
(109,510)
(2,587,473)
(1,096,007)
(3,792,990)

기말장부금액
701,596
86,127
597,930
2,014,625
3,400,278

(*) 기타는 라이선스 자산의 계정재분류 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합계

기초장부금액
709,811
96,065
1,153,956
718,938
2,678,770

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
-
-
(5,582)
(5,582)

조정 후 기초장부금액
709,811
96,065
1,153,956
713,356
2,673,188

내부창출
-
-
332,888
-
332,888

외부구입
-
9,626
-
331,704
341,330

사업결합
-
-
-
18,333
18,333

처분 및 폐기
-
(3,964)
-
(6,589)
(10,553)

상각
-
(16,003)
(555,056)
(224,110)
(795,169)

손상차손
-
-
-
(71)
(71)

기타
10,386
-
-
717
11,103

기말장부금액
720,197
85,724
931,788
833,340
2,571,049

취득원가
720,197
184,942
2,926,382
1,568,718
5,400,239

상각및손상누계액
-
(99,218)
(1,994,594)
(735,378)
(2,829,190)

기말장부금액
720,197
85,724
931,788
833,340
2,571,049

(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가
219,851
88,445

판매비와관리비
739,247
705,383

개발비
1,452
1,341

합 계
960,550
795,169

(3) 영업권 손상검사
연결회사는 매년 영업권 손상검사를 수행합니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 당기말 현재의 주가를 사용하여 산출된 처분부대원가를 차감한 공정가치에 기초하여 측정되었습니다. 당기말현재 회수가능가액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다.

(4) 개발비의 상세내역
① 개발비 자산화의 세부기준
연결회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계(Phase 0~4), 제품 설계 및 양산화단계(Phase 5~8)로 진행됩니다. 연결회사는 새로운 Tech 개발 제품에 대하여Phase 4 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.

② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비
당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 259,020백만원(전기: 332,888백만원)은 개발비로 자산화하였으며 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 3,111,298백만원(전기: 2,855,643백만원)은 경상개발비로 인식하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.
(가) 당기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
잔여상각기간

DRAM
46,995
11개월

60,549
(*)

NAND
296,317
18개월

124,328
(*)

CIS
43,883
2~12개월

25,858
(*)

합 계
597,930

(*) 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.

(나) 전기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
잔여상각기간

DRAM
263,262
11~23개월

1,068
(*)

NAND
203,307
12개월

351,745
(*)

CIS
19,613
1~14개월

92,793
(*)

합 계
931,788

(*) 전기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.

④ 당기 중 연결회사가 인식한 개발비의 손상차손은 16,544백만원입니다. 당기 중 인식된 손상차손은 취득원가와 함께 제각되어 당기말 현재 인식된 개발비와 관련된 손상차손누계액은 없습니다. 전기 중 연결회사가 인식한 개발비의 손상차손(환입)은 없습니다.

16. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
258
1,400

감가상각
(291)
(37)

대체(*)
209,450
(1,105)

기말장부금액
209,417
258

취득원가
249,135
511

감가상각누계액
(39,718)
(253)

기말장부금액
209,417
258

(*) 당기 중 유형자산과 투자부동산 간 대체되었고, 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기에 발생한 투자부동산상각비 291백만원(전기: 37백만원)은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,235백만원(전기: 123백만원)입니다.

17. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

미지급비용
1,367,193
1,257,895

비유동:

임대보증금
6,360
13,487

장기미지급비용
23,563
4,779

소 계
29,923
18,266

합 계
1,397,116
1,276,161

18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

단기차입금
179,579
1,168,354

유동성장기차입금
2,604,724
1,259,593

유동성사채
329,947
309,823

소 계
3,114,250
2,737,770

비유동:

장기차입금
4,526,968
5,040,371

사채
3,610,430
2,745,365

소 계
8,137,398
7,785,736

합 계
11,251,648
10,523,506

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
이자율(%)(*)
금액

당기말
전기말

일반원화대출
신한은행
2021.09.27
2.47 ~ 2.52
4,000
4,000

현대카드
2020.01.17 ~
2020.03.18
-
-
215,073

Usance
하나은행 등
2020.04.20 ~
2020.05.15
-
-
569,164

일반외화대출
Cypress
2021.12.31
4.60
6,924
-

중국공상은행
2021.01.20
3M USD LIBOR + 0.60
32,682
-

중국건설은행
2021.02.26
3M USD LIBOR + 0.60
76,258
-

씨티은행
2021.07.14 ~
2021.11.25
3M USD LIBOR + 1.00
59,715
22,536

중국수출입은행
2020.11.24 ~
2020.12.04
-
-
107,731

중국은행 등
2020.08.14~
2020.11.11
-
-
249,850

합 계
179,579
1,168,354

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
이자율(%)(*)
금액

당기말
전기말

원화장기차입금:

시설자금대출
한국산업은행
2021.09.29 ~
2025.04.14
1.98 ~ 2.50
725,000
500,000

한국수출입은행
2022.10.23 ~
2025.05.15
1.31 ~ 2.00
600,000
-

신한은행 등
2025.03.31 ~
2026.12.19
1.00 ~ 2.96
3,573
2,008

기업어음인수약정
신한은행종합금융부
2023.11.19
CD금리(91일)
+0.67
300,000
-

소 계

1,628,573
502,008

외화장기차입금:

일반자금대출
한국수출입은행
2021.05.31
3M JPY LIBOR + 0.57
843,408
850,776

2023.02.03
3M USD LIBOR
+ 1.30
108,800
-

시설자금대출
한국수출입은행
2021.02.25 ~
2022.03.10
3M USD LIBOR + 1.10~1.40
244,800
607,845

2021.12.25 ~
2021.12.27
3M USD LIBOR + 1.30
272,349
289,059

우리은행
2020.03.11
-
-
43,417

한국산업은행
2026.10.02
3M USD LIBOR + 1.10
544,000
622,318

중국개발은행
2023.05.25 ~
2023.11.27
6M USD LIBOR + 1.00
212,432
-

중국은행
2022.11.28
3M USD LIBOR + 0.80 ~ 1.70
187,376
124,873

신디케이트론
중국공상은행 등
2024.04.24
3M USD LIBOR + 1.65
3,097,974
3,272,146

소 계

5,511,139
5,810,434

합 계

7,139,712
6,312,442

차감: 유동성장기차입금

(2,604,724)
(1,259,593)

차감: 현재가치 할인차금

(8,020)
(12,478)

차감 계

4,526,968
5,040,371

(*) 당기말 현재 각 기준 이자율은 다음과 같습니다.

구 분
이자율(%)

3M USD LIBOR
0.24

3M JPY LIBOR
-0.08

CD금리 (91일)
0.66

(4) 당기말과 전기말 현재 일반사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회 차
만기일
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

원화일반사채:

무보증공모사채
214-1회
2020.08.26
-
-
210,000

무보증공모사채
214-2회
2022.08.26
2.63
140,000
140,000

무보증공모사채
215-2회
2020.11.25
-
-
100,000

무보증공모사채
215-3회
2022.11.25
2.75
10,000
10,000

무보증공모사채
216-2회
2021.02.19
2.22
180,000
180,000

무보증공모사채
216-3회
2023.02.19
2.53
80,000
80,000

무보증공모사채
217-2회
2021.05.27
2.30
150,000
150,000

무보증공모사채
218회
2023.03.14
3.01
300,000
300,000

무보증공모사채
219-1회
2023.08.27
2.48
250,000
250,000

무보증공모사채
219-2회
2025.08.27
2.67
90,000
90,000

무보증공모사채
220-1회
2022.05.09
1.96
410,000
410,000

무보증공모사채
220-2회
2024.05.09
1.99
200,000
200,000

무보증공모사채
220-3회
2027.05.09
2.17
120,000
120,000

무보증공모사채
220-4회
2029.05.09
2.54
250,000
250,000

무보증공모사채
221-1회
2023.02.14
1.61
340,000
-

무보증공모사채
221-2회
2025.02.14
1.72
360,000
-

무보증공모사채
221-3회
2027.02.14
1.93
130,000
-

무보증공모사채
221-4회
2030.02.14
2.21
230,000
-

무보증공모사채
222-1회
2030.11.10
2.33
70,000
-

무보증공모사채
222-2회
2035.11.10
2.73
100,000
-

소 계
3,410,000
2,490,000

외화일반사채:

해외무보증사채
외0009회
2024.09.17
3.00
544,000
578,900

합 계
3,954,000
3,068,900

차감: 사채할인발행차금
(13,623)
(13,712)

차감: 유동성사채
(329,947)
(309,823)

차감 계
3,610,430
2,745,365

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

선수금
13,006
9,901

선수수익
404
190

예수금
67,043
59,186

보증예수금
14,063
1,341

계약부채
96,378
86,999

기타
6,501
5,380

소 계
197,395
162,997

비유동:

기타장기종업원급여부채
94,026
82,873

장기선수금
4,901
4,900

소 계
98,927
87,773

합 계
296,322
250,770

20. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
전 입
사 용
환 입
기 말

판매보증충당부채
4,081
1,087
(2,153)
-
3,015

배출부채
6,620
13,070
(8,908)
-
10,782

합 계
10,701
14,157
(11,061)
-
13,797

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
전 입
사 용
환 입
기 말

판매보증충당부채
3,992
15,811
(15,722)
-
4,081

소송충당부채
5,881
-
(5,881)
-
-

배출부채
46,335
-
(2,702)
(37,013)
6,620

합 계
56,208
15,811
(24,305)
(37,013)
10,701

(2) 판매보증충당부채
연결회사는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 소송충당부채
연결회사는 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(4) 배출부채
연결회사는 '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 종업원급여
연결회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대근속연수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,169,154
1,936,868

사외적립자산의 공정가치
(2,228,377)
(1,886,650)

순확정급여부채
(59,223)
50,218

확정급여부채
2,739
53,624

확정급여자산(*)
(61,962)
(3,406)

(*) 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 일부 종속기업들의 확정급여제도의 초과적립액 61,962백만원과 3,406백만원을 종업원급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.96% ~ 3.56%
1.92% ~ 3.47%

미래임금상승률
3.00% ~ 5.51%
2.70% ~ 5.94%

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 11.77년 및 11.48년입니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,936,868
1,609,055

당기근무원가
250,098
220,870

과거근무원가
(714)
-

이자원가
65,002
59,683

관계사전출입액
(2,205)
2,408

재측정손익
(25,036)
97,434

- 인구통계적가정
39,198
67

- 재무적가정
(35,429)
76,241

- 경험조정
(28,805)
21,126

퇴직급여지급액
(54,824)
(52,609)

환율변동효과
(35)
27

기말금액
2,169,154
1,936,868

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,886,650
1,608,832

사용자 기여금
355,664
279,751

이자수익
62,834
59,554

관계사전출입액
231
3,430

퇴직급여지급액
(53,588)
(38,008)

재측정손익
(23,373)
(26,909)

환율변동효과
(41)
-

기말금액
2,228,377
1,886,650

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
250,098
220,870

과거근무원가
(714)
-

순이자원가
2,168
129

합 계
251,552
220,999

(7) 당기와 전기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가
135,999
120,736

판매비와관리비
115,553
100,263

합 계
251,552
220,999

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

예적금
2,227,196
1,884,630

기타
1,181
2,020

합 계
2,228,377
1,886,650

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 39,461백만원과 32,645백만원입니다.

(9) 연결회사는 당기말 현재 미래에셋생명보험㈜ 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 326,470백만원입니다.

(10) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(228,838)
270,446

미래 급여인상율 (1% 변동)
269,436
(232,219)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(11) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1차 년도
2차~5차 년도
6차~10차 년도
11차 년도 이후
합 계

지급액
122,429
321,072
644,612
2,353,885
3,441,998

상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 당기말 현재 가득된 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.

(12) 연결회사는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 연금제도를 시행하고있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 931백만원(전기: 455백만원)을 비용으로 인식하였습니다.

22. 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
전기조정
당기손익에
인식된금액
자본에직접
인식된금액
환산차이
기말

일시적차이에 의한 이연법인세:

재고자산
176,742
-
(52,937)
-
(464)
123,341

유형자산
208,478
27,188
201,165
-
(159)
436,672

확정급여부채
7,756
-
(9,798)
169
(3)
(1,876)

장ㆍ단기투자자산 등
(27,555)
-
(514,745)
-
-
(542,300)

종업원급여부채
46,537
-
12,936
-
(2)
59,471

충당부채
3,589
-
(13,006)
-
(24)
(9,441)

기타자산및기타부채
11,629
-
7,632
-
117
19,378

미지급비용
92,408
-
8,306
-
-
100,714

기타
14,681
-
(2,410)
-
(456)
11,815

소 계
534,265
27,188
(362,857)
169
(991)
197,774

이월세액공제에 의한 이연법인세
6,251
-
(2,192)
-
(160)
3,899

세무상결손금에 의한 이연법인세
117,381
-
(24,561)
-
(4,939)
87,881

이연법인세 총계
657,897
27,188
(389,610)
169
(6,090)
289,554

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
자본에직접
인식된금액
환산차이
기말

일시적차이에 의한 이연법인세:

재고자산
102,812
73,691
-
240
176,743

유형자산
140,762
74,433
-
(6,718)
208,477

확정급여부채
(609)
(25,776)
34,132
10
7,757

장ㆍ단기투자자산 등
(32,984)
5,429
-
-
(27,555)

종업원급여부채
39,954
6,583
-
-
46,537

충당부채
19,169
(15,599)
-
19
3,589

기타자산및기타부채
24,583
(12,872)
-
(82)
11,629

미지급비용
48,883
43,526
-
-
92,409

기타
56,653
(35,239)
-
(6,734)
14,680

소 계
399,223
114,176
34,132
(13,265)
534,266

이월세액공제에 의한 이연법인세
15,189
(9,542)
-
604
6,251

세무상결손금에 의한 이연법인세
123,007
(10,023)
-
4,396
117,380

이연법인세 총계
537,419
94,611
34,132
(8,265)
657,897

(2) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련

차감할 일시적차이
2,637,294
2,443,911

가산할 일시적차이
(3,130,362)
(2,788,357)

소 계
(493,068)
(344,446)

기타 차감할 일시적차이
12,790
18,863

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,410,835
1,110,617

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
142,651
202,665

소 계
1,553,486
1,313,282

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
(1,263,264)
(655,003)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(668)
(382)

소 계
(1,263,932)
(655,385)

이연법인세자산(부채) 순액
289,554
657,897

23. 파생상품거래
(1) 당기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화스왑 및 이자율스왑 거래내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화 천단위)

위험회피대상
위험회피수단

차입일
대상항목
대상위험
계약종류
체결기관
계약기간

2019.09.17
고정금리외화사채
 (액면금액 USD 500,000)
환율변동위험
통화스왑계약
국민은행 등
2019.09.17 ~ 2024.09.17

2019.10.02
변동금리외화시설대출
 (액면금액 USD 500,000)
환율변동위험 및 이자율위험
통화이자율스왑계약
산업은행
2019.10.02 ~ 2026.10.02

2020.02.03
변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)
이자율변동위험
이자율스왑계약
우리은행
2020.02.03 ~ 2023.02.03

2020.03.18
변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)
이자율변동위험
이자율스왑계약
우리은행
2020.03.18 ~ 2023.02.03

(2) 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 연결재무상태표의 비유동부채에 표시되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위)

구분
위험회피대상항목
현금흐름위험회피
회계적용
공정가치

통화스왑
고정금리외화사채
 (액면금액 USD 500,000)
23,018
23,018

통화이자율스왑
변동금리시설대출
 (액면금액 USD 500,000)
59,478
59,478

이자율스왑
변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)
1,539
1,539

이자율스왑
변동금리 일반대출
(액면가액 USD 50,000)
672
672

파생금융부채 합계
84,707

당기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 모두 위험회피에효과적이므로 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

24. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본
(1) 당기말 현재 지배기업의 수권주식수는 9,000,000천주이고, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수, 보통주자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천주)

구 분
당기말
전기말

보통주 발행주식수(*)
731,530
731,530

보통주자본금
3,657,652
3,657,652

자본잉여금:

주식발행초과금
3,625,797
3,625,797

기타
517,939
517,939

합 계
4,143,736
4,143,736

기타자본:

자기주식
(2,508,427)
(2,508,427)

주식선택권
5,305
3,714

합 계
(2,503,122)
(2,504,713)

자기주식수
44,001
44,001

(*) 당기말 현재 과거 이익소각의 영향으로 인하여 상장주식 총수 728,002천주와 발행주식 총수에 차이가 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 유통주식수는 684,002천주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

(부의)지분법자본변동
(57,542)
3,278

해외사업장외화환산차이
(360,247)
(314,966)

파생상품평가손익
12,336
12,753

합 계
(405,453)
(298,935)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감 (세후)
기 말

(부의)지분법자본변동
3,278
(60,820)
(57,542)

해외사업장외화환산차이
(314,966)
(45,281)
(360,247)

파생상품평가손익
12,753
(417)
12,336

합 계
(298,935)
(106,518)
(405,453)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감 (세후)
기 말

(부의)지분법자본변동
(18,166)
21,444
3,278

해외사업장외화환산차이
(464,653)
149,687
(314,966)

파생상품평가손익
-
12,753
12,753

합 계
(482,819)
183,884
(298,935)

26. 이익잉여금 및 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
349,954
281,555

임의적립금(*2)
235,506
235,506

미처분이익잉여금
46,410,268
42,406,301

합 계
46,995,728
42,923,362

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.
(*2) 임의적립금은 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
① 배당금의 산정내역

(단위: 천주, 백만원)

구 분
당기
전기

배당종류
현금배당
현금배당

유통주식수
684,002
684,002

액면금액
5,000원
5,000원

배당률
23%
20%

배당금 총액
800,282
684,002

② 배당성향

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당금
800,282
684,002

지배기업 소유주지분 당기순이익
4,755,102
2,005,975

배당성향
16.83%
34.10%

③ 배당수익률

(단위: 원)

구 분
당기
전기

주당배당금
1,170
1,000

결산일 종가
118,500
94,100

배당수익률
0.99%
1.06%

27. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

제품의 판매
31,837,538
26,922,416

용역의 제공
62,880
68,317

합 계
31,900,418
26,990,733

(2) 당기와 전기 중 매출액의 품목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

DRAM
22,536,404
20,292,687

NAND Flash
7,471,242
5,139,563

기타
1,892,772
1,558,483

합 계
31,900,418
26,990,733

(3) 당기와 전기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

국 내
1,452,006
1,446,997

중 국
12,217,634
12,570,278

대 만
1,905,650
1,444,188

아시아(중국, 대만 제외)
2,416,321
2,301,314

미 국
12,686,108
8,141,151

유 럽
1,222,699
1,086,805

합 계
31,900,418
26,990,733

(4) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

한 시점에 이행
31,837,538
26,922,416

기간에 걸쳐 이행
62,880
68,317

합 계
31,900,418
26,990,733

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비:

급 여
592,894
516,226

퇴직급여
40,927
34,692

복리후생비
159,600
141,104

지급수수료
334,570
460,644

감가상각비
245,858
206,429

무형자산상각비
719,652
687,365

운반보관비
48,617
40,222

송무비
20,323
31,679

임차료
8,944
6,933

세금과공과
56,934
54,525

교육훈련비
67,626
43,217

광고선전비
95,158
92,792

수도광열비
13,688
12,193

소모품비
100,748
99,029

수선비
26,541
29,546

여비교통비
4,692
16,731

기타
149,935
123,770

소 계
2,686,707
2,597,097

경상개발비:

연구개발비 총지출액
3,370,318
3,188,531

개발비 자산화
(259,020)
(332,888)

소 계
3,111,298
2,855,643

합 계
5,798,005
5,452,740

29. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(616,725)
(523,777)

원재료, 저장품 및 소모품 사용
7,649,164
6,787,445

종업원급여
3,833,439
3,411,234

감가상각비 등
9,764,776
8,605,492

지급수수료
2,149,025
2,113,753

동력 및 수도광열비
1,459,346
1,366,041

수선비
1,129,642
1,080,705

외주가공비
1,188,589
1,128,458

기타
639,284
650,002

대체: 개발비자산화 등
(308,746)
(347,799)

합 계(*)
26,887,794
24,271,554

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
27,872
30,062

배당금수익
1,325
429

외환차이(*)
1,527,580
1,143,099

단기투자자산평가이익
2,592
5,811

장기투자자산평가이익
1,741,026
8,237

단기투자자산처분이익
27,510
58,784

장기투자자산처분이익
-
1,218

소 계
3,327,905
1,247,640

금융비용:

이자비용
253,468
245,440

외환차이(*)
1,717,989
1,043,720

장기투자자산처분손실
-
786

장기투자자산평가손실
7,273
241,471

금융부채평가손실
1,681
-

소 계
1,980,411
1,531,417

순금융수익(비용)
1,347,494
(283,777)

(*) 당기 중 발생한 장기투자자산의 환율변동효과 44,214백만원(전기: 210,519
백만원)이 포함되어 있습니다.

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
38,585
26,158

기타
46,188
62,021

합 계
84,773
88,179

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
44,955
11,531

무형자산처분손실
4,841
7,668

매출채권처분손실
6,320
8,564

무형자산손상차손
16,544
71

기부금
70,461
59,522

기타
28,454
26,219

합 계
171,575
113,575

32. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세부담액
1,113,166
603,692

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(24,653)
(85,520)

소 계
1,088,513
518,172

이연법인세:

일시적차이 등의 변동
389,610
(94,611)

법인세비용 합계
1,478,123
423,561

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,237,037
2,432,639

법인세율로 계산된 법인세비용
1,704,823
658,614

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(70,922)
(36,618)

세무상 차감되지 않는 비용
19,977
11,694

인식하지 않은 이연법인세자산의 변동
8,667
(93,041)

세액공제 발생액
(118,011)
(102,755)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(24,653)
(85,520)

기타
(41,758)
71,187

법인세비용 합계
1,478,123
423,561

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
169
34,132

파생상품평가손익
(680)
(4,837)

합 계
(511)
29,295

33. 주당이익
주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순이익
4,755,102
2,005,975

가중평균유통보통주식수(*)
684,001,795
684,001,795

기본주당이익
6,952 원
2,933 원

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
728,002,365
728,002,365

자기주식 효과
(44,000,570)
(44,000,570)

가중평균유통보통주식수
684,001,795
684,001,795

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

보통주희석당기순이익
4,755,102
2,005,975

가중평균희석유통보통주식수(*)
684,139,222
684,089,944

희석주당이익
6,950 원
2,932 원

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
684,001,795
684,001,795

주식선택권 효과
137,427
88,149

가중평균희석유통보통주식수
684,139,222
684,089,944

34. 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
Stratio, Inc., SK China Company Limited, Gemini Partners Pte. Ltd., TCL Fund,
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.,
Hushan Xinju (Chengdu) Venture Investment Center(Smartsource)
농업회사법인 푸르메소셜팜㈜, 우시시신파직접회로산업원유한공사
매그너스사모투자합자회사, 엘엔에스 10호 Early Stage III 투자조합, SiFive Inc., YD-SK-KDB 소셜밸류

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd., Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
반도체성장 전문투자형 사모투자신탁, 시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁

기타특수관계자
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
자산취득
배당금수익

관계기업
SK China Company Limited
18
8,019
-
-

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
4,766
543,575
21,780
15,033

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
168
-
-
-

기타특수관계자
SK텔레콤㈜(*1)
135,050
166,019
82,044
-

SK㈜(*2)
20,905
264,994
272,980
-

ESSENCORE Limited
675,915
-
-
-

SK건설㈜
42,814
8,507
1,375,083
-

SK에너지㈜
50,035
72,386
-
-

SK네트웍스㈜
6,638
9,434
526
-

에스케이씨솔믹스㈜
623
93,862
178
-

충청에너지서비스㈜
118
24,335
-
-

SK머티리얼즈㈜
4,349
95,007
-
-

SK실트론㈜
32,429
380,571
-
-

에스케이에어가스㈜
13,220
75,990
110,858
-

기타
173,971
631,656
65,385
-

합 계
1,161,019
2,374,355
1,928,834
15,033

(*1) 영업비용 등에는 배당금 지급액 146,100백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 발생한 SK브랜드사용료는 54,434백만원입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
자산취득
배당금수익

관계기업
SK China Company Limited
15
10,954
-
-

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
4,362
656,911
1,616
14,458

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
238
-
-
-

기타특수관계자
SK텔레콤㈜(*1)
167,878
242,559
10,699
-

SK㈜(*2)
25,912
265,496
259,280
-

ESSENCORE Limited
708,497
-
-
-

SK건설㈜
60,886
1,249
1,851,230
-

SK에너지㈜
62,220
73,717
-
-

SK네트웍스㈜
12,704
12,698
-
-

에스케이씨솔믹스㈜
676
82,814
1,067
-

충청에너지서비스㈜
215
27,215
-
-

SK머티리얼즈㈜
4,118
79,000
-
-

SK실트론㈜
32,411
397,327
-
-

에스케이에어가스㈜
106
72,675
-
-

기타
163,648
484,678
68,445
-

합 계
1,243,886
2,407,293
2,192,337
14,458

(*1) 영업비용 등에는 배당금 지급액 219,200백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 발생한 SK브랜드사용료는 82,629백만원입니다.

상기 특수관계자 거래에는 특수관계자들과의 유형자산 구매 및 건설, 스팀, 가스, 원자재 공급 및 시스템 관련 서비스 계약 등 영업활동 과정에서 체결된 약정에 근거하여 실행된 거래들이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

관계기업
SK China Company Limited
7
8,771

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
198
417,730

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
7
-

기타특수관계자
SK텔레콤㈜
10,747
7,920

SK㈜
1,757
176,752

ESSENCORE Limited
55,500
-

SK건설㈜
3,397
592,630

SK에너지㈜
1,204
22,328

SK네트웍스㈜
289
1,712

에스케이씨솔믹스㈜
74
24,128

충청에너지서비스㈜
69
3,295

SK머티리얼즈㈜
411
10,130

SK실트론㈜(*)
44,847
36,792

에스케이에어가스㈜
12
390,967

기타
31,324
124,499

합 계
149,843
1,817,654

(*) 매출채권 등에는 wafer 구매대금과 관련된 선급금 42,432백만원이 포함되어 있습니다. (주석 35-(9) 참조)

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

관계기업
SK China Company Limited
1
10,883

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
357
799,545

기타특수관계자
SK텔레콤㈜
9,334
7,342

SK㈜
3,668
151,940

ESSENCORE Limited
37,823
-

SK건설㈜
6,012
855,621

SK에너지㈜
3,207
24,203

SK네트웍스㈜
897
7,243

에스케이씨솔믹스㈜
55
17,463

충청에너지서비스㈜
13
3,599

SK머티리얼즈㈜
360
7,681

SK실트론㈜(*)
99,203
36,395

에스케이에어가스㈜
43
277,059

기타
20,486
102,535

합 계
181,459
2,301,509

(*) 매출채권 등에는 wafer 구매대금과 관련된 선급금 96,216백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

급여
5,006
3,849

퇴직급여
545
406

주식보상비용
1,156
954

합 계
6,707
5,209

(5) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
자산취득

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
10,338
1,465
-

SK바이오사이언스㈜
1,944
298
-

㈜에이앤티에스
4
8,179
-

에스엠코어㈜
-
633
17,874

한국 넥슬렌 유한회사
4,099
-
-

기타
3,644
964
-

합 계
20,029
11,539
17,874

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
8,676
1,507

SK바이오사이언스㈜
4,216
281

㈜에이앤티에스
9
8,411

기타
3,934
102

합 계
16,835
10,301

(6) 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
789
115

SK바이오사이언스㈜
128
15

(주)에이앤티에스
1
542

에스엠코어㈜
-
3,439

한국 넥슬렌 유한회사
157
-

기타
204
88

합 계
1,279
4,199

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
886
114

SK바이오사이언스㈜
177
20

(주)에이앤티에스
1
942

기타
645
-

합 계
1,709
1,076

(7) 당기 공동기업인 HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 17,051백만원, 17,051백만원이며, 당기 지급한 리스료 상당액은 90,627백만원 입니다. 당기 에스케이에어가스㈜ 등 기타특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 132,080백만원, 132,080백만원이며, 당기 지급한 리스료는 41,593백만원 입니다.

(8) 연결회사는 공동기업인 Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.를 위하여 RMB701백만의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석35-(7) 참조)

(9) 연결회사의 당기 중 종속기업 설립은 주석 1에 설명되어 있으며, 관계기업에 대한취득 및 추가 출자 거래는 주석 11에 설명되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1)
당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류 중인 중요한 소송사건 및 클레임 등의 내역은 다음과 같습니다.

① Netlist, Inc.의 특허 침해 소송

Netlist, Inc.는 지배기업과 지배기업의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 다수의 미국 특허를 침해하였다는 소송을 2016년 9월 1일 및 2017년 10월 31일 미국국제무역위원회에 제기하였습니다. 

2016년 9월 1일 미국국제무역위원회에 제기되었던 특허 침해 소송은 2018년 1월 16일 미국국제무역위원회가 지배기업과 지배기업의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist Inc.가 이에 항소하였으나 2019년 12월 12일 미국연방항소법원이 Netlist, Inc.의 항소를 기각함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

미국국제무역위원회는 2017년 10월 31일에 제기되었던 특허 침해 소송에 대해서 2020년 4월 7일 지배기업과 지배기업의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist, Inc.가 이에 대하여 2020년 4월 29일 항소하였으나 2020년 6월 23일 항소를 취하함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

또한, Netlist, Inc.는 지배기업과 지배기업의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 2016년 8월 31일 및 2017년 6월 14일 미국 캘리포니아 중부지방법원에, 지배기업과 지배기업의 종속기업인 SK hynix America Inc.를 상대로 2020년 3월 17일 및 2020년 6월 15일 미국 텍사스 서부지방법법원에 미국 특허를 침해하였다는 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 본 소송은 소송가액이 확정되지 않았으며, 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

② 북미지역 내 가격 담합 집단소송
2018년 4월 27일에 지배기업 및 지배기업의 종속기업인 SK hynix America Inc. 를 상대로 주요 DRAM 업체들의 가격 담합에 대한 집단소송(피해대상기간: 2016년 6월1일부터 2018년 2월 1일까지)이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원에 제기되었습니다. 이후 유사한 집단소송들이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원 및 캐나다 브리티시컬럼비아 대법원, 퀘벡 지방법원, 온타리오 연방 및 지방법원, 이스라엘 법원에 제기되었습니다. 2020년 12월 미국 캘리포니아 북부연방지방법원은 원고들이 제기한 모든 소송에 대해 기각 결정을 내렸으나, 원고의 불복 가능성에 따라 당기말 현재 연결회사는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

③ 중국 반독점법 위반 조사
2018년 5월 중국 국가시장감독관리총국은 주요 DRAM 업체들의 중국 내 매출거래와 관련하여, 중국 반독점법 위반이 있었는지에 대한 조사를 개시하였으며, 동 조사가 현재 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 동 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

④ 소
송 및 특허 클레임 등
당기말 현재 연결회사는 상기 소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 특허라이센스 계약 

연결회사는 당기말 현재 제품생산과 관련한 다수의 특허라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의한 Royalty는 Lump-sum royalty 및 Running royalty의 형식으로 지급되며, Lump-sum royalty 지급액은 무형자산으로 인식하고 특허라이센스 계약기간에 따라 정액으로 안분된 금액을 상각비로 처리하고 있습니다.

(3) 공업용수공급계약
연결회사는 베올리아워터산업개발㈜ ("Veolia")와 공업용수를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기존 계약은 2018년 5월 만료되었으며, 2018년 6월부터 2023년 5월까지 5년간의 신규 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 연결회사는 계약기간 동안 Base Service Charge와 공업용수 사용량에 일정액을 적용하여 계산된 Additional Service Charge를 Veolia에 지급해야 합니다.

(4)
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd. ("HITECH")와 후공정서비스계약
연결회사는 HITECH과 후공정서비스를 공급받는 계약을 체결하고 있으며 서비스 제공 범위는 Package, Package Test, Module 등 입니다. 연결회사는 동 계약에 따라 HITECH 장비 우선 사용권을 보유하고, 후공정서비스 대가로 HITECH에 일정액의 약정수익을 보장하는 금액을 지급하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
장부금액
담보설정액
비 고

통 화
외화금액
원화금액

토지 및 건물
55,526
USD
54
58,422
시설자금대출 관련

KRW
-
5,854

기계장치
5,115,322
USD
7,328
7,973,377
시설자금대출 관련

KRW
-
1,020,000

합 계
5,170,848
USD
7,382
8,031,799

KRW
-
1,025,854

(6) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
금융기관
약정사항
한도금액

통 화
금 액

지배기업
하나은행 등
Usance 등 수입금융약정
USD
465

Usance 등 수입ㆍ수출
포괄한도약정
USD
1,010

당좌차월
KRW
20,000

상환청구권이 없는
매출채권팩토링약정
KRW
140,000

SK hynix Semiconductor
 (China) Ltd.
중국농업은행 등
Usance 등 수입금융약정
RMB
2,450

USD
490

SK hynix America Inc.
 등 판매법인
씨티은행 등
상환청구권이 없는
매출채권팩토링약정
USD
757

국내종속기업
하나은행 등
Usance 등 수입금융약정
USD
45

일반대출
KRW
20,000

(7) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화 백만단위)

구 분
단위
금 액
비 고

Taiwan Semiconductor Manufacturing Company, Limited.(*1)
USD
80
물품공급계약에 대한 지급보증

Wuxi Xinfa Group Co., Ltd.(*2)

RMB

701

금융기관 차입금과 관련된 지급보증

(*1) 연결회사는 Taiwan Semiconductor Manufacturing Company, Limited.에 대한 지급보증과 관련하여 주식회사 에이디테크놀로지로부터 예금 1,000백만원을 담보로제공받았습니다.
(*2) 연결회사는 공동기업인 Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.의 금융기관 차입금 및 발생이자와 관련하여 Wuxi Xinfa Group Co., Ltd.에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 기표되지 않은 유형자산에 대한 구매 약정액은 3,404,386백만원(전기말: 232,387백만원)입니다.

(9) 원재료 장기매입 약정
연결회사는 Wafer 수급 안전성 확보를 위하여 SK실트론㈜와 2019년부터 2023년까지 Wafer 구매계약을 체결하였으며, 2017년 중 구매대금 150,000백만원을 선급하였습니다. 당기 중 Wafer 구매와 관련하여 사용된 선급금은 53,784백만원이며, 당기말현재 선급금 잔액은 42,432백만원입니다. 한편, SK실트론㈜은 연결회사의 선급금을보증하기 위하여 투자자산 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

(10) KIOXIA Holdings Corporation(이하 "KIOXIA") 투자
장기투자자산에 포함된 BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P. 및 BCPE Pangea Cayman2 Limited에 대한 투자를 통한 KIOIXA 투자와 관련하여 지분취득일 이후 일정기간 동안 연결회사의 직ㆍ간접적인 KIOXIA 보유지분이 특정비율 이하로 제한됩니다. 또한, 연결회사는 동 기간동안 KIOXIA에 대한 이사임명권이 제한되며, 경영 및 영업 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 없습니다.

(11) 인텔 NAND 사업부 인수
연결회사는 당기 중 인텔의 Non-Volatile Memory Solutions Group의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체를 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 해당 영업부문 및 자산은 해외 신설 예정인 자회사를 통해 두 번에 나뉘어 이전될 예정이며, 양수도금액은 USD9,000백만으로 1차 종결이 예상되는 2021년말에 USD
7,000백만, 2차 종결이 예상되는 2025년 3월에 USD2,000백만이 지급될 예정입니
다. 거래의 종결 등은 정부기관의 심의를 포함하여 계약에서 정한 선행조건 충족 여부에 따라 변경될 수 있으며, 특정 상황으로 계약 해지 시 약정된 termination fee를 지급해야 합니다.

36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
4,758,914
2,009,078

조정항목:

법인세비용
1,478,123
423,561

퇴직급여
251,552
220,999

유형자산상각비
8,515,134
7,511,794

투자부동산상각비
291
37

무형자산상각비
960,550
795,169

사용권자산상각비
296,218
313,415

주식보상비용
1,591
1,738

유형자산처분손실
44,955
11,531

무형자산처분손실
4,841
7,668

무형자산손상차손
16,544
71

장기투자자산평가손실
7,273
241,471

관계기업투자주식손상차손
-
1,695

금융부채평가손실
1,681
-

이자비용
253,468
245,440

외화환산손실
375,504
250,974

매출채권처분손실
6,320
8,564

지분법손익
36,279
(24,328)

유형자산처분이익
(38,585)
(26,158)

무형자산처분이익
(122)
-

단기투자자산처분이익
(27,510)
(58,784)

단기투자자산평가이익
(2,592)
(5,811)

장기투자자산처분이익
-
(1,218)

장기투자자산평가이익
(1,741,026)
(8,237)

이자수익
(27,872)
(30,062)

외화환산이익
(595,266)
(263,012)

기타
(9,646)
99

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(935,346)
2,214,776

기타수취채권의 감소
5,303
41,676

재고자산의 증가
(843,842)
(851,735)

기타자산의 감소
47,350
114,792

매입채무의 증가(감소)
222,036
(278,529)

미지급금의 감소
(6,583)
(16,623)

기타지급채무의 증가(감소)
158,514
(645,164)

충당부채의 증가(감소)
12,008
(42,787)

기타부채의 증가
46,961
17,605

퇴직금의 지급
(585)
(4,120)

사외적립자산 적립
(355,664)
(279,751)

영업으로부터 창출된 현금
12,916,771
11,895,834

(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가
1,721,481
1,786,787

투자부동산의 유형자산 대체
-
1,105

유형자산의 투자부동산 대체
209,450
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
12,190,505
5,281,937

기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정(*1)
-
1,123,422

회계정책의 변경효과(*2)
-
435,423

조정후 기초
12,190,505
6,840,782

재무적 현금흐름으로 인한 변동

- 차입금의 차입
5,173,016
9,833,882

- 차입금의 상환
(3,921,310)
(4,585,425)

- 리스부채의 상환
(319,740)
(390,501)

리스부채의 증가
293,855
367,687

기타(환율변동효과 등)
(557,923)
100,129

상각(이자비용)
43,885
34,508

이자의 지급
(6,924)
(10,557)

기말
12,895,364
12,190,505

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 최초적용으로 인해 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호에 따른 집행가능기간을 고려한 회계정책의 변경효과입니다.

37. 주식기준보상
(1) 지배기업은 지배기업이 임직원에게 부여한 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대하여 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
총부여수량
소멸수량
행사수량
미행사수량
부여일
약정용역제공기간
행사가능기간
행사가격

1차
99,600
-
-
99,600
2017.03.24
2017.03.24 ~ 2019.03.24
2019.03.25 ~ 2022.03.24
48,400원

2차
99,600
-
-
99,600
2017.03.24
2017.03.24 ~ 2020.03.24
2020.03.25 ~ 2023.03.24
52,280원

3차
99,600
-
-
99,600
2017.03.24
2017.03.24 ~ 2021.03.24
2021.03.25 ~ 2024.03.24
56,460원

4차
7,747
-
-
7,747
2018.01.01
2018.01.01 ~ 2019.12.31
2020.01.01 ~ 2022.12.31
77,440원

5차
7,223
-
-
7,223
2018.03.28
2018.03.28 ~ 2020.03.28
2020.03.29 ~ 2023.03.28
83,060원

6차
8,171
8,171
-
-
2019.02.28
2019.02.28 ~ 2021.02.28
2021.03.01 ~ 2024.02.29
73,430원

7차
61,487
-
-
61,487
2019.03.22
2019.03.22 ~ 2021.03.22
2021.03.23 ~ 2024.03.22
71,560원

8차
61,487
-
-
61,487
2019.03.22
2019.03.22 ~ 2022.03.22
2022.03.23 ~ 2025.03.22
77,290원

9차
61,487
-
-
61,487
2019.03.22
2019.03.22 ~ 2023.03.22
2023.03.23 ~ 2026.03.22
83,470원

10차
54,020
-
-
54,020
2020.03.20
2020.03.20 ~ 2023.03.20
2023.03.21 ~ 2027.03.20
84,730원

11차
6,397
-
-
6,397
2020.03.20
2020.03.20 ~ 2023.03.20
2023.03.21 ~ 2027.03.20
84,730원

합 계
566,819
8,171
-
558,648

(2) 공정가치 측정
이항모형을 적용하여 공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
기대주가변동성
부여일 공정가치
배당수익률
무위험이자율
(국공채 수익률)

1차
23.23%
10,026원
1.20%
1.86%

2차
23.23%
9,613원
1.20%
1.95%

3차
23.23%
9,296원
1.20%
2.07%

4차
22.50%
16,687원
0.78%
2.38%

5차
25.30%
18,362원
1.23%
2.46%

6차
25.60%
16,505원
1.36%
1.89%

7차
26.17%
17,744원
1.98%
1.82%

8차
26.17%
16,888원
1.98%
1.88%

9차
26.17%
16,093원
1.98%
1.91%

10차
26.15%
11,786원
2.10%
1.59%

11차
26.15%
11,786원
2.10%
1.59%

(3) 당기 중 인식한 주식보상비용은 1,591백만원(전기: 1,738백만원)입니다.

4. 재무제표

① 재무상태표

재무상태표

제 73 기 2020.12.31 현재

제 72 기 2019.12.31 현재

제 71 기 2018.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 73 기

제 72 기

제 71 기

자산

유동자산

13,310,241

11,725,531

15,897,819

현금및현금성자산

2,202,138

1,672,492

1,741,271

단기금융상품

307,500

257,500

477,500

단기투자자산

1,110,955

973,513

2,919,140

매출채권

4,185,100

3,646,659

6,436,794

기타수취채권

84,042

26,170

19,454

재고자산

4,980,384

4,354,732

3,721,521

당기법인세자산

198,257

기타유동자산

440,122

596,208

582,139

비유동자산

50,760,764

46,443,395

45,082,789

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

6,776,725

6,323,449

7,874,684

장기투자자산

6,024,478

4,295,661

4,249,518

기타수취채권

2,040,813

63,636

32,794

기타금융자산

11

11

11

유형자산

31,607,910

31,691,264

29,842,654

사용권자산

1,001,863

1,064,335

무형자산

3,004,983

2,146,231

2,298,649

투자부동산

209,417

258

1,400

이연법인세자산

280,936

156,545

종업원급여자산

53,869

4,581

기타비유동자산

40,695

577,614

621,953

자산총계

64,071,005

58,168,926

60,980,608

부채

유동부채

7,488,366

6,346,815

11,681,290

매입채무

1,570,339

1,158,561

1,505,170

미지급금

2,083,920

1,926,383

2,686,520

기타지급채무

1,167,602

1,088,225

1,704,766

차입금

1,613,755

1,703,235

1,028,170

충당부채

33,995

22,040

67,473

당기법인세부채

535,892

52,479

4,530,712

리스부채

244,715

229,150

기타유동부채

238,148

166,742

158,479

비유동부채

7,008,335

5,785,203

3,638,425

장기미지급금

272,389

기타지급채무

24,222

15,228

16,104

차입금

5,583,434

4,760,546

3,546,141

확정급여부채

52,491

이연법인세부채

202,311

리스부채

748,164

857,183

기타비유동부채

95,319

84,223

76,180

기타금융부채

82,496

15,532

부채총계

14,496,701

12,132,018

15,319,715

자본

자본금

3,657,652

3,657,652

3,657,652

자본잉여금

4,183,564

4,183,564

4,183,564

기타자본

(2,503,122)

(2,504,713)

(2,506,451)

기타포괄손익누계액

14,546

12,753

이익잉여금

44,221,664

40,687,652

40,326,128

자본총계

49,574,304

46,036,908

45,660,893

부채및자본총계

64,071,005

58,168,926

60,980,608

② 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 72 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 73 기

제 72 기

제 71 기

매출액

30,524,987

25,320,755

40,324,651

매출원가

20,753,412

18,381,302

15,704,210

매출총이익

9,771,575

6,939,453

24,620,441

판매비와관리비

5,225,698

4,949,753

4,041,363

영업이익

4,545,877

1,989,700

20,579,078

금융수익

2,574,509

902,300

1,302,566

금융비용

1,405,243

1,020,121

743,455

기타영업외수익

83,023

108,735

67,592

기타영업외비용

148,132

177,100

178,379

법인세비용차감전순이익

5,650,034

1,803,514

21,027,402

법인세비용

1,432,193

326,533

5,620,316

당기순이익

4,217,841

1,476,981

15,407,086

법인세차감후 기타포괄손익

1,966

(76,701)

(76,715)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

173

(89,454)

(76,715)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

파생상품평가손익

1,793

12,753

총포괄손익

4,219,807

1,400,280

15,330,371

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

6,166

2,159

22,064

희석주당순이익 (단위 : 원)

6,165

2,159

22,062

③ 자본변동표

자본변동표

제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 72 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

3,657,652

4,183,564

(771,100)

25,701,759

32,771,875

당기순이익

15,407,086

15,407,086

확정급여제도의 재측정요소

(76,715)

(76,715)

파생상품평가손익

배당금의 지급

(706,002)

(706,002)

주식선택권의 부여

1,163

1,163

자기주식의 취득

(1,736,514)

(1,736,514)

2018.12.31 (기말자본)

3,657,652

4,183,564

(2,506,451)

40,326,128

45,660,893

2019.01.01 (기초자본)

3,657,652

4,183,564

(2,506,451)

40,326,128

45,660,893

당기순이익

1,476,981

1,476,981

확정급여제도의 재측정요소

(89,454)

(89,454)

파생상품평가손익

12,753

12,753

배당금의 지급

(1,026,003)

(1,026,003)

주식선택권의 부여

1,738

1,738

자기주식의 취득

2019.12.31 (기말자본)

3,657,652

4,183,564

(2,504,713)

12,753

40,687,652

46,036,908

2020.01.01 (기초자본)

3,657,652

4,183,564

(2,504,713)

12,753

40,687,652

46,036,908

당기순이익

4,217,841

4,217,841

확정급여제도의 재측정요소

173

173

파생상품평가손익

1,793

1,793

배당금의 지급

(684,002)

(684,002)

주식선택권의 부여

1,591

1,591

자기주식의 취득

2020.12.31 (기말자본)

3,657,652

4,183,564

(2,503,122)

14,546

44,221,664

49,574,304

④ 이익잉여금처분계산서

제 73(당)기
2020년 1월 1일
부터
제 72(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 30일

처분확정일
2020년 3월 20일

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

43,636,204

40,170,592

전기이월미처분이익잉여금
39,418,190

38,783,065

확정급여부채의 재측정요소
173

(89,454)

당기순이익
4,217,841

1,476,981

II. 이익잉여금처분액

880,310

752,402

이익준비금
80,028

68,400

배당금(현금배당)
 주당배당금(률) 보통주:

당기 1,170원(23%)
 전기 1,000원(20%)

800,282

684,002

III. 차기이월미처분이익잉여금

42,755,894

39,418,190

⑤
현금흐름표

현금흐름표

제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 72 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 71 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 73 기

제 72 기

제 71 기

영업활동 현금흐름

10,890,209

4,857,081

21,313,383

영업으로부터 창출된 현금흐름

11,258,606

10,045,234

24,753,174

이자의 수취

21,579

22,610

68,935

이자의 지급

(155,014)

(139,179)

(122,559)

배당금의 수취

33,061

26,737

49,018

법인세의 납부

(268,023)

(5,098,321)

(3,435,185)

투자활동 현금흐름

(10,212,923)

(5,552,601)

(19,864,525)

단기금융상품의 감소

287,500

957,500

6,542,225

단기금융상품의 증가

(337,500)

(737,500)

(2,490,845)

단기투자자산의 순증감

(116,622)

1,981,435

(2,311,496)

기타수취채권의 감소

19,720

6,523

17,660

기타수취채권의 증가

(2,216,137)

(38,209)

(15,963)

장기투자자산의 처분

381

4,091

7,118

장기투자자산의 취득

(67,200)

(75,341)

(3,945,228)

유형자산의 처분

250,941

212,792

147,869

유형자산의 취득

(6,836,880)

(8,821,230)

(13,840,825)

무형자산의 처분

691

170

2,433

무형자산의 취득

(778,443)

(623,781)

(899,077)

종속기업투자(MMT)의 순증감

8,923

2,098,289

(2,108,768)

종속기업투자의 취득

(45,542)

(402,870)

(858,748)

관계기업투자의 취득

(382,755)

(114,470)

(110,880)

재무활동현금흐름

(98,754)

634,358

(1,977,162)

차입금의 차입

3,511,577

5,107,104

2,402,196

차입금의 상환

(2,690,161)

(3,178,745)

(1,936,842)

리스부채의 상환

(236,168)

(267,998)

자기주식의 취득

(1,736,514)

배당금의 지급

(684,002)

(1,026,003)

(706,002)

현금및현금성자산의 환율변동효과

(48,886)

(7,617)

(461)

현금및현금성자산의 순증감

529,646

(68,779)

(528,765)

기초현금및현금성자산

1,672,492

1,741,271

2,270,036

기말현금및현금성자산

2,202,138

1,672,492

1,741,271

5. 재무제표 주석

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

제 72 기 2019년 12월 31일 현재

에스케이하이닉스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
에스케이하이닉스 주식회사(이하 "회사")는 1996년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1949년 10월 15일에 설립되어 메모리반도체의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091에 본사와 경기도 성남시 등에 사무소를 두고 있으며, 경기도 이천시와 충청북도 청주시에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.

2020년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

SK텔레콤㈜
146,100,000
20.07

국민연금공단
79,883,313
10.97

기타주주
458,018,482
62.92

자기주식
44,000,570
6.04

합 계
728,002,365
100.00

당기말 현재 회사의 주식은 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에, 주식예탁증서는룩셈부르크 증권거래소에 상장되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (종업원급여자산)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 영업부문
회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

2.4 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우, 회사는 고정제조간접원가를 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하되, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 이를 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 5 (1) 참조)

2.8 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속 측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류됩니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.9 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식됩니다.

① 위험회피회계
회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등이 포함되어 있습니다.

- 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리되며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 자본으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 현금흐름위험회피회계의 중단시점부터 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.10 금융자산의 손상
① 금융자산 손상의 인식
회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정내용연수

건물
10 ∼ 50년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
5 ∼ 15년

차량운반구
5 ~ 10년

기타의유형자산
5 ∼10년

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.13 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

개발비
2년

기타의무형자산
4 ~ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 정부보조금
정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금
회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익관련 보조금
회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.16 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 리스
회사는 기업회계기준서 제 1116호에 따라 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자인 경우
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격
- 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정됩니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스 계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정됩니다.

회사는 일부 단기리스 및 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도의 항목으로 표시합니다.

후속적으로 사용권자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.

② 리스제공자인 경우
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

2.19 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.20 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2.21 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.22 온실가스 배출권
회사는 '온실가스배출권의할당및거래에관한법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

2.23 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 외화항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.24 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.25 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래는 거래의 실질에 따라 회계처리되고 있습니다.

2.26 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 통제가 이전되며, 이 시점에수익을 인식합니다.

제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하였으며 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.

환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타유동부채(주석 18 참조)에 포함되어 있고, 환불 부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산(주석 9 참조)에 포함 되어 있습니다. 회사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

2.27 금융수익과 비용
회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.28 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이 등이 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고,일시적차이 등이 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.29 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.30 회계정책의 변경
회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

회사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항을 회계정책의 변경으로 반영하였으며, 그로 인한 주요 영향은 아래와 같습니다.

- 후공정서비스 계약 및 기계장치 임차 계약
회사는 일부 후공정서비스 계약과 기계장치 임차 계약과 관련하여 회사 및 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 계약을 종료할 수 있다는 점을 고려하여 전기말 시점에는 집행가능기간을 계약기간으로 식별하였으나, 계약을 연장하지 않았을 때 회사가 부담하는 경제적인 손실을 고려할 때 계약을 연장할 가능성이 상당히 확실한 기간까지를 리스기간으로 식별하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 리스기간이 늘어나고 관련 리스부채 및 사용권자산이 증가하였습니다.

위와 같은 회계정책의 변경의 영향에 따라 전기초 및 전기말 현재 재무상태표 및 전기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 재작성되었으며, 재무제표 항목별 재작성 효과는 다음과 같습니다.

① 전기초 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

유동자산
15,897,819
-
15,897,819

비유동자산
45,772,848
435,423
46,208,271

사용권자산
761,758
435,423
1,197,181

자산 총계
61,670,667
435,423
62,106,090

유동부채
11,858,743
100,315
11,959,058

리스부채(유동)
196,332
100,315
296,647

비유동부채
4,151,031
335,108
4,486,139

리스부채
569,186
335,108
904,294

부채 총계
16,009,774
435,423
16,445,197

자본 총계
45,660,893
-
45,660,893

② 전기말 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

유동자산
11,725,531
-
11,725,531

비유동자산
45,984,539
458,856
46,443,395

사용권자산
608,253
456,082
1,064,335

이연법인세자산
278,162
2,774
280,936

자산 총계
57,710,070
458,856
58,168,926

유동부채
6,258,882
87,933
6,346,815

리스부채(유동)
141,217
87,933
229,150

비유동부채
5,406,967
378,236
5,785,203

리스부채
478,947
378,236
857,183

부채 총계
11,665,849
466,169
12,132,018

자본 총계
46,044,221
(7,313)
46,036,908

③ 당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
종전 기준에 따른 금액
조 정
당기말

유동자산
13,310,241
-
13,310,241

비유동자산
50,367,346
393,418
50,760,764

사용권자산
608,445
393,418
1,001,863

자산 총계
63,677,587
393,418
64,071,005

유동부채
7,369,995
118,371
7,488,366

리스부채(유동)
126,344
118,371
244,715

비유동부채
6,741,123
267,212
7,008,335

이연법인세부채
199,339
2,972
202,311

리스부채
483,924
264,240
748,164

부채 총계
14,111,118
385,583
14,496,701

자본 총계
49,566,469
7,835
49,574,304

④ 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

매출
25,320,755
-
25,320,755

매출원가
18,387,763
(6,461)
18,381,302

매출총이익
6,932,992
6,461
6,939,453

판매비와관리비
4,949,753
-
4,949,753

영업이익
1,983,239
6,461
1,989,700

금융수익
902,300
-
902,300

금융비용
1,003,573
16,548
1,020,121

기타영업외수익
108,735
-
108,735

기타영업외비용
177,100
-
177,100

법인세비용차감전순이익
1,813,601
(10,087)
1,803,514

법인세비용
329,307
(2,774)
326,533

당기순이익
1,484,294
(7,313)
1,476,981

기타포괄손익
(76,701)
-
(76,701)

기본주당순이익
2,170
(11)
2,159

희석주당순이익
2,170
(11)
2,159

⑤ 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
종전 기준에 따른 금액
조 정
당기

매출
30,524,987
-
30,524,987

매출원가
20,762,615
(9,203)
20,753,412

매출총이익
9,762,372
9,203
9,771,575

판매비와관리비
5,225,698
-
5,225,698

영업이익
4,536,674
9,203
4,545,877

금융수익
2,574,509
-
2,574,509

금융비용
1,416,934
(11,691)
1,405,243

기타영업외수익
83,023
-
83,023

기타영업외비용
148,132
-
148,132

법인세비용차감전순이익
5,629,140
20,894
5,650,034

법인세비용
1,429,221
2,972
1,432,193

당기순이익
4,199,919
17,922
4,217,841

기타포괄손익
1,966
-
1,966

기본주당순이익
6,140
26
6,166

희석주당순이익
6,139
26
6,165

⑥ 전기 현금흐름표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

계정과목
재작성 전
재작성 효과
재작성 후

영업활동현금흐름
4,790,532
66,549
4,857,081

투자활동현금흐름
(5,552,601)
-
(5,552,601)

재무활동현금흐름
700,907
(66,549)
634,358

2.31 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2021년 1월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

(1) 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

(2) 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 소송비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있으며, 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다(주석 19 참조).

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(5) 재고자산
재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간 후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.

(6) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

회사는 재화의 판매로 인한 수익을 통제가 이전되는 시점에 계약에 따른 대가에서 특정 매출장려활동을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 과거의 경험 및 계약에기초하여 매출차감액을 합리적으로 추정하고 있으며, 회사의 수익은 추정된 매출차감에 영향을 받습니다.

(7) 개발비
개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 개별 자산별로 산정한 개발비의 사용가치에 기초하여 결정됩니다.

(8) 유무형자산 감가상각
회사는 유무형자산의 잔존가치와 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토합니다.재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

(9) 영업권
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 기초하여 결정됩니다.

(10) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치로
측정하는 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
2,202,138
2,202,138

단기금융상품
227,500
-
80,000
307,500

단기투자자산
1,110,955
-
-
1,110,955

매출채권(*)
-
11,500
4,173,600
4,185,100

기타수취채권
-
-
2,124,855
2,124,855

기타금융자산
-
-
11
11

장기투자자산
6,024,478
-
-
6,024,478

합 계
7,362,933
11,500
8,580,604
15,955,037

(*) 회사는 특정 거래처에 대한 일부 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손익을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
1,672,492
1,672,492

단기금융상품
-
257,500
257,500

단기투자자산
973,513
-
973,513

매출채권
-
3,646,659
3,646,659

기타수취채권
-
89,806
89,806

기타금융자산
-
11
11

장기투자자산
4,295,661
-
4,295,661

합 계
5,269,174
5,666,468
10,935,642

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
1,570,339
-
1,570,339

미지급금
2,356,309
-
2,356,309

기타지급채무
1,191,824
-
1,191,824

차입금
7,197,189
-
7,197,189

기타금융부채
-
82,496
82,496

리스부채
992,879
-
992,879

합 계
13,308,540
82,496
13,391,036

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치로
측정하는 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

매입채무
-
1,158,561
1,158,561

미지급금
-
1,926,383
1,926,383

기타지급채무
-
1,103,453
1,103,453

차입금
-
6,463,781
6,463,781

기타금융부채
15,532
-
15,532

리스부채
-
1,086,333
1,086,333

합 계
15,532
11,738,511
11,754,043

(3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익
30,828
21,945

외환차이
(701,130)
188,815

손상차손환입
2
3

소 계
(670,300)
210,763

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

배당금수익
1,060
358

처분손익
18,550
31,428

평가손익
1,727,982
(230,005)

외환차이
(40,222)
209,563

소 계
1,707,370
11,344

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용
(119,875)
(131,983)

외환차이
220,055
(234,413)

소 계
100,180
(366,396)

합 계
1,137,250
(144,289)

5. 금융위험관리

(1) 금융위험관리
회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

① 시장위험
(가) 환율변동위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

당기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
자 산
부 채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
7,304
7,947,286
3,611
3,928,774

EUR
-
-
23
31,389

JPY
347
3,656
120,851
1,274,081

CNY
1,776
296,557
-
22

또한, 회사는 외화사채 및 차입금의 환위험을 회피하기 위하여 주석 22에서 설명하
는 바와 같이 통화스왑계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
510,088
(510,088)

EUR
(3,139)
3,139

JPY
(127,043)
127,043

CNY
29,653
(29,653)

(나) 이자율위험
회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 당기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리부차입금 544,000백만원에 대해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 따라서, 이자율 변동에 따른 해당 차입금에 대한 이자비용 변동으로 인한 당기 법인세비용차감전순이익은 변동하지 않습니다.

한편, 다른 변동금리부차입금에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 향후 1년 간 회사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 13,882백만원
(전기: 15,455백만원)만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

(다) 가격위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

회사의 지분투자는 비상장 투자지분이고 동 투자가 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타수취채권
회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

(나) 기타의 자산
현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 회사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(가) 당기말

(단위:백만원)

구 분
1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금(*)
1,739,891
1,165,123
3,673,115
1,120,967
7,699,096

리스부채
248,593
153,665
242,129
465,723
1,110,110

매입채무
1,570,339
-
-
-
1,570,339

미지급금
2,083,920
56,902
160,480
78,336
2,379,638

기타지급채무
1,149,229
14,554
9,669
-
1,173,452

기타금융부채
(4,527)
(4,824)
77,332
13,460
81,441

금융보증계약
87,040
-
-
-
87,040

합 계
6,874,485
1,385,420
4,162,725
1,678,486
14,101,116

(나) 전기말

(단위:백만원)

구 분
1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금(*)
1,819,175
1,729,285
2,568,355
794,297
6,911,112

리스부채
231,704
242,212
303,831
432,902
1,210,649

매입채무
1,158,561
-
-
-
1,158,561

미지급금
1,926,383
-
-
-
1,926,383

기타지급채무
1,088,225
15,228
-
-
1,103,453

기타금융부채
(15,826)
(13,862)
(16,732)
5,522
(40,898)

금융보증계약
69,468
-
-
-
69,468

합 계
6,277,690
1,972,863
2,855,454
1,232,721
12,338,728

(*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

부 채 (A)
14,496,701
12,132,018

자 본 (B)
49,574,304
46,036,908

현금및현금성자산 등(C) (*)
3,620,593
2,903,505

차입금 (D)
7,197,189
6,463,781

부채비율 (A/B)
29.24%
26.35%

순차입금비율 (D-C)/B
7.21%
7.73%

(*) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자자산의 합계액입니다.

주요 차입금 계약상 회사는 일정수준의 부채비율을 준수해야하며, 회사는 당기말 현재 이러한 조건을 준수하였습니다.

(3) 공정가치
공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품
227,500
-
-
227,500
227,500

단기투자자산
1,110,955
-
1,110,955
-
1,110,955

매출채권(*1)
11,500
-
11,500
-
11,500

장기투자자산
6,024,478
-
-
6,024,478
6,024,478

소 계
7,374,433
-
1,122,455
6,251,978
7,374,433

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
2,202,138
-
-
-
-

단기금융상품(*2)
80,000
-
-
-
-

매출채권(*2)
4,173,600
-
-
-
-

기타수취채권(*2)
2,124,855
-
-
-
-

기타금융자산(*2)
11
-
-
-
-

소 계
8,580,604
-
-
-
-

금융자산 합계
15,955,037
-
1,122,455
6,251,978
7,374,433

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채
82,496
-
82,496
-
82,496

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
1,570,339
-
-
-
-

미지급금(*2)
2,356,309
-
-
-
-

기타지급채무(*2)
1,191,824
-
-
-
-

차입금
7,197,189
-
7,318,525
-
7,318,525

리스부채(*2)
992,879
-
-
-
-

소 계
13,308,540
-
7,318,525
-
7,318,525

금융부채 합계
13,391,036
-
7,401,021
-
7,401,021

(*1) 회사는 특정 거래처에 대한 일부 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손익을 인식하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
973,513
-
973,513
-
973,513

장기투자자산
4,295,661
-
-
4,295,661
4,295,661

소 계
5,269,174
-
973,513
4,295,661
5,269,174

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
1,672,492
-
-
-
-

단기금융상품(*)
257,500
-
-
-
-

매출채권(*)
3,646,659
-
-
-
-

기타수취채권(*)
89,806
-
-
-
-

기타금융자산(*)
11
-
-
-
-

소 계
5,666,468
-
-
-
-

금융자산 합계
10,935,642
-
973,513
4,295,661
5,269,174

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채
15,532
-
15,532
-
15,532

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*)
1,158,561
-
-
-
-

미지급금(*)
1,926,383
-
-
-
-

기타지급채무(*)
1,103,453
-
-
-
-

차입금
6,463,781
-
6,525,654
-
6,525,654

리스부채(*)
1,086,333
-
-
-
-

소 계
11,738,511
-
6,525,654
-
6,525,654

금융부채 합계
11,754,043
-
6,541,186
-
6,541,186

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

③ 가치평가기법

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수준
평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품
227,500
3

현재가치기법

단기투자자산
1,110,955

2

현재가치기법

장기투자자산
6,024,478

3

현재가치기법 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

매출채권
11,500
2
현재가치기법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채
82,496
2
현재가치기법

당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 측정되는 장기투자자산은 KIOXIA Holdings Corporation(이하 "KIOXIA")(구, Toshiba Memory Corporation)의 인수를위한 특수목적법인인 BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P.(이하 "SPC1")에 대한 투자 3,595,494백만원 및 BCPE Pangea Cayman2 Limited(이하 "SPC2")에 대한 투자 2,351,225백만원을 포함하고 있습니다(주석 11 참조). 동 장기투자자산의 공정가치는 현재가치법을 적용하여 추정한 기초자산인 KIOXIA의 지분가치에 근거하여 측정돠었습니다.

회사의 SPC1에 대한 지분투자의 공정가치는 옵션가격결정모형(Option Pricing Model)을 적용하여 IPO 및 미래 예상 청산시점에서의 SPC1 투자약정에 따른 우선배분순위에 따라 KIOXIA의 지분가치를 배분하여 측정되었습니다.

회사의 SPC2 전환사채에 대한 투자의 공정가치는 KIOXIA의 지분가치와 SPC2가 보유한 KIOXIA 지분율(15.0%)에 근거하여 측정되었습니다.

SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

SPC1에 대한 지분투자
3,595,494
현재가치기법,
옵션가격결정모형
영구성장률
0%

가중평균자본비용
7.8%

기대만기
2.92년

가격 변동성
42.0%

무위험 할인율
-0.13%

SPC2 전환사채
2,351,225
현재가치기법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
7.8%

이러한 수준3 투입변수 중 영구성장률이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 SPC1에 대한 지분투자의 공정가치가 증가하며, 가격 변동성 및 무위험 할인율 변동은 SPC1에 대한 지분투자의 공정가치를 증가 또는 감소시킬 수 있습니다. 또한, 영구성장률이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 SPC2 전환사채의 공정가치가증가합니다.

SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에, SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수의 변동은 SPC1에 대한 지분투자 및 SPC2 전환사채의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 장기투자자산 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

유리한 변동

불리한 변동

SPC1에 대한 지분투자(*)

906,367

(738,474)

SPC2 전환사채(*)

590,076

(456,627)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률 및 가중평균자본비용을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

④ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
평 가
환율변동
기 말

단기금융상품
-
-
-
227,500
-
-
227,500

장기투자자산
4,295,661
68,686
(381)
(24,980)
1,725,714
(40,222)
6,024,478

(*) 당기 중 장기투자자산에서 관계기업 및 공동기업투자로 대체되었습니다.

6. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품:

중소기업지원관련 사용제한(상생펀드)
227,500
227,500

기타금융자산:

당좌개설보증금
11
11

합 계
227,511
227,511

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,627
38,602

특수관계자에 대한 매출채권
4,158,473
3,608,057

합 계
4,185,100
3,646,659

(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

미수금
32,826
23,757

미수수익
9,153
1,389

단기대여금
408
1,024

단기보증금
41,655
-

소 계
84,042
26,170

비유동:

장기대여금
2,016,080
1,402

보증금
24,733
62,234

소 계
2,040,813
63,636

합 계
2,124,855
89,806

(3) 대손충당금의 내역
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
4,185,100
-
4,185,100
3,646,659
-
3,646,659

유동성 기타수취채권
85,319
(1,277)
84,042
27,450
(1,280)
26,170

비유동성 기타수취채권
2,040,915
(102)
2,040,813
63,738
(102)
63,636

합 계
6,311,334
(1,379)
6,309,955
3,737,847
(1,382)
3,736,465

(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
환 입
기 말

유동성 기타수취채권
1,280
(3)
1,277

비유동성 기타수취채권
102
-
102

합 계
1,382
(3)
1,379

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
환 입
기 말

유동성 기타수취채권
1,282
(2)
1,280

비유동성 기타수취채권
102
-
102

합 계
1,384
(2)
1,382

(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

만기미경과
채권
만기가 경과된 채권

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과

매출채권
4,185,100
-
-
-
-
4,185,100

유동성 기타수취채권
84,042
-
-
-
1,277
85,319

비유동성 기타수취채권
2,040,813
-
-
-
102
2,040,915

합 계
6,309,955
-
-
-
1,379
6,311,334

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

만기미경과
채권
만기가 경과된 채권

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과

매출채권
3,646,659
-
-
-
-
3,646,659

유동성 기타수취채권
26,170
-
-
-
1,280
27,450

비유동성 기타수취채권
63,636
-
-
-
102
63,738

합 계
3,736,465
-
-
-
1,382
3,737,847

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
1,214,177
(190,837)
1,023,340
1,179,702
(174,138)
1,005,564

재공품
3,064,011
(125,020)
2,938,991
2,862,976
(394,424)
2,468,552

원재료
568,849
(30,764)
538,085
518,158
(33,024)
485,134

저장품
361,370
(14,166)
347,204
334,408
(11,437)
322,971

미착품
132,764
-
132,764
72,511
-
72,511

합 계
5,341,171
(360,787)
4,980,384
4,967,755
(613,023)
4,354,732

(2) 당기와 전기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가로 인식된 재고자산
20,898,044
17,998,802

재고자산평가손실
(252,236)
268,694

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

선급금
46,517
56,719

선급비용
113,084
196,069

부가세대급금
169,714
258,898

계약자산
110,790
84,434

기타
17
88

소 계
440,122
596,208

비유동:

장기선급금
36,951
44,010

장기선급비용
3,744
533,604

소 계
40,695
577,614

합 계
480,817
1,173,822

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

종속기업
5,793,470
5,747,927

관계기업 및 공동기업
983,255
575,522

합 계
6,776,725
6,323,449

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

에스케이하이이엔지㈜
국 내
건설공사 및 서비스
100.00
7,521
100.00
7,521

에스케이하이스텍㈜
국 내
사업지원 및 서비스
100.00
6,760
100.00
6,760

행복모아㈜(*1)
국 내
반도체 의류 제조 및 서비스
100.00
17,400
100.00
7,400

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
국 내
반도체 제조 및 판매
100.00
404,928
100.00
404,928

행복나래㈜
국 내
산업자재 유통
100.00
63,147
100.00
63,147

SK hynix America Inc.
미 국
반도체 판매
97.74
31
97.74
31

SK hynix Deutschland GmbH
독 일
반도체 판매
100.00
22,011
100.00
22,011

SK hynix Asia Pte. Ltd.
싱가포르
반도체 판매
100.00
52,380
100.00
52,380

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
홍 콩
반도체 판매
100.00
32,623
100.00
32,623

SK hynix U.K. Ltd.
영 국
반도체 판매
100.00
1,775
100.00
1,775

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
대 만
반도체 판매
100.00
37,562
100.00
37,562

SK hynix Japan Inc.
일 본
반도체 판매
100.00
42,905
100.00
42,905

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co., Ltd.
중 국
반도체 판매
100.00
4,938
100.00
4,938

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
인 도
반도체 판매
1.00
5
1.00
5

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
중 국
반도체 판매
100.00
237
100.00
237

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
중 국
반도체 제조
100.00
3,868,622
100.00
3,868,622

SK hynix Italy S.r.l
이탈리아
반도체 연구개발
100.00
18
100.00
18

SK hynix memory solutions America Inc.
미 국
반도체 연구개발
100.00
311,283
100.00
311,283

SK hynix memory solutions Taiwan Ltd.
대 만
반도체 연구개발
100.00
7,819
100.00
7,819

SK hynix memory solutions Eastern Europe LLC.
벨라루스
반도체 연구개발
99.93
14,579
99.93
14,579

SK APTECH Ltd.
홍 콩
해외투자법인
100.00
440,770
100.00
440,770

SK hynix Ventures Hong Kong Ltd.(*2)
홍 콩
해외투자법인
100.00
66,100
100.00
60,613

Gauss Labs, Inc.(*3)
미 국
정보통신업
100.00
30,056
-
-

MMT(특정금전신탁)(*4)
국 내
특정금전신탁
100.00
360,000
100.00
360,000

합 계

5,793,470

5,747,927

(*1) 당기 중 유상증자로 인하여 10,000백만원의 추가 취득이 발생하였습니다.
(*2) 당기 중 유상증자로 인하여 5,487백만원의 추가 취득이 발생하였습니다.
(*3) 당기 중 신규설립하였습니다.
(*4) 당기 중 MMT(특정금전신탁)를 일부 처분하고 신규 취득하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
Stratio, Inc.(*1)
미국
반도체 부품 개발 및 제조
9.12
395
9.12
395

SK China Company Limited (*2)
중국
컨설팅 및 투자
11.87
257,169
11.87
257,169

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
싱가포르
컨설팅
20.00
345,800
20.00
224,350

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜ (*3)
국내
기타 작물 재배업
35.52
2,000
31.95
1,000

매그너스사모투자합자회사(*4)
국내
투자
49.76
207,344
-
-

엘앤에스 10호 Early Stage Ⅲ 투자조합(*5)
국내
투자
24.39
2,750
-
-

SiFive, Inc. (*8)
미국
반도체 설계 및 제조
7.87
35,709
-
-

공동기업
Hitech Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.(*9)
중국
반도체 부품 제조
45.00
92,608
45.00
92,608

반도체성장 전문투자형 사모 투자신탁(*6)
국내
투자
33.33
24,480
-
-

시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁(*7)
국내
투자
37.50
15,000
-
-

합 계

983,255

575,522

(*1) 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 회사의 경영진이 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 농업회사법인 우영농원 주식회사에서 농업회사법인 푸르메소셜팜㈜으로 사명이 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 매그너스사모투자합자회사의 지분 49.76%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당기 중 장기투자자산에서 관계기업 및 공동기업투자로 대체되었습니다.
(*6) 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 당기 중 장기투자자산에서 공동기업으로 대체되었습니다.
(*7) 당기 중 시스템반도체상생펀드의 지분 37.5%를 취득하였으며, 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다
(*8) 당기 중 SiFive의 지분 7.87%를 취득하였으며, 이사선임권을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*9) 계약에 의해 중요사항에 대해 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

11. 장기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
투자유형
당기말
전기말

취득가액
장부가액
장부가액

ProMOS Technologies Inc.
지분증권
21,847
-
-

인텔렉추얼디스커버리
지분증권
4,000
2,182
2,392

Keyssa, Inc.
지분증권
6,174
189
822

China Walden Venture Investments II, L.P.
출자증서
8,496
10,965
9,138

China Walden Venture Investments III, L.P.
출자증서
6,522
7,085
5,790

Impact Venture Capital I, L.P.
출자증서
4,223
5,881
4,010

BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P.(*)
출자증서
2,738,393
3,595,494
2,780,758

BCPE Pangea Cayman2, Ltd.(*)
전환사채
1,281,780
2,351,225
1,435,460

FemtoMetrix, Inc.
전환사채
4,387
4,387
4,387

GigaIO Networks, Inc.
지분증권
4,066
3,103
4,066

Lion Semiconductor Inc.
지분증권
4,077
3,754
3,474

Inpria Corporation
지분증권
4,753
4,729
1,214

기타

42,448
35,484
44,150

합 계

4,131,166
6,024,478
4,295,661

(*) 회사는 2017년 중 Toshiba Memory Corporation(이하 "TMC") 투자와 관련하여Bain Capital이 포함된 컨소시엄에 참여하였습니다. 2019년 3월 1일에 TMC의 지주회사로서 Toshiba Memory Holdings Corporation(이하 "TMCHD")가 설립되었으며, 이후 TMCHD 및 TMC는 각각 KIOXIA Holdings Corporation(이하 "KIOXIA") 및 KIOXIA Corporation으로 사명을 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 KIOXIA에 대한 지분을 보유하고 있는 특수목적법인인 SPC1에 대한 출자 및 KIOXIA의 지분 15%를 보유하고 있는 SPC2가 발행한 전환사채를 보유하고 있습니다. 회사의 각 특수목적법인에 대한 경영 및 영업의사결정권은 제한되어 있습니다. 따라서, 회사는 동투자에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않으므로 금융자산으로 분류하였으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
4,295,661
4,249,518

취득
68,686
76,742

처분
(381)
(3,717)

평가이익(손실)
1,725,714
(234,760)

환율변동
(40,222)
207,878

대체(*)
(24,980)
-

기말장부금액
6,024,478
4,295,661

(*) 당기 중 장기투자자산에서 관계기업 및 공동기업투자로 대체되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당기와 전기의 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초순장부금액
1,000,865
4,718,083
1,108,626
20,770,683
42,322
602,019
3,448,666
31,691,264

취득
36,880
450,464
207,392
3,501,591
17
143,030
2,612,818
6,952,192

처분 및 폐기
(9,165)
(111)
-
(200,155)
-
(430)
(36,650)
(246,511)

감가상각
-
(192,518)
(72,745)
(6,103,263)
(3,117)
(211,170)
-
(6,582,813)

대체(*)
(97,073)
1,193,112
14,857
952,182
753
36,544
(2,306,597)
(206,222)

기말순장부금액
931,507
6,169,030
1,258,130
18,921,038
39,975
569,993
3,718,237
31,607,910

취득원가
931,507
7,363,568
1,763,442
56,033,197
46,983
1,652,458
3,718,237
71,509,392

감가상각누계액
-
(1,170,839)
(486,208)
(36,952,126)
(7,008)
(1,082,445)
-
(39,698,626)

손상차손누계액
-
(23,699)
(19,104)
(158,036)
-
(20)
-
(200,859)

정부보조금
-
-
-
(1,997)
-
-
-
(1,997)

기말순장부금액
931,507
6,169,030
1,258,130
18,921,038
39,975
569,993
3,718,237
31,607,910

(*) 당기 중 투자부동산과 유형자산 간의 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초순장부금액
980,980
3,958,150
1,001,080
20,161,750
10,679
511,090
3,218,925
29,842,654

기업회계기준서 제1116호도입으로 인한 조정
-
-
-
(71,699)
-
-
-
(71,699)

조정 후 기초순장부금액
980,980
3,958,150
1,001,080
20,090,051
10,679
511,090
3,218,925
29,770,955

취득
16,882
253,705
122,558
4,981,203
1,384
247,162
2,671,404
8,294,298

처분 및 폐기
(48)
(2)
-
(243,081)
(3)
(713)
(210)
(244,057)

감가상각
-
(178,268)
(63,895)
(5,693,262)
(1,922)
(193,690)
-
(6,131,037)

대체(*)
3,051
684,498
48,883
1,635,772
32,184
38,170
(2,441,453)
1,105

기말순장부금액
1,000,865
4,718,083
1,108,626
20,770,683
42,322
602,019
3,448,666
31,691,264

취득원가
1,000,865
5,759,417
1,546,882
52,447,928
46,225
1,522,794
3,448,666
65,772,777

감가상각누계액
-
(1,017,635)
(419,152)
(31,515,358)
(3,903)
(920,754)
-
(33,876,802)

손상차손누계액
-
(23,699)
(19,104)
(159,060)
-
(21)
-
(201,884)

정부보조금
-
-
-
(2,827)
-
-
-
(2,827)

기말순장부금액
1,000,865
4,718,083
1,108,626
20,770,683
42,322
602,019
3,448,666
31,691,264

(*) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가
5,867,483
5,538,449

판매비와관리비
677,634
534,650

영업외비용
5,339
14,331

개발비 등
32,357
43,607

합 계
6,582,813
6,131,037

(3) 당기말 현재 회사의 일부 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,257백만원(전기: 36,302백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.93%(전기: 2.84%) 입니다.

(5) 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
부보자산 등
부보금액
부보처

재산종합보험
유형자산, 투자부동산

85,033,405
현대해상화재보험㈜ 등

재고자산

기업휴지

조립보험
유형자산
5,448,476

합 계
90,481,881

상기 자산 이외에 회사는 모든 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 유형자산의 일부를 운용리스로 제공하고 있습니다. 당기 중 유형자산과 관련하여 발생한 임대수익은 92,830백만원(전기: 94,773백만원)입니다.

13. 리스
(1) 리스이용자

1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
부동산
구축물
기계장치
기타유형자산
합 계

기초장부금액
988
443,428
608,145
11,774
1,064,335

증가
537
128,594
763
4,412
134,306

기타
1,845
-
16,842
-
18,687

감가상각
(1,606)
(44,540)
(161,924)
(7,395)
(215,465)

기말장부금액
1,764
527,482
463,826
8,791
1,001,863

취득원가
2,487
627,582
760,425
20,713
1,411,207

상각누계액
(723)
(100,100)
(296,599)
(11,922)
(409,344)

기말장부금액
1,764
527,482
463,826
8,791
1,001,863

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
부동산
구축물
기계장치
기타유형자산
합 계

기초장부금액
-
-
-
-
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
1,947
476,673
279,952
3,186
761,758

회계정책의 변경효과
(리스기간 해석)
-
-
435,423
-
435,423

조정 후 기초순장부금액
1,947
476,673
715,375
3,186
1,197,181

증가
148
7,124
103,516
-
110,788

기타
405
-
-
13,647
14,052

감가상각
(1,512)
(40,369)
(210,746)
(5,059)
(257,686)

기말장부금액
988
443,428
608,145
11,774
1,064,335

취득원가
2,019
498,988
754,931
16,302
1,272,240

상각누계액
(1,031)
(55,560)
(146,786)
(4,528)
(207,905)

기말장부금액
988
443,428
608,145
11,774
1,064,335

2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,086,333
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
765,518

회계정책의 변경효과(리스기간 해석)
-
435,423

조정 후 기초장부금액
1,086,333
1,200,941

증가
134,306
110,788

기타
18,676
14,052

이자비용
21,839
22,689

상환
(241,433)
(277,984)

환율변동
(26,842)
15,847

기말장부금액
992,879
1,086,333

3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
리스료지급액

1년이내

248,593

1년초과 ~ 5년이내

395,794

5년초과

465,723

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채

1,110,110

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채

992,879

유동 리스부채

244,715

비유동 리스부채

748,164

4) 당기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
215,465
257,686

리스부채 이자비용
21,839
22,689

단기리스 관련 비용
2,197
2,428

소액자산리스 관련 비용
988
551

당기 중 리스의 총 현금유출은 244,618백만원(전기: 280,963백만원)입니다.

(2) 리스제공자
회사는 투자부동산 및 일부 유형자산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 12, 15 참조).모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
유형자산
투자부동산
합 계

1년 이내
69,183
11,997
81,180

1년에서 2년이하
9,476
9,763
19,239

2년에서 3년이하
3,948
9,763
13,711

3년에서 4년이하
-
9,763
9,763

합 계
82,607
41,286
123,893

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산(*)
합 계

기초순장부금액
419,047
85,493
931,787
709,904
2,146,231

내부창출
-
-
259,020
-
259,020

외부구입
-
13,655
-
390,276
403,931

처분 및 폐기
-
(3,782)
-
(8,432)
(12,214)

상각비
-
(15,948)
(576,334)
(335,380)
(927,662)

손상차손
-
-
(16,544)
-
(16,544)

대체(*)
-
6,473
-
1,145,748
1,152,221

기말순장부금액
419,047
85,891
597,929
1,902,116
3,004,983

취득원가
419,047
194,994
3,185,350
2,851,648
6,651,039

상각및손상누계액
-
(109,103)
(2,587,421)
(949,532)
(3,646,056)

기말순장부금액
419,047
85,891
597,929
1,902,116
3,004,983

(*) 라이선스 자산의 계정재분류 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초순장부금액
419,046
95,790
1,153,956
629,857
2,298,649

내부창출
-
-
332,888
-
332,888

외부구입
-
9,611
-
281,282
290,893

처분 및 폐기
-
(3,957)
-
(6,567)
(10,524)

상각
-
(15,951)
(555,056)
(194,597)
(765,604)

손상차손
-
-
-
(71)
(71)

기말순장부금액
419,046
85,493
931,788
709,904
2,146,231

취득원가
419,046
184,358
2,926,330
1,326,775
4,856,509

상각및손상누계액
-
(98,865)
(1,994,542)
(616,871)
(2,710,278)

기말순장부금액
419,046
85,493
931,788
709,904
2,146,231

(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가
200,071
71,633

판매비와관리비
726,139
692,630

개발비
1,452
1,341

합 계
927,662
765,604

(3) 영업권 손상검사
회사는 매년 영업권 손상검사를 수행합니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 당기말 현재의 주가를 사용하여 산출된 처분부대원가를 차감한 공정가치에 기초하여 측정되었습니다. 당기말 현재 회수가능가액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다.

(4) 개발비의 상세내역
① 개발비 자산화의 세부기준
회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계(Phase 0~4), 제품 설계 및 양산화단계(Phase 5~8)로 진행됩니다. 회사는 새로운 Tech 개발 제품에 대하여 Phase 4단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.

② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비
당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 259,020백만원(전기: 332,888백만원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 3,117,426백만원(전기: 2,863,473백만원)은 경상개발비로 인식하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.
(가) 당기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
잔여상각기간

DRAM
46,995
11개월

60,549
(*)

NAND
296,317
18개월

124,328
(*)

CIS
43,882
2~12개월

25,858
(*)

합 계
597,929

(*) 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.

(나) 전기말

(단위: 백만원)

구분
장부금액
잔여상각기간

DRAM
263,262
11~23개월

1,068
(*)

NAND
203,307
12개월

351,745
(*)

CIS
19,613
1~14개월

92,793
(*)

합 계
931,788

(*) 전기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.

④ 당기 중 회사가 인식한 개발비의 손상차손은 16,544백만원입니다. 당기 중 인식된 손상차손은 취득원가와 함께 제각되어 당기말 현재 인식된 개발비와 관련한 손상차손누계액은 없습니다. 전기 중 회사가 인식한 개발비의 손상차손(환입)은 없습니 다.

15. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초순장부금액
258
1,400

감가상각
(291)
(37)

대체(*)
209,450
(1,105)

기말순장부금액
209,417
258

취득원가
249,136
511

감가상각누계액
(39,719)
(253)

기말순장부금액
209,417
258

(*) 당기 중 유형자산과 투자부동산 간 대체되었고, 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기 중 발생한 투자부동산의 감가상각비 291백만원(전기: 37백만원)은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,235백만원(전기: 123백만원)입니다.

16. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

미지급비용
1,167,602
1,088,225

비유동:

장기미지급비용
19,337
770

임대보증금
4,885
14,458

소 계
24,222
15,228

합 계
1,191,824
1,103,453

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

단기차입금
-
784,237

유동성장기차입금
1,283,808
609,175

유동성사채
329,947
309,823

소 계
1,613,755
1,703,235

비유동:

장기차입금
1,973,004
2,015,181

사 채
3,610,430
2,745,365

소 계
5,583,434
4,760,546

합 계
7,197,189
6,463,781

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
이자율(%)
금액

당기말
전기말

Usance
하나은행 등
2020.04.20 ~ 2020.05.15
-
-
569,164

일반대출
현대카드
2020.01.17 ~ 2020.03.18
-
-
215,073

합 계
-
784,237

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
이자율(%)(*)
금 액

당기말
전기말

원화장기차입금:

시설자금대출
한국산업은행
2021.09.29 ~
2025.04.14
1.98 ~ 2.50
725,000
500,000

한국수출입은행
2022.10.23 ~
2025.05.15
1.31 ~ 2.00
600,000
-

기업어음인수약정
신한은행종합금융부
2023.11.19
CD금리 (91일) + 0.67
300,000
-

소 계

1,625,000
500,000

외화장기차입금:

일반자금대출
한국수출입은행
2021.05.31
3M JPY LIBOR + 0.57
843,408
850,776

시설자금대출
한국수출입은행
2020.10.27 ~
2022.03.10
3M USD LIBOR + 1.03 ~ 1.40
244,800
607,845

우리은행
-
-
-
43,417

한국산업은행
2020.06.30 ~
2026.10.02
3M USD LIBOR + 0.95 ~ 1.10
544,000
622,318

소 계

1,632,208
2,124,356

합 계

3,257,208
2,624,356

차감: 유동성장기차입금

(1,283,808)
(609,175)

차감 현재가치할인발행차금

(396)
-

차감 계

1,973,004
2,015,181

(*) 당기말 현재 기준 이자율은 다음과 같습니다.

구 분
이자율(%)

3M USD LIBOR
0.24

3M JPY LIBOR
-0.08

CD금리 (91일)
0.66

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회 차
만기일
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

원화일반사채:

무보증공모사채
214-1회
2020.08.26
-
-
210,000

무보증공모사채
214-2회
2022.08.26
2.63
140,000
140,000

무보증공모사채
215-2회
2020.11.25
-
-
100,000

무보증공모사채
215-3회
2022.11.25
2.75
10,000
10,000

무보증공모사채
216-2회
2021.02.19
2.22
180,000
180,000

무보증공모사채
216-3회
2023.02.19
2.53
80,000
80,000

무보증공모사채
217-2회
2021.05.27
2.30
150,000
150,000

무보증공모사채
218회
2023.03.14
3.01
300,000
300,000

무보증공모사채
219-1회
2023.08.27
2.48
250,000
250,000

무보증공모사채
219-2회
2025.08.27
2.67
90,000
90,000

무보증공모사채
220-1회
2022.05.09
1.96
410,000
410,000

무보증공모사채
220-2회
2024.05.09
1.99
200,000
200,000

무보증공모사채
220-3회
2027.05.09
2.17
120,000
120,000

무보증공모사채
220-4회
2029.05.09
2.54
250,000
250,000

무보증공모사채
221-1회
2023.02.14
1.61
340,000
-

무보증공모사채
221-2회
2025.02.14
1.72
360,000
-

무보증공모사채
221-3회
2027.02.14
1.93
130,000
-

무보증공모사채
221-4회
2030.02.14
2.21
230,000
-

무보증공모사채
222-1회
2030.11.10
2.33
70,000
-

무보증공모사채
222-2회
2035.11.10
2.73
100,000
-

소 계
3,410,000
2,490,000

외화일반사채:

해외무보증사채
외0009회
2024.09.17
3.00
544,000
578,900

합 계
3,954,000
3,068,900

차감: 사채할인발행차금
(13,623)
(13,712)

차감: 유동성사채
(329,947)
(309,823)

차감 계
3,610,430
2,745,365

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동:

선수금
341
85

선수수익
223
32

예수금
47,389
41,414

보증예수금
12,130
-

계약부채
178,065
125,211

소 계
238,148
166,742

비유동:

기타장기종업원급여부채
90,419
79,323

장기선수금
4,900
4,900

소 계
95,319
84,223

합 계
333,467
250,965

19. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
전 입
사 용
환 입
기 말

계약손실충당부채
11,499
8,913
-
-
20,412

판매보증충당부채
3,921
48
(48)
(1,120)
2,801

배출부채
6,620
13,070
(8,908)
-
10,782

합 계
22,040
22,031
(8,956)
(1,120)
33,995

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기 초
전 입
사 용
환 입
기 말

계약손실충당부채
11,345
154
-
-
11,499

판매보증충당부채
3,912
45
(36)
-
3,921

소송충당부채
5,881
-
(5,881)
-
-

배출부채
46,335
-
(2,702)
(37,013)
6,620

합 계
67,473
199
(8,619)
(37,013)
22,040

(2) 계약손실충당부채
회사는 회사의 종속기업인 SK hynix Semiconductor (China) Ltd.로부터 Wafer반제품을 구매하고 있으며, 당기말 현재 동 종속기업이 생산 중인 재공품에 대해서 구매후 추가 가공하여 판매할 경우 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 판매보증충당부채
회사는 무상 품질보증수리 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

(4) 소송충당부채
회사는 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(5) 배출부채
회사는 '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 종업원급여

회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 기대근속연수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,087,474
1,866,053

사외적립자산의 공정가치
(2,141,343)
(1,813,562)

순확정급여부채(자산)
(53,869)
52,491

확정급여부채
-
52,491

확정급여자산(*)
53,869
-

(*) 당기말 현재 확정급여제도의 초과적립액 53,869백만원을 종업원급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.56%
3.41%

미래임금상승률
5.51%
5.55%

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 11.87년 및 11.52년 입니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,866,053
1,550,464

당기근무원가
234,312
207,858

과거근무원가
(714)
-

이자원가
62,703
57,699

관계사전출입액
(1,160)
1,710

재측정손익
(22,863)
97,131

- 인구통계적 가정
38,774
120

- 재무적 가정
(32,178)
74,371

- 경험조정
(29,459)
22,640

퇴직급여지급액
(50,857)
(48,809)

기말금액
2,087,474
1,866,053

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,813,562
1,555,045

사용자 기여금
340,000
260,000

이자수익
60,640
57,824

관계사전출입액
75
2,517

퇴직급여지급액
(50,310)
(35,571)

재측정요소
(22,624)
(26,253)

기말금액
2,141,343
1,813,562

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
234,312
207,858

과거근무원가
(714)
-

순이자원가
2,063
(125)

합 계
235,661
207,733

(7) 당기와 전기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출원가
124,819
111,472

판매비와관리비
110,842
96,261

합 계
235,661
207,733

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

예적금
2,140,162
1,812,335

기 타
1,181
1,227

합 계
2,141,343
1,813,562

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 38,016백만원과 31,571백만
원입니다.

(9) 회사는 당기말 현재 미래에셋생명보험㈜ 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 316,000백만원입니다.

(10) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(222,002)
262,535

미래 급여인상율 (1% 변동)
261,522
(225,256)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(11) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1차 년도
2차~5차 년도
6차~10차 년도
11차 년도 이후
합 계

지급액
117,947
299,628
611,242
2,283,121
3,311,938

상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 당기말 현재 가득된 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.

(12) 회사는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 연금제도를 시행하고 있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 907백만원(전기: 406백만원)을 비용으로 인식하였습니다.

21. 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
전기 조정
당기손익에
인식된금액
자본에직접
인식된금액
기말

일시적차이에 의한 이연법인세:

재고자산
171,343
-
(62,012)
-
109,331

유형자산
(33,222)
27,189
3,033
-
(3,000)

확정급여부채
8,638
-
(8,572)
(66)
-

장ㆍ단기투자자산 등
(27,575)
-
(463,564)
-
(491,139)

종업원급여부채
45,542
-
11,435
-
56,977

충당부채
6,061
-
837
-
6,898

기타자산및기타부채
11,214
-
7,287
-
18,501

미지급비용
92,408
-
8,306
-
100,714

기타
6,527
-
(7,120)
-
(593)

이연법인세 합계
280,936
27,189
(510,370)
(66)
(202,311)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
자본에직접
인식된금액
기말

일시적차이에 의한 이연법인세:

재고자산
96,844
74,499
-
171,343

유형자산
(46,091)
12,869
-
(33,222)

확정급여부채
-
(25,293)
33,931
8,638

장ㆍ단기투자자산 등
(32,985)
5,410
-
(27,575)

종업원급여부채
38,975
6,567
-
45,542

충당부채
18,555
(12,494)
-
6,061

기타자산및기타부채
24,079
(12,865)
-
11,214

미지급비용
48,882
43,526
-
92,408

기타
8,284
(1,757)
-
6,527

이연법인세 합계
156,543
90,462
33,931
280,936

(2) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련

차감할 일시적차이
2,208,472
2,208,472

가산할 일시적차이
(635,896)
(647,608)

합 계
1,572,576
1,560,864

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
767,975
644,536

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
229,317
276,043

소 계
997,292
920,579

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
(1,198,936)
(639,261)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(667)
(382)

소 계
(1,199,603)
(639,643)

이연법인세자산(부채) 순액
(202,311)
280,936

22. 파생상품거래
(1) 당기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화스왑 및 이자율스왑 거래내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화 천단위)

위험회피대상
위험회피수단

차입일
대상항목
대상위험
계약종류
체결기관
계약기간

2019.09.17
고정금리외화사채
 (액면금액 USD 500,000)
환율변동위험
통화스왑계약
국민은행 등
2019.09.17 ~ 2024.09.17

2019.10.02
변동금리시설대출
 (액면금액 USD 500,000)
환율변동위험 및 이자율위험
통화이자율스왑계약
산업은행
2019.10.02 ~ 2026.10.02

(2) 회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 재무상태표의 비유동부채에 표시되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 천단위)

구분
위험회피대상항목
현금흐름위험회피
회계적용
공정가치

통화스왑
고정금리외화사채
 (액면금액 USD 500,000)
23,018
23,018

통화이자율스왑
변동금리외화시설대출
 (액면금액 USD 500,000)
59,478
59,478

파생금융부채 합계
82,496

당기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 모두 위험회피에효과적이므로 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

23. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본
(1) 당기말 현재 회사의 수권주식수는 9,000,000천주이고, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수, 보통주자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천주)

구 분
당기말
전기말

보통주 발행주식수(*)
731,530
731,530

보통주자본금
3,657,652
3,657,652

자본잉여금:

주식발행초과금
3,625,797
3,625,797

기타
557,767
557,767

합 계
4,183,564
4,183,564

기타자본:

자기주식
(2,508,427)
(2,508,427)

주식선택권
5,305
3,714

합 계
(2,503,122)
(2,504,713)

자기주식수
44,001
44,001

(*) 당기말 현재 과거 이익소각의 영향으로 인하여 상장주식 총수 728,002천주와 발행주식 총수에 차이가 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유통주식수는 684,002천주입니다.

24. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

파생금융상품평가손익
14,546
12,753

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
증감
기말

파생금융상품평가손익
12,753
1,793
14,546

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
증감
기말

파생금융상품평가손익
-
12,753
12,753

25. 이익잉여금 및 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
349,954
281,554

임의적립금(*2)
235,506
235,506

미처분이익잉여금
43,636,204
40,170,592

합 계
44,221,664
40,687,652

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.
(*2) 임의적립금은 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 73(당)기
2020년 1월 1일
부터
제 72(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 30일

처분확정일
2020년 3월 20일

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

43,636,204

40,170,592

전기이월미처분이익잉여금
39,418,190

38,783,065

확정급여부채의 재측정요소
173

(89,454)

당기순이익
4,217,841

1,476,981

II. 이익잉여금처분액

880,310

752,402

이익준비금
80,028

68,400

배당금(현금배당)
 주당배당금(률) 보통주:

당기 1,170원(23%)
 전기 1,000원(20%)

800,282

684,002

III. 차기이월미처분이익잉여금

42,755,894

39,418,190

(3) 당기와 전기 중 회사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
① 배당금의 산정내역

(단위: 천주, 백만원)

구 분
당기
전기

배당종류
현금배당
현금배당

유통주식수
684,002
684,002

액면금액
5,000원
5,000원

배당률
23%
20%

배당금 총액
800,282
684,002

② 배당성향

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당금
800,282
684,002

당기순이익
4,217,841
1,476,981

배당성향
18.97%
46.31%

③ 배당수익률

(단위: 원)

구 분
당기
전기

주당배당금
1,170
1,000

결산일 종가
118,500
94,100

배당수익률
0.99%
1.06%

26. 매출액

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

제품의 판매
30,314,986
25,101,668

용역의 제공
210,001
219,087

합 계
30,524,987
25,320,755

(2) 당기와 전기 중 매출액의 품목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

DRAM
21,952,006
19,662,791

NAND Flash
7,414,619
4,935,452

기타
1,158,362
722,512

합 계
30,524,987
25,320,755

(3) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

한 시점에 이행
30,314,986
25,101,668

기간에 걸쳐 이행
210,001
219,087

합 계
30,524,987
25,320,755

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

급 여
397,016
347,191

퇴직급여
36,934
31,056

복리후생비
114,579
100,002

지급수수료
284,352
414,222

감가상각비
198,817
167,572

무형자산상각비
707,596
676,105

운반보관비
26,097
20,016

송무비
18,961
29,834

임차료
2,609
2,734

세금과공과
7,500
8,152

교육훈련비
65,094
39,238

광고선전비
93,886
92,256

수도광열비
8,672
7,595

소모품비
90,347
88,802

수선비
24,633
26,354

여비교통비
1,825
9,404

기타
29,354
25,747

소 계
2,108,272
2,086,280

경상개발비:

연구개발비 총지출액
3,376,446
3,196,361

개발비 자산화
(259,020)
(332,888)

소 계
3,117,426
2,863,473

합 계
5,225,698
4,949,753

28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(488,215)
(427,259)

원재료, 저장품 및 소모품 사용
9,561,785
8,108,342

종업원급여
3,091,442
2,818,751

감가상각비 등
7,720,891
7,140,033

지급수수료
1,805,568
1,739,308

동력 및 수도광열비
1,129,065
1,085,747

수선비
810,203
775,137

외주가공비
1,590,830
1,457,583

기타영업비용
1,066,287
981,212

대체: 개발비자산화 등
(308,746)
(347,799)

합 계(*)
25,979,110
23,331,055

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
30,828
21,945

배당금수익
33,061
26,737

외환차이(*)
762,588
813,993

단기투자자산평가이익
2,268
4,755

장기투자자산평가이익
1,727,214
2,657

단기투자자산처분이익
18,550
31,053

장기투자자산처분이익
-
1,160

소 계
2,574,509
902,300

금융비용:

이자비용
119,875
131,983

외환차이(*)
1,283,868
649,936

장기투자자산평가손실
1,500
237,417

장기투자자산처분손실
-
786

소 계
1,405,243
1,020,122

순금융수익(비용)
1,169,266
(117,822)

(*) 당기 중 발생한 장기투자자산의 환율변동효과 40,222백만원(전기: 207,878
백만원)이 포함되어 있습니다.

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
66,416
71,340

무형자산처분이익
122
-

종속기업투자처분이익
8,923
31,513

기 타
7,562
5,882

합 계
83,023
108,735

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
56,061
97,318

무형자산처분손실
4,812
7,653

매출채권처분손실
449
1,197

무형자산손상차손
16,544
71

관계기업투자손상차손
-
1,799

기부금
56,359
44,778

기 타
13,907
24,284

합 계
148,132
177,100

31. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
947,066
494,764

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(25,243)
(77,769)

소 계
921,823
416,995

이연법인세비용:

일시적차이 등의 변동
510,370
(90,462)

법인세비용 합계
1,432,193
326,533

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,650,034
1,803,514

법인세율로 계산된 법인세비용
1,543,397
485,604

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(13,050)
(36,604)

세무상 차감되지 않는 비용
12,259
9,435

인식하지 않은 이연법인세자산의 변동
3,221
495

세액공제 발생액
(93,761)
(101,210)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(25,243)
(77,769)

기타
5,370
46,582

법인세비용 합계
1,432,193
326,533

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(66)
33,931

파생상품평가손익
(680)
(4,837)

합 계
(746)
29,094

32. 주당이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
4,217,841
1,476,981

가중평균유통보통주식수(*)
684,001,795
684,001,795

기본주당이익
6,166 원
2,159 원

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
728,002,365
728,002,365

자기주식 효과
(44,000,570)
(44,000,570)

가중평균유통보통주식수
684,001,795
684,001,795

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

보통주희석당기순이익
4,217,841
1,476,981

가중평균희석유통보통주식수(*)
684,139,222
684,089,944

희석주당이익
6,165 원
2,159 원

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
684,001,795
684,001,795

주식선택권 효과
137,427
88,149

가중평균희석유통보통주식수
684,139,222
684,089,944

33. 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
SK hynix America Inc.외 32사(*1)

관계기업(*2)
Stratio, Inc., SK China Company Limited, Gemini Partners Pte. Ltd.,
TCL Fund, SK South East Asia Investment Pte. Ltd.,
Hushan Xinju (Chengdu) Venture Investment Center(Smartsource),
농업회사법인 푸르메소셜팜㈜, 우시시신파직접회로산업원유한공사,
매그너스사모투자합자회사, 엘엔에스 10호 Early Stage III 투자조합,
SiFIVE Inc., YD-SK-KDB 소셜밸류

공동기업(*3)

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.,
Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.,
반도체성장 전문투자형 사모투자신탁,
시스템반도체 상생 전문투자형 사모투자신탁

기타특수관계자
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업

(*1) 종속기업의 종속기업 등이 포함되어 있으며, 종속기업인 MMT(특정금전신탁)는제외하였습니다.
(*2) 종속기업의 관계기업이 포함되어 있습니다.
(*3) 종속기업의 공동기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
지배기업
비고

에스케이하이이엔지㈜
회사
국내종속기업

에스케이하이스텍㈜
회사
국내종속기업

행복모아㈜
회사
국내종속기업

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
회사
국내종속기업

행복나래㈜
회사
국내종속기업

SK hynix America Inc.
회사
해외판매법인

SK hynix Deutschland GmbH
회사
해외판매법인

SK hynix Asia Pte. Ltd.
회사
해외판매법인

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
회사
해외판매법인

SK hynix U.K. Ltd.
회사
해외판매법인

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
회사
해외판매법인

SK hynix Japan Inc.
회사
해외판매법인

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co., Ltd.
회사
해외판매법인

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
SK hynix Asia Pte. Ltd.
해외판매법인

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
회사
해외판매법인

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
회사
해외제조법인

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
SK APTECH Ltd.
해외제조법인

SK hynix Italy S.r.l
회사
해외연구개발법인

SK hynix memory solutions America Inc.
회사
해외연구개발법인

SK hynix memory solutions Taiwan Ltd.
회사
해외연구개발법인

SK hynix memory solutions Eastern Europe LLC.
회사
해외연구개발법인

SK APTECH Ltd.
회사
해외투자법인

SK hynix Ventures Hong Kong Ltd.
회사
해외투자법인

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
해외투자법인

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
해외기타법인

SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
해외기타법인

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd.
에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
해외제조법인

SK hynix happy (Wuxi) cleaning Ltd.
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
해외기타법인

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.
행복나래㈜
해외기타법인

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.
SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.
해외기타법인

SkyHigh Memory Limited
에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
해외제조법인

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
해외기타법인

Gauss Labs Inc.
회사
해외연구개발법인

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등(*5)
영업비용 등
대여(*4)
자산취득
배당금수익

종속기업(*5)
국내종속기업
233,329
1,199,639
121,290
132,710
8,512

해외판매법인
30,008,134
291,657
-
730,551
7,933

해외제조법인(*1)
240,803
4,426,588
2,069,710
159,202
-

해외연구개발법인
7,008
190,154
-
-
523

관계기업
SK China Company Limited
-
8,019
-
-
-

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
1,403
542,288
-
17,131
15,033

기타특수관계자
SK텔레콤㈜(*2)
151
171,880
-
80,391
-

SK㈜(*3)
14,854
222,604
-
254,648
-

SK건설㈜
-
8,386
-
1,355,581
-

SK에너지㈜
1,101
80,602
-
-
-

SK네트웍스㈜
-
8,585
-
-
-

에스케이씨솔믹스㈜
-
60,691
-
106
-

충청에너지서비스㈜
10
27,733
-
-
-

SK머티리얼즈㈜
-
92,508
-
-
-

SK실트론㈜
2,563
221,961
-
-
-

에스케이에어가스㈜
13,059
75,988
-
110,858
-

기타
879
405,712
-
23,632
-

합 계
30,523,294
8,034,995
2,191,000
2,864,810
32,001

(*1) 해외제조법인에 대한 영업수익 등에는 자산 처분액 216,645백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 영업비용 등에는 배당금 146,100백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당기 중 발생한 SK브랜드사용료는 52,113백만원입니다.
(*4) 당기 중 SK hynix System IC Inc. 와 SK hynix semiconductor(China) Ltd.에 대여하였습니다.
(*5) 영업수익 등에는 회사가 SK hynix System IC. 등 자회사에서 사용한 전기료 등을 대납한 후에 수령한 비용보전 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
자산취득
배당금수익

종속기업
국내종속기업
238,565
1,168,531
162,190
9,200

해외판매법인
24,985,704
306,209
1,071,623
2,288

해외제조법인(*1)
171,936
3,447,187
34,397
-

해외연구개발법인
732
219,241
-
433

관계기업
SK China Company Limited
-
10,954
-
-

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
1,040
656,689
-
14,458

기타특수관계자
SK텔레콤㈜(*2)
255
240,453
6,069
-

SK㈜(*3)
15,470
239,987
200,136
-

SK건설㈜
126
1,249
1,597,712
-

SK에너지㈜
1,144
73,301
-
-

SK네트웍스㈜
-
6,456
-
-

에스케이씨솔믹스㈜
-
35,847
160
-

충청에너지서비스㈜
20
26,991
-
-

SK머티리얼즈㈜
4
69,658
-
-

SK실트론㈜
3,059
218,189
-
-

에스케이에어가스㈜
-
72,673
-
-

기타
250
326,416
35,095
-

합 계
25,418,305
7,120,031
3,107,382
26,379

(*1) 해외제조법인에 대한 영업수익 등에는 자산 처분액 166,166백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 영업비용 등에는 배당금 219,200백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 발생한 SK브랜드사용료는 80,566백만원입니다.

상기 특수관계자 거래에는 특수관계자들과의 유형자산 구매 및 건설, 스팀, 가스, 원자재 공급 및 시스템 관련 서비스 계약 등 영업활동 과정에서 체결된 약정에 근거하여 실행된 거래들이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

종속기업
국내종속기업(*1)
135,848
203,694

해외판매법인
4,096,056
214,391

해외제조법인(*1)
1,971,683
827,491

해외연구개발법인
122
31,507

관계기업
SK China Company Limited
-
8,771

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
-
417,730

기타특수관계자
SK텔레콤㈜
-
6,991

SK㈜
1,359
169,861

SK건설㈜
-
577,813

SK에너지㈜
38
22,328

에스케이씨솔믹스㈜
-
21,577

충청에너지서비스㈜
-
3,295

SK머티리얼즈㈜
-
9,628

SK실트론㈜(*2)
42,651
14,256

에스케이에어가스㈜
3
390,967

기타
496
80,432

합 계
6,248,256
3,000,732

(*1) 매출채권 등에는 SK hynix System IC.와 SK hynix semiconductor(China) Ltd.에 대한 대여금 잔액 각각 108,800백만원 및 1,904,000백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 등에는 wafer 구매대금과 관련된 선급금 42,432백만원이 포함되어 있습니다(주석 34 참조).

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

종속기업
국내종속기업
21,646
187,028

해외판매법인
3,556,293
247,976

해외제조법인
45,539
450,126

해외연구개발법인
30
17,060

관계기업
SK China Company Limited
-
10,883

공동기업
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.
22
520,401

기타특수관계자
SK텔레콤㈜
46
5,602

SK㈜
1,362
141,794

SK건설㈜
-
754,542

SK에너지㈜
37
24,203

SK네트웍스㈜
-
1,068

에스케이씨솔믹스㈜
-
14,951

충청에너지서비스㈜
-
3,599

SK머티리얼즈㈜
-
6,792

SK실트론㈜(*)
96,438
15,230

에스케이에어가스㈜
-
277,059

기타
19
97,594

합 계
3,721,432
2,775,908

(*) 매출채권 등에는 wafer 구매대금과 관련된 선급금 96,216백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 회사의 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

급여
5,006
3,849

퇴직급여
545
406

주식보상비용
1,156
954

합 계
6,707
5,209

(6) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
자산취득
배당금수익

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
-
1,465
-
-

에스엠코어㈜
-
621
17,874
-

기타
-
378
-
-

합 계
-
2,464
17,874
-

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
자산취득
배당금수익

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
-
1,507
-
-

SK바이오사이언스㈜
-
68
-
-

합 계
-
1,575
-
-

(7) 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권 등
미지급금 등

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
-
115

에스엠코어㈜
-
3,436

기타
3
-

합 계
3
3,551

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
회사명
채 무

미지급금 등

대규모기업집단소속회사
SK케미칼㈜
114

(8) 당기 공동기업인 HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 17,051백만원, 17,051백만원이며, 당기 지급한 리스료 상당액은 90,627백만원 입니다. 당기 에스케이에어가스㈜ 등 기타특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 111,260백만원, 111,260백만원이며, 당기 지급한 리스료는 33,550백만원 입니다.

(9) 회사의 당기 중 종속기업 설립 및 관계기업에 대한 추가 출자거래는 주석 10에 설명되어 있습니다.

34. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사와 관련하여 계류 중인 중요한 소송사건 및 클레임 등의 내역은 다음과 같습니다.
① Netlist, Inc.의 특허 침해 소송

Netlist, Inc.는 회사와 회사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 다수의 미국 특허를 침해하였다는 소송을2016년 9월1일 및 2017년 10월 31일 미국국제무역위원회에 제기하였습니다.

2016년 9월 1일 미국국제무역위원회에 제기되었던 특허 침해 소송은 2018년 1월 16일 미국국제무역위원회가 회사와 회사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist Inc.가 이에 항소하였으나 2019년 12월 12일 미국연방항소법원이 Netlist, Inc.의 항소를 기각함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

미국국제무역위원회는 2017년 10월 31일에 제기되었던 특허 침해 소송에 대해서 2020년 4월 7일 회사와 회사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist, Inc.가 이에 대하여 2020년 4월 29일 항소하였으나 2020년 6월 23일 항소를취하함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

또한, Netlist, Inc.는 회사와 회사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 2016년 8월 31일 및 2017년 6월 14일 미국 캘리포니아 중부지방법원에, 회사와 회사의 종속기업인 SK hynix America Inc.를상대로 2020년 3월 17일 및 2020년 6월 15일 미국 텍사스 서부지방법법원에 미국 특허를 침해하였다는 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 본 소송은 소송가액이 확정되지 않았으며, 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

② 북미지역 내 가격 담합 집단소송
2018년 4월 27일에 회사 및 회사의 종속기업인 SK hynix America Inc.를 상대로 주요 DRAM 업체들의 가격 담합에 대한 집단소송(피해대상기간: 2016년 6월 1일부터 2018년 2월 1일까지)이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원에 제기되었습니다. 이후유사한 집단소송들이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원 및 캐나다 브리티시컬럼비아 대법원, 퀘벡 지방법원, 온타리오 연방 및 지방법원, 이스라엘 법원에 제기되었습니다. 2020년 12월 미국 캘리포니아 북부연방지방법원은 원고들이 제기한 모든 소송에 대해 기각 결정을 내렸으나, 원고의 불복 가능성에 따라 당기말 현재 회사는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

③ 중국 반독점법 위반 조사

2018년 5월 중국 국가시장감독관리총국은 주요 DRAM 업체들의 중국 내 매출거래와 관련하여, 중국 반독점법 위반이 있었는지에 대한 조사를 개시하였으며, 동 조사가 현재 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 회사는 동 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

④ 소송 및 특허 클레임 등
당기말 현재 회사는 상기 소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응하고있으며, 과거 사건에 의한 현재의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 특허라이센스 계약 
회사는 당기말 현재 제품생산과 관련한 다수의 특허라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의한 Royalty는 Lump-sum royalty 및 Running royalty의 형식으로지급되며, Lump-sum royalty 지급액은 무형자산으로 인식하고 특허라이센스 계약기간에 따라 정액으로 안분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.

(3) 공업용수공급계약
회사는 베올리아워터산업개발㈜ ("Veolia")와 공업용수를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 기존 계약은 2018년 5월 만료되었으며, 2018년 6월부터 2023년 5월까지 5년간의 신규계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 회사는 계약기간 동안 Base Service Charge와 공업용수 사용량에 일정액을 적용하여 계산된 Additional ServiceCharge를 Veolia에 지급해야 합니다.

(4) HITECH Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd. ("HITECH")와 후공정서비스계약
회사는 HITECH와 후공정서비스를 공급받는 계약을 체결하고 있으며 서비스 제공 범위는 Package, Package Test, Module 등 입니다. 회사는 동 계약에 따라 HITECH 장비 우선 사용권을 보유하고, 후공정서비스 대가로 HITECH에 일정액의 약정수익을 보장하는 금액을 지급하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
장부금액
담보설정액
비 고

통 화
외화금액
원화금액

기계장치
1,277,492
USD
645
701,760
시설자금대출 관련

KRW
-
1,020,000

(6) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

금융기관
약정사항
한도금액

통 화
금 액

하나은행 등
Usance 등 수입금융약정
USD
465

Usance 등 수입ㆍ수출 포괄한도 약정
USD
1,010

당좌차월
KRW
20,000

상환청구권이 없는 매출채권팩토링약정
KRW
140,000

(7) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화 백만단위)

구 분
단위
금 액
비 고

Taiwan Semiconductor Manufacturing Company, Limited.(*)
USD
80
물품공급계약에 대한 지급보증

(*) 회사는 Taiwan Semiconductor Manufacturing Company, Limited.에 대한 지급보증과 관련하여 주식회사 에이디테크놀로지로부터 예금 1,000백만원을 담보로 제공받았습니다.

(8) 당기말 현재 기표되지 않은 유형자산에 대한 구매 약정액은 3,213,566백만원(전기말 : 183,433백만원)입니다.

(9) 원재료 장기매입 약정
회사는 Wafer 수급 안전성 확보를 위하여 SK실트론㈜와 2019년부터 2023년까지 Wafer 구매계약을 체결하였으며, 2017년 중 구매대금 150,000백만원을 선급하였습니다. 당기 중 Wafer 구매와 관련하여 사용된 선급금은 53,784백만원이며, 당기말 현재 선급금 잔액은 42,432백만원입니다. 한편, SK실트론㈜은 회사의 선급금을 보증하기 위하여 투자자산 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

(10) 에스케이하이닉스시스템아이씨㈜와의 약정
회사는 종속기업인 에스케이하이닉스시스템아이씨㈜와 Wafer Foundry 공급계약을 체결하여 관련 서비스를 제공받고 있습니다. 회사는 동 회사와 업무위탁계약 및 Shared Service계약을 체결하고, 제품 생산, 장비 운영, 개발 및 경영지원 등의 서비스를 제공하고 있습니다.

(11) KIOXIA Holdings Corporation(이하 "KIOXIA") 투자
장기투자자산에 포함된 BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, L.P. 및 BCPE Pangea Cayman2 Limited에 대한 투자를 통한 KIOIXA 투자와 관련하여 지분취득일 이후 일정기간 동안 회사의 직ㆍ간접적인 KIOXIA 보유지분이 특정비율 이하로 제한됩니다. 또한, 회사는 동 기간동안 KIOXIA에 대한 이사임명권이 제한되며,경영 및 영업 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 없습니다.

(12) 종속기업 대여 약정

회사는 당기 중 이사회 결의를 거쳐, 종속기업인 SK hynix Semiconductor (China)Ltd. 에 USD 2,700백만을 대여하기로 결정하였습니다. 대여금액은 2020년 4월부터 2021년까지 종속기업의 사업 진행에 따라 상기 한도 내에서 분할하여 결정될 예정입니다.약정 금액 중 일부는 당기 중 실행되었고, 회사는 당기말 현재 USD 1,750백만의 대여금을 인식하고 있습니다(주석 33 참조).

(13) 인텔 NAND 사업부 인수
회사는 당기 중 인텔의 Non-Volatile Memory Solutions Group의 옵테인 사업부를 제외한 NAND 사업 부문 전체를 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 해당 영업부문 및 자산은 해외 신설 예정인 자회사를 통해 두 번에 나뉘어 이전될 예정이며, 양수도금액은 USD9,000백만으로 1차 종결이 예상되는 2021년말에 USD7,000백만, 2차 종결이 예상되는 2025년 3월에 USD2,000백만이 지급될 예정입니다. 거래의 종결 등은 정부기관의 심의를 포함하여 계약에서 정한 선행조건 충족 여부에 따라 변경될 수 있으며, 특정 상황으로 계약 해지 시 약정된 termination fee를 지급해야 합니다.

35. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
4,217,841
1,476,981

조정항목:

법인세비용
1,432,193
326,533

퇴직급여
235,661
207,733

유형자산상각비
6,582,813
6,131,037

투자부동산상각비
291
37

무형자산상각비
927,662
765,604

사용권자산상각비
215,465
257,686

주식보상비용
1,591
1,738

유형자산처분손실
56,061
97,318

무형자산처분손실
4,812
7,653

무형자산손상차손
16,544
71

장기투자자산평가손실
1,500
237,417

장기투자자산처분손실
-
786

종속기업및관계기업투자손상차손
-
1,799

이자비용
119,875
131,983

외화환산손실
334,369
148,950

종속기업및관계기업투자처분이익
(8,923)
(31,513)

유형자산처분이익
(66,416)
(71,340)

무형자산처분이익
(122)
-

단기투자자산처분이익
(18,550)
(31,053)

단기투자자산평가이익
(2,268)
(4,755)

장기투자자산처분이익
-
(1,160)

장기투자자산평가이익
(1,727,214)
(2,657)

이자수익
(30,828)
(21,945)

외화환산이익
(158,227)
(239,451)

배당금수익
(33,061)
(26,737)

기타
881
1,001

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(591,404)
2,743,621

기타수취채권의 증가
(3,419)
(2,838)

재고자산의 증가
(625,653)
(633,211)

기타자산의 감소
24,065
30,839

매입채무의 증가(감소)
430,958
(336,234)

미지급금의 증가(감소)
38,511
(192,406)

기타지급채무의 증가(감소)
133,718
(637,048)

충당부채의 증가(감소)
20,863
(42,711)

기타부채의 증가
69,616
14,948

퇴직금의 지급
(599)
(3,442)

사외적립자산 적립
(340,000)
(260,000)

영업으로부터 창출된 현금
11,258,606
10,045,234

(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가
1,627,920
1,570,013

투자부동산의 유형자산 대체
-
1,105

유형자산의 투자부동산 대체
209,450
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
7,550,114
4,574,311

기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정(*1)
-
698,761

회계정책의 변경효과(*2)
-
435,423

조정후 기초
7,550,114
5,708,495

재무적 현금흐름으로 인한 변동

- 차입금의 차입
3,511,577
5,107,104

- 차입금의 상환
(2,690,161)
(3,178,745)

- 리스부채의 상환
(236,169)
(267,998)

리스부채의 증가
152,982
110,788

기타(환율변동효과 등)
(119,353)
55,290

상각(이자비용)
26,342
25,167

이자의 지급
(5,264)
(9,987)

기말
8,190,068
7,550,114

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 최초적용으로 인해 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호에 따른 집행가능기간을 고려한 회계정책의 변경효과입니다.

36. 주식기준보상

(1) 회사는 회사가 임직원에게 부여한 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대하여 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
총부여수량
소멸수량
행사수량
미행사수량
부여일
약정용역제공기간
행사가능기간
행사가격

1차
99,600
-
-
99,600
2017.03.24
2017.03.24 ~ 2019.03.24
2019.03.25 ~ 2022.03.24
48,400원

2차
99,600
-
-
99,600
2017.03.24
2017.03.24 ~ 2020.03.24
2020.03.25 ~ 2023.03.24
52,280원

3차
99,600
-
-
99,600
2017.03.24
2017.03.24 ~ 2021.03.24
2021.03.25 ~ 2024.03.24
56,460원

4차
7,747
-
-
7,747
2018.01.01
2018.01.01 ~ 2019.12.31
2020.01.01 ~ 2022.12.31
77,440원

5차
7,223
-
-
7,223
2018.03.28
2018.03.28 ~ 2020.03.28
2020.03.29 ~ 2023.03.28
83,060원

6차
8,171
8,171
-
-
2019.02.28
2019.02.28 ~ 2021.02.28
2021.03.01 ~ 2024.02.29
73,430원

7차
61,487
-
-
61,487
2019.03.22
2019.03.22 ~ 2021.03.22
2021.03.23 ~ 2024.03.22
71,560원

8차
61,487
-
-
61,487
2019.03.22
2019.03.22 ~ 2022.03.22
2022.03.23 ~ 2025.03.22
77,290원

9차
61,487
-
-
61,487
2019.03.22
2019.03.22 ~ 2023.03.22
2023.03.23 ~ 2026.03.22
83,470원

10차
54,020
-
-
54,020
2020.03.20
2020.03.20 ~ 2023.03.20
2023.03.21 ~ 2027.03.20
84,730원

11차
6,397
-
-
6,397
2020.03.20
2020.03.20 ~ 2023.03.20
2023.03.21 ~ 2027.03.20
84,730원

합 계
566,819
8,171
-
558,648

(2) 공정가치 측정
이항모형을 적용하여 공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
기대주가변동성
부여일 공정가치
배당수익률
무위험이자율
(국공채 수익률)

1차
23.23%
10,026원
1.20%
1.86%

2차
23.23%
9,613원
1.20%
1.95%

3차
23.23%
9,296원
1.20%
2.07%

4차
22.50%
16,687원
0.78%
2.38%

5차
25.30%
18,362원
1.23%
2.46%

6차
25.60%
16,505원
1.36%
1.89%

7차
26.17%
17,744원
1.98%
1.82%

8차
26.17%
16,888원
1.98%
1.88%

9차
26.17%
16,093원
1.98%
1.91%

10차
26.15%
11,786원
2.10%
1.59%

11차
26.15%
11,786원
2.10%
1.59%

(3) 회사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 1,591백만원(전기: 1,738백만원)입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 부
문별 연결재무정보

(1) 사업부문별 연결재무정보

당사는 반도체제조업부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하여 지배적 단일사업부문으로써 부문별 기재를 생략합니다.

(2) 지역별 재무 정보 (법인소재지 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
제 73기
제 72기
제 71기

본국(대한민국)

1. 매출액

외부매출액
1,452,006
1,446,997
840,491

지역간내부매출액
31,435,982
26,339,897
40,666,094

계
32,887,988
27,786,894
41,506,585

2. 영업이익
4,686,473
2,122,715
20,664,349

3. 자산
65,453,135
59,229,228
61,908,282

중국

1. 매출액

외부매출액
12,217,634
12,570,278
15,785,993

지역간내부매출액
4,819,229
3,815,666
2,976,991

계
17,036,863
16,385,944
18,762,984

2. 영업이익
164,143
286,564
247,617

3. 자산
15,693,599
13,304,057
9,421,189

아시아

1. 매출액

외부매출액
4,321,971
3,745,502
7,559,667

지역간내부매출액
45,038
81,800
19,953

계
4,367,009
3,827,302
7,579,620

2. 영업이익
17,415
20,846
14,290

3. 자산
990,263
1,024,353
2,291,212

미국

1. 매출액

외부매출액
12,686,108
8,141,151
14,278,161

지역간내부매출액
225,728
375,354
162,402

계
12,911,836
8,516,505
14,440,562

2. 영업이익
75,578
74,967
52,471

3. 자산
2,879,296
1,933,315
3,129,593

유럽

1. 매출액

외부매출액
1,222,699
1,086,805
1,980,754

지역간내부매출액
48,579
83,256
60,867

계
1,271,278
1,170,061
2,041,621

2. 영업이익
8,771
6,381
4,298

3. 자산
369,622
291,529
648,464

합계

1. 매출액

외부매출액
31,900,418
26,990,733
40,445,066

지역간내부매출액
36,574,556
30,695,973
43,886,307

계
68,474,974
57,686,706
84,331,373

2. 영업이익

연결조정
60,244
207,706
(139,274)

계
5,012,624
2,719,179
20,843,750

3. 자산

연결조정
(14,212,062)
(10,534,132)
(13,740,405)

계
71,173,853
65,248,350
63,658,335

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율

제73기 연간
매출채권
4,931,366
44
0.00%

장·단기 대여금
42,883
-
0.00%

장·단기 미수금
17,857
1,278
7.16%

장·단기 미수수익
2,570
-
0.00%

장·단기 보증금
82,637
102
0.12%

장단기성 예치금
1,270
1,054
83.01%

계
5,078,581
2,476
0.05%

제72기 연간
매출채권
4,261,683
9
0.00%

장·단기 대여금
42,115
-
0.00%

장·단기 미수금
12,385
1,279
10.33%

장·단기 미수수익
2,043
-
0.00%

장·단기 보증금
77,197
102
0.13%

장기성 외상매출금
44,775
-
0.00%

장단기성 예치금
1,288
1,060
82.25%

계
4,441,486
2,450
0.06%

제71기 연간
매출채권
6,320,042
48
0.00%

장·단기 대여금
32,931
-
0.00%

장·단기 미수금
9,842
1,323
13.44%

장·단기 미수수익
3,899
-
0.00%

장·단기 보증금
41,439
102
0.25%

장단기성 예치금
1,235
1,015
82.23%

계
6,409,388
2,488
0.04%

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제73기
제72기
제71기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
2,451
2,488
2,460

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-

② 상각채권 회수액
-
-
-

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액
25
(37)
28

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
2,476
2,451
2,488

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

- 거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정

구분
설정 기준

매출채권
1)정상채권
-과거 경험율을 바탕으로 설정

2)장기채권
-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정
-담보 설정금액 有 => 회수가능성이 불확실한 경우 담보 미설정 부분 100% 설정
-담보 설정금액 無 => 회수가능성이 불확실한 경우 100% 설정

※ 연결대상회사 매출채권 충당금 설정 제외

(4) 당 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
4,873,646
-
-
-
4,873,646

특수관계자
57,720
-
-
-
57,720

계
4,931,366
-
-
-
4,931,366

구성비율
100.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제73기
제72기
제71기
비고

반도체
상 품
2,173
2,822
1,634
-

제 품
1,078,967
1,058,434
1,404,439
-

재 공 품
3,584,955
2,988,762
2,118,981
-

원 재 료
724,482
625,779
461,542
-

저 장 품
588,009
521,068
415,879
-

미 착 품
157,732
98,970
20,258
-

합 계
6,136,318
5,295,835
4,422,733
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계*100]
8.6%
8.2%
6.9%
-

재고자산회전율{회수}
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
3.4회
3.9회
4.3회
-

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역

실사내역
실사 일자
입회자
비고

제품
2021-01-01
삼일회계법인
-

FAB재공, B/E재공, MODULE재공, 외주업체
-

원부자재
-

제품
2020-01-01
삼정회계법인
-

FAB재공, B/E재공, MODULE재공, 외주업체
-

원부자재
-

제품
2019-01-01
삼정회계법인
-

FAB재공, B/E재공, MODULE재공, 외주업체
-

원부자재
-

(3) 장기체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며,

2020년말
현
재 재고자산에 대
한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당기말잔액
비고

상 품
2,197
2,197
(24)
2,173
-

제 품
1,293,801
1,293,801
(214,834)
1,078,967
-

재 공 품
3,724,374
3,724,374
(139,419)
3,584,955
-

원 재 료
759,818
759,818
(35,336)
724,482
-

저 장 품
619,382
619,382
(31,373)
588,009
-

미 착 품
157,732
157,732
(0)
157,732
-

합 계
6,557,303
6,557,303
(420,985)
6,136,318
-

라. 공정가치

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

①
당기말

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품
227,500
-
-
227,500
227,500

단기투자자산
1,535,518
-
1,535,518
-
1,535,518

매출채권(*1)
512,458
-
512,458
-
512,458

장기투자자산
6,139,627
-
-
6,139,627
6,139,627

소 계
8,415,103
-
2,047,976
6,367,127
8,415,103

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)
2,975,989
-
-
-
-

단기금융상품(*2)
209,208
-
-
-
-

매출채권(*2)
4,418,864
-
-
-
-

기타수취채권(*2)
144,783
-
-
-
-

기타금융자산(*2)
383
-
-
-
-

소 계
7,749,227
-
-
-
-

금융자산 합계
16,164,330
-
2,047,976
6,367,127
8,415,103

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채
84,707
-
84,707
-
84,707

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)
1,046,159
-
-
-
-

미지급금(*2)
2,621,305
-
-
-
-

기타지급채무(*2)
1,397,116
-
-
-
-

차입금
11,251,648
-
11,372,509
-
11,372,509

리스부채(*2)
1,643,716
-
-
-
-

기타금융부채(*2)
3,958
-
-
-
-

소 계
17,963,902
-
11,372,509
-
11,372,509

금융부채 합계
18,048,609
-
11,457,216
-
11,457,216

(*1) 연결회사는 특정 거래처에 대한 일부 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권처분손익을 인식하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
1,390,293
-
1,390,293
-
1,390,293

장기투자자산
4,381,812
-
-
4,381,812
4,381,812

소 계
5,772,105
-
1,390,293
4,381,812
5,772,105

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
2,306,070
-
-
-
-

단기금융상품(*)
298,350
-
-
-
-

매출채권(*)
4,306,449
-
-
-
-

기타수취채권(*)
132,587
-
-
-
-

기타금융자산(*)
931
-
-
-
-

소 계
7,044,387
-
-
-
-

금융자산 합계
12,816,492
-
1,390,293
4,381,812
5,772,105

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채
15,532
-
15,532
-
15,532

미지급금
13,006
-
-
13,006
13,006

소 계
28,538
-
15,532
13,006
28,538

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*)
1,042,542
-
-
-
-

미지급금(*)
2,354,667
-
-
-
-

기타지급채무(*)
1,276,161
-
-
-
-

차입금
10,523,506
-
10,585,029
-
10,585,029

리스부채(*)
1,666,999
-
-
-
-

소 계
16,863,875
-
10,585,029
-
10,585,029

금융부채 합계
16,892,413
-
10,600,561
13,006
10,613,567

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 

마. 채무증권 발행실적 등

[연결 기준이며, 개별 기준은 연결 기준과 동일]

(1) 채무증권 발행실적

최근 3사업연도 및 공시서류 제출일 현재 당사의 채무증권 발행실적은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
평가기관
만기일
상환
여부
주관회사

회사채
공모
2018년 03월 14일
300,000
3.01
AA-
(*1)
2023년 03월 14일
미상환
엔에이치투자증권

회사채
공모
2018년 08월 27일
250,000
2.48
AA0
(*1)
2023년 08월 27일
미상환
케이비증권

회사채
공모
2018년 08월 27일
90,000
2.67
AA0
(*1)
2025년 08월 27일
미상환
케이비증권

기업어음증권
사모
2019년 05월 03일
400,000
2.10
A1
(*1)
2019년 06월 28일
상환
신한은행

회사채
공모
2019년 05월 09일
410,000
1.96
AA0
(*1)
2022년 05월 09일
미상환
미래에셋증권, 에스케이증권

회사채
공모
2019년 05월 09일
200,000
1.99
AA0
(*1)
2024년 05월 09일
미상환
미래에셋증권, 에스케이증권

회사채
공모
2019년 05월 09일
120,000
2.17
AA0
(*1)
2026년 05월 09일
미상환
미래에셋증권, 에스케이증권

회사채
공모
2019년 05월 09일
250,000
2.54
AA0
(*1)
2029년 05월 09일
미상환
미래에셋증권, 에스케이증권

기업어음증권
사모
2019년 07월 11일
400,000
2.04
A1
(*1)
2019년 09월 30일
상환
신한은행

회사채(*2)
공모
2019년 09월 17일
566,750
3.00
BBB-
Baa2
S&P
Moody's
2024년 09월 17일
미상환
Citigroup, Credit-Suisse, BNP Paribas

기업어음증권
사모
2019년 10월 17일
400,000
1.62
A1
(*1)
2019년 12월 27일
상환
신한은행

기업어음증권
사모
2020년 01월 21일
400,000
1.72
A1
(*1)
2020년 03월 27일
상환
신한은행

회사채
공모
2020년 02월 14일
340,000
1.61
AA0
(*1)
2023년 02월 14일
미상환
에스케이증권, 케이비증권, 엔에이치투자증권

회사채
공모
2020년 02월 14일
360,000
1.72
AA0
(*1)
2025년 02월 14일
미상환
에스케이증권, 케이비증권, 엔에이치투자증권

회사채
공모
2020년 02월 14일
130,000
1.93
AA0
(*1)
2027년 02월 14일
미상환
에스케이증권, 케이비증권, 엔에이치투자증권

회사채
공모
2020년 02월 14일
230,000
2.21
AA0
(*1)
2030년 02월 14일
미상환
에스케이증권, 케이비증권, 엔에이치투자증권

회사채
사모
2020년 11월 10일
70,000
2.33
AA0
(NICE신평/한신평)
2030년 11월 10일
미상환
에스케이증권, 신한금융투자

회사채
사모
2020년 11월 10일
100,000
2.73
AA0
(NICE신평/한신평)
2035년 11월 10일
미상환
에스케이증권, 부국증권

기업어음증권
사모
2020년 11월 20일
150,000
1.33
A1
(*1)
2021년 01월 20일
상환
신한은행

기업어음증권
사모
2020년 11월 20일
150,000
1.33
A1
(*1)
2021년 02월 22일
상환
신한은행

회사채
공모
2021년 01월 19일
566,750
1.000
BBB-
Baa2
S&P
Moody's
2024년 01월 19일
미상환
BNP PARIBAS, BofA Securities, Citigroup, Credit Agricole CIB, Credit Suisse, HSBC, J.P. Morgan

회사채
공모
2021년 01월 19일
1,133,500
1.500
BBB-
Baa2
S&P
Moody's
2026년 01월 19일
미상환
BNP PARIBAS, BofA Securities, Citigroup, Credit Agricole CIB, Credit Suisse, HSBC, J.P. Morgan

회사채
공모
2021년 01월 19일
1,133,500
2.375
BBB-
Baa2
S&P
Moody's
2031년 01월 19일
미상환
BNP PARIBAS, BofA Securities, Citigroup, Credit Agricole CIB, Credit Suisse, HSBC, J.P. Morgan

기업어음증권
사모
2021년 01월 20일
150,000
1.36
A1
(*1)
2021년 04월 20일
미상환
신한은행

기업어음증권
사모
2021년 02월 22일
150,000
1.41
A1
(*1)
2021년 05월 20일
미상환
신한은행

합 계
8,450,500

(*1) NICE신용평가, 한국기업평가, 한국신용평가

(*2)
외화표시 사채로 USD 5억$를 2021년 03월 31일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율
(1 USD = 1,133.50 KRW)
로 환산한 금액입니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 하기 사채와 관련하여 '사채관리이행보고서'를 작성하여 사채관리회사에게 제출하고 있습니다. 따라서 이행현황은 2020년 반기를 기준으로 기재하였습니다.

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제214-2회
2015년 08월 26일
2022년 08월 26일
140,000
2015년 08월 13일
한국증권금융(주) 신탁부문
회사채관리팀
 (02-3770-8556)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액 2조원에 해당하는 금액 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.22조원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제215-3회
2015년 11월 25일
2022년 11월 25일
10,000
2015년 11월 13일
한국증권금융(주) 신탁부문
회사채관리팀
 (02-3770-8556)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액 2조원에 해당하는 금액 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.22조원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제216-2회
2016년 02월 19일
2021년 02월 19일
180,000
2016년 02월 04일
한국증권금융(주) 신탁부문
회사채관리팀
 (02-3770-8556)

제216-3회
2016년 02월 19일
2023년 02월 19일
80,000
2016년 02월 04일

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액 2조원에 해당하는 금액 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.22조원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제217-2회
2016년 05월 27일
2021년 05월 27일
150,000
2016년 05월 17일
한국증권금융(주) 신탁부문
회사채관리팀
 (02-3770-8556)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액 2조원에 해당하는 금액 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.22조원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제218회
2018년 03월 14일
2023년 03월 14일
300,000
2018년 02월 28일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 70% 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.35%)

지배구조변경제한
계약내용
지배구조 변경사유 발생 금지

이행현황
발생 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(*) 지배구조변경 제한현황의 이행현황기준일은 2020년 12월 31일임

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제219-1회
2018년 08월 27일
2023년 08월 27일
250,000
2018년 08월 14일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

제219-2회
2018년 08월 27일
2025년 08월 27일
90,000
2018년 08월 14일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 100% 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.35%)

지배구조변경제한
계약내용
지배구조 변경사유 발생 금지

이행현황
발생 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(*) 지배구조변경 제한현황의 이행현황기준일은 2020년 12월 31일임

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제221-1회
2020년 02월 14일
2023년 02월 14일
340,000
2020년 02월 04일
한국증권금융(주) 신탁부문
회사채관리팀
 (02-3770-8556)

제221-2회
2020년 02월 14일
2025년 02월 14일
360,000
2020년 02월 04일

제221-3회
2020년 02월 14일
2027년 02월 14일
130,000
2020년 02월 04일

제221-4회
2020년 02월 14일
2030년 02월 14일
230,000
2020년 02월 04일

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 100% 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.35%)

지배구조변경제한
계약내용
지배구조 변경사유 발생 금지

이행현황
발생 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(*) 지배구조변경 제한현황의 이행현황기준일은 2020년 12월 31일임

(작성기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

회차
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제220-1회
2019년 05월 09일
2022년 05월 09일
410,000
2019년 04월 25일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

제220-2회
2019년 05월 09일
2024년 05월 09일
200,000
2019년 04월 25일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

제220-3회
2019년 05월 09일
2026년 05월 09일
120,000
2019년 04월 25일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

제220-4회
2019년 05월 09일
2029년 05월 09일
250,000
2019년 04월 25일
DB금융투자주식회사
 (02-369-3324)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행(29.64%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행(4.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계 100% 이상의 자산 처분 금지

이행현황
이행(0.35%)

지배구조변경제한
계약내용
지배구조 변경사유 발생 금지

이행현황
발생 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.11 제출

* 동 사채에 대한 재무비율, 담보권설정 제한현황, 자산처분 제한현황, 이행상황보고서 제출현황은 반기 주기로 제출되는 이행상황보고서와 동일함

(*) 지배구조변경 제한현황의 이행현황기준일은 2020년 12월 31일임

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
150,000
150,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
150,000
150,000
-
-
-
-
-
-

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
1,280,000
816,750
1,126,750
1,223,500
1,863,500
-
6,460,500

사모
-
-
-
-
-
70,000
100,000
170,000

합계
150,000
1,280,000
816,750
1,126,750
1,223,500
1,933,500
100,000
6,630,500

※ 2019년 09월 17일 발행한 외화표시사채($500M, 만기일 2024년 09월 17일) 및
2021년 01월 19일 발행한 외화표시사채($500M, 만기일 2024
년 01월 19일,
$1,000M, 만기일 2026년 01월 19일
,
$1,000M, 만기일 2031년 01월 19일
)
는 3월말 환율(
1,133.50원
)을 적용하여 환산하였습니다.

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계 감사인의 명칭 및 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제73기(당기)
삼일회계법인

적정

COVID-19(코로나)바이러스가 시장의 수요와 회사의 
생산능력 등을 포함한 회사의 영업활동에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성

가. 장기투자자산에 포함된 KIOXIA Holdings Corporation
 투자관련 금융자산의 공정가치 평가

나. 기계장치의 감가상각개시시점에 대한 적정성 검토

제72기(전기)

삼정회계법인

적정

해당사항 없음

가. 금융상품 공정가치 평가

나. 북미지역 내 가격 담합 집단소송 및 중국 반독점법 
 위반 조사 관련 우발상황의 평가 및 공시

제71기(전전기)

삼정회계법인

적정

해당사항 없음

가. 금융상품 공정가치 평가

나. 북미지역 내 가격 담합 집단소송 및 중국 반독점법 
 위반 조사 관련 우발상황의 평가 및 공시

[
독립된 감사인의 감사보고서]

1. 연결재무제표감사에 대한 보고

에스케이하이닉스 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 에스케이하이닉스 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

(1) 장기투자자산에 포함된 KIOXIA Holdings Corporation 투자관련 금융자산의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2020년 12월 31일 현재 연결회사가 KIOXIA Holdings Corporation
(이하 "KIOXIA")
에 대한 투자와 관련하여 보유하고 있는 특수목적법인 지분(이하 "SPC1")과 전환사채(이하 "SPC2")는 총 5,946,719백만원으로 총 자산의 8.36%를 차지하고 있으며 당기 중 동 금융자산과 관련하여 1,685,313백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 해당금융자산은 비상장 금융자산으로서 시장에서 관측할 수 없는 유의적인 투입변수들에근거하여 공정가치가 측정되므로 공정가치 서열체계상 수준 3으로
분류됩니다.

SPC1과 SPC2에 대한 공정가치 평가는 비상장회사인 KIOXIA의 지분가치를 기초로투자자간의 수익배분약정을 고려하여 산정되었으며, 연결회사는 동 평가를 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.

해당 금융자산의 장부금액이 연결재무제표에서 중요하고, 공정가치 측정에 적용될 가치평가기법의 선택, 공정가치 측정에 중요한 영향을 미치는 각종 가정과 투입변수의 추정에 연결회사 경영진의 판단이 개입되므로 우리는 해당 금융자산의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 감사인측 전문가의 활용을 포함한 다음의 감사절차를

수행하였습니다.

- 해당 금융자산의 공정가치 측정과 관련된 연결회사의 회계정책, 프로세스 및 내부통제의 이해와
경영진의 검토 및 승인을 포함한 운영의 효과성 평가

- 경영진이 활용한 외부 평가자의 적격성과 독립성 평가
- 관련 계약서를 검토하여 해당 금융자산투자와 관련된 투자조건들을 이해하고 경영진의 평가내역에 적절히 반영되었는지 검토
- 경영진이 공정가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적정성 평가
- SPC1과 SPC2 및
KIOXIA 지분가
치의 공정가치 추정에 적용된 주요 가정의 합리성을 평가
-
KIOXIA 지분가
치의 추정에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 영업성과와 전기 추정을 비교
-
KIOXIA 지분가
치 추정에 포함된 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 검토

- 주요 가정의 변경이 공정가치 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가

(2) 기계장치의 감가상각개시시점에 대한 적정성 검토

핵심감사사항으로 결정한 이유

2020년 12월 31일 현재 연결회사의 유형자산은 41,230,562백만원으로 이 중 기계장치가 26,491,042백만원을 차지하고 있습니다. 기계장치 감가상각비의 인식과 관련하여 연결회사는 기계장치의 취득 및 설치가 완료되고 사용가능한 상태에 도달한 시점에 감가상각을 개시하고 있습니다. 한편 연결회사는 당기 중 7,412,026백만원의 기계장치에 대해서 사용가능한 상태에 도달하였다고 판단하고 감가상각을 개시하였습니다. 

연결회사가 매년 생산시설의 유지 및 확장을 위해 집행하는 기계장치 투자금액의 규모가 중요하고, 사용가능시점 결정에 따른 감가상각금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 감가상각 개시시점의 적절성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 기계장치의 감가상각개시시점의 결정과 관련하여 수립된 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제에 대한 이해
- 건설중인자산에서 대체된 경우를 포함하여 기계장치의 사용가능 및 상각개시 시점의 결정을 위해 마련된 연결회사의 내부통제 평가
- 건설중인자산에 포함된 장기 미대체 기계장치의 사유 파악 및 검토에 대한 내부통제 평가
- 기계장치 감가상각 개시시점의 결정을 위해 연결회사가 활용한 근거문서에 대한 검사 
- 당기 중 시설투자가 진행된 주요 라인의 가동여부에 대한 관찰과 질문
- 건설중인자산에 포함된 미대체 기계장치의 예상 상각개시시점에 대한 질문 및 관련된 근거문서의 검토

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 COVID-19(코로나)바이러스가 시장의 수요와 회사의 생산능력 등을 포함한 회사의 영업활동에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

기타사항

연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 2월 25일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 감사의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 2.30에서 기술되어 있는 회계정책 변경사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 사항이 반영된 연결재무제표입니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최시창입니 다.

2. 재무제표감사에 대한 보고

감사의견
우리는 에스케이하이닉스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 2일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.

(1) 장기투자자산에 포함된 KIOXIA Holdings Corporation 투자관련 금융자산의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2020년 12월 31일 현재 회사가 KIOXIA Holdings Corporation
(이하 "KIOXIA")
에 대한 투자와 관련하여 보유하고 있는 특수목적법인 지분(이하 "SPC1")과 전환사채(이하 "SPC2")는 총 5,946,719백만원으로 총 자산의 9.28%를 차지하고 있으며 당기 중 동 금융자산과 관련하여 1,685,313백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 해당 금융자산은 비상장 금융자산으로서 시장에서 관측할 수 없는 유의적인 투입변수들에 근거하여 공정가치가 측정되므로 공정가치 서열체계상 수준 3으로
분류됩니다.

SPC1과 SPC2에 대한 공정가치 평가는 비상장회사인 KIOXIA의 지분가치를 기초로투자자간의 수익배분약정을 고려하여 산정되었으며, 회사는 동 평가를 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.

해당 금융자산의 장부금액이 재무제표에서 중요하고, 공정가치 측정에 적용될 가치평가기법의 선택, 공정가치 측정에 중요한 영향을 미치는 각종 가정과 투입변수의 추정에 회사 경영진의 판단이 개입되므로 우리는 해당 금융자산의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 감사인측 전문가의 활용을 포함한 다음의 감사절차를

수행하였습니다.

- 해당 금융자산의 공정가치 측정과 관련된 회사의 회계정책, 프로세스 및 내부통제의 이해와
경영진의 검토 및 승인을 포함한 운영의 효과성 평가

- 경영진이 활용한 외부 평가자의 적격성과 독립성 평가
- 관련 계약서를 검토하여 해당 금융자산투자와 관련된 투자조건들을 이해하고 경영진의 평가내역에 적절히 반영되었는지 검토
- 경영진이 공정가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적정성 평가
- SPC1과 SPC2 및
KIOXIA 지분가
치의 공정가치 추정에 적용된 주요 가정의 합리성을 평가
-
KIOXIA 지분가
치의 추정에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 영업성과와 전기 추정을 비교
-
KIOXIA 지분가
치 추정에 포함된 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 검토

- 주요 가정의 변경이 공정가치 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가

(2) 기계장치의 감가상각개시시점에 대한 적정성 검토

핵심감사사항으로 결정한 이유

2020년 12월 31일 현재 회사의 유형자산은 31,607,910백만원으로 이 중 기계장치가18,921,038백만원을 차지하고 있습니다. 기계장치 감가상각비의 인식과 관련하여 회사는 기계장치의 취득 및 설치가 완료되고 사용가능한 상태에 도달한 시점에 감가상각을 개시하고 있습니다. 한편 회사는 당기 중 4,453,773백만원의 기계장치에 대해서 사용가능한 상태에 도달하였다고 판단하고 감가상각을 개시하였습니다. 

회사가 매년 생산시설의 유지 및 확장을 위해 집행하는 기계장치 투자금액의 규모가 중요하고, 사용가능시점 결정에 따른 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 감가상각 개시시점의 적절성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 기계장치의 감가상각 개시시점의 결정과 관련하여 수립된 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제에 대한 이해
- 건설중인자산에서 대체된 경우를 포함하여 기계장치의 사용가능 및 상각개시 시점의 결정을 위해 마련된 회사의 내부통제 평가
- 건설중인자산에 포함된 장기 미대체 기계장치의 사유 파악 및 검토에 대한 내부통제 평가
- 기계장치 감가상각 개시시점의 결정을 위해 회사가 활용한 근거문서에 대한 검사 
- 당기 중 시설투자가 진행된 주요 라인의 가동여부에 대한 관찰과 질문
- 건설중인자산에 포함된 미대체 기계장치의 예상 상각개시시점에 대한 질문 및 관련된 근거문서의 검토

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 COVID-19(코로나)바이러스가 시장의 수요와 회사의 생산능력 등을 포함한 회사의 영업활동에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 2월 25일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 감사의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 2.30에서 기술되어 있는 회계정책 변경사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 사항이 반영된 재무제표입니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최시창입니 다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2021년 3월
2일

나. 회계감사인과의 감사용역계약 체결현황

(단위 :백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제73기(당기)
삼일회계법인

분반기검토

별도재무제표감사

연결재무제표감사

내부회계제도 감사

2,820
25,900
2,820
25,466

제72기(전기)
삼정회계법인

분반기검토

별도재무제표감사

연결재무제표감사

내부회계제도 감사

2,243

24,648

2,243

23,917

제71기(전전기)
삼정회계법인

분반기검토

별도재무제표감사

연결재무제표감사

950
12,756

950

11,967

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 :백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제73기(당기)
2020.12.31
M16 취득세 신고 적정성 검토 용역
2020.12.31~2021.02.28
30
-

2020.12.22
해외사채 발행 Comfort Letter 용역
2020.12.01~2021.01.29
242
-

2020.08.25
사채수탁이행보고서 용역
2020.08.31~2021.04.30
6
-

2020.04.01
법인세 세무조정 용역
2020.04.01~2021.03.31
35
-

2019.12.23
경정청구 및 조세불복 용역
2020.01~최종확정 시
972(주1)
-

제72기(전기)
2019.07.05
이전가격 문서화 용역
2019.07~2019.12
200
-

2019.07.05
한국-중국APA 용역
2019.03~최종확정 시
180
-

제71기(전전기)
2018.05.24
이전가격 문서화 용역
2018.05~2018.12
145
-

2018.02.27
지속경영 프로그램 자문 용역
2018.02~2018.07
300
-

주1) 본 용역은 성공 금액에 따라 보수가 결정되는 형식의 계약으로, 사업연도 내 의미있는 경정청구 및 조세불복 등 성과로 인해 용역보수 발생함

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 02월 19일

회사측: 감사위원 전원

(사외이사 최종원,신창환,윤태화)

감사인측 : 삼정KPMG
 (업무수행이사 외 2명)

대면회의

1. 기말감사결과 및 기타사항 요약
2. 기말감사 주요 검토사항
3. 내부회계 관리제도 감사수행 결과
4. 독립성 고려사항 및 기타 용역 수행 내역에 대한 보고

2
2020년 05월 13일

회사측: 감사위원 전원

(사외이사 하영구,신창환,윤태화, 
 한애라)
 감사인측 : 삼일회계법인
 (업무수행이사 외 3명)

대면회의

1. 1분기 재무제표 감사결과 보고

2. 내부회계관리제도 감사 일정 / 계획

3
2020년 08월 12일

회사측: 감사위원 전원

(사외이사 하영구,신창환,윤태화, 
 한애라)
 감사인측 : 삼일회계법인
 (업무수행이사 외 3명)

대면회의

1. 반기 재무제표 감사결과 보고

2. 내부회계관리제도 설계 평가 보고

4
2020년 11월 11일

회사측: 감사위원 전원

(사외이사 하영구,신창환,윤태화, 
 한애라)
 감사인측 : 삼일회계법인
 (업무수행이사 외 3명)

대면회의

1. 3분기 재무제표 감사결과 보고

2. 내부회계관리제도 설계평가 및 운영 평가 경과 보고

3. 비감사용역 수행내역 등

5
2021년 02월 22일

회사측: 감사위원 전원

(사외이사 하영구,신창환,윤태화, 
 한애라)
 감사인측 : 삼일회계법인
 (업무수행이사 외 2명)

화상회의

1. 재무제표 감사결과 보고

2. 내부회계관리제도 감사수행 결과 보고

※ 최종원 사외이사는 임기만료 퇴임('20.03.20)

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회구성의 개요

본 공시서류 작성일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 6인의 사외이사 등 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 미래전략위원회, 지속경영위원회, 인사·보상위원회 5개의 소위원회가 있습니다.

경영투명성을 제고하기 위해 대표이사와 이사회 의장직을 분리하였으며, 2020년 3월 20일 이사회를 개최하여 이사회 의장으로 박정호 기타비상무이사를 선임하였습니다. 박정호 이사는 반도체와 정보통신기술(ICT) 업계 전반에 걸친 ICT 전문가, 폭넓은 경험과 통찰력으로 반도체 경기의 불안전성과 ICT 업계의 환경 변화에 적극 대응할 수 있는 통합적인 전략을 수립하고 회사의 가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 기대하여 이사 전원의 의견에 따라 이사회 의장으로 선임되었습니다.

사외이사 회의를 주재하고 사외이사들의 의견을 집약하기 위한 선임사외이사 제도를 운영하고 있으며, 2020년 3월 20일 이사회를 통하여 선임사외이사로 하영구 사외이
사를 선임하였으며
2021년 3월 30일 이사회를 통하여 사외이사로 조현재, 송호근 사외이사와 윤태화 사외이사를 재선임하
였습니다.

(1) 이사회의 권한 내용

당사의 이사회는 법령과 회사 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며, 또한 이사 및 경영진의 직무집행을 감독할 수 있는 권한이 있습니다.

1. 상법상의 결의사항
 (1) 주주총회의 소집
 (2) 영업보고서의 승인
 (3) 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서 승인
 (4) 대표이사의 선임 및 해임
 (5) 공동대표의 결정
 (6) 지점의 설치, 이전 또는 폐지
 (7) 신주의 발행
 (8) 사채의 모집
 (9) 준비금의 자본전입
 (10) 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채의 발행
 (11) 이사의 경업 및 이사와 회사간의 거래의 승인
 (12) 위원회의 설치 및 폐지와 그 위원의 선임 및 해임
 (13) 주식매수선택권의 부여 및 취소
 (14) 감사위원회를 제외한 위원회의 결의에 대한 수정 결의
 (15) 소규모 주식교환
 (16) 소규모합병 및 소규모분할합병
 (17) 회사 자산 및 매출액의 10분의 1 이하 규모의 영업양도의 결정
 (18) 회사의 최대주주(그의 특수관계인 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총 회에의 보고
 (19) 지배인의 선임 및 해임

(20) 준법지원인의 임면

2. 회사 경영에 관한 중요사항

(1) 주주총회에 부의할 의안
 (2) 사업의 계획과 운영에 관한 사항
 (3) 회사의 예산
ㆍ
결산
 (4) 회사 자기자본 1.5%에 해당하는 금액 또는 1,000억원 중 많은 금액 이상의 신규투자 계획, 차입(1년 이내의 단기 차입 제외), 채무의 보증, 출자, 자산의 취득 및 처분과 관리 에관한 사항 (단, 자기 자본이라 함은 유가증권시장 공시규정상 자기자본을 의미함)

(5) <삭제 2012.3.5>
 (6) 해외증권의 발행
 (7) <삭제1999.4.9>
 (8) 각 위원회 규정 및 대표이사 위임사항의 제정, 개정 및 폐지

(9) <삭제 2012.3.5>

(10) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 이사회 승인사항으로 정한 자본금 또는 자본 총계 중 큰 금액의 5% 이상이거나 50억원 이상에 해당하는 다음의 행위

단, 감사위원회에 3인 이상의 사외이사가 포함되고 사외이사 수가 위원 총수의 3분의 2 이상인 경우 감사위원회에 그 의결을 위임함

가. 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인 을 위하여 자금, 유가증권, 자산을 제 공또는 거래

나. 분기 거래 합계액을 기준으로 동일인 및 동일인 친족이 20% 이상을 출자한 회사 또 는 그 자회사를 상대방으로 하거나 동 회사를 위하여 상품
ㆍ용역을 제공 또는 거래

(11) 회사 경영기본이념의 실행을 위한 회사 경영관리 체계의 정립 및 수정

(12) 10억원 이상의 기부. 단, 지속경영 및 사회적 가치 창출 등에 대해 전문적으로 심의 하는 위원회가 있는 경우 해당 위원회에서 사전 심의함. 그러나, 태풍, 홍수, 화재, 지진 등 천재지변으로 인한 긴급구호와 “사회복지공동모금회법”"에 따른 기부는 선집행후 
 사 후보고 할 수 있음

(13) (12)목에도 불구하고 다음에 해당하는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 함

가) 동일 기부처에 대한 해당 연도 기부금 합이 10 억원 이상이 되는 시점의 해당 기부 및 이후 해당 연도까지의 기부

나) 동일 목적 및 대상의 회사 기부금이 10 억 미만이나 해당 연도 동일 목적 및 대상의 계열사 기부금 합이 20 억원 이상이 되는 경우의 기부

3. 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항 및 대표이사 또는 이사회 의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의하는 사항

(2) 사외이사 현황

(2021년 03월 31일 기준)

성 명

주 요 경 력

비 고

신창환

캘리포니아대학교 버클리캠퍼스 박사

서울시립대 공과대 전자전기컴퓨터공학부 교수

성균관대 정보통신대학 전자전기공학부 교수 (現)

2020. 3. 20 재선임

송호근

미국 하버드대 대학원 박사

서울대 사회과학대 교수

서울대 대외협력본부장
서울대 석좌교수

유민재단 이사 (現)

포항공대 인문사회학부 석좌교수/학부장 (現)

2021.03.30 재선임

조현재

한국외국어대 학사

매일경제신문 편집국 국장
매일경제TV 대표이사
MBN 보도본부 본부장
MBN 대표이사

한국법무보호복지공단 비상임이사

광주대 초빙교수

2021. 3. 30 재선임

윤태화

연세대 대학원 박사

안권회계법인 공인회계사

국무총리 조세심판원 비상임심판관

한국세무학회 회장

한국회계정보학회 회장

한국고용정보원 감사

한국자산관리공사 감사자문위원회 위원장

국세청 대표시민감사관 (現)

한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (現)

학교법인 포항공과대학교 감사 (現)

가천대학교 경영학과 교수, 경영대학원장 (現)

2021. 3. 30 재선임

하영구

미국 노스웨스턴대 석사

전국은행연합회장

김앤장 법률사무소 고문 (現)

미래에셋자산운용 이사회 의장 (現)

2019. 3. 22 선임

한애라

하버드대학교 대학원 석사

대법원 재판연구관

김앤장 법률사무소

성균관대 법학전문대학원 교수 (現)

2020.03.20 선임

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

구 성

주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성함

개최시기

정기 이사회

매분기 종료 후 45일 내에 개최함

임시 이사회

필요에 따라 수시로 개최함

소집권자

이사회 의장

소집절차

회의일 2일전까지 각 이사에게 개최 시기, 장소 및 안건을 통지함. 단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다

결의방법

이사 과반수의 출석과 과반수의 찬성으로 함. 그러나, 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관의 규정을 따름

부의사항

상법, 정관 및 이사회 규정에서 정하는 회사에 관한 중요사항

위 임

- 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 이사회내 위원회에 위임할 수 있음
 1. 주주총회 승인을 요하는 사항의 제안
 2. 대표이사의 선임 및 해임
 3. 위원회 설치 및 폐지와 그 위원의 선임 및 해임
 4. 정관에서 위원회에 위임할 수 없음을 명시한 사항

- 전항에 의하여 이사회가 이사회내 위원회에 위임할 사항은 해당 위원회 규정에서 정한다.

의 사 록

이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성함
(의사록에는 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함)

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
6
3
-
-

* 2020년(제73기) 정기주주총회 결과
* 선임 인원수에는 재선임된 인원도 포함됨

나. 중요의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 참석

사내이사(기타 비상무이사 포함) 참석

최종원

(출석률
:100%)

신창환

(출석률
:100%)

송호근

(출석률
:100%)

조현재

(출석률
:100%)

윤태화

(출석률
:100%)

하영구

(출석률
:100%)

박정호

(출석률
:100%)

이석희

(출석률
:100%)

오종훈

(출석률
:100%)

1

'20.01.30

1. 준법지원인 임명의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 제72기(2019년) 재무제표(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 제72기(2019년) 영업보고서(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. SK건설과의 거래(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 2020년 경영계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2

'20.02.21

1. 주식매수선택권 부여(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 제72기 정기주주총회 소집(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

회차

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 참석

사내이사(기타 비상무이사 포함) 참석

신창환

(출석률
:100%)

송호근

(출석률
:100%)

조현재

(출석률
:100%)

윤태화

(출석률
:100%)

하영구

(출석률
:100%)

한애라

(출석률
:100%)

박정호

(출석률
:100%)

이석희

(출석률
: 100%)

오종훈

(출석률
:100%)

3

'20.03.20

1. 이사회 의장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 대표이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 선임사외이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 이사회내 위원회 설치 및 위원 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4

'20.04.02

1. 우시생산법인(SKHYCL)에 대한 자금 대여(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

5

'20.04.22

1. 한국고등교육재단 등에 대한 기부금 출연(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. SK이노베이션과의 거래(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. SK텔레콤과의 거래(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

6

'20.05.27

1. 지속경영위원회 위원 선임 및 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7

'20.06.24

1. SK텔레콤 등과의 거래(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

2. 이사회 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8

'20.07.22

1. SK하이스텍과의 거래(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 2020년 수정경영계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9
'20.09.24
1. SK텔레콤과의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

10
'20.10.20
1. Intel SSD/NAND 사업 인수(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
'20.10.30
1. 사회적가치연구원(CSES)에 대한 기부금 출연(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
'20.11.25
1. SEC LNG 공급거래 우선협상대상자 선정(안)
가결
찬성
반대
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
'20.12.21
1. 기부금 출연(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2021년 사채 발행 위임(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 우시생산법인(SKHYCL)과의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

4. SK건설과의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. SK에너지와의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. SK텔레콤 등과의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

14
'21.01.28
1. 사외이사 후보추천위원회 위원 선임(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제73기(2020년) 재무제표(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제73기(2020년) 영업보고서(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. SK플래닛과의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2021년 경영계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
'21.02.24
1. 주식매수선택권 부여(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제73기 정기주주총회 소집(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. ASML과의 거래(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
'21.03.30
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 선임사외이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 이사회 내 위원회 설치 및 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※
윤태화 사외이사의 경우 제 73기 정기주주총회('21.03.30)에서 감사위원회 위원으로 선임되었음

※
박정호이사는 기타비상무이사로 재선임 후 제 73기 정기주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었음

※ 박정호 이사는 SK텔레콤 등과의 거래(안), 이석희 이사는 SKHYCL과의 거래(안) 에 대하여 특별이해관계인으로 의결권이 없음
※ 최종원 사외이사는 임기만료 퇴임('20.03.20) 

※ 2021년 3월 30일 하영구 사외이사가 이사회 의장으로 선임되고, 박정호 사내이사가 대표이사(각자대표)로 선임되었습니다.

- 이사의 자기거래에 해당하는 이사회 승인사항은 하기와 같습니다.

대상회사

이사

결의일자

거래 내역

SK텔레콤 등

박정호

2020년 04월 22일

SUPEX추구협의회 관련 운영비용 거래

2020년 06월 24일

Tmap 법인용 업무 택시 도입, Smart Campus 환경 구축, MDM 시스템 도입, 물리보안 아웃소싱 계약, 물리보안 인프라/장비 구축/공사, M16 OT/ICS 보안 시스템 구축, M16 IT인프라 운영 관리 시스템 확대 구축

2020년 09월 24일

SK텔레콤 소유의 SK아카데미 연수원 매입, 그룹 공동 R&D 과제 수행 관련 비용 분담

2020년 12월 21일

IT시스템 개선 및 운영, 그룹 공통 교육 등, '20 년 항공기 공동관리 비용 정산, 교육 포털 운영 등, 관람 시설 이용, IT시스템 개선/개발 및 운영, 시스템 운영 및 유지보수, 자산 임대차, 물리보안 구축/운영, 자산 임대차, 사회적 가치 운영

SKHYCL

이석희

2020년 04월 02일

DRAM 시장 대응을 위해 우시생산법인(SKHYCL)에 자금 대여

2020년 12월 21일

유휴장비 매입/매각

[참고사항] 2019년도 SK하이닉스㈜ 이사회 활동 평가 결과(자기 평가)

□ 종합 평점: 4.8점(5점 만점)

- 이사회 구성 : 4.9점

- 이사회 역할/책임: 4.8점

- 이사회 운영 : 4.7점

- 소위원회 구성/역할/운영 : 4.8점

다. 이사회내 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황

(2021년 03월 31일 기준)

위원회명

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비 고

감사위원회

사외이사 4명

하영구(위원장)
 신창환

윤태화

한애라

'
VI
. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '2. 감사제도에 관한 사항' 중

'가.

감사위원회 설치여부, 구성방법
등'

참
조

-

사외이사후보추천위원회

사외이사 3명

하영구(위원장)

송호근

조현재

'마. 이
사의 독립성'
중 '(2)
사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
'

참조

-

지속경영위원회

사외이사 3명
 사내이사 1명

송호근(위원장)

조현재

한애라
 오종훈

1. 회사의 반독점, 반부패, SHE(Safety, Health, Environment), 하도급 등을 포함한 준법경영체계 및 활동 심의

2. 회사의 지속가능경영과 관련한 다음 사항들에 대한 심의

(1) 지속경영 및 사회적 가치 창출 전략 및 성과

(2) 주요 CSR(Corporate Social Responsibility) 활동

(3) 주요 ESG(Environmental, Social, Governance) 현황 및 대응

(4) 기타 위원회에서 지속경영과 관련하여 심의할 필요가 있다고 판단하여 위원회에 부의한 사항

3. 10억원 이상의 기부 심의. 단, 태풍, 홍수, 화재, 지진 등 천재지변으로 인한 긴급 구호와 “사회복지공동모금회법”에 따른 기부는 선집행 후 사후보고 할 수 있음

-

인사·보상위원회
사외이사 6명
사내이사 1명

송호근

하영구

조현재
윤태화
신창환
한애라
박정호

1. 회사 정기주주총회에 부의할 이사 보수 한도

2. 등기 및 미등기임원 등 경영진에 대한 주식매수선택권 부여

3. 기타 경영진에 대한 보상과 관련된 사항

-

미래전략위원회

사외이사 3명

사내이사 2명

하영구(위원장)

조현재

신창환
박정호
이석희

1. 중요한 전략 제휴 투자 (지분투자, 라이선스 등)

2. 자기자본 1.5% 미만의 투자 중 대표이사가 중요하다고 판단하여 심의가 필요한 사항

3. 기타 회사 경영에 관한 중요 사항

-

※ 2021년 1월 28일 이석희 사내이사가 사외이사후보추천위원회에서 사임하였고, 송호근 사외이사가
사외이사후보추천위원회에 신
규 선임되었습니다.

※
2021년 3월 30일 투자전략위원회는 미래전략위원회, 보상위원회는 인사·보상위원회로 명칭 변경되었으며, 해당 위원회 위원도 추가 선임 되었습니다.

(2) 이사회내의 위원회 활동내역

라. 감사위원회의 주요활동내역
(가) 감사위원회

'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '2. 감사제도
에 관한 사항' 중

'라. 감사위원회의 주요활동내역'

참조

(나) 사외이사후보추천위원회

'마. 이
사의 독립성'
중 '(2)
사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황'

참조

(다) 지속경영위원회

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 참석

사내이사 참석

송호근
 (출석률: 100%)

조현재
 (출석률: 100 %)

한애라
 (출석률: 100 %)

오종훈
 (출석률: 100 %)

찬 반 여 부

'20.03.06

1. 2020년 기부금 출연 계획

보고

-

-

해당없음

-

2. 2020년 지속경영보고서 발간 계획

보고

-

-

해당없음

-

'20.06.16

1. 2018~2020년 기부금 내역(5~10억원)

보고

-

-

-

-

2. 2020년 지속경영보고서 Review 반영 결과

보고

-

-

-

-

3. 2020년 상반기 준법지원인 활동

보고

-

-

-

-

'20.10.08

1. Social Value 2030 추진 계획

보고

-

-

-

-

2. 2020 DBL RI(Readiness Index) 진단 결과

보고

-

-

-

-

3. SOVAC(Social Value Connect) 관련 기부금 출연

보고

-

-

-

-

'20.12.10

1. SK하이닉스 2050년 'RE100' 선언

보고

-

-

-

-

2. 2020년 준법경영 활동

보고

-

-

-

-

21.02.16
1. Social Value 2030 추진(案)
보고
-
-
-
-

2. 한 끼 나눔 온(溫)택트 Project 경과
보고
-
-
-
-

(라) 미래전략위원회

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 참석

사내이사 참석

하영구
 (출석률: 100%)

신창환
 (출석률: 100 %)

이석희
 (출석률: 100 %)

찬 반 여 부

'20.10.28

1. 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 2021년 경영계획(Preliminary)

보고

-

-

-

3. 2021년 CapEx 규모 및 선코드 대상

보고

-

-

-

'21.01.28
1. '21년 CapEx 변동 및 1월 투자심의위원회 결과
보고
-
-
-

'21.03.29
1. 2021년 추가 투자(안)
보고
-
-
-

2. 2021년 3월 투자 변경
보고
-
-
-

(마) 인사

·보상위원회

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 참석

송호근
 (출석률: 100%)

조현재
(출석률: 100 %)

윤태화
 (출석률: 100 %)

찬 반 여 부

'20.11.16

1. 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 보상위원회 관련 제규정 및 사례 검토

보고

-

-

-

3. 임원 보상 정책 및 기준

보고

-

-

-

'21.01.12
1. 보상 제도 검토
보고
-
-
-

2. Intel NSG Compensation 체계 분석
보고
-
-
-

'21.02.09
1. Profit Sharing 관련 보상 정책 개선 방안
보고
-
-
-

'21.02.24
1. 제74기 이사 보수 한도(안)
보고
-
-
-

2. 주식매수선택권 부여(안)
보고
-
-
-

3. 임원 LTI 시행 계획
보고
-
-
-

마. 이사의 독립성

본 보고서 작성일 현재 당사의 이사는 총 9인으로 구성되어 있으며, 이 중 사외이사는 6명입니다. 사외이사 선임에 있어 상법 및 관계법상의 자격 기준과 이사직무수행 적합성을 위한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 투명하고 공정한 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사와 추천을 통해 주주총회에서 선임하고 있습니다.

또한, 사외이사 회의를 주재하고 사외이사들의 의견을 집약하기 위하여 선임사외이사를 선임하였습니다.

(1) 이사의 현황

(2021년 03월 31일 기준)

사내/사외

성 명

추천인

선임일

(신임/중임여부)

활동분야
 (담당업무)

회사와의
 거래내역

최대주주 또는
 주요주주와의 관계

비 고

사내이사
(대표이사)

박정호

이사회

'21.3.30

(신임)

전사 경영전반
 총괄

(주1)

최대주주의 임원
 (SK텔레콤)

미래전략위원회 위원
인사ㆍ보상위원회 위원

사내이사

(대표이사)

이석희

이사회

'20.3.20

(중임)

전사 경영전반
 총괄

(주1)

-

미래전략위원회 위원

사내이사
오종훈
이사회
'19.3.22
(신임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
지속경영위원회 위원

사외이사
신창환
사외이사후보추천위원회
'20.3.20
 (중임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
감사위원회 위원
 미래전략위원회 위원
 인사ㆍ보상위원회 위원

사외이사
송호근
사외이사후보추천위원회
'21.3.30
 (중임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
사외이사후보추천위원회 위원
 지속경영위원회 위원
 인사ㆍ보상위원회 위원

사외이사
조현재
사외이사후보추천위원회
'21.3.30
 (중임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
사외이사후보추천위원회 위원
 미래전략위원회 위원
 지속경영위원회 위원
 인사ㆍ보상위원회 위원

사외이사
윤태화
사외이사후보추천위원회
'21.3.30
 (중임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
감사위원회 위원
 인사ㆍ보상위원회 위원

사외이사
하영구
사외이사후보추천위원회
'19.3.22
 (신임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
감사위원회 위원
 사외이사후보추천위원회 위원
 미래전략위원회 위원
 인사ㆍ보상위원회 위원
 이사회 의장
 선임사외이사

사외이사
한애라
사외이사후보추천위원회
'20.3.20
 (신임)
전사 경영전반에 대한 업무
없음
-
감사위원회 위원
 지속경영위원회 위원
 인사ㆍ보상위원회 위원

주1) 이석희 이사 및 박정호 이사의 회사와의 거래내역 상세 내용은 상기 "나. 중요의결사항 등" 참조
※ 2021년 1월 28일 이석희 사내이사가 사외이사후보추천위원회에서 사임하였고, 송호근 사외이사가 사외이사후보추천위원회에 신규 선임되었습니다.

※ 2021년 3월 30일 제73기 정기주주총회를 통해 송호근, 조현재, 윤태화 사외이사는 재선임 되고, 박정호 이사는 사내이사로 신규 선임되었습니다.
(박정호 사내이사는 2016.3.18 사내이사로 최초 선임 후 2017.3.23 사임, 2017.3.24 기타비상무이사로 재선임 후 2021.3.29 사임)
※ 2021년 3월 30일 하영구 사외이사가 이사회 의장으로 선임되었습니다.

성명

선임 배경

신창환
성균관대 정보통신대학 전자전기공학부 교수로 나노스케일 반도체 소자 및 회로, 실리콘 이후의 차세대 기술에 관련된 연구를 해온 반도체 및 전자산업 분야의 전문가로서 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단

송호근
포항공과대학교 인문사회학부 석좌교수로서 서울대학교 사회과학대 교수를 역임한 사회학 분야 최고 권위자로, 사회정책 다방면의 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 경영진에게 제공하여 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단

조현재
매일경제신문 편집국장, 매일경제TV 대표이사와 MBN 대표이사를 역임한 경제 및 산업 전문가로, 오랜 기간 언론계 활동을 통해 정치, 경제, 산업, 국제 정세 등 여러 현안에 폭넓은 식견을 보유하고 있어 향후 회사 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단

윤태화
가천대학교 경영대학원장 및 교수이면서 공인회계사로 안권 회계법인 재직 및 한국세무학회 회장을 역임한 회계ㆍ재무전문가이며, 다양한 기관의 감사자문위원회 위원 등으로 활동하면서 감사업무에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 경영의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단

하영구
한미은행장, 한국씨티은행장, 금융개혁협의회 위원, 전국은행연합회 회장 등을 역임한 최고 금융 전문가이며 국내외 경제에 대한 해박하고 폭넓은 경험과 식견으로 회사의 지속 가능한 성장에 기여할 수 있을 것으로 판단

한애라
사법연수원 교수와 대법원 재판연구관을 역임한 법률전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 식견을 바탕으로 전문가적 의견을 제시할 것으로 기대

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

(가) 사외이사후보추천위원회 설치목적 및 권한사항

[설치목적] 
관계법령, 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하고 심사함.
[권한]
① 사외이사 후보의 추천, 심사, 선정

(나) 사외이사후보추천위원회 구성 현황

[기준일: 2021년 03월 31일]

성 명

사외이사 여부

비 고

하영구
○

- 사외이사 과반수 충족
 (상법 제542조의8 제4항 충족)

송호근
○

조현재
○

※ 2021년 1월 28일 이석희 사내이사가 사외이사후보추천위원회에서 사임하였고, 송호근 사외이사가
사외이사후보추천위원회에 신
규 선임되었습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 활동내역

개최일자

의안내용

가결
 여부

사외이사의 성명

사내이사의 성명

최종원
 (출석률: 100%)

조현재

(출석률: 100%)

하영구
 (출석률: 100%)

송호근

(출석률: 100%)

이석희
 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

'20.02.21
1. 제72기 정기주주총회에 대한 사외이사 후보 추천(안)
가결
찬성
찬성
해당없음
해당없음
찬성

'21.02.24
1. 위원장 선임의 건
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
해당없음

2. 제73기 정기주주총회에 대한 사외이사 후보 추천(안)
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
해당없음

※ 최종원 사외이사는 임기만료 퇴임('20.03.20)

바. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직의 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

이사회사무국

6

임원 1명(1년)
TL 5명(평균 14년)

- 이사회 및 소위원회 지원

- 이사직무활동 지원

(2) 사외이사 교육실적

교육일자

교육실시주체

참석 사외이사

불참시 사유

주요 교육내용

2020년 04월 17일

이사회사무국

한애라

신임 사외이사에 대한 교육

2020년 신임 사외이사에 대한 교육

2020년 05월 13일

감사위원회지원팀

감사위원 전원

(하영구, 윤태화, 신창환, 한애라)

-

내부회계관리제도와 감사위원회의 역할

2020년 05월 25일

이사회사무국

사외이사 전원

(하영구, 송호근,

조현재, 윤태화, 신창환, 한애라)

-

2020년 제1차 이사회 워크샵

- NAND 경쟁 우위 확보 전략

2020년 07월 07일

(사)감사위원회포럼

(Webinar)

한애라

특정 사외이사에 대한 교육

감사인간 의견불일치 사유 및 해법 모색

감사위원회 운영 가이드라인 소개

2020년 07월 24일

삼정KPMG Audit

Committee Institute

(Webinar)

하영구, 신창환

특정 사외이사에 대한 교육

감사위원회 운영 관련 Webinar

2020년 08월 24일~ 08월 25일

이사회사무국

사외이사 전원

(하영구, 송호근,

조현재, 윤태화, 신창환, 한애라)

-

2020년 하계 사외이사 워크샵

- IT아키텍처 진화와 일하는 방식 혁신

- 반도체 이해 등

- 이사회 운영 개선 등

2020년 11월 12일
삼정KPMG Audit 
Committee Institute
(Webinar)

윤태화

특정 감사위원에 대한 교육

내부회계관리제도 전반에 대한 이해

내부회계관리제도 감독 체크포인트
- 설계 및 운영 관점
- 평가 및 보고 관점

2021년 02월 24일
이사회사무국
사외이사 전원
 (하영구, 송호근 ,조현재,
 윤태화 신창환 한애라)

ICT 산업동향 세미나
 - ICT 산업 전반에 대한 거시적 동향 파악 및 전망

2021년 03월 22일
이사회사무국
사외이사 전원
 (하영구, 송호근 ,조현재,
 윤태화 신창환 한애라)

반도체 Insight
 - DRAM/NAND 시장전망 및 현안

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 '감사위원이 되는 사외이사' 4인(하영구, 신창환, 윤태화, 한애라)으로 구성되어 있습니다.

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등

- 설치 여부: 감사에 갈음하는 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치(정관 제48조)
- 권한과 책임: 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등
- 구성 방법: 3인 이상의 이사로 구성(단 위원 총수의 2/3 이상을 사외이사로 구성)
 위원장은 호선에 의하여 선임
- 회의: 정기 위원회(매 분기 종료 후45일 이내) 및 임시 위원회(필요에 따라 수시로)

나. 감사위원회의 인적사항

(2021년 03월 31일 기준)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

하영구

예

미국 노스웨스턴대 경영대학원 석사

전국은행연합회장 (2014~2017)

김앤장 법률사무소 고문 (現)

미래에셋자산운용 이사회 의장 (現)

예

금융기관 경력자

한미은행장 (2001~2004)

한국씨티은행장 (2004~2014)

전국은행연합회장 (2014~2017)

신창환

예

캘리포니아대학교 버클리캠퍼스 전기전자컴퓨터공학 박사

서울시립대 공과대 전자전기컴퓨터공학부 교수 (2012~2018)

성균관대 정보통신대학 전자전기공학부 교수 (現)

-

-

-

윤태화

예

연세대 대학원 경영학 박사

안권 회계법인 공인회계사 (1985~1987)
국무총리 조세심판원 비상임심판관 (2012~2018) 

한국세무학회 회장
(2013)
한국회계정보학회 회장 (2016)

한국고용정보원 감사 (2016~2019)

한국자산관리공사 감사자문위원회 위원장 (2018~2020)

국세청 대표시민감사관 (現)

한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (現)
학교법인 포항공과대학교 감사 (現)

가천대학교 경영학과 교수, 경영대학원장 (現)

예

회계사

연세대 경영학

연세대 대학원 경영학 박사

공인회계사 (1985년 12월 취득)

안권 회계법인 공인회계사 (1985~1987)

한국금융연수원 교수 (1989~1998)

한애라

예

하버드대학교 법학전문대학원 석사

대법원 재판연구관 (2014~2016)

김앤장 법률사무소 (2016~2018)

성균관대 법학전문대학원 교수 (現)

-

-

-

다. 감사위원회의 위원의 독립성

본 공시서류 제출일 현재 당사는 감사위원회 4인 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 4인 중 최소 1인 이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다.

선출기준의 주요내용

선출기준의 충족여부

관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성

충족(4명)

상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(하영구/윤태화 이사, 2인)

상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회 규정 제3조(직무와 권한)
③ 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
 
- 감사위원회 규정 제12조(부의사항)
3. 감사에 관한 사항
(1) 업무ㆍ재산 조사
(2) 자회사의 조사
(3) 이사의 보고 수령
(7) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
(8) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

- 감사위원회 규정 제13조 (관계인의 출석)
① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 경영진, 재무담당임원, 내부감사부서의 장 및 외부감사인 등을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.
② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.
 
- 감사위원회 규정 제14조의7 (의견교환)
위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.
 
- 감사위원회 규정 제16조 (내부감사부서의 설치)
① 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 보조하는 전담 지원부서를 설치 운영하거나 회사의 내부감사부서를 활용할 수 있다.
② 전담 지원부서 또는 내부감사부서의 장은 위원회의 명을 받아 회사 또는 자회사의업무 또는 재산상태 등을 조사할 수 있다.

성명

선임배경

추천인

임기

연임여부

연임회수

회사와의

관계

최대주주 또는 
주요주주와의 관계

하영구

한미은행장, 한국씨티은행장, 금융개혁협의회 위원, 전국은행연합회 회장 등을 역임한 최고 금융 전문가이며 국내외 경제에 대한 해박하고 폭넓은 경험과 식견으로 이사회 내 감사위원회 운영에 기여할 수 있을 것으로 기대

이사회

2020.3.20

선임

신임

-

-

-

신창환

성균관대 정보통신대학 전자전기공학부 교수로 나노스케일 반도체 소자 및 회로, 실리콘 이후의 차세대 기술에 관련된 연구를 해온 반도체 및 전자산업 분야의 전문가로서 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단

이사회

2017.3.24 
선임/

2020.3.20 
재선임

연임

1

-

-

윤태화

현재 가천대학교 경영대학원장 및 교수로서, 공인회계사 자격을 보유하고 안권 회계법인에 재직 및 한국세무학회 회장을 역임한 회계전문가이며,
한국고용정보원 감사
및 한국자산관리공사 감사자문위원회 위원 등으로 활동하면서 감사업무에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 경영의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단

이사회

2018.3.28

선임

2021.3.30

재선임

연임
1

-

-

한애라

사법연수원 교수와 대법원 재판연구관을 역임한 법률전문가로서 이사회 내 감사위원회 운영에 객관적이고 법리적인 식견을 바탕으로 전문가적 의견을 제시할 것으로 기대

이사회

2020.3.20

선임

신임

-

-

-

※ 임기 만료일은 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시임
(다만, 하영구 이사의 임기는 2022년 정기주주총회 종료시임)

라. 감사위원회의 주요활동내역

회차

일자

의 안

가결여부

사외이사의 성명

최종원
 (출석률
 :100%)

하영구
 (출석률
 :100%)

신창환
 (출석률
 :100%)

윤태화
 (출석률
 :100%)

한애라
 (출석률
 :100%)

찬반여부

1

'20.01.20

1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태

보고

-

-

-

-

-

2. 2019년 윤리경영 실적 및 2020년 업무 계획

보고

-

-

-

-

-

2

'20.02.19

1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(안)

가결

찬성

해당없음

찬성

찬성

해당없음

2. 2019년도 회계연도 회계감사 결과

보고

-

-

-

-

-

3

'20.03.11

1. 제72기 정기주주총회에 제출할 의안 및 서류의 적법성 조사의 건

가결

찬성

해당없음

찬성

찬성

해당없음

2. 감사보고서(안)

가결

찬성

해당없음

찬성

찬성

해당없음

3. 내부감시장치에 대한 의견서(안)

가결

찬성

해당없음

찬성

찬성

해당없음

4. SK(주)와의 거래(안)

가결

찬성

해당없음

찬성

찬성

해당없음

4

'20.04.22

1. 감사위원회 위원장 선임의 건 (하영구 위원장 선임)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

2. SKHYSI에 대한 자금 대여(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 1분기 윤리경영 실적 보고

보고

-

-

-

-

-

4. 비감사업무 제공에 대한 보고

보고

-

-

-

-

-

5. 2020년 감사위원회 운영 계획(안)

보고

-

-

-

-

-

5

'20.06.24

1. SK㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

2. SK에어가스㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 2020년 내부회계관리제도 연간운영 계획

보고

-

-

-

-

-

4. 2020년 회계연도 PCAOB 감사수행

보고

-

-

-

-

-

5. 비감사업무 수행에 대한 보고

보고

-

-

-

-

-

6

'20.07.20

1. 2020년 상반기 윤리경영 실적보고

보고

-

-

-

-

-

2. 2020년 회계연도 PCAOB 감사 수행계획

보고

-

-

-

-

-

3. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가계약

보고

-

-

-

-

-

7

'20.08.12

1. 2020년 상반기 재무 검토 보고

보고

-

-

-

-

-

2. 비감사업무 수행 보고

보고

-

-

-

-

-

8

'20.09.21

1. SK㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

2. SK실트론㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 충청에너지서비스㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 행복모아㈜ 유상증자의 건(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 내부회계관리제도 운영 실태 평가 1차 중간 보고

보고

-

-

-

-

-

9

'20.11.11

1. 3분기 윤리경영 실적 보고

보고

-

-

-

-

-

2. 외부감사인 평가 방안(안)

보고

-

-

-

-

-

10

'20.12.14

1. SK㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

2. SK실트론㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

3. SK하이이엔지㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 충청에너지서비스㈜와의 거래(안)

가결

해당없음

찬성

찬성

찬성

찬성

5. PCAOB감사 중간보고

보고

-

-

-

-

-

6. 2021년 지정감사계약(안)

보고

-

-

-

-

-

11
'21.01.25
1. 윤리경영 업무 '20년 실적/'21년 계획보고
보고
해당없음
-
-
-
-

2. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
해당없음
-
-
-
-

12
'21.02.22
1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(안)
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 내부감사부서 책임자 임명 동의의 건
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 비감사업무 수행 보고
보고
해당없음
-
-
-
-

4. 2020년 회계연도 감사결과 보고
보고
해당없음
-
-
-
-

13
'21.03.22
1. 제73기 정기주주총회에 제출할 의안 및 서류의 적법성 조사의 건
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 감사보고서(안)
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 내부감시장치에 대한 의견서(안)
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

4. SK(주)와의 거래(안)
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

5. M16 취득세 신고 보고
보고
해당없음
-
-
-
-

※ 최종원 사외이사는 임기만료 퇴임('20.03.20)

[감사위원회 교육실시 현황]

(2021년 03월 31일 기준)

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 05월 13일

이사회사무국

감사위원 전원

(하영구, 윤태화, 신창환, 한애라)

-

새로운 시장환경과 감사위원회

내부회계관리제도와 감사위원회

2020년 07월 07일

(사)감사위원회포럼
 (Webinar)

한애라

특정 감사위원에 대한 교육

감사인간 의견불일치 사유 및 해법 모색

감사위원회 운영 가이드라인 소개

2020년 07월 24일

삼정KPMG Audit 
Committee Institute
(Webinar)

하영구, 신창환

특정 감사위원에 대한 교육

감사위원회 운영 관련 Webinar

2020년 11월 12일
삼정KPMG Audit 
Committee Institute
(Webinar)

윤태화

특정 감사위원에 대한 교육

내부회계관리제도 전반에 대한 이해

내부회계관리제도 감독 체크포인트
 - 설계 및 운영 관점
 - 평가 및 보고 관점

당사 감사위원회는 매 분기 업무감사 관련 업무 결과 및 현황에 대한 보고를 받고 있으며, 회사 관계자의 참여 없이 독립적으로 외부감사인과 분기 1회의 미팅을 진행하고 있습니다.

[감사위원에 대한 교육실시 계획]
정기적인 워크샵을 통해 회사경영에 대한 이해도를 제고하고 그 역할에 충실할 수 있도록 할 계획이며, 회의 외에 다양한 프로그램을 마련하여 지원 할 예정입니다. 

[감사위원회 지원조직 현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회지원팀

3

임원1명(1년)
TL 2명(평균 9년)

- 감사위원회 운영지원

- 감사위원 업무 수행 지원

마. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

구분
상세

성명
김윤욱 (담당)

생년월일
1969년 01월 01일

학력사항
서울대학교 사법학과 (1987년~1991년)
서울대학교 대학원 법학과 수료 (1992년~1995년)

주요경력
2020년 1월~ : SK하이닉스 지속경영담당(現)

2019년 1월~ : SK이노베이션 주식회사 지속경영본부장

2016년 1월~ : SK주식회사 비서실장/법무담당 겸 이사회사무국장

2011년 1월~ : SK C&C 이사회사무국장 겸 컴플라이언스본부장/윤리경영본부장/대외협력본부장/대외협력부문장

2004년 9월~ : SK주식회사 Legal Advisory Group 임원/법무1담당/법무담당/법무실장

2000년 3월~ : 법무법인 광장/우현/황해합동법률사무소

1999년 4월~ : 서울지검 남부지청 검사

주요자격
변호사(국내)

[준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과]

항목
활동 일시
주요 내용
점검 및 처리 결과

회사 경영활동 전반의 준법 여부 점검
상시
인사ㆍ노무/환경안전/공정거래/투자/구매 등 사업 전반에서의 준법여부 점검
특이사항 없음

Compliance 준수 사항 점검
상시
해외 반독점법 준수 여부 점검

'20.4월
공정거래법, 하도급법 준수 여부 점검

환경안전보건 분야 법률 준수 사항 점검
'20.8월
환경안전보건 분야에서의 준법 여부 점검

Compliance 및 준법 교육 시행
'20.12월
하도급법 준수를 위한 임직원 교육(자회사 포함, 1회)

상시
반독점법 준수를 위한 가이드라인 제작 및 본사/해외법인 임직원 교육

상시
부정경쟁방지법 준수 교육

'20.1월
경소상/고객사 관리규정 검토 등 중화 Compliance 관리

[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무담당
37
임원 1명(24년)
 TL 36명(평균 5년)
준법지원 업무 지원

※ 전문직 인력 제외

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관에 의해 주주의 의결권을 1주마다 1개로 정하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 23일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 채택하였으며, 2019년 개최한 제71기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다. 한편, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

본 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권 경쟁과 관련한 사항이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 등에 관한 사항

가.
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2019.12.31
2021.03.31

주식수
지분율
주식수
지분율

에스케이텔레콤(주)
최대주주
보통주
146,100,000
20.07
146,100,000
20.07
유상증자 참여/구주지분 인수

박정호
특수관계인
보통주
1,090
0.00
2,090
0.00
-

이석희
특수관계인
보통주
42
0.00
42
0.00
-

계
보통주
146,101,132
20.07

146,102,132

20.07
-

우선주
-
-
-
-
-

나.
최대주주 상세

(1) 최대주주 및 지분율
당사의 최대주주는 SK텔레콤주식회사(영문명 : SK Telecom Co., Ltd.)이며, 그 소유주식수는 146,100,000주(20.07%)로서 특수관계인을 포함하여 146,102,132주(지분율 20.07%)입니다.

(2) 최대주주의 기본 정보 (2021년 03월 31일 기준)
1) 최대주주의 대표자

성명
직위
상근여부
출생년도

박정호
대표이사/사장
상근
1963년

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

SK텔레콤 주식회사
156,099

박정호

0.00

-

-

SK(주)

26.78

-

-

-

-

-

-

3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2017.03.24
박정호
-
-
-

SK(주)

26.78

2017.03.28

박정호

0.00

-
-

SK(주)

26.78

2017.03.30

박정호

0.00

-
-

SK(주)

26.78

2020.02.17
박정호
0.00
-
-

SK(주)

26.78

2021.02.04
박정호
0.00
-
-

SK(주)

26.78

※박정호 대표이사는 '17년 3월 24일 주주총회 및 이사회를 통해 대표이사로 선임되었음. '17년 3월 28일과 30일 각각 500주의 주식을 취득하였고, '20년 2월 17일 1,500주의 주식을 취득하였으며 '21년 2월 4일 1,000주의 주식을 취득 함

4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 12월 31일

법인 또는 단체의 명칭
SK텔레콤주식회사

자산총계
47,906,957

부채총계
23,510,714

자본총계
24,396,243

매출액
18,624,651

영업이익
1,349,324

당기순이익
1,500,538

* SK텔레콤주식회사의 제37기 연결 재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 SK텔레콤 주식회사는 1984년 3월 19일에 한국이동통신서비스주식회사로 설립되었으며, 1989년 10월 유가증권시장에 최초 상장되었습니다.이후 1997년 1월 선경그룹 계열사로 편입되었으며,이후 3월에 SK텔레콤(주)로 사명이 변경되었습니다.

보고서 작성 기준일 현재,
영위하고 있는 주요 사업은
(1) 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업, (2) 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업과 (3) 커머스 사업, (4) 보안 사업, (5) 플랫폼 서비스, 인터넷포털 서비스, 모빌리티 등의 기타사업입니다.

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 여부

- 해당사항 없음

다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사 최대주주의 최대주주는 에스케이 주식회사 (영문명 : SK Holdings Co., Ltd.)이며 최대주주의 최대주주 기본정보 등은 아래와 같습니다. (2020년 12월 31일 기준)

(1) 기본정보

구분
내용
비고

설립일
1991년 4월 13일
-

주소
서울특별시 종로구 종로 26
-

전화번호
02-2121-5114
-

홈페이지
www.sk.co.kr
-

연결실체 내 종속기업수
325개사
국내 107, 해외 218

* 2015년 8월 3일(합병 등기일) 舊 SK주식회사를 흡수합병하였으며, 사명을 SK주식회사로 변경하였습니다.

(2) 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
종목코드
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2009년 11월 11일
034730
-
-

(3) 국내 상장 종속회사수

연결실체 내의 당사를 포함한 상장회사는 아래와 같습니다.

상장여부
회사명
법인등록번호

상장사(11)
SK㈜
110111-0769583

SK이노베이션㈜
110111-3710385

SK텔레콤㈜
110111-0371346

SK네트웍스㈜
130111-0005199

SKC㈜
130111-0001585

㈜부산도시가스
180111-0039495

SK렌터카㈜
110111-0577233

SK바이오팜㈜
110111-4570720

SK머티리얼즈㈜
190111-0006971

㈜드림어스컴퍼니
110111-1637383

인크로스㈜
110111-3734955

* SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, SK네트웍스㈜, SKC㈜, ㈜부산도시가스, SK렌터카㈜, SK바이오팜㈜ 이상 8개사는 유가증권시장에 상장되어 있으며, SK머티리얼즈㈜, ㈜드림어스컴퍼니, 인크로스㈜ 이상 3개사는 코스닥 시장에 상장되어 있습니다.

(4) 대표자

(2021년 03월 31일 기준)

성명

직위

상근여부

출생년도

최태원

대표이사 회장

상근

1960년

장동현

대표이사 사장

상근

1963년

박성하
대표이사 사장
상근
1965년

* 2020년 3월 25일 제29차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제4차 이사회를 통해 장동현 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었고, 박성하 이사는 사내이사 및 대표이사로 신규선임되었음

(5) 대
표이사, 업무집행자, 최대주주 지분현황 및 변동 내역

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

SK(주)
119,628

최태원

18.44
-
-
최태원
18.44

장동현

-
-
-
-
-

박성하
-
-
-
-
-

* 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018년 10월 24일
최태원
23.12
-
-
최태원
23.12

2018년 11월 21일
최태원
18.44
-
-
최태원
18.44

* 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음

(6) 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 12월 31일

법인 또는 단체의 명칭
SK주식회사

자산총계
137,638,377

부채총계
85,778,459

자본총계
51,859,918

매출액
81,820,139

영업이익
-164,471

당기순이익
-108,432

* SK㈜의 제30기 연결 재무제표 기준

(7) 사업현황
최대주주의 최대주주인 SK주식회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 사업형 지주회사로서 자회사의 제반사업 내용을 관리하는 지주사업 및 IT서비스 등을 영위하는 사업부문으로 구분되어 있습니다. 보고서 작성일 현재 SK주식회사가 영위하고 있는 목적사업은 아래와 같습니다.

최대주주인 SK주식회사가 영위하는 목적사업

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ
 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업
 2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업
 3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업
 3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업
 3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업
 4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업 
 5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업
 6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 
 7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 
 8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업 
 9. 의약 및 생명과학 관련 사업 
 10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 
 등을 위한 사무지원 사업 
 11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 
 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공 
 12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업
 13. 환경관련 사업 
 14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
 15. 전기통신업
 16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
 17. 정보서비스업
 18. 소프트웨어 개발 및 공급업
 19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업
 20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업
 21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업
 22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업
 23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업
 24. 토목건축공사업, 산업·환경설비공사업 등 종합시공업
 25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업
 26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업
 27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업
 28. 보험대리점 영업
 29. 시설대여업
 30. 자동차대여사업
 31. 여론조사업
 32. 연구개발업
 33. 경영컨설팅업
 34. 광고대행업을 포함한 광고업
 35. 교육서비스업
 36. 경비 및 보안시스템 서비스업
 37. 검사, 측정 및 분석업
 38. 기계.장비 제조업 및 임대업 <2017.3.24 신설>
 39. 기타 위 각호에 부대되는 생산ㆍ판매 및 유통ㆍ컨설팅ㆍ교육ㆍ수출입 등 
 제반 사업 일체

지주회사인 SK주식회사의 주요자회사에 포함된 회사 및 각 사가 영위하는 주요 목적사업은 아래와 같습니다

자회사
주요 목적사업

SK이노베이션(주)

지주사업 및 석유/ 화학 관련 사업

SK텔레콤(주)

정보통신사업

SK네트웍스(주)

상사, 정보통신 유통, 렌터카 및 가전렌탈 사업

SKC(주)

화학사업 및 Industry소재산업

SK건설(주)

인프라, 건축/주택, 플랜트 건설사업

SK E&S(주)

가스사 소유 및 복합화력발전 사업

SK바이오팜(주)

신약개발사업

SK Pharmteco Inc.

의약품 중간체 제조업

SK머티리얼즈(주)

특수가스 생산 및 판매업

SK 실트론(주)

전자산업용 규소박판 제조업

SK임업(주)

조림사업, 조경사업, 복합임업사업

SK China Company, Ltd.

컨설팅 및 투자업

휘찬(주)
콘도, 박물관 운영업

(8) 최대주주의 최대주주 변동을 초래할 수 있는 특정거래 여부

- 해당사항 없음

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 03월 24일
에스케이텔레콤(주)
146,122,574
20.07
특별관계자 제외 및 추가
-

2017년 07월 05일
에스케이텔레콤(주)
146,111,574
20.07
특별관계자 제외
-

2017년 08월 30일
에스케이텔레콤(주)
146,102,634
20.07
특별관계자 제외
-

2019년 03월 22일
에스케이텔레콤(주)
146,101,132
20.07
특별관계자 제외
-

2020년 10월 22일
에스케이텔레콤(주)
146,102,132
20.07
장내매수
-

※ 상기 에스케이텔레콤(주)의 보유내역은 주식관리협의회의 구주지분 44,250,000주 인수 및 제3자배정 유상증자 참여 주식 101,850,000주와 특수관계인의 보유주식 2,132주를 합산한 것임

※ 최근 5년간의
최대주주 변동내역 기준

2. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주의 주식 소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주

에스케이텔레콤(주)

146,102,132

20.07

(주1)

국민연금
75,476,732
10.37
-

우리사주조합
-
-
-

주1) 상기 에스케이텔레콤(주)의 보유내역은 주식관리협의회의 구주지분 44,250,000주 인수 및 제3자배정 유상증자 참여 주식 101,850,000주와 특수관계인의 보유주식 2,132주를 합산한 것임
주2) 국민연금공단 보유지분은 2021년 3월 5일 공시한 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'를 참고 하였음

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
431,633
431,640
99.99
453,737,437
728,002,365
62.32
발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

※ 소액주주 현황은 2020년말 기준 주주명부의 개별 주주번호 기준으로 1% 미만의 주주를 모두 포함하여 기재함

3. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
제10조 (주식의 발행 및 배정) < 개정 2017.3.24 >
① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 본 제 2호에 의한 신주 발행은 아래 각 목의 경우를 포함하되 이에 한정되지 아니함.
 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
 나. 자금조달, 기술도입 기타 경영상 필요로 국내외 금융기관(여기서 '금융기관’이라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항의 전문투자자를 의미하되, 동항 제4호의 주권상장법인, 동법 시행령 제10조 제3항 제16호 및 제17호의 법인, 단체 또는 개인은 포함하지 아니한다), 제휴법인, 전략적 투자자 또는 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우
 다. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우
 라. 회사가 “경영상 필요로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제11조 제1항 제2호 가목 내지 다목의 자＂에게 신주를 발행하는 경우
 마. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우
 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31 일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기*
-

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」을 반영하여, 2019년 3월 22일 제71기 정기주주총회에서 주권의 종류와 관련된 당사 정관(제9조)을 아래와 같이 변경하였습니다.

- 기존 : 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 팔종으로 한다.
- 변경 : 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

명의개서대리인
KEB하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 여의도동 43-2)

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
홈페이지게재

(*) 전자증권제도 도입('19.9월)으로 주주명부폐쇄 기간의 필요성이 없어짐에 따라 주주권 행사 편의성 증대를 위해 '주주명부폐쇄 기간'을 정관상 삭제(제72기 정기주주총회 결의사항)

4. 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류
'21.03월
'21.02월
'21.01월
'20.12월
'20.11월
'20.10월

보통주
최고주가
147,000
148,500
138,000
120,500
100,000
88,200

최저주가
132,000
125,000
122,500
100,500
79,600
79,900

평균주가
137,545
131,583
130,100
115,429
92,119
84,121

거래량
최고일거래량
9,376,523
10,843,268
11,154,671
8,258,814
9,274,278
6,622,637

최저일거래량
2,588,319
2,876,471
3,067,677
2,213,552
1,976,047
1,662,847

월간거래량
105,431,089
101,827,542
127,672,304
96,632,113
74,701,046
61,986,245

※ 주가는 일별 종가 기준임

나. 해외증권시장

[증권거래소명 : 룩셈부르크]
(단위 : USD, DR)

종 류
'21.03월
'21.02월
'21.01월
'20.12월
'20.11월
'20.10월

주가
(종가
기준)
최고
USD
131
133
126
111.0
90.0
77.0

원화환산
148,489
147,417
140,440
120,768
99,396
87,272

최저
USD
116
112
110
90.5
70.0
68.0

원화환산
131,486
124,141
122,606
98,464
77,308
77,071

거래량
최고(일)
-
70
10
-
8,200
5,215

최저(일)
-
20
10
-
8,200
488

월간평균
-
5
1
-
390
917

환율
1,133.50
1,108.40
1,114.60
1,088.00
1,104.40
1,133.40

※ 환율의 경우 매월 말 최초 매매기준율을 기준으로 하였음

※ 11월 및 1월은 월중 1회만 거래됨

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수(2020.12.31)
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박정호

남
1963년 05월

부회장
대표이사

등기임원
상근

대
표이사

미래전략위원회 위원
인사
ㆍ
보상위원회 위원

조지워싱턴대 대학원 석사

SK(주) C&C 대표이사/사장

SK브로드밴드 대표이사/사장

SK텔레콤 대표이사/사장 (現)

SK하이닉스 부회장/대표이사 (現)

2,090
-

계열회사 임원

(SK텔레콤)

선임(21.03.30)

-

이석희

남
1965년 06월
대표이사
사장
등기임원
상근

대표이사

미래전략위원회 위원

스탠퍼드대 대학원 박사

SK하이닉스 DRAM개발부문장/부사장

SK하이닉스 사업총괄/사장

42
-

-

선임(17.03.24)

중임(20.03.20)

-

오종훈

남
1964년 08월
부사장
등기임원
상근

GSM담당

지속경영위원회 위원

서울대 학사

SK하이닉스 DRAM 제품본부장

SK하이닉스 DRAM 개발사업 담당

-

-

-

선임(19.03.22)

-

신창환

남
1979년 11월

이사

등기임원
비상근

사외이사

감사위원회 위원

미래전략위원회

인사
ㆍ
보상위원회 위원

캘리포니아대학교 버클리캠퍼스 박사

서울시립대 공과대 전자전기컴퓨터공학부 교수

성균관대 정보통신대학 전자전기공학부 교수 (現)

-

-

-

선임(17.03.24)

중임(20.03.20)

-

송호근

남
1956년 01월

이사

등기임원
비상근

사외이사

사외이사후보추천위원회 위원

지속경영위원회 위원

인사
ㆍ
보상위원회 위원

미국 하버드대 대학원 박사

서울대 사회과학대 교수

서울대 석좌교수

유민재단 이사 (現)

포항공대 인문사회학부 석좌교수/학부장 (現)

-

-

-

선임(18.03.28)중임(21.03.30)

-

조현재

남
1958년 01월

이사

등기임원
비상근

사외이사

사외이사후보추천위원회 위원
 미래전략위원회 위원

지속경영위원회 위원

인사
ㆍ
보상위원회 위원

한국외국어대 학사

MBN 대표이사

한국법무보호복지공단 비상임이사

광주대 초빙교수

-

-

-

선임(18.03.28)
중임(21.03.30)

-

윤태화

남
1960년 10월

이사

등기임원
비상근

사외이사

감사위원회 위원

인사
ㆍ
보상위원회 위원

연세대 대학원 박사

안권회계법인 공인회계사

국무총리 조세심판원 비상임심판관

한국세무학회 회장

한국회계정보학회 회장

한국고용정보원 감사

한국자산관리공사 감사자문위원회 위원장

국세청 대표시민감사관 (現)

한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (現)

학교법인 포항공과대학교 감사 (現)

가천대학교 경영학과 교수, 경영대학원장 (現)

-

-

-

선임(18.03.28)
중임(21.03.30)

-

하영구

남
1953년 11월

이사

등기임원
비상근

사외이사

감사위원회 위원

사외이사후보
 추천위원회 위원

미래전략위원회 위원

인사
ㆍ
보상위원회 위원

미국 노스웨스턴대 석사

전국은행연합회장

김앤장 법률사무소 고문 (現)

미래에셋자산운용 이사회 의장 (現)

-

-

-

선임(19.03.22)

-

한애라

여
1972년 02월

이사

등기임원
비상근

사외이사

감사위원회 위원

지속경영위원회 위원

인사
ㆍ
보상위원회 위원

하버드대학교 대학원 석사

대법원 재판연구관

김앤장 법률사무소

성균관대 법학전문대학원 교수 (現)

-

-

-

선임(20.03.20)

-

※ 임기 만료일은 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시임

※ 박정호 부회장 브로드밴드 겸
직 해임 (
21
.03.26부)

※
2021년 3월 30일 제73기 정기 주주총회를 통해 송호근, 조현재, 윤태화 사외이사는 재선임되고, 박정호 이사는 사내이사로 신규선임되었습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 31일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
(예정)일
최대주주와의
관계

선임
박정호
남
1963년 05월
-

조지워싱턴대 대학원 석사

SK텔레콤 사업개발부문장
SK C&C Corporate Development장
SK(주) C&C 대표이사/사장

SK브로드밴드 대표이사/사장

SK텔레콤 대표이사/사장 (現)

SK하이닉스 부회장/대표이사 (現)

2021년 03월 30일

계열회사 임원

(SK텔레콤)

선임
송호근
남
1956년 01월
사외이사

미국 하버드대 대학원 박사

서울대 사회과학대 교수

서울대 석좌교수

유민재단 이사 (現)

포항공대 인문사회학부 석좌교수/학부장 (現)

2021년 03월 30일
-

선임
조현재
남
1958년 01월
사외이사

한국외국어대 학사

MBN 대표이사

한국법무보호복지공단 비상임이사

광주대 초빙교수

2021년 03월 30일
-

선임
윤태화
남
1960년 10월
사외이사

연세대 대학원 박사

안권회계법인 공인회계사
국무총리 조세심판원 비상임심판관
한국세무학회 회장

한국회계정보학회 회장

한국고용정보원 감사

한국자산관리공사 감사자문위원회 위원장

국세청 대표시민감사관 (現)

한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (現)
학교법인 포항공과대학교 감사 (現)

가천대학교 경영학과 교수, 경영대학원장 (現)

2021년 03월 30일
-

다. 등기임원의 겸직 현황

[기준일: 2021년 03월 31일]

겸직임원
겸직회사
비 고

성 명
직 위
회 사 명
직 위

박 정 호
부회장/대표이사
SK텔레콤
대표이사
-

SK China Company Ltd.
이사
-

SK SE ASIA INVESTMENT PTE., LTD.
이사
-

에이디티캡스
기타비상무이사
-

SK브로드밴드
기타비상무이사
-

SKT TMT Investment Co.
이사
-

Nanox Imaging Ltd.
이사
-

이 석 희
대표이사
SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
대표이사
-

SK China Company Ltd.
이사
-

SK SE ASIA INVESTMENT PTE., LTD.
이사
-

오 종 훈
담당
SK hynix memory solutions America Inc.
이사
-

송 호 근
사외이사
(주)디티알오토모티브
사외이사
-

하 영 구

사외이사

미래에셋자산운용(주)

사외이사

-

윤 태 화

사외이사

(주)이노션

사외이사

-

라
.
미등기 임원 현황

(1) 미등기 임원

[기준일: 2021년 03월 31일]

직위
 (상근여부)
등기임원
 여부
성명
성별
출생년월
담당업무
약력
학력
최대주주와의 관계
재직기간

회장 (상근)
미등기
최태원
남
1960.12
회장
회장
Univ. of Chicago
계열회사 임원
 (SK(주))

부회장 (상근)
미등기
박성욱
남
1958.01
미래기술위원
미래기술&성장
한국과학기술원

사장 (상근)
미등기
김동섭
남
1963.01
대외협력총괄
대외협력총괄
서울대

31개월

사장 (상근)
미등기
진교원
남
1962.09
개발제조총괄
DRAM개발 담당
서울대

담당 (상근)
미등기
Curtis
남
1972.01
미래기술연구원 담당임원
NAND개발 담당임원
University of Texas - Austin

35개월

담당 (상근)
미등기
강상원
남
1968.10
P&T 담당임원
P&T
한양대

담당 (상근)
미등기
강선국
남
1969.02
GSM 담당임원
GSM
인하대

담당 (상근)
미등기
강유종
남
1970.12
GSM 담당임원
미래기술&성장 담당임원
Vanderbilt University

담당 (상근)
미등기
강진수
남
1967.07
GSM 담당임원
GSM
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
곽노정
남
1965.11
제조/기술 담당
제조/기술 담당임원
고려대

담당 (상근)
미등기
권기창
남
1969.11
NAND개발 담당임원
NAND개발
강원대

담당 (상근)
미등기
권재순
남
1969.12
제조/기술 담당임원
제조/기술
서강대

담당 (상근)
미등기
길병송
남
1963.06
대외협력총괄 담당임원
기업문화 담당임원
경찰대

48개월

담당 (상근)
미등기
김광욱
남
1962.08
CEO직속 담당임원
구매 담당
경북대

담당 (상근)
미등기
김기현
남
1968.10
CIS Business 담당임원
GSM 담당임원
University of Phoenix

담당 (상근)
미등기
김능구
남
1967.03
CEO직속 담당임원
SK C&C
University of Tennessee

15개월

담당 (상근)
미등기
김달주
남
1970.12
미래전략 담당임원
SK텔레콤
연세대

27개월

담당 (상근)
미등기
김동규
남
1972.08
미래전략 담당임원
미래전략
University of Texas

담당 (상근)
미등기
김만섭
남
1970.11
제조/기술 담당임원
제조/기술
중앙대

담당 (상근)
미등기
김상덕
남
1968.02
품질보증 담당임원
미래기술연구원 담당임원
서울대

담당 (상근)
미등기
김상호
남
1967.12
CEO직속 담당임원
SK이노베이션
연세대

3개월

담당 (상근)
미등기
김석
남
1970.11
GSM 담당임원
GSM
연세대

담당 (상근)
미등기
김선겸
남
1969.04
재무 담당임원
재무
Purdue University--West Lafayette

담당 (상근)
미등기
김선순
남
1970.06
미래기술연구원 담당임원
DRAM개발
연세대

담당 (상근)
미등기
김성한
남
1968.12
구매 담당
구매 담당임원
서울대

담당 (상근)
미등기
김영식
남
1967.12
제조/기술 담당임원
제조/기술
연세대

담당 (상근)
미등기
김운용
남
1967.09
미래기술연구원 담당임원
개발제조총괄
성균관대

담당 (상근)
미등기
김윤욱
남
1969.01
대외협력총괄 담당임원
SK이노베이션
서울대

15개월

담당 (상근)
미등기
김점수
남
1972.01
NAND개발 담당임원
미래기술연구원 담당임원
청주대

담당 (상근)
미등기
김정기
남
1964.01
대외협력총괄 담당임원
SK 이노베이션
서강대

담당 (상근)
미등기
김정수
남
1969.07
DRAM개발 담당임원
미래기술연구원 담당임원
서울시립대

담당 (상근)
미등기
김정태
남
1969.07
GSM 담당임원
GSM
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
김종호
남
1967.01
GSM 담당임원
GSM
고려대

담당 (상근)
미등기
김종환
남
1972.09
미래기술연구원 담당임원
DRAM개발 담당임원
서울대

담당 (상근)
미등기
김주선
남
1966.06
GSM 담당임원
GSM
성균관대

담당 (상근)
미등기
김준한
남
1972.06
미래전략 담당임원
미래전략
연세대

27개월

담당 (상근)
미등기
김진국
남
1964.07
미래기술연구원 담당
DRAM개발 담당
연세대

담당 (상근)
미등기
김진배
남
1969.12
제조/기술 담당임원
제조/기술
성균관대

담당 (상근)
미등기
김진혁
남
1975.09
미래전략 담당임원
미래전략
한국과학기술원

27개월

담당 (상근)
미등기
김천성
남
1973.05
Solution개발 담당임원
Solution개발
중앙대

담당 (상근)
미등기
김춘환
남
1967.04
제조/기술 담당임원
미래기술연구원
서울대

담당 (상근)
미등기
김태훈
남
1970.02
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
Arizona State University

담당 (상근)
미등기
김현준
남
1965.09
GSM 담당임원
GSM
성균관대

담당 (상근)
미등기
김현중
남
1970.11
P&T 담당임원
P&T
충남대

담당 (상근)
미등기
김형수
남
1965.02
CEO직속 담당임원
기업문화 담당임원
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
김형수
남
1974.06
기업문화 담당임원
DRAM개발 담당임원
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
김형환
남
1970.03
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
서울대

담당 (상근)
미등기
나명희
여
1970.08
미래기술연구원 담당임원
IMEC
The State University of New York

1개월

담당 (상근)
미등기
노종원
남
1975.11
경영지원 담당
미래전략 담당
서울대

27개월

담당 (상근)
미등기
도창호
남
1970.01
개발제조총괄 담당임원
DRAM개발 담당임원
경북대

담당 (상근)
미등기
류성수
남
1972.03
GSM 담당임원
GSM
인천대

담당 (상근)
미등기
마금선
남
1968.11
대외협력총괄 담당임원
대외협력총괄
Indiana State University

담당 (상근)
미등기
문승훈
남
1969.08
제조/기술 담당임원
제조/기술
서울시립대

담당 (상근)
미등기
문유진
남
1967.05
기업문화 담당임원
기업문화
한양대

담당 (상근)
미등기
문지웅
남
1966.10
CEO직속 담당임원
기업문화 담당임원
Massachusetts Institute of Technology

15개월

담당 (상근)
미등기
민경현
남
1966.01
대외협력총괄 담당임원
대외협력총괄
New York University

담당 (상근)
미등기
박경
남
1968.07
GSM 담당임원
한국전자통신연구원
고려대

46개월

담당 (상근)
미등기
박명수
남
1970.04
GSM 담당임원
GSM
고려대

담당 (상근)
미등기
박병채
남
1970.03
재무 담당임원
재무
부산대

담당 (상근)
미등기
박성계
남
1967.06
미래기술연구원 담당임원
NAND개발 담당임원
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
박성환
남
1968.11
재무 담당임원
재무
연세대

담당 (상근)
미등기
박수만
남
1972.05
CEO직속 담당임원
SUPEX추구협의회
한양대

3개월

담당 (상근)
미등기
박용근
남
1969.07
대외협력총괄 담당임원
대외협력총괄
University of Oxford

담당 (상근)
미등기
박정식
남
1963.12
품질보증 담당
P&T 담당
홍익대

담당 (상근)
미등기
박준식
남
1969.11
미래전략 담당임원
미래전략
성균관대

담당 (상근)
미등기
박진규
남
1968.06
P&T 담당임원
P&T
영남대

담당 (상근)
미등기
박찬동
남
1968.03
GSM 담당임원
GSM
경북대

담당 (상근)
미등기
박찬하
남
1969.01
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
포항공과대

담당 (상근)
미등기
박창헌
남
1968.09
미래기술연구원 담당임원
DRAM개발 담당임원
연세대

담당 (상근)
미등기
박철규
남
1966.06
DRAM개발 담당임원
품질보증 담당임원
경북대

담당 (상근)
미등기
박철범
남
1971.10
CEO직속 담당임원
CEO직속
경북대

담당 (상근)
미등기
박현
남
1969.06
대외협력총괄 담당임원
대외협력총괄
중앙대

담당 (상근)
미등기
백현철
남
1965.03
제조/기술 담당임원
미래기술연구원 담당임원
고려대

담당 (상근)
미등기
서정민
남
1969.05
제조/기술 담당임원
제조/기술
동아대

담당 (상근)
미등기
손상수
남
1968.10
대외협력총괄 담당임원
대외협력총괄
University of Georgia

담당 (상근)
미등기
손석우
남
1968.01
제조/기술 담당임원
제조/기술
영남대

담당 (상근)
미등기
송준호
남
1970.05
품질보증 담당임원
Intel
University of Michigan

13개월

담당 (상근)
미등기
송창록
남
1969.01
CIS Business 담당
DT 담당
서울대

담당 (상근)
미등기
송창석
남
1971.07
GSM 담당임원
GSM
강원대

담당 (상근)
미등기
송치화
남
1969.01
제조/기술 담당임원
제조/기술
충남대

담당 (상근)
미등기
송현종
남
1965.11
DT 담당
미래기술&성장 담당임원
Massachusetts Institute of Technology

담당 (상근)
미등기
신정호
남
1968.10
제조/기술 담당임원
제조/기술
청주대

담당 (상근)
미등기
심대용
남
1969.06
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
서울대

담당 (상근)
미등기
안현
남
1967.06
Solution개발 담당
미래기술&성장 담당임원
서울대

담당 (상근)
미등기
양형모
남
1975.04
재무 담당임원
SUPEX추구협의회
University of Southern California

3개월

담당 (상근)
미등기
오태경
남
1974.05
미래기술연구원 담당임원
DRAM개발
포항공과대

담당 (상근)
미등기
원국
남
1966.12
GSM 담당임원
GSM
University of Helsinki

담당 (상근)
미등기
유만석
남
1966.05
기업문화 담당
기업문화 담당임원
Lancaster University

27개월

담당 (상근)
미등기
윤석훈
남
1966.11
품질보증 담당임원
제조/기술 담당임원
충남대

담당 (상근)
미등기
이강민
남
1968.12
제조/기술 담당임원
제조/기술
단국대

담당 (상근)
미등기
이강욱
남
1968.03
개발제조총괄 담당임원
CEO직속 담당임원
Tohoku University

33개월

담당 (상근)
미등기
이기정
남
1965.10
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
아주대

담당 (상근)
미등기
이기화
남
1968.12
P&T 담당임원
P&T
충북대

담당 (상근)
미등기
이문환
남
1967.09
미래기술연구원 담당임원
Intel
University of Washington

34개월

담당 (상근)
미등기
이민형
남
1968.10
제조/기술 담당임원
제조/기술
명지대

담당 (상근)
미등기
이방실
여
1975.02
CEO직속 담당임원
동아일보
서울대

3개월

담당 (상근)
미등기
이병기
남
1972.02
미래기술연구원 담당임원
기업문화 담당임원
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
이병찬
남
1965.03
제조/기술 담당임원
미래기술연구원 담당임원
Rensselaer Polytechnic Institute

28개월

담당 (상근)
미등기
이상권
남
1974.12
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
고려대

담당 (상근)
미등기
이상락
남
1968.01
GSM 담당임원
GSM
연세대

담당 (상근)
미등기
이상래
남
1965.07
GSM 담당임원
미래전략 담당
Boston University

담당 (상근)
미등기
이상엽
남
1969.03
구매 담당임원
구매
성균관대

담당 (상근)
미등기
이상철
남
1965.02
기업문화 담당임원
DT 담당임원
아주대

담당 (상근)
미등기
이상화
남
1968.10
제조/기술 담당임원
제조/기술
경북대

담당 (상근)
미등기
이상환
남
1971.02
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
명지대

담당 (상근)
미등기
이성재
남
1969.07
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
연세대

담당 (상근)
미등기
이성훈
남
1972.02
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
연세대

담당 (상근)
미등기
이순범
남
1971.08
기업문화 담당임원
기업문화
건국대

담당 (상근)
미등기
이웅선
남
1969.02
P&T 담당임원
P&T
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
이일우
남
1971.07
기업문화 담당임원
기업문화
충북대

담당 (상근)
미등기
이정석
남
1968.02
제조/기술 담당임원
제조/기술
광운대

담당 (상근)
미등기
이창수
남
1967.02
품질보증 담당임원
DRAM개발 담당임원
Tohoku University

담당 (상근)
미등기
이창수
남
1974.12
DT 담당임원
DT
연세대

담당 (상근)
미등기
이태학
남
1973.05
Solution개발 담당임원
Solution개발
연세대

51개월

담당 (상근)
미등기
이한주
남
1965.11
DT 담당임원
제조/기술 담당임원
성균관대

담당 (상근)
미등기
이호석
남
1969.09
NAND개발 담당임원
미래기술연구원 담당임원
성균관대

담당 (상근)
미등기
이홍덕
남
1970.01
구매 담당임원
구매
Vanderbilt University

담당 (상근)
미등기
장승호
남
1970.11
Solution개발 담당임원
NAND개발 담당임원
서강대

담당 (상근)
미등기
장지은
여
1974.06
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
아주대

담당 (상근)
미등기
장혁준
남
1967.06
재무 담당
재무 담당임원
Indiana University - Bloomington

담당 (상근)
미등기
전종민
남
1970.05
기업문화 담당임원
CEO직속 담당임원
서울대

39개월

담당 (상근)
미등기
전준현
남
1966.05
Solution개발 담당임원
DRAM개발 담당임원
경북대

담당 (상근)
미등기
정상규
남
1967.12
Solution개발 담당임원
NAND개발 담당임원
연세대

44개월

담당 (상근)
미등기
정상록
남
1969.07
대외협력총괄 담당임원
SUPEX추구협의회
연세대

27개월

담당 (상근)
미등기
정성용
남
1972.12
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
Ohio State University

담당 (상근)
미등기
정우표
남
1967.05
NAND개발 담당임원
Intel
Purdue University

21개월

담당 (상근)
미등기
정은태
남
1969.07
제조/기술 담당임원
제조/기술
아주대

담당 (상근)
미등기
정진수
남
1970.10
제조/기술 담당임원
품질보증 담당임원
충남대

담당 (상근)
미등기
정창교
남
1972.02
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
충북대

담당 (상근)
미등기
정철우
남
1965.04
개발제조총괄 담당임원
미래전략 담당임원
성균관대

담당 (상근)
미등기
정태우
남
1965.05
제조/기술 담당임원
미래기술연구원 담당임원
연세대

담당 (상근)
미등기
조명관
남
1966.05
품질보증 담당임원
NAND개발 담당임원
포항공과대

담당 (상근)
미등기
조민상
남
1968.09
P&T 담당임원
P&T
성균관대

담당 (상근)
미등기
조영만
남
1968.09
DRAM개발 담당임원
미래기술연구원 담당임원
한양대

담당 (상근)
미등기
조주환
남
1968.01
DRAM개발 담당임원
DRAM개발
광운대

담당 (상근)
미등기
조호진
남
1968.11
미래기술연구원 담당임원
DRAM개발 담당임원
서울대

담당 (상근)
미등기
진성곤
남
1968.07
미래기술연구원 담당임원
미래기술연구원
고려대

담당 (상근)
미등기
진일섭
남
1971.05
DRAM개발 담당임원
미래기술연구원 담당임원
University of California - Los Angeles

36개월

담당 (상근)
미등기
차상엽
남
1967.02
개발제조총괄 담당임원
CEO직속 담당임원
연세대

18개월

담당 (상근)
미등기
차선용
남
1967.08
DRAM개발 담당
미래기술연구원 담당임원
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
천영일
남
1966.10
미래기술연구원 담당임원
NAND개발 담당임원
고려대

담당 (상근)
미등기
최광문
남
1968.01
기업문화 담당임원
기업문화
연세대

담당 (상근)
미등기
최명섭
남
1972.07
제조/기술 담당임원
제조/기술
성균관대

담당 (상근)
미등기
최우진
남
1971.11
P&T 담당임원
개발제조총괄 담당임원
University of California - Los Angeles

49개월

담당 (상근)
미등기
최정달
남
1964.07
NAND개발 담당
NAND개발 담당임원
경북대

담당 (상근)
미등기
최정산
남
1967.01
품질보증 담당임원
품질보증
연세대

담당 (상근)
미등기
최준기
남
1968.02
제조/기술 담당임원
제조/기술
숭실대

담당 (상근)
미등기
최진우
남
1971.01
제조/기술 담당임원
제조/기술
충북대

담당 (상근)
미등기
최창언
남
1972.01
Solution개발 담당임원
NAND개발 담당임원
중앙대

23개월

담당 (상근)
미등기
최홍석
남
1968.11
NAND개발 담당임원
미래기술연구원 담당임원
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
한상신
남
1971.07
P&T 담당임원
P&T
영남대

담당 (상근)
미등기
한영수
남
1969.11
NAND개발 담당임원
NAND개발
아주대

담당 (상근)
미등기
허황
남
1973.01
NAND개발 담당임원
NAND개발
한국과학기술원

담당 (상근)
미등기
홍상후
남
1963.02
P&T 담당
NAND개발 담당임원
성균관대

※

최근 주주명부 폐쇄일인 2020년도말 주주명부상
미등기 임원의 보유 주식수는 보통주 24,393주임(최태원 회장 보유주식수는 '0주')

※ 기업공시서식 작성기준에 따라
회사에 5년 이상 계속하여 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략함

나. 직원의 현황

(1) 직원 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

반도체
남
18,650
-
53
-
18,703
10.55
1,875,637,783
103,844
7,644
4,726
12,370
-

반도체
여
10,252
-
53
-
10,305
12.86
759,851,549
75,218
-

합 계
28,902
-
106
-
29,008
11.37
2,635,489,332
93,577
-

※ '직원수'는 기준일 현재 본사 재직자(휴직자 및 해외주재원/파견 포함) 기준이며, 사내이사/사외이사/기타비상무이사/고문/자문위원 등 제외, 미등기 임원은 포함한 수치임

※ 상기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준이며, 1인평균급여액은 이행상황신고서상 인원의 분기 평균수를

기준으로 계산하였음

(2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
151
95,754
634
-

※ 동 표는 제출일 현재 기준 퇴임한 임원에 대한 자료도 포함
하고 있음

다. 노동조합의 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

구 분

관 련 내 용

비 고

가입대상

이천 8,169명 / 청주 5,227명

-

가입인원

이천 7,924명 / 청주 5,219명

-

근로시간 면제자

이천 10명 / 청주 6명

Full-time 기준

소속된 연합단체

한국노총 금속노련

-

기타

-

-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원
9
12,000
-

(2) 이사ㆍ감사 전체 지급금액

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
4,122
458
-

(3) 유형별 지급금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
3,616
1,205
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
189
84
-

감사위원회 위원
4
318
84
-

감사
-
-
-
-

※ 인원수는 2020.12.31 기준임
※ 보수총액 및 1인당 평균보수액은 기간 누적 총액 기준임
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 기간 평균 인원수로 나누어 계산함

(4) 보수 지급 기준

구 분
보수 지급 기준

등기이사
 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
'20년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 또, 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.

사외이사
 (감사위원회 위원 제외)
'20년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

감사위원회 위원
'20년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(기준일 : 2020년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이석희
대표이사
2,427
주식매수선택권 부여
 - 행사가격 : 71,560원 ~ 83,470원
 - 행사기간 : 2020년 3월 29일 ~ 2026년 3월 22일

오종훈
담당
1,189
주식매수선택권 부여
 - 행사가격 : 84,730원
 - 행사기간 : 2023년 3월 21일 ~ 2027년 3월 20일

※ '보수총액에 포함되지 않는 보수'의 상세내용은 '2.임원의 보수 등' 중 '라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황'을 참조하시길 바랍니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이석희
대표이사
근로소득
급여
1,200
이사보수지급기준에 따라 '20년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 12억원으로 결정하고, 1/12인 1억원을 매월 지급하였음

상여
1,223
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 당사 사업 및 기술 경쟁력 강화에 기여한 점을 고려하여 성과급 1,223백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
4
회사 복지제도 지원 기준에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

오종훈
담당
근로소득
급여
542
이사보수지급기준에 따라 '20년 이사보수한도 범위 내에서 '20년 직책(GMO), 직위(담당), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 5억4천2백만원으로 결정하고, 1/12인 약 4천5백1십만원을 매월 지급하였음

상여
644
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 고객 관계 구축 및 영업이익 목표 달성을 위해 우수한 리더십을 발휘한 점을 고려하여 성과급 644백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
3
회사 복지제도 지원 기준에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

차진석
담당
3,136
-

최태원(*)
회장
3,000
-

홍성주
담당
2,973
-

박성욱
부회장
2,599
주식매수선택권 부여
 - 행사가격 : 48,400원 ~ 56,460원
 - 행사기간 : 2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 24일

이석희
사장
2,427
주식매수선택권 부여
 - 행사가격 : 71,560원 ~ 83,470원
 - 행사기간 : 2020년 3월 29일 ~ 2026년 3월 22일

※ '보수총액에 포함되지 않는 보수'의 상세내용은 ' 2.임원의 보수' 중 '라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황'을 참조하시길 바랍니다.

(*) '21.2.1일자로 구성원에게 약속한 급여 반납을 이행 중이며, 조성된 기금은 노사협의를 통해 소통 문화 증진 및 구성원 복지 향상에 사용할 예정입니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

차진석
근로소득
급여
529
'20년 직책(재무), 직위(담당), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 5억2천9백만원으로 결정하고, 1/12인 약 4천4백만원을 매월 지급하였음

상여
494
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성 등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 최적의 재무구조 관리 및 주주/투자자의 가치 제고를 통한 안정적인 경영환경 확보에 기여한 점을 고려하여 성과급 494백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
2
회사 복지제도 지원 기준에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득
2,111
퇴직에 따른 퇴직금을 2,111백만원 지급하였음

기타소득
-
-

최태원
근로소득
급여
2,500
'20년 직위(회장), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 25억원으로 결정하고, 1/12인 약 2억8백만 3십만원을 매월 지급하였음

상여
500
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성 등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 이에 성과급 500백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
-

퇴직소득
-

기타소득
-
-

홍성주
근로소득
급여
518
'20년 직책(CIS Business), 직위(담당), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 5억1천8백만원으로 결정하고, 1/12인 약 4천3백1십만원을 매월 지급하였음

상여
611
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성 등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며, CIS 사업 전략 수립/실행 및 신제품 Enabling을 통해 CIS 사업의 성장 기반 구축한 점을 고려하여 성과급 611백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
6
회사 복지제도 지원 기준에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득
1,838
퇴직에 따른 퇴직금을 1,838백만원 지급하였음

기타소득
-
-

박성욱
근로소득
급여
1,200
'20년 직책(미래기술&성장), 직위(부회장), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 12억원으로 결정하고, 1/12인 1억원을 매월 지급하였음

상여
1,394
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성 등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며,기술 역량 강화, 조직문화 개선 등 지속적인 본원적 경쟁력 제고를 통해 미래 성장 기반을 다진 점을 고려하여 성과급 1,394백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
5
회사 복지제도 지원 기준에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이석희
근로소득
급여
1,200
이사보수지급기준에 따라 '20년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 12억원으로 결정하고, 1/12인 1억원을 매월 지급하였음

상여
1,223
'19년 성과에 대한 경영성과급으로 '20년 2월에 지급하였고 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 기술중심 회사로의 입지를 강화하고 지속적인 성장 기반을 다지며 전체 최적화 관점의 경영을 통해 '19년 매출액 26조 9,907억원 및 영입이익 2조 7,127억원 (이상 연결기준) 달성 등 계량 지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 당사 사업 및 기술 경쟁력 강화에 기여한 점을 고려하여 성과급 1,223백만원을 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
4
회사 복지제도 지원 기준에 따른 복리후생으로 구성

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사

2

3,327

-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계

2

3,327

-

※ 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 부여 당시의 주당 공정가치 평가금액과 부여된 각 주식매수선택권 주식수를 곱하여 산출된 금액의 합계임

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

이석희

등기임원
2018.03.28

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

7,223

-

-

-

-

7,223

2020.03.29~2023.03.28

83,060

이석희

등기임원
2019.03.22

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

61,487

-

-

-

-

61,487

2021.03.23~2024.03.22

71,560

이석희

등기임원
2019.03.22

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

61,487

-

-

-

-

61,487

2022.03.23~2025.03.22

77,290

이석희

등기임원
2019.03.22

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

61,487

-

-

-

-

61,487

2023.03.23~2026.03.22

83,470

오종훈

등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

6,397

-

-

-

-

6,397

2023.03.21~2027.03.20

84,730

박성욱

미등기임원
2017.03.24

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

99,600

-

-

-

-

99,600

2019.03.25~2022.03.24

48,400

박성욱

미등기임원
2017.03.24

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

99,600

-

-

-

-

99,600

2020.03.25~2023.03.24

52,280

박성욱

미등기임원
2017.03.24

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

99,600

-

-

-

-

99,600

2021.03.25~2024.03.24

56,460

정태성(*)

미등기임원
2018.01.01

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

7,747

-

-

-

-

7,747

2020.01.01~2022.12.31

77,440

정태성(*)

미등기임원
2019.02.28

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

8,171

-

8,171

-

8,171

-

2021.03.01~2024.02.29

73,430

김동섭

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

7,967

-

-

-

-

7,967

2023.03.21~2027.03.20

84,730

진교원

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

7,790

-

-

-

-

7,790

2023.03.21~2027.03.20

84,730

김진국

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

6,397

-

-

-

-

6,397

2023.03.21~2027.03.20

84,730

곽노정

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

5,311

-

-

-

-

5,311

2023.03.21~2027.03.20

84,730

노종원

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

5,311

-

-

-

-

5,311

2023.03.21~2027.03.20

84,730

박정식

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

5,311

-

-

-

-

5,311

2023.03.21~2027.03.20

84,730

안현

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

5,311

-

-

-

-

5,311

2023.03.21~2027.03.20

84,730

차선용

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

5,311

-

-

-

-

5,311

2023.03.21~2027.03.20

84,730

최정달

미등기임원
2020.03.20

자기주식교부 
 혹은 차액지급

보통주

5,311

-

-

-

-

5,311

2023.03.21~2027.03.20

84,730

※ '20.12.31일 기준으로 부여 내역을 기재하였으며, 종가는
118,500
원임

(*) 부여받은자가 '19.12.31 퇴임. 관계는 퇴임 전 관계(미등기임원)를 기준으로 작성하였으며, '19.02.28 부여분은 부여받은자가 행사가능기간 도래 전에 퇴임하였기에 부여 취소

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 개요

- 명 칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률)

나. 관련법령상의 규제내용 등

- "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 上 상호출자제한 및 채무보증제한기업집단 ○ 지정시기 : 1987년
 ○ 규제내용 요약
 - 상호출자의 금지 및 계열사 채무보증 금지 등 
 - 대규모내부거래 이사회 결의 및 공시
 - 기업집단 현황 등에 관한 공시
 - 非상장사의 중요사항 공시

다.

기업집단에 소속된 회사

(2020. 12. 31 기준 계열사 :
124개사)

상장 여부
회사명
법인등록번호

상장사
(18)
SKC㈜
130111-0001585

SK가스㈜
110111-0413247

SK네트웍스㈜
130111-0005199

SK디스커버리㈜
130111-0005727

SK디앤디㈜
110111-3001685

SK렌터카㈜
110111-0577233

SK머티리얼즈㈜
190111-0006971

SK바이오팜㈜
110111-4570720

SK이노베이션㈜
110111-3710385

SK㈜
110111-0769583

SK케미칼㈜
131111-0501021

SK텔레콤㈜
110111-0371346

SK하이닉스㈜
134411-0001387

인크로스㈜
110111-3734955

㈜나노엔텍
110111-0550502

㈜드림어스컴퍼니
110111-1637383

㈜부산도시가스
180111-0039495

㈜에스엠코어
110111-0128680

비상장사
(106)
11번가㈜
110111-6861490

F&U신용정보㈜
135311-0003300

SK E&S㈜
110111-1632979

SKC FT 홀딩스㈜
211211-0025048

SKC솔믹스㈜
134711-0014631

SKC에코솔루션즈㈜
154311-0026200

SKC인프라서비스㈜
134111-0414065

SKC하이테크앤마케팅㈜
161511-0225312

SK건설㈜
110111-0038805

SK네트웍스서비스㈜
135811-0141788

SK넥실리스㈜ (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜)
110111-6480232

SK렌터카서비스㈜
160111-0306525

SK루브리컨츠㈜
110111-4191815

SK매직서비스㈜
134811-0039752

SK매직㈜
110111-5125962

SK머티리얼즈에어플러스㈜ (舊 SK에어가스㈜)
230111-0134111

SK머티리얼즈퍼포먼스㈜
164711-0095338

SK모바일에너지㈜
161511-0076070

SK바이오사이언스㈜
131111-0523736

SK바이오텍㈜
160111-0395453

SK브로드밴드㈜
110111-1466659

SK쇼와덴코㈜
175611-0018553

SK스토아㈜
110111-6585884

SK실트론㈜
175311-0001348

SK아이이테크놀로지㈜
110111-7064217

SK어드밴스드㈜
230111-0227982

SK에너지㈜
110111-4505967

SK엠앤서비스㈜
110111-1873432

SK오앤에스㈜
110111-4370708

SK와이번스㈜
120111-0217366

SK인천석유화학㈜
120111-0666464

SK인포섹㈜
110111-2007858

SK임업㈜
134811-0174045

SK종합화학㈜
110111-4505975

SK커뮤니케이션즈㈜
110111-1322885

SK케미칼대정㈜
131111-0587675

SK텔레시스㈜
110111-1405897

SK텔레콤CST1㈜
110111-7170189

SK텔링크㈜
110111-1533599

SK트레이딩인터내셔널㈜
110111-5171064

SK트리켐㈜
164711-0060753

SK티엔에스㈜
110111-5833250

SK플라즈마㈜
131111-0401875

SK플래닛㈜
110111-4699794

SK피아이씨글로벌㈜
230111-0324803

SK핀크스㈜
224111-0003760

SK하이닉스시스템IC㈜
150111-0235586

SK하이스텍㈜
134411-0037746

SK하이이엔지㈜
134411-0017540

강원도시가스㈜
140111-0002010

금호미쓰이화학㈜
110111-0612980

나래에너지서비스㈜
110111-4926006

내트럭㈜
110111-3222570

당진에코파워㈜
165011-0069097

디앤디인베스트먼트㈜
110111-6618263

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜)
110111-5848712

디에코플랫폼㈜
110111-7672028

라이프앤시큐리티홀딩스㈜
110111-5371408

마인드노크㈜
110111-6638873

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
230111-0233880

민팃㈜
124411-0057457

보령LNG터미널㈜
164511-0021527

브로드밴드노원방송㈜
110111-2261909

서비스에이스㈜
110111-4368688

서비스탑㈜
160111-0281090

아이디퀀티크(유)
131114-0009566

에프에스케이엘앤에스㈜
131111-0462520

엔티스㈜
130111-0021658

여주에너지서비스㈜
110111-6897817

영남에너지서비스㈜
175311-0001570

울산GPS㈜
165011-0035072

울산아로마틱스㈜
110111-4499954

원스토어㈜
131111-0439131

유베이스매뉴팩처링아시아㈜
230111-0168673

유빈스㈜
135111-0077367

유빈스홀딩스㈜
110111-5316694

인프라커뮤니케이션즈㈜
110111-6478873

전남도시가스㈜
201311-0000503

전남해상풍력㈜
110111-7400817

전북에너지서비스㈜
214911-0004699

제주유나이티드FC㈜
224111-0015012

㈜ADT캡스
110111-0072639

㈜대한송유관공사
110111-0671522

㈜신안증도태양광
201111-0052938

㈜쏠리스
205711-0024452

㈜에이앤티에스
110111-3066861

㈜제이에스아이
124611-0261880

㈜캡스텍
110111-3141663

㈜한유케미칼
110111-2559792

㈜휘찬
110111-1225831

충청에너지서비스㈜
150111-0006200

코원에너지서비스㈜
110111-0235617

콘텐츠웨이브㈜
110111-4869173

파주에너지서비스㈜
110111-4629501

피에스앤마케팅㈜
110111-4072338

한국넥슬렌(유)
230114-0003328

해쌀태양광㈜
161411-0049376

행복나래㈜
110111-2016940

행복동행㈜
175611-0021671

행복디딤㈜
110111-6984325

행복모아㈜
150111-0226204

행복모음㈜
230111-0318187

행복채움㈜
176011-0130902

행복키움㈜
110111-6984672

행복한울㈜
110111-7197167

홈앤서비스㈜
110111-6420460

주1) 舊 ㈜한유케미칼은 '21.1.11일자로 SK머티리얼즈리뉴텍㈜로 사명 변경
주2) 유빈스홀딩스㈜, 라이프앤시큐리티홀딩스㈜는 '21.2.19일자로 계열 제외 
주3) '21.2.1일자로 ㈜DDI백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, 환경시설관리㈜,매립지관리㈜, ㈜와이에스텍, 환경에너지㈜, 충청환경에너지㈜, 경기환경에너지㈜, 경인환경에너지㈜, 경북환경에너지㈜, 서남환경에너지㈜, 호남환경에너지㈜, 그린순창㈜, 그린화순㈜, 곡성환경㈜, 달성맑은물길㈜, 경산맑은물길㈜, 진안바이오에너지㈜, ㈜DDISC49위탁관리부동산투자회사, 아리울행복솔라㈜, SK머티리얼즈JNC㈜ (20개社) 계열 편입
주4) '21.3.2일자로 티맵모빌리티㈜, 미디어에스㈜, 부산정관에너지㈜, (유)우티 (4개社) 계열 편입 

(*) 사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C&C㈜), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), SK인포섹㈜ (舊 인포섹㈜), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ (舊 에스엠피씨㈜), 파주에너지서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK디스커버리㈜ (舊 SK케미칼㈜), SKC하이테크앤마케팅㈜ (舊 SKC하이테크앤마케팅(유)), SK렌터카서비스㈜ (舊 카라이프서비스㈜), SKC에코솔루션즈㈜ (舊 SK더블유), ㈜드림어스컴퍼니 (舊 ㈜아이리버), SK오앤에스㈜ (舊 네트웍오앤에스㈜), 울산GPS㈜ (舊 당진에코파워㈜), SK렌터카 (舊 AJ렌터카㈜), 당진에코파워㈜ (舊 당진에코태양광발전㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 위례에너지서비스㈜), SK넥실리스 (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜), 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜), SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ (舊 SK퍼포먼스머티리얼즈㈜), SK머티리얼즈에어플러스 (舊SK에어가스㈜)

라. 계열회사간 출자현황

2020년 12월 31일 기준 (보통주 기준)

피투자회사
＼
투자회사
SK이노베이션
대한송유관공사
SK모바일에너지
행복키움
SK에너지
내트럭
제주유나이티드FC
행복디딤
SK종합화학
울산아로마틱스

SK(주)
33.4%

SK이노베이션

41.0%
100.0%
100.0%
100.0%

100.0%

SK에너지

100.0%
100.0%
100.0%

SK종합화학

50.0%

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
33.4%
41.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
50.0%

피투자회사
＼
투자회사
행복모음
SK루브리컨츠
유베이스매뉴
팩처링아시아
SK인천석유화학
SK트레이딩
인터내셔널
SK아이이
테크놀로지
SK텔레콤
SK커뮤니케이션즈
SK와이번스
F&U신용정보

SK(주)

26.8%

SK이노베이션

100.0%

100.0%
100.0%
90.0%

SK에너지

SK종합화학
100.0%

SK루브리컨츠

70.0%

SK텔레콤

100.0%
100.0%
50.0%

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
100.0%
70.0%
100.0%
100.0%
90.0%
26.8%
100.0%
100.0%
50.0%

피투자회사
＼
투자회사
PS&마케팅
SK오앤에스
서비스에이스
서비스탑
드림어스컴퍼니
원스토어
나노엔텍
FSK L&S
SK텔링크
11번가

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.4%
64.6%
28.4%
60.0%
100.0%
98.1%

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.4%
64.6%
28.4%
60.0%
100.0%
98.1%

피투자회사
＼
투자회사
인크로스
인프라
커뮤니케이션즈
마인드노크
행복한울
SK텔레콤
CST1
콘텐츠웨이브
SK스토아
브로드밴드노원방송
SK브로드밴드
홈앤서비스

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤
34.6%

100.0%
55.0%
30.0%
100.0%
55.0%
74.3%

인크로스

100.0%
100.0%

SK브로드밴드

100.0%

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
34.6%
100.0%
100.0%
100.0%
55.0%
30.0%
100.0%
55.0%
74.3%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK인포섹
ADT캡스
캡스텍
SK플래닛
SK엠앤서비스
SK하이닉스
SK하이스텍
SK하이이엔지
행복모아
SK하이닉스시스템IC

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤
100.0%

98.7%

20.1%

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

100.0%
100.0%

SK플래닛

100.0%

SK하이닉스

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
98.7%
100.0%
20.1%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
행복나래
SK E&S
코원
에너지서비스
부산
도시가스
충청
에너지서비스
영남
에너지서비스
전남
도시가스
강원
도시가스
전북
에너지서비스
파주
에너지서비스

SK(주)

90.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스
100.0%

SK E&S

100.0%
67.3%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
90.0%
100.0%
67.3%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%

피투자회사
＼
투자회사
나래에너지서비스
여주에너지서비스
보령LNG터미널
전남해상풍력
신안증도태양광
해쌀태양광
쏠리스
SKC
SKC솔믹스
SKC에코솔루션즈

SK(주)

40.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
100.0%
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
99.6%

SKC

100.0%
100.0%

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
100.0%
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
99.6%
40.6%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SKC
하이테크앤마케팅
SKC
FT 홀딩스
SK
넥실리스
SK
피아이씨글로벌
SK
텔레시스
SKC
인프라서비스
미쓰이케미칼앤드
SKC폴리우레탄
SK
네트웍스
SK
네트웍스서비스
SK렌터카

SK(주)

39.1%

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC
100.0%
100.0%

51.0%
81.4%

50.0%

SKC FT 홀딩스

100.0%

SK텔레시스

100.0%

SK네트웍스

86.5%
72.9%

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
81.4%
100.0%
50.0%
39.1%
86.5%
72.9%

피투자회사
＼
투자회사
SK렌터카서비스
민팃
SK매직
SK매직서비스
SK건설
SK티엔에스
디에코플랫폼
SK플라즈마
SK가스
SK디앤디

SK(주)

44.5%

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

76.0%
100.0%

SK렌터카
100.0%

SK매직

100.0%

SK건설

100.0%
100.0%

SK디스커버리

100.0%
67.2%

SK가스

29.3%

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
76.0%
100.0%
100.0%
44.5%
100.0%
100.0%
100.0%
67.2%
29.3%

피투자회사
＼
투자회사
디앤디프라퍼티
 매니지먼트
디앤디
인베스트먼트
SK어드밴스드
울산GPS
당진에코파워
SK케미칼
SK바이오사이언스
엔티스
제이에스아이
SK케미칼대정

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

33.5%

SK가스

45.0%
97.8%
54.9%

SK디앤디
100.0%
100.0%

SK케미칼

98.0%
50.0%
40.0%
100.0%

휘찬

SK머티리얼즈

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
100.0%
100.0%
45.0%
97.8%
54.9%
33.5%
98.0%
50.0%
40.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK바이오팜
SK임업
휘찬
SK핀크스
SK머티리얼즈
SK머티리얼즈
 에어플러스
SK트리켐
SK쇼와덴코
행복동행
한유케미칼

SK(주)
75.0%
100.0%
100.0%

49.1%

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

100.0%

SK머티리얼즈

100.0%
65.0%
51.0%
100.0%
80.0%

SK실트론

에이앤티에스

유빈스홀딩스

계열사 계
75.0%
100.0%
100.0%
100.0%
49.1%
100.0%
65.0%
51.0%
100.0%
80.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK머티리얼즈퍼포먼스
SK실트론
행복채움
에스엠코어
유빈스홀딩스
유빈스

SK(주)

51.0%

26.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK종합화학

SK루브리컨츠

SK텔레콤

인크로스

SK브로드밴드

SK인포섹

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKC FT 홀딩스

SK텔레시스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK건설

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

SK케미칼

휘찬

SK머티리얼즈
100.0%

SK실트론

100.0%

에이앤티에스

98.1%

유빈스홀딩스

100.0%

계열사 계
100.0%
51.0%
100.0%
26.6%
98.1%
100.0%

마. 해외계열사 현황

[2020년 12월 31일 기준]

No.
해외 계열회사명

1
Nanoentek America Inc.

2
Nanoentek Bio-Technology (Beijing) Ltd.

3
Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd.

4
Iriver China Co., Ltd.

5
Iriver Enterprise Ltd.

6
LIFE DESIGN COMPANY INC.

7
SK E&S Hong Kong Co., Ltd.

8
SMC US, INC

9
Beijing Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Co., Ltd.

10
Foshan Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Co., Ltd.

11
MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o.

12
MCNS Polyurethanes India Pvt. Ltd.

13
MCNS Polyurethanes Malaysia Sdn Bhd

14
MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V

15
MCNS Polyurethanes RUS LLC.

16
MCNS Polyurethanes USA Inc.

17
Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Inc.

18
PT. MCNS Polyurethanes Indonesia

19
Thai Mitsui Specialty Chemicals Co., Ltd

20
Tianjin Cosmo Polyurethanes Co., Ltd.

21
SK Gas International Pte. Ltd.

22
SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.

23
SK Gas Trading LLC

24
SK Gas USA Inc.

25
Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S.

26
BAKAD International B.V

27
BAKAD Investment and Operation LLP

28
BT RE Investments, LLC

29
Hi Vico Construction Company Limited

30
Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd.

31
Mesa Verde RE Ventures, LLC

32
SBC GENERAL TRADING & CONTRACTING CO. W.L.L.

33
Silvertown Investco Ltd.

34
SK E&C BETEK Corp.

35
SK E&C Consultores Ecuador S.A.

36
SK E&C India Private Ltd.

37
SK E&C Jurong Investment Pte. Ltd.

38
SK E&C Saudi Company Limitied

39
SK Engineering&Construction(Nanjing)Co.,Ltd.

40
SK Holdco Pte. Ltd

41
SK International Investment Singapore Pte. Ltd.

42
SKEC Anadolu LLC

43
SKEC(Thai) Limited

44
Sunlake Co., Ltd.

45
Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd

46
Networks Tejarat Pars

47
P.T. SK Networks Indonesia

48
POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd.

49
Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd.

50
Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd.

51
SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd.

52
SK BRASIL LTDA

53
SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd

54
SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center

55
SK NETWORKS AMERICA, Inc.

56
SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.

57
SK Networks Deutschland GmbH

58
SK Networks HongKong Ltd.

59
SK Networks Japan Co., Ltd.

60
SK Networks Middle East FZE

61
SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.

62
SK Networks Resources Pty Ltd.

63
SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd

64
SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd.

65
SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd.

66
SKN (China) Holdings Co.,Ltd.

67
Springvale SK Kores Pty Ltd.

68
MINTIT VINA

69
TenX Capital

70
IBERIAN LUBE BASE OILS COMPANY, S.A

71
PT Patra SK

72
SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd

73
SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd

74
SK Lubricants Americas, Inc

75
SK Lubricants Europe, B.V

76
SK Lubricants Japan., Ltd

77
SK Lubricants Rus Limited Liability Company

78
SK MAGIC VIETNAM CO.,LTD

79
SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd

80
SK Materials Japan Co., Ltd.

81
SK Materials Jiangsu Co., Ltd.

82
SK Materials Shanghai Co.,Ltd.

83
SK Materials Taiwan Co., Ltd.

84
SK Materials Xian Co., Ltd.

85
SK Life Science, Inc

86
SK Bio-Pharma Tech (Shanghai) Co., Ltd.

87
SK Siltron America, Inc.

88
SK Siltron CSS, LLC

89
SK Siltron Japan, Inc.

90
SK Siltron Shanghai Co., Ltd.

91
SK Siltron USA, Inc.

92
SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD

93
SKC (Jiangsu) High Tech Plastics

94
SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.

95
SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.

96
SKC Europe GmbH

97
SKC International Shanghai Trading Co., Ltd.

98
SKC PU Specialty Co., Ltd.

99
SKC PVB Film Co., Limited

100
SKC, Inc.

101
SKC-ENF Electronic Materials Ltd.

102
ZA Advanced PVB Film(Nantong) Co., Ltd.

103
SK Nexilis Poland sp. z o.o (舊) Nilentan Investments sp. z o.o

104
SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd

105
SKC Solmics Hong Kong Co., LTD

106
SOLMICS SHANGHAI INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.

107
SOLMICS TAIWAN CO., LTD.

108
SKC Hi-Tech&Marketing Polska SP.Z.O.O

109
SKC Hi-Tech&Marketing Taiwan Co., Ltd.

110
SKC Hi-Tech&Marketing USA LLC

111
SKC Hi-Tech&Marketing(Suzhou) Co., Ltd.

112
SKC hi-tech & marketing VINA Co., Ltd.

113
SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co., Ltd.

114
SK hi-tech battery materials Poland sp.z o.o.

115
Asia Bitumen Trading Pte., Ltd.

116
Chongqing SK Asphalt Co., Ltd.

117
Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd.

118
Netruck Franz Co., Ltd.

119
Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd.

120
Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd.

121
SK Energy Hong Kong Co., Ltd.

122
SK Energy Road Investment Co., Ltd.

123
SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.

124
SK Shanghai Asphalt Co., Ltd.

125
GREEN CO. ASIA LIMITED

126
Blue Dragon Energy Co., Limited

127
SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd. (舊, Blue Sky United Energy Co., Ltd.)

128
Jiangsu SK Battery Certification Center

129
SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd

130
SK BATTERY AMERICA

131
SK Battery Hungary Kft.

132
SK BATTERY MANUFACTURING KFT

133
SK E&P America, Inc.

134
SK E&P Company (舊 SK Innovation Americas Inc.)

135
SK E&P Operations America, LLC

136
SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.

137
SK Nemaha, LLC

138
SK Permian, LLC

139
SK Plymouth, LLC

140
SK USA, Inc.

141
Super Seed NY, LLC.

142
CAES, LLC

143
CAILIP Gas Marketing, LLC

144
China Gas-SK E&S LNG Trading Ltd.

145
DewBlaine Energy, LLC

146
Electrodes Holdings, LLC

147
Fajar Energy International Pte. Ltd.

148
Prism Energy International China Limited

149
Prism Energy International Hong Kong Limited

150
Prism Energy International Pte., Ltd.

151
Prism Energy International Zhoushan Limited

152
PT Prism Nusantara International

153
PT. Regas Energitama Infrastruktur

154
RNES Holdings, LLC

155
SK E&S Americas, Inc.

156
SK E&S Australia Pty Ltd.

157
SK E&S Dominicana S.R.L.

158
SK E&S LNG, LLC

159
Prism DLNG Pte. Ltd.

160
BU12 Australia Pty. Ltd.

161
BU13 Australia Pty. Ltd.

162
ENERGY SOLUTION HOLDINGS INC.

163
HOME ELECTRIFICATION SOLUTIONS, INC.

164
NEW&COMPANY ONE(NEW AND COMPANY ONE) PTE. LTD.

165
SKinfosec Information technology(Wuxi) Co., Ltd.

166
Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.

167
SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd.

168
Shanghai-GaoQiao SK Solvent Co., Ltd.

169
SK Functional Polymer, S.A.S

170
SK GC Americas, Inc.

171
SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.

172
SK Global Chemical China Ltd.

173
SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd.

174
SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.

175
SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd.

176
SK Global Chemical Japan Co., Ltd.

177
SK Global Chemical Singapore Pte.Ltd.

178
SK Primacor Americas LLC

179
SK Primacor Europe, S.L.U.

180
SK Saran Americas LLC

181
SK-SVW(Chongqing) Chemical Co., Ltd.

182
Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd.

183
ESSENCORE Limited

184
Essencore Microelectronics (ShenZhen) Limited

185
S&G Technology

186
ShangHai YunFeng Encar Used Car Sales Service Ltd.

187
SK S.E. Asia Pte. Ltd.

188
SK C&C Beijing Co., Ltd.

189
SK C&C Chengdu Co., Ltd.

190
SK C&C India Pvt., Ltd.

191
Abrasax Investment Inc.

192
AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC

193
AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC

194
AMPAC Fine Chemicals, LLC

195
Fine Chemicals Holdings Corp.

196
SK Biotek Ireland Limited

197
SK Biotek USA, Inc.

198
SK Pharmteco Inc. (구. Alchemy Acquisition Corp.)

199
Crest Acquisition LLC

200
CFC-SK Capital S.A.S.

201
CFC-SK El Dorado Latam Capital Partners, Ltd.

202
CFC-SK El Dorado Management Company, Ltd.

203
Dogus SK Finansal ve Ticari Yatırim ve Danismanlik A.S.

204
EM Holdings (Cayman) L.P.

205
EM Holdings (US) LLC

206
Gemini Partners Pte. Ltd.

207
Hermed Alpha Industrial Co., Ltd.

208
Hermed Capital

209
Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited

210
Hermed Capital Health Care Fund L.P.

211
Hermed Capital Health Care GP Ltd

212
Hermed Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd.

213
Hermeda Industrial Co. Ltd

214
Prostar APEIF GP Ltd.

215
Prostar APEIF Management Ltd.

216
Prostar Asia Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P.

217
Prostar Capital (Asia-Pacific) Ltd.

218
Prostar Capital Ltd.

219
Prostar Capital Management Ltd.

220
Shanghai Hermed Equity Investment Fund Enterprise

221
Solaris GEIF Investment

222
Solaris Partners Pte. Ltd.

223
SK SOUTH EAST ASIA INVESTMENT PTE., LTD.

224
SK INVESTMENT VINA Ⅰ Pte., Ltd.

225
SK INVESTMENT VINA Ⅱ Pte., Ltd.

226
SK INVESTMENT VINA Ⅲ Pte., Ltd.

227
SK GI Management

228
SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN. BHD.

229
PT Future Mobility Solutions

230
Future Mobility Solutions SDN. BHD.

231
EINSTEIN CAYMAN LIMITED

232
ZETA CAYMAN LIMITED

233
Golden Pearl EV Solutions Limited

234
Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd.

235
SK (Beijing) Auto Rental Co.,Ltd

236
SK (Guangzhou) Auto Rental Co.,Ltd

237
SK (Qingdao) Auto Rental Co.,Ltd

238
SK (Shanghai) Auto Rental Co.,Ltd

239
SK (Shenyang) Auto Rental Co.,Ltd

240
SK (Suzhou) Auto Rental Co.,Ltd

241
SK Auto Service Hong Kong Ltd.

242
SK Bio Energy HongKong Co.,Limited

243
SK China Company, Ltd.

244
SK China Investment Management Company Limited

245
SK China Real Estate Co., Limited

246
SK China(Beijing) Co.,Ltd.

247
SK Financial Leasing Co, Ltd.

248
SK Industrial Development China Co., Ltd.

249
SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd.

250
SK International Agro-Sideline Products Park Co.,Ltd.

251
SK Property Investment Management Company Limited

252
SKY Investment Co., Ltd

253
SKY Property Mgmt. Ltd.

254
Skyline Auto Financial Leasing Co, Ltd.

255
Beijing LIZHIWEIXIN Technology Company Limited

256
Hudson Energy NY II, LLC

257
Hudson Energy NY III, LLC

258
Hudson Energy NY, LLC

259
Plutus Capital NY, Inc.

260
Atlas NY, LLC

261
Plutus Fashion NY, Inc

262
Wonderland NY, LLC

263
I CUBE CAPITAL INC

264
I CUBE CAPITAL II, INC

265
Primero Protein LLC

266
SK Investment Management Co., Limited.

267
SK Semiconductor Investments Co., Ltd

268
SL (Beijing) Consulting and Management Co., Ltd

269
SL Capital Management (Hong Kong) Ltd

270
SL Capital Management Limited

271
SL Capital Partners Limited

272
SLSF I GP Limited

273
Wuxi Junhai Xinxin Investment Consulting Ltd

274
Wuxi United Chips Investment Management Limited

275
Beijing Junhai Tengxin Consulting and Management Co.,Ltd

276
Saturn Agriculture Investment Co., Limited

277
SK Chemicals (Qingdao) Co., Ltd.

278
SK Chemicals (Shanghai) Co., Ltd

279
SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd

280
SK Chemicals (Yantai) Co., Ltd.

281
SK Chemicals America

282
SK Chemicals GmbH

283
ST Green Energy Pte, Ltd

284
SK Chemicals Malaysia

285
SK Telesys Corp.

286
TechDream Co. Limited

287
AI ALLIANCE, LLC

288
Atlas Investment Ltd.

289
Axess II Holdings

290
CYWORLD China Holdings

291
Deutsche Telekom Capital Partners Venture Fund Ⅱ Parallel GmbH & Co. KG

292
Digital Games International PTE, Ltd.

293
Global Opportunities Breakaway Fund

294
Global opportunities Fund, L.P

295
ID Quantique Ltd.

296
ID Quantique S.A.

297
Magic Tech Network Co., Ltd.

298
NextGen Broadcast Orchestration

299
NextGen Broadcast Service

300
SK Global Healthcare Business Group Ltd.

301
SK Latin America Investment S.A.

302
SK MENA Investment B.V.

303
SK planet Japan Inc.

304
SK Technology Innovation Company

305
SK Telecom Americas, Inc.

306
SK Telecom China Fund 1 L.P.

307
SK Telecom Innovation Fund, L.P.

308
SK telecom Japan Inc.

309
SK Telecom TMT Investment Corp.

310
SK Telecom Venture Capital, LLC

311
SK TELECOM(CHINA)HOLDING CO.,Ltd.

312
SKTA Innopartners, LLC

313
ULand Company Limited

314
YTK Investment Ltd.

315
TECHMAKER GMBH

316
T1 eSports US, Inc.

317
SK Energy Americas Inc.

318
SK Energy Europe, Ltd.

319
SK Energy International Pte, Ltd.

320
SK Terminal B.V.

321
SK TNS Myanmar Co.,Ltd

322
Dogus Planet Inc.

323
SK Planet Global Holdings Pte, Ltd.

324
SK Planet, Inc.

325
SKP America, LLC

326
HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. (HITECH)

327
SK APTECH Ltd.

328
SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.

329
SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.

330
SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.

331
SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.

332
SK hynix America Inc.

333
SK hynix Asia Pte. Ltd.

334
SK hynix cleaning(Wuxi) Ltd.

335
SK hynix Deutschland GmbH

336
SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.

337
SK hynix Italy S.r.l

338
SK hynix Japan Inc.

339
SK hynix memory solutions America Inc.

340
SK hynix memory solutions Eastern Europe, LLC.

341
SK hynix memory solutions Taiwan Ltd.

342
SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.

343
SK hynix Semiconductor HongKong Ltd.

344
SK hynix Semiconductor India Private Ltd.

345
SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.

346
SK hynix Semiconductor(China) Ltd.

347
SK hynix Semiconductor(Shanghai) Co., Ltd.

348
SK hynix U.K. Ltd.

349
SK hynix Ventures Hong Kong Limited

350
Gauss Labs Inc

351
Hystars Semiconductor (Wuxi) Co. Ltd

352
SK hynix system ic (Wuxi) Co. Ltd

353
SKYHIGH MEMORY LIMITED

354
FSK L&S Hungary Kft.

355
FSK L&S VIETNAM COMPANY LIMITED

356
FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd

357
PHILKO UBINS LTD. CORP.

358
CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.

359
SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.

360
Mobile Energy Battery America, LLC

바. 계열회사 등 관리조직 현황

[SK하이이엔지, SK하이스텍, SK하이닉스시스템아이씨, 행복모아, 행복나래]

당사는 상기 계열회사들과 특별약정을 체결하고 있으며, 경영관리에서는 당사를 대표하여 대주주로서의 역할을 담당하고 있습니다. 각 계열회사의 경영상 의사결정은 자체적인 이사회 의결을 원칙으로 하되, 경영계획, 이사 및 경영진 임면 등 주요 경영 사항과 관련해서는 특별약정에 의거하여 당사와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당사의 경영관리는 회사를 대표하여 이들 계열회사들에 상기 특별약정에 의거한 대주주로서의 의사표시를 하고 있습니다. 한편, 당사와 동 계열회사간의 용역 서비스 계약 및 도급 계약은 다른 일반 계약과 상이하지 않게 진행하고 있습니다.

[계열회사: SKHYA(미주), SKHYCS(상해), SKHYT(대만), SKHYD(독일), SKHYU(영국), SKHYJ(일본), SKHYS(싱가폴), SKHYIS(인도), SKHYH(홍콩), SKHYCW(우시)]

당사의 상기 판매법인들은 "Distribution Agreement"에 의해 당사의 해외 법인으로서 판매행위를 대행하며, 이에 법인 운영에 필요한 운영전반에 대해 본사의 지원을 보장 받습니다. 판매법인은 본사조직으로 구성, 운영되며 각 기능상의 소속본부에서 각 업무를 관장합니다. 

사. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황

(2021년 03월 31일 기준)

겸직임원
겸직회사
비 고

성 명
직 위
회 사 명
직 위

박 정 호

부회장/대표이사

SK텔레콤
대표이사
-

SK China Company Ltd.
이사
-

SK SE ASIA INVESTMENT PTE., LTD.
이사
-

에이디티캡스
기타비상무이사
-

SK브로드밴드
기타비상무이사
-

SKT TMT Investment Co.
이사
-

Nanox Imaging Ltd.
이사
-

이 석 희
대표이사
SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
대표이사
-

SK China Company Ltd.
이사
-

SK SE ASIA INVESTMENT PTE., LTD.
이사
-

오 종 훈
담당
SK hynix memory solutions America Inc.
이사
-

송 호 근
사외이사
(주)디티알오토모티브
사외이사
-

하 영 구

사외이사

미래에셋자산운용(주)

사외이사

-

윤 태 화

사외이사

(주)이노션

사외이사

-

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득
 일자
출자목적
최초취득
 금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근 사업년도 재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분 등)
평가손익
수량
지분율
장부가액
(2019년말)

수량
금액
총자산
당기 
순손익

에스케이하이이엔지 주식회사
'01.07.05
경영참가
7,399
500,689
100
7,521
-
-
-
500,689
100
7,521
82,869
8,544

에스케이하이스텍 주식회사
'08.03.15
경영참가
5,840
277,203
100
6,760
-
-
-
277,203
100
6,760
90,242
7,678

행복모아 주식회사
'16.10.12
경영참가
7,400
1,480,000
100
7,400
2,000,000
10,000
-
3,480,000
100
17,400
16,650
880

행복나래㈜
'18.12.28
경영참가
63,147
1,600,000
100
63,147
-
-
-
1,600,000
100
63,147
182,747
8,473

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
'17.05.11
경영참가
343,295
24,823,982
100
404,928
-
-
-
24,823,982
100
404,928
665,712
76,344

농업회사법인 푸르메소셜팜㈜
'19.09.27
경영참가
1,000
200,000
32
1,000
200,000
1,000

400,000
36
2,000
1,336
(66)

SK hynix Semiconductor America Inc.(SKHYA)
'83.03.15
경영참가
1,231,196
6,285,587
98
31
-
-
-
6,285,587
98
31
1,801,366
47,947

SK hynix Semiconductor Deutschland GmbH(SKHYD)
'89.03.01
경영참가
80,956
출자증서
100
22,011
-
-
-
출자증서
100
22,011
60,199
1,458

SK hynix UK Ltd.(SKHYU)
'13.11.05
경영참가
1,775
186,240,200
100
1,775
-
-
-
186,240,200
100
1,775
217,160
1,056

SK hynix Semiconductor Asia Pte.Ltd.(SKHYS)
'91.09.12
경영참가
137,532
196,303,500
100
52,380
-
-
-
196,303,500
100
52,380
387,860
1,964

SK hynix Semiconductor HongKong Ltd.(SKHYH)
'95.04.27
경영참가
223,233
170,693,661
100
32,623
-
-
-
170,693,661
100
32,623
195,262
2,493

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co.,Ltd.(SKHYCS)
'06.06.29
경영참가
6,357
출자증서
100
4,938
-
-
-
출자증서
100
4,938
104,336
9,127

SK hynix Semiconductor Japan Inc.(SKHYJ)
'96.09.16
경영참가
81,587
20,000
100
42,905
-
-
-
20,000
100
42,905
305,770
701

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.(SKHYT)
'96.09.16
경영참가
13,330
35,725,000
100
37,562
-
-
-
35,725,000
100
37,562
247,671
8,127

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
'07.03.29
경영참가
5
270
1
5
-
-
-
270
1
5
4,685
385

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.(SKHYCL)
'05.06.30
경영참가
1,966,060
출자증서
100
3,868,622
-
-
-
출자증서
100
3,868,622
9,605,890
18,551

Hitech Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.(HITECH)
'09.11.17
경영참가
90,150
출자증서
45
92,608
-
-
-
출자증서
45
92,608
651,570
36,509

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.(SKHYCW)
'10.07.29
경영참가
237
출자증서
100
237
-
-
-
출자증서
100
237
1,646,998
94,768

SK hynix Italy S.r.l
'12.05.11
경영참가
18
출자증서
100
18
-
-
-
출자증서
100
18
4,408
434

SK hynix memory solutions America, Inc.
'12.08.20
경영참가
311,284
128
100
311,283
-
-
-
128
100
311,283
131,949
9,261

SK hynix memory solutions Taiwan Ltd.
'13.08.29
경영참가
7,819
출자증서
100
7,819
-
-
-
출자증서
100
7,819
9,724
536

SK APTECH LTD.
'13.09.02
경영참가
262,500
407,000,000
100
440,770
-
-
-
407,000,000
100
440,770
436,428
432

SK hynix memory solutions Eastern Europe, LLC.
'14.06.03
경영참가
14,579
출자증서
100
14,579
-
-
-
출자증서
100
14,579
9,761
881

Stratio, INC.
'15.02.02
경영참가
2,194
1,136,013
9
395
-
-
-
1,136,013
9
395
1,232
71

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
'18.08.30
경영참가
110,880
출자증서
20
224,350
-
121,450
-
출자증서
20
345,800
2,073,981
5,734

SK China Company Limited
'17.08.18
경영참가
257,169
4,754,868
12
257,169
-
-
-
4,754,868
12
257,169
2,059,376
24,319

Keyssa,lnc.
'16.02.25
투자
6,174
1,521,838
3
822
-
(633)
-
1,521,838
3
189
8,400
(15,959)

Exnodes. Inc.
'16.03.17
투자
716
전환사채
0
716
-
-
-
전환사채
0
716
14
(2)

SK hynix Ventures Hong Kong Limited
'16.03.09
투자
2,512
54,500,000
100
60,613
4,700,001
5,486
-
59,200,001
100
66,100
68,642
5,072

MEMS DRIVE,INC.
'16.10.20
투자
2,246
188,451
3
1,251
12,060
-
-
200,511
3
1,251
3,504
(3,516)

Reno Sub-Systems, Inc. (I),(II)
'17.09.01
투자
2,597
1,810,568
4
657
-
-
-
1,810,568
4
657
10,097
(5,229)

FemtoMetrix, Inc.
'18.06.07
투자
3,209
전환사채
0
4,387
-
-
-
전환사채
0
4,387
3,730
(2,654)

ProMOS Technologies Inc.
'08.11.17
투자
21,847
396,311
1
-
5,208,310
-
-
5,604,621
12
-
-
-

TidalScale, Inc.
'18.09.21
투자
3,360
3,247,561
5
1,278
541,260
600
-
3,788,821
5
1,879
4,507
(10,775)

GigaIO Networks, Inc.
'18.08.03
투자
1,678
1,334,152
9
4,066
0
(963)
-
1,334,152
14
3,103
5,121
(5,883)

Aeye, Inc.
'18.12.13
투자
2,819
403,727
1
1,187
0
123
-
403,727
1
1,310
20,470
(31,137)

인텔렉추얼 디스커버리㈜
'11.05.13
투자
4,000
160,000
5
2,392
0
(210)
-
160,000
5
2,182
48,746
8,366

Lion Semiconductor Inc.
'19.06.10
투자
3,539
1,665,121
7
3,474
206,889
280
-
1,872,010
6
3,754
3,625
(5,167)

Inpria Corporation
'19.08.29
투자
1,214
전환사채
0
1,214

3,516
-
1,777,777
4
4,729
11,643
(14,106)

TetraMem Holdings, Incorporation
'19.11.27
투자
2,349
전환사채
0
2,349
-
-
-
전환사채
0
2,349
345
(2,688)

BCPE Pangea Intermediate Holdings Cayman, LP
'18.05.30
투자
2,637,097
출자증서
72
2,780,758

657,770
156,966
출자증서
74
3,595,494
4,384,792
302,555

BCPE Pangea Cayman2 Limited
'18.05.30
투자
1,278,893
전환사채
0
1,435,460

848,743
67,022
전환사채
0
2,351,225
1,572,205
-

매그너스 사모투자합자회사
'20.03.30
투자
31,769
-

-

207,346
-
출자증서
50
207,346
-
-

SiFive, Inc.
'20.08.06
경영참가
35,709
-

-
16,816,143
35,709
-
16,816,143
8
35,709
-
-

Gauss Labs Inc.
'20.08.31
경영참가
8,296
-

-
27,000,000
30,056
-
27,000,000
100
30,056
-
-

MemVerge Inc.
'20.01.14
투자
-
-
-
-
-
-
-
전환사채
-
3,467
-
-

Bigstream, Inc.
'20.01.16
투자
-
-
-
-
-
-
-
1,215,362
4
3,476
-
-

FMC
'20.11.30
투자
-
-
-
-
-
-
-
3,440
5
1,963
-
-

합 계

9,276,963

10,203,459

1,920,272
223,989

12,356,625

* 최근 사업년도 재무현황은 2019월말 실적 재무제표를 반영함

* '출자증서' 및 '전환사채'의 형태로 출자된 타법인의 경우 수량을 표기하지 않음

* 반도체 펀드 및 해외 중국투자펀드(CWVI)는 제외

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

-
해당 사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산양수도 내역

(단위 : 백만원)

성명
 (법인명)
관계
거래일자
거래일자 기준
거래금액
거래내용
비고
처분손익

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 1월
매각일자
7,386
매각
생산 효율화 목적
(802)

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 1월
매각일자
1,227
매각
생산 효율화 목적
782

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 2월
매각일자
10,112
매각
생산 효율화 목적
4,100

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 3월
매각일자
12,543
매각
생산 효율화 목적
2,344

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 3월
매각일자
3,387
매각
생산 효율화 목적
1,903

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 4월
매각일자
74,830
매각
생산 효율화 목적
(2,183)

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 4월
매각일자
1,896
매각
생산 효율화 목적
267

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 5월
매각일자
63,729
매각
생산 효율화 목적
11,144

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 5월
매각일자
133
매각
생산 효율화 목적
(60)

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 6월
매각일자
9,203
매각
생산 효율화 목적
3,032

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 6월
매각일자
336
매각
생산 효율화 목적
336

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.

해외법인

2020년 7월
매각일자
7,063
매각
생산 효율화 목적
3,741

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.

해외법인

2020년 7월

매각일자
78
매각
생산 효율화 목적
78

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 8월
매각일자
1,041
매각
생산 효율화 목적
407

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인

2020년 9월

매각일자

4,597

매각
생산 효율화 목적
(707)

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 9월
매각일자
13
매각
생산 효율화 목적
13

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 10월
매각일자
1,674
매각
생산 효율화 목적
804

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 10월
매각일자
119
매각
생산 효율화 목적
(40)

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 11월
매각일자
1,200
매각
생산 효율화 목적
1,021

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 12월
매각일자
13,433
매각
생산 효율화 목적
(1,061)

SK hynix Semiconductor(CHONGQING) Ltd.
해외법인
2020년 12월
매각일자
2,640
매각
생산 효율화 목적
(909)

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 1월
매입일자
5,365
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 2월
매입일자
561
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 3월
매입일자
1,318
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 4월
매입일자
19,137
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 5월
매입일자
42,333
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 6월
매입일자
3,311
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 8월
매입일자
2,985
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 9월
매입일자

1,421

매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 10월
매입일자
66,005
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 11월
매입일자
9,186
매입
생산 효율화 목적
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
해외법인
2020년 12월
매입일자
6,147
매입
생산 효율화 목적

-

※ 본사 별도 기준입니다.
※ 법인간 매매금액 산정 기준 : 거래금액 + 부대비용 + 운송비 + 보험료
 - 거래금액은 감정평가 및 시장가치를 고려하여 적절히 산정되었습니다.
 - 부대비용 + 운송비 + 보험료 : 구매, 물류팀 산정

나. 출자 및 출자지분 처분 내역

(단위: 백만원)

계약 상대방
관계
거래일자
출자 및 출자지분 처분 내역
비고

출자지분의
 종류
거래내역

기초
증가
감소
기말

SK hynix Ventures Hong Kong Limited
해외계열사
'20.03.05
보통주
60,613
2,254
-
62,868
$1.9M 증자 진행

'20.04.28
보통주
62,868
615
-
63,483
$0.5M 증자 진행

'20.07.30
보통주
63,483
1,076
-
64,558
$0.9M 증자 진행

'20.11.19
보통주
64,558
995
-
65,554
$0.9M 증자 진행

'20.12.17
보통주
65,554
546
-
66,100
$0.5M 증자 진행

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
해외투자회사
'20.06.18
출자증서
224,350
121,450
-
345,800
$100M 증자 진행

매그너스 사모투자합자회사
투자회사
'20.03.31
출자증서

-

31,769
-
31,769
\318억 출자 진행

'20.08.28
출자증서
31,769
175,577
-
207,346
\1,756억 출자 진행

SiFive, Inc.
해외투자회사
'20.08.06
우선주

-

35,709
-
35,709
$30M 출자 진행

Gauss Lab
자회사
'20.08.31
출자증서

-

8,296
-
8,296
$7M 출자 진행

'20.12.31
출자증서
8,296
21,760

-

30,056
$20M 출자 진행

FMC
해외투자회사
'20.11.16
우선주

-

5
-
5
?3,440 출자 진행

'20.12.10
우선주
5
1,958

-

1,963
?1.5M 출자 진행

다. 부동산 매매 내역

(단위: 백만원)

성명
 (법인명)

관계

거래종류

거래일자

거래일자 기준

거래목적

거래금액

관련 손익

거래내용

비고

SK에어가스

계열회사

자산 매도

2020년 6월

매각대금 입금일

SK에어가스 Gas Plant 부지 확보

13,039

4,814

경기도 이천시 대월면 대흥리 1-22, 1-23번지 토지 매매

-

SK텔레콤(주)
최대주주
자산 취득
2020년 11월
매입대금 지급일
용인 SK아카데미 연수원 인수
70,495
-
경기도 용인시 처인구 원삼면 사암리 11-1외 27개 필지
(해당 필지 내 위치한 건물 9개 동 및 구축물, 비품 등 일체)
-

※ 거래금액 산정 기준 : 매도인과 매수인이 의뢰한 각 1개사의 감정평가 평균가액

※ 공정거래법 제 11조의2에 의거 특수관계인을 상대방으로 50억원 이상의 자산거래 시 이사회 결의 및 공시 필요

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가.
주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 73기
정기주주총회
(2021.03.30)
제73기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

사내이사 선임의 건 (후보: 박정호)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건 (후보: 송호근)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보: 조현재)
원안대로 승인

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보: 윤태화)
원안대로 승인

이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여분 승인의 건
원안대로 승인

제 72기
정기주주총회
(2020.03.20)
제72기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

정관 변경의 건
원안대로 승인

사내이사 선임의 건 (후보: 이석희)
원안대로 승인

기타비상무이사 선임의 건 (후보: 박정호)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건 (후보: 신창환)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건 (후보: 한애라)
원안대로 승인

감사위원회 위원 선임의 건 (후보: 하영구)
원안대로 승인

감사위원회 위원 선임의 건 (후보: 신창환)
원안대로 승인

감사위원회 위원 선임의 건 (후보: 한애라)
원안대로 승인

이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여분 승인의 건
원안대로 승인

임원 퇴직금 지급 규정 개정 승인의 건
원안대로 승인

제 71기
정기주주총회
(2019.03.22)
제71기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

정관 변경의 건
원안대로 승인

사내이사 선임의 건(후보:오종훈)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보:하영구)
원안대로 승인

이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여분 승인의 건
원안대로 승인

제 70기
정기주주총회
(2018.03.28)
제70기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

사내이사 선임의 건(후보:박성욱)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보:송호근)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보:조현재)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보:윤태화)
원안대로 승인

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보:윤태화)
원안대로 승인

이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여분 승인의 건
원안대로 승인

제 69기
정기주주총회
(2017.03.24)
제69기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

정관 변경의 건
원안대로 승인

사내이사 선임의 건(후보:이석희)
원안대로 승인

기타비상무이사 선임의 건(후보:박정호)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보:최종원)
원안대로 승인

사외이사 선임의 건(후보:신창환)
원안대로 승인

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보:최종원)
원안대로 승인

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보:신창환)
원안대로 승인

이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 승인

제 68기
정기주주총회
(2016.03.18)
제68기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

사내이사 선임의 건 (후보: 김준호)
원안대로 승인

사내이사 선임의 건 (후보: 박정호)
원안대로 승인

이사보수 한도 승인의 건
원안대로 승인

임원 퇴직금 지급 규정 개정 승인의 건
원안대로 승인

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

(1) Netlist, Inc.의 특허 침해 소송

Netlist, Inc.는 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 다수의 미국 특허를 침해하였다는 소송을 2016년 9월 1일 및 2017년 10월 31일 미국국제무역위원회에 제기하였습니다.

2016년 9월 1일 미국국제무역위원회에 제기되었던 특허 침해 소송은 2018년 1월 16일 미국국제무역위원회가 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist Inc.가 이에 항소하였으나 2019년 12월 12일 미국연방항소법원이 Netlist, Inc.의 항소를 기각함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

미국국제무역위원회는 2017년 10월 31일에 제기되었던 특허 침해 소송에 대해서 2020년 4월 7일 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.가 Netlist, Inc.의 특허를 침해하지 않았다고 결정하였고, Netlist, Inc.가 이에 대하여 2020년 4월 29일 항소하였으나 2020년 6월 23일 항소를 취하함에 따라 미국국제무역위원회의 동 비침해 결정은 최종 확정되었습니다.

또한, Netlist, Inc.는 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 및 SK hynix memory solutions America Inc.를 상대로 2016년 8월 31일 및 2017년 6월 14일 미국 캘리포니아 중부지방법원에, 당사와 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc.를 상대로 2020년 3월 17일 및 2020년 6월 15일 미국 텍사스 서부지방법법원에 미국 특허를 침해하였다는 소송을 제기하였습니다. 2021년 3월 31일 현재 본 소송은 소송가액이 확정되지 않았으며, 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 북미지역 내 가격 담합 집단소송

2018년 4월 27일에 당사 및 당사의 종속기업인 SK hynix America Inc. 를 상대로 주요 DRAM 업체들의 가격 담합에 대한 집단소송(피해대상기간: 2016년 6월 1일부터 2018년 2월 1일까지)이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원에 제기되었습니다. 이후 유사한 집단소송들이 미국 캘리포니아 북부 연방지방법원 및 캐나다 브리티시컬럼비아 대법원, 퀘벡 지방법원, 온타리오 연방 및 지방법원, 이스라엘 법원에 제기되었습니다. 2020년 12월 미국 캘리포니아 북부연방법원은 원고들이 제기한 모든 소송에 대한 기각결정을 내렸으나, 2021년 1월 직접구매자 원고가 동법원에 수정소장을 제출하여 재기각신청이 진행 중이고, 간접구매자 원고는 연방 순회법원에 항소를 제기하였습니다. 공시서류 제출일 현재 당사는 제기된 본 소송들의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. 2020년 12월 미국 캘리포니아 북부연방법원은 원고들이 제기한 모든 소송에 대한 기각결정을 내렸으나, 2021년1월 직접구매자 원고가 동법원에 수정소장을 제출하여 재기각신청이 진행 중이고, 간접구매자 원고는 연방 순회법원에 항소를 제기하였습니다. 2021년 03월 31일 현재 당사는 제기된 본 소송들의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 중국 반독점법 위반 조사

2018년 5월 중국 국가시장감독관리총국은 주요 DRAM 업체들의 중국 내 매출거래와 관련하여, 중국 반독점법 위반이 있었는지에 대한 조사를 개시하였으며, 동 조사가 현재 진행 중에 있습니다. 2021년 03월 31일 현재 당사는 동 조사의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 소송 및 특허 클레임 등

본 공시서류 작성기준일 현재 당사는 상기 소송 외에 지적재산권 등과 관련하여 여러 분쟁에 대응하고 있으며, 과거 사건에 의한 현재 의무이고 향후 자원의 유출가능성이 높으며 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 채무보증 현황

(원화단위: 백만원, 외화단위: 외화 백만단위)

구 분
단위
금 액
비 고

Taiwan Semiconductor Manufacturing Company, Limited.(*1)
USD
80
물품공급계약에 대한 지급보증

Wuxi Xinfa Group Co., Ltd.(*2)
RMB
701
금융기관 차입금과 관련된 지급보증

(*1) 연결회사는 Taiwan Semiconductor Manufacturing Company, Limited.에 대한 지급보증과 관련하여 주식회사 에이디테크놀로지로부터 예금 1,000백만원을 담보로제공받았습니다.
(*2) 연결회사는 공동기업인 Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd.의 금융기관 차입금 및 발생이자와 관련하여 Wuxi Xinfa Group Co., Ltd.에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거 법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

연도
날짜
내용
금액(만원)
사유
근거법령

2017
3/8
수원지방법원
사업주
벌금
500
산업안전보건법 위반
산안법 제29조
벌금 납부
법령에 따른 안전관리 강화

6/13
중대산업사고 
예방센터 (충청권)
사업주
과태료
96
공정안전보고서 내용
(규칙/지침)이행 불일치
산안법 제49조
시정지시 조치결과서 제출
및 과태료 납부
법규/지침 이행여부 관리 강화

11/13
충청북도청
사업주
과태료
80

대기배출원정보 입력
미실시 ('13.1.17 방지
시설 운영정보)

대기환경보전법
제31조 제2항

과태료 납부

대기배출원정보
입력/검증 강화

2019
3/12
고용노동부 
경기지청
사업주
과태료
16
도급업체 SK건설에 대해 안전보건
관리계획서 작성을 지침대로 미 이행
산안법 제49조의2 
제7항 및 8항 위반
당사 사규 [협력업체 SHE관리 규칙]에
맞게 작성 및 검토
적용범위 및 절차 구체화 추진

2020

11/6

충북도지사

사업주

과태료

48

폐수배출시설 변경신고 미이행

물환경보전법 
제33조 제2항

과태료 납부 완료
 全 캠퍼스 인허가-현장 
Matching 여부 확인 중

주기적 허가증 계통도 Rev.추진
(Monthly)

11/18

고용노동부 
중부지방고용노동청

사업주

과태료

176

PSM 이행상태점검
 (공정안전보고서 미이행 등의 22건의 위반)

산안법 
제46조 제1항

과태료 납부 및 개선결과 제출

법규/지침 이행여부 관리 강화

12/1

고용노동부 
대전지방고용노동청

사업주

과태료

32

PSM 이행상태점검
 (공정안전보고서 미이행 등의 4건의 위반)

산안법 
제46조 제1항

과태료 납부 및 개선결과 제출

법규/지침 이행여부 관리 강화

당사는 국제기준에 걸맞은 공정경쟁을 도모하기 위하여 관련 임직원 교육을 지속적으로 시행하고 있으며 임직원 준법 강화를 위해 여러 프로그램들을 운영 중에 있습니다. 또한 당사는 환경안전 관련 법규 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대한 교육을 시행하고 있습니다.

4. 녹색경영 현황

당사는 '저탄소 녹색성장 기본법('10.4.14 시행)' 및 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(환경부 고시 제2014-162호)에 따라 2014년 9월 12일 배출권 할당대상업체로 지정되어 2015년부터 온실가스 배출권거래제 참여기업으로 할당된 온실가스 배출량을 달성하기 위해 온실가스 저감장치(스크러버) 측정 기술을 개발/운영하여 배출량 저감을 유도하고, 배출권 거래를 포함한 배출권 관리/감축 등의 전사 TF 활동을 추진하고 있습니다

「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 정부에 보고하는 명세서 기재 내용을 기준으로 2020년 온실가스 배출량은
최종

4,688,308톤 CO2e (tCO2e)

입니다.

5. 합병 등의 사후 정보

가. 에스케이하이닉스시스템아이씨(주)의 (주)실리콘화일 흡수합병

(1) 거래내역 : 에스케이하이닉스시스템아이씨(주)가 (주)실리콘화일을 흡수합병
(2) 합병 비율 : 에스케이하이닉스시스템아이씨 주식회사 : (주)실리콘화일 = 1.0000000 : 0.0000000
- 신주발행 및 합병교부금 지급이 없으므로 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출
(3) 목적 : 사업역량 강화 및 경영효율성 제고 에스케이하이닉스시스템아이씨(주)가 (주)실리콘화일을 흡수합병
(4) 진행 내역 :
- 합병기일 : 2018년 3월 1일
(5) 재무내용
- 2017 사업연도 
[에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)] 
 (단위 : 백만원)

자산총계
360,254
자본금
100,000

부채총계
77,958
매출액
231,537

자본총계
282,296
당기순이익
-7,716

[(주)실리콘화일] 
 (단위 : 백만원)

자산총계
34,438
자본금
4,222

부채총계
1,243
매출액
982

자본총계
33,195
당기순이익
1,710

-2018 사업연도
[에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)] 
 (단위 : 백만원)

자산총계
550,323
자본금
124,120

부채총계
92,989
매출액
554,264

자본총계
457,334
당기순이익
60,649

-2019 사업연도
[에스케이하이닉스 시스템아이씨(주)] 
 (단위 : 백만원)

자산총계
665,712
자본금
124,120

부채총계
131,829
매출액
661,511

자본총계
533,883
당기순이익
76,344

※ 에스케이하이닉스시스템아이씨(주)와 (주)실리콘화일은 에스케이하이닉스 주식회사의 100% 출자 자회사임.

상세한 내용은 2018년 1월 12일에 공시된 회사합병결정에 대한 공시를 참고하시기 바랍니다.

6.
공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제218회
2018년 03월 14일
차환자금 및 운영자금
300,000
채무상환자금 및 운영자금*
300,000
-

회사채
제219-1회
2018년 08월 27일
차환자금
250,000
채무상환자금
250,000
-

회사채
제219-2회
2018년 08월 27일
차환자금
90,000
채무상환자금
90,000
-

회사채
제220-1회
2019년 05월 09일
차환자금 및 운영자금
410,000
채무상환자금**
410,000
-

회사채
제220-2회
2019년 05월 09일
운영자금
200,000
채무상환자금 및 운영자금***
200,000
-

회사채
제220-3회
2019년 05월 09일
운영자금
120,000
운영자금
120,000
-

회사채
제220-4회
2019년 05월 09일
운영자금
250,000
운영자금
250,000
-

회사채
제221-1회
2020년 02월 14일
채무상환자금
340,000
채무상환자금
340,000
-

회사채
제221-2회
2020년 02월 14일
채무상환자금
360,000
채무상환자금
360,000
-

회사채
제221-3회
2020년 02월 14일
채무상환자금
130,000
채무상환자금
130,000
-

회사채
제221-4회
2020년 02월 14일
채무상환자금
230,000
채무상환자금
230,000
-

외화표시사채
외0009회
2019년 09월 17일
장비구매 등 해외투자
566,750
시설자금
566,750
-

외화표시사채
외0010-1회
2021년 01월 19일
장비구매 등 해외투자
566,750
장비구매 등 해외투자
566,750
-

외화표시사채
외0010-2회
2021년 01월 19일
장비구매 등 해외투자
1,133,500
장비구매 등 해외투자
793,450
투자집행시기 미도래,
은행예금, MMT 등 안정성 높은 금융상품 통해 운용

외화표시사채
외0010-3회
2021년 01월 19일
차입금 상환 및 장비구매 등 해외투자
1,133,500
차입금 상환 및 장비구매 등 해외투자
-
상환기일 및 투자집행시기 미도래,
은행예금, MMT 등 안정성 높은 금융상품 통해 운용

- 상기 표의 증권신고서 등의 자금사용계획 명칭은 기업공시서식 작성기준 개정전 증권신고서에 실제 공시된 명칭으로 기입하였음

-
외화
표시사채와 외화채무상환금액은
'21년 3월말 환율(
1,133.50원
) 적
용하여 원화 환산

* 220-1회, 220-2회
사용내역
: 220회 증권신고서에 시설대출금 상환이 운영자금으로 분류되어 있으나, 개정된 작성지침 상 이는 채무상환자금으로 정의되었으므로 채무상환자금으로 재분류하여 작성함

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음