제이오 — 감사보고서 (2020.12) (20210406)
제출인: 신정회계법인

감사보고서
3.8
(주)제이오

00470661
100000000000
20210331
1244110019788
000
53431
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47141
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E
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4

주식회사 제이오

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 27 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 26 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

신 정 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서................................................................

재무제표..........................................................................................

 ㆍ 재무상태표 ...............................................................................

 ㆍ 손익계산서 ...............................................................................

 ㆍ 자본변동표 ...............................................................................

 ㆍ 현금흐름표 ...............................................................................

 ㆍ 주석 ........................................................................................

외부감사 실시내용 ............................................................................

1-3

4

5-6

7-8

9

10-11

12-43

44-45

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제이오

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 제이오(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 강남대로 502

신 정 회 계 법 인

대 표 이 사 김 병 민

2021년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제이오

제 27 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 26 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제이오 대표이사 강득주

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 연수구 갯벌로 129, 501호(송도동, 산업기술연구집적센터)

(전 화)
032-818-8110

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제27(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제26(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

24,153,723,829

12,334,922,856

(1)당좌자산

23,691,187,751

11,578,299,796

1.현금및현금성자산(주석12,21)
2,571,143,726

762,568,970

2.단기금융상품(주석3,13,21)
5,008,668,098

40,000,000

3.매출채권(주석12,16)
14,961,287,410

9,849,433,078

대손충당금
(111,640,000)

(111,640,000)

4.미수금
81,589,146

77,838,475

5.미수수익(주석19)
25,251,652

14,873,988

6.선급금
194,316,247

127,647,860

7.선급비용
103,231,823

164,276,690

8.주주임원종업원단기대여금(주석19)
335,099,089

352,197,915

9.당기법인세자산
-

-

10.이연법인세자산(주석17)
522,240,560

301,102,820

(2)재고자산

462,536,078

756,623,060

1.원재료
462,536,078

756,623,060

Ⅱ.비유동자산

29,277,087,134

27,481,493,223

(1)투자자산

329,258,570

260,286,113

1.장기금융상품(주석21)
62,599,210

60,340,553

2.매도가능증권(주석4,13)
211,659,360

144,945,560

3.주주임원종업원장기대여금(주석19)
55,000,000

55,000,000

(2)유형자산(주석5,6,9,13)

26,562,564,112

24,631,519,464

1.토지
15,970,700,000

15,970,700,000

2.건물
5,305,103,600

5,305,103,600

감가상각누계액
(976,129,852)

(843,502,264)

3.구축물
121,800,000

121,800,000

감가상각누계액
(24,068,333)

(11,888,333)

4.기계장치
9,339,949,704

9,339,949,704

감가상각누계액
(6,611,035,095)

(5,365,563,849)

5.차량운반구
476,245,284

343,470,994

감가상각누계액
(322,278,863)

(321,902,346)

6.공구와기구
19,120,900

14,114,900

감가상각누계액
(10,235,534)

(6,627,599)

7.비품
233,624,651

190,832,771

감가상각누계액
(181,348,455)

(149,050,100)

8.시설장치
207,525,455

198,325,455

감가상각누계액
(169,574,824)

(154,243,469)

9.건설중인자산
3,183,165,474

-

(3)무형자산(주석7)

2,225,947,733

2,467,260,927

1.산업재산권
10,863,410

13,331,225

2.개발비
10,048,280,835

10,111,112,799

정부보조금(주석8)
(7,838,099,502)

(7,667,193,488)

3.소프트웨어
4,902,990

10,010,391

(4)기타비유동자산

159,316,719

122,426,719

1.보증금
139,354,800

102,464,800

2.회원권
19,961,919

19,961,919

자 산 총 계

53,430,810,963

39,816,416,079

부 채

Ⅰ.유동부채

16,026,164,680

18,233,451,660

1.매입채무(주석10)
3,835,399,477

2,687,241,485

2.단기차입금(주석5,9,10,13,21)
7,700,000,000

10,200,000,000

3.미지급금(주석10)
345,631,206

563,856,880

4.미지급비용(주석10)
296,432,633

288,228,169

5.당기법인세부채
10,096,921

68,024,035

6.선수금(주석16)
774,781,922

570,986,250

7.예수금(주석8)
1,682,942,521

1,540,954,841

8.유동성장기부채(주석5,9,10,13,21)
1,380,880,000

2,314,160,000

Ⅱ.비유동부채

8,544,604,031

4,167,692,493

1.장기차입금(주석5,9,10,13,21)
8,168,900,000

3,949,780,000

2.임대보증금
-

100,000,000

3.이연법인세부채(주석17)
375,704,031

117,912,493

부 채 총 계

24,570,768,711

22,401,144,153

자 본

Ⅰ.자본금(주석14)

2,478,125,000

2,178,575,000

1.보통주자본금
2,178,575,000

2,178,575,000

2.우선주자본금
299,550,000

-

Ⅱ.자본잉여금(주석14)

11,979,150,968

1,278,865,508

1.주식발행초과금
11,859,819,910

1,159,534,450

2.전환권대가
119,331,058

119,331,058

Ⅲ.자본조정(주석14)

(747,014,000)

(747,014,000)

1.자기주식
(747,014,000)

(747,014,000)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

6,816,438,780

6,816,438,780

1.토지재평가차익(주석5)
6,816,438,780

6,816,438,780

Ⅴ.이익잉여금(주석15)

8,333,341,504

7,888,406,638

1.기업합리화적립금
112,233,237

112,233,237

2.임의적립금
20,000,000

20,000,000

3.미처분이익잉여금
8,201,108,267

7,756,173,401

자 본 총 계

28,860,042,252

17,415,271,926

부 채 와 자 본 총 계

53,430,810,963

39,816,416,079

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

손 익 계 산 서

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ.매출액(주석16)

47,141,310,392

45,106,741,948

1.제품매출액
47,015,310,392

44,977,741,948

2.임대매출액
126,000,000

129,000,000

Ⅱ.매출원가

44,924,996,368

41,453,368,696

1.제품매출원가
44,924,996,368

41,453,368,696

가.기초제품재고액
-

-

나.당기제품제조원가
44,924,996,368

41,453,368,696

다.기말제품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익

2,216,314,024

3,653,373,252

Ⅳ.판매비와 관리비(주석20)

1,406,034,840

1,459,414,814

1.급여
327,123,380

340,921,800

2.퇴직급여
27,064,783

29,837,651

3.복리후생비
104,411,158

110,744,973

4.여비교통비
8,573,173

23,256,891

5.접대비
46,661,800

54,737,500

6.통신비
6,478,096

7,910,852

7.세금과공과
76,858,587

50,687,178

8.감가상각비(주석5)
51,743,580

43,371,454

9.지급임차료
1,536,970

1,500,000

10.건물관리비
23,602,030

30,280,430

11.수선비
15,000

766,000

12.보험료
7,968,222

9,421,497

13.차량유지비
31,393,489

33,914,542

14.경상연구개발비(주석7)
131,144,759

322,922,878

15.운반비
144,276

328,956

16.교육훈련비
211,000

266,130

17.도서인쇄비
2,175,500

2,356,889

18.소모품비
13,032,220

15,573,298

19.지급수수료
137,667,688

106,345,709

20.대손상각비
34,941,534

-

21.무형자산상각비(주석7)
373,287,595

274,270,186

Ⅴ.영업이익

810,279,184

2,193,958,438

Ⅵ.영업외수익

279,841,588

4,001,533,984

1.이자수익(주석19)
46,160,730

16,929,244

2.외환차익
73,941,826

10,425,687

3.외화환산이익(주석12)
1,832,267

339,773

4.장기금융상품평가이익
2,226,401

1,465,753

5.유형자산처분이익
453,545

3,922,229,147

6.잡이익
155,226,819

50,144,380

Ⅶ.영업외비용

595,203,707

4,694,055,149

1.이자비용
408,911,974

567,244,174

2.외환차손
67,624,779

22,982,320

3.외화환산손실(주석12)
2,363,724

738,736

4.매출채권처분손실
5,163,536

17,768,514

5.장기금융상품평가손실
61,041,744

-

6.유형자산처분손실
-

171,472,418

7.무형자산손상차손(주석7)
-

3,867,211,835

8.기부금
49,000,000

43,609,500

9.잡손실
1,097,950

3,027,652

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

494,917,065

1,501,437,273

Ⅸ.법인세비용(수익)(주석17)

49,982,199

(846,044,554)

Ⅹ.당기순이익

444,934,866

2,347,481,827

XI.주당손익(주석18)

1.기본주당이익

992

5,781

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

자 본 변 동 표

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019년 1월 1일 (전기초)
2,178,575,000
1,278,865,508
-
10,832,585,744
5,540,924,811
19,830,951,063

자기주식의 취득
-
-
(747,014,000)
-
-
(747,014,000)

토지의 처분
-
-
-
(4,016,146,964)
-
(4,016,146,964)

당기순이익
-
-
-
-
2,347,481,827
2,347,481,827

2019년 12월 31일 (전기말)
2,178,575,000
1,278,865,508
(747,014,000)
6,816,438,780
7,888,406,638
17,415,271,926

2020년 1월 1일 (당기초)
2,178,575,000
1,278,865,508
(747,014,000)
6,816,438,780
7,888,406,638
17,415,271,926

유상증자
299,550,000
10,700,285,460
-
-
-
10,999,835,460

당기순이익
-
-
-
-
444,934,866
444,934,866

2020년 12월 31일 (당기말)
2,478,125,000
11,979,150,968
(747,014,000)
6,816,438,780
8,333,341,504
28,860,042,252

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,100,520,751)

3,395,524,255

1.당기순이익
444,934,866

2,347,481,827

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,072,203,810

5,270,490,221

가.감가상각비
1,471,622,618

923,665,450

나.경상연구개발비
126,144,759

16,100,078

다.대손상각비
34,941,534

-

라.외화환산손실
2,024

1,740

마.장기금융상품평가손실
61,041,744

-

바.유형자산처분손실
-

171,472,418

사.무형자산상각비
373,287,595

274,270,186

아.무형자산손상차손
-

3,867,211,835

자.매출채권처분손실
5,163,536

17,768,514

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(4,512,213)

(3,938,858,112)

가.외화환산이익
1,832,267

292,010

나.장기금융상품평가이익
2,226,401

1,465,753

다.유형자산처분이익
453,545

3,922,229,147

라.잡이익
-

14,871,202

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,613,147,214)

(283,589,681)

가.매출채권의 감소(증가)
(5,150,129,159)

(626,642,306)

나.미수금의 감소(증가)
(3,750,671)

28,956,596

다.미수수익의 감소(증가)
(10,377,664)

2,344,308

라.선급금의 감소(증가)
(66,668,387)

20,052,968

마.선급비용의 감소(증가)
61,044,867

(101,123,260)

바.당기법인세자산의 감소(증가)
-

74,850

사.재고자산의 감소(증가)
294,086,982

(56,064,497)

아.유동성이연법인세자산의 감소(증가)
(221,137,740)

(130,287,222)

자.매입채무의 증가(감소)
1,148,157,992

711,616,248

차.미지급금의 증가(감소)
(218,225,674)

317,751,083

카.미지급비용의 증가(감소)
8,204,464

16,572,213

타.예수금의 증가(감소)
141,987,680

188,394,630

파.선수금의 증가(감소)
203,795,672

50,020,000

하.당기법인세부채의 증가(감소)
(57,927,114)

68,024,035

거.퇴직보험예치금의 증가(감소)
-

10,813,200

너.비유동성이연법인세부채의 증가(감소)
257,791,538

(784,092,527)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(10,576,299,994)

213,179,236

１.투자활동으로 인한 현금유입액
5,251,407,371

6,514,519,175

가.단기금융상품의 감소
5,120,000,000

280,000,000

나.주주임원종업원단기대여금의 감소
98,052,826

-

다.주주임원종업원장기대여금의 감소
-

663,911,850

라.토지의 처분
-

4,798,000,000

마.건물의 처분
-

634,410,924

바.차량운반구의 처분
454,545

20,181,818

사.비품의 처분
-

27,000

아.시설장치의 처분
-

43,182,576

자.보증금의 감소
32,900,000

74,805,007

２.투자활동으로 인한 현금유출액
(15,827,707,365)

(6,301,339,939)

가.단기금융상품의 증가
10,088,668,098

40,000,000

나.장기금융상품의 증가
61,074,000

-

다.매도가능증권의 취득
66,713,800

65,910,000

라.주주임원종업원단기대여금의 증가
80,954,000

41,185,866

마.건물의 증가
-

14,500,000

바.구축물의 취득
-

3,500,000

사.기계장치의 취득
-

2,883,776,588

아.차량운반구의 취득
162,504,912

18,400,000

자.공구와기구의 취득
5,006,000

5,670,000

차.비품의 취득
42,791,880

26,850,607

카.시설장치의 취득
9,200,000

2,100,000

타.건설중인자산의 취득
3,183,165,474

368,727,980

파.개발비의 증가
2,057,839,201

2,736,018,898

하.보증금의 증가
69,790,000

94,700,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

13,485,395,501

(4,029,463,376)

１.재무활동으로 인한 현금유입액
19,799,555,501

8,931,710,624

가.정부보조금의 수령
1,799,720,041

1,731,710,624

나.단기차입금의 증가
1,400,000,000

6,200,000,000

다.장기차입금의 증가
5,600,000,000

1,000,000,000

라.유상증자
10,999,835,460

-

２.재무활동으로 인한 현금유출액
(6,314,160,000)

(12,961,174,000)

가.단기차입금의 상환
4,900,000,000

9,900,000,000

나.유동성장기부채의 상환
1,314,160,000

1,314,160,000

다.전환사채의 상환
-

1,000,000,000

라.자기주식의 취득
-

747,014,000

마.임대보증금의 감소
100,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

1,808,574,756

(420,759,885)

Ⅴ.기초의 현금(주석21)

762,568,970

1,183,328,855

Ⅵ.기말의 현금(주석21)

2,571,143,726

762,568,970

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

주석

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 제이오

1. 회사의 개요 :

주식회사 제이오(이하 "회사")는 1994년 11월 28일에 설립되어 이화학 측정 및 분석기기, 금속탱크 및 유사용기와 탄소소재의 제조 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 회사의 본사는 인천광역시 연수구 갯벌로 129에 있습니다. 또한, 회사는 당기말 현재벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 인천지방중소벤처기업청으로부터 벤처기업으로 인증 받고 있습니다.

회사의 설립 시 자본금은 100,000천원이었고, 그 후 수차의 증자를 거쳐 전기말 현재회사의 자본금은 2,178,575천원이었으며, 당기 중 상환전환우선주의 발행으로 자본금이 2,478,125천원으로 증가하였습니다. 당기말 현재 회사의 대표이사는 강득주이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주주 현황은다음과 같습니다.

주식의
종류
주주명
당기
전기

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

보통주
강득주외 특수관계자 5인
228,762
46.16%
194,000
44.52%

강세인
52,488
10.59%
82,488
18.93%

산은캐피탈(주)
-
-
49,999
11.48%

자기주식
43,942
8.87%
43,942
10.09%

(주)엔피홀딩스
25,186
5.08%
-
-

기타
85,337
17.22%
65,286
14.98%

우선주
아이비케이비엔더블유
기술금융2018사모투자 합자회사
54,464
10.99%
-
-

코오롱2019 유니콘 투자조합
2,723
0.55%
-
-

코오롱2020 소재부품장비 투자조합
2,723
0.55%
-
-

합계
495,625
100.00%
435,715
100.00%

2. 중요한 회계정책 요약 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

나. 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

다. 대손충당금

회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타 채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 매출채권

회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 회사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 매출채권에서 차감하고 장부금액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보제공한 것으로 회계처리하고 있습니다.

마. 재고자산

회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

바. 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

사. 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수를 적용하여 정률법(단, 건물은 정액법)으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다. 

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
구축물
10년

기계장치,시설장치
8년
공구와기구
5년~8년

차량운반구
4년~5년
비품
5년

아. 무형자산

회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 개발비는 5년, 산업재산권은 10년, 기타의 무형자산의 경우 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

자. 차입원가 자본화

회사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.

특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화 할 수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. 

차. 비금융자산의 손상

감가상각 또는 상각하는 자산의 경우에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

카. 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 아래와 같이 회계처리합니다. 

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

타. 전환사채 및 전환권대가

회사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정 후 재측정하지 않습니다.

파. 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 

한편, 회사에 근무하는 외국인근로자의 산업기술 연수기간 만료시 퇴직금 지급을 위하여 외국인 출국만기보험에 가입하고 있으며, 퇴직보험예치금의 과목으로 투자자산에 계상하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

하. 외화자산ㆍ부채의 평가

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

거. 납입자본

회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

너. 수익인식 

회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 매출액을 인식하고 있습니다. 진행률은 실제 발생원가 금액을 총예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.

더. 법인세회계

회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

러. 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형ㆍ무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다. 

머. 중소기업회계처리 특례

회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

3. 사용이 제한된 금융상품 :

당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
당기
전기
제한내용

단기금융상품
기업은행
5,008,668
-
차입금 등에 대한 담보제공

합계
5,008,668
-

4. 매도가능증권 :

당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
회사명

당기
전기

출자좌수
취득원가
장부금액
출자좌수
취득원가
장부금액

출자증권
기계설비건설공제조합
88좌
79,036
79,036
88좌
79,036
79,036

전기공사공제조합
400좌
132,623
132,623
200좌
65,910
65,910

합계

211,659
211,659

144,946
144,946

상기 매도가능증권은 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였으며, 기계설비건설공제조합 및 전기공사공제조합으로부터의 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

5. 유형자산 :

가. 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초장부금액
취득
처분
대체
감가상각비
기말장부금액

토지
15,970,700
-
-
-
-
15,970,700

건물
4,461,601
-
-
-
(132,628)
4,328,973

구축물
109,912
-
-
-
(12,180)
97,732

기계장치
3,974,386
-
-
-
(1,245,471)
2,728,915

차량운반구
21,569
162,505
(1)
-
(30,107)
153,966

공구와기구
7,487
5,006
-
-
(3,608)
8,885

비품
41,782
42,792
-
-
(32,298)
52,276

시설장치
44,082
9,200
-
-
(15,330)
37,952

건설중인자산
-
3,183,165
-
-
-
3,183,165

합 계
24,631,519
3,402,668
(1)
-
(1,471,622)
26,562,564

(2) 전기

구분
기초장부금액
취득
처분
기타증감(*)
감가상각비
기말장부금액

토지
22,010,000
-
(6,039,300)
-
-
15,970,700

건물
5,073,580
14,500
(798,479)
304,628
(132,628)
4,461,601

구축물
-
3,500
-
118,300
(11,888)
109,912

기계장치
1,738,894
2,883,777
-
62,800
(711,085)
3,974,386

차량운반구
25,198
18,400
(4,271)
-
(17,758)
21,569

공구와기구
4,556
5,670
-
-
(2,739)
7,487

비품
43,304
26,851
(13)
-
(28,360)
41,782

시설장치
98,208
2,100
(37,019)
-
(19,207)
44,082

건설중인자산
117,000
368,728
-
(485,728)
-
-

합 계
29,110,740
3,323,526
(6,879,082)
-
(923,665)
24,631,519

상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 차입금과 관련하여 당기말 현재 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13 참조).

나. 토지재평가차익과 관련된 사항

회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며,

2018년
12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 토지가 재평가 되었습니다.
적용된 주된 평가 방법은 「감정평가에 관한 규칙」 제14조 1항에 따른 공시지가기준법이
며, 재평가내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

재평가자산
토지

재평가기준일
2018년 12월 31일

재평가기관
(주)중앙감정평가법인 경인지사

공정가치 주된 결정방법
대상 토지와 가치형성요인 같거나 유사한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 등을 통하여 토지가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용

토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

토지
7,231,676
7,231,676

토지재평가와 관련된 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 기타포괄손익누계액
6,816,439
10,832,586

기타 포괄손익의 변동
 (법인세효과 : 당기 - 천원
 전기 1,132,759천원)
-
(4,016,147)

기말 기타포괄손익누계액
6,816,439
6,816,439

다. 당기말과 전기말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

면적
장부금액
공시지가
면적
장부금액
공시지가

인천광역시 남동구 고잔동 708-1
1,706.00㎡
3,497,300
2,047,200
1,706.00㎡
3,497,300
1,953,370

인천광역시 연수구 송도동 7-27
372.22㎡
414,720
454,108
372.22㎡
414,720
435,497

경기도 안산시 단원구 목내동 522
10,049.00㎡
12,058,680
9,301,354
10,049.00㎡
12,058,680
9,144,590

합 계
12,127.22㎡
15,970,700
11,802,662
12,127.22㎡
15,970,700
11,533,457

6. 보험가입 내역 :

당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험회사
보험종류
부보금액
부보대상자산
질권자
질권설정금액

DB손해보험
화재보험
790,000
인천 고잔동 소재 건물 및 부속설비
신한은행
450,000

현대해상화재보험
화재보험
3,500,000
경기도 안산시 소재 건물
산업은행
3,500,000

합계
4,290,000

3,950,000

상
기외에 회사는 차량운반구에 대해서 업무용자동차보험에 가입하고 있으며, 그밖에가스사고배상책임보험, 승강기사고배상보험, 국내근로자 재해보장책임보험 등에도 가입하고 있습니다.

7. 무형자산 :

가. 회사는 개발 활동과 관련된 지출이 미래의 경제적 효익을 기대할 수 있으나, 개발비의 자산 요건을 충족하지 못할 경우 당기 비용(경상연구개발비)으로 처리하고 있습니다. 회사의 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 131,145천원(전기: 322,923천원)으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

한편 당기와 전기 중 회사의 무형자산 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
10,111,113
14,671,869

증가액
2,057,839
2,734,239

상각
(1,088,659)
(554,273)

손상차손
-
(6,662,438)

경상연구개발비 대체
(1,032,012)
(78,284)

기말금액
10,048,281
10,111,113

회사는 개발비상각액 1,088,659천원(전기:554,273천원)에 대하여 정부보조금 722,947천원(전기:302,658천원)과 상계한 365,712천원(전기:251,615천원)을 무형자산상각비로 계상하고 있습니다. 전기 중 향후 사업화 가능성이 없는 개발과제 2건의 개발비잔액 6,662,438천원에 대하여 정부보조금 잔액 2,795,227천원과 상계한 3,867,211천원을 무형자산손상차손으로 계상하고 있습니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 산업재산권과 소프트웨어 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구분
당기
전기

산업재산권
소프트웨어
산업재산권
소프트웨어

기초금액
13,331
10,010
15,825
30,172

취득/자본적지출
-
-
-
-

상각비
(2,468)
(5,107)
(2,494)
(20,162)

기말금액
10,863
4,903
13,331
10,010

8. 정부보조금 :

가. 당기와 전기 중 회사가 수령한 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명
구분
수령처
당기
전기

초경량 구조용 나노복합소재
개발비
한국산업기술평가관리원
-
107,156

미래선도 그래핀응용
개발비
한국산업기술평가관리원
-
511

티클4제조
개발비
한국산업기술평가관리원
780,078
1,311,442

CNT 연속섬유 제조기술
개발비
한국산업기술평가관리원
113,775
198,529

민군겸용 CNT sheet 제조기술
개발비
대산플랜트
-
70,936

고순도/고결정성 질화붕소 나노튜브
경상연구개발비
한국산업기술평가관리원
82,137
43,136

나노소재 활용 시멘트 복합제
경상연구개발비
한국건설기술연구원
48,206
-

고결정성/전도성 흑연구조 탄소소재
경상연구개발비
한국산업기술평가관리원
16,663
-

고전도성 전극용 카본소재
경상연구개발비
한국산업기술평가관리원
758,861
-

합계
1,799,720
1,731,710

나. 당기와 전기의 상환의무가 없는 정부보조금(개발비)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
7,667,193
9,095,552

수령액
1,799,720
1,731,710

상각
(722,947)
(302,658)

손상차손
-
(2,795,227)

경상연구개발비 대체
(905,867)
(62,184)

기말금액
7,838,099
7,667,193

다. 회사는 상환의무가 있는 정부보조금은 예수금으로 계상하고 있는 바, 당기와 전기 중 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
1,517,493
1,328,205

증가액
187,394
192,988

감소액
(53,031)
(3,700)

기말금액
1,651,856
1,517,493

9. 차입금 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
차입용도
당기말 이자율
당기
전기
상환방법

신한은행
일반자금대출
2.44%~2.71%
5,000,000
5,500,000
만기일시상환

산업은행
운영자금대출
1.93%
1,000,000
3,000,000
〃

기업은행
중소기업자금대출
2.49%~3.63%
1,700,000
700,000
〃

대구은행
운전자금대출
-
-
1,000,000
〃

합 계
7,700,000
10,200,000

나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
차입용도
당기말 이자율
당기
전기
상환방법

산업은행
시설자금대출
0.95%~1.97%
6,349,780
4,063,940
분할상환

산업은행
운영자금대출
2.08%
2,000,000
-
만기일시상환

국민은행
운영자금대출
3.07%
1,000,000
1,000,000
〃

중소기업진흥공단
기술개발안정자금
2.29%
200,000
200,000
분할상환

기업은행
운전자금대출
-
-
1,000,000
-

소 계
9,549,780
6,263,940

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(1,380,880)
(2,314,160)

합 계
8,168,900
3,949,780

다. 당기말 현재 회사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말 잔액
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년 이후

장기차입금
8,168,900
4,202,260
366,640
900,000
900,000
1,800,000

라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며,회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 5,13 참조). 

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 :

가. 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리를 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

나. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
6개월 이내
6~12개월
1~2년
2년 초과
합계

단기차입금
6,700,000
1,000,000
-
-
7,700,000

유동성장기부채
690,480
690,400
-
-
1,380,880

장기차입금
-
-
4,202,260
3,966,640
8,168,900

매입채무
3,835,399
-
-
-
3,835,399

미지급금
345,631
-
-
-
345,631

미지급비용
296,433
-
-
-
296,433

합 계
11,867,943
1,690,400
4,202,260
3,966,640
21,727,243

(*) 상기 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자비용은 포함하지 않은 금액입니다.

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

11. 퇴직급여 :

회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있는 바, 당기와 전기 중 지급한 퇴직급여는각각 391,651천원과 411,627천원 입니다.

12. 화폐성 외화자산ㆍ부채 :

당기말과 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, CHF, INR, MYR 원화단위:천원)

계정과목
당기
전기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및
현금성자산
USD
3.25
4
USD
12,162.56
14,082

EUR
134,000.26
179,325
EUR
-
-

JPY
351,000.00
3,700
JPY
1,237,000.00
13,155

CHF
31,549.97
38,943
CHF
2,242.00
2,680

INR
-
-
INR
55,120.00
895

MYR
-
-
MYR
2,414.50
681

매출채권
USD
-
-
USD
6,700.00
7,757

EUR
109,980.00
147,180
EUR
-
-

JPY
18,000.00
190
JPY
3,360,000.00
35,733

합계
369,342
합계
74,983

화폐성 외화자산ㆍ부채와 관련하여 회사가 당기에 인식한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 1,832천원(전기: 340천원)과 2,364천원(전기: 739천원)입니다.

13. 우발상황과 약정사항 :

가. 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
차입금 등 종류
담보제공자산
장부금액
담보설정액

신한은행
단기차입금
토지, 건물
4,018,724
11,280,000

기업은행
장단기차입금
토지, 건물
1,126,770
1,300,000

산업은행
장단기차입금
토지, 건물, 기계장치
17,883,095
26,500,000

합계
23,028,589
39,080,000

나. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자
제공 받은자
보증금액
보증내역

기업은행
회사
1,174,800
계약이행

서울보증보험(*)
"
16,948,804
계약이행 등

기계설비건설공제조합(*)
"
730,489
계약이행

전기공사공제조합(*)
"
692,239
계약이행 및 하자이행 등

합계
39,080,000

(*) 상기 서울보증보험의 지급보증에 대하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 기계설비건설공제조합 및 전기공사공제조합의 지급보증에 대하여 회사의 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 상기 지급보증 받은 내역 외에도 회사 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터연대보증을 제공받고 있습니다. 

다. 당기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 체결한 약정상 한도금액 및 실행잔액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내용
거래 금융기관
한도금액
실행금액

차입약정
시설자금대출
산업은행
-
6,349,780

운영자금대출
기업은행
2,150,000
1,700,000

국민은행
-
1,000,000

산업은행
7,000,000
3,000,000

신한은행
5,400,000
5,000,000

중소기업진흥공단
200,000
200,000

지급보증약정
원화지급보증
기업은행
1,174,800
1,174,800

서울보증보험
17,000,000
16,948,804

기계설비건설공제조합
1,595,906
730,489

전기공사공제조합
3,421,600
692,239

기타 약정사항
외상매출채권
담보대출
하나은행
1,460,000
-

우리은행
700,000
-

기업은행
200,000
-

라. 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 회사의 경영진은 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 

한편 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계류법원
사건번호
원고
피고
사건내용
소송가액

인천지방법원 부천지원
2020가단12884
(주)화랑이앤씨
회사
공사대금
60,500

14. 자본금 등 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
보통주
우선주

당기
전기
당기
전기

발행할 주식의 총수
4,000,000주
4,000,000주

발행주식의 총수
435,715주
435,715주
59,910주
-

1주당금액
5,000원
5,000원
5,000원
-

자본금
2,178,575,000원
2,178,575,000원
299,550,000원
-

나. 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
보통주
우선주
주식발행초과금

기초
2,178,575
-
1,159,535

유상증자(*)
-
299,550
10,700,285

기말
2,178,575
299,550
11,859,820

(*) 회사는 자본확충을 위해 2020년 6월 30일자로 상환전환우선주 59,910주를 10,999,835천원(1주당 발행가액 183,606원)에 발행하였습니다.

다. 회사가 당기 중 발행한 우선주는 모두 상환전환우선주로서 누적적ㆍ참가적 우선주이며 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
발행조건

발행가액
1주당 183,606원(액면가 1주당 5,000원)

우선주의 내용
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있음.

배당
참가적, 누적적 우선주로서 우선주 주주는 액면가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 우선적으로 배당받음. 배당금을 지급받지 못하는 경우 그 이후 사업연도에 이월하여 누적 합산 지급받음. 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주 배당률과 동일한 배당률로 참가배당함.

의결권
보통주 주주와 동일하게 우선주 1주당 1개의 의결권이 있음.

신주인수권
우선주 주주는 신주인수권이 있음.

전환권
우선주 주주는 우선주 발행일로부터 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리가 있음. 우선주의 상환기간이 연장되는 경우 전환을 청구할 수 있는 기간도 상환기간의 만료일까지 연장됨.

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 전환조건조정에 관한 별도조항 존재.

상환청구권
우선주 주주는 상환기간 중 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐.

상환기간
우선주의 발행일(2020년 6월 30일) 후 3년이 경과한 날부터 10년이 되는날까지 상환청구할 권리가 있음. 상환청구가 있는 날로부터 1개월 내에 현금으로 지급하여야 함.

상환가액
발행가액과 발행일로부터 상환기간까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액.

라. 주식발행초과금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한초과불입액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

마. 회사는 임직원 성과보상 등을 목적으로 2019년 4월 30일에 자기주식 43,942주를(취득가액 : 747,014천원) 취득하였으나, 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다. 회사는 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

15. 이익잉여금 :

가. 기업합리화적립금

회사는 개정전 조세특례제한법의 규정에 따른 세액감면을 받았고, 그 공제 받은 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로간주되어 배당 등이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서

회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
====================

제27(당)기
2020년 01월 01일
부터
제26(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 03월 31일

처분확정일
2020년 03월 30일

(단위:원)

구분
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

8,201,108,267

7,756,173,401

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,756,173,401

5,408,691,574

2. 당기순이익
444,934,866

2,347,481,827

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

8,201,108,267

7,756,173,401

16. 매출액 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 설비구축 제품매출액과 관련한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초계약잔액
증감액(*)
기중수익인식액
기말계약잔액

당기
20,509,422
49,119,926
(45,482,795)
24,146,553

전기
21,518,454
43,010,636
(44,019,668)
20,509,422

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 진행 중에 있는 주요 설비구축 계약의 계약잔액 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기

발주처
계약금액
누적수익인식액
계약잔액

(주)에코프로씨엔지
11,400,000
2,912,344
8,487,656

구다우케미칼
9,463,000
3,779,293
5,683,707

(주)에코프로이노베이션
6,038,000
2,252,905
3,785,095

(주)포스코케미칼
2,180,000
331,123
1,848,877

(주)에스케이머티리얼즈리뉴텍
1,759,900
2,369
1,757,531

롯데케미칼(주)
10,680,000
10,049,839
630,161

티이엠씨(주)
2,706,000
2,111,532
594,468

기타
6,271,496
4,912,438
1,359,058

합계
24,146,553

(2) 전기

발주처
계약금액
누적수익인식액
계약잔액

롯데케미칼(주)
12,419,900
4,890,785
7,529,115

우암건설(주)
8,916,000
2,884,177
6,031,823

대림산업(주)
3,350,656
370,983
2,979,673

한화케미칼(주)
2,060,000
675,234
1,384,766

씨제이제일제당(주)
1,437,300
638,701
798,599

태광산업(주)
1,745,000
962,719
782,281

기타
3,395,640
2,392,475
1,003,165

합계
20,509,422

다. 당기말과 전기말 현재 진행 중에 있는 설비구축 계약과 관련된 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

발주처
누적수익
청구누계액
회수누계액
매출채권
선수금

청구분
미청구분
합계

구다우케미칼
3,779,293
2,800,600
1,892,600
908,000
978,693
1,886,693
-

롯데케미칼(주)
10,049,839
8,383,800
7,657,560
726,240
1,666,039
2,392,279
-

(주)포스코케미칼
331,123
95,000
-
95,000
236,123
331,123
-

(주)에코프로이노베이션
1,302,805
1,533,000
1,533,000
-
-
-
230,195

950,100
830,400
830,400
-
119,700
119,700
-

(주)에스케이머티리얼즈리뉴텍
2,369
175,990
175,990
-
-
-
173,621

티이엠씨(주)
2,124,924
1,317,300
1,317,300
-
807,624
807,624
-

(주)에코프로씨엔지
2,912,344
1,140,000
1,140,000
-
1,772,344
1,772,344
-

씨제이제일제당(주)
1,455,766
1,315,513
1,315,513
-
140,253
140,253
-

기타
3,443,279
2,254,522
2,246,022
8,500
1,188,758
1,197,258
-

합계
26,351,842
19,846,125
18,108,385
1,737,740
6,909,534
8,647,274
403,816

(2) 전기

발주처
누적수익
청구누계액
회수누계액
매출채권

청구분
미청구분
합계

우암건설(주)
2,884,177
2,736,000
-
2,736,000
148,177
2,884,177

롯데케미칼(주)
4,890,785
3,725,970
3,725,970
-
1,164,815
1,164,815

태광산업(주)
962,719
458,000
458,000
-
504,719
504,719

대림산업(주)
370,983
224,343
-
224,343
146,640
370,983

씨제이제일제당(주)
638,701
438,334
438,334
-
200,367
200,367

한화케미칼(주)
675,234
618,000
618,000
-
57,234
57,234

기타
2,392,475
2,209,200
2,209,200
-
183,275
183,275

합계
12,815,074
10,409,847
7,449,504
2,960,343
2,405,227
5,365,570

17. 법인세비용과 이연법인세 :

가. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
13,328
68,335

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(51,691)
(2,040,873)

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
470,518

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
88,345
(476,784)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
1,132,759

법인세비용(수익)
49,982
(846,045)

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
494,917
1,501,437

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전기:22%)
86,882
308,316

조정사항 :

불공제비용
8,040
5,776

세액공제
(133,284)
(683,352)

이월세액공제의 변동
88,345
(476,784)

법인세비용(수익)
49,982
(846,045)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*)
10.10%
-

(*) 전기의 유효법인세율은 부(-)의 유효세율이 산출되어 산출하지 아니하였습니다.

다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

과목 또는 사항
기초잔액
당기 중 증감
기말잔액
유동성
비유동성

감소
증가

차감할 일시적차이 등 :

개발비국고보조금
7,667,193
1,628,951
1,799,857
7,838,099
1,826,122
6,011,977

대손충당금
12,367
-
63,855
76,222
76,222
-

국고보조금 예수금
1,517,494
81,379
199,965
1,636,080
-
1,636,080

공구와기구
2,611
-
-
2,611
-
2,611

무형자산상각
1
-
-
1
-
1

대손상각비
405,746
-
-
405,746
-
405,746

장기금융평가손실
-
-
61,042
61,042
-
61,042

차량감가상각비
50,894
-
7,722
58,616
-
58,616

세무상결손금
-
-
-
-
-
-

소계
9,656,306
1,710,330
2,132,441
10,078,417
1,902,344
8,176,073

이연법인세자산 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산 인식대상 금액
9,656,306
1,710,330
2,132,441
10,078,417
1,902,344
8,176,073

세율
22%

22%
22%
22%

차감할 일시적 차이로 인한 이연법인세자산
2,124,387

2,217,252
418,516
1,798,736

이월세액공제
476,785
133,284
44,939
388,440
236,667
151,773

이연법인세자산 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산 인식대상 금액
476,785
133,284
44,939
388,440
236,667
151,773

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
476,785

388,440
236,667
151,773

차감할 일시적 차이등 이연법인세자산계
2,601,172

2,605,692
655,183
1,950,509

가산할 일시적차이 :

미수수익
(14,874)
(14,874)
(25,252)
(25,252)
(25,252)
-

건물감가상각비
(5,783)
(263)
-
(5,520)
-
(5,520)

개발비
(2,210,887)
(1,994,663)
(2,169,473)
(2,385,697)
(579,029)
(1,806,668)

퇴직보험예치금
(16,182)
-
-
(16,182)
-
(16,182)

장기금융상품평가이익
(176)
-
(2,226)
(2,402)
-
(2,402)

재평가차익
(8,739,025)
-
-
(8,739,025)
-
(8,739,025)

토지
(3,604)
-
-
(3,604)
-
(3,604)

선납세금
(69)
-
-
(69)
-
(69)

신주발행비
(224)
-
-
(224)
-
(224)

소계
(10,990,824)
(2,009,800)
(2,196,951)
(11,177,975)
(604,281)
(10,573,694)

이연법인세부채 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(10,990,824)
(2,009,800)
(2,196,951)
(11,177,975)
(604,281)
(10,573,694)

세율
22%

22%
22%
22%

가산할 일시적 차이로 인한 이연법인세부채
(2,417,981)

(2,459,155)
(132,942)
(2,326,213)

이연법인세자산(부채)
183,191

146,537
522,241
(375,704)

(2) 전기

과목 또는 사항
기초잔액
당기 중 증감
기말잔액
유동성
비유동성

감소
증가

차감할 일시적차이 등 :

개발비국고보조금
9,095,551
3,160,069
1,731,711
7,667,193
338,414
7,328,779

대손충당금
292,680
292,680
12,367
12,367
12,367
-

국고보조금 예수금
1,328,205
3,700
192,989
1,517,494
-
1,517,494

공구와기구
2,611
-
-
2,611
-
2,611

무형자산상각
1
-
-
1
-
1

대손상각비
128,463
-
277,283
405,746
-
405,746

장기금융평가손실
1,289
1,289
-
-
-
-

차량감가상각비
50,894
-
-
50,894
-
50,894

세무상결손금
2,138,719
2,138,719
-
-
-
-

소계
13,038,413
5,596,457
2,214,350
9,656,306
350,781
9,305,525

이연법인세자산 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산 인식대상 금액
13,038,413
5,596,457
2,214,350
9,656,306
350,781
9,305,525

세율
22%

22%
22%
22%

차감할 일시적 차이로 인한 이연법인세자산
2,868,451

2,124,387
77,172
2,047,215

이월세액공제
1,062,312
683,382
97,855
476,785
256,343
220,442

이연법인세자산 인식제외 금액
(1,062,312)
(1,062,312)
-
-
-
-

이연법인세자산 인식대상 금액
-
(378,930)
97,855
476,785
256,343
220,442

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
-

476,785
256,343
220,442

차감할 일시적 차이등 이연법인세자산계
2,868,451

2,601,172
333,515
2,267,657

가산할 일시적차이 :

미수수익
(17,218)
(17,218)
(14,874)
(14,874)
(14,874)
-

건물감가상각비
(6,046)
(263)
-
(5,783)
-
(5,783)

개발비
(7,580,532)
(7,362,208)
(1,992,563)
(2,210,887)
(132,453)
(2,078,434)

퇴직보험예치금
(15,284)
-
(898)
(16,182)
-
(16,182)

장기금융상품평가이익
-
-
(176)
(176)
-
(176)

재평가차익
(13,887,931)
(5,148,906)
-
(8,739,025)
-
(8,739,025)

토지
(3,604)
-
-
(3,604)
-
(3,604)

선납세금
(69)
-
-
(69)
-
(69)

신주발행비
(224)
-
-
(224)
-
(224)

소계
(21,510,908)
(12,528,595)
(2,008,511)
(10,990,824)
(147,327)
(10,843,497)

이연법인세부채 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(21,510,908)
(12,528,595)
(2,008,511)
(10,990,824)
(147,327)
(10,843,497)

세율
22%

22%
22%
22%

가산할 일시적 차이로 인한 이연법인세부채
(4,732,400)

(2,417,981)
(32,412)
(2,385,569)

이연법인세자산(부채)
(1,863,949)

183,191
301,103
(117,912)

라. 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.

18. 기본주당손익 :

가. 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주당기순손익(*)
388,518,761원
2,347,481,827원

가중평균 유통보통주식수
391,773주
406,099주

기본주당순손익
992원
5,781원

(*) 회사가 당기 중 발행한 우선주는 누적적ㆍ참가적 우선주로서 당기의 보통주당기순손익은 우선배당액과 보통주와 동일비율로 이익배당에 참가할 경우의 우선주 귀속순이익을 차감하여 산출한 것입니다.

나. 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

구분
가중치
유통보통주식수
적수

2020-01-01
2020-12-31
366
391,773
143,388,918

합 계
366

143,388,918

가중평균 유통보통주식수 = 143,388,918/366 = 391,773주

(2) 전기

구분
가중치
유통보통주식수
적수

2019-01-01
2019-04-29
119
435,715
51,850,085

2019-04-30
2019-12-31
246
391,773
96,376,158

합 계
365

148,226,243

가중평균 유통보통주식수 = 148,226,243/365 = 406,099주

19. 특수관계자와의 거래내역 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 손익 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
특수관계자
당기 이자수익
전기 이자수익

기타특수관계자
임직원
18,718
14,735

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

거래 구분
구분
특수관계자명
계정과목
기초잔액
대여
회수
기말잔액

대여거래
기타특수관계자
임직원
단기대여금
352,198
80,954
(98,053)
335,099

장기대여금
55,000
-
-
55,000

합계
407,198
80,954
(98,053)
390,099

(2) 전기

거래 구분
구분
특수관계자명
계정과목
기초잔액
대여
회수
기말잔액

대여거래
기타특수관계자
임직원
단기대여금
311,012
193,351
(152,165)
352,198

장기대여금
718,912
-
(663,912)
55,000

합계
1,029,924
193,351
(816,077)
407,198

라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
특수관계자
당기말 채권
전기말 채권

단기대여금
장기대여금
미수수익
단기대여금
장기대여금
미수수익

기타특수관계자
임직원
335,099
55,000
18,718
352,198
55,000
14,735

마. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
특수관계자
보증 등의 내용
금융기관
보증 또는 담보 금액

주요 경영진
대표이사
연대보증
기업은행
8,728,335

국민은행
1,100,000

신한은행
3,670,000

산업은행
30,800,000

서울보증보험
16,933,294

합계
61,231,629

20. 부가가치계산에 필요한 사항 :

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기
전기

제조원가
판매비와관리비
개발비(경상연구
개발비 포함)
합계

급여
4,345,986
327,123
359,992
5,033,101
4,884,822

퇴직급여
364,586
27,065
-
391,651
411,627

복리후생비
844,410
104,411
7,891
956,712
757,443

세금과공과
5,071
76,859
-
81,930
56,799

지급임차료
176,462
1,537
900
178,899
90,627

감가상각비
1,419,879
51,744
-
1,471,623
923,665

무형자산상각비
-
373,288
-
373,288
274,270

합계
7,156,394
962,027
368,783
8,487,204
7,399,253

21. 현금흐름표 :

가. 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금흐름표상현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매출채권의 제각
34,942
277,283

장기차입금의 유동성 대체
1,380,880
2,314,160

유동성장기부채의 단기차입금 대체
1,000,000
-

재평가된 토지의 처분에 따른 토지재평가차익의 감소
-
5,148,906

재평가된 토지의 처분에 따른 이연법인세부채의 감소
-
1,132,759

건설중인자산의 타계정 대체
-
485,728

22. 포괄손익계산서 :

당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서
=============

제27(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제26(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분
제 27(당) 기
제 26(전) 기

당기순손익

444,935

2,347,482

기타포괄손익

-

(4,016,147)

토지재평가차익
 (법인세효과 : 당기 - 천원
 전기 1,132,759 천원)
-

(4,016,147)

포괄손익

444,935

(1,668,665)

23. 재무제표 확정일 및 승인기관 :

회사의 재무제표는 2021년 3월 31일 개최되는 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제이오

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
2
-
-
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
153
143
114
136
-
-
-
-
-
-
271
283

합계
4
4
153
143
114
136
-
-
-
-
-
-
271
283

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.07.30~2020.07.31
2
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.10.14~2020.10.16
3
일
2
명
-
명
중간감사

2021.03.08~2021.03.10
3
일
2
명
-
명
기말입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.05
1
일

실사(입회)장소
안산공장

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.05
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.10.16 2021.03.10

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 10월 16일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
서면
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등

2
2021년 03월 10일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
서면
감사업무수행결과