현대위아 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20210406)
제출인: 현대위아

증권신고서(채무증권)
3.3
현대위아(주)

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 31일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 03월 31일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021년 04월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정] 증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다.

표지
모집 또는 매출총액
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
100,000,000,000원

150,000,000,000원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정

(주1) 정정 전

(주1)
정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과 기재
-
(주3) 추가 기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
2. 사채관리계약에 관한 사항
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 
따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
85-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행 
현대모터금융센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- / AA-
(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
현대차증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
미래에셋증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 12일
2021년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
298,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주1) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자
산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대
위아 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에
-
0.
20%p. ~ +0.

20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이
천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
85-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행 
현대모터금융센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- / AA-
(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
현대차증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 12일
2021년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
190,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주1) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자
산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아
주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에
-
0.
20%p. ~ +0.

20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계
금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1)

정정 후

회차 :
85-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행 
현대모터금융센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- / AA-
(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
현대차증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
미래에셋증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 12일
2021년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
454,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
85-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행 
현대모터금융센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- / AA-
(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
현대차증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 12일
2021년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
229,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
85-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
 및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 

각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 12일,
2021년 10월 12일,
2022년 01월 12일,
2022년 04월 12일,

2022년 07월 12일,
2022년 10월 12일,
2023년 01월 12일,
2023년 04월 12일,

2023년 07월 12일,
2023년 10월 12일,
2024년 01월 12일,
2024년 04월 12일.

신용평가
 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021.03.30 / 2021.03
.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
 분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 26일

상환방법
 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 12일

납 입 기 일
2021년 04월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 현대모터금융센터지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주1) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자
산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산
평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에
-
0.
20%p. ~ +0.

20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주
관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
85-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
 및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 

각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 12일,
2021년 10월 12일,
2022년 01월 12일,
2022년 04월 12일,

2022년 07월 12일,
2022년 10월 12일,
2023년 01월 12일,
2023년 04월 12일,

2023년 07월 12일,
2023년 10월 12일,
2024년 01월 12일,
2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일,
2024년 10월 12일,
2025년 01월 12일,
2025년 04월 12일,

2025년 07월 12일,
2025년 10월 12일,
2026년 01월 12일,
2026년 04월 12일.

신용평가
 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021.03.30 / 2021.03
.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
 분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 26일

상환방법
 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 12일

납 입 기 일
2021년 04월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 현대모터금융센터지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주1) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자
산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자
산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아 주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에
-
0.
20%p. ~ +0.

20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과
에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 04월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2)
정정 후

[회 차 :
85-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%.

모집 또는 매출총액

100,000,000,000

발행가액

100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
 및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 

각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 12일,
2021년 10월 12일,
2022년 01월 12일,
2022년 04월 12일,

2022년 07월 12일,
2022년 10월 12일,
2023년 01월 12일,
2023년 04월 12일,

2023년 07월 12일,
2023년 10월 12일,
2024년 01월 12일,
2024년 04월 12일.

신용평가
 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021.03.30 / 2021.03
.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
 분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 26일

상환방법
 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 12일

납 입 기 일
2021년 04월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 현대모터금융센터지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
85-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%.

모집 또는 매출총액

50,000,000,000

발행가액

50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
 및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 

각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 12일,
2021년 10월 12일,
2022년 01월 12일,
2022년 04월 12일,

2022년 07월 12일,
2022년 10월 12일,
2023년 01월 12일,
2023년 04월 12일,

2023년 07월 12일,
2023년 10월 12일,
2024년 01월 12일,
2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일,
2024년 10월 12일,
2025년 01월 12일,
2025년 04월 12일,

2025년 07월 12일,
2025년 10월 12일,
2026년 01월 12일,
2026년 04월 12일.

신용평가
 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021.03.30 / 2021.03
.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
 분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 26일

상환방법
 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 12일

납 입 기 일
2021년 04월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 현대모터금융센터지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제85-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

15
5
12
1
-
-
33

수량

1,900
800
1,600
300
-
-
4,600

경쟁율

3.17 : 1
1.33 : 1
2.67 : 1
0.5 : 1
-
-
7.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제
85-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

5
6
6
-
-
-
17

수량

500
800
900
-
-
-
2,200

경쟁율

1.25 : 1
2.00 : 1
2.25 : 1
-
-
-
5.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제85-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사
(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
6.52%
300
6.52%
포함

-5
1
100
1
200
2
400
-
-
-
-
-
-
4
700
15.22%
1,000
21.74%
포함

-4
1
100
-
-
1
200
-

-
-
-
-
2
300
6.52%
1,300
28.26%
포함

-3
-
-
-
-
1
100
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
1,400
30.43%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
1,500
32.61%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-

-
-
-
-
2
200
4.35%
1,700
36.96%
포함

0
1
100
1
100
1
100
-

-
-
-
-
3
300
6.52%
2,000
43.48%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
2,100
45.65%
포함

4
1
100
-
-
-
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
2,200
47.83%
포함

5
2
300
-
-
2
200
1
300
-
-
-
-
5
800
17.39%
3,000
65.22%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
3,100
67.39%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
3,200
69.57%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
3,300
71.74%
포함

9
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.35%
3,500
76.09%
포함

10
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
6.52%
3,800
82.61%
포함

13
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.35%
4,000
86.96%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
4,100
89.13%
포함

19
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
10.87%
4,600
100.00%

포함

합계
15
1,900
5
800
12
1,600
1
300
-
-
-
-
33
4,600
100.00%
-
-
-

[회 차 : 제85-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사
(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
200
9.09%
포함

-16
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
13.64%
500
22.73%
포함

-14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
600
27.27%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
700
31.82%
포함

-6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
900
40.91%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,000
45.45%
포함

-1
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
6.82%
1,150
52.27%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,250
56.82%
포함

8
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.27%
1,300
59.09%
포함

10
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
1,500
68.18%
포함

12
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
13.64%
1,800
81.82%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,900
86.36%
포함

15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
2,000
90.91%
포함

20
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
2,200
100.00%
포함

합계
5
500
6
800
6
900
-
-
-
-
-
-
17
2,200
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제85-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
현대위아(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-10
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
4
5
6
7
8
9
10
13
15
19

기관투자자1
200

기관투자자2
100

기관투자자3

200

기관투자자4

200

기관투자자5

200

기관투자자6

100

기관투자자7

200

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

300

기관투자자19

200

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

200

기관투자자29

100

기관투자자30

200

기관투자자31

100

기관투자자32

400

기관투자자33

100

합계
300
700
300
100
100
200
300
100
100
800
100
100
100
200
300
200
100
500

누적합계
300
1,000
1,300
1,400
1,500
1,700
2,000
2,100
2,200
3,000
3,100
3,200
3,300
3,500
3,800
4,000
4,100
4,600

[회 차 : 제85-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
현대위아(주) 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-20
-16
-14
-10
-6
-5
-1
3
8
10
12
13
15
20

기관투자자1
200

기관투자자2

300

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

50

기관투자자10

100

기관투자자11

50

기관투자자12

200

기관투자자13

300

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

합계
200
300
100
100
200
100
150
100
50
200
300
100
100
200

누적합계
200
500
600
700
900
1,000
1,150
1,250
1,300
1,500
1,800
1,900
2,000
2,200

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]

제85-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,600억원
- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.19%p.
- 총 참여신청건수: 33건
- 유효수요 내 참여신청금액 : 4,600억원
- 유효수요 내 참여신청건수 : 33건

제85-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 2,200억원
- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 17건
- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,200억원
- 유효수요 내 참여신청건수 : 17건

'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[제85-1회]
"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

[제85-2회]
"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876

서울시 영등포구 여의나루로 50

15,000,000,000
0.25
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.25
총액인수

합 계
60,000,000,000
-
-

주) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정이며, 수
요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876

서울시 영등포구 여의나루로 50

15,000,000,000
0.25
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
5,000,000,000
0.25
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로6길11
5,000,000,000
0.25
총액인수

합 계
40,000,000,000
-
-

주) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정이며, 수
요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.

나. 사채의 관리 

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
2,500,000
-

주) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정이며, 수
요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
40,000,000,000
2,500,000
-

주) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정이며, 수
요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.

(후략)

(주4) 정
정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876

서울시 영등포구 여의나루로 50

25,000,000,000
0.25
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
25,000,000,000
0.25
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.25
총액인수

합 계
100,000,000,000
-
-

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

15,000,000,000

0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876

서울시 영등포구 여의나루로 50

20,000,000,000
0.25
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로6길11
5,000,000,000
0.25
총액인수

합 계
50,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리 

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
2,500,000
-

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10

50,000,000,000

2,500,000
-

(후략)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제85-1회 무보증사채
600
주2)
2024.04.12
-

제85-2회 무보증사채
400
주3)
2026.04.12
-

주1) 본 사채는 2021년 04월 02일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 발행총액과 무관하게 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주2)
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자
산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에

-
0.
20%p. ~ +0.

20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율로 합니다.
주3)
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자
산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아 주식회사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에
-
0.
20%p. ~ +0.

20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율로 합니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분 제한
지배구조변경

내용
제85-1회 및 제85-2회 : 1,000억원
부채비율
 350% 이하
자기자본의
 300%
자산총계의 70%
상호출자제한
 기업집단에서 제외

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)

(주5) 정
정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제85-1회 무보증사채
1,000
주1)
2024.04.12
-

제85-2회 무보증사채
500
주2)
2026.04.12
-

주1)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분 제한
지배구조변경

내용

제85-1회 및 제85-2회 :
1,500억원

부채비율
 350% 이하
자기자본의
 300%
자산총계의 70%
상호출자제한
 기업집단에서 제외

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)

(주6) 정정 전

2. 사채관리계약에 관한 사항

 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 

[회 차 : 85-1, 85-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
5,000,000

주) 본사채는 2021년 04월 02일 09시부터
16
시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정이며, 수
요예측의 결과에 따라 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.

(후략)

(주6) 정
정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항

 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 

[회 차 : 85-1, 85-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
5,000,000

(후략)

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
298,720,000

순수입금[(1)-(2)]
59,701,280,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
190,720,000

순수입금[(1)-(2)]
39,809,280,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000

발행가액 × 0.07%

인수수수료
150,000,000

인수총액 × 0.25%

대표주관수수료
30,000,000

발행가액 × 0.05%

신용평가수수료
72,000,000

한국신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

사채관리수수료
2,500,000

정액 지급

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000

1년당 100,000원, 3년

등록비용
500,000

발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
298,720,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조
 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관사 협의
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」
 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000

발행가액 × 0.07%

인수수수료
100,000,000

인수총액 × 0.25%

대표주관수수료
20,000,000

발행가액 × 0.05%

신용평가수수료
38,000,000
한국신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

사채관리수수료
2,500,000

정액 지급

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
500,000

1년당 100,000원, 5년

등록비용
400,000

발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
190,720,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조
 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관사 협의
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」
 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
85-1
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000

회차 :
85-2
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채 발행자금
1,000억원
은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표 및 주석을 참고하시기 바랍니다. 

[채무상환자금 세부 사용 내역]

(단위 : 원, %)

종목명
발행액
차환대상금액
이자율(%)
만기일
비고

제78-1회 공모사채
100,000,000,000
100,000,000,000
1.930
2021.04.11
-

합 계
100,000,000,000
100,000,000,000
-
-
-

주) '제78-1회 공모사채'의 만기일은 2021.04.11이나 은행의 휴업일(일요일)에 해당하여 실제 만기일은 그 다음 영업일인 2021.04.12입니다. (금융감독원 전자공시시스템 현대위아 제78회 무보증사채 증권신고서(2016.03.30) 제1부 1. 공모개요 '상환방법' 발췌 : 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)

(주7) 정
정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
454,820,000

순수입금[(1)-(2)]
99,545,180,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발행제비용(2)
229,920,000

순수입금[(1)-(2)]
49,770,080,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000

발행가액 × 0.07%

인수수수료
250,000,000

인수총액 × 0.25%

대표주관수수료
50,000,000

발행가액 × 0.05%

신용평가수수료
80,000,000

한국신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

사채관리수수료
2,500,000

정액 지급

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000

1년당 100,000원, 3년

등록비용
500,000

발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
454,820,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조
 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관사 협의
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」
 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000

발행가액 × 0.07%

인수수수료
125,000,000

인수총액 × 0.25%

대표주관수수료
25,000,000

발행가액 × 0.05%

신용평가수수료
40,000,000
한국신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

사채관리수수료
2,500,000

정액 지급

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000

1년당 100,000원, 5년

등록비용
500,000

발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
229,920,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조
 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관사 협의
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」
 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
85-1
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-

100,000,000,00
0

-
-
100,000,000,000

회차 :
85-2
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채 발행자금
1,500
억원
은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표 및 주석을 참고하시기 바랍니다. 

[채무상환자금 세부 사용 내역]

(단위 : 원, %)

종목명
발행액
차환대상금액
이자율(%)
만기일
비고

제78-1회 공모사채
100,000,000,000
100,000,000,000
1.930
2021.04.11
-

제81-1회 공모사채
90,000,000,000
50,000,000,000
2.671
2021.04.16
-

합 계
190,000,000,000
150,000,000,000
-
-
-

주1) '제78-1회 공모사채'의 만기일은 2021.04.11이나 은행의 휴업일(일요일)에 해당하여 실제 만기일은 그 다음 영업일인 2021.04.12입니다. (금융감독원 전자공시시스템 현대위아 제78회 무보증사채 증권신고서(2016.03.30) 제1부 1. 공모개요 '상환방법' 발췌 : 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 현대위아 제78-1회 및 제81-1회 회사채 만기일 전까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

현대위아_증권신고서_0406-1

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 03월 31일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021년 04월 06일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중
2021년 03월 31일

회 사 명 :

현대위아 주식회사

대 표 이 사 :

정 재 욱

본 점 소 재 지 :

경상남도 창원시 성산구 정동로 153 

(전 화) 055-280-9114

(홈페이지) http://www.hyundai-wia.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경본부장 (성 명) 신 문 상

(전 화) 031-8068-3506

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
현대위아(주) 제85-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채
현대위아(주) 제85-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 현대위아(주) - 경상남도 창원시 성산구 정동로 153 
 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 현대차증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
 신한금융투자(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70
 미래에셋증권(주) - 서울시 중구 을지로5길 26
 아이비케이투자증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로6길11

【 대표이사 등의 확인 】

현대위아85_대표이사등의확인서명_증권신고서0331

요약정보

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

[1-1. 글로벌 자동차산업의 불확실성 증대에 따른 위험]

당사가 영위하고 있는
자동차 부품산업은 전방산업인 자동차 산업 경기에 밀접한 영향을 받습니다. 2021년 글로벌 완성차시장은 중국, 미국 등 주요 시장의 성장이 정체된 가운데 2020년부터 이어진 COVID-19의 영향으로 수요 감소폭이 확대됨에 따라 다소 부정적인 영업환경이 전망되며,
백신의 보급에도 불구하고 COVID-19가 장기화 될 시 공급측면에서 생산공장 가동 중단 및 부품 조달 차질이 이어져 글로벌 자동차 시장의 성장이 둔화될 가능성이 있습니다. 또한, COVID-19 확산에 따른 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며
국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 미중 무역 분쟁에 따른 글로벌 경기 둔화,신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 글로벌 자동차 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 이러한 경기 둔화 및 불확실성의 확대는
당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[1-2. 내수 및 수출에 영향을 줄 수 있는 대외적 요인에 따른 위험]

국내 경제성장률 둔화로 인한
민간 소비 심리 위축이 발생하거나,
세계자동차 시장 성장률 둔화 지속, 미 행정부의 보호무역 기조 확산과 정치적 불안정, COVID-19 확산 등으로 인한 글로벌 소비심리 위축, 해외생산 비중의 지속적 증가 등 국내 자동차 소비 시장에 부정적인 영향을 줄 수 있는 대외적인 정치, 사회, 경제적 요인들이 지속될 경우, 자동차 내수판매 및 수출 실적 부진으로 이어져, 자동차 부품제조업을 영위하는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[1-3. 내수시장 환경변화 및 수입차 판매증가에 따른 위험]

최근 내수시장이 중장기적으로 성장의 한계를 보이고 있으며, 현재의 성숙된 자동차 보급환경에서는 업계 자체의 경쟁력을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한,
최근 국내 소비자 소득 수준의 향상, 미국 및 EU와의 FTA 체결로 인한 수입차와 국산차의 가격 차이 축소 등에 따른 수입차 판매증가로 인해 내수 시장에서의 현대자동차 및 기아자동차의 시장 지배력이 약화되고 있습니다. 이러한 내수시장 환경변화 및 현대·기아차의 국내 시장 지배력 약화가 지속될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[1-4. 경제성장률 둔화에 따른 위험]
 
당사가 영위하는
자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 또한,
2020년 3월부터 본격화된 COVID-19 감염증 확산 사태는 경제 전반과 대부분의 산업에 충격을 주었으며, 이에 따라 당사가 영위하고 있는 부품 산업과 공작기계 산업을 포함한
제조업 전반의 업황 부진이 불가피한 상황입니다. COVID-19 확산에 따른 국내외 경기 둔화가 장기화될 경우 당사가 영위하는 주요 사업 및 전방 산업 전반의 부진이 지속되면
전 세계 경제 성장률 위축으로 이어져 자동차 부품 산업의 하방 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[1-5. 자동차 부품산업의 경쟁 심화]
 
세계 자동차 부품업계는 미국, 일본, 유럽의 3 강 축에서 한국, 중국, 인도 등 신흥 부품업체들이 포함된 보다 다각화된 경쟁구도로의 변화가 예상됩니다. 특히 중국, 인도의 자동차 부품업체들은 자국 내 대규모 내수 수요 및 자동차 산업의 성장을 기반으로, 선진국 자동차 부품업체의 인수ㆍ합병을 통해 기술력을 확보하고 있어 빠른 성장이 예상됩니다.
이러한 다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장은 국내 부품사들에게 장기적으로 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[1-6. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험]
 
자동차 부품산업은 완성차 업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 2019년 말 기준 67.4% 수준입니다. 국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서 완성차 업계에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 이러한 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해
국내 자동차 부품산업은 완성차 업계의 경기에 크게 영향을 받는 수익구조를 갖고 있습니다. 또한 최근 나타나고 있는
자동차 부품의 모듈화 등 자동차 생산 환경의 변화에 따른 대응이 적절하지 못할 경우 장기적인 영업 변동성이 확대될 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[1-7. 환율변동에 따른 국내 자동차산업의 수익성 저하 위험]
 
환율은 국내 자동차 및 자동차 부품 업계에 중대한 영향을 끼칩니다. 최근 COVID-19 사태의 확산으로 인해 환율 변동의 불안정성이 확대되었으며, 이로 인해 수출 물량 확보에 어려움을 겪는 등 국내기업들이 주요 제품 군이 동일한 외국 기업과의 가격 경쟁력에서 어려움을 겪을 가능성이 큽니다. 이러한
환율 불안정성이 장기적으로 지속될 경우 국내 자동차산업의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[1-8. 정부 규제 강화에 따른 위험]

최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약
당사 및 완성차 기업들이 연비규제 등의 환경규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 경쟁력 하락으로 이어질 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[1-9. 한미 FTA 개정협상에 따른 위험]
 

2018년 미국의 보호무역주의 강화 기조에 따라 한미 FTA 개정이 추진되었으며, 이후
대미 무역수지는 빠르게 감소하여 2019년 대미 무역수지는 2018년 대비 17.4% 감소한 114억 달러를 기록하며 한미 FTA 발표 이전 수준으로 회귀 하였습니다.
2020년 대미 무역수지는 전년 대비 약 45% 상승한 166억 달러를 기록하였으나 이는 기저효과 및 수출 소폭 상승 대비 수입의 감소폭 확대에 의한 영향으로 이해
됩니다. 한미 FTA 개정 당시 수출과 자동차 관세 측면에서는 극단적인 조치 없이 개정 협상이 일단락 되었으나,
추후 FTA 재협상으로 인해 미국 정부의 향후 관세 인상이 현실화 될 경우 국내 완성차업계 수출 1위 시장인 미국에서의 가격 경쟁력 약화로 미국 판매 부진이 심화 될 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져
당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[1-10. 공작기계 실적부진에 따른 위험]
 
공작기계 산업은 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받으며,
향후 미국의 보호무역주의 강화 기조, 중국의 저성장 국면, 유럽발 재정위기 및 선진국의 경기둔화, COVID-19 확산에 따른 세계 경기 침체 장기화 등에 따른 세계 경제의 저성장 국면이 지속될 경우 기업들의 설비투자가 줄어들어 공작기계 업황 부진이 지속될 가능성이 있습니다. 아울러, 당사는 공작기계 부문 시장점유율 선두권을 오랜 기간 동안 유지해오고 있으나,
후발 경쟁업체들의 공격적인 영업 및 향상된 기술력으로 인해 당사의 내수시장 지위가 약화될 가능성이 존재합니다. 이와 같이 대내외적 상황으로 공작기계 업황이 부진하게 되면,
당사의 공작기계 부문 수익성 및 성장성을 저해할 우려가 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[1-11. 친환경 자동차 등 산업 내 신기술 도입에 따른 도태에 의한 위험]

자동차 산업은 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되는 양상을 보이고 있으며, 각국 정부는 보조금 지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고 있습니다.
이러한 변화는 궁극적으로 자동차의 동력원이 내연기관에서 전기차 모터로 변한다는 점에서 자동차 산업에 지대한 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입, 차량 경량화 기술 개발을 통하여 대응하고 있으므로
부품업체의 경우 기술을 확보하지 못하여 완성차업체의 납품기준을 만족하지 못하는 경우 시장에서 도태될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[2-1. 수익성 위험]

당사의

매
출
액은 2020년 연결기준
6
조
5,922
억원을 기록
하였습니다.

이는
전방산업의 COVID-19 감염증 사태로 인한 수출 감소 등 업황 악화
로 인해 기인하였습
니
다.

다
만, 당사의

2020년 연결기준 영업이익은

720억원으로,
영업이익률 1.1%를 기록
하며 전년 동기 대비 0.
3%p. 소폭 감소한 모습을 보여주었으며,
당기순이익은 2019년 흑자전환함에 따라 2019년 552억원, 2020년 537억원을 기록
하였습니다.

당사의 영업실적은 완성차업체의 판매량에 영향을 받으므로,

2020년에도 완성차업체의 판매 실적 회복 지연에 따라 매출 성장이 둔화될 가능성이 존재하며,

고정비 부담 상승과 환율 하락에 따른 채산성 악화
는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

[2-2. 높은 그룹 매출 비중에 따른 매출 및 수익성 변동 위험]

당사는 현
대자동차 그룹 계열 기업들을 Captive Market(전속 고객)으로 하는 안정적인 사업 기반과 자동차 부품 납품 비중 확대로 자동차 부품 부문의 그룹 내 위상을 강화함에 따라 2015년까지 매출 성장세를 보이며 외형이 확대되었습니다.
연결기준 당사의 계열 완성차업체 및 계열회사에 대한 자동차 부품의 매출의존도는 2017년 65.21%, 2018년 69.70%, 2019년 66.49% 및
2020년
67.71
%로 4개년 평균
67.28
%

(해외종속 법인 및 지분법 적용법인에 대한 부품 매출 제외기준) 수준을 기록하고 있습니다.
당사는 계열 완성차업체 및 계열회사에 대한 높은 의존도로 인한 사업 위험 집중을 완화하는 방안으로 국내외 완성차 및 기계 사업부문 고객사 확대를
통한 외부 매출 확대를 추진하고 있으나,
예상치 못한 경영환경의 변동으로 이같은 판매 채널 다각화가 순조롭게 진행되지 못할 경우 당사의 실적은 계열회사, 특히 현대자동차 및 기아자동차의 완성차 생산 및 판매 등 영업 실적에 따라 크게 변동
될 수 있습니다. 

[2-3. 재무안정성 위험]

당사는
2020년
연결 기준 부채비율
118.95
%, 유동비율
200.83
% 및 총차입금
2
조
7,747억원을 기록
하였습니다.
2020년 3분기중 당사는 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입 등의 영향으로 총자산 및 총부채가 증가하여 각각 7조 7,199억원, 4조 1,940억원을 기록하였습니다. 2019년말 대비 부채비율과 유동비율 모두 소폭의 개선세를 보였으나, 2020년 채무상환 및 운영자금 목적의 회사채 4,300억원 발행과 더불어 은행차입금 증가의 영향 등으로 총 차입금이 전년동기 대비 약 6,224억원 증가하였습니다.
아
울러,

차

입
금의존도는 2017년 말 31.32%에서 2020년
35.94%로 증
가
하
였으며, 순차입금의존도는 2017년말 10.35%에서 15.24%로 증가
하였으나,
현금 및 현금등가물이
1
조
5,983억원임
을 고려하였을 때, 재무 안정성에 위협이 되는 수준은 아닌 것으로 판단
됩니다.

당사는 자
동차 부품 산업에 내재하는 고유 위험인 높은 경기 민감성 및 경쟁력 확보를 위해 지속적인 R&D 및 시설투자 부담이 존재함에 따라, 공장 신축 등 CAPEX 투자에 매년 일정 규모 이상의 자금을 투입하고 있으며 이는 당사의 재무안정성에 부담으로 작용하고 있습니다.
향후 투자 자금 소요로 인해 차입금이 지속적으로 증가할 경우, 부채비율 증가 및 이자비용 상승에 따른 순이익 감소가 발생
할 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[2-4. 영업현금흐름 악화 위험]

당사는 2014년 이후 2017년 지속적으로 (+)의 영업활동현금흐름을

유지하였으나,
자동차산업의 부진에 따른 후방연쇄효과로 인해 2018년 영업활동현금흐름이 크게 감소한 바 있습니다.

이후 2019년 영업활동현금흐름은 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 효과에 기인하여 전년 동기 대비 크게 개선되었으며,
2020년에는 COVID-19 여파로 영업 환경이 크게 악화되며 매출이 둔화된 가운데 537억원의 당기순이익을 기록하였으나 중국 산동법인 사업결합에 따른 관계기업투자 처분이익과 통상임금 소취하로 인한 기타충당부채환입 등 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 효과 등에 따라 2019년 대비 하락한 1,891억원으로 (+)의 현금흐름을 기록
하였습니다.

한편, 당사는 업종 특성 상 지속적인 R&D 및 시설투자 부담이 존재함에 따라, 매년 일정 규모 이상의 투자활동 현금 지출이 지속
될 가능성이 높습니다. 따라서, 당기순이익 부진 등으로 인한
영업활동현금흐름의 감소세가 지속될 경우, 당사는 투자활동 현금 지출을 위해 현금 자산의 감소 혹은 추가적인 차입금 증가가 수반
될 수 있습니다. 이는 당사의 재무안정성을 악화시킬 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[2-5. 환율 변동 관련 위험]

당사는 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 내부적인 환리스크 관리지침에 의해 대내외적인 환관리 기법을 사용하고 있으나, 예상치 못한 환율 변동이 나타날 경우 유의적인 금액의 손익을 기록할 가능성이 있습니다. 당사의
외환 및 파생상품 관련 순손익은 연결 기준으로

2017년
-
632억원
, 2018년은 전년대비 크게 증가한 -29억원, 2019년 61억원 및
2020년 기준으로는
다시
122억
원이 감소한

-61억원을 기록
하며 변동성
이 높게
나타났습니다.

당사는 수출 위주 기업으로써,
USD 및 CNY 환율이 ±5% 변동함에 따라 2019년 연결 기준 법인세비용차감전순이익이 역으로 126억 및 39억원 변동

됨
을 확인할 수 있습니다.

이와 같이 당사는
수출
입 등 영업활동으로 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향
을 미칠 수 있습니다.
파생상품은 위험성이 크기 때문에 적절한 헷지를 하지 않는 경우 혹은 시장상황의 급격하게 변동할 때에는 많은 손실이 발생할 가능성이 있으므로,
향후 환율 변동에 따른 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링
이
필요
합니다.

[2-6. 종속기업, 공동기업, 관계기업 실적에 따른 당사 수익성 영향 위험]

당사의 2020년
별도 기준 특수관계자는 중국/인도/유럽/미국/멕시코 등의 제조 및 판매 법인으로 종속기업

10개, 공동기업
1
개, 관계기업
2
개 등
이 있습
니다.(2020년 7월, 당사의 현대위아기차발동기(산동)유한공사 추가 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었습니다.)
종속기업의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 주며, 관계기업 및 공동기업은 당사
의 연결 실적에 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다.
따라서 종속기업, 공동기업, 관계기업 등의 실적 악화가 발생할 경우 당사의 연결 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하오니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 

[2-7. 해외 현지법인 지급보증 제공에 따른 위험]

당사는 해외현지법인의 해외사업을 전개하는 과정에서 필요한 자금조달과 관련하여 5개 해외 현지법인에 대하여
2020년 기준 채무 보
증 금액은 총
약
6,845억원($
504,000,000, EUR
85,600,000, CNY
130,000,000, 2020년 12월 31일 고시 환율(매매기준율)을 적용하여 환산)으로 당사의 2020년 연결기준 자산 총액의

8.9% 수준(2020년 별도기준 자산 총액의
11.8% 수준)입니다.

당
사가 지급보증을 제공하고 있는 해외 현지법인이 경영상 어려움 등으로 현지 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 경우, 당사는 해당 지급보증 금액을 한도로 채무를 대신 상환해야 하는 재무적 부담
이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 투자 시 이 점 참고하시기 바랍니다. 

[2-8. 소송 사건 등 우발채무 위험]

증권신고서 제출
전일 현재 당사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있으며, 계류중인 소송의 결과는 현재 시점에서 합리적으로 예측할
수 없습니다.

당사가 피소된 주요 소송사건은 통상임금 소송 1건(소송금액 총 약
24억원) 등이며,
피소된 소송사건의 총 소송금액은 약
197억원입니다.
당사는 아래 기재된 소송 사건과 관련된 일부 우발부채는 소송 충당부
채로 계
상하고 있으며,
2020
년말 연결 기준 당사가 통상 임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는

약

8,046백만원입
니다.

향후 해당 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상 의무를 지게 되거나 채권을 부인 당할 수도 있으니 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 향후 대내외적인 환경변화에 따라 소송 사건 외에 기타 당사가 부담하고 있는 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화
로 이어질 수 있습니다. 

[2-9. 신사업 추진 관련 위험]

글로벌 주요 자동차 시장은 운전자의 안전과 환경 보호 관련 각종 규제로 기존 내연기관 자동차에서 수소, 전기차 등 친환경 자동차로 변화하는 움직임을 보이고 있으며, 이에 당사 역시 이러한 변화에 맞추어 친환경차 관련 부품에 대한 개발 진행 등으로 사업 포트폴리오를 확대
하고 있습니다.

당사는 열관리 부품들의 기능적 모듈화를 통하여 효율을 향상시키는 통합 열관리모듈을 연
구하고 있으며, 구동 및 전장부품, 배터리까지 열을 관리하는 '냉각수 분배, 공급 통합 모듈'을 국내 최초로 개발하는 등 자동차
산업 패러다임 변화에 대응하고 있습니다.

이외에도 당사는 2024년 양산을 목표로 수소연료전지차(FCEV)용 수소저장시스템 및 공기압축기 개발 계획을 추진중으로 관련 국내외 선두업체와의 기술 제휴 등을 추진하고 있으며, 친환경차 부품사업부문을 당사의 새로운 성장동력으로 육성 중에 있습니다. 다만 내연기관차에서 친환경차로 전환하며 최소 1만여개의 부품이 소멸되고 약 2천여개의 새로운 부품 개발 수요가 예상되는 가운데, 부품 업체와 완성차 업체간 기술 제휴 및 공동 개발 프로젝트 등 새로운 시장을 선점하기 위한 신규 및 기존업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 이에
시장 선점을 위한 연구개발 등 투자비 대비 신사업 관련 제품군의 매출 효과가 반영되기까지 예상 적용시점이 지연되거나, 수요 전망치를 하회할 경우, 경쟁업체의 증가로 업계 전반의 수익성이 하락하는 경우 등이 발생할 경우 당사의 수익성 및 투자자금 회수 지연 등이 발생할 수 있으니 이 점 투자 시 유의
하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

[3-1.
환금성 제약 위험
]

금번 발행되는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[3-2.

사채관리 및 기한의 이익상실에 관한 사항
]

당
사
가
본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[3-3.
공
모일정에 관한 사항]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[3-4.

기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]

 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[3-5.
신용등급에 관한 사항]

본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 AA-등급을 받았습니다. AA-등급의 의미는 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위하다는 의미입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
85-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행 
현대모터금융센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- / AA-
(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
현대차증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
미래에셋증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 12일
2021년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
454,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
85-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 12일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행 
현대모터금융센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA- / AA-
(한국신용평가(주), 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
현대차증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 12일
2021년 04월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
229,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
85-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%.

모집 또는 매출총액

100,000,000,000

발행가액

100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
 및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 

각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 12일,
2021년 10월 12일,
2022년 01월 12일,
2022년 04월 12일,

2022년 07월 12일,
2022년 10월 12일,
2023년 01월 12일,
2023년 04월 12일,

2023년 07월 12일,
2023년 10월 12일,
2024년 01월 12일,
2024년 04월 12일.

신용평가
 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021.03.30 / 2021.03
.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
 분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 26일

상환방법
 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 12일

납 입 기 일
2021년 04월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 현대모터금융센터지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
85-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%.

모집 또는 매출총액

50,000,000,000

발행가액

50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
 및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급 기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 

각 기일에 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2021년 07월 12일,
2021년 10월 12일,
2022년 01월 12일,
2022년 04월 12일,

2022년 07월 12일,
2022년 10월 12일,
2023년 01월 12일,
2023년 04월 12일,

2023년 07월 12일,
2023년 10월 12일,
2024년 01월 12일,
2024년 04월 12일,

2024년 07월 12일,
2024년 10월 12일,
2025년 01월 12일,
2025년 04월 12일,

2025년 07월 12일,
2025년 10월 12일,
2026년 01월 12일,
2026년 04월 12일.

신용평가
 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2021.03.30 / 2021.03
.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
 분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 26일

상환방법
 및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 12일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 

각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 12일

납 입 기 일
2021년 04월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 현대모터금융센터지점

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 17일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 07일이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일임
.

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모희망금리 최종결정

■ 발행회사
: 대표이사, 재경본부장 등
■ 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부서장(팀장) 등

공모희망금리 결정 협의절차
수요예측 결과 및 유효수요, 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정

구 분
내 용

공모희망금리 산정 방법
공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 현대위아(주) 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

수요예측 시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.

[제85-1회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로
제공하는 현대위아(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p.~ +0.20%p
.
를 가산한 이자율. 단,
민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율

[제85-2회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p.~ +0.20%p
.
를 가산한 이자율.
단,
민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 현대위아 주식회사의 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.

20
%p. ~ +0.

20%p.
를
가산한 이자율

본 사채의 공모희망금리 밴드는 현대위아(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 또한 위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다 

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정 근거를 참고하여 주시기 바립니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측
기간은
2021년 04월 02일 09시부터 16시
까지 입니다
.

수요예
측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

①
최저 신청수량 :

50억원

② 최고 신청수량 :

회차별 본
사채 발행예정금액(단, 수요예측 참여자가 원하는 경우 전자등록총액 금액 이상의 물량을 신청할 수 있습니다.)

③
수량단위 :
50억원

④ 가격단위: 1bp

배정관련 사항

수요예측 결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측 지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정합니다. 단, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※「무보증사채 수요예측 모범규준」
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」
- I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서

"제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항"
을
참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

공동대표주관회사는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 
- I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단 및 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금
액 및 확정 이자율은
2021년 04월 06일
에
수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기일정은 금리 협의 등의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평 금리 대비 Spread 제시, 등급민평 금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.

과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월"채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월「무보증사채 수요예측 모범규준」의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE P&I, FN자산평가)에서제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 현대위아(주) 3년 및 5년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[개별민평 현황]

[기준일 : 2021년 03월 30일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

현대위아(주) 3년 만기
회사채 수익률
1.589
1.577
1.591
1.594
1.587

현대위아(주) 5년 만기
회사채 수익률
2.162
2.090
2.177
2.170
2.149

자료: Bondweb

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE P&I, FN자산평가)에서제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 AA-등급 3년 및 5년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[등급민평 현황]

[기준일 : 2021년 03월 30일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

AA-등급 3년 만기
회사채 수익률
1.524
1.537
1.551
1.544
1.539

AA-등급 5년 만기
회사채 수익률
2.062
2.040
2.057
2.060
2.054

자료: Bondweb

③ 민간채권평가회
사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 3년 및 5년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고민평") 및 "개별민평", "등급민평"의 "국고금리" 대비 스프레드

[국고채권 금리 및 스프레드 현황]

[기준일 : 2021년 03월 30일]
(단위: %, %p.)

만기
국고채권 금리
현대위아(주) "개별민평"의 
"국고민평" 대비 스프레드
AA- "등급민평"의
"국고민평" 대비 스프레드

3년
1.151
0.436
0.388

5년
1.607
0.542
0.447

자료:
Bondweb

④ 최근 3개월간(2020.12.31~2021.03.30) 당사 개별민평 3년 및 5년, AA- 등급민평 3년 및 5년, 국고금리 3년 및 5년 대비 스프레드 추이

당사 3년물 개별민평의 경우 국고채 금리와 연동하여 최근 3개월간 초반에는 하락하다가 2월 초부터 반등하여 꾸준히 상승하는 모습을 보이고 있습니다.
2021년 3월 8일부터 당사의 3년물 개별민평은 1.5% 를 기준으로 상회하고 있으며,
최근 3개월간 국고 대비 개별민평 3년물 스프레드는
35.4bp ~ 44.4bp 수준에서 유지되는 추세를 보였습니다.

당사 5년물 개별민평의 경우도 국고채 금리와 연동하여 최근 3개월간 초반에는 하락하다가 2월 초부터 반등하여 꾸준히 상승하는 모습을 보이고 있습니다.

2021년 3월 8일부터 당사의 5년물 개별민평은 2% 를 기준으로 상회하고 있으며,
최근 3개월간 국고 대비 개별민평 5년물 스프레드는
54.2bp ~ 59.8bp 수준에서 유지되는 추세를 보였습니다.

[ 최근 3개월 개별민평 국고채권 금리 대비 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

일자
(A) 국고채권
수익률
(B) 현대위아(주)
개별민평
(B-A) 개별민평
국고대비 스프레드

3년
5년
3년
5년
3년
5년

2021-03-30
1.151
1.607
1.587
2.149
0.436
0.542

2021-03-29
1.115
1.520
1.556
2.063
0.441
0.543

2021-03-26
1.125
1.535
1.569
2.077
0.444
0.542

2021-03-25
1.095
1.51
1.54
2.051
0.445
0.541

2021-03-24
1.12
1.532
1.565
2.072
0.445
0.54

2021-03-23
1.147
1.595
1.588
2.132
0.441
0.537

2021-03-22
1.13
1.602
1.567
2.137
0.437
0.535

2021-03-19
1.142
1.62
1.577
2.154
0.435
0.534

2021-03-18
1.137
1.635
1.567
2.161
0.43
0.526

2021-03-17
1.177
1.64
1.591
2.162
0.414
0.522

2021-03-16
1.175
1.606
1.579
2.127
0.404
0.521

2021-03-15
1.22
1.62
1.609
2.13
0.389
0.51

2021-03-12
1.23
1.605
1.616
2.11
0.386
0.505

2021-03-11
1.175
1.53
1.554
2.035
0.379
0.505

2021-03-10
1.175
1.57
1.55
2.066
0.375
0.496

2021-03-09
1.22
1.605
1.577
2.103
0.357
0.498

2021-03-08
1.15
1.518
1.507
2.021
0.357
0.503

2021-03-05
1.067
1.441
1.426
1.943
0.359
0.502

2021-03-04
1.035
1.422
1.396
1.926
0.361
0.504

2021-03-03
1.017
1.422
1.378
1.924
0.361
0.502

2021-03-02
1.022
1.457
1.383
1.959
0.361
0.502

2021-02-26
1.02
1.455
1.382
1.958
0.362
0.503

2021-02-25
0.996
1.382
1.357
1.887
0.361
0.505

2021-02-24
1.002
1.36
1.356
1.866
0.354
0.506

2021-02-23
1.015
1.372
1.371
1.883
0.356
0.511

2021-02-22
1.02
1.39
1.376
1.899
0.356
0.509

2021-02-19
0.995
1.345
1.351
1.857
0.356
0.512

2021-02-18
0.985
1.33
1.339
1.842
0.354
0.512

2021-02-17
0.982
1.342
1.34
1.853
0.358
0.511

2021-02-16
0.98
1.335
1.34
1.847
0.36
0.512

2021-02-15
0.994
1.357
1.353
1.869
0.359
0.512

2021-02-10
0.992
1.335
1.35
1.85
0.358
0.515

2021-02-09
0.99
1.32
1.349
1.838
0.359
0.518

2021-02-08
0.995
1.328
1.356
1.849
0.361
0.521

2021-02-05
0.982
1.305
1.343
1.829
0.361
0.524

2021-02-04
0.98
1.32
1.341
1.843
0.361
0.523

2021-02-03
0.977
1.317
1.338
1.841
0.361
0.524

2021-02-02
0.98
1.32
1.343
1.847
0.363
0.527

2021-02-01
0.987
1.337
1.352
1.866
0.365
0.529

2021-01-29
0.972
1.315
1.338
1.845
0.366
0.53

2021-01-28
0.977
1.33
1.347
1.86
0.37
0.53

2021-01-27
0.987
1.337
1.361
1.871
0.374
0.534

2021-01-26
1.002
1.345
1.379
1.879
0.377
0.534

2021-01-25
1.006
1.35
1.386
1.886
0.38
0.536

2021-01-22
0.99
1.325
1.372
1.863
0.382
0.538

2021-01-21
0.97
1.285
1.36
1.829
0.39
0.544

2021-01-20
0.975
1.285
1.371
1.833
0.396
0.548

2021-01-19
0.977
1.297
1.381
1.853
0.404
0.556

2021-01-18
0.967
1.302
1.379
1.86
0.412
0.558

2021-01-15
0.97
1.31
1.384
1.869
0.414
0.559

2021-01-14
0.987
1.325
1.403
1.886
0.416
0.561

2021-01-13
0.975
1.307
1.394
1.872
0.419
0.565

2021-01-12
0.977
1.311
1.408
1.885
0.431
0.574

2021-01-11
0.965
1.295
1.403
1.874
0.438
0.579

2021-01-08
0.977
1.321
1.418
1.903
0.441
0.582

2021-01-07
0.97
1.322
1.416
1.908
0.446
0.586

2021-01-06
0.96
1.322
1.414
1.914
0.454
0.592

2021-01-05
0.937
1.295
1.395
1.892
0.458
0.597

2021-01-04
0.955
1.325
1.416
1.922
0.461
0.597

2020-12-31
0.97
1.335
1.435
1.933
0.465
0.598

자료: 연합인포맥스

당사가 속해있는 3년물 등급민평(AA-)의 경우 국고채 금리와 연동하여 최근 3개월간 초반에는 하락하다가 2월 초부터 반등하여 꾸준히 상승하는 모습을 보이고 있습니다.
2021년 3월 8일을 기점으로 당사가 속해있는 3년물 등급민평은 1.4%를 상회하고 있으며,
최근 3개월간 국고 대비 당사가 속해있는 3년물 등급민평 스프레드는
31.5bp ~ 42.4bp 수준에서 유지되는 추세를 보였습니다.

당사 5년물 개별민평(AA-)의 경우도 국고채 금리와 연동하여 최근 3개월간 초반에는 하락하다가 2월 초부터 반등하여 꾸준히 상승하는 모습을 보이고 있습니다.

2021년 3월 8일부터 당사의 5년물 개별민평은 2% 를 기준으로 상회하고 있으며,
최근 3개월간 국고 대비 개별민평 5년물 스프레드는
40.1bp ~ 50.3bp 수준에서 유지되는 추세를 보였습니다.

[ 최근 3개월 등급민평 국고채권 금리 대비 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

일자
(A) 국고채권
수익률
(B) AA- 등급
등급민평
(B-A) 등급민평
국고대비 스프레드

3년
5년
3년
5년
3년
5년

2021-03-30
1.151
1.607
1.539
2.054
0.388
0.447

2021-03-29
1.115
1.520
1.507
1.968
0.392
0.448

2021-03-26
1.125
1.535
1.52
1.982
0.395
0.447

2021-03-25
1.095
1.51
1.491
1.956
0.396
0.446

2021-03-24
1.12
1.532
1.516
1.977
0.396
0.445

2021-03-23
1.147
1.595
1.54
2.037
0.393
0.442

2021-03-22
1.13
1.602
1.522
2.042
0.392
0.44

2021-03-19
1.142
1.62
1.532
2.059
0.39
0.439

2021-03-18
1.137
1.635
1.522
2.066
0.385
0.431

2021-03-17
1.177
1.64
1.55
2.067
0.373
0.427

2021-03-16
1.175
1.606
1.537
2.032
0.362
0.426

2021-03-15
1.22
1.62
1.567
2.035
0.347
0.415

2021-03-12
1.23
1.605
1.575
2.015
0.345
0.41

2021-03-11
1.175
1.53
1.512
1.94
0.337
0.41

2021-03-10
1.175
1.57
1.509
1.971
0.334
0.401

2021-03-09
1.22
1.605
1.536
2.008
0.316
0.403

2021-03-08
1.15
1.518
1.466
1.926
0.316
0.408

2021-03-05
1.067
1.441
1.385
1.848
0.318
0.407

2021-03-04
1.035
1.422
1.354
1.831
0.319
0.409

2021-03-03
1.017
1.422
1.337
1.829
0.32
0.407

2021-03-02
1.022
1.457
1.342
1.864
0.32
0.407

2021-02-26
1.02
1.455
1.341
1.863
0.321
0.408

2021-02-25
0.996
1.382
1.316
1.792
0.32
0.41

2021-02-24
1.002
1.36
1.317
1.771
0.315
0.411

2021-02-23
1.015
1.372
1.333
1.788
0.318
0.416

2021-02-22
1.02
1.39
1.338
1.804
0.318
0.414

2021-02-19
0.995
1.345
1.313
1.762
0.318
0.417

2021-02-18
0.985
1.33
1.3
1.747
0.315
0.417

2021-02-17
0.982
1.342
1.301
1.758
0.319
0.416

2021-02-16
0.98
1.335
1.301
1.752
0.321
0.417

2021-02-15
0.994
1.357
1.314
1.774
0.32
0.417

2021-02-10
0.992
1.335
1.312
1.755
0.32
0.42

2021-02-09
0.99
1.32
1.311
1.743
0.321
0.423

2021-02-08
0.995
1.328
1.318
1.754
0.323
0.426

2021-02-05
0.982
1.305
1.305
1.734
0.323
0.429

2021-02-04
0.98
1.32
1.302
1.748
0.322
0.428

2021-02-03
0.977
1.317
1.299
1.746
0.322
0.429

2021-02-02
0.98
1.32
1.304
1.752
0.324
0.432

2021-02-01
0.987
1.337
1.313
1.771
0.326
0.434

2021-01-29
0.972
1.315
1.299
1.75
0.327
0.435

2021-01-28
0.977
1.33
1.308
1.765
0.331
0.435

2021-01-27
0.987
1.337
1.322
1.776
0.335
0.439

2021-01-26
1.002
1.345
1.341
1.784
0.339
0.439

2021-01-25
1.006
1.35
1.348
1.791
0.342
0.441

2021-01-22
0.99
1.325
1.333
1.768
0.343
0.443

2021-01-21
0.97
1.285
1.321
1.734
0.351
0.449

2021-01-20
0.975
1.285
1.332
1.738
0.357
0.453

2021-01-19
0.977
1.297
1.342
1.758
0.365
0.461

2021-01-18
0.967
1.302
1.341
1.765
0.374
0.463

2021-01-15
0.97
1.31
1.345
1.774
0.375
0.464

2021-01-14
0.987
1.325
1.365
1.791
0.378
0.466

2021-01-13
0.975
1.307
1.355
1.777
0.38
0.47

2021-01-12
0.977
1.311
1.367
1.79
0.39
0.479

2021-01-11
0.965
1.295
1.361
1.779
0.396
0.484

2021-01-08
0.977
1.321
1.377
1.808
0.4
0.487

2021-01-07
0.97
1.322
1.375
1.813
0.405
0.491

2021-01-06
0.96
1.322
1.373
1.819
0.413
0.497

2021-01-05
0.937
1.295
1.354
1.797
0.417
0.502

2021-01-04
0.955
1.325
1.375
1.827
0.42
0.502

2020-12-31
0.97
1.335
1.394
1.838
0.424
0.503

자료: 연합 인포맥스

⑤ 최근 3개월간(2020.12.31~2021.03.30) 동일등급(AA-), 동일만기(3년 및 5년) 공모사채 발행내역

최근 3개월간 발행된 동일등급(AA-) 3년 만기 회사채 발행 내역은 총
11건이 있었으며, 코웨이 한 건을 제외하고 개별민평 금리를 기준금리로 설정하였습니다. 공모희망금리 상단은 개별민평 대비

30

bp
가
산하
는
수준
으로 설정되어, 확정금리는 발행일 전일 개별민평 대비
-28bp ~
+8bp 가산하는 수준으로 결정되었습니다.

[AA- 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행 내역]

종목명
발행일
수요예측일
최초
신고금액
발행금액
수요예측 구간
확정Sp
발행금리
수요예측
경쟁률
증액여부

포스코인터내셔널 25-1
3/19
3/12
400
700
개별민평3년 
-20bp~+20bp
-3bp
1.509%
7.00:1
300

코웨이 4-1
3/11
3/3
1,000
2,700
등급민평3년
 -30bp~+30bp
5bp
1.559%
4.5 : 1
1,700

SK가스 38-1
3/4
2/24
500
500
개별민평3년 
-20bp~+20bp
8bp
1.307%
7 : 1
-

롯데렌탈 54-1
2/26
2/19
400
600
개별민평3년
-20bp~+20bp
-28bp
1.453%
11 : 1
200

CJ 158-1
2/10
2/2
700
1,000
개별민평3년
-30bp~+30bp
-2bp
1.243%
5.71 : 1
300

CJ대한통운 98-1
2/4
1/27
500
500
개별민평3년
-30bp~+20bp
-6bp
1.203%
6 : 1
-

현대트랜시스 42-1
2/3
1/27
800
900
개별민평3년
-20bp~+20bp
-9bp
1.263%
5.75 : 1
100

대상 144-1
1/29
1/22
200
300
개별민평3년
-20bp~+20bp
-7bp
1.233%
8 : 1
100

현대오일뱅크 
125-1
1/28
1/20
600
900
개별민평3년
-30bp~+30bp
-13bp
1.212%
9 : 1
300

호텔롯데 60-1
1/28
1/21
1,000
1,900
개별민평3년
-30bp~+30bp
-17bp
1.463%
6.6 : 1
900

LG헬로비전 11-1
1/25
1/18
800
1,400
개별민평3년
-30bp~+30bp
-
1.232%
7.88 : 1
600

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 동일등급(AA-) 5년 만기 회사채 발행 내역은 총
11건이 있었으며, 코웨이 한 건을 제외하고 개별민평 금리를 기준금리로 설정하였습니다. 공모희망금리 상단은 개별민평 대비

30

bp
가
산하
는
수준
으로 설정되어, 확정금리는 발행일 전일 개별민평 대비
-9bp ~
+26bp 가산하는 수준으로 결정되었습니다.

[AA- 등급 5년물 무보증 공모회사채 발행 내역]

종목명
발행일
수요예측일
최초
신고금액
발행금액
수요예측 구간
확정Sp
발행금리
수요예측
경쟁률
증액여부

포스코인터내셔널 25-2
3/19
3/12
800
800
개별민평5년 
-20bp~+20bp
9bp
2.179%
1.88:1
-

코웨이 4-2
3/11
3/3
1,500
1,500
등급민평5년 
-30bp~+30bp
-4bp
1.931%
3.13 : 1
-

SK가스 38-2
3/4
2/24
1,000
1,500
개별민평5년 
-20bp~+20bp
4bp
1.733%
4.1 : 1
-

롯데렌탈 54-2
2/26
2/19
800
1,200
개별민평5년
-20bp~+20bp
-40bp
1.859%
5.31 : 1
400

CJ 158-2
2/10
2/2
800
1,500
개별민평5년
-30bp~+30bp
-10bp
1.565%
6.13 : 1
700

CJ대한통운 98-2
2/4
1/27
700
1,000
개별민평5년
-30bp~+20bp
-16bp
1.497%
9 : 1
300

현대트랜시스 42-2
2/3
1/27
400
1,500
개펼민평5년
-20bp~+20bp
-11bp
1.634%
9.25 : 1
1,100

대상 144-2
1/29
1/22
500
800
개별민평5년
-20bp~+20bp
-16bp
1.550%
10.6 : 1
300

현대오일뱅크 
125-2
1/28
1/20
700
1,500
개별민평5년
-30bp~+30bp
-12bp
1.615%
6.29 : 1
800

호텔롯데 60-2
1/28
1/21
500
1,100
개별민평5년
-30bp~+30bp
-13bp
1.891%
5.4 : 1
600

LG헬로비전 11-2
1/25
1/18
500
500
개별민평5년
-30bp~+30bp
-11bp
1.558%
11.2 : 1
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

⑥
채권시장 동향 및 전망

2019년 미-중 무역분쟁 등 대외여건에 따른 수출 및 투자의 감소와 고용지표 및 소비 부진 등의 영향으로 한국 채권시장은 강세를 보였으며, 경기 둔화 우려로 지속된 장-단기 금리 스프레드 축소에도 불구하고 한국은행의 기준금리 동결기조는 지속되었습니다. 미-중 무역분쟁이 지속되는 가운데 한-일 무역마찰이 발생하는 등 대외여건 악화, 물가상승률 부진 등 영향으로 한국은행은 미국의 정책금리 인하보다 빠른 2019년 07월 18일 기준금리 인하(1.75%→1.50%)를 단행하였습니다. 한편, 2018년말~2019년 총 2~3회의 정책금리 인상을 단행할 것이라고 전망되었던 미국은 미-중 무역분쟁 지속으로 경제성장 회복 속도가 둔화되며 오히려 2019년 07월 31일(현지시간) 정책금리를 인하(2.25~2.50%→2.00~2.25%)하였고, 주요국 통화정책 역시 보다 완화적으로 전환되었습니다.

이후 2019년 7월 금통위에서 한국은행은 기준금리를 1.50%로 인하하였습니다. 2019년 8월 금통위에서는 기준금리가 동결되었지만, 2019년 10월 개최된 금통위에서는 기준금리를 0.25%p. 추가 인하하여 기준금리가 1.25%로 하향 조정되었습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.

2020년에는 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였고, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 처음있는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다.

미국의 기준금리 인하에도 불구하고 COVID-19의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한 5월 28일 한국은행 금융통화위원회에서 통화정책방향 회의를 열고 기준금리를 기존 연 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 인하하였고 그 이후 증권신고서 제출일 전일 현재 동결 기조를 유지하고 있습니다. 기준금리 동결과 독립적으로 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다. 향후 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인하 없이 한국은행의 추가적인 금리인하는 없을 것으로 예상되나, 이와 별개로 치료제 및 백신의 보급에도 불구하고 코로나바이러스(코로나19)의 지속적인 재확산이 지속되고 있어 기준금리 변동성에 대한 압박이 커지는 등 최근 시장금리에 대한 변동성이 확대되고 있습니다.

이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 COVID-19 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망되나, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

⑦ 결론

발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 3개월간 동일등급(AA-), 동일만기(3년 및 5년) 공모회사채 발행내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 현대위아(주)의 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 공모희망금리 밴드를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제85-1회]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프
앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

[제85-2회]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프
앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 
"유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2021년 04월 06일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제85-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

15
5
12
1
-
-
33

수량

1,900
800
1,600
300
-
-
4,600

경쟁율

3.17 : 1
1.33 : 1
2.67 : 1
0.5 : 1
-
-
7.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제
85-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

5
6
6
-
-
-
17

수량

500
800
900
-
-
-
2,200

경쟁율

1.25 : 1
2.00 : 1
2.25 : 1
-
-
-
5.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제85-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사
(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
6.52%
300
6.52%
포함

-5
1
100
1
200
2
400
-
-
-
-
-
-
4
700
15.22%
1,000
21.74%
포함

-4
1
100
-
-
1
200
-

-
-
-
-
2
300
6.52%
1,300
28.26%
포함

-3
-
-
-
-
1
100
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
1,400
30.43%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
1,500
32.61%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-

-
-
-
-
2
200
4.35%
1,700
36.96%
포함

0
1
100
1
100
1
100
-

-
-
-
-
3
300
6.52%
2,000
43.48%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
2,100
45.65%
포함

4
1
100
-
-
-
-

-
-
-
-
1
100
2.17%
2,200
47.83%
포함

5
2
300
-
-
2
200
1
300
-
-
-
-
5
800
17.39%
3,000
65.22%
포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
3,100
67.39%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
3,200
69.57%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
3,300
71.74%
포함

9
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.35%
3,500
76.09%
포함

10
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
6.52%
3,800
82.61%
포함

13
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.35%
4,000
86.96%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.17%
4,100
89.13%
포함

19
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
10.87%
4,600
100.00%

포함

합계
15
1,900
5
800
12
1,600
1
300
-
-
-
-
33
4,600
100.00%
-
-
-

[회 차 : 제85-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사
(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
200
9.09%
포함

-16
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
13.64%
500
22.73%
포함

-14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
600
27.27%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
700
31.82%
포함

-6
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
900
40.91%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,000
45.45%
포함

-1
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
6.82%
1,150
52.27%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,250
56.82%
포함

8
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.27%
1,300
59.09%
포함

10
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
1,500
68.18%
포함

12
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
13.64%
1,800
81.82%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,900
86.36%
포함

15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
2,000
90.91%
포함

20
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
2,200
100.00%
포함

합계
5
500
6
800
6
900
-
-
-
-
-
-
17
2,200
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제85-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
현대위아(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-10
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
4
5
6
7
8
9
10
13
15
19

기관투자자1
200

기관투자자2
100

기관투자자3

200

기관투자자4

200

기관투자자5

200

기관투자자6

100

기관투자자7

200

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

300

기관투자자19

200

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

200

기관투자자29

100

기관투자자30

200

기관투자자31

100

기관투자자32

400

기관투자자33

100

합계
300
700
300
100
100
200
300
100
100
800
100
100
100
200
300
200
100
500

누적합계
300
1,000
1,300
1,400
1,500
1,700
2,000
2,100
2,200
3,000
3,100
3,200
3,300
3,500
3,800
4,000
4,100
4,600

[회 차 : 제85-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
현대위아(주) 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-20
-16
-14
-10
-6
-5
-1
3
8
10
12
13
15
20

기관투자자1
200

기관투자자2

300

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

50

기관투자자10

100

기관투자자11

50

기관투자자12

200

기관투자자13

300

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

합계
200
300
100
100
200
100
150
100
50
200
300
100
100
200

누적합계
200
500
600
700
900
1,000
1,150
1,250
1,300
1,500
1,800
1,900
2,000
2,200

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

[수요예측 신청현황]

제85-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,600억원
- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.19%p.
- 총 참여신청건수: 33건
- 유효수요 내 참여신청금액 : 4,600억원
- 유효수요 내 참여신청건수 : 33건

제85-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 2,200억원
- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 17건
- 유효수요 내 참여신청금액 : 2,200억원
- 유효수요 내 참여신청건수 : 17건

'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[제85-1회]
"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

[제85-2회]
"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

[수요예측]

1. 공동대표주관회사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, 기관투자자 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.

① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능합니다.

② 투자일임ㆍ신탁고객이「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 Fax를 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

3. 수요예측기간은 2021년 04월 02일 09시부터 16시까지로 합니다.

4. 본 사채의 수요예측 공모희망 금리
 [제85-1회]
 본 사채의 수요예측 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KI
S채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤
자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 

[제85-2회]
 본 사채의 수요예측 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤
자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대위아(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p. ~ +0.20%p.
를 가산
한 이자율로 합니다.

5. 수요예측에 따른 배정은「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.

6. 수요예측에 따른 배정 후, 공동대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부합니다.

7. 공동대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있습니다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법령이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공합니다.
 8. 공동대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 합니다.

9. 공동대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 합니다.

10. 공동대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

11. 공동대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)을 구분하여 접수하여야 합니다.

12. 공동대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 됩니다.

13. 공동대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 됩니다. 나아가, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 공동대표주관회사는 발행회사와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.
 14. 공동대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 합니다.
 15. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은「무보증사채 수요예측 모범규준」을 따릅니다.

[공모금리 결정 및 배정]

1. 공동대표주관회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있습니다.

2. 공동대표주관회사는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부
여하여야 합니다.

3. 공동대표주관회사는 대표주관계약 체결 시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 합니다.

4. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 됩니다.

5. 인수단은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수 할 수 없습니다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있습니다.

6. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없습니다.

7. 공동대표주관회사는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니됩니다.

8. 공동대표주관회사는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 합니다.

9. 공동대표주관회사는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있습니다.

[청약]

1. 일정
- 청약일: 2021년 04월 12일
- 청약서 제출기한: 2021년 04월 12일 11시까지
2. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 발행회사의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말합니다. 이하 같습니다.)도 청약에 참여할 수 있습니다. 이 경우 청약일 당일 11시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 11시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있습니다.

3. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약합니다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며,「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
③ 교부일시 : 2021년 04월 12일
④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있습니다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 합니다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
」

제11조 (증권의 모집·매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(4) 배정방법

① 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정합니다.
② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 수요예측 참여자의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따릅니다.
 (i) 수요예측 참여자인 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의「무보증사채 수요예측 모범규준」제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정합니다. 이때 공동대표주관회사는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정합니다.
 (ii) 수요예측 참여자가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 공동대표주관회사 간 협의를 통해 합리적으로 판단하여 배정합니다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우 인수단은 제2조 제2호에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다.
 4. 청약단위: 최저청약단위는 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다.
 5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2021년 04월 12일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
 6. 청약취급처 : 공동대표주관회사의 본점. 단, 공동대표주관회사와 인수회사가 협의한 경우에 한하여 인수회사에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부합니다.
 8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따릅니다.
 9. "본 사채"의 사채금 납입기일 : 2021년 04월 12일
 10. "본 사채"의 발행일 : 2021년 04월 12일
 11. "본 사채"의 납입을 맡을 은행 : (주)하나은행 현대모터금융센터지점
 12. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 합니다.
 13. 전자등록신청 :

(1) 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있습니다.

(2) 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 합니다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 KB증권 주식회사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876

서울시 영등포구 여의나루로 50

25,000,000,000
0.25
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
25,000,000,000
0.25
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.25
총액인수

합 계
100,000,000,000
-
-

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

15,000,000,000

0.25
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876

서울시 영등포구 여의나루로 50

20,000,000,000
0.25
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
10,000,000,000
0.25
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로6길11
5,000,000,000
0.25
총액인수

합 계
50,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리 

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
2,500,000
-

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10

50,000,000,000

2,500,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.
1. "발행회사"의 주식이나 주식교부를 청구할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때
2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
3. "발행회사"의 주된 영업의 일부 또는 전부의 변경 혹은 정지
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 주된 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때
10. "본 사채"이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제85-1회 무보증사채
1,000
주1)
2024.04.12
-

제85-2회 무보증사채
500
주2)
2026.04.12
-

주1)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.05%p를 가산한 이자율로 한다.

주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 현대위아(주) 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 이자율에 -0.16%p를 가산한 이자율로 한다.

(1) 당사가 발행하는 제85-1회 및 제85-2회 채권은 무기명식 이권부 무보증 원화표시 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로,
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」
에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.

(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

 "갑"은 발행회사인 현대위아㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이「기업구조조정촉진법」에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천오백억원(￦ 150,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

 당사가 발행하는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
 

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액

 당사가 발행하는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
 

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산의 처분 제한
지배구조변경

내용

제85-1회 및 제85-2회 :
1,500억원

부채비율
 350% 이하
자기자본의
 300%
자산총계의 70%
상호출자제한
 기업집단에서 제외

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")
 "갑"은 발행회사인 현대위아㈜을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 현대모터금융센터지점 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 350% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 118.95%, 부채규모는 4,194,046백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 12,729백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0.36%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,719,906백만원이다.

② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 현대자동차㈜이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 

[회 차 : 85-1, 85-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
5,000,000

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 최근 5개년 사채관리 실적(2021년 03월 30일 기준)

구분
실적

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
계

계약체결 건수
115건
125건
131건
117건
26건
514건

계약체결 위탁금액
22조 2,190억원
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
7조 6,500억원
113조 6,550억원

＊ 업무개시일 : 2013.1.18

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8629

다. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")

"갑"은 현대위아(주)를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다.) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나「전자증권법」제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")

"갑"은 현대위아(주)를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

"갑"은 현대위아(주)를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항 

사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 
 
본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대위아㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. 

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 사업내용은 자동차부품 사업과 기계
사업 두 가지로 구분되며, 자동차부품 사업은 일반 부품사업(변속기, 등속조인트 등), 엔진사업, 모듈사업(샤시모듈, 플랫폼모듈 등), 소재(단조, 주물)로 구성되어 있고, 기계 사업은 공작기계사업, 특수사업(방산 및 항공기 부품 등)으로 구성되어 있습니다. 당사는 자동차부품 사업이 2020년 연결기준 전체 매출의
90%를 차지하고 있어, 당사 사업에서 차지하는 비중이 큰 편입니다. 당사의 사업부문별 재무현황 및 회사현황은 다음과 같습니다. 

[부문별 재무 현황]

(단위 : 백만원)

사업 부문
주요 재무지표
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

차량부품
매출액
5,922,214
90%
6,455,064
88%
6,850,713
87%

영업이익
90,921
126%
170,677
167%
119,974
2,385%

유형 및 무형자산
3,065,053
92%
2,473,295
91%
2,452,456
88%

감가상각비 등
256,924
89%
220,492
84%
230,708
88%

기 계
매출액
670,028
10%
859,562
12%
1,029,768
13%

영업이익
(18,964)
-26%
-68,743
-67%
-114,943
-2,285%

유형 및 무형자산
265,812
8%
257,838
9%
330,185
12%

감가상각비 등
32,560
11%
40,763
16%
30,329
12%

합 계
매출액
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%

영업이익
71,957
100%
101,934
100%
5,031
100%

유형 및 무형자산
3,330,865
100%
2,731,133
100%
2,782,641
100%

감가상각비 등
289,484
100%
261,255
100%
261,037
100%

자료: 당사 각 사업년도 사업보고서
주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 비중은 전체 합계 중 사업부문별 항목이 차지하는 비율을 나타낸 수치입니다.

[부문별 사업 현황]

사업부문
주요 회사
주요 제품

차량부품
현대위아, 강소현대위아유한공사 
Hyundai-Wia India PVT LTD. 
북경현대위아터보차져유한공사
현대위아터보
Hyundai Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.
Hyundai Wia Rus. LLC
현대위아기차발동기(산동)유한공사
모듈, 엔진, 등속조인트, 변속기(4WD 등)
터보모듈, 터보차져, 주물, 단조 소재품 등

기 계
현대위아, 강소현대위아유한공사
Hyundai-Wia Machine America Corp.
Hyundai-Wia Europe GmbH
현대위아공작기계유한공사
공작기계, 공장자동화설비, 로보트,
방위산업 관련 제품

자료: 당사 사업보고서

[1-1.
글로벌 자동차산업의 불확실성 증대에 따른 위험
]

당사가 영위하고 있는
자동차 부품산업은 전방산업인 자동차 산업 경기에 밀접한 영향
을 받습니다. 2021년 글로벌 완성차시장은 중국, 미국 등 주요 시장의 성장이 정체된 가운데 2020년부터 이어진 COVID-19의 영향으로 수요 감소폭이 확대됨에 따라 다소 부정적인 영업환경이 전망되며,
백신의 보급에도 불구하고 COVID-19가 장기화 될 시 공급측면에서 생산공장 가동 중단 및 부품 조달 차질이 이어져 글로벌 자동차 시장의 성장이 둔화될 가능성
이 있습니다. 또한, COVID-19 확산에 따른 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며
국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 미중 무역 분쟁에 따른 글로벌 경기 둔화,신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 글로벌 자동차 수요 감소
로 이어질 수 있습니다. 이러한 경기 둔화 및 불확실성의 확대는
당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순 부품에서 정밀가공 부품과 전기장치 부품에 이르기까지 각기 다른 생산 공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강 금속 공업, 기계 공업, 전기 전자 공업, 석유 화학 공업, 석유 공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산 유발 파급 효과가 매우 큰 산업으로 타 산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방 연쇄 효과(後方連鎖效果, Backward Linkage Effect : 선도 산업이 설립되면 그 선도 산업에 투입될 중간생산재를 생산하는 산업의 발전이 유도되는 효과)가 매우 높습니다. 또한, 생산된 완성차의 판매 및 부품 공급 등을 위해서는 다양한 물류 네트워크 및 프로세스가 요구됩니다. 이와 같은 자동차산업의 성격상, 자동차용 부품을 생산하는 당사는 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다.

글로벌 경기와 자동차 시장의
연관관계를 살펴보면 2008년 리먼사태로 인한 글로벌 금융위기의 발생으로 자동차에 대한 수요가 급격히 위축되면서 2008년과 2009년, 전세계의 자동차 생산량은 2년간 연평균 8.3%(7,448만대('07) → 6,243만대('09))의 감소세를 나타냈습니다. 2010년에는 글로벌 경기가 회복세를 보이면서 세계 자동차 생산량이 7,859만 대를 기록, 직전년도 대비 25.9% 급증하였습니다. 이 후, 2011년부터 2016년까지 6개년간 8,103만대에서 9,602만대까지 약 1,499만대의 생산량 증가를 기록, 연평균 3.4%의 성장률을 기록하였습니다. 다만, 2012년부터 유럽발 재정위기 및 글로벌 과잉생산에 따른 중국 제조업 위기에 대한 시장의 우려가 부각되면서 2012년 5.1%에서 2015년 1.4%까지 자동차 생산 증가율은 지속적인 하락추이를 보였습니다. 2016년 4.7%로 회복세를 보이는 듯 했으나 2017년 2.4%로 글로벌 성장세가 다소 둔화되는 현상이 관찰되고 있습니다.
또한 2018년
에는 9,741만대를 생산하며 2017년 대비 -1% 역성장을 기록하였습니다. 과거에는 수요성장세가 둔화되어도 판매량은 소폭 증가하는 모습을 유지해왔으나 2018년은 2009년 이후 처음으로 역성장을 기록하였
으며, 2019년 주요 생산국인 중국과 미국의 생산 감소와 신흥시장 정체 영향으로 인해 -5.4% 역성장하여 2008~2009년 금융위기 이후 최대 감소율을 기록하였고, 한국자동차산업협회의 '2020년 10대 자동차 생산국 현황' 조사에 따르면, 2020년 역시 COVID-19 확산에 기인한 글로벌 경제침체로 세계 자동차 생산량이 전년 대비 약 -15% 가량 역성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 

[세계 자동차 생산량 및 증감율 추이]

(단위: 만대, %)

세계 자동차 생산량 추이(2019).jpg
세계 자동차 생산량 추이(2019)

자료 : 한국자동차산업협회(KAMA), 국가통계포털(KOSIS) 가공
주) 상용차 포함, 증권신고서 작성일 현재 기준 2019년까지 데이타 제공.

글로벌 금융위기 이후 세계 자동차시장의 성장은 브릭스(BRICs) 4개국이 주도하면서 2009년 이후 2012년까지 세계 자동차 판매는 1,564만 대 증가하였고 브릭스(BRICs)의 증가분이 770만 대로 총 증가량 대비 49.2%를 차지하였습니다. 매년 6~7%의높은 증가율로 글로벌 성장을 견인해온 중국은 2015년 들어 환경 규제 지역 확대, 경기하락, 주식시장 침체 등으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 성장세가 둔화되었고,브라질과 러시아 등은 대내외 경제 여건의 불안 요인들이 해소되지 못하며 수요가 감소하였습니다. 2017년에는 주요 완성차 시장인 미국과 중국시장의 수요 부진으로 인하여 글로벌 자동차시장의 성장이 둔화되었습니다. 이는 높은 성장세를 보이며 세계 자동차 수요를 이끌었던 중국의 구매세 인하 정책이 종료됨에 따른 선수요 소진에 따른 것으로 보이며, 미국시장 또한 경제성장에 따른 대기수요의 소진과 금리상승에 따른 구매심리 위축으로 회복세가 꺾인 것으로 판단됩니다. 2018년에는 자동차 최대 시장 중국의 수요가 감소하였음에도 불구하고, 브라질, 러시아, 아세안 등 신흥국의 수요가 증가하며, 2017년 대비 0.2% 증가하였습니다. 2019년에는 중국 수요 감소 폭이 확대된 가운데, 브라질을 제외한 신흥국 시장 수요 저하로 2018년 대비 5.0% 감소하였습니다. 

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2019년
2020년
2021년(전망)
2021년(상반기)
2021년(하반기)

수요량
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율

세계
8,670
7,264
-16
7,910
+9
3,723
+21
4,187
-0

중국
2,080
1,950
-6
2,140
+10
1,008
+33
1,132
-5

내수
179
185
+6
173
-7
87
-5
86
-9

미국
1,706
1,458
-15
1,550
+6
750
+17
800
+0

EU
1,803
1,347
-25
1,529
+14
744
+27
785
+3

신흥
1,601
1,200
-26
1,307
+9
618
+27
690
-3

자료: 현대자동차 글로벌경영연구소
주) 상용차 제외

세계 완성차 시장 성장률은 2012년 이후 둔화 기조가 이어지고 있으며, 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면이 당분간 이어질 것으로 예상됩니다.
특히 미국 자동차 시장의 경우 1,700만대 수준에서 향후에도 큰 변화가 없을 것으로 전망되며 유럽 시장은 환경규제 이슈에 따른 시장구도 변화 가능성이 존재하나 판매
비중이 높은 주요 국가들 대부분의 지역에서 수요가 둔화되고 있는 추세입니다. 또
한 중국 시장의 경우에도 비우호적인 사업환경의 지속으로 성장 동력이 악화되어 2020년에도 큰 성장을 기대하기는 어려울 것으로 전망됩니다.

이에 더불어,
2021년은 COVID-19로 인한 경기침체의 지속적인 영향으로 수요 감소폭이 확대됨에 따른 부정적인 영업환경이 전망됩니다.
백신이 개발되고 보급되고 있지만 전염병 사태가 장기화 될 시 공급측면에서 생산공장 가동 중단 및 부품 조달 차질이 이어져 글로벌 자동차 시장의 성장이 둔화될 가능성이 있습니다. 또한, COVID-19 확산에 따른 국내경기 회복세 지연 및 가계부채 증가에 따른 소비 여력 위축이 내수 판매 둔화로 이어지며 국내 자동차 산업 업황 부진으로 귀결될 우려가 있으며, 미중 무역 분쟁에 따른 글로벌 경기 둔화, 신흥국의 금융위기에 따른 글로벌 경기의 불확실성 증대는 글로벌 자동차 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 이는 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 자동차산업에 영향을 줄 수 있는 글로벌 경기 동향을 면밀히 살피어 주시기 바라며, 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

[1-2.
내
수 및 수출에 영향을 줄 수 있는 대외적 요인에 따른 위험]

국내 경제성장률 둔화로 인한
민간 소비 심리 위축
이 발생하거나,
세계자동차 시장 성장률 둔화 지속, 미 행정부의 보호무역 기조 확산과 정치적 불안정, COVID-19 확산 등으로 인한 글로벌 소비심리 위축, 해외생산 비중의 지속적 증가 등 국내 자동차 소비 시장에 부정적인 영향을 줄 수 있는 대외적인 정치, 사회, 경제적 요인들이 지속될 경우, 자동차 내수판매 및 수출 실적 부진으로 이어져, 자동차 부품제조업을 영위하는 당사의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

국내 자동차 산업은 2
016년 내수는 선방하였으나 수출실적이 부진하면서 총 자동차 생산대수 422.9만대를 기록하여 직전년도 대비 7.2% 감소하였습니다. 이는 2008년 글로벌 금융위기 이후 가장 큰 감소폭으로, 미국의 트럼프 당선으로 인한 보호무역 주의 확산과 달러화 강세의 여파로 신흥국 경기가 침체함에 따른 수출감소와 자동차 파업 장기화 등에 따른 것으로 판단됩니다. 2017년 및 2018년에는 내수 및 수출의 일부 감소로 각각 전년 대비 2.7% 및 2.1% 감소한 411.5만대 및 402.8만대를 기록하였습니다.
이는 싸드 사태의 여파로 인한 수출 감소와 2016년 개별소비세 감소에 따른 기저효과로 판단됩니다. 2019년의 경우 생산은 수출부진 및 일부 업체의 부분 파업, 해외 본사의 수출 물량 배정 축소 등의 영향으로 전년 대비 1.9% 감소한 395.1만대를 기록하였습니다. 이에 더 나아가, 2020년의 경우 COVID-19 영향으로 글로벌 수급에 차질이 생김으로 인해 수출에 큰 타격을 입어, 2019년 동기간 대비 11.2% 감소한 350.7만대 생산에 그쳤습니다. 2021년의 경우 백신 보급과 2020년 초 COVID-19의 영향으로 인한 기저효과로 2월까지 57.5만대 생산을 기록하며 전기 대비 30.5% 상승한 모습을 보였습니다. 내수 및 수출 동향에 대한 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[자동차 산업 생산, 내수, 수출 현황]

(단위: 천대)

연도

생산

내수

수출

대수
증감
대수
증감
대수
증감

2016
4,229
-7.2%
1,600
0.7%
2,622
-11.8%

2017
4,115
-2.7%
1,560
-2.5%
2,529
-3.6%

2018
4,028
-2.1%
1,552
-0.5%
2,449
-3.2%

2019
3,951
-1.9%
1,540
-0.8%
2,401
-2.0%

2020
3,507
-11.2%
1,611
4.6%
1,887
-21.4

2021.02
575
30.5
218
19.9
354
31.8

자료 : 한국자동차산업협회(KAMA) 생산판매통계

먼저 내수동향을 살펴보면, 2016년 내수 판매량은 직전년도 대비 0.7% 증가한 160만대를 기록하였는데 이는 2016년 상반기 정부의 개별소비세 인하 정책 연장 효과가 긍정적인 영향을 준 데 기인합니다. 2016년 하반기들어 개별소비세 인하 정책이 종료되면서 판매량이 재차 감소하였으나, 연말 프로모션의 효과로 급감하는 내수 판매량을 일정 부분 만회하였습니다. 2017년에는 개별소비세 인하 정책 종료에 대한 판매 부진 영향 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축으로 각각 2.5% 감소하는 모습을 보였으며, 2018년 하반기부터 시행한 개별소비세 30% 인하(5.0% →3.5%)의 영향으로 2018년은 0.5% 감소에 그쳤습니다.
2019년의 경우 현대ㆍ기아차는 SUV라인업 강화와 경쟁력 있는 볼륨차종의 신차 출시 등 제품믹스 개선을 통해 강세를 보였으며, 2018년 하반기부터 시작되어 2019년에 지속된 개별소비세 인하 정책이 내수 수요 증진
에 일부 효과를 보였습니다. 다만 비우호적인 자동차산업의 사업환경으로 인해 2019년 또한 판매량이 0.8% 소폭 감소하며 2017년 이후 지속해서 감소하는 모
습을 보였습니다. 한편, 2020년은
초기에는 COVID-19 여파로 내수 시장이 위축되어 전년 동기대비 15% 내외의 하락세를 보였지만, 3월부터 6월까지 정부에서 시행한 개별소비세 인하 70% 확대 정책으로 자동차 개별소비세가 1.5%로 줄어듬에 따라 점차 회복하게 되었습니다. 7월 이후 개별소비세 할인율 폭을 30%로 줄인 3.5%가 됨에 따라 내수 상승세는 둔화하였지만 완성차업체의 다양한 신차 출시가 내수 수요를 이끌었습니다. 2021년에는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복지연, 개별소비세 인하 등과 같은 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년 대비 약 4.4% 감소한 182만대의 내수 소비가 전망됩니다. 

수출동향의
경우, 2016년에는 수출비중이 높은 아프리카, 중동, 중남미 등 신흥시장의 수요 위축에 따른 전반적인 글로벌 자동차수요 둔화, 하반기 중 발생한 파업, 해외거점의 현지 생산 확대 등으로 2015년 대비
약 35만대(11.8%)가 감소한 262.3만대에 머물렀습니다. 2017년에는 미국 금리인상 및 중고차 공급확대로 약 99만대(3.55%)가 감소하였고, 2018년도에는 인도, 러시아, 중남미 등의 신흥시장 판매 회복에도 불구하고, 중국과의 싸드(THAAD) 외교마찰, 미국 시장에서의 경쟁심화 등의 요인으로 글로벌 1,2위 자동차 소비 시장인 중국, 미국 판매량이 감소하며 수출이 3.2% 감소하였습니다.
2019년
수출량 또한
정치적 이슈에 따른 경기 불확실성이 이어지며 미국 시장 및 중국 시장에서의 판매량이 전년 대비 크게 개선되지 않고, 특히 중남미, 아프리카, 아시아, 오세아니아 등으로의 수출 부진이 전년 대비 심화되며 수출량이 전년대비 약 2.0% 감소하였습니다. 이후 2020년 COVID-19 사태의 직격탄으로 미국, 유럽시장을 필두로 BRICS 시장 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락하게 되었으며, 2020년 기준 전년대비 21.4% 하락한 189만대 수출에 그치게 되었습니다. 2021년에는 COVID-19 백신의 보급과 기저효과 그리고 SUV, 전기차, 고급차 등에서의 국산차 경재력 제고로 인해 2020년 대비 22.9% 상승한 234만대의 수출이 전망됩니다. 

[국내 자동차 판매 현황]

(단위: 천대)

내수 완성차업체 내수판매 및 수출현황.jpg
내수 완성차업체 내수판매 및 수출현황

자료: 한국자동차산업협회, 한국기업평가, 2021 Industry Credit Outlook(2020.12)
주) 국내 생산업체(현대차, 기아차, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용차, 대우버스, 타타대우) 한정, 수입차 제외

향후, 국내 경제성장률 둔화로 인한 민간 소비 심리 위축이 발생하거나, 세계자동차시장 성장률 둔화 지속, 미 행정부의 보호무역 기조 확산과 정치적 불안정, COVID-19의 장기화 등으로 인한 글로벌 소비심리 위축, 해외생산 비중의 지속적 증가 등 국내 자동차 소비 시장에 부정적인 영향을 줄 수 있는 대외적인 정치, 사회, 경제적 요인들이 지속될 경우, 자동차 내수판매 및 수출 실적 부진으로 이어져 자동차 부품업을 영위하고 있는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 

[1-3.
내
수시장 환경변화 및 수입차 판매증가에 따른 위험]

최근 내수시장이 중장기적으로 성장의 한계를 보이고 있으며, 현재의 성숙된 자동차 보급환경에서는 업계 자체의 경쟁력을 저하시키는 요인으로 작용
할 수 있습니다. 또한,
최근 국내 소비자 소득 수준의 향상, 미국 및 EU와의 FTA 체결로 인한 수입차와 국산차의 가격 차이
축소 등에 따른 수입차 판매증가로 인해 내수 시장에서의 현대자동차 및
기아자동차
의 시장 지배력이 약화되고 있습니다.
이러한 내수시장 환경변화 및 현대·기아차의 국내 시장 지배력 약화가 지속될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

우리나라의 자동차 보급률은 1980년대의 폭발적인 성장을 거치면서 2000년대에는 다소 완만한 상승세를 나
타내고 있습니다. 2014년 총 자동차 등록대수는 처음으로 2천만대를 넘어서 2018년 자동차 1대당 인구는 2.23명을 기록하였습니다. 자동차 등록대수가 2천만대를 넘어선 것은 전 세계적으로 15번째이며 아시아에서는 일본(1972), 중국(2002), 인도(2009)에 이어 4번째입니다.
현재 국내 내수시장은 기존의 자동차 생산 선
진국들과 같은 시장 성숙단계에 들어서고 있으며 내수시장의 성장세 역시 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 2019년 12월 기준 국내 자동차 등록대수는 2,368만대,
2020년 기준 등록대수는 2,437만대에 해당합니다.

이처럼 국내 내수시장은 기존의 자동차 생산 선진국들과 같은 시장 성숙단계에 들어서고 있습니다. 과거, 내수시장이 성숙하기 전에는 경기 부진과 같은 외부요인이 국내 자동차업계
에 단기적 어려움을 가져오는 데 그쳤지만 오늘날과 같이 성숙한 내수시장 경영환경에서는 업계 자체의 경쟁력을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[

국내 등록 현황]

(단위 : 대)

구분
합계
승용차
승합차
화물차
특수차

2020년
24,365,979
19,860,955
783,842
3,615,245
105,937

2019년
23,677,366
19,177,517
811,799
3,592,586
95,464

2018년
23,202,555
18,676,924
843,794
3,590,939
90,898

2017년
22,528,295
18,034,520
867,522
3,540,323
85,910

2016년
21,085,278
16,648,359
918,989
3,442,440
75,490

자료: 한국자동차산업협회(KAMA)

최근 국내 소비자 소득 수준의 향상, 미국 및 EU와의 FTA 체결로 인한 수입차와 국산차의 가격 차이 축소 등으로 인해 내수 시장에서의 현대·기아차의 시장 지배력이 약화되고 있습니다. 내수 시장을 승용차로만 국한시켰을 때 현대·기아차는 2012년까지 70%가 넘는 시장점유율을 유지하였으나, 이후 시장점유율이 지속적으로 하락하여 2016년에는 70%를 하회하는 시장점유율을 기록하기도 하였습니다.
다만
2016년
이후 현대ㆍ기아차 점
유율은 지속적으로 증가하여 2019년말 기준 67.1%를 기록하였으며,
2020년 10월말 기준 69.0%를 기록하였습니다
.

이는 다양한 신차 출시로 인한 SUV 라인업 강화와 제네시스 고급화 전략의 성공, 국내 타 완
성차업체의 부진 및 COVID-19 여파로 인한 반사효과를 얻은 것으로 판단됩니다.

[내수 승용차 판매 점유율 추이]

(단위: 천대, %)

내수승용차 판매 추이.jpg
내수승용차 판매 추이

자료 : 한국자동차산업협회, 한국기업평가, 2021 Industry Credit Outlook(2020.12)

반면 소비자들의 수입차 선호현상에 따라 수입 승용차 시장점유율은 2012년 10.0%에서 2015년 15.5%까지 상승하였으며, 아우디, 폭스바겐의 판매중지로 일시 감소하였던 수입차 시장점유율은 벤츠, BMW 등의 경쟁업체 판매량이 증가하며, 2018년에 16.7% 수준의 시장점유율을 유지하였습니다. 특히, 최근 타 국내 브랜드의 약진, 브랜드 인지도가 높은 수입차의 확산은 현대·기아차의 실제 판매량과 내수 시장점유율에 영향을 미치고 있으며, 내수 시장 여건은 점점 어려워
지고 있습니다. 수입차 판매증가에 따른 현대·기아차의 내수 시장 점유율 하락은 주요 납품업체인 당사의 실적 악화의 요인이 될 수 있습니다.
2019년말 기준
현대ㆍ기아차 점
유율
반등에 따라 수입차 점유율은 15.9%로 소폭 하락하는 모습을 보였으나,

2020년 16.74%로 소폭 상승하였습니다.
2021년에는 2020년 발표한 GV80(현대차), 쏘렌토, 카니발, 스포티지(이상 기아차)에 이어 현대·기아차 전용 전기차 플랫폼인 E-GMP를 이용한 현대차 2개, 기아차 1개의 전기차 기종이 연달아 출시될 것으로 전망되므로 내수시장에 대한 현대ㆍ기아차의 선방을 지속할 것으로 전망됩니다
.

[수입승용차 판매 및 점유율 추이]

(단위: 대, %)

수입승용차 판매 및 점유율 추이.jpg
수입승용차 판매 및 점유율 추이

자료: 한국수입자동차협회

다만 앞에서 살펴본 시장의 성숙화, 수입차비중의 확대 등과 같은 국내 내수시장 환경 변화 및 현대ㆍ기아차의
국내 시장 지배력 약화가 다시 지속될 경우, 전체적인 매출 감소 등 부정적인 영향이 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[1-4.
경제성장률 둔화에 따른 위험]

당사가 영위하는
자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다.
또한,
2020년 3월부터 본격화된 COVID-19 감염증 확산 사태는 경제 전반과 대부분의 산업에 충격
을 주었으며, 이에 따라 당사가 영위하고 있는 부품 산업과 공작기계 산업을 포함한
제조업 전반의 업황 부진이 불가피
한 상황입니다. COVID-19 확산에 따른 국내외 경기 둔화가 장기화될 경우 당사가 영위하는 주요 사업 및 전방 산업 전반의 부진이 지속되면
전 세계 경제 성장률 위축으로 이어져 자동차 부품 산업의 하방 요인으로 작용
할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 자동차 부품사업은 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률
등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 국내 자동차 부품업체들의 매출구조는 크게 OEM(Original Equipment Manufacturer : 주문자상표부착방식), A/S, 수출로 구분할 수 있으며 OEM은 완성차 업체나 1차 밴더 등에 납품하면서 발행하는 매출이며, A/S와 수출은 각각 운행차량의 유지, 보수 관련 매출과 해외 완성차 업체에 대한 직수출 매출입니다.
이러한 영향으로 자동차 부품 산업은 글로
벌 주요 국가의 경기상황에 따라 업황이 결정된다고 볼 수 있습니다.

① 국내 경기 동향

한국은행이 2021년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 2020년에는 COVID-19 감염증 글로벌 확산의 영향으로 국내 경기가 크게 위축되어 경제 성장률은 전년 대비 -1.0%을 기록하였습니다. 해당 수치는 2020년 8월 한국은행이 발표한 2020년 국내 경제성장률 전망치인 -1.1%에서 0.1%p상향되었지만 크게 차이가 나지않는 수치로 국내 경기는 점차 개선되겠으나 그 속도가 여전히 더딜 것으로 예상됨에 기인한 것으로 판단됩니다. 다만, 2021년 지속적인 설비투자와 민간소비 및 상품수출의 증가로 인해 국내 경기는 완만하게 개선되어 3.0%의 경제성장률을 기록할 것이라 전망하였습니다. 민간소비는 2020년 2분기 중 COVID-19 확산세 진정, 정부 지원책 등에 힘입어 부진이 완화되었으나, COVID-19 장기화에 따른 가계 소득여건 및 감염우려 지속 등으로 회복세가 예상보다 더딜 전망입니다. 설비투자는 IT부문의 지속적인 개선 및 비IT부문의 원만한 성장이 전망되며 상품수출의 경우 글로벌 경기 회복, 반도체 경기 개선 등으로 양호한 흐름을 이어갈 전망입니다. 현재 COVID-19 감염증 확산으로 인해 단기적으로 성장세가 위축되었고 COVID-19 백신이 개발 및 보급되었어도 COVID-19 사태의 장기화 및 세계경기 회복 지연에 따라 향후 성장 경로의 불확실성 역시 높은 상황입니다
. 따라서, COVID-19 사태의 진정세가 국내 경기 회복에 큰 변수로 작용할 것으로 예상됩니다. 물론, 확산이 진정된 이후에는 반도체와 무선통신기기를 비롯한 전자전기 업종의 수출 증대가 국내 경기 회복을 이끌 것으로 예상되며, 상품수출 부문 역시 점차 회복될 것으로 전망하고 있습니다.

2021년
3월 국내 기준 요양병원, 요양시설, COVID-19 대응 요원, 병원급 이상 의료기관을 대상으로 우선적으로 백신이 접종되고 있지만 전국민에 대한 백신 접종은 상당한 시간이 걸릴 예정으로 COVID-19 사태의 장기화가 우려됩니다. 또, 미국의 제 46번째 대통령인 바이든 대통령이 취임했음에도 불구하고 미국과 중국은 무역 및 인권문제 등 민감한 문제에서 서로의 의견을 좁히지 않고 있습니다. 이렇듯, COVID-19 사태 장기화에 따른 글로벌 경기 침체, 미-중 갈등 고조 등 국내 경기 회복 시점을 지연하는 불확실성은 항상 존재하고 있습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.7
-1.2
-1.0
2.6
3.4
3.0
2.5

민간소비
-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

설비투자
5.6
8.0
6.8
6.9
3.8
5.3
3.0

지식재산생산물투자
3.3
4.2
3.7
4.1
4.0
4.1
3.5

건설투자
1.7
-1.8
-0.1
-1.2
2.6
0.8
2.1

상품수출
-2.9
1.7
-0.5
13.0
2.0
7.1
2.3

상품수입
-0.9
0.8
0.0
7.6
5.3
3.3
3.3

자료: 한국은행 경제전망보고서(2021. 02)

주) 전년 동기 대비

② 글로벌 경기 동향

2021년 1월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 세계 경제는 2020년 -3.5%의 성장을 보였을 것으로 예상되며 2021년 +5.5%, 2022년 4.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 해당 수치는 2020년 1월 IMF에서 발표한 세계경제전망과 비교했을 때 2020년 전망치(3.3%) 대비 -6.8%p 하향 조정, 2021년 전망치(3.3%) 대비 2.2%p 상향 조정된 수치로 COVID-19로 인한 2020년 세계경제의 역성장과 그로 인한 기저효과에 의한 것으로 파악됩니다. 2020년 하반기 코로나19 백신접종이 시작되고 더욱 강력한 경제부양책의 시행이 기대되면서 2021년 1월 발표된 경제전망 수치는 2020년 10월 IMF가 발표한 2020년 전망치(-4.9%) 대비 1.4%p 상향 조정, 2021년 전망치(+5.4%) 대비 0.1%p 상향 조정된 수치입니다.

글로벌 경제대국인 미국의 경제는 IMF 전망치에 따르면 코로나19의 확산으로 2020년 -3.4%의 역성장을 이루었을 것으로 예상되고 있으나 이는 2020년 10월 전망치였던 -4.3%에 비해 1.1%p. 상향 조정한 수치입니다. 이는 2020년 하반기부터 시작한 미국의 코로나19 백신 접종 및 경제부양책으로 인한 것으로 파악됩니다. 

한편, 미국 연방준비제도 이사회는 2017년 세차례(3월, 6월, 12월)와 2018년 세차례(3월, 6월, 9월, 12월) 금리를 인상하였으나, 2019년에는 글로벌 경제성장률 둔화 전망에 따라 금리를 7월, 9월, 10월 세 차례에 걸쳐 각각 0.25%p.씩 인하하였습니다. 이후 미국 연방준비제도 이사회는 코로나19의 확산에 따른 경기침체 우려를 해결하고자 2020년 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 0~0.25%로 1.0%p. 재차 인하하며 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 2021년 3월 16일부터 17일까지 열린 미국 연방준비위원회 정례회의에서도 시장 안정화를 위해 장기 평균 물가가 2%가 될때까지 기존의 0~0.25%의 연방기금금리를 유지하고 자산매입을 지속하기로 하였습니다. 최근 완화적인 정책 기조의 유지를 지속하고 있지만 미국의 통화정책의 변화에는 범세계적 경기 불확실성 초래 가능성이 내포되어 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2020년 1월 IMF는, 유로지역의 경제는 제조업 부진이 점차 완화되며 고용 개선을 등에 업고 완만한 성장세를 예상했고 추후 고용상황 및 기업심리 등이 개선되며 소비와투자는 일부 진작될 것으로 기대하였습니다. 그러나, 유로지역에도 COVID-19 팬더믹 현상이 확산되면서
IMF는 경제성장률 전망치를 2020년 1월 1.3%에서 2020년 4월 -7.5%로 약 -8.8%p 하향 조정한 것에 이어 2020년 10월에는 -8.3%로 추가적으로 약 0.8%를 하향 조정하였습니다.
2021년 1월 발표된 IMF의 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 2020년 유로지역은 -7.2% 성장하였을 것으로 여겨지며 2021년 3월 3차 COVID-19 대유행이 전망될 정도로 백신의 보급에도 불구하고 피해는 지속적으로 나타나고
있고 대미 무역분쟁 등 하방리스크가
존
재
하
므
로 불확실성이 존재하고 있습니다. 

[세계 경제성장률 전망치]

(단위: 전년동기대비, %)

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년(E)
2021년(P)
2022년(P)

세계
3.4
3.9
3.6
2.8
-3.5
5.5
4.2

선진국
1.8
2.5
2.2
1.6
-4.9
4.3
3.1

신흥개발국
4.6
4.8
4.5
3.6
-2.4
6.3
5.0

미국
1.6
2.4
2.9
2.2
-3.4
5.1
2.5

유로지역
1.9
2.5
1.9
1.3
-7.2
4.2
3.6

일본
0.5
2.2
0.3
0.3
-5.1
3.1
2.4

중국
6.8
6.9
6.7
6.0
2.3
8.1
5.6

자료: IMF(World Economic Outlook)(2021.01)

중국 경제는 미국과의 무역분쟁 등에 따른 기업과 가계의 심리 위축으로 성장 모멘텀이 다소 약화되는 모습을 보여왔습니다. 2020년 1월, IMF 보고서에는 2019년은 6.1%로 2018년 6.6% 대비 소폭 하락, 2020년은 6%의 성장을 기록할 것으로 전망하였습니다. 하지만, 이후 4월 IMF 수정 전망에서는 중국 역시 COVID-19의 발원지로서, 경제 성장률은 1.2%를 달성할 것으로 예상하였고, 이전 전망치에 비해 약 4.8%p 하향 조정되었습니다. 2020년 10월 IMF 경제전망에서는 1.9%의 경제 성장률을 달성 할 것으로 소폭 상향 조정되었으며 추가적으로 2021년 2월 경제전망에서는 2.3%의 성장으로 상향되었습니다. 중국은 전세계 국가 중 COVID-19를 가장 빨리 겪은 국가로 우리나라와 더불어 전염병에 대해 조기에 효율적으로 대응하여 COVID-19 위기 상황을 다른 국가 대비 빠른 속도로 빠져나오고 있는 것으로 판단됩니다. 다만 COVID-19 팬데믹과 더불어 현재, 중국 정부의 과잉설비 및 기업부채 축소, 환경보호, 금융리스크 예방이라는 각종 정책들을 지속할 것으로 계획한 점, 적극적 경기 부양책 연기 등이 상존하고 있는 점을 고려해보았을 때, 중국 경제 성장률의 하락은 국내 완성차 업체의 전반전인 대중국 수출의존도가 높다는 점에서 업황 하락으로 직결될 우려가 있습니다.

전반적으로 현재 글로벌 경제상황은 COVID-19 확산으로 인해 주요 선진국들을 중심으로 범세계적 경기 하락이 전망됩니다. 이에 더해, 미국의 보호무역주의 확대로 인한 통상마찰 증가, 중국 및 자원수출국의 경기하방리스크, 지정학정 분쟁 등이 세계 경제의 추가 하방 요인으로 작용하고 있습니다. 또한, 경제성장률과 교역량 간의 상관관계 하락, 글로벌 생산분업체계의 약화 등의 위험 요인 또한 상존하고 있어 거시 경제 요인이 산업 및 기업 활동에 미칠 수 있는 부정적 영향에 유의할 필요가 있습니다. 이처럼, 전세계적으로 세계경제 성장세는 위축될 가능성이 있어, 향후 COVID-19 감염증 확산의 경로, 무역갈등의 고조, 정치적 불확실성 등을 고려할 때 글로벌 경기 변동의 위험 요소가 존재합니다.

이와 같이 2020년 3월부터 본격화된 COVID-19 감염증 확산 사태는 경제 전반과 대부분의 산업에 충격을 주었으며, 백신이 개발 및 보급되고 있지만 당사가 영위하고 있는 부품 산업과 공작기계 산업을 포함한 제조업 전반의 업황 부진이 불가피한 상황입니다. 따라서 이와 같이 국내외 경기
둔화가 장기화될 경우
전 세계 경제 성장률 위축으로 이어져 자동차 부품 산업의 하방 요인으로 작용

할수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[1-5.
자동차 부품산업의 경쟁 심화]

세계 자동차 부품업계는 미국, 일본, 유럽의 3 강 축에서 한국, 중국, 인도 등 신흥 부품업체들이 포함된 보다 다각화된 경쟁구도로의 변화가 예상됩니다. 특히 중국, 인도의 자동차 부품업체들은 자국 내 대규모 내수 수요 및 자동차 산업의 성장을 기반으로, 선진국 자동차 부품업체의 인수ㆍ합병을 통해 기술력을 확보하고 있어 빠른 성장이 예상됩니다.
이러한 다각화된 경쟁구도 및 신흥국 업체들의 성장은 국내 부품사들에게 장기적으로 위협요인이 될 수
있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

전세계 완성차 업체들은 품질, 비용 경쟁력, 제품 성능, 신뢰도, 납기 준수, 기술, 운영의 유연성, 고객서비스, 전반적인 경영능력 등의 다양한 기준에 기초하여 자동차 부품 업체를 평가합니다. 2008년 글로벌 금융위기 이후 델파이, 비스티온 등 미국계 대형 자동차 부품사들의 위상이 크게 약화되었으며, 도요타를 비롯한 일본 완성차 업체들의 입지가 다소 저하되어 일본 자동차부품 업체에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 반면 중국, 인도 등 신흥국가의 자동차부품 업체들은 자국내 자동차 산업의 성장을 기반으로 성장 잠재력을 확대하고 있습니다. 특히, 2009년부터 세계 최대 자동차 생산 및 수요국으로 부상한 중국의 자동차 부품사들은 경영위기에 처한 미국과 유럽의 자동차 부품사들의 인수ㆍ합병을 통해 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. 

이러한 변화를 통해 향후 세계 자동차부품 업계는 미국, 일본, 유럽의 3강 축에서 한국, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 형성될 것으로 전망되며, 이러한 구조에서는 업체의 규모보다는 품질과 가격 경쟁력이 부품업체들의 성장에 있어 중요한 요소로 작용할 것으로 전망됩니다. 2019년 세계 주요 자동차부품업체 현황은 아래와 같습니다.

[세계 주요 자동차부품업체 현황]

(단위 : 억USD)

순위
업체명
국적
매출액
주요부품

1
로버트 보쉬
독일
466
엔진시스템, 샤시, 전장부품

2
덴소
일본
418
파워트레인 제어 시스템, 공조

3
마그나 인터내셔널
캐나다
394
파워트레인, 내외장, 차체

4
컨티넨탈
독일
353
타이어, 샤시, 전장, 시트 부품

5
ZF 프리드리히샤펜
독일
342
변속기, 조향장치, 서스펜션

6
아이신 세이키
일본
334
변속기, 엔진부품, 차체

7
현대모비스
한국
262
샤시, 칵핏모듈, 브레이크, 조향

8
포레시아
프랑스
199
시트, 칵핏모듈, 도어판넬

9
레어
미국
198
시트, 계기판, 전장

10
발레오
프랑스
180
파워트레인, 조향장치, 내외장

36
현대트랜시스
한국
74
자동/수동변속, 액슬. 시트

37
현대위아
한국
70
엔진, 샤시모듈

42
한온시스템
한국
61
공조장치,

49
만도
한국
49
브레이크, 조향, 서스펜션 부품

88
현대 케피코
한국
19
전자제어시스템

자료 : Automotive News, 2019년 글로벌 100대 부품기업(OEM판매기준)(2020.6)

중국, 인도 등 신흥 완성차 업체들의 성장은 국내 자동차 부품업체 시장에 기회와 위협 요인으로 동시에 작용할 것으로 판단됩니다. 중국과 인도의 완성차 업체들은 제품 품질의 개선 및 해외 진출을 위해 단기적으로 품질이 검증된 국내 기업들로부터 부품을 공급받거나 국내 기업들과의 합작을 모색할 것으로 전망되며, 이는 국내 자동차 부품업체들에게 성장 기회로 작용할 것으로 전망됩니다. 그러나 장기적으로는 자국업체들을 보호하고, 점차 자국업체들의 부품 사용 비중을 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 중국, 인도 자동차부품업체들의 빠른 성장 및 선진국 자동차부품 업체들의 인수합병을 통한 기술력 확보는 장기적으로 국내 자동차 부품업체 및 당사에게 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[1-6.
국내 자동차 부품산업의 구조적 위험]

자동차 부품산업은 완성차 업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 2019년 말 기준 67.4% 수준입니다.
국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서 완성차 업계에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 이러한 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해
국내 자동차 부품산업은 완성차 업계의 경기에 크게 영향을 받는 수익구조
를 갖고 있습니다. 또한 최근 나타나고 있는
자동차 부품의 모듈화 등 자동차 생산 환경의 변화에 따른 대응이 적절하지 못할 경우 장기적인 영업 변동성이 확대
될 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 바탕으로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다

한국자동차산업협동조합에 의하면 2019년 말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 824개사이며, 이 중 중소기업 수가 555개사(67.4%), 대기업 수가 269개사(32.6%)로 여전히 중소기업의 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 기술력 및 자본의 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되고 있기는 하나, 대부분의 자동차 부품업체들은 기술력이 열위한 상태로, 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대한 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황입니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개, %)

년도
대기업
중소기업
계
전년비 증감률

2010
119
780
899
-1.3

2015
241
642
883
0.5

2016
242
616
858
-2.8

2017
245
606
851
-0.8

2018
257
574
831
-2.4

2019
269
555
824
-0.8

자료: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)
주1) 중소기업 기준 : 3개년도 평균매출액 1,000억원 이하(2015. 1. 1부터 적용)
※ 중소기업 제외 기준: 자산총액 5,000억원 이상, 상호출자제한집단 또는 채무보증제한기업집단에 속하는 회사, 자산총액 5천억원 이상 법인이 주식 30% 이상 소유한 경우 등
주2) 2017년 대기업 245개사 중 219개사는 중견기업에 해당('12년 180개사, '13년 200개사, '14년 204개사, '15년 214개사, '16년 216개사)

국내 자동차 부품업체들의 매출구조는 크게 OEM, AS, 수출로 구분할 수 있습니다.OEM은 완성차 업체나 1차 밴더 등에 납품하면서 발생하는 매출이며, AS와 수출은 각각 운행차량의 유지, 보수 관련 매출과 해외 완성차 업체에 대한 직수출 매출입니다. 부품업체의 총 매출 규모는 완성차 업체의 생산량 증대에 힘입어 견조한 성장세를 시현해 왔으나, 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수 부분에 대한 매출 비중이 높게 나타나고 있습니다. OEM 매출이 현대·기아차 매출에 의존도가 매우 높은 특성을 감안하면 완성차업체의 실적부진이 가시화될 경우 협력부품회사의 연쇄적인 수익성 악화 및 부실가능성이 증대될 수 있습니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석]

(단위 : 억원)

연도
부품 매출실적
전년도 대비 증감율(%)

OEM
A/S
수출
합계

1985
10,960
1,117
1,296
13,373
-

1990
50,234
4,020
3,546
57,800
32.9

1995
118,425
8,290
6,979
133,694
17.9

2000
199,214
12,949
16,860
229,023
18.8

2005
326,834
22,878
67,610
417,322
14.1

2010
440,794
26,448
121,285
588,527
32.1

2015
484,810
33,937
219,645
738,392
-3.7

2016
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

2017
472,985
33,109
220,843
726,937
-4.2

2018
467,190
32,708
214,525
714,423
-1.7

2019
506,312
35,442
219,387
761,141
6.5

자료: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)
주1) 보수용은 1차협력업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 밧데리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함
주2) 수출은 산업통상자원부 MTI Code 자동차부품 실적에서 완성차회사의 Spare Parts 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산

한편, 완성차업체들은 신차의 개발비용과 기간을 단축하고 원가 경쟁력을 확보하기 위하여 플랫폼 통합과 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있습니다. 이 같은 모듈화 추세는 자동차의 기술과 설계 방식 변화를 가속하고 있으며, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품업체의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 

[완성차업체 매출액(국내기준) 대비 부품업체의 납품액 비중]

(단위: 억원, %)

구분
2017
2018
2019

매출액
납품액
납품액
비중
매출액
납품액
납품액
비중
매출액
납품액
납품액
비중

현대
416,049
207,994
50
431,601
218,711
50.7
491,557
253,995
51.7

기아
321,099
172,624
53.8
319,122
165,932
52.0
338,578
177,042
52.3

한국지엠
106,962
46,375
43.4
91,672
39,962
43.6
84,538
36,788
43.5

르노삼성
67,095
24,415
36.4
55,990
20,304
36.3
46,777
16,959
36.3

쌍용
34,899
16,426
47.1
37,059
18,127
48.9
36,263
18,088
49.9

대우버스
3,563
1,761
49.4
2,954
1,459
49.4
3,127
1,342
42.9

타타대우
8,682
3,390
39
6,514
2,695
41.4
5,378
2,098
39.0

합계
958,349
472,985
49.4
944,912
467,190
49.4
1,006,218
506,312
50.3

자료 : 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA)

아울러, 완성차업계는 해외 현지생산 및 부품 글로벌 조달을 확대해 나가고 있는 추세이며, 이느 중소형 부품업체보다는 대형부품업체에게 성장 기회로 작용할 전망으로 당사와 같이 대형부품업체에 있어 유리한 기회로 판단됩니다. 따라서, 당사가 이 같은 자동차시장의 추세에 적절히 대응 할 경우 성장의 기회가 될 수 있으나, 시장의 변화에 따라가지 못할 경우에는 장기적으로 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

[1-7.
환율변동에 따른 국내 자동차산업의 수익성 저하 위험]

환율은 국내 자동차 및 자동차 부품 업계에 중대한 영향을 끼칩니다. 최근 COVID-19 사태의 확산으로 인해 환율 변동의 불안정성이 확대되었으며, 이로 인해 수출 물량 확보에 어려움을 겪는 등 국내기업들이 주요 제품 군이 동일한 외국 기업과의 가격 경쟁력에서 어려움을 겪을 가능성이 큽니다. 이러한
환율 불안정성이 장기적으로 지속될 경우 국내 자동차산업의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으며 그에 따라 당사의 영업활동 또한 위축될 수
있으므로 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업과 그 전방산업이 되는 자동차산업은 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받습니다. 일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 1) 수출채산성 악화와 2) 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 자동차 및 자동차 부품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국 통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.

최근 5개년 원/달러 환율추이를 살펴보면, 2014년 하반기부터 대두된 중국발 리스크가 시장의 조명을 받으면서 아시아 통화에 대한 부정적인 영향으로 원화가 약세로 전환되어 원/달러 환율이 2015년 하반기에 1,200원대를 돌파하며 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만, 2017년 초부터 환율은 하락세를 보이다가 2017년 2분기 들어 3월 미국 FOMC 의사록에서의 연준 자산 축소 이슈 언급, 시리아 및 북한 등을 둘러싼 지정학적 리스크 고조 등으로 원/달러 환율이 반등하였고, 미국 트럼프 대통령의 강달러 경계 발언과 함께 한은의 4월 수정 경제전망에서 당해 경제성장률 전망치가 상향(2.5% → 2.6%)되면서 원/달러 환율은 다시 하락 전환하였습니다. 이후 2017년 6월 유가 하락에 따른 브라질과 러시아 및 일부 신흥국 금융시장 불안이 원화를 비롯한 신흥국 통화 약세 원인으로 작용하였으며 이와 함께 북한발 지정학적 리스크 등이 더해지며 환율이 상승하는 모습을 보였습니다. 특히, 북한의 ICBM 발사와 괌 포위사격 위협 등으로 인한 지정학적 이슈의 대두는 원/달러 환율을 단기간에 상승시키는 요인으로 작용하기도 하였습니다. 하지만 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 이어 10월 초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 들어 미중 무역전쟁이 장기화 되는 가운데, 8월 일본의 화이트리스트 배제, 한미 연합훈련에 대응한 북한의 미사일 도발 등 국내의 불안정한 지정학적 상황으로 환율은 지속적으로 상승하는 모습을 보였습니다.

2020년에 들어서는 중국 우한에서 시작된 COVID-19 감염증이 미국 및 유럽까지 확산됨에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, COVID-19 감염증이 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p.인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였고, COVID-19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리인 0.75%에서 0.25%p. 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구, COVID-19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율의 상승세는 지속되어 3월 25일 원/달러 환율은 1,266.50원을 기록하였습니다. 다만 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결에 힘입어 국내 달러 유동성 우려는 일부 해소되었으며, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 환율은 하락하여 COVID-19 발생 이전 수준으로 회귀하였습니다. 원/달러 환율은 2020년 12월 1,082원을 기록하고 2021년 이후 소폭 상승하는 모습을 보이고 있지만 증권신고서 제출 전일 현재 원/달러 환율은 1,150~1,200원 수준에서 등락을 거듭하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

원_달러 환율 추이.jpg
원_달러 환율 추이

자료: 서울외국환중개

주) 일자별 매매기준율 기준

환율은 브랜드 가치, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 최근 COVID-19 사태의 확산으로 인해 환율 변동의 불안정성이 확대되었으며, 이러한 불안정성이 장기적으로 지속될 경우 수출 물량 확보에 어려움을 겪는 등 국내 자동차 및 자동차 부품업계의 성
장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한
위축될
수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 유의하시기 바랍니다.

[1-8.
정부 규제 강화에 따른 위험]

최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약
당사 및 완성차 기업들이 연비규제 등의 환경규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 경쟁력 하락으로 이어질 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL : Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

[제조물책임법 (Product Liability)]

2002년 7월에 제정된 법으로, 제품의 결함으로 인해 그 제조물의 소비자 또는 제3자의 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 그 제조물의 제조, 판매 등에 관여한 자가 부담하여야 하는 손해배상책임을 규정한 법률입니다. 주요 목적은 소비자 보호이며, 소비자 피해를 보상받을 수 있는 기준을 제시합니다.

[형식승인제도]

전기용품·의료기기·농기계 등 각종 공산품의 안전성과 사용의 편리성을 확보하기 위해 국가가 인정한 시험기관의 승인을 받아야만 판매가 가능토록 하는 제도로 전기용품안전관리법 등 각 법령에서 정한 제품들은 정부의 형식 승인을 받지 못하면 제품을 생산해도 일반인들에게 판매할 수 없습니다. 형식승인제도는 모든 나라가 대부분 채택하고 있어 우리 기업의 공산품을 특정 국가에 수출하려면 수출에 앞서 수출하고자하는 나라의 형식 승인을 먼저 받아야 합니다.

[자기인증제도]

2003년부터 시행되고 있는 자기인증제도는 자동차관련 법규 및 안전기준에 적합한지의 여부를 제작자 등이 자율적으로 확인하고 선언함으로써 인증을 완료하고 제작 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 미국, 캐나다 등이 이 제도를 채택하고 있으며 기준에 부적합한 경우 과징금 부과 등 벌칙을 부여하고 있습니다.

세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차 업체의 경쟁력을 좌우하며 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있습니다. 또한 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 이와 함께 지구온난화 문제가 대두되면서 차량 연비 개선 및 온실가스 감축 규제 등도 빠르게 강화되고 있습니다. 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였습니다. 또한 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차 뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다. 

완성차 생산과 관련된 법률 내용은 아래와 같습니다.

법률명
주요 내용

폐기물관리법
폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.

대기환경
보전법
대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

수질 및
수생태계보전에
관한 법률
수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.

유해화학물질
관리법
화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

잔류성
유기오염물질
관리법
다이옥신 등 잔류성유기오염물질(잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약에서 정한 것)의 위해로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 목적으로 합니다.

토양환경
보전법
토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 합니다.

위험물안전
관리법
위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

액화석유가스의
안전관리 및
사업법
액화석유가스의 충전, 저장, 판매, 사용 및 가스 용품의 안전관리에 관한 사항을 정하고 액화석유가스사업을 합리적으로 조정하여 액화석유가스를 적정히 공급ㆍ사용함을 목적으로 합니다.

고압가스
안전관리법
고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

하수도법
하수도의 설치 및 관리의 기준 등을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여 지역사회의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 기여하고 공공수역의 수질을 보전함을 목적으로 합니다.

자원의 절약과
재활용촉진에
관한 법률
폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.

특히, 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇 년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다.

2010년 발생한 도요타 리콜 및 최근의 폭스바겐 디젤 사태는 자동차 시장의 경쟁 판도에 큰 영향을 미쳤을뿐 아니라 한 단계 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 미 의회를 비롯하여 각국은 자동차 안전 규제 강화 법안을 꾸준히 논의 중이며, 자율주행차 등 신기술 도입을 앞두고 안전 및 환경과 관련된 규제 강화, 관련 벌금의 상한선 확대 등이 거론되고 있습니다. 이러한 규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있습니다. 또한 이러한 관련 규제 및 정부기관의 감독 강화에 따른 일련의 조치들은 소비자들의 신뢰도 하락으로 이어져 자동차 판매 하락으로 이어질 수 있으며, 향후에도 유사한 사례가 재발할 우려가 있어 자동차 업계의 부담이 증가할 수 있습니다. 

또한, 당사는 환경보전 규제 준수를 위해 국내외 전 사업장에 ISO 14001 인증을 취득하여

매년 인증심사를 통해 사업장별 환경경영 현황을 종합적으로 점검·개선하고 있습니다.
「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」 제29조에 의거 산업·발전부문 온실가스·에너지 목표관리업체로 지정되어 온실가스 배출량 신고를 이행하고 있습니다.
2019년 당사의 전 사업장의 온실가스 배출량은
201,100
tCO2_eq이고 에너지 사용량은
3,995TJ이며, 2020년 기준 당사의 온실가스 배출량은 170,173 tCO2_eq이고 에너지 사용량은 3,396TJ입니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

연도
온실가스 배출량(tCo2_eq)
에너지 사용량(TJ)

2016
121,852
2,234

2017
111,656
2,073

2018
220,875
4,326

2019
201,100
3,995

2020
170,173
3,396

자료 : 당사 2020년 및 각 사업연도 사업보고서
주) 온실가스 배출량: 환경부 요청에 따른 소폭 변경 가능함

완성차업체들 중 당사의 주요 매출처들은 강화되는 글로벌 규제에 부합하기 위해 노력하고 있으나, 향후 완성차업체들이 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 단기적으로 영업활동 제한, 벌금 부과 등의 문제가 발생할 수 있으며, 장기적으로 제품 생산 및 판매 경쟁력 하락으로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[1-9.
한미 FTA 개정협상에 따른 위험]

2018년 미국의 보호무역주의 강화 기조에 따라 한미 FTA 개정이 추진
되었으며, 이후
대미 무역수지는 빠르게 감소하여
2019년 대미 무역수지는 2018년 대비 17.4% 감소한 114억 달러를 기록
하며 한미 FTA 발표 이전 수준으로 회귀 하였습니다.
2020년 대미 무역수지는 전년 대비 약 45% 상승한 166억 달러를 기록하였으나 이는 기저효과 및 수출 소폭 상승 대비 수입의 감소폭 확대에 의한 영향으로 이해
됩
니다.

한미 FTA 개정 당시 수출과 자동차 관세 측면에서는 극단적인 조치 없이 개정 협상이 일단락 되었으나,
추후 FTA 재협상으로 인해 미국 정부의 향후 관세 인상이 현실화 될
경우 국내 완성차업계 수출 1위 시장인 미국에서의 가격 경쟁력 약화로 미국 판매 부진이 심화 될 가능성이 존재
합니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져
당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의
하여 주시기 바랍니다.

한국은 2012년 3월 5일 한미 FTA(자유무역협정) 효력 발효 이후부터 현재까지 대미 무역수지 흑자를 기록하고 있습니다. 한미 FTA 이전 100억 달러 수준의 무역수지 흑자가 한미 FTA 체결 이후 약 230억 달러 수준까지 확대 되었고, 이에 따라 트럼프 미국 대통령은 당선 이후, 한미 무역불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해를 주장하며 끊임없이 한미FTA 개정을 추진하였습니다. 이에 한국과 미국 정부는 2017년 10월 한미 FTA 개정 절차 진행하기로 합의하였고, 2018년 1월 5일 1차 협상에 이어 2018년 3월 16일 3차 협상까지 총 3차례 진행하였습니다. 개정 협상의 주요 쟁점은 자동차 및 철강에 대한 관세·비관세 장벽 강화 및 한국의 서비스시장 개방 확대, 에너지 부문 등이었으며, 특히 자동차 및 철강은 미국이 전략적으로 보호하는 산업이자 한미 FTA 이후 한국의 대미 무역흑자가 가장 많이 늘어난 품목으로 협상의 주요 이슈 분야가 되었습니다.

[한미 FTA 개정협상과 관련한 산업별 주요 이슈]

산업
당시 대미 교역 현황
이슈

자동차
및 부품
- FTA 이후 한국의 대미 수출 연평균 12.6% 증가, 무역흑자 1.7배 확대
- 자동차 및 부품에 대한 관세를 0%에서 기존 수준 (2.5%)까지 인상할 가능성 존재

철강
- 미국의 철강수입 중 한국산 점유율 '11년 4.9% 에서'16년 8.0%로 상승, 한국의 대미 흑자 2.5배 확대
- FTA 이전부터 무관세이나 반덤핑관세, 상계관세 등을 통해 불공정무역 규제

서비스
- 지식재산권사용료 지불 등은 늘어났으나 법률, 컨설팅, 연구개발 등의 기타사업서비스 적자는 축소
- 법률, 의료시장 등에 대한 추가 개방 요구
(의결권 49% 제한 완화 등)

자료: 우리금융연구소 - 한미 FTA 개정협상에 따른 산업별 영향 (2017.9)

한미 FTA 이전 100억 달러 수준의 무역수지 흑자는 2014년 약 250억 달러, 2015년 약 258억 달러 수준까지 확대된 바 있습니다. 하지만 트럼프 미국 대통령의 지속적인 한미 무역불균형에 대한 주장으로 수차례 한미FTA 개정이 이루어 졌으며, 이후 한국의 대미 무역수지는 빠른 속도로 축소되어 2018년말 138억 달러를 기록하며 2012년 한미 FTA 발효 이전 수준으로 감소한 바 있습니다. 또한 2019년 한국의 대미 무역수지는 약 115억 달러로 2011년 이후 가장 낮은 수치를 기록하였습니다.

[대미 무역 추이]

(단위 : 천달러, % )

연도
대미 수출
대미 수입
무역수지

금액(천불)
증감률
금액
증감률

2020년
74,115,819
1.1
57,492,178
-7.1
16,623,641

2019년
73,348,216
0.9
61,872,452
5.1
11,475,764

2018년
72,719,932
6.0
58,868,313
16.0
13,851,619

2017년
68,609,728
3.2
50,749,363
17.4
17,860,365

2016년
66,462,312
-4.8
43,215,929
-1.8
23,246,383

2015년
69,832,103
-0.6
44,024,430
-2.8
25,807,673

2014년
70,284,872
13.3
45,283,254
9.1
25,001,618

자료: 한국무역협회

철강제품은 한미 FTA 이전부터 대부분 무관세 품목이나, 전 세계 철강 공급과잉으로 미국 철강업체의 가동률이 하락한 가운데 최근 미국이 아시아 국가를 위주로 불공정 무역 규제를 강화하고 있는 상황입니다.

2018년 2월 미국 상무부는 백악관에 제출한 무역확장법 232조에 대한 보고서에서 철강 무역규제의 방안으로 한국을 포함한 12개 국가 철강제품에 대해 53% 이상 관세 부과, 모든 국가 철강제품에 대해 24% 관세 부과 및 2017년 대미 철강 수출액의 63%로 쿼터제 도입 등을 제안하였습니다. 2018년 3월 트럼프 대통령은 기존 제안을 일부 수정하여 캐나다와 멕시코를 제외한 모든 수입 철강재에 대해 25% 관세를 부과하는 행정명령에 서명하였습니다.
대한민국 정부는 한국산 철강에 대한 미국의 관세 부과조치의 부당함을 주장하며 트럼프 정부와의 협상을 지속하였고, 2018년 5월 백악관 발표를 기잠으로 관세 부과가 면
제된 상황입니다.

미국 트럼프 대통령 당선 이후, 미국은 무역수지 불균형을
근거로 끊임없이
한미 FTA
개정 협상을 주장하였고, 2018년
에는 철강 관세 부과 면제를
대가로 미국에 수출할 한국산 픽업트럭 관세 유지(21년 철폐→41년 철폐)와 국내 자동차 안전·환경 기준 완화 등을 구체적으로 요구하였습니다. 3차례에 걸친 한미간의 협상 결과, 2018년 3월 26일 대한민국 정부는 미국의 요구안이 반영된 협상 결과를 발표하였습니다. 이후 2018년 9월 3일 산업통상자원
부는
한미 FTA
재협상 결과 문서를 공개하였으며 이에 따라 2018년 9월 24일 미국 뉴욕에서 열린 한
미정상회담에서 각국 무역대표가 한미 FTA 개정안에 서명을 하였습니다.

[한미 FTA 개정 내용과 대응 결과(자동차 분야)]

구분
미국 요구 내용
협상 결과

원산지 기준 강화
-자동차 부품 절반(50%)을 미국산 제품으로 사용
-한ㆍ미 양국 직접 생산한 부품 비율 상향조정 요구
원산지 기준 조정 없음
(현행 기준 유지)

픽업트럭 관세 철폐 유보
미국 픽업트럭 수입관세(25%) 철폐 시기 연장
2041년 1월 1일로 유예

안전 규제 완화
한국보다 덜 까다로운 미국 안전 기준을 준수한 경우, 한국 안전 규제 이행하지 않아도 수입 허용
미국 자동차 제조사당 할당량을 25,000대에서 50,000대로 상향

환경 기준 완화
2020년 평균 이산화탄소 배출기준(97g/km) 완화 요구
차기(2021~2025년) 연비ㆍ온실가스 배출 기준 설정 때 미국 기준 고려

자료: 언론 종합, 산업통상자원부

한미 FTA
재협상 결과 자동차 관세 부활과 같은 극단적인 조치 없이 개정 협상이 일단락 된 점은 긍정적으로 평가됩니다. 그러나
한미 FTA
개정안에 미국의 자동차 대미무역 수지 적자를 축소시킬 수 있는 구체적인 방안이 포함되지 않은 점, 미국 정부가 무역확장법 232조를 근거로 추진하는 수입자동
차에 대한 고율 관세 대상에서 한
국이 제외
되지
않은 점 등을 고려 시 향후 미국 정부는 FTA 재협상을 요구할 가능성이 있습
니다. 미국의 보호무역주의 강화 기조에 따라, 미국 정부가 향후 관세 인상이 현실화 될 경우 국내 완성차업계 수출 1위 시장인 미국에서의 가격 경쟁력 약화로 미국 판매 부진이 심화 될 가능성이 존재합니다. 특히, 정권교체에도 불구하고
미
국 제 46대 대통령인 바이든 대통령은 취임 직후 연방정부 물품 조달시 미국산을 우선적으로 구매하는 '바이 아메리칸' 행정명령에 서명했습니다. 정책 방향 예고에 따르면 해당 행정 명령에는 정부 관용차를 전기차로 교체하고, 이를 미국산 부품 비중이 50% 이상인 차량으로 제한하겠다는 조항이 포함될 것으로 전망됩니다. 미국 행정부는 우리나라 정부에 한미 FTA의 정부조달챕터, 세계무역기구(WTO)의 정부조달협정(GPA)를 위배하지 않는 범위에서 해당 행정명령을 시행할 것으로 입장을 피력하였으나 추후 미국시장에서의 국산차 및 국산 부품 선호도 저하 및 미국 정부의 FTA 재협상 요구 등 불확실성이 존재합니다.
이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을
줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[1-10.

공작기계 실적부진에 따른 위험]

공작기계 산업은 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받으며,
향후 미국의 보호무역주의 강화 기조, 중국의 저성장 국면, 유럽발 재정위기 및 선진국의 경기둔화, COVID-19 확산에 따른
세계 경기 침체 장기화 등에 따른 세계 경제의 저성장 국면이 지속될 경우 기업들의 설비투자가 줄어들어 공작기계 업황 부진이 지속될 가능성
이 있습니다.
아
울러,

당사는 공작기계 부문 시장점유율 선두권을 오랜 기간 동안 유지해오고 있으나,
후발 경쟁업체들의 공격적인 영업 및 향상된 기술력으로 인해 당사의 내수시장 지위가 약화될 가능성이 존재합니다.

이와 같이 대내외적 상황
으로 공작기계 업황이 부진하게 되면,
당사의 공작기계 부문 수익성 및 성장성을 저해할 우려
가 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

기계산업은 대표적인 자본재 산업으로서 자동차를 비롯한 전방산업의 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 전반적 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요가 좌우되는 특성을 보이는 산업입니다.

공작기계는 주로 자동차, 항공기, 선박을 포함한 기계류의 부품 제작에 활용되는 제품으로, 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받으며 전기, 전자 및 통신, 반도체 제작 기계의 기반이 되는 관계로 업종 관련 지수에 선행하는 특성이 있습니다. 한편, 국내 제조업 가동률 지수는 2015년을 100으로 보았을 때, 2017년까지 하락추세에서 반등하여 2018년 99.8%까지 올랐으나, 2020년 COVID-19 확산 여파로 인한 실물 경기 침체로 인하여 95.6%까지 하락하며 기계 산업에 부정적인 영업 환경이 지속되고 있습니다. 

[제조업 가동률 지수]

구분
2015
2016
2017
2018
2019
2020

지수
100.0
99.0
98.4
99.8
98.4
95.6

증감율
-
-1.00%
-0.61%
1.42%
-1.40%
-2.85%

자료: 통계청 국가통계지표(KOSIS)

주) 지수는 2015년 100기준

국내 공작기계 시장의 경우 2015년 1월 수출수주의 증가로 세계 금융위기 이후 장기간의 걸친 수주 부진에서 다소 회복하는 모습을 보이기도 하였으나 이후 2015년 6월 이후 1,000억원에 못 미치는 수출 수주를 나타내며 지속적인 하락세를 나타냈습니다. 2016년 하반기 해외시장이 전반적인 제조업 투자 경색으로 수요하락을 이끌었으며, 특히 미국과 중국의 자동차 판매 부진, 중국 내 자금의 부동산 집중 등으로 인해 제조업 투자 경색을 보이며 수요하락이 이어졌습니다. 이러한 국내 공작기계 산업 부진은 유럽 재정위기, 미국과 중국 등의 선진국의 경기 불황 및 인도, 브라질 등의 신흥국 경제위기에 따른 수출 및 수주 감소의 영향을 받았습
니다. 향후 미국의 보호무역주의 강화 기조, 중국의 저성장 국면, 유럽발 재정위기 및 선진국의 경기둔화, COVID-19 확산에 따른 세계 경기 침체 장기화 등에 따른 세계 경제의 저성장 국면이 지속될 경우 기업들의 설비투자가 줄어들어 공작기계 업황 부진이 지속될 가능성이 있습니다.

[업종별 공작기계 수주금액]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

업종별
(국내)
철강/비철금속
-
0.0%
1,650
0.4%
2,694
0.6%

금속제품 제조
6,568
2.7%
13,148
3.3%
12,587
3.0%

일반기계
25,254
10.6%
57,128
14.4%
56,492
13.5%

전기전자IT
12,351
5.2%
14,715
3.7%
15,726
3.8%

자동차부품
168,916
70.7%
300,651
75.9%
284,002
67.8%

조선항공수송
12,824
5.4%
5,951
1.5%
39,231
9.4%

정밀기계
4,991
2.1%
1,973
0.5%
3,935
0.9%

기타제조업
8,149
3.4%
1,143
0.3%
4,471
1.1%

관공서/학교
-
0.0%
-
-
0
0.0%

업종별 합계
239,053
100.5%
396,359
100%
419,138
100%

국내외
국내 수주
239,053
70.5%
396,359
70.4%
419,138
50.0%

해외 수주
99,931
29.5%
166,387
29.6%
418,608
50.0%

수주합계
338,984
100%
562,746
100%
837,746
100%

자료: 당사 각 사업년도 사업보고서

한편, 국내 공작기계 시장은 다품종 소량생산의 구조로 비교적 다수의 중소기업이 관련 사업을 영위하고 있어 내수시장의 경쟁이 점차 심화되는 양상을 보이고 있으나, 규모 면에서 당사는 시장 수위의 지위를 확보하고 있으며 일본, 독일 등의 일부 수입업체가 진출하여 있으나 현재까지 시장 영향력은 제한적인 수준입니다.

기계산업이 완전 경쟁 체제에 돌입함에 따라 다수의 후발업체가 시장에 참여하여 국내ㆍ외 시장에서의 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 고가 전문품 시장의 성장이 정체되는 가운데 표준품 시장 위주로 시장이 확대되면서 업체간 품질수준에 있어서 큰 차이가 없기 때문에 가격, 판
매망 확보 및 A/S 등이 주요 경쟁요인으로 대두되고 있습니다. 이러한 경쟁 상황에서 수요업체들은 당사보다 월등히 낮은 가격을 제시하는 납품업체 등을 선호할 수 있습니다.
당사는 공작기계 부문 시장점유율 1위의 자리를 오랜 기간 동안 유지해오고 있으나, 후발 경쟁업체들의 공격적인 영업 및 향상된 기술력으로 인해 2020년 시장 점유율 1위 자리를 내놓았습니다. 이에 당사는 자동차/부품 산업군 외 항공/의료/조선 등을 겨냥한 신제품 개발과 집중적인 홍보활동을 통해 매출확보에 주력할 예정이며, 당사 해외법인은 수요 대응을 위한 대형 딜러 육성 및 현지 마케팅 홍보활동에 주력하여 매출 확대에 노력할 예정입니다.

[국내 주요 공작기계 시장 점유율]

(단위 : %)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

현대위아
37.0%
43.3%
41.8%
37.5%

두산공작기계
41.7%
40.2%
36.0%
36.6%

화천기계공업
11.1%
9.0%
9.2%
14.5%

기타
10.1%
7.5%
13.0%
11.8%

자료: 한국공작기계협회 
주1) 한국공작기계협회 자료 중 당사 NC선반, 머시닝센터, NC보링, 전용기 생산 품목을 기준으로 작성
주2) 기타 : 국내 주요 3개사 제외_기타업체 종합
주3) 해외 수입 업체 제외 (관세청 기준 국내 수입기종)

이와 같은 당사의 전략에도 대내외적 상황으로 공작기계 업황이 부진하게 되면,
당사의 공작기계 부문 수익성 및 성장성을 저해할 우려
가 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임해주시기 바랍니다.

[1-11.

친환경 자동차 등 산업 내 신기술 도입에 따른 도태에 의한 위험]

자동차 산업은 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되는 양상을 보이고 있으며,
각국 정부는 보조금 지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고 있습니다.
이러한 변화는 궁극적으로 자동차의 동력원이 내연기관에서 전기차 모터로 변한다는 점에서 자동차 산업에 지대한 영향을 줄 것으로 전망됩니다.
이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입, 차량 경량화 기술 개발을 통하여 대응하고 있으므로
부품업체의 경우 기술을 확보하지 못하여 완성차업체의 납품기준을 만족하지 못하는 경우 시장에서 도태될 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자동차산업은 6~8년으로 장기인 제품주기, 경제성만큼 중시되는 안정성, 신뢰성 등으로 인해 높은 진입장벽, 적정 수익성 확보를 위해 필수적인 대량생산체제, 완성차부터 소재까지 긴 밸류체인 등의 특성으로 인해 변화가 점진적으로 이루어져 왔습니다. 하지만, 최근 환경보호를 포함하여 지속가능한 성장이 전세계적으로 중요시되었고 폭스바겐의 디젤 스캔들 이후 기존 내연 기관차로는 향후 연비 개선과 배기가스 규제를 맞출 수 없음을 인식하여 전기차로 대표되는 친환경차로 관심이 빠르게 이동하였습니다.

각국 정부는 보조금 지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고 있습니다. 동시에, 환경보호를 위하여 다양한 규제를 채택하며 전기차로 대표되는 친환경자동차 시장형성에 긍정적 영향을 끼치고 있습니다. 이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입을 통하여 대응하고 있습니다.

[친환경자동차 관련 세계 대응 현황]

국가
발표내용

미국
- 친환경차 의무판매비율 확대(2018년 2% -> 2025년 16%)
- 평균 연비 목표를 2025년까지 23.2km/l로 정하고 2016년 평균 연비를 15.1km/l로 강화

중국
- 2016년 8월 신에너지차 크레디트 제도 도입(New-Energy Vehicle Credit Score System)
- 전체 자동차 생산량의 일정비율 만큼 신에너지차(xEV)의 생산 및 수입을 의무하는 제도(2019년 10% -> 2020년 12%)

EU
- 주행거리당 이산화탄소 배출량 단계적 감축예정
(2015년 125g/km -> 2020sus 95g/km -> 2025sus 70g/km)

영국
- 2017년 7월말, 영국정부 2040년부터 모든 휘발유와 경유 차량의 영국내 신규 판매 중단

프랑스
- 2017년 7월초, 프랑스 환경부장관은 2040년까지 휘발유와 경유 차량 판매 금지하겠다고 밝힘
- 2016년 프랑스 신차등록(상용 제외) : 2.0백만대 (전세계 판매의 2.1%)

인도
- 2017년 5월, 인도는 2030년부터 신규 판매 차량 전부를 순수 전기차로 교체하겠다고 발표
- 2016년 인도 Light Vehicle 판매량 : 3.7백만대(2016년 전세계 판매량의 4.0%)

독일
- 2016년 10월, 독일에서 2030년부터 가솔린과 디젤 등 내연기관 자동차 판매를 금지하는 내용의 결의안을 통과시킴
- 2016년 독일 신차등록(상용 제외) : 3.35백만대(전세계 판매의 3.6%)

네덜란드
- 2025년부터 내연기관차 판매 중지하고 순수전기차만 판매 허용
- 2015년 신차등록대수 : 521천대

노르웨이
- 2025년부터 모든 차량을 그린에너지로 운행되도록 제한
- 2015년 신차등록대수 : 190천대

자료: KOSME(융합금융처), 대신증권 리서치센터

당사가 주로 납품하고 있는 현대·기아차 역시, 이러한 시장의 변화에 민감하게 대응하고 있습니다. 현대자동차의 경우 '2019 지속가능성 보고서'를 통해 2009년부터 친환경차 양산을 시작해 2018년에 글로벌 누적 판매량 100만 대를 달성했다고 발표했고 2011년 쏘나타 하이브리드 모델부터 본격적인 대량 양산 체제가 갖춰졌으며, 2016년에는 아이오닉 플랫폼에서 하이브리드(HEV), 전기(EV), 플러그인 하이브리드(PHEV)까지 세 종류의 친환경 모델을 구현했습니다. 이에 맞춰, 당사는 현대·기아차의 차세대 전기차 전용 플랫폼인 E-GMP의 핵심 부품 중 하나인 샤시부품을 공급하고 있으며 지속적인 기술 개발로 빠른 시장 변화에 대응할 계획입니다. 하지만, 기술 개발에 차질이 생겨 기술을 확보하지 못하여 완성차업체의 납품기준을 만족하지 못하

는 경우 시장에서 도태될 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

2. 회사위험

[당사 주요 재무사항 요약(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

결산연월(또는 결산기간)
2020.12
2019.12
2018.12
2017.12

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
적정

선순위 무보증 회사채 신용등급
AA-
AA-
AA-
AA

1. 자산 총액
7,719,906
6,774,339
7,107,447
7,193,682

- 유동자산 총액
3,987,965
3,569,098
3,890,796
3,859,385

2. 부채 총액
4,194,046
3,682,530
4,070,516
4,053,584

- 유동부채 총액
1,985,718
1,861,396
1,862,772
1,727,926

3. 순자산 총액
3,525,860
3,091,809
3,036,931
3,140,098

4. 부채비율
118.95%
119.11%
134.03%
129.09%

5. 유동비율
200.83%
191.74%
208.87%
223.35%

6. 매출액
6,592,242
7,314,626
7,880,481
7,487,392

7. 영업이익
71,957
101,934
5,031
16,718

8. 이자비용
56,599
63,669
66,081
53,341

9. 이자보상배율(배)
1.27
1.60
0.08
0.31

10. 당기순이익
53,672
55,207
-55,561
-63,004

11. 자본금
135,975
135,975
135,975
135,975

12. 영업활동현금흐름
189,148
444,220
-113,337
72,711

13. 투자활동현금흐름
-324,702
-248,757
-463,861
-234,418

14. 재무활동현금흐름
332,909
-152,061
-20,879
311,183

15. 기말의 현금
554,947
382,584
335,766
931,335

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

[2-1. 수익성 위험]

당사의

매
출
액은 2020년 연결기준
6
조
5,922
억원을 기록
하였습니다.

이는
전방산업의 COVID-19 감염증 사태로 인한 수출 감소 등 업황 악화
로 인해 기인하였습
니
다.

다
만, 당사의

2020년 연결기준 영업이익은

720억원으로,
영업이익률 1.1%를 기록
하며 전년 동기 대비 0.
3%p. 소폭 감소한 모습을 보여주었으며,
당기순이익은 2019년 흑자전환함에 따라 2019년 552억원, 2020년 537억원을 기록
하였습니다.

당사의 영업실적은 완성차업체의 판매량에 영향을 받으므로,

2020년에도 완성차업체의 판매 실적 회복 지연에 따라 매출 성장이 둔화될 가능성이 존재하며,

고정비 부담 상승과 환율 하락에 따른 채산성 악화
는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

당사는 1973년 3월 설립된 현대자동차그룹의 주력 자동차부품업체로서 핵심사업부문인 자동차부품 사업(변속기 및 등속조인트, 엔진, 차량 모듈, 소재 등)을 주력으로 하고 있으며, 2014년 11월 계열사인 현대위스코와 현대메티아를 흡수합병하여 소재부문인 단조와 주조가 추가되었습니다. 그 이외에도 공작기계 사업, 특수 사업(방산, 항공기부품 등)을 영위하면서 수익을 창출하고 있습니다. 당사의 사업부문별 실적과 주요
제품 및 설명은 아래와 같습니다.

[사업부문별 실적]

(단위: 백만원)

사업부문
주요 재무지표
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

자동차부품
매출액
5,922,214
90%
6,455,064
88%
6,850,713
87%
6,442,250
86%

영업이익
90,921
126%
170,677
167%
119,974
-
68,401
-

유형 및 무형자산
3,065,053
92%
2,473,295
91%
2,452,456
88%
2,486,469
87%

감가상각비 등
256,924
89%
220,492
84%
230,708
88%
217,339
87%

기계
매출액
670,028
10%
859,562
12%
1,029,768
13%
1,045,142
14%

영업이익
-18,964
-26%
-68,743
-67%
-114,943
-
-51,683
-

유형 및 무형자산
265,812
8%
257,838
9%
330,185
12%
357,545
13%

감가상각비 등
32,560
11%
40,763
16%
30,329
12%
31,203
13%

합계
매출액
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%
7,487,392
100%

영업이익
71,957
100%
101,934
100%
5,031
100%
16,718
100%

유형 및 무형자산
3,330,865
100%
2,731,133
100%
2,782,641
100%
2,844,014
100%

감가상각비 등
289,484
100%
261,255
100%
261,037
100%
248,542
100%

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

[사업부문별 주요 제품 및 설명]

사업 구분
주요 제품
내역

자동차 부품
일반
부품
변속기
엔진에서 발생하는 동력을 속도에 따라 필요한 회전력으로 바꾸어 전달하는 변속장치

등속조인트(CVJ)
CV Joint, 전륜구동차의 앞차축으로 사용되는 조인트로 변속기의 구동력을 등속으로 Wheel에 전달해 주는 구동부품

엔진
실린더 내에서 연료흡입, 압축, 폭발, 배기의 공정을 반복하면서 피스톤의 왕복운동을 캠샤프트의 회전력으로 바꾸어 원동력을 발생하는 장치

모듈
샤시모듈
차량의 차체와 타이어간의 상대운동을 제어하는 기능을 하는 부품의 조립 단위. 차체와 바퀴를 연결하면서 각 방행으로 적절한 강성을 유지

타이어모듈
주행 중 노면에서 들어오는 충격을 흡수하는 기능

플랫폼모듈
샤시모듈 기반에 엔진과 변속기가 추가된 모듈

단조
CRANK SHAFT,
T/M GEAR, 
OUTER RACE 등
냉간/온간/열간/복합단조 및 레디얼포징 장비로 자동차 및 각종 산업기계류형 단조 제품 가공

주조
EX-Manifold,
Diff Case & Carrier
Crank Shaft 등
고철을 용해아여 용해된 금속을 주형 속에 넣고 응고시켜서 원하는 모양으로 만든 금속제품인 주물을 만드는 공정으로 자동차 주물 부품을 전문적으로 생산

기계
공작
기계
절삭기계
선반, 머시닝센터 등

FA
(Factory Automation)
자동차 부품 가공라인을 구축하기 위한 전용기 라인센터

특수
대구경 화포
각종 곡사포 및 박격포

항공기 랜딩기어
및 항공부품
착륙 및 활주 둥 충격흡수, 항공기 착률장치부품 및 동체부품

자료: 당사 제시 자료

당사의 핵심 사업부문인 자동차부품 부문의 경우 2020년 누적 기준으로 당사 매출의
90
% 수준이며 자동차 핵심 부품 개발을 통해 축적된 노하우를 바탕으로 자동차 모듈, 엔진, 변속기, CVJ(CV Joint, 전륜구동차의 앞차축으로 사용되는 조인트로 등속조인트라 함) 등을 개발 및 생산하고 있습니다. 특히, 현대자동차그룹 계열사로서 완성차 업체인 현대/기아차라는 안정적인 매출 대상을 보유하고 있어 안정적인 수익 창출 기반을 확보하고 있습니다. 다만, 당사의 자동차부품 사업은 중국을 비롯한 글로벌 자동차시장의 전반적인 성장 둔화기조, 디젤엔진에 대한 소비자 인식변화에 따른 수요 위축 가능성, 완성차 업체간 경쟁심화에 따른 부품업체로의 수익성 부담 전이 가능성으로 인하여 성장세가 둔화되었습니다.

당사의 매
출
액은 2017년 7조 4,874억원, 2018년 7조 8,805억원, 2019년 7조 3,146억원 및 2020년 6조 5,922억원을 기록하였습니다. 2017년 들어 기계부문의 매출 감소 및 완성차 판매부진 영향에 따른 모듈부문 매출감소로 인해 전체 매출액이 감소하였지만, 2018년은 자동차 부품 부문의 매출이 하반기 신차 출시 효과 등에 따른 완성차 판매 증가에 따라 전체 매출액 6조 8,507억원으로 상승하면서 전년대비 다소 상승하였고, 2019년의 경우 다시 2017년 수준으로 매출이 회귀하였습니다.
2020년의 경우, 매출(연결기준)은
전년동기대비

9.88% 감소한 6조 5,922억원을 기록하였으며, 이는 COVID-19 감염증 사태로 전방산업의 수요 부진에 따른 수출 감소 등 업황 악
화
가 지속된데 기인하며 2020년 3분기중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 추가 지분 취득으로 연결실체 편입으로 인한 매출 반영, 2020년 하반기 완성차 시장 판매 회복에 따른 가동률 개선 등이 감소폭을 축소하였습니다. 다만 미국, 중국 등 주요 완성차 시장의 수요 부진으로 글로벌 자동차 시장 성장이 지속적으로 둔화될 경우 자동차 부품 부문의 매출 회복 속도가 기대만큼 빠르지 않을 것으로 전망됩니다. 

한편,

당사는 2017년 167억원, 2018년 50억원, 2019년 1,019억원 및 2020년 720억원의 영업이익을 기록하였으며,
2017년 통상임금 패소, 2018년 기계부문의 영업
적자 폭 확대(2017년 -517억 -> 2018년 -1,149억) 등으로 인해 영업이익이 크게 감소하였습니다. 그러나 기계부문 수익성이 2019년 들어 회복세에 들고, 2020년 상반기 들어 COVID-19 여파로 매출액이 크게 감소하였으나 기계부문 원가 구조 개선 및 고성능 공작기계 등 신제품 판매 확대 등으로 적자폭 축소 및
수익성 개선에 따라 영업이익률이 다소 증가하였습니다. 2020년 하반기는 환율하락, 기계부문 연말 불용 재고에 대한 폐기 손실 반영 및 평택공장 사내하청 근로자 관련 충당금 설정, 수요 부진에 따른 멕시코 해외 법인의 적자 전환 등 일회성 비용 증가에 기인해 2020년 영업이익률은 전년 대비 0.30% 감소한 1.1%를 기록하였습니다. 

당사의 당기순이익은 2017년 (-)630억원, 2018년 (-)556억원을 기록하며 2018년 다소 회복하였으나, 과거 2년간 순손실을 기록하였습니다.
다만 2019년 흑자전환함에 따라 2019년 552억원을 기록하며 확연한 개선세를 보였고, 2020년은 소폭 하락한 537억원을 기록하였습니다.
2017년 및 2018년에는 기계부문의 영업이익 감소 및 원화 강세에 따른 환율 하락으로 인해 당기순이익이
2년 연속 당기순손실을 기록하였지만,
2019년 이후 금융수익의 증가 및 금융비용의 감소로 인해 전년 대비 당기순이익이 크게 증가하였습니다. 한편 2020년은 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 추가 지분 획득으로 당사의 연결실체 편입에 따른 관계기업투자 처분이익 발생 및 통상임금 관련 소취하로 인한 기타충당부채 환입 발생 등 영업외수익 증가에 기인해 당기순이익 537억 및 당기순이익율 0.81%을 기록하며 흑자 지속을 기록하고 있습니다. 

한편, 당사의 영업실적은 완성차업체의 판매량에 영향을 받으므로, 향후에도 완성차업체의 판매실적 회복이 지연될 경우 당사 매출 성장이 둔화될 가능성이 존재하며,

고정비 부담 상승과 환율 하락에 따른 채산성 악화
는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

[수익성 추이(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
6,592,242
7,314,626
7,880,481
7,487,392

매출증감율
-9.88%
-7.18%
5.25%
-1.34%

매출원가
6,241,325
6,917,930
7,578,404
7,193,349

매출원가율
94.68%
94.58%
96.17%
96.07%

매출총이익
350,917
396,696
302,077
294,043

판매관리비
278,960
294,762
297,047
277,325

판매비
104,742
114,695
110,121
100,916

관리비
174,218
180,067
186,926
176,409

영업이익
71,957
101,934
5,031
16,718

영업이익증감율
-29.41%
1926.12%
-69.91%
-93.64%

영업이익률
1.09%
1.39%
0.06%
0.22%

당기순이익
53,672
55,207
-55,561
-63,004

당기순이익증감율
흑자지속
흑자전환
n/a
-148.19%

당기순이익률
0.81%
0.75%
-0.71%
-0.84%

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사의
주
력 사업부문은 자동차 부품 사업 부문과 기계 사업 부문으로, 사업 부문별 세부 매출 현황은 아래와 같습니다.

[사업 부문별 세부 매출 현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원)

사업구분
주요 회사
매출
유형
품 목
주요상표 등
2020년
2019년
2018년

2017년

매출액

비율

(%)

매출액

비율

(%)

매출액

비율

(%)

매출액

비율

(%)

차량
부품
사업
모듈
현대위아(주)
제품
부품모듈
현대위아
1,777,222
27.0%
1,912,375
26.2%
2,191,323
27.8%
2,173,365
29.0%

부품

현대위아, 강소현대위아유한공사
Hyundai-Wia India PVT LTD.
북경현대위아터보차져유한공사,
Hyundai Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.
Hyundai Wia Rus. LLC
현대위아터보

"
엔진,
변속기,
등속조인트,
소재
현대위아外
4,144,992
62.8%
4,542,689
62.1%
4,659,390
59.1%
4,268,885
57.0%

기계
사업
공작기계
현대위아(주)
강소현대위아유한공사
Hyundai-Wia Machine America Corp
Hyundai-Wia Europe GmbH
현대위아공작기계유한공사
"
공작기계,
전용기,
산업용로봇
현대위아外
481,644
7.3%
690,000
9.4%
884,839
11.2%
854,425
11.5%

특수
현대위아(주)
"
방산제품外
현대위아外
188,384
2.9%
169,562
2.3%
144,929
1.9%
190,717
2.5%

합 계
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%
7,487,392
100%

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

[자동차 부품 부문]

자동차 부품 부문 중 모듈 매출은 2017년 2조 1,734억원에서 2018년 2조 1,913억원으로 다소 증가하였으나, 2019년 1조 9,124억원, 2020년 1조 7,772억원으로 감소하였습니다.

또한, 엔진, 변속기, 등속조인트 등 부품매출은
2017년 4조 2,689억원에서 2018년 4조 6,594억원으로 완성차 판매 실적 회복에 힘입어 증가하였으며, 2019년 4조 5,427억원, 2020년에는 4조 1,450억원을 기록하며 소폭 하락하는 모습을 보이고 있습니다.
2020년

기준 모듈 및 부품 매출의 경우, COVID-19의 영향으로 전년 동기 대비 전방산업 수요 축소에 따른 물량 감소로 큰 폭으로 감소하였습니다.
다만 2020년 하반기 들어 기아자동차 파업, 글로벌 완성차 시장 수요 둔화 등의 부정적인 시장 상황에도 불구하고 국내 완성차 물량 증가, 중국 산동법인 누우엔진 탑재 차종 확대, 제네시스, SUV 판매 증가에 따른 4륜 구동부품 증가, 러시아 현지 엔진 공장의 양산 시작 등 가동률 정상화 시그널이 나타나고 있으며 이에 2021년 당사의 매출 및 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다.

자동차 부품 사업의 경우
완성차 업체인 현대자동차 및 기아자동차의 완성차 생산 및 판매에 의해 큰 영향을 받고 있기 때문에, 현대자동차와 기아자동차의 완성차 판매가 부진하거나 생산량이 감소할 경우 직접적인 매출 감소 영향을 받게 됩니다. 따라서, 향후 완성차 산업 전반의 업황이 부진하거나 국내 완성차 업체의 수익성의 악화됨에 따라 자동차 부품 부문의 매출이 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기계사업부문]

당사의 기계사업부문은 2014년부터 대규모로 진행된 기아차 멕시코공장 설립 및 계열사의 동반
진출에 따른 투자가 2016년에 대부분 완료되면서 계열 수요가 전반적으로 둔화되었습니다. 또한, 중국을 비롯한 글로벌 시장 전반의 공작기계 수요가 감소하면서 범용기계를 중심으로 매출이 크게 부진하였습니다.
이에 따라, 매출액이 감소하는 추세가 이어졌으며 2017년 1조 451억원, 2018년 1조
298억원, 2019년 8,596억원, 2020년 6,700억원을 기록하며 감소하는 추세를 보여왔습니다.
특히나 2020년은 2019년말 발생한 COVID-19의 여파로 제조업 침체에 따른 설비투자 감소에 기인하여 공작기계 부문의 매출이 전년동기 대비 30% 가량 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 다만 2020년 당사는 원가절감, 사
업

구
조 체질개선 노력과 저수익 제품 단종 및 고성능 신제품 확대 등의 대응으로, 매출액은 전년 동기대비 22.05% 감소하였으나, 영업이익은 -190억원으로 2019년 -687억원 대비 적자폭을 축소하며 개선세를 보이고 있습니다.

한편 유럽과 일본 업체들의 가격경쟁력 강화 및 중국 업체들의 추격으로 경쟁이 심화되면서, 당사는 공작기계 FA(자동차 부품 가공 라인을 구축하기 위한 전용기 라인센터) 부문에서 Captive market을 제외한 매출처 다변화에 어려움을 겪고 있습니다. 따라서 향후 글로벌 경기 회복이 지연될 경우, 당사의 기계 사업 부문의 매출이 다시 감소세로 돌아설 가능성이 있습니다. 더욱이, 주력시장인 자동차 업종의 상대적 부진과 글로벌 경쟁심화가 지속되고 있으며, 내수시장의 경우 경쟁사인 두산공작기계와의 출혈 경쟁이 지속되고 있는 상황이
오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다만 당사는 2021년부터 현대차 싱가폴 전동화 전용설비 납품 관련 수익 인식, 국내 설비투자 수요 회복, FA 및 물류, 협동 로봇 등의 신규 사업이 진행되어 당사 기계부문의 매출 및 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 

[사업 부문별 수익 현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원)

사업 부문
주요 재무지표
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

기 계
매출액
670,028
10%
859,562
12%
1,029,768
13%
1,045,142
14%

매출증가율
-22.05%
-
-16.53%
-
-1.47%
-
-9.64%
-

영업이익
-18,964
-26%
-68,743
-67%
-114,943
-2,285%
-51,683
-309%

영업이익률
-2.83%
-
-8.00%
-
-11.16%
-
-4.95%
-

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사의 이자보상배율(이자보상배율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로 이자보상배율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다.)은 영업이익 감소와 차입금 증가 추세에 따라 2017년 0.31배, 2018년 0.08배로 감소하였습니다. 다만 2019년, 자동차 부품 부문의 호실적과 기계부문의 적자 축소에 기인해 영업이익이 큰 폭으로 개선됨에 따라 이자보상배율이 1.60으로 크게 높아졌으며, 2020년은 회사채 발행 등 차입금 증가 및 COVID-19의 영향으로 매출 둔화, 영업이익 감소로 전년동기 대비 감소한 1.27을 기록하였으나 여전히 이자보상배율 1배 이상을 유지하고 있습니다. 
 
또한 당사는 유사 시 활용가능한 토지, 건물 등의 자산을 보유하고 있으며, 현대자동차그룹의 대외신인도를 고려 시 이자지급 여력은 충분할 것으로 판단됩니다. 하지만, 향후 수익성 악화로 인한 영업이익의 감소 및 차입금 증가로 인한 이자비용 증가가 지속될 경우 당사의 이자지급 여력이 감소할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 당사의 수익성 악화 위험에 유의하시기 바랍니다.

[당사 이자보상배율(연결 기준)]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2020년
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
71,957
101,934
5,031
16,718

이자비용(B)
56,599
63,669
66,081
53,341

이자보상배율(A/B)
1.27
1.60
0.08
0.31

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

[2-2. 높은 그룹 매출 비중에 따른 매출 및 수익성 변동 위험]

당사는 현
대자동차 그룹 계열 기업들을 Captive Market(전속 고객)으로 하는 안정적인 사업 기반과 자동차 부품 납품 비중 확대로 자동차 부품 부문의 그룹 내 위상을 강화함에 따라 2015년까지 매출 성장세를 보이며 외형이 확대되었습니다.
연결기준 당사의 계열 완성차업체 및 계열회사에 대한 자동차 부품의 매출의존도는 2017년 65.21%, 2018년 69.70%, 2019년 66.49% 및
2020년
67.71
%로 4개년 평균
67.28
%

(해외종속 법인 및 지분법 적용법인에 대한 부품 매출 제외기준) 수준을 기록하고 있습니다.
당사는 계열 완성차업체 및 계열회사에 대한 높은 의존도로 인한 사업 위험 집중을 완화하는 방안으로 국내외 완성차 및 기계 사업부문 고객사 확대를
통한 외부 매출 확대를 추진하고 있으나,
예상치 못한 경영환경의 변동으로 이같은 판매 채널 다각화가 순조롭게 진행되지 못할 경우 당사의 실적은 계열회사, 특히 현대자동차 및 기아자동차의 완성차 생산 및 판매 등 영업 실적에 따라 크게 변동
될 수 있습니다.

당사는 현대자동차 그룹 계열 기업들을 Captive Market(전속 고객, 기업 내부의 자체 수요에 따라서 형성된 내부시장)으로 하는 안정적인 사업 기반과 자동차 부품 납품 비중 확대로 자동차 부품 부문의 그룹 내 위상을 강화하고 있습니다. 이로 인해 당사는 자동차 부품 부문을 중심으로 2015년까지 매출 성장세를 보이며 외형이 확대되었습니다. 이러한 성장은 국내 대표적 완성차 업체인 현대자동차와 기아자동차의 글로벌 시장 위상이 제고된 것에 주로 기인하고 있습니다.

당사가 속한 현대자동차 그룹은 2008년말 및 2009년초 금융위기 이후 글로벌 자동차 시장을 효과적으로 공략하며 매출 실적 및 수익성 제고를 통해 성장성과 재무안정성을 제고하였습니다. 현대자동차 그룹은 한정된 내수시장을 넘어 글로벌기업으로 도약하기 위해 수출시장 개척에 노력을 기울이는 한편, 주요 수출시장으로 급부상하고 있는 중국과 유럽, 미국 등 현지에 생산공장을 신ㆍ증설함으로써 해외 생산거점 확보를 추진 중으로 매년 생산량 및 판매량을 확대해 나가고 있으며, 이에 따라 당사도 수년간 높은 매출 성장세를 보여왔습니다. 그러나 2016년 이후 현대/기아차의 주요시장인 미국의 금리인상 여파 및 중고차 공급확대, 또한 중국의 경제 성장둔화와 더불어 2017년 사드배치에 따
른 외교갈등으로 완성차 판매량이 감소하며, 현대/기아차에 부품을 공급하는 당사의 실적도 감소한 모습을 보이고 있습니다. 다만, 2018년은 신차 판매 호조(코나, 싼타페TM, 펠리세이드 등)와 미국 SUV(싼타페TM 및 투싼상품성 개선)의 양호한 판매량에 따라 판매실적이 전년대비 증가하였습니다.
2019년의 경우 싼타페 신차 효과가 하반기부터 나타났으나, 전반적인 시장 수요 둔화와 여타 차종 노후화에 따른 판매 부진으로 수익성이 저조한 편이었으며, 2020년은 COVID-19 감염증 확산 여파로 판매 실적이 전년 동기 대비 큰 폭으로 감소하였습니다. 다만 현대차그룹은 향후 고급화/친환경차 사업 전략을 필두로 라인업을 강화하고 있습니다. 이에 2020년 현대차의 고급화 브랜드 제네시스는 전년대비 72% 급증한 약 13만대 판매를 기록하였고, 현대차 그룹의 전기차 판매는 2020년 62% 증가한 약 23만대, 2021년에는 전기차 전용 신모델들 투입으로 성장세를 가속화할 것으로 예상하고 있습니다. 

현대차와 기아차의 국내 및 글로벌 3대 시장인 미국, 유럽, 중국의 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. 우선 국내 시장점유율의 경우 2016년 수입차 판매 증가에 따라 점유율이 65%까지 급감하였으나 2017년 이후 독일OEM의 디젤차량 배출가스 조작 이슈 등에 따라 수입차에 대한 판매량 감소, 신차 판매 효과 등으로 2020년 양사 합산기준 71.5%까지 상승하며 확고한 시장지위를 유지하고 있습니다. 

[현대/기아차 국내 시장점유율 추이]
(단위 : %)

현대기아차 국내 시장점유율 추이.jpg
현대기아차 국내 시장점유율 추이

자료: Marklines, 한국신용평가 가공
주1) 수입차 : 독일, 미국, 일본 완성차 업체 생산 수입차량
주2) 기타 국내OEM : 쌍용차, GM대우, 르노삼성 등

한편 글로벌 3대 시장인 미국, 유럽, 중국의 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. 2020년은 COVID-19 감염증 확산의 여파로 글로벌 완성차 시장의 수요가 둔화되며 전체 판매량은 감소하였으나 점유율 기준으로 보면, 미국 시장의 경우 전년대비 0.7%(합산 기준), 유럽 시장에서는 0.2%(합산 기준) 상승하며 지속적인 상승세를 기록하고 있습니다. 특히 유럽 시장에서는 내연기관차의 판매량 감소를 친환경차 판매 증가로 보완하고 있어 향후 친환경차로의 패러다임 변화에서도 현대차와 기아차의 글로벌 점유율 확대에 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 중국 시장의 경우, COVID-19의 국가적 통제와 내수 활성화, 확장적 재정정책으로 5월 이후 수요 회복세를 나타냈으나, 볼륨차종의 노후화, 고급차종 라인업의 부재, 품질 이슈 등이 불거져 판매량이 전년 대비 하락하였고, 시장점유율 역시 3% 미만을 기록하였습니다. 

[현대/기아차 미국 판매실적 및 시장점유율 추이]
(단위 : 천대, %)

현대기아차 미국 시장점유율 추이.jpg
현대기아차 미국 시장점유율 추이

자료: Marklines, 한국신용평가 가공

[현대/기아차 유럽 판매실적 및 시장점유율 추이]
(단위 : 천대, %)

현대기아차 유럽 시장점유율 추이.jpg
현대기아차 유럽 시장점유율 추이

자료: Marklines, 한국신용평가 가공

[현대/기아차 중국 시장점유율 추이]
(단위 : %)

현대기아차 중국 시장점유율 추이.jpg
현대기아차 중국 시장점유율 추이

자료: Marklines, 한국신용평가 가공

현대자동차 그룹은 계열사간 사업구조 조정을
통해 자동차 전문그룹을 지향하고 있으며, 금융사 및 군소 신설회사를 제외할 경우 자동차 사업과 관련되어 있는 사업집중도가 높은 기업 집단입니다. 현대자동차의 연결기준 실적을 살펴봤을 때 2020년 현대자동차의 차량부문이 차지하는 매출 비중은
83.0%이며, 동사의 사업부문별 매출 내역은 아래와 같습니다. 

[현대자동차 부문별 매출액(연결 기준)]
(단위: 백만원, %)

구분
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

차량
부문
매출액
123,033,884
83.0
127,898,539
83.4
114,448,752
83.1

영업이익
663,559
28.5
2,618,009
72.6
1,062,241
55.5

총 자산
115,561,852
51.1
107,555,519
51.2
100,302,183
51.7

금융
부문
매출액
17,201,787
11.6
16,735,027
10.9
15,284,427
11.1

영업이익
1,367,913
58.7
887,983
24.6
746,612
39.0

총 자산
102,201,169
45.2
93,803,198
44.7
85,725,929
44.2

기타
부문
매출액
8,056,115
5.4
8,794,298
5.7
7,954,215
5.8

영업이익
298,619
12.8
99,471
2.8
105,295
5.5

총 자산
8,532,445
3.8
8,541,669
4.1
7,930,963
4.1

주1) 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중임.
주2) 비교표시된 2018년 재무수치는 2019년 1월1일부터 시행된 K-IFRS 1116호를 소급적용하지 않은 재무제표임.

이러한 자동차 사업을 중심으로 한 사업구조의 전문화로 규모의 경제를 실현하여 그룹의 경쟁력이 대폭 강화되었고, 현대자동차와 기아자동차의 우수한 판매실적에 힘입어 완성차, 자동차부품, 철강 등 그룹 내 전 업종에 걸쳐 외형이 크게 확대되었습니다. 또한, 현대자동차는 2019년부터 신차 사이클이 재개되며, 새롭게 적용되는 3세대 플랫폼을 통한 원가절감 달성하여 가격경쟁력을 확보하고자 합니다. 이를 통한 판매량 확대는 당사의 수익성에도 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다만, 당사는 자동차 사업에 사업위험이 집중되어 있어 단일 업종의 경기변동에 민감한 사업구조이고, 완성차 업체인 현대, 기아자동차의 실적이 그룹 전체의 실적을 좌우하는 구조를 보이고 있어, 완성차 사업 업황에 따라 계열사의 실적변동이 크게 발생할 수 있으며, 결과적으로 계열사들과 사업위험을 공유하는 특성을 보입니다. 

연결기준 당사의 계열 완성차업체 및 계열회사에 대한 자동차 부품의 매출의존도는 2017년 65.21%, 2018년 69.70%, 2019년 66.49% 및

2020년
67.71
%로 4개년 평균
67.28
%
(해외종속 법인 및 지분법 적용법인에 대한 부품 매출 제외기준) 수준을 기록하고 있습니다.

당사는 계열 완성차업체 및 계열회사에 대한 높은 의존도로 인한 사업 위험 집중을 완화하는 방안으로 국내외 완성차 및 기계 사업부문 고객사 확대를 통한 외부 매출 확대를 추진하고 있습니다. 기존 그룹 관계사와의 파트너십 강화를 통한 안정적인 매출 지속과
더불어 그룹 외부 매출 비중이 성공적으로 증가할 경우 당사의 사업안정성 및 외형이 동시 성장할 수 있을 것으로 기대됩니다. 그러나 예상치 못한 경영환경의 변동으로 이같은 판매 채널 다각화가 순조롭게 진행되지 못할 경우 당사의 실적은 계열회사, 특히 현대자동차 및 기아자동차의 완성차 생산 및 판매 등 영업 실적에 따라 크게 변동될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 당사 자동차부품의 그룹사 매출 비중]
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

현대위아(주)
자동차부품 매출액
5,922,214
6,455,064
6,850,713
6,442,250

그룹사 매출액 주)
4,009,673
4,292,233
4,774,989
4,200,815

그룹사 비중 주)
67.71%
66.49%
69.70%
65.21%

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서, 당사 제시
주1) 국내 계열사 向 매출액 및 비중입니다.

[ 당사의 그룹사 거래내역 ]

-매출거래 등
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

기아자동차
2,337,847
2,386,257
2,877,746
2,520,311

현대자동차
779,774
859,364
912,523
747,529

현대모비스
361,536
341,803
293,495
265,725

현대글로비스
342,159
444,274
417,255
364,606

현대트랜시스
175,091
251,323
267,891
285,916

현대제철
-
516
187
2,202

현대위스코
-
-
-
-

현대로템
7,715
2,549
3,807
11,069

현대건설
-
-
-
151

현대메티아
-
-
-
-

현대하이스코
-
-
-
-

현대파텍스
21
115
452
458

위아-마그나 파워트레인
5,146
3,533
795
-

현대비엔지스틸
-

-
-

현대엔지니어링
321
2,082
774
1,214

현대엠코
-

-
-

현대오토에버
16
16
17
11

현대카드
-

-
-

현대위아 IHI 터보
46
230
46
46

현대라이프
-

1
-

현대케피코
-
169
-
1,532

HMC투자증권
1
2
1
1

현대머티리얼
-

-
44

계
4,009,673
4,292,233
4,774,989
4,200,815

자료: 당사 제시
주) 현대트랜시스(주)는 현대다이모스(주)와 현대파워텍(주)이 2019년 1월 2일부로 합병된 법인입니다.

- 매입거래 등

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

현대파워텍
0
-

252,344

253,967

현대자동차
45,909
66,036
194,328
193,760

현대모비스
118,853
125,522
144,209
125,895

위아-마그나 파워트레인
133,146
146,377
130,870
124,556

기아자동차
33,978
68,727
72,011
82,967

현대위스코
0
-
-
-

현대케피코
82,284
105,110
109,620
124,531

현대글로비스
23,591
32,030
30,970
30,976

현대엠코
0
-
-
-

현대트랜시스
388,444
117,999
84,190
80,254

현대오토에버
19,485
22,498
18,979
17,591

현대메티아
0
-
-
-

이노션
100
17
25
20

현대제철
78,081
89,310
46,590
9,768

현대로템
296
1,210
-19
861

현대엔지비
291
239
233
320

해비치
5
245
258
254

현대하이스코
0
-
-
-

전북현대FC
30
30
30
30

현대비엔지스틸
1,538
493
329
650

현대캐피탈
0
-
-
-

현대건설
209
156
153
339

현대위아 IHI터보
55,244
98,206
72,081
37,770

현대엔지니어링
11,012
15,563
25,566
46,382

현대오트론
0
-
-
135

HMC투자증권
5
5
5
5

계
992,501
889,773
1,182,772
1,131,030

자료: 당사 제시
주) 현대트랜시스(주)는 현대다이모스(주)와 현대파워텍(주)이 2019년 1월 2일부로 합병된 법인입니다.

[2-3. 재무안정성 위험]

당사는
2020년
연결 기준 부채비율
118.95
%, 유동비율
200.83
% 및 총차입금
2
조
7,747억원을 기록
하였습니다.
2020년 3분기중 당사는 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입 등의 영향으로 총자산 및 총부채가 증가하여 각각 7조 7,199억원, 4조 1,940억원을 기록하였습니다. 2019년말 대비 부채비율과 유동비율 모두 소폭의 개선세를 보였으나, 2020년 채무상환 및 운영자금 목적의 회사채 4,300억원 발행과 더불어 은행차입금 증가의 영향 등으로 총 차입금이 전년동기 대비 약 6,224억원 증가하였습니다.
아
울러,

차

입
금의존도는 2017년 말 31.32%에서 2020년
35.94%로 증
가
하
였으며, 순차입금의존도는 2017년말 10.35%에서 15.24%로 증가
하였으나,
현금 및 현금등가물이
1
조
5,983억원임
을 고려하였을 때, 재무 안정성에 위협이 되는 수준은 아닌 것으로 판단
됩니다.

당사는 자
동차 부품 산업에 내재하는 고유 위험인 높은 경기 민감성 및 경쟁력 확보를 위해 지속적인 R&D 및 시설투자 부담이 존재함에 따라, 공장 신축 등 CAPEX 투자에 매년 일정 규모 이상의 자금을 투입하고 있으며 이는 당사의 재무안정성에 부담으로 작용하고 있습니다.
향후 투자 자금 소요로 인해 차입금이 지속적으로 증가할 경우, 부채비율 증가 및 이자비용 상승에 따른 순이익 감소가 발생
할 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년
연결 기준 부채비율
118.95
%, 유동비율
200.83
%, 총차입금
2
조
7,747억원을 기록하였습니다.

2020년 3분기중 당사는 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입 등의 영향으로 총자산 및 총부채가 증가하여 각각 7조 7,199억원, 4조 1,940억원을 기록하였습니다. 2019년말 대비 부채비율과 유동비율 모두 소폭의 개선세를 보였으나, 2020년 채무상환 및 운영자금 목적의 회사채 4,300억원 발행과 더불어 은행차입금 증가의 영향 등으로 총 차입금이 전년동기 대비 약 6,224억원 증가하였습니다.

[요약 재무현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
7,719,906
6,774,339
7,107,447
7,193,682

유동자산
3,987,965
3,569,098
3,890,796
3,859,385

비유동자산
3,731,941
3,205,241
3,216,651
3,334,297

부채총계
4,194,046
3,682,530
4,070,516
4,053,584

유동부채
1,985,718
1,861,396
1,862,772
1,727,926

비유동부채
2,208,328
1,821,134
2,207,744
2,325,658

자본총계
3,525,860
3,091,809
3,036,931
3,140,098

부채비율
118.95%
119.11%
134.03%
129.09%

유동비율
200.83%
191.74%
208.87%
223.35%

총 차입금
2,774,741
2,152,300
2,279,470
2,252,838

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사는
2017년 경상적인 수준의 공장투자 및 공장 초기가동을 위한 운영자금 확충을 위해 당사의 총차입금 규모를 증대시켰으며, 2018년
에도 경상적인 수준의 공장투자 등으로 인해 전년과 유사한 차입금 규모를 유지하였습니다. 2019년 만기 도래한 회사채로 인하여 차입금이 다소 감소하였으나, 2020년 기준 차입금이 2019년 이전보다 약 6,224억원 규모 증가하였으며 이러한 총 차입금의 지속적인 증가로 인해

차

입
금의존도는 2017년 말 31.32%에서 2020년
35.94%로 증
가
하
였으며, 순차입금의존도는 2017년말 10.35%에서 15.24%로 증가하였습니다.

당사의 경우는 2020년 기
준 약

970억원의 단기차입금을 비롯한 유동성차입금과 비유동성차입금인 회사채와 장기차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 당사의 2020년 유동성차입금 비중은
26.89
%로 2017년 8.10% 대비 크게 증가하였습니다.
다만 현금 및 현금등가물
1
조
5,983
억원(현금및현금성자산
5,549억원및 기타유동금융자산
1조 433
억원) 범위 내에서 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금
7,460
억원에 대한 대응이 가능할 것으로 보여, 재무 안정성에 위협이 되는 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 현대자동차그룹의 현대모비스 다음으로 최대 자동차 부품사업을
영위하는 계열사로서 우수한 신용도(회사채 신용등급 AA-)를 바탕으로 은행권으로부터 저리의 단기차입이 원활한 상황이며, 현대/기아차 등 계열사 매출채권의 양도 및 어음할인을 통한 자금조달도 용이한 상황으로 상환청구권이 없는 매출채권의 매각거래를 통해 운전자금 부담을 일정 부분 완화하고 있습니다.

[차입금 현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

부채 총계
4,194,046
3,682,530
4,070,516
4,053,584

총 차입금
2,774,741
2,152,300
2,279,470
2,252,838

유동성차입금
746,040
622,822
356,843
182,824

유동성차입금 비중
26.89%
28.94%
15.65%
8.10%

단기차입금
97,008
127,971
51,996
14,890

유동성장기차입금
649,032
494,851
304,847
182,824

비유동성차입금
2,028,701
1,529,478
1,922,627
2,055,123

비유동성차입금 비중
73.11%
71.06%
84.35%
91.22%

장기차입금
981,326
621,582
775,236
858,204

사채
1,047,375
907,896
1,147,391
1,196,919

현금 및 현금등가물
1,598,292
1,311,549
1,200,494
1,508,087

현금및현금성자산
554,947
382,584
335,766
931,335

기타유동금융자산
1,043,345
928,965
864,728
576,752

순차입금
1,176,449
840,751
1,078,975
744,751

차입금의존도
35.94%
31.77%
32.07%
31.32%

순차입금의존도
15.24%
12.41%
15.18%
10.35%

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서
주1) 순차입금 = 총 차입금 - 현금 및 현금등가물
주2) 부채비율 = 부채 총계 / 자본 총계, 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산 총계

순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계

[당사 장기차입금 내역]
(단위 : 백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
2020년
2019년

운영 및 시설
관련 차입금
BBVA은행
0.94
108,800
115,780

KEB하나은행
0.95~4.50
163,281
18,529

SC은행
1.00~1.10
33,591
33,126

국민은행
1.64~4.50
53,715
41,778

기업은행
3.69~4.47
36,731
19,889

농협은행
2.26~2.31
51,667
3,333

미즈호은행
0.95~2.33
22,571
75,864

민생은행
4.20~4.60
41,690
8,287

산업은행
1.24~4.30
229,836
74,342

수출입은행
1.47~1.86
297,600
231,560

신한은행
0.95~4.80
157,468
54,117

중국은행
-
-
6,475

초상은행
4.25
8,315
3,353

포발은행
4.25
8,265
-

광대은행
4.00
21,705
-

교통은행
1.64~4.10
49,081
-

부산은행
4.18
8,348
-

우리은행
1.15~4.15
47,694
-

합 계
1,340,358
686,433

차감 : 유동성장기차입금
(359,032)
(64,851)

차감 계
981,326
621,582

자료: 당사 사업보고서

[당사 사채 내역]
(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

2020년
2019년

제75-2회공모사채
2014-11-27
2021-11-27
2.73
100,000
100,000

제76-1회공모사채
2015-02-10
2020-02-10
-
-
100,000

제76-2회공모사채
2015-02-10
2022-02-10
2.44
100,000
100,000

제77-1회공모사채
2015-05-13
2020-05-13
-
-
100,000

제77-2회공모사채
2015-05-13
2022-05-13
2.66
100,000
100,000

제78-1회공모사채
2016-04-11
2021-04-11
1.93
100,000
100,000

제78-2회공모사채
2016-04-11
2023-04-11
2.17
30,000
30,000

제79-1회공모사채
2017-02-21
2020-02-21
-
-
140,000

제79-2회공모사채
2017-02-21
2022-02-21
2.26
60,000
60,000

제80-1회공모사채
2017-07-24
2020-07-24
-
-
90,000

제80-2회공모사채
2017-07-24
2022-07-24
2.58
100,000
100,000

제81-1회공모사채
2018-04-17
2021-04-16
2.67
90,000
90,000

제81-2회공모사채
2018-04-17
2023-04-17
3.09
40,000
40,000

제82-1회공모사채
2019-04-16
2022-04-15
2.11
90,000
90,000

제82-2회공모사채
2019-04-16
2024-04-16
2.33
100,000
100,000

제83-1회공모사채
2020-02-20
2023-02-20
1.70
200,000
-

제83-2회공모사채
2020-02-20
2025-02-20
1.98
50,000
-

제84회공모사채
2020-10-28
2023-10-27
1.53
180,000
-

합 계
1,340,000
1,340,000

차감: 유동성사채
(290,000)
(430,000)

차감: 사채할인발행차금
(2,625)
(2,104)

차 감 계
1,047,375
907,896

자료: 당사 사업보고서

하지만, 당사는 자동차 부품 산업에 내재하는 고유 위험인 높은 경기 민감성 및 경쟁력 확보를 위해 지속적인 R&D 및 시설투자 부담이 존재함에 따라, 공장 신축 등 CAPEX 투자에 매년 일정 규모 이상의 자금을 투입하고 있으며 이는 당사의 재무안정성에 부담으로 작용하고 있습니다. 

[당사 진행 중인 투자]
(단위 : 억원)

사업
부문
구 분
투자 기간
투자
대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
잔여계획

차량
부품
사업
차량 부품
'20~'21년
기계장치外
신규차종대응 및 생산능력 확대
4,426
1,924
2,502

소 계
4,426
1,924
2,502

기계
사업
공작기계
'20~'21년
기계장치外
신규기종 개발 및
품질경쟁력 강화
55
40
15

특수
'20~'21년
12
6
5

소 계
67
46
20

기 타
1,218
585
633

합 계
5,711
2,555
3,155

자료: 당사 사업보고서

[당사 향후 투자계획]
(단위 : 억원)

구분
사업부문
예상투자총액
예상투자연도
투자효과

자산형태
금 액
2021년
2022년

차량부품사업
차량부품
기계장치外
4,001
2,502
1,499
신규차종 대응 및 생산능력 확대

소 계
4,001
2,502
1,499
-

기계사업
공작기계
기계장치外
33
15
18
관리시스템 개선, 품질 경쟁력 강화

특수
기계장치外
35
5
29
생산능력 강화

소 계
68
20
47
-

기 타
1,298
633
665
IT개선, 영업/품질 경쟁력 강화 등

합 계
5,999
2,809
3,190
-

자료: 당사 사업보고서
주) 당사의 투자계획은 경영 상황에 따라 조정/변경될 수 있습니다.

또한 신규 공장 설립 투자의 경우, 시장 상황 변동 및 프로젝트 실행 지연 등에 따라 최초 계획 금액을 초과하는 추가적인 자금 소요 부담이 발생할 수 있으며, 공장 가동 초기에는 감가상각비 등 초기 비용 부담이 수익성 악화의 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사가 설립하는 신규 공장들의 경우, 비교적 매출처가 정해져 있음에도 불구하고 완성차 업체들의 실적이 둔화될 경우 투자에 따른 효과가 기대에 미치지 못할 수 있습니다. 

이와 같이 당사의 설비 신설로 인해 지속적인 투자 지출 부담이 내재되어 있는 바, 추가적인 투자 여부 등에 따라 추가 자금조달 소요가 발생할 수 있으며, 당사의 설비 신설에도 불구하고 향후 당사 매출의 증가분이 투자계획을 하회할 경우 가동률의 하락, 고정비 증가 및 감가상각비 증가로 인해 수익성 하락 및 투자금액의 회수 지연 위험이 존재합니다. 또한, 투자 자금 소요로 인해 차입금이 지속적으로 증가할 경우, 부채비율 증가 및 이자비용 상승에 따른 순이익 감소가 발생할 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[2-4. 영업현금흐름 악화 위험]

당사는 2014년 이후 2017년 지속적으로 (+)의 영업활동현금흐름을

유지하였으나,
자동차산업의 부진에 따른 후방연쇄효과로 인해 2018년 영업활동현금흐름이 크게 감소한 바 있습니다.

이후 2019년 영업활동현금흐름은 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 효과에 기인하여 전년 동기 대비 크게 개선되었으며,
2020년에는 COVID-19 여파로 영업 환경이 크게 악화되며 매출이 둔화된 가운데 537억원의 당기순이익을 기록하였으나 중국 산동법인 사업결합에 따른 관계기업투자 처분이익과 통상임금 소취하로 인한 기타충당부채환입 등 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 효과 등에 따라 2019년 대비 하락한 1,891억원으로 (+)의 현금흐름을 기록
하였습니다.

한편, 당사는 업종 특성 상 지속적인 R&D 및 시설투자 부담이 존재함에 따라, 매년 일정 규모 이상의 투자활동 현금 지출이 지속
될 가능성이 높습니다. 따라서, 당기순이익 부진 등으로 인한
영업활동현금흐름의 감소세가 지속될 경우, 당사는 투자활동 현금 지출을 위해 현금 자산의 감소 혹은 추가적인 차입금 증가가 수반
될 수 있습니다. 이는 당사의 재무안정성을 악화시킬 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 회계기준이 변경된 20
14년 이후 2017년까지 지속적으로 (+)의 영업활동현금흐름을

유지하
였으
나, 자동차산업의 부진에 따른 후방연쇄효과로 인해
2018년 (-)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 이후 2019년 영업활동현금흐름은 큰 폭의 회복세를 보였고, 2020년 (+)의 영업활동현금흐름을 이어가고 있습니다.

연도별로 살펴보았을 때, 2017년에도 전년 대비 2,819억원, 79.5% 의 큰 폭으로 감소한 727억원을 기록하였고,
2018년에는 전년대비 1,860억원 감소한 -
1,133억원을 기록하였습니다.

주요 원인은
당사의 수익성 악화에 따른 영업적자 및 판매부진,
매출채권 증가 등 운전자본 변동에 기인합니다.

다만 2019년에는 전년 대비
크게 개선되어
4,442억원을 기록하였습니다.

하지만, 2020년에는 COVID-19 여파로 영업 환경이 크게 악화되며 매출이 둔화된 가운데 537억원의 당기순이익을 기록하였으나 중국 산동법인 사업결합에 따른 관계기업투자 처분이익과 통상임금 소취하로 인한 기타충당부채환입 등 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 효과 등에 따라 2019년 대비 하락한 1,891억원으로 (+)의 현금흐름을 기록하였습니다.
아울러, 당사는 2019년 투자활동현금흐름 -2,488억원을 기록한데 이어 2020년 R&D, 관계기업 투자 등으로 투자활동현금흐름 -
3,247억원
을 기록하였습니다. 또
한,
재
무활동 현금흐름은 2020년
사채발행 등으로 3,329억원을 기록하며, 2019년말 -1,521억원 순
유
출
에서 순유입으로 전환되었습니다. 

[요약 현금흐름(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년

영업활동현금흐름
189,148
444,220
-113,337
72,711

당기순이익
53,672
55,207
-55,561
-63,004

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
529,546
418,953
430,561
384,474

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-263,092
-51,310
-43,818
-33,562

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
-79,046
72,299
-407,755
-139,505

이자수취
22,359
22,868
21,912
16,179

이자지급
-60,195
-65,771
-63,879
-49,588

배당금수취
3,126
3,259
3,252
4,320

법인세지급
-17,222
-11,285
1,951
-46,602

투자활동현금흐름
-324,702
-248,757
-463,861
-234,418

재무활동현금흐름
332,909
-152,061
-20,879
311,183

기초의 현금
382,584
335,766
931,335
799,264

현금의 증가
197,355
43,402
-598,077
149,476

현금성자산의 환율변동효과
-24,992
3,416
2,508
-19,275

사업결합으로 인한 순유입
60,509
-
-
1,870

기말의 현금
554,947
382,584
335,766
931,335

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

[영업활동현금흐름의 변동(연결 기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년

매출채권의 감소
11,247
244,377

기타유동자산의 감소
3,798
2,937

미청구공사의 감소
11,112
35,701

대여금및기타채권의 감소(증가)
35,191
(36,768)

재고자산의 감소
34,755
145,836

기타유동금융자산의 감소
2,471
-

비유동매출채권의 감소(증가)
(73)
46

비유동대여금및기타채권의 증가
(2,415)
(1,611)

매입채무 및 기타채무의 감소
(128,402)
(254,573)

기타충당부채의 감소
(30,004)
-

기타유동부채의 증가
7,170
3,620

기타유동금융부채의 증가(감소)
144
(921)

초과청구공사의 증가(감소)
(816)
(40,326)

충당부채의 증가(감소)
(1,158)
4,397

종업원급여부채의 증가
1,160
1,350

퇴직급여의 지급
(25,439)
(16,093)

사외적립자산의 증가
(4,642)
(25,575)

비유동기타채무의 증가
23
9,810

기타비유동금융부채의 증가
6,531
461

기타 자산ㆍ부채의 증감
301
(369)

합 계
(79,046)
72,299

자료: 당사 사업보고서

당사는 영업활동과 재무활동에서 발생하는 현금흐름으로 투자활동 현금 지출을 감당하면서 2014년 ~ 2016년 모두 현금 및 현금성자산이 증가세를 보였습니다. 하지만 전방산업인 자동차산업의 부진에 따른 후방연쇄효과로 인해 2018년 영업활동현금흐름이 크게 감소하였습니다.
이후 2019년 영업활동현금흐름은 영업활동으로 인한 자산 부채의 변
동 효과에 기인하여 전년 동기 대비 크게 개선되었으며 투자 활동 현금 지출에 대한 부담 또한 완화되는 모습을 보였으나, 다시금 영업 환경이 악화되며 2020년 당기순이익이 감소되었습니다. 다만, 2020년 기준 약 1,974억원 현금이 유입 등 (+)의 영업활동현금흐름을 유지하고 있으며, 사채발행 등 차입금의 증가 및 R&D, 관계기업 투자 등 전년 대비 지출 비중은 확대되었습니다. 

당사는 업종 특성 상 지속적인 R&D 및 시설투자 부담이 존재함에 따라, 매년 일정 규모 이상의 투자활동 현금 지출이 지속될 가능성이 높습니다. 따라서, 당기순이익 부진 등으로 인한 영업활동현금흐름의 감소세가 지속될 경우, 당사는 투자활동 현금 지출을 위해 현금 자산의 감소 혹은 추가적인 차입금 증가가 수반될 수 있습니다. 이는 당사의 재무안정성을 악화시킬 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[2-5. 환율 변동 관련 위험]

당사는 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 내부적인 환리스크 관리지침에 의해 대내외적인 환관리 기법을 사용하고 있으나, 예상치 못한 환율 변동이 나타날 경우 유의적인 금액의 손익을 기록할 가능성이 있습니다. 당사의
외환 및 파생상품 관련 순손익은 연결 기준으로

2017년
-
632억원
, 2018년은 전년대비 크게 증가한 -29억원, 2019년 61억원 및
2020년 기준으로는
다시
122억
원이 감소한

-61억원을 기록
하며 변동성
이 높게
나타났습니다.

당사는 수출 위주 기업으로써,
USD 및 CNY 환율이 ±5% 변동함에 따라 2019년 연결 기준 법인세비용차감전순이익이 역으로 126억 및 39억원 변동

됨
을 확인할 수 있습니다.

이와 같이 당사는

수출
입 등 영업활동으로 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향
을 미칠 수 있습니다.
파생상품은 위험성이 크기 때문에 적절한 헷지를 하지 않는 경우 혹은 시장상황의 급격하게 변동할 때에는 많은 손실이 발생할 가능성이 있으므로,
향후 환율 변동에 따른 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링

이
필요
합니다.

당사는 수출 등으로 인해 외화로 표시된 거래를 하므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 주로 USD, EUR, GBP, JPY, CNY, CHF 등의 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 당사 내부의 환리스크 관리 지침에 의거하여 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 기본적으로 외환거래는 경상거래 및 자본거래에서 발생하는 외화포지션을 처분하거나, 헷지하기 위한 실수요 거래를 원칙으로 하며, 내추럴 헷지(Natural Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 즉, 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 매칭(matching), 리딩과 래깅, 결제통화 조절전략, 외화포지션 조정 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 대외적 환관리기법으로 선물환(통화선도거래)을 활용하여 헷지하고 있습니다. 또한, 당사는 환율변동 위험에 대한 효율적 관리를 위하여 환위험 관리 세부지침 및 절차를 명시한 선물환 거래규정 등의 사내 외환리스크 관리규정을 수립하여 운영 중에 있습니다. 그 주요내용은 경상적인 수출입의 실수요 거래분, 특히 중장기 수출 프로젝트를 중심으로 환율 변동위험을 헤지하기 위한 거래이며, 경상외적인 투기적인 거
래는 하고 있지 않습니다. 또한 사업별 연간 선물환 거래한도를 설정, 운영하고 있으며
2020년 기준 당사가 체결한 선물환 잔액은 아래와 같습니다.

[파생상품 체결 현황]

(2020년 12월 31일 잔액 기준)
(단위 : USD)

파생상품명
계약은행
계약일
통화
매도계약금액
만기일

선물환
매도

미즈호

은행

2020-08-20

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-09-11

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-10-08

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-10-23
USD
1,000,000
2021-01-29

2020-10-29

USD

2,000,000
2021-01-29

2020-11-02

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-11-04

USD

2,000,000
2021-01-29

2020-11-12

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-11-19

USD

2,000,000
2021-01-29

2020-11-19

USD

1,000,000
2021-02-26

2020-12-14

USD

1,000,000
2021-02-26

2020-12-17

USD

3,000,000
2021-02-26

2020-12-18

USD

2,000,000
2021-02-26

2020-12-21

USD

3,000,000
2021-02-26

2020-12-22
USD
1,000,000
2021-02-26

소 계
USD
23,000,000
-

신한은행
2020-08-24
USD
1,000,000
2021-01-29

2020-10-16
USD
1,000,000
2021-01-29

소 계
USD
2,000,000
-

하나은행

2020-09-04
USD
1,000,000
2021-01-29

소 계
USD
1,000,000
-

합 계
-
USD

26,000,000

-

선물환
매수
미즈호
2020-04-27
USD

25,000,000

2021-04-27

소 계
USD

25,000,000

-

합 계
-
USD

25,000,000

(차입금헷징)

자료: 당사 사업보고서

외화관련손익은 환율 변동에 따른 환차손과 외화 실적에 대한 환산손익으로 구성되어 있습니다. 당사의 외화관련손익은 양(+)의 실적과 음(-)의 실적이 혼재되어 있어 일정한 방향성을 예측하기는 어렵습니다.
당사의 외환 및 파생상품 관련 순손익은 연결 기준으로
2017년
-
632억원
, 2018년은 전년대비 크게 증가한 -29억원 및 2019년 61억원으로 변동성이 높게 나타났습니다.
또한 2020년 외환 및 파생상품 관련 순손익은 전년말 대비
122억
원이 감소한 -61억원을 기록하였습니다.

[외환, 파생상품 관련 손익 내역(연결 기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

외환차익
41,754
37,805
36,778
30,497

외화환산이익
26,565
16,084
31,079
16,732

파생상품거래이익
5,078
1,412
642
362

파생상품평가이익
1,007
2,471
843
-

이 익 계
74,404
57,772
69,342
47,590

외환차손
43,861
22,443
25,613
62,318

외화환산손실
21,359
19,232
37,305
48,442

파생상품거래손실
5,596
9,983
8,309
-

파생상품평가손실
9,647
-
976
-

손 실 계
80,463
51,658
72,203
110,760

손 익 계
-6,059
6,114
-2,861
-63,170

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

한
편, 2020년말 기준 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 수출 위주 기업으로서 환율이 하락
하는 경우에 당사에 이익이 됨을 확인할 수 있으며, 특히 USD 및 CNY로 체결된 계약이 많아 각 환율이 ±5% 변동함에 따라 2020년 연결 기준 법인세비용차감전순이익이 역으로 405억 및 -1,919억원으로 변동됨을 확인할 수 있습니다. 따라서, 추후 예측할 수 없는 대외요인으로 인하여 원화 강세가 나타나거나 USD, CNY의 약세가 발생할 시 당사 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[환율 변동에 따른 법인세차감전순익]
(단위 : 백만원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

CHF
(1)
1

EUR
(3,722)
3,722

INR
416
(416)

JPY
(181)
181

USD
(40,501)
40,501

CNY
19,187
(19,187)

RUB
327
(327)

자료: 당사 사업보고서

이
와 같이 당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD)로 대표되는 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 파생상품은 위험성이 크기 때문에 적절한 헷지를 하지 않는 경우 혹은 시장상황의 급격하게 변동할
때에는

많은 손실이
발생할 가능성이 있으므로, 향후 환율 변동에 따른 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[기간별 매매기준율(달러)]

기간별 매매기준율(2017-현재).jpg
기간별 매매기준율(2017-현재)

자료: 서울외국환중개(2017.1.1~2021.03.30)

[2-6. 종속기업, 공동기업, 관계기업 실적에 따른 당사 수익성 영향 위험]

당사의 2020년
별도 기준 특수관계자는 중국/인도/유럽/미국/멕시코 등의 제조 및 판매 법인으로 종속기업

10개, 공동기업
1
개, 관계기업
2
개 등
이 있습
니다.(2020년 7월, 당사의 현대위아기차발동기(산동)유한공사 추가 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었습니다.)
종속기업의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 주며, 관계기업 및 공동기업은 당사
의 연결 실적에 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다.
따라서 종속기업, 공동기업, 관계기업 등의 실적 악화가 발생할 경우 당사의 연결 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하오니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

당사의 2020년
별도 기준 특수관계자는 중국/인도/유럽/미국/멕시코 등의 제조 및 판매 법인으로 종

속기업
10개, 공동기업
1
개, 관계기업
2
개 등
이 있
습니다.(2020년 7월, 당사의 현대위아기차발동기(산동)유한공사 추가 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었습니다.) 종속기업의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 주며, 관계
기업 및 공동기업은 당사의 연결 실적에 포함되지는 않으나 지분법 평가로 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 해당 기업들의 사업성이 악화되어 손실이 발생할 경우, 지분을 보유하고 있는 당사는 지분법 손실을 인식할 수 있으며 이에 따라 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[별도기준 특수관계자 현황]

구 분
회 사 명

1)당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)

2)종속기업
강소현대위아유한공사

현대위아공작기계유한공사(*1)

Hyundai-Wia Machine America Corp.

Hyundai-Wia Europe GmbH

Hyundai-Wia India PVT LTD.

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.

Hyundai Wia Rus, LLC

현대위아터보(주)

북경위아터보차져유한공사(*1)

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*2)

3)공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)

4)관계기업
현대기차모구(산동)유한공사(*3)

현대종합특수강(주)

5
)
기타
(*4)

현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대트랜시스(주) 등

자료: 당사 사업보고서
(*1) 종속회사인 강소현대위아유한공사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.
(*2) 당기 중 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(*3) 종속회사인 강소현대위아유한공사가 20% 지분을 보유하고 있는 관계기업입니다.
(*4)
공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사

등
입니다.

[공동기업 현황]
(단위 : 백만원)

공동기업명
주요영업활동
소재지
소유지분율
(%)
취득원가
장부가액

2020년말
2019년말

위아-마그나 파워트레인(주)
자동차 부품제조
한국
50
6,649
18,613
17,427

자료: 당사 사업보고서
(*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

[2020년 공동기업 요약 재무 정보]
(단위 : 백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

유동자산
42,056

비유동자산
28,705

자산 계
70,761

유동부채
25,950

비유동부채
7,585

부채 계
33,535

자본 계
37,226

매출
131,878

계속영업손익
8,320

기타포괄손익
52

총포괄손익
8,372

자료: 당사 사업보고서
주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

[관계기업 현황]
(단위 : 백만원)

관계기업명
주요영업활동
소재지
소유지분율
(%)
취득원가
장부가액

2020년
2019년 말

현대위아기차발동기(산동)유한공사
자동차 부품제조
중국
(*1)
-
-
187,362

현대종합특수강(주)
철강제품 제조
한국
40
134,711
86,452
110,759

현대기차모구(산동)유한공사(*)
자동차 부품제조
중국
20
8,194
12,262
9,663

합 계
142,905
98,714
307,784

자료: 당사 사업보고서
(*1) 연결실체는 당기 중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분 13%를 104,587백만원에 추가 취득하여(전기말 지분율30%), 동 피투자회사의 지배력을 획득하였다고 판단하여 관계기업투자에서 연결실체로 편입하였습니다. 
(*2) 종속기업인 강소현대위아유한공사가 보유하고 있는 관계기업투자주식입니다.

[2020년 관계기업 요약 재무정보]
(단위 : 백만원)

구 분
현대위아기차발동기(산동)
유한공사(주1)
현대종합특수강
현대기차모구(산동)
유한공사

유동자산
588,776
269,695
117,949

비유동자산
649,622
352,628
22,104

자산 계
1,238,398
622,323
140,053

유동부채
405,713
230,291
75,917

비유동부채
145,077
207,286
8,348

부채 계
550,790
437,577
84,265

자본 계
687,608
184,746
55,788

매출
417,348
430,518
52,184

계속영업손익
(29,887)
(63,498)
12,384

기타포괄손익
-
369
8

총포괄손익
(29,887)
(63,129)
12,392

자료: 당사 사업보고서
주1) 당기 사업결합 이전까지의 요약 재무정보입니다.
주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부 거래는 반영하기 전의 금액입니다.

당사가 투자하고 있는 공동기업, 관계기업 중 해외에 기반을 둔 기업들은 현지화 된 영업 및 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 그러나 해외 직접투자에 따른 현지 영업활동은 현지의 경제 상황, 정치적 불안정성, 시민 소요사태, 공용징수 및 국유화 리스크, 현지 규제 상의 제한 및 요구조건, 수출 및 수입 제한, 환율통제 및 환율변동, 송금액 및 기타 지불액에 대한 제한 및 세금부과, 현지 사법체계를 통한 협정 시행 및 미수금 징수의 어려움, 지적재산권과 기타 법적 권한 보호상의 변화 등 해외 사업에 내재적으로 존재하는 리스크가 뒤따릅니다. 따라서 해당 소재국가의 제반 영업환경 또는 자동차 부품, 공작기계 사업 업황이 악화될 경우 향후 해외법인의 제조 및 영업 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 리스크가 큰 해외 직접 투자의 특성상 사전에 예측하지 못한 사업환경 변화 등이 발생할 경우 공동기업, 관계기업의 실적 악화 등에 따라 거래관계가 중단될 위험이 존재합니다. 이로 인한 실적 악화가 발생할 경우
당사의 연결 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 

한편, 2020년 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단계열회사와의 거래내역 및 채권·채무 잔액은 아래와 같습니다.

[2020년 특수관계자 및 대규모기업집단계열회사와의 거래 내역(별도 기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
회 사 명
매출
기타수익
매입
기타비용

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
775,192
4,582
38,649
7,260

종속기업
강소현대위아유한공사
15,136
4,127
35
1,160

현대위아공작기계유한공사
28,262
-
-
1,133

Hyundai-Wia Machine America Corp.
22,675
74
-
642

Hyundai-Wia Europe GmbH
30,537
55
30
469

Hyundai-Wia India PVT LTD.
14,015
2,260
17
597

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.
189,573
15,739
7
1,905

Hyundai Wia Rus, LLC
93
19
-
-

현대위아터보(주)
-
46
54,767
478

북경위아터보차져유한공사
18,038
-
1,165
-

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)
173,015
9,232
350,063
8,847

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
73
5,073
132,987
159

관계기업
현대기차모구(산동)유한공사
113
-
-
-

현대종합특수강(주)
232
-
8,169
-

기타
기아자동차(주)
2,337,744
103
25,774
8,204

현대글로비스(주)
342,092
67
4,567
19,024

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
382,938
-
-
342

현대모비스(주)
361,521
15
118,289
564

현대트랜시스(주)
170,516
4,575
388,371
73

기타
167,791
44
167,803
31,829

자료: 당사 사업보고서

[2020년 특수관계자 및 대규모기업집단계열회사에 대한 채권·채무 잔액(별도 기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
회 사 명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
207,728
7,549
11,935
4,018

종속기업
강소현대위아유한공사
3,294
4,109
5
70

현대위아공작기계유한공사
5,795
-
-
144

Hyundai-Wia Machine America Corp.
10,360
366
-
9

Hyundai-Wia Europe GmbH
5,437
68
-
186

Hyundai-Wia India PVT LTD.
3,872
1,550
1
16

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
71,375
3,982
1
1,223

Hyundai Wia Rus, LLC
-
111
-
-

현대위아터보(주)
-
-
13,418
284

북경위아터보차져유한공사
6,109
-
-
-

현대위아기차발동기(산동)유한공사
8,091
1,893
27,007
8,121

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
870
18,528
25

관계기업
현대종합특수강(주)
60
-
4,148
-

기타
기아자동차(주)
444,822
1,123
-
8,363

현대글로비스(주)
47,831
7
1,744
6,250

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
30,607
-
-
57

현대모비스(주)
88,908
-
26,441
7

현대트랜시스(주)
41,731
5,047
64,208
1,590

기타
60,932
1,270
53,479
13,858

자료: 당사 사업보고서

[2-7. 해외 현지법인 지급보증 제공에 따른 위험]

당사는 해외현지법인의 해외사업을 전개하는 과정에서 필요한 자금조달과 관련하여 5개 해외 현지법인에 대하여
2020년 기준 채무 보
증 금액은 총
약
6,845억원($
504,000,000, EUR
85,600,000, CNY
130,000,000, 2020년 12월 31일 고시 환율(매매기준율)을 적용하여 환산)으로 당사의 2020년 연결기준 자산 총액의

8.9% 수준(2020년 별도기준 자산 총액의
11.8% 수준)입니다.

당
사가 지급보증을 제공하고 있는 해외 현지법인이 경영상 어려움 등으로 현지 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 경우, 당사는 해당 지급보증 금액을 한도로 채무를 대신 상환해야 하는 재무적 부담
이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 투자 시 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 해외현지법인의 해외사업을 전
개하는 과정에서 필요한
자금조달과 관련하여 5개 현지법인에 대하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 2020년 기준 법인별 보증내역은 아래와 같습니다. 아래 해외 현지법인에 대한 2020년 기준 채무 보증 금액은 총 약
6,845억원($
504,000,000, EUR
85,600,000, CNY
130,000,000, 2020년 12월 31일 고시 환율(매매기준율)을 적용하여 환산)으로 당사의 2020년 연결기준 자산 총액의

8.9% 수준(2020년 별도기준 자산 총액의
11.8% 수준)입니다. 

[당사 해외 현지법인 보증현황]

(2020년 12월 31일 기준)
(단위 : USD, EUR, CNY)

법인
관계
채무보증내역
채무잔액
비 고

채권자
채무내용
보증기간
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

Hyundai-Wia Machine America Corp.

해외현지법인
신한은행 외
현지금융
2019.09.23∼
 2022.09.27
USD 42,000,000
-
-
USD 42,000,000
USD 42,000,000
-

Hyundai-Wia Europe GmbH
해외현지법인
신한은행 외
현지금융
2018.09.10∼
 2022.12.29
EUR 26,000,000

EUR 4,600,000

-
EUR 30,600,000
EUR 28,000,000

현대위아기차발동기
(산동)유한공사
해외현지법인
산업은행 외
현지금융
2019.06.25∼
 2023.08.28
USD 36,826,000

USD 32,000,000

USD
36,826,000

USD
32,000,000

USD 32,000,000

CNY 80,000,000

CNY 60,000,000
-

CNY 140,000,000

CNY 130,000,000

HYUNDAI WIA RUS. 
LLC

해외현지법인

하나은행

현지금융

2020.07.30~
2025.07.30
-
EUR 51,600,000
-
EUR 51,600,000
EUR 21,500,000

Hyundai-Wia india
 PVT LTD.
해외현지법인
SC은행
현지금융
2018.07.06∼
 2023.09.27

USD
9,000,000

-

-

USD
9,000,000

EUR 17,500,000

EUR 20,800,000
-

EUR 38,300,000

EUR 36,100,000

Hyundai-Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.

해외현지법인

수출입은행 외
현지금융
2015.07.20~
2023.11.27

USD
470,000,000

USD 24,000,000

USD
60,000,000

USD
434,000,000

USD
430,000,000

합 계
USD
-
-
-

USD 557,826,000

USD 56,000,000

USD 105,826,000

USD 508,000,000
USD 504,000,000

EUR
-
-
-
EUR 43,500,000

EUR 77,000,000

-
EUR 120,500,000
EUR 85,600,000

CNY
-
-
-

CNY 80,000,000

CNY 60,000,000

-

CNY 140,000,000

CNY 130,000,000

자료: 당사 사업보고서

당사가 채무보증을 제공한 해외 현지법인의 2020년말 기준 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
총자산
총부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

Hyund
ai-Wia Machine America Corp

52,392
61,836
35,446
(5,631)
(5,631)

Hyundai-Wia Europe GmbH
64,452
43,968
44,673
(1,169)
(1,169)

Hyundai-Wia India PVT LTD.
100,461
75,248
84,209
392
392

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
757,992
624,518
679,299
613
613

HYUNDAI WIA RUS. LLC
79,200
33,732
-
(1,255)
(1,255)

현대위아기차발동기(산동)유한공사
1,217,764
552,405
546,843
(11,571)
(11,571)

자료: 당사 사업보고서

당사가 채무보증을 제공한 상기와 같은 현지법인이 경영상의 어려움으로 인해 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 경우, 당사는 상기 채무보증 금액을 한도로 채무를 대신 상환해야 하는 재무적 부담이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는투자 시 이 점 참고하시기 바랍니다. 

[2-8. 소송 사건 등 우발채무 위험]

증권신고서 제출
전일 현재 당사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있으며, 계류중인 소송의 결과는 현재 시점에서 합리적으로 예측할
수 없습니다.

당사가 피소된 주요 소송사건은 통상임금 소송 1건(소송금액 총 약
24억원) 등이며,
피소된 소송사건의 총 소송금액은 약
197억원입니다.
당사는 아래 기재된 소송 사건과 관련된 일부 우발부채는 소송 충당부
채로 계
상하고 있으며,
2020
년말 연결 기준 당사가 통상 임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는

약

8,046백만원입
니다.

향후 해당 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상 의무를 지게 되거나 채권을 부인 당할 수도 있으니 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 향후 대내외적인 환경변화에 따라 소송 사건 외에 기타 당사가 부담하고 있는 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화
로 이어질 수 있습니다.

증권신고서 제출 전일 현재 당사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있으며, 계류중인 소송의 결과는 현재 시점에서 합리적으로 예측할
수 없습니다.
당사가 피소된 주요 소송사건은 통상임금

소송 1건(소송금액 총 약
24억원)
등이며, 피소된 소송사건의 총 소송금액은 약
197억원입니다.

당사는 아래 표에 기재된 소송 사건과 관련된 일부 우발부채는 소송 충당부채로 계
상하고 있
으며, 2020년말 연결 기준 당사는 통상임금 등과 관련된 소송사건에 대하여 8,046백만원의 기타충당부채를 인식하고 있습니다.
통상임금 소송 사건은 증권신고서 제출일 전일 현재 마무리 단계에 있으나, 추후 소송의 진행 상황에 따라 관
련 충당부채 및 비용 증가가 수반될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 회사가 피소된 소송사건

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

소송내역
원고
피고
소송금액

통상임금 소송
강범석 외 69명
현대위아
2,411

상기 외 9건
-
현대위아
17,260

합 계
19,671

자료: 당사 제시

주) 상기 소송 금액은 향후 소송 진행 결과에 따라 변동될 수 있음

(2) 회사가 제소한 소송사건

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

소송내역
원고
피고
소송금액

유헤동산인도 청구소송
현대위아
대한민국
5,404

상기 외 4건
현대위아
-
1,238

합 계
6,642

자료: 당사 제시

주) 상기 소송 금액은 향후 소송 진행 결과에 따라 변동될 수 있음

이외에 2020년말 연결 기준 당사가 부담하고 있는 우발부채 내역(해외현지법인 보증현황 제외)은 아래와 같습니다.

(1) 2019년말 및 2020년말 현재 당사의 계약이행 등 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

[타인으로부터 제공받은 주요 보증]

(단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
2020년말
2019년말

통화
금액
통화
금액

우리은행
USD
467
USD
458

국민은행
USD
30,645
USD
11,525

JPY
43,022
JPY
43,022

EUR
-
EUR
1,215

CNY
80,000
CNY
1,345

자본재공제조합
KRW
22,478
KRW
39,997

한국방위산업진흥회
KRW
61,707
KRW
49,930

서울보증보험
KRW
102,719
KRW
65,188

한국화재보험협회
KRW
-
KRW
3,711

주)

당사는 영업활동 이외의 파생상품과 관련하여 국민은행에 CNY 60,000천,우리은행 USD 5,000천 및 신한은행에 USD 22,000천을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 증권신고서 제출 전일 현
재 당사의 영업과 관련하여 회사가 견질로 제공한 어음,
수표의 내역은 다음과 같습니다.

[영업 관련 견질제공 어음, 수표 내역]

구 분
제공처
매 수
금 액
제공목적

어음
한국방위산업진흥회
1
백지
견질용

(3)

공작기계의 판매촉진을 위하여
당사는 할부금융거래계약을 체결하고 있습니다.
2020년말 현재 약정한도는 다음과 같습니다

.

(단위:백만원, 외화단위:천)

리스회사
계약수(건)
약정한도

현대커머셜(주)
120
100,000

현대융자조임유한공사
2
CNY 200,000

(4)

2020년말
현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여

총
USD 210,000천

(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 지급어음의 할인한도

당사는 신한은행 외 6개 은행과 총

386,000
백만원
을
한도로 하여 발행한 지급어음에 대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 신한은행 외 5개의
은행
과
659,7
00
백
만원의
매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.

(7)
2020년말
현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은
5,011백만원입니다.

기타 당사가 부담하고 있는 우발채무와 관련하여 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 현 시점에서는 소송 등의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출 금액 및 시기가 불확실하나, 향후 상기 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상 의무를 지게 되거나 채권을 부인 당할 수도 있어 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 

[2-9. 신사업 추진 관련 위험]

글로벌 주요 자동차 시장은 운전자의 안전과 환경 보호 관련 각종 규제로 기존 내연기관 자동차에서 수소, 전기차 등 친환경 자동차로 변화하는 움직임을 보이고 있으며, 이에 당사 역시 이러한 변화에 맞추어 친환경차 관련 부품에 대한 개발 진행 등으로 사업 포트폴리오를 확대
하고 있습니다.

당사는 열관리 부품들의 기능적 모듈화를 통하여 효율을 향상시키는 통합 열관리모듈을 연
구하고 있으며, 구동 및 전장부품, 배터리까지 열을 관리하는 '냉각수 분배, 공급 통합 모듈'을 국내 최초로 개발하는 등 자동차
산업 패러다임 변화에 대응하고 있습니다.

이외에도 당사는 2024년 양산을 목표로 수소연료전지차(FCEV)용 수소저장시스템 및 공기압축기 개발 계획을 추진중으로 관련 국내외 선두업체와의 기술 제휴 등을 추진하고 있으며, 친환경차 부품사업부문을 당사의 새로운 성장동력으로 육성 중에 있습니다. 다만 내연기관차에서 친환경차로 전환하며 최소 1만여개의 부품이 소멸되고 약 2천여개의 새로운 부품 개발 수요가 예상되는 가운데, 부품 업체와 완성차 업체간 기술 제휴 및 공동 개발 프로젝트 등 새로운 시장을 선점하기 위한 신규 및 기존업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 이에
시장 선점을 위한 연구개발 등 투자비 대비 신사업 관련 제품군의 매출 효과가 반영되기까지 예상 적용시점이 지연되거나, 수요 전망치를 하회할 경우, 경쟁업체의 증가로 업계 전반의 수익성이 하락하는 경우 등이 발생할 경우 당사의 수익성 및 투자자금 회수 지연 등이 발생할 수 있으니 이 점 투자 시 유의
하여 주시기 바랍니다.

글로벌 주요 자동차 시장은 운전자의 안전과 환경 보호 관련 각종 규제로 기존 내연기관 자동차에서 수소, 전기차 등 친환경 자동차로 변화하는 움직임을 보이고 있으며, 이에 당사 역시 이러한 변화에 맞추어 친환경차 관련 부품에 대한 개발 진행 등으로 사업 포트폴리오를 확대하고 있습니다. 당사는 2011년부터 현대자동차연구소와 협업을 통하여 친환경 4WD 시스템 개발을 진행해 왔으며, 2019년 친환경 4WD 시스템인 일체형 e-Axle 시스템의 선행 개발을 완료하였습니다. 한편 전기차는 공조시스템 가동 시 주행 효율이 급격하게 저하되며, 내연기관 대비 열관리 필요 부품이 증가하여 제어 복잡성이 증가되는 특징이 있습니다. 이러한 문제점을 개선하기 위해 당사는 열관리 부품들의 기능적 모듈화를 통하여 효율을 향상시키는 통합 열관리모듈을 연
구하고 있으며, 구동 및 전장부품, 배터리까지 열을 관리하는 '냉각수 분배, 공급 통합 모듈'을 국내 최초로 개발하는 등 자동차
산업 패러다임 변화에 대응하고 있습니다.
상기 모듈로 당사는 현대차의 전기차 전용 플랫폼
E-GMP
대상 열관리시스템 관리업체로 선정되어 사업도약의 기반을 마련하였고, 2023년부터 양산에 들어갈 계획입니다. 

한편 2020년 글로벌 전기차 시장은 COVID-19 여파에도 불구하고 각국의 친환경적 우호 정책에 힘입어 전년대비 41% 증가한 312만대를 기록하였고, 2030년까지 약 2,443만대로 연평균 26% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 현대차그룹은 전기차
전용 플랫폼
E-GMP
을 기반으로 2025년까지 23종의 전기차 출시 및 연간 100만대 이상의 판매를 목표로 하고 있어, 동사의 현대차그룹 내 점유율을 고려할 시 2023년 매출액 약 700억원, 2030년까지 1조원을 상회할 것으로 예상하고 있으며 나아가 PBV(목적 기반 차량) 시장 등 사업부문의 확장으로 당사의 외형 성장에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. 

[글로벌 전기차 판매대수 전망]

글로벌 전기차 판매 대수 전망.jpg
글로벌 전기차 판매 대수 전망

자료: BNEF, 한화투자증권 리서치

[당사 통합열관리모듈 매출액 추이 및 전망]

통합열관리모듈 매출액 추이 및 전망.jpg
통합열관리모듈 매출액 추이 및 전망

자료: NH투자증권 리서치

이외에도 당사는 2024년 양산을 목표로 수소연료전지차(FCEV)용 수소저장시스템 및 공기압축기 개발 계획을 추진중으로 관련 국내외 선두업체와의 기술 제휴 등을 추진하고 있으며, 친환경차 부품사업부문을 당사의 새로운 성장동력으로 육성 중에 있습니다. 다만 내연기관차에서 친환경차로 전환하며 최소 1만여개의 부품이 소멸되고약 2천여개의 새로운 부품 개발 수요가 예상되는 가운데, 부품 업체와 완성차 업체간기술 제휴 및 공동 개발 프로젝트 등 새로운 시장을 선점하기 위한 신규 및 기존업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 이에 시장 선점을 위한 연구개발 등 투자비 대비 신사업 관련 제품군의 매출 효과가 반영되기까지 예상 적용시점이 지연되거나, 수요 전망치를 하회할 경우, 경쟁업체의 증가로 업계 전반의 수익성이 하락하는 경우 등이 발생할 경우 당사의 수익성 및 투자자금 회수 지연 등이 발생할 수 있으니 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 

3. 기타위험

[3-1.
환금성 제약 위험
]

금번 발행되는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족 여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2021년 04월 12일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한편, 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

[3-2.

사채관리 및 기한의 이익상실에 관한 사항
]

당
사
가
본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[3-3.
공
모일정에 관한 사항]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

본 사채는「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 현대위아(주)가 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

[3-4.

기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]

 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[3-5.
신용등급에 관한 사항]

본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 AA-등급을 받았습니다. AA-등급의 의미는 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위하다는 의미입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조2에 의거, 당사가 발행할 제85-1회 및 제85-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

자료: 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료: 한국기업평가

다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 현대위아(주) 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 한국투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.
 
기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한 본 평가의견에 기재된 공동대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가의 개요

공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 한국투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는 데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(DueDiligence) 모범규준」(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사의 채무증권 등에 관한 인수업무지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

한편, 공동대표주관회사는 기업실사 업무를 수행함에 있어 동사의 가장 최근 결산일 기준 재무수치를 검토하였으나, 일부 항목의 경우는 직전 결산일 기준 재무수치를 확인한 내용도 있습니다. 투자자께서는 이러한 부분을 충분히 고려하셔서 투자의사 결정에 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

현대위아(주)
재정팀
성영진
팀장
자금업무 총괄

현대위아(주)
재정팀
장형일
책임
자금업무 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융부
조경휘
부장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 20년

KB증권(주)
기업금융부
이정준
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 22년

KB증권(주)
기업금융부
이영민
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 13년

KB증권(주)
기업금융부
이재윤
대리
기업실사 실무
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)

인수영업2부

장동욱

이사

기업실사 총괄

기업금융업무 24년

한국투자증권(주)

인수영업2부

연지훈

팀장

기업실사 책임

기업금융업무 11년

한국투자증권(주)

인수영업2부

안진영

대리

기업실사 실무

기업금융업무 6년

한국투자증권(주)

인수영업2부

정원대

주임

기업실사 실무

기업금융업무 2년

(2)
기업실사 일정 및 실사 내용

일시
장소
실사 내용

2021.03.17
현대위아(주)
- 실사 방식 및 일정 협의
- 필요 자료 목록 작성 및 요청

2021.03.26
- 기업실사관련 인터뷰 및 주요 서류(사규, 정관 등) 확인

2021.03.18
~
2021.03.31
현대위아(주)
KB증권(주)
한국투자증권(주)
- 동사 사업 설명 브리핑
- 관련 Q&A
- 동사 공시서류 검토
- 사업 관련 자료 검토
- 유사업종 자료 검토
- 동사로 부터 수령한 자료 검증(사규, 정관, 내부자료 등)
- 주요 경영진 관련 사항 확인
- 사업 관련 실사
- 재무관련 위험 검토
- 소송 및 분쟁내역 검토
- 실사 추가 내역 문의 및 확인
- 공시서류 작성 정리
- 실사이행결과보고서 자료 정리 
- 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 동사는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 정관상 35개의 목적사업을 가지고 있으며 동사와 연결실체의 사업내용은 크게 자동차부품 사업과 기계사업으로 구분되며 차량부품, 공작기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 

나. 동사의 최대주주는 현대자동차(주)이며, 그 지분(율)은 6,893,596주(25.35%)로 특수관계인을 포함하여 11,080,695주(지분율 40.75%)으로 안
정적인 지배력을 확보하고 있으며,
5% 이상의 주주명부를 확인한 결과 지분율이 분산되어 있음에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지배력이 변동될 가능성은 낮을 것으로 예상됩니다.

다
.
동사는 2020년
연결 기준 부채비율
118.95
%, 유동비율
200.83
%, 총차입금
2
조
7,747억원을 기록하였습니다.

2020년 3분기중 동사는 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입 등의 영향으로 총자산 및 총부채가 증가하여 각각 7조 7,199억원, 4조 1,940억원을 기록하였습니다. 2019년말 대비 부채비율과 유동비율 모두 소폭의 개선세를 보였으나, 2020년 채무상환 및 운영자금 목적의 회사채 4,300억원 발행과 더불어 은행차입금 증가의 영향 등으로 총 차입금이 전년동기 대비 약 6,224억원 증가하였습니다.

[요약 재무현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
7,719,906
6,774,339
7,107,447
7,193,682

유동자산
3,987,965
3,569,098
3,890,796
3,859,385

비유동자산
3,731,941
3,205,241
3,216,651
3,334,297

부채총계
4,194,046
3,682,530
4,070,516
4,053,584

유동부채
1,985,718
1,861,396
1,862,772
1,727,926

비유동부채
2,208,328
1,821,134
2,207,744
2,325,658

자본총계
3,525,860
3,091,809
3,036,931
3,140,098

부채비율
118.95%
119.11%
134.03%
129.09%

유동비율
200.83%
191.74%
208.87%
223.35%

총 차입금
2,774,741
2,152,300
2,279,470
2,252,838

자료: 동사 각 사업연도 사업보고서

동사는
2017년 경상적인 수준의 공장투자 및 공장 초기가동을 위한 운영자금 확충을 위해 동사의 총차입금 규모를 증대시켰으며, 2018년
에도 경상적인 수준의 공장투자 등으로 인해 전년과 유사한 차입금 규모를 유지하였습니다. 2019년 만기 도래한 회사채로 인하여 차입금이 다소 감소하였으나, 2020년 기준 차입금이 2019년 이전보다 약 6,224억원 규모 증가하였으며 이러한 총 차입금의 지속적인 증가로 인해

차

입
금의존도는 2017년 말 31.32%에서 2020년
35.94%로 증
가
하
였으며, 순차입금의존도는 2017년말 10.35%에서 15.24%로 증가하였습니다.

동사의 경우는 2020년 기
준 약

970억원의 단기차입금을 비롯한 유동성차입금과 비유동성차입금인 회사채와 장기차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 동사의 2020년 유동성차입금 비중은
26.89
%로 2017년 8.10% 대비 크게 증가하였습니다.
다만 현금 및 현금등가물
1
조
5,983
억원(현금및현금성자산
5,549억원및 기타유동금융자산
1조 433
억원) 범위 내에서 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금
7,460
억원에 대한 대응이 가능할 것으로 보여, 재무 안정성에 위협이 되는 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 또한 동사는 현대자동차그룹의 현대모비스 다음으로 최대 자동차 부품사업을
영위하는 계열사로서 우수한 신용도(회사채 신용등급 AA-)를 바탕으로 은행권으로부터 저리의 단기차입이 원활한 상황이며, 현대/기아차 등 계열사 매출채권의 양도 및 어음할인을 통한 자금조달도 용이한 상황으로 상환청구권이 없는 매출채권의 매각거래를 통해 운전자금 부담을 일정 부분 완화하고 있습니다.

[차입금 현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

부채 총계
4,194,046
3,682,530
4,070,516
4,053,584

총 차입금
2,774,741
2,152,300
2,279,470
2,252,838

유동성차입금
746,040
622,822
356,843
182,824

유동성차입금 비중
26.89%
28.94%
15.65%
8.10%

단기차입금
97,008
127,971
51,996
14,890

유동성장기차입금
649,032
494,851
304,847
182,824

비유동성차입금
2,028,701
1,529,478
1,922,627
2,055,123

비유동성차입금 비중
73.11%
71.06%
84.35%
91.22%

장기차입금
981,326
621,582
775,236
858,204

사채
1,047,375
907,896
1,147,391
1,196,919

현금 및 현금등가물
1,598,292
1,311,549
1,200,494
1,508,087

현금및현금성자산
554,947
382,584
335,766
931,335

기타유동금융자산
1,043,345
928,965
864,728
576,752

순차입금
1,176,449
840,751
1,078,975
744,751

차입금의존도
35.94%
31.77%
32.07%
31.32%

순차입금의존도
15.24%
12.41%
15.18%
10.35%

자료: 동사 각 사업연도 사업보고서
주1) 순차입금 = 총 차입금 - 현금 및 현금등가물
주2) 부채비율 = 부채 총계 / 자본 총계, 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산 총계

순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계

다만 동사의 설비 신설로 인해 지속적인 투자 지출 부담이 내재되어 있는 바, 추가적인 투자 여부 등에 따라 추가 자금조달 소요가 발생할 수 있으며, 동사의 설비 신설에도 불구하고 향후 동사 매출의 증가분이 투자계획을 하회할 경우 가동률의 하락, 고정비 증가 및 감가상각비 증가로 인해 수익성 하락 및 투자금액의 회수 지연 위험이 존재합니다. 또한, 투자 자금 소요로 인해 차입금이 지속적으로 증가할 경우, 부채비율 증가 및 이자비용 상승에 따른 순이익 감소가 발생할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

라.
동사의 사업부문별 실적
은 아래와 같습니다.

[사업부문별 실적]

(단위: 백만원)

사업부문
주요 재무지표
2020년
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

자동차부품
매출액
5,922,214
90%
6,455,064
88%
6,850,713
87%
6,442,250
86%

영업이익
90,921
126%
170,677
167%
119,974
-
68,401
-

유형 및 무형자산
3,065,053
92%
2,473,295
91%
2,452,456
88%
2,486,469
87%

감가상각비 등
256,924
89%
220,492
84%
230,708
88%
217,339
87%

기계
매출액
670,028
10%
859,562
12%
1,029,768
13%
1,045,142
14%

영업이익
-18,964
-26%
-68,743
-67%
-114,943
-
-51,683
-

유형 및 무형자산
265,812
8%
257,838
9%
330,185
12%
357,545
13%

감가상각비 등
32,560
11%
40,763
16%
30,329
12%
31,203
13%

합계
매출액
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%
7,487,392
100%

영업이익
71,957
100%
101,934
100%
5,031
100%
16,718
100%

유형 및 무형자산
3,330,865
100%
2,731,133
100%
2,782,641
100%
2,844,014
100%

감가상각비 등
289,484
100%
261,255
100%
261,037
100%
248,542
100%

자료: 동사 각 사업연도 사업보고서

동사의 핵심 사업부문인 자동차부품 부문의 경우 2020년 누적 기준으로 동사 매출의
90
% 수준이며 자동차 핵심 부품 개발을 통해 축적된 노하우를 바탕으로 자동차 모듈, 엔진, 변속기, CVJ(CV Joint, 전륜구동차의 앞차축으로 사용되는 조인트로 등속조인트라 함) 등을 개발 및 생산하고 있습니다. 특히, 현대자동차그룹 계열사로서 완성차 업체인 현대/기아차라는 안정적인 매출 대상을 보유하고 있어 안정적인 수익 창출 기반을 확보하고 있습니다. 다만, 동사의 자동차부품 사업은 중국을 비롯한 글로벌 자동차시장의 전반적인 성장 둔화기조, 디젤엔진에 대한 소비자 인식변화에 따른 수요 위축 가능성, 완성차 업체간 경쟁심화에 따른 부품업체로의 수익성 부담 전이 가능성으로 인하여 성장세가 둔화되었습니다.

동사의 매
출
액은 2017년 7조 4,874억원, 2018년 7조 8,805억원, 2019년 7조 3,146억원 및 2020년 6조 5,922억원을 기록하였습니다. 2017년 들어 기계부문의 매출 감소 및 완성차 판매부진 영향에 따른 모듈부문 매출감소로 인해 전체 매출액이 감소하였지만, 2018년은 자동차 부품 부문의 매출이 하반기 신차 출시 효과 등에 따른 완성차 판매 증가에 따라 전체 매출액 6조 8,507억원으로 상승하면서 전년대비 다소 상승하였고, 2019년의 경우 다시 2017년 수준으로 매출이 회귀하였습니다.
2020년의 경우, 매출(연결기준)은
전년동기대비

9.88% 감소한 6조 5,922억원을 기록하였으며, 이는 COVID-19 감염증 사태로 전방산업의 수요 부진에 따른 수출 감소 등 업황 악
화
가 지속된데 기인하며 2020년 3분기중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 추가 지분 취득으로 연결실체 편입으로 인한 매출 반영, 2020년 하반기 완성차 시장 판매 회복에 따른 가동률 개선 등이 감소폭을 축소하였습니다. 다만 미국, 중국 등 주요 완성차 시장의 수요 부진으로 글로벌 자동차 시장 성장이 지속적으로 둔화될 경우 자동차 부품 부문의 매출 회복 속도가 기대만큼 빠르지 않을 것으로 전망됩니다. 

한편,

동사는 2017년 167억원, 2018년 50억원, 2019년 1,019억원 및 2020년 720억원의 영업이익을 기록하였으며,
2017년 통상임금 패소, 2018년 기계부문의 영업
적자 폭 확대(2017년 -517억 -> 2018년 -1,149억) 등으로 인해 영업이익이 크게 감소하였습니다. 그러나 기계부문 수익성이 2019년 들어 회복세에 들고, 2020년 상반기 들어 COVID-19 여파로 매출액이 크게 감소하였으나 기계부문 원가 구조 개선 및 고성능 공작기계 등 신제품 판매 확대 등으로 적자폭 축소 및
수익성 개선에 따라 영업이익률이 다소 증가하였습니다. 2020년 하반기는 환율하락, 기계부문 연말 불용 재고에 대한 폐기 손실 반영 및 평택공장 사내하청 근로자 관련 충당금 설정, 수요 부진에 따른 멕시코 해외 법인의 적자 전환 등 일회성 비용 증가에 기인해 2020년 영업이익률은 전년 대비 0.30% 감소한 1.1%를 기록하였습니다. 

동사의 당기순이익은 2017년 (-)630억원, 2018년 (-)556억원을 기록하며 2018년 다소 회복하였으나, 과거 2년간 순손실을 기록하였습니다.
다만 2019년 흑자전환함에 따라 2019년 552억원을 기록하며 확연한 개선세를 보였고, 2020년은 소폭 하락한 537억원을 기록하였습니다.
2017년 및 2018년에는 기계부문의 영업이익 감소 및 원화 강세에 따른 환율 하락으로 인해 당기순이익이
2년 연속 당기순손실을 기록하였지만,
2019년 이후 금융수익의 증가 및 금융비용의 감소로 인해 전년 대비 당기순이익이 크게 증가하였습니다. 한편 2020년은 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 추가 지분 획득으로 동사의 연결실체 편입에 따른 관계기업투자 처분이익 발생 및 통상임금 관련 소취하로 인한 기타충당부채 환입 발생 등 영업외수익 증가에 기인해 당기순이익 537억 및 당기순이익율 0.81%을 기록하며 흑자 지속을 기록하고 있습니다. 

한편, 동사의 영업실적은 완성차업체의 판매량에 영향을 받으므로, 향후에도 완성차업체의 판매실적 회복이 지연될 경우 동사 매출 성장이 둔화될 가능성이 존재하며,

고정비 부담 상승과 환율 하락에 따른 채산성 악화
는 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

[수익성 추이(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
6,592,242
7,314,626
7,880,481
7,487,392

매출증감율
-9.88%
-7.18%
5.25%
-1.34%

매출원가
6,241,325
6,917,930
7,578,404
7,193,349

매출원가율
94.68%
94.58%
96.17%
96.07%

매출총이익
350,917
396,696
302,077
294,043

판매관리비
278,960
294,762
297,047
277,325

판매비
104,742
114,695
110,121
100,916

관리비
174,218
180,067
186,926
176,409

영업이익
71,957
101,934
5,031
16,718

영업이익증감율
-29.41%
1926.12%
-69.91%
-93.64%

영업이익률
1.09%
1.39%
0.06%
0.22%

당기순이익
53,672
55,207
-55,561
-63,004

당기순이익증감율
흑자지속
흑자전환
n/a
-148.19%

당기순이익률
0.81%
0.75%
-0.71%
-0.84%

자료: 동사 각 사업연도 사업보고서

마.
동사 2020년 연결 기준 총 매출액 6,592,242백만원(전기: 7,314,626백만원)에는 동사의 주요 고객인 기아자동차(주)와 현대자동차(주)에 대한 매출액 2,337,744백만원(전기: 2,384,816백만원)과 776,341백만원(전기: 851,987백만원)이 각각 포함되어 있습니다.
동사의 전체 매출에서 기아자동차(주)와 현대자동차(주)이 차지하는 비중은
47
.
24
%로
, 최근 3개년 간 큰 변동 없이 유지되고 있습니다.

[현대자동차, 기아자동차 대상 매출 추이(연결 기준)]
(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2019년
2018년

기아자동차(주)
2,337,744
2,384,816
2,877,063

현대자동차(주)
776,341
851,987
911,278

합계
3,114,085
3,236,803
3,788,341

전체 매출에서의 비중
47.24%
44.25%
48.07%

자료: 동사 사업보고서

2019년 11월 신용평가 3사(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)는 기아자동차(주)와 현대자동차(주)의 신용등급을 각각 AA+에서 AA0로, AAA에서 AA+로 한 단계씩 하향하였습니다. 신용등급 하향의 중심 논거는 완성차 업계 전반의 글로벌 수요둔화가 이어지며 불확실성이 증가하고 있고 대규모 품질비용 발생에 따라 수익성이 하락한 점 등입니다. 실사보고서 작성일 현재 기아자동차(주) 및 현대자동차(주)의 신용등급 전망은 안정적으로, 급격한 변동 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

상
기 동사 주요 거래처의 신용등급은 동사의 신용등급인 AA- 보다 높은 수준이기 때문에 동사가 채권회수 등에 있어서 불리한 영향을 받을 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 동사가 영위하는 자동차부품 산업은 전방 산업인 완성차 산업의 업황 변동의 직접적인 영향을 받으며, 추후 자동차 산업 업황 부진으로 주요 거래처인 기아자동차(주)와 현대자동차(주)의 신용등급이 추가 하락할 경우 동사의 영업활동에
부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 금번 발행과 관련하여 한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 신용등급은 AA-등급입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행회사인 현대위아㈜가 전적으로 책임을 집니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업 상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
454,820,000

순수입금[(1)-(2)]
99,545,180,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발행제비용(2)
229,920,000

순수입금[(1)-(2)]
49,770,080,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 85-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000

발행가액 × 0.07%

인수수수료
250,000,000

인수총액 × 0.25%

대표주관수수료
50,000,000

발행가액 × 0.05%

신용평가수수료
80,000,000

한국신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

사채관리수수료
2,500,000

정액 지급

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000

1년당 100,000원, 3년

등록비용
500,000

발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
454,820,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조
 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관사 협의
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」
 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>

[회 차 : 85-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000

발행가액 × 0.07%

인수수수료
125,000,000

인수총액 × 0.25%

대표주관수수료
25,000,000

발행가액 × 0.05%

신용평가수수료
40,000,000
한국신용평가, 한국기업평가 (부가세별도)

사채관리수수료
2,500,000

정액 지급

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000

1년당 100,000원, 5년

등록비용
500,000

발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
229,920,000
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
 - 발행분담금 : 「금융기관분담금 징수등에 관한 규정」제5조
 - 대표주관수수료: 발행사와 대표주관사 협의
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 상장연부과금 : 「유가증권시장 상장규정」 및 시행세칙 <별표2>
 - 표준코드부여수수료 : 「증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준」
 - 등록비용 : 「채권등록업무규정」<별표>

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

회차 :
85-1
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-

100,000,000,00
0

-
-
100,000,000,000

2_자금의사용목적

회차 :
85-2
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채 발행자금
1,500
억원
은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표 및 주석을 참고하시기 바랍니다. 

[채무상환자금 세부 사용 내역]

(단위 : 원, %)

종목명
발행액
차환대상금액
이자율(%)
만기일
비고

제78-1회 공모사채
100,000,000,000
100,000,000,000
1.930
2021.04.11
-

제81-1회 공모사채
90,000,000,000
50,000,000,000
2.671
2021.04.16
-

합 계
190,000,000,000
150,000,000,000
-
-
-

주1) '제78-1회 공모사채'의 만기일은 2021.04.11이나 은행의 휴업일(일요일)에 해당하여 실제 만기일은 그 다음 영업일인 2021.04.12입니다. (금융감독원 전자공시시스템 현대위아 제78회 무보증사채 증권신고서(2016.03.30) 제1부 1. 공모개요 '상환방법' 발췌 : 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.)

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 현대위아 제78-1회 및 제81-1회 회사채 만기일 전까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2020년
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
71,957
101,934
5,031
16,718

이자비용(B)
56,599
63,669
66,081
53,341

이자보상배율(A/B)
1.27
1.60
0.08
0.31

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지급하기 어려움을 의미합니다. 2019년 기준 당사는 이자보상배율이 1.60배 수준으로 이는 2018년까지 영업실적 악화로 1배 미만이었던 수치가 개선되었습니다.
또한 2020년 기준 당사의 이자보상배율은 1.27배로 전년 동기 대비 다소 감소세를 보이고 있으나 1배 이상을 유지하고 있습니다. 다만, 이같은 수준의 이자보상비율이 본 채권의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채의 현황

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위: 백만원)

발행회사
발행회차
발행일자
전자등록
총액
이자율
(%)
평가등급
(평가기관)
만기일

현대위아
제75-2회 공모사채
2014.11.27
100,000
2.73
AA(한신평/나이스)
2021.11.27

제76-2회 공모사채
2015.02.10
100,000
2.44
AA(한기평/한신평)
2022.02.10

제77-2회 공모사채
2015.05.13
100,000
2.66
AA(한기평/나이스)
2022.05.13

제78-1회 공모사채
2016.04.11
100,000
1.93
AA(한신평/나이스)
2021.04.11

제78-2회 공모사채
2016.04.11
30,000
2.17
AA(한신평/나이스)
2023.04.11

제79-2회 공모사채
2017.02.21
60,000
2.26
AA(한기평/한신평)
2022.02.21

제80-2회 공모사채
2017.07.24
100,000
2.58
AA(한기평/나이스)
2022.07.24

제81-1회공모사채
2018.04.17
90,000
2.67
AA(한신평/나이스)
2021.04.16

제81-2회공모사채
2018.04.17
40,000
3.09
AA(한신평/나이스)
2023.04.17

제82-1회공모사채
2019.04.16
90,000
2.11
AA-(한기평/한신평)
2022.04.15

제82-2회공모사채
2019.04.16
100,000
2.33
AA-(한기평/한신평)
2024.04.16

제83-1회공모사채
2020.02.20
200,000
1.70
AA-(한기평/나이스)
2023.02.20

제83-2회공모사채
2020.02.20
50,000
1.98
AA-(한기평/나이스)
2025.02.20

제84회 공모사채
2020.10.28
180,000
1.53
AA-(한신평/나이스)
2023.10.27

합 계
-
-
1,340,000
-
-
-

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

주) 기초잔액은 2020년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2021년 30월 30일)의 발행잔액을 기재

다. 전자단기사채 등

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위: 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

주) 기초잔액은 2020년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2021년 30월 30일)의 발행잔액을 기재

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사 

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631

2021.03.30

제85-1회
제85-2회
AA-

한국기업평가(주)
00156956
2021.03.29
AA-

나. 평가의 개요 

당사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제85-1회 및 제85-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다. 2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 금번 평가시 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)는 등급전망(Outlook)을 안정적(Stable)으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

(2) 공시방법
한국신용평가(주), 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.co.kr
한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr/

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나.「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 현대위아(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '현대위아주식회사'이며, 영문은 'HYUNDAI WIA CORPORATION' 약식으로는 '현대위아' 혹은 'HYUNDAI WIA'로 표기합니다

나. 설립일자 : 1976.3.29

다. 본사의 주소 등
- 주 소 : 경상남도 창원시 성산구 정동로 153
- 전화번호 : 055-280-9114

- 홈페이지 : http://www.hyundai-wia.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 : 해당사항 없음

마. 중소기업 해당 여부 : 해당사항 없음

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우 이름(대표자), 주소 및 연락처 : 해당사항 없음

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 현황 
당사의 사업은 크게 차량부품사업, 기계사업으로 구분됩니다. 차량부품사업은 엔진사업, 모듈사업(샤시모듈 등), 일반부품사업(4WD부품, 등속조인트 등), 소재사업(단조, 주물)로 구성되어 있고, 기계사업은 공작기계사업, 특수사업(방산 및 항공기 부품 등)으로 구성되어 있습니다. 신규사업을 포함한 사업의 상세내용은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조바랍니다. 개략적인 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 차량부품사업
1) 엔진
당사의 엔진사업은 국내 및 중국 산동ㆍ 멕시코공장에서 연간 200만대 생산 규모로운영되고 있으며, 주로 승용 및 SUV 엔진 제품 위주로 생산하고 있습니다. 
국내는 평택 및 서산1공장에서 엔진 다운사이징 수요 대응을 위해 카파 및 카파개선 엔진을 생산하고 있으며, 서산2공장, 서산3공장에서는 디젤 엔진(U,R, I6 엔진 등), 가솔린 엔진(세타엔진 등)을 생산하고 있습니다. 
중국 산동 엔진공장에서는 중국 및 인도, 유럽 등지에 공급되는 엔진제품(감마, 누우 등)을 생산하고 있습니다. 또한, 멕시코 공장에서는 북미 및 중남미 현지화 생산거점으로서 카파, 감마, 누우엔진을 생산하고 있습니다. 2019년 8월에 설립한 러시아법인은 공장 건설을 진행중에 있으며, 향후 러시아 및 유럽 지역에 엔진 공급을 목표로 하고 있습니다.

2) 모듈 
당사의 모듈사업은 기아자동차의 근접지원을 위해 안산, 광주 등의 공장에서 샤시모듈 등을 공급하고 있습니다. 

3) 일반부품
현재 창원2공장, 창원3공장에서 생산하고 있는 각종 차량용 부변속기(Transfer), 등속조인트(C.V.Joint) 등 차량 일반 부품사업은 엔진, 모듈 사업과 더불어 당사의 주요 사업입니다. 
등속조인트(C.V.Joint)의 경우 2016년 3월 누적기준 1억대 생산을 돌파하는 등 현재 국내 최대 차량부품 생산업체로 자리매김 하고 있으며, 중국(강소), 인도, 멕시코에서도 등속조인트 제품을 생산하고 있습니다. 
2009년에는 마그나파워트레인社와 합작회사인 '위아-마그나파워트레인(주)'을 설립하여 전자식 커플링 사업을 시작하였습니다. 
또한, 후륜 구동 기반의 전자식 차동 제한장치(e-LSD, electronic-Limited Slip Differential)의 개발을 통해 2020년 1월부터 창원공장에서 양산을 시작하였으며, 해당 부품은 제네시스 브랜드의 첫 SUV 차량인 GV80에 장착되었습니다. 이에 당사는 네 바퀴를 동시에 굴리는 구동 부품인 PTU(Power Transfer unit), ATC(Active Transfer Case), 전자식 커플링, Axle에 이어 e-LSD까지 양산에 들어감으로써 4륜 구동 부품 풀 라인업의 양산체제를 구축하게 되었습니다. 

4) 소재
현재 창원4공장, 창원5공장에서 생산하고 있는 차량부품은 현대위스코(주)와 현대메티아(주)에서 영위하던 사업으로 2014년 11월 1일부로 당사와의 합병으로 인해 추가된 사업입니다. 단조 및 주물 부품을 생산 중이며, 엔진용 부품(Crank Shaft, Connecting Rod, EX-Manifold), 변속기용 부품(Planet Carrier RR, Diff Case)등을 국내외 완성차 및 부품 생산업체로 공급하고 있습니다. 

(2) 기계사업
1) 공작기계사업
당사는 현대자동차그룹 유일의 설비제작 공급메이커로서 국내 공작기계 시장을 선도하고 있습니다. 현대자동차그룹의 자동차 부품가공 기술력을 바탕으로 전문 가공센터, 평가센터, 시제작센터, 기술지원센터 등 각종 시스템을 가동중에 있습니다. 국내 및 유럽 R&D 센터를 필두로 세계시장에서의 품질 경쟁력도 날로 향상되고 있는 가운데, 해외 현지 판매 확대를 목적으로 미국, 독일, 중국에 현지 판매법인을 두고 있으며 전세계 130여개 딜러망을 통해 우수한 제품을 공급하고 있습니다.

2) 특수(방위)사업 
당사는 화포류 및 항공기착륙장치 전문 생산업체로 지난 40여년간 국내 방위산업의 선두주자로 그 기술력을 인정받아왔으며, 국가보위를 위한 자주국방을 실현하기 위해 다양한 분야의 전문 연구인력을 활용하여 미래 첨단형 고부가가치를 창출하는 사업영역 발굴에 최선을 다하고 있습니다.

아. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

강소현대위아유한공사
2004.01.06
No.6. Fenghuang Rd, Fenghuang Town,
Zhangjiagang City, Jiangsu Province, China
차량용 주물,
등속조인트(CVJ),
공작기계 제조 등
394,297
지배력 기준
(기업회계기준서
1110호)
해당

Hyundai-Wia India PVT LTD.
2010.03.01
48, Sur.No78-80. Kandamangalam Village, 
Sengadu Post, Sriperumbudur Taluk, Kancheepuram,
Tamil Nadu - 602 105, India
등속조인트(CVJ)
제조
100,461
상동
해당

현대위아터보주식회사
2013.10.22
충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 29-71
터보차져 제조
51,380
상동
미해당

북경위아 터보차져유한공사
2014.07.11
No9 Shunxi South Road Renhe Town,
Shunyi District Beijing, China
터보차져 제조
23,584
상동
미해당

Hyundai Wia Mexico, 
S.de R.L. de C.V.
2014.09.12

CAR LOS RAMONES-PESQUERIA KM13-15 
LOCALIDAD LA ARENA PESQUERIA PESQUERIA,
NL C.P. 66679, Mexico

엔진 및
등속조인트(CVJ)
제조 등
757,992
상동
해당

HYUNDAI WIA RUS. LLC
2019.08.20
Torfyanaya doroga, 7, Business center 
office #808, 197374, St.Petersberg, Russia
엔진 제조
79,200
상동
해당

Hyundai-Wia Machine
America Corp.
1989.02.08
450 Commerce Blvd. Carlstadt, NJ 07072, USA
공작기계 판매
52,392
상동
미해당

Hyundai-Wia Europe GmbH
1998.05.18
Alexander-Fleming-Ring 57, 65428 Russelsheim
am Main, Germany
공작기계 판매
64,452
상동

미해당

현대위아공작기계유한공사
2013.05.31
1-3F, Bldg6, NO.1535 Hongmei Road, Xuhui District,
Shanghai, China
공작기계 판매
45,056
상동
미해당

현대위아기차발동기
(산동)유한공사
2006.11.16
No.188. Shanghai Road, Rizhao City, 
Shandong Province, China
엔진 및
엔진부품 제조
1,217,764
상동
해당

주1) 주요 종속회사 여부는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사입니다.
주2) 최근 사업년도말 자산총액은 2020년말 기준입니다.

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
현대위아기차발동기(산동)유한공사
지분 인수에 따른 신규 연결 편입('20.7월)

-
-

연결
제외
-
-

-
-

자. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차 기업집단에 속한 회사로서 2020년 12월 31일 기준 계열회사의 총수는 정몽구 명예회장입니다. 현대자동차 기업집단에는 당사를 포함한 국내 55개의 계열회사가 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다.

업 종
회사수
상장사
비상장사

자동차 제조 및 판매
2
현대자동차
기아자동차
-

자동차부품 제조업
12
현대모비스
현대위아
현대케피코
현대아이에이치엘
현대엠시트
현대파텍스
위아마그나파워트레인
에이치엘그린파워
현대위아터보
지아이티
현대첨단소재
현대트랜시스

철강제조업
4
현대제철
현대비앤지스틸
현대종합특수강
현대아이에프씨

증권중개업
1
현대차증권
-

물류관련업
2
현대글로비스

지마린서비스

신용카드 및 할부금융업
3
-
현대캐피탈
현대커머셜
현대카드

IT 관련사업
4

현대오토에버

현대엠앤소프트
모
션
퍼플엠

전자금융업
1
-
블루월넛

자동차 핵심기술개발
2
-

현대엔지비

현대오트론

철도차량 제조 및 판매업
2
현대로템

메인트란스

도시철도운송업
1
-
동북선도시철도

건설업
2
현대건설
현대스틸산업

설계 및 관련 서비스 용역업
2
-
현대엔지니어링
현대종합설계건축사사무소

부동산 개발, 관리 및 관련업
5
-

현대도시개발
부산파이낸스센타에이엠씨
송도랜드마크시티

율촌제2산업단지개발
서울PMC

광고대행업
1
이노션

에너지관련업
2
-
그린에어
현대에코에너지

산림 및 조경업
2
-
서림개발
서림환경기술

영농 및 축산업
1
-
현대서산농장

금속제품 도매업
1
-
현대머티리얼

골프장 운영업
2
-
해비치호텔앤드리조트
해비치컨트리클럽

스포츠 클럽 운영업
2
-
기아타이거즈
전북현대모터스에프씨

경영컨설팅업
1
-
현대엔터프라이즈

합 계
55
12
43

주) 국내외 계열회사에 관한 자세한 사항은 『Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

차. 신용평가에 관한 사항
당사는 2011년 2월 21일 주권상장 이후 경영실적 개선 및 향후 실적에 대한 긍정적인 전망에 따라 동년 5월 회사채 신용등급이 종전의 A에서 A+로 한 단계 상향되었습니다. 또한 2012년 2월 제71회 회사채 본평정에서는 등급전망이 안정적(Stable)에서 긍정적(Positive)으로 상향되었고, 2012년 8월 회사채 신용등급이 A+에서 AA-로 다시상향되었습니다. 그리고 당사는 2014년 3월 25일 현대차그룹내 핵심 부품기업으로 사업평가 항목이 매우 우수하며, 재무항목 및 대부분의 지표들이 우수하고 전반적으로 개선 되는 추세로 인하여 종전의 AA-에서 AA로 다시 상향되었습니다. 신용등급 상향으로 당사의 자금조달 금리 인하 및 대외신인도 제고 등의 효과가 나타나고 있으며, 이후 신용등급 AA를 유지하다, 2018년 11월 5일 AA- 안정적으로 신용등급이 하락하였고, 이후 AA- 등급을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당사의 신용등급 현황 및 이력은 아래와 같습니다.

(1) 신용등급 현황

평가일
평가대상 
유가증권 등
신용등급
평가회사
평가구분

2021.03.30
2021.03.29
회사채
AA-
(안정적)
한국신용평가
한국기업평가
정기평정

2020.10.16
2020.10.14
AA-
(안정적)
한국신용평가
NICE신용평가
본평정

2020.06.25
2020.06.19
2020.06.19
AA-
(안정적)
한국기업평가
NICE신용평가
한국신용평가
정기평정

2020.02.05
AA-
(안정적)
NICE신용평가
한국기업평가
본평정

2019.06.14
AA-
(안정적)
NICE신용평가
정기평정

2019.04.03
AA-
(안정적)
한국기업평가
한국신용평가
본평정

2018.11.05
2018.11.21
2018.12.24
AA-
(안정적)
한국기업평가
한국신용평가
NICE신용평가
정기평정

2018.04.04
AA
(부정적)
한국신용평가
NICE신용평가
본평정

2017.07.10
AA
(안정적)
한국기업평가
NICE신용평가
본평정

2017.02.08
AA
(안정적)
한국신용평가
한국기업평가
본평정

2016.05.31
AA
(안정적)
한국기업평가
정기평정

2016.03.29
AA
(안정적)
NICE신용평가
한국기업평가
정기평정

2015.06.11
AA
(안정적)
한국신용평가
정기평정

2015.04.28
AA
(안정적)
NICE신용평가
한국기업평가
본평정

2015.01.28
AA
(안정적)
한국신용평가
한국기업평가
본평정

(2) 신용등급의 의미

대상
등급
등급의 정의

회
사
채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

□ 상기등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음
□ 등급전망(Rating Outlook)
 - 향후 1~2년 이내의 신용평가등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한 비등급기호
 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경되는 것은 아님.
 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능
 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우
 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우
 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우
 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향,하향,유지될수 있어 등급 변동방향이 불확실한 경우
 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우

카. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 : 해당사항 없음

타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 02월 21일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경
당사는 본점 소재지를 '경상남도 창원시 성산구 정동로 153'에 두고 있습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

증권신고서 제출 전일
현재 당사 대표이사는 정재욱 사장이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 아래와 같습니다.

변동일
주요변동내용

2018.03
윤준모 대표이사 사임, 김경배 대표이사 취임

2021.03
김경배 대표이사 임기만료, 정재욱 대표이사 취임

다. 최대주주의 변동
- 해당사항 없습니다.

라. 상호의 변경

일자
변동내용

1996. 3
기아기공에서 기아중공업으로 상호변경

2000. 1
기아중공업에서 위아로 상호변경

2009. 8
위아에서 현대위아로 상호변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

증권신고서 제출 전일 현재 당사는 정관상 36개의 목적사업을 가지고 있으며 상세 변동내역은 아래와 같습니다.

변동일
변동내역
주요사업 목적

설립시
-
각종 공작기계 및 금속가공기계 제조 판매업

각종 산업기계 및 특수장비 제조 판매업

각종 항공기 부품 제조 판매업

군 납품업

수출입업

물품매도확약서 발행업

무기 및 실탄 제조 판매업

각종 수송기계 및 동부품 제조판매업

건설기계장비 제조판매업

폐기물 소각로, 폐차설비, 탈황, 탈진설비 등 환경관련 설비 및 시설의설계, 제작, 설치, 판매업

물류 및 공장자동화설비 설계, 제작, 설치 및 판매업

각종 철구조물 및 플랜트 설계, 제작, 설치 및 판매업

산업용, 특수차량용 대형내연기관 및 동부품 제조 판매업

제철, 제강 및 발전설비 설계, 제작, 설치 및 판매업

운반, 하역설비 및 시설설계, 제작, 설치 및 판매업

공장설비 및 시설에 관한 엔지니어링 사업

컴퓨터 응용하드웨어 및 소프트웨어 제작 및 판매업

각종 계측, 시험, 측정, 검사, 검교정 대행 및 각 조항의 기술용역업

부동산임대업

유통업 및 서비스업

자동차판매, 정비 및 검사대행업

자동차보험 대리업

전 각호에 관련되는 부대사업 및 주식 기타 유가증권에 대한 투자

2004. 3
추가
데이터 제공 및 통신업

전자상거래업

무선, 벤 인터넷 통신업

인공위성 통신업

데이터베이스 구축 및 가공업

위성영상 서비스업

지형정보처리 및 판매업

수치지도 제작업

자동차용 컴퓨터의 제조 및 판매

2005. 3
추가
기계설비 공사업

2008. 3
추가
공장설비 및 각종 산업기계 전기공사업

2009. 8
추가
비계, 구조물, 설비 해체 및 리엔지니어링 사업

2020. 3
추가
정보통신공사업

아. 기타 중요사항
(1) 주요 종속회사의 연혁

회사명
주요사업
주요연혁

강소현대위아유한공사
(Jiangsu Hyundai-Wia Co., Ltd)
차량부품 주물,
등속조인트(CVJ),
터보모듈,
공작기계 제조
ㅇ 2015.05 : 터보차져 모듈 양산
ㅇ 2016.07 : 강소 등속조인트 라인 증설 (가공라인 30만대)

Hyundai-Wia India PVT LTD.
등속조인트(CVJ)
ㅇ 2015.04 : 가공라인(80만) 3단계 증설
ㅇ 2018.06 : 가공라인(100만) 4단계 증설
ㅇ 2019.08 : 가공라인(132만) 5단계 증설

현대위아터보주식회사
터보차져 제조
ㅇ 2015.04 : 감마 1.6 터보차져 양산
ㅇ 2016.07 : A2 터보차져 양산
ㅇ 2017.05 : IHI 지분인수 및 합작종료
 현대위아터보 주식회사 사명 변경

북경위아터보차져유한공사
엔진 및 
터보모듈 제조
ㅇ 2015.02 : 터보차져 모듈 양산

Hyundai Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.
자동차 엔진,
등속조인트(CVJ), 소재 제품 제조

ㅇ 2016.03 : 소재(블록, 케이스) 양산
ㅇ 2016.04 : 엔진, 등속조인트 양산
ㅇ 2017.12 : 등속조인트 2라인 증설

ㅇ 2019.07 : 등속조인트 3라인 증설
ㅇ 2020.10 : 재생 엔진 사업 시작

HYUNDAI WIA RUS. LLC
자동차 엔진 제조
ㅇ 2019.08 : 법인 설립

Hyundai-Wia Machine America Corp.
공작기계 판매
ㅇ 1989.02 : Kia Machine Tool America Corp. 설립
ㅇ 1999.12 : Kia Heavy Industries U.S.A. Corp.로 상호변경 
ㅇ 2005.04 : Hyundai-Kia Machine America Corp.로 상호변경
ㅇ 2010.09 : Hyundai-Wia Machine America Corp.로 상호변경

Hyundai-Wia Europe GmbH
공작기계 판매
ㅇ 1998.05 : Kia Machine Tool Europe GmbH 설립
ㅇ 2005.04 : Hyundai-Kia Machine Europe GmbH로 상호변경
ㅇ 2012.07 : Hyundai-Wia Europe GmbH로 상호변경

현대위아공작기계유한공사
(Hyundai-Wia Machine Tool Co.,LTD)
공작기계 판매
ㅇ 2013.05 : 현대위아공작기계유한공사 설립

현대위아기차발동기(산동)유한공사

(Shandong Hyundai-Wia Automotive
Engine Company)

자동차 엔진 제조

ㅇ 2015.05 : 엔진 4공장 양산
ㅇ 2015.07 : 엔진 트레이닝센터 운영
ㅇ 2015.08 : 경합금 4공장, 황삭 4공장 양산
ㅇ 2018.02 : 엔진 누적생산 500만대 돌파

ㅇ 2020.05 : 누우 개선 엔진 양산

주1) 현대위아터보주식회사는 2017년 5월 10일 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.
주2) HYUNDAI WIA RUS. LLC 는 2019년 10월 4일 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

주3) 현대위아기차발동기(산동)유한공사는 2020년 7월 6일 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

(2)
주요한 생산설비 등의 변동

일자
변동내용

2016. 2 3

 4
 7
 10
 11
서산 카파 10만 신규 양산
멕시코 소재공장(블록, 케이스) 양산
등속조인트(C.V.Joint) 누적생산 1억개 생산 돌파
멕시코 엔진, 등속조인트 양산
강소 등속조인트(CVJ) 조립라인 증설(8만)
서산/평택 카파 기종추가 양산(서산 31만, 평택 11만)
안산공장 YB(프라이드 후속) 샤시&타이어 모듈 양산(13.5만)

2017. 3
 5

서산 디젤 신규 양산 (22만)
창원 1속 ATC 양산 (6만)
멕시코 등속조인트 2라인 증설 (가공 +38만대, 조립 +68만대)

2018. 6
인도 등속조인트 가공라인 증설(+20만)

2019. 4
 8
화성 타이어 모듈 이관 (+59만)
인도 등속조인트 가공라인 증설(+32만)

2020. 1

4

서산 디젤 I6 신규 양산 (2만)
창원 전륜, 후륜 AXLE 양산 (45만)

서산 카파 개선 엔진 양산

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

주) 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없습니다. 

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
37,000,000
3,000,000
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
27,195,083
-
27,195,083
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
27,195,083
-
27,195,083
-

Ⅴ. 자기주식수
633,354
-
633,354
합병신주 및
장내직접취득분

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
26,561,729
-
26,561,729
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
60
-
-
-
60

장내 직접 취득분

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
60
-
-
-
60
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
633,294
-
-
-
633,294
합병신주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
633,354
-
-
-
633,354
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
27,195,083
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
633,354
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
26,561,729
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 주주총회의 의결을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제41조 및 제42조의 2에서 이익배당 및 중간배당에 관하여 규정하고 있습니다.

○ 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제45기
제44기
제43기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
60,971
55,207
-55,561

(별도)당기순이익(백만원)
14,354
55,283
-4,421

(연결)주당순이익(원)
2,295
2,078
-2,092

현금배당금총액(백만원)
18,593
18,593
15,937

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
30.5
33.7
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.5
1.4
1.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
700
700
600

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 상기 (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.
주3) (연결)주당순이익은 보통주 발행주식 총수(자사주 제외) 기준입니다.
주4) 상기 '전전기 (연결)현금배당성향은 당기순이익 적자기록으로 기재를 생략하였습니다.

○ 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
10
1.5
1.3

주1) 당사는 2011년 2월 상장이후 2012년부터 배당을 시행중입니다. (제45기 배당사항 포함)
주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.
주3) 제45기 배당금은 2021년 4월 21일 지급 예정입니다.

7. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 24일입니다.

○ 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2017년 03월 17일
제41기 정기주주총회
제4조 공고방법
 회사의 공고는 회사 홈페이지에 게재

제26조 이사의 수
 이사는 3인 이상 9인 이하로 구성

제28조 이사의 임기
 이사의 임기는 3년 이내로 변경
공고방법 변경

문구 정비

문구 정비

2019년 03월 15일
제43기 정기주주총회

제7조 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야
 할 권리의 전자등록
제9조 명의개서대리인
제10조 주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 
 서명등 신고
제13조의2 사채 및 신주인수권증권에 표시
 되어야 할 권리의 전자등록
제14조 사채발행에 관한 준용규정

제37조의5 감사위원회의 직무
 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정.

전자증권법 시행

외부감사법 개정사항

2020년 03월 25일
제44기 정기주주총회
제2조 목적
 정보통신공사업 추가

제35조의2 위원회
 이사회 내 위원회 투명경영위원회 추가
스마트팩토리 관련 신규사업
추진 목적 

이사회 내 위원회 신설

2021년 03월 24일
제45기 정기주주총회
제28조 이사의 임기
 사외이사 임기 최대 6년

제33조 이사의 구성과 소집
 이사회 소집통지 회의일 7일 전 소집 안내

제35조의2 위원회
 이사회 내 위원회 보수위원회 추가

제37조의2 감사위원회의 구성
 감사위원회 위원 분리 선출, 의결권 행사 제한 등
상법 개정사항 반영

상법상 기준일 정관 반영

이사회 내 위원회 신설

상법 개정사항 반영

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요 
당사(연결실체)의 사업내용은 차량부품사업과 기계사업으로 구분되며, 차량부품사업이 매출의 90%를 차지하고 있습니다. 당사의 사업부문별 회사현황은 다음과 같습니다. 
○ 사업부문별 회사 현황

사업부문
주요 회사
주요 제품

차량부품
현대위아, 강소현대위아유한공사 
Hyundai-Wia India PVT LTD. 
북경현대위아터보차져유한공사
현대위아터보
Hyundai Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.
Hyundai Wia Rus. LLC
현대위아기차발동기(산동)유한공사
모듈, 엔진, 등속조인트, 변속기(4WD 등)
터보모듈, 터보차져, 주물, 단조 소재품 등

기 계
현대위아, 강소현대위아유한공사
Hyundai-Wia Machine America Corp.
Hyundai-Wia Europe GmbH
현대위아공작기계유한공사
공작기계, 공장자동화설비, 로보트,
방위산업 관련 제품

당사는 연결기준으로 매출은 전년대비 10% 감소한 6조 5,922억, 영업이익은 전년동기 대비 29.4% 감소한 720억을 기록하였습니다. 당사의 주요 경영실적은 아래와 같습니다.

○ 사업부문별 경영실적 및 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업 부문
주요 재무지표
2020년(제45기)
2019년(제44기)
2018년(제43기)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

차량부품
매출액
5,922,214
90%
6,455,064
88%
6,850,713
87%

영업이익
90,921
126%
170,677
167%
119,974
2,385%

유형 및 무형자산
3,065,053
92%
2,473,295
91%
2,452,456
88%

감가상각비 등
256,924
89%
220,492
84%
230,708
88%

기 계
매출액
670,028
10%
859,562
12%
1,029,768
13%

영업이익
(18,964)
-26%
-68,743
-67%
-114,943
-2,285%

유형 및 무형자산
265,812
8%
257,838
9%
330,185
12%

감가상각비 등
32,560
11%
40,763
16%
30,329
12%

합 계
매출액
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%

영업이익
71,957
100%
101,934
100%
5,031
100%

유형 및 무형자산
3,330,865
100%
2,731,133
100%
2,782,641
100%

감가상각비 등
289,484
100%
261,255
100%
261,037
100%

주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 비중은 전체 합계 중 사업부문별 항목이 차지하는 비율을 나타낸 수치입니다.

2. 당사가 영위하고 있는 업계의 현황 및 시장전망

가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
1) 차량부품사업
자동차 부품산업은 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업으로 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업 부양에 총력을 기울이고 있습니다. 최근 세계 자동차산업은 우버 등으로 대표되는 공유경제의 확대로 자동차가 소유하는 재화에서 이용하는 서비스로 패러다임이 전환되고 이에 따라 글로벌 완성차 수요 감소가 예상되는 위기 상황에 직면해 있습니다. 아울러 자율주행 기술의 개발과 이에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 기술 중요성 부각, 환경 규제 강화에 따른 전동화의 흐름 등으로 전통적인 기계부품의 수요는 감소하고 전장, 소프트웨어 및 전동화 기술이 중요해지고 있습니다. 이러한 상황에서 살아남기 위해서는 친환경차량 부품, 자율주행과 같은 고부가가치 기술 개발을 통해 예상되는 수요 감소의 위기에 대비해야 할 필요가 있습니다.
국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서 완성차 업계에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 이러한 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해 국내 자동차 부품산업은 완성차 업계의경기에 크게 영향을 받는 수익구조를 갖고 있습니다.

2) 기계사업
① 공작기계사업
기계산업은 대표적인 자본재 산업으로서 자동차를 비롯한 전방산업의 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 전반적 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요가 좌우되는 특성을 보이는 산업입니다.
공작기계는 주로 자동차, 항공기, 선박, 전자제품을 포함한 기계류의 부품 제작에 활용되는 제품으로, 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받으며, 관련 지수에 선행하는 특성이 있습니다.

② 특수(방위)사업
특수(방위)사업의 주요 수요처는 국방부 및 해외국방 관련 기관과 주요 체계사이며, 산업의 특성상 수요의 규모는 한정적입니다. 주로 내수 위주의 산업이 진행되고 있으며, 수요변동에 대한 영향은 미미한 수준입니다. 방위사업은 군 전투력 증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품수명 주기가 장기간입니다. 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책결정에 따라 사업의 변동성에 영향을 끼칠 수 있으나, 기본적으로 개발, 양산, 창정비라는 순환 구조로 장기간 공급이 이루어지기 때문에 안정적으로 사업을 수행할 수 있는 장점을 갖고 있습니다. 

(2) 산업의 성장성
1) 차량부품사업

차량부품산업의 성장성은 완성차 판매와 직결되어 있습니다. 
① 완성차 시장동향

2020년도 12월 생산은 수출 감소 및 노사갈등으로 인한 일부업체 부분 파업, 르노삼성의 수출물량 감소(닛산 로그 등)에 따른 생산량 조정 등으로 전년동월대비 12.0% 감소한 296,906대를 기록하였으며, 1~12월까지의 생산은 3,506,774대로 전년동기대비 11.2% 감소하였습니다. 2020년도 12월 내수는 업계 신차효과 지속과 연말 마케팅 강화에도 불구, 일부 업체의 부분파업에 의한 공급차질, 개별소비세 30% 인하 6개월 연장(2021.1.1~2021.6.30)에 따른 연말 선취수요 축소로 전년동월대비 8.2% 감소한 133,375대를 기록하였으며, 1~12월까지의 내수는 1,611,218대로 전년동기대비 4.7% 증가하였습니다.

2020년도 12월 수출은 미국, 유럽, 중동 등 주요 수출지역 코로나19 재확산 및 일부 국가 락다운 재개 등에 따른 글로벌 수요 위축으로 전년동월대비 14.7% 감소한 174,756대를 기록하였으며, 1~12월까지의 수출은 1,886,683대로 전년동기대비 21.4% 감소하였습니다.

② 자동차 부품시장 동향 
국내 자동차 부품업체들의 매출구조는 크게 OEM (Original Equipment Manufacturer : 주문자상표부착방식), A/S, 수출로 구분할 수 있습니다. OEM은 완성차 업체나 1차 밴더 등에 납품하면서 발행하는 매출이며, A/S와 수출은 각각 운행차량의 유지, 보수 관련 매출과 해외 완성차 업체에 대한 직수출 매출입니다. 부품업체의 총 매출 규모는 완성차 업체의 생산량 증대에 힘입어 견조한 성장세를 시현해 왔으나, 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수부분에 대한 매출 비중이 높게 나타나고 있습니다. 

○ 국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석

(단위 : 억원)

구 분
부품 매출실적
증감율(%)

OEM
A/S
수출
합계

2017년
472,985
33,109
220,843
726,937
-4.2

2018년
467,190
32,708
214,525
714,423
-1.7

2019년
506,312
35,442
219,387
761,141
+6.5

출처 : 한국자동차산업협동조합

○ 세계 주요 자동차부품업체 현황

(단위 : 억 USD)

순위
업체명
국적
매출액
주요부품

1
로버트 보쉬
독일
466
엔진시스템, 샤시, 전장부품

2
덴소
일본
418
파워트레인 제어 시스템, 공조

3
마그나 인터내셔널
캐나다
394
파워트레인, 내외장, 차체

4
컨티넨탈
독일
353
타이어, 샤시, 전장, 시트 부품

5
ZF 프리드리히샤펜
독일
342
변속기, 조향장치, 서스펜션

6
아이신 세이키
일본
334
변속기, 엔진부품, 차체

7
현대모비스
한국
262
샤시, 칵핏모듈, 브레이크, 조향

8
포레시아
프랑스
199
시트, 칵핏모듈, 도어판넬

9
레어
미국
198
시트, 계기판, 전장

10
발레오
프랑스
180
파워트레인, 조향장치, 내외장

36
현대트랜시스
한국
74
자동/수동변속, 액슬. 시트

37
현대위아
한국
70
엔진, 샤시모듈

42
한온시스템
한국
61
공조장치,

49
만도
한국
49
브레이크, 조향, 서스펜션 부품

88
현대 케피코
한국
19
전자제어시스템

주) 2019년 글로벌 100대 부품기업(OEM판매기준) (출처 : Automotive News)

2) 기계사업
① 공작기계사업 
국내 공작기계 시장의 경우 2018년 하반기 부터 시작된 세계경기 침체와 맞물려 설비투자지수가 큰 폭으로 하락하였으며, 제조업의 해외설비 이전이 심화되고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19로 인한 국내 제조경기 하강으로 공작기계 시장은 다소 침체 되었으나, 2021년부터는 제조경기 회복으로 인한 설비투자 증가로 공작기계 국내 수요가 소폭 상승할 것으로 전망됩니다.
해외 시장의 경우, 코로나19 팬데믹 현상에 따른 세계경제의 침체로 제조경기가 위축된 상황이며, 이로 인해 자동차 산업등 공작기계 주요 수요처인 산업군의 투자 위축으로 전세계 공작기계 수요가 전년대비 약 38% 감소할 전망입니다.
이러한 시장 상황속에서 향후 공작기계 시장 수요는 기존 가장 큰 수요처인 자동차 부품 산업군과 항공 및 일반기계 산업군의 침체로 수요가 다소 감소할 것으로 전망되나, 복합기 및 5축 가공기 등 고사양의 High-End 시장의 수요는 가공제품의 다양성 및 형상이 복잡한 가공품의 증가로 인해 수요는 꾸준히 발생할것 입니다. 또한 공작기계와 함께 인터넷을 활용한 원격제어 및 A/S 등 기존 제품과 생산공정에 IT기술을 접목하여 설비를 운영하는 패러다임의 변화가 가속화 될 전망입니다.

② 특수(방위)사업
북한 핵 문제로 인한 전력화 부대구조 개편에 따른 전력화 소요가 반영되어 군 전력증강 계획은 지속되고 있습니다. 주로 감시정찰과 지휘통제 통신분야로 첨단 전자기술이 접목된 미래전 환경에 집중적으로 증강이 계획되어 있어, 미래전쟁에서 요구되는 특성화된 기술에 대한 참여가 필수적입니다.
군 보유 전력의 노후 포열 교체시기 도래에 따른 포열 및 함정 건조 물량 증가에 따른함포 생산물량이 증가하였고, 향후에도 현존 위협 대비 핵심전력 보강 등으로 국방사업의 안정적 추진과 군 전력 첨단화를 위해 정부 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 장비의 경량화, 무인화, 첨단 전자기술이 접목된 미래전 환경에 부합하는 장비 개발이 요구되고 있는 추세입니다.

(3) 경쟁요소 
1) 차량부품사업 
세계 자동차 시장은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 친환경차 투자 비용 증가 등으로 수요와 공급의 불확실성이 더욱 높아지고 있는 가운데 전기동력차의 비중이 5%를 넘어서는 등 파워트레인 변화와 자율주행차 대응을 위한 구조개편이 가속화되고 있습니다. 최근 국내뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있는 추세이며 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 특히, 일부 주요국들은 연비규제의 강화를 통해 친환경차의 보급을 확대하고 내연기관 차량 생산을 2025년에서 2040년 사이에 대폭 감축하거나 중단할 계획을 수립중이며, 이에 따라 친환경차에 대한 수요가 상당한 속도로 증가할 것으로 전망됩니다.
이러한 자동차 시장의 변화에 따라 자동차부품 업계는 차량 연비 개선 및 친환경자동차, 자율주행 차량과 관련된 부품의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 패러다임의 전환에 선행한 기술력 확보가 앞으로의 시장에서 매우 중요한 경쟁 요소가 될 것이라고 전망하고 있습니다. 또한, 미국과 중국의 성장세 둔화와 무역분쟁, 코로나19 팬데믹 등으로 인해 일부 자동차 부품업체들이 경영위기에 처한 상태이며, 중국 자동차 부품사들은 미국과 유럽 등의 자동차 부품사의 인수합병을 통해 기술 경쟁력을 앞다투어 확보하고 있습니다. 
이런 변화를 통해 향후 자동차부품 시장은 미국, 일본, 유럽의 3강 축에서 한국, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 심화될 것으로 예상하고 있으며, 앞으로의 시장 상황에서 높은 수준 품질과 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁 요소로 작용할 것으로 전망됩니다.

2) 기계사업
① 공작기계사업

국내 공작기계 시장은 당사와 두산공작기계가 시장을 과점하고 있는 형태이며, 고객은 소품종 대량생산의 대기업에서 다품종 소량생산의 중소기업까지 다양한 형태를 보이는 구조입니다. 경기침체와 맞물려 내수시장의 수요가 감소하고 이로 인해 내수시장의 경쟁이 점차 심화되는 양상을 보이고 있지만, 규모 면에서 당사는 타사대비 우위를 확보하고 있으며, 일본, 독일 등의 일부 해외업체가 국내시장에 진출하여 있으나, 현재까지 그 영향력은 제한적인 수준입니다.
해외시장의 경우 공작기계 산업이 완전 경쟁 체제에 돌입함에 따라 다수의 후발업체가 시장에 참여하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 고가 전문품 시장의 성장이 정체되는 가운데 표준품 시장 위주로 시장이 확대 재편되면서 업체간 품질수준의 격차가 거의 사라져 가격, 판매망 확보 및 A/S 등의 요인이 주요 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이렇게 심화된 공작기계 업체간 경쟁으로 인해 후발 경쟁업체들과의 점유율 격차가 점차 줄어들고 있고, 업체들의 공격적인 마케팅 및 향상된 기술력으로 인한 경쟁 강도의 심화가 지속될 것으로 예상됩니다.

② 특수(방위)사업
전문화 ·계열화 제도 폐지(2009년 1월 1일 부)에 따라 현재 당사가 독점적 지위에 있는 중 ·대구경 화포 부문의 지위 유지에 위협요인이 발생할 수 있으나, 단기간에 사업참여가 불가능한 분야이므로 중장기적으로는 안정적인 수요 보장이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한 방위산업의 경우 장기간의 노하우와 대규모 투자가 필요한 분야임에 따라 경쟁에 앞서나가기 위해서는 선제적 투자와 적극적 사업 추진이 필수불가결한 선결 조건입니다. 이에 당사는 개량형 박격포를 국산 개발 완료하였고 중 ·소형 화포 및 함포류의 사업영역을 확대하고자 제품 국산화에 매진하고 있으며, 기존 사업의 확대를 통하여 체계사업으로 발전시켜 나아가기 위해 노력하고 있습니다.

나. 회사의 개황
(1) 차량부품사업
당사 차량부품사업은 모듈, 엔진, 부변속기 및 등속조인트 등의 일반 부품, 소재(단조, 주물)로 이루어져 있으며 현대·기아차 뿐만 아니라 GM, 르노닛산, 포드 등 글로벌 주요 완성차 업체로 공급을 확대해 나가면서 글로벌 자동차 부품 전문기업으로서 확고한 입지를 키워나가고 있습니다.
자동차 모듈부품은 광주, 안산 공장에서 샤시모듈과 타이어모듈을 생산하여 현대·기아차에 공급하고 있습니다.
엔진의 경우 국내 평택 및 서산공장과 중국 산동법인, 멕시코법인에서 우수한 품질의 제품을 생산하고 있으며, 다양하고 선도적인 엔진제품을 생산하기 위해 꾸준한 연구개발을 진행해 나가고 있습니다. 국내 평택공장에서는 소형 가솔린 엔진인 카파엔진을, 서산공장에서는 가솔린(카파, 세타 등)엔진 및 디젤(U, I6 등)엔진 등을 생산하고 있습니다. 산동법인에서는 2007년 3월 양산을 시작하여 현재는 감마 및 누우엔진을 현대ㆍ기아차 글로벌 공장으로 납품하고 있으며, 멕시코법인은 2016년 4월 양산을 시작으로 카파, 감마, 누우엔진을 멕시코 및 북미시장에 공급하면서 지속적으로 그 시장을 확대해 나가고 있습니다. 2019년 8월 설립한 러시아법인은 '21년 하반기 양산을 목표로 신규 공장 건설을 진행중에 있으며, 향후 러시아 및 유럽시장 전역에 엔진을 공급하는 생산거점으로서의 역할을 기대하고 있습니다.
4륜 구동용 부변속기(PTU/커플링, ATC, Axle), e-LSD 등의 부품은 창원공장에서 생산하고 있으며, 등속조인트(CVJ)는 창원, 중국, 인도, 멕시코공장에서 생산하여 현대·기아차 및 글로벌 주요 완성차 업체에 공급·판매하고 있습니다. 단조품은 창원공장에서 생산, 가공하고 있으며, 주물품은 창원 및 중국공장에서 생산하여 고객사에 납품하는 체계를 갖추고 있습니다.
당사는 환경 규제 강화로 인한 친환경 자동차 시장이 급성장하는 시장 환경에 발맞춰전기차 부품 생산(친환경 4륜구동 시스템, 통합열관리 모듈)과 수소경제 활성화 기조에 따른 수소전기차용 부품 생산(수소 저장시스템, 공기압축기) 등 관련 신규사업을 추진하며 그 사업영역을 꾸준히 확장해 나가고 있습니다.

(2) 기계사업
1) 공작기계사업
 '18년부터 시작된 국내 제조설비 투자의 위축으로 인해 국내 공작기계 수요는 지속적으로 감소하였습니다. 또한 해외 시장의 경우 '19년초 부터 설비투자 수요가 감소세로 돌아섰으며, 특히 '20년에는 코로나19 등 악재가 이어져 제조업의 침체로 인해 설비투자가 큰 폭으로 감소하였습니다. 이에 당사는 자동차/부품 산업군 외 항공/의료/조선등을 겨냥한 신제품 개발과 집중적인 홍보 활동을 통해 매출확보에 주력할 예정이며, 당사 해외법인은 수요 대응을 위한 대형 딜러 육성 및 현지 마케팅 홍보활동에 주력하여 매출확대를 도모할 예정입니다.
 또한 스마트팩토리 신규 사업을 통해 자동차 산업의 제조 공정 자동화 솔루션 제공하고 있습니다. IoT 기술 및 자율주행 기술 등의 접목을 통해 로봇 기술을 개발하여 물류로봇, 협동로봇 등 4차 산업혁명의 변화에 발맞추어 사업영역을 지속적으로 확대해 나아갈 예정입니다.

○ 업종별 공작기계 수주금액

(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년
2019년
2018년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

업종별
(국내)
철강/비철금속
-
0.0%
1,650
0.4%
2,694
0.6%

금속제품 제조
6,568
2.7%
13,148
3.3%
12,587
3.0%

일반기계
25,254
10.6%
57,128
14.4%
56,492
13.5%

전기전자IT
12,351
5.2%
14,715
3.7%
15,726
3.8%

자동차부품
168,916
70.7%
300,651
75.9%
284,002
67.8%

조선항공수송
12,824
5.4%
5,951
1.5%
39,231
9.4%

정밀기계
4,991
2.1%
1,973
0.5%
3,935
0.9%

기타제조업
8,149
3.4%
1,143
0.3%
4,471
1.1%

관공서/학교
-
0.0%
-
-
0
0.0%

업종별 합계
239,053
100.5%
396,359
100%
419,138
100%

국내외
국내 수주
239,053
70.5%
396,359
70.4%
419,138
50.0%

해외 수주
99,931
29.5%
166,387
29.6%
418,608
50.0%

수주합계
338,984
100%
562,746
100%
837,746
100%

2) 특수(방위)사업
당사는 대구경 화포, 함포 및 항공기 착륙장치를 생산하고 있으며 국내시장 뿐만 아니라 세계시장에서도 기술력을 인정받으며 수출 확대도 하고 있습니다.
당사는 국내 유일의 대구경 화포전문 생산업체로서 축적된 기술력을 바탕으로 우수한 성능의 화포류를 생산하여 무기체계 현대화와 자주국방에 이바지하고 있습니다. 축적된 자체 설계능력 및 제조시설을 기반으로 전차포, 자주포의 양산 및 성능개량 사업등을 활발히 전개하고 있으며, 인도네시아 곡사포 납품, 세계최초 디지털 가늠자를 장착한 81미리 박격포 체계 개발, 원격사격통제체계(RCWS) 수주 등의 성과를 기반으로 육상무기체계 국산화 개발을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 
해상사업은 육상 화포생산을 통하여 축적된 기술을 기반으로 다양한 구경의 함포사업으로 사업영역을 확대해왔습니다. 5인치 함포, 76미리 함포 등을 제작, 납품하여 군으로부터 그 기술력을 인정받아왔으며, 최근에는 신기술 개발을 통해 함포시리즈화 연구개발을 위한 투자를 지속 확대하여 향후 사업부문의 신성장동력으로서의 기반을 확충할 계획입니다.
항공사업은 군용 및 민항기 착륙장치 전문 제작업체로서 군의 전투력을 향상시키고 있으며, 지속적으로 수출사업도 확대해 나가고 있습니다. 또한 도심 항공 모빌리티(UAM, Urban Air Mobility) 시장에서 주요 핵심 구성품 개발을 준비하고 있습니다. 지난 30여년간 항공사업의 경험을 바탕으로 미래 모빌리티 산업의 기술을 선도해 나갈 계획입니다

(2) 시장점유율

(가) 차량부품사업
현재 자동차부품 업체들의 시장점유율은 정확한 통계치는 존재하지 않아 시장점유율을 판단하기에 어려움이 있습니다. 다만, 완성차 업체별 시장점유율을 파악한 후 각 완성차 업체에 납품하는 자동차부품 업체별 실적 비교를 통해 자동차부품 업체들의 시장점유율을 가늠할 수 있습니다.
현대자동차와 기아자동차에 납품하는 자동차부품 업체들의 생산실적 기준으로 다음과 같은 자동차부품 업체들의 시장점유율을 추정할 수 있습니다. 당사는 부변속기 제품 및 등속조인트(C.V.Joint) 제품에 있어서 국내 1위의 시장점유율을 보이고 있으며,샤시모듈 등 모듈 제품, 단조품, 주물품 등 여러 자동차부품 분야에서 상위권의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 

(나) 기계사업 
1) 공작기계사업

현재 국내 공작기계산업 관련 업체의 시장점유율에 관한 통계치는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에 어려움이 있습니다. 
다만, 한국공작기계협회에서 매달 회원사와 통계청 자료를 바탕으로 발간되는 월간 수요자료를 기준으로 관련 업체별 실적 비교를 통해 국내시장 점유율을 추정하고 있습니다. 공작기계산업은 크게 절삭기계와 성형기계로 구분되며 현재 절삭기계(NC선반, NC머시닝센터, 범용선반, 밀링, 보링 등) 시장에서 현대위아(주), 두산공작기계, 화천기계공업(주), 총 3개 업체가 국내 절삭기계 시장매출의 90% 수준을 차지하고 있습니다.

○ 국내 공작기계 시장 점유율

(단위 : %)

구 분
2020년
2019년
2018년

현대위아
37.0%
43.3%
41.8%

두산공작기계
41.7%
40.2%
36.0%

화천기계공업
11.1%
9.0%
9.2%

기타
10.1%
7.5%
13.0%

주1) 한국공작기계협회 자료 중 당사 NC선반, 머시닝센터, NC보링, 전용기 생산 품목 기준 시장점유율
주2) 기타 : 국내 주요 3개사 제외한 기타업체의 합산 수치
주3) 해외 수입 업체 제외 (관세청 기준 국내 수입기종)

2) 특수(방위)사업
방위사업의 경우 국가 안보와 관련된 사항으로 시장점유율 산정이 어렵습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망
(1) 차량부품사업
1) 전기차(EV, Electric Vehicle) 부품 생산
지구온난화 이슈가 부각됨에 따라 온실가스 배출 규제가 지속적으로 강화 되고 있습니다. 이에 따라 자동차 부분 환경규제에 대응하기 위하여 온실가스 배출이 적은 친환경 자동차 시장이 급성장하고 있습니다. 친환경 자동차 시장 성장에 발맞춰 당사는 전기차 부품 분야 선도기업이 되기 위하여 적극적으로 연구를 추진하고 있습니다.
① 친환경 4WD (e-Axle)
당사는 2011년 부터 현대자동차연구소와 협업을 통하여 친환경 4WD 시스템 개발을 진행해 왔습니다. 2019년 친환경 4WD 시스템인 일체형 e-Axle 시스템의 선행개발을 완료하였습니다. 향후 당사의 4WD 기술과 접목한 특화된 e-Axle 제품으로 글로벌 경쟁력을 갖춰 대응해 나아갈 예정입니다.
② 통합열관리 모듈
현재 전기차는 공조시스템 가동 시 주행 효율이 급격하게 저하되며, 내연기관 대비 열관리 필요 부품이 증가하여 제어 복잡성이 증가되는 추세입니다. 이러한 문제점을 개선하기 위해 당사는 열관리 부품들의 기능적 모듈화를 통하여 효율을 향상시키는 통합 열관리모듈을 개발 및 상용화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 열관리 3영역(전동부품, 배터리, 실내 냉·난방)의 효율적 관리를 위한 통합열관리시스템 개발을 완료할 예정입니다.

2) 수소전기차(FCEV, Fuel Cell Electric Vehicle) 부품 생산
정부의 수소경제 활성화 기조에 따라 수소전기차에 대한 관심이 나날이 커지고 있습니다. 이러한 정책 흐름에 맞추어 현대위아는 미래가치 창출을 위하여 수소전기차 부품 개발 및 생산에 힘쓰고 있습니다.
① 수소 저장시스템
수소저장시스템은 수소전기차의 주행거리 향상을 위한 핵심부품 중 하나입니다. 수소저장시스템은 내구성과 안전성이 확보되어야 하므로 설계기술 등의 최적화가 요구되고 있습니다. 당사는 수소전기차의 경쟁력 확보를 위하여 축적된 노하우를 활용하여 관련 제품의 개발 및 사업화를 진행하고 있습니다. 현재 양산중인 수소전기 차량을 베이스로 수소저장시스템 개발을 추진 중에 있으며 향후 수소탱크 글로벌 업체와 협력을 통해 기술 내재화 및 사업화를 진행할 예정입니다.
② 공기압축기
수소전기차는 수소저장 탱크에서 공급한 수소를 화학반응을 통해 전기를 생성하고 이를 통해 동력을 발생시키는 원리입니다. 공기압축기는 최적화된 구동 조건을 구현하는 과정에서 가장 중요한 역할을 하는 부품 중 하나입니다. 당사는 공기압축기 사업을 통해 자체 보유한 고효율 모터 및 시스템 통합 설계 기술과 터보차저 시스템 역량을 활용하여 현대자동차 그룹 내 친환경 자동차 부품 전문업체로 기여할 예정입니다.

(2) 기계사업
1) Smart Factory
당사는 자동차 산업의 제조 공정 자동화 솔루션을 제공하고 있습니다. 4차 산업혁명의 변화에 맞춰 자동화를 넘어 IoT 기술과 자율 주행 기술 등을 접목한 로봇 기술을 개발하고, 미래 모빌리티 제조에 핵심인 유연 생산을 가능하게 하는 솔루션을 제시할 예정입니다.
① 물류로봇 (AMR, Autonomous Mobile Robot / AGV, Automated Guided Vehicle)
현대위아는 자동차 산업의 제조 공정 자동화 솔루션의 일환으로 각 공정 특성에 적합한 물류로봇을 개발 중에 있습니다. 또한 고객의 생산 시스템 유연성 및 수익성을 극대화 할 수 있도록 물류로봇 제어시스템(ACS) 및 자율 주행 알고리즘 개발 중에 있으며, 더 나아가 이동차량 외관 검사 시스템 및 주차 관제시스템 등 제품 범위를 확대할 예정입니다.
② 협동로봇 (Collaborative Robot)
로봇은 미래 공장의 핵심 요소입니다. 당사는 100% 자동화가 아닌 100%의 효율을 위해 사람과 함께 할 수 있는 인간 친화적 로봇인 협동로봇(Collaborative Robot)을 개발하고 있습니다. 현대위아는 경제적인 솔루션 제공을 위해 하드웨어부터 제어, 소프트웨어까지 자체 개발을 수행 중이며, 모든 분야의 고객에게 다양한 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 지속적으로 제품 범위를 확대할 예정입니다.

2) 특수사업
최근 국방정책은 4차 산업혁명 기술 적용 무기체계 확보를 통한 미래 국가안전 보장을 위해 인공지능, 무인로봇 등의 국방핵심 기술과, 소형화, 초정밀 등의 군사능력 확보를 추진하고 있습니다. 당사는 이러한 환경에 부합하는 새로운 미래 첨단 무기체계 개발에 박차를 가하고 있습니다. 뿐만 아니라, 친환경, 무인화 트렌드에 따른 UAM, 각종무인항공기 분야 등 핵심 구성품 분야에 진출할 예정입니다.
① 원격사격통제체계 (RCWS, Remote Control Weapon System)
최근 육군은 4차 산업혁명 기술 적용 무기체계확보 및 AI 기반 초연결 지상전투체계(Army TIGER 4.0)구축을 단계적으로 추진하고 있습니다. 당사는 변화하는 국방정책에 부합하기 위해 임무수행 중 생존성 및 운용성을 극대화 할 수 있는 RCWS를 개발하여 자체시험평가를 진행중에 있으며, 지속적인 핵심기술 확보를 통한 최신 무기체계 개발로 신규시장을 개척하고 대한민국 국방 발전에 기여할 수 있도록 노력하고 있습니다.
②
근접방어 무기체계 (CIWS-Ⅱ, Close-In Weapon System -Ⅱ)
최근 해군(국방부)은 적의 대함 유도탄 공격으로 부터 함정의 생존성 보장을 위한 30mm급 근접방어 무기체계를 국내 개발하기로 결정하고 획득사업 추진 예정으로 이에 30mm급 근접방어 무기체계를 생산한 실적이 있는 해외 원천기술업체와 협력을 통해 국내 체계업체와 컨소시엄을 형성하여 사업자 선정에 대비하고 있으며, 기존 근접방어 무기체계 대비 최신화된 기술을 적용하여 신규시장을 개척하고 대한민국 해군
함정의 생존성 보장 및 발전에 기여할 수 있도록 노력하고 있습니다.

③ 도심 항공 모빌리티(UAM, Urban Air Mobility) 사업 참여
모빌리티 시장의 게임 체인저로 '도심 항공 모빌리티(UAM)'가 주목받으면서 기술선점과 시장 주도권을 놓고 글로벌 기업 간 경쟁이 본격화되고 있습니다. 당사는 재편되는 항공시장을 준비하기 위해, 30여년 간의 항공분야 구성품 개발 및 양산 경험과 자동차 분야의 전기 모터 개발 경험을 바탕으로, 안락하고 안전한 운행과 친환경적인 UAM 운용 환경에 맞는 착륙장치, 전기택싱장치, 제어기 등 주요 핵심구성품 개발을 준비하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사가 보유한 항공 및 자동차 분야의 기술을 바탕으로 다른 분야의 기술 융합을 통해 미래 모빌리티 산업의 확장을 통해 신규사업 영역을 더욱 확대해 나아갈 예정입니다.

3. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업구분
주요 회사
매출
유형
품 목
주요상표 등
2020년(제45기)
2019년(제44기)
2018년(제43기)

매출액

비율

(%)

매출액

비율

(%)

매출액

비율

(%)

차량
부품
사업
모듈
현대위아(주)
제품
모듈부품
현대위아
1,777,222
27.0%
1,912,375
26.2%
2,191,323
27.8%

부품

현대위아, 강소현대위아유한공사 
Hyundai-Wia India PVT LTD.
북경현대위아터보차져유한공사,
Hyundai Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.
Hyundai Wia Rus. LLC
현대위아터보
현대위아기차발동기(산동)유한공사

"
엔진,
변속기,
등속조인트,
소재
현대위아外
4,144,992
62.8%
4,542,689
62.1%
4,659,390
59.1%

기계
사업
공작
기계
현대위아(주)
강소현대위아유한공사
Hyundai-Wia Machine America Corp
Hyundai-Wia Europe GmbH
현대위아공작기계유한공사
"
공작기계,
전용기,
산업용로봇
현대위아外
481,644
7.3%
690,000
9.4%
884,839
11.2%

특수
현대위아(주)
"
방산제품外
현대위아外
188,384
2.9%
169,562
2.3%
144,929
1.9%

합 계
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

참고] 주요제품 설명
(1) 차량부품

구분
제품 개요
제품 특징

부변속기
(Transfer)
○ 차량의 4륜구동을 위해 전·후륜에 동력을
 전달하는 장치
○ 전/후륜 구동차량 적용 (A/T, M/T 동시)
○ Part Time & Full Time 적용 가능
○ 기계식&전자식 시스템
○ 전륜구동용 Center Diff Type가능
○ 저소음

ATC
(Active 
Transfer
Case)
○ 후륜 구동(FR) 차량에서 엔진/변속기
 구동력을 전륜으로 전달시켜 AWD를 구현
 하는 장치
○ 차량 동특성 : 구동력, 핸들링 성능 강화로 눈길, 빙판길
 및 미끄럼 노면 등에서의 주행 성능 향상
○ 고효율/저중량 : 스핀로스/전달 효율 최적화, 경량화
 설계 및 컴팩트 패키지
○ 능동형 토크 제어 : 구동력 전자 제어로 눈길, 빙판길,
 오프로드 주행 성능 강화
○ 토크 제어 정확도 : 유압 센서 피드백을 적용하여 높은
 토크 제어 정확도, 빠른 응답성
○ 내구 수명 강화 : 클러치 내구 일량 강화 및 최적의
 토크 제어로 차량 레벨 내구성 강화

커플링
○ 전륜 구동(FF) 차량에서 후륜으로 전달되는
 구동력을 자동 제어하여 주행 성능을 향상
 시키는 장치
○ 정확한 토크 제어 : 모터-펌프-클러치 직접 연결 및
 유압 센서 피드백 제어로 높은 토크 제어 정확도 확보,
 품질/시스템 강건화
○ 능동형 토크 제어 : 스포츠/Eco/오프로드 등의 지면
 조건에 따른 주행 모드 지원
○ 고효율/저중량 : 스핀로스/전달 효율 최적화, 경량화
 설계 및 컴팩트 패키지
○ 토크 제어 정확도 : 유압 센서 피드백을 적용하여 높은
 토크 제어 정확도, 빠른 응답성
○ 내구 수명 강화 : 유압 클러치 팩 내구성 강화, 차량 레벨
 내구성 강화

PTU
○ 전륜 구동(FF) 차량에서 엔진/변속기의 
 구동력을 후륜으로 전달시켜 AWD를 구현
 하는 장치
○ 컴팩트 설계 : 엔진, 변속기를 고려한 제한적인 공간 내
 최적 사이즈 적용
○ 고효율 구동 : 고효율 기어셋, 베어링 및 경량화를 통한 
 높은 전달 효율 구현
○ 다양한 사양 : 1축/2축/옵셋 등 구동계 특성에 맞는
 사양 제공
○ NVH 최적화: 기어 및 구동계 NVH 최적화 및 최소화

Axle
○ 바퀴를 통해 차량의 무게를 지지하고 바퀴에
 동력을 전달하는 장치
○ 파워트레인 성능 : 엔진으로부터 전달된 동력을 좌우
 바퀴에 일정하게 전달하여 차량의 견인력을 발생
○ 서스펜션 강성 : 차량 중량의 전부 또는 일부를 지지하여
 바뀌가 지면과 일정한 각도를 유지
○ 브레이크 성능 : 브레이크 디스크, 유압, 파킹 브레이크
 등을 지지하여 제동 성능 구현

e-LSD
○ 좌우 구동륜의 토크 분배를 전자적으로 
 제어하여 핸들링 및 탈출 성능 향상
○ 차량 동특성 : 좌우 구동륜 토크 분배 및 선회 제어 
 최적화를 통한 차량 주행 및 핸들링 성능 향상
○ 저마찰로 탈출 : 눈길, 빙판길 등 미끄럼 노면에서
 안전한 탈출
○ 선회 성능 : 고속 선회 시 외측 구동륜에 토크를
 분배하여 언더스티어 발생 억제
○ 토크 제어 속도 : 클러치 체결, 해제 시간 최소화를 통한
 빠른 토크 제어 성능 확보
○ 토크 제어 정도 : 유압 센서 피드백 제어를 적용하여
 높은 토크 제어 정확도 확보

등속
조인트
(C.V.Joint)
○ 변속기의 구동력을 등속으로 Wheel에
 전달해 주는 구동부품
○ I.B.Joint : TJ, TSJ, UTJ-Ⅲ Type등 3종 보유
○ O.B.Joint : Rzeppa Type 7종 보유
○ NVH 특성 및 내구성, 내열성 우수

엔진
(Engine)
○ 실린더 내에서 연료 흡입·압축·폭발·
 배기의 공정을 반복하면서 피스톤의 왕복
 운동을 캠샤프트의 회전력으로 바꾸어
 원동력을 발생시키는 장치
○ 카파 1.0(MPI/TCI/T-GDI), 1.2(MPI), 1.4(MPI/T-GDI)
○ 감마 1.4(MPI), 1.6(MPI/GDI/T-GDI)
○ 누우 1.8(MPI), 2.0(MPI/GDI/H-GDI)
○ 세타 2.0 GDI, 2.4 GDI
○ U 1.6, R 1.8, A 2.5, I6 3.0

터보차져
○ 엔진에서 나오는 고온의 배기가스를 이용
 하여 터보차져 휠을 고속 회전시켜, 엔진
 으로 들어가는 흡입 공기를 압축 공급하여
 엔진 성능을 향상시킴
○ 고속 회전시 안정적으로 작동할 수 있는 베어링 시스템
 및 고온의 배기가스에 견딜 수 있는 고내열 터빈하우징
 터보차져 작동 방식
- WGT(Waste Gate Turbocharger) : 저속영역 및 고속영역
 으로 구분하여 배기 밸브를 닫거나 개방시킴
- VGT(Variable Geometry Turbocharger) : 베인(통로)의
 열림 각도를 조절하여 영역별로 터빈 효율을 최적화시킴
○ 터보차져 적용을 통한 엔진 성능 향상 및 배기가스 저감
- 배기 규제 강화 대응을 위해 가솔린 차량 터보차져 적용
 확대

샤시모듈
○ 차체와 바퀴를 연결하면서 각 방향으로
 적절한 강성을 유지
○ 차량의 차체와 타이어간의 상대 운동을 제어
 하는 기능을 하는 부품의 조립 단위
○ 단순 부품조립이 아닌 샤시부품의통합을 통하여
 서스펜션의 성능에 영향을 미치는 기능적인 측면을
 고려하여 차량 성능 향상 도모

타이어모듈
○ 주행 중 노면에서 들어오는 충격을 흡수
 하는 기능
○ 타이어 모듈 조립시 적정 언발란스량 관리를 통한 주행
 중 바퀴로 들어오는 인자를 줄여 차량 성능 향상

단조품
○ 고온에서 금속을 가열한 뒤 기계로 여러 번
 두드려 원하는 모양으로 만든 금속제품
○ 엔진, 변속기, 등속조인트 등에 사용되는 자동차부품을
 전문으로 생산
○ CRANKSHAFT, T/M GEAR, OUTER RACE,
 CONNECTING ROD 등

주물품
○ 고철을 용해하여 용해된 금속을 주형 속에
 넣고 응고시켜서 원하는 모양으로 만든
 금속제품
○ 엔진, 변속기, 액슬, 브레이크 등에 사용되는 자동차
 부품을 전문으로 생산
○ CRANKSHAFT, DIFF CASE, DISC, DRUM, KNUCKLE 등

(2) 기계사업 
1) 공작기계

구분
제품개요
제품특징

선반
○ 공작기계 중에서 역사가 가장 오래되고 많이
 사용되는 대표적인 제품
○ 베드·주축대·심압대·왕복대·공구대 및
 이송장치로 구성
○ 주축대와 심압대 사이에 가공물을 고정시키고
 주축대의 회전운동으로 절단 ,절삭
○ 절삭공구는 왕복대에 장치되어 있는 공구대에 유지하고
 공구대를 전후좌우로 움직여서 적당한 절삭길이를 주어
 칩의 발생과 함께 가공물을 절삭

머시닝센터
○ 기계 본체와 20∼70개의 공구를 절삭조건에
 맞게 자동적으로 바꾸어 주는 자동공구 교환대
 (ATC : automatic tool changer) 및 수치제어 
 (NC : numeric control) 장치로 구성
○ 머시닝센터의 운동은 직선운동, 회전운동,
 주축회전의 세가지가 있으며, 이들 운동은
 수치제어(NC) 서보와 NC스핀들에 의해 위치
 결정과 주축속도가 제어
○ 한 번의 세팅으로 다축가공과 공정가공이 가능하므로
 다품종 소량부품의 가공공정 자동화에 유리

보링기
○ 구멍을 절삭하는 바이트 회전식의 공작 기계

FA
○ 자동차 부품 가공 라인을 구축하기 위한 
 전용기 라인센터 
○ 라인센터의 자동화를 위한 로보트산업 구축

2) 특수(방위)사업

구분
제품 개요
적용체계 및 기종

곡사포체계
○ 구경 105∼155mm의 화포류를 총칭
○ 포물선 탄도를 가지는 사격을 하며, 장애물 뒤에
 있는 적을 제압하거나 적 후방 교란 및 후방에서
 아군 화력지원시 사용
○ 견인포 : KM101A1, KH178, KM114A2, KH179

주포장치
○ 주포장치는 포신, 포마운트, 자동장전장치로
 구성되고 자주포, 전차 등 모든 전투장비에 장착
○ 종류는 중구경부터 대구경까지 다양
 - 자주포 : K9, K55A1
 - 전차 : K1, K1A1,K2
 - 무반동총:M67,M40A1

박격포
○ 차량 탑재 또는 단독 운용되는 보병지원화기
○ 사격절차 자동화 및 초경량 81mm 박격포 
 개발 완료
○ 적용기종 : M30, KM19, KM29, KM181, KM187,
 K242, K281, K532, KM114

76mm 함포
○ 대함 및 대공 방어 능력 겸비
○ 스텔스화된 함포 외형
○ 디지털 기반의 제어장치
○ 적용함정 : 유도탄고속함(PKG), 신형고속정(PKMR)
 기뢰부설함(MLS-II), 훈련함(ATX)

5인치 함포
○ 함대함 교전, 해안상륙 화력지원, 육상시설
 파괴 등 다양한 임무 수행 가능
○ 적용함정 : 경구축함(KD-2), 구축함(KD-3), 
 차기호위함(FFX)

착륙장치
○ 지상 조향, 제동기능 가능
○ 이륙시 자동 중앙정렬 기능
○ 추락시 충격흡수 및 조종사 보호위한 붕괴 기능
 (헬기용)
○ 적용기종 : LYNX, UH-60P, KF-16 생산완료
 KT/KO-1, T-50/FA-50, 수리온 양산 중
 중고도무인기(MUAV) 개발중 
 차기군단무인기 개발중, LCH/LAH 개발중

항공기 부품
○ 민항기 착륙장치부품
○ 적용기종 : A320 Drag Stay, Lock Link, Up Lock
 A340 NLG Kit, A380 Nose Shock Absorber Kit,
 A350 Axle, B787 Axle, Bogie Pivot Pin

조종석
○ 항공기 추락시 충격흡수장치를 이용한
 충격 흡수로 조종사 보호. 방탄기능 보유
○ 적용기종 : 수리온 양산중, LAH용 개발중

주로터 조종
○ 시스템의 회전면 조정을 통해 추력과 양력 조절
○ 적용기종 : 수리온 양산중

레일건
○ 전자기포 내구성 강화 기술
○ 국방과학연구소 공동개발 진행 중

전기장갑
○ 대전력 펄스를 활용한 전차방호 기술
○ 국방과학연구소/전기연/풍산 공동개발 완료

코일건
○ 대전력 펄스에 의한 탄자 사출기술
○ 국방과학연구소/전기연 공동개발 완료

원격사격
통제체계
○ 운용자 생존성 확보를 위한 원격 감시 및 즉시 
 타격 능력을 갖는 원격조작 화기 체계
○ 고정형 RCWS (GP 설치완료)
○ 기동형 RCWS (사업참여 활동진행)

나. 주요 제품의 가격변동추이 및 가격변동원인
(1) 주요제품의 가격변동추이

(단위 : 천원)

사업구분
품목
2020년(제45기)
2019년(제44기)
2018년(제43기)

차량부품
사업
변속
스포티지용 트랜스퍼
260
262
288

등속
카니발용 C.V.JOINT
122
122
154

엔진
모닝용 KAPPA 엔진
1,261
1,258
1,252

모듈
스토닉(수출)샤시모듈
774
774
783

스포티지용 플랫폼모듈
2,051
2,051
2,165

소재
CRANKSHAFT (수출)
50
50
50

기계사업
공작
기계
KIT450
36,400
36,400
37,500

KH63G
235,000
235,000
238,000

(2) 가격변동원인
1) 차량부품사업
차량부품사업의 가격변동 원인 첫 번째는 설계변경에 의한 가격변동이 있습니다. 구체적으로 품질 개선 등의 사유로 제품의 사양변경이 발생되어 양산에 적용되면 그 시점에 맞추어 가격변동이 적용되어 제품의 가격이 변동될 수 있습니다.

두 번째 원인은 원자재 가격 조정에 의한 가격변동이 있습니다. 제품의 가격을 구성하는 요소 중 재료비(원재료)가 상당한 비중을 차지하고 있어 그 변동이 있을 경우 가격이 변동될 수 있습니다.

세 번째 원인은 공정 변경입니다. 구체적으로 제품생산시 제조공정에 대한 변경이 발생하면 고객사에 해당 내용을 공유하고 가격에 대한 변동 여부를 협의한 후 반영하게 됩니다.
또한 납품 거리, 유가 변동 등에 의한 운반비가 변동 될 경우에도 가격 변동이 될 수 있습니다. 기타 가격조정 필요사항 발생시 고객사와 협의 후 적용하고 있습니다.

2) 기계사업

공작기계 등 기계사업 관련 제품은 수요처별로 필요한 사양과 요구 조건이 상이해 표준화된 제품 가격을 산정하기 어렵습니다. 다만 원자재 가격의 변동에 따른 가격 변동은 발생할 수 있습니다. 

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 억원, %)

사업부문
2020년(제45기)
비중
주요 매입처
주요 품목

차량부품
사업
모듈
15,133
34.9%
(주)두원공조 外
COMPRESSOR ASSY 外

부품
21,206
48.9%

위아마그나파워트레인
지엠비코리아(주)
희성촉매 주식회사 外

COUPLING ASSY-4WD,
SPIDER ASSY
CATALYST 外

소재
3,320
7.7%
비엠스틸 주식회사
(주)알데코 外
CRANKSHAFT ; CUTTING
압축고철 外

계
39,659
91.5%
-
-

기 계
사 업
공작
2,571
5.9%
한국화낙 
NIKKEN KOSAKUSHO 外
NC E200A/C 
NCRT ASSY 外

특수
1,107
2.6%
세아창원특수강㈜
B/E Aerospace 外
TUBE, FORGING
KUH Bucket KIT2 外

계
3,678
8.5%
-
-

합 계
43,337
100.0%
-
-

내 자
39,605
91.4%
-
-

외 자
3,732
8.6%
-
-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : KRW, USD)

사업부문
주요 원재료 품목
2020년(제45기)

2019년(제44기)

2018년(제43기)

차량부품
사업
변속
PUMP-OIL, ELECTRIC&SMART
KRW 50,965
KRW 50,965
KRW 51,513

등속
TRIPOD HOUSING_FORGING
KRW 24,962
KRW 25,853
KRW 25,131

모듈
(YP)GEAR & LINKAGE ASSY-P/STRG
KRW 108,565
KRW 108,641
KRW 109,043

(YP) WHEEL(19" B) AL
KRW 95,839
KRW 99,648
KRW 104,482

엔진
Turbocharger Assy-Single (감마)
KRW 280,870
KRW 280,000
KRW 274,000

소재
CRANK SHAFT ; HOT FORGING
KRW 52,270
KRW 51,978
KRW 51,680

QL 16" FRT DISC
KRW 13,936
KRW 14,108
KRW 15,211

기계
사업
공작기계
BOX,SE2000A(F0I-TF, STD)
KRW 3,275,000
KRW 3,287,000
KRW 3,983,000

BED, CASTING
USD 6,186.00
USD 6,186.00
-

특수
TUBE, F BAR, CUSTOM 465
USD 5,099.72
USD 4,983.04
USD 4,825.49

주) 주요 가격변동요인은 원자재가격 변동에 의한 조정 및 거래처와의 협상 등에 따른 조정입니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 백만원)

사업부문
주요사업장
2020년(제45기)

2019년(제44기)

2018년(제43기)

차량부품사업
창원 2, 3, 4, 5공장,
안산 1, 2공장,
광주공장, 평택공장,
서산 1, 2, 3공장,
울산 1, 2공장
5,359,096
6,343,634
5,874,706

기계사업
창원 1, 2공장
477,123
655,181
1,046,717

합 계
-
5,836,218
6,998,815
6,921,423

주1) 국내공장 기준으로 작성되었습니다.
주2) 산정근거는 '설비가동가능시간(운영기준)* 생산금액'으로 산정되었습니다.

나. 생산실적 및 가동률
(1) 주요 사업의 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
주요사업장
2020년(제45기)

2019년(제44기)

2018년(제43기)

차량부품사업
창원 2, 3, 4, 5공장,
안산 1, 2공장,
광주공장, 평택공장,
서산 1, 2, 3공장,
울산 1, 2공장
4,614,182
5,924,954
5,460,100

기계사업
창원 1, 2공장
435,613
585,077
967,431

합 계
-
5,049,795
6,510,031
6,427,531

주) 국내공장 기준으로 작성되었습니다.

(2) 주요 사업장 가동률

(단위 : %)

사업부문
주요사업장
2020년(제45기)

2019년(제44기)

2018년(제43기)

차량부품사업
창원 2, 3, 4, 5공장,
안산 1, 2공장,
광주공장, 평택공장,
서산 1, 2, 3공장,
울산 1, 2공장
86.1
93.4
92.9

기계사업
창원 1, 2공장
91.3
89.3
92.4

주) 가동율은 '설비실제가동시간 / 설비가동가능시간(운영기준)'으로 산출되었습니다.

다. 생산설비의 현황
○ 유형자산 현황

(단위 : 백만원)

사업장
소유
형태
소재지
구분
기초금액
(2020.1.1)
증감
상각
기타(*)
사업결합
기말금액
(2020.12.31)

취득
처분

본사 外
자가보유
창원外
토지
629,370
8,431
-670
-
-1,568
-
635,563

건물
632,278
8,689
-519
-21,244
-7,785
144,259
755,678

정부보조금
-4,893
-
-
104
-
-
-4,789

구축물
37,487
1,895
-181
-1,914
-122
9,829
46,994

기계장치
1,145,552
157,600
-7,250
-180,185
-72,828
439,509
1,482,398

차량운반구
2,526
839
-261
-1,091
-49
931
2,895

공구와기구
73,225
18,246
-404
-29,047
-1,143
22,891
83,768

비품
22,834
4,981
-14
-7,585
-135
341
20,422

기타유형자산
9,124
920
-135
-1,863
-62
1,630
9,614

건설중인자산
13,457
33,420
-167
-
38,321
41,138
126,169

합 계
2,560,960
235,021
-9,601
-242,825
-45,371
660,528
3,158,712

주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 각 사업장별 소재지는 당사 홈페이지 또는 동 보고서 Ⅰ. 회사의 개요 연결대상종속회사를 참조바랍니다.
주3) 기타(*) 환율변동 효과 등을 반영한 수치입니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 현재 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업
부문
구 분
투자 기간
투자
대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
잔여계획

차량
부품
사업
차량 부품
'20~'21년
기계장치外
신규차종대응 및 생산능력 확대
4,426
1,924
2,502

소 계
4,426
1,924
2,502

기계
사업
공작기계
'20~'21년
기계장치外
신규기종 개발 및
품질경쟁력 강화
55
40
15

특수
'20~'21년
12
6
5

소 계
67
46
20

기 타
1,218
585
633

합 계
5,711
2,555
3,155

(2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)

구분
사업부문
예상투자총액
예상투자연도
투자효과

자산형태
금 액
2021년
2022년

차량부품사업
차량부품
기계장치外
4,001
2,502
1,499
신규차종 대응 및 생산능력 확대

소 계
4,001
2,502
1,499
-

기계사업
공작기계
기계장치外
33
15
18
관리시스템 개선, 품질 경쟁력 강화

특수
기계장치外
35
5
29
생산능력 강화

소 계
68
20
47
-

기 타
1,298
633
665
IT개선, 영업/품질 경쟁력 강화 등

합 계
5,999
2,809
3,190
-

주) 당사의 투자계획은 경영 상황에 따라 조정/변경될 수 있습니다.

5. 매출에 관한 사항
가. 주요 사업별 매출현황

(단위 : 백만원,% )

사업부문
2020년(제45기)

2019년(제44기)

2018년(제43기)

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

차량부품
사업
모듈
1,777,222
27.0%
1,912,375
26.2%
2,191,323
27.8%

부품
4,144,992
62.8%
4,542,689
62.1%
4,659,390
59.1%

차량부품 소계
5,922,214
89.8%
6,455,064
88.3%
6,850,713
86.9%

기계사업
공작기계
481,644
7.3%
690,000
9.4%
884,839
11.2%

특수
188,384
2.9%
169,562
2.3%
144,929
1.9%

기계사업 소계
670,028
10.2%
859,562
11.7%
1,029,768
13.1%

합 계
6,592,242
100%
7,314,626
100%
7,880,481
100%

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

구 분
지점수
비 고

직영영업점
2개
중부(경기 광명) 1개, 남부(경남 창원) 1개

대 리 점
30개
중부 14개, 남부 16개

합 계
32개

주) 공작기계 국내기준

(2) 판매경로

- 차량부품 : 완성차 및 타 자동차 부품업체 주문에 의한 생산 및 판매
 - 공작기계 : 직영영업 및 대리점 영업망을 활용한 시장 판매
 - 특수사업 : 방위사업청, 국과연을 비롯한 육해공군 관련기관 및 체계업체 (내수), Safran Landing System社 (프랑스/영국/중국) 수출 판매

(3) 판매방법 및 조건

- 차량부품 : 월마감후 120일이내 외담대(수출분 제외)
 - 공작기계 : 할부판매 / 120일이내 외담대(수출분 제외) 등
 - 특수사업 : 현금판매 (연부액 계약) 등

(4) 판매전략
1) 차량부품사업
기존 거래업체인 현대, 기아자동차와의 긴밀한 업무협조를 통해 주문량을 확대하고 국내 자동차 부품업체 및 해외시장에 대한 적극적인 판로개척을 통한 매출 증대 및 수익성 확보에 주력할 예정입니다.
2) 공작기계사업
국내 대리점 및 해외 딜러 대형화를 통해서 판매 역량을 강화하고 고객별 차별화 판매전략을 전개할 예정입니다. 특히, 2018년말 신규 구축한 유럽 기술지원센터를 활용하여 선진기술을 접목한 신기종 개발 및 5축 가공장비 등 고급기종 판매 확대를 통해 유럽시장에서의 인지도를 향상시키고 매출을 확대할 예정이며, 인도/베트남 사무소를 활용한 직판지역 영업도 강화할 예정입니다.
또한, 고객 만족도 수준을 파악하기 위해 별도 조사를 실시하고 부족한 부분을 보완하는 다양한 영업지원활동을 실시하여 고객 감동을 실현시킬 것입니다.
3) 특수사업
내수의 경우 생산설비, 연구인력, 기술력, 품질 등을 최고수준으로 유지하여 군 전력화 일정에 차질없이 대응함으로써 중장기적 관점에서 기존 및 신규사업 확대를 추진하고 있습니다. 수출의 경우 자주포, 전차포, 견인포 및 함포 등에 대한 소요 지속 발굴/수주 추진 및 첨단 방산기술 해외업체 협력 강화 /해외영업력 강화에 주력하고 있습니다.

6. 수주현황 
해당 부문 일부의 내용이 영업비밀에 해당되어 상세히 기재하지 아니하였습니다.

(2020년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원 )

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

기계사업
-
-
-
1,465,781
-
1,114,518
-
351,262

합 계
-
1,465,781
-
1,114,518
-
351,262

주) 당사 진행매출 적용 대상 기계사업 일부에 대한 내용입니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전년과 변동이 없습니다.

나. 재무위험관리
(1) 재무위험관리목적
당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 재무위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
전기말 이후 당사의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 시장위험
당사의 주요 영업활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도를 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

1) 외화위험관리
당사(연결실체)는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험관리
당사(연결실체)는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사(연결실체)는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.
3) 기타 가격위험요소
당사(연결실체)는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사(연결실체)는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(3) 신용위험관리
전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(4) 유동성위험관리
전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

8. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 기본적으로 외환거래는 경상거래 및 자본거래에서 발생하는 외화포지션을 처분하거나, 헷지하기 위한 실수요 거래를 원칙으로 하며, 내추럴 헷지(Natural Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 즉, 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 매칭(matching), 리딩과 래깅, 결제통화 조절 전략, 외화포지션 조정 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 대외적 환관리기법으로 선물환(통화선도거래)을 활용하여 헷지하고 있습니다.

환율변동 위험에 대한 효율적 관리를 위하여 환위험 관리세부지침 및 절차를 명시한선물환거래규정 등의 사내 외환리스크관리규정을 수립하여 운영중에 있습니다. 그 주요내용은 경상적인 수출입의 실수요 거래분, 특히 중장기 수출 프로젝트를 중심으로 환율 변동위험을 헤지하기 위한 거래이며, 경상외적인 투기적인 거래는 하고 있지않습니다. 또한 사업별 연간 선물환 거래한도를 설정, 운영하고 있습니다.

2020년 12월말 현재 당사의 선물환 잔액은 아래와 같습니다.

○ 파생상품 체결 현황 
(1) 선물환 매도

(2020년 12월 31일 잔액 기준)
(단위 : USD)

파생상품명
계약은행
계약일
통화
매도계약금액
만기일

선물환
매도

미즈호

은행

2020-08-20

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-09-11

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-10-08

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-10-23
USD
1,000,000
2021-01-29

2020-10-29

USD

2,000,000
2021-01-29

2020-11-02

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-11-04

USD

2,000,000
2021-01-29

2020-11-12

USD

1,000,000
2021-01-29

2020-11-19

USD

2,000,000
2021-01-29

2020-11-19

USD

1,000,000
2021-02-26

2020-12-14

USD

1,000,000
2021-02-26

2020-12-17

USD

3,000,000
2021-02-26

2020-12-18

USD

2,000,000
2021-02-26

2020-12-21

USD

3,000,000
2021-02-26

2020-12-22
USD
1,000,000
2021-02-26

소 계
USD
23,000,000

신한은행
2020-08-24
USD
1,000,000
2021-01-29

2020-10-16
USD
1,000,000
2021-01-29

소 계
USD
2,000,000

하나은행

2020-09-04
USD
1,000,000
2021-01-29

소 계
USD
1,000,000

합 계
-
USD

26,000,000

-

(2) 선물환 매수

(2020년 12월 31일 잔액 기준)
(단위 : USD)

파생상품명
계약은행
계약일
통화
매도계약금액
만기일

선물환
매수
미즈호
2020-04-27
USD

25,000,000

2021-04-27

소 계
USD

25,000,000

합 계
-
USD

25,000,000

(차입금헷징)

회계처리의 경우, 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에따라 좌우됩니다. 당사는 자산 또는 부채, 확정계약의공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 또는 해외사업장 순투자위험을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품은 금융부채로 인식합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 
당해연도 파생상품 거래 및 평가손익의 손익반영 현황 등은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다.

9. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직

연구 조직도.jpg
연구 조직도

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)

과 목
제45기(2020년)
제44기(2019년)
제43기(2018년)

연구개발비용 계
56,116
59,121
69,548

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.85%
0.81%
0.88%

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과
기대효과

자
동
차
모
듈
K9 샤시모듈
기아자동차,
현대위아,
협력업체
프론트, 리어 샤시모듈, 코너모듈 개발
기아자동차 신차개발 대응을 통한 
신규매출 창출 및 모듈 독자설계 능력구축

스팅어 샤시모듈

스토닉 샤시모듈

프라이드 샤시모듈

카니발 샤시모듈

스포티지 샤시모듈
프론트 플랫폼 모듈, 코너모듈, 리어 샤시모듈 개발

셀토스 샤시모듈

쏘울 샤시모듈

1톤 트럭 액슬
프론트, 리어 상용 액슬개발

냉각수허브 모듈
현대위아,
협력업체
전기차용 구동전장 / 배터리 열관리용 냉각수허브
 모듈 개발
현대기아자동차 신차(MV, ME, SX2) 개발 대응
신규매출 창출 및 모듈 독자설계 능력 구축

자
동
차
부
품
기능통합드라이브액슬
(IDA)
현대위아

선행개발 완료 및 양산 준비중
(
HKMC 아이오닉5, 고성능차 적용 예정
)

차량의 R&H 성능 향상 및 중량축소 기술로서 HKMC
전기차
플랫폼 및 고성능 전륜
차량에 세계최초 적용되어 매출 증대

PTU
현대위아
1축, 2축, 옵셋 타입 개발 및 양산 중
(투싼, 스포티지, 베라크루즈, 코나, 싼타페,
맥스크루즈 외)
다양한 사양과 성능, 품질, 4WD 성능 개발
경쟁력 확보를 통한 글로벌 시장 진출

ATC
현대위아
후륜4WD 차량용 능동형 트랜스퍼 케이스
개발 및 양산 중 (G70, 스팅어 외)
4WD 라인업 확대 및 후륜4WD 제어 등 차량 성능
개발 역량 제고를 통한 사업 역량 확대

e-LSD
현대위아
전자식 좌우 토크 분배 장치를 개발 및 양산 중
(i30N 외)
차량 핸들링 성능을 제고할 수 있는 고성능차용
제품 라인업 확대

커플링
현대위아 & 
마그나합작개발
개발완료 및 양산 중
(쏘렌토, 싼타페, 투싼 외)
전륜 4WD 제품 라인업 확대 및 다양한 환경에
대한 능동형 4WD 토크 제어를 통해 차량 상품성 제고

액슬
현대위아
4WD용 액슬 개발
(GV70, 투싼, 스포티지 외)
액슬 사업 확대를 통한 AWD 파워트레인 풀 라인업 구축

고절각 OB 
등속조인트
현대위아
휠측 고절각 볼조인트(47도 → 50도, 54도) 개발 및
양산 (G70, G80, G90, 스팅어 외)
조인트 최대 작동각 증대를 통한 차량 선회반경 축소 기여
성능 경쟁력 확보를 통한 글로벌 수주 확대

저진동 IB
등속조인트
현대위아
프리미엄급 저진동 트리포드 조인트 개발 및 양산
(투싼, 카니발, G70, G80, G90 외)
조인트 마찰력 저감을 통한 차량 NVH 성능 향상
성능 경쟁력 확보를 통한 글로벌 수주 확대

고효율 IB
등속조인트
현대위아
컴팩트형 볼조인트(6볼 → 10볼, DOJ) 개발 완료
경량화 및 전달 효율 증대로 차량 연비 향상
원가 경쟁력 확보를 통한 글로벌 수주 확대

고효율 후륜
등속조인트
현대위아
후륜용 고성능 조인트(6볼 → 12볼, HCG) 개발 완료
(HMC 전기차 개발 中)
경량화 및 전달 효율 증대로 차량 연비 향상 패키징 
축소를 통한 IDA(통합 드라이브 액슬) 양산화 기여

대형 사이즈
등속조인트
현대위아
고용량 조인트 및 샤프트 개발 완료
픽업트럭 및 대형 전기차 시장 지속 성장에 따른
글로벌 신규 시장 진출

경제형 중공축
현대위아
FR차량 후륜 성능향상(효율, 패키징) 중공축 샤프트 개발 완료
스웨징 중공축 상품성개선(중량 절감, 강성/강도 개선)
경쟁력 확보, 양산화 기여(HMC 전기차 개발 중)

카파개선 1.5 WGT
(가솔린용 터보차저)
현대위아
가솔린용 터보차저 개발 완료 (유럽향 i30)
차량 NVH 대응, 고배기 규제(LP EGR 적용) 대응

R2.2 VGT
(디젤엔진용 터보차저)
현대위아
디젤용 터보차저 양산 개발 진행중 (양산 '21.2)
Eu6-d 배기 규제 및 Eu4~5 저배기 규제 대응

공작
기계

소형 GANG
T/C,

SIC 가공기

현대위아

KIT4500,
KIT-G6000

소형부품 가공 대응

SIC 가공 대응

수평형 T/C
(경제형, 일반형)
현대위아
SE2200LM, SE2200A, SE2200LC, SE2200MA, 
SE2200LA, SE2200LMA, SE2200LMSA, SE2200, 
SE2200M, SE2200L, SE2200LMS, SE2200LMC,
SE2200LMSC
일반시장 대응용

Turn-Mill
T/C

(Y축 시리즈 확대)

현대위아
HD2600Y, HD2200SY, HD2600LYE,
HD2600LY/LSY, HD3100Y/SY,
SE2200YA, SE2200Y, SE2200LY, SE2200LYA,
SE2200LSYA
TURN MILL기종 경쟁력 확보 및 대응
SUB 터렛 및 SUB 스핀들 추가로생산성 향상 대응

수직형 T/C
현대위아
LV8500R/RM, LV8500L/LM
자동차 부품, 조선, 산업기계 가공시장 대응

정면형 T/C
현대위아
LF2600 II, LF2600M II, LF2200 II, LF2200M II
자동화 대응력 향상, 자동차 부품/산업기계 시장 대응

고속 HMC
현대위아
HS6300 II, HS8000 II, HS5000 II
자동차 LINE 설비 대응
IT 부품 및 자동차 부품가공 시장대응

5축 가공기
현대위아
XF2000i, XF8500, XF3500/5A

고정밀 금형시장,
엔트리 5축 가공기

고속 TAPPING기
현대위아
i-CUT4000, i-CUT4500
IT 부품 및 소형 전자제품 대응
고속 TAPPING 및 소형 자동차부품대응

일반형 VMC
(중절삭 시리즈 확대)
현대위아
KF4600-II, KF5600-II, KF3500/5A
자동차부품 가공 시장대응

FA 장비
현대위아
WH50D
자동차부품 전용 가공 시장 대응

특수
사업
EM 기술개발
ADD/현대위아
EM 기술 개발
미래형 무장기술 개발

전열 가속기 개발
ADD/현대위아
전열 가속기 개발
미래 화포 기술 개발

레일건
ADD/현대위아
40/70미리급 레일건 기술 개발
사거리 연장 신형무기 개발
미래 화포 기술 개발

MUAV 착륙장치
ADD/현대위아
MUAV 착륙장치 탐색개발
조향장치 제어기술 개발

수리온 착륙장치
KARI/현대위아
수리온 착륙장치 체계개발
수리온 착륙장치 기술 확보

수리온 조종석
현대위아
수리온 조종석 체계개발
수리온 조종석 기술 확보

수리온 주로터 조종
KARI/KAI/
현대위아
수리온 주로터 조종 체계개발
수리온 주로터 조종 기술 확보

무인복합형 회전익기용
접이식 착륙장치
기술분석 및 형상모델링
ADD/현대위아
무인복합형 회전익기용 접이식 착륙장치 기본설계
신개념 접이식 착륙장치 기구 개발

RCWS
현대위아
원격운용 무장체계 개발
원격 감시 및 무인화 체계기술 확보

포신마모수명증대기술
ADD/현대위아
포신마모수명증대기술 개발

대구경 강선포 마모수명 평가기법 및 크롬도금 기술확보

개량형81미리박격포
방사청/현대위아
개량형 81미리 박격포 체계개발
개량형 박격포 국내독자 기술 확보

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 백
만원
)

구 분
제45기
제44기
제43기

(2020년 12월말)
(2019년 12월말)
(2018년 12월말)

[유동자산]
3,987,965
3,569,098
3,890,796

현금및현금성자산
554,947
382,584
335,766

매출채권
1,464,337
1,401,111
1,669,987

재고자산
760,973
665,170
803,083

기타(유동자산)
1,207,708
1,120,233
1,081,960

[비유동자산]
3,731,941
3,205,241
3,216,651

유형자산
3,158,712
2,560,961
2,569,456

무형자산
172,153
170,171
213,185

관계/공동기업 투자주식
117,327
325,211
310,103

기타(비유동자산)
283,749
148,898
123,907

자산총계
7,719,906
6,774,339
7,107,447

[유동부채]
1,985,718
1,861,396
1,862,772

[비유동부채]
2,208,328
1,821,134
2,207,744

부채총계
4,194,046
3,682,530
4,070,516

[자본금]
135,975
135,975
135,975

[기타불입자본]
387,328
387,328
387,328

[기타자본구성요소]
1,198
19,014
(6,725)

[이익잉여금]
2,593,590
2,549,492
2,520,353

[비지배지분]
407,769
-
-

자본총계
3,525,860
3,091,809
3,036,931

(단위 : 백
만원
)

구 분

(2020.1.1~

2020.12.31)

(2019.1.1~

2019.12.31)

(2018.1.1~

2018.12.31)

매출액
6,592,242
7,314,626
7,880,481

영업이익
71,957
101,934
5,031

당기순이익
53,672
55,207
(55,561)

총포괄이익
31,479
70,815
(87,230)

지배기업소유주지분
60,971
55,207
(55,561)

주당이익
2,295원
2,078원
2,092원

연결에 포함된 종속회사수
10
9
8

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표기준입니다.

주2) 주당이익= 지배회사주주지분순이익/가중평균주식수

나. 요약 별도재무제표

(단위 : 백
만원
)

구 분
제45기
제44기
제43기

(2020년 12월말)
(2019년 12월말)
(2018년 12월말)

[유동자산]
2,794,344
2,904,578
3,236,442

현금및현금성자산
180,137
128,963
177,137

매출채권
1,155,768
1,260,832
1,471,999

재고자산
391,375
441,202
549,378

기타(유동자산)
1,067,064
1,073,581
1,037,928

[비유동자산]
2,987,811
2,887,071
2,843,356

유형자산
1,902,044
1,925,526
1,923,045

무형자산
125,888
150,472
188,621

관계/종속/공동기업 투자주식
777,420
701,093
627,152

기타(비유동자산)
182,459
109,980
104,538

자산총계
5,782,155
5,791,649
6,079,798

[유동부채]
1,315,322
1,583,839
1,649,226

[비유동부채]
1,439,152
1,176,423
1,430,262

부채총계
2,754,474
2,760,262
3,079,488

[자본금]
135,975
135,975
135,975

[기타불입자본]
425,996
425,996
425,996

[기타자본구성요소]
25,336
26,507
25,636

[이익잉여금]
2,440,374
2,442,909
2,412,703

자본총계
3,027,681
3,031,387
3,000,310

종속/관계/공동기업
투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

(단위 : 백
만원
)

구 분

(2020.1.1~

2020.12.31)

(2019.1.1~

2019.12.31)

(2018.1.1~

2018.12.31)

매출액
5,585,482
6,462,161
7,205,700

영업이익
58,828
57,176
(6,522)

당기순이익
14,354
56,283
(4,421)

총포괄이익
14,887
47,015
(28,504)

주당이익
540원
2,119원
166원

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표기준입니다.

주2) 주당이익= 당기순이익/가중평균주식수

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 45 기 2020.12.31 현재

제 44 기 2019.12.31 현재

제 43 기 2018.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

자산

유동자산

3,987,965

3,569,098

3,890,796

현금및현금성자산

554,947

382,584

335,766

기타유동금융자산

1,043,345

928,965

864,728

매출채권

1,464,337

1,401,111

1,669,987

대여금및기타채권

68,866

86,863

66,940

기타유동자산

40,521

35,542

34,100

당기법인세자산

6,563

5,442

4,137

재고자산

760,973

665,170

803,083

미청구공사

48,413

59,525

95,227

매각예정비유동자산

0

3,896

16,828

비유동자산

3,731,941

3,205,241

3,216,651

기타비유동금융자산

177,951

58,177

61,208

비유동매출채권

3,123

4,115

0

비유동대여금및기타채권

54,260

55,762

44,087

유형자산

3,158,712

2,560,961

2,569,456

투자부동산

6,400

4,669

4,566

무형자산

172,153

170,171

213,185

사용권자산

29,769

9,326

0

관계기업투자

98,714

307,784

292,095

공동기업투자

18,613

17,427

18,008

이연법인세자산

11,637

16,136

13,705

기타비유동자산

609

713

341

자산총계

7,719,906

6,774,339

7,107,447

부채

유동부채

1,985,718

1,861,396

1,862,772

매입채무

915,876

876,779

1,191,029

기타채무

150,232

192,801

129,872

단기차입금

97,008

127,971

51,996

유동성장기부채

649,032

494,851

304,847

유동리스부채

1,724

2,157

0

당기법인세부채

6

16,375

785

기타유동금융부채

3,206

84

1,040

충당부채

42,705

29,981

26,257

기타유동부채

55,395

49,047

45,271

초과청구공사

70,534

71,350

111,675

비유동부채

2,208,328

1,821,134

2,207,744

비유동기타채무

27,860

16,502

9,609

장기차입금

981,326

621,582

775,236

사채

1,047,375

907,896

1,147,391

비유동리스부채

4,652

7,223

0

종업원급여부채

11,947

10,787

9,437

기타비유동금융부채

6,441

9

63

비유동충당부채

47,669

223,483

196,186

이연법인세부채

72,386

25,784

53,493

순확정급여부채

8,672

7,868

16,329

부채총계

4,194,046

3,682,530

4,070,516

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

3,118,091

3,091,809

3,036,931

자본금

135,975

135,975

135,975

기타불입자본

387,328

387,328

387,328

기타자본구성요소

1,198

19,014

(6,725)

이익잉여금

2,593,590

2,549,492

2,520,353

비지배지분

407,769

0

0

자본총계

3,525,860

3,091,809

3,036,931

자본과부채총계

7,719,906

6,774,339

7,107,447

연결 포괄손익계산서

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

매출액

6,592,242

7,314,626

7,880,481

매출원가

6,241,325

6,917,930

7,578,404

매출총이익

350,917

396,696

302,077

판매비

104,742

114,695

110,120

관리비

174,218

180,067

186,926

영업이익(손실)

71,957

101,934

5,031

기타영업외수익

238,926

113,342

119,042

기타영업외비용

161,537

126,579

131,107

금융수익

21,231

24,914

20,418

금융비용

58,145

64,664

67,078

지분법손익

(27,972)

530

(16,938)

법인세비용차감전순이익(손실)

84,460

49,477

(70,632)

법인세비용(수익)

30,788

5,730

(15,071)

당기순이익(손실)

53,672

55,207

(55,561)

기타포괄손익

(22,193)

15,608

(31,669)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(22,791)

24,867

(7,592)

해외사업환산손익

(31,368)

9,807

3,862

지분법자본변동

12,693

17,739

(15,110)

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

(4,116)

(2,679)

3,656

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

598

(9,259)

(24,077)

확정급여제도의 재측정요소

(3,830)

(7,336)

6,756

지분법자본변동

65

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)

4,511

(2,532)

(8,526)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분이익(손실)

(1,666)

(406)

(2,788)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

1,518

1,015

(19,519)

총포괄손익

31,479

70,815

(87,230)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

60,971

55,207

(55,561)

비지배지분

(7,299)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

44,874

70,815

(87,230)

비지배지분

(13,395)

주당이익(손실)

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,295

2,078

(2,092)

연결 자본변동표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

135,975

387,328

10,127

2,606,668

3,140,098

3,140,098

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

(6,472)

(6,472)

(6,472)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실

(2,788)

(2,788)

(2,788)

지분법자본변동

(11,453)

(11,453)

(11,453)

해외사업환산손익

3,861

3,861

3,861

확정급여제도의 재측정요소

(14,817)

(14,817)

(14,817)

당기순이익(손실)

(55,561)

(55,561)

(55,561)

배당금지급

(15,937)

(15,937)

(15,937)

사업결합으로 인한 변동

2018.12.31 (기말자본)

135,975

387,328

(6,725)

2,520,353

3,036,931

3,036,931

2019.01.01 (기초자본)

135,975

387,328

6,725

2,520,353

3,036,931

3,036,931

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

1,215

1,215

1,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실

(344)

(344)

(344)

지분법자본변동

15,061

15,061

15,061

해외사업환산손익

9,807

9,807

9,807

확정급여제도의 재측정요소

(10,131)

(10,131)

(10,131)

당기순이익(손실)

55,207

55,207

55,207

배당금지급

(15,937)

(15,937)

(15,937)

사업결합으로 인한 변동

2019.12.31 (기말자본)

135,975

387,328

19,014

2,549,492

3,091,809

3,091,809

2020.01.01 (기초자본)

135,975

387,328

19,014

2,549,492

3,091,809

3,091,809

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

243

243

243

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실

(1,414)

(1,414)

(1,414)

지분법자본변동

7,966

7,966

7,966

해외사업환산손익

(24,611)

(24,611)

(6,097)

(30,708)

확정급여제도의 재측정요소

1,720

1,720

1,720

당기순이익(손실)

60,971

60,971

(7,299)

53,672

배당금지급

(18,593)

(18,593)

(18,593)

사업결합으로 인한 변동

421,165

421,165

2020.12.31 (기말자본)

135,975

387,328

1,198

2,593,590

3,118,091

407,769

3,525,860

연결 현금흐름표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

영업활동현금흐름

189,148

444,220

(113,337)

당기순이익(손실)

53,672

55,207

(55,561)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

529,546

418,953

430,561

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(263,092)

(51,310)

(43,818)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(79,046)

72,299

(407,756)

이자의 수취

22,359

22,868

21,913

이자의 지급

(60,195)

(65,771)

(63,879)

배당금의 수취

3,126

3,259

3,252

법인세의 지급

(17,222)

(11,285)

1,951

투자활동현금흐름

(324,702)

(248,757)

(463,861)

기타유동금융자산의 처분

1,908,469

1,927,894

591,744

기타비유동금융자산의 처분

8,144

100

1,332

유형자산의 처분

5,172

8,553

27,397

무형자산의 처분

489

1,800

0

매각예정비유동자산의 처분

19

17,000

0

대여금 및 기타채권의 감소

4,077

3,455

10,397

사업결합으로 인한 순현금흐름

60,509

0

0

기타유동금융자산의 취득

(1,892,583)

(1,849,935)

(699,274)

기타비유동금융자산의 취득

(117,087)

(140,000)

(180,000)

유형자산의 취득

(251,631)

(178,418)

(174,048)

무형자산의 취득

(27,084)

(37,465)

(36,896)

정부보조금의 상환

(85)

0

대여금 및 기타채권의 증가

(3,196)

(1,656)

(4,513)

관계기업의 취득

(20,000)

0

0

재무활동현금흐름

332,909

(152,061)

(20,879)

단기차입금의 차입

210,646

96,697

35,482

장기차입금의 차입

608,913

189,745

60,046

사채의 발행

428,174

189,159

129,394

기타재무활동으로 인한 현금유입

505

0

단기차입금의 상환

(194,454)

(962)

0

유동성장기부채의 감소

(686,672)

(305,255)

(171,481)

리스부채의 감소

(2,606)

(1,276)

0

장기차입금의 상환

(12,499)

(304,737)

(58,383)

배당금지급

(18,593)

(15,937)

(15,937)

현금의 증가(감소)

197,355

43,402

(598,077)

기초의 현금

382,584

335,766

931,335

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(24,992)

3,416

2,508

기말의 현금

554,947

382,584

335,766

3. 연결재무제표 주석

제45기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제44기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

현대위아주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대위아주식회사 (이하 "지배회사")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장 등에서 차량부품, 공작기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고
있습니다.
한편, 지배회사는 설립 후 수차의 증자 및 합
병을 거쳐
당기말 현재 납입자본금은
135,975백만원이며
, 당기말
현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

현대자동차(주)
6,893,596
25.35

기아자동차(주)
3,654,004
13.44

자사주
633,354
2.33

정의선
531,095
1.95

기타주주
15,483,034
56.93

합 계
27,195,083
100.00

2020년

12월 31일 현재 연결재무제표는 2021년 1월 29일 이사회에서 승인되었으며,2021년 3월 24일자 지배회사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지

연결실체 내 기업이

소유
한
소유지분율 (%)

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당기말
전기말
당기말
전기말

강소현대위아유한공사
자동차 부품제조
중국
100
100
-
-

현대위아공작기계유한공사
공작기계 판매
중국
100
100
-
-

북경위아터보차져유한공사
자동차 부품제조
중국
100
100
-
-

Hyundai-Wia Machine America Corp.
공작기계 판매
미국
100
100
-
-

Hyundai-Wia India PVT LTD.
자동차 부품제조
인도
100
100
-
-

Hyundai-Wia Europe GmbH
공작기계 판매
독일
100
100
-
-

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.
자동차 부품제조
멕시코
100
100
-
-

HYUNDAI WIA RUS. LLC
자동차 부품제조
러시아
100
100
-
-

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)
자동차 부품제조
중국
43
30
57
70

현대위아터보(주)
자동차 부품제조
한국
100
100
-
-

(*1) 연결실체는 당기 중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분을 추가 취득하였으며, 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 영업정책과 배당정책을 최종적으로 의결하는 동사회의 과반을 구성하는 권리를 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체는 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지배력을 획득하였다고 판단하여, 현대위아기차발동기(산동)유한공사를 연결실체에 편입하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

종속기업명
총자산
총부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

강소현대위아유한공사
394,297
128,375
167,971
1,781
1,781

현대위아공작기계유한공사
45,056
43,387
73,899
(2,694)
(2,694)

북경위아터보차져유한공사
23,584
16,644
40,735
2,596
2,596

Hyundai-Wia Machine America Corp
52,392
61,836
35,446
(5,631)
(5,631)

Hyundai-Wia Europe GmbH
64,452
43,968
44,673
(1,169)
(1,169)

Hyundai-Wia India PVT LTD.
100,461
75,248
84,209
392
392

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
757,992
624,518
679,299
613
613

HYUNDAI WIA RUS. LLC
79,200
33,732
-
(1,255)
(1,255)

현대위아기차발동기(산동)유한공사
1,217,764
552,405
546,843
(11,571)
(11,571)

현대위아터보(주)
51,380
46,713
55,407
(2,949)
(2,932)

② 전기말
(단위:백만원)

종속기업명
총자산
총부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

강소현대위아유한공사
375,393
113,141
201,847
(799)
(799)

현대위아공작기계유한공사
54,537
50,267
63,354
(5,476)
(5,476)

북경위아터보차져유한공사
32,961
28,591
68,191
1,668
1,668

Hyundai-Wia Machine America Corp
66,092
70,617
54,867
(541)
(541)

Hyundai-Wia Europe GmbH
76,196
55,210
71,053
40
40

Hyundai-Wia India PVT LTD.
81,507
54,369
79,595
1,609
1,609

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
857,640
716,204
847,651
10,004
10,004

HYUNDAI WIA RUS. LLC
61,634
2,142
-
(414)
(414)

현대위아터보(주)
53,585
45,986
98,786
676
684

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준
지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체') 연결재무제표는
'주식회사 등의 외부감사에

관한

법률'에

제정된

한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.

연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결실체는 회계정책의 소급적용, 연결재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 중요한 회계기준

1) 금융자산

최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

-
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

-
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

-
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는

아래

조건을

모두

만족하는

경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고 있다.

-
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 있다.

-
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타영업외수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

-
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되었다.

-
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

-
유의적인 가정에 대한 공시

-
계약자산을 포함한 매출채권

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다.

최초

인식

이후

신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여,손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2) 금융부채
최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있으며, 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

4) 관계기업과 공동기업

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

5) 유형자산
유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해제, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외의 유형자산에 대해서는 원가에서 잔존가치를 차감한 금액을 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물

15~70년

구축물

10~33년

기계장치

5~15년

차량운반구

4~10년

공구와기구

3~8년

비품

3~10년

기타의유형자산

5~12년

한편, 연결실체는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과시에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 당기손실(손상차손)로 인식하고 있습니다. 유형자산의 처분시(
즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)
또는 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 장부금액은 제거하며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

7) 무형자산
개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

내부적으로 창출한 무형자산(연구 및 개발원가)
신규개발은 선행연구, 양산개발 프로젝트로 구분됩니다. 연결실체는 양산개발 프로젝트에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 선행연구 프로젝트에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 무형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다
.

구 분

내용연수

개발비

3~10년

산업재산권

6~10년

소프트웨어

3~10년

고객관계

10~15년

기술력

5년

기타무형자산
3~10년

무형자산의 제거
무형자산을 처분
(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)
하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

8) 매각예정비유동자산

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을
공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 

9) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 또는 손상징후가발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

10) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 한편, 충당부채는 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증
판매보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 

12) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채 (자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

13) 파생상품과 위험회피회계
연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

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인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

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인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을회피하는 현금흐름위험회피

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해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 연결실체는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

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위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

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신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

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위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결실체는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

연결실체는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

연결실체는 해외자회사에 대한 외화환산위험의 위험회피수단으로 대출채권을 사용합니다

14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 차량부품 및 기계부문에서 해당 재화나 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

차량부품 및 공작기계 매출

연결실체는 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래가격을 산정할 때, 연결실체는 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.
 
 - 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 

- 유의적인 금융요소
연결실체는 고객으로부터 선수금을 수령하는 경우가 있습니다. 이 경우 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결실체는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 

FA 및 특수사업 등의 매출

용역의 제공으로 인한 수익은 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고소비하기 때문입니다.

계약잔액

- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체의 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 연결실체의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 
 
- 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.(3).1) 부분을 참조합니다.
 
- 계약부채
계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

보증 의무

연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신유형 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 판매보증충당부채는 주석 16번을 참조 바랍니다. 연결실체는 판매 시점에 존재한 결함 수리에 추가하여 보증을 추가로제공합니다. 재화와 용역유형 보증의 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된 것입니다. 재화의 이전과 용역유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 거래가격의 일부를 용역유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

15) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가되고 있습니다.

16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

당기법인세와 이연법인세

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나, 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

17) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

18) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터

1년을

초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

19) 외화환산

각 연결대상기업들의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

매 보고기간 종료일에 화폐성

외화항목은

보고기간말의

환율로

재환산하고

있습니다.한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배회사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

20) 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

ㆍ 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.(3).9) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

ㆍ 리스부채
리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

ㆍ 단기리스와 기초자산이 소액(이하 "소액자산")인리스
연결실체는 기계장치와 비품 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

21) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은

수취할

권리가

발생하는

기간에

당기손익으로 인식하고 있습니다.

22)
유동 및 비유동 분류
연결실체는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

-

정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

-

주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

-

보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

-
현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

-

정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

-

주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

-

보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

-
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

23)
온실가스배출권

연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결실체는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결실체는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은손익으로 인식합니다.

24
) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 

(4) 회계정책 및 공시사항의 변경

제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁

기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제정 및 개정을 하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은

2020년

6월

1일

이후

시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법' 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' -금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 판단
,
추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운
영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는

226,614백
만원(전기말:

216,979
백만원)이
며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가
주석 31번에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을사용하였습니다. 주석 31번은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 매출채권과 계약자산의 손실충당금
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 연결실체의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결실체는 충당금설정률표를 과거신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결실체의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결실체의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 5,24에 공시됩니다.

(4) 리스의 증분차입이자율의 산정
연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결실체가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우 (시장이자율과 같은)관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

(5) 충당부채의 측정

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 제품보증 및 소송 등과 관련한 지급액을

최선의 추정치로 측정하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 부문정보

(1) 당기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분
분류기준
주요 재화 및 용역
주요 고객

차량부품
경영관리목적
차량부품, 모듈 등
현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계
경영관리목적
공작기계, FA, 특수사업 등
현대자동차(주), 방위사업청

(2) 당기 및 전기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

부문전체매출
6,515,324
798,640
7,313,964

(-) 부문간매출
(593,110)
(128,612)
(721,722)

외부고객으로부터의 수익
5,922,214
670,028
6,592,242

부문영업손익
90,921
(18,964)
71,957

② 전기
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

부문전체매출
6,911,720
1,035,784
7,947,504

(-) 부문간매출
(456,656)
(176,222)
(632,878)

외부고객으로부터의 수익
6,455,064
859,562
7,314,626

부문영업손익
170,677
(68,743)
101,934

(3) 당기말 및 전기말 사업별 부문의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재고자산
501,045
259,928
760,973

유형자산
2,914,631
244,081
3,158,712

무형자산
150,422
21,731
172,153

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재고자산
334,231
330,939
665,170

유형자산
2,342,778
218,183
2,560,961

무형자산
130,516
39,655
170,171

(4) 당기말 및 전기말 현재 사업별 부문의 주요 부채현황은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

매입채무 및 기타채무
833,977
259,991
1,093,968

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

매입채무 및 기타채무
777,183
308,899
1,086,082

(5) 당기 및 전기의 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
한국
북미
유럽
중국
인도
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익(총액)
5,640,889
714,745
44,673
829,448
84,209
7,313,964

차감: 내부매출조정
(459,410)
(664)
(499)
(261,132)
(17)
(721,722)

매출액(순액)
5,181,479
714,081
44,174
568,316
84,192
6,592,242

영업손익(총액)
57,740
9,623
(4,721)
(19,414)
3,124
46,352

조정:내부미실현손익조정
25,605
-
-
-
-
25,605

영업손익(순액)
83,345
9,623
(4,721)
(19,414)
3,124
71,957

② 전기

(단위:백만원)

구 분
한국
북미
유럽
중국
인도
합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익(총액)
6,560,946
902,518
71,053
333,392
79,595
7,947,504

차감: 내부매출조정
(602,302)
(296)
(912)
(29,331)
(37)
(632,878)

매출액(순액)
5,958,644
902,222
70,141
304,061
79,558
7,314,626

영업손익(총액)
60,602
26,714
709
(1,933)
1,745
87,837

조정:내부미실현손익조정
14,097
-
-
-
-
14,097

영업손익(순액)
74,699
26,714
709
(1,933)
1,745
101,934

(6) 주요고객에 대한 정보

당기 총 매출액 6,592,242백만원(전기: 7,314,626백만원)에는 연결실체의 주요 고객인 기아자동차(주)와 현대자동차(주)에 대한 매출액 2,337,744백만원(전기: 2,384,816백만원)과 776,341백만원(전기: 851,987백만원)이 각각 포함되어 있습니다.

5. 매출채권, 대여금및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,489,024
7,119
1,430,648
7,612

차감: 손실충당금
(24,687)
(3,996)
(29,537)
(3,497)

매출채권(순액)
1,464,337
3,123
1,401,111
4,115

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
73,341
41,624
90,781
42,108

차감: 손실충당금
(4,475)
-
(3,918)
-

미수금(순액)
68,866
41,624
86,863
42,108

대여금
-
-
-
128

차감: 손실충당금
-
-
-
(128)

대여금(순액)
-
-
-
-

보증금
-
12,636
-
13,654

합 계
68,866
54,260
86,863
55,762

(3) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 미수금에 대한 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금률은 유사한 손실 패턴(즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위 등)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권 및 미수금은 정상영업주기 이상 연체되었을 경우 손실충당금을 인식합니다. 

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

만기경과후 1년 이내
61,453
7,126

만기경과후 1~3년
8,931
248

만기경과후 3년 초과
1,744
6

합 계
72,128
7,379

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

만기경과후 1년 이내
62,217
22,843

만기경과후 1~3년
5,267
23

만기경과후 3년 초과
-
21

합 계
67,484
22,887

2) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 미수금의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

총 계
21,140
4,373

차감: 손실충당금
(18,346)
(3,911)

차 감 계
2,794
463

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

총 계
19,751
4,338

차감: 손실충당금
(18,944)
(3,338)

차 감 계
807
1,000

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 다툼이 있는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 과거 회수 경험률 및 담보가치 등을 종합적으로 고려하여 손상을 인식하였습니다. 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

3) 집합적 손상검사(유의적이지 않은) 채권
당기말 및 전기말 현재 집합적 손상대상 채권은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

연체되지 않은 채권
47,100
2,761

만기경과후1년이내
20,865
2,358

만기경과후1~3년
9,397
220

만기경과후3년초과
9,315
455

총계
86,677
5,794

차감:손실충당금
(10,338)
(564)

차감계
76,339
5,230

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

만기경과후 1년 이내
36,592
2,631

만기경과후 1~3년
5,897
70

만기경과후 3년 초과
4,936
248

총 계
47,425
2,949

차감: 손실충당금
(14,090)
(580)

차 감 계
33,335
2,369

당기말 현재 연체되지 않은 매출채권 및 미수금 중 손상되지 않은 채권금액은 각각 1,316,198백만원(전기말 1,303,600백만원) 및 97,418백만원(전기말 102,715백만원)입니다.

4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
대여금
매출채권
미수금
대여금

기초 손실충당금
33,034
3,918
128
29,306
3,185
214

손실충당금 전입(환입)
(3,585)
538
-
6,567
698
(86)

회수(제각)
(349)
3
(128)
(3,084)
-
-

기타(*1)
(417)
16
-
245
35
-

기말 손실충당금
28,683
4,475
-
33,034
3,918
128

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
계정명
당기말
전기말

DA차입금
매출채권
-
24,200

단기차입금
-
24,200

할부금융 차입금
매출채권
5,011
13,926

단기차입금
5,011
13,926

6. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
7,764
-
6,751
-

선급금
20,862
-
21,257
-

선급비용
2,343
609
3,301
713

선급부가세
9,552
-
4,233
-

합 계
40,521
609
35,542
713

7. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
296,209
(17,721)
278,488
189,950
(7,887)
182,063

상품
44,946
(1,911)
43,035
3,036
(488)
2,548

반제품
137,912
(11,757)
126,155
173,080
(14,435)
158,645

재공품
26,637
(1,156)
25,481
35,072
(1,323)
33,749

원재료
253,354
(19,394)
233,960
264,540
(17,989)
246,551

부재료
1,899
-
1,899
1,935
-
1,935

저장품
79
-
79
19
-
19

미착품
51,876
-
51,876
39,661
-
39,661

합 계
812,912
(51,939)
760,973
707,293
(42,122)
665,171

당기 및 전기 중 인식한 재고자산

평가손실 전입
액은

12,442백만원(전기15,055백만원)입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
1,042,338
-
926,494
-

장기금융상품
-
124,937
-
179

파생상품자산
1,007
-
2,471
-

공정가치측정 금융자산
-
53,014
-
57,998

합 계
1,043,345
177,951
928,965
58,177

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(비상장주식)

현대트랜시스㈜
9,957
38,549
38,549
28,592

해비치호텔앤드리조트㈜
-
11,227
11,227
11,227

경남신문 등
700
303
303
(397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합
1,660
1,660
1,660
-

한국방위산업진흥회
1,250
1,250
1,250
-

한국자동차공업협동조합 등
25
25
25
-

합 계
13,592
53,014
53,014
39,422

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(상장주식)

㈜코렌텍
9,810
2,446
2,446
(7,364)

(비상장주식)

현대트랜시스㈜
9,957
41,080
41,080
31,123

해비치호텔앤드리조트㈜
-
11,549
11,549
11,549

경남신문 등
400
3
3
(397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합
1,660
1,660
1,660
-

한국방위산업진흥회
1,250
1,250
1,250
-

한국자동차공업협동조합 등
10
10
10
-

합 계
23,087
57,998
57,998
34,911

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
68,000
28,000
동반성장 펀드 관련 제한

정기예금
40
-
면허 관련 담보 제공

장기금융상품
당좌개설보증금
5
5
당좌구좌 개설 관련

정기예금
40
80
면허 관련 담보 제공

합 계
68,085
28,085

9. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
주요영업활동
소재지
소유지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

현대위아기차발동기(산동)유한공사
자동차 부품제조
중국
(*1)
-
-
115,181
187,362

현대종합특수강(주)
철강제품 제조
한국
40
134,711
86,452
114,711
110,759

현대기차모구(산동)유한공사(*2)
자동차 부품제조
중국
20
8,194
12,262
8,194
9,663

합 계
142,905
98,714
238,086
307,784

(*1) 연결실체는 당기 중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분 13%를 104,587백만원에 추가 취득하여(전기말 지분율30%), 동 피투자회사의 지배력을 획득하였다고 판단하여 관계기업투자에서 연결실체로 편입하였습니다. 

(*2) 종속기업인 강소현대위아유한공사가 보유하고 있는 관계기업투자주식입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

관계기업명
기초
증가
지분법
손익
배당금의
수령
지분법
자본변동
손상차손
사업결합
(*1)
기타
(*2)
기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사
187,362
-
(9,386)
-
5,203
-
(183,179)
-
-

현대종합특수강(주)
110,759
20,000
(25,404)
-
147
(19,030)
-
(20)
86,452

현대기차모구(산동)유한공사
9,663
-
2,658
(255)
44
-
-
152
12,262

합 계
307,784
20,000
(32,132)
(255)
5,394
(19,030)
(183,179)
132
98,714

(*1) 지분법자본변동 실현액 7,337백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기
(단위:백만원)

관계기업명
기초
지분법손익
배당금의
수령
지분법
자본변동
기타(*1)
기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사
168,670
1,190
-
17,502
-
187,362

현대종합특수강(주)
115,476
(4,869)
-
152
-
110,759

현대기차모구(산동)유한공사
7,949
1,750
(249)
125
88
9,663

합 계
292,095
(1,929)
(249)
17,779
88
307,784

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기
및 전기의 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
현대위아기차발동기(산동)
유한공사(*1)
현대종합특수강
현대기차모구(산동)
유한공사

유동자산
588,776
269,695
117,949

비유동자산
649,622
352,628
22,104

자산 계
1,238,398
622,323
140,053

유동부채
405,713
230,291
75,917

비유동부채
145,077
207,286
8,348

부채 계
550,790
437,577
84,265

자본 계
687,608
184,746
55,788

매출
417,348
430,518
52,184

계속영업손익
(29,887)
(63,498)
12,384

기타포괄손익
-
369
8

총포괄손익
(29,887)
(63,129)
12,392

(*1) 당기 사업결합 이전까지의 요약 재무정보입니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
현대위아기차발동기(산동)
유한공사
현대종합특수강
현대기차모구(산동) 
유한공사

유동자산
622,033
248,020
133,558

비유동자산
639,984
412,217
22,017

자산 계
1,262,017
660,237
155,575

유동부채
375,474
234,365
103,305

비유동부채
185,924
227,953
8,287

부채 계
561,398
462,318
111,592

자본 계
700,619
197,919
43,983

매출
1,313,265
450,103
106,069

계속영업손익
551
(11,864)
6,093

기타포괄손익
58,339
380
624

총포괄손익
58,890
(11,484)
6,717

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기말

및 전기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
현대위아기차발동기(산동)
유한공사(*1)
현대종합특수강
현대기차모구(산동)
유한공사

관계기업 기말 순자산(A)
687,608
184,746
55,788

연결실체 지분율(B)
30%
40%
20%

순자산 지분금액(AXB)
206,282
73,898
11,158

(-) 내부거래효과 제거
(23,103)
(128)
(129)

(+) 영업권
-
12,682
1,233

기말 장부금액
183,179
86,452
12,262

(*1) 당기 사업결합 이전까지의 조정내역입니다.

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
현대위아기차발동기(산동)
유한공사
현대종합특수강
현대기차모구(산동)
유한공사

관계기업 기말 순자산(A)
700,619
197,919
43,983

연결실체 지분율(B)
30%
40%
20%

순자산 지분금액(AXB)
210,186
79,168
8,797

(-) 내부거래효과 제거
(22,824)
(123)
(310)

(+) 영업권
-
31,714
1,176

기말 장부금액
187,362
110,759
9,663

10. 공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

공동기업명
주요
영업활동
소재지
소유지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

위아-마그나파워트레인(주)
자동차 부품제조
한국
50
6,649
18,613
6,649
17,427

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

회사명
기초
지분법손익
배당금의 수령

지분법
자본변동

기말

위아-마그나파워트레인(주)
17,427
4,160
(3,000)
26
18,613

② 전기
(단위:백만원)

회사명
기초
지분법손익
배당금의 수령

지분법
자본변동

기말

위아-마그나파워트레인(주)
18,008
2,458
(3,000)
(39)
17,427

(3) 당기 및
전
기
의 공동
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

유동자산
42,056

비유동자산
28,705

자산 계
70,761

유동부채
25,950

비유동부채
7,585

부채 계
33,535

자본 계
37,226

매출
131,878

계속영업손익
8,320

기타포괄손익
52

총포괄손익
8,372

② 전기
(단위:백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

유동자산
33,735

비유동자산
32,643

자산 계
66,378

유동부채
23,002

비유동부채
8,523

부채 계
31,525

자본 계
34,853

매출
144,672

계속영업손익
4,916

기타포괄손익
(79)

총포괄손익
4,837

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기의 공동기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

현금및현금성자산
15,266

이자수익
252

② 전기
(단위:백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

현금및현금성자산
7,243

이자수익
98

(5) 당기말 및 전기말

현재 공동기업의
순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 기말 순자산(A)
37,226

연결실체 지분율(B)
50%

순자산 지분금액(AXB)
18,613

내부거래제거
-

기말 장부금액
18,613

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 기말 순자산(A)
34,853

연결실체 지분율(B)
50%

순자산 지분금액(AXB)
17,427

내부거래제거
-

기말 장부금액
17,427

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
635,563
-
-
635,563

건물
946,834
(191,156)
-
755,678

차감: 정부보조금
(4,788)
-
-
(4,788)

구축물
77,235
(30,241)
-
46,994

기계장치
3,241,627
(1,757,461)
(1,768)
1,482,398

차량운반구
10,524
(7,629)
-
2,895

공구와기구
367,690
(282,877)
(1,045)
83,768

비품
113,954
(93,532)
-
20,422

기타유형자산
45,874
(36,261)
-
9,613

건설중인자산
126,169
-
-
126,169

합 계
5,560,682
(2,399,157)
(2,813)
3,158,712

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
629,370
-
-
629,370

건물
755,113
(122,834)
-
632,279

차감: 정부보조금
(4,893)
-
-
(4,893)

구축물
60,137
(22,643)
(6)
37,488

기계장치
2,105,748
(957,021)
(3,175)
1,145,552

차량운반구
8,687
(6,161)
-
2,526

공구와기구
267,850
(194,119)
(506)
73,225

비품
109,166
(86,333)
-
22,833

기타유형자산
37,751
(28,627)
-
9,124

건설중인자산
13,457
-

13,457

합 계
3,982,386
(1,417,738)
(3,687)
2,560,961

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
사업결합
기타(*1)
기말

토지
629,370
6,329
2,102
(670)
-
-
-
(1,568)
635,563

건물
632,279
6,478
2,211
(519)
(21,244)
-
144,259
(7,785)
755,679

차감: 정부보조금
(4,893)
-
-
-
105
-
-
-
(4,788)

구축물
37,487
1,803
92
(181)
(1,920)
6
9,829
(122)
46,994

기계장치
1,145,552
48,380
109,220
(7,250)
(181,060)
875
439,509
(72,828)
1,482,398

차량운반구
2,525
490
349
(261)
(1,091)
-
931
(49)
2,894

공구와기구
73,225
9,431
8,815
(404)
(29,045)
(2)
22,891
(1,143)
83,768

비품
22,833
4,304
677
(14)
(7,585)
-
341
(135)
20,421

기타유형자산
9,125
651
269
(135)
(1,864)
-
1,635
(68)
9,613

건설중인자산
13,458
157,861
(124,441)
(167)
-
-
41,138
38,321
126,170

합 계
2,560,961
235,727
(706)
(9,601)
(243,704)
879
660,533
(45,377)
3,158,712

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
환입
기타(*1)
기말

토지
625,813
3,375
-
-
-
-
182
629,370

건물
604,112
11,077
33,961
(785)
(20,826)
-
4,740
632,279

차감: 정부보조금
(4,997)
-
-
-
104
-
-
(4,893)

구축물
37,822
1,524
591
(24)
(2,490)
(7)
71
37,487

기계장치
1,108,352
86,471
94,353
(10,089)
(143,817)
(2,638)
12,920
1,145,552

차량운반구
3,375
413
118
(127)
(1,304)
-
50
2,525

공구와기구
81,964
11,439
6,483
(251)
(26,435)
(506)
531
73,225

비품
25,394
6,773
307
(25)
(9,724)
-
108
22,833

기타유형자산
10,395
362
242
(2)
(1,902)
-
30
9,125

건설중인자산
77,226
69,923
(136,055)
-
-
-
2,364
13,458

합 계
2,569,456
191,357
-
(11,303)
(206,394)
(3,151)
20,996
2,560,961

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 장부금액 12,655 백만원(채권최고액 6,000백만원)의 건물, 기계장치, 공기구는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
4,669
4,566

감가상각비
(6)
(5)

사업결합
1,960
-

기타(환율효과 등)
(223)
108

기말
6,400
4,669

(2)

연결
실체
의
모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당기 및 전기에 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
63
8

운영/유지보수비용
(6)
(5)

(3)
연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지와 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
417,226
(301,602)
(16,113)
99,511

차감: 정부보조금
(298)
-
-
(298)

산업재산권
2,798
(1,481)
-
1,317

소프트웨어
105,286
(93,012)
-
12,274

로열티
28,536
(26,641)
(1,206)
689

회원권
18,629
-
(181)
18,448

고객관계
8,345
(3,431)
-
4,914

기타무형자산
6,928
(3,334)
-
3,594

영업권(*1)
31,704
-
-
31,704

합 계
619,154
(429,501)
(17,500)
172,153

(*1) 당기 중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 사업결합 시 인식한 영업권입니다.

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
393,589
(269,521)
(290)
123,778

차감: 정부보조금
(623)
-
-
(623)

산업재산권
2,628
(1,243)
-
1,385

소프트웨어
102,539
(86,794)
-
15,745

로열티
27,270
(24,152)
(1,206)
1,912

회원권
18,042
-
-
18,042

고객관계
8,345
(2,873)
-
5,472

기타무형자산
5,780
(1,320)
-
4,460

합 계
557,570
(385,903)
(1,496)
170,171

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
상각비
처분
손상차손
사업결합
기타(*1)
기말

개발비
123,778
24,476
(32,081)
-
(16,002)
-
(660)
99,511

차감: 정부보조금
(623)
-
325
-
-
-
-
(298)

산업재산권
1,385
170
(238)
-
-
-
-
1,317

소프트웨어
15,745
1,556
(6,218)
-
-
629
562
12,274

로열티
1,912
1,266
(2,489)
-
-
-
-
689

회원권
18,042
791
-
(204)
(181)
-
-
18,448

고객관계
5,472
-
(558)
-
-
-
-
4,914

기타무형자산
4,460
-
(2,014)
-
-
24,594
(23,446)
3,594

영업권
-
-
-
-
-
31,704
-
31,704

합 계
170,171
28,259
(43,273)
(204)
(16,183)
56,927
(23,544)
172,153

(*1) 기타의 금액은 사용권자산과 유형자산의 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
상각
처분/반환
손상차손(환입)
기타(*1)
기말

개발비
160,602
33,223
(41,590)
-
(19,174)
(9,283)
123,778

차감: 정부보조금
(1,334)
-
626
85
-
-
(623)

산업재산권
1,453
262
(326)
-
-
(4)
1,385

소프트웨어
22,607
1,226
(9,127)
-
-
1,039
15,745

로열티
949
2,551
(1,588)
-
-
-
1,912

회원권
18,682
1,186
-
(1,826)
-
-
18,042

고객관계
6,027
-
(555)
-
-
-
5,472

기술력
86
-
(86)
-
-
-
-

기타무형자산
4,113
-
(999)
-
-
1,346
4,460

합 계
213,185
38,448
(53,645)
(1,741)
(19,174)
(6,902)
170,171

(*1) 기타의 금액은 매각예정비유동자산 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
30,515
24,153

매출원가(제조원가)
1,155
1,745

합 계
31,670
25,898

(4) 당기 인식한 무형자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기말장부금액
손상차손

기초누계액
손상차손
제거
기말누계액

개발비(차량부품)

82,964

(179)

(726)

179

(726)

개발비(기계)
16,249
(111)
(15,276)
-
(15,387)

회원권
18,448
-
(181)
-
(181)

합 계
117,661
(290)
(16,183)
179
(16,294)

(5) 당기말 현재 연결실체의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
상각자산
건설중인자산
장부금액
잔여상각기간

개발비(차량부품)

54,224

28,740

82,964

1~5년

개발비(기계)

5,752

10,497

16,249

1~5년

합 계

59,976

39,237

99,213

당기말 현재 개별 프로젝트의 장부금액이 전체 개발비의 10%를 초과하는 중요한 개발비는 없습니다. 

14. 매입채무와 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
매입채무
915,876
-
876,779
-

기타채무
미지급금
117,210
1,640
140,388
1,550

미지급비용
32,188
-
52,413
-

미지급배당금
463
-
-
-

예수보증금
-
4,431
-
4,394

선수수익
371
21,789
-
10,558

소 계
150,232
27,860
192,801
16,502

합 계
1,066,108
27,860
1,069,580
16,502

15. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
97,008
-
127,971
-

유동성장기부채
649,032
-
494,851
-

장기차입금
-
981,326
-
621,582

사채
-
1,047,375
-
907,896

합 계
746,040
2,028,701
622,822
1,529,478

(2)
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

DA차입금(*1)
우리은행 외
(*2)
-
24,200

할부금융(*1)
현대커머셜 외
(*2)
5,011
13,927

운영 및 시설관련 차입금
산업은행
-
-
46,577

KEB하나은행
0.95~3.42
19,909
13,111

SMBC
3.33
5,000
5,000

SC은행
1.94
10,888
-

미즈호은행
1.37~2.38
56,200
25,156

합 계
97,008
127,971

(*1) 금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액을 차입금으로 인식하였습니다. 

(*2) 금융기관 등에 일정요율의 수수료를 지급하고 있으나, 유의적이지 않습니다.

(
3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영 및 시설
관련 차입금
BBVA은행
0.94
108,800
115,780

KEB하나은행
0.95~4.50
163,281
18,529

SC은행
1.00~1.10
33,591
33,126

국민은행
1.64~4.50
53,715
41,778

기업은행
3.69~4.47
36,731
19,889

농협은행
2.26~2.31
51,667
3,333

미즈호은행
0.95~2.33
22,571
75,864

민생은행
4.20~4.60
41,690
8,287

산업은행
1.24~4.30
229,836
74,342

수출입은행
1.47~1.86
297,600
231,560

신한은행
0.95~4.80
157,468
54,117

중국은행
-
-
6,475

초상은행
4.25
8,315
3,353

포발은행
4.25
8,265
-

광대은행
4.00
21,705
-

교통은행
1.64~4.10
49,081
-

부산은행
4.18
8,348
-

우리은행
1.15~4.15
47,694
-

합 계
1,340,358
686,433

차감 : 유동성장기차입금
(359,032)
(64,851)

차감 계
981,326
621,582

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

제75-2회공모사채
2014-11-27
2021-11-27
2.73
100,000
100,000

제76-1회공모사채
2015-02-10
2020-02-10
-
-
100,000

제76-2회공모사채
2015-02-10
2022-02-10
2.44
100,000
100,000

제77-1회공모사채
2015-05-13
2020-05-13
-
-
100,000

제77-2회공모사채
2015-05-13
2022-05-13
2.66
100,000
100,000

제78-1회공모사채
2016-04-11
2021-04-11
1.93
100,000
100,000

제78-2회공모사채
2016-04-11
2023-04-11
2.17
30,000
30,000

제79-1회공모사채
2017-02-21
2020-02-21
-
-
140,000

제79-2회공모사채
2017-02-21
2022-02-21
2.26
60,000
60,000

제80-1회공모사채
2017-07-24
2020-07-24
-
-
90,000

제80-2회공모사채
2017-07-24
2022-07-24
2.58
100,000
100,000

제81-1회공모사채
2018-04-17
2021-04-16
2.67
90,000
90,000

제81-2회공모사채
2018-04-17
2023-04-17
3.09
40,000
40,000

제82-1회공모사채
2019-04-16
2022-04-15
2.11
90,000
90,000

제82-2회공모사채
2019-04-16
2024-04-16
2.33
100,000
100,000

제83-1회공모사채
2020-02-20
2023-02-20
1.70
200,000
-

제83-2회공모사채
2020-02-20
2025-02-20
1.98
50,000
-

제84회공모사채
2020-10-28
2023-10-27
1.53
180,000
-

합 계
1,340,000
1,340,000

차감: 유동성사채
(290,000)
(430,000)

차감: 사채할인발행차금
(2,625)
(2,104)

차 감 계
1,047,375
907,896

16. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
36,975
39,623
26,783
40,529

공사손실충당부채
1,150
-
-
-

기타충당부채(*1)
4,580
8,046
3,198
182,954

합 계
42,705
47,669
29,981
223,483

(*1) 소송 등과 관련하여 적립한 충당부채입니다(주석 33참고).

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

판매보증충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채

기초
67,312
-
186,152
57,554
164,889

전입(환입)액(*1)
1,486
2,435
(143,194)
12,043
21,263

상계액
(1,158)
(1,285)
(30,004)
(13,491)
-

사업결합
11,599
-
-
-
-

기타(*2)
(2,641)
-
(328)
11,206
-

기말
76,598
1,150
12,626
67,312
186,152

(*1) 당기 중 통상임금 소송사건과 관련하여 일부 소제기 인원과 소취하를 합의하였습니다. 이로 인하여 기타충당부채 금액 중 일부가 환입되었습니다. 

(*2) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
3,206
6,441
-
-

금융보증부채
-
-
84
9

합 계
3,206
6,441
84
9

18. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
226,614
216,979

사외적립자산의 공정가치
(217,942)
(209,111)

순확정급여부채
8,672
7,868

(
2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
216,979
(209,111)
7,868

당기근무원가
26,391
-
26,391

이자비용(이자수익)
5,155
(4,928)
227

기타
437
-
437

소 계
248,962
(214,039)
34,923

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
739
739

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(7)
-
(7)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,159)
-
(2,159)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
5,257
-
5,257

소 계
3,091
739
3,830

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(21,750)
(21,750)

제도에서 지급한 금액

지급액
(25,439)
17,108
(8,331)

기말
226,614
(217,942)
8,672

② 전기
(단위:백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

당기초
196,329
(180,000)
16,329

당기근무원가
25,434
-
25,434

이자비용(이자수익)
5,215
(4,780)
435

소 계
226,978
(184,780)
42,198

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
1,244
1,244

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
13
-
13

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
6,465
-
6,465

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(384)
-
(384)

소 계
6,094
1,244
7,338

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(45,308)
(45,308)

제도에서 지급한 금액

지급액
(16,093)
19,733
3,640

기말
216,979
(209,111)
7,868

(3)
당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.43% ~ 7.15%
2.37% ~ 7.65%

사외적립자산의 기대수익률
2.43% ~ 7.15%
2.37% ~ 7.65%

미래임금상승률
3.45% ~ 5.50%
3.50% ~ 5.50%

(4)
사외적립자산의 구성요소
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장단기금융상품
217,912
209,070

기타
30
41

합 계
217,942
209,111

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(23,707)
28,224

기대임금상승률의 1% 변동
26,251
(22,504)

② 전기
(단위:백만원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(22,815)
27,245

기대임금상승률의 1% 변동
26,880
(23,180)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

선수금
26,817
30,838

예수금
28,578
18,209

합 계
55,395
49,047

20. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

발행주식수
27,195,083주
27,195,083주

1주당금액
5,000원
5,000원

자본금
135,975
135,975

21. 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
499,045
499,045

기타자본잉여금
1,491
1,491

자기주식
(113,208)
(113,208)

합 계
387,328
387,328

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
29,882
29,639

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
(4,546)
(3,132)

지분법자본변동

(2,154)
(10,120)

해외사업환산손익
(33,683)
(9,072)

종속기업지분취득으로 발생한 차이
11,699
11,699

합 계

1,198
19,014

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초

처분으로

인한 대체

평가로

인한 증감

기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
34,911
1,666
2,845
39,422

차감: 법인세효과
(5,272)
(252)
(4,016)
(9,540)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
(3,132)
(1,414)
-
(4,546)

지분법자본변동
(15,469)
2,697
5,421
(7,351)

차감: 법인세효과
5,349
-
(152)
5,197

해외사업환산손익
(9,072)
-
(24,611)
(33,683)

종속기업지분취득으로발생한차이
11,699
-
-
11,699

합 계
19,014
2,697
(20,513)
1,198

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초

처분으로

인한 대체

평가로

인한 증감

기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
37,444
406
(2,939)
34,911

차감: 법인세효과
(9,020)
(62)
3,810
(5,272)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
(2,788)
(344)
-
(3,132)

지분법자본변동
(33,208)
-
17,739
(15,469)

차감: 법인세효과
8,027
-
(2,678)
5,349

해외사업환산손익
(18,879)
-
9,807
(9,072)

종속기업지분취득으로발생한차이
11,699
-
-
11,699

합 계
(6,725)

25,739
19,014

23. 이익잉여금과
배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

기업합리화적립금
215
215

이익준비금
16,875
15,015

연구및인력개발준비금
-
179,000

임의적립금
2,407,226
2,202,537

미처분이익잉여금
169,274
152,725

합 계
2,593,590
2,549,492

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
2,549,492
2,520,353

지배주주에 귀속된 당기손익
60,971
55,207

보험수리적손익
(3,830)
(7,336)

법인세효과
5,550
(2,795)

배당금 지급
(18,593)
(15,937)

기말
2,593,590
2,549,492

(3) 배당관련 정보
1) 지배회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기(안)
전기

1주당 배당금
700원
700원

발행주식수
27,195,083주
27,195,083주

자기주식수
(-)633,354주
(-)633,354주

배당받을주식수
26,561,729주
26,561,729주

배당금 총액
18,593
18,593

배당률
14.00%
14.00%

2) 지배회사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기(안)
전기

배당금 총액
18,593
18,593

지배회사 소유주지분 순이익
60,971
55,207

배당성향
30.49%
33.68%

3) 지배회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기(안)
전기

1주당 배당금
700
700

배당기준일 종가
47,700
49,200

배당수익률
1.47%
1.42%

24.
고
객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출
5,922,214
-
5,922,214

공작기계 매출
-
365,959
365,959

FA 및 특수사업 등 매출
-
304,069
304,069

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
5,922,214
670,028
6,592,242

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화
5,922,214
365,959
6,288,173

기간에 걸쳐 이전하는 용역
-
304,069
304,069

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
5,922,214
670,028
6,592,242

② 전기

(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출
6,455,064
-
6,455,064

공작기계 매출
-
431,702
431,702

FA 및 특수사업 등 매출
-
427,860
427,860

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
6,455,064
859,562
7,314,626

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화
6,455,064
431,702
6,886,766

기간에 걸쳐 이전하는 용역
-
427,860
427,860

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
6,455,064
859,562
7,314,626

(2) 당기말 및 전기말 현재
계약자산(미청구공사)과 계약부
채
(초과청구공사)
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
917,527
991,053

누적이익
108,283
101,254

누적공사수익(미성공사) 합계
1,025,810
1,092,307

누적진행청구액
1,047,931
1,104,132

계약자산(미청구공사)
48,413
59,525

계약부채(초과청구공사)
70,534
71,350

당기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 전기 선수금은 698백만원입니다.
한편, 당기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총공사손실예상액은 1,150백만원입
니다(주석 16 참조).

(
3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익,
계약자산(미청구공사)
에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

추정총계약금액 및 
원가의 변동

세전 당기 손익에 
미치는 영향

세전 미래 손익에 
미치는 영향

미청구공사 변동

기계부문

(3,286)
(747)
(2,539)
(747)

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(5) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,496,143
1,438,260

계약자산
48,413
59,525

계약부채
87,043
81,908

기대신용손실에 따라 매출채권에 대해서 손실충당금을 당기 및 전기 각각 28,683백만원 및 33,034백만원을 인식하였습니다
(주석 5 참조). 한편, 연결실체가 당기 및 전기에 계약자산에 대하여 기대신용손실에 따라 인식한 손실충당금은 없습니다.

(6) 수행의무

연결실체의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

차량부품
해당 수행의무는 제품을 이
전할 때 이행됩니다. 차량부품 매출채권의 통상적인 회수기일은 제품 이전 후
12일에서 120일입니다.

공작기계

해
당 수행의무는 제품
을 이전할 때 이행됩니다. 공작기계 매출채권의 통상적인 회수기일은 제품 이전 후
7일에서 150일입니다
. 

FA 및 특수사업 등
해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기일은 각 계약에 따라 정해진 시점이며, 통상적으로 설치완료되고 고객이 인수한 시점에 잔금을 수령합니다. 특정 계약의 경우 설치용역 제공 전에 선수금이 요구됩니다.

보고기간말 현재 이행되지 않거나 부분적으로 미이행 된 수행의무에 배분된 거래가격
은
358,726백만원입니다(전기말:

393,319

백만원)
.

25. 판매비 및 관리비 

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

수출비
24,116
33,294

광고선전비
7,246
10,772

판매보증비
1,486
12,043

운반보관비
63,074
49,217

판매활동촉진비
8,820
9,369

합 계
104,742
114,695

(2) 관리비

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

급여
68,678
66,684

퇴직급여
7,115
6,106

복리후생비
19,741
19,111

통신비
940
1,093

임차료
2,966
5,207

여비교통비
1,954
4,683

차량비
659
723

지급수수료
16,546
17,260

소모품비
672
405

사무용품비
316
277

수선비
523
416

도서비
865
2,153

경상연구비
30,515
24,153

감가상각비
3,810
3,431

사용권자산상각비
1,489
270

손실충당금 전입
(3,585)
6,567

무형자산상각비
7,244
9,666

보험료
2,103
2,236

기타
11,667
9,626

합 계
174,218
180,067

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

외환차익
41,754
37,805

외화환산이익
26,565
16,084

파생상품거래이익
5,078
1,412

파생상품평가이익
1,007
2,471

유형자산처분이익
1,601
312

무형자산처분이익
150
-

유형자산손상차손환입
2,733
6,908

무형자산손상차손환입
104
-

기타손실충당금 환입
4
86

로열티수익
1,234
7,766

금융보증수익
46
77

배당금수익
6
6

임대료수익
63
239

관계기업투자 처분이익
53,028
-

매각예정비유동자산 처분이익
1,664
-

잡이익(*1)
103,889
40,176

합 계
238,926
113,342

(*1) 통상임금관련 소취하로 인한 기타충당부채환입액 62,635백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 기타영업외비용

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

외환차손
43,861
22,443

외화환산손실
21,359
19,232

파생상품거래손실
5,596
9,983

파생상품평가손실
9,647
-

유형자산처분손실
6,337
3,063

유형자산손상차손
1,853
10,059

무형자산처분손실
-
26

무형자산손상차손
16,290
19,174

기타손실충당금 전입
542
698

기부금
531
642

매각예정비유동자산 처분손실
1,591
2,027

관계기업투자 손상차손
19,030
-

잡손실
34,900
39,232

합 계
161,537
126,579

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중
금융수익의
내역은 다음과
같습니다.

(단위:백만원)

항 목
당기
전기

이자수익

현금및현금성자산
20,858
24,673

매출채권및기타채권
329
183

기타
44
54

소 계
21,231
24,910

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
4

합 계
21,231
24,914

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산
21,231
24,910

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4

합 계
21,231
24,914

(3) 당기 및 전기 중
금융비용의
내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

항 목
당기
전기

이자비용

단기차입금 이자
2,415
1,014

장기차입금 이자
25,179
29,918

회사채 이자
30,387
34,104

기타 이자비용
789
1,446

소 계
58,770
66,482

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*1)
(2,546)
(2,927)

차 감 계
56,224
63,555

리스 이자비용
375
114

기타 금융원가
1,546
995

합 계
58,145
64,664

(*1) 당기 및 전기에 계상된 차입원가자본화이자율은 각각 2.88%와 2.54%입니다.

상기 이자비용은 모두 상각후 원가로 측정하는 부채에서 발생한 이자비용입니다.

28.
비용항목의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

원재료, 상품 등의 순매입액
5,403,554
5,804,192

재고자산의 변동
(106,267)
137,913

종업원급여(*1)
266,749
337,064

감가상각비와 기타상각비용
289,491
261,260

기타비용
666,758
672,263

합 계(*2)
6,520,285
7,212,692

(*1) 당기 종업원급여에는 통상임금관련 소송 취하 등으로 인하여 발생한 기타충당부채환입액 87,522백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 매출원가 및 판매비, 관리비의 합계와 일치합니다

29
. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용(수익)

당기법인세부담액
8,631
26,558

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(9,683)
(484)

이연법인세

일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제로 인한 금액
31,840
(31,804)

법인세비용(수익)
30,788
(5,730)

(2) 당기 및 전기의 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

84,460

49,477

적용세율에 따른 법인세

20,439

11,756

조정사항

비공제비용 및 수익으로 인한 효과

138

388

세액공제로 인한 효과

(467)

(5,582)

미인식 이연법인세 변동효과

11,596

(408)

기타

8,765

(11,400)

소 계

20,032

(17,002)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

(9,683)

(484)

법인세비용(수익)

30,788

(5,730)

유효세율(*1)

36.45%

-

(*1) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기에 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
사업결합
당기손익
인식금액
기타포괄손익
인식금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
8,922
-
3,859
-
12,781

공정가치 측정 금융자산
(6,021)
-
355
(4,017)
(9,683)

재고자산
10,496
-
22,987
-
33,483

종속기업, 관계기업 및 공동기업
(28,938)
-
(33,827)
(4,133)
(66,898)

유형자산
(42,838)
(13,503)
(2,038)
-
(58,379)

무형자산
2,518
(3,159)
3,104
-
2,463

기타자산
(573)
-
(204)
-
(777)

기타부채
2,663
-
1,338
-
4,001

충당부채
35,943
-
(22,394)
-
13,549

퇴직급여부채
142
-
(4,522)
5,551
1,171

장기종업원급여채무
1,629
-
1,262
-
2,891

자기주식
(15,407)
-
(9,284)
-
(24,691)

기타금융자산
(51)
-
2
-
(49)

기타
8,397
-
12,859
-
21,256

소 계
(23,118)
(16,662)
(26,503)
(2,599)
(68,882)

이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세
13,470
-
(5,337)
-
8,133

합 계
(9,648)
(16,662)
(31,840)
(2,599)
(60,749)

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초
당기손익
인식금액
기타포괄손익
인식금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
12,130
(3,208)
-
8,922

공정가치 측정 금융자산
(10,214)
382
3,810
(6,022)

재고자산
11,101
(605)
-
10,496

종속기업, 관계기업 및 공동기업
(31,135)
4,876
(2,679)
(28,938)

유형자산
(77,680)
34,842
-
(42,838)

무형자산
3,555
(1,037)
-
2,518

기타자산
(1,124)
551
-
(573)

기타부채
4,084
(1,421)
-
2,663

충당부채
52,690
(16,747)
-
35,943

퇴직급여부채
4,107
(1,170)
(2,795)
142

장기종업원급여채무
2,273
(644)
-
1,629

자기주식
(24,579)
9,172
-
(15,407)

기타금융자산
32
(83)
-
(51)

기타
(2,990)
11,388
-
8,398

소 계
(57,750)
36,296
(1,664)
(23,118)

이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세
17,962
(4,492)
-
13,470

합 계
(39,788)
31,804
(1,664)
(9,648)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이

312,329

244,018

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

가산할 일시적차이

4,243

167,861

30. 주당이익

(1) 기본주당이익은 지배회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

지배주주지분당기순이익
60,971
55,207

유통보통주식수(*1)
26,561,729
26,561,729

기본주당이익(원)
2,295원
2,078원

(*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

지배회사는 우선주를 발행하지 아니하여 지배주주지분당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익 은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품과 자본 및 재무위험관리

(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

<금융자산>
(단위:백만원)

구 분
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
554,947
554,947

매출채권
-
-
1,467,460
1,467,460

대여금및기타채권
-
-
71,399
71,399

단기금융상품
-
-
1,042,338
1,042,338

장기금융상품
-
-
124,937
124,937

파생상품자산
1,007
-
-
1,007

공정가치측정 금융자산
2,935
50,079
-
53,014

합 계
3,942
50,079
3,261,081
3,315,102

<금융부채>
(단위:백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무
-
915,876
915,876

기타채무
-
125,661
125,661

유동성장기부채
-
649,032
649,032

차입금
-
1,078,334
1,078,334

사채
-
1,047,375
1,047,375

리스부채
-
6,376
6,376

파생상품부채
9,647
-
9,647

합 계
9,647
3,822,654
3,832,301

② 전기말

<금융자산>
(단위:백만원)

구 분
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
382,584
382,584

매출채권
-
-
1,405,226
1,405,226

대여금및기타채권
-
-
90,324
90,324

단기금융상품
-
-
926,494
926,494

장기금융상품
-
-
179
179

파생상품자산
2,471
-
-
2,471

공정가치측정 금융자산
2,920
55,078
-
57,998

합 계
5,391
55,078
2,804,807
2,865,276

<금융부채>
(단위:백만원)

구 분
상각후원가
측정 금융부채

매입채무
876,779

기타채무
132,283

유동성장기부채
494,851

차입금
749,553

사채
907,896

리스부채
9,380

금융보증부채
93

합 계
3,170,835

(3) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 경제적 상황과 자산에 내재된 위험의 변화를 고려하여 자본구조를 조정합니다. 자본구조를 유지하거나 조정하기 위해 주주에게 지급하는 배당액을 조정하고, 신주를 발행하거나 자산을 매각할 수도 있습니다. 회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 연결실체는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

총부채
4,194,046
3,682,530

현금및현금성자산
554,947
382,584

순부채
3,639,099
3,299,946

자본
3,525,860
3,091,809

부채비율
103.21%
106.73%

(4) 재무위험관리
1) 재무위험관리목적
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 재무위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외화위험, 이자율위험, 기타가격위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.

내부감사인은

지속적으로

정책의

준수와

위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

CHF
(1)
1

EUR
(3,722)
3,722

INR
416
(416)

JPY
(181)
181

USD
(40,501)
40,501

CNY
19,187
(19,187)

RUB
327
(327)

나. 이자율위험관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

현금성자산
5,549
(5,549)

단기차입금
(970)
970

유동성장기부채
(3,590)
3,590

장기차입금
(9,013)
9,013

다. 기타 가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어
있습니다. 당기말 현재공정가치로

평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은
50,079백만원
입니다.

3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적
입니다.

연결실체가 제3자에게 지급보증한 금액은 없습니다. 또한,
연결재무제표에

기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손

차감후

금액으로

연결실체의

신용위험

최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
명목현금흐름
장부금액

1년 이내
1년초과~5년이내
5년 초과

무이자부채무
1,010,369
1,640
-
1,012,009

단기차입금
98,108
-
-
98,108

유동성장기차입금
655,803
-
-
655,803

장기차입금
21,182
1,007,177
-
1,028,359

사채
22,293
1,068,555
-
1,090,848

리스부채
1,583
4,854
156
6,593

파생상품부채
3,206
6,441
-
9,647

합 계
1,812,544
2,088,667
156
3,901,367

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 현대자동차(주), 기아자동차(주) 및 다수의 거래처에 대하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 
금융자산 순액

매출채권 등
729,362
(68,724)
660,638

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 
금융자산 순액

매출채권 등
744,197
(86,113)
658,084

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 
금융부채 순액

매입채무 등
84,371
(68,724)
15,647

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 
금융부채 순액

매입채무 등
99,046
(86,113)
12,933

(6) 금융상품의 공정가치
경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
당기말
전기말

출자증권(*1)
2,935
2,920

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 연결실체는 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에

사용된

투입변수에

따라

다음과 같은

공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다
.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
-
-
50,079
50,079

기타금융자산

장단기금융상품
-
1,167,275
-
1,167,275

파생상품자산
-
1,007
-
1,007

소 계
-
1,168,282
-
1,168,282

합 계
-
1,168,282
50,079
1,218,361

금융부채

파생상품부채
-
9,647
-
9,647

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
-
-
2,446
2,446

비상장주식
-
-
52,632
52,632

소계
-
-
55,078
55,078

기타금융자산

장단기금융상품
-
926,673
-
926,673

파생상품자산
-
2,471
-
2,471

소 계
-
929,144
-
929,144

합 계
-
929,144
55,078
984,222

(*1) 전기 중 연결실체가 보유하는 상장주식의 거래가 정지되어 수준 1에서 수준 3으로 대체하였습니다.

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 

나. 수준3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
대체(*1)
평가
매입
기말

상장주식
2,446
(2,446)
-
-
-

비상장주식
52,632
-
(2,853)
300
50,079

(*1) 당기 중 거래정지였던 상장주식의 거래가 재개되어 수준 3에서 수준1로 분류를 변경하였습니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
평가
매입(매도)
기말

상장주식
4,372
(1,926)
-
2,446

비상장주식
53,739
(1,023)
(84)
52,632

합 계
58,111
(2,949)
(84)
55,078

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익의 변동으로 보고됩니다.

2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

파생상품 - 통화선도
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측
정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

파생상품 - 통화스왑 및 이자율스왑
연결실체는 이자율변동위험 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위해 금리스왑(IRS) 및통화스왑(CRS)의 계약을 체결하였으나, 위험회피회계처리의 적용을 선택하지 아니하였습니다. 당기 해당 거래로 인한 파생상품 평가손실은 금리스왑(IRS) 325백만원 및 통화스왑(CRS) 6,116백만원입니다. 

비상장주식

비상
장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이

거래가 정지된 상장주식
및 비
상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여

비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에
수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4

) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분
공정가치 (단위:백만원)
공정가치서열체계 수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

연결재무제표에 공정가치로 측정되는 금융자산

비상장주식
50,079
52,632
수준 3
할인된 현금흐름

미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

매출액 증가율

2.8~4.5%

매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

세전 영업이익률

0.7~4.0%

가중평균자본비용

11.9~15.9%

(7) 금융자산의 재분류
당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 특수관계자
등
거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

1)당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)

2)공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)

3)관계기업
현대기차모구(산동)유한공사

현대종합특수강(주)

4)기타(*1)
현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대트랜시스(주) 등

(*1) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회
사
등
입니다
.

(2) 특수관계자 등과 거래 내역

① 당기

(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

당해 기업에 유의적 
영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
776,341
4,587
38,654
7,261

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
73
2,073
132,987
159

관계기업
현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)
92,758
1,644
140,021
747

현대기차모구(산동)유한공사
113
-
-
-

현대종합특수강(주)
232
-
8,169
-

기타
기아자동차(주)
2,337,744
103
25,774
8,204

현대글로비스(주)
395,542
1,028
4,567
19,219

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
382,938
-
3
342

현대모비스(주)
361,521
15
118,289
564

현대트랜시스(주)
170,516
4,575
388,371
73

기타
1,371,303
3,828
265,223
53,599

(*1) 현대위아기차발동기(산동)유한공사가 연결실체로 편입되기 이전 까지의 연결실체와의 거래내역 입니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

당해 기업에 유의적 
영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
851,987
7,343
49,267
16,829

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
533
146,198
179

관계기업
현대위아기차발동기(산동)유한공사
331,039
8,183
356,501
858

현대기차모구(산동)유한공사
39
8
-
-

현대종합특수강(주)
1,595
-
8,719
-

기타
기아자동차(주)
2,384,816
1,441
58,451
10,276

현대글로비스(주)
495,044
327
4,414
29,118

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
360,103
-
-
460

현대모비스(주)
341,728
76
125,163
360

현대트랜시스(주)
233,559
17,764
117,988
11

기타
1,132,771
198
302,647
43,659

(3) 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당기말

(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당해 기업에 유의적 
영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
208,551
7,549
11,935
4,018

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
870
18,528
25

관계기업
현대종합특수강(주)
60
-
4,148
-

기타
기아자동차(주)
444,822
1,123
-
8,363

현대글로비스(주)
55,678
7
1,744
6,263

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
30,607
-
-
57

현대모비스(주)
88,908
-
26,441
7

현대트랜시스(주)
41,731
5,047
64,208
1,590

기타
284,391
1,270
68,425
16,387

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당해 기업에 유의적 
영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
185,545
3,270
1,211
12,643

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
152
17,131
417

관계기업
현대위아기차발동기(산동)유한공사
35,477
9,546
21,633
14,366

현대기차모구(산동)유한공사
-
1,008
-
-

현대종합특수강(주)
-
20
3,178
-

기타
기아자동차(주)
471,225
1,160
-
10,885

현대글로비스(주)
43,995
10
983
10,325

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
21,148
-
-
-

현대모비스(주)
72,945
37
29,410
282

현대트랜시스(주)
56,794
1,773
68,758
3,064

기타
213,780
5,583
55,004
23,841

(4) 당기 중 연결실체와 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 다
음과 같으며, 전기 중 지분거래 내역은 없습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
회 사 명
출자

관계기업
현대종합특수강(주)
20,000

(5) 연결실체는
당기말 현재 현대차증권(주)의 금융상품

50,000백만원

(전기말 40,000백만원)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 무보증공모사채 83-1회, 83-2회및 84회를 각각 200,000백만원, 50,000백만원 및 180,000만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차증권(주)가 각각 55,000백만원, 5,000백만원 및 45,000백만원을 인수하였으며, 전기 중 무보증공모사채 82-1회 및 82-2회를 각각 90,000백만원 및 100,000백만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차증권(주)가 각각 25,000백만원 및 25,000백만원 인수하였습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자 등이 연결실체를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 전기말 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천)

구 분
담보권자
전기말

보증내용
보증금액

현대위아기차발동기(산동)유한공사
SMBC 등
현지차입보증
USD
38,140

CNY
80,000

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

단기급여
12,610
13,823

퇴직급여
2,355
2,322

기타장기급여
4
6

합 계
14,969
16,151

33. 우발사항 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약이행 등 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

우리은행
USD
467
USD
458

국민은행
USD
30,645
USD
11,525

JPY
43,022
JPY
43,022

EUR
-
EUR
1,215

CNY
80,000
CNY
1,345

자본재공제조합
KRW
22,478
KRW
39,997

한국방위산업진흥회
KRW
61,707
KRW
49,930

서울보증보험
KRW
102,719
KRW
65,188

한국화재보험협회
KRW
-
KRW
3,711

또한, 연결실체는 영업활동 이외의 파생상품과 관련하여 국민은행에 CNY 60,000천,우리은행 USD 5,000천 및 신한은행에 USD 22,000천을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 연결실체가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
금 액
제공목적

어음
한국방위산업진흥회
1
백지
견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 연결실체는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 외화단위:천)

리스회사
건수
약정한도

현대커머셜(주)
120
100,000

현대융자조임유한공사
2
CNY 200,000

(4)

당기말 현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여

총
USD 210,000천

(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 지급어음의 할인한도

연결실체는 신한은행 외 6개 은행과 총

386,000
백만원
을
한도로 하여 발행한 지급어음에 대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 신한은행 외 5개의
은행
과
659,7
00
백
만원의
매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.

(7) 당기말 현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은
5,011백만원입니다.

(8) 진행중인 소송사건
당기말 현재 연결실체는 통상임금 등과 관련된 진행중인 소송사건에 대하여 8,046백만원의 기타충당부채를 인식하고 있습니다. 그 외의 진행중인 소송사건들에 대해서 연결실체는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기

및

전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
26,617
25,870

감가상각비
243,710
206,399

사용권자산 상각비
2,509
1,216

리스 이자비용
375
114

손실충당금 전입
(3,585)
6,567

매출채권처분손실
1,426
995

법인세비용(수익)
30,787
(5,730)

이자비용
56,224
63,555

판매보증비
1,486
12,043

무형자산상각비
43,272
53,645

외화환산손실
21,359
19,232

재고자산손상차손
16,293
-

무형자산손상차손
16,290
19,174

유형자산손상차손
1,853
10,059

기타의손실충당금 전입
542
698

유형자산처분손실
6,337
3,063

무형자산처분손실
-
26

파생상품평가손실
9,647
-

지분법손실
27,972
-

관계기업투자 손상차손
19,030
-

매각예정비유동자산 처분손실
1,591
2,027

기타충당부채 전입

5,811

-

합 계

529,546

418,953

(2) 당기

및

전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
21,231
24,910

외화환산이익
26,565
16,084

파생상품평가이익
1,007
2,471

재고자산평가충당금환입
5,795
-

유형자산처분이익
1,601
312

무형자산처분이익
150
-

유형자산손상차손환입
2,733
6,908

무형자산손상차손환입
104
-

기타손실충당금 환입
4
86

배당금수익
6
6

관계기업투자 처분이익
53,028
-

지분법이익
-
530

당기손익-공정가치 즉정 금융자산 처분이익
-
4

매각예정비유동자산 처분이익
1,664
-

기타충당부채 환입
149,005
-

기타
199
-

합 계
263,092
51,310

(3) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소
11,247
244,377

기타유동자산의 감소
3,798
2,937

미청구공사의 감소
11,112
35,701

대여금및기타채권의 감소(증가)
35,191
(36,768)

재고자산의 감소
34,755
145,836

기타유동금융자산의 감소
2,471
-

비유동매출채권의 감소(증가)
(73)
46

비유동대여금및기타채권의 증가
(2,415)
(1,611)

매입채무 및 기타채무의 감소
(128,402)
(254,573)

기타충당부채의 감소
(30,004)
-

기타유동부채의 증가
7,170
3,620

기타유동금융부채의 증가(감소)
144
(921)

초과청구공사의 증가(감소)
(816)
(40,326)

충당부채의 증가(감소)
(1,158)
4,397

종업원급여부채의 증가
1,160
1,350

퇴직급여의 지급
(25,439)
(16,093)

사외적립자산의 증가
(4,642)
(25,575)

비유동기타채무의 증가
23
9,810

기타비유동금융부채의 증가
6,531
461

기타 자산ㆍ부채의 증감
301
(369)

합 계
(79,046)
72,299

(4) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 대체
124,441
136,055

사채의 유동성 대체
290,000
430,000

장기차입금의 유동성 대체
359,032
65,676

사용권자산 및 리스부채의 인식
12
(10,975)

유형자산 취득금액 미지급금 대체
(16,633)
(3,738)

유형자산 취득금액 지급어음 대체
(7,169)
8,628

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
(144)

무형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
(5,942)

비유동매출채권 대체
282
7,367

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초
현금흐름
변동
사업결합
비현금 변동
기말

환율변동효과
상각
기타

단기차입금
127,971
16,192
-
(3,022)
-
(44,133)
97,008

유동성장기부채
494,851
(686,672)
234,799
(21,783)
-
627,837
649,032

장기차입금
621,582
596,414
139,969
(38,802)
-
(337,837)
981,326

사채
907,896
428,174
-
-
1,305
(290,000)
1,047,375

리스부채
9,380
(2,606)
-
(786)
376
12
6,376

미지급배당금
-
(18,593)
-
-
-
19,056
463

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초
현금흐름
변동
비현금 변동
기말

환율변동효과
상각
기타

단기차입금
51,996
95,735
(853)
-
(18,907)
127,971

유동성장기부채
304,847
(305,255)
(418)
-
495,677
494,851

장기차입금
775,236
(114,991)
27,014
-
(65,677)
621,582

사채
1,147,391
189,159
-
1,346
(430,000)
907,896

리스부채
-
(1,276)
240
114
10,302
9,380

미지급배당금
-
(15,937)
-
-
15,937
-

35. 리스

(1) 당기 및 전기 중 연결실체의

사용권자산

장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
기준서도입효과
증가
대체
상각
기타
기말

당기
9,326
-
12
23,703
(2,509)
(763)
29,769

전기
-
8,344
2,631
-
(1,216)
(433)
9,326

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
기준서도입효과
증가
이자비용
지급
기타
기말

당기
9,380
-
12
376
(2,606)
(786)
6,376

전기
-
8,344
2,631
114
(1,276)
(433)
9,380

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동리스부채
1,724
2,157

비유동리스부채
4,652
7,223

총 리스부채
6,376
9,380

1년 이내

1,846

2,157

1년 초과 5년 미만

4,399

5,901

5년 초과

131

1,322

보고기간종료일

현재

연결실체의

가중평균

증분차입이자율은

2.26%~3.38% 입니다.

(4)
연결실체는
당기 중 단기리스에 따른 리스료

3,642

백만원, 변동리스에 따른 리스료 8,764백만원을 인식하였습니다.

36. 매각예정비유동자산

당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

기계장치
-
3,030

공구와기구
-
866

합 계
-
3,896

37. 사업결합

(1) 연결실체는 2020년 4월 24일 이사회 결의에 의거하여, 2020년 7월 1일에 관계기업인 현대위아기차발동기(산동)유한공사를 연결실체에 편입하였습니다. 동 연결실체의 편입은 2020년 7월 1일을 취득일로 하여 취득법으로 회계처리되었습니다.

(2) 종속회사의 개요

구 분
내 용

회사명
현대위아기차발동기(산동)유한공사

주요사업
자동차부품 제조회사

대표자
신문영

법인 소재지
Company No.188 Shanghai Road, Rizhao City, Shandong Province, China

(3) 연결실체는 해당 사업결합에 대해서 피취득자의 자산과 부채를 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득일 현재 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치, 비지배지분 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

이전대가

현금및현금성자산으로 지급한 대가
104,587

기존보유주식의 공정가치(*1)
243,543

이전대가 합계
348,130

취득한 자산 및 부채

유형자산
660,533

투자부동산
1,960

무형자산
25,223

비유동금융자산
28,360

기타비유동채권
2

기타비유동자산
190

재고자산
149,356

매출채권 및 기타채권
147,732

유동금융자산
114,299

기타유동자산
12,293

현금및현금성자산
165,096

비유동충당부채
(5,109)

장기차입금
(139,969)

이연법인세부채
(16,662)

유동충당부채
(6,490)

매입채무및기타채무
(163,014)

기타유동부채
(1,410)

유동성장기부채
(234,799)

식별가능한 순자산의 공정가치
737,591

비지배지분
(421,165)

영업권
31,704

(*1) 기존 보유주식은 사업결합일의 공정가치로 재측정 되었으며, 53,028백만원의 관계기업투자주식 처분이익을 인식하였습니다.

(4) 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액

종속기업 취득에 따른 순현금흐름

현금지급액
(104,587)

피사업결합법인의 현금및현금성자산
165,096

순현금유입액
60,509

(5) 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 사업결합일 이전 재무성과는 연결재무제표의 지분법손익에 사업결합일 이후 재무성과는 연결재무제표 해당 항목에 포함되었습니다.

38. 코로나19영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한

형태의

정부지원정책이

발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 현대차그룹 계열사에 영향을 받고 있습니다. 코로나19의 영향과정부지원정책이 향후 연결실체의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 45 기 2020.12.31 현재

제 44 기 2019.12.31 현재

제 43 기 2018.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

자산

유동자산

2,794,344

2,904,578

3,236,442

현금및현금성자산

180,137

128,963

177,137

기타유동금융자산

930,547

911,471

839,893

매출채권

1,155,768

1,260,832

1,471,999

대여금및기타채권

64,898

77,732

73,678

기타유동자산

19,776

20,957

12,140

당기법인세자산

2,470

재고자산

391,375

441,202

549,378

미청구공사

49,373

59,525

95,389

매각예정비유동자산

3,896

16,828

비유동자산

2,987,811

2,887,071

2,843,356

기타비유동금융자산

133,059

58,083

61,118

비유동매출채권

3,123

3,269

비유동대여금및기타채권

42,835

44,167

41,898

유형자산

1,902,044

1,925,526

1,923,045

투자부동산

1,523

1,523

1,523

무형자산

125,888

150,472

188,621

사용권자산

1,919

2,939

종속기업투자

684,319

464,552

390,611

관계기업투자

86,452

229,891

229,891

공동기업투자

6,649

6,649

6,649

자산총계

5,782,155

5,791,649

6,079,798

부채

유동부채

1,315,322

1,583,839

1,649,226

매입채무

703,612

810,145

1,057,337

기타채무

125,306

159,252

103,010

단기차입금

57,079

36,843

33,115

유동성장기부채

290,000

430,000

280,000

유동리스부채

930

1,013

당기법인세부채

16,290

785

기타유동금융부채

4,051

1,073

2,086

충당부채

27,076

22,682

21,277

기타유동부채

35,717

32,977

33,613

초과청구공사

71,551

73,564

118,003

비유동부채

1,439,152

1,176,423

1,430,262

비유동기타채무

14,688

10,151

6,519

장기차입금

258,608

사채

1,047,375

907,896

1,147,391

비유동리스부채

1,027

1,949

종업원급여부채

11,947

10,787

9,437

기타비유동금융부채

7,157

786

1,301

비유동충당부채

35,104

212,375

196,186

이연법인세부채

55,538

24,748

53,399

순확정급여부채

7,708

7,731

16,029

부채총계

2,754,474

2,760,262

3,079,488

자본

자본금

135,975

135,975

135,975

기타불입자본

425,996

425,996

425,996

기타자본구성요소

25,336

26,507

25,636

이익잉여금

2,440,374

2,442,909

2,412,703

자본총계

3,027,681

3,031,387

3,000,310

자본과부채총계

5,782,155

5,791,649

6,079,798

포괄손익계산서

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

매출액

5,585,482

6,462,161

7,205,700

매출원가

5,329,245

6,172,045

6,965,548

매출총이익

256,237

290,116

240,152

판매비

84,833

108,888

116,924

관리비

112,576

124,052

129,750

영업이익(손실)

58,828

57,176

(6,522)

기타영업외수익

152,847

106,028

95,117

기타영업외비용

145,806

97,390

81,479

금융수익

14,523

21,741

17,947

금융비용

34,580

34,559

39,506

법인세비용차감전순이익(손실)

45,812

52,996

(14,443)

법인세비용(수익)

31,458

(3,287)

(10,022)

당기순이익(손실)

14,354

56,283

(4,421)

기타포괄손익

533

(9,268)

(24,083)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

533

(9,268)

(24,083)

확정급여제도의 재측정요소

(3,847)

(7,345)

(19,526)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)

4,512

(2,532)

(8,526)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분이익(손실)

(1,666)

(406)

(2,788)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

1,534

1,015

6,757

총포괄손익

14,887

47,015

(28,504)

주당이익(손실)

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

540

2,119

(166)

자본변동표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

135,975

425,996

34,896

2,447,883

3,044,750

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

(6,472)

(6,472)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실

(2,788)

(2,788)

확정급여제도의 재측정요소

(14,822)

(14,822)

당기순이익(손실)

(4,421)

(4,421)

배당금지급

(15,937)

(15,937)

2018.12.31 (기말자본)

135,975

425,996

25,636

2,412,703

3,000,310

2019.01.01 (기초자본)

135,975

425,996

25,636

2,412,703

3,000,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

1,215

1,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실

(344)

(344)

확정급여제도의 재측정요소

(10,140)

(10,140)

당기순이익(손실)

56,283

56,283

배당금지급

(15,937)

(15,937)

2019.12.31 (기말자본)

135,975

425,996

26,507

2,442,909

3,031,387

2020.01.01 (기초자본)

135,975

425,996

26,507

2,442,909

3,031,387

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실

243

243

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실

(1,414)

(1,414)

확정급여제도의 재측정요소

1,704

1,704

당기순이익(손실)

14,354

14,354

배당금지급

(18,593)

(18,593)

2020.12.31 (기말자본)

135,975

425,996

25,336

2,440,374

3,027,681

현금흐름표

제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

영업활동현금흐름

124,634

323,520

(156,527)

당기순이익(손실)

14,354

56,283

(4,421)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

370,350

303,423

294,461

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(185,117)

(37,016)

(32,408)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(42,022)

22,088

(402,267)

이자의 수취

16,143

19,907

19,406

이자의 지급

(34,166)

(35,341)

(37,561)

배당금의 수취

3,000

3,006

3,002

법인세의 지급

(17,908)

(8,830)

3,261

투자활동현금흐름

(381,570)

(284,049)

(415,313)

기타유동금융자산의 처분

1,799,000

1,895,050

536,800

기타비유동금융자산의 처분

8,144

100

1,332

대여금및기타채권의 감소

3,909

2,846

9,849

유형자산의 처분

4,749

8,482

27,063

무형자산의 처분

355

1,800

매각예정비유동자산의 처분

19

17,000

기타유동금융자산의 취득

(1,819,500)

(1,825,000)

(659,000)

기타비유동금융자산의 취득

(80,315)

(140,000)

(180,000)

대여금및기타채권의 증가

(2,013)

(1,278)

(4,214)

유형자산의 취득

(144,579)

(148,354)

(113,560)

무형자산의 취득

(26,752)

(36,094)

(33,583)

종속기업투자주식의 취득

(104,587)

(58,516)

관계기업투자주식의 취득

(20,000)

정부보조금의 상환

(85)

재무활동현금흐름

311,290

(87,649)

(8,456)

단기차입금의 차입

183,138

20,114

28,087

장기차입금의 차입

264,721

사채의 발행

428,174

189,159

129,394

단기차입금의 상환

(115,074)

유동성장기부채의 감소

(430,000)

(280,000)

(150,000)

유동 리스부채의 감소

(1,076)

(985)

배당금지급

(18,593)

(15,937)

(15,937)

현금및현금성자산의순증가(감소)

54,354

(48,178)

(580,296)

기초의 현금

128,963

177,137

757,433

현금성자산의 환율변동효과

(3,180)

4

기말의 현금

180,137

128,963

177,137

5. 재무제표 주석

제45기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제44기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

현대위아주식회사

1. 당사의 개요

현대위아주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장 등에서 차량부품, 공작기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 135,975백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

현대자동차(주)
6,893,596
25.35

기아자동차(주)
3,654,004
13.44

자사주
633,354
2.33

정의선
531,095
1.95

기타주주
15,483,034
56.93

합 계
27,195,083
100.00

2020년

12월 31일 현재의 재무제표는 2021년 1월 29일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.

재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표에 표시하고 있습니다. 

(2) 중요한 회계정책

1) 금융자산

최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

-
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

-
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

-
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고 있다.

-
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 있다.

-
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타영업외수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

-
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되었다.

-
금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

-
유의적인 가정에 대한 공시

-
계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다.

최초

인식

이후

신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여,손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니
다.

3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있으며, 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

4) 종속기업과 관계기업 및 공동기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 유형자산
유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해제, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외의 유형자산에 대해서는 원가에서 잔존가치를 차감한 금액을 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
50년

구축물
25년

기계장치
12년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

기타의유형자산
12년

한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과시에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 당기손실(손상차손)로 인식하고 있습니다.
유형자산의
처분시
(
즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)
또는 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 장부금액은 제거하며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 없습니다.

7) 무형자산
개별취득하는 무형자산 
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

내부적으로 창출한 무형자산(연구 및 개발원가)
신규개발은 선행연구, 양산개발 프로젝트로 구분됩니다. 당사는 양산개발 프로젝트에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 선행연구 프로젝트에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

당사는 무형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
10년

소프트웨어
5년

고객관계
15년

기술력
5년

무형자산의 제거

무형자산을 처분

(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)
하거나 사용이나 처분
을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 매각예정비유동자산
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류합니다.

9) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 또는 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

10) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게

측정할

수

있는

경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 한편, 충당부채는 의무이행을 위하여경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증
판매보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 

12) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

13) 파생상품과 위험회피회계

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

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인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

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인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을회피하는 현금흐름위험회피

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해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

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위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

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신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

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위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

당사는 해외자회사에 대한 외화환산위험의 위험회피수단으로 대출채권을 사용합니다

14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 차량부품 및 기계부문에서 해당 재화나 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

차량부품 및 공작기계 매출

당사는 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래가격을 산정할 때, 당사는 변동대가, 유의적 금융요소, 비현금대가 등을 고려합니다.
 
 - 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 
 
 - 유의적인 금융요소
당사는 고객으로부터 선수금을 수령하는 경우가 있습니다. 이 경우 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 

FA 및 특수사업 등의 매출

용역의 제공으로 인한 수익은 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.

계약잔액

- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사의 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 
 
- 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.(2) 1) 부분을 참조합니다.
 
- 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

보증 의무

당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신유형 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 판매보증충당부채는 주석 16번을 참조 바랍니다. 당사는 판매 시점에 존재한 결함 수리에 추가하여 보증을 추가로 제공합니다. 재화와 용역유형 보증의 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된 것입니다. 재화의이전과 용역유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 거래가격의 일부를 용역유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

15) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가되고 있습니다.

16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정 항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식 시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

당기법인세와 이연법인세

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나, 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

17) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

18) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는

부채

및

발행한

지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

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이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

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당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

19) 외화환산

재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

20) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

당사가 리스제공자인 경우

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

당사가 리스이용자인 경우

당사는 단기리스와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

ㆍ 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.(2).9) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

ㆍ 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

ㆍ 단기리스와 기초자산이 소액(이하 "소액자산")인 리스
당사는 기계장치와 비품 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

21) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은

수취할

권리가

발생하는

기간에

당기손익으로 인식하고 있습니다.

22) 유동 및 비유동 분류
당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

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정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

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보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

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현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

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정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

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보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

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보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

23)
온실가스배출권

당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.
이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 회계정책 및 공시사항의 변경

제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁

기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제정 및 개정을 하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은

2020년

6월

1일

이후

시작하는

회계연도부터

적용되며,

조기적용이

가능합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법' 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

동

개정사항은

당사에

중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 판단

,
추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무
는
224,882
백만
원 (전기말:

216,086
백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18번에서 기술하고있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가
주석 31번에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31번은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 매출채권과 계약자산의 손실충당금
당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 충당금설정률표를 과거신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 5,24번에 공시됩니다.

(4) 리스의 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

(5) 충당부채의 측정

당사는 매 보고기간 종료일마다 제품보증 및 소송 등과 관련한 지급액을

최선의 추정치로 측정하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 부문정보 

(1) 당기말 현재 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분
분류기준
주요 재화 및 용역
주요 고객

차량부품
경영관리목적
차량부품, 모듈 등
현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계
경영관리목적
공작기계, FA 및 특수사업 등
현대자동차(주), 방위사업청

(2) 당기 및 전기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

매출액
4,974,634
610,848
5,585,482

영업손익
73,860
(15,032)
58,828

② 전기
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

매출액
5,641,245
820,916
6,462,161

영업손익
113,048
(55,872)
57,176

(3) 당기말 및 전기말 사업별 부문의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재고자산
204,604
186,771
391,375

유형자산
1,697,946
204,098
1,902,044

무형자산
105,434
20,454
125,888

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재고자산
195,877
245,325
441,202

유형자산
1,741,349
184,177
1,925,526

무형자산
112,060
38,412
150,472

(4) 당기말 및 전기말 현재 사업별 부문의 주요 부채현황은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

매입채무 및 기타채무
597,685
245,921
843,606

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

매입채무 및 기타채무
684,134
295,414
979,548

(5) 주요고객에 대한 정보

당기에 총
매출액
5,585,482백
만원(전기: 6,462,161백만원)에는 당사의 주요 고객인기아자동차(주)와 현대자동차(주)에 대한 매출액
2,337,744백만원(전기:2,384,816백만원)과
775,192백만원(전기
: 851,987백만원)이 각각 포함되어 있습니다. 

5. 매출채권, 대여금및기타채권 

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,169,169
3,123
1,279,510
3,269

차감: 손실충당금
(13,401)
-
(18,678)
-

매출채권(순액)
1,155,768
3,123
1,260,832
3,269

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
67,385
31,919
79,678
31,319

차감: 손실충당금
(2,487)
-
(1,946)
-

미수금(순액)
64,898
31,919
77,732
31,319

대여금
-
-
-
128

차감: 손실충당금
-
-
-
(128)

대여금(순액)
-
-
-
-

보증금
-
10,916
-
12,848

합 계
64,898
42,835
77,732
44,167

(
3) 신용위험 및 손실충당금 

매출채권 및 미수금에 대한 손상보고는 예상되는 신용손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금률은 유사한 손실 패턴(즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위 등)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권 및 미수금은 정상영업주기 이상 연체되었을 경우 손실충당금을 인식합니다. 

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

만기경과후 1년 이내
33,682
8,446

만기경과후 1~3년
9,385
299

만기경과후 3년 초과
1,664
7

합 계
44,731
8,752

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

만기경과후 1년 이내
38,889
23,518

만기경과후 1~3년
7,097
23

만기경과후 3년 초과
203
318

합 계
46,189
23,859

2) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 미수금의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

총 계
7,810
2,386

차감: 손실충당금
(7,384)
(1,923)

차 감 계
426
463

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

총 계
8,240
2,366

차감: 손실충당금
(8,240)
(1,366)

차 감 계
-
1,000

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 다툼이 있는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 과거 회수 경험률 및 담보가치 등을 종합적으로 고려하여 손상을 인식하였습니다. 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

3) 집합적 손상검사(유의적이지 않은) 채권
당기말 및 전기말 집합적 손상대상 채권은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

연체되지 않은 채권
50,176
2,761

만기경과후 1년 이내
20,993
2,358

만기경과후 1~3년
3,680
220

만기경과후 3년 초과
3,994
455

총 계
78,843
5,794

차감: 손실충당금
(6,017)
(564)

차 감 계
72,826
5,230

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
매출채권
미수금

만기경과후 1년 이내
21,183
2,631

만기경과후 1~3년
1,716
70

만기경과후 3년 초과
5,150
248

총 계
28,049
2,949

차감: 손실충당금
(10,438)
(580)

차 감 계
17,611
2,369

당기말 현재 연체되지 않은 매출채권 및 미수금 중 손상되지 않은 채권금액은 각각 1,040,908백만원(전기말 1,200,301백만원) 및 82,372백만원(전기말 81,823백만원)입니다.

4) 당기 및 전기의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
대여금
매출채권
미수금
대여금

기초 손실충당금
18,678
1,946
128
13,055
1,248
214

손실충당금 전입(환입)
(4,928)
538
-
6,029
698
(86)

회수(제각)
(349)
3
(128)
(406)
-
-

기말 손실충당금
13,401
2,487
-
18,678
1,946
128

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
계정명
당기말
전기말

DA차입금
매출채권
-
24,200

단기차입금
-
24,200

할부금융 차입금
매출채권
4,879
12,643

단기차입금
4,879
12,643

6. 기타유동자산 

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
4,494
6,442

선급금
14,234
12,930

선급비용
1,048
1,585

합 계
19,776
20,957

7. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
100,006
(6,512)
93,494
101,856
(5,344)
96,512

상품
901
(170)
731
1,530
(488)
1,042

반제품
114,006
(11,018)
102,988
152,252
(14,232)
138,020

재공품
25,071
(1,156)
23,915
33,061
(1,323)
31,738

원재료
154,693
(12,915)
141,778
175,498
(15,673)
159,825

부재료
894
-
894
1,179
-
1,179

저장품
11
-
11
3
-
3

미착품
27,564
-
27,564
12,883
-
12,883

합 계
423,146
(31,771)
391,375
478,262
(37,060)
441,202

당기 및 전기 중 인식한 재고자산 평가손실 환입액은 5,289백만원(전기 전입액 13,868백만원)입니다.

8. 기타금융자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
929,540
-
909,000
-

장기금융상품
-
80,045
-
85

파생상품자산
1,007
-
2,471
-

공정가치측정 금융자산
-
53,014
-
57,998

합 계
930,547
133,059
911,471
58,083

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(비상장주식)

현대트랜시스㈜
9,957
38,549
38,549
28,592

해비치호텔앤드리조트㈜
-
11,227
11,227
11,227

경남신문 등
700
303
303
(397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합
1,660
1,660
1,660
-

한국방위산업진흥회
1,250
1,250
1,250
-

한국자동차공업협동조합 등
25
25
25
-

합 계
13,592
53,014
53,014
39,422

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(상장주식)

㈜코렌텍
9,810
2,446
2,446
(7,364)

(비상장주식)

현대트랜시스㈜
9,957
41,080
41,080
31,123

해비치호텔앤드리조트㈜
-
11,549
11,549
11,549

경남신문 등
400
3
3
(397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합
1,660
1,660
1,660
-

한국방위산업진흥회
1,250
1,250
1,250
-

한국자동차공업협동조합 등
10
10
10
-

합 계
23,087
57,998
57,998
34,911

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
68,000
28,000
동반성장 펀드 관련 제한

정기예금
40
-
면허 관련 담보 제공

장기금융상품
당좌개설보증금
5
5
당좌구좌 개설 관련

정기예금
40
80
면허 관련 담보 제공

합 계
68,085
28,085

9. 종속기업투자

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
소재지
소유지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

강소현대위아유한공사
자동차 부품제조
중국
100
129,602
129,602
129,602
129,602

Hyundai-Wia Europe GmbH
공작기계 판매
독일
100
14,124
14,124
14,124
14,124

Hyundai-Wia Machine America Corp.
공작기계 판매
미국
100
25,479
-
25,479
-

Hyundai-Wia India PVT LTD.
자동차 부품제조
인도
100
25,259
25,259
25,259
25,259

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
자동차 부품제조
멕시코
100
221,765
221,765
221,765
221,765

현대위아터보(주)
자동차 부품제조
한국
100
15,286
15,286
15,286
15,286

Hyundai Wia Rus, LLC
자동차 부품제조
러시아
100
58,516
58,516
58,516
58,516

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)
자동차 부품제조
중국
43
219,767
219,767
-
-

합 계
709,798
684,319
490,031
464,552

(*1) 당기 중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지분 13%를 104,587백만원에 추가 취득하였으며, 동 피투자회사의 영업정책과 배당정책을 최종적으로 의결하는 동사회의 과반을 구성하는 권리를 획득하였습니다. 이에 따라 당사는 동 피투자회사의지배력을 획득하였다고 판단하여, 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체하였습니다. 

10. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
주요
영업활동
소재지
소유지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

현대위아기차발동기(산동)유한공사
자동차 부품제조
중국
(*1)
-
-
115,180
115,180

현대종합특수강(주)(*2)
철강제품 제조
한국
40
134,711
86,452
114,711
114,711

합 계
134,711
86,452
229,891
229,891

(*1) 전기말 당사의 소유지분율은 30% 입니다. 

(*2) 당기 중 관계기업투자 손상차손 48,259백만원을 인식하였습니다. 

(2) 당기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

공동기업명
주요
영업활동
소재지
소유지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

위아-마그나파워트레인(주)
자동차 부품제조
한국
50
6,649
6,649
6,649
6,649

11. 유형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
622,357
-
-
622,357

건물
537,981
(86,174)
-
451,807

차감: 정부보조금
(4,788)
-
-
(4,788)

구축물
54,886
(22,544)
-
32,342

기계장치
1,447,109
(769,654)
(1,598)
675,857

차량운반구
4,953
(3,751)
-
1,202

공구와기구
203,458
(160,208)
(508)
42,742

비품
100,731
(84,120)
-
16,611

기타유형자산
27,691
(20,877)
-
6,814

건설중인자산
57,192
-
(92)
57,100

합 계
3,051,570
(1,147,328)
(2,198)
1,902,044

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
622,734
-
-
622,734

건물
532,120
(75,513)
-
456,607

차감: 정부보조금
(4,893)
-
-
(4,893)

구축물
53,320
(20,424)
(6)
32,890

기계장치
1,405,218
(708,993)
(2,473)
693,752

차량운반구
5,509
(4,007)
-
1,502

공구와기구
207,893
(157,557)
(506)
49,830

비품
98,425
(79,111)
-
19,314

기타유형자산
31,726
(23,843)
-
7,883

건설중인자산
45,998
-
(91)
45,907

합 계
2,998,050
(1,069,448)
(3,076)
1,925,526

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손/환입
기말

토지
622,734
-
-
(377)
-
-
622,357

건물
456,607
6,471
43
(518)
(10,796)
-
451,807

차감: 정부보조금
(4,893)
-
-
-
105
-
(4,788)

구축물
32,890
1,803
-
(153)
(2,204)
6
32,342

기계장치
693,752
48,380
43,143
(7,363)
(102,930)
875
675,857

차량운반구
1,502
316
-
(169)
(447)
-
1,202

공구와기구
49,829
9,349
1,813
(374)
(17,874)
(1)
42,742

비품
19,314
4,103
-
(1)
(6,805)
-
16,611

기타유형자산
7,883
497
47
(131)
(1,482)
-
6,814

건설중인자산
45,908
56,238
(45,046)
-
-
-
57,100

합 계
1,925,526
127,157
-
(9,086)
(142,433)
880
1,902,044

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
기타(*1)
기말

토지
622,734
-
-
-
-
-
-
622,734

건물
442,164
11,029
14,608
(573)
(10,621)
-
-
456,607

차감: 정부보조금
(4,997)
-
-
-
104
-
-
(4,893)

구축물
33,629
1,430
-
(7)
(2,156)
(6)
-
32,890

기계장치
686,495
86,323
30,725
(10,067)
(97,251)
(2,473)
-
693,752

차량운반구
1,796
405
-
(65)
(634)
-
-
1,502

공구와기구
58,422
11,329
547
(232)
(19,586)
(506)
(145)
49,829

비품
21,654
6,294
103
(3)
(8,734)
-
-
19,314

기타유형자산
9,268
247
-
-
(1,632)
-
-
7,883

건설중인자산
51,880
40,011
(45,983)
-
-
-
-
45,908

합 계
1,923,045
157,068
-
(10,947)
(140,510)
(2,985)
(145)
1,925,526

(*1) 기타증감은 매각예정비유동자산으로 대체로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

장부금
액
57,254백만원(채권최고액
6,644백만원)의 토지
는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가
액은

1,523
백만원이
며 당기 및 전기 중 증감은 없습니다.

(2) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당기 및 전기에 관련 수익은 발생하지 않았습니다.

(3)

투자부동산으로 분류된 토지의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
396,619
(285,580)
(15,387)
95,652

차감: 정부보조금
(298)
-
-
(298)

산업재산권
2,797
(1,480)
-
1,317

소프트웨어
82,418
(77,252)
-
5,166

로열티
28,536
(26,641)
(1,206)
689

회원권
18,629
-
(181)
18,448

고객관계
8,345
(3,431)
-
4,914

합 계
537,046
(394,384)
(16,774)
125,888

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
372,954
(255,499)
(290)
117,165

차감: 정부보조금
(623)
-
-
(623)

산업재산권
2,628
(1,243)
-
1,385

소프트웨어
80,561
(73,442)
-
7,119

로열티
27,270
(24,152)
(1,206)
1,912

회원권
18,042
-
-
18,042

고객관계
8,345
(2,873)
-
5,472

합 계
509,177
(357,209)
(1,496)
150,472

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손
대체
기말

개발비
117,165
24,447
-
(30,081)
(15,276)
(603)
95,652

차감: 정부보조금
(623)
-
-
325
-
-
(298)

산업재산권
1,385
169
-
(237)
-
-
1,317

소프트웨어
7,119
1,254
-
(3,810)
-
603
5,166

로열티
1,912
1,266
-
(2,489)
-
-
689

회원권
18,042
791
(204)
-
(181)
-
18,448

고객관계
5,472
-
-
(558)
-
-
4,914

합 계
150,472
27,927
(204)
(36,850)
(15,457)
-
125,888

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기타(*1)
기말

개발비
150,511
32,409
-
(39,808)
(19,174)
(6,773)
117,165

차감: 정부보조금
(1,334)
-
85
626
-
-
(623)

산업재산권
1,351
262
-
(220)
-
(8)
1,385

소프트웨어
12,349
669
-
(6,738)
-
839
7,119

로열티
949
2,551
-
(1,588)
-
-
1,912

회원권
18,682
1,186
(1,826)
-
-
-
18,042

고객관계
6,027
-
-
(555)
-
-
5,472

기술력
86
-
-
(86)
-
-
-

합 계
188,621
37,077
(1,741)
(48,369)
(19,174)
(5,942)
150,472

(*1) 기타의 금액은 매각예정비유동자산 대체 등으로 인한 증감으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
30,515
24,153

매출원가(제조원가)
1,095
1,566

합 계
31,610
25,719

(4) 당기 인식한 무형자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기말장부금액
손상차손

기초누계액
손상차손
제거
기말누계액

개발비(차량부품)
79,105
(179)
-
179
-

개발비(기계)
16,249
(111)
(15,276)
-
(15,387)

회원권
18,448
-
(181)
-
(181)

합 계
113,802
(290)
(15,457)
179
(15,568)

(5) 당기말 현재 당사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
상각자산
건설중인자산
장부금액
잔여상각기간

개발비(차량부품)
50,365
28,740
79,105
1~5년

개발비(기계)
5,752
10,497
16,249
1~5년

합 계
56,117
39,237
95,354

당기말 현재 개별 프로젝트의 장부금액이 전체 개발비의 10%를 초과하는 중요한 개발비는 없습니다. 

14. 매입채무와 기타채무 

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
매입채무
703,612
-
810,145
-

기타채무
미지급금
105,221
1,640
117,891
1,550

미지급비용
20,085
-
41,361
-

예수보증금
-
2,070
-
1,884

선수수익
-
10,978
-
6,717

소 계
125,306
14,688
159,252
10,151

합 계
828,918
14,688
969,397
10,151

15. 차입금 및 사채 

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
57,079
-
36,843
-

유동성장기부채
290,000
-
430,000
-

장기차입금
-
258,608
-
-

사채
-
1,047,375
-
907,896

합 계
347,079
1,305,983
466,843
907,896

(2) 당기말 및 전기말 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

DA차입금(*1)
우리은행 외
-
-
24,200

할부금융(*1)
현대커머셜
(*2)
4,879
12,643

운영 및 시설관련 차입금
미즈호은행
1.37~1.89
52,200
-

합 계
57,079
36,843

(*1)
금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액을 차입금으로 인식하였습니다.

(*2)
금융기관 등에 일정요율의 수수료를 지급하고 있으나, 유의적이지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영 및 시설관련 차입금
농협은행
2.26
50,000
-

신한은행
1.83~2.06
88,608
-

수출입은행
1.86
80,000
-

산업은행
1.60
40,000
-

합 계
258,608
-

차감 : 유동성장기차입금
-
-

차감 계
258,608
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

제75-2회공모사채
2014-11-27
2021-11-27
2.73
100,000
100,000

제76-1회공모사채
2015-02-10
2020-02-10
-
-
100,000

제76-2회공모사채
2015-02-10
2022-02-10
2.44
100,000
100,000

제77-1회공모사채
2015-05-13
2020-05-13
-
-
100,000

제77-2회공모사채
2015-05-13
2022-05-13
2.66
100,000
100,000

제78-1회공모사채
2016-04-11
2021-04-11
1.93
100,000
100,000

제78-2회공모사채
2016-04-11
2023-04-11
2.17
30,000
30,000

제79-1회공모사채
2017-02-21
2020-02-21
-
-
140,000

제79-2회공모사채
2017-02-21
2022-02-21
2.26
60,000
60,000

제80-1회공모사채
2017-07-24
2020-07-24
-
-
90,000

제80-2회공모사채
2017-07-24
2022-07-24
2.58
100,000
100,000

제81-1회공모사채
2018-04-17
2021-04-16
2.67
90,000
90,000

제81-2회공모사채
2018-04-17
2023-04-17
3.09
40,000
40,000

제82-1회공모사채
2019-04-16
2022-04-15
2.11
90,000
90,000

제82-2회공모사채
2019-04-16
2024-04-16
2.33
100,000
100,000

제83-1회공모사채
2020-02-20
2023-02-20
1.70
200,000
-

제83-2회공모사채
2020-02-20
2025-02-20
1.98
50,000
-

제84회공모사채
2020-10-28
2023-10-27
1.53
180,000
-

합 계
1,340,000
1,340,000

차감: 유동성사채
(290,000)
(430,000)

차감: 사채할인발행차금
(2,625)
(2,104)

차 감 계
1,047,375
907,896

16. 충당부채 

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
25,926
27,058
22,682
29,421

공사손실충당부채
1,150
-
-
-

기타충당부채(*1)
-
8,046
-
182,954

합 계
27,076
35,104
22,682
212,375

(*1) 소송과 관련하여 적립한 충당부채 입니다(주석 33참고).

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

판매보증충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채

기초
52,103
-
182,954
52,575
164,888

전입(환입)액(*1)
7,428
2,435
(144,904)
10,699
18,066

상계액
(6,547)
(1,285)
(30,004)
(11,171)
-

기말
52,984
1,150
8,046
52,103
182,954

(*1) 당기 중 통상임금 소송사건과 관련하여 일부 소제기 인원과 소취하를 합의하였습니다. 이로 인하여 기타충당부채 금액 중 일부가 환입되었습니다.

17. 기타금융부채 

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
3,206
6,441
-
-

금융보증부채
845
716
1,073
786

합 계
4,051
7,157
1,073
786

18. 퇴직급여제도 

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
224,882
216,086

사외적립자산의 공정가치
(217,174)
(208,355)

순확정급여부채
7,708
7,731

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
216,086
(208,355)
7,731

당기근무원가
25,904
-
25,904

이자비용(이자수익)
5,155
(4,918)
237

소 계
247,145
(213,273)
33,872

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
740
740

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(7)
-
(7)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,143)
-
(2,143)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
5,257
-
5,257

소 계
3,107
740
3,847

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(21,700)
(21,700)

제도에서 지급한 금액

지급액
(25,370)
17,059
(8,311)

기말
224,882
(217,174)
7,708

② 전기
(단위:백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
195,586
(179,557)
16,029

당기근무원가
25,058
-
25,058

이자비용(이자수익)
5,216
(4,781)
435

소 계
225,860
(184,338)
41,522

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
1,250
1,250

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
14
-
14

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
6,465
-
6,465

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(384)
-
(384)

소 계
6,095
1,250
7,345

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(45,000)
(45,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(15,869)
19,733
3,864

기말
216,086
(208,355)
7,731

(3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.44~2.51%
2.37~2.43%

사외적립자산의 기대수익률
2.44~2.51%
2.37~2.43%

미래임금상승률
4.45%
4.38%

(4) 사외적립자산의 구성요소
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장단기금융상품
217,144
208,313

기타
30
42

합 계
217,174
208,355

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(22,975)
27,345

기대임금상승률의 1% 변동
27,129
(23,235)

② 전기
(단위:백만원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(22,187)
26,486

기대임금상승률의 1% 변동
26,253
(22,421)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 기타유동부채 

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

선수금
21,028
24,286

예수금
14,689
8,691

합 계
35,717
32,977

20. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

발행주식수
27,195,083주
27,195,083주

1주당금액
5,000원
5,000원

자본금
135,975
135,975

21. 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
499,045
499,045

기타자본잉여금
40,159
40,159

자기주식
(113,208)
(113,208)

합 계
425,996
425,996

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
29,882
29,639

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
(4,546)
(3,132)

합 계
25,336
26,507

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
처분으로
인한 대체
평가로
인한 증감
기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
34,911
1,666
2,845
39,422

차감: 법인세효과
(5,272)
(252)
(4,016)
(9,540)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
(3,132)
(1,414)
-
(4,546)

합 계
26,507
-
(1,171)
25,336

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
처분으로
인한 대체
평가로
인한 증감
기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
37,444
406
(2,939)
34,911

차감: 법인세효과
(9,020)
(62)
3,810
(5,272)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
(2,788)
(344)
-
(3,132)

합 계
25,636
-
871
26,507

23. 이익잉여
금

과
배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

기업합리화적립금
215
215

이익준비금
16,875
15,015

연구및인력개발준비금
-
179,000

임의적립금
2,407,226
2,202,536

미처분이익잉여금
16,058
46,143

합 계
2,440,374
2,442,909

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,442,909
2,412,703

당기손익
14,354
56,283

보험수리적손익
(3,847)
(7,345)

법인세효과
5,551
(2,795)

배당금의 지급
(18,593)
(15,937)

기말금액
2,440,374
2,442,909

(
3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당기(안)
전기

처분예정일
: 2021년
3
월
24일

처분확정일
: 2020년
3
월
25일

I. 미처분이익잉여금

16,058

46,143

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 보험수리적손익
1,704

(10,140)

3. 당기순이익
14,354

56,283

II. 임의적립금 등의 이입액

4,394

179,000

1. 임의적립금
4,394

-

2. 연구및인력개발준비금
-

179,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

20,452

225,143

1. 이익준비금
1,859

1,859

2. 배당금
18,593

18,593

3. 임의적립금
-

204,691

III. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

(4) 배당관련 정보
1) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기(안)
전기

1주당 배당금
700원
700원

발행주식수
27,195,083주
27,195,083주

자기주식수
(-)633,354주
(-)633,354주

배당받을주식수
26,561,729주
26,561,729주

배당금 총액
18,593
18,593

배당률
14.00%
14.00%

2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기(안)
전기

배당금 총액
18,593
18,593

당기순이익
14,354
56,283

배당성향
129.53%
33.04%

3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기(안)
전기

1주당 배당금
700
700

배당기준일 종가
47,700
49,200

배당수익률
1.47%
1.42%

24.
고
객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출
4,974,634
-
4,974,634

공작기계 매출
-
279,468
279,468

FA 및 특수사업 등 매출
-
331,380
331,380

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
4,974,634
610,848
5,585,482

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화
4,974,634
279,468
5,254,102

기간에 걸쳐 이전하는 용역
-
331,380
331,380

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
4,974,634
610,848
5,585,482

② 전기

(단위:백만원)

구 분
차량부품
기계
합 계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출
5,641,245
-
5,641,245

공작기계 매출
-
379,145
379,145

FA 및 특수사업 등 매출
-
441,771
441,771

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
5,641,245
820,916
6,462,161

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화
5,641,245
379,145
6,020,390

기간에 걸쳐 이전하는 용역
-
441,771
441,771

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
5,641,245
820,916
6,462,161

(2) 당기말 및 전기말 현재

계약자산(미청구공사)과 계약부
채
(초과청구공사)
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
993,736
1,077,280

누적이익 및 손실(순액)
119,046
107,640

누적공사수익(미성공사) 합계
1,112,782
1,184,920

누적진행청구액
1,134,960
1,198,959

계약자산(미청구공사)
49,373
59,525

계약부채(초과청구공사)
71,551
73,564

당기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 전기 선수금은 148백만원입니다. 한편, 당기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총공사손실예상액은 1,150백만원입
니다(주석 16 참조).

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손
익,
계약자산(미청구공사)
에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

추정총계약금액 및 
원가의 변동

세전 당기 손익에 
미치는 영향

세전 미래 손익에 
미치는 영향

미청구공사 변동

기계부문

(3,659)
(1,113)
(2,546)
(1,113)

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(5) 당사의 당기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,172,292
1,282,779

계약자산
49,373
59,525

계약부채
82,529
80,281

기대신용손실에 따라 매출채권에 대한 손실충당금을 당기에 13,401백만원 (전기 : 18,678백만원)을 인식하였습니다(주석 5 참조). 한편, 당사가 당기 및 전기에 계약자산에 대하여 기대신용손실에 따라 인식한 손실충당금은 없습니다.

(6) 수행의무
당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

차량부품
해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 차량부품 매출채권의 통상적인 회수기일은 제품 이전 후 60일에서 120일입니다.

공작기계
해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 공작기계 매출채권의 통상적인 회수기일은 제품 이전 후 60일에서 150일입니다.

FA 및 특수사업 등
해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 설치용역 매출채권의 통상적인 회수기일은 각 계약에 따라 정해진 시점이며, 통상적으로 설치완료되고 고객이 인수한 시점에 잔금을 수령합니다. 특정 계약의 경우 설치용역 제공 전에 선수금이 요구됩니다.

보고기간말 현재 이행되지 않거나 부분적으로 미이행 된 수행의무에 배분된 거래가격은 356,271백만원입니다(전기말 391,689백만원).

25. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

수출비
19,331
28,282

광고선전비
6,503
8,928

판매보증비
7,428
10,699

운반보관비
43,516
52,371

판매활동촉진비
8,055
8,608

합 계
84,833
108,888

(2) 관리비

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

급여
47,210
49,012

퇴직급여
7,046
6,058

복리후생비
10,766
10,452

통신비
421
559

임차료
43
726

여비교통비
789
2,318

차량비
215
257

지급수수료
8,938
9,403

소모품비
129
125

사무용품비
162
124

수선비
198
186

도서비
720
1,963

경상연구비
30,515
24,153

감가상각비
461
521

손실충당금 전입(환입)
(4,928)
6,029

무형자산상각비
4,604
7,514

보험료
421
378

사용권자산상각비
12
10

기타
4,854
4,264

합 계
112,576
124,052

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

외환차익
29,180
32,891

외화환산이익
11,398
2,513

파생상품거래이익
5,078
1,412

파생상품평가이익
1,007
2,471

유형자산처분이익
1,529
291

무형자산처분이익
150
-

유형자산손상차손환입
2,733
6,908

무형자산손상차손환입
104
-

기타의손실충당금환입
4
86

로열티수익
18,979
26,281

금융보증수익
1,074
1,112

배당금수익
3,000
3,006

매각예정비유동자산 처분이익
1,664
-

잡이익(*1)
76,947
29,057

합 계
152,847
106,028

(*1) 통상임금관련 소취하로 인한 기타충당부채환입액 62,635백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 기타영업외비용

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

외환차손
32,367
16,067

외화환산손실
13,036
5,518

파생상품거래손실
5,596
9,983

파생상품평가손실
9,647
-

유형자산처분손실
6,173
2,756

유형자산손상차손
1,853
9,894

무형자산처분손실
-
26

무형자산손상차손
15,563
19,174

기타손실충당금 전입
542
698

기부금
433
291

매각예정비유동자산 처분손실
1,591
2,027

관계기업투자 손상차손
48,259
-

잡손실(*1)
10,746
30,956

합 계
145,806
97,390

(*1) 통상임금관련 기타충당부채전입액 1,259백만원이 포함되어 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용 

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

이자수익

현금및현금성자산
14,150
21,500

매출채권및기타채권
329
183

기타
44
54

소 계
14,523
21,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
4

합 계
14,523
21,741

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산
14,523
21,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4

합 계
14,523
21,741

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

이자비용

단기차입금 이자
1,456
-

장기차입금 이자
2,935
909

사채 이자
30,387
34,104

기타 이자비용
789
1,446

소 계
35,567
36,459

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*1)
(2,546)
(2,927)

차 감 계
33,021
33,532

리스 이자비용
60
52

기타 금융원가
1,499
975

합 계
34,580
34,559

(*1) 당기 및 전기에 계상된 차입원가자본화이자율은

각각
2.33
%와
2
.30
%입니다.

상기 이자비용은 모두 상각후 원가로 측정하는 부채에서 발생한 이자비용입니다.

28. 비용항목의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

원재료, 상품 등의 순매입액
4,645,926
5,295,567

재고자산의 변동
49,827
108,176

종업원급여(*1)
198,938
280,796

감가상각비와 기타상각비용
180,314
189,835

기타비용
451,649
530,611

합 계 (*2)
5,526,654
6,404,985

(*1) 당기 종업원급여에는 통상임금관련 소송 취하 등으로 인하여 발생한 기타충당부채환입액 87,522백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 매출원가와 판매비, 관리비의 합계와 같습니다.

29. 법인세 

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
3,293
24,833

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(4,159)
(484)

이연법인세

일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제로 인한 금액
32,324
(27,636)

법인세비용(수익)
31,458
(3,287)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
45,812
52,996

적용세율에 따른 법인세
11,087
12,592

조정사항

비공제비용 및 수익으로 인한 효과
138
388

세액공제로 인한 효과
(467)
(5,582)

미인식 이연법인세 변동효과
8,869
-

기타
15,990
(10,201)

소 계
24,530
(15,395)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(4,159)
(484)

법인세비용(수익)
31,458
(3,287)

유효세율(*1)
68.67%
-

(*1) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기에 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
기초
당기손익
인식금액
기타포괄손익
인식금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
8,284
3,873
-
12,157

공정가치 측정 금융자산
(6,021)
355
(4,017)
(9,683)

재고자산
5,596
2,093
-
7,689

종속기업, 공동기업 및 관계기업
(2,810)
2,810
-
-

유형자산
(51,655)
(30,819)
-
(82,474)

무형자산
2,518
(351)
-
2,167

기타자산
(605)
(204)
-
(809)

기타부채
2,525
1,473
-
3,998

충당부채
35,494
(20,725)
-
14,769

퇴직급여부채
137
(4,455)
5,551
1,233

장기종업원급여채무
1,629
1,262
-
2,891

자기주식
(15,407)
(9,284)
-
(24,691)

기타
(4,433)
(7,504)
-
(11,937)

소 계
(24,748)
(61,476)
1,534
(84,690)

이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세
-
29,152
-
29,152

합 계
(24,748)
(32,324)
1,534
(55,538)

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
기초
당기손익
인식금액
기타포괄손익
인식금액
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매출채권및기타채권
11,336
(3,052)
-
8,284

공정가치 측정 금융자산
(10,213)
382
3,810
(6,021)

재고자산
5,587
9
-
5,596

종속기업, 공동기업 및 관계기업
(5,195)
2,385
-
(2,810)

유형자산
(82,738)
31,083
-
(51,655)

무형자산
3,555
(1,037)
-
2,518

기타자산
(1,156)
551
-
(605)

기타부채
4,084
(1,559)
-
2,525

충당부채
52,387
(16,893)
-
35,494

퇴직급여부채
4,102
(1,170)
(2,795)
137

장기종업원급여채무
2,273
(644)
-
1,629

자기주식
(24,579)
9,172
-
(15,407)

기타금융자산
32
(32)
-
-

기타
(12,874)
8,441
-
(4,433)

합 계
(53,399)
27,636
1,015
(24,748)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
190,783
110,086

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

가산할 일시적차이
51,049
-

30. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
14,354
56,283

유통보통주식수(*1)
26,561,729
26,561,729

기본주당이익
540원
2,119원

(*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

당사는 우선주를 발행하지 아니하여 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품과 자본 및 재무위험관리

(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

<금융자산>
(단위:백만원)

구 분
당기손익-
공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
180,137
180,137

매출채권
-
-
1,158,891
1,158,891

대여금및기타채권
-
-
66,406
66,406

단기금융상품
-
-
929,540
929,540

장기금융상품
-
-
80,045
80,045

파생상품자산
1,007
-
-
1,007

공정가치측정 금융자산
2,935
50,079
-
53,014

합 계
3,942
50,079
2,415,019
2,469,040

<금융부채>
(단위:백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무
-
703,612
703,612

기타채무
-
101,276
101,276

유동성장기부채
-
290,000
290,000

차입금
-
315,687
315,687

사채
-
1,047,375
1,047,375

리스부채
-
1,957
1,957

금융보증부채
-
1,561
1,561

파생상품부채
9,647
-
9,647

합 계
9,647
2,461,468
2,471,115

② 전기말

<금융자산>
(단위:백만원)

구 분
당기손익-
공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
128,963
128,963

매출채권
-
-
1,264,101
1,264,101

대여금및기타채권
-
-
85,608
85,608

단기금융상품
-
-
909,000
909,000

장기금융상품
-
-
85
85

파생상품자산
2,471
-
-
2,471

기타장기금융자산
2,920
55,078
-
57,998

합 계
5,391
55,078
2,387,757
2,448,226

<금융부채>
(단위:백만원)

구 분
상각후원가
측정 금융부채

매입채무
810,145

기타채무
118,727

유동성장기부채
430,000

차입금
36,843

사채
907,896

리스부채
2,962

금융보증부채
1,859

합 계
2,308,432

(3) 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내역
당기말
전기말

출자증권(*1)
2,935
2,920

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 당사는 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다
.

① 당기말
(단위:백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
-
-
50,079
50,079

기타금융자산

장단기금융상품
-
1,009,585
-
1,009,585

파생상품자산
-
1,007
-
1,007

소 계
-
1,010,592
-
1,010,592

합 계
-
1,010,592
50,079
1,060,671

기타금융부채

파생상품부채
-
9,647
-
9,647

② 전기말
(단위:백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식(*1)
-
-
2,446
2,446

비상장주식
-
-
52,632
52,632

소 계
-
-
55,078
55,078

기타금융자산

장단기금융상품
-
909,085
-
909,085

파생상품자산
-
2,471
-
2,471

소 계
-
911,556
-
911,556

합 계
-
911,556
55,078
966,634

기타금융부채

금융보증부채
-
1,859
-
1,859

(*1) 전기 중 당사가 보유하는 상장주식의 거래가 정지되어 수준 1에서 수준 3으로 대체하였습니다.

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 

나. 수준3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
대체(*1)
평가
매입
기말

상장주식
2,446
(2,446)
-
-
-

비상장주식
52,632
-
(2,853)
300
50,079

(*1) 당기 중 거래정지였던 상장주식의 거래가 재개되어 수준 3에서 수준1로 분류를 변경하였습니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
평가
매입(매도)
기말

상장주식(*1)
4,372
(1,926)
-
2,446

비상장주식
53,739
(1,023)
(84)
52,632

합 계
58,111
(2,949)
(84)
55,078

(*1) 전기 중 거래가 정지되어 수준3으로 분류된 주식입니다.

2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

파생상품 - 통화선도
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

파생상품 - 통화스왑 및 이자율스왑
당사는 이자율변동위험 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위해 금리스왑(IRS) 및 통화스왑(CRS)의 계약을 체결하였으나, 위험회피회계처리의 적용을 선택하지 아니하였습니다. 당기 해당 거래로 인한 파생상품 평가손실은 금리스왑(IRS) 325백만원 및 통화스왑(CRS) 6,116백만원입니다. 

비상장주식

비상
장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이

거래가 정지된 상장주식
및 비
상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여

비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4

) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분
공정가치 (단위:백만원)
공정가치서열체계 수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

연결재무제표에 공정가치로 측정되는 금융자산

비상장주식
50,079
52,632
수준 3
할인된 현금흐름

미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

매출액 증가율

2.8~4.5%

매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

세전 영업이익률

0.7~4.0%

가중평균자본비용

11.9~15.9%

(4) 금융자산의 재분류
당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본구조를 관리하고 경제적 상황과 자산에 내재된 위험의 변화를 고려하여 자본구조를 조정합니다. 자본구조를 유지하거나 조정하기 위해 주주에게 지급하는 배당액을 조정하고, 신주를 발행하거나 자산을 매각할 수도 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

총부채
2,754,474
2,760,262

현금및현금성자산
(180,137)
(128,963)

순부채
2,574,337
2,631,299

자본
3,027,681
3,031,387

부채비율
85.03%
86.80%

(6) 재무위험관리
1) 재무위험관리목적
당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 재무위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외화위험, 이자율위험, 기타가격위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험
당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한파생상품계약을 체결하는 것을 고려하고 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

CHF
(1)
1

EUR
240
(240)

JPY
(181)
181

USD
7,597
(7,597)

CNY
238
(238)

나. 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기

위해

정기적으로

평가되며

최적의

위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

현금성자산
1,801
(1,801)

단기차입금
(571)
571

장기차입금
(1,786)
1,786

다. 기타 가격위험요소
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략
적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

당사는
지분상품
에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로

평가하는
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은

50,079
백
만원
입니다.

3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한

신용정보는

독립적인

신용평가기관에서

제공하고

있으며,만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

지급
보증한도금액
737,336
백
만원
과 더불어 재무제
표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사
의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
명목현금흐름
장부금액

1년 이내
1년초과~5년이내

무이자부채무
801,178
3,710
804,888

단기차입금
57,586
-
57,586

유동성장기부채
293,689
-
293,689

장기차입금
4,983
264,902
269,885

사채
22,291
1,073,141
1,095,432

금융보증부채
845
716
1,561

리스부채
966
1,040
2,006

파생상품부채
3,206
6,441
9,647

합 계
1,184,744
1,349,950
2,534,694

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 현대자동차(주), 기아자동차(주) 및 다수의 거래처에 대하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는

매출채권과

매입채무를

동시에

보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는
금융자산 순액

매출채권 등
729,362
(68,724)
660,638

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는
금융자산 순액

매출채권 등
744,197
(86,113)
658,084

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는
금융부채 순액

매입채무 등
84,371
(68,724)
15,647

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는
금융부채 순액

매입채무 등
99,046
(86,113)
12,933

32. 특수관계자

등
거래 

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자
등의
현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

1)당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)

2)종속기업
강소현대위아유한공사

현대위아공작기계유한공사(*1)

Hyundai-Wia Machine America Corp.

Hyundai-Wia Europe GmbH

Hyundai-Wia India PVT LTD.

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.

Hyundai Wia Rus, LLC

현대위아터보(주)

북경위아터보차져유한공사(*1)

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*2)

3)공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)

4)관계기업
현대기차모구(산동)유한공사(*3)

현대종합특수강(주)

5
)
기타
(*4)

현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대트랜시스(주) 등

(*1)
종속회사인 강소현대위아유한공사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

(*2)
당기 중 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(*3)
종속회사인 강소현대위아유한공사가 20% 지분을 보유하고 있는 관계기업입니다.

(*4)

공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사

등
입니다.

(2) 특수관계자 등과의 거래 내역

① 당기
(단위:백만원)

구 분
회 사 명
매출
기타수익
매입
기타비용

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
775,192
4,582
38,649
7,260

종속기업
강소현대위아유한공사
15,136
4,127
35
1,160

현대위아공작기계유한공사
28,262
-
-
1,133

Hyundai-Wia Machine America Corp.
22,675
74
-
642

Hyundai-Wia Europe GmbH
30,537
55
30
469

Hyundai-Wia India PVT LTD.
14,015
2,260
17
597

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.
189,573
15,739
7
1,905

Hyundai Wia Rus, LLC
93
19
-
-

현대위아터보(주)
-
46
54,767
478

북경위아터보차져유한공사
18,038
-
1,165
-

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)
173,015
9,232
350,063
8,847

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
73
5,073
132,987
159

관계기업
현대기차모구(산동)유한공사
113
-
-
-

현대종합특수강(주)
232
-
8,169
-

기타
기아자동차(주)
2,337,744
103
25,774
8,204

현대글로비스(주)
342,092
67
4,567
19,024

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
382,938
-
-
342

현대모비스(주)
361,521
15
118,289
564

현대트랜시스(주)
170,516
4,575
388,371
73

기타
167,791
44
167,803
31,829

②
전기

(단위:백만원)

구 분
회 사 명
매출
기타수익
매입
기타비용

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
851,987
7,343
49,262
16,774

종속기업
강소현대위아유한공사
29,499
4,655
66
440

현대위아공작기계유한공사
22,339
-
-
996

Hyundai-Wia Machine America Corp.
46,168
73
-
287

Hyundai-Wia Europe GmbH
61,780
53
3
909

Hyundai-Wia India PVT LTD.
16,215
2,295
44
561

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
288,084
21,863
8
2,368

현대위아터보(주)
15
230
96,970
1,236

북경위아터보차져유한공사
39,419
-
-
-

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
3,533
146,198
179

관계기업
현대위아기차발동기(산동)유한공사
318,836
20,907
352,822
858

현대기차모구(산동)유한공사
38
-
-
-

현대종합특수강(주)
1,595
-
8,719
-

기타
기아자동차(주)
2,384,816
1,441
58,451
10,276

현대글로비스(주)
443,947
327
2,923
29,108

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
360,103
-
-
460

현대모비스(주)
341,728
76
125,163
360

현대트랜시스(주)
233,559
17,764
117,988
11

기타
195,465
198
193,947
41,278

(3) 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무잔액

①
당기말

(단위:백만원)

구 분
회 사 명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
207,728
7,549
11,935
4,018

종속기업
강소현대위아유한공사
3,294
4,109
5
70

현대위아공작기계유한공사
5,795
-
-
144

Hyundai-Wia Machine America Corp.
10,360
366
-
9

Hyundai-Wia Europe GmbH
5,437
68
-
186

Hyundai-Wia India PVT LTD.
3,872
1,550
1
16

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
71,375
3,982
1
1,223

Hyundai Wia Rus, LLC
-
111
-
-

현대위아터보(주)
-
-
13,418
284

북경위아터보차져유한공사
6,109
-
-
-

현대위아기차발동기(산동)유한공사
8,091
1,893
27,007
8,121

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
870
18,528
25

관계기업
현대종합특수강(주)
60
-
4,148
-

기타
기아자동차(주)
444,822
1,123
-
8,363

현대글로비스(주)
47,831
7
1,744
6,250

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
30,607
-
-
57

현대모비스(주)
88,908
-
26,441
7

현대트랜시스(주)
41,731
5,047
64,208
1,590

기타
60,932
1,270
53,479
13,858

②
전기말

(단위:백만원)

구 분
회 사 명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
185,545
3,270
1,211
12,643

종속기업
강소현대위아유한공사
4,144
2,130
19
-

현대위아공작기계유한공사
7,429
-
-
331

Hyundai-Wia Machine America Corp.
14,541
334
-
99

Hyundai-Wia Europe GmbH
14,005
13
-
720

Hyundai-Wia India PVT LTD.
4,713
522
4
82

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.
101,321
143
-
2,180

현대위아터보(주)
-
-
15,779
22

북경위아터보차져유한공사
16,189
1,610
-
-

공동기업
위아-마그나 파워트레인(주)
-
152
17,131
417

관계기업
현대위아기차발동기(산동)유한공사
31,097
9,546
19,064
14,366

현대기차모구(산동)유한공사
-
1,008
-
-

현대종합특수강(주)
-
20
3,178
-

기타
기아자동차(주)
471,225
1,160
-
10,885

현대글로비스(주)
40,949
10
1,024
10,325

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
21,148
-
-
-

현대모비스(주)
72,945
37
29,410
282

현대트랜시스(주)
56,794
1,773
68,758
3,064

기타
57,972
5,583
47,101
23,506

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
회 사 명
출자

종속기업
현대위아기차발동기 (산동)유한공사
104,587

관계기업
현대종합특수강(주)
20,000

② 전기
(단위:백만원)

구 분
회 사 명
출자
출자전환

종속기업
강소현대위아유한공사
-
15,425

Hyundai Wia Rus, LLC
58,516
-

(5) 당사는 당기말 현재 현대차증권(주)의 금융상품

50,000백만원

(전기말 40,000백만원)을 보유하고 있습니다. 당사는 당기 중 무보증공모사채 83-1회, 83-2회 및 84회를 각각 200,000백만원, 50,000백만원 및 180,000만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차증권(주)가 각각 55,000백만원, 5,000백만원 및 45,000백만원을 인수하였으며, 전기 중 무보증공모사채 82-1회 및 82-2회를 각각 90,000백만원 및 100,000백만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차증권(주)가 각각 25,000백만원 및 25,000백만원 인수하였습니다.

(6)

당기말

및 전기말 현재 특수관계자 등이 당사를 위하여 제공한 지급보증의 내역은없습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천)

구 분
담보권자
당기말
전기말

당기말
보증내용
보증금액
보증내용
보증금액

Hyundai-Wia
Machine America Corp.
신한은행 등
현지차입보증
USD
42,000
현지차입보증
USD
42,000

Hyundai-Wia
Europe Gmbh
신한은행 등
현지차입보증
EUR
30,600
현지차입보증
EUR
26,000

현대위아기차발동기
(산동)유한공사
산업은행 등
현지차입보증
USD
32,000
현지차입보증
USD
38,140

CNY
140,000
CNY
80,000

Hyundai-Wia
India PVT LTD.
SC은행 등
현지차입보증
EUR
38,300
현지차입보증
USD
9,000

EUR
17,500

Hyundai-Wia
Mexico,S.de R.L. de C.V.
한국수출입은행 등
현지차입보증
USD
434,000
현지차입보증
USD
470,000

Hyundai Wia Rus, LLC
KEB하나은행
현지차입보증
EUR
51,600
-
-
-

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

단기급여
11,076
12,874

퇴직급여
2,355
2,132

기타장기급여
4
6

합 계
13,435
15,012

33. 우발사항 및 약정사항 

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 계약이행 등 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증 실행 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

우리은행
USD
467
USD
458

국민은행
USD
30,645
USD
11,525

JPY
43,022
JPY
43,022

EUR
-
EUR
1,215

CNY
80,000
CNY
1,345

자본재공제조합
KRW
22,478
KRW
39,997

한국방위산업진흥회
KRW
61,707
KRW
49,930

서울보증보험
KRW
102,710
KRW
65,181

한국화재보험협회
KRW
-
KRW
3,711

또한, 당사는 영업활동 이외의 파생상품과 관련하여 국민은행 CNY 60,000천, 우리은행 USD 5,000천 및 신한은행에 USD 22,000천을 지급보증 받고 있습니다. 

(2) 당기말 현재 당사의 영업 등과 관련하여 당사가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
금 액
제공목적

어 음
한국방위산업진흥회
1
백지
견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 당사는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스회사
계약건수
약정한도

현대커머셜(주)
120
100,000

(4) 당기말 현재 당사의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총
USD

210,000천
(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 지급어음의 할인한도
당사는 신한은행
외
6
개 은행과 총

386,000
백만원을
한도로 하여 발행한 지급어음에 대한 할인한도를 당사의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 신한은행 외
5
개의 은행과
649,700
백
만원의 매출채권 및 어음할인약정을체결하며 당기말 현재 할인잔액은
없습니다.

(7) 당기말 현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은
4,879
백만원입니다.

(8) 진행중인 소송사건
당기말 현재 당사는 통상임금 등과 관련된 진행중인 소송사건에 대하여 8,046백만원의 기타충당부채를 인식하고 있습니다. 그 외의 진행중인 소송사건들에 대해서 당사는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

34. 현금흐름표 

(1) 당기

및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당기
전기

퇴직급여
26,141
25,493

감가상각비
142,433
140,510

사용권자산상각비
1,032
955

손실충당금 전입
(4,928)
6,029

기타의손실충당금 전입
542
698

법인세비용(수익)
31,458
(3,287)

이자비용
33,021
33,532

리스 이자비용
60
52

판매보증비
7,428
10,699

재고자산평가충당금
(5,289)
-

외화환산손실
13,036
5,518

무형자산상각비
36,850
48,369

무형자산손상차손
15,563
19,174

무형자산처분손실
-
26

유형자산손상차손
1,853
9,894

유형자산처분손실
6,173
2,756

파생상품평가손실
9,647
-

관계기업투자 손상차손
48,259
-

매각예정비유동자산 처분손실
1,591
2,027

매출채권처분손실
1,379
978

기타충당부채 설정액
4,101
-

합 계
370,350
303,423

(2) 당기

및

전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당기
전기

이자수익
14,523
21,737

외화환산이익
11,398
2,513

파생상품평가이익
1,007
2,471

기타의손실충당금환입
4
86

기타충당부채 환입
149,005
-

배당금수익
3,000
3,006

유형자산처분이익
1,529
291

유형자산손상차손환입
2,733
6,908

무형자산처분이익
150
-

무형자산손상차손환입
104
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
4

매각예정비유동자산 처분이익
1,664
-

합 계
185,117
37,016

(3) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산
ㆍ
부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소
56,178
181,040

비유동매출채권의 감소
-
46

기타유동자산의 증가
(700)
(7,180)

대여금및기타채권의 감소(증가)
17,274
(23,348)

기타유동금융자산의 감소(증가)
2,471
(133)

재고자산의 감소
55,116
108,176

미청구공사의 감소
10,152
35,864

비유동대여금및기타채권의 증가
(2,354)
(1,150)

유동매입채무와기타채무의 감소
(121,080)
(220,623)

기타유동부채의 증가
2,740
23,093

초과청구공사의 감소
(2,012)
(44,439)

충당부채의 증가(감소)
(5,397)
6,896

종업원급여부채의 증가
1,160
1,350

퇴직급여의 지급
(25,370)
(15,869)

사외적립자산의 증가
(4,641)
(25,267)

기타비유동부채의 증가
4,445
3,632

기타충당부채의 감소
(30,004)
-

합 계
(42,022)
22,088

(4) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 대체
45,046
45,983

사채의 유동성 대체
290,000
430,000

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)
(11,623)
(1,857)

유형자산 취득관련 지급어음 증가(감소)
(7,169)
8,628

사용권자산 및 리스부채의 리스개시일 최초 인식
12
(3,894)

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
(144)

무형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
(5,942)

종속법인 미지급배당금의 출자전환
-
15,425

관계기업의 종속기업 편입으로 인한 대체
115,180
-

비유동매출채권 대체
118
3,024

매각예정비유동자산 처분관련 미수금 감소(증가)
(3,950)
-

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위:백만원)

구 분
기초
현금흐름
변동
비현금 변동
기말

환율변동 효과
상각
기타

단기차입금
36,843
68,064
(3,695)
-
(44,133)
57,079

유동성장기부채
430,000
(430,000)
-
-
290,000
290,000

장기차입금
-
264,721
(6,113)
-
-
258,608

사채
907,896
428,174
-
1,305
(290,000)
1,047,375

리스부채
2,961
(1,076)
-
60
12
1,957

미지급배당금
-
(18,593)
-
-
18,593
-

②
전기

(단위:백만원)

구 분
기초
현금흐름
변동
비현금 변동
기말

환율변동 효과
상각
기타

단기차입금
33,115
20,114
(492)
-
(15,894)
36,843

유동성장기부채
280,000
(280,000)
-
-
430,000
430,000

사채
1,147,391
189,159
-
1,346
(430,000)
907,896

리스부채
-
(985)
-
52
3,894
2,961

미지급배당금
-
(15,937)
-
-
15,937
-

35. 리스

(1) 당기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
기준서도입효과
증가
상각
기말

당기
2,939
-
12
(1,032)
1,919

전기
-
1,263
2,631
(955)
2,939

(2) 당기 및 전기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
기준서도입효과
증가
이자비용
지급
기말

당기
2,961
-
12
60
(1,076)
1,957

전기
-
1,263
2,631
52
(985)
2,961

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유동리스부채
930
1,013

비유동리스부채
1,027
1,948

총 리스부채
1,957
2,961

1년 이내

930

1,013

1년 초과 5년 미만

1,027

1,948

보고기간종료일 현재 당사의 가중평균 증분차입이자율은 2.26% 입니다.

(4)
당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료

913

백만원, 변동리스에 따른 리스료 6,502백만원을 인식하였습니다.

36. 매각예정비유동자산

당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

기계장치
-
3,030

공구와기구
-
866

합 계
-
3,896

37. 코로나19 영향의 불확실성
코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사의 영업은 현대차그룹 계열사에 영향을 받고 있습니다. 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 최근 3사업연도 중 합병에 관한 사항
 - 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2020년(제45기)
매출채권
1,496,143
28,683
1.9%

미수금
114,965
4,475
3.9%

합 계
1,611,108
33,158
2.1%

2019년(제44기)
매출채권
1,438,260
33,034
2.3%

미수금
132,889
3,918
2.9%

합 계
1,571,149
36,952
2.4%

2018년(제43기)
매출채권
1,699,293
29,306
1.7%

미수금
97,356
3,185
3.3%

합 계
1,796,649
32,491
1.8%

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

매출채권 및 미수금에 대한 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간 종료일에 수행됩니다. 충당금률은 유사한 손실 패턴(즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위 등)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권 및 미수금은
3년 초과
연체되었을 경우 전액 손실충당금을 인식합니다.

다. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2020년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

매출채권잔액
1,449,891
19,265
26,987
1,496,143

구성비율(%)
96.9%
1.3%
1.8%
100.00%

주) 상기자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

당사의 재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 미착품, 저장품으로 구분하여 관리하고 있으며,
2020년 당기말 현재
재고자산 총액은
760,973백만원으로 2019년말 대비 95,803백만원 증가하였습니다.

○ 최근 3사업연도 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
2020년(제45기)

2019년(제44기)

2018년(제43기)

차량부품
사업
상 품
1,758
2,298
3,039

제 품
256,131
109,152
108,063

반제품
66,753
68,843
78,168

원재료
140,303
129,890
149,978

미착품
36,023
24,746
22,495

저장품
77
17
1,074

소 계
501,045
334,948
362,817

기계사업
상 품
41,276
248
0

제 품
22,357
72,910
82,737

반제품
84,883
123,552
172,619

원재료
95,555
118,595
168,773

미착품
15,854
14,915
16,069

저장품
3
2
68

소 계
259,928
330,222
440,266

합 계
760,973
665,170
803,083

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산÷기말자산총계×100]

9.92%
10.8%
11.3%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

8.75회
8.89회
8.95회

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등 
(1) 실사일자
당사는 내부 운영 정책을 바탕으로 정기적인 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준으로 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

법인명
실사일자
실사입회자

현대위아(주)
2020.12.29 ~ 2020.12.30
한영회계법인

(2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역 
당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

○ 재고자산 평가내역

(단위 : 백만원)

구 분
2020년(제45기)
2019년(제44기)

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
296,209
(17,721)
278,488
189,950
(7,887)
182,063

상품
44,946
(1,911)
43,035
3,035
(488)
2,547

반제품
137,912
(11,757)
126,155
173,080
(14,435)
158,645

재공품
26,637
(1,156)
25,481
35,072
(1,323)
33,749

원재료
253,354
(19,394)
233,960
264,540
(17,989)
246,551

부재료
1,899
-
1,899
1,935
-
1,935

저장품
79
-
79
19
-
19

미착품
51,876
-
51,876
39,661
-
39,661

합 계
812,912
(51,939)
760,973
707,292
(42,122)
665,170

4. 금융상품의 공정가치

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
당기말
전기말

출자증권(*1)
2,935
2,920

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

가. 연결실체는 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에

사용된

투입변수에

따라

다음과 같은

공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(1) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다
.

① 당기말
(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
-
-
50,079
50,079

기타금융자산

장단기금융상품
-
1,167,275
-
1,167,275

파생상품자산
-
1,007
-
1,007

소 계
-
1,168,282
-
1,168,282

합 계
-
1,168,282
50,079
1,218,361

금융부채

파생상품부채
-
9,647
-
9,647

② 전기말
(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
-
-
2,446
2,446

비상장주식
-
-
52,632
52,632

소계
-
-
55,078
55,078

기타금융자산

장단기금융상품
-
926,673
-
926,673

파생상품자산
-
2,471
-
2,471

소 계
-
929,144
-
929,144

합 계
-
929,144
55,078
984,222

(*1) 전기 중 연결실체가 보유하는 상장주식의 거래가 정지되어 수준 1에서 수준 3으로 대체하였습니다.

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 

(2) 수준3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:백만원)

구 분
기초
대체(*1)
평가
매입
기말

상장주식
2,446
(2,446)
-
-
-

비상장주식
52,632
-
(2,853)
300
50,079

(*1) 당기 중 거래정지였던 상장주식의 거래가 재개되어 수준 3에서 수준1로 분류를 변경하였습니다.

② 전기
(단위:백만원)

구 분
기초
평가
매입(매도)
기말

상장주식
4,372
(1,926)
-
2,446

비상장주식
53,739
(1,023)
(84)
52,632

합 계
58,111
(2,949)
(84)
55,078

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익의 변동으로 보고됩니다.

나. 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

○

파생상품 - 통화선도
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측
정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

○ 파생상품 - 통화스왑 및 이자율스왑
연결실체는 이자율변동위험 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위해 금리스왑(IRS) 및통화스왑(CRS)의 계약을 체결하였으나, 위험회피회계처리의 적용을 선택하지 아니하였습니다. 당기 해당 거래로 인한 파생상품 평가손실은 금리스왑(IRS) 325백만원 및 통화스왑(CRS) 6,116백만원입니다. 

○
비상장주식

비상
장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이

거래가 정지된 상장주식
및 비
상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여

비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

다. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에
수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

라. 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

마. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

바. 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분
공정가치 (단위:백만원)
공정가치서열체계 수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

연결재무제표에 공정가치로 측정되는 금융자산

비상장주식
50,079
52,632
수준 3
할인된 현금흐름

미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

매출액 증가율

2.8~4.5%

매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

세전 영업이익률

0.7~4.0%

가중평균자본비용

11.9~15.9%

사. 금융자산의 재분류
당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황
진행 매출기준을 적용하는 계약수익금액이 직전사업년도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약은 없습니다.

6. 채무증권 발행실적 등

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

현대위아
회사채
공모
2011.05.17
50,000
4.47
A+(한신평)
2014.05.17
상환
KB투자증권

현대위아
회사채
공모
2011.05.17
70,000
5.10
A+(한신평)
2016.05.17
상환
KB투자증권

현대위아
회사채
공모
2011.12.15
110,000
4.21
A+(한신평)
2015.12.15
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2012.02.17
40,000
4.04
A+(한신평)
2015.02.17
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2012.02.17
100,000
4.26
A+(한신평)
2017.02.17
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2012.12.05
30,000
3.23
AA-(한신평)
2016.12.05
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2012.12.05
80,000
3.39
AA-(한신평)
2018.12.05
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2013.04.09
30,000
2.69
AA-(한신평)
2016.04.09
상환
우리투자증권

현대위아
회사채
공모
2013.04.09
70,000
2.86
AA-(한신평)
2018.04.09
상환
우리투자증권

현대위아
회사채
공모
2014.04.08
30,000
3.04
AA(한신평)
2017.04.08
상환
우리투자증권

현대위아
회사채
공모
2014.04.08
120,000
3.45
AA(한신평)
2019.04.08
상환
우리투자증권

현대위아
회사채
공모
2014.11.27
60,000
2.47
AA(한신평)
2019.11.27
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2014.11.27
100,000
2.73
AA(한신평)
2021.11.27
미상환
한국투자증권

현대메티아
회사채
사모
2011.05.16
20,000
5.60
BBB+(한신평)
2014.05.16
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2015.02.10
100,000
2.28
AA(한신평)
2020.02.10
상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2015.02.10
100,000
2.44
AA(한신평)
2022.02.10
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2015.05.13
100,000
2.44
AA(한신평)
2020.05.13
상환
대우증권

현대위아
회사채
공모
2015.05.13
100,000
2.66
AA(한신평)
2022.05.13
미상환
대우증권

현대위아
회사채
공모
2016.04.11
100,000
1.93
AA(한신평)
2021.04.11
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2016.04.11
30,000
2.17
AA(한신평)
2023.04.11
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2017.02.21
140,000
1.92
AA(한신평)
2020.02.21
상환
미래에셋대우

현대위아
회사채
공모
2017.02.21
60,000
2.26
AA(한신평)
2022.02.21
미상환
미래에셋대우

현대위아
회사채
공모
2017.07.24
90,000
2.13
AA(한기평)
2020.07.24
상환
미래에셋대우

현대위아
회사채
공모
2017.07.24
100,000
2.58
AA(한기평)
2022.07.24
미상환
미래에셋대우

현대위아
회사채
공모
2018.04.17
90,000
2.67
AA(한신평)
2021.04.16
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2018.04.17
40,000
3.09
AA(한신평)
2023.04.17
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2019.04.16
90,000
2.108
AA-(한기평)
2022.04.15
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2019.04.16
100,000
2.326
AA-(한기평)
2024.04.16
미상환
한국투자증권

현대위아
회사채
공모
2020.02.20
200,000
1.700
AA-(한기평)
2023.02.20
미상환
미래에셋대우

현대위아
회사채
공모
2020.02.20
50,000
1.984
AA-(한기평)
2025.02.20
미상환
미래에셋대우

현대위아
회사채
공모
2020.10.28
180,000
1.529
AA-(한신평)
2023.10.27
미상환
NH투자증권

합 계
-
-
-
2,580,000
-
-
-
-
-

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 

이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일입니다.

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제75-2회
무보증공모사채
2014.11.27
2021.11.27
100,000
2014.11.21
한화투자증권

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 400% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 이하

이행현황
이행(29.09억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제76-2회
무보증공모사채
2015.02.10
2022.02.10
100,000
2015.02.04
한화투자증권

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 400% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 이하

이행현황

이행(29.09억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제77-2회
무보증공모사채
2015.05.13
2022.05.13
100,000
2015.05.07
한화투자증권

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 400% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 이하

이행현황

이행(29.09억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제78-1회
무보증공모사채
2016.04.11
2021.04.11
100,000
2016.04.05
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 400% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 이하

이행현황

이행(29.09억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제78-2회
무보증공모사채
2016.04.11
2023.04.11
30,000
2016.04.05
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 400% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 이하

이행현황

이행(29.09억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제79-2회
무보증공모사채
2017.02.21
2022.02.21
60,000
2017.02.09
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 400% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 이하

이행현황

이행(29.09억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제80-2회
무보증공모사채
2017.07.24
2022.07.24
100,000
2017.07.12
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황
이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제81-1회
무보증공모사채
2018.04.17
2021.04.16
90,000
2018.04.17
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황
이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제81-2회
무보증공모사채
2018.04.17
2023.04.17
40,000
2018.04.17
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황
이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제82-1회
무보증공모사채
2019.04.16
2022.04.15
90,000
2019.04.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :

2020년 06월 30일

)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황
이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제82-2회
무보증공모사채
2019.04.16
2024.04.16
100,000
2019.04.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황
이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제83-1회
무보증공모사채
2020.02.20
2023.02.20
200,000
2020.02.20
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황
이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제83-2회
무보증공모사채
2020.02.20
2025.02.20
50,000
2020.02.20
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황

이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.09

(작성기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제84회
무보증공모사채
2020.10.28
2023.10.27
180,000
2020.10.28
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 350% 이하(연결기준)

이행현황

이행(111.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% 이하

이행현황

이행(2.69%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이하

이행현황

이행(99.96%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황
해당사항없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
4분기발행

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
290,000
450,000
450,000
100,000
50,000
-
-
1,340,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
290,000
450,000
450,000
100,000
50,000
-
-
1,340,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

가. 연결재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2020년(제45기)
(당기)
한영회계법인
적정
-
재고자산 평가
충당부채 측정

2019년(제44기)
(전기)
한영회계법인
적정
-
기계사업부문 수익인식
재고자산 평가

2018년(제43기)
(전전기)
한영회계법인
적정
-
기계사업부문의 진행기준 수익인식
매출채권 대손충당금

나. 별도재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2020년(제45기)
(당기)
한영회계법인
적정
-
재고자산 평가
충당부채 측정

2019년(제44기)
(전기)
한영회계법인
적정
-
기계사업부문 수익인식
재고자산 평가

2018년(제43기)
(전전기)
한영회계법인
적정
-
기계사업부문의 진행기준 수익인식
매출채권 대손충당금

다. 종속회사 감사의견
최근 3사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

2020년(제45기)
(당기)
한영회계법인
개별 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토
개별 및 연결 재무제표 감사
내부회계관리제도 감사
815백만원
9,150시간
815백만원
9,494시간

2019년(제44기)
(전기)
한영회계법인
개별 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토
개별 및 연결 재무제표 감사
내부회계관리제도 감사
795백만원
8,952시간
795백만원
8,952시간

2018년(제43기)
(전전기)
한영회계법인
개별 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토
개별 및 연결 재무제표 감사
내부회계관리제도 감사
576백만원
7,565시간
576백만원
7,565시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2020년(제45기)
(당기)
2020.08
해외주재원 종합소득세
신고용역
2021.04~2021.05
40백만
現, 보수금액은 예상금액으로.
용역수행시 수행범위에 따라 변동가능

2020.05
탄소정보공개 (CDP)
자문(컨설팅)용역
2020.05~2020.10
24백만
-

2019년(제44기)
(전기)
2018.04
해외주재원 종합소득세
신고용역
2019.04~2019.05
40백만
-

2018년(제43기)
(전전기)
2018.04
해외주재원 종합소득세
 신고용역
2018.04~2018.05
43백만
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 02월 28일
감사위원회 위원 3명,
회계감사팀 1명
화상회의
핵심감사사항 감사결과, 외부감사인의 독립성 보고,
2019년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

2
2020년 04월 24일
감사위원회 위원 3명,
회계감사팀 1명
화상회의
2020년 감사계획 보고
1분기 검토 결과 보고

3
2020년 07월 24일
감사위원회 위원 3명,
회계감사팀 1명
화상회의
반기 별도 및 연결재무제표 검토 결과 보고,
내부회계관리제도 감사 (운영평가)
핵심감사사항 항목 협의

4
2020년 10월 30일
감사위원회 위원 3명,
회계감사팀 1명
화상회의
3분기 별도 및 연결재무제표 검토 결과 보고,
내부회계관리제도 감사 (설계평가, 운영평가)
핵심감사사항 선정 및 감사 계획 보고

5
2021년 01월 29일
감사위원회 위원 3명,
화상회의
(서면보고)
기말감사 진행상황 보고

6
2021년 02월 19일
감사위원회 위원 3명,
회계감사팀 1명
화상회의
연간 감사개요,핵심감사사항 내용 및 결과
재무제표 감사결과
내부회계관리제도 감사결과, 독립성 준수

5. 회계감사인의 변경

계약체결일
변 경 전
변 경 후

2020.12
한영회계법인
한영회계법인

2018.04
한영회계법인
한영회계법인

주1) 2020년 12월 외부감사인 선임은 외부감사인 계약기간 만료로 인한 재계약으로 계약기간은 3년 입니다. 당사 감사위원회는 외부감사인 선임과 관련하여 총 3회에 걸쳐 외부감사인 선임규정 제정, 외부감사인 제안 설명회, 외부감사인 평가 과정을 거쳐 한영회계법인을 외부감사인으로 선정하였습니다.

주2) 2018년 4월 외부감사인 선임은 계약기간 만료로 인한 재계약입니다.

6. 내부통제에 관한 사항
○ 외부감사인의 내부회계관리제도 감사/검토의견

사업연도
외부감사인
감사/검토의견
지적 사항

2020년(제45기)
(당기)
한영회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도에 대하여 감사를 통해「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

2019년(제44기)
(전기)
한영회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도에 대하여 감사를 통해「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

2018년(제43기)
(전전기)
한영회계법인
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요
증권신고서 제출 전일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 등 총 7명으로 구성되어 있습니다.
또한 이사회 내 위원회는 감사위원회 (전원 사외이사 3명 구성), 사외이사후보추천위원회(총 3명 중 사외이사 2명 포함), 투명경영위원회 (전원 사외이사 4명 구성), 보수위원회 (총 3명 중 사외이사 2명 포함) 등 4개가 구성되어 있습니다.
이사회 의장은 정재욱 대표이사가 겸하고 있으며, 이는 이사회 운영의 효율성을 높이고 책임경영 실천을 강화하기 위함입니다.
각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

○ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

주) 2021년 사외이사 변동내역은 없습니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

구분
주요내용

구성
○ 이사회는 정관 제27조에 따라 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성된다

권한
○ 법령과 본 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독한다.
○ 이사회는 대표이사를 선임한다.

종류
○ 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
○ 정기이사회는 분기별로 개최함을 원칙으로 한다. 단, 필요한 경우 개최시기
 를 변경할 수 있다
○ 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

소집권자
○ 이사회의장 또는 이사회에서 달리 정한 이사가 소집한다.

소집절차
○ 회의일 71전까지 각 이사 및 감사에게 소집을 서면 또는 구두로 통지한다.
○ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 개최할수 있다

결의방법
○ 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하여야 한다.
 단, 가부동수일 경우에는 의장이 의결권을 갖는다.
○ 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 
 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을
 허용한다.
○ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

부의사항
○ 상법상의 의결사항
 ① 주주총회의 소집
 ② 경영보고서의 승인
 ③ 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 처리계산서 또는 결손금처리
 계산서 및 그 부속명세서의 승인
 ④ 대표이사의 선임 및 해임
 ⑤ 공동대표의 결정
 ⑥ 지점의 설치, 이전 또는 폐지
 ⑦ 신주의 발행
 ⑧ 사채의 모집
 ⑨ 준비금의 자본전입
 ⑩ 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채의 발행
 ⑪ 이사의 겸업 및 이사와 회사간의 거래의 승인
 ⑫ 이익의 배당
○ 회사경영에 관한 중요사항
 ① 주주총회에 부의할 의안
 ② 사업의 계획과 운영에 관한 사항
 ③ 회사의 예산, 결산
 ④ 통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의 보증, 주요재산의 
 취득 및 처분과 관리에 관한 사항
 ⑤ 국내외 주요 신규투자계획
 ⑥ 해외증권의 발행
○ 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항 및 이사회 의장 또는
 대표이사가 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의하는 사항

다. 중요 결의사항 등
보고서 작성대상 기간 중 개최된 이사회의 중요 결의사항 및 보고사항은 다음과 같습니다.

○ 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

(기준일 : 2021년 03월 30일)

구분
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사내이사
사외이사

정재욱
(출석률:100%)
이봉우
(출석률:100%)
신문상
(출석률:100%)
김경배
(출석률:-%)

최정연
(출석률:-%)

김은호
(출석률:100%)
남익현
(출석률:100%)
조성국
(출석률:100%)
안성훈
(출석률:100%)

정기
2021.01.29
결의
1) 제45기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
2) 2021년 사업계획 및 투자계획 승인의 건
3) 공정거래 자율준수관리자 선임의 건
가결
'21.3.24
신규 선임
'21.3.24
신규선임
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1) 내부회계관리제도 운영 실태
2) 2020년 ESG 평가 실적 및 2021년 계획
3) 준법지원활동 2020년 실적 및 2021년 계획
-
-
-
-
-
-

임시
2021.02.19
결의
1) 제45기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1) 내부회계관리제도 평가 결과
2) 안전환경 현황
-
-
-
-

임시
2021.03.24
결의
1) 대표이사 선임의 건
2) 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
3) 이사 경업 승인의 건
4) 2021년 안전보건 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
'21.3.24
임기만료
'21.3.24
임기만료
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) '21.3.24일 이사회 안건 중 '3) 이사 경업 승인의 건'은 특별한 이해관계가 있는 이봉우 이사, 신문상 이사는 해당 안건에 대해 의결권을 행사하지 않았습니다. 

라. 이사회 내 위원회 의결사항

(1) 투명경영위원회 활동내역

(기준일 : 2021년 03월 30일)

구분
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
위원의 성명

김은호
(출석률:100%)
남익현
(출석률:100%)
조성국
(출석률:100%)
안성훈
(출석률:100%)

1차
2021.01.29
결의
1) 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
2) 최대주주 등과의 거래한도 승인의 건
3) 약관에 의한 금융거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1) CP 2020년 하반기 운영 실적 및 2021년 상반기 계획
2) 사회공헌활동 2020년 실적 및 2021년 계획
-
-
-
-
-

2차
2021.02.19
결의
1) 멕시코법인 차입보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2021.03.24
결의
1) 러시아법인 차입보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

(2) 보수위원회 활동내역

(기준일 : 2021년 03월 30일)

구분
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
위원의 성명

안성훈
(출석률:100%)
김은호
(출석률:100%)
신문상
(출석률:100%)

1차
2021.01.29
결의
1) 보수위원회 위원장 선임의 건
2) 보수체계에 대한 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2021.02.19
결의
1) 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

마. 이사의 독립성
당사는 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

구 분
성명
추천인
선임배경
담당업무
(활동분야)
회사와의 거래
최대주주등과의
관계
임기
최초선임일
(재선임)
연임여부
(횟수)
비고

사내
이사
정재욱
이사회

사장으로서 경영 총괄 업무 및
기존 사업의 경쟁력 강화 및
신규사업의 미래 동력 확보를 통한 기업가치 향상을 위하여 선임

대표이사
-
계열회사 임원
3년
2021.03.24
신임
-

이봉우
이사회
부사장으로서 사업부문의
생산 및 운영의 업무를
안정적으로 수행하기 위함
생산/운영 담당
-
계열회사 임원
3년
2021.03.24
신임
-

신문상
이사회
재경본부장으로서 재무관리와
수익성 개선 관련 업무 등을
안정적으로 수행하기 위함
재경본부장
보통주 2,000주
보유
계열회사 임원
3년
2020.03.25
신임
-

사외
이사
김은호
사외이사후보
추천위원회
회계/재무 전문가
재무 등
-
계열회사 임원
3년
2019.03.15
신임
-

남익현
사외이사후보
추천위원회
경영(생산관리) 전문가
경영전략 등
-
계열회사 임원
3년
2017.03.17
(2020.03.25)
연임(2회)
-

조성국
사외이사후보
추천위원회
법률 전문가
법무 등
-
계열회사 임원
3년
2017.03.17
(2020.03.25)
연임(2회)
-

안성훈
사외이사후보
추천위원회
기계공학 전문가
기계기술 등
-
계열회사 임원
3년
2019.03.15
신임
-

주1) 사외이사는 사외이사 인력풀을 통해 3배수를 선정후 사외이사후보추천위원회에서 경력 및 전문 분야 등을 고려하여 후보자를 선정하고 있습니다.
주2) 정재욱, 이봉우 사내이사는 제45기 정기주주총회에서 이사로 신규 선임되었습니다. 정재욱 이사는 2021년 3월 24일 개최된 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.

바. 사외이사 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
3명
팀장 1명, 책임매니저 2명
(평균 4년)
이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

주) 평균 근속연수는 해당업무 담당 기간을 기준으로 작성하였습니다.

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 10월 30일
삼정KPMG
(전현호 상무)
4
-
내부회계관리제도 Case Study
연결내부회계관리제도

주1) 교육은 이사회 구성원 전원을 대상으로 실시하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김은호
예
○ 성균관대학교 경제학 학사
○ 서울대학교 정책학 석사
○ 재무부 국고국, 증권국, 보험국 사무관('85~'93)
○ 부천, 동부세무서 과장, 국세청 기획1계장('93~'00)
○ 김천·창원세무서 서장('00~'01)
○ 중부지방국세청 조사3국 3과장('02~'03)
○ 국세청 조사 1, 2과장, 심사 2과장('04~'07)
○ 부산지방국세청 조사 1국장('07~'08)
○ 서울지방국세청 납세자보호담당관('08~'10)
○ 美 국세청 파견, 서울지방국세청 조사 2국장('10~'11)
○ 국세청 기획조정관('11~'12)
○ 부산지방국세청장('12~'13)
○ 광교세무법인 회장('13~'15)
○ 現) 김앤장 법률사무소 고문('15~현재)
예
금융기관·정부·
증권유관기관 등 경력자
(4호 유형)
부산지방국세청장, 
오리온 사외이사 外

남익현
예
○ 서울대학교 경영학 학사, 석사
○ 美)스탠퍼드대학교 산업공학 석사
○ 美)스탠퍼드대학교 경영학 박사
○ 서울대학교 기획부실장
○ 서울대학교 발전기금 상임이사('08~'10)
○ 서울대학교 기획처장('10~'14)
○ 서울대학교 경영대학원장('15~'17)
○ 現)서울대학교 경영학과 교수('93~현재)
-
-
-

조성국
예
○ 서울대학교 법학 학사
○ 서울대학교 행정학 석사
○ 美)텍사스대학교 로스쿨 / New York주 변호사
○ 서울대학교 법학 박사
○ 공정거래위원회 송무팀장('01~'02)
○ 공정거래위원회 약관제도팀장('04~'05)
○ 중앙대학교 법학전문대학원 부원장('14)
○ 중앙대학교 법학연구원 부원장('19)
○ 現) 중앙대학교 법학과 교수('06~현재)
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는「상법」제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

○ 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

○ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

○ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(김은호 1인)
상법 제542조의11 제2항

○ 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

○ 그 밖의 결격요건
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여, 당사의 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 동 보고서 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항에서 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성을 참조하시기 바랍니다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역

(기준일 : 2021년 03월 30일)

구분
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사

김은호
(출석률:100%)
남익현
(출석률:100%)
조성국
(출석률:100%)

1차
2021.01.29
결의
1) 내부업무감사 2020년 실적 및 2021년 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고
1) 제45기 재무제표 및 영업보고서
2) 2020년 내부회계관리제도 운영실태
-
-
-

2차
2021.02.19
결의
1) 2020년 내부회계관리제도 평가결과 승인
가결
찬성
찬성
찬성

보고
1) 제45기 기말 회계감사 결과
2) 2021년 내부회계관리제도 운영 계획
-
-
-
-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 10월 30일
삼정KPMG
(전현호 상무)
4
-
내부회계관리제도 Case Study
연결내부회계관리제도

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
3
팀장 1명, 책임매니저 2명
(평균 4년)
○ 감사위원회 운영 및 지원

경영개선팀
8
담당임원 1명, 팀장 1명
책임매니저 6명
(평균 4년)
○ 업무 감사 및 내부 진단
○ 개선 과제 이행점검 및 모니터링
○ 전사 윤리의식 교육

주) 평균 근속연수는 해당업무 담당 기간을 기준으로 작성하였습니다.

바. 준법지원인
(1) 준법지원인 현황
당사 준법지원인의 경력 등 주요 사항은 다음과 같습니다.

성명
생년월일
선임일
주요경력
비고

염동진
1984.1.16
2018.10.26
現) 현대위아 법무팀 국내변호사
유미 법무법인·특허법인 변호사
변호사 등록 (2013년)
충북대학교 로스쿨
임기 3년

(2) 주요 활동내역 및 처리결과

구 분
주요 활동내역
시기
처리결과

준법 여부
자가 점검
테마 과제
○ 사내 표준계약서 개정
 - 비밀보호 및 자료유출방지 협약서(국문본, 영문본) 개정
 - 중국 대리상 계약
 - 해외법인 서비스 지원 계약
 - 설비구매 계약 (클레임협정서 포함)
연간
완료

상시 업무
○ 법률 자문 및 계약서 검토
 - 국내외 사업부문별 계약 검토
 - 국내외 법률 관련 저촉사항/해석 등 자문
수시
수시진행

준법의식
프로그램
운영
준법교육
○ 준법 교육 시행
 - 교육대상 : 대졸 신입사원, 경력사원 등
 - 교육내용 : 계약 일반, 준법 경영의 중요성, 부적청탁금지법 등
수시
수시진행

준법문화
확산
○ 법률 관련내용 사보 게재 및 공정거래 소식지 e-mail 발송
 - 업무 관련 법률사항 및 공정거래법 소개, 퀴즈 등
월1회
완료

주) 준법교육은 코로나19 영향으로 소규모 단위로 수시진행 하였습니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
7
팀장 1명
책임매니저 3명
매니저 3명
(평균 9년)
○ 준법 여부 테마과제 점검
○ 법률 자문 및 계약서 검토
○ 준법의식 프로그램 지원

IR팀
2
팀장 1명
책임매니저 1명
(평균 7년)
○ 공정거래 교육
○ 공정거래 관련법 법률검토 지원

주1) 법무팀 內 변호사는 2명입니다. (준법지원인 포함)
주2) 평균 근속연수는 해당 업무 담당기간을 기준으로 작성하였습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 제44기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

현대자동차
최대주주
보통주
6,893,596
25.35
6,893,596
25.35
-

기아자동차
계열사
보통주
3,654,004
13.44
3,654,004
13.44
-

정의선
계열회사 임원
보통주
531,095
1.95
531,095
1.95
-

신문상
계열회사 임원
보통주
2,000
0.01
2,000
0.01
-

계
보통주
11,080,695
40.75
11,080,695
40.75
-

우선주
-
-
-
-
-

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

현대자동차(주)
581,876
정의선
2.62
-
-
현대모비스(주)
21.43

하언태
-
-
-
-
-

○ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018년 01월 29일
정몽구
5.17
-
-
-
-

2018년 01월 29일
이원희
0.00
-
-
-
-

2018년 03월 16일
정몽구
5.17
-
-
-
-

2018년 03월 16일
이원희
0.00
-
-
-
-

2018년 03월 16일
하언태
-
-
-
-
-

2018년 07월 27일
정몽구
5.33
-
-
-
-

2018년 07월 27일
이원희
0.00
-
-
-
-

2018년 07월 27일
하언태
-
-
-
-
-

2019년 03월 22일
정몽구
5.33
-
-
-
-

2019년 03월 22일
정의선
2.35
-
-
-
-

2019년 03월 22일
이원희
0.00
-
-
-
-

2019년 03월 22일
하언태
-
-
-
-
-

2020년 03월 19일
정의선
2.35
-
-
-
-

2020년 03월 19일
이원희
0.00
-
-
-
-

2020년 03월 19일
하언태
-
-
-
-
-

2020년 03월 27일
정의선
2.62
-
-
-
-

2020년 03월 27일
이원희
0.00
-
-
-
-

2020년 03월 27일
하언태
-
-
-
-
-

2020년 12월 16일

정의선

2.62

-

-

-

-

2020년 12월 16일

하언태

-

-

-

-

-

2021년 03월 24일

정의선

2.62

-

-

-

-

2021년 03월 24일

하언태

-

-

-

-

-

2021년 03월 24일
장재훈
0.00
-
-
-
-

주) 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역
 - 2018.01.29 정몽구, 이원희, 윤갑한 → 정몽구, 이원희
 - 2018.03.16 정몽구, 이원희 → 정몽구, 이원희, 하언태
 - 2019.03.22 정몽구, 이원희, 하언태 → 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태
 - 2020.03.19 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태 → 정의선, 이원희, 하언태

- 2020.12.16 정의선, 이원희, 하언태 → 정의선, 하언태
 - 2021.03.24 정의선, 하언태 → 정의선, 하언태, 장재훈

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
현대자동차(주)

자산총계
78,650,683

부채총계
25,063,780

자본총계
53,586,903

매출액
50,661,002

영업이익
768,626

당기순이익
526,975

주) 2020년 제53기 별도제무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 현대자동차(주)는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한사업 내용은 2021년 3월 16일 공시된 사업보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

현대모비스(주)
118,384
정의선
0.32
-
-
기아자동차(주)
17.28

박정국
-
-
-
-
-

주1) 상기 출자자수는 2020말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.
주2) '21.02.01. 주식소각에 의한 지분율 변동 : 기아자동차 (17.28% → 17.33%)

○ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.22
정몽구
6.96
-
-
-
-

2019.03.22
정의선
-
-
-
-
-

2019.03.22
박정국
-
-
-
-
-

2019.04.30
정몽구
7.11
-
-
기아자동차
17.24

2019.04.30
정의선
-
-
-
-
-

2019.04.30
박정국
-
-
-
-
-

2020.02.03

정몽구

7.13
-
-
기아자동차
17.28

2020.02.03
정의선
-
-
-
-
-

2020.02.03
박정국
-
-
-
-
-

2020.03.26
정몽구
7.13
-
-
-
-

2020.03.26
정의선
0.32
-
-
-
-

2020.03.26
박정국
0.00
-
-
-
-

2020.10.14

정의선

0.32

-

-

-

-

2020.10.14

박정국

0.00

-

-

-

-

2021.03.24
정의선
0.32
-
-
-
-

2021.03.24
조성환
0.00
-
-
-
-

주) 최근 3년간 현대모비스(주)의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.
 - 2019.03.22 정몽구, 임영득 → 정몽구, 정의선, 박정국

- 2020.10.14 정몽구, 정의선, 박정국 → 정의선, 박정국
 - 2021.03.24 정의선, 박정국 → 정의선, 조성환.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
현대모비스(주)

자산총계
31,241,433

부채총계
7,150,182

자본총계
24,091,251

매출액
22,954,483

영업이익
1,373,830

당기순이익
1,165,464

주) 2020년 제44기 별도제무제표 기준으로 작성하였습니다.

현대모비스(주)의 관한 자세한 내용은 2021년 3월 16일 공시된 사업보고서 등을 참조해 주시기 바랍니다.

다. 최대주주 변동현황
당기말 현재 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다.

2. 주식 소유현황 (최대주주 및 특수관계인 중 결산일 현재 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주가 있는 경우 이를 포함한다. )

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
현대자동차
6,893,596
25.35%
최대주주

기아자동차
3,654,004
13.44%
계열회사

국민연금
2,745,654
10.10%
-

우리사주조합
13,754
0.05%
-

주) 국민연금은 2021년 2월 19일 공시된 지분율 기준입니다.

<소액주주현황>

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
43,605
43,611
99.99
12,187,853
27,195,083
44.82
-

주) 소액주주는 소유주식수 1% 미만의 주주를 기준으로 작성하였습니다.

3. 주식 사무
당사의 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
주요내용

정관상
신주인수권의
내용
제 8 조 (신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기, 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
② 이사회는 제 1항 본문 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하 여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법 률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게
 신주를 우선배정하는 경우
4. 상법제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수청구권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법 률 제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진 법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상의 필요로 현물출자에 대 하여 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우
9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 재무구조개선을 위하여 신주를 발행하는 경우
10.발행주식총수의100분의20을 초과하는 않는 범위내에서 주권을 신규 상장하기 위하여 신 주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제 2항 제1호,제2호,제5호,제6호,제7호,제8호,제9호,제10호의 방식에 의해 신주를 발행할
 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처 리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12 월 31 일
정기주주총회
매사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
1 월 1 일 ~ 1 월 31 일

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고

www.hyundai-wia.com

한국경제신문

4. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
2020년 9월
2020년 10월
2020년 11월
2020년 12월
2021년 01월
2021년 02월

보
통
주
주가
최 고
43,650
44,850
47,100
53,500
108,500
101,000

최 저
39,200
41,200
42,000
46,600
68,800
77,100

평 균
41,398
42,550
45,236
49,055
86,735
88,228

거
래
량
최 고
545,681
652,545
491,022
1,727,577
8,843,690
1,780,767

최 저
98,165
101,735
118,479
130,558
553,523
315,222

월 간
4,857,059
4,930,809
5,158,971
6,213,857
49,110,413
13,721,910

주) 주가는 종가 기준으로 작성하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
(1) 등기임원 현황

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 등기임원은 사내이사 3명, 사외이사 4명 등 총 7명입니다. 상세 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

정재욱
남
1959.03
사내이사
(대표이사)
등기임원
상근
대표이사
사외이사후보
추천위원
현대자동차 구매본부장
북경현대기차 구매본부장
부산대(학사)
-
-
계열회사 임원
2020.12.16~
2024.03.24

이봉우
남
1960.12
사내이사
(부사장)
등기임원
상근
생산/운영 담당
현대위아 차량부품사업본부장
현대위아 생산기술센터장
울산대(학사)
[겸직현황]
현대위아터보 기타비상무이사
-
-
계열회사 임원
2012.06.25~
2024.03.24

신문상
남
1962.08

사내이사

(전무)

등기임원
상근
재경본부장
보수위원
현대자동차 공장재경실장
현대자동차 HAOS CFO
충남대(학사)
[겸직현황]
위아마그나파워트레인 기타비상무이사
현대위아터보 기타비상무이사
해비치호텔앤드리조트 감사
2,000
-
계열회사 임원
2019.12.09~
2023.03.25

남익현
남
1963.03
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
겸)감사위원
사외이사후보
추천위원
투명경영위원
現)서울대학교 경영학과 교수
서울대학교 경영대학장
Stanford Univ. 경영학 박사
[겸직현황]
두산중공업 사외이사
-
-
계열회사 임원
2017.03.17~
2023.03.25

조성국
남
1966.03
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
겸)감사위원,
투명경영위원
現)중앙대학교 법학과 교수
중앙대학교 법학연구원 부원장
공정거래위원회 약관제도팀장
서울대학교 법학 박사
-
-
계열회사 임원
2017.03.17~
2023.03.25

김은호
남
1958.11
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
겸) 감사위원
투명경영위원
보수위원
現) 김앤장 법률사무소 고문
부산지방국세청장
서울대학교 정책학 석사
-
-
계열회사 임원
2019.03.15~
2022.03.15

안성훈
남
1969.04
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
겸) 사외이사
후보추천위원
투명경영위원
보수위원
現)서울대학교 기계공학부 교수
서울대학교 공학전문대학원 부원장
Stanford Univ. 항공우주공학 박사
-
-
계열회사 임원
2019.03.15~
2022.03.15

(2) 미등기임원 현황

(단위 : 주)

성 명
성별
생년월일
직 위
담당업무
최종학력
주식소유수

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이승원
남
1959.11
전무
구매사업부장
경북대(학사)
-
-

장세호
남
1960.06
전무
기획실장
호서대(박사)
-
-

김태형
남
1960.06
전무
공작기계사업본부장
KAIST(석사)
-
-

백경수
남
1961.04
상무
SF추진실장
한양대(학사)
410
-

성기영
남
1962.01
상무
차량부품사업본부장
전북대(학사)
2,875
-

김사원
남
1964.01
상무
경영관리실장
동국대(학사)
-
-

박동호
남
1963.11
상무
FA실장
울산대(학사)
62
-

원광민
남
1964.08
상무
차량부품연구센터장
KAIST(박사)
-
-

하재용
남
1960.05
상무
공작기계연구센터장
KAIST(박사)
-
-

오교상
남
1963.07
상무
차량부품영업사업부장
성균관대(학사)
-
-

조윤덕
남
1970.11
상무
경영지원본부장
고려대(학사)
-
-

이종부
남
1964.07
상무
품질사업부장
영남대(학사)
-
-

장길승
남
1964.12
상무
공작기계개발실장
부산대(학사)
62
-

최선필
남
1967.02
상무
차량부품해외영업실장
고려대(학사)
-
-

정연태
남
1966.11
상무
구매실장
부산대(학사)
-
-

박창원
남
1963.03
상무
차량부품품질실장
경남대(학사)
10
-

윤창배
남
1968.12
상무
경영기획실장
경북대(학사)
-
-

육군일
남
1965.02
상무
특수사업실장
충남대(학사)
10
-

손준철
남
1964.06
상무

차량부품생산기술실
장

인하대(학사)
-
-

조우성
남
1967.06
상무
비즈니스지원실장
경상대(학사)
720
-

황일중
남
1965.04
상무
엔진개발실장
서울대(학사)
-
-

김창용
남
1970.07
상무
멕시코법인장
경기대(학사)
370
-

서민석
남
1963.04
상무
강소법인장
한양대(학사)
72
-

김보근
남
1965.06
상무
고객지원실장
인하대(학사)
10
-

이도진
남
1969.01
상무
노사협력실장
동아대(학사)
-
-

정치상
남
1964.09
상무
구동개발실장
경남대(학사)
72
-

박창석
남
1965.02
상무
공작기계생산실장
울산대(학사)
73
-

이준녕
남
1966.07
상무
공작기계영업실장
아주대(학사)
72
-

오승훈
남
1968.07
상무
러시아법인장
서강대(학사)
372
-

전우환
남
1965.12
상무
모듈생산실장
한국해양대(학사)
-
-

공경용
남
1967.05
상무
산동법인장, 북경법인장[겸]
전남대(학사)
-
-

황윤목
남
1971.08
상무
차량부품생산실장
울산대(학사)
-
-

문필재
남
1970.02
상무
재무관리실장
서강대(석사)
62
-

이호영
남
1969.09
상무
혁신추진실장
경남대(학사)
-
-

정금철
남
1967.05
상무
전동화개발실장
성균관대(학사)
-
-

박병목
남
1968.01
상무
개발실장
고려대(학사)
-
-

양재현
남
1974.11
상무
인사실장
영남대(학사)
-
-

주) 미등기임원 현황은 사업보고서 제출일 기준으로 작성하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

차량부품사업
남
1,018
-
6
-
1,024
13.4
92,101
90
2,331
174
2,505
-

차량부품사업
여
11
-
1
-
12
7.1
644
54
-

기계사업
남
824
-
3
-
827
17.7
73,219
89
-

기계사업
여
13
7
-
-
13
4.2
541
42
-

연구부문
남
429
-
-
-
429
9.1
37,182
87
-

연구부문
여
28
1
-
-
28
5.2
1,627
58
-

기타부문
남
589
-
-
-
589
13.1
53,983
92
-

기타부문
여
24
-
8
-
32
3.7
1,421
44
-

합 계
2,936
8
18
-
2,954
13.7
260,718
88
-

주) 직원수는 본사 기준이며, 등기임원은 인원수에 포함되지 않았습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
34
11,775
346
-

주) 인원수와 연간급여총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 미등기임원 재임시 보수금액을 포함하여 산정하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
7
4,500
-

주) 주주총회 승인금액은 2021년 3월 24일 주주총회 결의로 승인된 이사보수한도 금액입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
3,300
471
-

주) 지급금액은 2020년 기준으로 작성되었습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
3,022
1,007
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
67
67
-

감사위원회 위원
3
211
70
-

감사
-
-
-
-

주) 지급금액은 2020년 기준으로 작성되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김경배
대표이사
1,631
-

최정연
부사장
1,047
-

주) 지급금액은 2020년 기준으로 작성되었습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김경배
근로소득
급여
837
○ 임원보수지급기준을 기초로 하여 주주총회 
 결의로 정한 이사보수 한도내에서 직무, 직급,
 전문성, 기여도 등을 고려하여 결정 후 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
793
○ 퇴직전 3개월간 월평균보수액에 재임연수 
 1년당 직급별 지급율을 곱하여 산출한 금액으로
 결정 후 지급

기타소득
-
-

최정연
근로소득
급여
474
○ 임원보수지급기준을 기초로 하여 주주총회 
 결의로 정한 이사보수 한도내에서 직무, 직급,
 전문성, 기여도 등을 고려하여 결정 후 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
574
○ 퇴직전 3개월간 월평균보수액에 재임연수 
 1년당 직급별 지급율을 곱하여 산출한 금액으로
 결정 후 지급

기타소득
-
-

주) 지급금액은 2020년 기준으로 작성되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김경배
사장
1,631
-

최정연
부사장
1,047
-

곽성수
전무
1,234
-

백봉만
상무
1,211
-

주) 지급금액은 2020년 기준으로 작성되었습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김경배
근로소득
급여
837
○ 임원보수지급기준을 기초로 하여 주주총회 
 결의로 정한 이사보수 한도내에서 직무, 직급,
 전문성, 기여도 등을 고려하여 결정 후 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
793
○ 퇴직전 3개월간 월평균보수액에 재임연수 
 1년당 직급별 지급율을 곱하여 산출한 금액으로
 결정 후 지급

기타소득
-
-

최정연
근로소득
급여
474
○ 임원보수지급기준을 기초로 하여 주주총회 
 결의로 정한 이사보수 한도내에서 직무, 직급,
 전문성, 기여도 등을 고려하여 결정 후 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
574
○ 퇴직전 3개월간 월평균보수액에 재임연수 
 1년당 직급별 지급율을 곱하여 산출한 금액으로
 결정 후 지급

기타소득
-
-

곽성수
근로소득
급여
416
○ 임원보수지급기준을 기초로 하여 직무, 직급,
 전문성, 기여도 등을 고려하여 결정 후 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
817
○ 퇴직전 3개월간 월평균보수액에 재임연수 
 1년당 직급별 지급율을 곱하여 산출한 금액으로
 결정 후 지급

기타소득
-
-

백봉만
근로소득
급여
322
○ 임원보수지급기준을 기초로 하여 직무, 직급,
 전문성, 기여도 등을 고려하여 결정 후 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
888
○ 퇴직전 3개월간 월평균보수액에 재임연수 
 1년당 직급별 지급율을 곱하여 산출한 금액으로
 결정 후 지급

기타소득
-
-

주) 지급금액은 2020년 기준으로 작성되었습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속해 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 현대자동차그룹에 속해 있는 회사(국내기준)는 55개사이며, 상장 12개사, 비상장 43개사로 구성되어 있습니다. 소속 회사 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

상장회사(12개사)
비상장회사(42개사)

현대자동차(110111-0085450),
 기아자동차(110111-0037998),
 현대제철(120111-0001743),
 현대모비스(110111-0215536),
 현대건설(110111-0007909),
 현대글로비스(110111-2177388),
 현대위아(194211-0000125),
 현대로템(194211-0036336),
 이노션(110111-3229097),
 현대비앤지스틸(110111-0065395),
 현대차증권(110111-0019962)

현대오토에버(110111-1935638)

현대엔지니어링(110111-2153015), 현대트랜시스(161411-0008562)
 현대케피코(110111-0543169), 현대스틸산업(161411-0009437),
 퍼플엠(110111-7551686), 현대도시개발(165111-0006964), 그린에어(165011-0026005),
 현대종합특수강(110111-4505595), 해비치호텔앤드리조트(224111-0006681), 현대아이에이치엘(171211-0007722),
 해비치컨트리클럽(110111-0616049), 현대오트론(134111-0134001), 현대엠시트(110111-2410366),
 현대엠엔소프트(110111-1620239), 현대파텍스(161411-0015955),
 에이치엘그린파워(135211-0027542), 위아마그나파워트레인(164811-0048707), 서울PMC(110111-0109060),
 현대종합설계건축사무소(110111-2210097), 현대머티리얼(110111-4364008), 송도랜드마크시티(110114-0065167),
 현대서산농장(161411-0015129), 현대위아터보(161411-0030193), 현대엔지비(110111-2094201),
 서림개발(134211-0002264), 서림환경기술(134211-0099493), 현대아이에프씨(201311-0081173)
 기아타이거즈(200111-0003883), 메인트란스(110111-3920520), 율촌제2산업단지개발(206211-0046653),
 전북현대모터스에프씨(210111-0062829), 부산파이낸스센터에이엠씨(110111-4203727), 현대캐피탈(110111-0995378),
 현대카드(110111-0377203), 현대커머셜(110111-3646697), 모션(134511-0414108), 현대엔터프라이즈(110111-7590345)

지아이티(131111-0028900) 현대첨단소재(110111-1929102),
블루월넛
(110111-6254562),

 현대에코에너지(161411-0040506), 지마린서비스(180111-0566133), 동북선도시철도(110111-6818970)

※

변동내역 ('20년 3분기말 比) :
현대엔터프라이즈 계열편입 ('20.10.05)

※ 상기 괄호안에 기재한 번호는 법인등록번호입니다.

2. 계통도

당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

가. 국내법인
(55개사)

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 :%)

계열사
＼
주요주주사
1.
현대
자동차
2.
기아
자동차
3.
현대
제철
4.
현대
모비스
5.
현대
건설
6.
현대글로비스
7.
현대
엔지니어링
8.
현대
위아
9.
현대
트랜시스
10.
현대
로템
11.
현대
케피코
12.
이노션
13.
현대오토에버
14.
현대비
앤지스
틸
15.
현대
종합특수강
16.
현대아이에프씨
17.
현대스틸산업
18.
현대도시개발
19.
해비치호텔앤드리조트
20.
송도랜드마크시티
21.
에이치엘그린파워
22.
현대오트론
23.
해비치컨트리클럽
24.
현대엠엔소프트
25.
그린에어
26.
현대아이에이치엘
27.
현대에코에너지

현대자동차

33.88
6.87

20.95
4.88

25.35
41.13
33.77
100

28.48

41.90

60.00
30.00
31.84

기아자동차

17.27
17.28
5.24

9.35
13.44
40.43

19.05

23.24

20.00
15.00

현대제철

5.79

41.12
60.00
100

51.00

현대모비스
21.43

8.73

9.35

15.74

19.05

5.81

51.00
20.00
15.00
25.67

99.38

현대글로비스

0.69

11.67

2.91

현대위아

1.88

40.00

9.88

현대로템

현대트랜시스

현대머티리얼

서림개발

현대카드

현대커머셜

현대건설

38.62

100
100

99.28

81.00

현대엔지니어링

40.00

합 계
21.43
33.88
24.15
23.76
34.91
4.88
68.99
38.78
99.18
33.77
100

66.57
41.12
100
100
100
100
83.73
99.28
51.00
100
100
57.50
51.00
99.38
81.00

계열사
＼
주요주주사
28.
지아이티
29.
현대파텍스
30.
현대엠시트
31.
현대머티리얼
32.
위아마그나파워트레인
33.
현대종합설계건출
34.
서울피예씨
35.
현대위아터보
36.
현대서산농장
37.
동북선도시철도
38.
현대첨단소재
39.
현대엔지비
40.
지마린서비스
41.
모션
42.
서림개발
43.
서림환경기술
44.
메인트란스
45.
기아타이거즈
46.
전북현대모터스에프씨
47.
부산파이낸스센터에이엠씨
48.
율촌제2산업단지개발
49.
퍼플엠
50.
현대엔터프라이즈
51.
현대캐피탈
52.
현대카드
53.
현대커머셜
54.
현대차증권
55
블루월넛

현대자동차

56.00

53.66

80.00

100

59.68
36.96
37.50
27.49

기아자동차

31.00

24.39

20.00

100

85.00

20.10
11.48

4.90

현대제철

현대모비스
45.87
13.00

16.99

현대글로비스

100

현대위아

50.00

100

현대로템

20.04

100

현대트랜시스

99.81

현대머티리얼

100

서림개발

75.57

현대카드

100

현대커머셜

24.54

현대건설

84.79

84.67

18.48
48.00

현대엔지니어링

29.02

6.15

합 계
45.87
100
99.81

50.00
84.79

100
84.67
49.07
100
78.05
100
100.00

75.57
100.00
100
100
24.63
48.00
85.00

79.78
72.98
37.50
49.38
100

주1) 상기 자료는 공정거래위원회 지정 '상호출자제한기업집단 등의 소속회사' 기준입니다.
주2) 지분율은 보통주 기준입니다.

나. 해외법인 (375개사)

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 :%)

계열회사명
현대위아
지분율
계열회사
지분 합계

Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL)
-
100

Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA)
-
100

Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT)
-
70

Hyundai Motor India Limited (HMI)
-
100

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB)
-
100

Hyundai Truck & Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)
-
100

Hyundai Translead, Inc. (HT)
-
100

Hyundai Rio Vista, Inc.
-
100

Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX)
-
99.99

북경현대기차유한공사 (BHMC)
-
50

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA)
-
100

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC)
-
100

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)
-
100

Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP)
-
100

Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS)
-
100

Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd.
-
100

Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ)
-
100

Hyundai Motor Japan R&D Center Inc. (HMJ R&D)
-
100

Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI)
-
100

Hyundai Motor America (HMA)
-
100

Hyundai Auto Canada Corp. (HACC)
-
100

Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI)
-
100

Hyundai Capital America (HCA)
-
100

Hyundai Motor Europe GmbH (HME)
-
100

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
-
100

China Millennium corporation Ⅰ(CMEs)
-
100

China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs)
-
100

China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs)
-
100

Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd.
-
99

Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)
-
100

Hyundai Motor UK Limited (HMUK)
-
100

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V)
-
100

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS)
-
100

Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM)
-
100

Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD)
-
100

Hyundai Motor France SAS (HMF)
-
100

Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ)
-
100

Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI)
-
100

Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG)
-
100

Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES)
-
100

Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI)
-
72.45

Stamped Metal American Research Technology LLC (SMART)
-
100

Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC)
-
100

Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE)
-
100

Hyundai CHA Funding, LLC
-
100

Hyundai Lease Titling Trust
-
100

Hyundai HK Funding, LLC
-
100

Hyundai HK Funding Two, LLC
-
100

Hyundai ABS Funding, LLC
-
100

Hyundai Capital Insurance Services, LLC
-
100

HK Real Properties, LLC
-
100

Hyundai Auto Lease Offering, LLC
-
100

Hyundai HK Lease, LLC
-
100

Hyundai Protection Plan, Inc.
-
100

Hyundai Protection Plan Florida, Inc.
-
100

Hyundai Capital Insurance Company
-
100

Hyundai HK Funding Three, LLC
-
100

Hyundai HK Funding Four, LLC
-
100

Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI)
-
100

Hyundai Asset Backed Lease, LLC
-
100

Power Protect Extended Services, Inc.
-
100

Power Protect Extended Services Florida, Inc.
-
100

HK Lease Funding LP
-
100

HCCA Funding Inc.
-
100

Extended Term Amortizing Program, LLC
-
100

Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR)
-
100

HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION(HTMV)
-
50

Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)
-
50

Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD.
-
100

Hyundai Motor Technology & Engineering Center (China) LTD
-
100

현대수선중고차경영유한공사(중국)
-
60

HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda.
-
99.99

Genesis Motor America LLC
-
100

HCA Exchange, LLC
-
100

Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd.
-
100

China Mobility Fund, L.P.
-
72

Hydrogenic Energy Fund 1,L.P
-
69

Genesis Motor Europe GmbH (GME)
-
100

PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI)
-
99.99

Hyundai Mobility Lab (HML)
-
100

Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM)
-
75

Moceanlab Inc.
-
100

HYUNDAI MOTOR SINGAPORE PTE. LTD. (HMS)
-
100

Maniv Revel Fund
-
47.99

Genesis Motor UK Limited (GMUK)
-
100

HCCA Funding Two Inc.
-
100

HK Retail Funding LP
-
100

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID)
-
100

Genesis Motor Switzerland AG (GMCH)
-
100

Motional AD LLC
-
50

Genesis Air Mobility LLC
-
100

AI Alliance, LLC (AI펀드)
-
33.33

Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM)
-
100

Kia Motors America, Inc. (KMA)
-
100

Kia Canada Inc. (KCI)
-
100

Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS)
-
100

Dongfeng Yueda Kia Motors Co., Ltd
-
50

Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU)
-
100

연길기아기차유수복무유한공사
-
100

Kia Motors Deutschland GmbH (KMD)
-
100

Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP)
-
100

Kia Motors UK Ltd. (KMUK)
-
100

Kia Motors Iberia S.L. (KMIB)
-
100

Kia Motors France SAS (KMF)
-
100

Kia Motors Austria GmbH (KMAS)
-
100

Kia Motors Hungary Kft. (KMH)
-
100

Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ)
-
100

Kia Motors Belgium N.V. (KMB)
-
100

Kia Motors Sweden AB (KMSW)
-
100

Kia Motors Sales Slovensko, s.r.o. (KMSs)
-
100

Kia Motors Europe GmbH (KME)
-
100

Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ)
-
100

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG)
-
100

Kia Motors Russia LLC (KMR)
-
100

Kia Motors Nederland B.V. (KMNL)
-
100

Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT)
-
100

Kia Motors India Private Limited (KMI)
-
99.99

Kia Motors Middle East Africa Fze (KMMEA)
-
100

Kia Motors Central & South America Corp. (KMCSA)
-
100

Kia Motors Asia Pacifice Sdn. Bhd. (KMAP)
-
100

Innocean Worldwide Mexico (IWM)
-
100

Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)
-
100

Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)
-
100

Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)
-
100

Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)
-
100

북경이노션광고유한공사 (북경법인)
-
100

상해이노션광고유한공사 (상해법인)
-
100

Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)
-
100

Innocean Worldwide America, LLC.(IWA)
-
100

Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)
-
100

Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)
-
100

Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)
-
100

Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)
-
100

Innocean Worldwide France (IWF)
-
100

북광이노션광고유한공사 (북광법인)
-
51

Innocean Worldwide Turkey (IWTr)
-
100

Innocean Worldwide Brazil (IWB)
-
100

Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)
-
100

Canvas Worldwide LLC
-
51

David & Goliath LLC
-
100

Spinach LLC
-
100

Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)
-
85

Wellcom Group Limited (WLLHK)
-
100

WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY)
-
100

Wellcom London Ltd. (WLLUK)
-
100

Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG)
-
100

Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN)
-
100

Wellcom Group Inc. (WLLUS01)
-
100

the Lab LLC (WLLUS02)
-
100

Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)
-
100

WGISUB LLC (WLLUS04)
-
100

Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)
-
100

PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID)
-
51

Swing Set, LLC (SS)
-
100

GIT America., Inc.
-
100

GIT Beijing Automotive Technology., Inc.
-
100

GIT Europe GmbH
-
100

Consorcio Puente Chacao S.A
-
99

PT. Hyundai Citra
-
95

PT. Lippo-Hyundai Development
-
40

Oriental Hyundai Quarry & Development
-
40

Hyundai Diamond Cement Co., Ltd.
-
70

Middle East Engineering &Development Co., Ltd.
-
100

Hyundai Engineering & Construction(Wuxi) Co., Ltd.
-
100

Arian International Contractors Company
-
49

Hyundai Construction Do., Brasil Ltd.
-
100

Hyundai E&C Vina Song Gia Co., Ltd.
-
100

Subic Clean Energy & Infra Inc.
-
40

Hyundai E&C Vina Co.,Ltd
-
100

GEC Engineering and Construction Co., LTD.
-
99.99

PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD
-
35

Arboretum Construction, Inc.
-
99.99

Hyundai Engineering & Construction RUS
-
100

Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV
-
100

Glovis America Inc.
-
100

Glovis Alabama LLC
-
100

Glovis Georgia LLC
-
100

Glovis Canada Inc.
-
100

Global Expedited Transportation Inc.
-
100

Global Expedited Transportation Freight Corp.
-
100

Extreme Transportation Inc.
-
100

Glovis Brasil Logistica LTDA.
-
100

Glovis Europe GmbH
-
100

Stena Glovis SE
-
50

HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o.
-
100

Glovis Slovakia s.r.o
-
100

Glovis Russia LLC
-
100

HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti.
-
100

Beijing Glovis Warehousing & Transportation Co., Ltd.
-
100

Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd.
-
100

Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd.
-
50

Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd.
-
51

Glovis India Pvt. Ltd.
-
100

Glovis Australia PTY. Ltd.
-
100

Adampol S. A.
-
100

ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O
-
100

ADAMPOL CZECH
-
100

VECTURA LLC
-
100

VECTURA INVEST LLC
-
99.9

Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd
-
100

Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd
-
100

GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd
-
100

HYUNDAI GLOVIS VIETNAM CO.,LTD.
-
100

PT. Glovis Indonesia International
-
100

Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd.
-
50

Glovis Changjiu Usedcar Management Co., Ltd
-
51

Changjiu Glovis (Shanghai) Shipping Co., Ltd.
-
49

Jiangsu Gelian Logistics Co.,Ltd
-
51

Hyundai Transys Slovakia, s.r.o
-
100

Hyundai Transys Mexico Seating System, S. de R.L. de C.V.
-
100

Beijing Lear Hyundai Transys Automotive Systems Co., Ltd.
-
40

Hyundai Transys Powertrain System (Rizhao) Co., Ltd
-
100

Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.,Ltd
-
100

Sichuan Hyundai Transys Automotive System Co., Ltd
-
100

HYUNDAI TRANSYS LEAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
-
65

Hyundai Transys Czech, s.r.o.
-
100

HYUNDAI TRANSYS FABRICACAO DE AUTOPECAS BRASIL LTDA.
-
100

Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV
-
100

Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV
-
100

HYUNDAI TRANSYS AMERICA, INC.
-
100

HYUNDAI TRANSYS GEORGIA SEATING SYSTEM, LLC
-
100

HYUNDAI TRANSYS MICHIGAN, LLC
-
100

BAIC DYMOS (Cangzhou) Automotive System Co., Ltd
-
50

BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd
-
50

HYUNDAI TRANSYS INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Hyundai Transys Mexico Powertrain, S. de R.L. de C.V.
-
100

Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.
-
100

Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd
-
100

Hyundai Transys America Sales, LLC
-
100

PT APM HYUNDAI TRANSYS INDONESIA
-
50

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
-
100

Hyundai Rotem USA Corporation
-
100

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
-
50.5

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd
-
100

Hyundai Rotem Malaysia SDN BHD
-
100

Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
-
100

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
-
100

HR Mechanical Services Limited
-
100

Doosun Precision(Dalian) co., Ltd
-
100

HM RUS LLC
-
100

HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai
-
100

HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp.
-
100

HMSK, s.r.o.
-
100

HMSK Logistics, s.r.o.
-
100

HM Czech, s.r.o.
-
100

Max People s.r.o.
-
100

HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V
-
100

HMSK Agency s.r.o
-
100

HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI
-
100

HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V.
-
100

Mobis Parts Canada Corporation
-
100

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd
-
100

Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd
-
100

Wuxi Mobis Automotive AutoParts Co.,Ltd
-
100

Mobis America Inc.
-
100

Mobis Alabama, LLC
-
100

Mobis Parts America, LLC
-
100

Mobis Parts Miami, LLC
-
100

American Autoparts Inc.
-
100

Mobis North America, LLC
-
100

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA
-
100

Mobis Slovakia s.r.o.
-
100

Mobis Automotive Czech, s.r.o.
-
100

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co - Joint Stock Company
-
100

Mobis Module CIS, LLC
-
100

Mobis Parts Europe N.V
-
100

Mobis Parts CIS, LLC
-
100

Mobis India, Ltd
-
100

Mobis Parts Middle East FZE
-
100

Mobis Auto Parts Middle East EGYPT
-
100

Mobis Parts Australia PTY.,Ltd
-
100

Mobis Automotive System Czech s.r.o
-
100

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
-
100

Beijing Hyundai Mobis Parts Co.,Ltd
-
50

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd
-
50

Jiangsu Yueda New Energy Battery CO.,LTD
-
50

Mobis India Module Private Limited
-
100

Mobis US Alabama, LLC
-
100

HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
-
100

GALING POWER & ENERGY CONSTRUCTION CO. INC.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING RUS. L.L.C.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Hyundai Engineering Pakistan (Private) Ltd.
-
99.99

HYUNDAI공정건설(북경)유한공사
-
90

Hyundai Engineering (Thailand) Co., Ltd.
-
49

HYUNDAI ENG AMERICA. INC
-
100

HYUNDAI ENGINEERING BRASIL CONSTRUTORA E GESTAO DE PROJETOS LTDA
-
100

HYUNDAI ENGINEERING DEUTSCHLAND GmbH
-
100

HYUNDAI ENGINEERING SLOVAKIA s.r.o
-
100

HYUNDAI ENGINEERING CZECH s.r.o.
-
100

HYUNDAI ENGINEERING INSAAT TURIZM SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI
-
100

PT. HEIN GLOBAL UTAMA
-
67

HYUNDAI ENGINEERING MALAYSIA SDN BHD
-
100

HEC India LLP
-
99.91

일조안극물업복무유한공사
-
100

HG POWER, LLC
-
100

PT. HYUNDAI ENGINEERING INDONESIA FACILITY MANAGEMENT
-
100

북경마이카스웨이정보기술유한공사
-
50

BEIJING HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY Co., Ltd
-
50

Hyundai Autoever Europe GmbH
-
100

Hyundai Autoever RUS, LLC
-
100

Hyundai Autoever INDIA PRIVATE LIMITED
-
100

Autoever Systems China Co.,Ltd.
-
100

Autoever Systems America, Inc
-
100

Hyundai Autoever Brasil Information Technology LTDA
-
100

Hyundai Autoever America, LLC
-
100

Hyundai Autoever Mexico, S. DE R.L. DE C.V
-
100

PT Hyundai AutoEver Indonesia
-
100

HYUNDAI WIA Mexico, S.de.R.L.De c.V.
100
100

Beijing Wia Turbocharger Co.LTD
100
100

Shandong Hyundai Wia Automotive Engine Company (WAE)
42.9
100

JIANGSU HYUNDAI WIA CO., LTD
100
100

Hyundai Wia Machine Tool Co.,LTD
100
100

HYUNDAI WIA India Pvt, Ltd
100
100

HYUNDAI-WIA MACHINE AMERICA CO.
100
100

HYUNDAI-WIA MACHINE EUROPE GMBH
100
100

HYUNDAI WIA RUS. LLC
100
100

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
-
100

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel Tianjin Co.,Ltd
-
100

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel India Private, Ltd.
-
100

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd
-
100

Hyundai Steel America, Inc.
-
100

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
-
100

Hyundai Steel USA, Inc.
-
100

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
-
100

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel Czech s.r.o.
-
100

Hyundai Steel Rus LLC
-
100

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
-
100

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
-
100

현대세원공정자문(북경)유한공사
-
100

HYUNDAI PNC PTE. LTD.
-
100

강소현대종합특수강유한공사
-
100

Hyundai Capital UK Limited
-
49.99

Hyundai Capital Europe GmbH
-
100

Hyundai Capital Services Limited Liability Company
-
100

Beijing Hyundai Auto Finance (BHAF)
-
67

Hyundai Capital India Private Limited (HCI)
-
100

Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda
-
100

Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE)
-
49

Hyundai Capital Australia Pty Limited
-
100

Banco Hyundai Capital Brazil
-
50

BAIC Hyundai Leasing Co., Ltd.
-
50

Hyundai Corretora de Seguros LTDA.
-
50

Sixt Leasing SE
-
92.07

Autohaus24 GmbH
-
100

Sixt GmbH(오스트리아)
-
100

Sixt Location Longue Duree S.a.r.l.(프랑스)
-
100

Sixt Leasing (Schweiz) AG(스위스)
-
100

Sixt Mobility Consulting AG(스위스)
-
100

Sixt Mobility Consulting GmbH(독일)
-
100

Sixt Mobility Consulting Osterreich GmbH (오스트리아)
-
100

Sixt Mobility Consulting S.a.r.l.(프랑스)
-
100

Sixt Mobility Consulting B.V.(네덜란드)
-
100

Sixt Leasing Verwaltungs GmbH(독일)
-
100

Sixt Leasing Dienstleitungen GmbH & Co. KG(독일)
-
100

PT. Hyundai Capital Indonesia
-
100

KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd.
-
100

HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED
-
100

KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd.
-
100

HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV
-
100

한현천진상무유한공사
-
100

Haevichi Hospitality Guam, Inc.
-
100

HESI SINGAPORE PTE. LTD.
-
100

3. 당사에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사
당사의 최대주주 및 계열회사인 현대자동차이며, 공정거래법에 의거 상호출자의 금지, 계열회사에 대한 채무보증금지 등의 규제를 받고 있습니다.

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (등기임원)

성 명
직 위
회사명

이봉우
기타비상무이사
현대위아터보

신문상
기타비상무이사
위아마그나파워트레인

기타비상무이사
현대위아터보

감사
해비치호텔앤드리조트

5. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

위아마그나파워트레인(비상장)
2009.03.24
경영참여
6,649
1,500,000
50.00
6,649
-
-
-
1,500,000
50
6,649
70,761
7,752

Hyundai-Wia Machine America Corp.(비상장)
1989.02.08
경영참여
8,112
-
100.00
-
-
-
-
-
100
-
52,392
-5,631

Hyundai-Wia Europe GmbH(비상장)
2005.04.01
경영참여
14,124
-
100.00
14,124
-
-
-
-
100
14,124
64,452
-1,169

강소현대위아유한공사(비상장)
2004.01.06
경영참여
97,030
-
100.00
129,602
-
-
-
-
100
129,602
394,297
1,781

현대위아기차발동기(산동)유한공사(비상장)
2006.09.27
경영참여
72,525
-
30.00
115,180
-
104,587
-
-
42.9
219,767
1,217,764
-11,571

Hyundai-Wia india PVT LTD.(비상장)
2010.10.29
경영참여
4,506
-
100.00
25,259
-
-
-
-
100
25,259
100,461
393

Hyundai-Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.(비상장)
2014.11.17
경영참여
16,494
-
99.90
221,765
-
-
-
-
99.9
221,765
757,992
613

현대위아터보(비상장)
2013.10.16
경영참여
5,100
2,500,000
100.00
15,286
-
-
-
2,500,000
100
15,286
51,380
-2,949

현대종합특수강(비상장)
2015.02.02
단순투자
114,188
8,000,000
40.00
114,711
4,000,000
20,000
-48,259
12,000,000
40
86,452
551,130
-55,987

HYUNDAI WIA RUS. LLC(비상장)
2019.10.04
경영참여
58,516
-
100.00
58,516
-
-
-
-
100
58,516
79,200
-1,254

현대트랜시스(비상장)
2000.08.07
단순투자
9,957
1,536,170
1.88
41,169
-
-
-2,531
1,536,170
1.88
38,549
5,054,576
7,122

해비치호텔앤드리조트(비상장)
2002.06.26
단순투자
3,444
527,000
9.88
12,033
-
-
-322
527,000
9.88
11,227
446,089
-5,705

코렌텍(상장)
2012.03.29
단순투자
9,810
719,000
7.24
2,446
-
-2,446
-
-
-
-
96,145
1,574

더블유에이치아이(비상장)
2020.06.15
단순투자
300
-
-
-
-
-
-
30,000
30
300
3,708
250

방위산업진흥회(비상장)
1978.02.10
단순투자
1,250
6,250
1.68
1,250
-
-
-
6,250
1.68
1,250
236,914
17,954

자본재공제조합(비상장)
1987.02.20
단순투자
1,660
8,300
1.39
1,660
-
-
-
8,300
1.39
1,660
364,732
1,256

합 계
-
-
759,650
-
122,141
-51,112
-
-
830,406
9,541,993
-45,571

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가.
현지법인 보증현황
 해외현지법인의 해외사업을 전개하는 과정에서 필요한 자금조달과 관련하여 6개 현지법인에 대하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 사업보고서 작성기준일 현재 법인별 보증내역은 아래와 같습니다.

(2020년 12월 31일 기준)
(단위 : USD, EUR, CNY)

법인
관계
채무보증내역
채무잔액
비 고

채권자
채무내용
보증기간
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

Hyundai-Wia Machine America Corp.

해외현지법인
신한은행 외
현지금융
2019.09.23∼
 2022.09.27
USD 42,000,000
-
-
USD 42,000,000
USD 42,000,000
-

Hyundai-Wia Europe GmbH
해외현지법인
신한은행 외
현지금융
2018.09.10∼
 2022.12.29
EUR 26,000,000

EUR 4,600,000

-
EUR 30,600,000
EUR 28,000,000

현대위아기차발동기
(산동)유한공사
해외현지법인
산업은행 외
현지금융
2019.06.25∼
 2023.08.28
USD 36,826,000

USD 32,000,000

USD
36,826,000

USD
32,000,000

USD 32,000,000

CNY 80,000,000

CNY 60,000,000
-

CNY 140,000,000

CNY 130,000,000

HYUNDAI WIA RUS. 
LLC

해외현지법인

하나은행

현지금융

2020.07.30~
2025.07.30
-
EUR 51,600,000
-
EUR 51,600,000
EUR 21,500,000

Hyundai-Wia india
 PVT LTD.
해외현지법인
SC은행
현지금융
2018.07.06∼
 2023.09.27

USD
9,000,000

-

-

USD
9,000,000

EUR 17,500,000

EUR 20,800,000
-

EUR 38,300,000

EUR 36,100,000

Hyundai-Wia Mexico, S.de R.L. de C.V.

해외현지법인

수출입은행 외
현지금융
2015.07.20~
2023.11.27

USD
470,000,000

USD 24,000,000

USD
60,000,000

USD
434,000,000

USD
430,000,000

합 계
USD
-
-
-

USD 557,826,000

USD 56,000,000

USD 105,826,000

USD 508,000,000
USD 504,000,000

EUR
-
-
-
EUR 43,500,000

EUR 77,000,000

-
EUR 120,500,000
EUR 85,600,000

CNY
-
-
-

CNY 80,000,000

CNY 60,000,000

-

CNY 140,000,000

CNY 130,000,000

2. 대주주와의 자산 양수도 등

가. 출자 및 출자지분 처분내역

당사는 이사회 규정 등에 의거하여 출자 및 출자지분 처분이 일정금액 이상일 경우 
이사회 결의 후 집행하고 있습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사 등에 대한 출자 및 처분 내역은 아래의 표를 참조 하시기 바랍니다.

(2020년 12월 31일 기준)
(단위 : 백만원)

성 명
(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역 등
비 고

종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기 말

현대위아기차발동기(산동)유한공사
(비상장)
해외법인
-
115,180
104,587
-
219,767
지분인수

현대종합특수강(비상장)
계열회사
-
114,711
20,000
-48,259
86,452
추가출자 및
공정가치평가

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나.
유가증권 매수 및 매도내역

당사는 계열금융회사인 현대차증권을 상대로 약관에 의한 금융거래시 이사회(산하 위원회 포함) 결의를 통해 연중 및 분기별 거래한도를 승인받고 있습니다. 
현재 당사와 현대차증권과의
거래내역은 다음과 같습니다.

(2020년 01월 01일~ 2020년 12월 31일)
(단위 : 억원)

구분
거래목적물
거 래 내 역
비고

기초
증가
(감소)
기말
수익

현대차증권

회사채

3,250

1,050

(1,000)

3,300
-
약관에 의한 금융거래

MMT
400
1,900
(1,800)
500
5.6

RP

-
-
-
-
-

3. 대주주 등과의 영업거래

당사(연결실체)는 당기 중 계열회사인 기아자동차(주)와 2,371,825백만원, 현대자동차(주)와 826,843백만원에 상당하는 매출 및 매입 등의 거래를 하였습니다. 상기 회사들과의 거래금액은 최근사업연도 매출액의 5%를 초과합니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황
- 해당사항 없습니다.

2. 주주총회의사록 현황 

(2021년 03월 30일 기준)

주 총 일 자
안 건
결의내용

제43기 정기
주주총회
(2019.03.15)
1. 정관 개정의 건
2. 제43기 재무제표 승인의 건
 - 주당 현금배당금 600원 
3. 이사 선임의 건(사외이사 2명)
 3-1. 김은호 사외이사 선임
 3-2. 안성훈 사외이사 선임
4. 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 2명)
 4-1. 김은호 감사위원 선임
 4-2. 조성국 감사위원 선임 
5. 이사 보수 한도 승인의 건
 - 제44기 승인요청액 : 45억원
원안대로 가결

제44기 정기
주주총회
(2020.03.25)
1. 정관 개정의 건
2. 제44기 재무제표 승인의 건
 - 주당 현금배당금 700원 
3. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)
 3-1. 신문상 사내이사 선임
 3-2. 남익현 사외이사 선임
 3-3. 조성국 사외이사 선임
4. 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 2명)
 4-1. 남익현 감사위원 선임
 4-2. 조성국 감사위원 선임 
5. 이사 보수 한도 승인의 건
 - 제45기 승인요청액 : 45억원
원안대로 가결

제45기 정기
주주총회
(2021.03.24)
1. 정관 개정의 건
2. 제45기 재무제표 승인의 건
 - 주당 현금배당금 700원 
3. 이사 선임의 건(사내이사 2명)
 3-1. 정재욱 사내이사 선임
 3-2. 이봉우 사내이사 선임
4. 이사 보수 한도 승인의 건
 - 제46기 승인요청액 : 45억원
원안대로 가결

3. 우발부채 등

가. 당기말 및 전기말 현재 당사(연결실체)의 계약이행 등 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
2020년(제45기)
2019년(제44기)

통화
금액
통화
금액

우리은행
USD
467
USD
458

국민은행
USD
30,645
USD
11,525

JPY
43,022
JPY
43,022

EUR
-
EUR
1,215

CNY
80,000
CNY
1,345

자본재공제조합
KRW
22,478
KRW
39,997

한국방위산업진흥회
KRW
61,707
KRW
49,930

서울보증보험
KRW
102,719
KRW
65,188

한국화재보험협회
KRW
-
KRW
3,711

당사(연결실체)는 영업활동 이외의 파생상품과 관련하여 국민은행에 CNY 60,000천,우리은행 USD 5,000천 및 신한은행에 USD 22,000천을 지급보증 받고 있습니다.

나. 증권신고서 제출 전일 현재 당사(연결실체)의 영업과 관련하여 당사(연결실체)가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
금 액
제공목적

어음
한국방위산업진흥회
1
백지
견질용

다. 공작기계의 판매촉진을 위하여 당사(연결실체)는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 외화단위:천)

리스회사
건수
약정한도

현대커머셜(주)
120
100,000

현대융자조임유한공사
2
CNY 200,000

라.

당기말 현재 당사(연결실체)의 Usance (Sight) 거래와 관련하여

총
USD 210,000천

(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

마. 지급어음의 할인한도

당사(연결실체)는 신한은행 외 6개 은행과 총

386,000
백만원
을
한도로 하여 발행한 지급어음에 대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

바. 당사(연결실체)는 신한은행 외 5개의
은행
과
659,7
00
백
만원의
매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.

사. 당기말 현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은
5,011백만원입니다.

아. 진행중인 소송사건

증권신고서 제출 전일 현재 당사(연결실체)는 통상임금 등과 관련된 진행중인 소송사건에 대하여 8,046백만원의 기타충당부채를 인식하고 있습니다. 그 외의 진행중인 소송사건들에 대해서 당사(연결실체)는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(1) 회사가 피소된 소송사건

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

소송내역
원고
피고
소송금액

통상임금 소송
강범석 외 69명
현대위아
2,411

상기 외 9건
-
현대위아
17,260

합 계
19,671

(2) 회사가 제소한 소송사건

(기준일 : 2021년 03월 30일)
(단위 : 백만원)

소송내역
원고
피고
소송금액

유체동산인도 청구소송
현대위아
대한민국
5,404

상기 외 4건
현대위아
-
1,238

합 계
6,642

6. 공모자금의 사용내역 

(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

80-1회

2017.07.24

운영자금

90,000

운영자금

90,000

-

회사채

80-2회

2017.07.24

운영자금

100,000

운영자금

100,000

-

회사채

81-1회

2018.04.17

운영자금

90,000

운영자금

90,000

-

회사채

81-2회

2018.04.17

운영자금

40,000

운영자금

40,000

-

회사채

82-1회

2019.04.16

운영자금

90,000

운영자금

90,000

-

회사채
82-2회
2019.04.16
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
83-1회
2020.02.20
채무상환자금
200,000
채무상환자금
200,000
-

회사채
83-2회
2020.02.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
84회
2020.10.28
운영자금
180,000
운영자금
180,000
-

7. 합병등의 사후정보 
 - 공시대상기간 중 당사의 합병 관련 사항은 없습니다.

8. 녹색경영 
당사는 글로벌 기업 대외 환경평가 표준으로 활용되는 탄소정보공개프로젝트(CDP)를 2020년부터 참여하였고, 그 결과 "A-" 등급을 취득하였습니다.
한편, 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조, 제9조 및 동법 시행령 제6조, 제7조에 따라 온실가스 할당 대상업체로 지정되었습니다.

가. 온실가스 배출량 및 에너지사용량 (연간)

구 분
온실가스배출량(tCO2e)
에너지사용량(TJ)

직접배출

(Scope1)

간접배출

(Scope2)

총량
연료
사용량
전기
사용량
스팀
사용량
총량

현대위아
14,091
156,082
170,173
182
3,214
-
3,396

나. 녹색기술 인증현황

구 분
기술명
발급부처

현대위아
○ 전동식 슈퍼차저를 이용한 마일드 하이브리드 차량용
 엔진 정밀 과급(부스팅) 기술
과학기술정보통신부

9. 외국지주회사의 자회사 현황 
- 해당사항 없습니다. 

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.