티디에스팜 — 감사보고서 (2020.12) (20210406)
제출인: 지암회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 티디에스팜

00521877
100000000000
20210326
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주식회사 티디에스팜

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 18 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

지암회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재무제표

ㆍ재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
6

ㆍ손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

ㆍ자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

ㆍ현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
11

ㆍ주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
13

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
28

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티디에스팜

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티디에스팜(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 봉은사로 5길
지 암 회 계 법 인
 대 표 이 사 김 경 렬

2021년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티디에스팜

제 19 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 18 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티디에스팜 대표이사 김철준

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교로 253, 씨동 403호

(전 화)
031) 8018-7337

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 19(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 18(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

12,359,897,951

9,186,968,020

(1) 당좌자산

10,620,472,885

7,359,371,878

1. 현금및현금성자산
2,339,716,867

4,449,259,576

2. 매출채권
3,232,426,570

2,668,255,090

3. 단기금융상품
5,000,000,000

162,025,924

4. 선급금
20,873,160

67,538,116

5. 선급비용
21,437,608

6,624,002

6. 선납세금
6,018,680

5,669,170

(2) 재고자산

1,739,425,066

1,827,596,142

1. 제품
352,043,798

473,725,063

2. 원재료
458,551,354

450,898,438

3. 부재료
594,662,281

554,499,181

4. 저장품
252,363,319

139,099,633

5. 재공품
81,804,314

209,373,827

Ⅱ. 비유동자산

12,837,082,222

14,143,350,535

(1) 투자자산

2,827,274,800

3,486,565,374

1. 장기금융상품
315,900,000

297,900,000

2. 매도가능증권(주석 3)
2,511,374,800

3,188,665,374

(2) 유형자산(주석 4, 6)

9,742,810,255

10,477,611,661

1. 토지
2,019,621,990

2,019,621,990

2. 건물
6,975,240,228

6,975,240,228

감가상각누계액
(975,557,994)

(801,176,989)

3. 구축물
555,373,721

555,373,721

감가상각누계액
(275,024,415)

(247,255,731)

4. 기계장치
6,627,022,382

6,582,872,382

감가상각누계액
(5,617,419,557)

(4,963,833,716)

5. 차량운반구
115,235,428

86,978,158

감가상각누계액
(81,217,215)

(69,283,586)

6. 공구와기구
713,080,750

671,330,750

감가상각누계액
(614,184,260)

(550,242,590)

7. 비품
206,405,165

203,045,165

감가상각누계액
(166,165,968)

(133,858,121)

8. 건설중인자산
260,400,000

148,800,000

(3) 무형자산(주석 5)

152,286,667

1,240,000

1. 개발비
152,286,667

1,240,000

(4) 기타비유동자산

114,710,500

177,933,500

1. 임차보증금
108,300,000

170,903,000

2. 기타보증금
6,410,500

7,030,500

자 산 총 계

25,196,980,173

23,330,318,555

부 채

Ⅰ. 유동부채

9,187,152,381

10,656,585,084

1. 매입채무
1,301,857,397

1,523,017,333

2. 미지급금
472,454,756

577,891,486

3. 예수금
25,826,440

28,622,630

4. 선수금
50,000,000

41,700,000

5. 단기차입금(주석 6, 7)
7,000,000,000

8,330,000,000

6. 미지급세금
332,548,808

149,572,972

7. 미지급비용
4,464,980

5,780,663

Ⅱ. 비유동부채

981,630,389

831,547,555

1. 퇴직급여충당부채(주석 8)
981,630,389

831,547,555

부 채 총 계

10,168,782,770

11,488,132,639

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 1, 9)

500,000,000

500,000,000

1. 보통주자본금
500,000,000

500,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석 3)

160,954,991

42,111,840

1. 매도가능증권평가이익
1,375,711,465

1,200,224,140

2. 매도가능증권평가손실
(1,214,756,474)

(1,158,112,300)

Ⅲ. 이익잉여금(주석 11)

14,367,242,412

11,300,074,076

1. 미처분이익잉여금
14,367,242,412

11,300,074,076

자 본 총 계

15,028,197,403

11,842,185,916

부채와자본총계

25,196,980,173

23,330,318,555

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 매출액

18,022,810,842

19,212,763,339

1. 제품매출
17,485,988,780

18,619,660,589

2. 수출매출
528,036,062

590,388,750

3. 기타매출
8,786,000

2,714,000

Ⅱ. 매출원가

14,520,855,964

16,343,997,000

(1) 제품매출원가
14,512,169,964

16,341,061,104

1. 기초제품재고액
473,725,063

930,824,960

2. 당기제품제조원가
14,401,256,314

15,906,233,510

3. 타계정으로대체액
(10,767,615)

(22,272,303)

4. 기말제품재고액
(352,043,798)

(473,725,063)

(2) 기타매출원가
8,686,000

2,935,896

Ⅲ. 매출총이익

3,501,954,878

2,868,766,339

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 10)

1,726,638,646

1,870,263,837

1. 급여
541,208,780

451,847,160

2. 상여
-

6,000,000

3. 잡급
481,040

-

4. 퇴직급여
175,181,014

201,855,468

5. 복리후생비
82,968,765

104,048,642

6. 여비교통비
17,279,157

39,469,088

7. 접대비
74,212,152

93,506,930

8. 통신비
11,668,279

11,876,252

9. 세금과공과
67,038,390

69,401,093

10. 감가상각비
40,149,626

38,885,850

11. 수선비
211,820

966,364

12. 보험료
22,515,149

21,631,403

13. 차량유지비
69,304,355

69,569,729

14. 경상연구개발비
437,276,184

455,331,218

15. 운반비
556,211

1,225,144

16. 교육훈련비
17,796,000

2,370,000

17. 도서인쇄비
5,669,000

5,548,445

18. 소모품비
23,709,773

13,084,016

19. 지급수수료
85,134,174

126,508,938

20. 광고선전비
6,500,000

11,874,595

21. 건물관리비
24,522,042

23,313,262

22. 판매수수료
-

93,943,876

23. 무형자산상각비
620,000

15,220,000

24. 협회비
11,530,000

12,786,364

25. 폐기처리비
9,106,735

-

26. 인력개발비
2,000,000

-

Ⅴ. 영업이익

1,775,316,232

998,502,502

Ⅵ. 영업외수익

1,678,799,604

252,994,301

1. 이자수익
43,303,701

43,042,192

2. 배당금수익
3,540,547

10,013,767

3. 외환차익
668,044

18,285,569

4. 매도가능증권처분이익
1,428,918,445

39,168,408

5. 잡이익
202,368,867

142,484,365

Ⅶ. 영업외비용

236,568,719

251,564,838

1. 이자비용
155,761,300

179,931,155

2. 외환차손
5,106,413

7,044,648

3. 외화환산손실
362,808

2,614,556

4. 기부금
9,080,000

15,630,525

5. 재고자산감모손실
1,067,353

7,641,778

6. 잡손실
65,190,845

38,702,176

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,217,547,117

999,931,965

Ⅸ. 법인세등

150,378,781

1,030,177

Ⅹ. 당기순이익

3,067,168,336

998,901,788

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

자 본 변 동 표

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기 타 포 괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2019.1.1 (전기초)
500,000,000
(461,872,646)
10,301,172,288
10,339,299,642

매도가능증권평가이익
-
497,598,440
-
497,598,440

매도가능증권평가손실
-
6,386,046
-
6,386,046

당기순이익
-
-
998,901,788
998,901,788

2019.12.31 (전기말)
500,000,000
42,111,840
11,300,074,076
11,842,185,916

2020.1.1 (당기초)
500,000,000
42,111,840
11,300,074,076
11,842,185,916

매도가능증권평가이익
-
175,487,325
-
175,487,325

매도가능증권평가손실
-
(56,644,174)
-
(56,644,174)

당기순이익
-
-
3,067,168,336
3,067,168,336

2020.12.31 (당기말)
500,000,000
160,954,991
14,367,242,412
15,028,197,403

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

2,168,940,134

2,134,657,192

(1) 당기순이익
3,067,168,336

998,901,788

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,114,621,510

1,558,078,971

1. 감가상각비
963,918,676

1,360,425,946

2. 퇴직급여
150,082,834

182,433,025

3. 무형자산상각비
620,000

15,220,000

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,428,918,445)

(39,168,408)

1. 매도가능증권처분이익
1,428,918,445

39,168,408

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(583,931,267)

(383,155,159)

1. 매출채권의 감소(증가)
(564,171,480)

827,872,671

2. 미수금의 감소(증가)
-

18,266,550

3. 선급금의 감소(증가)
46,664,956

127,574,686

4. 선급비용의 감소(증가)
(14,813,606)

(936,896)

5. 선납세금의 감소(증가)
(349,510)

(5,669,170)

6. 재고자산의 감소(증가)
88,171,076

137,070,255

7. 매입채무의 증가(감소)
(221,159,936)

(580,124,807)

8. 미지급금의 증가(감소)
(105,436,730)

220,121,936

9. 예수금의 증가(감소)
(2,796,190)

(18,401,690)

10. 선수금의 증가(감소)
8,300,000

41,700,000

11. 미지급세금의 증가(감소)
182,975,836

(13,309,646)

12. 미지급비용의 증가(감소)
(1,315,683)

(1,362,846)

13. 퇴직금의 지급
-

(1,135,956,202)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,948,482,843)

(108,617,663)

(1) 투자활동으로 인한 현금 유입액
2,288,275,170

413,039,000

1. 장기금융상품의 감소
-

261,900,000

2. 매도가능증권의 감소
2,225,052,170

151,139,000

3. 임차보증금의 감소
62,603,000

-

4. 기타보증금의 감소
620,000

-

(2) 투자활동으로 인한 현금 유출액
(5,236,758,013)

(521,656,663)

1. 단기금융상품의 증가
4,837,974,076

161,548,300

2. 장기금융상품의 증가
18,000,000

-

3. 임차보증금의 증가
-

11,000,000

4. 기계장치의 취득
44,150,000

79,730,000

5. 차량운반구의 취득
28,257,270

3,812,000

6. 공구와기구의 취득
41,750,000

54,420,000

7. 비품의 취득
3,360,000

62,346,363

8. 건설중인자산의 취득
111,600,000

148,800,000

9. 개발비의 증가
151,666,667

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,330,000,000)

(4,490,979)

(1) 재무활동으로 인한 현금 유입액
-

6,000,000,000

1. 단기차입금의 증가
-

6,000,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금 유출액
(1,330,000,000)

(6,004,490,979)

1. 단기차입금의 감소
1,330,000,000

-

2. 주임종단기차입금의 감소
-

4,490,979

3. 유동성장기부채의 감소
-

6,000,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)

(2,109,542,709)

2,021,548,550

Ⅴ.기초의 현금

4,449,259,576

2,427,711,026

Ⅵ.기말의현금

2,339,716,867

4,449,259,576

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주석

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜

1. 회사의 개요

주식회사 티디에스팜(이하 "당사"라 함)는 2002년 11월에 설립되었으며, 당사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 씨동 403호

(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 판매, 인터넷 전자상거래업, 의료장비 판매업 등

(3) 대표이사 : 김철준

(4) 주주 및 지분율

주주명
당 기

소유주식수(주)
지분율(%)

김철준
50,560
50.56%

브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사
49,440
49.44%

합 계
100,000
100.00%

주석, 계속

2. 중요한 회계정책

당사의
재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며,

2020년
1
월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익' (개정)

개정된 기준은 기업이 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않는다는
점을 명확히 하였습니다. 동개정이 재
무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 수익 인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 완성기준에 따라 인식하고 있습니다.

주석, 계속

(2) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 단위원가를 결정하고, 매회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산 수량 및 가액의 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 재무제표일 현재 매출채권, 미수금 및 선급금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

주석, 계속

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

주석, 계속

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

자 산
감가상각방법
내용연수

건 물
정액법
40년

구축물
정액법
20년

기계장치
정률법
6년

차량운반구
정률법
5년

공구와기구
정률법
5년

비 품
정률법
5년

(6) 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 외화 환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하며 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

주석, 계속

(8) 리스

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

당사는 임원퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 직원에 대하여는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

주석, 계속

(10) 자산손상

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라
계상되고 있습니다.

주석, 계속

(12) 추정의 사용

대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 재고자산 및 파생금융상품에 대한평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다.

주석, 계속

3. 매도가능증권

기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
회사명
당 기
전 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상장주식
한올바이오파마(주)
198,625,000
562,500,000
397,250,000
1,089,000,000

(주)카카오
398,556,527
1,402,200,000
797,223,765
1,105,353,500

한국가스공사㈜
299,192,100
192,785,100
299,192,100
236,146,150

(주)중앙백신연구소
79,595,808
87,788,800
79,595,808
91,872,000

(주)이월드
-
-
198,841,487
386,909,700

(주)선데이토즈
829,485,109
266,100,900
829,485,109
257,355,800

비상장주식
㈜파인넥스
364,857,375
-
364,857,375
22,028,224

중국원양자원유한공사
180,107,890
-
180,107,890
-

합 계
2,350,419,809
2,511,374,800
3,146,553,534
3,188,665,374

상기 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 공정가액과 취득원가와의 차이는 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 

주석, 계속

4. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

구 분
당기초
취 득
감가상각비
당기말

토 지
2,019,621,990
-
-
2,019,621,990

건 물
6,174,063,239
-
(174,381,005)
5,999,682,234

구축물
308,117,990
-
(27,768,684)
280,349,306

기계장치
1,619,038,666
44,150,000
(653,585,841)
1,009,602,825

차량운반구
17,694,572
28,257,270
(11,933,629)
34,018,213

공구와기구
121,088,160
41,750,000
(63,941,670)
98,896,490

비 품
69,187,044
3,360,000
(32,307,847)
40,239,197

건설중인자산
148,800,000
111,600,000
-
260,400,000

합 계
10,477,611,661
229,117,270
(963,918,676)
9,742,810,255

<전 기>

구 분
전기초
취 득
감가상각비
전기말

토 지
2,019,621,990
-
-
2,019,621,990

건 물
6,348,444,244
-
(174,381,005)
6,174,063,239

구축물
335,886,674
-
(27,768,684)
308,117,990

기계장치
2,587,984,673
79,730,000
(1,048,676,007)
1,619,038,666

차량운반구
30,255,301
3,812,000
(16,372,729)
17,694,572

공구와기구
148,220,598
54,420,000
(81,552,438)
121,088,160

비 품
18,515,764
62,346,363
(11,675,083)
69,187,044

건설중인자산
-
148,800,000
-
148,800,000

합 계
11,488,929,244
349,108,363
(1,360,425,946)
10,477,611,661

주석, 계속

(2) 토지공시지가

기말 현재 당사가 보유하고 있는

토지의 장부금액은 2,019,622천원(전기: 2,019,622천원)이며 동 토지의 공시지가는 2,934,249천원(전기: 2,866,072천원) 입니다
.

(3) 보험가입의 내용

기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

판 교
음 성
오 송
합 계
판 교
음 성
오 송
합 계

건 물
1,250,000,000
600,000,000
4,187,292,600
6,037,292,600
1,250,000,000
600,000,000
4,187,292,600
6,037,292,600

기계장치 등
100,000,000
1,150,000,000
4,964,141,198
6,214,141,198
100,000,000
1,150,000,000
3,655,000,000
4,905,000,000

재고자산
-
100,000,000
-
100,000,000
-
100,000,000
-
100,000,000

합 계
1,350,000,000
1,850,000,000
9,151,433,798
12,351,433,798
1,350,000,000
1,850,000,000
7,842,292,600
11,042,292,600

5. 무형자산

기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

구 분
당기초
취 득
무형자산상각비
당기말

개발비
1,240,000
151,666,667
(620,000)
152,286,667

<전 기>

구 분
전기초
취득
무형자산상각비
전기말

개발비
16,460,000
-
(15,220,000)
1,240,000

주석, 계속

6. 차입금

(1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처
대출용도
연이자율(%)
당 기
전 기

기업은행
시설자금
1.63%
6,000,000,000
7,330,000,000

기업은행
일반자금
2.40%
1,000,000,000
1,000,000,000

합 계
7,000,000,000
8,330,000,000

(2)
당기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물 등(담보설정금액 9,996,000천원)을 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

7
. 주요약정
사항

당기말 현재 금융기관과 당사간에 체결된 차입약정은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:원, USD).

금융기관
구 분
한도액
실행액

기업은행
시설자금대출
8,330,000,000
7,000,000,000

수입OPEN
USD 300,000
USD 205,305

합 계
8,330,000,000
7,000,000,000

USD 300,000
USD 205,305

주석, 계속

8. 퇴직급여충당부채

기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
831,547,555
1,785,070,732

기중 퇴직금전입액
150,082,834
182,433,025

기중 퇴직금지급액
-
(1,135,956,202)

기말잔액
981,630,389
831,547,555

한편, 당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입함에 따라 기업은행을 퇴직연금사업자로 하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다.

9. 자본

기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000 주
1,000,000 주

1주당금액
5,000 원
5,000 원

발행한 주식의 총수
100,000 주
100,000 주

자본금
500,000,000 원
500,000,000 원

주석, 계속

10. 부가가치계산에 필요한 자료

당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가
합 계
판매비와관리비
제조원가
합 계

급 여
541,689,820
2,693,440,480
3,235,130,300
451,847,160
2,679,331,074
3,131,178,234

상 여
-
2,000,000
2,000,000
6,000,000
8,000,000
14,000,000

퇴직급여
175,181,014
175,350,699
350,531,713
201,855,468
260,151,925
462,007,393

복리후생비
82,968,765
263,626,998
346,595,763
104,048,642
300,033,078
404,081,720

세금과공과
67,038,390
110,574,063
177,612,453
69,401,093
125,423,010
194,824,103

감가상각비
40,149,626
923,769,050
963,918,676
38,885,850
1,321,540,096
1,360,425,946

무형자산상각비
620,000
-
620,000
15,220,000
-
15,220,000

합 계
907,647,615
4,168,761,290
5,076,408,905
887,258,213
4,694,479,183
5,581,737,396

11.
이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의
이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제19(당)기
2020년 01월 01일
부터
제18(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 03월 26일

처분확정일
2020년 03월 27일

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

14,367,242,412

11,300,074,076

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,300,074,076

10,301,172,288

2. 당기순이익
3,067,168,336

998,901,788

Ⅱ.차기이월 미처분이익잉여금

14,367,242,412

11,300,074,076

주석, 계속

12. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 2021년 3월 26일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티디에스팜

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
10
10
80
80
130
140
-
-
-
-
-
-
220
230

합계
10
10
80
80
130
140
-
-
-
-
-
-
220
230

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020년 4월 15월
3
일

주요내용
감사대상회사의 왜곡표시 위험평가 및 후속감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020년 10월
3
일
3
명
-
명
주요계정 중간감사 및 내부회계관리제도 검토

2021년 2월
3
일
3
명
-
명
각 계정 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
회사 창고

실사(입회)대상
원재료 등 재고

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
회사 본사 회의실

실사(입회)대상
회사 보유 현금 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020년 11월 13일, 2020년 3월 4일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

2
-
-
-
-

3
-
-
-
-

4
-
-
-
-