저스템 — 감사보고서 (2020.12) (20210405)
제출인: 일우회계법인

감사보고서
3.8
㈜저스템

01297968
100000000000
20210329
1101116042066
000
30998
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43839
78
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E
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4

주식회사 저스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 4 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

일 우 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- 1∼3
 
재 무 제 표 

·재무상태표 ------------------------------------------------- 5∼6

·손익계산서 ------------------------------------------------- 7∼8
 
·자본변동표 ------------------------------------------------- 9

·현금흐름표 ------------------------------------------------- 10∼11

·주석 ------------------------------------------------------ 12∼34

외부감사 실시내용 -------------------------------------------- 35∼36

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 저스템

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 저스템(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

광주광역시 서구 상무대로 1071
일 우 회 계 법 인

대 표 이 사 김 정 훈

2021년 3월 24일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 저스템

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 4 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 저스템 대표이사 임영진

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 수원시 권선구 오목천로 132번길 13(고색동)

(전 화)
031-831-2800

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 5(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 4(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 저스템
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

28,285,204,070

24,859,870,160

(1)당좌자산

24,703,194,369

21,349,144,591

1.현금및현금성자산(주석12)
16,039,651,671

8,135,249,627

정부보조금
(94,869,000)

-

2.단기금융상품(주석3,13)
644,635,092

110,625,000

3.매출채권(주석12)
6,048,104,906

12,426,384,819

대손충당금
(60,481,049)

(124,263,848)

4.단기대여금(주석18)
5,288,240

-

5.미수금
179,716,787

173,766,000

6.미수수익(주석18)
4,406,420

3,865,457

7.선급금
1,444,819,734

45,390,923

8.선급비용
372,284,890

576,095,725

9.부가세대급금
119,636,678

2,030,888

(2)재고자산

3,582,009,701

3,510,725,569

1.상품
930,000

-

2.재공품
2,634,062,153

2,683,311,828

평가충당금
(62,930,352)

-

3.원재료
1,009,947,900

827,413,741

Ⅱ.비유동자산

2,712,775,118

1,574,442,466

(1)투자자산

658,206,087

776,326,600

1.매도가능증권(주석4)
593,473,655

593,473,655

2.장기금융상품(주석3)
59,948,126

163,852,945

3.장기대여금(주석18)
4,784,306

19,000,000

(2)유형자산(주석5,6)

616,664,860

267,336,107

1.토지
134,858,847

94,410,790

2.건물
230,726,578

139,762,540

감가상각누계액
(15,580,164)

(10,191,017)

3.기계장치
65,120,344

777,415

감가상각누계액
(5,817,836)

(532,695)

4.차량운반구
75,807,196

56,473,390

감가상각누계액
(42,698,762)

(50,338,449)

5.공구와기구
489,479

494,479

감가상각누계액
(418,814)

(339,767)

6.비품
122,206,906

132,599,145

감가상각누계액
(106,174,914)

(100,221,528)

7.시설장치
-

38,575,000

감가상각누계액
-

(34,133,196)

8.건설중인자산
158,146,000

-

(3)무형자산(주석7)

231,543,749

201,637,910

1.산업재산권
64,137,060

42,112,146

2.소프트웨어
167,406,689

159,525,764

(4)기타비유동자산

1,206,360,422

329,141,849

1.회원권
726,400,000

-

2.보증금
479,960,422

329,141,849

자 산 총 계

30,997,979,188

26,434,312,626

부 채

Ⅰ.유동부채

11,595,145,328

13,743,273,458

1.매입채무(주석12,22)
5,366,005,360

8,542,426,145

2.단기차입금(주석9,10,22)
2,000,000,000

2,200,000,000

3.미지급금(주석22)
813,325,291

98,393,802

4.미지급비용(주석22)
137,997,338

940,179,652

5.선수금
1,505,900,000

944,000,000

6.예수금
863,849,209

331,939,529

7.당기법인세부채(주석22)
908,068,130

686,334,330

Ⅱ.비유동부채

2,056,578

48,040,631

1.퇴직급여충당부채(주석11)
1,205,898,626

958,267,187

퇴직연금운용자산
(1,204,167,662)

(910,226,556)

2.장기미지급금(주석22)
325,614

-

부 채 총 계

11,597,201,906

13,791,314,089

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,14)

235,000,000

235,000,000

1.보통주자본금
210,000,000

210,000,000

2.우선주자본금
25,000,000

25,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주석14)

2,975,000,000

2,975,000,000

1.주식발행초과금
2,975,000,000

2,975,000,000

Ⅲ.자본조정(주석2,14,15)

(593,442,062)

(886,826,514)

1.자기주식
(1,155,000,000)

(1,155,000,000)

2.주식선택권
561,557,938

268,173,486

Ⅳ.이익잉여금(주석16)

16,784,219,344

10,319,825,051

1.미처분이익잉여금
16,784,219,344

10,319,825,051

자 본 총 계

19,400,777,282

12,642,998,537

부 채 및 자 본 총 계

30,997,979,188

26,434,312,626

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 저스템
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.매출액

43,838,796,470

31,970,367,244

1.상품매출
133,041,652

152,335,225

2.제품매출
41,488,628,161

29,415,825,413

3.용역매출
2,217,126,657

2,402,206,606

Ⅱ.매출원가(주석15,19)

25,048,416,700

19,790,918,578

1.상품매출원가
78,435,781

144,342,690

2.제품매출원가
24,674,733,939

18,107,127,348

3.용역매출원가
295,246,980

1,539,448,540

Ⅲ.매출총이익

18,790,379,770

12,179,448,666

Ⅳ.판매비와관리비(주석19)

10,886,831,947

6,914,784,848

1.급여
3,418,683,972

2,792,086,984

2.퇴직급여
242,111,121

207,372,880

3.복리후생비
477,903,339

327,180,624

4.여비교통비
30,211,860

137,081,459

5.접대비
345,400,711

230,260,876

6.통신비
9,590,863

10,561,663

7.수도광열비
508,837

-

8.전력비
6,386,150

3,239,731

9.세금과공과
16,952,532

10,971,206

10.감가상각비
17,175,547

30,691,946

11.지급임차료
198,545,138

155,748,309

12.수선비
54,347,580

28,164,500

13.보험료
59,252,928

27,042,583

14.주식보상비용(주석15)
169,095,467

163,694,956

15.차량유지비
46,277,741

53,350,540

16.경상개발비(주석8,15)
3,466,816,221

1,942,319,779

17.운반비
62,378,697

3,088,800

18.교육훈련비
4,488,644

1,738,580

19.도서인쇄비
6,801,646

5,448,150

20.소모품비
65,268,178

45,806,930

21.지급수수료
2,077,768,546

613,165,369

22.광고선전비
8,018,350

3,250,000

23.대손상각비
(63,782,799)

62,262,314

24.수출제비용
121,382,681

17,918,546

25.무형자산상각비
45,247,997

42,338,123

Ⅴ.영업이익

7,903,547,823

5,264,663,818

Ⅵ.영업외수익

957,172,433

116,986,528

1.이자수익(주석18)
106,697,767

74,353,682

2.외환차익
599,030,791

40,513,673

3.통화선물거래이익(주석13)
220,314,000

-

4.통화선물평가이익
12,750,000

-

5.유형자산처분이익
5,766,725

-

6.잡이익
12,613,150

2,119,173

Ⅶ.영업외비용

1,190,463,473

518,654,974

1.이자비용
36,770,588

59,813,237

2.외환차손
981,705,839

108,954,514

3.외화환산손실(주석12)
85,109,560

98,387,657

4.장기금융상품평가손실
45,931,920

-

5.매도가능증권처분손실
-

27,994,951

6.유형자산처분손실
8,443,745

-

7.보증금손상차손
-

209,600,000

8.기부금
8,200,000

-

9.잡손실
24,301,821

13,904,615

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

7,670,256,783

4,862,995,372

Ⅸ.법인세비용(주석17)

1,205,862,490

698,438,446

Ⅹ.당기순이익

6,464,394,293

4,164,556,926

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 저스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2019.1.1 (보고금액)
235,000,000
2,975,000,000
(1,155,000,000)
6,155,268,125
8,210,268,125

당기순이익
-
-
-
4,164,556,926
4,164,556,926

주식선택권의부여(주석15)
-
-
268,173,486
-
268,173,486

2019.12.31(전기말)
235,000,000
2,975,000,000
(886,826,514)
10,319,825,051
12,642,998,537

2020.1.1 (보고금액)
235,000,000
2,975,000,000
(1,155,000,000)
10,587,998,537
12,642,998,537

회계정책변경누적효과(주석2)
-
-
268,173,486
(268,173,486)
-

수정후자본
235,000,000
2,975,000,000
(886,826,514)
10,319,825,051
12,642,998,537

당기순이익
-
-
-
6,464,394,293
6,464,394,293

주식선택권의부여(주석15)
-
-
293,384,452
-
293,384,452

2020.12.31(당기말)
235,000,000
2,975,000,000
(593,442,062)
16,784,219,344
19,400,777,282

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 저스템
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

9,844,328,400

2,680,174,383

1.당기순이익
6,464,394,293

4,164,556,926

2.현금의유출이없는비용등의가산
899,169,457

1,208,444,274

퇴직급여
425,866,329

429,192,425

주식보상비용
293,384,452

268,173,486

대손상각비
(63,782,799)

62,262,314

감가상각비
38,983,687

51,916,480

무형자산상각비
81,244,318

78,334,444

외화환산손실
68,020,378

80,970,174

장기금융상품평가손실
45,931,920

-

유형자산처분손실
8,443,745

-

매도가능증권처분손실
-

27,994,951

보증금손상차손
-

209,600,000

잡손실
1,077,427

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(18,516,725)

-

통화선물평가이익
12,750,000

-

유형자산처분이익
5,766,725

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
2,499,281,375

(2,692,826,817)

매출채권의감소(증가)
6,310,266,614

(6,461,515,145)

미수금의감소(증가)
(5,950,787)

(11,000,000)

미수수익의감소(증가)
(540,963)

(2,528,152)

선급금의감소(증가)
(1,399,428,811)

(27,631,907)

선급비용의감소(증가)
203,810,835

213,764,161

부가세대급금의감소(증가)
(117,605,790)

(2,030,888)

재고자산의감소(증가)
(71,284,132)

(2,533,242,158)

매입채무의증가(감소)
(3,176,427,864)

5,175,661,807

미지급금의증가(감소)
(65,712,259)

(45,647,955)

미지급비용의증가(감소)
(21,538,566)

343,705,498

선수금의증가(감소)
561,900,000

944,000,000

예수금의증가(감소)
531,909,680

3,992,459

부가세예수금의증가(감소)
-

(393,893,396)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(293,941,106)

(162,427,883)

퇴직금의지급
(178,234,890)

(138,923,098)

당기법인세부채의증가(감소)
221,733,800

404,889,840

장기미지급금의증가(감소)
325,614

-

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(1,739,926,356)

(161,679,705)

1.투자활동으로인한현금유입액
1,292,290,048

172,835,249

단기금융상품의감소
1,000,000,000

-

단기대여금의회수
2,300,000

15,000,000

장기대여금의회수
25,627,454

6,000,000

장기금융상품의감소
103,350,503

-

매도가능증권의처분
-

52,005,049

차량운반구의처분
5,909,091

-

보증금의감소
60,234,000

99,830,200

정부보조금의수령
94,869,000

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(3,032,216,404)

(334,514,954)

단기금융상품의증가
1,521,260,092

-

단기대여금의대여
4,000,000

15,000,000

장기금융상품의증가
45,377,604

77,566,495

매도가능증권의취득
-

150,052,910

장기대여금의대여
15,000,000

-

토지의취득
40,448,057

-

건물의취득
90,964,038

-

기계장치의취득
65,000,000

-

차량운반구의취득
34,631,206

-

비품의취득
7,326,000

4,090,000

건설중인자산의증가
158,146,000

-

산업재산권의취득
28,533,407

2,328,700

소프트웨어의취득
83,000,000

53,000,000

회원권의취득
726,400,000

-

보증금의증가
212,130,000

32,476,849

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(200,000,000)

-

1.재무활동으로인한현금유입액
-

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(200,000,000)

-

단기차입금의상환
200,000,000

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

7,904,402,044

2,518,494,678

Ⅴ.기초의현금

8,135,249,627

5,616,754,949

Ⅵ.기말의현금(주석20)

16,039,651,671

8,135,249,627

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 5(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 저스템

1. 회사의 개요 : 

주식회사 저스템(이하 "회사"라 함)은 2016년 4월 25일 설립되어 반도체ㆍ디스플레이ㆍ태양전지ㆍ엘이디 제조 장비의 제조, 개조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본점 및 제조시설은 경기도 수원시에 위치하고 있습니다. 

당기말 현재 자본금은 235백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주,%)

주 주 명
보통주식수
우선주식수
합 계
지 분 율

임영진
170,363
-
170,363
36.25

한국투자증권㈜
36,364
-
36,364
7.74

KBTS중소벤처기술금융 사모투자합자회사
-
25,000
25,000
5.32

자기주식
21,000
-
21,000
4.47

기타
192,273
25,000
217,273
46.22

합 계
420,000
50,000
470,000
100.00

2. 중요한 회계정책 :

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-1 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-2 대손충당금

회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-3 재고자산

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가액이 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 

2-4 유가증권

회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

회사가 적용하고 있는 유가증권의 구체적인 평가방법은 다음과 같습니다.

(1) 단기매매증권의 평가
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(2) 만기보유증권의 평가
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

한편, 만기보유증권의 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높은 경우에는 회수가능가액(만기보유증권 취득 당시의 유효이자율로 할인한 기대현금흐름의 현재가치)과 장부가액의 차액을 만기보유증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고, 손상차손 금액을 차감한 후의 회수가능가액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 손상차손을 인식한 이후 손상차손이 회복된 경우 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후취득원가가 되었을 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 만기보유증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 처리하고 있습니다.

(3) 매도가능증권의 평가
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-5 유형자산

회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40 년

기 계 장 치
4 년

차량운반구
4 년

공구와기구
4 년

비 품
4 년

시 설 장 치
4 년

2-6 무형자산

회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 사용이 가능한 시점부터 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

산업재산권
10 년

소프트웨어
4 년

2-7 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2-8
자산손상

회사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2-9 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금으로 지급하여야 할 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 확정급여형퇴직연금을 중소기업은행 등에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2-10 외화자산 및 부채의 평가

화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간종료일 현재의 기준환율을 적용하여 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이 경우에 발생하는 손익은 외화환산손실 또는 외화환산이익의 과목으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-11 수익인식

회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

2-12 주식선택권

회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2-13 중소기업 회계처리 특례규정의 적용

회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

2-14 전기 재무제표 계정과목의 재분류

회사는 당기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 전기재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 이러한 재분류로 인하여 당기순이익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

2-15 회계정책의 변경

회사는 당기에 주식결제형 주식기준보상거래에 대한 중소기업 회계처리 특례의 적용을 중단하였으며, 이에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 비교표시되는 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 상기 변경으로 인하여 전기 재무상태표 상 자본항목에 반영된 누적효과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목
변경전 금액
정책변경의 누적효과
변경후 금액

자본금
235,000
-
235,000

자본잉여금
2,975,000
-
2,975,000

자본조정
(1,155,000)
268,173
(886,827)

이익잉여금
10,587,998
(268,173)
10,319,825

자본총계
12,642,998
-
12,642,998

(2) 상기 변경으로 인하여 전기 손익계산서에 반영된 누적효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)

과목
변경전 금액
정책변경의 누적효과
변경후 금액

매출액
31,970,367
-
31,970,367

매출원가
19,714,706
76,212
19,790,918

매출총이익
12,255,661
(76,212)
12,179,449

판매비와관리비
6,722,823
191,961
6,914,784

영업이익
5,532,838
(268,173)
5,264,665

당기순이익
4,432,730
(268,173)
4,164,557

3. 사용제한금융상품 :

기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

과목
종류
금융기관
제5(당)기
제4(전)기
사용제한의 사유
질권자

단기금융상품
정기예금
기업은행
110,625
110,625
질권설정
㈜유토플렉스산업개발

장기금융상품
정기예금
우리은행
2,000
2,000
당좌개설보증금
-

합계
112,625
112,625

4. 매도가능증권 :

4-1 기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
제5(당)기
제4(전)기

취득원가
장부가액
미실현보유
손익누계
취득원가
장부가액
미실현보유
손익누계

시장성 없는 지분증권
593,474
593,474
-
593,474
593,474
-

4-2 기말 현재 회사의 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,%,천원)

- 제5(당)기

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가치
장부금액

㈜오성이앤에스
353
15.00
293,391
177,592
293,391

㈜에스엘이노베이션
52,600
9.00
300,083
62,974
300,083

합 계
593,474
240,566
593,474

- 제4(전)기

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가치(주1)
장부금액

㈜오성이앤에스
353
15.00
293,391
134,667
293,391

㈜에스엘이노베이션
26,298
4.50
300,083
40,202
300,083

합 계
593,474
174,869
593,474

(주1) 기말 현재 결산미확정으로 인하여 직전기말 재무상태표를 기준으로 평가하였습니다.

5. 유형자산 :

5-1 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액과 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
제5(당)기
제4(전)기

장부가액
134,859
94,411

공시지가
138,861
124,245

5-2 기중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제5(당)기

과 목
기 초
취 득
처 분

감가상각비

기 말

토 지
94,411
40,448
-
-
134,859

건 물
129,571
90,964
-
5,389
215,146

기계장치
244
65,000
186
5,756
59,302

차량운반구
6,135
34,631
143
7,515
33,108

공구와기구
155
-
5
79
71

비 품
32,378
7,326
3,993
19,679
16,032

시설장치
4,442
-
3,876
566
-

건설중인자산
-
158,146
-
-
158,146

합 계
267,336
396,515
8,203
38,984
616,664

- 제4(전)기

과 목
기 초
취 득
처 분

감가상각비

기 말

토 지
94,411
-
-
-
94,411

건 물
133,066
-
-
3,495
129,571

기계장치
507
-
-
263
244

차량운반구
12,998
-
-
6,863
6,135

공구와기구
322
-
-
167
155

비 품
64,448
4,090
-
36,160
32,378

시설장치
9,411
-
-
4,969
4,442

합 계
315,163
4,090
-
51,917
267,336

6. 보험가입자산 :

당기말 현재 회사 보유 차량과 관련하여 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산 :

기중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제5(당)기

과 목
기 초
취 득
폐 기
상 각
기 말

산업재산권
42,112
28,533
-
6,508
64,137

소프트웨어
159,526
83,000
383
74,736
167,407

합 계
201,638
111,533
383
81,244
231,544

- 제4(전)기

과 목
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
44,730
2,328
4,946
42,112

소프트웨어
179,914
53,000
73,388
159,526

합 계
224,644
55,328
78,334
201,638

8. 경상개발비 : 

기중 발생한 경상개발비에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과 목
제5(당)기
제4(전)기

판매비와관리비
판매비와관리비

경상개발비
3,466,816
1,942,320

9. 단기차입금 :

기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:%,천원)

차입처
차입금종류
이자율
제5(당)기
제4(전)기

우리은행
일반자금대출
1.88
2,000,000
2,200,000

10. 지급보증 :

당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공자
지급보증처
지급보증내역
지급보증금액

기술보증기금
우리은행
차입금 지급보증
1,900,000

11. 퇴직급여충당부채 :

11-1 기중 회사의 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
제5(당)기
제4(전)기

기 초
958,267
667,998

설정액
425,866
429,192

지급액
178,234
138,923

기 말
1,205,899
958,267

11-2 기중 회사의 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
제5(당)기
제4(전)기

기 초
910,226
747,798

불입액
416,178
319,802

지급액
134,857
168,452

평가이익
12,620
11,078

기 말
1,204,167
910,226

12. 화폐성외화자산ㆍ부채 :

당기말 현재 회사의 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
(단위:USD,천원)

구 분
과 목
외화
평가전금액
평가후금액
환산이익
환산손실

자산
현금및현금성자산
1,217,845
1,342,105
1,325,016
-
17,089

매출채권
2,641,414
2,941,872
2,873,859
-
68,013

부채
매입채무
5,056
5,494
5,501
-
7

합 계
-
85,109

13. 파생상품 :

13-1 위험회피회계를 적용하지 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품

회사는 당기말 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 삼성선물㈜와 통화선물계약을 체결하고 있습니다.

13-2 당기말 현재 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

상품종류
매도금액(USD)
계약환율(원)
계약체결일
결제일
계약내용

달러선물 매도
2,750,000
1,094.00
2020-12-18
2021-01-18
미래 특정 시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임

달러선물 매도
910,000
1,097.50
2020-12-18
2021-01-18

달러선물 매도
90,000
1,097.60
2020-12-18
2021-01-18

13-3 당기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

상품분류
종류
이익
손실

장내파생상품
통화선물
1,095,875
875,561

13-4 당기 말 현재 삼성선물㈜와의 통화선물거래 일일정산을 위하여 152,761천원의 위탁증거금을 예치하고 있으며, 재무상태표 상 단기금융상품으로 표시하였습니다.

14. 자본 :

14-1 당기말 현재 발행할 주식의 총수와 1주의 금액은 각각 10,000,000주와 500원이며, 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(단위:주,천원)

구 분
발행주식수
자 본 금
비 고

보통주
420,000
210,000

우선주
50,000
25,000
(주1)

합 계
470,000
235,000

(주1) 우선주식은 이익배당과 잔여재산분배에 있어 우선권이 있는 참가적, 누적적 우선주이고, 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 전환주식이며, 상환기간 동안 배당가능이익범위 내에서 우선주식의 취득가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(배당금 지급이 있는 경우에는 이를 차감)을 청구할 수 있는 상환주식이며, 의결권이 있는 주식입니다. 

14-2 회사는 2018년 5월 3일자로 액면가액 5,000원의 의결권부보통주식 1주당 액면가액을 500원으로 액면분할을 실시하였으며, 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

14-3 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,155,000천원은 지분구조 합리화 및 외부 우수인재 영입을 위하여 회사의 주주로부터 취득한 금액으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.

15. 주식선택권 :

15-1 회사는 2019년 중 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

부여시점
2019. 3. 28

용역제공기간
2019. 3. 27 ~2021. 3. 27

행사가능기간
2021. 3. 27 ~2028. 3. 27

발행할 주식수
42,000주

행사가격
60,000원

부여방법
주식교부형

15-2 기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:주)

구분
제5(당)기
제4(전)기

기초
37,475
-

부여
-
42,000

소멸
3,600
4,525

기말
33,875
37,475

15-3 기중 주식선택권(자본조정)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
제5(당)기
제4(전)기

기초
268,173
-

주식보상비용
293,385
268,173

행사
-
-

기말
561,558
268,173

15-4 주식선택권의 부여일 현재 공정가치는 단위당 18,791원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 공정가치 산정을 위한 주요 결정변수는 다음과 같습니다.

구 분
내용

주당 공정가치
63,285원

만기
7년

무위험이자율
1.72%

16. 이익잉여금처분계산서 : 

회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제5(당)기
2020년 01월 01일
부터
제4(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 03월 29일

처분확정일
2020년 03월 27일

구 분
제5(당)기
제4(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

16,784,219

10,587,998

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,587,998

6,155,268

2. 회계변경의 누적효과
(268,173)

-

3. 당기순이익
6,464,394

4,432,730

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

16,784,219

10,587,998

17. 법인세비용 :

17-1 회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례규정에 따라 이연법인세를 도입하지 아니하였습니다.

17-2 기중 회사의 과세소득은 법인세차감전순손익과 차이가 나는 바, 이는 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 세무조정사항에 기인합니다.

18. 특수관계자와의 거래 : 

18-1 기중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명
제5(당)기
제4(전)기

이자수익
이자수익

임직원
664
977

18-2 기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

특수관계자명
제5(당)기
제4(전)기

미수수익
단기대여금
장기대여금
미수수익
장기대여금

임직원
23
5,288
4,784
73
19,000

18-3 기중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명
제5(당)기
제4(전)기

대 여
회 수
대 여
회 수

임직원
19,000
27,928
-
6,000

19. 부가가치계산에 필요한 사항 :

기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제5(당)기

과 목
판관비
제조원가
경상개발비
합 계

급 여
3,418,684
1,792,294
1,345,911
6,556,889

퇴직급여
242,111
93,652
90,103
425,866

복리후생비
477,903
292,916
220,025
990,844

지급임차료
198,545
179,203
-
377,748

감가상각비
17,176
16,088
5,720
38,984

무형자산상각비
45,248
35,996
-
81,244

세금과공과
16,953
11,372
-
28,325

합 계
4,416,620
2,421,521
1,661,759
8,499,900

- 제4(전)기

과 목
판관비
제조원가
경상개발비
합 계

급 여
2,792,087
1,827,374
917,114
5,536,575

퇴직급여
207,373
157,667
64,152
429,192

복리후생비
327,181
259,943
-
587,124

지급임차료
155,748
158,702
-
314,450

감가상각비
30,692
21,225
-
51,917

무형자산상각비
42,338
35,996
-
78,334

세금과공과
10,971
15,029
-
26,000

합 계
3,566,390
2,475,936
981,266
7,023,592

20. 현금흐름표 :

기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
제5(당)기
제4(전)기

보증금의 선급비용 대체
-
150,000

보증금의 미수금 대체
-
140,400

장기대여금의 유동성 대체
3,588
-

21. 약정사항과 우발채무 :

당기말 현재 회사가 영업활동과 관련하여 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

제공자
구분
금액

서울보증보험
이행하자
100,100

22. 금융부채의 유동성 위험관리방법 및 종류별 만기 분석 :

22-1 유동성 위험 관리 방법
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 보통예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금에 15,944,783천원(전기말:8,135,250천원)을 투자하고 있습니다.

22-2 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 초과
합계

매입채무
5,366,005
-
5,366,005

단기차입금
2,000,000
-
2,000,000

미지급금
813,325
-
813,325

미지급비용
137,997
-
137,997

당기법인세부채
908,068
-
908,068

장기미지급금
-
326
326

합 계
9,225,395
326
9,225,721

23. 재무제표의 확정일 :

회사의 재무제표는 2021년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 저스템

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
2
78
80
156
114
-
-
-
-
-
-
238
196

합계
4
2
78
80
156
114
-
-
-
-
-
-
238
196

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.08.17
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.11.09~2020.11.11
3
일
3
명
-
명
회사 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2021.03.02~2021.03.03
2
일
3
명
-
명
주요 계정과목에 대한 입증 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.04
1
일

실사(입회)장소
저스템 본사

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.11.11, 2021.03.03

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-