티엠씨 — 연결감사보고서 (2020.12) (20210402)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.4
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
252558
158037
307266
290
N
Y
N
Y
E

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 8기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 7

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8 - 10

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
11

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
12 - 14

주석
.....................................................
15 - 91

외부감사 실시내용
.....................................................
92 - 93

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티엠씨와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석3에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19의 확산이 연결회사의 영업환경에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2021년 3월 31일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

제 9 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송무현, 안공훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연
결 재 무 상 태 표

제 9 기 2020년 12월 31일 현재

제 8 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

자 산

I. 유동자산

144,613,103,489

149,077,745,504

1. 현금및현금성자산
5,6,7

5,992,889,485

5,369,337,191

2. 단기금융상품
4,5,6,8

19,840,400,000

14,910,200,000

3. 매출채권및기타채권
4,5,6,8,11

79,173,044,988

74,698,556,209

매출채권

43,026,573,312

38,953,133,732

(대손충당금)

(1,365,376,265)

(1,287,043,480)

미수금

3,393,359,333

2,935,354,570

단기대여금

32,820,581,052

33,193,966,012

단기대금대손충당금

(20,581,052)

(20,581,052)

미수수익

613,750,593

696,265,446

임차보증금

704,738,015

227,460,981

5. 기타유동자산

1,042,603,075

1,174,113,540

선급금

1,701,110,950

1,826,221,075

(손상차손누계액)

(724,223,180)

(724,223,180)

선급비용

65,715,305

72,115,645

6. 재고자산
13

38,564,165,941

52,925,538,564

상품

2,721,390,597

9,651,232,813

(평가충당금)

(121,205,246)

(134,789,778)

제품

19,720,390,839

25,069,057,372

(평가충당금)

(513,354,589)

(465,408,107)

원재료

5,913,333,807

6,377,149,113

(평가충당금)

(1,065,282,540)

(1,141,053,680)

부재료

806,960,313

758,362,962

미착품

18,242,610

318,855,732

저장품

74,322,780

78,655,630

재공품

11,119,045,489

12,439,025,641

(평가충당금)

(109,678,119)

(25,549,134)

II. 비유동자산

107,945,117,311

113,731,988,119

1. 특정현금과예금
8

1,500,000

1,500,000

2.기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,9

1,872,499,911

1,872,499,911

3. 관계기업투자주식
12

938,520,000

938,520,000

4. 매출채권및기타채권
4,5,6,11

4,983,342,579

4,857,626,495

장기외상매출금

288,075,458

308,075,458

(대손충당금)

-

(4,985,420)

장기대여금

1,410,519,935

1,051,414,451

임차보증금

3,220,345,986

3,438,720,806

기타보증금

64,401,200

64,401,200

5. 유형자산
14

81,798,832,109

84,479,006,481

토지

33,579,449,020

35,106,016,580

건물

41,645,673,250

42,731,252,325

(감가상각누계액)

(11,272,489,153)

(10,143,589,113)

구축물

5,632,395,549

5,487,996,749

(감가상각누계액)

(4,968,723,211)

(4,618,283,985)

기계장치

44,593,018,343

42,180,425,585

(감가상각누계액)

(34,570,907,980)

(32,738,224,079)

(국고보조금)

(19,936,051)

(8,241,864)

차량운반구

1,518,963,355

1,583,941,926

(감가상각누계액)

(1,046,193,784)

(1,020,781,278)

공구와기구

13,117,101,115

12,320,988,782

(감가상각누계액)

(10,345,922,971)

(9,209,478,960)

(국고보조금)

(331,182,879)

(361,490,523)

비품

3,718,891,743

3,624,048,984

(감가상각누계액)

(2,961,603,557)

(2,621,693,497)

건설중인자산

3,697,232,652

2,166,118,849

건설중인자산(국고보조금)

(186,933,332)

6. 무형자산
16

9,508,576,669

11,764,886,304

산업재산권

736,092,798

731,310,470

회원권

2,288,767,190

2,288,767,190

영업권

3,814,711,034

5,585,767,420

기타무형자산

2,669,005,647

3,159,041,224

7. 이연법인세자산
27

4,780,229,172

5,568,459,204

8. 기타투자자산

530,000,000

410,000,000

9. 사용권자산
15

3,531,616,871

3,839,489,724

자 산 총 계

252,558,220,800

262,809,733,623

부 채

I. 유동부채

133,756,856,141

139,751,933,489

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

43,667,934,687

46,754,497,960

매입채무
17
31,327,211,289

39,236,723,918

미지급금

4,542,613,915

5,280,937,488

예수금

238,476,785

343,270,318

예수보증금

137,858,335

137,858,335

미지급비용

19

1,661,774,363

1,755,707,901

임대보증금

5,760,000,000

-

2. 단기차입금
4,5,6,18

86,011,290,047

80,201,329,456

3. 유동성장기차입금
4,5,6,18

1,820,097,589

4,281,651,962

4. 사채
4,5,6,18

-

5,000,000,000

5. 파생상품부채
4,5,6,13

-

21,719,702

6. 금융보증부채
4,5,6

358,430,250

445,605,043

7. 당기법인세부채
27

239,964,173

769,430,991

8. 기타유동부채

354,169,152

883,320,543

9. 충당부채
20

265,172,709

358,768,818

10. 리스부채
15

1,039,797,534

1,035,609,014

II. 비유동부채

24,280,343,123

21,621,337,813

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

630,171,410

672,709,050

임대보증금

6,000,000

6,000,000

장기미지급비용

19

335,877,810

330,281,397

장기미지급금

288,293,600

336,427,653

2. 장기차입금
4,5,6,18

624,999,987

1,745,060,925

3. 사채
4,5,6,18

12,000,000,000

7,000,000,000

4. 비유동성충당부채
20

78,815,427

23,913,155

5. 순확정급여부채
19

8,278,732,598

9,370,500,953

확정급여채무

24,315,115,013

23,668,830,310

퇴직연금운용자산

(16,018,079,215)

(14,280,026,157)

국민연금전환금

(18,303,200)

(18,303,200)

5. 리스부채

2,667,623,701

2,809,153,730

부 채 총 계

158,037,199,264

161,373,271,302

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

92,030,597,343

97,207,398,605

1. 자본금
21

1,974,422,500

1,974,422,500

2. 기타불입자본
22

20,338,316,406

20,431,036,760

3. 기타자본구성요소
23

7,419,019,879

7,401,695,345

4. 이익잉여금
24

62,298,838,558

67,400,244,000

II. 비지배지분

2,490,424,193

4,229,063,716

자 본 총 계

94,521,021,536

101,436,462,321

부 채 및 자 본 총 계

252,558,220,800

262,809,733,623

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 9(당)기
제 8(전) 기

I. 매출액
4,28

307,266,467,020

309,486,211,963

상품매출

56,440,000,075

54,198,438,574

제품매출

244,124,372,044

246,978,727,839

기타매출

6,702,094,901

8,309,045,550

II. 매출원가
23,28

280,986,623,594

277,739,358,838

상품매출원가

52,524,995,844

48,410,595,171

제품매출원가

221,931,277,999

222,096,644,499

기타매출원가

6,530,349,751

7,232,119,168

III. 매출총이익

26,279,843,426

31,746,853,125

IV. 판매비와 관리비
23,28

25,056,303,210

29,475,409,237

급여

7,843,456,824

9,093,224,328

잡급

382,000

상여금

336,604,398

389,270,050

퇴직급여

19

1,280,998,569

1,457,389,079

복리후생비

1,342,535,134

1,483,358,864

여비교통비

286,437,501

735,079,930

접대비

461,807,315

579,349,041

통신비

108,108,563

98,123,887

수도광열비

120,639,419

265,954,318

세금과공과금

130,382,847

117,888,444

감가상각비
14
1,470,667,835

971,132,966

사용권자산상각비
15
1,000,516,658

672,354,346

지급임차료

108,503,351

120,664,516

수선비

19,500,258

44,847,332

보험료

74,015,354

62,439,498

차량유지비

129,229,376

148,479,295

경상연구개발비
16
916,873,439

1,776,333,329

운반비

3,261,150,470

2,957,447,278

교육훈련비

17,382,936

40,914,706

도서인쇄비

15,955,267

13,692,051

사무용품비

9,027,756

6,348,836

소모품비

138,058,396

160,945,708

지급수수료

5,014,780,573

4,882,285,292

광고선전비

331,909,773

406,982,401

대손상각비(환입)
4
73,387,562

215,483,280

무형자산상각비

16

233,131,451

2,429,879,821

해외시장개척비

101,114,922

117,632,146

비품비

35,309,000

48,013,000

견본비

194,436,263

179,895,495

V. 영업이익

1,223,540,216

2,271,443,888

VI. 기타영업외수익

967,657,532

1,753,997,994

수입임대료

88,123,752

60,930,752

유형자산처분이익

262,968,921

23,997,000

무형자산처분이익

-

27,000,000

잡이익

616,564,859

1,642,070,242

VII. 기타영업외비용

2,355,894,314

2,416,354,252

기부금

10,081,300

21,000,000

유형자산처분손실

96,091,514

12,764,229

무형자산손상차손

1,771,056,386

1,336,885,004

잡손실

478,665,114

1,045,705,019

VIII. 지분법투자손실

-

(712,474,554)

IX. 금융수익
6

3,298,757,992

3,405,373,709

이자수익

1,423,095,363

1,505,346,027

외화환산이익

263,738,494

313,729,406

외환차익

1,590,204,433

1,306,406,610

파생상품거래이익

21,719,702

279,891,666

X. 금융비용
6

6,348,953,411

5,035,743,714

이자비용

3,543,156,707

3,573,957,641

외화환산손실

448,596,026

279,624,675

외환차손

2,440,214,471

750,604,565

파생상품평가손실

-

21,719,702

파생상품거래손실

108,441,000

163,128,252

금융보증비용

(191,454,793)

246,708,879

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(3,214,891,985)

(733,756,929)

법인세비용

1,638,711,373

924,107,256

XII. 당기순이익(손실)
24

(4,853,603,358)

(1,657,864,185)

XIII. 기타포괄손익

825,994,177

(1,144,218,236)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

800,069,293

(1,340,807,194)

확정급여제도의 재측정요소
19
1,025,729,863

(1,718,983,582)

법인세효과
28
(225,660,570)

378,176,388

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

25,924,884

196,588,958

해외사업장 환산손익

25,924,884

121,838,498

지분법자본조정

-

74,750,460

XIV. 총포괄이익

(4,027,609,181)

(2,802,082,421)

XV. 당기순이익의 귀속

(4,853,603,358)

(1,657,864,185)

1. 지배기업

(2,967,420,616)

(290,650,542)

2. 비지배지분

(1,886,182,742)

(1,367,213,643)

XVI. 총포괄손익 귀속

(4,027,609,181)

(2,802,082,421)

1. 지배기업

(2,141,969,658)

(1,467,230,076)

2. 비지배지분

(1,885,639,523)

(1,334,852,345)

XVII. 주당순손익
29

기본 및 희석주당손익

(151)

(15)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
비지배주주지분
총 계

주식발행초과금
주식선택권
자기주식
기타자본잉여금
재평가잉여금
지분법자본변동
해외사업환산차이

I. 2019.1.1(전기초)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(222,948,940)
600,376
7,593,950,304
(312,723,053)
(14,212,142)
68,864,833,623
5,511,165,759
104,297,619,909

총포괄손익
-
-
-
-
-
-
52,076,674
82,603,562
(1,601,910,313)
(1,334,852,344)
(2,802,082,421)

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
(290,650,542)
(1,367,213,643)
(1,657,864,185)

보험수리적손익
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,311,259,771)
(29,547,423)
(1,340,807,194)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
52,076,674
-
-
22,673,786
74,750,460

해외사업장 환산손실
-
-
-
-
-
-
-
82,603,562
-
39,234,936
121,838,498

소유주와의 거래

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79,400,000
79,400,000

자기주식의 취득
-
-
-
(50,616,995)
-
-
-
-
-
-
(50,616,995)

기타자본조정
-
-
-
-
(198,529,163)
-
-
-
-
(86,438,081)
(284,967,244)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
137,320,690
59,788,382
197,109,072

소유주와의 거래총액
-
-
-
(50,616,995)
(198,529,163)
-
-
-
137,320,690
52,750,301
(59,075,167)

II. 2019.12.31(전기말)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(273,565,935)
(197,928,787)
7,593,950,304
(260,646,379)
68,391,420
67,400,244,000
4,229,063,716
101,436,462,321

III. 2020.1.1(당기초)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(273,565,935)
(197,928,787)
7,593,950,304
(260,646,379)
68,391,420
67,400,244,000
4,229,063,716
101,436,462,321

총포괄손익
-
-
-
-
-
-
-
17,324,534
(2,159,294,192)
(1,885,639,523)
(4,903,679,859)

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,967,420,616)
(1,886,182,742)
(5,721,962,383)

보험수리적손익
-
-
-
-
-
-
-
-
808,126,424
(8,057,131)
800,069,292

해외시업장 환산손실
-
-
-
-
-
-
-
17,324,534
-
8,600,350
25,924,884

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-

-
-
-
(2,942,111,250)
-

(2,942,111,250)

종속기업의 취득
-
-
-
-

-
-
-
-
147,000,000
147,000,000

자기주식의 취득
-
-
-
(92,720,354)
-
-
-
-
-
-
(92,720,354)

소유주와의 거래총액
-
-
-
(92,720,354)
-
-
-
-
(2,942,111,250)
147,000,000
(2,887,831,604)

IV. 2020.12.31(당기말)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(366,286,289)
(197,928,787)
7,593,950,304
(260,646,379)
85,715,954
62,298,838,558
2,490,424,193
94,521,021,536

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,222,618,417

(6,881,883,385)

1. 영업활동으로 발생한 현금
8,944,023,792

(2,855,963,039)

(1) 당기순이익(손실)
(4,853,603,358)

(1,657,864,185)

(2) 조정항목
16,349,272,706

15,922,688,771

법인세비용
1,638,711,373

924,107,256

이자수익
(1,423,095,363)

(1,505,346,027)

이자비용
3,543,156,707

3,573,957,641

대손상각비
73,387,562

215,483,280

외화환산이익
(198,476,718)

(313,729,406)

외화환산손실
448,596,026

279,624,675

파생상품평가손실
-

21,719,702

지분법손실
-

262,610,977

지분법손상
-

449,863,577

급여
13,757,891

46,404,659

퇴직급여
2,944,527,541

2,673,048,022

감가상각비
5,271,711,241

4,892,947,090

사용권자산상각비
1,407,341,134

1,227,018,156

무형자산상각비
824,197,232

2,568,394,604

무형자산처분이익
-

(27,000,000)

무형자산손상차손
1,771,056,386

1,336,885,004

유형자산처분이익
(262,968,921)

(23,997,000)

유형자산처분손실
96,091,514

12,764,229

금융보증비용
(191,454,793)

246,708,879

재고자산평가손실(환입)
794,060,416

(234,246,567)

하자보수충당부채(환입)
(93,596,109)

(269,922,468)

정부보조금 비용상계
(293,637,841)

(428,601,043)

잡손실
1,800,000

-

잡이익
(15,892,572)

(6,006,469)

(3) 순운전자본의 변동
(2,551,645,556)

(17,120,787,625)

매출채권의 증가
(1,223,829,073)

(8,203,577,061)

미수금의 증가
(300,352,027)

(822,165,201)

미수수익의 증가
277,176,793

-

재고자산의 증감
13,574,872,917

(18,413,014,764)

선급금의 증가
(3,254,203)

(95,251,415)

선급비용의 증감
29,454,965

(122,611,450)

임차보증금의 증가
-

(457,960,000)

매입채무의 증감
(10,152,304,381)

15,752,383,153

미지급금의 증가
(1,015,235,570)

(897,668,706)

미지급비용의 증감
(269,430,208)

251,131,568

파생상품의 변동
(21,719,702)

(47,610,414)

예수금의 증감
(104,793,533)

259,202,039

선수금의 증감
(528,798,520)

118,383,745

선수수익의 감소
(23,407,496)

(29,999,066)

퇴직금의 지급
(1,385,227,976)

(1,476,287,601)

사외적립자산의 증가
(1,404,797,542)

(2,602,688,872)

계열사 전출액
-

(117,385,611)

선납세금의 증감
-

112,880

연결조정범위의 변동
-

(215,780,849)

2. 이자수취
1,425,054,180

1,494,624,003

3. 이자지급
(3,533,970,324)

(3,556,228,906)

4. 법인세납부
(1,612,489,231)

(1,964,315,443)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(8,630,961,691)

(12,221,525,984)

1. 투자활동으로 인한 유입
8,442,480,176

3,293,079,506

단기금융상품감소
4,600,000,000

100,000,000

단기대여금의감소
223,384,960

2,800,220,000

장기대여금의감소
97,295,450

72,700,089

보증금의 감소
136,788,898

57,000,000

유형자산의 처분
2,961,753,117

104,983,996

무형자산의 처분
-

27,000,000

국고보조금의수령
423,257,751

131,175,421

2. 투자활동으로 인한 유출
(17,073,441,867)

(15,514,605,490)

단기금융상품증가
(9,530,200,000)

(2,210,200,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가
-

(10,000,000)

단기대여금의증가
-

(3,016,779,500)

장기대여금의증가
(1,257,104,934)

(230,128,589)

보증금의 증가
(397,491,112)

(200,988,019)

유형자산의 취득
(5,346,043,531)

(8,046,283,790)

무형자산의취득
(422,602,290)

(1,740,225,592)

기타투자자산의증가
(120,000,000)

(60,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

4,104,301,746

8,625,956,917

1. 재무활동으로 인한 유입
106,905,684,133

238,397,406,086

장단기차입금의 차입
100,849,236,140

238,210,639,548

임대보증금의 증가
5,760,000,000

-

장기미지급금의 증가
149,447,993

107,366,538

연결범위의 변동
147,000,000

79,400,000

2. 재무활동으로 인한 유출
(102,801,382,387)

(229,771,449,169)

장단기차입금의 상환
(98,576,295,902)

(228,651,224,181)

리스부채의 상환
(1,190,254,881)

(1,069,593,716)

배당금의 지급
(2,942,111,250)

-

자기주식의 취득
(92,720,354)

(50,616,995)

장기미지급금의 감소
-

(14,277)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

695,958,472

(10,477,452,452)

V. 기초 현금및현금성자산

5,369,337,191

15,547,284,310

VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(72,406,178)

299,505,333

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산(주석33)

5,992,889,485

5,369,337,191

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 9 기 2020년 12월 31일 현재

제 8 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엠씨 (이하"지배기업"이라 함)은
2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업의본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며,

당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 지배기업의 주요주주는 최대주주인 (주)송현
홀딩스
(68.37%)
와 그 외
특수관계자입니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
당기말
전기말
결산월

지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)

(주)글로우원
조명장치 제조업
한국
69.67
30.33
69.67
30.33
12월

(주)솔루레이
방사선영상장비 제조 및 설치
한국
80.00
20.00
80.00
20.00
12월

(주)블루반
화장품 도소매업
한국
51.00
49.00
-
-
12월

휘원전자(*1)
차량용 디스플레이 오디오 등
중국
100.00
-
100.00
-
12월

PT.Sinar Tunggal Agung(*2)
LED 조명 도소매업
인도네시아
60.00
40.00
60.00
40.00
12월

(*1) (주)글로우원이 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) (주)글로우원이 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요
약
재무현황은
아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)글로우원(*1)
47,531,157
37,611,871
7,919,286
52,049,029
(5,698,031)
(5,698,669)

(주)솔루레이
2,547,903
3,210,828
(662,925)
1,374,898
443,623
443,623

(주)블루반
268,208
3,919
264,289
223,353
(35,711)
(35,711)

(단위: 천원)

전기말
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)글로우원(*1)
57,655,844
44,037,888
13,617,956
59,244,952
(2,709,364)
(2,610,187)

(주)솔루
레
이

2,363,180
2,582,477
(219,297)
2,041,912
(700,113)
(700,113)

(*1) 휘원전자 및 PT.Sinar Tunggal Agung가 포함된 연결재무정보입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 기업

기업명

사 유

(주)블루반

당기 중 지분 51% 취득을 통해 종속기업으로 편입됐습니다.

2.
중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.

해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항
은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용
됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에
'기타수익' 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '
기타수익' 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는
미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융
부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(
주석 4.4 참조
)

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한
추가적인 사항은
주석 10
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조). 

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다. 

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권
은
주석 2.3에서
설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 20년

기타의무형자산
5 ~ 10년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의
당기손익-공정가치 측정 금융부채는
단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다. 
 
(2) 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로
인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니
다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.21 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 및 LED 조명장치의 제작 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다.

연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

(2) 재화의 설치
연결회사는 LED 조명사업과 관련하여 설치를 제공하고 있고, 설치 완료에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때
부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문
은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석26 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.25 연결재무제표 승인

회사의 연결재무제표
는

2021년 3월 23일
자로
이사회
에서 승인되었으며, 정
기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석28참조) 

연
결회사는 특정기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2) 금융상품의 공정가치 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석5 참조)

(3) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석19 참조)

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라
재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
지배기업의 재무팀은 연결회사의 현업부서들과
긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,
평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 미국달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
18,428,698
572,106
13,812,015
2,839,186

JPY
3,328,395
-
2,854,611
-

AUD
276,183
-
219,531
-

CNY
15,426
194
345,655
143

EUR
7,645
-
-
-

합 계
22,056,348
572,300
17,231,812
2,839,329

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국 달러/원
상승시
1,392,814
855,881
1,392,814
855,881

하락시
(1,392,814)
(855,881)
(1,392,814)
(855,881)

일본 엔화/원
상승시
259,615
222,660
259,615
222,660

하락시
(259,615)
(222,660)
(259,615)
(222,660)

오스트레일리아달러화/원
상승시
21,542
17,123
21,542
17,123

하락시
(21,542)
(17,123)
(21,542)
(17,123)

중국 위안화/원
상승시
1,188
26,950
1,188
26,950

하락시
(1,188)
(26,950)
(1,188)
(26,950)

유럽 유로화/원
상승시
596
-
596
-

하락시
(596)
-
(596)
-

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험
연결회사는
기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)에
서
발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 당기말 현재 연결회사는 시장성 있는 지분증권은 보유하고 있지 아니하여 신뢰할 수 있는 가격위험의 측정은 제한적입니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영
향은
주석 6
에서설명하고 있습니다. 

(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시
(62,916)
(55,913)
(62,916)
(55,913)

하락 시
62,916
55,913
62,916
55,913

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험은 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다

한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,CNY)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
KRW 24,398,517
KRW 28,784,991

-
USD 5,493,600

-
CNY 12,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 33 참조).

신
용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하
였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다
.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,034,438
33,817,067

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월미만
12,460,907
3,206,357

3개월초과 12개월 이하
3,596,915
2,109,109

12개월초과
1,311,479
50,837

손상채권
910,909
77,839

합 계
43,314,648
39,261,209

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기

전기

기초
1,292,029
1,076,553

대손상각비(환입)
73,388
215,483

기타조정(*)
(41)
(7)

기말
1,365,376
1,292,029

(*) 기타조정은 환율조정차이 입니다.

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 유
동성 약정
연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
통화

당기

전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)

KRW
71,624,999
70,500,000

USD
600,000
2,600,000

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
 
(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무
42,959,086
11,000
288,294
335,878

차입금
90,500,297
510,300
90,000
1,017,260

사채
466,715
7,405,951
5,069,803
-

리스부채
1,291,472
973,133
1,624,306
641,520

금융보증계약(주1)
24,398,517
-
-
-

당기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무
46,754,498
6,000
336,427
330,281

차입금
84,508,700
1,745,061
-
-

사채
5,046,585
-
7,023,878
-

파생상품부채
21,720
-
-
-

리스부채
1,302,419
789,851
1,821,870
870,000

금융보증계약(주1)
37,134,361
-
-
-

(주1)
상기금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인하지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

총차입금

100,456,388
98,228,042

차감: 현금및현금성자산

5,992,889
5,369,337

순부채

94,463,499
92,858,705

자본총계

94,521,022
101,436,462

총자본

188,984,521
194,295,167

자본조달비율

49.98%
47.79%

4.3 금융자산의 양도

4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 채무불이행시 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 이러
한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(
주석 18 참조).

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인된 매출채권

할인된 매출채권

매출채권의 장부금액

5,486,472
561,234

단기차입금의 장부금액

(5,486,472)
(561,234)

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,992,889
5,992,889
5,369,337
5,369,337

매출채권및기타채권
84,156,388
84,156,388
79,556,183
79,556,183

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)
1,872,500
1,872,500
1,872,500
1,872,500

기타금융자산
19,841,900
19,841,900
14,911,700
14,911,700

소계
111,863,677
111,863,677
101,709,720
101,709,720

금융부채(*2)

매입채무및기타채무(*3)
44,298,106
44,298,106
47,427,207
47,427,207

차입금
88,456,388
88,456,388
86,228,042
86,228,042

사채
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000

파생상품부채
-
-
21,720
21,720

기타금융부채(*3)
358,430
358,430
445,605
445,605

리스부채
3,707,421
3,707,421
3,844,763
3,844,763

소계
148,820,345
148,820,345
149,967,337
149,967,337

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.
(*2) 연결회사의 파생상품부채 및 리스부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.
(*3) 연결회사의 종업원급여관련된 미지급비용이 포함되어 있습니다(주석19참조).

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
1,872,500
1,872,500

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
21,720
-
21,720

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-
-
1,872,500
1,872,500

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식
1,872,500
3
현재가치기법
할인율

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식

1,872,500

3

현재가치기법

할인율

파생상품

옵션부채
21,720
2
옵션가격결정모형
기초자산가격, 행사가격, 할인율

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,872,500
1,872,500

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권
84,156,388
79,556,183

기타금융자산
19,841,900
14,911,700

현금및현금성자산
5,992,889
5,369,337

합 계
111,863,677
101,709,720

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무
44,298,106
47,427,207

기타금융부채
358,430
445,605

차입금(유동)
88,456,388
86,228,042

사채
12,000,000
12,000,000

파생상품

단기매매
-
21,720

기타

리스부채
3,707,421
3,844,763

합 계
148,820,345
149,967,337

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산

이자수익
1,423,095
1,505,346

외환차손익
(859,658)
584,820

외화환산손익
(306,383)
40,493

손상/환입(당기손익)
(73,388)
(215,483)

파생상품

평가손실(당기손익)
-
(21,720)

거래이익
(86,721)
116,763

상각후원가 금융부채

이자비용
(3,505,450)
(3,309,915)

외환차손익
9,648
(29,018)

외화환산손익
121,525
(6,388)

금융보증비용
191,455
(246,709)

상각후원가 금융부채

이자비용
(37,707)
(264,043)

7. 현
금및현금성자산

당기말 및
전기말 현재 현
금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
567,353
2,330

당좌예금
5,721
-

원화보통예금
1,509,607
1,451,566

외화보통예금
3,910,208
3,915,441

합 계
5,992,889
5,369,337

8. 사용이 제한된 예금

당기말 및
전기말
현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한사유

특정현금과예금
KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

KB국민은행
450,000
450,000
ABL 신탁금

단기금융상품
우리은행
-
2,400,000
Stand by L/C 발행 위한 예금 담보

국민은행
2,200,000
2,200,000
Stand by L/C 발행 위한 예금 담보

KEB하나은행
8,500,000
8,500,000
담보제공자산(주석 34)

한국증권금융
1,800,000
1,800,000
질권설정

보증금
KEB하나은행
200,000
200,000
외상거래 담보보증

합 계
13,151,500
15,551,500

9.
기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식

(주)유일사모투자
1,555,652
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
35,170

스마트파워(주)
281,678
281,678

STX조선해양(주)(*1)
-
-

합 계
1,872,500
1,872,500

(*
1)
STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 연결회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은
영(0)원입니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기
타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당
기
말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

외상매출금
37,727,742
288,075
31,747,465
308,075

받을어음
5,298,831
-
7,205,668
-

소 계
43,026,573
288,075
38,953,133
308,075

차감: 대손충당금
(1,365,376)
-
(1,287,043)
(4,985)

합 계
41,661,197
288,075
37,666,090
303,090

(2) 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

기타 상각후원가 금융자산

금융상품
19,840,400
1,500
19,841,900
14,910,200
1,500
14,911,700

미수금
3,393,359
-
3,393,359
2,935,356
-
2,935,356

대여금
32,820,581
1,410,520
34,231,101
33,193,966
1,051,414
34,245,380

미수수익
613,751
-
613,751
696,265
-
696,265

임차보증금
704,738
3,220,346
3,925,084
227,461
3,438,721
3,666,182

기타보증금
-
64,401
64,401
-
64,401
64,401

소 계
57,372,829
4,696,767
62,069,596
51,963,248
4,556,036
56,519,284

차감: 대손충당금
(20,581)
-
(20,581)
(20,581)
-
(20,581)

총 장부금액
57,352,248
4,696,767
62,049,015
51,942,667
4,556,036
56,498,703

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11
.

관계기업과 공동약정에 대한 지분 

(
1
)
당기말과 전기말 현재
관계기업 및 공동기업
의 현황은 다음과 같습니다.

기업명

주요영업
활동

소유지분율

주된

사업장

사용재무제표일

당기말
장부금액
전기말
장부금액

당기말

전기말

TG LED(*)
LED사업 등
50.0%
50.0%
중국
12월 31일
-
-

(*) TG LED사는 연결회사 (주)글로우원과 중국 당산창원방대전기 유한책임회사가LED사업의 중국 현지진출 등을 위해 설립한 합작법인입
니
다.

(2) 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
전기초
전기 지분법평가
손상차손(*1)
전기말

지분법손실
기타포괄손익

TG POSCO LED(*2)
637,724
(262,611)
74,751
(449,864)
-

(*1) 전기 중 지분가치평가에 따른 지분법주식손상을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 TG LED는 TG POSCO LED 로 상호를 변경하였습니다.

(3) 당기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
이익

공동기업
TG POSCO LED
10,088,888
515,576
2,009,553
200,352
1,883,046
561
561

(단위: 천원)

전기

기업명

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
이익

공동기업
TG LED
11,052,721
600,001
3,071,437
248,610
3,864,628
1,053
1,053

당기와 전기의 공동기업의 재무정보는 감사받지 아니하였습니다.

12. 파
생금융상품
당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

매매목적 파생상품
-
-
-
21,720

13. 재고자산

(1) 당기말 및
전기말
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
2,721,391
(121,205)
2,600,186
9,651,233
(134,790)
9,516,443

제품
19,720,391
(513,355)
19,207,036
25,069,057
(465,408)
24,603,649

원재료
5,913,334
(1,065,283)
4,848,051
6,377,149
(1,141,054)
5,236,095

부재료
806,960
-
806,960
758,363
-
758,363

저장품
74,323
-
74,323
78,656
-
78,656

재공품
11,119,045
(109,678)
11,009,367
12,439,026
(25,549)
12,413,477

미착품
18,243
-
18,243
318,856
-
318,856

합 계
40,373,687
(1,809,521)
38,564,166
54,692,340
(1,766,801)
52,925,539

연
결회사의 재고자산은

한국수출입은행 차입금과 관련하여 20,800,000천원을 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 275,247,649천원(전기: 270,909,486천원) 입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실환입 금액 794,060천원(전기 평가손실: 234,247천원) 은 매출원가에 반영되었습니다.

14
. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,579,449
-
-
33,579,449

건물
41,645,673
(11,272,489)
-
30,373,184

구축물
5,632,396
(4,968,723)
-
663,673

기계장치
44,593,018
(34,570,908)
(19,936)
10,002,174

차량운반구
1,518,963
(1,046,194)
-
472,769

공구와기구
13,117,101
(10,345,923)
(331,183)
2,439,995

비품
3,718,892
(2,961,604)
-
757,288

건설중인자산
3,697,233
-
(186,933)
3,510,300

합 계
147,502,725
(65,165,841)
(538,052)
81,798,832

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
35,106,017
-
-
35,106,017

건물
42,731,252
(10,143,589)
-
32,587,663

구축물
5,487,997
(4,618,284)
-
869,713

기계장치
42,180,426
(32,738,224)
(8,242)
9,433,960

차량운반구
1,583,942
(1,020,781)
-
563,161

공구와기구
12,320,989
(9,209,479)
(361,491)
2,750,019

비품
3,624,049
(2,621,694)
-
1,002,355

건설중인자산
2,166,119
-
-
2,166,119

합 계
145,200,791
(60,352,051)
(369,733)
84,479,007

(2) 당
기 및
전기

중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체
기타조정(*1)
기말

토지
35,106,017
-
(1,526,568)
-
-
-
-
33,579,449

건물
32,587,663
-
(1,020,525)
-
(1,193,954)
-
-
30,373,184

구축물
869,713
149,148
(3,126)
-
(352,062)
-
-
663,672

기계장치
9,433,960
1,363,820
(53,066)
(13,721)
(2,092,398)
1,345,649
17,930
10,002,174

차량운반구
563,161
189,183
(123,433)
-
(177,462)
19,200
2,121
472,770

공구와기구
2,750,019
654,693
(29,004)
(107,134)
(1,021,294)
195,169
(2,454)
2,439,995

비품
1,002,355
73,976
(1,108)
-
(434,541)
115,908
698
757,288

건설중인자산
2,166,119
3,283,388
(37,084)
(219,144)
-
(1,682,979)
-
3,510,300

합 계
84,479,007
5,714,208
(2,793,914)
(339,999)
(5,271,711)
(7,053)
18,295
81,798,832

(단위: 천원)

전기
기초
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체
기타조정(*1)
기말

토지
34,288,013
818,004
-
-
-
-
-
35,106,017

건물
33,165,272
609,350
-
-
(1,186,959)
-
-
32,587,663

구축물
1,100,673
85,633
-
-
(337,593)
21,000
-
869,713

기계장치
7,113,810
3,466,727
(18,588)
-
(1,857,390)
729,524
(123)
9,433,960

차량운반구
133,987
654,257
(75,161)
-
(149,906)
-
(16)
563,161

공구와기구
2,187,153
1,228,387
-
(175,398)
(927,752)
437,645
(16)
2,750,019

비품
914,451
521,263
-
-
(433,347)
-
(12)
1,002,355

건설중인자산
2,890,232
576,014
-
44,222
-
(1,344,349)
-
2,166,119

합 계
81,793,591
7,959,635
(93,749)
(131,176)
(4,892,947)
(156,180)
(167)
84,479,007

(*1) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
4,108,553
3,827,875

판매비와 관리비
1,049,823
971,133

경상연구개발비
113,335
93,939

합계
5,271,711
4,892,947

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험의종류
담보권자
부보가액
질권설정액(*)

건물 및 기계장치 등
삼성화재해상보험
화재보험
KEB하나은행
10,301,365
910,040

한화손해보험
화재보험
한국산업은행
21,019,360
20,018,359

DB손해보험
화재보험
한국산업은행
13,363,954
12,233,954

롯데손해보험
롯데베스트종합보험
농협 백석로지점
9,010,775
4,599,935

소 계
53,695,454
37,762,288

승강기 사고
삼성화재해상보험
승강기사고배상책임보험

300,000
-

소 계
300,000
-

합 계
53,995,454
37,762,288

(*)
차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(
5)

당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
제공받은자
담보권자(*)

토지,건물,기계장치 등
9,000,000
(주)티엠씨
KEB하나은행

토지,건물,기계장치 등
52,890,112
(주)티엠씨,(주)송현홀딩스
(주석 34)
한국산업은행

(*)

차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에대한 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

3,244,887
3,294,960

차량운반구

286,730
544,530

합계

3,531,617
3,839,490

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

1,039,797
1,035,609

비유동

2,667,623
2,809,154

합계

3,707,420
3,844,763

당기 중 증가된 사용권자산은

644,721
천원(전
기 : 1,592,838천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,215,903
1,073,086

차량운반구

191,438
153,932

합계

1,407,341
1,227,018

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

255,981
267,485

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

8,450
78,343

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

18,799
21,994

당기 중 리스의 총 현금유출은
1,473,485
천원(전기: 1,413,721천원)입니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

회원권
3,433,621
-
-
(1,144,854)
2,288,767

산업재산권
1,445,047
(708,954)
-
-
736,093

영업권
6,922,652
-
-
(3,107,941)
3,814,711

기타의무형자산
9,219,905
(6,469,372)
(131,548)
50,020
2,669,005

합계
21,021,225
(7,178,326)
(131,548)
(4,202,775)
9,508,576

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

회원권
3,433,621
-
-
(1,144,854)
2,288,767

산업재산권
1,344,728
(613,418)
-
-
731,310

영업권
6,922,652
-
-
(1,336,885)
5,585,767

기타의무형자산
8,860,117
(5,656,314)
(44,761)
-
3,159,042

합계
20,561,118
(6,269,732)
(44,761)
(2,481,739)
11,764,886

(2)

당
기 및
전기
중 무형자
산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
정부보조금
상각
손상차손
기타(*1)
기말금액

회원권
2,288,767
-
-
-
-
-
2,288,767

산업재산권
731,311
100,000
-
(95,538)
-
320
736,093

영업권
5,585,767
-
-
-
(1,771,056)
-
3,814,711

기타의무형자산
3,159,043
322,603
(86,788)
(728,659)
-
2,806
2,669,005

합 계
11,764,888
422,603
(86,788)
(824,197)
(1,771,056)
3,126
9,508,576

(단위: 천원)

전기
기초
취득
정부보조금
상각
손상차손
기타(*1)
기말금액

회원권
2,288,767
-
-
-
-
-
2,288,767

산업재산권
707,457
147,060
-
(123,207)
-
-
731,310

영업권
6,922,652
-
-
-
(1,336,885)
-
5,585,767

기타의무형자산
3,848,534
1,764,076
-
(2,445,187)
-
(8,379)
3,159,044

합 계
13,767,410
1,911,136
-
(2,568,394)
(1,336,885)
(8,379)
11,764,888

(*1) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 무형자산상각비의
배
분 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

매출원가
19,119
18,239

판매비와관리비
675,226
2,429,880

경상연구개발비
129,852
120,275

합 계
824,197
2,568,394

(4) 연결
회사가 비용으로 인식한 연구와개발 지출의 총액은

5,277,990

천원
(전기: 6,204,223천원)입니다. 

(5) 영업권의 손상 평가
연결회사는 2018년 (주)솔루레이 지분 80%를 인수하여 별도의 사업부문으로 추가되었으며, 인수당시 이전대가 3,000백만원과 취득한 순자산의 공정가액 및 기술및노하우 1,134백만원의 차액인 1,866백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 영업권은 전액 추가된 방사선영상장비 사업부문에 배분하였으며, 전기 영업권에 대하여 436백만원 손상을 인식하였습니다.

또한 지배기업의 종속회사인 (주)글로우원은 2018년 에스오엘(주) 지분 100%를 인수하여 별도의 사업부문으로 추가되었으며,
인수당시 이전대가 1,700 백만원과 취득한 순자산의 공정가액과 기술및노하우 (-)771백만원의 차액인 2,471백만원을 영업권으로 계상하였습니다.
영업권은 전액 조명장비 사업부문 중 추가된 디스플레이 사업부문에 배분하였으며, 전기 영업권에 대하여 901백만원 손상을 인식하였습니다.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 각각 1,430,410천원과
340,646 천원
초과하는 것으로 판단하였습니다.
현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후

5년치의 재무예산에 근거하
여
세
전
현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분
당기말(%)

영구성장율(*1)
-

할인율(*2)

13.13
~15.

(*1) : 5년 이후 예상되는 성장율
(*2) : 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용

사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한
가중평균자본비용
입니
다.

(
6)

당기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
제공받은자
담보권자

기타의무형자산 중 일부
1,200,000
(주)글로우원
신한은행

17. 매입채무

당
기
말 및
전기말

현재
매입채
무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
20,511,303
26,586,405

지급어음
10,815,908
12,650,319

합 계
31,327,211
39,236,724

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
86,011,290
-
80,201,329
-

장기차입금
1,820,098
625,000
4,281,652
1,745,061

사채
-
12,000,000
5,000,000
7,000,000

합 계
87,831,388
12,625,000
89,482,981
8,745,061

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
이자율(%)
당기말
전기말

구매자금
신한은행(*1)
2.50
3,722,439
5,000,000

무역어음
신한은행(*1)
2.78
2,500,000
3,600,000

KEB하나은행(*2)
2.93~3.33
8,000,000
9,300,000

NH농협
5.07 ~ 5.38
1,000,000
500,000

KB국민은행(*3)
3.58
1,500,000
2,000,000

포괄수출
한국수출입은행(*4)
3.40
16,000,000
16,000,000

운영자금
한국산업은행(*5)
3.30
24,000,000
24,000,000

신한금융투자(*6)
4.50
5,000,000
-

신한은행(*7)
3.09
1,000,000
1,000,000

우리은행
5.00
1,800,000
1,900,000

매출채
권할인
(*8)

SC은행
-
-
561,234

KEB하나은행

-
5,486,472
-

정책금융자금
우리은행
3.86
1,600,000
1,600,000

단기차입금(*9)
KB국민은행
4.2~4.94
6,289,520
6,988,880

신한은행
1.86~2.5
1,950,000
1,500,000

산업은행
2.84
5,000,000
5,000,000

PT STM Tunggal Jaya
4.5
108,976
102,072

RadTek Inc
-
1,017,261
1,082,253

학송장학회
-
-
10,000

기타
-
36,622
56,890

합 계
86,011,290
80,201,329

(*1) 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 동 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자에 의해 질권설정 되어 있습니다. 한편, 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14, 33 참조).

(*3) 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(*4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 양도담보로 제공되었으며, 지배회사인 ㈜송현홀딩스의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13, 33 참조).

(*5) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14, 33 참조).

(*6) 상기 차입금 관련하여 지배회사인 (주)송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석33 참조).
(*7) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험의 기업금융 지급보증을 제공받고 있습니
다(
주석32 참조). 

(*8) 매출채권할인으로 양도하면서 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다

.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
만 기
당기말
전기말

장기차입금
국민은행
4.09
2021-07-27
600,298
1,596,694

신한은행
3.09~4.22
2021-09-21
1,025,000
291,666

우리은행
4.50
2021-08-13
666,664
1,666,660

KB캐피탈(ABL)
5.10
2021-02-26
153,136
2,471,693

합 계
2,445,098
6,026,713

차감(유동성대체)
(1,820,098)
(4,281,652)

장기차입금
625,000
1,745,061

(4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기 발행(*1)
전기 발행(*1)

액면가액
5,000백만원
7,000백만원

발행가액
5,000백만원
7,000백만원

발행일
2020년 5월 28일
2019년 11월 28일

이자율
3.44%
3.672%

만기
2023년 5월 28일
2022년 11월 28일

(*1) 상기 사모사채와 관련하여 (주)송현홀딩스의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조)

19.
퇴
직급여

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
18,864
10,272

판매비와관리비
49,060
54,620

합 계
67,924
64,892

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 
발생한 확정급여채무의 현재가치
24,315,115
23,448,290

사외적립자산의 공정가치(주1)
(16,036,382)
(14,298,329)

순확정급여부채
8,278,733
9,149,961

(주1)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원을 가산한 금액입니다.

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
23,448,290
20,505,298

당기근무원가
2,729,184
2,366,318

이자비용
497,395
504,255

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익
-
105,929

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
11,086
890,232

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(1,134,451)
638,221

제도에서의 지급액:
-

- 급여의 지급
(1,399,653)
(1,464,191)

관계사전출입
163,264
(50,800)

연결범위 변동으로 인한 증감
-
(46,972)

보고기간말 금액
24,315,115
23,448,290

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
14,280,026
11,499,521

이자수익
282,052
262,416

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(97,635)
(84,601)

기여금:

- 사용자
2,700,000
3,750,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(1,240,509)
(1,128,170)

관계사전출입
94,145
(19,140)

보고기간말 금액
16,018,079
14,280,026

4)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제예금 등
16,018,079
14,280,026

국민연금전환금
18,303
18,303

합 계
16,036,382
14,298,329

5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.96~2.01
2.28~2.30

기대임금상승률
3.00~3.56
3.00~3.54

6)
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(1,135,460)
1,270,576

기대임금상승률의 1% 변동
1,273,235
(1,151,690)

(단위: 천원)

전 기
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(1,121,148)
1,318,080

기대임금상승률의 1% 변동
1,290,441
(1,158,692)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

7) 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가 및 매출원가
1,549,078
1,177,504

판매비와관리비
1,395,449
1,430,653

합 계
2,944,527
2,608,157

8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2021
년 12월
31일

로 종료하는 회계연도에 대
한 예상기여금은

2,508,953천
원입
니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년이상

합계

급여지급액
833,254
893,346
3,048,312
27,749,541
32,524,452

확정급여채무의 가중평균만기는 10.23~10.46년입니다.

19.2 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

단기종업원급여부채

714,577
612,782

기타장기종업원급여부채

335,878
330,281

20. 충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당
기말

전기말

하자보수충당부채
265,173
358,769

복구충당부채
78,815
23,913

합 계
343,988
382,682

(2)
당
기
와
전기
중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채
전입(환입)액
충당부채
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
358,769
(93,596)
-
265,173
265,173
-

복구충당부채
23,913
54,902
-
78,815
-
78,815

합 계
382,682
(38,694)
-
343,988
265,173
78,815

(단위: 천원)

전 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채
전입(환입)액
충당부채
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
628,691
(269,922)
-
358,769
358,769
-

복구충당부채
-
23,913
-
23,913
-
23,913

합 계
628,691
(246,009)
-
382,682
358,769
23,913

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수
19,744,225주
19,744,225주

주당금액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

22. 기타불
입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
20,054,614
20,054,614

주식매입선택권
847,917
847,917

자기주식
(366,286)
(273,566)

기타자본잉여금
(197,929)
(197,929)

합 계
20,338,316
20,431,036

(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
847,917
847,917

주식기준보상의 발생
-
-

기말
847,917
847,917

(3) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
장부금액

기초
130,150
273,566

매입
41,720
92,720

기말
171,870
366,286

(4) 당기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(197,929)
600

종속기업의 합병으로 인한 변동
-
(198,529)

기말
(197,929)
(197,929)

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
7,593,950
7,593,950

지분법자본변동
(260,646)
(260,646)

해외사업장 환산손익
85,716
68,391

합 계
7,419,020
7,401,695

(2) 당기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(260,646)
(312,723)

당기변동
-
52,077

기말
(260,646)
(260,646)

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,362,096
1,067,885

미처분이익잉여금
60,936,742
66,332,359

합 계
62,298,839
67,400,244

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
67,400,244
68,864,833

확정급여제도의 재측정요소
1,036,060
(1,681,102)

법인세효과
(227,933)
369,843

당기순이익
(2,967,421)
(290,651)

연차배당
(2,942,111)
-

비지배지분과의 자본거래
-
137,321

기말
62,298,839
67,400,244

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 

회사는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

306,966,376
309,267,012

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익
300,091
219,200

총 수익

307,266,467
309,486,212

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기

국내
해외
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

224,675,576
82,590,891
307,266,467

(단위: 천원)

전기

국내
해외
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

233,326,229
76,159,983
309,486,212

26. 영업부문 정보

(1) 영업부문의 채택

연결회사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다.

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

방사선영상장비 부문
X-ray 검출 센서 및 검출 소프트웨어 개발

화장품 부문
화장품 도소매

(3) 보고부문별 분석

1) 당기 및 전기의 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
화장품부문
연결조정금액
합계

매출
255,351,603
50,550,991
1,374,898
223,353
(234,378)
307,266,467

영업이익
5,269,484
(3,522,002)
(523,938)
(35,921)
35,917
1,223,540

당기순이익(손실)
913,551
(5,698,031)
(443,623)
(35,711)
410,211
(4,853,603)

(단위: 천원)

전기
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

매출
259,302,675
59,244,952
2,041,912
(11,103,327)
309,486,212

영업이익
5,457,718
(866,118)
(649,808)
(1,670,348)
2,271,444

당기순이익(손실)
2,242,297
(2,709,364)
(700,113)
(490,684)
(1,657,864)

2) 당기말과 전기말의 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
화장품부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
214,864,400
45,531,157
2,547,908
268,208
(10,653,453)
252,558,220

보고부문 부채
121,616,986
37,611,871
3,210,828
3,920
(4,406,405)
158,037,200

(단위: 천원)

전기말
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
214,288,057
57,513,100
2,363,180
(11,354,603)
262,809,734

보고부문 부채
119,745,994
43,895,144
2,582,477
(4,850,344)
161,373,271

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
224,909,954
244,429,556

해외 매출
82,590,892
76,159,983

연결조정금액
(234,379)
(11,103,327)

합 계
307,266,467
309,486,212

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사의 매출액의

10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익금액 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객1
34,647,974
42,168,075

고객2
32,772,796
40,071,169

합 계
67,420,770
82,239,244

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품원가
39,770,759
48,410,595

용역매출원가
25,812
7,232,119

원재료와 부재료의 사용
183,886,421
178,891,443

제품과 재공품의 변동
7,668,358
(5,179,470)

인건비
25,714,358
27,143,058

복리후생비
4,419,405
4,111,309

수도광열비
2,947,642
2,835,857

감가상각비
7,155,354
6,428,108

수선비
1,156,693
1,095,051

경상연구개발비
3,301,234
3,513,866

사무용품 및 소모품비
1,384,043
1,414,838

운반비
3,534,008
3,311,666

지급수수료
9,922,379
9,411,599

외주가공비
6,721,918
8,784,723

관세환급
-
(336,567)

기타
8,434,543
10,146,573

매출원가와 판매비와 관리비 합계
306,042,927
307,214,768

28. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
1,074,391
1,458,954

전기법인세의 조정
1,751
587,022

일시적차이로 인한 이연법인세비용(주1)
788,230
(1,500,044)

자본에 직접 가감되는 법인세변동액
(225,661)
378,176

법인세비용(수익)
1,638,711
924,108

(주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산
4,780,229
5,568,459

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산
5,568,459
4,068,415

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
788,230
(1,500,044)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(3,619,106)
(733,757)

적
용
세율에
따른 세부담액

(712,751)
(139,427)

조정사항

비공제수익
(313,218)
(711,319)

비과세비용
829,327
1,284,267

세액공제
(83,936)
(45,084)

과거 법인세의 조정사항
1,751
587,022

미인식된 이연법인세자산
1,036,503
69,574

기타
881,035
(120,925)

소 계
2,351,462
1,063,535

법인세비용(수익)
1,638,711
924,108

(
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
1,025,729
(225,661)
800,068
(1,718,983)
378,176
(1,340,807)

(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
10,895,496
12,101,076

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
862,527
1,440,059

소 계
11,758,023
13,541,135

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
5,689,141
6,504,786

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
1,288,653
1,467,890

소 계
6,977,794
7,972,676

이연법인세자산 순액
4,780,229
5,568,459

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초금액
연결손익계산서
연결기타포괄손익
기말금액

이연법인세자산

대손충당금
345,715
10,850
-
356,565

퇴직급여충당부채
5,030,963
383,330
(246,123)
5,168,170

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
157,796
(11,413)
-
146,383

유형자산(재분류)
5,139
(190)
-
4,949

유형자산(비상각자산)
198,942
24,743
-
223,685

감가상각비(금형)
-
2,022
-
2,022

무형자산고정상각
629
2,200
-
2,829

회원권
55,569
-
-
55,569

정부보조금 자산취득
164,713
49,491
-
214,204

미지급비용
134,812
9,377
-
144,189

장기종업원급여
72,662
11,246
-
83,908

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
797,082
-
-
797,082

지분법적용투자주식(지분법손실)
813,458
-
-
813,458

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
49,845
-
-
49,845

지분법적용투자주식(손상차손)
98,970
-
-
98,970

종속기업투자주식
254,444
408,620
-
663,064

무형자산손상차손
70,537
(24,998)
-
45,538

금융보증부채
98,033
(19,178)
-
78,855

리스부채
830,310
(93,035)
-
737,275

하자보수충당금
78,929
(20,591)
-
58,338

복구충당부채
7,005
708
-
7,713

지급수수료
60,060
42,900
-
102,960

상품매출(수입금액조정)
1,221,245
(1,221,245)
-
-

이월결손금 및 세액공제
3,817,314
945,875
-
4,763,189

소 계
14,692,783
500,712
(246,123)
14,947,370

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(3,110,202)
(434,237)
20,462
(3,523,977)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(153,895)
(7,126)
-
(161,020)

미수금(금융보증비용)
-
(22,942)
-
(22,942)

무형자산
(131,424)
5,998
-
(125,426)

영업권
(345,479)
74,942
-
(270,536)

사용권자산
(813,014)
106,714
-
(706,300)

자산조정계정
(98,324)
16,728
-
(81,597)

상품매출원가(수입금액조정)
(1,177,271)
1,177,271
-
-

소 계
(7,972,676)
917,348
20,462
(7,034,866)

실현가능성 평가에 의한 손실분
(1,151,648)
(1,980,628)
-
(3,132,275)

합 계
5,568,459
(562,567)
(225,661)
4,780,229

(단위: 천원)

전기
기초금액

연결손익계산서

연결기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
157,775
187,940
-
345,715

퇴직급여충당부채
4,346,240
323,273
361,450
5,030,963

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
126,486
31,310
-
157,796

유형자산(재분류)
5,329
(190)
-
5,139

유형자산(비상각자산)
174,199
24,743
-
198,942

무형자산고정상각
-
629
-
629

회원권
170,389
(114,820)
-
55,569

정부보조금 자산취득
143,671
21,042
-
164,713

미지급비용
119,295
15,517
-
134,812

장기종업원급여
34,107
38,555
-
72,662

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
693,119
-
-
693,119

지분법적용투자주식(지분법손실)
755,683
57,775
-
813,458

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
66,290
(16,445)
-
49,845

지분법적용투자주식(손상차손)
-
98,970
-
98,970

종속기업투자주식
-
254,444
-
254,444

무형자산손상차손
-
70,537
-
70,537

금융보증부채
43,757
54,276
-
98,033

리스부채
-
830,310
-
830,310

하자보수충당금
138,311
(59,382)
-
78,929

복구충당부채
-
7,005
-
7,005

지급수수료
-
60,060
-
60,060

잡이익
103,963
-
-
103,963

상품매출(수입금액조정)
-
1,221,245
-
1,221,245

이월결손금 및 세액공제
3,242,319
574,995
-
3,817,314

소 계
10,649,544
3,681,789
361,450
14,692,783

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,529,893)
(597,035)
16,726
(3,110,202)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(126,045)
(27,850)
-
(153,895)

무형자산
(670,035)
538,611
-
(131,424)

영업권
-
(345,479)
-
(345,479)

사용권자산
-
(813,014)
-
(813,014)

자산조정계정
-
(98,324)
-
(98,324)

상품매출원가(수입금액조정)
-
(1,177,271)
-
(1,177,271)

소 계
(5,469,040)
(2,520,362)
16,726
(7,972,676)

실현가능성 평가에 의한 손실분
(1,112,089)
(39,559)
-
(1,151,648)

합 계
4,068,415
1,121,868
378,176
5,568,459

(6) 당
기말

현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
사유

일시적차이
3,132,275
자산성 없음

세액공제
246,098
미래과세소득의 불확실

29. 주당
이익

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분
당기
전기

지배기업 귀속 당기순이익
(2,967,420,616)원
(290,650,542)원

기본 및 희석주당손익 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수
19,652,894주
19,627,998주

기본 및 희석주당이익
(151)원/주
(15)원/주

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기 중 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 배당금

당기에 지급된 배당금은 2,942백만원(주당 150원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 150원과 2,936백만원이며, 2021년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31.

연결현
금흐름표

(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
1,682,979
1,344,349

장기차입금의 유동성 대체
(1,820,098)
4,281,652

장기매출채권의 유동성 대체
-
8,910

장기보증금의 유동성 대체
516,000
170,000

장기미지급금의 유동성 대체
-
658,500

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채

합계

단기차입금
사채

유동성
장기차입금

장기차입금
리스부채

정부보조금

미지급금

전기초
78,510,165
5,000,000
1,569,969
3,555,020
4,758,817
229,075
93,623,046

현금흐름
1,657,692
7,000,000
(1,569,969)
2,471,692
(1,069,594)
107,352
8,597,173

기타 비금융변동(*1)
-
-
4,281,652
(4,281,652)
167,065
-
167,065

외환차이
33,472
-
-
-
(11,525)
-
21,947

전기말 순부채
80,201,329
12,000,000
4,281,652
1,745,060
3,844,763
336,427
102,409,231

당기초
80,201,329
12,000,000
4,281,652
1,745,060
3,844,763
336,427
102,409,231

현금흐름
5,731,706
-
(4,281,652)
700,037
(1,190,255)
149,447
1,109,283

기타 비금융변동(*1)
-
-
1,820,098
(1,820,098)
1,018,709
-
1,018,709

외환차이
78,255
-
-
-
34,204
-
112,459

당기말 순부채
86,011,290
12,000,000
1,820,098
624,999
3,707,421
485,874
104,649,682

(*1) 기타비금융변동에는 지급시점에 연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 등으로 인한 변동분을 포함하고 있습니다.

32. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 
ㆍ 부여일: 2015년 11월 18일
ㆍ 부여주식수: 129,900주

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 2017년 11월 18일부터 2020년 11월 17일까지
ㆍ 행사가격: 8,108원
ㆍ 부여일 공정가치: 6,573원

(2) 전기와 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없

으며, 당기 중 행사기간의 경과로 모두 소멸되었습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY, EUR)

기관
내 역
통화
당기말

한도액
실행액

KEB하나은행
포괄여신한도
KRW
5,768,000
4,400,000

-무역어음대출
KRW
5,000,000
4,400,000

-기타외화지급보증(대외지보)
USD
500,000.00
-

-기타외화지급보증(대내-BOND관련)
USD
100,000.00
-

무역금융
KRW
6,500,000.00
3600000

WR매담대 간접익스포져
KRW
1,000,000
447,265

매입외환
USD
-
5,042,713

KB국민은행
무역금융대출
KRW
3,500,000
1,500,000

포괄외화지급보증
USD
800,000(USD)
424,344

EUR
2,789

기타외화지급보증(*)
CNY
12,000,000
12,000,000

일반운전자금대출
CNY
12,000,000
12,000,000

KRW
4,886,298
4,886,298

신한은행
무역금융
KRW
5,000,000
2,500,000

기업구매자금대출
KRW
5,000,000
3,722,439

일반자금대출
KRW
1,000,000
1,000,000

일반운전자금대출
KRW
2,850,000
2,850,000

기업은행
일반운전자금대출(회전대출)
KRW
3,000,000
-

한국산업은행
운영자금
KRW
24,000,000
24,000,000

일반운전자금대출
KRW
5,000,000
5,000,000

NH농협
무역금융
KRW
2,000,000
1,000,000

외담대
KRW
1,500,000
-

우리은행
정책금융자금
KRW
1,600,000
1,600,000

운전(일시)
KRW
2,466,664

2,466,664

한국수출입은행
포괄수출
KRW
16,000,000
16,000,000

KB 캐피탈
ABL(자산유동화대출)
KRW
153,135
153,135

서울보증보험
기업금융지급보증
KRW
1,100,000
1,100,000

(*) 이와 관련하여 연결회사의 당행정기예금 2,200,000천원이 질권설정 되어있습니다.

(2) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
금융기관
보증금액

(주)송현홀딩스
한국수출입은행
19,200,000

신한은행
6,000,000

KEB하나은행
9,921,600

신용보증기금
12,000,000

서울보증보험
3,901,533

신한금융투자
6,500,000

송무현
(대표이사)
KEB하나은행
18,921,600

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,850,000

NH농협
2,000,000

신한은행
6,000,000

신한금융투자
6,500,000

(3)

당기말 현재 연결회사는 서울보증보험부터 이행하자보험 등 보증을

5,871,661천원
을제공받고 있습니다.

이와 관련하여 보증금 200,000천원이 KEB하나은행에 예치되어있습니다. 

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자
금융기관
지급보증액

티엠씨 우리사주조합
한국증권금융
3,068,517

(주)송현홀딩스
KEB하나은행
12,270,000

신한은행
480,000

NH농협
4,500,000

한국수출입은행
4,080,000

(5) 연결회사는 2020년 12월 31일까지 (주)포스코에 대하여 118,400,000천원 상당의계약물량을 이행하는 LED 공급계약을 완
료하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 AIG손해보험 주식회사의 부보금액 USD 1,000,000의 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.

(7) 연결회사는 비거주자에 대한 외화보증으로 국민은행으로부터 CNY 12,000,000의 외화지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 해당 은행 정기예금 2,200,000천원이 질권설정되어있습니다.

(8)
당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황

[회사가 피고인 사건]

주식회사 삼성중공업
주식회사 티엠씨
2020-03-23
손해배상청구의 소
201,000,000
1심 진행중

대우조선해양 주식회사
주식회사 송현홀딩스 외(*1)
2020-12-29
손해배상청구의 소
201,000,000
1심 진행중

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.13
(주)글로우원에 대한 (주)아미트론의 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수가액산정결정 신청 사건
-
1심 결정(*1)

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2019.08.16
-
2심 진행중

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.08
회계장부 등 열람등사 청구
-
2심 진행중(*2)

[회사가 원고인 사건]

주식회사 티엠씨
공정거래위원회
2019-11-22
시정명령 및 과징금 납부명령 취소의 소
1,467,000,000
3심 진행중

(*1) 피고는 주식회사 송현홀딩스이나 2012년 분할시 포괄양수 조건으로 주식회사 티엠씨와 송현홀딩스가 분할을 하였으며, 해당 배상책임이 지배기업인 주식회사 티엠씨에 있습니다.
(*2) 연결회사의 주주인 주식회사 아미트론은 당기말 현재 주식매수청구권을 행사한 상태이며, 1심에서 주당 매매가액 18,942원 결정되었습니다. 당기말 현재 2심 진행 중에 있습니다. 
(*3) 2018년 1월 중 원고일부승소 판결이 확정되었으며, 2심이 진행중에 있습니다.

34. 특수관계자거래

(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)송현홀딩스입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)송현홀딩스
(주)송현홀딩스

공동기업
TG POSCO LED(*3)
TG LED

기타특수관계자
(주)케이피에프
(주)케이피에프

-
(주)케이피에프 글로벌(*4)

KPF VINA CO., Ltd
KPF VINA CO., Ltd

(주)이노콘티
(주)이노콘티

(주)이노스웰
(*1)

(주)이노스웰
(*1)

(주)에스랩
(*1)

(주)에스랩
(*1)

(주)에스엠프라퍼티
(*1)

-

(주)에스비비테크(*1)
(주)에스비비테크(*1)

PT STM Tunggal Jaya(*2)
PT STM Tunggal Jaya(*2)

주요경영진
주요경영진

(*1)

연결회사의 주요
경
영진이 지배하는 회사입니다.

(*2) (주)글로우원의 종속회사인 PT.Sinar Tunggal Agung의 주식 40%를 보유하고 있습니다.
(*3) TG LED는 당기에 TG POSCO LED 로 상호가 변경되었습니다.
(*4) (주) 케이피에프글로벌은 20년 당기 중 케이피에프에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타수익
매입
고정자산
취득
지급수수료
임차료
이자비용
(*1)
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
25,494
6,000
1,162,716
42,557
3,860,244
-
3,195,639
331,161
173,688
24,597

지배기업의
기타특수관계자
(주)이노콘티
-
2,400
-
-
-
-
1,968,720
18,600
-
-

(주)케이피에프
19,996
108,000
-
2,714,000
-
-
-
20,694

3,087

147

KPF VINA CO., Ltd
16,210
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에스랩
3,342
-
-
7,001
-
2,700
13,470
-
-
-

(주)에스엠프라퍼티
-
211
-
-
-
-
-
-
-
-

이노스웰 주식회사
-
-
-
2,740
-
-
-
-
-
-

TG POSCO LED
-
-
-
-
24,450
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
-
-
-
-
-
-
-
4,951
-

주요 경영진
-
-

30,717

-
-
-
-
-
-
-

합 계
65,042
116,611
1,193,433
2,766,298
3,884,694
2,700
5,177,829
370,455
181,726
24,744

(단위: 천원)

전기
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타수익
매입
고정자산
취득
지급수수료
임차료
이자비용
(*1)
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
113,565
6,000
1,127,698
-
3,900,780
90,751
3,385,129
316,800
173,477
49,899

기타특수관계자
(주)이노콘티
-
2,400
-
-
-
-
1,513,887
403,132
31,682
9,392

(주)케이피에프
840
144,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
24,800
-
3,384
-
7,741
-
-
-
2,139

(주)에스랩
-
-
32,882
55,418
-
1,294,072
-
-
-
2,214

(주) 에스비비테크
24,974
-
-
-
-
-
-
-
-
-

TG POSCO LED
976
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
-
-
-
-
-
-
-
2,843
-

주요 경영진
-
-
41,915
-
-
-
-
-
-
-

합 계
140,355
177,200
1,202,495
58,802
3,900,780
1,392,564
4,899,016
719,932
208,002
63,644

(4) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
회사의 명칭
외상매출금
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
550
32,800,000
1,194,974
-
503,502
343,719
624,105
-
-
5,000

기타특수관계자
(주)이노콘티
220
-
1,445
1,985,000
-
-
324,052
-
688,083
1,000

주식회사 케이피에프
792
-
-
540,000
-
-

2,048,824

-
-
5,760,000

KPF VINA CO., Ltd
9,466
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)에스엠프라퍼티
89
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 에스랩
-
-
718
26,560
-
-
-
80,000
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
-
-
-
-
-
-
108,037
-
-

주요경영진
-

863,759

-
-
-
-
-
-
-
-

11,117
33,663,759
1,197,137
2,551,560
503,502
343,719
2,996,981
188,037
688,083
5,766,000

(단위: 천원)

전기말
회사의 명칭
외상매출금
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
차입금
리스부채
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
550
32,800,000
-
315,000
543,670
389,825
3,843,052
-
-
5,000

기타특수관계자
(주)이노콘티
220
-
-
1,985,000
-
-
1,243,854
-
885,821
1,000

주식회사 케이피에프
39,600
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 에스랩

-
506
26,560
-
-
44,896
100,000
-
-

(주)에스비비테크
24,545
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya

-
-
-
-
-
2,437
102,411
-
-

주요경영진

988,635
-
-
342
-
-
-
-
-

합 계
64,915
33,788,635
506
2,326,560
544,012
389,825
5,134,239
202,411
885,821
6,000

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
32,800,000
-
-
32,800,000

기타특수관계자

주요 경영진
단기대여금
373,385
-
(373,385)
-

장기대여금
615,250
386,405
(137,896)
863,759

합 계
33,788,635

386,405

(511,281)
33,663,759

(단위: 천원)

전기
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
29,800,000
32,800,000
(29,800,000)
32,800,000

기타특수관계자

(주)에스랩
단기대여금
1,000,000
1,000,000
(2,000,000)
-

주요 경영진
단기대여금
150,000
373,605
(150,220)
373,385

장기대여금
673,750
513,550
(572,050)
615,250

합 계
31,623,750
34,687,155
(32,522,270)
33,788,635

(6) 당기 중 지배기업인 (주)송현홀딩스와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각

2,024,882천원 및 532,245천원
입니다.

(7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,966,661
3,137,620

퇴직급여
718,881
906,231

합 계
3,685,542
4,043,851

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
피보증인
금융기관
보증금액

지배기업
(주)송현홀딩스
KEB하나은행

12,270,000

신한은행
480,000

NH농협
4,500,000

한국수출입은행
4,080,000

(9) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증제공자
금융기관
보증금액

지배기업
(주)송현홀딩스
한국수출입은행
19,200,000

신한은행
6,000,000

KEB하나은행
9,921,600

신용보증기금
12,000,000

서울보증보험
3,901,533

신한금융투자
6,500,000

기타특수관계자

송무현

(대표이사)

KEB하나은행
18,921,600

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,850,000

NH농협
2,000,000

신한은행
6,000,000

신한금융투자
6,500,000

(10) 당기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

회사명

담보제공자산

담보설정액

제공처

지배기업
(주)송현홀딩스
정기예금

9,350,000

KEB하나은행(주석 8)

정기예금
6,600,000
신한은행(주석 8)

유형자산
52,890,112
한국산업은행(주석 15)

(10) 당기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

회사명

담보제공자산

담보설정액

제공처

지배기업
(주)송현홀딩스
정기예금
9,350,000
KEB하나은행(주석 8)

정기예금
6,600,000
신한은행(주석 8)

유형자산
52,890,112
한국산업은행(주석 15)

(11) 특수관계자와의 로얄티약정

연결회사는
지배주주인 (주)송현홀딩스와 "송현", "SONGHYUN"의 상표 및 이에 파생된 명칭 등의 사용과 관련하여 사용권지급약정을 체결하고 있습니다. 사용료의 산정방식에 따라 691,287천원(전기 : 796,694천원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
4
1
1
7
10
2
3
-
3
-
-
13
21

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
13
14
34
25
548
484
192
228
-
12
-
-
787
763

합계
13
14
34
25
548
484
192
228
-
12
-
-
787
763

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.09.23~2020.09.25
3
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.11.4~2020.11.6
3
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2021.2.15~2020.2.19
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2021.3.8~2021.3.12
5
일
3
명
2
명
연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.31
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.31
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.12.02, 2021.03.31

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 02일
회사측: 감사 등 3인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2021년 03월 31일
회사측: 감사 등 3인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사인의 독립성, 후속사건, 서명진술 등