채비 — 감사보고서 (2020.12) (20210401)
제출인: 대경회계법인

감사보고서
3.8
대영채비주식회사

00655864
100000000000
20210331
1701110604795
100
30533
21217
37569
132
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E
N
4

대영채비 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 4 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대 경 회 계 법 인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
........................................
1

(첨부)재 무 제 표
........................................
4

ㆍ 재 무 상 태 표
........................................
5

ㆍ 손 익 계 산 서
........................................
7

ㆍ 자 본 변 동 표
........................................
9

ㆍ 현 금 흐 름 표
........................................
10

ㆍ 주석
........................................
12

외부감사 실시내용
........................................
32

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

대영채비 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 대영채비 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

계속,

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업 을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 
계속,

관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

대 구 광 역 시 북 구 노 원 로 77

대 경 회 계 법 인

대 표 이 사 이 균 발

2021년
3월
16
일

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

대영채비 주식회사

제 5 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 4 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

대영채비 주식회사 대표이사 정민교

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로 7길 25

(전 화)
053-584-1511

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 5 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 4 기 : 2019년 12월 31일 현재

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기

제 4(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

18,394,498,805

13,491,901,036

(1) 당좌자산

14,098,434,256

8,975,687,497

현금및현금성자산
7,169,887,334

6,145,325,973

정부보조금(주석9)
-

(27,164,475)

매출채권(주석17)
6,462,572,034

2,287,490,574

선급금
263,069,373

370,130,906

선급비용
202,534,065

199,624,199

당기법인세자산(주석10)
371,450

280,320

(2) 재고자산(주석3)

4,296,064,549

4,516,213,539

제품
1,899,038,776

2,809,298,147

재공품
510,965,765

556,940,762

원재료
1,886,060,008

1,149,974,630

Ⅱ. 비유동자산

12,138,631,678

9,881,236,305

(1) 투자자산

52,591,486

37,500,000

매도가능증권(주석4)
52,591,486

37,500,000

(2) 유형자산(주석5)

10,644,443,241

9,010,139,840

토지
5,965,892,323

5,965,892,323

건물
730,183,677

730,183,677

감가상각누계액
(48,808,018)

(30,553,427)

구축물
5,622,724,272

3,225,979,272

감가상각누계액
(845,686,916)

(408,540,640)

정부보조금(주석9)
(2,261,423,501)

(1,503,136,125)

기계장치
81,500,000

20,500,000

감가상각누계액
(17,854,614)

(9,822,919)

차량운반구
406,742,593

348,184,411

감가상각누계액
(214,795,603)

(140,754,921)

정부보조금(주석9)
(32,014,000)

(45,682,000)

공구와기구
217,889,000

189,889,000

감가상각누계액
(166,608,064)

(135,982,044)

비품
1,133,186,348

442,733,655

감가상각누계액
(483,585,734)

(299,240,085)

금형
650,960,134

475,960,134

감가상각누계액
(388,004,123)

(218,675,671)

건설중인자산
294,145,467

403,205,200

(3) 무형자산(주석6)

889,708,801

618,822,315

소프트웨어
138,383,533

114,884,426

산업재산권
98,941,190

142,606,185

사용수익권
652,384,078

361,331,704

(4) 기타비유동자산

551,888,150

214,774,150

보증금(주석16)
551,888,150

214,774,150

자 산 총 계

30,533,130,483

23,373,137,341

부 채

Ⅰ. 유동부채

17,833,234,306

16,797,718,799

매입채무(주석7,16)
5,342,572,991

6,476,553,992

단기차입금(주석7)
6,387,000,000

5,810,000,000

주주임원단기차입금(주석7,16)
340,000,000

340,000,000

선수금
3,337,811,069

40,612,171

미지급금(주석7)
130,485,290

465,625,890

미지급비용(주석7,16)
862,038,123

520,366,559

예수금
44,908,367

26,739,423

부가세예수금
771,898,466

262,430,764

유동성장기부채(주석7)
616,520,000

2,855,390,000

Ⅱ. 비유동부채

3,383,644,518

820,301,144

장기미지급금(주석7)
10,514,518

13,771,144

장기차입금(주석7)
3,373,130,000

806,530,000

부 채 총 계

21,216,878,824

17,618,019,943

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,11)

1,983,335,000

1,888,890,000

보통주자본금
1,700,000,000

1,700,000,000

우선주자본금
283,335,000

188,890,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석11)

7,216,655,784

4,811,103,856

주식발행초과금
7,216,655,784

4,811,103,856

Ⅲ.기타포괄손익누계액

1,813,016,469

1,813,016,469

재평가잉여금(주석5)
1,813,016,469

1,813,016,469

Ⅳ. 결손금(주석12)

1,696,755,594

2,757,892,927

미처리결손금
(1,696,755,594)

(2,757,892,927)

자 본 총 계

9,316,251,659

5,755,117,398

부 채 및 자 본 총 계

30,533,130,483

23,373,137,341

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석16)

37,569,405,319

25,342,474,093

제품매출액
35,144,339,069

25,123,361,949

운영매출액
2,425,066,250

219,112,144

Ⅱ. 매출원가(주석16)

26,570,795,884

17,789,807,868

제품매출원가
26,570,795,884

17,789,807,868

기초제품재고액
2,809,298,147

2,378,219,094

당기제품제조원가
25,660,536,513

18,220,886,921

기말제품재고액
(1,899,038,776)

(2,809,298,147)

Ⅲ. 매출총이익

10,998,609,435

7,552,666,225

Ⅳ. 판매비와관리비

9,649,244,233

6,828,244,230

급여
1,842,991,811

1,455,689,717

퇴직급여
219,868,160

168,294,434

복리후생비
280,879,314

252,136,333

여비교통비
597,814,700

439,314,341

접대비
92,436,598

170,226,309

통신비
218,744,602

125,846,226

수도광열비
14,559,504

17,182,858

전력비
401,873,988

79,786,177

세금과공과
99,251,467

89,065,233

감가상각비
478,154,676

314,452,385

무형자산상각비(주석6)
145,703,622

95,468,194

지급임차료
599,738,466

326,146,069

수선비
13,969,692

3,737,309

보험료
90,085,201

239,836,685

차량유지비
82,729,212

54,689,517

경상연구개발비(주석6)
3,050,228,754

2,348,220,919

운반비
100,689,100

74,673,338

교육훈련비
8,823,518

265,314

도서인쇄비
10,644,700

29,920,000

소모품비
93,031,995

39,678,097

지급수수료
1,018,955,425

315,675,441

광고선전비
188,069,728

187,939,334

Ⅴ. 영업이익(손실)

1,349,365,202

724,421,995

Ⅵ. 영업외수익

157,501,801

37,021,512

이자수익
2,510,806

1,936,100

외환차익
16,531,002

1,490,613

파생상품거래이익
17,273,800

4,284,000

잡이익
121,186,193

29,310,799

Ⅶ. 영업외비용

445,729,670

392,549,039

이자비용
278,098,505

346,144,126

외환차손
44,278,642

15,267,218

외화환산손실
8,862,976

8,696,588

기부금
18,540,000

5,000,000

매출채권처분손실
15,752,873

10,839,509

매도가능증권처분손실
251,416

-

파생상품거래손실
41,029,280

2,643,000

잡손실
38,915,978

3,958,598

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

1,061,137,333

368,894,468

Ⅸ. 법인세등(주석10)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

1,061,137,333

368,894,468

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
1,700,000,000
-
1,813,016,469
(3,126,787,395)
386,229,074

유상증자(주석11)
188,890,000
4,811,103,856
-
-
4,999,993,856

당기순이익
-
-
-
368,894,468
368,894,468

2019.12.31(전기말)
1,888,890,000
4,811,103,856
1,813,016,469
(2,757,892,927)
5,755,117,398

2020.01.01(당기초)
1,888,890,000
4,811,103,856
1,813,016,469
(2,757,892,927)
5,755,117,398

유상증자(주석11)
94,445,000
2,405,551,928
-
-
2,499,996,928

당기순이익
-
-
-
1,061,137,333
1,061,137,333

2020.12.31(당기말)
1,983,335,000
7,216,655,784
1,813,016,469
(1,696,755,594)
9,316,251,659

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 4 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

대영채비 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(270,857,080)

1,541,195,927

1. 당기순이익
1,061,137,333

368,894,468

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
897,572,411

546,461,878

감가상각비(주석5)
703,100,741

448,350,684

무형자산상각비(주석6)
145,703,622

95,468,194

외화환산손실
7,487,352

-

매도가능증권처분손실
251,416

-

파생상품거래손실
41,029,280

2,643,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(17,614,000)

(4,284,000)

파생상품거래이익
17,273,800

4,284,000

잡이익
340,200

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,211,952,824)

630,123,581

매출채권의 감소(증가)
(4,182,568,812)

(1,562,335,405)

재고자산의 감소(증가)
220,148,990

443,911,651

기타당좌자산의 감소(증가)
104,151,667

(507,920,601)

당기법인세자산의 감소(증가)
(91,130)

38,392,680

매입채무의 증가(감소)
(1,133,981,001)

2,921,864,475

기타유동부채의 증가(감소)
3,817,595,364

430,622,663

기타비유동부채의 증가(감소)
10,514,518

-

정부보조금의 사용(주석9)
(1,047,722,420)

(1,134,411,882)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,093,158,432)

(1,948,350,495)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
111,348,384

290,757,400

파생상품자산의 감소
17,273,800

1,641,000

매도가능증권의 처분
8,688,584

-

보증금의 감소
85,386,000

289,116,400

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,204,506,816)

(2,239,107,895)

매도가능증권의 취득
24,031,486

-

파생상품부채의 감소
41,029,280

-

유형자산의 취득(주석5)
3,466,240,950

1,792,616,000

무형자산의 취득(주석6)
250,705,100

405,306,895

보증금의 증가
422,500,000

41,185,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,388,576,873

5,965,554,130

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
10,303,846,873

13,362,194,130

단기차입금의 증가
2,287,000,000

6,290,000,000

주주임원단기차입금의 증가(주석16)
300,000,000

500,000,000

정부보조금의 수령(주석9)
1,983,849,945

1,572,200,274

장기차입금의 증가
3,233,000,000

-

유상증자(주석11)
2,499,996,928

4,999,993,856

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,915,270,000)

(7,396,640,000)

단기차입금의 감소
1,710,000,000

6,780,000,000

주주임원단기차입금의 감소(주석16)
300,000,000

500,000,000

유동성장기부채의 감소
2,855,390,000

116,640,000

장기차입금의 감소
49,880,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,024,561,361

5,558,399,562

Ⅴ. 기초의 현금

6,145,325,973

586,926,411

Ⅵ. 기말의 현금

7,169,887,334

6,145,325,973

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 5 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 4 기 : 2019년 12월 31일 현재

대영채비 주식회사

1. 회사의 개요

회사는 2016년 5월에 전기공급 및 제어장치 제조, 기계부품 제조를 주된 사업목적으로하여 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가면에 본사와 공장을 두고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재회사의 납입자본금은 1,983백만원(발행할 주식의 총수 : 1,000,000,000주, 1주당 금액 : 5,000원, 보통주 발행주식수 340,000주, 우선주 발행주식수 56,667주)입니다(주석 11 참조).

당기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

정민교
239,700
60.4
대표이사

기타
92,747
23.4
대표이사의 친족

기타
7,553
1.9

(주)카카오인베스트먼트(*)
56,667
14.3
우선주

합 계
396,667
100.0

(*) 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①,②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 국고보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.5 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 순자산조정으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
감가상각방법

건물
40 년
정액법

구축물
10 년
정액법

기계장치
10 년
정률법

차량운반구
5 년
정액법

기타 유형자산
5 년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5 년 ~ 7 년
정 액 번

소프트웨어
5 년
정 액 법

사용수익권
10 년
정 액 법

2.9 차입원가 자본화

회사는 유형
자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다
.

2.11 비금융자산의 손상

감가상각
하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.12 종업원 급여
(1) 퇴직급여충당부채

회사는 2018년 부터 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어 있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산되었습니다. 회사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이
때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.14 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다. 

회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며, 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니니다.

2.16 중소기업의 회계처리에 따른 특례규정의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 재무제표를 작성함에 있어 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하고 있습니다. 따라서 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 장기연불조건의 매매거래 등에서 발생한 채권채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 인식하고 있으며, 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 이후 평가에 대한 회계처리를 하지 않았습니다.

3. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기 말
전 기 말

제품
1,899,039
2,809,298

재공품
510,966
556,941

원재료
1,886,060
1,149,975

합 계
4,296,065
4,516,214

4. 투자자산

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기 말
전 기 말

시장성 없는 지분증권

전기공사공제조합
37,500
37,500

정보통신공제조합
15,091
-

합 계
52,591
37,500

시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가 되어있습니다.

5. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기
기 초
취 득(*1)
감가상각비
대 체(*2)
기 말

토지
5,965,892
-
-
-
5,965,892

건물
699,630
-
(18,254)
-
681,376

구축물
1,314,303
1,233,453
(232,142)
200,000
2,515,614

기계장치
10,677
61,000
(8,032)
-
63,645

차량운반구
161,747
58,558
(60,372)
-
159,933

공구와기구
53,907
28,000
(30,626)
-
51,281

비품
143,493
210,453
(184,345)
480,000
649,601

금형
257,285
3,000
(169,329)
172,000
262,956

건설중인자산
403,205
908,485
-
(1,017,545)
294,145

합 계
9,010,139
2,502,949
(703,100)
(165,545)
10,644,443

(*1) 당기 취득액에는 정부보조금 수령액 963,292천원을 차감하여 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 무형자산으로 165,885천원이 대체되었습니다.

전 기
기 초
취 득(*1)
감가상각비
대 체(*2)
기 말

토지
5,650,545
315,347
-
-
5,965,892

건물
356,666
361,219
(18,255)
-
699,630

구축물
1,360,400
98,477
(144,574)
-
1,314,303

기계장치
14,409
-
(3,732)
-
10,677

차량운반구
217,716
-
(55,969)
-
161,747

공구와기구
96,802
1,300
(44,195)
-
53,907

비품
239,299
12,405
(108,211)
-
143,493

금형
135,700
195,000
(73,415)
-
257,285

건설중인자산
43,715
395,403
-
(35,913)
403,205

합 계
8,115,252
1,379,151
(448,351)
(35,913)
9,010,139

(*1) 전기 취득액에는 정부보조금 수령액 413,465천원을 차감하여 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 무형자산으로 35,913천원이 대체되었습니다.

(2) 토지는 2018년 7월 3일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

토지를 취득원가로 인식하였을경우 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
4,152,876
4,152,876

재평가 관련 손익변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익으로 인식:

기 초 잔 액
1,813,016
1,813,016

증 가
-
-

감 소
-
-

기 말 잔 액
1,813,016
1,813,016

(3) 토지의 공시지가는 5,108백만원이며, 토지는 차입금과 관련하여 기업은행에 5,424백만원(전기말: 농협은행 4,480백만원)을 채권최고한도액으로 담보로 제공되어 있으며(주석 7 참조), 차량운반구는 20백만원 한도로 우리금융캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 회사의 유형자산 및 타인소유부동산 등과 관련하여 메리츠화재해상보험(주)에 보험금액 11,949백만원의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금액 중 3,369백만원은 기업은행을 보험금수익자로 하고 있습니다.

6. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기
기 초
취 득
대 체
상 각
기 말

산업재산권
142,606
1,507
-
(45,172)
98,941

소프트웨어
114,885
42,650
26,650
(45,801)
138,384

사용수익권
361,332
206,548
139,235
(54,731)
652,384

합 계
618,823
250,705
165,885
(145,704)
889,709

전 기
기 초
취 득
대 체
상 각
기 말

산업재산권
164,171
4,734
18,367
(44,666)
142,606

소프트웨어
108,900
40,682
-
(34,697)
114,885

사용수익권
-
359,891
17,546
(16,105)
361,332

합 계
273,071
405,307
35,913
(95,468)
618,823

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식
한 경상연구개발비는 각각
3,050,229
천원 및 2,348,221천원입니다.

7. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처
차입종별
연이자율(%)
당 기 말
전 기 말

단기차입금

한국산업은행
운전자금대출
2.71~3.00
1,100,000
600,000

기업은행
운전자금대출
1.87~2.46
1,787,000
-

우리은행
운전자금대출
3.34
700,000
700,000

농협은행
운전자금대출
-
-
1,710,000

신한은행
운전자금대출
2.71~3.00
2,800,000
2,800,000

소 계
6,387,000
5,810,000

장기차입금

농협은행
시설자금대출 등
-
-
2,849,600

기업은행
시설자금대출 등
2.30~3.88
2,795,400
112,320

국민은행
운전자금대출
2.75~2.80
500,000
500,000

중소기업진흥공단
운전자금대출
2.06~2.31
694,250
200,000

소 계
3,989,650
3,661,920

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(616,520)
(2,855,390)

장기차입금
3,373,130
806,530

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지가 담보로 제공되어 있으며(주석 5 참조), 대표이사와 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 16 및 17 참조).

(2) 유동성 위험

회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도

를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말
장부금액
1년이내
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

차입금
10,376,650
7,003,520
79,080
1,291,950
2,002,100

주주임원단기차입금
340,000
340,000
-
-
-

매입채무
5,342,573
5,342,573
-
-
-

미지급금
141,000
130,485
10,515
-
-

미지급비용
862,038
862,038
-
-
-

전 기 말
장부금액
1년이내
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

차입금
9,471,920
8,665,390
666,400
140,130
-

주주임원단기차입금
340,000
340,000
-
-
-

매입채무
6,476,554
6,476,554
-
-
-

미지급금
479,397
465,626
13,771
-
-

미지급비용
520,367
520,367
-
-
-

8. 퇴직급여

회사는 2018년부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어 있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산되었습니다. 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 316,707천원(전기: 280,313천원)입니다.

9. 정부보조금

당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기
구축물
기타의 유형자산
경상연구개발비
현금및현금성자산
합 계

기초
1,503,136
45,682
-
27,164
1,575,982

당기수령
963,292
-
1,020,558
-
1,983,850

상각비 상계액 등
(205,004)
(13,668)
(1,020,558)
(27,164)
(1,266,394)

기말
2,261,424
32,014
-
-
2,293,438

전 기
구축물
기타의 유형자산
경상연구개발비
현금및현금성자산
합 계

기초
1,220,767
59,350
-
2,841
1,282,958

당기수령
413,465
-
1,139,124
19,611
1,572,200

상각비 상계액 등
(131,096)
(13,668)
(1,139,124)
4,712
(1,279,176)

기말
1,503,136
45,682
-
27,164
1,575,982

10. 법인세등

회사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)을 적용하여 법인세등은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 납부하여야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계로 산출하고 있으며, 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 한편, 회사의 당기법인세(지방소득세포함)의 법정세율은 22%이나 이월결손금 등으로 인해 당기에 부담할 법인세등은 없습니다.

11. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

전기초(2019.01.01)
340,000
1,700,000
-
-

유상증자(상환전환우선주)
37,778
-
188,890
4,811,104

전기말(2019.12.31)
377,778
1,700,000
188,890
4,811,104

유상증자(상환전환우선주)
18,889
-
94,445
2,405,552

당기말(2020.12.31)
396,667
1,700,000
283,335
7,216,656

(2) 상환전환우선주
당기말 현재 회사가 발행한 상환전환우선주는 정관에 의거 보통주식에 대하여 우선배당 및 잔여재산 분배에 있어 우선적 권리를 갖습니다. 회사는 상환전환우선주에 대하여 액면가액을 기준으로 하여 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당을 지급하여야 하며, 상환전환우선주와 관련하여 배당하지 못한 우선 배당금을 차기에 이월하여 차기 배당금과 함께 누적 합산하여 지급하여야 합니다. 또한, 보통주의 배당금이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과된 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률을 함께 참여하여 배당을 지급할 수 있습니다. 한편, 상환전환우선주식의 주주는 발행일로부터 10년동안 보통주식으로 전환을 청구할 수 있으며, 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환됩니다. 주주의 전환청구가 있는 경우에는 전환우선주식 1주당 액면가액이 5,000원인 보통주식 1주를 부여하되, 그 전환가격이 조정되는 바에 따라 부여하는 주식수를 달리 할 수 있습니다.

12. 결손금

당기말 및 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목

제 5(당) 기

(처리예정일:2021년

3월

31일
)

제 4(전) 기
(처리확정일:2020년 3월 31일)

Ⅰ. 미처리결손금

1,696,755,594

2,757,892,927

전기이월미처리결손금(미처분잉여금)
2,757,892,927

3,126,787,395

당기순손실(이익)
(1,061,137,333)

(368,894,468)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

1,696,755,594

2,757,892,927

13. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
5,129,593
3,554,380

퇴 직 급 여
316,707
280,313

복 리 후 생 비
736,808
584,249

지 급 임 차 료
645,452
392,077

감 가 상 각 비
703,101
448,351

세 금 과 공 과
119,060
105,105

14. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
1,061,137
368,894

기타포괄손익 :

포괄이익(손실)
1,061,137
368,894

15. 현금의 유출입이 없는 중요한 거래

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
852,000
-

건설중인자산의 무형자산 대체
165,885
35,913

차입금의 유동성 대체
616,520
2,855,390

장기미지급금의 미지급금 대체
13,771
45,512

16. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말

기타특수관계자
대영(주), 대영코어텍(주), 꿈그리기(주), 로드다이닝(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자간 중요한 영업거래내역과 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기
매출 등
매입 등
유형자산 매입
채 권
채 무

대영코어텍(주)
1,332,700
1,732,814
-
10,000
1,428,297

전 기
매출 등
매입 등
유형자산 매입
채 권
채 무

대영코어텍(주)
-
606,700
-
10,000
2,359,513

꿈그리기(주)
-
4,500
-
-
4,950

로드다이닝(주)
-
53,300
-
-
-

합 계
-
664,500
-
10,000
2,364,463

(3) 당기와 전기 중 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기
내 역
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

대영코어텍(주)
주주임원단기차입금
-
300,000
(300,000)
-

주주임원
주주임원단기차입금
340,000
-
-
340,000

합 계
340,000
300,000
(300,000)
340,000

전 기
내 역
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

대영코어텍(주)
주주임원단기차입금
-
6,290,000
(6,290,000)
-

주주임원
주주임원단기차입금
340,000
500,000
(500,000)
340,000

합 계
340,000
6,790,000
(6,790,000)
340,000

(4) 당기말 현재 회사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 대영코어텍(주)로부터 각각 1,584백만원 및 6,981백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 또한, 회사는 대표이사로 부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금융기관
한도금액
사용액

상업어음할인
기업은행
300,000
-

전자매출채권할인
기업은행
3,000,000
2,415,038

전자방식외담대
신한은행
300,000
-

통화선도
신한은행
USD 140,000
-

(2) 당기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증기관
보증내용
금 액

신용보증기금
차입금 지급보증
2,455,000

서울보증보험
계약이행보증 등
12,121,664

18. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표
는
2021년 3월 31일자 주
주총회에서최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
대영채비 주식회사

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
72
62
156
130
-
-
-
-
-
-
228
192

합계
-
-
72
62
156
130
-
-
-
-
-
-
228
192

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.7.8~9
2
일

주요내용
감사위험 식별 및 감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.12.8
1
일
3
명
-
명
중간감사(감사위험 식별 및 감사전략 수립)

2021.3.8 ~ 2021.3.9
2
일
3
명
-
명
기말 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.1.6
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.1.6
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
실물 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.12.8, 2021.3.9

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 08일
내부감사, 수행이사
대면회의
기말감사 계획

2
2021년 03월 09일
내부감사, 수행이사
대면회의
기말감사 결과