그린리소스 — 감사보고서 (2020.12) (20210401)
제출인: 동성회계법인

감사보고서
3.8
(주)그린리소스

00603588
100000000000
20210326
1615110128011
000
23976
13094
9240
38
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4

주식회사 그린리소스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

 동아송강회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

(첨부) 재무제표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
6

손익계산서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

8

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
11

재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13

외부감사실시내용- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
35

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 그린리소스

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 별첨된 주식회사 그린리소스(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는

재무제표에 대한 주석13에 주의를 기울어야 할 필요가 있습니다. 회사는 당기중 특수관계인인 대표이사로부터 기업은행외 1개 은행의 차입금에 대한 담보를 목적으로 지급보증을 제공받았으며, 당기말 현재 제공받은 보증금액은 12,671백만원입니다. 또한
피투자회사인 (주)파이널텍의 차입금에 대하여 1,260백만원의 지급보증을 제공하였습니다.

기타사항
회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의
2020년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재
무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 강남대로 221 
 동 아 송 강 회 계 법 인

대 표 이 사 박 창 하

2021년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 그린리소스

제 10 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 09 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 그린리소스 대표이사
이 종 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 서구 가정로37번길 39 (가좌동)

(전 화)
070-4667-4646

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

제 09 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 그린리소스
(단위 : 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

자 산

I.유동자산

3,877,872,686

5,001,611,463

(1)당좌자산

2,990,266,389

4,066,967,773

현금및현금성자산<주석2,11,16>
1,500,789,012

1,862,993,977

매출채권<주석2,11>
1,463,182,532

2,147,946,561

대손충당금
(14,631,825)

(21,479,465)

단기대여금
-

20,590,456

관계회사단기대여금<주석13>
-

-

미수금
3,128,498

33,696,673

선급금
32,637,624

17,163,091

선급비용
5,160,548

6,056,480

(2)재고자산<주석2,4>

887,606,297

934,643,690

상품
195,230,235

321,384,428

재고자산평가손실충당금
(73,680,000)

(73,680,000)

제품
26,242,070

52,024,870

원재료
476,385,573

60,531,518

미착품
36,815,116

355,773,897

재공품
226,613,303

218,608,977

II.비유동자산

20,098,161,043

18,900,666,279

(1)투자자산

1,338,900,967

826,061,150

장기금융상품<주석2>
391,860,967

326,061,150

매도가능증권<주석2,3,13>
947,040,000

500,000,000

(2)유형자산<주석2,5,6,7,17>

18,581,070,559

17,970,548,818

토지
1,879,876,900

1,879,876,900

건물
507,600,000

507,600,000

감가상각누계액
(79,813,125)

(67,123,125)

구축물
22,727,273

22,727,273

감가상각누계액
(2,651,511)

(2,083,330)

기계장치
5,230,986,476

5,040,086,476

감가상각누계액
(2,667,285,956)

(1,819,844,363)

국고보조금
(145,176,202)

(60,356,550)

차량운반구
237,310,036

261,570,054

감가상각누계액
(158,080,791)

(132,488,654)

공구와기구
183,037,900

172,607,900

감가상각누계액
(126,416,182)

(83,204,916)

비품
160,716,086

153,034,268

감가상각누계액
(125,217,933)

(97,999,763)

시설장치
1,229,777,330

1,211,277,330

감가상각누계액
(924,854,395)

(685,760,422)

건설중인자산
13,358,534,653

11,670,629,740

(3)무형자산<주석2,8>

2,380,917

3,119,429

산업재산권
970,917

1,309,429

소프트웨어
1,410,000

1,810,000

(4)기타비유동자산

175,808,600

100,936,882

보증금
175,808,600

98,608,600

장기매출채권
-

2,351,800

대손충당금
-

(23,518)

자 산 총 계

23,976,033,729

23,902,277,742

부 채

I.유동부채

2,484,613,133

4,343,624,641

매입채무<주석19>
201,799,340

28,153,521

미지급금<주석19>
393,093,585

329,860,774

예수금
23,482,510

19,854,430

부가세예수금
39,544,270

108,271,158

단기차입금<주석9,17,19>
1,700,000,000

1,720,000,000

미지급비용<주석19>
24,770,755

39,760,798

미지급법인세
22,322,673

18,123,960

유동성장기부채<주석10,17,19>
79,600,000

2,079,600,000

II.비유동부채

10,609,660,813

9,317,071,813

장기차입금<주석10,17,19>
10,199,000,000

8,978,600,000

장기미지급금<주석19>
22,185,000

-

퇴직급여충당부채<주석2,12>
388,475,813

338,471,813

부 채 총 계

13,094,273,946

13,660,696,454

자 본

I.자본금<주석14>

3,167,372,000

121,822,000

보통주자본금
2,879,500,000

110,750,000

우선주자본금
287,872,000

11,072,000

II.자본잉여금<주석14>

456,946,120

3,518,898,000

주식발행초과금
231,186,120

3,293,138,000

자기주식처분이익
225,760,000

225,760,000

III.이익잉여금<주석2,15>

7,257,441,663

6,600,861,288

미처분이익잉여금
7,257,441,663

6,600,861,288

자 본 총 계

10,881,759,783

10,241,581,288

부 채 및 자 본 총 계

23,976,033,729

23,902,277,742

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

손 익 계 산 서

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 09 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 그린리소스
(단위 : 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

Ⅰ.매출액<주석2>

9,239,503,863

8,587,890,540

상품매출액
412,915,660

66,360,018

제품매출액
8,826,588,203

8,521,530,522

Ⅱ.매출원가<주석2,18>

7,344,704,185

6,553,123,294

상품매출원가
313,547,268

56,557,092

기초상품재고액
321,384,428

127,748,428

당기상품매입액
187,393,075

250,193,092

기말상품재고액
(195,230,235)

(321,384,428)

제품매출원가
7,031,156,917

6,496,566,202

기초제품재고액
52,024,870

83,176,390

당기제품제조원가
7,005,374,117

6,465,414,682

기말제품재고액
(26,242,070)

(52,024,870)

Ⅲ.매출총이익

1,894,799,678

2,034,767,246

Ⅳ.판매비와관리비<주석18>

1,209,064,809

1,107,197,036

급여
453,718,930

431,037,833

상여금
31,354,640

8,500,000

잡급
1,533,000

-

퇴직급여<주석12>
70,429,331

81,620,934

복리후생비
46,341,237

55,260,825

여비교통비
11,434,920

26,826,820

접대비
44,009,923

18,686,473

통신비
6,822,235

8,228,214

수도광열비
1,240,570

1,877,593

세금과공과
22,678,170

19,075,020

감가상각비<주석5>
51,379,663

42,430,869

임차료
37,950,909

17,412,435

수선비
3,672,909

430,545

보험료
13,735,129

12,963,147

차량유지비
19,403,066

27,006,806

운반비
51,434,407

92,398,583

교육훈련비
1,240,000

2,600,000

도서인쇄비
1,232,482

1,307,622

포장비
3,820,000

9,053,000

소모품비
6,356,142

5,997,884

지급수수료
91,945,823

84,213,056

광고선전비
2,328,650

9,088,183

대손상각비
(4,519,358)

8,626,930

건물관리비
15,281,957

3,465,348

판매수수료
210,491,562

133,296,000

무형자산상각비<주석8>
738,512

3,142,916

기술료
9,360,000

-

협회비
3,650,000

2,650,000

Ⅴ.영업이익

685,734,869

927,570,210

Ⅵ.영업외수익

152,722,155

302,930,218

이자수익
3,922,489

7,552,644

외환차익<주석11>
21,125,256

40,264,409

외화환산이익<주석11>
1,959,360

-

매도가능증권손상차손환입<주석3>
-

147,000,000

법인세환급금
4,606,272

23,133,230

전기오류수정이익<주석2,5>
34,292,960

-

잡이익
86,815,818

84,979,935

Ⅶ.영업외비용

158,942,456

123,854,844

이자비용
55,624,936

95,122,620

외환차손<주석11>
43,200,158

14,464,108

외화환산손실<주석11>
56,045,954

10,244,537

유형자산처분손실
378,812

3,583,891

잡손실
3,692,596

439,688

Ⅷ.법인세차감전순이익

679,514,568

1,106,645,584

IX.법인세등<주석2>

22,934,193

33,922,667

X.당기순이익<주석2>

656,580,375

1,072,722,917

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

자 본 변 동 표

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 09 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 그린리소스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01 (보고금액)
121,822,000
3,518,898,000
5,528,138,371
9,168,858,371

당기순이익
-
-
1,072,722,917
1,072,722,917

2019.12.31(전기말)
121,822,000
3,518,898,000
6,600,861,288
10,241,581,288

2020.1.1(보고금액)
121,822,000
3,518,898,000
6,600,861,288
10,241,581,288

무상증자
3,045,550,000
(3,061,951,880)
-
(16,401,880)

당기순이익
-
-
656,580,375
656,580,375

2020.12.31(당기말)
3,167,372,000
456,946,120
7,257,441,663
10,881,759,783

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 10 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 09 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 그린리소스
(단위 : 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,792,370,047

1,445,242,366

1.당기순이익
656,580,375

1,072,722,917

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,278,702,232

1,483,696,753

대손상각비
(4,519,358)

8,626,930

감가상각비
1,205,244,616

1,401,675,016

무형자산상각비
738,512

3,142,916

유형자산처분손실
378,812

3,583,891

퇴직급여
50,004,000

66,668,000

외화환산손실
17,495,650

-

기술료
9,360,000

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(36,252,320)

(147,000,000)

매도가능증권손상차손환입
-

(147,000,000)

외화환산이익
(1,959,360)

-

전기오류수정이익
(34,292,960)

-

4.영업활동으로인한 자산부채의 변동
893,339,760

(964,177,304)

매출채권의 감소(증가)
669,227,739

(862,692,983)

미수수익의 감소(증가)
-

2,800,027

미수금의 감소(증가)
30,568,175

28,923,577

선급금의 감소(증가)
(15,474,533)

12,085,327

선급비용의 감소(증가)
895,932

1,908,561

재고자산의 감소(증가)
47,037,393

(351,078,241)

매입채무의 증가(감소)
173,645,819

(46,942,621)

미지급금의 증가(감소)
63,232,811

118,075,207

예수금의 증가(감소)
3,628,080

3,906,080

부가세예수금의 증가(감소)
(68,726,888)

108,271,158

미지급비용의 증가(감소)
(14,990,043)

21,192,674

미지급세금의 증가(감소)
4,198,713

(626,070)

장기미지급금의 증가(감소)
96,562

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,338,573,132)

(9,827,035,017)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
202,590,456

310,678,044

단기대여금의 감소
20,590,456

6,578,044

관계회사대여금의 감소
70,000,000

299,000,000

차량운반구의 처분
2,500,000

5,100,000

정부보조금의 수입
109,500,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,541,163,588)

(10,137,713,061)

관계회사단기대여금의 증가
(70,000,000)

(74,000,000)

장기금융상품의 증가
(65,799,817)

(63,958,815)

매도가능증권의 증가
(447,040,000)

-

기타비유동자산의 증가
(77,200,000)

(12,166,200)

기계장치의 취득
(190,900,000)

(1,256,758,618)

차량운반구의 취득
-

(129,382,298)

공구와기구의 취득
(10,430,000)

(40,960,000)

비품의 취득
(7,681,818)

(33,358,000)

시설장치의 취득
(18,500,000)

(123,684,000)

건설중인자산의 취득
(1,653,611,953)

(8,403,445,130)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(816,001,880)

10,047,700,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
2,000,000,000

10,300,000,000

단기차입금의 증가
700,000,000

1,600,000,000

장기차입금의 증가
1,300,000,000

8,700,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(2,816,001,880)

(252,300,000)

단기차입금의 감소
(720,000,000)

(200,000,000)

유동성장기부채의 감소
(2,079,600,000)

(52,300,000)

주식발행비의 지급
(16,401,880)

-

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(362,204,965)

1,665,907,349

Ⅴ.기초의 현금

1,862,993,977

197,086,628

Ⅵ.기말의 현금<주석16>

1,500,789,012

1,862,993,977

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 10 기 2020년 12월 31일로 종료되는 사업연도

제 9 기 2019년 12월 31일로 종료되는 사업연도

주식회사 그린리소스

1. 당 회사의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 회사설립일 : 2011년 4월
(2) 업 종 : 제조 및 도소매
(3) 주 요 제 품 : 반도체, LCD 및 전자제품 제조, 무역 
(4) 본사 및 공장소재지 : 인천광역시 서구 가정로37번길 39 (가좌동)
(5) 본사 전화번호 : 070-4667-4646
(6) 대 표 자 : 이 종 수
(7) 대주주의 성명 및 특수관계인을 포함한 대주주의 지분비율

성 명
소유주식수
지 분 율(%)
의결권
지분율(%)
비 고

보통주
우선주
계
보통주
우선주

이종수
2,072,200
-
2,072,200
35.98
-
32.71
대표이사

이종범
2,072,200
-
2,072,200
35.98
-
32.71
이사(특수관계인)

김성진
18,200
-
18,200
0.32
-
0.29
타인

아주좋은기술금융펀드
외9개법인
1,596,400
575,744
2,172,144
27.72
100.00
34.29
타인

합 계
5,759,000
575,744
6,334,744
100.00
100.00
100.00

2. 중요한 회계처리 방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1)
수익인식기준

회
사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(3) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.

(4) 대손충당금

회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 근거하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
회사는 재고자산을
선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산평가충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않은 범위내에서 재고자산평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 회사는 재고자산의 제조 또는 매입에 사용된 차입금에 대한 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

(6) 유가증권
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 분류의 적정성은 보고기간 종료일마다 재검토하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수를 적용하여 건물 및 구축물은 정액법으로 처리하고, 기계장치, 차량운반구 및 기타의 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
40년

구 축 물
40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

기타의 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 제조, 매입, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은
자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(8) 무형자산

회사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산의 상각은 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 상각하고 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 잔액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
비 고

소프트웨어
5 년
정액법

산업재산권
5 년
정액법

(9) 차입원가자본화

회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 차입원가를
자산의 취득원가에 산입
하고 있습니다.

(10) 정부
보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

(11) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 리스거래의 회계처리

회사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료의 명목가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료와 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(13) 자산손상차손

회사는 금융자산 및 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(14) 퇴직급여충당부채

회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 직원 및 임원퇴직금 지급규정에 의거하여 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액이 확정기여형 퇴직연금 납입액을 초과하는 경우 초과하여 지급할 의무가 있는 퇴직금 상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나
. 시장성 없는 지분증권
시장성없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

다. 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

라
. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

마. 지분법적용 투자주식
중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권의 경우 취득원가로 평가하고있습니다.

(16) 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 매도가능증권 

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

당 기
전 기

시장성이 없는 지분증권
947,040,000
500,000,000

(2) 당기말 현재 시장성이 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익
손상차손 누계

당기
당기누계

(주)대한특수금속
0.6%
510,000,000
-
300,000,000
-
-
210,000,000

(주)파이널텍 (주)
100%
200,000,000
-
200,000,000
-
-
-

(주)위드엘씨 (주)
100%
447,040,000
-
447,040,000
-
-
-

합 계
1,157,040,000
-
947,040,000
-
-
210,000,000

주) 회사가 100% 지분을 보유하고 있으나, 회계기준상 연결대상종속기업에 포함되지 아니하여 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 비상장주식으로서 취득원가로 평가하였습니다. 

(3) 전기말 현재 시장성이 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익
손상차손 누계

전기
전기누계

(주)대한특수금속
0.6%
510,000,000
-
300,000,000
-
147,000,000
210,000,000

(주)파이널텍
100%
200,000,000
-
200,000,000
-
-
-

합 계
710,000,000
-
500,000,000
-
147,000,000
210,000,000

(4) 상기의 매도가능증권은 시장성이 없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, (주)대한특수금속에 대한 지분의 경우 전전기이전에 회수할 수 없다고 판단하여 357,000천원의 매도가능증권의 손상차손을 인식하였으나, 전기중 해당 지분의 일부가 회수가능성이 인정되어 147,000천원의 손상차손을 환입하고 영업외수익으로 반영하였습니다.

4. 재고자산

(1) 당기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
취득원가
장부금액
평가충당금

당기
당기누계

상 품
195,230,235
121,550,235
-
(73,680,000)

제 품
26,242,070
26,242,070
-
-

원 재 료
476,385,573
476,385,573
-
-

미 착 품
36,815,116
36,815,116
-
-

재 공 품
226,613,303
226,613,303
-
-

합 계
961,286,297
887,606,297
-
(73,680,000)

(2) 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
취득원가
장부금액
평가충당금

당기
당기누계

상 품
321,384,428
247,704,428
-
(73,680,000)

제 품
52,024,870
52,024,870
-
-

원 재 료
60,531,518
60,531,518
-
-

미 착 품
355,773,897
355,773,897
-
-

재 공 품
218,608,977
218,608,977
-
-

합 계
1,008,323,690
934,643,690
-
(73,680,000)

5. 유형자산

(1) 회사의 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기초잔액
취 득
대체증감
처분및폐기
감가상각비
기말잔액

토 지
1,879,876,900
-
-
-
-
1,879,876,900

건 물
440,476,875
-
-
-
(12,690,000)
427,786,875

구 축 물
20,643,943
-
-
-
(568,181)
20,075,762

기 계 장 치
3,159,885,563
81,400,000
-
-
(822,761,245)
2,418,524,318

차량 운반구
129,081,400
12,728,438
-
(2,878,812)
(59,701,781)
79,229,245

공구와기구
89,402,984
10,430,000
-
-
(43,211,266)
56,621,718

비 품
55,034,505
7,681,818
-
-
(27,218,170)
35,498,153

시 설 장 치
525,516,908
18,500,000
-
-
(239,093,973)
304,922,935

건설중인자산
11,670,629,740
1,687,904,913
-
-
-
13,358,534,653

합 계
17,970,548,818
1,818,645,169
-
(2,878,812)
(1,205,244,616)
18,581,070,559

(2) 회사의 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기초잔액
취 득
대체증감
처분및폐기
감가상각비
기말잔액

토 지
1,879,876,900
-
-
-
-
1,879,876,900

건 물
453,166,875
-
-
-
(12,690,000)
440,476,875

구 축 물
21,212,124
-
-
-
(568,181)
20,643,943

기 계 장 치
1,452,726,369
1,256,758,618
1,316,104,758
-
(865,704,182)
3,159,885,563

차량 운반구
68,433,472
129,382,298
-
(8,681,891)
(60,052,479)
129,081,400

공구와기구
88,847,826
40,960,000
10,387,800
-
(50,792,642)
89,402,984

비 품
36,338,260
33,358,000
14,000,000
(2,000)
(28,659,755)
55,034,505

시 설 장 치
290,309,685
123,684,000
494,731,000
-
(383,207,777)
525,516,908

건설중인자산
5,102,408,168
8,403,445,130
(1,835,223,558)
-
-
11,670,629,740

합 계
9,393,319,679
9,987,588,046
-
(8,683,891)
(1,401,675,016)
17,970,548,818

(3) 용지계약
회사는 2018년 3월 5일에 본사 및 공장이전을 목적으로 인천청라IHP 도시첨단산업단지 내 "R&D 및 첨단산업용지" 13,705㎡의 용지분양을 신청하여 입주대상자로 선정되었으며, 분할로 납부된 용지대금 및 차입원가자본화비용 13,359백만원이 당
기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있습니다.

(4)
차입원가
자본화

유형자산에 대한 차입원가를
자본화함으로서 이를 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 원)

당 기
전 기

자본화경우(A)
기간비용회계
처리경우(B)
차액(B-A)
자본화경우
기간비용
회계처리경우
차 액

재무상태표
유형자산
13,358,534,653
12,920,984,610
(437,550,043)
11,670,629,740
11,483,184,610
(187,445,130)

손익계산서
이자비용
(55,624,936)
(271,436,889)
(215,811,953)
(95,122,620)
(282,567,750)
(187,445,130)

전기오류수정이익
34,292,960
-
(34,292,960)
-
-
-

당기
순손익

656,580,375
406,475,462
(250,104,913)
1,072,722,917
885,277,787
(187,445,130)

6. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 회사 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

가정로37번길 39(공장용지)
1,879,876,900
1,530,045,000
1,879,876,900
1,441,530,000

7. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보 험 종 류
부 보 자 산
장 부 가 액
부 보 액
부 보 기 간

화재손해보험
건 물
427,786,875
467,600,000
2020.9.16~
2021.9.16

기 계
2,418,524,318
513,000,000

합 계
2,846,311,193
980,600,000

회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하였으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

(2) 상기의 공장화재보험에 대한 보험금청구권은 기업은행에 차입금과 관련하여 980600천원의 질권이 설정되어 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
취득원가
상각누계액
손상차손누계
장부금액

산업재산권
13,172,310
(12,201,393)
-
970,917

소프트웨어
4,000,000
(2,590,000)
-
1,410,000

합 계
17,172,310
(14,791,393)
-
2,380,917

(2) 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
취득원가
상각누계액
손상차손누계
장부금액

산업재산권
13,172,310
(11,862,881)
-
1,309,429

소프트웨어
4,000,000
(2,190,000)
-
1,810,000

합 계
17,172,310
(14,052,881)
-
3,119,429

(3) 당기말 현재 회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
기초장부금액
증가
상각비
기말장부금액

산업재산권
1,309,429
-
(338,512)
970,917

소프트웨어
1,810,000
-
(400,000)
1,410,000

합 계
3,119,429
-
(738,512)
2,380,917

(4) 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
기초장부금액
증가
상각비
기말장부금액

산업재산권
3,652,345
-
(2,342,916)
1,309,429

소프트웨어
2,610,000
-
(800,000)
1,810,000

합 계
6,262,345
-
(3,142,916)
3,119,429

(5) 회사는 당기와 전기중 경상연구활동을 위하여 367,846천원(전기 586,497천원)을 지출하고 있으며, 이를 제조원가의 경상연구개발비의 항목으로 계상하고 있습니다.

9. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
종 류
연이자율
당 기
전 기

기업은행
중소기업자금
-
-
320,000,000

중소기업자금
-
-
400,000,000

중소기업자금
0.82%
700,000,000
-

신한은행
일반자금
1.54%
1,000,000,000
1,000,000,000

합 계
1,700,000,000
1,720,000,000

10. 장기차입금

(1) 당기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
종 류
연이자율
당 기
전 기
상환방법

기업은행
지방구조조정시설
2.38%
8,000,000,000
8,000,000,000
일시

지방구조조정시설
1.60%
278,600,000
358,200,000
분할

중소기업자금
-
-
700,000,000
일시

중소기업자금
1.82%
1,300,000,000
1,300,000,000
일시

중소기업진흥공단
신시장진출지원
1.76%
700,000,000
700,000,000
분할

합 계
10,278,600,000
11,058,200,000

차감: 유동성대체
(79,600,000)
(2,079,600,000)

기 말 잔 액
10,199,000,000
8,978,600,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년이후

장기차입금
10,278,600,000
79,600,000
9,421,530,000
179,560,000
139,760,000
458,150,000

11. 외화자산ㆍ부채

(1) 당기말 현재 외화자산ㆍ부채의 환산 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

계정과목
외화금액
환산전장부가액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD 508,340.58
591,624,855
553,074,551
-
(38,550,304)

매출채권
USD 334,000.00
363,392,000
378,928,290
1,959,360
(17,495,650)

합 계
955,016,855
932,002,841
1,959,360
(56,045,954)

당기중 발생한 외환차익과 외환차손은 각각 21,125천원과 43,200천원입니다.

(2) 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 환산 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

계정과목
외화금액
환산전장부가액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD 327,892.65
387,786,957
379,634,110
-
(8,152,847)

매출채권
USD 146,400.00
171,593,610
169,501,920
-
(2,091,690)

합 계
559,380,567
549,136,030
-
(10,244,537)

전기중 발생한 외환차익과 외환차손은 각각 40,264천원과 14,464천원입니다.

12. 퇴직급여충당부채 

(1) 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
338,471,813
271,803,813

당기설정액
50,004,000
66,668,000

당기지급액
-
-

기 말 잔 액
388,475,813
338,471,813

(2)
회사는 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채 중 대표이사를 제외한 임직원에 해당하는 금액에 대하여 기업은행에 종업원의 수익권이 보장된 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기와 전기중 회사가 확정기여형 퇴직연금과 제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
20,425,331
14,952,934

제조원가
129,568,020
42,343,438

계
149,993,351
57,296,372

13. 특수관계자와의 주요거래

(1)
당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관 계
비 고

이 종 수
대표이사
주요 경영진

이 종 범
등기이사
주요 경영진

(주)파이널텍
피투자회사
100% 지분소유

(주)위드엘씨
피투자회사
100% 지분소유

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
당 기
전 기

자금대여
자금회수
자금대여
자금회수

(주)파이널텍
70,000,000
(70,000,000)
74,000,000
(299,000,000)

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
당 기
전 기

매출
매입
지분양수
매출
매입

이종수
-
-
102,000,000
-
-

이종범
-
-
102,000,000
-
-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 없습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
금융기관
담 보 내 용
원화보증액

대 표 이 사
신한은행
일반보증
1,200,000,000

기업은행
일반보증
11,471,000,000

합 계
12,671,000,000

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
금융기관
담 보 내 용
원화보증액

(주)파이널텍
신한은행
연대보증
420,000,000

기업은행
일반보증
840,000,000

합 계
1,260,000,000

14. 자본금과 자본잉여금

(1)
당기
말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
보 통 주
우 선 주
계

발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000

1주당금액
500
500

발행한 주식의 총수
5,759,000
575,744
6,334,744

당기
말 현재 자본금

2,879,500,000
287,872,000
3,167,372,000

(2)
당기
와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

변동일자
변동사유
증감주식수(주)
자본금증감액
주식발행초과금 
증감액

20.11.24
자본잉여금의 자본전입
보통주
5,537,500
2,768,750,000
(2,783,661,094)

우선주
553,600
276,800,000
(278,290,706)

합 계
6,091,100
3,045,550,000
(3,061,951,800)

회사는 2020년 11월 24일 기존 발행주식수 대비 25배수 액면가액으로 무상증자결의를 하고 자본잉여금을 자본전입하였습니다. 

(3) 당기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기초잔액
기중증가액
기중감소액

기말
잔액

주식발행초과금
3,293,138,000
-
(3,061,951,800)
231,186,200

자기주식처분이익
225,760,000
-
-
225,760,000

계
3,518,898,000
-
(3,061,951,800)
456,946,200

(4) 회사의 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
기명식상환전환우선주

발행주식수
575,744주

발행가액
140,000원

최초발행일
2017년 8월 18일

전환청구기간
발행일로부터 3년후부터 전환청구에 따라 보통주전환되는 날까지

전환조건
전환청구일 또는 최초 발행일로부터 10년 경과시 보통주 전환

의결권
우선주1주당 1의결권

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환가격
(기발행주식수X조정전전환가격)/(기발행주식수+신발행주식수)

상환가액
투자원금에 연복리4%의 이자금을 가산한 금액에서 기지급한 배당금을 차감한 금액

상환하는 주식의 수
투자자가 정하는 수량

15. 이익잉여금

회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제10 (당)기
2020년 01월 01일
부터
제9 (전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 03월 26일

처분확정일
2020년 03월 27일

(단위: 원)

과 목
제 10 (당) 기
제 9 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

7,257,441,663

6,600,861,288

전기이월미처분이익잉여금
6,600,861,288

5,528,138,371

당기순이익
656,580,375

1,072,722,917

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

7,257,441,663

6,600,861,288

16. 현금흐름표 

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
내 역
당 기
전 기

현금및현금성자산
현 금
148,540
111,445

보통예금
1,500,640,472
1,862,882,532

합 계
1,500,789,012
1,862,993,977

(2) 회사의 당기와 전기중에 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 용
당 기
전 기

1. 매출채권의 장기매출채권대체
-
2,351,800

2. 건설중인자산의 기계장치대체
-
1,316,104,758

3. 건설중인자산의 공구와기구대체
-
10,387,800

4. 건설중인자산의 비품대체
-
14,000,000

5. 건설중인자산의 시설장치 대체
-
494,731,000

6. 장기차입금의 유동성대체
79,600,000
2,079,600,000

7. 자본잉여금의 자본전입
3,045,550,000
-

8. 차량운반구의 미지급금취득
12,728,438
-

합 계
3,137,878,438
3,917,175,358

17. 담보제공자산

(1)
당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 처
제공자산
장부가액
감정가액
설정금액
관련차입금

기업은행
토지분양대금반환채권
-
10,400,000,000
10,400,000,000
단기차입금 - 
장기차입금 9,499,000,000
유동성장기부채 79,600,000

가좌동 공장용지
1,879,876,900
2,814,078,240
1,920,000,000

가좌동 공장 건물기계
2,846,311,193
-
538,000,000

합 계
4,726,188,093
13,214,078,240
12,858,000,000

(2) 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 처
제공자산
장부가액
감정가액
설정금액
관련차입금

기업은행
토지분양대금반환채권
-
10,400,000,000
10,400,000,000
단기차입금 320,000,000
장기차입금 8,278,600,000
유동성장기부채 2,079,600,000

가좌동 공장용지
1,879,876,900
2,814,078,240
1,920,000,000

가좌동 공장 건물기계
3,600,362,438

538,000,000

합 계
5,480,239,338
13,214,078,240
12,858,000,000

18. 부가가치

당기와 전기의 회사의 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
제 조 원 가
합 계
판매비와관리비
제 조 원 가
합 계

급여및상여
486,606,570
952,557,036
1,439,163,606
439,537,833
786,824,624
1,226,362,457

퇴 직 급 여
70,429,331
129,568,020
199,997,351
81,620,934
42,343,438
123,964,372

복리후생비
46,341,237
141,549,047
187,890,284
55,260,825
112,924,578
168,185,403

세금과공과
22,678,170
34,311,870
56,990,040
19,075,020
27,591,670
46,666,690

감가상각비
51,379,663
1,153,864,953
1,205,244,616
42,430,869
1,359,244,147
1,401,675,016

임 차 료
37,950,909
137,992,200
175,943,109
17,412,435
117,217,849
134,630,284

합 계
715,385,880
2,549,843,126
3,265,229,006
655,337,916
2,446,146,306
3,101,484,222

19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
6개월미만
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

매 입 채 무
201,799,340
-
-
-
201,799,340

미 지 급 금
393,093,585
-
-
-
393,093,585

미지급비용
24,770,755
-
-
-
24,770,755

단기차입금
1,700,000,000
-
-
-
1,700,000,000

유동성장기채무
39,800,000
39,800,000
-
-
79,600,000

장기차입금
-
-
9,840,810,000
358,190,000
10,199,000,000

장기미지급금
-
-
22,825,000
-
22,825,000

합 계
2,359,463,680
39,800,000
9,863,635,000
358,190,000
12,621,088,680

(2) 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
6개월미만
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

매 입 채 무
28,153,521
-
-
-
28,153,521

미 지 급 금
329,860,774
-
-
-
329,860,774

미지급비용
39,760,798
-
-
-
39,760,798

단기차입금
1,720,000,000
-
-
-
1,720,000,000

유동성장기채무
39,800,000
2,039,800,000
-
-
2,079,600,000

장기차입금
-
-
8,420,490,000
558,110,000
8,978,600,000

합 계
2,157,575,093
2,039,800,000
8,420,490,000
558,110,000
13,175,975,093

(3) 유동성위험관리

회사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

20. 재무제표의 확정일과 승인기관

회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 그린리소스

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
2
-
-
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
7
4
90
16
60
134
-
-
-
-
-
-
157
154

합계
7
4
90
16
60
134
-
-
-
-
-
-
157
154

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020년 9월
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별 및 평가와 감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.9.2
1
일
1
명
-
명
기초FS검토

2020.10.19-20
2
일
2
명
-
명
중간감사

2021.2.18-19
2
일
2
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 1월 6일
1
일

실사(입회)장소
제품, 원재료, 부산물 창고 및 공장내 재공품(제1공장, 제2공장)

실사(입회)대상
제품, 원재료, 부산물 및 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021년 1월 11일
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020년 9월, 2021년 3월

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 09월 10일
감사, 책임회계사
통화
일정 및 감사이슈 논의

2
2021년 03월 12일
감사, 책임회계사
통화
기말감사결과논의