뉴키즈온 — 감사보고서 (2020.12) (20210401)
제출인: 이산회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 뉴키즈온

00807272
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20210325
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주식회사 뉴키즈온

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8(당) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 7(전) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

이 산 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1

재무제표

 재무상태표 ---------------------------------------------------- 5

 손익계산서 ---------------------------------------------------- 7

 자본변동표 ----------------------------------------------------- 9

현금흐름표 --------------------------------------------------- 10

 주석 --------------------------------------------------------- 12

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 뉴키즈온

주주 및 이사회 귀중
2021년 3월 4일

감사의견

우리는 주식회사 뉴키즈온(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 금천구 디지털로 130(가산동)

이 산 회 계 법 인

대 표 이 사 권혁태, 김진태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 뉴키즈온

제 8(당) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 7(전) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 뉴키즈온 대표이사 주춘섭

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 중구 다산로 210

(전 화)
02-6959-0422

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 8(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 뉴키즈온
(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기 기말
제 7(전)기 기말

자산

Ⅰ.유동자산

10,818,195,863

10,421,430,459

(1)당좌자산

5,706,527,637

5,602,578,594

1.현금및현금성자산
1,673,684,501

949,974,067

2.단기금융상품
18,500,000

2,500,000

3.매출채권(주석 9,14)
3,956,274,220

4,639,429,127

대손충당금
(28,135,244)

-

4.미수금
-

393,750

5.선급금
16,616,235

3,242,809

6.선급비용
2,171,693

7,038,841

7.당기법인세자산
67,416,232

-

(2)재고자산

5,111,668,226

4,818,851,865

1.상품
2,694,505

10,234,988

상품평가충당금
(46,775)

(130,706)

2.제품
5,194,861,177

4,903,102,383

제품평가충당금
(85,840,681)

(94,354,800)

Ⅱ.비유동자산

14,741,721,248

12,924,134,090

(1)투자자산

14,131,782,380

12,427,634,018

1.매도가능증권(주석 4)
50,000,000

-

2.지분법적용투자주식(주석 5,16)
14,081,782,380

12,427,634,018

(2)유형자산(주석 5)

243,416,629

186,784,846

1.차량운반구
44,750,987

22,073,857

감가상각누계액
(23,584,665)

(22,072,857)

2.비품
111,874,482

86,617,482

감가상각누계액
(79,904,227)

(61,491,005)

3.시설장치
582,030,998

449,623,725

감가상각누계액
(391,750,946)

(287,966,356)

(3)무형자산(주석 7)

15,074,239

5,267,226

1.산업재산권
15,074,239

5,267,226

(4)기타비유동자산

351,448,000

304,448,000

1.임차보증금
264,000,000

214,000,000

2.기타보증금
87,448,000

90,448,000

자산총계

25,559,917,111

23,345,564,549

부채

Ⅰ.유동부채

3,114,793,645

3,294,321,550

1.매입채무(주석 3)
1,381,362,424

1,381,532,901

2.미지급금(주석 3)
535,945,128

440,108,646

3.미지급비용(주석 3)
76,555,473

59,827,575

4.예수금
20,930,620

14,077,440

5.단기차입금(주석 3,8,14,17)
1,100,000,000

1,175,000,000

6.당기법인세부채(주석 3)
-

223,774,988

부채총계

3,114,793,645

3,294,321,550

자본

Ⅰ.자본금(주석 10)

85,120,000

85,120,000

1.보통주자본금
68,955,000

68,955,000

2.우선주자본금
16,165,000

16,165,000

Ⅱ.자본잉여금

13,176,267,376

13,176,267,376

1.주식발행초과금(주석 10)
13,176,267,376

13,176,267,376

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석 12)

(123,106,441)

(127,045,073)

1.지분법자본변동(주석 5)
(123,106,441)

(127,045,073)

Ⅳ.이익잉여금

9,306,842,531

6,916,900,696

1.이익준비금(주석 11)
100,000,000

100,000,000

2.미처분이익잉여금(주석 11)
9,206,842,531

6,816,900,696

자본총계

22,445,123,466

20,051,242,999

부채및자본총계

25,559,917,111

23,345,564,549

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

제 8(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.매출액

17,165,034,126

21,767,149,971

1.상품매출
31,494,713

62,415,434

2.제품매출(주석 14)
17,132,839,413

21,704,734,537

3.기타매출
700,000

-

Ⅱ.매출원가

9,239,033,632

12,154,462,012

1.상품매출원가
11,762,552

26,334,974

가.기초상품재고액
10,234,988

4,503,695

나.타계정에서대체액
-

119,169

다.당기상품매입액
4,306,000

31,947,098

라.타계정으로대체액
(83,931)

-

마.기말상품재고액
(2,694,505)

(10,234,988)

2.제품매출원가
9,227,271,080

12,128,127,038

가.기초제품재고액
4,903,102,383

3,984,331,517

나.타계정에서대체액
-

35,161,972

다.당기제품제조원가
9,572,970,098

13,082,284,643

라.타계정으로대체액
(53,940,224)

(70,548,711)

마.기말제품재고액
(5,194,861,177)

(4,903,102,383)

Ⅲ.매출총이익

7,926,000,494

9,612,687,959

Ⅳ.판매비와관리비

6,305,022,799

7,010,373,195

1.급여(주석 15)
1,355,391,943

1,018,105,589

2.퇴직급여(주석 15)
115,211,594

97,515,397

3.복리후생비(주석 15)
113,313,152

103,450,918

4.여비교통비
10,287,780

27,142,197

5.접대비
2,253,750

146,760

6.통신비
4,979,471

4,689,839

7.수도광열비
13,905,090

13,323,974

8.세금과공과(주석 15)
56,039,566

45,381,720

9.대손상각비
28,135,244

-

10.감가상각비(주석 15)
123,709,620

143,665,630

11.지급임차료(주석 15)
346,768,447

280,747,008

12.수선비
1,090,091

-

13.보험료
44,415,658

30,655,607

14.차량유지비
7,377,255

7,010,000

15.경상연구개발비
432,765,657

276,370,012

16.운반비
781,650,308

885,482,555

17.도서인쇄비
1,192,232

805,640

18.포장비
62,834,050

63,356,300

19.사무용품비
8,403,149

5,911,258

20.소모품비
24,351,012

8,425,573

21.지급수수료
256,719,449

515,836,501

22.광고선전비
986,772,797

1,462,642,154

23.판매수수료
1,335,714,171

1,770,975,779

24.무형자산상각비
3,157,585

4,361,493

25.견본비
16,502,958

25,297,161

26.외주용역비
172,080,770

219,074,130

Ⅴ.영업이익

1,620,977,695

2,602,314,764

Ⅵ.영업외수익

1,393,682,254

1,043,052,914

1.이자수익
753,319

1,789,479

2.외환차익
119,371,718

956,476

3.외화환산이익(주석 9)
945

15,119,126

4.유형자산처분이익
-

6,997,000

5.지분법이익
1,273,519,323

1,016,867,451

6.잡이익
36,949

1,323,382

Ⅶ.영업외비용

485,550,666

875,283,489

1.이자비용
34,459,127

45,572,620

2.외환차손
60,942,167

2,722,982

3.외화환산손실(주석 9)
231,714,598

-

4.기부금
45,426,105

70,548,711

5.매도가능증권손상차손(주석 4)
64,691,663

-

6.유형자산처분손실
-

1,271,012

7.지분법손실(주석 5)
48,309,593

755,167,907

8.잡손실
7,413

257

Ⅷ.법인세차감전순이익

2,529,109,283

2,770,084,189

Ⅸ.법인세등

139,167,448

461,945,298

1.법인세등(주석 13)
139,167,448

461,945,298

Ⅹ.당기순이익

2,389,941,835

2,308,138,891

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

자 본 변 동 표

제 8(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
50,000,000
-
(46,917,218)
4,608,761,805
4,611,844,587

유상증자
18,160,000
8,975,758,000
-
-
8,993,918,000

포괄적주식교환
16,960,000
4,200,509,376
-
-
4,217,469,376

지분법자본변동
-
-
(80,127,855)
-
(80,127,855)

당기순이익
-
-
-
2,308,138,891
2,308,138,891

2019.12.31(전기말)
85,120,000
13,176,267,376
(127,045,073)
6,916,900,696
20,051,242,999

2020.01.01(당기초)
85,120,000
13,176,267,376
(127,045,073)
6,916,900,696
20,051,242,999

지분법자본변동
-
-
3,938,632
-
3,938,632

당기순이익
-
-
-
2,389,941,835
2,389,941,835.0

2020.12.31(당기말)
85,120,000
13,176,267,376
(123,106,441)
9,306,842,531
22,445,123,466

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,594,708,098

(1,718,607,046)

1.당기순이익
2,389,941,835

2,308,138,891

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
499,718,303

904,466,042

대손상각비
28,135,244

-

외화환산손실
231,714,598

-

감가상각비
123,709,620

143,665,630

무형자산상각비
3,157,585

4,361,493

매도가능증권손상차손
64,691,663

-

유형자산처분손실
-

1,271,012

지분법손실
48,309,593

755,167,907

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,273,519,323)

(1,038,983,577)

외화환산이익
-

15,119,126

유형자산처분이익
-

6,997,000

지분법이익
1,273,519,323

1,016,867,451

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(21,432,717)

(3,892,228,402)

매출채권의 감소(증가)
451,440,309

(1,321,694,330)

미수금의 감소(증가)
393,750

1,469,730

선급금의 감소(증가)
(13,373,426)

881,952

선급비용의 감소(증가)
4,867,148

(3,749,276)

재고자산의 감소(증가)
(292,816,361)

(889,221,018)

당기법인세자산의 감소(증가)
(67,416,232)

-

매입채무의 증가(감소)
(170,477)

(1,588,518,454)

미지급금의 증가(감소)
95,836,482

77,907,034

예수금의 증가(감소)
6,853,180

(3,756,910)

미지급비용의 증가(감소)
16,727,898

16,257,805

당기법인세부채의 증가(감소)
(223,774,988)

(181,804,935)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(795,997,664)

(7,380,881,537)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,000,000

45,798,181

비품의 처분
-

8,818,181

임차보증금의 감소
-

35,000,000

기타보증금의 감소
3,000,000

1,980,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(798,997,664)

(7,426,679,718)

단기금융상품의 증가
16,000,000

2,500,000

매도가능증권의 취득
114,691,663

-

차량운반구의 취득
22,677,130

-

비품의 취득
25,257,000

25,243,735

시설장치의 취득
132,407,273

195,181,817

산업재산권의 증가
12,964,598

3,524,166

지분법적용투자주식의 취득
425,000,000

7,099,230,000

임차보증금의 증가
50,000,000

101,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(75,000,000)

9,665,118,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

9,890,118,000

유상증자
-

8,990,118,000

단기차입금의 차입
-

900,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(75,000,000)

(225,000,000)

단기차입금의 상환
75,000,000

225,000,000

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

723,710,434

565,629,417

Ⅴ.기초의 현금

949,974,067

384,344,650

Ⅵ.기말의 현금

1,673,684,501

949,974,067

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

주석

제 8(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 뉴키즈온

1. 회사의 개요

주식회사 뉴키즈온(이하 '당사'라 함)은 2013년 4월에 설립되어 유아동복 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 중구에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 보통주와 우선주 자본금은 각각 69백만원과 16백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

보통주
우선주
합계

주춘섭
5,815
-
5,815
34.16

이혜원
3,000
-
3,000
17.62

조성은
3,348
-
3,348
19.67

박복희
1,628
-
1,628
9.56

엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드
-
1,197
1,197
7.03

하나디지털트랜스포메이션펀드
-
998
998
5.86

신한-엔베스터유동화전문펀드
-
399
399
2.34

티그리스인베스트먼트㈜
-
396
396
2.33

티인베스트먼트미래1호조합
-
199
199
1.17

기타주주
-
44
44
0.26

합계
13,791
3,233
17,024
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리

당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는
관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손

당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

7) 해외사업장의 환산 

당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 상각하고 있으며, 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
상각방법
추정내용연수

차량운반구
정률법, 정액법
5년

비품
정률법
5년

시설장치
정률법
5년

(7) 무형자산(영업권 제외)

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 산업재산권은 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 환율변동 효과 

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

(11) 종업원 급여

1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

2) 연차충당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(12) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(14) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3.
유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

당사는

미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.

당
사
는
상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등

의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석

 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
장부금액
3개월 이내
1년 이내

매입채무
1,381,362,424
1,381,362,424
-

미지급금
535,945,128
535,945,128
-

미지급비용
76,555,473
76,555,473
-

단기차입금
1,100,000,000
-
1,100,000,000

합계
3,093,863,025
1,993,863,025
1,100,000,000

(전기)
(단위: 원)

구 분
장부금액
3개월 이내
1년 이내

매입채무
1,381,532,901
1,381,532,901
-

미지급금
440,108,646
440,108,646
-

미지급비용
59,827,575
59,827,575
-

단기차입금
1,175,000,000
-
1,175,000,000

당기법인세부채
223,774,988
223,774,988
-

합계
3,280,244,110
2,105,244,110
1,175,000,000

4. 매도가능증권

당기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
지분율(%)
취득원가
손상차손
장부가액

NEWKIDSON (THAI) CO., LTD.
100
114,691,663
(64,691,663)
50,000,000

5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

회사명
지분율(%)
소재지
취득원가
순자산가액
투자제거차액
미실현손익
장부금액

㈜뉴키즈온글로벌
100
대한민국
4,000,000,000
2,833,272,091
554,348,641
(76,968,802)
3,310,651,930

㈜알유진코리아
100
대한민국
5,221,269,376
4,363,510,972
1,056,753,807
(3,240)
5,420,261,539

㈜엠엠마일즈
100
대한민국
3,099,230,000
5,027,221,121
-
(46,170,367)
4,981,050,754

㈜에코더마랩
85
대한민국
425,000,000
369,818,157
-
-
369,818,157

합계

12,745,499,376
12,593,822,341
1,611,102,448
(123,142,409)
14,081,782,380

(전기)
(단위: 원)

회사명
지분율(%)
소재지
취득원가
순자산가액
투자제거차액
미실현손익
장부금액

㈜뉴키즈온글로벌
100
대한민국
4,000,000,000
2,508,363,938
716,597,024
(84,437,291)
3,140,523,671

㈜알유진코리아(*)
100
대한민국
5,221,269,376
3,955,214,133
1,366,047,604
-
5,321,261,737

㈜엠엠마일즈(*)
100
대한민국
3,099,230,000
4,011,280,082
-
(45,431,472)
3,965,848,610

합계

12,320,499,376
10,474,858,153
2,082,644,628
(129,868,763)
12,427,634,018

(*) 해당 지분법적용투자주식은 2019년 5월 중 100% 취득으로 지배력을 획득하였으며, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2019년 5월 31일을 간주취득일로 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

회 사 명
기초
취득
지분법자본변동
지분법손익
기말

㈜뉴키즈온글로벌
3,140,523,671
-
10,810,882
159,317,377
3,310,651,930

㈜알유진코리아
5,321,261,737
-
-
98,999,802
5,420,261,539

㈜엠엠마일즈
3,965,848,610
-
-
1,015,202,144
4,981,050,754

㈜에코더마랩

-
425,000,000
(6,872,250)
(48,309,593)
369,818,157

합계
12,427,634,018
425,000,000
3,938,632
1,225,209,730
14,081,782,380

(전기)
(단위: 원)

회 사 명
기초
취득
지분법자본변동
지분법손익
기말

㈜뉴키즈온글로벌
925,562,953
3,000,000,000
(29,871,375)
(755,167,907)
3,140,523,671

㈜알유진코리아(*)
-
5,221,269,376
(5,730,240)
105,722,601
5,321,261,737

㈜엠엠마일즈
-
3,099,230,000
(44,526,240)
911,144,850
3,965,848,610

합계
925,562,953
11,320,499,376
(80,127,855)
261,699,544
12,427,634,018

(*) 전기 중 당사는 포괄적주식교환을 통해 ㈜알유진코리아 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순손익

㈜뉴키즈온글로벌
2,833,272,091
-
-
314,097,271

㈜알유진코리아
4,931,818,134
568,307,162
7,303,898,909
408,296,839

㈜엠엠마일즈
6,103,607,206
1,076,386,085
11,400,942,770
1,015,941,039

㈜에코더마랩

448,618,387
13,538,202
-
(56,834,815)

합계
14,317,315,818
1,658,231,449
18,704,841,679
1,681,500,334

(전기)
(단위: 원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순손익

㈜뉴키즈온글로벌
2,508,757,688
393,750
-
(594,313,204)

㈜알유진코리아(*)
5,096,129,809
1,140,915,676
5,103,290,191
286,143,983

㈜엠엠마일즈(*)
5,576,743,634
1,565,463,552
6,815,801,152
733,601,158

합계
13,181,631,131
2,706,772,978
11,919,091,343
425,431,937

(*) 전기 중 취득으로 인하여 간주취득일 이후부터 전기말까지의 매출액 및 당기순손익 금액을 기재하였습니다.

6. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기 초
취득 및 대체
처분 및 폐기
감가상각비
기 말

차량운반구
1,000
22,677,130
-
(1,511,808)
21,166,322

비품
25,126,477
25,257,000
-
(18,413,222)
31,970,255

시설장치
161,657,369
132,407,273
-
(103,784,590)
190,280,052

합계
186,784,846
180,341,403
-
(123,709,620)
243,416,629

(전기)
(단위: 원)

구 분
기 초
취득 및 대체
처분 및 폐기
감가상각비
기 말

차량운반구
1,000
-
-
-
1,000

비품
14,360,557
25,243,735
(3,092,193)
(11,385,622)
25,126,477

시설장치
98,755,560
195,181,817
-
(132,280,008)
161,657,369

합계
113,117,117
220,425,552
(3,092,193)
(143,665,630)
186,784,846

(*) 당기와 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

7. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
5,267,226
6,104,553

취 득
12,964,598
3,524,166

상 각
(3,157,585)
(4,361,493)

기말장부금액
15,074,239
5,267,226

기말취득원가
32,077,863
19,113,265

기말상각누계액
(17,003,624)
(13,846,039)

(*) 당기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

8. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
2020.12.31
당기말
전기말

이자율(%)

신한은행
운영자금
2.31
500,000,000
575,000,000

하나은행
운영자금
2.77
200,000,000
200,000,000

국민은행
운영자금
3.56
400,000,000
400,000,000

합계

1,100,000,000
1,175,000,000

당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 16.4억원의 담보및 지급보증을 제공받고 있습니다.

9. 외화자산과 외화부채의 환산

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산내역과 환산손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: USD, 원)

계정과목
통화
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
1.55
1,686
945
-

매출채권
USD
2,831,363
3,080,523,095
-
231,714,598

(전기)
(단위: USD, 원)

계정과목
통화
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

매출채권
USD
3,157,351
3,655,581,520
15,119,126
-

10. 자본 

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000
1,000,000

주당금액
5,000
5,000

발행주식수(보통주)
13,791
13,791

발행주식수(우선주)
3,233
3,233

보통주자본금
68,955,000
68,955,000

우선주자본금
16,165,000
16,165,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
보통주
우선주
주식발행초과금
합계

주식수
자본금
주식수
자본금

전기초
10,000
50,000,000
-
-
-
50,000,000

포괄적주식교환
3,392
16,960,000
-
-
4,200,509,376
4,217,469,376

유상증자
399
1,995,000
3,233
16,165,000
8,975,758,000
8,993,918,000

전기말
13,791
68,955,000
3,233
16,165,000
13,176,267,376
13,261,387,376

당기초
13,791
68,955,000
3,233
16,165,000
13,176,267,376
13,261,387,376

당기말
13,791
68,955,000
3,233
16,165,000
13,176,267,376
13,261,387,376

11. 이익잉여금

(1) 이익준비금 
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,206,842,531

6,816,900,696

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,816,900,696

4,508,761,805

2. 당기순이익
2,389,941,835

2,308,138,891

합 계

9,206,842,531

6,816,900,696

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

9,206,842,531

6,816,900,696

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 31일 이었습니다.

12. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 기
전 기

당기순이익
2,389,941,835
2,308,138,891

기타포괄손익누계액

지분법자본변동
3,938,632
(80,127,855)

포괄손익
2,393,880,467
2,228,011,036

13. 법인세등 

당기 및 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세법에 의한 과세소득과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
2,529,109,283
2,770,084,189

일시적차이:

대손충당금
19,377,733
-

지분법손익
(1,225,209,730)
(261,699,544)

지분법자본변동
(3,938,632)
80,127,855

유급연차
29,484,524
4,955,509

재고자산평가충당금
(8,598,050)
35,281,141

매도가능증권
64,691,663
-

외화환산손익
246,832,779
9,153,396

제품
(25,950,065)
54,165,268

미지급금
(5,871,485)
5,871,485

미지급비용
(6,590,408)
8,795,874

제품매출
44,546,332
(96,935,228)

소 계
1,657,883,944
2,609,799,945

비일시적차이:

세금과공과
273,096
1,549,790

접대비
400,000
-

지분법자본변동
3,938,632
(80,127,855)

소 계
4,611,728
(78,578,065)

과세소득
1,662,495,672
2,531,221,880

당사의 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 각각 5.50%와 16.68%입니다.

14. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당 기
전 기

㈜뉴키즈온글로벌
종속회사(100%)
종속회사(100%)

리쯔국제무역(상해)유한공사
손자회사(100%)
손자회사(100%)

(주)알유진코리아
종속회사(100%)
종속회사(100%)

(주)엠엠마일즈
종속회사(100%)
종속회사(100%)

(주)에코더마랩
종속회사(85%)
-

NEWKIDSON (THAI) CO., LTD.
기타특수관계자
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
당 기
전 기

매 출 등
매 입 등
매 출 등
매 입 등

리쯔국제무역(상해)유한공사
1,996,538,975
-
3,097,888,812
-

NEWKIDSON (THAI) CO., LTD.
31,476,275
-
-
-

㈜에코더마랩
700,000
-
-
-

합 계
2,028,015,250
-
3,097,888,812
-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
당 기
전 기

채 권
대여금의 대여
대여금의 회수
채 권

리쯔국제무역(상해)유한공사
3,052,387,851
-
-
3,655,581,520

NEWKIDSON (THAI) CO., LTD.
67,165,244
-
-
-

㈜에코더마랩
-
8,275,000
8,275,000
-

합 계
3,119,553,095
8,275,000
8,275,000
3,655,581,520

15. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
1,355,391,943
1,018,105,589

퇴 직 급 여
115,211,594
97,515,397

복 리 후 생 비
113,313,152
103,450,918

세 금 과 공 과
56,039,566
45,381,720

감 가 상 각 비
123,709,620
143,665,630

지 급 임 차 료
346,768,447
280,747,008

합 계
2,110,434,322
1,688,866,262

16. 현금흐름표

당기 ? 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

포괄적주식교환으로 취득한 지분법적용투자주식
-
4,221,269,376

17. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항

(단위: 원)

은행
구분
한도액
실행액
담보제공자 및 
보증인
담보제공 및 
보증금액

국민은행
일반자금대출
600,000,000
400,000,000
대표이사
660,000,000

농협은행
일반자금대출
1,650,000,000
-
기술신용보증기금
1,650,000,000

신한은행
일반자금대출
800,000,000
500,000,000
대표이사
960,000,000

하나은행
일반자금대출
200,000,000
200,000,000
대표이사
240,000,000

합계
3,250,000,000
1,100,000,000

3,510,000,000

(2) 당기말 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 116백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2021년 03월 25일에 개최될 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 뉴키즈온

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
5
160
120
100
88
-
-
-
-
-
-
265
213

합계
5
5
160
120
100
88
-
-
-
-
-
-
265
213

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.04.28
1
일

주요내용
감사계획 수립 및 세부입증감사절차 설계

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.11.12~13
2
일
2
명
1
명
통제활동 Test 수행

2021.02.15~16
2
일
2
명
1
명
세부입증감사절차 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.05
1
일

실사(입회)장소
경기도 남양주시

실사(입회)대상
제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.01.05
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2021.02.16

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 02월 16일
(회사) 감사,대표이사,팀장
(외부감사인) 담당이사
회의
기말감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션

5. 감사인의 중요성 금액

※ '중요성'은 감사인이 감사를 계획하고 수행하며 감사의견을 형성하는 전반적인 감사 과정에서 적용되는 기준으로, 재무제표 왜곡표시가 개별적 또는 집합적으로 중요한지 여부를 결정할 때에는 양적 측면 뿐만 아니라 상황에 따른 질적 특성을 고려하여 이루어집니다. 감사대상 회사에 대해 적용한 중요성 기준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
판단근거

재무제표 전체 중요성
171,650
217,671
Min(자산총액, 매출액) 의 1%

수행 중요성
85,825
108,836
전체 중요성의 50%

특정 거래유형과
계정잔액 및 공시에
대한 중요성
343,301
435,343
전체중요성 200%