교보증권 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20210331)
제출인: 교보증권

증권신고서(채무증권)
3.3
교보증권주식회사

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 25일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 03월 25일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2021년 03월 31일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
모집 또는 매출총액 : 200,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000원

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적
2. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

V. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
사업보고서 기재정정 및 등기완료에 따른 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 05일

원리금
지급대행기관

(주)
하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 AA- / NICE신용평가 AA-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
메리츠증권
-
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 06일
2021년 04월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
582,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권(주)가 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이며, 상장예정일은 2021년 04월 06일임

주1) 본 사채는 2021년 03월 29일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회의 "K-Bond" 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제8회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
300,000,000,000
모집(매출)총액
300,000,000,000

발행가액
300,000,000,000
이자율
1.476

발행수익률

1.476

상환기일
2024년 04월 05일

원리금
지급대행기관

(주)
하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 AA- / NICE신용평가 AA-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
16,000,000
160,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
메리츠증권
-
14,000,000
140,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 06일
2021년 04월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
300,000,000,000

발행제비용
872,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권(주)가 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이며, 상장예정일은 2021년 04월 06일임

주)

본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
제8회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 

이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2021년 07월 06일, 2021년 10월 06일, 2022년 01월 06일, 2022년 04월 06일,
2022년 07월 06일, 2022년 10월 06일, 2023년 01월 06일, 2023년 04월 06일,
2023년 07월 06일, 2023년 10월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 04월 05일.

신용평가
등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 03월 23일 / 2021년 03월 23일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 25일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 04월 05일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 05일

납 입 기 일
2021년 04월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명

(주)하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권(주)가 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이며, 상장예정일은 2021년 04월 06일임

주1) 본 사채는 2021년 03월 29일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회의 "K-Bond" 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제8회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
제8회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
300,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
1.476

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
300,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
1.476

변동금리부사채이자율
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 

이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2021년 07월 06일, 2021년 10월 06일, 2022년 01월 06일, 2022년 04월 06일,
2022년 07월 06일, 2022년 10월 06일, 2023년 01월 06일, 2023년 04월 06일,
2023년 07월 06일, 2023년 10월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 04월 05일.

신용평가
등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 03월 23일 / 2021년 03월 23일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 25일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 04월 05일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 05일

납 입 기 일
2021년 04월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명

(주)하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권(주)가 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이며, 상장예정일은 2021년 04월 06일임

주)

본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

(주3) 

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[제8회]

(단위:건,억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
43
13
8
-
-
-
64

수량
5,100
2,000
1,700
-
-
-
8,800

경쟁률
2.55:1
1.00:1
0.85:1
-
-
-
4.40:1

주) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-9
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.3%
200
2.3%
포함

-8
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
5.7%
700
8.0%
포함

-5
2
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
4.5%
1,100
12.5%
포함

-3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.1%
1,200
13.6%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
1,400
15.9%
포함

0
3
300
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
5
600
6.8%
2,000
22.7%
포함

1
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.3%
2,200
25.0%
포함

2
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
3.4%
2,500
28.4%
포함

3
6
800
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
7
1000
11.4%
3,500
39.8%
포함

4
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
3,700
42.0%
포함

5
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
3,900
44.3%
포함

6
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
4,100
46.6%
포함

7
5
600
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
6
700
8.0%
4,800
54.5%
포함

8
3
400
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
6.8%
5,400
61.4%
포함

9
6
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
600
6.8%
6,000
68.2%
포함

10
3
300
3
500
-
-
-
-
-
-
-
-
6
800
9.1%
6,800
77.3%
포함

12
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.4%
7,100
80.7%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.1%
7,200
81.8%
포함

15
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.4%
7,500
85.2%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.1%
7,600
86.4%
포함

17
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
4.5%
8,000
90.9%
포함

18
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.3%
8,200
93.2%
포함

19
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.4%
8,500
96.6%
포함

20
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.4%
8,800
100.0%
포함

합계
43
5,100
13
2,000
8

-
-
-
-
-
-
64
8,800
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8회]
(단위 :bp, 억원)

수요예측 참여자
교보증권 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-9
-8
-5
-3
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
13
15
16
17
18
19
20

기관투자자1
200

200

기관투자자2

500

500

기관투자자3

200

200

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

200

200

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

200

200

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

200

200

기관투자자18

200

200

기관투자자19

200

200

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100

100

기관투자자28

100

100

기관투자자29

100

100

기관투자자30

200

200

기관투자자31

100

100

기관투자자32

100

100

기관투자자33

100

100

기관투자자34

100

100

기관투자자35

100

100

기관투자자36

200

200

기관투자자37

100

100

기관투자자38

100

100

기관투자자39

100

100

기관투자자40

100

100

기관투자자41

100

100

기관투자자42

100

100

기관투자자43

100

100

기관투자자44

100

100

기관투자자45

100

100

기관투자자46

100

100

기관투자자47

300

300

기관투자자48

100

100

기관투자자49

100

100

기관투자자50

100

100

기관투자자51

100

100

기관투자자52

100

100

기관투자자53

200

200

기관투자자54

100

100

기관투자자55

100

100

기관투자자56

300

300

기관투자자57

100

100

기관투자자58

300

300

기관투자자59

100

100

기관투자자60

200

200

기관투자자61

300

300

기관투자자62

100
100

기관투자자63

100
100

기관투자자64

100
100

합계
200
500
400
100
200
600
200
300
1000
200
200
200
700
600
600
800
300
100
300
100
400
200
300
300
8,800

누적합계
200
700
1,100
1,200
1,400
2,000
2,200
2,500
3,500
3,700
3,900
4,100
4,800
5,400
6,000
6,800
7,100
7,200
7,500
7,600
8,000
8,200
8,500
8,800
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.

[발행금액 결정]
- 제8회 무보증사채 : 3,000억원

[수요예측 신청현황]
[제8회]
- 총 참여신청금액: 8,800억원
- 총 참여신청범위: -0.09%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 64건

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

[제8회 무보증사채]

"본
사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[ 제8회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
100,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
메리츠증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
100,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 상기 인수금액은 2021년 03월 29일 09시부터 16시까지 진행되는 수요예측 결과에 따라, 당사와 인수단이 최종 합의하여 결정됩니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[ 제8회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
160,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
메리츠증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
140,000,000,000
0.20%
총액인수

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제8회 무보증사채
200,000,000,000
2024년 04월 05일
주3)
-

주1) 본 사채는 2021년 03월 29일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회의 "K-Bond" 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제8회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제8회 무보증사채
300,000,000,000
2024년 04월 05일
주)
-

주)

본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

(주6) 정정 전

가. 자금조달금액

[제8회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
582,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,417,580,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제8회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
400,000,000
발행가액 x 0.20%

발행분담금
140,000,000
발행가액 x 0.07%

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억이상~5,000억미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

신용평가수수료
40,000,000
한국기업평가,NICE신용평가(VAT별도)

원리금지급대행수수료
0
정액 지급

합 계
582,420,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 자금조달금액

[제8회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
300,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
872,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
299,127,580,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제8회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
600,000,000
발행가액 x 0.20%

발행분담금
210,000,000
발행가액 x 0.07%

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억이상~5,000억미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

신용평가수수료
60,000,000
한국기업평가,NICE신용평가(VAT별도)

원리금지급대행수수료
0
정액 지급

합 계
872,420,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

(주7) 정정 전

가. 자금의 사용 목적

- 금번 채권 발행을 통해 조달한 자금은 총 이천억원(\ 200,000,000,000)이며 당사의 단기차입비중 축소를 통한 자금조달구조 안정성 확보를 목적으로 하여 채무상환자금 용도로 사용될 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다

회차 :
8
(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

기업어음증권
2020-10-20
100,000
사모
1.09%
2021-04-20

기업어음증권
2021-03-05
100,000
사모
0.87%
2021-07-05

합계
-
200,000
-
-
-

주1) 발행제비용 및 부족 자금은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주7) 정정 후

가. 자금의 사용 목적

- 금번 채권 발행을 통해 조달한 자금은 총
삼천억원(\ 300,000,000,000)이며 당사의 단기차입비중 축소를 통한 자금조달구조 안정성 확보를 목적으로 하여 채무상환자금 용도
및
사업영역 확대를 대비한 투자재원 확보
를 목적으로 운영자금 용도
로
사용될 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다

회차 :
8
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
100,000,000,000
200,000,000,000
-
-
300,000,000,000

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

기업어음증권
2020-10-20
100,000
사모
1.09%
2021-04-20

기업어음증권
2021-03-05
100,000
사모
0.87%
2021-07-05

합계
-
200,000
-
-
-

주1) 발행제비용 및 부족 자금은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

자금 사용 시기
용도
금액
비고

2021년~2022년
사업영역 확대를 대비한 투자재원 확보
100,000
-

주1) 발행제비용 및 부족 자금은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주8) 정정 전

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 3월 24일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박봉권

남
1963년 09월

대표이사

등기임원
상근

대표이사

서울대 사법학 학사

동아대대학원 법학 석사

교보생명 자산운용담당임원

교보증권 총괄담당

10,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2020년

01월01일~

2022년 03월 24일

이석기
남
1965년 01월

대표이사

등기임원
상근
대표이사

서울대 경제학 학사

KAIST 경제학 석사

KAIST 금융공학 박사

교보생명 지속가능경영지원실장

교보생명 경영지원실장(부사장)

교보증권 상임고문

-
-
계열회사(교보증권)의 임원
2021년
01월01일~

2

023년 03월
24일

(후략)

주1) 위의 임원변동 사항은
등기 예정입니다.
임원 보유주식수는 2021년 3월 24일 기준이며, 이후 변동 현황은 '임원, 주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서'의 공시사항을 참조 바랍니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 24일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임

이석기

남
1965년 01월

사내이사

서울대 경제학 학사

KAIST 경제학 석사

KAIST 금융공학 박사

교보생명 지속가능경영지원실장

교보생명 경영지원실장(부사장)

교보증권 상임고문

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 임원

선임
김동환
남
1960년 06월
사외이사

서울대 경제학 학사

동경대대학원 경제학 석사, 박사

한국금융학회 부회장

신한카드 사외이사

교보증권 사외이사

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 사외이사

선임
윤예준
남
1954년 07월
사외이사

고려대 통계학 학사

교보생명보험 여신사업본부장

현대차증권 프로젝트금융본부장

조은저축은행 대표이사

삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

제이영동고속도로(주) 대표이사

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 사외이사

주1) 보고서 제출일 이후 개최한 제76기 주주총회의 안건 사항을 반영하였습니다.

(주8) 정정 후

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 3월 24일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박봉권

남
1963년 09월

대표이사

등기임원
상근

대표이사

서울대 사법학 학사

교보생명 자산운용담당임원

교보증권 총괄담당

10,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2020년

01월01일~

2022년 03월 24일

이석기
남
1965년 01월

대표이사

등기임원
상근
대표이사

서울대 경제학 학사
서울대 대학원 경제학 석사

KAIST테크노경영대학원 금융공학 석사

교보생명 지속가능경영지원실장

교보생명 경영지원실장(부사장)

교보증권 상임고문

-
-
계열회사(교보증권)의 임원
2021년
01월01일~

2

023년 03월
24일

(후략)

주1)
<삭제>

임원 보유주식수는 2021년 3월 24일 기준이며, 이후 변동 현황은 '임원, 주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서'의 공시사항을 참조 바랍니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 24일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임

이석기

남
1965년 01월

사내이사

서울대 경제학 학사
서울대 대학원 경제학 석사

KAIST테크노경영대학원 금융공학 석사

교보생명 지속가능경영지원실장

교보생명 경영지원실장(부사장)

교보증권 상임고문

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 임원

선임
김동환
남
1960년 06월
사외이사

서울대 경제학 학사

동경대대학원 경제학 석사, 박사

한국금융학회 부회장

신한카드 사외이사

교보증권 사외이사

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 사외이사

선임
윤예준
남
1954년 07월
사외이사

고려대 통계학 학사

교보생명보험 여신사업본부장

현대차증권 프로젝트금융본부장

조은저축은행 대표이사

삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

제이영동고속도로(주) 대표이사

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 사외이사

주1) 보고서 제출일 이후 개최한 제76기 주주총회의 안건 사항을 반영하였습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

교보증권8 대표이사등의확인서명_정정증권신고서.jpg
교보증권8 대표이사등의확인서명_정정증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 03월 25일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2021년 03월 31일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중
2021년 03월 25일

회 사 명 :

교보증권 주식회사

대 표 이 사 :

박봉권, 이석기

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 의사당대로 97

(전 화)02-3771-9000

(홈페이지) http://www.iprovest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 공시책임자 (성 명) 안 조 영

(전 화) 02-3771-9000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
교보증권(주) 제8회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 교보증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 97
 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 메리츠증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 10

【 대표이사 등의 확인 】

교보증권8 대표이사등의확인서명_증권신고서.jpg
교보증권8 대표이사등의확인서명_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[국내외 경제상황에 따른 위험]
가.

금융투자회사의 수익성은 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성
을 보입니다.

과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용
하고 있습니다. 특히,
증권시장의 급격한 변화, 주요선진국 통화정책 방향의 불확실성, 코로나19와 같은 팬데믹 상황 등으로 인한 국내외 경제상황의 변동성 확대는 유동성 축소와 자금이탈 가능성 확대, 투자심리 위축 등으로 이어져 금융투자업 전반의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[금융투자회사의 수익구조 관련 위험]

나.
국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 그러나, 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고
수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다.
시
장금리, 주가지수, 자산가격 등 여러 경제변수들의 변동에 따라서 기업의 자산가치 및 금융투자회사의 수익성이 급격히 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 자산구조 관련 위험]

다. 국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 70~80%가 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 한국은행 기준금리 인하 및 미국의 기준금리 인하 기조로 상당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만,
향후 금리 변동의 불확실성이 존재하는 만큼 채권보유 비중이 높은 금융투자회사들의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 경쟁심화 관련 위험]

라.
2020년말 3분기 기준 국내에서 총 56개의 증권사가 경쟁하고 있으며, 최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해
출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 증권사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등
업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[NCR 개선방안 및 레버리지 규제 관련 위험]

마. 영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 보유하고 있는 자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다. NCR개선방안에 따른 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면,
중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다.
이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험]

바.
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은 2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 금번 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히
중소형금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험]
사.
금융
투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며,
2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래
하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[고객정보 유출에 따른 위험]

아
.
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다
. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가
하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]

자.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.

평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다
.
한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며,
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]
가. 당사의 영업부문은 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다.
2020년말 연결기준 영업수익은 1조 7,665억원으로 전년 1조 4,520억원 대비 약 21.7% 증가하였으며, 영업이익은 2020년말 연결기준 1,366억원으로 전년 1,170억원 대비 23.8% 증가하였습니다. 당사는 사업포트폴리오 수익구조 다변화의 노력으로 다양한 사업부문에서 안정적인 수익성을 보이고 있으나
수탁수수료가 여전히 높은 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감 등이 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자본적정성 관련 위험]

나. 금융투자업은 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.
당사의 2020년말 영업용순자본은 1조 1,289억원, 총위험액은 2,668억원이며, 순자본비율은 638.91%로 안정적인 자본적정성 지표를 유지
하고 있습니다. 또한,
단순 레버리지비율은 2020년말 800.36%를 기록하였지만 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준입니다. 그러나,
대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[자산건전성 관련 위험]

다. 당사는
2020년말 기준 고정이하금액 77억원, 고정이하비율 0.61%로 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 2018년부터 새롭게 적용된 기업회계기준서 제1109호를 적용한
2020년 말 연결기준 손실충당금 설정대상 채권은 약 2.2조원이며 손실충당금 설정률은 0.5%입니다. 현재 당사의 고정이하비율 및 손실충당금 설정 수준 등을 고려하면 비교적 우수한 자산건전성을 유지하고 있으나
손실충당금 설정대상채권의 증가는 향후 예상치 못한 금융위기, 신용경색 등이 발생할 경우 대손상각비 상승 등을 유발하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유동성 및 차입구조 관련 위험]

라.

2
0

20년 3분기말 기준 당사의 유동성 비율은 125.1%로

한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총
9,600
억원
및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안할 때 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 자금조달 실적 추이를 살펴보면
2020년말 기준 자금조달 평균잔액 9.5조원 중 매도신종증권(37.00%) 및 RP매도(13.71%)가

높은 비중을 차지하고 있습니다. 매도신종증권은 개별 손익구조가 모두 다르기 때문에 관련 영향을 추정하는 것이 어려우며 RP매도는 규모가 커질수록 추가적으로 채무증권을 매입해야하므로
금리가 상승 시 조달 비용 증가와 보유 채권의 평가손실이 발생하여 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마. 당사의
2020년말 별도기준 부동산 PF 관련 ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 8,219억원이며
우발채무 규모는 자기자본 대비 85.5%로 로 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나,
상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성, 자산건전성 및 자본적정성 등에 부정적
인 요인으로 작용할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[파생결합증권 발행잔액 증가 관련 위험]

바. 당사의
발행잔액은
2016년말 약 1.5조원(자기자본 대비 210.34%)을 기록한 이후 크게 증가하여 2020년 말 3.2조원(자기자본 대비 253.66%)을 기록하였습니다. 이 중
원금비보장형(ELS, DLS)은 2016년말 5,515억원에서 2020년말 7,408억원까지 증가하였으며 원금보장형(ELB, DLB)는 2016년말 10,148억원에서 2020년말 24,673억원
까지 증가하였습니다.
원금비보장형은 수익구조가 복잡하고 투자자의 손실가능성이 있어
불완전판매와 불공정거래 이슈 등으로 인한 당사의 평판 훼손 위험이 존재하며
기초자산의 가격 급락 시 예상치 못한 손실발생 등 시장위험이 상대적으로 높은 상품입니다. 향후
예상치 못한 금융시장의 변동성이 확대되거나, 운용채권의 부실이 발생하거나 대규모 환매 사태가 발생할 경우 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[보유자산의 구성 관련 위험]

사.
2020년말 연결기준 당시의 당기손익-공정가치측정유가증권(약 5.5조원)은 총자산(약 10.1조원)의 54.5%를 차지하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권 중
대부분이 채무증권이며, 특히 국채, 지방채, 금융채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 이에 따라 당사가 보유한
채권의 신용위험이 상승하거나 시장 금리가 상승하게 될 경우 채권평가손실을 당기손익으로 인식하여 수익성에 부정적인 영향을 가져올 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[소송 및 제재 관련 위험]

아.
증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결기준 당사가 원고로서 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건(소송금액 : 37,467백만원)과 3건(소송금액 : 9,134백만원)입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나,
진행 중인 소송 사건의 진행 방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으며 소송의 결과가 당사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 가능성 위험]
가. 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이고, 상장예정일은 2021년 04월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[무보증사채 관련 위험]

나.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 관련 위험]
다.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[신용등급 관련 위험]

라.
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.

[증권신고서 효력 발생의 의미]

마.
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]
바.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
300,000,000,000
모집(매출)총액
300,000,000,000

발행가액
300,000,000,000
이자율
1.476

발행수익률
1.476
상환기일
2024년 04월 05일

원리금
지급대행기관

(주)
하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 AA- / NICE신용평가 AA-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
16,000,000
160,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
메리츠증권
-
14,000,000
140,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 06일
2021년 04월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
300,000,000,000

발행제비용
872,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권(주)가 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이며, 상장예정일은 2021년 04월 06일임

주)

본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제8회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
300,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
1.476

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
300,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
1.476

변동금리부사채이자율
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 

이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2021년 07월 06일, 2021년 10월 06일, 2022년 01월 06일, 2022년 04월 06일,
2022년 07월 06일, 2022년 10월 06일, 2023년 01월 06일, 2023년 04월 06일,
2023년 07월 06일, 2023년 10월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 04월 05일.

신용평가
등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 03월 23일 / 2021년 03월 23일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2021년 03월 25일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 04월 05일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 04월 05일

납 입 기 일
2021년 04월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명

(주)하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권(주)가 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이며, 상장예정일은 2021년 04월 06일임

주)

본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
발행회사와 대표주관회사가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등
- 대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 부서장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

당사와 대표주관회사인 KB증권(주)는 교보증권(주)의 제8회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 사례 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제8회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

* 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 E-MAIL/팩스 등 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은 2021년 03월 29일 09시부터 16시까지로 하며, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

[제8회]
① 최저 신청수량: 100억원
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp 

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 03월 29일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

당사와 대표주관회사는 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 아래와 같은 근거로 산정하였습니다.

① 민간채권평가회사 4사(키스채권평가㈜, 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 교보증권㈜ 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평") 및 민간채권평가회사 4사(키스채권평가㈜, 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-등급" 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평") 금리와 '한국금융투자협회'가 발표하는 '채권시가평가기준수익률'의 3년 만기 국고채권의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종 발표하는 '민평수익률'(이하 "국고3년")간의 스프레드.

(기준일: 2021년 03월 24일)
(단위 : %)

만기
국고채권
교보증권㈜
개별민평
"AA-"
등급민평
개별민평- 국고채권
스프레드
"AA-" 등급민평-국고채권
스프레드

3년
1.120
1.498
1.516
0.378
0.396

출처 : 본드웹, 금융투자협회

② 최근 3개월 간(2020.12.24~2021.03.24) 3년만기 국고금리, AA-등급 등급민평 및 국고금리 대비 스프레드 추이

[3년만기 금리 및 스프레드 추이]
(단위 : %, %p.)

일자

(A) 국고금리

(B) "AA- 등급" 등급민평 금리

(B-A) 국고대비 스프레드

2021-03-24
1.120
1.516
0.396

2021-03-23
1.147
1.540
0.393

2021-03-22
1.130
1.522
0.392

2021-03-19
1.142
1.532
0.39

2021-03-18
1.137
1.522
0.385

2021-03-17
1.177
1.550
0.373

2021-03-16
1.175
1.537
0.362

2021-03-15
1.220
1.567
0.347

2021-03-12
1.230
1.575
0.345

2021-03-11
1.175
1.512
0.337

2021-03-10
1.175
1.509
0.334

2021-03-09
1.220
1.536
0.316

2021-03-08
1.150
1.466
0.316

2021-03-05
1.067
1.385
0.318

2021-03-04
1.035
1.354
0.319

2021-03-03
1.017
1.337
0.32

2021-03-02
1.022
1.342
0.32

2021-02-26
1.020
1.341
0.321

2021-02-25
0.996
1.316
0.32

2021-02-24
1.002
1.317
0.315

2021-02-23
1.015
1.333
0.318

2021-02-22
1.020
1.338
0.318

2021-02-19
0.995
1.313
0.318

2021-02-18
0.985
1.300
0.315

2021-02-17
0.982
1.301
0.319

2021-02-16
0.980
1.301
0.321

2021-02-15
0.994
1.314
0.32

2021-02-10
0.992
1.312
0.32

2021-02-09
0.990
1.311
0.321

2021-02-08
0.995
1.318
0.323

2021-02-05
0.982
1.305
0.323

2021-02-04
0.980
1.302
0.322

2021-02-03
0.977
1.299
0.322

2021-02-02
0.980
1.304
0.324

2021-02-01
0.987
1.313
0.326

2021-01-29
0.972
1.299
0.327

2021-01-28
0.977
1.308
0.331

2021-01-27
0.987
1.322
0.335

2021-01-26
1.002
1.341
0.339

2021-01-25
1.006
1.348
0.342

2021-01-22
0.990
1.333
0.343

2021-01-21
0.970
1.321
0.351

2021-01-20
0.975
1.332
0.357

2021-01-19
0.977
1.342
0.365

2021-01-18
0.967
1.341
0.374

2021-01-15
0.970
1.345
0.375

2021-01-14
0.987
1.365
0.378

2021-01-13
0.975
1.355
0.38

2021-01-12
0.977
1.367
0.39

2021-01-11
0.965
1.361
0.396

2021-01-08
0.977
1.377
0.4

2021-01-07
0.970
1.375
0.405

2021-01-06
0.960
1.373
0.413

2021-01-05
0.937
1.354
0.417

2021-01-04
0.955
1.375
0.42

2020-12-31
0.970
1.394
0.424

2020-12-30
0.970
1.394
0.424

2020-12-29
0.980
1.404
0.424

2020-12-28
0.957
1.384
0.427

2020-12-24
0.952
1.384
0.432

출처 : 한국금융투자협회 채권정보센터

[최근 3년 만기 등급민평 및 스프레드 추이]

(단위: %, %p)

교보증권 개별, 국고 3y.jpg
교보증권 개별, 국고 3y

출처 : 한국금융투자협회 채권정보센터

최근 3개월 동안 3년만기 국고금리 및 AA-등급민평 추이를 살펴볼 경우, AA-등급민평은 국고금리 추이에 연동되어있는 흐름을 보이고 있습니다. 2021년 02월 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결 기조를 유지했고, 스프레드가 추가적으로 축소하는 움직임을 보이고 있으며, 국고금리 및 AA- 등급민평 금리는 2021년 3월 초 일시적인 금리급등 시기에 함께 상승하여 스프레드의 약소한 상승이 있었습니다. 그 외 큰 변동 없이 박스권에서 움직이고 있습니다.

③ 최근 3개월간(2020.12.24~2021.03.24) 동일등급(AA-등급), 동일만기(3년) 회사채 발행사례 검토

[최근 3개월 내 동일등급(AA- 등급) 동일 만기 회사채 발행 사례 검토]

구분
회사명
발행일
공모금액
발행금액
밴드기준
하단
상단
결정금리
수요예측
참여금액
수요예측
참여율
발행금리

3년
포스코인터내셔널25-1
2021-03-19
400억원
700억원
개별민평
-20bp
+20bp
-3bp
2,800억원
700%
1.509%

코웨이4-1
2021-03-11
1,000억원
2,700억원
개별민평
-30bp
+30bp
+5bp
4,500억원
450%
1.559%

SK가스38-1
2021-03-04
500억원
500억원
개별민평
-20bp
+20bp
+8bp
3,500억원
700%
1.307%

롯데렌탈54-1
2021-02-26
400억원
600억원
개별민평
-20bp
+20bp
-28bp
4,400억원
1,100%
1.453%

CJ158-1
2021-02-10
700억원
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-2bp
4,000억원
571%
1.243%

CJ대한통운98-1
2021-02-04
500억원
500억원
개별민평
-30bp
+20bp
-6bp
3,000억원
600%
1.203%

현대트랜시스42-1
2021-02-03
800억원
900억원
개별민평
-20bp
+20bp
-9bp
4,600억원
575%
1.263%

대상144-1
2021-01-29
200억원
300억원
개별민평
-20bp
+20bp
-7bp
1,600억원
800%
1.233%

호텔롯데60-1
2021-01-28
1,000억원
1,900억원
개별민평
-30bp
+30bp
-17bp
6,600억원
660%
1.463%

현대오일뱅크125-1
2021-01-28
600억원
900억원
개별민평
-30bp
+30bp
-13bp
5,400억원
900%
1.212%

LG헬로비전11-1
2021-01-25
800억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR
6,300억원
788%
1.232%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템
주) 경쟁률은 총수요예측 참여금액 대비 수량(최초)을 기준으로 산정

최근 3개월간 발행된 3년만기 AA-등급 회사채 발행내역은 총 11건으로, 모두 개별민평금리를 수요예측시 기준금리로 설정하였습니다. 이후 큰 변동 없이 박스권에서 움직이고 있습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용되고 있습니다. 최근 공모희망금리 밴드표기 방식으로 개별민평 기준 표기방식이 선호되는 이유는 회사채 신용스프레드의 단기 변동성이 큰 시장상황에서 개별종목의 발행금리를 개별민평금리로 표시하는 것이 국고채 기준 표기방식보다 변동하는 시장가격을 더 현실적으로 반영한다는 시장내 의견이 반영된 것으로 판단됩니다.

최근 3개월간 진행된 3년만기 동일등급 공모사채의 모든 수요예측 건에서 모집금액을 초과하는 유효수요를 모았으며, 발행조건이 개별민평 대비 -17bp ~ +8bp에서 결정되어 공모희망금리 상단 이내에서 결정되었습니다.

④ 최근 3개월 간 (2020.12.24 ~ 2021.03.24) 교보증권(주) 기발행 회사채 유통현황

(단위 : %, bp, 백만원, 건)

종목명
거래일
민평
평균
평균-민평
만기일
거래량
거래건수

교보증권7-1
2021-03-04
1.107
1.117
1.0
2022-08-09
40,000
4

교보증권7-1
2021-03-02
1.113
1.12
0.7
2022-08-09
20,000
2

교보증권7-1
2021-02-26
1.109
1.111
0.2
2022-08-09
10,000
1

교보증권7-1
2021-02-25
1.113
1.112
-0.1
2022-08-09
80,000
7

교보증권7-1
2021-02-17
1.129
1.147
1.8
2022-08-09
30,000
3

교보증권7-1
2021-02-10
1.132
1.14
0.8
2022-08-09
20,000
2

교보증권7-2
2021-01-29
1.381
1.376
-0.5
2024-08-09
20,000
2

교보증권7-2
2021-01-18
1.417
1.416
-0.1
2024-08-09
20,000
2

자료 : Bondweb

⑤ 채권시장 동향 및 전망

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세가 둔화되며, 2012년부터 저금리 기조가 지속되었습니다. 2014년 하반기 두차례의 기준금리 인하(2.50% → 2.00%)가 있었으며 이로 인해 하반기 내내 국고채 및 크레딧물의 금리 하락세가 이어졌습니다. 그러나 12월 금통위에서 만장일치로 금리 동결을 결정하며 이로 인해 2014년 하반기 두차례 인하에서 보여졌던 정부의 통화정책 완화 주문 이후 채권시장 강세는 다소 주춤해졌으며, 연말 북클로징으로 인한 크레딧 수요 감소 등으로 인해 2014년말 국고채 및 회사채 금리는 연중 최저점 대비 다소 상승한 채 마무리되었습니다.

2015년에 접어들며 글로벌 경제 불확실성으로 인한 수출 감소세 지속 등으로 대외부문 회복세가 미약한 가운데 메르스 사태 및 가뭄 등으로 인한 내수부문 위축으로 경기 회복세가 다소 둔화됨에 따라 한국은행은 3월(2.00% -> 1.75%) 및 6월(1.75% -> 1.50%) 두차례 기준금리 인하를 단행하였습니다. 한편, 2016년에 접어 들며 세계 경제가 미국 중심으로 개선될 조짐이 확인되었으나, 국내 경기 심리 부진은 2016년에도 지속되면서 2016년 6월(1.50% -> 1.25%) 1년 만에 다시 금리 인하가 단행되며 저금리 기조가 이어졌습니다. 다만, 2016년 9월 FOMC에서 연내 미국 금리 인상이 확실시 됨에 따라 글로벌 금리가 반등하였으며, 우리나라 국채 금리 또한 금로벌 금리와 동조화하며 상승 흐름으로 전환되었습니다.

2016년 12월 FOMC에서 Fed가 미국 기준금리 인상을 단행하였으며, 이어 2017년에 총 세 차례(3월,6월,12월), 2018년 네 차례(3월, 6월, 9월, 12월)에 걸쳐 금리를 인상하여 미국 기준금리는 2.25% ~ 2.50%로 상향되었습니다. 2017년 11월과 2018년 11월 한국은행은 1차례씩 금리를 인상하여 국내 기준금리가 1.75%를 기록하였음에도 한-미 기준금리의 역전 폭이 75bp로 확대되었습니다. 그러나 2019년 5월 첫 금리인하 소수의견이 나타난 이후, 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.50%로 인하하였습니다. 미국은 2019년들어 7월, 9월, 10월 FOMC에서 총 세차례 기준금리를 인하하여, 기존 2.25%~2.50%에서 1.50~1.25% 수준으로 인하하였습니다.한편, 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.

한편, 2020년에는 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(코로나19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였고, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 처음있는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다.

미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 5월 28일 금융통화위원회 통화정책방향 회의에서는 기준금리를 기존 연 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 인하하기로 결정하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해왔고 지난 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서도 기준금리를 현수준인 0.50%로 동결하기로 결정하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 시장에서는 연준이 2022년까지 기준금리를 인상하기는 어려울 것으로 예측하고 있고, 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 기준금리 인상/인하 없이는 한국은행의 추가적인 금리인상/인하는 없을 것으로 예상됩니다.

현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 회복 지연 상태가 지속될 가능성이 존재합니다. 그에 따라, 주요 선진국들의 경기 회복 추이, 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망되나, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

※ 결론

발행회사와 대표주관회사는 본 사채의 공모희망금리를 상기에 기술한 바와 같이 1) 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비스프레드 동향, 2) 최근 3개월간 동일등급 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황과 유사등급 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황 3) 최근 동종업계 회사채 발행현황, 4) 당사 채권의 발행 및 유통 현황 5) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였습니다. 이와 같은 사항들을 종합적으로 반영하여 결정한 교보증권㈜ 제8회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 공모희망금리밴드 ]

구 분
내 용

제8회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[제8회]

(단위:건,억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
43
13
8
-
-
-
64

수량
5,100
2,000
1,700
-
-
-
8,800

경쟁률
2.55:1
1.00:1
0.85:1
-
-
-
4.40:1

주) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-9
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.3%
200
2.3%
포함

-8
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
5.7%
700
8.0%
포함

-5
2
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
4.5%
1,100
12.5%
포함

-3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.1%
1,200
13.6%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
1,400
15.9%
포함

0
3
300
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
5
600
6.8%
2,000
22.7%
포함

1
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.3%
2,200
25.0%
포함

2
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
3.4%
2,500
28.4%
포함

3
6
800
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
7
1000
11.4%
3,500
39.8%
포함

4
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
3,700
42.0%
포함

5
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
3,900
44.3%
포함

6
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.3%
4,100
46.6%
포함

7
5
600
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
6
700
8.0%
4,800
54.5%
포함

8
3
400
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
6.8%
5,400
61.4%
포함

9
6
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
600
6.8%
6,000
68.2%
포함

10
3
300
3
500
-
-
-
-
-
-
-
-
6
800
9.1%
6,800
77.3%
포함

12
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.4%
7,100
80.7%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.1%
7,200
81.8%
포함

15
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.4%
7,500
85.2%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.1%
7,600
86.4%
포함

17
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
4.5%
8,000
90.9%
포함

18
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.3%
8,200
93.2%
포함

19
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.4%
8,500
96.6%
포함

20
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.4%
8,800
100.0%
포함

합계
43
5,100
13
2,000
8

-
-
-
-
-
-
64
8,800
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8회]
(단위 :bp, 억원)

수요예측 참여자
교보증권 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-9
-8
-5
-3
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
13
15
16
17
18
19
20

기관투자자1
200

200

기관투자자2

500

500

기관투자자3

200

200

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

200

200

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

200

200

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

200

200

기관투자자18

200

200

기관투자자19

200

200

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100

100

기관투자자28

100

100

기관투자자29

100

100

기관투자자30

200

200

기관투자자31

100

100

기관투자자32

100

100

기관투자자33

100

100

기관투자자34

100

100

기관투자자35

100

100

기관투자자36

200

200

기관투자자37

100

100

기관투자자38

100

100

기관투자자39

100

100

기관투자자40

100

100

기관투자자41

100

100

기관투자자42

100

100

기관투자자43

100

100

기관투자자44

100

100

기관투자자45

100

100

기관투자자46

100

100

기관투자자47

300

300

기관투자자48

100

100

기관투자자49

100

100

기관투자자50

100

100

기관투자자51

100

100

기관투자자52

100

100

기관투자자53

200

200

기관투자자54

100

100

기관투자자55

100

100

기관투자자56

300

300

기관투자자57

100

100

기관투자자58

300

300

기관투자자59

100

100

기관투자자60

200

200

기관투자자61

300

300

기관투자자62

100
100

기관투자자63

100
100

기관투자자64

100
100

합계
200
500
400
100
200
600
200
300
1000
200
200
200
700
600
600
800
300
100
300
100
400
200
300
300
8,800

누적합계
200
700
1,100
1,200
1,400
2,000
2,200
2,500
3,500
3,700
3,900
4,100
4,800
5,400
6,000
6,800
7,100
7,200
7,500
7,600
8,000
8,200
8,500
8,800
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.

[발행금액 결정]
- 제8회 무보증사채 : 3,000억원

[수요예측 신청현황]
[제8회]
- 총 참여신청금액: 8,800억원
- 총 참여신청범위: -0.09%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 64건

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

[제8회 무보증사채]

"본
사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. "대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
 (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2021년 03월 29일 09시부터 16시 00분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리: 
(1) "제8회 공모 무보증사채" : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행 금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "대표주관회사"는 "인수단"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여 행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 고유재산, 투자일임재산 등 참여재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 청약
및 배정

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약기간 : 2021년 03월 29일 09시부터 12시까지

3. 청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

② 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(가) 교부장소 : 인수단 본ㆍ지점

(나) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(다) 교부일시 : 2021년 04월 06일

(라) 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

④ 청약단위: 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다.또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 권면총액을 초과하지 못한다.

⑤ 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다."본 사채"의 청약증거금은 2021년 04월 06일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

⑥ 청약취급처 : "인수단"의 본점

⑦ 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

4. 배정방법

① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. 
② 상기 제1호의 방법으로 "수요예측 참여자"에게 배정한 금액이 총 청약금액이 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자, 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 아래의 방법에 따른다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라, 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.
(가) "수요예측 참여자"인 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때"대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. 
(나) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자 별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
(다) 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 1) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 2) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
(라) 배정단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저배정금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다.
③ 상기 제1호 내지 제2호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대하여는"인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다. 
④ "인수단"은 상기 제3호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에"본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
⑤ "본 사채"의 "인수단"은 "대표주관회사"가 납입일 당일 교보증권(주) 제8회 공모 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임하며, "대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2021년 04월 06일 09시

종 료 일 시
2021년 04월 06일 12시

마. 청약취급장소
"인수단"의 본점

바
.
납입장소

(주)하나은행 기관사업섹션 금융
기관영업유닛

사. 상장일정

(1) 상장신청예정일 : 2021년 04월 01일
(2) 상장예정일 : 2021년 04월 06일

아. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

자. 사채권 교부장소
"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 교보증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[ 제8회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
160,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
메리츠증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
140,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다. 

※관련법규
「증권인수업무등에관한규정」
제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항
무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>
1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채
2. 종합금융회사가 발행하는 사채 
3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채 

4. 금융투자회사가 발행하는 사채 
5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20> 
6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20> 
7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항

발행회사인 교보증권(주)는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 합니다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주합니다. "본 사채"의 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때
2. "발행회사"의 영업의 중요한 일부 또는 영업 전부의 변경 또는 정지
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 등"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
8. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제8회 무보증사채
300,000,000,000
2024년 04월 05일
주)
-

주)

본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.476%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)과 상이한 경우 청
약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
+0.03%p.를
가산한 이자율로 한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항("인수계약서 제3조 14항")

(1) "발행회사"는 다음 각호의 경우 "본 사채"에 관한 기한의 이익을 즉시 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "인수단"에 이를 통지하여야 한다.
(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"이 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의 또는 감독당국의 제재로 인한 부분적 또는 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "발행회사"에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명 부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기 또는 이자지급기일이 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "발행회사"가 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) "발행회사"에 대하여 「기업구조조정촉진법」상 구조조정 절차의 개시("발행 회사"가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행에 의한 관리절차의 개시를 신청)와 유사한 법령상 절차(「기업구조조정촉진법」과 유사하거나 이를 대체하는 법률 기타 제·개정 되는 법령이 있는 경우 그에 따른 절차를 포함) 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차의 개시가 있는 것으로 객관적으로 판단되는 경우
(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정한 경우

(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업" 이라 함은 "지급의무자"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "지급의무자"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제10항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제8회 무보증 사채는 무기명식 이권부 공모 사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관

본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[국내외 경제상황에 따른 위험]

가.
금융투자회사의 수익성은 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성
을 보입니다.

과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용
하고 있습니다. 특히,
증권시장의 급격한 변화, 주요선진국 통화정책 방향의 불확실성, 코로나19와 같은 팬데믹 상황 등으로 인한 국내외 경제상황의 변동성 확대는 유동성 축소와 자금이탈 가능성 확대, 투자심리 위축 등으로 이어져 금융투자업 전반의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.

국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[ 금융투자업자 주요 업무 ]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일 때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일 때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 이러한 경제 상황을 보여주는 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2021년 2월
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

주가지수
KOSPI
3,012.95
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46
1,961.31

KOSDAQ
913.94
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44
682.35

시가총액
2,451
2,366
1,717
1,572
1,889
1,510
1,444

시가총액 증가율
3.59%
43.68%
9.23%
-16.78%
25.10%
4.57%
8.16%

연간 거래대금
1,413
5,708
2,288
2,800
2,190
1,948
2,201

거래대금 증가율
-
149.58%
-18.30%
27.90%
12.42%
-11.49%
50.86%

출처 : 한국거래소 주식 통계자료
주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준
주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당기간의 누적 금액임
주3) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임

국내 주식 시장은 2011년에 중동지역의 정정불안, 일본 대지진, 유로지역 재정위기, 미국의 경기둔화 등 대외요인에 따라 높은 변동성을 보였습니다. 종합주가지수(KOSPI)는 2011년 7월까지 1,900~2,100p대에서 등락을 반복하였으나, 8월 이후 미국의 국가신용등급 하향과 더불어 유로지역의 재정위기 및 세계경기 둔화가능성에 대한 우려가 심화되며 1,700~1,900p 대로 등락범위가 하락하는 모습을 보였습니다. 2013년말부터는 단계적으로 시작된 미국연방준비제도이사회(Fed)의 양적완화 축소 등의 영향으로 코스피 지수 및 유가증권시장 내 거래대금, 거래량이 하락했으며 이에 따라 증권사의 수익성도 크게 저하되는 모습을 보였습니다.

2015년 들어 종합주가지수 상승과 거래대금 상승, 채권금리의 하향 안정화 등의 영향으로 금융투자회사의 수익성은 전년동기 대비 크게 개선되는 모습을 보였으나, 2015년 4월 중 발생한 독일국채 및 미국국채 금리의 상승과 2015년 12월 중 미국연방공개시장위원회(FOMC)의 기준금리 25bp 인상 결정 및 금리 정상화 정책 시행 등으로 국내 주식 및 채권시장의 변동성 확대를 야기한 바 있습니다. 

하지만, 코스피는 2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년 3월 이후에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 5월 4일 6년여만에 사상 최고치(2,241.2, 종가 기준)를 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보였지만 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향 등으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65까지 하락하였습니다.

2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81pt., 코스닥 540.83pt.까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다. 이와 같은 경기의 영향으로 2019년 거래대금은 2018년의 2,800조원에서 18.25% 떨어진 2,287조원으로 감소하였습니다.

이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260pt.까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다. 2020년 03월 WHO의 코로나19 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 코스피 1,457pt., 코스닥 428pt.까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2021년 01월 29일 종가 기준 KOSPI 지수는 2,976.21pt., KOSDAQ 지수는 968.42pt.로 사상 최고 수준을 기록한 상황입니다. 거래대금 또한 주식시장이 급락 이후 빠르게 회복되고 기록적인 저금리가 이어지면서 개인들의 주식시장 참여가 활성화되어 2020년의 누적 거래대금은 5,708조원으로 2019년의 누적 거래대금인 2,287조원에서 큰 폭으로 증가하였습니다.

그러나 코로나19가 종식되지 않았으며 미국과 중국의 무역 마찰, 한국과 일본의 과거사 논쟁을 통한 무역 마찰 등 국내 증시에 높은 변동성을 부를 수 있는 요인들이 상존합니다. 이에 따라 향후 증권시장이 금융투자업계에 불리하게 전환될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

[국내주식시장 및 증권업 수익성 추이]

(단위: 백만원, 천주)

구분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

일평균 거래대금
21,435,133
9,299,240
11,474,270
9,014,275
7,916,998
8,875,049
5,953,910
5,816,779
6,952,789

일평균 거래량
2,356,808
1,295,322
1,190,738
1,075,828
1,071,092
1,059,710
632,620
723,431
1,077,116

수수료수익
8,044,128
8,687,677
8,780,892
7,485,886
6,100,381
6,651,897
4,656,505
3,508,306
3,597,568

영업이익
5,830,325
6,115,622
4,917,667
4,324,405
2,023,224
3,432,304
1,624,720
94,111
605,972

당기순이익
3,618,493
4,607,815
3,745,045
3,379,411
1,605,526
2,674,805
1,206,151
-266,946
472,619

출처 : 한국거래소 주식 통계자료 및 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 일평균 거래대금 및 일평균 거래량은 KOSPI와 KOSDAQ 합산 금액임
주2) 수수료수익은 증권사(국내법인) 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액임
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

한편, 2021년 02월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 한국 경제성장률을 2020년 -1.0% 이었으며, 2021년 3.0%, 2022년 2.5% 수준으로 전망하고 있는데 이는 2020년 11월 발표된 수치인 2020년 -1.1%, 2021년 3.0% 수준과 비교하였을때 2020년은 0.1%p. 상향된 수치입니다. 한국은행은 국내경기가 코로나19에 따른 부진에서 점차 개선될 전망이나 최근 코로나19가 재확산되면서 그 속도는 당초 예상보다 더딜 것으로 예상하였습니다. 코로나19 백신 및 치료제의 조기 개발, 중국 경제의 성장세 확대, 정부의 경제활성화 대책 등은 경기 상방 요인으로 코로나19의 국내외 감염 재확산, 반도체경기 둔화, 미중 갈등 심화 등이 경기 하방 요인으로 작용하고 있으며 향후 성장경로의 불확실성은 높은 상황입니다.

[경제 전망]

(전년동기대비, %)

구분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.7
-1.2
-1.0
2.6
3.4
3.0
2.5

민간소비
-4.4
-5.5
-5.0
0.2
3.8
2.0
2.8

설비투자
5.6
8.0
6.8
6.9
3.8
5.3
3.0

지식재산생산물투자
3.3
4.2
3.7
4.1
4.0
4.1
3.5

건설투자
1.7
-1.8
-0.1
-1.2
2.6
0.8
2.1

상품수출
-2.9
1.7
-0.5
13.0
2.0
7.1
2.3

상품수입
-0.9
0.8
0.0
7.6
5.3
6.4
3.3

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2021년 02월)

이처럼 금융투자업자의 수익성은 국내 증시의 변동성에 큰 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 증시 불확실성이 확대되거나 증시가 크게 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 위탁수수료 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 국내외 금융시장에 내재된 불확실성과 증시 변동에 따라 국내 자본시장은 외국인 자금 이탈, 거래대금 감소 및 금융투자회사의 수익성을 저해할 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 투자 의사결정에 있어 이 점 참고하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 수익구조 관련 위험]

나.
국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 그러나, 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고
수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다.
시
장금리, 주가지수, 자산가격 등 여러 경제변수들의 변동에 따라서 기업의 자산가치 및 금융투자회사의 수익성이 급격히 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.

국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 탈바꿈 하기 위하여 노력하고 있습니다. 

하지만 최근 IB 부문의 활성화에도 불구하고 전체 수수료수익에서 자문수수료의 비중은 2013년 6%에서 2020년 3분기 9%로 전체 수수료수익에서 차지하는 비중이 큰 변화를 보이지 않았습니다. 수수료수익에서 가장 비중이 높은 것은 수탁수수료로 국내 금융투자업계는 여전히 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 수탁수수료는 2013년 전체 수수료 수익에서 약 61%의 비중을 차지하였으나 2018년 47%까지 지속적으로 감소하였고, 2020년 9월(누적) 역시 전체 수수료 수익에서 약 53%의 큰 비중을 차지하였습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 나타내며, 향후 국내 시장 변수에 따른 수익성 악화 가능성을 배제할 수 없습니다. 

전통적인 증권회사의 수익기반인 수탁수수료의 비중은 증권회사 간의 경쟁을 통하여 하락추세를 보이고 있습니다. 수수료수익에서 가장 비중이 높은 것은 수탁수수료로, 2013년 전체 수수료 수익 중 수탁수수료의 비중은 59%였으나 지속적으로 감소하는 모습을 보여 2019년 기준 37%까지 하락하였습니다. 이는 2018년에 이어 2019년에도 증시가 장기간 박스권에 머무르고, 신용공여잔액이 감소하는 등 비우호적인 영업환경에 기인한 것으로 해석됩니다. 이처럼 감소하던 증권회사의 수탁수수료비중은 2020년 다시 증가하였으며 2020년 3분기말 기준 전체 수수료 수익 중 53%의 비중을 기록하였습니다. 이는 2020년 초 코로나19 창궐 이후 급락했던 국내 증시에 개인투자자들이 대거 참여하며 거래대금이 상승한 것에 기인합니다. 이처럼 수탁수수료 비중이 여전히 크기 때문에 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 수탁수수료 수익의 감소로 인해 국내 증권회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[국내 투자매매 및 중개업자(금융투자회사) 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 3분기
2019년 3분기
2019년
2018년
2017년

수수료 수익
9,918,047
(100%)
6,880,263
(100%)
9,432,670
(100%)
9,626,989
(100%)
8,315,087
(100%)

수탁수수료
5,217,073
(53%)
2,589,857
(38%)
3,446,332
(37%)
4,512,731
(47%)
3,997,468
(48%)

인수주선수수료
685,515
(7%)
662,931
(10%)
916,494
(10%)
839,590
(9%)
792,962
(10%)

집합투자증권취급수수료
368,578
(4%)
413,005
(6%)
537,868
(6%)
519,867
(5%)
472,471
(6%)

자산관리수수료
174,780
(2%)
155,463
(2%)
208,796
(2%)
210,106
(2%)
189,051
(2%)

자문수수료
(매수 및 합병수수료)
875,142
(9%)
648,090
(10%)
945,053
(10%)
710,361
(7%)
646,011
(8%)

파생결합증권 판매수수료
445
(0%)
1,019
(0%)
1,274
(0%)
1,010
(0%)
151
(0%)

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준
주2) 2013년부터 증권사 결산월이 3월에서 12월로 변경(유화, 바로, 부국, 한양은 2014년부터 변경)
주3) 신영, 리딩, 코리아에셋, 맥쿼리, 노무라, 다이와는 결산월 미변경(3월 결산 유지)
주4) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

상기 자료와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 시장금리, 주가지수, 자산가격 등 여러 경제변수들의 변동에 따라서 기업의 자산가치 및 금융투자회사의 수익성이 급격히 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 자산구조 관련 위험]

다. 국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 70~80%가 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 한국은행 기준금리 인하 및 미국의 기준금리 인하 기조로 상당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만,
향후 금리 변동의 불확실성이 존재하는 만큼 채권보유 비중이 높은 금융투자회사들의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금(2020년 3분기말 기준 19.44%)과 증권(2020년 3분기말 기준 57.40%)으로 구성되어 있습니다. 금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 70~80%가 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 최근 5년 간 금융투자회사의 총 자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 유가증권의 증가가 총 자산의 증가세를 견인하고 있습니다. 이는 금융투자회사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 자금조달의 증가로 이와 연계한 국공채 등의 유가증권이 증가하였으며, 유가증권 이외에 대출채권과 기타자산 또한 증가세를 보이고 있기 때문입니다.

[ 증권사(국내법인) 요약재무상태표 ]

(단위: 백만원)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

[현금 및 예치금]
116,058,425
19.44%
73,468,180
15.21%
76,462,325
17.42%
62,749,746
16.10%

[증권]
342,769,819
57.40%
316,788,100
65.60%
273,584,415
62.33%
244,940,843
62.80%

[파생상품자산]
11,409,638
1.91%
10,105,582
2.09%
8,229,853
1.88%
8,353,019
2.10%

[대출채권]
56,576,604
9.47%
48,892,304
10.13%
46,910,776
10.69%
40,856,146
10.50%

[유형자산]
2,286,524
0.38%
2,344,727
0.49%
2,003,189
0.46%
1,945,875
0.50%

[CMA운용자산(종금계정)]
0
0.00%
1,998
0.00%
4,995
0.00%
4,994
0.00%

[리스자산(종금계정)]
146
0.00%
2,855
0.00%
35,881
0.01%
118,043
0.00%

[기타자산]
68,013,772
11.39%
31,282,770
6.48%
31,669,478
7.22%
31,066,874
8.00%

자산총계
597,114,935
100.00%
482,886,521
100.00%
438,900,919
100.00%
390,035,541
100.00%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 국내 금융투자회사 및 국내소재 외국계 금융투자회사 법인 합계 기준
주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의
* 사업연도(2014년 이후): 역년(Calendar Year) 기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

RP 매도는 증권사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 증권사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 증권사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 증권사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 증권사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 전체자산의 약 60%이상을 꾸준히 유지하고 있습니다.

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 증권업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내증권사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 증권사의 자산 중 채권 비중이 커지면서금리변동에 따른 채권가치 변동이 증권사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 예상외로 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성을 악화시킬 가능성이 상존하고 있습니다.

2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상 이후 미국의 기준금리는 2019년 초까지 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 3월과 6월 미국 FOMC에서 기준금리가 두 차례 추가 인상되면서, 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단은 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 미국 연준은 2018년 4차례나 금리인상을 단행하여 미국 기준금리는 2018년 12월 2.25% ~ 2.50%까지 상승하였습니다. 그러나 2019년에는 미중 무역갈등이 격화되면서 경기침체에 대한 우려가 불거졌으며 2019년 하반기 3차례의 금리인하가 진행되어 2019년 11월 미국 기준금리는 1.50% ~ 1.75%로 낮아졌습니다. 미국의 기준금리 인하 여파로 한국은행 또한 한미 금리역전에 대한 부담으로 인해 2019년 초 1.75%이던 기준금리를 2019년 10월 1.25%까지 인하하였습니다.

하지만, 2020년 초 코로나19가 전세계적으로 대유행하게 되면서 미국의 기준금리는 2020년 3월 0.00% ~ 0.25% 수준까지 급격하게 인하되었습니다. 한국은행도 2020년 3월에 기준금리를 0.75%로, 5월에는 0.50%까지 인하하였습니다.

국고채 3년물 금리는 2020년 초 코로나19의 시작과 함께 하락하였으나 2020년 06월을 기점으로 소폭 반등하였으며 2021년 03월 미국 국채 10년물의 반등과 함께 약소한 상승을 보였습니다.(국고채 3년물 1.100%대 수준).

[국고채 3년물 금리 추이]

(단위 : %)

국고 3y 금리추이.jpg
국고 3y 금리추이

출처 : 금융투자협회 채권정보센터(Kofiabond)
주) 최종호가수익률 기준

시중금리의 상승은 채권보유 비중이 높은 증권사들의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있어 향후 자기자본 대비 채권보유비중, 듀레이션 전략, 유동성 대응능력 등을 중심으로 금리위험을 모니터링할 필요가 있습니다. 최근 한국과 미국의 중앙은행은 금리 동결 기조를 보이고 있기 때문에 상당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 코로나19의 조기 종식 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동 및 향후 금리인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[금융투자회사의 경쟁심화 관련 위험]

라.
2020년 3분기말 기준 국내에서 총 56개의 증권사가 경쟁하고 있으며, 최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해
출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 증권사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등
업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율 등으로 심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자회사는 정확한 투자정보를 제공하며 고객 니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 

2009년 국내 자본시장의 성장과 발전을 위하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업의 진입과 영업, 그리고 업무 범위 등에 대한 규제가 완화되어 10여개의 신규 증권사가 설립되었습니다. 2020년 3월말 기준 국내에서 영업중인 증권사는 총 56개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[금융업 권역별 회사수]

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

증권사
56
56
56
55

국내은행
19
19
19
19

보험
생명보험
24
24
24
25

손해보험
31
31
30
32

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

제한된 국내 시장 내 56개의 증권사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 증권사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 증권사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.

또한 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다. 

한편, 2020년 3분기말 별도 기준 국내 증권업계는 자기자본 규모 기준으로 미래에셋대우(8.1조원), NH투자증권(5.0조원), 삼섬증권(4.6조원), KB증권(4.5조원), 한국투자증권(4.4조원) 등 초대형 IB로 지정된 5개 증권사와 신한금융투자 및 메리츠종합금융증권(3.4조원), 하나금융투자(3.3조원) 등 자기자본 3조원 이상의 대형증권사, 그리고 당사를 포함한 자기자본 3조원 미만의 국내 증권사 및 외국계 증권사로 구분됩니다.

[ 주요 국내 증권사 재무 현황 ]

(기준 : 2020년 3분기 말)
(단위 : 백만원)

증권사
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

미래에셋대우
78,684,083
69,725,108
8,958,975
4,101,961

NH투자증권
56,544,396
50,963,037
5,581,359
1,531,275

한국투자증권
62,957,406
57,580,566
5,376,840
175,817

삼성증권
54,918,319
49,833,864
5,084,456
458,478

KB증권
52,770,479
47,808,875
4,961,604
1,493,102

메리츠증권
34,330,723
29,902,253
4,428,470
776,140

신한금융투자
44,025,758
39,642,966
4,382,792
1,786,998

하나금융투자
30,490,873
26,205,435
4,285,437
335,537

교보증권
9,196,931
7,929,788
1,231,444
323,266

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 증권사
주2) 별도기준
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 증권사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계 경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다. 또한, 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 증권사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다. 

2020년 3분기말 기준 국내 금융투자회사 중 주요 5개(당사, NH투자증권, KB증권, 삼성증권, 신한금융투자)의 개별회사 지분증권 수탁수수료 평균 시장점유율은 9.54%로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁강도가 상대적으로 매우 높은 수준입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합 자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 변화되고 있습니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주회사 설립확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피한 상황으로 판단됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
20.1.1 ~ 20.9.30
19.1.1 ~ 19.12.31
18.1.1 ~ 18.12.31
17.1.1 ~ 17.12.31

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

미래에셋대우
426,985
10.56%
265,701
10.06%
391,111
10.50%
337,090
10.10%

NH투자증권
418,799
10.36%
229,180
8.68%
324,859
8.70%
274,929
8.30%

KB증권
410,898
10.16%
228,549
8.66%
344,952
9.20%
279,685
8.40%

삼성증권
385,850
9.54%
212,580
8.05%
301,820
8.10%
283,947
8.50%

신한금융투자
286,148
7.08%
160,863
6.09%
234,178
6.30%
190,282
5.70%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 자본총계 상위 5개 금융투자회사 기준
주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

또한, 2019년 3월 20일 『금융산업경쟁도평가위원회』에서 발표한 '증권업 경쟁도 평가 결과 보고서'에 따르면 현재 국내 증권업의 경우 증권사 수가 많고 중소형사의 자본력이 작지 않아 증권업 전반적으로 경쟁도가 매우 높게 나타고 있습니다. 위원회는 증권사의 순영업수익, 자본, 자산을 기준으로 시장집중도를 분석하였으며 시장집중도를 나타내는 지표 중 하나인 HHI('15~'17년 평균)는 각각 491, 591, 714로 모두 경쟁도가 매우 높은 수준이었습니다(韓 공정위 기업결합 심사시 활용 HHI<1200 : 집중되지 않은 시장, 1200≤HHI≤2500 : 다소 집중된 시장, 2500≤HHI : 매우 집중된 시장).

따라서 금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 증권사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 가능성이 크기 때문에 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[NCR 개선방안 및 레버리지 규제 관련 위험]

마. 영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 보유하고 있는 자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다. NCR개선방안에 따른 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면,
중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다.
이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

출처 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높혀 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니 다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위 : 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

출처 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

위와 같이 NCR 개선방안에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련되고 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되겠지만, 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 특히, 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않아 단기적으로 늘어난 투자여력이 실제로 활용되지 못할 가능성이 있을 것으로 파악됩니다. 또한, 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A 중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]
1. 개요
금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함

2. 주요 개정사항
[증권사 NCR 규제체계 개편]
① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)
/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과 ]

(단위 : %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행

- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용
- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원

④ 영업용순자본 산정시 차감항목을 합리적으로 조정

- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외 
- 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외 
- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

한편, 2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 금융위원회는 새로 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하였습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게됩니다. 

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주1) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

또한, 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다.

이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있습니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정
② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정
③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야
건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련
* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)
→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산
② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감
* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등
※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감
하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가
※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함
② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입
- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화로 인해, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.

최근, 저금리 기조 속에 금융투자회사가 발행하는 ELS와 RP에 투자자가 많이 몰린 것에 기인하여, 최근 레버리지 비율은 다시 증가하여 국내 금융투자업의 레버리지 비율은 2020년 3분기말 기준 711.08%로 전년말(680.35%) 대비 30.73%p. 증가하였습니다. 2016년말부터 레버리지 비율은 지속적으로 증가하는 추세이며, 이로 인하여 향후 금융투자회사의 레버리지 비율 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있습니다.

레버리지비율은 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 총자산과 자기자본에서 각각 차감 항목을 제외한 뒤 산출합니다.

[금융투자업 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

수정 총자산
466,612,055
415,017,175
381,195,827
330,904,364
311,629,601
146,452,598

수정 자기자본
65,620,063
61,000,868
55,883,198
51,671,253
47,571,775
20,344,189

레버리지비율
711.08%
680.35%
682.13%
640.40%
655.07%
719.87%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 레버리지비율 : 총자산/자기자본 X 100
주2) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

상기된 NCR개선방안에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만, NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 예상됩니다.

최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험]

바.
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은 2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 금번 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히
중소형금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 증권사의 지급보증 등 우발채무는 2015년말 약 24.2조원에서 2020년 3분기말 약 41.3조원에 이르기까지 급증하며 자본완충력 대비 가파른 증가세를 보였습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다. 

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며, PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다.

 [부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)

* α값

2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%

- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
- 신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)]

100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화

(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%
정상: 2~3%

요주의: 7%/10%
요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

- 신용위험액 18% 반영
- 영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
- 취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
- 발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

출처 : 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

또한, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만, 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.

이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조 하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우, 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우, 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[국내 증권사 우발채무 규모 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

우발채무 합계(A)
41,263,584
46,231,254
38,196,916
27,952,158

지급보증
483,560
504,030
289,845
133,621

매입보장약정(ABCP등)
5,407,822
6,551,488
6,888,291
7,688,249

채무인수약정
-
-
-
-

매입확약
33,521,777
37,091,927
29,123,111
19,951,711

기타
1,850,428
2,083,808
1,895,669
178,577

자기자본(B)
63,806,091
59,228,670
53,952,072
49,637,683

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
64.67%
78.06%
70.80%
56.31%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 업계수치는 국내증권사 및 국내소재 해외증권사 합계 기준
주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

2020년 3분기말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 41.3조원, 자기자본의 64.67%를 나타내고 있습니다. 2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 증가세가 두드러지며 2019년에 40조원을 초과하였습니다. 특히 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2020년 3분기 기준 약 33.5조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 81%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데, 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다. 

최근 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 우발채무가 현실화되는 경우, 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상되나, 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 위험인수 능력이 제약되면서 영업 제약 및 사업 기반이 축소될 가능성이 존재합니다. 투자자 분께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험]

사.
금융
투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재
하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소
시킬 가능성이 있으며,
2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래
하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은
'제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였으며 관리 방안으로 인하여 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 축소될 가능성이 존재
하며
2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함함에 따라 실제 입법 과정에서 변동이 있을 수는 있으나, 향후 투자 관련 과세체계의 변동이 금융투자업계의 수익 변동성에 영향을 줄 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년도분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되었습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 가능성이 있으며, 거래수수료를 주 수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 금융투자회사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다. 

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의 
콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제
② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도
② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고
③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화
④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련
규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처 : 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 변화가 발생하였으며 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 전자단기사채, CP, RP매도 등 다른 자금조달수단으로 대체해야 하는 부담이 발생하였습니다. 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 금융투자회사 입장에서는 초단기물 발행으로 자금상황에 맞춰 유동적으로 자금을 조달할 수 있다는 장점이 있고, 단기물에 대한 시장수요 역시 높아 유통 거래가 활발하여 새로운 자금조달 수단으로 자리잡아가고 있으나, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행 한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차 상의 효율성이 떨어진다는 단점이 있습니다.

또한 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 금융위원회와 금융감독원은 2019년 3월 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 이러한 현상이 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

[RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)

- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처 : 금융위원회 보도자료(2019.03.14)
주1) 2020년 3분기부터 적용
주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화
주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가
주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

향후 제도개선 시행 등에 따라 연기금 및 보험사 등 자금여력이 충분한 장기투자기관이 자금 대여자로 참여할 수 있으며, 규제 비율 및 현금성자산의 인정 범위 등에 따라 RP시장의 규모가 축소될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 관련 건전성 강화 방안.jpg
부동산pf 관련 건전성 강화 방안

출처: 금융위원회

또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 실제 입법 과정에서 변동이 있을 수는 있으나, 향후 투자 관련 과세체계의 변동이 금융투자업계의 수익성에 미치는 영향에 대해 유의하여 주시기 바랍니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하
- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%
- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%
(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득
과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로
 실현된 모든 소득
- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세
- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)
- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함
- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세
 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세
 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

자료 : 2020년 세법 개정안

이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[고객정보 유출에 따른 위험]

아.

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다
. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가
하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.
2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.
3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.
4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등
 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,
'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우
 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,
'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,
'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,
'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및
시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처 : 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.

[ 개정 신용정보법의 주요 정의 ]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능
(1) 통계작성(상업적 목적 포함)
(2) 연구(산업적 연구 포함)
(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 ?문에 제한없이 자유롭게 활용

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다. 

신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였으며 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.

고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 미치는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

[자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]

타.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료: 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.

한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성 관련 위험]

가. 당사의 영업부문은 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다.
2020년말 연결기준 영업수익은 1조 7,665억원으로 전년 1조 4,520억원 대비 약 21.7% 증가하였으며, 영업이익은 2020년말 연결기준 1,366억원으로 전년 1,170억원 대비 23.8% 증가하였습니다. 당사는 사업포트폴리오 수익구조 다변화의 노력으로 다양한 사업부문에서 안정적인 수익성을 보이고 있으나
수탁수수료가 여전히 높은 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감 등이 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주요 사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사의 영업부문은 아래와 같이 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다. 2020년말 연결기준 영업수익 1조 7,665억원 중 각 영업부문이 차지하는 비중은 위탁매매업 부문이 11.4%(2,006억원), 자기매매업 부문이 8.1%(1,427억원), 장내외파생상품업 부문이 71.0%(1조 2,492억원), 투자은행업 부문이 6.4%(1,129억원), 기타 부문이 4.16%(611억원)으로 파생상품과 관련된 영업활동이 영업수익의 대부분을 구성하고 있습니다.

[영업부문 소개]

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

출처 : 당사 제시

[영업부문별 재무정보]

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,642,677
142,680,553
1,249,207,759
112,904,942
61,104,073
1,766,540,004

영업비용
134,651,601
117,788,357
1,229,188,276
34,208,581
114,116,633
1,629,953,448

영업이익(손실)
65,991,076
24,892,196
20,019,483
78,696,361
-53,012,560
136,586,556

영업외손익
-12,748
150,822
162,768
-420,768
10,247,644
10,127,718

총자산
2,271,108,986
4,617,131,658
439,759,024
496,331,052
2,286,814,542
10,111,145,262

총부채
1,837,390,527
457,190,195
3,556,934,680
462,621,880
2,533,681,875
8,847,819,157

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

당사의 2020년말 연결기준 영업수익은 1조 7,665억원으로 전년 1조 4,454억원 대비 약 21.7% 증가하였으며, 영업이익은 2020년말 연결기준 1,366억원으로 전기 1,170억원 대비 23.8% 증가하였습니다. 영업부문별 영업수익 추이를 살펴보면 위탁매매업 부문에서 꾸준히 안정적인 실적을 창출하고 있습니다. 2016년 1,029억원을 기록한 위탁매매업 영업수익은 2019년 1,361억원으로 증가하였습니다. 한편, 2020년 위탁매매업 영업수익은 2,006억원으로 전년 대비 약 645억원 증가하였습니다. 그러나, 파생상품 헤지운용 및 자체 금융상품 운영수익 발생 등으로 위탁매매업을 제외한 다른 부문에서 지속적인 영업수익을 창출하였습니다. 특히, 장내외파생상품업 영업수익은 2020년 말 1조 2,492억원으로 2016년대비 크게 상승하였으며 전년 대비 2,018억 상승하였습니다. 또한, 2016년 이후 감소 추세였던 투자은행업 부문 영업수익은 자산유동화 관련 인수 및 금융자문수익 증가를 비롯하여 IPO 및 SPAC 상장 등 IB부문에서의 양호한 실적으로 인하여 2020년 1,129억원을 기록하며 전년 대비 22.0% 증가하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년 영업수익 1조 7,665억원(전기대비 21.7% 증가), 영업이익 262억원(전년동기 대비 23.8% 증가)를 기록하며 다각화된 사업부문에서 안정적인 실적을 보이고 있습니다.

[영업부문별 영업수익 추이]

(단위 : 천원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

위탁매매업
200,642,677
136,133,377
146,619,539
111,677,251
102,861,340

자기매매업
142,680,553
102,118,344
100,244,788
79,737,657
97,378,850

장내외파생상품업
1,249,207,759
1,047,425,827
865,037,594
767,097,958
756,540,715

투자은행업
112,904,942
92,542,566
67,213,925
69,143,230
81,158,951

기타
61,104,073
73,869,468
70,990,427
58,356,554
72,898,002

합계
1,766,540,004
1,452,089,582
1,250,106,273
1,086,012,650
1,110,837,858

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서
주) 연결기준

한편, 당사의 손익계정별 영업순수익을 살펴보면 순수수료이익이 영업순수익 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.

[영업순수익 추이]

과 목
2020년
2019년

영업수익
1. 수수료수익
305,564,710,489
231,358,502,427

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
1,112,339,955,638
838,683,812,739

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,379,935,247
497,583,008

4. 이자수익
183,801,789,669
283,209,481,169

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
-
42,671,781

6. 외환거래이익
161,063,995,296
94,161,099,740

7. 기타의영업수익
2,389,617,337
4,136,431,009

소계
1,766,540,003,676
1,452,089,581,873

영업비용
1. 수수료비용
64,660,936,628
46,140,433,652

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
1,187,590,671,138
872,541,617,957

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
53,316,371
-

4. 이자비용
26,635,534,156
157,164,744,770

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
2,400,215,954
810,165,616

6. 외환거래손실
135,000,158,697
67,405,380,923

7. 기타의영업비용
824,179,954
1,635,440,379

소계
1,417,165,012,898
1,145,697,783,297

영업순수익
1. 순수수료이익
240,903,773,861
185,218,068,775

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
-75,250,715,500
-33,857,805,218

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
1,326,618,876
497,583,008

4. 이자손익
157,166,255,513
126,044,736,399

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손익
-2,400,215,954
-767,493,835

6. 외환거래손익
26,063,836,599
26,755,718,817

7. 기타의영업손익
1,565,437,383
2,500,990,630

소계
349,374,990,778
306,391,798,576

판관비
212,788,434,577
196,037,532,780

영업이익
136,586,556,201
110,354,265,796

당기순이익
103,949,464,724
83,472,503,975

출처 : 당사 제시

당사의 순수수료이익은 2016년 1,690억원, 2017년에는 1,677억원, 2018년에는 1,833억원, 2019년에는 1,852억원을 기록하며 비교적 안정적인 추세를 보이고 있습니다. 2020년말 연결기준 순수수료이익은 2,409억원으로 전년대비 557억원(전년동기 대비 30.1%) 상승하였습니다. 당사의 순수수료이익에서 가장 큰 비중을 차지하는 수탁수수료(2020년말 69.1%)가 전년 대비 57.5% 증가하였는데 이는 주식시장이 비교적 활황이었던 2020년에 주식 거래대금이 증가한 것으로부터 기인하고 있습니다. 이처럼 수탁수수료의 큰 비중으로 인하여 주가지수 변화에 따라 당사 수익성이 크게 변동하는 수익구조를 가지고 있습니다. 

[순수수료이익 추이]

(단위: 천원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

수수료수익
수탁수수료
166,363,613
105,652,394
113,999,171
85,235,206
78,205,323

인수및주선수수료
23,370,223
15,045,052
14,110,522
15,031,657
7,263,055

집합투자증권취급수수료
4,496,903
4,749,062
4,865,505
5,762,013
6,039,026

자산관리수수료
13,022,278
22,077,098
20,318,063
11,499,801
13,551,803

집합투자기구운용보수
5,688,817
4,020,561
2,219,157
805,196
-

매수합병수수료
70,635,323
61,522,722
47,432,689
48,831,961
58,768,814

파생결합증권판매수수료
-
-
-
-
1,144,232

신탁보수
8,268,475
10,131,457
14,410,776
18,257,286
21,206,769

기타수수료
13,719,078
8,160,156
6,654,000
5,964,242
3,267,514

소 계
305,564,710
231,358,502
224,009,883
191,387,362
189,446,536

수수료비용
매매수수료
52,330,049
35,595,098
31,504,554
14,350,255
11,024,550

투자권유대행수수료
2,529,992
1,687,627
2,107,574
2,181,674
2,399,136

투자자문수수료
132,251
153,906
31,890
65
98

송금수수료
383,986
386,304
372,764
115,078
-

기타수수료
9,284,659
8,317,499
6,707,962
7,067,960
7,020,952

소 계
64,660,937
46,140,434
40,724,744
23,715,032
20,444,736

순수수료이익
240,903,773
185,218,068
183,285,139
167,672,330
169,001,800

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서
주) 연결기준

당사는 사업포트폴리오 다각화 및 수익구조 다변화의 노력으로 다양한 사업부문에서 안정적인 수익성을 보이고 있습니다. 그러나, 당사의 수익 중 수탁수수료가 여전히 높은 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 현재와 같이 대내외적 불안요인으로 인해 금융투자환경에 불확실성이 높아지고 있는 가운데 안전자산 선호현상 증가로 주식거래 규모가 감소하여 단기간내 빠른속도로 개선되기를 낙관하기는 쉽지 않은 상황입니다. 향후 금융 환경 변화에 따라 시장의 변동성이 확대되거나 글로벌 경기회복이 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자본적정성 관련 위험]

나. 금융투자업은 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.
당사의 2020년말 영업용순자본은 1조 1,289억원, 총위험액은 2,668억원이며, 순자본비율은 638.91%로 안정적인 자본적정성 지표를 유지
하고 있습니다. 또한,
단순 레버리지비율은 2020년말 800.36%를 기록하였지만 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준입니다. 그러나,
대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 대표적인 규제로는 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다. 

2014년 4월 금융위원회는 舊NCR제도가 변화된 증권회사 영업모델과 시장환경을 충분히 반영하지 못하고 있다는 평가에 따라 자본시장의 역동성 제고를 위한 증권회사 NCR제도 개선방안을 발표하였습니다. 개선된 NCR제도에서(신NCR)는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액) / (① 필요유지자기자본 또는 ② 인가업무 단위별 법정 최저자기 자본의 70%)로 변경되었습니다. 이는 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있으며 당사 역시 금융투자업자로서 해당 규제를 받고 있으며 신NCR 적기시정조치 비율은 다음과 같습니다.

[ 신NCR 적기시정조치 비율 ]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

당사의 2020년말 영업용순자본은 1조 1,289억원, 총위험액은 2,668억원이며, 순자본비율은 638.91%로 안정적인 자본적정성 지표를 유지하고 있습니다. 당사의 순자본비율은 2016년말 358.53%, 2017년말 385.90%, 2018년말 386.53%, 2019년말 434.92%, 2020년말 638.91%를 기록하며 매년 소폭 증가하였지만 우발부채 감소로 인한 신용위험액 감소, 이익창출능력 개선세 지속으로 인한 이익 누적을 통한 자본 확충, 지속적인 리스크관리 등을 통하여 순자본비율은 안정적인 추세를 기록할 것으로 예상됩니다.

[당사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원, %)

구분

2020년말

2019년말

2018년말

2017년말

영업용순자본(a)

1,128,852
817,052

715,443

695,792

총위험액(b)

266,801
230,234

190,535

171,734

법정필요유지자본금(c)

134,925
134,925

135,800

135,800

순자본비율((a-b)/c)

638.91%
434.92%

386.53%

385.90%

출처 : 당사 연도별 사업보고서

한편, 국내 증권사 순자본비율 추이를 살펴보면 대형 5개사를 제외한 평균은 2017년말 435.89%, 2018년말 428.74%, 2019년말 532.58%, 2020년 3분기말 668.73%를 기록하며 당사의 순자본비율 대비 높은 비율을 유지하고 있습니다. 당사 역시 여전히 금융위원회 기준인 100% 보다 높은 순자본비율을 유지하고 있으나 향후 금융위원회의 금융투자회사의 NCR 개선방안 변화와 예상하지 못한 환경 변화로 인해 당사의 순자본비율 추이의 변동성이 증가할 가능성도 배제할 수 없습니다.

[국내 증권사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원, %)

구분

2020년 3분기말

2019년말

2018년말

2017년말

당사
617.25%
434.92%

386.53%

385.90%

업계 평균
874.36%
710.26%
586.60%
686.19%

대형 5개사 제외 업계 평균
668.73%
532.58%
428.74%
435.89%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준
주2) 대형 5개사는 미래에셋대우, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

또한, 금융위원회는 2014년 증권사 순자본비율(신NCR) 제도 도입시 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였으며 2016년부터 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 합께 도입하기로 결정하였습니다. 이는 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권회사에 대한 관리를 강화하기 위함이며, 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주) 직전 2 회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3 회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

당사의 단순 레버리지비율 추이를 살펴보면 2016년말 687.20%에서 2017년말 826.37%로 상승한 이후로 2020년 말 800.36%를 기록하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 현금 및 예치금 증가한 것 등에 기인하여 총자산 규모의 증가로 이어져 레버리지비율이 낮아졌다고 할 수 있습니다. 그러나, 당사의 경우 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준이며 원금보장형 중심의 발행구조로 기초자산 가격변동성 관련 위험수준은 낮은 것으로 보입니다.

[당사 당순 레버리지비율 추이]

(단위 : 별도기준, 백만원, %)

구분

2020년말

2019년말

2018년말

2017년말

총자산
10,111,145
7,923,891
7,139,227
6,733,785

자기자본
1,263,326
960,912
879,387
814,856

단순 레버리지비율
800.36%
824.62%
811.84%
826.37%

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서

상기와 같이 당사의 2020년말 순자본비율 및 단순 레버리지비율은 각각 638.91% 및 800.36%로 양호한 수준을 유지하고 있으며 금융당국의 규제 요건을 충족시키고 있습니다. 그러나, 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 최근 금융당국은 건전성 관리 차원의 규제를 도입하고 강화하는 모습을 보이고 있으며, 이에 따라 당사가 제재를 받거나 위험을 동반하는 고수익 사업의 비중이 줄어 수익성에 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자산건전성 관련 위험]

다. 당사는
2020년말 기준 고정이하금액 77억원, 고정이하비율 0.61%로 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 2018년부터 새롭게 적용된 기업회계기준서 제1109호를 적용한
2020년 말 연결기준 손실충당금 설정대상 채권은 약 2.2조원이며 손실충당금 설정률은 0.5%입니다. 현재 당사의 고정이하비율 및 손실충당금 설정 수준 등을 고려하면 비교적 우수한 자산건전성을 유지하고 있으나
손실충당금 설정대상채권의 증가는 향후 예상치 못한 금융위기, 신용경색 등이 발생할 경우 대손상각비 상승 등을 유발하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융기관은 보유하고 있는 자산의 건전성을 유지하기 위하여 금융투자업규정에 따라 자산의 건전성 정도를 정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실의 5단계로 분류하여야 합니다. 이는 보유자산의 건전성 정도를 평가함으로써 불건전 자산의 발생을 예방하고 이미 발생되어 있는 불건전 자산의 조기 정상화를 촉진하여 자산운용의 건전화를 도모하려는 목적을 갖고 있습니다.

특정 자산 및 부채를 5단계로 나누는 기준은 다음과 같으니 상기 대손충당금에 대한 내용을 파악하시는데 참고하시기 바라며, 정상 -> 요주의 -> 고정 -> 회수의문 -> 추정손실의 단계로 진행 될수록 건전성이 떨어지는 자산 및 부채라는 의미입니다.

[자산건전성 분류 기준]

1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채지급보증 등 

가. 정상:금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 
나. 요주의:금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 
다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 
라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 
마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 

2. 신용공여금, 미수금 

가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 
나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 
다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 
라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분
마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분

당사는 2020년말 기준 고정이하금액 77억원, 고정이하비율 %로 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다.

당사의 2020년 말 건전성 분류대상자산 총규모는 약 2.6조원이며 이 중 신용공여금이 6,731억원으로 전체의 25.77%를 차지하고 있습니다.
신용공여금은 신용거래융자금 및 증권담보대출금으로 구성되며 대부분 단기성 담보대출로 고객별 담보비율/거래한도 설정(140%)을 통하여 현금과 유가증권 등의 담보를 확보하고 있어 회수에 어려움이 없을 것으로 예상됩니다. 당사의 건전성 분류대상자산 구성 추이는 다음과 같습니다.

[당사 건전성 분류대상자산 구성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

콜론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
673,079
438,820
468,402
462,333
366,578
336,726

환매조건부매수
389,900

120,000
-
40,000
19,100

대여금
732
886
1,009
977
1,385
1,585

대출금
33,000
30,000
55,000
-
-
300

매입대출채권
-
-
-
12,875
12,875
58,408

대지급금
1,213
1,214
2,686
2,614
2,638
2,662

부도채권
110
110
110
110
110
110

사모사채
-
-
-
2,473
1,640
4,516

미수금
686,614
313,951
216,184
303,117
201,601
241,116

미수수익
37,758
34,900
30,495
30,277
24,569
26,318

채무보증
821,900
764,920
599,820
936,300
936,200
1,305,700

계
2,644,306
1,584,800
1,493,706
1,751,076
1,587,597
1,996,542

고정이하비율
0.61
0.44
0.50
1.23
1.29
3.38

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS), 당사 사업보고서

한편, 2018년부터 새롭게 적용된 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 향후 발생 가능한 손실을 미리 인식하는 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 당사도 '기대신용손실' 모형을 적용하고 있으며 측정 방침은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 

(i) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
(ii) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

이를 적용한 당사의 2020년말 연결기준 손실충당금 설정대상 채권은 약 2.2조원이며 손실충당금 설정률은 0.5%입니다. 비교적 리스크가 높은 부도채권 등의 설정률이 높은 점 및 안전자산에 해당하는 환매조건부채권채권매수 등의 설정률이 낮은 점을 고려하면 낮은 손실충당금 설정률이 당사의 건전성에 미칠 영향은 제한적으로 판단됩니다. 당사의 손실충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

[손실충당금 설정현황]

(단위 : 원, %)

구 분
계정과목
채권잔액
손실충당금
손실충당금
 설정률
비고

2020년
신용공여금
673,078,628,505
132,062,189
0.0
-

환매조건부채권매수
389,900,000,000
-
-
-

대여금
731,541,004
-
-
-

대출금
452,500,000,000
3,107,913,381
0.7
-

대 지 급 금
1,212,677,557
1,159,404,067
95.6
-

부 도 채 권
110,000,200
110,000,200
100.0
-

미 수 금
686,758,642,602
4,306,822,721
0.6
-

미 수 수 익
37,827,941,973
1,885,549,251
5.0
-

합 계
2,242,119,431,841
10,701,751,809
0.5
-

2019년
신용공여금
438,819,934,232
111,524,045
0.0
-

대여금
885,672,387
-
-
-

대출금
260,500,000,000
728,235,571
0.3
-

대 지 급 금
1,214,187,637
1,159,404,067
95.5
-

부 도 채 권
110,000,200
110,000,200
100.0
-

기타대출채권
10,000,000,000
-
-
-

미 수 금
314,107,678,408
3,750,672,996
1.2
-

미 수 수 익
34,900,078,874
1,653,460,382
4.7
-

합 계
1,060,537,551,738
7,513,297,261
0.7
-

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)
주) 연결기준

현재 당사의 고정이하비율 및 손실충당금 설정 수준 등을 고려하면 비교적 우수한 자산건전성을 유지하고 있으나 손실충당금 설정대상채권의 증가는 향후 예상치 못한 금융위기, 신용경색 등이 발생할 경우 대손상각비 상승 등을 유발하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유동성 및 차입구조 관련 위험]

라.

2
0

20년 3분기말 기준 당사의 유동성 비율은 125.1%로

한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총
9,600
억원
및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안할 때 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 자금조달 실적 추이를 살펴보면
2020년말 기준 자금조달 평균잔액 9.5조원 중 매도신종증권(37.00%) 및 RP매도(13.71%)가

높은 비중을 차지하고 있습니다. 매도신종증권은 개별 손익구조가 모두 다르기 때문에 관련 영향을 추정하는 것이 어려우며 RP매도는 규모가 커질수록 추가적으로 채무증권을 매입해야하므로
금리가 상승 시 조달 비용 증가와 보유 채권의 평가손실이 발생하여 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 2020년 3분기말 기준 당사의 유동성 비율은 125.1%로 증권사 평균 유동성비율 125.2% 수준이며
한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총
9,600
억원 및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안할 때 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 금융당국의 규제 요건(유동성비율 100% 이상)도 상회하고 있습니다.

[당사 및 증권사 유동성 비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

교보증권
잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A)
4,323,566
3,193,000
2,548,846
2,937,048

잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B)
3,454,990
2,541,796
2,241,284
2,433,364

유동성비율(A/B×100)
125.1
125.6
113.7
120.7

증권사 평균 유동성 비율
125.2
133.2
133.5
128.9

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산
주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

한편, 당사의 자금조달 실적 추이를 살펴보면 2020년말 기준 자금조달 평균잔액 9.5조원 중 매도신종증권(37.00%) 및 RP매도(13.71%)가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 자금조달 실적 추이는 다음과 같습니다.

[자금조달 실적 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년
2019년
2018년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
263,572
2.79
180,000
2.29
180,000
2.41

자본잉여금
63,548
0.67
30,858
0.39
30,858
0.41

자본조정
-5,305
-0.06
-5,553
-0.07
-5,843
-0.08

기타포괄손익누계액
80,824
0.85
70,545
0.90
67,103
0.90

이익잉여금
716,777
7.58
653,506
8.30
580,082
7.76

예수부채
고객예수금
1,045,725
11.06
695,985
8.84
630,295
8.43

신용대주담보금
0
0.00
37
0.00
72
0.00

신용공여담보금
16,054
0.17
6,906
0.09
12,577
0.17

기타
19,305
0.20
3,550
0.05
1,784
0.02

차입부채
콜머니
20,909
0.22
17,417
0.22
45,917
0.61

차입금
218,60
2.31
97,203
1.23
143,047
1.91

RP매도
1,296,440
13.71
1,073,109
13.62
1,089,492
14.58

매도신종증권
3,498,522
37.00
3,207,707
40.72
2,936,065
39.29

파생상품
375,658
3.97
248,056
3.15
284,667
3.81

사채
470,126
4.97
260,617
3.31
231,050
3.09

기타
545,602
5.77
531,430
6.75
459,012
6.14

기타부채
지급보증충당금
90
0.00
25
0.00
8
0.00

퇴직급여충당금
7,152
0.08
6,917
0.09
1,036
0.01

기타
821,163
8.69
798,247
10.12
785,559
10.54

합 계
9,454,762
100.00
7,876,562
100.00
7,472,781
100.00

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

당사의 2020년 말 자금조달 실적으로 살펴보면 차입부채 평균잔액(6,229,117백만원)이 전체 자금조달 평균잔액(9,454,762백만원)에서 차지하는 비중이 65.9%입니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 RP를 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 매도파생결합증권 등 발행잔액이 증가함에 따라서 매도신종증권 비중이 증가하였습니다. 당사 역시 RP와 파생결합증권 등을 통한 자금조달이 증가하였으며, 전체 차입부채 중에서 RP매도 평균잔액(1,296,440백만원)과 매도신종증권 평균잔액(3,498,522백만원)이 50.71%를 차지하고 있습니다.

매도신종증권은 특정 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 상품으로써 개별 손익구조가 모두 다르기 때문에 관련 영향을 추정하는 것이 어렵습니다. RP매도의 경우에는 일정 수준의 담보를 필요로 하며, 규모가 커질수록 추가적으로 채무증권을 매입해야하므로 금리가 상승할 경우 자금 조달 비용 증가와 보유 채권의 평가손실이 발생할 수 있습니다. 현재 기준금리 동결 혹은 인하 분위기가 조성되고 있는 가운데 금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것으로 예상되지만 향후 이러한 금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마. 당사의
2020년말 별도기준 부동산 PF 관련 ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 8,219억원이며
우발채무 규모는 자기자본 대비 85.5%로 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나,
상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성, 자산건전성 및 자본적정성 등에 부정적
인 요인으로 작용할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2020년 말 별도기준 부동산 PF 관련 ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 8,219억원으로, 2019년말 별도기준 7,649억원 대비 569.8억원 증가하였으며 각각 44건과 7건으로 대출채권매입확약이 12건, ABCP매입약정이 1건 증가하였습니다. 2020년말 우발채무 규모는 자기자본 대비 85.5%로 2018년 중 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나, 상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성, 자산건적성 및 자본적정성 등에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 다만, 양호한 여신 대상 사업 위주의 진행, 시공사 지급보증 등 다양한 신용보강 수단,
한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총
9,600
억원
및
교보생명보험의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안하면 당사에 미칠 영향은 일정 수준에서 관리 가능할 것으로 판단됩니다. 당사의 우발채무 상세내역은 다음과 같습니다.

[채무보증현황]

(단위 : 원)

구분
2020년
2019년
증감

건수
한도금액
건수
한도금액
건수
한도금액

대출채권매입확약
44
595,700,000,000
31
538,525,000,000
12
57,175,000,000

ABCP매입약정
7
196,200,000,000
6
196,400,000,000
1
4,200,000,000

대출약정
1
30,000,000,000
1
30,000,000,000
-
-

합 계
52
821,900,000,000
38
764,925,000,000
13
56,975,000,000

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

2020년 말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에 595,700백만원(전기말: 538,520백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2018.05.14~2023.01.16
엠케이드림제이차㈜
75,000,000

2020.05.29~2022.05.25
블루다이아제육차㈜
60,000,000

2020.06.03~2021.06.03
카바시크제구차㈜
27,000,000

2020.09.24~2021.09.24
블루다이아제팔차㈜
27,000,000

2020.10.29~2021.09.24
블루다이아제구차㈜
11,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2020.09.29~2023.09.29
에코드림제일차㈜
29,400,000

2019.12.20~2023.12.21
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2019.12.20~2023.12.21
디스트릭트양주㈜
15,000,000

2020.12.03~2022.12.03
더블리치제일차㈜
30,000,000

2020.05.29~2021.05.28
에코파인트리㈜
19,000,000

2019.07.31~2022.08.01
판테온케이㈜
25,000,000

2019.08.20~2022.08.22
제이지베스트제오차㈜
20,000,000

2019.12.16~2021.11.29
케이디드림제일차㈜
15,000,000

2020.12.08~2024.11.08
더블리치제팔차㈜
9,000,000

2020.12.08~2024.06.10
더블리치제팔차㈜
3,000,000

2020.12.18~2024.02.19
오토드림제일차㈜
12,000,000

2020.07.27~2024.01.29
이프다산제이차㈜
10,000,000

2020.10.30~2023.09.30
더블리치제사차㈜
10,000,000

2020.11.30~2022.05.30
머스트학익제일차㈜
10,000,000

2020.05.27~2023.03.27
카바시크제오차㈜
3,000,000

2020.05.27~2023.03.27
카바시크제칠차㈜
6,000,000

2020.09.14~2024.11.14
가브리엘제사차㈜
9,000,000

2020.12.16~2024.06.14
아틀란티스고경제일차㈜
9,000,000

2018.12.03~2021.03.03
엠케이드림제칠차㈜
8,000,000

2019.05.30~2022.04.29
제이지베스트제사차㈜
8,000,000

2019.05.31~2023.05.31
아틀란티스지사제일차㈜
8,000,000

2020.02.10~2023.01.10
에이치하우스제일차㈜
8,000,000

2020.08.20~2023.11.20
케이호텔제일차㈜
8,000,000

2020.11.24~2023.05.24
에스제이그레이트제일차㈜
8,000,000

2020.02.28~2022.09.28
엑셀코코스톤㈜
6,000,000

2020.12.02~2021.12.02
엑스매드제삼차㈜
6,000,000

2019.07.11~2021.07.11
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2019.03.06~2021.09.06
아틀라스제일차㈜
5,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

2020.05.29~2022.08.29
엑셀스톤파크제일차㈜
5,000,000

2020.07.31~2022.07.29
가브리엘제이차㈜
5,000,000

2020.09.18~2023.01.19
가브리엘제삼차㈜
4,500,000

2020.04.10~2024.09.10
고은안골제일차㈜
4,000,000

2020.12.24~2023.06.24
더블리치제구차㈜
4,000,000

2020.01.15~2025.04.15
카바시크제삼차㈜
3,500,000

2020.10.29~2023.05.29
엑셀스톤레드제일차㈜
3,000,000

2020.11.29~2021.11.19
더블리치제오차㈜
3,000,000

2020.11.25~2021.11.25
신진주큐브제일차㈜
1,500,000

합 계
595,700,000

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

2020년말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에 196,200백만원 (전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
회사채, CDS 등 유동화

2018.07.30~2022.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000

2020.07.22~2024.01.30
어반개런티천안제일차㈜
19,500,000
부동산PF

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
38,500,000

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
53,000,000

합 계
196,200,000

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

2020년말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

또한, 2020년말 및 2019년말 현재 당사의 대여유가증권 및 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
2020년말
2019년말
평가기준

대여유가증권
주식
58,941,317
62,779,669
공정가액

채권
-
181,097,000
공정가액

합 계
58,941,317
243,876,669

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

(단위: 천원)

구 분
종류
2019년말
2018년말
평가기준

차입유가증권
주식
76,137,216
803,696
공정가액

채권
2,718,079,088
2,408,730,150
공정가액

합 계
2,794,216,304
2,409,533,846

출처 : 당사 사업보고서(2020.12)

상기와 같이 당사 우발채무 중 부동산 관련 약정이 높은 비중을 차지하고 있기 때문에 당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실하거나 정부의 부동산 관련 규제 정책의 지속적인 강화로 인하여 부동산 업황이 저하되는 경우, 또는 과거 글로벌 신용경색과 같이 예측하지 못한 경제상황 등이 발생할 경우 당사의 지속적인 리스크관리에도 불구하고 우발채무가 현실화 되어 손실 위험이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[파생결합증권 발행잔액 증가 관련 위험]

바. 당사의
발행잔액은
2016년말 약 1.5조원(자기자본 대비 210.34%)을 기록한 이후 크게 증가하여 2020년 말 3.2조원(자기자본 대비 253.66%)을 기록하였습니다. 이 중
원금비보장형(ELS, DLS)은 2016년말 5,515억원에서 2020년말 7,408억원까지 증가하였으며 원금보장형(ELB, DLB)는 2016년말 10,148억원에서 2020년말 24,673억원
까지 증가하였습니다.
원금비보장형은 수익구조가 복잡하고 투자자의 손실가능성이 있어
불완전판매와 불공정거래 이슈 등으로 인한 당사의 평판 훼손 위험이 존재하며
기초자산의 가격 급락 시 예상치 못한 손실발생 등 시장위험이 상대적으로 높은 상품입니다. 향후
예상치 못한 금융시장의 변동성이 확대되거나, 운용채권의 부실이 발생하거나 대규모 환매 사태가 발생할 경우 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제7항에 의하면 기초자산의 가격ㆍ이자율ㆍ지표ㆍ단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정해진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이 결정되는 권리가 표시된것을 말합니다.「상법」상으로 사채(제469조 제2항 제3호: 유가증권이나 통화 또는 그 밖에 대통령령으로 정하는 자산이나 지표 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 상환 또는 지급금액이 결정되는 사채)에 해당합니다.

파생결합증권은 1) 원금보장 여부를 기준으로 원금비보장형 상품(ELS, DLS)과 원금보장형 상품(ELB, DLB)로 나눌 수 있으며, 2) 기초자산을 기준으로 주식종목 또는 주가지수만을 기초자산으로 하는 상품 (ELS, ELB)과 주식 외 기초자산이 있는 상품(DLS, DLB)로 구분할 수 있습니다. 

[ 파생결합증권 구분 ]

구분
비고

ELS (Equity Linked Securities,
주가연계증권)
주가지수나 주식에 연계하여 미리 정한 조건에 따라 투자손익을 주는 금융투자상품 (원금비보장형)

DLS (Derivatives Linked Securities,
기타파생결합증권)
금리, 통화, 원자재, 신용등급 등을 기초자산으로 하여 미리 정한 조건에 따라 투자손익을 주는 금융투자상품 
(원금비보장형)

ELB (Equity Linked Bonds, 
주가연계파생결합사채)
주식, 주가지수 등과 연계하여 미리 정해놓은 손익 조건에 따라 수익을 지급하는 금융투자상품 (원금보장형)

DLB (Derivative Linked Bonds,
기타 파생결합사채)
금리, 환율, 원자재 등 주식 ·주가지수 외의 것과 연계하여 손익 조건에 따라 수익을 지급하는 금융투자상품 
(원금보장형)

주1) 자본시장법상 ELS, DLS는 파생결합증권, ELB, DLB는 (파생결합)채무증권이 정확한 명칭이나, 여기에서는 모두 파생결합증권으로 통칭함

주2) 2013년 10월 자본시장법 개정안에 따라 ELS, DLS에서 원금보장형만 분리하여 ELB, DLB로 새로이 이름을 부여하였음. 기초자산 값에 따라 수익률이 확률적으로 결정되지만, 증권사가 원금을 보장해 주고 수익을 제공하는 것이 채권과 같기 때문임.

이 가운데 ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 불오나전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우 평판위험에 노출될 수 있으며, 단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우 환매위험에 노출될 수 있습니다. 또한, 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우) 및 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다. 

파생결합증권의 발행 규모는 2010년 이후 급증하여, 2020년 말 89조원으로 확대 되었습니다. 이는 2012년 51.6조원 대비 약 72% 증가한 수준입니다. 이 중 원금비보장형 상품이 42.1조원으로 전체 파생결합증권 발행규모의 약 47.3%를 차지하고있습니다. 이러한 급증은 저금리 상황에서 파생결합증권이 상대적으로 높은 수익률을 기대할 수 있는 투자처로 인식된 점이 주요한 요인으로 작용한 것으로 판단됩니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말
2012년말

파생결합증권(A)

89
108.4
111.7
90.2
101.3
98.4
84.1
63.2
51.6

원금非보장형 (ELS+DLS)

46.9
64.5
70.8
55.3
69.6
65.6
56.3
47.6
37.8

원금보장형 (ELB+DLB)

42.1
43.9
40.9
34.9
31.7
32.8
27.9
15.6
13.8

금융투자회사 총자산(B)

-
482.7
438.7
390
356
344.5
319.4
270.5
259.9

(A/B)

-
22.50%
25.46%
23.13%
28.46%
28.57%
26.33%
23.36%
19.85%

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템

한편, 당사의 파생결합증권 발행잔액은 2016년말 약 1.5조원(자기자본 대비 210.34%)을 기록한 이후 크게 증가하여 2020년 말 3.2조원(자기자본 대비 253.66%)을 기록하였습니다. 이 중 원금비보장형(ELS, DLS)은 2016년말 5,515억원에서 2020년말 7,408억원까지 증가하였으며 원금보장형(ELB, DLB)는 2016년말 10,148억원에서 2020년말 24,673억원까지 증가하였습니다. 원금비보장형은 수익구조가 복잡하고 투자자의 손실가능성이 있어 불완전판매와 불공정거래 이슈 등으로 인한 당사의 평판 훼손 위험이 존재하며 기초자산의 가격 급락 시 예상치 못한 손실발생 등 시장위험이 상대적으로 높은 상품입니다. 당사는 2016년 이후 손익변동이 크고 손실 발생 가능성이 높은 원금비보장형 ELS의 발행을 제한하는 한편 DLS 또한 자체 헤지 발행한도를 통제하여 보수적으로 리스크 관리를 하고 있으나, 운용 과정에서 수익성 및 유동성 전반에 미치는 영향이 증가할 가능성과 발행 및 상환 과정에서 평판 훼손 위험, 시장 위험 등이 있을수 있습니다.

[당사의 파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 억원)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

ELB
7,613
6,519
5,136
2,832

DLB
17,060
15,458
17,505
14,919

원금보장형
24,673
21,977
22,641
17,751

ELS
788
1,191
1,249
1,306

DLS

6,620
8,250
7,970
8,506

원금비보장형
7,408
9,441
9,219
9,362

합계(A)
32,081
31,418
31,861
27,113

자기자본(B)
12,647
9,604
8,794
8,149

(A/B)
253.66%
327.13%
362.30%
332.72%

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 당사 각 사업연도 사업보고서
주) 별도기준

금융위원회는 2015년 8월 파생결합증권 발행 급증에 대한 선제적 대응방안으로 규제 방침을 발표하였으며 대표적으로 증권사별 유동성 및 건전성에 대한 스트레스 테스트 정례화 및 파생결합증권 조달자금에 대한 특별계정 설정 등이 있습니다. 또한, 2016년 5월부터 자체헤지 비중이 큰 증권사를 대상으로 ELS 중점 검사를 실시 하는 등 ELS에 대한 판매 및 관리, 운용에 대한 리스크 관리를 강화토록 하고 있습니다. 당사 역시 파생결합증권에 대해서 보수적으로 리스크관리를 하고 있습니다. 그러나, 2020년말 기준 당사의 파생결합증권 총 발행잔액이 여전히 3.2조원의 높은 수준을 기록하고 있어 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성이 확대되거나, 운용채권의 부실이 발생하거나 대규모 환매 사태가 발생할 경우 당사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[보유자산의 구성 관련 위험]

사.
2020년말 연결기준 당시의 당기손익-공정가치측정유가증권(약 5.5조원)은 총자산(약 10.1조원)의 54.5%를 차지하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권 중
대부분이 채무증권이며, 특히 국채, 지방채, 금융채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 이에 따라 당사가 보유한
채권의 신용위험이 상승하거나 시장 금리가 상승하게 될 경우 채권평가손실을 당기손익으로 인식하여 수익성에 부정적인 영향을 가져올 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년말 연결기준 당시의 당기손익-공정가치측정유가증권(약 5.5조원)은 총자산(약 10.1조원)의 54.5%를 차지하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권 중 대부분이 채무증권이며, 특히 국채, 지방채, 금융채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 이에 따라 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승하거나 시장 금리가 상승하게 될 경우 채권평가손실을 당기손익으로 인식하여 수익성에 부정적인 영향을 가져올 가능성이 있습니다. 당사의 2020년말 및 2019년말 당기손익-공정가치측정유가증권 내역은 다음과 같습니다.

[당기손익-공정가치측정유가증권 내역]

(단위: 천원)

구 분
2020년말
2019년말

주식
42,394,965
5,411,565

출자금
8,814,001
5,813,000

국채ㆍ지방채
1,055,732,595
976,397,145

특수채
658,463,702
180,637,073

금융채
1,877,818,506
1,724,668,374

회사채
876,394,526
810,967,163

집합투자증권
41,873,652
148,122,173

기업어음증권
14,980,076
19,960,040

전자단기사채
116,911,769
253,656,799

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,693,477,629
4,125,727,170

외화채권
903,488,082
870,044,559

합 계
5,596,965,711
4,995,771,729

국채, 지방채 및 특수채를 제외한 회사채는 항상 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험을 반영한 크레딧 스프레드의 변화로 보유 채권의 평가액이 변동됩니다. 회사채 금리는 아래의 산식으로 구분지어 볼 수 있습니다.

* 회사채 금리 = 무위험국채수익률 + 신용위험(Credit Spread) 

회사채 금리가 국채수익률과 신용위험의 합으로 볼 수 있기 때문에 국채금리가 변동되지 않더라도 신용위험을 반영한 회사채 금리는 시장 상황 및 개별 기업 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 크레딧 스프레드는 사채권을 발행한 회사의 개별 신용위험을 반영하고 있을 뿐만 아니라 국가신용도 및 업황 등의 복합적인 변수들도 반영하고 있습니다. 이는 금융채에도 적용되며 이러한 변수들의 변동에 따라 채권평가액이 변동될 위험이 있습니다.

한편, 일반적으로 금융시장 불안정, 국내 경기 하강 등의 위험이 발생할 경우 시장 전체적으로 크레딧 스프레드가 상승하게 됩니다. 지난 2008년 금융위기에도 시장안정화를 위해 기준금리를 인하 하면서 국채금리는 하락 하였지만, 크레딧 스프레드는 크게 상승한 바 있습니다. 크레딧 스프레드가 확대됨에 따라 채권가격이 하락하면서 평가손실이 발생하고, 또한 채권시장 특성 상 유동성에 제약을 받을 수 있습니다. 

당사의 2020년 말 영업수익 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익은 63.0%를 차지하고 있는 만큼 채무증권 등 금융자산의 평가손익은 당사의 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 글로벌 불확실성 증가 및 국내 경기 부진 등의 영향으로 금융시장의 변화가 예상되는 가운데 신용위험의 방향성은 현재로서는 예측할 수 없지만 향후 신용위험이 상승할 경우 당사의 수익성 및 자산건전성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[소송 및 제재 관련 위험]

아.
증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결기준 당사가 원고로서 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건(소송금액 : 37,467백만원)과 3건(소송금액 : 9,134백만원)입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나,
진행 중인 소송 사건의 진행 방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으며 소송의 결과가 당사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건(소송금액 : 37,467백만원)과 3건(소송금액 : 9,134백만원)이 있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 계류중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다. 당사가 피고로 계류중인 중요 소송사건은 아래와 같습니다.

[피고로 계류중인 주요 소송사건]

사건명
소제기일
원고
피고
소송내용
진행상황
향후 소송일정 및 대응방안
재무영향
비고

(소송가액:백만원)

손해배상

2018. 3. 5.

주식회사 효성

교보증권 외

pf 시공사인 원고가 행한 자금보충실행으로 인하여 발생한 손실에 따른 손해배상청구

2심 진행중

기일에서 원고의 주장사실을 명확히 한 후, 그에 맞는 대응준비(pf사업에 원고가 주도적으로 참여하여 모든 진행상황을 관리하였다는 점 등 적극 항변 예정)

12,000

1심 전부승소

- 명시적 일부청구로소가가 증액될

가능성 존재

손해배상

2019.1.11.

베스트레드 유한회사 외 5

교보증권 외

spc들의 자금관리자 및 업무수탁사였던 피고들의 임무해태를 원인으로 한 손해배상청구

2심 진행중

기일에서 원고의 주장사실을 명확히 한 후, 그에 맞는 대응준비(pf사업에 시공사인 효성 및 원고가 주도적으로 참여하여 모든 진행상황을 관리하였다는 점 등 적극 항변 예정)

11,200

1심 전부승소

기진행중인 효성이

원고인 소송과

실질적으로 동일소송

- 명시적 일부청구로

소가가 증액될

가능성 존재

손해배상

2020.4.27.

에스앤케이

인베스트먼트 외 2

교보증권

외 10

질권자의 부당한 질권실행(불법행위)에 따른 손해배상청구

1심 진행중

질권설정자인 원고들과 질권자들 사이의 문제일 뿐인 점 및 원고들 계좌에서의 매도주문은 정상적인 주문을 처리한 것일 뿐이라는 점 적극 항변

23,797

-

약정금

2021. 3. 2.

김준식 외 5

교보증권

퇴사로 인해 지급받지 못한 이연성과급의 지급을 요청하는 약정금청구

1심 진행중

성과급 발생조건 및 지급조건 불충족에 따라 부지급하였음을 적극 항변

-
-

출처 : 당사 제시
주) 주요 소송사건 : 소가기준 10억원 이상인 소송

중요 소송사건 중 2018.3.5 주식회사 효성 및 2019.1.11 베스트레드 유한회사 외 5가 제소한 손해배상 사건은
동일한 PF건에 관한 소송으로서, 원고는 다르나 실질적으로 소송물 및 소가가 동일하거나 포함관계에 있으므로 당사에 미치는 재무적 측면에서는 1건의 소송이며(현재 위 PF건 소송으로 인한 당사에 대한 실질적 재무영향은 소송가액 12,000백만원임),
명시적 일부청구로 소가가 증액될 가능성이 존재합니다.
또한, 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 금융당국 등으로부터 받은 제재현황은 아래와 같습니다.

[회사 제재현황]

제재일자

조치대상

조치내용

제재사유 및 근거법령

조치 이행사항 및 재발방지 대책

2016. 6. 2.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

기관경고,

과태료 180,000,000원

● 투자일임업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제98조 제2항 제5호, 제10호 등]

● 신탁업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제108조 제5호, 제6호 등]

관련자 문책조치

감독규정에 의거 제재사항 이사회 보고

2017. 5.18.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

기관주의,

과태료 121,400,000원

● 부수업무 신고의무 위반

[자본시장법 제41조 제1항]

● 인수증권 재매도약정 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

● 불건전 인수행위 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

관련자 자체 문책조치

종합감사시 중점 점검 및 예방교육 실시

2018. 9.17.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관에 대한 조치)

과태료 500,000,000원

● 수수료 수입에 연동한 대가지급 금지 위반

[자본시장법 제449조 제1항 제29호]

임직원 전파 및 예방교육 실시

종합감사시 중점 점검

2019.12.24.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

기관주의,

과태료 1,510,000,000원

● 신탁업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제108조 제5호]

● 금융상품 불완전판매

[자본시장법 제47조 제1항 및 제3항]

관련자 자체 문책조치

종합감사시 중점 점검 및 예방교육 실시

2020. 7.28.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

과태료 18,700,000원

● 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급

금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

관련자 자체 문책조치

종합감사시 중점 점검 및 예방교육 실시

[임직원(이사, 집행임원 및 중요한 직원) 제재현황]

제재일자

조치대상

조치내용

제재사유 및 근거법령

조치 이행사항 및 재발방지 대책

직위

전현직

근속연수

2016. 6. 2.

(금융감독원)

대표이사

현직

15년 8개월

“주 의”

● 신탁재산과 고유재산 상호 간 거래금지 위반

[자본시장법 제108조 제6호]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

2017. 5.18.

(금융감독원)

대표이사

현직

15년 8개월

“주 의”

● 부수업무 신고의무 위반

[자본시장법 제41조 제1항]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

전무

현직

29년 8개월

“견 책”

● 부수업무 신고의무 위반

[자본시장법 제41조 제1항]

● 인수증권 재매도약정 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

전무

현직

7년

“견 책”

● 불건전 인수행위 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

출처 : 당사 제시

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있기 때문에 타 산업에 비하여 소송에 연루될 가능성이 높습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나, 진행 중인 소송 사건의 진행 방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으며 소송의 결과가 당사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 가능성 위험]

가. 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이고, 상장예정일은 2021년 04월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 01일이고, 상장예정일은 2021년 04월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[무보증사채 관련 위험]

나.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제8회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 관련 위험]

다.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다. 

투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[신용등급 관련 위험]

라.
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.

당사는「증권 인수업무에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제8회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 동 사채의 신용등급을 AA- 등급으로 평정 받았습니다. 2020년 11월 한국기업평가 및 NICE신용평가는 교보증권(주)의 신용등급을 AA-로 상향조정하였는데, 이는 개선된 이익창출을 안정적으로 유지하고 있는 점, 지속적인 이익유보와 유상증자에 따른 자본완충력이 개선된 점, 리스크관리 기조를 기반으로 우수한 자산건전성이 유지되고 있는 점 등을 기반으로 이루어졌습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자 의사 결정에 임하시기 바랍니다.

[증권신고서 효력 발생의 의미]

마.
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]

바.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 교보증권(주) 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 KB증권(주)은'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 교보증권(주)는"동사"로 기재하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 KB증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 교보증권(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 KB증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, KB증권(주)은 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는'자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2021.03.12 ~ 2021.03.24

방문실사
2021.03.22

기업실사 작성 완료
2021.03.24

증권신고서 제출
2021.03.25

나. 실사참여자
[대표주관사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융1본부
박정호
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융1본부
손진흥
차장
기업실사 책임
기업금융업무 등 14년

KB증권(주)
기업금융1본부
신지환
주임
기업실사 서류작성
기업금융업무 등 3년

[발
행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

교보증권(주)
기획부
전경일
차장
경영정보담당

교보증권(주)
기획부
장혁민
과장
공시담당

[기타 기업실사 참여자]

해당사항 없습니다.

3. 기업실사

가. 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2021.03.12
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2021.03.15
~ 2021.03.24
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부 검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2021.03.24
*실사 추가 자료 요청
*증권신고서 작성 및 조언
*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

나. 기업실사 내용

- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

동사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주요 사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 동사의 영업부문은 아래와 같이 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다. 2020년말 연결기준 영업수익 1조 7,665억원 중 각 영업부문이 차지하는 비중은 위탁매매업 부문이 11.4%(2,006억원), 자기매매업 부문이 8.1%(1,427억원), 장내외파생상품업 부문이 71.0%(1조 2,492억원), 투자은행업 부문이 6.4%(1,129억원), 기타 부문이 4.16%(611억원)으로 파생상품과 관련된 영업활동이 영업수익의 대부분을 구성하고 있습니다.

[영업부문 소개]

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

출처 : 동사 제시

[영업부문별 재무정보]

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,642,677
142,680,553
1,249,207,759
112,904,942
61,104,073
1,766,540,004

영업비용
134,651,601
117,788,357
1,229,188,276
34,208,581
114,116,633
1,629,953,448

영업이익(손실)
65,991,076
24,892,196
20,019,483
78,696,361
-53,012,560
136,586,556

영업외손익
-12,748
150,822
162,768
-420,768
10,247,644
10,127,718

총자산
2,271,108,986
4,617,131,658
439,759,024
496,331,052
2,286,814,542
10,111,145,262

총부채
1,837,390,527
457,190,195
3,556,934,680
462,621,880
2,533,681,875
8,847,819,157

출처 : 동사 사업보고서(2020.12)

[영업부문별 영업수익 추이]

(단위 : 천원)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

위탁매매업
200,642,677
136,133,377
146,619,539
111,677,251
102,861,340

자기매매업
142,680,553
102,118,344
100,244,788
79,737,657
97,378,850

장내외파생상품업
1,249,207,759
1,047,425,827
865,037,594
767,097,958
756,540,715

투자은행업
112,904,942
92,542,566
67,213,925
69,143,230
81,158,951

기타
61,104,073
73,869,468
70,990,427
58,356,554
72,898,002

합계
1,766,540,004
1,452,089,582
1,250,106,273
1,086,012,650
1,110,837,858

출처 : 동사 각 사업연도 사업보고서
주) 연결기준

과 목
2020년
2019년

영업수익
1. 수수료수익
305,564,710,489
231,358,502,427

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
1,112,339,955,638
838,683,812,739

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,379,935,247
497,583,008

4. 이자수익
183,801,789,669
283,209,481,169

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
-
42,671,781

6. 외환거래이익
161,063,995,296
94,161,099,740

7. 기타의영업수익
2,389,617,337
4,136,431,009

소계
1,766,540,003,676
1,452,089,581,873

영업비용
1. 수수료비용
64,660,936,628
46,140,433,652

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
1,187,590,671,138
872,541,617,957

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
53,316,371
-

4. 이자비용
26,635,534,156
157,164,744,770

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
2,400,215,954
810,165,616

6. 외환거래손실
135,000,158,697
67,405,380,923

7. 기타의영업비용
824,179,954
1,635,440,379

소계
1,417,165,012,898
1,145,697,783,297

영업순수익
1. 순수수료이익
240,903,773,861
185,218,068,775

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
-75,250,715,500
-33,857,805,218

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
1,326,618,876
497,583,008

4. 이자손익
157,166,255,513
126,044,736,399

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손익
-2,400,215,954
-767,493,835

6. 외환거래손익
26,063,836,599
26,755,718,817

7. 기타의영업손익
1,565,437,383
2,500,990,630

소계
349,374,990,778
306,391,798,576

판관비
212,788,434,577
196,037,532,780

영업이익
136,586,556,201
110,354,265,796

당기순이익
103,949,464,724
83,472,503,975

출처 : 동사 제시

동사는
2020년말 기준 고정이하금액 77억원, 고정이하비율 0.61%로 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다.
동사의 2020년 말 건전성 분류대상자산 총규모는 약 2.6조원이며 이 중 신용공여금이 6,731억원으로 전체의 25.77%를 차지하고 있습니다.
신용공여금은 신용거래융자금 및 증권담보대출금으로 구성되며 대부분 단기성 담보대출로 고객별 담보비율/거래한도 설정(140%)을 통하여 현금과 유가증권 등의 담보를 확보하고 있어 회수에 어려움이 없을 것으로 예상됩니다. 동사의 건전성 분류대상자산 구성 추이는 다음과 같습니다.

[동사 건전성 분류대상자산 구성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

콜론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
673,079
438,820
468,402
462,333
366,578
336,726

환매조건부매수
389,900

120,000
-
40,000
19,100

대여금
732
886
1,009
977
1,385
1,585

대출금
33,000
30,000
55,000
-
-
300

매입대출채권
-
-
-
12,875
12,875
58,408

대지급금
1,213
1,214
2,686
2,614
2,638
2,662

부도채권
110
110
110
110
110
110

사모사채
-
-
-
2,473
1,640
4,516

미수금
686,614
313,951
216,184
303,117
201,601
241,116

미수수익
37,758
34,900
30,495
30,277
24,569
26,318

채무보증
821,900
764,920
599,820
936,300
936,200
1,305,700

계
2,644,306
1,584,800
1,493,706
1,751,076
1,587,597
1,996,542

고정이하비율
0.61
0.44
0.50
1.23
1.29
3.38

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS), 동사 제시

동사의
2020년말 영업용순자본은 1조 1,289억원, 총위험액은 2,668억원이며, 순자본비율은 638.91%로 안정적인 자본적정성 지표를 유지하고 있습니다. 동사의 순자본비율은 2016년말 358.53%, 2017년말 385.90%, 2018년말 386.53%, 2019년 말 434.92%를 기록하며 매년 소폭 증가하였지만 우발부채 감소로 인한 신용위험액 감소, 이익창출능력 개선세 지속으로 인한 이익 누적을 통한 자본 확충, 지속적인 리스크관리 등을 통하여 순자본비율은 안정적인 추세를 기록할 것으로 예상됩니다.

[동사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원, %)

구분

2020년

2019년말

2018년말

2017년말

영업용순자본(a)

1,128,852
817,052

715,443

695,792

총위험액(b)

266,801
230,234

190,535

171,734

법정필요유지자본금(c)

134,925
134,925

135,800

135,800

순자본비율((a-b)/c)

638.91%
434.92%

386.53%

385.90%

출처 : 동사 연도별 사업보고서

한편, 국내 증권사 순자본비율 추이를 살펴보면 대형 5개사를 제외한 평균은 2017년말 435.89%, 2018년말 428.74%, 2019년말 532.58%, 2020년 3분기말 668.73%를 기록하며 동사의 순자본비율 대비 높은 비율을 유지하고 있습니다. 동사 역시 여전히 금융위원회 기준인 100% 보다 높은 순자본비율을 유지하고 있으나 향후 금융위원회의 금융투자회사의 NCR 개선방안 변화와 예상하지 못한 환경 변화로 인해 동사의 순자본비율 추이의 변동성이 증가할 가능성도 배제할 수 없습니다.

[국내 증권사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원, %)

구분

2020년 3분기말

2019년말

2018년말

2017년말

동사
617.25%
434.92%

386.53%

385.90%

업계 평균
874.36%
710.26%
586.60%
686.19%

대형 5개사 제외 업계 평균
668.73%
532.58%
428.74%
435.89%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준
주2) 대형 5개사는 미래에셋대우, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

또한, 금융위원회는 2014년 증권사 순자본비율(신NCR) 제도 도입시 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였으며 2016년부터 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 합께 도입하기로 결정하였습니다. 이는 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권회사에 대한 관리를 강화하기 위함이며, 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우
2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주) 직전 2 회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3 회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

동사의 단순 레버리지비율 추이를 살펴보면 2016년말 687.20%에서 2017년말 826.37%로 상승한 이후로 2020년 말 800.36%를 기록하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 현금 및 예치금 증가한 것 등에 기인하여 총자산 규모의 증가로 이어져 레버리지비율이 낮아졌다고 할 수 있습니다. 그러나, 동사의 경우 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준이며 원금보장형 중심의 발행구조로 기초자산 가격변동성 관련 위험수준은 낮은 것으로 보입니다.

[동사 당순 레버리지비율 추이]

(단위 : 별도기준, 백만원, %)

구분

2020년말

2019년말

2018년말

2017년말

총자산
10,111,145
7,923,891
7,139,227
6,733,785

자기자본
1,263,326
960,912
879,387
814,856

단순 레버리지비율
800.36%
824.62%
811.84%
826.37%

출처 : 동사 각 사업연도 사업보고서

상기와 같이 동사의 2020년말 순자본비율 및 단순 레버리지비율은 각각 638.91% 및 800.36%로 양호한 수준을 유지하고 있으며 금융당국의 규제 요건을 충족시키고 있습니다. 그러나, 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 동사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 최근 금융당국은 건전성 관리 차원의 규제를 도입하고 강화하는 모습을 보이고 있으며, 이에 따라 동사가 제재를 받거나 위험을 동반하는 고수익 사업의 비중이 줄어 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.

2021. 03. 25.

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제8회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
300,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
872,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
299,127,580,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제8회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
600,000,000
발행가액 x 0.20%

발행분담금
210,000,000
발행가액 x 0.07%

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억이상~5,000억미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

신용평가수수료
60,000,000
한국기업평가,NICE신용평가(VAT별도)

원리금지급대행수수료
0
정액 지급

합 계
872,420,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용 목적

- 금번 채권 발행을 통해 조달한 자금은 총
삼천억원(\ 300,000,000,000)이며 당사의 단기차입비중 축소를 통한 자금조달구조 안정성 확보를 목적으로 하여 채무상환자금 용도
및
사업영역 확대를 대비한 투자재원 확보
를 목적으로 운영자금 용도
로
사용될 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다

2_자금의사용목적

회차 :
8
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
100,000,000,000
200,000,000,000
-
-
300,000,000,000

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

기업어음증권
2020-10-20
100,000
사모
1.09%
2021-04-20

기업어음증권
2021-03-05
100,000
사모
0.87%
2021-07-05

합계
-
200,000
-
-
-

주1) 발행제비용 및 부족 자금은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

자금 사용 시기
용도
금액
비고

2021년~2022년
사업영역 확대를 대비한 투자재원 확보
100,000
-

주1) 발행제비용 및 부족 자금은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

[ 연결기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익(A)
136,587
110,354
93,309
91,155
72,163

이자비용(B)
26,636
157,165
136,411
88,926
126,155

이자보상비율(A/B)
5.13
0.70
0.68
1.03
0.57

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2020년말 연결기준 이자보상비율이5 .13배로 전년 동기 대비 대폭 증가하였습니다. 하지만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표로, 당사의 사업 특성 상 사업을 유지하기 위한 단기성 자금의 조달 등으로 해당 수치는 변동될 수 있습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일: 2021년 03월 24일)
(단위 : 백만원, %)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증기관
만기일
비고

교보증권7-1
2019-08-09
300,000
공모
1.478
-
2022-08-09
-

교보증권7-2
2019-08-09
100,000
공모
1.75
-
2024-08-09
-

합계
-
400,000
-
-
-
-
-

주) 별도기준

나. 미상환 기업어음

(기준일: 2021년 03월 24일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

100,000
200,000
100,000
운영자금

주1) 기초잔액은 2020년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2021년 03월 24일 기준입니다.
주2) 별도기준

다
.
미상환 전자단기사채등

(기준일: 2021년 03월 24일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

700,000
700,000
-
-
-

주1) 기초잔액은 2020년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2021년 03월 24일 기준입니다.
주2) 별도기준

라
.
연결종속회사(자산유동화구조화기업) 채무증권 미상환잔액

- 연결종속회사 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
합 계

미상환
잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
8,000

3,500
-
-
-
11,500

합계
-
-
8,000

3,500
-
-
-
11,500

- 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합계
발행한도
잔여한도

미상환
잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
25,500
87,000
386,700
-
-
499,200
499,200
-

합계
25,500
87,000
386,700
-
-
499,200
499,200
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2021년 03월 23일
제8회
AA-

NICE신용평가(주)
00648466
2021년 03월 23일
제8회
AA-

나. 평가의 개요

평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 자체분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환 시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기 평가 등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적
(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적
(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업연도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

- 한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr
- NICE신용평가(주): http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

엠케이드림제이차㈜ (*)
2017.12.18
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
77,156,548
(*) 참조
해당
(최근 사업연도말 자산총액이 
750억원 이상인 종속회사)

엠케이드림제칠차㈜ (*)
2018.06.27
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
8,317,609
(*) 참조
-

아틀라스제일차㈜ (*)
2019.02.21
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15 (여의도동)
자산유동화업
5,107,511
(*) 참조
-

제이지베스트제사차㈜ (*)
2019.03.15
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
8,178,188
(*) 참조
-

아틀란티스지사제일차㈜ (*)
2019.03.19
서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동)
자산유동화업
8,409,160
(*) 참조
-

판테온케이㈜ (*)
2019.07.15
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
25,365,956
(*) 참조
-

디스트릭트양주㈜ (*)
2019.10.31
서울특별시 송파구 오금로 62 (신천동)
자산유동화업
15,516,778
(*) 참조
-

케이디드림제일차㈜ (*)
2019.11.01
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
15,941,811
(*) 참조
-

카바시크제삼차㈜ (*)(**)
2019.12.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

에이치하우스제일차㈜ (*)(**)
2020.01.14
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

고은안골제일차㈜ (*)(**)
2020.03.06
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

카바시크제오차㈜ (*)(**)
2020.01.20
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

카바시크제칠차㈜ (*)(**)
2020.01.22
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

블루다이아제육차㈜ (*)(**)
2020.03.04
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

엑셀스톤파크제일차㈜ (*)(**)
2018.06.15
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

이프다산제이차㈜ (*)(**)
2020.07.16
서울특별시 영등포구 여의대로 14 (여의도동, 케이티빌딩)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

가브리엘제삼차㈜ (*)(**)
2020.07.04
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

더블리치제사차㈜ (*)(**)
2020.09.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

엑셀스톤레드제일차㈜ (*)(**)
2020.08.04
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

더블리치제오차㈜ (*)(**)
2020.09.14
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

에스제이그레이트제일차㈜ (*)(**)
2020.09.18
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

신진주큐브제일차㈜ (*)(**)
2020.11.18
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

엑스매드제삼차㈜ (*)(**)
2020.11.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

더블리치제일차㈜ (*)(**)
2020.09.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

더블리치제팔차㈜ (*)(**)
2020.10.24
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

아틀란티스고경제일차㈜ (*)(**)
2019.10.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

오토드림제일차㈜ (*)(**)
2020.12.07
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

에코파인트리㈜ (*)(**)
2020.04.16
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

제이지베스트제오차㈜ (*)(**)
2019.03.15
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

가브리엘제사차㈜ (*)(**)
2020.07.02
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

케이호텔제일차㈜ (*)(**)
2020.04.07
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

엑셀코코스톤㈜ (*)(**)
2020.02.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

아틀란티스법원투제일차㈜ (*)(**)
2017.12.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

가브리엘제이차㈜ (*)(**)
2020.07.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
-
(*) 참조
-

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
(**)
2020.12.16
서울시 영등포구 의사당대로97 교보증권빌딩
19층 사모펀드운용부
집합투자업
-
지분율 50% 초과
-

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. 
(**) 당기 신규 연결된 종속회사입니다.

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
카바시크제삼차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

에이치하우스제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

고은안골제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

카바시크제오차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

카바시크제칠차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

블루다이아제육차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

엑셀스톤파크제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

이프다산제이차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

가브리엘제삼차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

더블리치제사차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

엑셀스톤레드제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

더블리치제오차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

에스제이그레이트제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

신진주큐브제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

엑스매드제삼차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

더블리치제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

더블리치제팔차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

아틀란티스고경제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

오토드림제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

에코파인트리㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

제이지베스트제오차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

가브리엘제사차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

케이호텔제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

엑셀코코스톤㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

아틀란티스법원투제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

가브리엘제이차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
지분율 50% 초과

연결
제외
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
청산

인베스트골드하버㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

유토피아제십팔차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

아틀란티스김해㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

아이씨티브이원제일차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

메트로연산제일차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

오마주제칠차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

엠케이드림제팔차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

그레이트인계제일차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

아이프로히든제일차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

카바시크제사차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2002년 07월 18일
-
-

주) 2002.7.18. 코스닥시장 등록취소 후 유가증권시장으로 상장하였습니다. 

다. 회사의 명칭 : 교보증권 주식회사(Kyobo Securities Co ., Ltd)

라. 설립일자 : 1949년 11월 22일

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 97

대표전화번호
02-3771-9000

홈페이지 주소
http://www.iprovest.com

바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 금융투자업전반
상법
민법
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
금융회사의 지배구조에 관한 법률
금융투자업규정
기타 증권유관기관 규정

- 과 세
소득세법
법인세법
농특세법
조세특례제한법
증권거래세법

- 국 제 화
외국환거래법
외국인투자촉진법

- 기 타
주식회사의 외부감사에 관한 법률
독점규제 및 공정거래에 관한 법률
근로자퇴직급여보장법

사. 중소기업 해당 여부 

- 해당사항 없습니다.

아
. 회사의 목적사업

(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 함)상의 투자매매업 
 (2) 자본시장법상의 투자중개업 
 (3) 자본시장법상의 집합투자업 
 (4) 자본시장법상의 신탁업 
 (5) 자본시장법상의 투자자문업 
 (6) 자본시장법상의 투자일임업 
 (7) 자본시장법상의 기업금융업무 
 (가) 인수업무 
 (나) 모집ㆍ사모ㆍ매출의 주선업무 
 (다) 기업의 인수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 
 (라) 기업의 인수ㆍ합병에 관한 조언업무 
 (마) 사모투자전문회사재산의 운용업무 
 (8) 자본시장법상의 신용공여업무 
 (9) 자본시장법상의 일반사무관리회사업무
(10) 외국환거래법에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무
(11) 전자금융거래법에 따른 전자자금이체업무
(12) 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무
(13) 담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무
(14) 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무
(15) 산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무
(16) 중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무
(17) 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융법
(18) 자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무
(19) 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권관리업무
(20) 상법 제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무
(21) 자본시장법 제71조에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무
(22) 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무
(23) 지급보증업무
(24) 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무
(25) 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무
(26) 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무
(27) 유가증권의 보호예수업무
(28) 부동산 임대업무
(29) 금고대여업무
(30) 복권 및 입장권의 판매대행업무
(31) 증권에 관한 연수업무
(32) 간행물 및 도서의 출판업무
(33) 금융투자업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어의 대여ㆍ판매업무
(34) 기업의 신용조사 또는 평가 및 이에 따른 용역의 제공
(35) 투자정보의 판매 업무
(36) 위 각 호에 부대되는 일체의 사업 
(37) 위 각 항 이외에 자본시장법 등 관계 법규가 허용하는 기타업무

자. 계열회사에 관한 사항

- 국내계열회사

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

구 분
회사명
주요사업의 내용
비 고
상장여부

금융회사
(6)
교보생명보험
생명보험업
교보증권의 모회사
비상장

교보증권
금융투자업
교보생명보험의 자회사
상장

교보악사자산운용
자산운용회사
교보생명보험의 자회사
비상장

교보라이프플래닛생명보험
생명보험업
교보생명보험의 자회사
비상장

케이씨에이손해사정
손해사정업
교보생명보험의 자회사
비상장

교보자산신탁
그외 기타 분류안된 금융업
교보생명보험의 자회사
비상장

비금융회사
(6)
교보문고
서적 및 문구용품 소매업
교보생명보험의 자회사
비상장

교보핫트랙스
문구용품 소매업
교보문고의 자회사
비상장

교보리얼코
비주거용 부동산 관리업
교보생명보험의 자회사
비상장

교보정보통신
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
교보생명보험의 자회사
비상장

제일종합관리서비스
경비 및 경호 서비스업
교보리얼코의 자회사
비상장

케이씨에이서비스
콜센터 및 텔레마케팅 서비스업
케이씨에이손해사정의 자회사
비상장

합계 (12)
-

- 해외계열회사
(비상장)

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

NO.
회사명
소재지

1
교보생명자산운용
미국

2
교보생명자산운용
일본

차. 신용평가에 관한 사항

(
1) 최근 3년간 신용등급

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의
 신용등급
평가회사
 (신용평가등급범위)
평가구분

2016.06.27
회사신용평가
A+
한국기업평가
 한국신용평가
 ( D - AAA )
본평가

2016.06.27
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
본평가

2016.12.21
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2017.06.26
회사신용평가
A+
한국기업평가
 한국신용평가
 ( D - AAA )
본평가

2017.06.26
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
본평가

2017.12.20
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2018.06.25
회사신용평가
A+
한국기업평가
 한국신용평가
 ( D - AAA )
본평가

2018.06.25
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
본평가

2018.11.26
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2019.06.26
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 NICE신용평가
 ( D - A1 )
본평가

2019.06.26
회사신용평가
A+
한국기업평가
 한국신용평가
 ( D - AAA )
본평가

2019.07.24
회사채
A+
한국기업평가
 ( D - AAA )
사채발행관련

2019.07.25
회사채
A+
한국신용평가
 ( D - AAA )
사채발행관련

2019.07.25
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국신용평가
 ( D - A1 )
사채발행관련

2019.11.21
CP
 전자단기사채
A1
 A1
NICE신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2019.11.22
회사채
A+
한국신용평가
 ( D - AAA )

2019.11.22
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2019.11.22
회사신용평가
A+
한국신용평가
 ( D - AAA )

2019.11.26
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 ( D - AAA )
정기평가

2020.06.22
회사신용평가
A+
한국기업평가
 ( D - AAA )
본평가

2020.06.22
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 ( D - AAA )
본평가

2020.06.23
회사신용평가
A+
NICE신용평가
 ( D - AAA )
본평가

2020.06.23
CP
 전자단기사채
A1
 A1
NICE신용평가
 ( D - A1 )
본평가

2020.06.25
회사신용평가
A+
한국신용평가
 ( D - AAA )
본평가

2020.06.25
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국신용평가
 ( D - A1 )
본평가

2020.08.25
회사채
A+
한국기업평가
 ( D - AAA )
수시평가

2020.08.25
회사신용평가
A+
한국기업평가
 ( D - AAA )
수시평가

2020.11.18
회사신용평가
 회사채
AA-
 AA-
한국신용평가
 ( D - AAA )
수시평가

2020.11.18
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2020.11.19
회사신용평가
AA-
NICE신용평가
 ( D - AAA )
수시평가

2020.11.19
CP
 전자단기사채
A1
 A1
NICE신용평가
 ( D - A1 )
정기평가

2020.11.23
회사신용평가
 회사채
AA-
 AA-
한국기업평가
 ( D - AAA )
수시평가

2020.11.23
CP
 전자단기사채
A1
 A1
한국기업평가
 ( D - A1 )
정기평가

2021.03.23
회사채
AA-
한국기업평가
 ( D - AAA )
사채발행관련

2021.03.23
회사채
AA-
NICE신용평가
 ( D - AAA )
사채발행관련

(2) 신용평가등급체계 및 부여 의미

<한국기업평가>

평가대상
등급
등급의 정의

기업신용평가
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

□ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음
□ 등급전망(Rating Outlook)
 - 향후 1~2년 이내의 신용평가등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한
 비등급기호
 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경되는 것은 아님
 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능
 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우
 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우
 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우
 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동 방향이 불확실한 경우
 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우

기업어음평가
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

□ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

<한국신용평가>

평가대상
등급
등급의 정의

기업신용평가
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않은

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

□ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음
□ 등급전망(Rating Outlook)
 - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 
 * Positive : 중기적으로 향후 등급의 상향 조정 가능성이 있다고 예측됨
 * Negative : 중기적으로 향후 등급의 하향 조정 가능성이 있다고 예측됨 
 * Stable : 중기적으로 등급의 변동가능성이 낮음
 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움
 □ 등급감시부호(Credit Watch)
 - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 
 판단할 때 부여
 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 
 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시

기업어음평가
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력은 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능상태임

□ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음
□ 등급감시부호(Credit Watch)
 - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여
 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 
 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시

평가대상
등급
등급의 정의

기업신용평가
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

□ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음
□ 등급전망(Rating Outlook)
 - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 
 * Positive : 향후 등급의 상향가능성이 높음
 * Negative : 향후 등급의 하향가능성이 높음
 * Stable : 등급의 변동가능성이 낮음, 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님
 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움
 □ 등급감시부호(Credit Watch)
 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여
 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토

기업어음평가
A1
적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 
장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하며 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능상태에 있음

□ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음
□ 등급감시부호(Credit Watch)
 - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여
 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자
변동사항

1949.11.22
서울시 중구 을지로 2가 19

1982.10.11
서울시 영등포구 여의도동 44-31

2000.03.27
서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 97

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

[2014년 03월 21일]
-대표이사 임기만료 및 재선임
김해준

-사외이사 임기만료
정문수

-상근감사위원 임기만료 및 재선임
김병열

-사외이사 임기만료 및 재선임
정동수

-사외이사 신규선임
김성진

[2015년 03월 20일]
-사외이사 임기 만료
정동수

-사외이사 임기 만료 및 재선임
오창수

-사외이사 신규선임
신유삼

[2016년 03월 18일]
-대표이사 임기 만료 및 재선임
김해준

-상근감사위원 임기 만료
김병열

-사외이사 임기 만료
김성진

-사외이사 임기 만료 및 재선임
오창수

-사외이사 신규선임
이재하

[2017년 03월 24일]
-사외이사 임기 만료 및 재선임
오창수

-사외이사 임기 만료 및 재선임
신유삼

[2018년 03월 22일]
-대표이사 임기 만료 및 재선임
김해준

-사외이사 임기 만료
오창수

-사외이사 임기 만료
이재하

-사외이사 임기 만료 및 재선임
신유삼

-사외이사 신규선임
임석정

-사외이사 신규선임
김동환

[2019년 03월 22일]
-사외이사 임기 만료 및 재선임
신유삼

[2020년 03월 25일]
-대표이사 임기 만료 및 재선임
김해준

-대표이사 신규선임
박봉권

-사외이사 임기 만료
임석정

-사외이사 임기 만료 및 재선임
신유삼

-사외이사 임기 만료 및 재선임
김동환

-사외이사 신규선임
이찬우

다. 최대주주의 변동

- 1994년 4월 1일,
교보생명
보험(주)이 기존 최대주주인 서울은행(주)의 보유지분을 인수하여 교보증권(주)의 최대주주가 변동되었습니다.

라. 상호의 변경

일자
변동사항

1949.11.22
대한증권 설립

1994.04.01
교보증권으로 상호변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없습니다

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 해당사항 없습니다

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 2009년 2월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'이 시행됨에 따라 
 당사는 '증권업'에서 '금융투자업'으로 회사의 업종을 변경하였습니다.

아. 주요종속회사의 변동내용

주요종속회사
주요종속회사 근거
상호변경, 화의 등의 절차, 합병, 업종 및 주된 사업의 변화 등

엠케이드림제이차㈜
최근 사업연도말 자산총액이 
750억원 이상인 종속회사
해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변 동 사 항

2016.02.03
윤리경영 모범사례 선정, 금융위원장상 수상

2016.04.28
2016 존경받는 사회공헌기업대상 '사회복지/소외계층 부문' 대상

2016.05.17
2016 헤럴드경제 자본시장대상, 교보증권 고객만족대상 수상

2016.06.23
2016 대한민국 애널리스트 대상 추천종목 포트폴리오 수익률

2016.07.22
2016 매경이코노미 베스트 MP, 부문 1위 수상

2016.09.26
교보증권 아시아모바일트레이딩시스템 대상 '신속성 부문' 수상

2016.11.10

전문사모집합투자업 등록 승인

2016.11.28
2016 대한민국 증권대상 소비자보호부문 최우수상 수상

2016.12.08
2016 마켓리더대상 프로젝트파이낸싱부문 한국금융투자협회장상 수상

2017.01.24
Best Innovative Bond House DCM부문 수상

2017.02.09
2017 매경증권대상 '기업분석 금상' 수상

2017.05.29
2017 대한민국 코넥스 대상 교보증권 주관 발행 '나무기술' 선정

2017.07.20
2017 대한민국 사회공헌 경영대상 '소외계층부문' 대상

2017.09.27
2017헤럴드경제 베스트 리포트 대상 - 최고 수익률상 수상

2017.10.26
2017 아시아 모바일 트레이딩 시스템 대상 - 혁신성 부문 최우수상

2017.11.24
2017 대한민국증권대상 '경영혁신부문 최우수상 수상'

2017.12.14
2017 아주경제 금융증권대상 - 고객자산운용 부문 대상

2017.12.20
2017 올해의 마켓리더 대상 - 구조화금융부문 우수상 수상

2018.04.23
2018 한국의 사회공헌대상(소외계층지원부문)

2018.06.08

한국거래소 장외파생상품 청산회원 전환(자기청산→일반청산) 등록

2018.07.17
2018 매경이코노미 베스트 모델 포트폴리오 부문 수상

2018.10.22
아시아모바일트레이딩시스템 대상 '혁신성 부문' 최우수상 수상

2018.12.13
아주경제 금융증권대상 '투자금융부문' 한국금융투자협회장상 수상

2019.03.18
2018 올해의 기금운용 파트너 선정(금융상품영업본부)

2019.06.23
2019 한국의 혁신대상(사회공헌/소외계층지원부문)

2019.12.11
2019 ‘마켓리더 대상’ 고객자산운용부문 수상

2019.12.17
2019 아주경제 금융증권대상' 종합대상(금융위원장상)수상

3. 자본금 변동사항

가. 증자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2020년 06월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,653,296
5,000
6,980
-

주) 주식발행일자는 주금납입일 익일이며, 신주는 2020년 7월 9일 상장되었습니다.
기타 자세한 사항은 '유상증자결정, 2020.06.16' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 전환사채 등 발행현황

- 해
당
사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
64,653,296
64,653,296
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
64,653,296
64,653,296
-

Ⅴ. 자기주식수
1,093,598
1,093,598
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
63,559,698
63,559,698
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,093,598
-
-
-
1,093,598
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,093,598
-
-
-
1,093,598
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
64,653,296
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,093,598
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
63,559,698
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 관련 정관 규정

관련조항
내 용

제52조 (이익금의 처분)
이 회사는 매사업연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
6. 차기이월이익잉여금

제53조 (이익배당)
1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조 (중간배당)
1. 이 회사는 상법 제462조의3에 의하여 반기결산일 현재의 주주에게 이사회 결의로써 중간배당을 할 수 있다.
2. 제1항의 이사회 결의는 기준일로부터 45일 이내에 실시하며, 중간배당금은 이사회 결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급한다.
3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.
① 직전 결산기의 자본금의 액
② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계
③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익
④ 직전 결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
⑤ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의해 특정 목적을 위하여 적립한 임의 적립금
⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관하여는 직전 사업연도 말에 발행한 것으로 본다.

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제76기
제75기
제74기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
103,949
83,473
77,342

(별도)당기순이익(백만원)
105,872
85,014
76,305

(연결)주당순이익(원)
2,091
2,391
2,216

현금배당금총액(백만원)
21,516
13,963
12,217

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
20.70
16.73
15.80

현금배당수익률(%)
보통주
5.74
4.25
3.73

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
450
400
350

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 제76기 결산현금배당의 1주당 배당금은 기타주주(최대주주 외) 450원, 최대주주 300원을 배당하는 차등배당입니다.
주2) 위 표의 현금배당성향, 현금배당수익률, 주당 현금배당금은 기타주주(최대주주 외) 기준입니다.
주3) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 이익참가부사채에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
7
4.57
3.80

주1) 당사는 2015년부터 연속으로 7회 결산기 배당을 지급하고 있습니다.
주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2017.03.24

제72기 정기주주총회

1. 사외이사수 이사 총수의 과반수 반영 [ 제32조(이사의 수) ]

2. 이사의 임기중 사외이사의 임기 5년 초과 재임 불가 관련 삭제 [ 제34조(이사의 임기) ]

3. 이사회 의장 선임 관련 조항 삭제·이동 및 이사의 직위를 회사의 성장·확장성 등을 고려하여 확대 
 [ 제36조(대표이사 등의 선임) ]

4. 이사회 의장 선임 주기(매년) 및 대상(사외이사중 선임), 사외이사가 아닌자를 이사회 의장으로 선임시
 사외이사를 대표하는 선임사외이사 별도 선임 신설 [ 제40조(이사회의 구성과 소집) ]

5. 이사회의 권한 조항 신설 [ 제40조의 2(이사회의 권한) ]

6. 이사회내 위원회 명칭 변경 [ 제44조(위원회) ]

7. 기타 관련법 변경 사항 및 오류 정정 등 반영 [ 제11조(주식매수선택권), 제22조(소집통지 및 공고) ]

금융회사지배구조법 시행

2018.03.22

제73기 정기주주총회

1. 자본시장법상 유상증자 배정방식의 변경내용 반영 [ 제10조(주식의 발행 및 배정) ]

2. 주권관련 사채권(전환사채, 신주인수권부사채)의 배정방식 변경내용 반영
 [ 제17조(전환사채의 발행 및 배정), 제18조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ]

3. 이사회 결의에 의한 주식매수선택권 부여시 사후 주주총회 승인 반영 및 이사회 결의로 주식매수선택권을
 부여할 수 없는 자 명확화 [ 제11조(주식매수선택권) ]

4. 재무제표 승인권한 주주총회에서 이사회로 위임 [ 제50조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)]

자본시장법 등 개정

2019.03.22

제74기 정기주주총회

1. 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록 반영 [ 제9조, 제13조, 제14조(삭제), 제15조, 제18조의2(신설), 제19조]

2. 외감법 개정에 따라 외부감사인 선정 권한 변경내용 반영 [제47조, 제51조]

3. 기타 상장사협의회 상장회사 표준정관 반영 [제15조, 제20조]

전자증권법 시행령 등 개정

2020.03.25

제75기 정기주주총회

1. 수종의 종류주식 발행 및 종류주식 발행주식수 한도 근거 마련 [제7조제2항]

2. 종류주식 발행 조문 수정 및 신설 [제8조, 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4]

수종의 종류주식 발행 및

발행주식수 한도 근거 마련

2021.03.24

제76기 정기주주총회

1. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 [제8조의3, 제8조의 4, 제12조, 제17조 제6항, 제18조, 제54조]

2. 주주명부 작성·비치 규정 신설 [제13조, 제14조]

3. 감사 선임시 결의요건 완화 및 감사위원회 위원의 분리선임 [제46조]

4. 대규모 상장회사의 이사회 구성시 양성 평등 규정 근거 신설 [제32조 제2항]

상장회사 표준정관 개정

내용 반영

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 금융투자산업의 특성

금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업을 근간으로 하는 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

금융투자업은 정보와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다. 최근 금융당국은 금융소비자 보호를 강화하는 동시에 비대면채널 허용, 데이터 3법 개정 등 핀테크 기반을 확보하여 미래금융서비스를 준비하고 있으며, 개인전문투자자 기준 완화 및 모험자본 공급 확대 등 자본시장 활성화 정책을 시행하고 있습니다.

금융투자업의 주요 사업영역은 다음과 같습니다.

구 분
정 의

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

집합투자업
집합투자를 영업으로 하는 것

투자자문업
금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것

신탁업
신탁을 영업으로 하는 것

- 상기 구분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 것입니다.

나. 금융투자산업의 성장성

글로벌 금융위기 이후 금융투자산업은 저금리 기조 속에서 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 꾸준히 고객의 니즈에 맞는 금융상품을 발굴하고 사업구조를 개편하며 성장하였습니다. 

최근 4차산업혁명이 도래하면서 금융투자산업 또한 새로운 변화의 시기에 직면하고 있습니다. 모바일과 IT기술의 발달로 빅데이터 및 AI 활용의 고도화 기반이 마련되고 있으며, 맞춤형 금융상품, 양질의 금융서비스뿐 아니라 이종의 산업이 결합된 새로운 서비스를 창출하는 기회가 될 수 있습니다.

(2020. 12. 31 기준) (단위 : 조원, 억주)

구 분
2020년
2019년
2018년

KOSPI 지수
2,873.47
2,197.67
2,041.04

KOSDAQ 지수
968.42
669.83
675.65

시가 총액
2,366
1,717
1,572

거래 대금
5,708
2,288
2,800

거 래 량
6,267
3,186
2,905

주1) 상기 금액 및 수량은 KOSPI와 KOSDAQ을 합친 수치입니다.
주2) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.

다. 국내외 시장여건

(1) 시장의 경쟁상황 및 안정성

2000년 이후 금융투자업은 HTS의 도입으로 타 금융업 대비 디지털 전환이 빠른 속도로 진행되었으며, 모바일시장이 커짐에 따라 HTS에 이어 MTS로 확장되며 경쟁은 더욱 심화되었습니다. 주식브로커리지 영업부문은 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율 등으로 경쟁이 치열해졌으며, 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스 제공하는 등 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

한편, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용, 은행의 투자일임 및 자문업 진출 등 금융 업종간 업무영역 파괴 뿐 아니라 핀테크 활성화를 통해 이종 업종간 업무영역 파괴도 가속화되고 있습니다. 이러한 무한 경쟁의 상황에서 업종에 대한 이해를 디지털로 적용하는 능력인 DT(Digital Transformation: 디지털 전환)가 보다 더 중요한 시기가 되고 있습니다.

(2) 시장점유율 추이

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2020 3분기
FY2019
FY2018

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

수수료수익
227,757
2.46%
244,625
2.82%
230,467
2.62%

증권평가 및 처분이익
273,840
1.33%
265,137
1.73%
189,856
1.21%

파생상품 관련 이익
499,319
0.95%
573,111
1.10%
493,003
1.27%

이자수익
178,310
2.74%
263,131
2.95%
240,304
2.91%

영업이익
93,719
1.61%
111,169
1.82%
93,380
1.90%

세전이익
101,547
1.76%
121,074
1.96%
103,237
2.06%

당기순이익
74,914
1.77%
85,014
1.84%
76,305
2.04%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2020년 3분기 기준)를 기준으로 작성한 것입니다.

라. 경쟁요소 및 당사의 경쟁우위 요소

금융투자업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 고객의 니즈를 충족시키는 금융상품 개발 및 판매, 정확성 및 적시성을 갖춘 투자정보 제공 능력, 차별화된 고객서비스, 수익원 다변화 및 안정적인 수익구조 구축 등이 있습니다.

당사는 지속적으로 브로커리지 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 전 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하였으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 경쟁사 대비 안정적인 성과를 지속적으로 창출하고 있습니다.

마. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

- 금융투자업전반
상법
민법
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
금융회사의 지배구조에 관한 법률
금융투자업규정
기타 증권유관기관 규정

- 과 세
소득세법
법인세법
농특세법
조세특례제한법
증권거래세법

- 국 제 화
외국환거래법
외국인투자촉진법

- 기 타
주식회사의 외부감사에 관한 법률
독점규제 및 공정거래에 관한 법률
근로자퇴직급여보장법

바. 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업
실적

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(연결기준, 단위 : 원, % )

구 분
금 액
비 중

1. 수수료수익
305,564,710,489
17.30

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
1,112,339,955,638
62.97

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익
1,379,935,247
0.08

4. 이자수익
183,801,789,669
10.40

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
-
-

6. 외환거래이익
161,063,995,296
9.12

7. 기타의영업수익
2,389,617,337
0.14

영업수익 계
1,766,540,003,676
100.00

주) 영업부문별 영업손익은 연결재무제표 및 재무제표 주석 4. 영업부문별 공시를 참조하시기 바랍니다.

나. 자금조달 실적

(2020.01.01 ~ 2020.12.31)
(단위 : 백만원, % )

구분
FY2020
FY2019
FY2018

월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비

자본
자본금
263,572
2.79
180,000
2.29
180,000
2.41

자본잉여금
63,548
0.67
30,858
0.39
30,858
0.41

자본조정
-5,305
-0.06
-5,553
-0.07
-5,843
-0.08

기타포괄손익누계액
80,824
0.85
70,545
0.90
67,103
0.90

이익잉여금
716,777
7.58
653,506
8.30
580,082
7.76

예수부채
고객예수금
1,045,725
11.06
695,985
8.84
630,295
8.43

신용대주담보금
0
0.00
37
0.00
72
0.00

신용공여담보금
16,054
0.17
6,906
0.09
12,577
0.17

기타
19,305
0.20
3,550
0.05
1,784
0.02

차입부채
콜머니
20,909
0.22
17,417
0.22
45,917
0.61

차입금
218,600
2.31
97,203
1.23
143,047
1.91

RP매도
1,296,440
13.71
1,073,109
13.62
1,089,492
14.58

매도신종증권
3,498,522
37.00
3,207,707
40.72
2,936,065
39.29

파생상품
375,658
3.97
248,056
3.15
284,667
3.81

사채
470,126
4.97
260,617
3.31
231,050
3.09

기타
545,602
5.77
531,430
6.75
459,012
6.14

기타부채
지급보증충당금
90
0.00
25
0.00
8
0.00

퇴직급여충당금
7,152
0.08
6,917
0.09
1,036
0.01

기타
821,163
8.69
798,247
10.12
785,559
10.54

합계
9,454,762
100.00
7,876,562
100.00
7,472,781
100.00

주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

다. 자금운용 실적

(2020.01.01~2020.12.31)
(단위 : 백만원, %)

구분
FY2020
FY2019
FY2018

월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금및예치금
현금 및 현금성 자산
218,652
2.31
182,763
2.32
51,901
0.69

예치금
649,699
6.87
513,874
6.52
329,216
4.41

유가증권
당기손익-공정가치금융자산
5,841,895
61.79
5,182,007
65.79
5,085,100
68.05

기타포괄손익-공정가치금융자산
394,616
4.17
305,598
3.88
256,432
3.43

상각후원가금융자산
0
0.00
0
0.00
0
0.00

지분법적용 투자주식
1,076
0.01
706
0.01
2,393
0.03

신종증권
48,198
0.51
48,281
0.61
43,696
0.58

파생상품
293,686
3.11
265,669
3.37
240,301
3.22

대출채권
콜론
0
0.00
0
0.00
0
0.00

신용공여금
509,905
5.39
474,019
6.02
513,404
6.87

RP매수
226,400
2.39
32,558
0.41
31,864
0.43

대여금
820
0.01
932
0.01
875
0.01

기타
65,615
0.69
36,022
0.46
12,854
0.17

유형자산
73,768
0.78
70,076
0.89
68,594
0.92

기타
1,130,432
11.96
764,057
9.70
836,151
11.19

합계
9,454,762
100.00
7,876,562
100.00
7,472,781
100.00

주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

3. 영업 종류별 현황

가. 투자매매 업무

(1) 증권거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
82,649,858,396
464,804,725,175
547,454,583,571
29,903,372,840
3,677,506,275

코스닥시장
1,519,041,218
3,865,628,276
5,384,669,494
5,613,905,000
(104,745,000)

코넥스시장
103,821,700
50,099,480
153,921,180
455,710,350
255,412,900

기타
-
-
-

소계
84,272,721,314
468,720,452,931
552,993,174,245
35,972,988,190
3,828,174,175

신주인수권증권
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

계
84,272,721,314
468,720,452,931
552,993,174,245
35,972,988,190
3,828,174,175

채무증권
국채,지방채
국고채
69,145,894,762,318
69,021,643,394,459
138,167,538,156,777
570,552,257,128
(1,119,775,657)

국민주택채권
5,168,240,322,016
5,177,867,962,114
10,346,108,284,130
10,309,118,658
32,104,212

기타
1,963,958,455,210
1,934,893,324,357
3,898,851,779,567
63,729,019,463
211,608,681

소계
76,278,093,539,544
76,134,404,680,930
152,412,498,220,474
644,590,395,249
(876,062,764)

특수채
통화안정증권
21,540,274,905,505
21,481,141,307,160
43,021,416,212,665
120,180,126,819
(119,496,776)

예금보험공사채
895,873,975,000
885,778,700,000
1,781,652,675,000
10,046,262,431
(29,147,896)

토지개발채권
1,227,361,917,710
1,217,156,457,812
2,444,518,375,522
10,131,313,962
(12,151,564)

기타
12,939,363,351,250
12,802,738,865,650
25,742,102,216,900
194,802,812,897
(1,408,402,532)

소계
36,602,874,149,465
36,386,815,330,622
72,989,689,480,087
335,160,516,109
(1,569,198,768)

금융채
산금채
9,986,325,698,900
9,835,573,318,900
19,821,899,017,800
181,063,770,308
65,176,722

중기채
8,888,157,304,000
8,815,943,845,000
17,704,101,149,000
92,354,423,870
(258,375,047)

은행채
14,935,812,479,330
14,853,161,375,008
29,788,973,854,338
532,071,084,954
(1,046,344,130)

여전채
29,903,515,082,819
29,796,082,522,221
59,699,597,605,040
1,395,632,412,698
3,458,030,771

종금채
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
63,713,810,565,049
63,300,761,061,129
127,014,571,626,178
2,201,121,691,830
2,218,488,316

회사채
53,481,074,537,360
53,520,841,795,389
107,001,916,332,749
993,306,294,734
791,046,253

기업어음증권
96,824,749,893,882
96,831,417,809,626
193,656,167,703,508
14,980,076,712
3,032,874

기타
-
-
-
-
-

계
326,900,602,685,300
326,174,240,677,696
653,074,843,362,996
4,189,158,974,634
567,305,911

집합투자증권
ETF
2,054,055,378,010
1,752,368,725,765
3,806,424,103,775
30,422,607,700
794,985,983

기타
-
-
-
11,451,044,429
451,043,367

계
2,054,055,378,010
1,752,368,725,765
3,806,424,103,775
41,873,652,129
1,246,029,350

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
-
-
-
-
-

채무증권
국채,지방채
16,617,105,707
16,612,862,935
33,229,968,642
26,945,484,160
(1,777,115,227)

특수채
-
14,568,482,100
14,568,482,100
8,306,785,344
231,995,221

금융채
690,583,291,679
614,896,558,640
1,305,479,850,319
589,941,468,791
(12,118,708,027)

회사채
123,990,358,640
155,948,404,832
279,938,763,472
278,294,343,296
(5,225,697,389)

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
831,190,756,026
802,026,308,507
1,633,217,064,533
903,488,081,591
(18,889,525,422)

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
33,006,220,800
(2,046,637,320)

기타
-
-
-
-
-

계
831,190,756,026
802,026,308,507
1,633,217,064,533
936,494,302,391
(20,936,162,742)

파생결합증권
ELS
-
976,718,586,761
976,718,586,761
(825,828,770,314)
(2,224,782,665)

ELW
-
-
-
-
-

기타
-
3,067,068,566,935
3,067,068,566,935
(2,189,259,837,646)
45,563,123,576

계
-
4,043,787,153,696
4,043,787,153,696
(3,015,088,607,960)
43,338,340,911

기타증권
-
-
-
-
-

합계
329,870,121,540,650
333,241,143,318,595
663,111,264,859,245
2,188,411,309,384
28,043,687,605

(2) 장내파생상품거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
45,877,261,780,000
-
45,877,261,780,000
-
-
755,193,350

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
29,545,271,090,000
-
29,545,271,090,000
-
-
501,601,780

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
75,422,532,870,000
-
75,422,532,870,000
-
-
1,256,795,130

통화선물
미국달러
-
576,061,000
-
576,061,000
-
-
-

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
576,061,000
-
576,061,000
-
-
-

지수선물
KOSPI200
-
18,266,550,172,000
-
18,266,550,172,000
-
-
(1,701,540,916)

KOSTAR
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
130,770,000
-
130,770,000
-
-
-

소계
-
18,266,680,942,000
-
18,266,680,942,000
-
-
(1,701,540,916)

개별주식
-
27,421,371,200
-
27,421,371,200
-
-
(606,334,080)

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
93,717,211,244,200
-
93,717,211,244,200
-
-
(1,051,079,866)

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
-
93,717,211,244,200
-
93,717,211,244,200
-
-
(1,051,079,866)

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
-
-
-
-
-
-

에너지
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
329,891,452,182
-
329,891,452,182
5,091,828
24,997,333
(200,357,488)

소계
-
329,891,452,182
-
329,891,452,182
5,091,828
24,997,333
(200,357,488)

금융선물
통화
-
19,116,238,219
-
19,116,238,219
-
-
-

금리
-
3,329,584,924,162
-
3,329,584,924,162
2,040,000
453,391,991
(451,351,991)

주가지수
-
6,405,723,374,815
-
6,405,723,374,815
2,674,548,652
-
2,674,548,652

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
9,754,424,537,196
-
9,754,424,537,196
2,676,588,652
453,391,991
2,223,196,661

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
10,084,315,989,378
-
10,084,315,989,378
2,681,680,480
478,389,324
2,022,839,173

선물계
-
103,801,527,233,578
-
103,801,527,233,578
2,681,680,480
478,389,324
971,759,307

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
-
10,830,052,500
-
10,830,052,500
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
10,830,052,500
-
10,830,052,500
-
-
-

개별주식
-
4,800
-
4,800
-
-
-

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
-
10,830,057,300
-
10,830,057,300
-
-
-

해외
주가지수
-
47,334,657,668
-
47,334,657,668
-
52,623,564
163,565,022

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
47,334,657,668
-
47,334,657,668
-
52,623,564
163,565,022

옵션계
-
58,164,714,968
-
58,164,714,968
-
52,623,564
163,565,022

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
103,859,691,948,546
-
103,859,691,948,546
2,681,680,480
531,012,888
1,135,324,329

(3) 장외파생상품 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
3,922,622,700,927
2,017,868,842,737
5,940,491,543,664
8,368,982,630
28,844,163,917
(20,475,181,287)

기타
-
131,383,254,809
-
131,383,254,809
25,295,445
4,569,588
201,702,256

계
-
4,054,005,955,736
2,017,868,842,737
6,071,874,798,473
8,394,278,075
28,848,733,505
(20,273,479,031)

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
66,495,180,000
-
66,495,180,000
12,605,362,738
3,531,810,701
2,011,312,357

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
10,692,929,280
(661,903,178)

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
39,858,534,825
(3,499,432,987)

계
-
66,495,180,000
-
66,495,180,000
12,605,362,738
54,083,274,806
(2,150,023,808)

스왑
신용
-
1,668,276,078,688
444,502,370,000
2,112,778,448,688
126,063,619,821
8,554,532,018
24,988,611,982

주식
-
32,182,858,777
-
32,182,858,777
278,243,740
2,695,857,954
(2,797,982,979)

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
4,217,503,200,000
938,945,000,000
5,156,448,200,000
14,699,183,897
61,431,349,141
(32,858,383,660)

통화
-
2,871,441,932,384
247,910,687,822
3,119,352,620,206
169,462,868,329
212,127,123,993
(36,614,197,899)

기타
-
482,395,100,000
-
482,395,100,000
3,803,821,728
137,143,934,683
(50,614,424,425)

계
-
9,271,799,169,849
1,631,358,057,822
10,903,157,227,671
314,307,737,515
421,952,797,789
(97,896,376,981)

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
13,392,300,305,585
3,649,226,900,559
17,041,527,206,144
335,307,378,328
504,884,806,100
(120,319,879,820)

나. 투자 중개업무

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
22,242,640,267,063
22,947,600,625,542
45,190,240,892,605
40,979,365,070

코스닥시장
20,186,289,654,921
20,934,441,939,490
41,120,731,594,411
42,415,403,110

코넥스시장
21,828,074,752
19,021,694,076
40,849,768,828
63,537,920

기타
15,499,753,043
15,214,511,690
30,714,264,733
245,176,880

소계
42,466,257,749,779
43,916,278,770,798
86,382,536,520,577
83,703,482,980

신주인수권증권
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장

기타
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

지분증권합계
42,466,257,749,779
43,916,278,770,798
86,382,536,520,577
83,703,482,980

채무증권
채권
장내
29,712,392,062
137,058,272,527
166,770,664,589
37,485,210

장외
117,497,316,365,894
87,625,980,589,938
205,123,296,955,832
45,971,923

소계
117,527,028,757,956
87,763,038,862,465
205,290,067,620,421
83,457,133

기업어음
장내
59,303,302,676,313
57,177,041,032,252
116,480,343,708,565

장외
-
-
-
-

소계
59,303,302,676,313
57,177,041,032,252
116,480,343,708,565
-

기타
장내
26,876,051,035,543
26,284,851,402,656
53,160,902,438,199

장외
-
-
-
-

소계
26,876,051,035,543
26,284,851,402,656
53,160,902,438,199
-

채무증권합계
203,706,382,469,812
171,224,931,297,373
374,931,313,767,185
83,457,133

집합투자증권
24,841,119,948,534
21,562,697,018,872
46,403,816,967,406

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-

ELW
52,831,076,850
51,526,154,900
104,357,231,750

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
52,831,076,850
51,526,154,900
104,357,231,750
-

외화증권
364,959,991,030
343,531,452,097
708,491,443,127
3,923,056,336

기타증권
-
-
-
9,982,938

증권계
271,431,551,236,005
237,098,964,694,040
508,530,515,930,045
87,719,979,387

선물
국내
104,067,208,675,832
104,166,982,279,968
208,234,190,955,800
4,854,208,970

해외
190,370,247,906,450
190,218,211,789,465
380,588,459,695,915
72,087,843,739

소계
294,437,456,582,282
294,385,194,069,433
588,822,650,651,715
76,942,052,709

옵션
장내
국내
1,066,669,938,942
1,081,014,666,555
2,147,684,605,497
1,701,580,580

해외
-
-
-
-

소계
1,066,669,938,942
1,081,014,666,555
2,147,684,605,497
1,701,580,580

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
1,066,669,938,942
1,081,014,666,555
2,147,684,605,497
1,701,580,580

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
295,504,126,521,224
295,466,208,735,988
590,970,335,257,212
78,643,633,289

합계
566,935,677,757,229
532,565,173,430,028
1,099,500,851,187,257
166,363,612,676

다. 집합투자업무

(1) 집합투자재산에 관한 사항
 (가) 펀드수

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 개)

구분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

개발형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특별자산집합투자기구
특별자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융집합투자기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
126
126
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
126
126

합 계
-
126
126
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
126
126

(나) 설정잔액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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대출형
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개발형
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재간접형
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파생형
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기타
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소 계
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특별자산집합투자기구
특별자산
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파생형
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소 계
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혼합자산집합투자기구
혼합자산
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파생형
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소 계
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단기금융집합투자기구
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
3,161,909,825,152
3,161,909,825,152
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,161,909,825,152
3,161,909,825,152

합 계
-
3,161,909,825,152
3,161,909,825,152
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-
-
3,161,909,825,152
3,161,909,825,152

(다) 순자산총액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
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-
-
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-
-
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-
-
-
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채권형
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혼합주식
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-
-
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혼합채권
-
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계약형
-
-
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-

재간접형
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-

파생형
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-

기타
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-

소 계
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-

부동산집합투자기구
임대형
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대출형
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개발형
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-

재간접형
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파생형
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-

기타
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소 계
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특별자산집합투자기구
특별자산
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-

파생형
-
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-

소 계
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-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
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파생형
-
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-

소 계
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-
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-
-
-
-
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-

단기금융집합투자기구
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
3,276,801,485,432
3,276,801,485,432
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,276,801,485,432
3,276,801,485,432

합 계
-
3,276,801,485,432
3,276,801,485,432
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
3,276,801,485,432
3,276,801,485,432

(라) 운용자산총액

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

증권집합투자기구
주식형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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채권형
-
-
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-
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-
-

혼합주식
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계약형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재간접형
-
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-
-
-
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-
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-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
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-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산집합투자기구
임대형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출형
-
-
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-
-
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-
-
-
-
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-
-
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-

개발형
-
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-

재간접형
-
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파생형
-
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-
-
-

기타
-
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-
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-
-
-
-
-

소 계
-
-
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-

특별자산집합투자기구
특별자산
-
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-
-

파생형
-
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-
-
-

소 계
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

혼합자산집합투자기구
혼합자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생형
-
-
-
-
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-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융집합투자기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자형 사모집합투자기구
-
7,698,539,335,208
7,698,539,335,208
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,698,539,335,208
7,698,539,335,208

합 계
-
7,698,539,335,208
7,698,539,335,208
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,698,539,335,208
7,698,539,335,208

(2) 집합투자기구 보수율현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : %)

구분
운용보수율
판매보수율
신탁보수율
일반사무관리보수율
총보수율
기타비용
총비용
선취수수료
후취수수료
매매중개수수료

집합투자기구종류
증권집합투자기구
주식형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

채권형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

혼합주식
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

혼합채권
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

계약형
0.00000
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0.00000
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0.00000
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재간접형
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0.00000
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파생형
0.00000
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0.00000
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0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

기타
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

소 계
0.00000
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0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

부동산집합투자기구
임대형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

대출형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

개발형
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
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0.00000
0

재간접형
0.00000
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0.00000
0.00000
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0.00000
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0.00000
0

파생형
0.00000
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0.00000
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0.00000
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0.00000
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기타
0.00000
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0.00000
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0.00000
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0.00000
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0.00000
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소 계
0.00000
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특별자산집합투자기구
특별자산
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파생형
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소 계
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혼합자산집합투자기구
혼합자산
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0.00000
0.00000
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파생형
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0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

소 계
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

단기금융집합투자기구
0.00000
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0.00000
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전문투자형 사모집합투자기구
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0.01445
0.20340
0.01737
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0.01670
0.00000
0.10342

합 계
0.13446
0.02163
0.03286
0.01445
0.20340
0.01737
0.22077
0.01670
0.00000
0.10342

집합투자기구형태
투자신탁
0.13446
0.02163
0.03286
0.01445
0.20340
0.01737
0.22077
0.01670
0.00000
0.10342

투자회사
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자유한회사
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자합자회사
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자조합
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

투자익명조합
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
0

합계
0.13446
0.02163
0.03286
0.01445
0.20340
0.01737
0.22077
0.01670
0.00000
0.10342

(3) 집합투자기구 운용현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
28,306,806,651
-
28,306,806,651

보통예금
307,882,037,945
-
307,882,037,945

정기예금
-
-
-

양도성예금증서(CD)
4,986,683,961
-
4,986,683,961

콜론(Call Loan)
-
-
-

환매조건부채권매수(RP)
40,901,370,679
-
40,901,370,679

기업어음증권(CP)
2,548,174,068,884
-
2,548,174,068,884

기타
27,317,361
-
27,317,361

소계
2,930,278,285,481
-
2,930,278,285,481

증권
채무증권
국채
10,012,270,000
-
10,012,270,000

지방채
-
-
-

통안채
-
-
-

특수채
-
-
-

금융채
-
-
-

회사채
보증(공모)
-
-
-

무보증(공모)
3,196,357,502,815
413,401,712,429
3,609,759,215,244

ABS(공모)
3,015,222,000
-
3,015,222,000

사모회사채
1,121,557,296,784
-
1,121,557,296,784

소계
4,320,930,021,599
413,401,712,429
4,734,331,734,028

기타
-
-
-

소계
4,330,942,291,599
413,401,712,429
4,744,344,004,028

지분증권
주식
거래소
1,808,269,500
-
1,808,269,500

코스닥
1,947,111,620
-
1,947,111,620

장외
-
-
-

소계
3,755,381,120
-
3,755,381,120

신주인수권증서
-
-
-

출자지분
-
-
-

기타
-
-
-

소계
3,755,381,120
-
3,755,381,120

수익증권
신탁 수익증권
-
-
-

투자신탁 수익증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

투자계약증권
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-

ELW
-
-
-

기타
2,693,069,910
-
2,693,069,910

소계
2,693,069,910
-
2,693,069,910

증권예탁증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
4,337,390,742,629
413,401,712,429
4,750,792,455,058

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

장외파생상품
이자율관련거래
(183,051,603)
-
(183,051,603)

통화관련거래
-
10,133,231,147
10,133,231,147

주식관련거래
-
-
-

기타
-
(10,681,584,875)
(10,681,584,875)

소계
(183,051,603)
(548,353,728)
(731,405,331)

소계
(183,051,603)
(548,353,728)
(731,405,331)

부동산
부동산
-
-
-

부동산관련 권리
-
-
-

부동산 파생상품
-
-
-

부동산개발 대출
-
-
-

부동산 관련 증권
10,419,164,663
-
10,419,164,663

기타
-
-
-

소계
10,419,164,663
-
10,419,164,663

기타자산
농·축산물
-
-
-

임·수산물
-
-
-

광산물
-
-
-

에너지
-
-
-

기타
7,700,000,000
-
7,700,000,000

소계
7,700,000,000
-
7,700,000,000

기타
-
80,835,337
80,835,337

자산총액
7,285,605,141,170
412,934,194,038
7,698,539,335,208

외국환업무 취급기관 등
등록여부
Y

등록일
1996.02.06.

(4) 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매업자) 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

구분
중개,매매업자
판매금액
비중
계열여부

금융투자업자
KB증권(구현대)
106,831,039,391
3.38
N

금융투자업자
교보생명
43,239,155,383
1.37
Y

금융투자업자
교보증권
384,347,443,946
12.16
Y

금융투자업자
대신증권
59,355,455,672
1.88
N

금융투자업자
미래에셋대우
66,966,075,000
2.12
N

금융투자업자
메리츠증권
20,375,179,324
0.64
N

금융투자업자
미래에셋생명
3,000,000,000
0.09
N

금융투자업자
삼성증권
18,759,282,759
0.59
N

금융투자업자
하나금융투자
1,298,607,367,257
41.07
N

금융투자업자
한국투자증권
788,892,612,151
24.95
N

금융투자업자
한화증권
1,200,000,000
0.04
N

은 행
국민은행
298,410,000,000
9.44
N

은 행
기업은행
10,727,662,233
0.34
N

은 행
수협은행
5,200,000,000
0.16
N

은 행
신한은행
10,495,049,506
0.33
N

은 행
우리은행
20,286,317,408
0.64
N

은 행
한국산업은행
25,217,185,122
0.8
N

합계
3,161,909,825,152
100

(5) 신탁업자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 개, 원)

신탁업자
전기
당기
계열여부

펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액

KB증권
33
483,307,273,924
489,740,454,573
58
873,698,480,063
882,656,778,172
N

KEB하나은행
2
12,700,000,000
12,924,868,496
1
7,700,000,000
7,872,086,222
N

NH투자증권
1
672,277,224
646,204,981
-
-
-
N

미래에셋대우
38
1,151,532,721,874
1,180,542,595,146
20
744,186,977,907
775,188,664,260
N

삼성증권
82
2,054,157,012,899
2,129,794,810,199
43
1,513,035,937,130
1,589,367,840,225
N

우리은행
4
26,501,055,670
24,777,702,386
4
23,288,430,052
21,716,116,553
N

합계
160
3,728,870,341,591
3,838,426,635,781
126
3,161,909,825,152
3,276,801,485,432

 (6) 일반사무관리회사 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 개, 원)

회사명(자사포함)
전기
당기
계열여부

펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액

신한아이타스
160
3,728,870,341,591
3,838,426,635,781
126
3,161,909,825,152
3,276,801,485,432
N

합계
160
3,728,870,341,591
3,838,426,635,781
126
3,161,909,825,152
3,276,801,485,432

라. 인수업무

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주, 원)

구분
주관사 실적
인수실적
인수·주선 수수료

수량
금액
수량
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
4,600,000
17,700,000,000
4,600,000
17,700,000,000
581,000,000

유상증자
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
18,000,000

소계
4,600,000
17,700,000,000
4,600,000
17,700,000,000
599,000,000

채무증권
국채·지방채
689,500,000,000
689,500,000,000
5,598,500,000,000
5,569,799,969,010
312,884,000

특수채
11,409,000,000,000
11,409,000,000,000
9,845,475,000,000
9,845,417,000,000
4,230,557,412

금융채
7,949,000,000
7,946,768,000,000
22,399,000,000,000
22,368,486,000,000
6,061,900,000

회사채
일반회사채
3,731,724,000,000
3,722,580,654,480
6,869,414,000,000
6,855,277,980,844
5,120,977,971

ABS
312,580,000,000
312,409,074,000
787,790,626,000
787,387,400,000
1,013,552,547

소계
4,044,304,000,000
4,034,989,728,480
7,657,204,626,000
7,642,665,380,844
6,134,530,518

기업어음
691,200,000,000
682,035,256,553
8,587,300,000,000
8,507,704,962,462
6,031,351,179

기타
-
-
-
-
-

소계
16,841,953,000,000
24,762,292,985,033
54,087,479,626,000
53,934,073,312,316
22,771,223,109

외화증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

합계
16,841,957,600,000
24,779,992,985,033
54,087,484,226,000
53,951,773,312,316
23,370,223,109

마. 투자일임업무
 (1) 투자운용인력 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
주요경력
협회등록일자
상근여부
운용중인계약수
운용규모

고광봉
차장
랩운용
투자자산운용사
20040625
현대증권 랩운용팀
교보증권 랩운용부
20080813
상근
562
4,205,904,859,179

고윤경
부장
랩운용
투자자산운용사
20150807

20150817
상근
2
236,694,361

김경자
부장
랩운용
투자자산운용사
20020612

20040224
상근
4
123,939,013

김광수
부장
랩운용
투자자산운용사
20101105

20010220
상근
3
446,126,920

김구영
차장
랩운용
투자자산운용사
20131108

20131112
상근
1
151,768,650

김남석
차장
랩운용
투자자산운용사
20040226

20040226
상근
11
452,432,364

김도윤
차장
랩운용
투자자산운용사
20160325

20160330
상근
9
1,212,281,928

김은숙
대리
랩운용
투자자산운용사
20131231

20131231
상근
2
8,002,106

김이흘
과장
랩운용
투자자산운용사
증권투자상담사
CFA
20120914
20131122
20140914
아데나투자자문
교보증권 랩운용부
20180717
상근
66
2,486,255,743

김태근
대리
랩운용
투자자산운용사
20160325

20170103
상근
4
136,110,601

김효진
대리
랩운용
투자자산운용사
20190705

20190705
상근
4
176,133,052

목지원
대리
랩운용
투자자산운용사
20180122

20180122
상근
1
50,000,000

박경환
차장
랩운용
투자자산운용사
20140425

20150630
상근
96
4,680,678,300

박광식
대리
랩운용
투자자산운용사
20100520

20160113
상근
4
229,385,389

박노충
투자전담직
랩운용
투자자산운용사
20120914

20120921
상근
51
2,235,898,933

박민규
대리
랩운용
투자자산운용사
20100520

20130125
상근
2
20,000,000

박병진
부장
랩운용
투자자산운용사
20010509

20040224
상근
2
63,591,381

박병창
부장
랩운용
투자자산운용사
20150807

20150817
상근
1
30,000,000

박인상
차장
랩운용
투자자산운용사
20010315

20010315
상근
1
9,940,000

박정일
대리
랩운용
재무위험관리사
투자자산운용사
금융투자분석사
20100611
20120914
20130823
카이투자자문
LK자산운용
교보증권 랩운용부
20120914
상근
65
2,486,255,743

박희철
부장
랩운용
투자자산운용사
20010220

20010220
상근
6
59,889,181

백방원
차장
랩운용
투자자산운용사
20011008

20011008
상근
8
1,038,097,404

백삼은
부장
랩운용
투자자산운용사
20040518

20040518
상근
5
355,243,421

변창진
차장
랩운용
투자자산운용사
20000506

20040224
상근
2
479,376,910

서승용
차장
랩운용
투자자산운용사
20010509

20130829
상근
3
94,796,776

서승일
부장
랩운용
투자자산운용사
20010816

20010816
상근
4
348,109,704

심상호
차장
랩운용
투자자산운용사
20181206

20181206
상근
3
41,855,234

안현주
차장
랩운용
투자자산운용사
20190325

20190325
상근
3
398,639,940

양승수
차장
랩운용
투자자산운용사
20101105

20150630
상근
1
20,000,000

오기철
차장
랩운용
투자자산운용사
20000928

20010330
상근
4
377,524,202

용기순
차장
랩운용
투자자산운용사
20081223

20150630
상근
1
10,000,000

유상재
차장
랩운용
투자자산운용사
20000928

20040224
상근
1
34,214,130

이기호
(영업이사)
랩운용
투자자산운용사
20100806

20100806
상근
1
30,000,000

이상헌
차장
랩운용
투자자산운용사
20040402

20040517
상근
7
1,001,256,003

이순창
(차장)
랩운용
투자자산운용사
20180205

20180205
상근
2
24,643,227

이승우
부장
랩운용
투자자산운용사
20100520

20110908
상근
3
78,283,001

이양주
차장
랩운용
투자자산운용사
20110506
크레디트투자자문
토마토투자자문
하이투자증권
교보증권
애드먼투자자문
20111128
상근
14
745,717,763

이인경
차장
랩운용
투자자산운용사
20191124

20200629
상근
1
70,000,000

이찬환
(부장)
랩운용
투자자산운용사
20120914

20120921
상근
2
164,093,297

이태화
차장
랩운용
투자자산운용사
20130516

20130516
상근
3
177,731,427

정완종
차장
랩운용
투자자산운용사
20040712

20040712
상근
1
88,331,505

정의삼
차장
랩운용
투자자산운용사
20150807

20150817
상근
1
64,083,500

정희석
(차장)
랩운용
투자자산운용사
20130515

20130516
상근
1
125,260,000

조기형
부장
랩운용
투자자산운용사
20010509

20010907
상근
1
103,131,083

조정운
부장
랩운용
투자자산운용사
20141114

20141209
상근
4
1,109,005,058

최병주
차장
랩운용
투자자산운용사
20130510

20200625
상근
1
15,000,000

최영민
(차장)
랩운용
투자자산운용사
20170328

20170328
상근
1
100,000,000

홍준성
대리
랩운용
증권투자권유자문인력
펀드투자권유자문인력
파생상품투자권유자문인력
AFPK
투자자산운용사
20130628
20130927
20131025
20160730
20170324
교보증권 신탁운용부
교보증권 랩운용부
20170328
상근
562
4,205,904,859,178

(2) 투자일임 계약현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 명, 개, 원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

고객수
1,065
1,120
1,006

일임계약건수
1,537
1,661
1,501

일임계약자산총액(계약금액)
8,434,199,495,607
10,394,217,265,973
10,684,511,961,194

일임계약자산총액(평가금액)
8,470,455,138,017
10,407,971,325,913
10,713,773,769,072

(3) 일임수수료 수입현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
FY2020
FY2019
FY2018

일임수수료
일반투자자
2,495,653,220
3,147,016,326
4,407,942,065

전문투자자
4,008,799,963
5,575,667,876
4,646,836,070

계
6,504,453,183
8,722,684,202
9,054,778,135

기타수수료
일반투자자
1,683,669,768
2,967,301,970
3,379,417,800

전문투자자
4,693,882,481
10,497,481,640
7,862,980,784

계
6,377,552,249
13,464,783,610
11,242,398,584

합계
일반투자자
4,179,322,988
6,114,318,296
7,787,359,865

전문투자자
8,702,682,444
16,073,149,516
12,509,816,854

계
12,882,005,432
22,187,467,812
20,297,176,719

(4) 투자일임 재산현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 건, 원)

구 분
금융투자업자
보험회사(고유계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
8
-
-
-
-
-
1
3,500,000,000
1
-
893
52,353,828,131
223
1,660,388,330,032
1,126
1,716,242,158,163

전문투자자
65
900,204,405,185
28
316,672,371,188
39
1,334,474,950,000
10
105,900,000,000
2
-
5
22,015,611,071
262
4,038,690,000,000
411
6,717,957,337,444

계
73
900,204,405,185
28
316,672,371,188
39
1,334,474,950,000
11
109,400,000,000
3
-
898
74,369,439,202
485
5,699,078,330,032
1,537
8,434,199,495,607

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
8
-
-
-
-
-
1
3,500,000,000
1
-
893
52,353,828,131
223
1,660,388,330,032
1,126
1,716,242,158,163

전문투자자
65
900,204,405,185
28
316,672,371,188
39
1,334,474,950,000
10
105,900,000,000
2
-
5
22,015,611,071
262
4,038,690,000,000
411
6,717,957,337,444

계
73
900,204,405,185
28
316,672,371,188
39
1,334,474,950,000
11
109,400,000,000
3
-
898
74,369,439,202
485
5,699,078,330,032
1,537
8,434,199,495,607

(5) 투자일임재산 운용현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
1,724,353,809
-
1,724,353,809

보통예금
-
-
-

정기예금
-
-
-

양도성예금증서(CD)
-
-
-

콜론(Call Loan)
-
-
-

환매조건부채권매수(RP)
1,254,217,472,088
-
1,254,217,472,088

기업어음증권(CP)
3,130,559,272,731
-
3,130,559,272,731

기타
344,921,310,428
-
344,921,310,428

소계
4,731,422,409,056
-
4,731,422,409,056

증권
채무증권
국채·지방채
-
-
-

특수채
-
-
-

금융채
1,052,374,754,800
-
1,052,374,754,800

회사채
1,982,130,681,870
-
1,982,130,681,870

기타
-
-
-

소계
3,034,505,436,670
-
3,034,505,436,670

지분증권
주식
22,816,060,395
-
22,816,060,395

신주인수권증서
-
-
-

출자지분
-
-
-

기타
-
-
-

소계
22,816,060,395
-
22,816,060,395

수익증권
신탁 수익증권
-
-
-

투자신탁 수익증권
681,705,076,896
-
681,705,076,896

기타
-
-
-

소계
681,705,076,896
-
681,705,076,896

투자계약증권
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-

ELW
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

증권예탁증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
3,739,026,573,961
-
3,739,026,573,961

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
6,155,000
-
6,155,000

기타
-
-
-

소계
6,155,000
-
6,155,000

장외파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

소계
6,155,000
-
6,155,000

기타
-
-
-

합계
8,470,455,138,017
-
8,470,455,138,017

외국환업무 취급기관 등록
등록여부
Y

등록일
1996-02-06

바. 신탁업무
 (1) 재무제표 
 (가) 대차대조표(겸영신탁업자 신탁계정, 총계 및 특금)

(단위 : 원)

구분
말잔
월평
기평

Ⅰ.자산총계
21,888,048,566,294
21,135,033,425,218
23,162,097,368,114

1. 현금및예치금
14,739,961,000,000
14,176,625,677,419
15,510,910,358,685

가. 현금및현금성자산
-
-
-

나. 예치금
14,739,961,000,000
14,176,625,677,419
15,510,910,358,685

1) 원화예치금
14,739,961,000,000
14,176,625,677,419
15,415,172,703,326

가) 파생상품거래예치금
-
-
-

나) 원화타점예치금
-
-
-

다) 원화자행예치금
-
-
-

라) 양도성예금증서
-
-
-

마) 기타예치금
14,739,961,000,000
14,176,625,677,419
15,415,172,703,326

2) 외화예치금
-
-
95,737,655,359

가) 외화타점예치금
-
-
-

나) 외화자행예치금
-
-
-

다) 외화기타예치금
-
-
95,737,655,359

2. 증권
5,765,384,314,433
5,700,599,919,715
6,256,487,653,128

가. 지분증권
100,011,970,655
100,011,970,655
102,247,249,344

1) 주식
100,011,970,655
100,011,970,655
102,247,249,344

2) 출자금
-
-
-

3) 신주인수권
-
-
-

나. 채무증권
1,047,319,340,518
1,103,599,461,929
1,090,736,264,073

1) 국채
-
-
11,000,550,663

2) 지방채
-
-
-

3) 특수채
-
-
-

4) 금융채
249,964,092,715
315,699,320,557
151,990,253,948

가)통화안정증권
29,959,016,741
84,726,421,809
50,142,616,522

나)기타금융채
220,005,075,974
230,972,898,748
101,847,637,426

5) 사채
797,355,247,803
787,900,141,372
927,745,459,462

다. 외화증권
12,775,839,000
12,775,839,000
12,388,379,983

1) 외화주식
725,839,000
725,839,000
725,839,000

2) 외화채권
-
-
-

3) 기타
12,050,000,000
12,050,000,000
11,662,540,983

라. 매입어음
4,365,277,164,260
4,213,244,906,196
4,675,386,713,854

1) 보증어음
-
-
-

2) 기업어음
4,166,277,164,260
4,019,890,067,486
4,462,951,347,505

3) 표지어음
-
-
-

4) 중개어음
-
-
-

5) 발행어음
199,000,000,000
193,354,838,710
212,435,366,349

마. 수익증권
-
-
43,226,313,634

1) 공사채형수익증권
-
-
-

2) 주식형수익증권
-
-
-

3) 기타 수익증권
-
-
43,226,313,634

바. 파생결합증권
240,000,000,000
270,967,741,935
332,502,732,240

1) 주가연계증권
240,000,000,000
270,967,741,935
332,502,732,240

2) 주식워런트증권
-
-
-

3) 기타
-
-
-

사. 기타 증권
-
-
-

3. 금전채권
1,307,873,635,641
1,230,918,357,498
1,355,484,281,986

가. 대출금
23,000,000,000
23,000,000,000
23,000,000,000

1) 할인어음
-
-
-

가) 상업어음할인
-
-
-

나) 무역어음할인
-
-
-

2) 유가증권담보대출
-
-
-

3) 동산담보대출
-
-
-

4) 부동산저당대출
-
-
-

5) 채권담보대출
23,000,000,000
23,000,000,000
23,000,000,000

6) 수익권담보대출
-
-
-

7) 보증대출
-
-
-

8) 증서대출
-
-
-

9) 어음대출
-
-
-

10) 기타
-
-
-

나. 사모사채
-
-
-

다. 콜론
-
-
-

1) 원화콜론
-
-
-

2) 외화콜론
-
-
-

라. 환매조건부매수
241,773,115,939
189,270,522,102
367,041,681,524

마. 추심금전채권
1,043,100,519,702
1,018,647,835,396
965,442,600,462

바. 기타
-
-
-

4. 파생상품
14,689,235,517
14,689,235,517
14,689,235,517

가. 장내파생상품
-
-
-

1) 매수옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

나.장외파생상품
14,689,235,517
14,689,235,517
14,689,235,517

1) 매수옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
14,689,235,517
14,689,235,517
14,689,235,517

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
14,689,235,517
14,689,235,517
14,689,235,517

5. 동산·부동산
-
-
-

가. 동산
-
-
-

나. 수탁부동산
-
-
-

다. 일반투자부동산
-
-
-

라. 기타
-
-
-

6. 실물자산
-
-
-

7. 기타운용 자산
-
-
-

가. 부동산 관련 권리
-
-
-

1) 지상권
-
-
-

2) 전세권
-
-
-

3) 임차권
-
-
-

4) 기타부동산관련권리
-
-
-

나. 무체재산권
-
-
-

1) 지적재산권
-
-
-

2) 어업권
-
-
-

3) 광업권
-
-
-

4) 기타무체재산권
-
-
-

8. 기타자산
60,140,380,703
12,200,235,069
24,525,838,798

가. 가지급금
-
-
-

나. 선급법인세
84,350
84,350
84,350

다. 미수금
-
9,679,201,613
9,715,990,451

1) 매도증권미수금
-
-
-

가) 주식미수금
-
-
-

나) 채권미수금
-
-
-

다) 장내파생상품미수금
-
-
-

라) 기타
-
-
-

2) 정산미수금
-
-
-

3) 기타미수금
-
9,679,201,613
9,715,990,451

라. 미수수익
59,626,427,189
1,957,017,941
14,115,389,989

1) 미수이자
-
-
-

2) 미수배당금
-
-
-

3) 미수분배금
-
-
-

4) 기타
59,626,427,189
1,957,017,941
14,115,389,989

마. 선급금
513,869,164
563,931,165
694,374,008

1) 채권경과이자
513,869,164
563,931,165
694,374,008

2) 수익증권경과분배금
-
-
-

3) 양도성예금증서경과이자
-
-
-

4) 기타
-
-
-

바. 선급비용
-
-
-

사. 대리점
-
-
-

아. 고유계정대
-
-
-

자. 신탁본지점
-
-
-

차. 기타잡자산
-
-
-

9. 현재가치차금
-
-
-

가. 현재가치할인차금(-)
-
-
-

나. 현재가치할증차금(+)
-
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-
-
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-
-
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-
-
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-
-
-

11. 손익
-
-
-

가. 손실금
-
-
-

Ⅱ.부채총계
21,888,048,566,294
21,135,033,425,218
23,162,097,368,114

1. 금전신탁
20,634,841,118,266
19,964,319,154,890
21,966,035,300,263

가. 불특정금전신탁
-
-
-

나. 특정금전신탁
20,634,841,118,266
19,964,319,154,890
21,966,035,300,263

1) 수시입출금식
30,429,482,166
99,504,131,694
99,055,806,812

2) 자문형
-
-
-

3) 자사주
-
-
-

4) 채권형
5,675,662,797,100
5,558,498,280,971
6,146,610,261,270

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
737,839,000
737,839,000
737,839,000

6) 주가연계신탁
292,050,000,000
323,017,741,935
372,908,442,623

7) 정기예금형
14,635,961,000,000
13,982,561,161,290
15,346,722,950,558

8) 기타
-
-
-

다. 퇴직연금신탁
-
-
-

1) 확정급여형
-
-
-

2) 확정기여형
-
-
-

3) 개인퇴직계좌
-
-
-

2. 재산신탁
1,143,100,519,702
1,118,647,835,396
1,121,893,263,823

가. 유가증권의신탁
100,000,000,000
100,000,000,000
156,450,663,361

1) 관리유가증권신탁
100,000,000,000
100,000,000,000
156,450,663,361

2) 운용유가증권신탁
-
-
-

3) 처분유가증권신탁
-
-
-

나. 금전채권의신탁
1,043,100,519,702
1,018,647,835,396
965,442,600,462

다. 동산의신탁
-
-
-

라. 부동산의신탁
-
-
-

1) 차입형토지신탁
-
-
-

2) 관리형토지신탁
-
-
-

3) 갑종관리신탁
-
-
-

4) 을종관리신탁
-
-
-

5) 처분신탁
-
-
-

6) 담보신탁
-
-
-

7) 분양관리신탁
-
-
-

마. 지상권의신탁
-
-
-

바. 전세권의신탁
-
-
-

사. 부동산임차권의신탁
-
-
-

아. 무체재산권의 신탁
-
-
-

3. 종합재산신탁
-
-
-

가. 금전수탁
-
-
-

나. 유가증권수탁
-
-
-

다. 금전채권수탁
-
-
-

라. 부동산수탁
-
-
-

마. 기타재산수탁
-
-
-

4. 공익신탁
-
-
-

가. 자선신탁
-
-
-

나. 육영신탁
-
-
-

다. 학술기예신탁
-
-
-

라. 체육진흥신탁
-
-
-

마. 기타의공익신탁
-
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-
-

6. 기타신탁
-
-
-

7. 차입금
-
-
-

가. 고유계정차입금
-
-
-

나. 기타차입금
-
-
-

8. 차입유가증권
-
-
-

9. 파생상품
-
-
-

가. 장내파생상품
-
-
-

1) 매도옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

나. 장외파생상품
-
-
-

1) 매도옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

10. 기타부채
110,106,928,326
52,066,434,932
74,168,804,028

가. 가수금
-
-
-

나. 신용보증기금예수금
-
-
-

다. 예수법인세
84,350
84,350
84,350

라. 미지급금
-
808,532,259
8,922,244,795

1) 매수증권미지급금
-
808,532,259
8,922,244,795

가) 주식미지급금
-
-
-

나) 채권미지급금
-
808,532,259
8,922,244,795

다) 장내파생상품미지급금
-
-
-

라) 기타
-
-
-

2) 정산미지급금
-
-
-

3) 기타미지급금
-
-
-

마. 선수수익
44,082,320,995
45,250,147,437
45,850,284,897

바. 미지급신탁보수
913,742,519
29,475,565
77,879,247

사. 미지급신탁이익
65,110,780,462
5,978,195,321
19,318,310,739

아. 미지급비용
-
-
-

자. 제수입보증금
-
-
-

차. 대리점
-
-
-

카. 기타잡부채
-
-
-

타. 신탁본지점
-
-
-

11.특별유보금
-
-
-

12.손익
-
-
-

가. 이익금
-
-
-

(나) 손익계산서(겸영신탁업자 신탁계정, 총계 및 특금)

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 원)

구분
금액

Ⅰ. 신탁이익계
475,455,035,299

1. 예치금이자
235,487,399,147

가. 원화예치금이자
232,428,523,861

1) 파생상품거래예치금이자
-

2) 원화타점예치금이자
-

3) 원화자행예치금이자
-

4) 양도성예금증서이자
-

5) 기타예치금이자
232,428,523,861

나. 외화예치금이자
3,058,875,286

1) 외화타점예치금이자
-

2) 외화자행예치금이자
-

3) 외화기타예치금이자
3,058,875,286

2. 증권이자
79,244,112,840

가. 국채이자
121,140,711

나. 지방채이자
-

다. 특수채이자
-

라. 금융채이자
(1,298,901,841)

1) 통화안정증권이자
-

2) 기타금융채이자
(1,298,901,841)

마. 사채이자
14,892,245,096

바. 외화증권이자
-

사. 매입어음이자
63,278,239,453

1) 보증어음이자
-

2) 기업어음이자
61,617,361,361

3) 표지어음이자
-

4) 중개어음이자
-

5) 발행어음이자
1,660,878,092

아. 수익증권이자
1,925,933,778

1) 공사채형수익증권이자
-

2) 주식형수익증권이자
-

3) 기타수익증권이자
1,925,933,778

자. 파생결합증권이자
-

차. 기타증권이자
325,455,643

3. 금전채권이자
2,596,421,014

가. 대출금이자
-

1) 어음할인료
-

2) 유가증권담보대출이자
-

3) 동산담보대출이자
-

4) 부동산저당대출이자
-

5) 채권담보대출이자
-

6) 수익권담보대출이자
-

7) 보증대출이자
-

8) 증서대출이자
-

9) 어음대출이자
-

10) 기타대출이자
-

나. 사모사채이자
-

다. 콜론이자
-

1) 원화콜론이자
-

2) 외화콜론이자
-

라. 환매조건부채권이자
2,596,421,014

마. 추심금전채권이자
-

바. 기타수입이자
-

4. 배당금수익
343,736,500

5. 증권매매이익
32,777,243,301

가. 지분증권매매이익
-

나. 채무증권매매이익
2,128,023,625

다. 외화증권매매이익
-

라. 매입어음매매이익
-

1) 기업어음매매이익
-

2) 기타어음매매이익
-

마. 수익증권매매이익
-

바. 파생결합증권매매이익
-

사. 기타증권매매이익
30,649,219,676

6. 증권평가이익
-

가. 지분증권평가이익
-

나. 채무증권평가이익
-

다. 외화증권평가이익
-

라. 매입어음평가이익
-

1) 기업어음평가이익
-

2) 기타어음평가이익
-

마. 수익증권평가이익
-

바. 파생결합증권평가이익
-

사. 기타증권평가이익
-

7. 증권상환이익
-

8. 증권손상차손환입
-

9. 파생상품거래이익
-

가. 장내파생상품거래이익
-

1) 선물매매이익
-

2) 선물정산이익
-

3) 해외선물거래이익
-

4) 옵션매매이익
-

5) 옵션평가이익
-

6) 해외옵션거래이익
-

7) 기타장내파생거래이익
-

나. 장외파생상품거래이익
-

1) 장외파생상품매매이익
-

2) 장외파생상품평가이익
-

3) 기타
-

10. 수수료수익
-

가. 중도해지수수료
-

나. 부동산관계수수료
-

다. 유가증권관계수수료
-

라. 기타재산관리수수료
-

마. 잡수수료
-

11. 동산·부동산수익
-

가. 동산임대료
-

나. 부동산임대료
-

다. 동산매매익
-

라. 부동산매매익
-

12. 실물자산수익
-

13. 무체재산권수익
-

가. 지적재산권수익
-

나. 어업권수익
-

다. 광업권수익
-

라. 기타무체재산권수익
-

14. 유가증권대여료
-

가. 유가증권대여료
-

15. 기타수익
125,006,122,497

가. 외환매매익
122,129,263,904

나. 유입자산처분이익
-

다. 상각채권추심이익
-

라. 대출채권매각익
-

마. 수익조정금
-

바. 평가이익조정계정
-

사. 현재가치할인차금환입
-

아. 미지급신탁이익환입
-

자. 미지급비용환입
-

차. 선급비용환입
-

카. 미지급신탁보수환입
-

타. 보전금수입
-

파. 기타잡수익
2,876,858,593

1) 신탁이익조정계정
-

2) 기타잡수입
2,876,858,593

16. 고유계정대이자
-

17. 신탁본지점이자
-

18. 특별유보금환입
-

19. 채권평가충당금환입
-

20. 손익금
-

가. 손익금
-

Ⅱ. 신탁손실계
475,455,035,299

1. 금전신탁이익
435,802,088,092

가. 불특정금전신탁이익
-

나. 특정금전신탁이익
435,802,088,092

1) 수시입출금식신탁이익
4,991,024,924

2) 자문형신탁이익
-

3) 자사주신탁이익
-

4) 채권형신탁이익
195,351,315,520

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
56,070,548

6) 주가연계신탁이익
3,211,892,118

7) 정기예금형신탁이익
232,191,784,982

8) 기타신탁이익
-

다. 퇴직연금신탁이익
-

1) 확정급여형신탁이익
-

2) 확정기여형신탁이익
-

3) 개인퇴직계좌신탁이익
-

2. 재산신탁이익
2,203,037,379

가. 유가증권신탁이익
2,203,037,379

1) 관리유가증권신탁이익
2,203,037,379

2) 운용유가증권신탁이익
-

3) 처분유가증권신탁이익
-

나. 금전채권신탁이익
-

다. 동산신탁이익
-

라. 부동산신탁이익
-

1) 차입형토지신탁이익
-

2) 관리형토지신탁이익
-

3) 갑종관리신탁이익
-

4) 을종관리신탁이익
-

5) 처분신탁이익
-

6) 담보신탁이익
-

7) 분양관리신탁이익
-

마. 지상권신탁이익
-

바. 전세권신탁이익
-

사. 부동산임차권신탁이익
-

아. 무체재산권신탁이익
-

3. 종합재산신탁이익
-

4. 공익신탁이익
-

가. 자선신탁이익
-

나. 육영신탁이익
-

다. 학술기예신탁이익
-

라. 체육진흥신탁이익
-

마. 기타의공익신탁이익
-

5. 담보부사채신탁이익
-

6. 기타신탁이익
-

7. 차입금이자
-

가. 고유계정차입금이자
-

나. 기타차입금이자
-

8. 기타지급이자
-

9. 증권매매손실
12,956,193,659

가. 지분증권매매손실
-

나. 채무증권매매손실
1,450,641,442

다. 외화증권매매손실
-

라. 매입어음매매손실
-

1) 기업어음매매손실
-

2) 기타어음매매손실
-

마. 수익증권매매손실
-

바. 파생결합증권매매손실
-

사. 기타증권매매손실
11,505,552,217

10. 증권평가손실
-

가. 지분증권평가손실
-

나. 채무증권평가손실
-

다. 외화증권평가손실
-

라. 매입어음평가손실
-

1) 기업어음평가손실
-

2) 기타어음평가손실
-

마. 수익증권평가손실
-

바. 파생결합증권평가손실
-

사. 기타증권평가손실
-

11. 증권상환손실
-

12. 증권손상차손
-

13. 파생상품거래손실
-

가. 장내파생상품거래손실
-

1) 선물매매손실
-

2) 선물정산손실
-

3) 해외선물거래손실
-

4) 옵션매매손실
-

5) 옵션평가손실
-

6) 해외옵션거래손실
-

7) 기타장내파생거래손실
-

나. 장외파생상품거래손실
-

1) 장외파생상품매매손실
-

2) 장외파생상품평가손실
-

3) 기타
-

14. 제상각
-

가. 채권상각비
-

나. 부동산가액상각
-

다. 신탁설정비상각
-

라. 현재가치할인차금상각
-

15. 지급수수료
5,781,773

가. 파생금융상품관련지급수수료
-

나. 기타지급수수료
5,781,773

16. 동산·부동산처분손
-

가. 동산처분손
-

나. 부동산처분손
-

17. 유가증권차입료
-

18. 기금출연료
-

가. 신용보증기금출연료
-

나. 신탁보험료
-

19. 세금과공과
-

20. 신탁보수
8,016,653,001

21. 기타비용
16,471,281,395

가. 영선비
-

나. 관리제비
-

다. 특수채권추심비
-

라. 특수채권추심수수료
-

마. 대출채권매각손
-

바. 유입자산처분손
-

사. 외환매매손
16,471,281,395

아. 평가손실조정계정
-

자. 수익조정금
-

차. 미수수익환출
-

카. 선수수익환출
-

타. 기타잡비용
-

22. 특별유보금전입
-

23. 채권평가충당금전입
-

24. 신탁본지점이자
-

25. 손익금
-

가. 손익금
-

(2) 신탁별 수익현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 원)

구분
신탁보수
중도해지수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
48,305,114
-
-
48,305,114

자문형
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-

채권형
7,181,171,219
5,781,773
-
7,186,952,992

주식형(자문형, 자사주 제외)
1,212,071
-
-
1,212,071

주가연계신탁
175,267,510
-
-
175,267,510

정기예금형
206,490,240
-
-
206,490,240

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-

확정기여형
-
-
-
-

IRA형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

금전신탁소계
7,612,446,154
5,781,773
-
7,618,227,927

재산신탁
증권
26,006,847
-
-
26,006,847

금전채권
378,200,000
-
-
378,200,000

동산
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-

을종
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

처분신탁
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-

부동산신탁계
-
-
-
-

부동산관련권리
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-

재산신탁소계
404,206,847
-
-
404,206,847

종합재산신탁
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

합계
8,016,653,001
5,781,773
-
8,022,434,774

(3) 위탁자별 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 건, 원)

구분
개인
연기금
금융기관
기타
합계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
2
1,909,973
-
-
2
299,973,687
6
30,127,598,506
10
30,429,482,166

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
-
22
760,000,000,000
47
832,053,703,200
132
4,083,609,093,900
201
5,675,662,797,100

주식형(자문형, 자사주 제외)
3
559,354,000
-
-
-
-
1
178,485,000
4
737,839,000

주가연계신탁
-
-
4
72,050,000,000
-
-
5
220,000,000,000
9
292,050,000,000

정기예금형
-
-
-
-
-
-
95
14,635,961,000,000
95
14,635,961,000,000

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

확정기여형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

IRA형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

금전신탁소계
5
561,263,973
26
832,050,000,000
49
832,353,676,887
239
18,969,876,177,406
319
20,634,841,118,266

재산신탁
증권
-
-
-
-
-
-
1
100,000,000,000
1
100,000,000,000

금전채권
-
-
-
-
4
129,831,075,603
23
913,269,444,099
27
1,043,100,519,702

동산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

을종
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산신탁계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산관련권리
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁소계
-
-
-
-
4
129,831,075,603
24
1,013,269,444,099
28
1,143,100,519,702

종합재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
5
561,263,973
26
832,050,000,000
53
962,184,752,490
263
19,983,145,621,505
347
21,777,941,637,968

(4)

금전신탁 자금운용 현황
 (가) 말잔기준

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
말잔기준

증권
예치금
RP매입
기타
합계

회사채
주식
금융채
기업어음
(ABCP)
(기타)
파생결합증권
(기타)
발행어음
외화증권
소계

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특정금전신탁
수시입출금
0
0
0
0
0
0
0
0
401
0
401
36
30,002
1
30,439

자문형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자사주
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

채권형
797,355
0
209,964
4,166,277
2,982,021
1,184,256
0
0
198,599
0
5,372,196
103,964
211,770
46,216
5,734,145

주식형(자문형, 자사주 제외)
0
12
0
0
0
0
0
0
0
726
738
0
1
0
740

주가연계신탁
0
0
40,000
0
0
0
240,000
240,000
0
12,050
292,050
0
0
5,738
297,788

정기예금형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14,635,961
0
45,875
14,681,836

퇴직연금
확정급여형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

확정기여형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

IRA형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

금전신탁합계
797,355
12
249,964
4,166,277
2,982,021
1,184,256
240,000
240,000
199,000
12,776
5,665,384
14,739,961
241,773
97,830
20,744,948

(나) 기중평잔기준

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
기중평잔기준

증권
예치금
RP매입
기타
합계

회사채
주식
국채·지방채
금융채
기업어음
(ABCP)
파생결합증권
(ELS)
발행어음
외화증권
기타
소계

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특정금전신탁
수시입출금
0
0
0
0
0
0
0
0
41,343
0
5,302
46,644
7,240
31,135
14,189
99,208

자문형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자사주
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

채권형
916,756
0
11,001
106,198
4,462,951
4,462,951
17,049
17,049
171,093
0
36,901
5,721,949
109,655
331,266
45,091
6,207,962

주식형(자문형, 자사주 제외)
0
12
0
0
0
0
0
0
0
726
0
738
0
1
0
739

주가연계신탁
0
0
0
45,792
0
0
315,454
315,454
0
11,663
0
372,908
0
0
560
373,468

정기예금형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15,265,627
0
93,196
15,358,823

퇴직연금
확정급여형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

확정기여형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

IRA형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

금전신탁합계
916,756
12
11,001
151,990
4,462,951
4,462,951
332,503
332,503
212,435
12,388
42,202
6,142,239
15,382,522
362,403
153,036
22,040,200

사. 신용공여업무
 (1) 신용공여한도

구분
S그룹
A그룹
B그룹
C그룹
D그룹

○ 종목별신용공여한도 (신용융자한도)
20억원
(20억원)
10억원
(10억원)
5억원
(5억원)
3억원
(3억원)
1.5억원
(1.5억원)

○ 회사의 종목별 담보한도
발행주식총수의 10%
7%
5%

○ 회사 신용거래융자 한도: S,A,B그룹 신용거래융자 회사한도의 5%, C,D그룹 신용거래융자 회사한도의 3%

○ 점포별 한도 : 발행주식 총수의 3%

○ 관리자별 한도 : 발행주식 총수의 1%

○ 1인당 신용공여 총한도 : 법인 20억원, 개인 20억원(신규 개인, 법인고객 10억원)

○ 1인당 신용거래융자 한도 : 개인 20억원

○ 1인당 일일 사이버 예탁증권담보융자 : 10억원

○ 1인당 일일사이버 신용거래융자 한도 :10억원

○ 1인당 수익증권담보융자 한도 : 법인 20억원, 개인 20억원

○ 1인당 매도증권담보융자 한도 : 법인 50억원, 개인 50억원

○ 1인당 CMA자동대출한도 : 1,000만원

(2) 이자율

- 예탁증권담보융자, 집합투자증권담보융자

고객등급
이자율
비고

DIAMOND
6.75%
-

PLATINUM
7.00%
-

GOLD
7.75%
-

SILVER
8.25%
-

일반
8.75%
-

- 신용거래융자

신용융자기간
이자율
비고

7일 이내
4.80%
-

8일 - 15일
5.80%
-

16일 - 30일
6.80%
-

31일 - 60일
7.80%
-

61일 - 90일
8.80%
-

91일 - 180일
9.80%
-

181일 - 350일
9.80%
연체시 건별 이자율+3%
(최대 12%)

- 매도증권담보대출 : 8%

아. 환매조건부채권매매업무

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

잔고
대고객RP매도
1,030,280
704,763
668,093

기관간RP매도
624,756
300,112
435,080

기관간RP매수
408,220
-
126,600

거래금액
대고객RP매도
986,223
671,533
633,529

기관간RP매도
585,187
277,750
419,881

기관간RP매수
389,900
-
120,000

주1) 잔고 : 분기말 기준 RP판매 편입채권 수량기준 잔고
주2) 거래금액 : 분기말 기준 RP판매 금액기준 잔고

자. 주요 상품 및 서비스

구 분
종 류
특징 및 서비스 내용

취급상품
MMF
저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품

채권형펀드
안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구

주식형펀드
펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품

혼합형펀드
주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품

해외펀드
해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로 다양한 종류의 상품을 구비하고 있으며 국내투자에 대한 분산투자 차원에서 필요성 증대

연금저축펀드
5년 이상 연 1,800만원 한도로 가입 가능한 상품으로 소득수준에 따라 연 300~400만원 한도로 세액공제가 가능하며
 (세액공제 비율 13.2%~16.5%) 만 55세 이후에 연금으로 수령할 수 있는 장기 저축상품임
 ※ 만50세이상 장년층의 세액공제 한도 연 200만원 확대(2020년부터 2022년까지 3년간)

부동산펀드
기초자산을 부동산으로 하는 PF형, 임대형, 경공매형, 직접개발형, 해외형 등의 펀드

헤지펀드
소수의 투자자로부터 자금을 모집하여 운영하는 일종의 사모펀드로, 시장상황에 개의치 않고 절대수익을 추구하는 펀드

코스닥벤처펀드
정부에서 벤처투자 활성화를 위해 시행한 조치로 벤처투자 펀드에 투자하는 개인에게 소득공제 혜택 부여

RP(환매조건부채권)
기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품

CP(기업어음)
단기 고정금리 상품으로 선이자 지급하여 실수익률이 높음

국공채
정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남

회사채
기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품

파생결합증권
주식, 주가지수, 이자율, 통화, 상품 등에 연계되어 수익이 결정되는 구조화 상품

CMA-RP
수시형 RP로 운용

CMA-MMW
랩 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용

특정금전신탁
1:1계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독운용상품

랩어카운트
고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 투자자산운용사가 고객의 투자 성향에 따라 적절한 운용 배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(Wrap fee)를 받는 상품

주요서비스
Provest K
교보증권의 대표적인 증권거래 전용프로그램으로, 초보자는 물론 전문 투자자들도 쉽게 이용할 수 있는 홈트레이딩 시스템

투자정보제공
시황, 테마 및 유망종목, 각종 영업 PT자료 제공 및 투자설명회 운영

알리미(SMS)서비스
이메일, 휴대폰 등으로 체결통보, 입출금, 투자정보 서비스 제공

청약서비스
홈트레이딩 시스템, 인터넷 및 ARS 등으로 청약할 수 있는 서비스

MTS
모바일 기기를 이용한 One stop 종합금융서비스 Win.K

4. 파생상품 거래 현황

가. 파생상품 거래 현황

당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다
.

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 억원)

구분

이자율

통화

주식

기타

계

매입

매도

매입

매도

매입

매도

매입

매도

매입

매도

거래목적

위험회피

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

이익추구

730

28,752

1,778

2,648

1,104

9,877

1,356

8,532

4,968

49,808

거래장소

장내거래

583

14,128

0

0

975

446

27

5

1,584

14,578

장외거래

147

14,624

1,778

2,648

129

9,432

1,330

8,527

3,384

35,230

거래형태

선물

583

14,128

0

0

975

445

27

5

1,584

14,577

선도

0

0

84

288

0

0

0

0

84

288

스왑

147

721

1,695

2,121

129

62

1,299

1,856

3,269

4,760

옵션

0

0

0

0

0

1

0

0

0

1

파생결합증권

0

13,903

0

238

0

9,370

31

6,671

31

30,182

주식워런트증권

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

주) 장내옵션의 금액은 "계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다.

나. 신용파생상품 거래 현황

(1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
신용위험 매도 (보장매수)
신용위험 매입 (보장매도)

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
1,868,537
1,556,443
3,424,980
2,278,671
1,923,980
4,202,651

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
53,856
164,192
218,048
-
514,798
514,798

Credit Linked Notes
92,563
355,000
447,563
-
32,640
32,640

기 타
-
-
-
-
-
-

계
2,014,955
2,075,635
4,090,591
2,278,671
2,471,418
4,750,089

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 :
2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산 (준거자산)

CDS
교보증권
DBS BANK
2016-05-26
2026-06-20
97,920
한국수출입은행

CDS
교보증권
대신증권
2016-05-26
2026-06-20
32,640
한국수출입은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-03-02
2022-06-20
54,400
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-03-02
2022-06-20
32,096
중국

CDS
교보증권
ING BANK
2017-05-12
2022-06-20
22,848
한국

CDS
교보증권
NATIXIS
2017-05-26
2022-06-20
21,760
한국산업은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-09-22
2022-12-20
61,472
한국산업은행

CDS
교보증권
신한금융투자
2017-09-28
2022-12-20
54,400
한국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-03-08
2023-12-20
60,928
중국공상은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-03-30
2023-06-20
54,400
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-03-30
2023-06-20
67,456
중국

CDS
교보증권
Mizuho Securities
2018-06-08
2023-12-20
121,856
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-07-30
2023-12-20
115,328
중국

CDS
교보증권
HSBC
2018-09-05
2025-12-20
27,200
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-11-12
2024-06-20
115,328
중국

CDS
교보증권
HSBC
2019-01-10
2025-12-20
21,542
중국

CDS
교보증권
HSBC
2019-01-22
2026-06-20
97,050
중국

CDS
교보증권
HSBC
2020-01-22
2027-06-20
169,728
중국

CDS
교보증권
하이수프리머씨제사차(SPC)
2020-05-27
2026-04-21
28,288
기아자동차

CDS
교보증권
하이수프리머씨제사차(SPC)
2020-06-30
2024-04-30
30,464
우리은행

CDS
교보증권
하이수프리머씨제사차(SPC)
2020-08-27
2025-07-27
5,440
GS칼텍스

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-07-17
2027-06-20
47,110
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-07-24
2024-12-20
32,640
하나은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2016-06-02
2021-06-20
9,792
우리은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-04-26
2022-06-20
21,760
GS칼텍스

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-05-26
2022-06-20
10,880
현대차

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-07-14
2022-06-20
10,880
현대차

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-07-24
2022-06-20
10,880
포스코

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-01-23
2023-06-20
29,376
현대차

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-03-23
2023-06-20
29,376
GS칼텍스

CDS
교보증권
하나금융투자
2019-06-11
2024-12-20
21,760
포스코

CDS
교보증권
JP Morgan Chase Bank
2019-09-25
2022-09-20
54,400
LG디스플레이

CDS
교보증권
GOLDMAN SACHS
2020-08-27
2026-12-20
54,400
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NATIXIS
2020-10-27
2025-12-20
10,445
SKEW SWAP

CDS
교보증권
GOLDMAN SACHS
2020-11-17
2026-12-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
DBS BANK
2016-01-26
2025-12-20
117,504
한국수출입은행

CDS
교보증권
삼성증권
2016-03-08
2026-06-20
97,920
한국산업은행

CDS
교보증권
하나금융투자
2016-03-28
2021-06-20
5,440
중국개발은행

CDS
교보증권
하나금융투자
2016-04-20
2021-06-20
163,200
대한민국

CDS
교보증권
하나금융투자
2016-05-25
2021-06-20
180,000
중소기업은행

CDS
교보증권
하나금융투자
2016-06-22
2021-06-20
93,786
KT, 국민은행, 삼성전자

CDS
교보증권
ING BANK
2016-10-24
2021-12-20
57,446
중국

CDS
교보증권
ING BANK
2016-11-01
2021-12-20
28,723
중국

CDS
교보증권
ING BANK
2017-02-14
2022-06-20
85,082
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-04-11
2027-06-20
59,840
중국

CDS
교보증권
한국SC
2017-04-20
2022-06-20
116,416
대한민국

CDS
교보증권
ING BANK
2017-04-26
2022-06-20
48,960
중국

CDS
교보증권
Commerz
2017-08-30
2022-12-20
116,416
대한민국

CDS
교보증권
NATIXIS
2017-11-23
2022-12-20
54,400
한국수출입은행

CDS
교보증권
하나금융투자
2017-11-23
2022-12-20
63,104
한국수출입은행

CDS
교보증권
Commerz
2018-04-12
2023-12-20
125,120
중국

CDS
교보증권
Mizuho Securities
2018-05-30
2023-12-20
119,680
중국

CDS
교보증권
한국투자증권
2018-07-20
2023-12-20
116,416
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-11-23
2024-06-20
48,960
대한민국

CDS
교보증권
Citi Bank
2019-01-28
2024-06-20
43,520
중소기업은행, 중국

CDS
교보증권
Commerz
2019-04-16
2026-06-20
47,872
KT

CDS
교보증권
Commerz
2019-04-19
2026-06-20
28,832
KT

CDS
교보증권
하나금융투자
2019-05-08
2025-12-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
하나금융투자
2019-06-14
2025-12-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2019-06-18
2024-06-20
4,352
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Deutsche Bank
2019-06-18
2027-12-20
25,387
중국

CDS
교보증권
하나금융투자
2019-06-19
2025-12-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
HSBC
2019-07-12
2024-12-20
27,635
SKT

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-07-19
2024-12-20
34,490
ICBC

CDS
교보증권
하나금융투자
2019-07-31
2025-12-20
43,520
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Deutsche Bank
2019-08-02
2022-12-20
79,787
Berkshire Hathaway

CDS
교보증권
HSBC
2019-08-05
2026-06-24
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Citibank
2019-08-23
2022-06-20
16,320
LG전자

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-09-30
2026-12-20
38,080
KEB하나은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-09-30
2026-12-20
39,893
GS칼텍스

CDS
교보증권
BNP Paribas
2019-10-28
2026-06-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2019-10-30
2026-06-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-01-06
2026-06-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2020-02-11
2024-12-20
7,290
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-02-13
2026-06-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-03-16
2026-06-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
HSBC
2020-03-30
2026-12-20
32,640
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NATIXIS
2020-04-20
2025-06-20
16,320
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2020-04-22
2025-06-20
6,800
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NATIXIS
2020-05-06
2025-06-20
7,616
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NATIXIS
2020-05-06
2025-06-20
7,616
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-05-15
2026-12-20
21,760
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NH투자증권
2020-06-12
2025-06-20
50,000
대한민국

CDS
교보증권
Citibank
2020-07-29
2023-06-20
10,880
LG전자

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-08-31
2021-12-20
16,320
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2020-09-04
2025-12-20
6,800
SKEW SWAP

CDS
교보증권
UBS AG
2020-09-07
2025-12-20
10,880
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Citibank
2020-10-16
2025-12-20
10,880
현대캐피탈

CDS
교보증권
Citibank
2020-10-20
2025-12-20
10,880
LG전자

CDS
교보증권
Citibank
2020-10-29
2025-12-20
4,026
현대캐피탈

CLN
교보증권
Morgan Stanley & Co. International plc
2017-08-31
2022-07-07
21,760
대한민국

CLN
교보증권
Morgan Stanley & Co. International plc
2017-08-31
2022-07-07
10,880
대한민국

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-05-14
2021-05-13
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-10-15
2021-05-27
50,000
한국산업은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-10-17
2021-10-15
40,000
한국산업은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2020-02-14
2022-08-25
50,000
JB금융지주

TRS
교보증권
JP Morgan Chase Bank
2020-11-20
2022-11-02
32,640
카카오

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-08-28
2020-08-28
32,640
우리은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-06-03
2021-06-02
27,751
LG디스플레이

TRS
교보증권
DBS BANK
2020-01-21
2021-01-21
31,790
하나은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2020-02-18
2022-02-18
38,588
신한금융지주

TRS
교보증권
DBS BANK
2020-03-06
2022-03-07
38,879
농협금융지주

TRS
교보증권
DBS BANK
2020-03-17
2022-03-17
18,002
연합자산관리

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-05-29
2021-05-27
18,590
하나캐피탈

TRS
교보증권
DBS BANK
2019-06-25
2021-06-24
19,064
우리카드

TRS
교보증권
DBS BANK
2020-06-19
2021-06-18
16,854
기아자동차

CDS
비앙코제사차(SPC)
교보증권
2016-05-26
2026-06-21
130,560
한국수출입은행

CDS
빅토리아제팔차(SPC)
교보증권
2017-03-02
2022-06-20
86,496
중국

CDS
씨트러스제육차(SPC)
교보증권
2017-05-12
2022-06-20
115,328
한국

CDS
네오드림제일차(SPC)
교보증권
2017-09-22
2022-12-20
61,472
한국산업은행

CDS
네오드림제일차(SPC)
교보증권
2017-09-28
2022-12-20
54,400
한국

CDS
빅토리아제십구차(SPC)
교보증권
2018-03-08
2023-12-20
60,928
중국공상은행

CDS
프리지어제삼차(SPC)
교보증권
2018-03-30
2023-06-20
121,856
중국

CDS
프리지어제삼차(SPC)
교보증권
2018-06-08
2023-12-20
121,856
중국

CDS
네오엑소디움제일차(SPC)
교보증권
2018-07-30
2023-12-20
115,328
중국

CDS
HSBC
교보증권
2018-09-05
2025-12-20
27,750
중국

CDS
엠케이드림제오차(SPC)
교보증권
2018-11-12
2024-06-20
115,328
중국

CDS
HSBC
교보증권
2019-01-10
2025-12-20
22,250
중국

CDS
HSBC
교보증권
2019-01-22
2026-06-20
100,000
중국

CDS
하이도미네이션제팔차(SPC)
교보증권
2020-01-22
2027-06-20
169,728
중국

CDS
프리지어제사차(SPC)
교보증권
2019-08-08
2024-12-20
26,928
중국, 하나은행

CDS
하이에이원12차(SPC)
교보증권
2016-01-26
2025-12-20
117,504
한국수출입은행

CDS
하이아이비제사차(SPC)
교보증권
2016-03-08
2026-06-20
97,920
한국산업은행

CDS
하이아이비제오차(SPC)
교보증권
2016-04-20
2021-06-20
169,779
대한민국

CDS
하이아이비제칠차(SPC)
교보증권
2016-05-25
2021-06-20
180,000
중소기업은행

CDS
현대증권
교보증권
2016-10-24
2021-12-20
60,000
중국

CDS
현대증권
교보증권
2016-11-01
2021-12-20
30,000
중국

CDS
하이클랜제십오차(SPC)
교보증권
2017-02-14
2022-06-20
85,082
중국

CDS
하이레볼루션제십이차(SPC)
교보증권
2017-04-20
2022-06-20
116,416
대한민국

CDS
피앤제이에이치제삼차(SPC)
교보증권
2017-04-26
2022-06-20
48,960
중국

CDS
하이얼티밋제이차(SPC)
교보증권
2017-08-30
2022-12-20
116,416
대한민국

CDS
블루드림제십구차(SPC)
교보증권
2017-11-23
2022-12-20
117,504
한국수출입은행

CDS
하이코나니제오차(SPC)
교보증권
2018-04-12
2023-12-20
125,120
중국

CDS
에이원타코마(SPC)
교보증권
2018-05-30
2023-12-20
119,680
중국

CDS
센터웨이브제일차(SPC)
교보증권
2018-07-20
2023-12-20
116,416
중국

CDS
오션크루즈제일차(SPC)
교보증권
2018-11-23
2024-06-20
48,960
대한민국

CDS
킹오브더노스(SPC)
교보증권
2019-01-22
2024-06-20
175,168
대한민국, 중국

CDS
하이트래디션제이차(SPC)
교보증권
2019-04-16
2026-06-20
47,872
KT

CDS
하이트래디션제이차(SPC)
교보증권
2019-04-16
2026-06-20
47,872
대한민국

CDS
엠에스유트윈스(SPC)
교보증권
2019-04-19
2024-04-17
28,832
KT

CDS
Deutsche Bank
교보증권
2019-06-18
2027-12-20
25,387
중국

CDS
브리엔오브타스(SPC)
교보증권
2019-07-12
2021-07-08
27,635
SKT

CDS
DBS BANK
교보증권
2019-07-19
2024-12-20
34,490
ICBC

CDS
Deutsche Bank
교보증권
2019-08-02
2022-12-20
79,787
Berkshire Hathaway

CDS
DBS BANK
교보증권
2019-09-30
2026-12-20
38,080
KEB하나은행

CDS
DBS BANK
교보증권
2019-09-30
2026-12-20
39,893
GS칼텍스

CLN(DLS)
악사손해보험
교보증권
2016-02-11
2026-07-08
13,270
BPCE SA

CLN(DLS)
악사손해보험
교보증권
2016-05-13
2022-07-07
9,331
ABN Amro

CLN(DLS)
악사손해보험
교보증권
2016-11-14
2025-03-19
10,122
Santander

CLN(DLS)
동부자산운용
교보증권
2017-04-04
2027-04-05
59,840
중국

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-08-28
2021-08-27
1,000
LG전자

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-09-08
2021-09-09
20,000
LG전자

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-09-22
2021-09-17
15,000
LG전자

CLN(DLS)
교보증권
교보증권
2020-05-29
2021-05-28
40,000
농협금융지주

CLN(DLS)
교보증권
교보증권
2020-05-29
2021-05-28
40,000
포스코

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-06-22
2021-06-21
20,000
기아자동차

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-07-17
2021-01-21
30,000
하나은행

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-07-22
2021-06-04
5,000
LG디스플레이

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-08-12
2021-08-11
30,000
GS칼텍스

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-08-25
2021-08-25
40,000
신한금융지주

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-09-08
2021-08-27
40,000
우리은행

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-09-08
2021-09-07
20,000
GS칼텍스

CLN(DLS)
NH투자증권
교보증권
2020-09-22
2021-06-22
4,000
우리은행

CLN(DLS)
교보증권
교보증권
2020-11-20
2021-11-19
50,000
현대자동차

TRS
하이수프리머씨제사차(SPC)
교보증권
2020-05-27
2026-04-21
28,288
기아자동차

TRS
하이수프리머씨제사차(SPC)
교보증권
2020-06-30
2024-04-30
30,464
우리은행

TRS
하이수프리머씨제사차(SPC)
교보증권
2020-08-27
2025-07-27
5,440
GS칼텍스

TRS
하이코나니제사차(SPC)
교보증권
2018-03-13
2022-10-17
100,000
한국산업은행

TRS
Morgan Stanley & Co. International plc
교보증권
2020-12-24
2024-12-20
53,856
Topkapi Funding DAC

5. 영업설비

가. 지점 등
설치 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)

지 역
지 점
영업점
부속영업소
합 계

서울
16
0
0
16

부산
2
0
0
2

인천
1
0
0
1

대구
2
0
0
2

대전
2
0
0
2

광주
2
0
0
2

울산
0
0
0
0

경기
5
0
0
5

전북
1
0
0
1

전남
0
0
0
0

충북
1
0
0
1

충남
0
0
0
0

경북
0
0
0
0

경남
0
0
0
0

계
32
0
0
32

주) 본사영업부 및 WM센터는 지점에 포함하였습니다.

나. 영업설비 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분

토지 (장부가액)

건물 (장부가액)

합 계

비 고

본 점

146,421,000,000
22,177,146,412
168,598,146,412

-

지 점

142,584,562
218,771,951
361,356,513

-

기 타

2,332,947,284
243,736,543
2,576,683,827

잠실트리지움상가

합 계

148,896,531,846
22,639,654,906
171,536,186,752

-

다. 자동화기기 설치 상황

- 해당사항 없습니다.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

- 해당사항 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 자본적정성 및 재무건전성

가. 순자본비율

(단위 : 연결기준, 백만원, % )

구분

FY2020

FY2019

FY2018

영업용순자본(a)

1,128,852

817,052

715,443

총위험액(b)

266,801

230,234

190,535

법정필요유지자본금(c)

134,925

134,925

135,800

순자본비율((a-b)/c)

638.91%

434.92%

386.53%

주) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100

나. 자산부채비율

(단위 : 백만원, % )

구분

FY2020

FY2019

FY2018

실질자산

9,682,065

7,652,018

7,114,558

실질부채

8,409,018

6,683,052

6,259,840

자산부채비율

115.14%

114.50%

113.65%

주) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채) x 100(실질가치 기준)

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제76기
제75기
제74기

2020.12
2019.12
2018.12

자 산

1. 현금및예치금
869,788,646,261
658,672,664,756
440,275,655,502

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,321,918,164,098
5,572,056,453,400
5,303,180,840,161

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
393,294,783,249
407,749,168,376
259,793,153,490

4. 관계기업투자자산
881,708,423
848,656,661
2,670,440,307

5. 상각후원가측정대출채권
1,508,108,771,627
705,988,023,209
840,884,723,776

6. 유형자산
75,331,223,589
73,184,725,488
70,275,766,360

7. 사용권자산
9,181,450,387
8,855,501,940
-

8. 투자부동산
109,400,469,407
114,067,676,570
114,822,814,457

9. 무형자산
7,450,086,817
6,592,993,717
6,377,572,832

10. 기타자산
815,789,957,743
375,875,307,542
302,914,625,579

자 산 총 계
10,111,145,261,601
7,923,891,171,659
7,341,195,592,464

부 채

1. 예수부채
1,407,101,185,277
738,198,354,464
668,859,782,975

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
3,950,703,198,492
3,903,940,393,640
3,828,490,294,559

3. 차입부채
2,584,139,526,165
1,771,465,387,476
1,584,942,042,907

4. 리스부채
7,479,079,267
7,317,849,960
-

5. 확정급여부채
4,236,369,275
5,196,025,422
4,469,605,455

6. 충당부채
913,168,611
849,392,915
2,247,943,549

7. 이연법인세부채
42,251,105,385
50,041,587,222
66,071,922,991

8. 기타부채
850,995,524,638
485,969,952,114
304,679,721,725

부 채 총 계
8,847,819,157,110
6,962,978,943,213
6,459,761,314,161

Ⅰ．지배기업 소유지분
1,263,326,104,491
960,912,225,646
881,434,277,103

1. 자본금
323,266,480,000
180,000,000,000
180,000,000,000

2. 자본잉여금
86,898,558,293
30,858,267,313
30,858,267,313

3. 자본조정
(5,288,994,931)
(5,383,981,315)
(5,694,519,412)

4. 기타포괄손익누계액
87,874,475,771
74,896,937,672
66,989,814,367

5. 이익잉여금
770,575,585,358
680,541,001,976
609,280,714,835

Ⅱ．비지배지분
-
2,800
1,200

자 본 총 계
1,263,326,104,491
960,912,228,446
881,434,278,303

Ⅰ．영업수익
1,766,540,003,676
1,452,089,581,873
1,250,106,273,517

Ⅱ．영업비용
1,629,953,447,475
1,341,735,316,077
1,156,797,710,413

Ⅲ. 영업이익
136,586,556,201
110,354,265,796
93,308,563,104

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
146,714,274,425
119,040,246,044
104,595,685,891

Ⅴ. 법인세비용
42,764,809,701
35,567,742,069
27,253,256,234

Ⅵ. 당 기 순 이 익
103,949,464,724
83,472,503,975
77,342,429,657

1. 지배기업 소유지분
103,949,464,724
83,472,503,975
77,342,429,657

2. 비지배지분
-
-
-

Ⅶ. 기타포괄손익
12,977,538,099
7,907,123,305
(1,533,370,068)

Ⅷ. 당기총포괄이익
116,927,002,823
91,379,627,280
75,809,059,589

1. 지배기업 소유지분
116,927,002,823
91,379,627,280
75,809,059,589

2. 비지배지분
-
-
-

주당순이익
2,091
2,391
2,216

연결에 포함된 회사의 수
35개
19개
13개

- 연결회사에 관한 사항

사업연도
당기에 연결에 포함된 회사및 펀드
전기대비 연결에 추가된 회사및 펀드
전기대비 연결에서 제외된 회사 및 펀드

2020년도
엠케이드림제이차㈜ (*)
-
-

2020년도
엠케이드림제칠차㈜ (*)
-
-

2020년도
아틀라스제일차㈜ (*)
-
-

2020년도
제이지베스트제사차㈜ (*)
-
-

2020년도
아틀란티스지사제일차㈜ (*)
-
-

2020년도
판테온케이㈜ (*)
-
-

2020년도
디스트릭트양주㈜ (*)
-
-

2020년도
케이디드림제일차㈜ (*)
-
-

2020년도
카바시크제삼차㈜ (*)
카바시크제삼차㈜
-

2020년도
에이치하우스제일차㈜ (*)
에이치하우스제일차㈜
-

2020년도
고은안골제일차㈜ (*)
고은안골제일차㈜
-

2020년도
카바시크제오차㈜ (*)
카바시크제오차㈜
-

2020년도
카바시크제칠차㈜ (*)
카바시크제칠차㈜
-

2020년도
블루다이아제육차㈜ (*)
블루다이아제육차㈜
-

2020년도
엑셀스톤파크제일차㈜ (*)
엑셀스톤파크제일차㈜
-

2020년도
이프다산제이차㈜ (*)
이프다산제이차㈜
-

2020년도
가브리엘제삼차㈜ (*)
가브리엘제삼차㈜
-

2020년도
더블리치제사차㈜ (*)
더블리치제사차㈜
-

2020년도
엑셀스톤레드제일차㈜ (*)
엑셀스톤레드제일차㈜
-

2020년도
더블리치제오차㈜ (*)
더블리치제오차㈜
-

2020년도
에스제이그레이트제일차㈜ (*)
에스제이그레이트제일차㈜
-

2020년도
신진주큐브제일차㈜ (*)
신진주큐브제일차㈜
-

2020년도
엑스매드제삼차㈜ (*)
엑스매드제삼차㈜
-

2020년도
더블리치제일차㈜ (*)
더블리치제일차㈜
-

2020년도
더블리치제팔차㈜ (*)
더블리치제팔차㈜
-

2020년도
아틀란티스고경제일차㈜ (*)
아틀란티스고경제일차㈜
-

2020년도
오토드림제일차㈜ (*)
오토드림제일차㈜
-

2020년도
에코파인트리㈜ (*)
에코파인트리㈜
-

2020년도
제이지베스트제오차㈜ (*)
제이지베스트제오차㈜
-

2020년도
가브리엘제사차㈜ (*)
가브리엘제사차㈜
-

2020년도
케이호텔제일차㈜ (*)
케이호텔제일차㈜
-

2020년도
엑셀코코스톤㈜ (*)
엑셀코코스톤㈜
-

2020년도
아틀란티스법원투제일차㈜ (*)
아틀란티스법원투제일차㈜
-

2020년도
가브리엘제이차㈜ (*)
가브리엘제이차㈜
-

2020년도
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
-

연결제외
-
-
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호

연결제외
-
-
인베스트골드하버㈜

연결제외
-
-
유토피아제십팔차㈜

연결제외
-
-
아틀란티스김해㈜

연결제외
-
-
아이씨티브이원제일차㈜

연결제외
-
-
메트로연산제일차㈜

연결제외
-
-
오마주제칠차㈜

연결제외
-
-
엠케이드림제팔차㈜

연결제외
-
-
그레이트인계제일차㈜

연결제외
-
-
아이프로히든제일차㈜

연결제외
-
-
카바시크제사차㈜

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

나. 재무제표

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제76기
제75기
제74기

2020.12
2019.12
2018.12

자 산

1. 현금및예치금
855,794,295,797
615,751,817,070
438,386,532,331

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,307,981,852,978
5,572,056,453,400
5,303,180,840,161

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
393,294,783,249
407,749,168,376
259,793,153,490

4. 종속기업및관계기업투자자산
3,978,000,000
520,000,000
1,037,482,319

5 상각후원가측정대출채권
1,096,551,090,281
469,538,021,076
644,329,730,409

6. 유형자산
75,331,223,589
73,184,725,488
70,275,766,360

7. 사용권자산
9,181,450,387
8,855,501,940
-

8. 투자부동산
109,400,469,407
114,067,676,570
114,822,814,457

9. 무형자산
7,450,086,817
6,592,993,717
6,377,572,832

10. 기타자산
814,802,658,479
375,170,960,828
301,023,278,704

자 산 총 계
9,673,765,910,984
7,643,487,318,465
7,139,227,171,063

부 채

1. 예수부채
1,406,656,382,987
737,765,741,684
668,500,772,785

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
3,950,703,198,492
3,903,940,393,640
3,828,490,294,559

3. 차입부채
2,140,828,256,793
1,487,607,514,143
1,382,597,284,254

4. 리스부채
7,479,079,267
7,317,849,960
-

5. 확정급여부채
4,236,369,275
5,196,025,422
4,469,605,455

6. 충당부채
1,128,404,136
849,392,915
2,247,943,549

7. 이연법인세부채
42,273,379,720
49,959,836,755
65,645,152,006

8. 기타부채
855,712,503,163
490,415,351,789
307,888,671,495

부 채 총 계
8,409,017,573,833
6,683,052,106,308
6,259,839,724,103

자 본

1. 자본금
323,266,480,000
180,000,000,000
180,000,000,000

2．자본잉여금
86,898,558,293
30,858,267,313
30,858,267,313

3．자본조정
(5,288,994,931)
(5,383,981,315)
(5,694,519,412)

4．기타포괄손익누계액
87,830,454,978
74,876,297,999
66,941,097,327

5．이익잉여금
772,041,838,811
680,084,628,160
607,282,601,732

자 본 총 계
1,264,748,337,151
960,435,212,157
879,387,446,960

Ⅰ．영업수익
1,758,938,867,555
1,445,369,123,227
1,246,723,130,723

Ⅱ．영업비용
1,620,342,219,986
1,334,200,192,109
1,153,343,096,591

Ⅲ. 영업이익
138,596,647,569
111,168,931,118
93,380,034,132

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
149,250,722,009
121,074,202,887
103,236,892,035

Ⅴ. 법인세비용
43,378,630,016
36,059,959,625
26,931,879,513

Ⅵ. 당 기 순 이 익
105,872,091,993
85,014,243,262
76,305,012,522

Ⅶ. 기타포괄손익
12,954,156,979
7,935,200,672
(1,528,983,691)

Ⅷ. 당기총포괄이익
118,826,248,972
92,949,443,934
74,776,028,831

주당순이익
2,130
2,435
2,186

종속 ·관계 ·공동기업 
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2. 연결재무제표

주1) 해당 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 76(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 75(전) 기 2019년 12월 31일 현재

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,33,36,37,38,40
869,788,646,261

658,672,664,756

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,32,33,35,37,38,39,40
6,321,918,164,098

5,572,056,453,400

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,32,37,38,40
393,294,783,249

407,749,168,376

4. 관계기업투자자산
9
881,708,423

848,656,661

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38,40
1,508,108,771,627

705,988,023,209

6. 유형자산
11
75,331,223,589

73,184,725,488

7. 사용권자산
12
9,181,450,387

8,855,501,940

8. 투자부동산
13,33,37
109,400,469,407

114,067,676,570

9. 무형자산
14
7,450,086,817

6,592,993,717

10. 기타자산
10,15,35,37,38,39,40
815,789,957,743

375,875,307,542

자 산 총 계

10,111,145,261,601

7,923,891,171,659

부 채

1. 예수부채
16,35,37,38,40
1,407,101,185,277

738,198,354,464

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,17,34,37,38,39,40
3,950,703,198,492

3,903,940,393,640

3. 차입부채
18,35,36,37,38,39,40
2,584,139,526,165

1,771,465,387,476

4. 리스부채
12
7,479,079,267

7,317,849,960

5. 확정급여부채
19,35
4,236,369,275

5,196,025,422

6. 충당부채
20,35
913,168,611

849,392,915

7. 이연법인세부채
32
42,251,105,385

50,041,587,222

8. 기타부채
21,35,36,37,38,39,40
850,995,524,638

485,969,952,114

부 채 총 계

8,847,819,157,110

6,962,978,943,213

자 본

지배기업소유지분

1,263,326,104,491

960,912,225,646

1. 자본금
22
323,266,480,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
22
86,898,558,293

30,858,267,313

3. 자본조정
22,24
(5,288,994,931)

(5,383,981,315)

4. 기타포괄손익누계액
22
87,874,475,771

74,896,937,672

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 환입(적립)예정액)
22
770,575,585,358
(4,854,643,773)
(2,271,931,160)

680,541,001,976
(5,197,622,572)
342,978,799

비지배지분

-

2,800

자 본 총 계

1,263,326,104,491

960,912,228,446

부 채 및 자 본 총 계

10,111,145,261,601

7,923,891,171,659

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I．영업수익

1,766,540,003,676

1,452,089,581,873

1. 수수료수익
25,36
305,564,710,489

231,358,502,427

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26
1,112,339,955,638

838,683,812,739

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
26
1,379,935,247

497,583,008

4. 이자수익
27
183,801,789,669

283,209,481,169

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
26
-

42,671,781

6. 외환거래이익
28
161,063,995,296

94,161,099,740

7. 기타의영업수익
30,36
2,389,617,337

4,136,431,009

II．영업비용

1,629,953,447,475

1,341,735,316,077

1. 수수료비용
25
64,660,936,628

46,140,433,652

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
26
1,187,590,671,138

872,541,617,957

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
26
53,316,371

-

4. 이자비용
27,36
26,635,534,156

157,164,744,770

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
26
2,400,215,954

810,165,616

6. 외환거래손실
28
135,000,158,697

67,405,380,923

7. 판매비와관리비
24,29,36
212,788,434,577

196,037,532,780

8. 기타의영업비용
30
824,179,954

1,635,440,379

III. 영업이익

136,586,556,201

110,354,265,796

IV. 영업외수익
31

11,322,271,446

11,730,458,711

V. 영업외비용
31

1,194,553,222

3,044,478,463

VI. 법인세비용차감전순이익

146,714,274,425

119,040,246,044

VII. 법인세비용
32

42,764,809,701

35,567,742,069

VIII. 당기순이익

22

103,949,464,724

83,472,503,975

1. 지배주주지분순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 101,677,533,564원
 전기: 83,815,482,774원)

103,949,464,724

83,472,503,975

IX. 기타포괄손익

12,977,538,099

7,907,123,305

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

424,458,664

115,695,988

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

401,077,544

143,773,355

지분법자본변동

23,381,120

(28,077,367)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
 포괄손익

12,553,079,435

7,791,427,317

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

17,393,100,954

6,213,655,586

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

(3,678,715,581)

1,368,159,186

보험수리적손익

(1,161,305,938)

209,612,545

X. 당기총포괄이익

116,927,002,823

91,379,627,280

1. 지배주주지분포괄이익

116,927,002,823

91,379,627,280

XI. 주당이익
22

2,091

2,391

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배주주
지분소계
비지배지분
총 계

2019년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,989,814,367
609,280,714,835
881,434,277,103
1,200
881,434,278,303

연차배당
-
-
-
-
(12,217,240,700)
(12,217,240,700)
-
(12,217,240,700)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
5,023,866
5,023,866
-
5,023,866

주식보상비용
-
-
310,538,097
-
-
310,538,097
-
310,538,097

연결총포괄이익
-
-
-
7,907,123,305
83,472,503,975
91,379,627,280
-
91,379,627,280

당기순이익
-
-
-
-
83,472,503,975
83,472,503,975
-
83,472,503,975

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가이익
-
-
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186

지분법자본변동
-
-
-
(28,077,367)
-
(28,077,367)
-
(28,077,367)

보험수리적손익
-
-
-
209,612,545
-
209,612,545
-
209,612,545

종속회사 취득
-
-
-
-
-
-
1,900
1,900

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(300)
(300)

2019년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,896,937,672
680,541,001,976
960,912,225,646
2,800
960,912,228,446

2020년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,896,937,672
680,541,001,976
960,912,225,646
2,800
960,912,228,446

유상증자

143,266,480,000
56,040,290,980
-
-
-
199,306,770,980
-
199,306,770,980

연차배당
-
-
-
-
(13,962,560,800)
(13,962,560,800)
-
(13,962,560,800)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
47,679,458
47,679,458
-
47,679,458

주식보상비용
-
-
94,986,384
-
-
94,986,384
-
94,986,384

연결총포괄이익
-
-
-
12,977,538,099
103,949,464,724
116,927,002,823
-
116,927,002,823

당기순이익
-
-
-
-
103,949,464,724
103,949,464,724
-
103,949,464,724

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가이익
-
-
-
17,794,178,498
-
17,794,178,498
-
17,794,178,498

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(3,678,715,581)

(3,678,715,581)
-
(3,678,715,581)

지분법자본변동
-
-
-
23,381,120
-
23,381,120
-
23,381,120

보험수리적손익
-
-
-
(1,161,305,938)
-
(1,161,305,938)
-
(1,161,305,938)

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(2,800)
(2,800)

2020년 12월 31일(당기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,288,994,931)
87,874,475,771
770,575,585,358
1,263,326,104,491
-
1,263,326,104,491

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 76 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(908,981,392,885)

7,683,025,980

당기순이익
103,949,464,724

83,472,503,975

손익조정항목(주석36)
(83,709,043,812)

(118,938,046,211)

자산부채의 변동(주석36)
(1,039,806,627,668)

(74,697,566,422)

이자의 수취
182,514,758,258

278,223,036,805

배당금의 수취
2,314,058,045

2,839,751,304

이자의 지급
(25,615,669,063)

(158,497,615,497)

법인세 납부액
(48,628,333,369)

(4,719,037,974)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(37,967,246,543)

(146,598,016,660)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
360,639,040,583

269,922,743,008

보증금의 반환
253,513,787

3,731,146,213

투자부동산의 처분
1,930,000,000

-

유형자산의 처분
-

18,710,000

무형자산의 처분
37,260,000

240,000,000

관계기업투자자산의 처분
171,000,000

680,474,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(321,527,093,707)

(409,458,110,000)

보증금의 증가
(73,064,119,283)

(3,735,001,747)

관계기업투자자산의 취득
(649,000,000)

(10,000,000)

유형자산의 취득
(4,686,365,323)

(7,408,211,031)

무형자산의 취득
(1,071,482,600)

(579,767,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,012,651,430,396

172,811,813,879

차입부채의 순증감(주석36)
829,312,621,431

187,640,989,972

임대보증금의 증가(주석36)
753,446,418

32,611,564

임대보증금의 감소(주석36)
(530,725,420)

(569,120,113)

리스부채의 원금 상환(주석36)
(2,231,488,663)

(2,080,270,844)

유상증자
199,306,770,980

-

배당금의 지급
(13,959,194,350)

(12,212,396,700)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

(2,709,326,137)

1,867,966,807

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

62,993,464,831

35,764,790,006

VI. 기초의 현금및현금성자산

106,100,138,106

70,335,348,100

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

169,093,602,937

106,100,138,106

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

지배기업은
1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요
당기말 현재 연
결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

엠케이드림제이차㈜ (*)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제칠차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀라스제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

제이지베스트제사차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스지사제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

판테온케이㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

디스트릭트양주㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

케이디드림제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

카바시크제삼차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

에이치하우스제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

고은안골제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

카바시크제오차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

카바시크제칠차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

블루다이아제육차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑셀스톤파크제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

이프다산제이차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제삼차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제사차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑셀스톤레드제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제오차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

에스제이그레이트제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

신진주큐브제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑스매드제삼차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제팔차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스고경제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

오토드림제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

에코파인트리㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

제이지베스트제오차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제사차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

케이호텔제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑셀코코스톤㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스법원투제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제이차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
집합투자업
대한민국
78.11

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

엠케이드림제이차㈜
77,715,122
77,715,161
(39)
4,955,965
(33)

엠케이드림제칠차㈜
8,185,395
8,185,535
(140)
692,361
101

아틀라스제일차㈜
5,098,577
5,158,335
(59,758)
400,049
(11,126)

제이지베스트제사차㈜
8,167,957
8,168,244
(287)
614,485
(59)

아틀란티스지사제일차㈜
8,354,686
8,357,157
(2,471)
903,510
5,961

판테온케이㈜
25,430,738
25,430,970
(232)
2,209,553
(181)

디스트릭트양주㈜
15,634,470
15,673,910
(39,440)
1,472,371
(39,384)

케이디드림제일차㈜
15,574,541
15,573,845
696
1,493,519
260

카바시크제삼차㈜
3,597,134
3,597,282
(148)
622,596
(148)

에이치하우스제일차㈜
9,024,156
9,018,675
5,481
850,410
5,481

고은안골제일차㈜
4,043,134
4,045,937
(2,803)
258,568
(2,804)

카바시크제오차㈜
3,075,705
3,075,728
(23)
226,128
(24)

카바시크제칠차㈜
6,136,438
6,136,457
(19)
384,148
(19)

블루다이아제육차㈜
60,630,984
60,630,922
62
1,481,886
61

엑셀스톤파크제일차㈜
5,126,911
5,125,771
1,140
271,889
1,139

이프다산제이차㈜
10,131,417
10,195,456
(64,039)
439,739
(64,040)

가브리엘제삼차㈜
4,634,164
4,634,209
(45)
527,112
(45)

더블리치제사차㈜
10,175,137
10,175,151
(14)
248,352
(14)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,077,412
3,076,313
1,099
93,185
1,098

더블리치제오차㈜
3,032,885
3,032,931
(46)
48,851
(46)

에스제이그레이트제일차㈜
8,304,846
8,304,939
(93)
284,964
(93)

신진주큐브제일차㈜
1,562,643
1,562,548
95
18,484
95

엑스매드제삼차㈜
6,317,325
6,338,634
(21,309)
86,881
(21,310)

더블리치제일차㈜
47,772,001
47,591,058
180,943
563,914
180,943

더블리치제팔차㈜
12,317,870
12,317,886
(16)
201,794
(16)

아틀란티스고경제일차㈜
9,385,696
9,384,961
735
39,454
734

오토드림제일차㈜
12,159,977
12,237,718
(77,741)
38,887
(77,741)

에코파인트리㈜
19,345,101
19,484,541
(139,440)
2,211,589
(139,440)

제이지베스트제오차㈜
20,198,011
20,198,019
(8)
1,096,705
(3,805)

가브리엘제사차㈜
9,228,233
9,228,696
(463)
288,957
(463)

케이호텔제일차㈜
8,291,131
8,282,176
8,955
307,902
8,954

엑셀코코스톤㈜
6,139,339
6,138,387
952
428,989
951

아틀란티스법원투제일차㈜
5,143,081
5,145,254
(2,173)
450,666
(2,534)

가브리엘제이차㈜
5,194,906
5,204,924
(10,018)
158,730
(10,018)

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
4,215,775
49,534
4,166,241
324,152
321,294

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
1,384
-
1,384
232,784
229,564

인베스트골드하버㈜
10,214,488
10,147,534
66,954
490,063
(1,568)

유토피아제십팔차㈜
40,176,684
40,177,596
(912)
1,830,817
(475)

아틀란티스김해㈜
7,319,079
7,319,326
(247)
646,505
2,553

아이씨티브이원제일차㈜
19,478,937
20,412,683
(933,746)
2,237,885
332,068

메트로연산제일차㈜
15,231,213
15,223,848
7,365
1,409,211
(12,305)

엠케이드림제이차㈜
77,156,548
77,156,554
(6)
5,107,394
169

오마주제칠차㈜
4,096,282
4,096,388
(106)
401,006
(65)

엠케이드림제칠차㈜
8,317,609
8,317,850
(241)
983,919
34

엠케이드림제팔차㈜
4,059,505
4,040,426
19,079
338,960
19,120

그레이트인계제일차㈜
4,142,174
4,140,204
1,970
351,838
1,998

아틀라스제일차㈜
5,107,511
5,156,144
(48,633)
579,887
(48,633)

아이프로히든제일차㈜
10,156,729
10,156,728
1
537,961
-

제이지베스트제사차㈜
8,178,188
8,178,416
(228)
455,173
(228)

아틀란티스지사제일차㈜
8,409,160
8,417,592
(8,432)
553,719
(8,432)

판테온케이㈜
25,365,956
25,366,007
(51)
1,056,851
(51)

디스트릭트양주㈜
15,516,778
15,516,834
(56)
45,205
(56)

케이디드림제일차㈜
15,941,811
15,941,375
436
2,106,965
436

카바시크제사차㈜
7,715,618
7,715,673
(55)
43,610
(55)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

연결범위 신규 편입
카바시크제삼차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

에이치하우스제일차㈜

고은안골제일차㈜

카바시크제오차㈜

카바시크제칠차㈜

블루다이아제육차㈜

엑셀스톤파크제일차㈜

이프다산제이차㈜

가브리엘제삼차㈜

더블리치제사차㈜

엑셀스톤레드제일차㈜

더블리치제오차㈜

에스제이그레이트제일차㈜

신진주큐브제일차㈜

엑스매드제삼차㈜

더블리치제일차㈜

더블리치제팔차㈜

아틀란티스고경제일차㈜

오토드림제일차㈜

에코파인트리㈜

제이지베스트제오차㈜

가브리엘제사차㈜

케이호텔제일차㈜

엑셀코코스톤㈜

아틀란티스법원투제일차㈜

가브리엘제이차㈜

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
지분율 50% 초과

연결범위 제외
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
청산

인베스트골드하버㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

유토피아제십팔차㈜

아틀란티스김해㈜

아이씨티브이원제일차㈜

메트로연산제일차㈜

오마주제칠차㈜

엠케이드림제팔차㈜

그레이트인계제일차㈜

아이프로히든제일차㈜

카바시크제사차㈜

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 1 : 연결대상종속기업

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실
- 주석 19 : 확정급여부채 
- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금융상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 
① 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연
결회사는
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 분류 및 측정
연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 서택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(10)
무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11)
비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12)
비파생금융부채

① 분류 및 측정
연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채
기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

② 금융부채의 제거

연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13)
종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14)
주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15)
충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16)
납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17)
주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18)
대손준비금
연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19)
외화거래

연결회사의
연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의
환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20)
수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21)
법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22)
신탁

연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,642,677
142,680,553
1,249,207,759
112,904,942
61,104,073
1,766,540,004

영업비용
134,651,601
117,788,357
1,229,188,276
34,208,581
114,116,633
1,629,953,448

영업이익(손실)
65,991,076
24,892,196
20,019,483
78,696,361
(53,012,560)
136,586,556

영업외손익
(12,748)
150,822
162,768
(420,768)
10,247,644
10,127,718

총자산
2,271,108,986
4,617,131,658
439,759,024
496,331,052
2,286,814,542
10,111,145,262

총부채
1,837,390,527
457,190,195
3,556,934,680
462,621,880
2,533,681,875
8,847,819,157

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
136,133,377
102,118,344
1,047,425,827
92,542,566
73,869,468
1,452,089,582

영업비용
120,738,301
74,587,558
1,012,377,520
36,167,093
97,864,844
1,341,735,316

영업이익(손실)
15,395,076
27,530,786
35,048,307
56,375,473
(23,995,376)
110,354,266

영업외손익
(7,398)
156,200
168,953
(916,349)
9,284,574
8,685,980

총자산
1,380,809,840
4,404,074,755
308,496,997
330,242,731
1,500,266,849
7,923,891,172

총부채
947,079,922
577,127,522
3,354,844,296
293,755,407
1,790,171,796
6,962,978,943

(2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,005
5,000

보통예금
22,315,550
50,844,371

당좌예금
7,296,515
28,690,460

외화예금
53,476,533
10,560,307

기타예금
86,000,000
16,000,000

소 계
169,093,603
106,100,138

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
145,000,000
5,000,000

대차거래이행보증금
-
38,520,265

장내파생상품매매증거금
79,321,135
81,042,521

외화담보금
1,936,359
1,933,744

장기성예금
22,000,000
62,000,000

특정예금 등
42,500
41,500

기타(예치금)
452,395,049
364,034,497

소 계
700,695,043
552,572,527

합 계
869,788,646
658,672,665

(2) 당기말

및 전기말

현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
145,000,000
5,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
-
38,520,265
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금
NH선물㈜ 외
79,321,135
81,042,521
해외선물ㆍ주식관련 증거금

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,936,359
1,933,744
장외파생거래 외화담보

장기성예금
한국증권금융㈜ 외
22,000,000
62,000,000
채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
SC제일은행 외
42,500
41,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
452,395,049
364,034,497
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

700,695,043
552,572,527

(*)

연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
57,133,272
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권
5,596,965,711
4,995,771,729

손해배상공동기금(*)
43,612,531
36,850,110

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
342,259,790
210,799,577

합 계
6,321,918,164
5,572,056,453

(*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타파생결합증권
3,072,511
3,071,057

전환사채
21,054,540
10,842,209

신용연계채권(CLN)
33,006,221
35,052,858

합 계
57,133,272
48,966,124

(3)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
42,394,965
5,411,565

출자금
8,814,001
5,813,000

국채ㆍ지방채
1,055,732,595
976,397,145

특수채
658,463,702
180,637,073

금융채
1,877,818,506
1,724,668,374

회사채
876,394,526
810,967,163

집합투자증권
41,873,652
148,122,173

기업어음증권
14,980,076
19,960,040

전자단기사채
116,911,769
253,656,799

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,693,477,629
4,125,727,170

외화채권
903,488,082
870,044,559

합 계
5,596,965,711
4,995,771,729

(4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
5,092
19,296
252,660
310,118

매도상품선물
-
5,701
455,837
665,029

주가지수옵션
-
52,624
3,135,287
9,027,329

주가지수선물 등
2,676,588
453,392
2,257,217
761,731

소 계
2,681,680
531,013
6,101,001
10,764,207

<장외파생상품>

이자율관련
14,654,451
71,867,610
8,970,783
34,465,898

통화관련
177,705,535
240,512,760
45,701,579
61,251,840

주식관련
12,906,594
6,220,981
35,560,919
834,171

신용관련
125,599,294
8,413,435
113,568,998
11,330,774

기타
3,825,205
176,852,123
8,023,197
170,750,500

거래일손익조정
4,887,031
(51,029,437)
(7,126,900)
(59,924,443)

소 계
339,578,110
452,837,472
204,698,576
218,708,740

합 계
342,259,790
453,368,485
210,799,577
229,472,947

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
1,256,795
141,237
54,593
470,773

주식관련
2,840,154
2,761,267
14,837,742
8,327,168

기타
83,101
283,458
1,095,458
885,919

소 계
4,180,050
3,185,962
15,987,793
9,683,860

<장외파생상품>

이자율관련
12,927,483
46,451,872
8,823,261
38,567,244

통화관련
176,462,083
233,535,208
53,359,156
57,083,217

주식관련
1,259,582
1,999,881
10,359,776
2,899,160

신용관련
56,158,896
31,653,959
97,314,986
78,072,855

기타
17,350,395
71,272,304
49,443,015
61,949,367

소 계
264,158,439
384,913,224
219,300,194
238,571,843

합 계
268,338,489
388,099,186
235,287,987
248,255,703

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
132,373,111
107,516,422

채무상품
특수채(*2)
130,029,152
59,849,486

금융채(*2)
130,892,520
240,383,260

소 계
260,921,672
300,232,746

합 계
393,294,783
407,749,168

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
118,104,548
119,934,891

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
3,263,312
6,533,483

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,981,288
4,220,239

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,600,363
1,684,498

합 계
1,121,728

5,423,600
126,949,511
132,373,111

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
95,969,050
97,799,393

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,817,991
4,036,540

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,736,556
3,975,507

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,620,847
1,704,982

합 계
892,970

3,371,978
104,144,444
107,516,422

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

화성정남일반산업단지㈜ (*1)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
381,572
-

교보7호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
19,570

교보8호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
18,311

교보9호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.26
18,645
18,738

교보10호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
1.32
117,915
-

송산산업단지개발㈜ (*1)
부동산업
대한민국
15.00
57,286
792,038

부산민락피에프브이㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
5.00
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.13
58,715
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.03
19,724
-

여의도에이치2피에프브이㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
227,851
-

합 계

881,708
848,657

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

당기 중 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(*3)
당기 중 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

화성정남일반산업단지㈜
41,454,297
39,446,025
2,008,272
211,236
(66,486)

교보9호기업인수목적㈜
8,809,277
1,574,902
7,234,375
77,990
(35,943)

교보10호기업인수목적㈜
9,820,160
858,598
8,961,562
17,629
(38,757)

송산산업단지개발㈜
188,413,755
188,031,850
381,905
7,271
(2,236,846)

부산민락피에프브이㈜
73,308,740
79,880,220
(6,571,480)
17,010,737
(9,731,274)

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
212,285
43,794,590
-
(2,492)

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
978,660
70,062,430
-
(639,100)

여의도에이치2피에프브이㈜
45,944,080
41,387,068
4,557,012
101,056
(442,988)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
-
-
-
3,475,271
3,431,227

화성정남일반산업단지㈜

54,616,578
54,713,900
(97,322)
63,120,167
8,055,541

교보7호기업인수목적㈜
10,003,945
2,176,130
7,827,815
141,520
(23,923)

교보8호기업인수목적㈜
7,913,875
1,102,282
6,811,593
125,504
37,205

교보9호기업인수목적㈜
8,825,119
1,554,801
7,270,318
21,084
(40,733)

송산산업단지개발㈜
221,700,568
216,420,312
5,280,256
8,638,225
(767,460)

(3)
당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
지분법손익
지분법
자본변동
기말

화성정남일반산업단지㈜ (*1)
-
-
(171,000)
-
552,572
-
381,572

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
19,570
-
-
(9,896)
-
(9,674)
-

교보8호기업인수목적㈜ (*2)
18,311
-
-
(10,024)
-
(8,287)
-

교보9호기업인수목적㈜
18,738
-
-
-
(93)
-
18,645

교보10호기업인수목적㈜
-
70,000
-
-
(510)
48,425
117,915

송산산업단지개발㈜
792,038
-
-
-
(734,752)
-
57,286

부산민락피에프브이㈜
-
250,000
-
-
(250,000)
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
59,000
-
-
(285)
-
58,715

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
20,000
-
-
(276)
-
19,724

여의도에이치2피에프브이㈜
-
250,000
-
-
(22,149)
-
227,851

합 계
848,657
649,000
(171,000)
(19,920)
(455,493)
30,464
881,708

(*1) 전기 중 지분법손실을 인식하여
투자주식의 기초장부금액이 없으며
, 당기 중 관계기업의 유상감자로 투자주식 일부가 회수되었습니다.

(*2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
389,454
-
(726,000)
336,546
-
-

화성정남일반산업단지㈜

738,011
-
-
(738,011)
-
-

교보7호기업인수목적㈜
19,629
-
-
(59)
-
19,570

교보8호기업인수목적㈜
18,211
-
-
100
-
18,311

교보9호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(105)
8,843
18,738

송산산업단지개발㈜
1,505,135
-
-
(713,097)
-
792,038

합 계
2,670,440
10,000
(726,000)
(1,114,626)
8,843
848,657

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

부산민락피에프브이㈜
328,574
328,574

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

화성정남일반산업단지㈜
18,491
18,491

10. 상각후원가측정대출채권

(1)
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
673,078,629
438,819,934

환매조건부채권매수
389,900,000
-

대여금
731,541
885,672

대출금
452,500,000
260,500,000

대지급금
1,212,678
1,214,188

기타대출채권
110,000
10,110,000

합 계
1,517,532,848
711,529,794

손실충당금
(4,509,380)
(2,109,164)

현재가치할인차금
(4,914,696)
(3,432,607)

차감잔액
1,508,108,772
705,988,023

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
87,409,971
55,150,658

유가증권담보대출금
561,205,501
367,763,066

증권매도자금담보대출금
24,463,157
15,893,198

미상환대출금
-
13,012

합 계
673,078,629
438,819,934

연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.8%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3)

당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
706,639,166
54,784
1,403,237
708,097,187
368,987,466
58,037
5,419,893
374,465,396

실행(회수)
804,518,635
(1,510)
3,840
804,520,965
441,409,847
(58,037)
788,240
442,140,050

기말 총 장부금액(*)
1,511,157,801
53,274
1,407,077
1,512,618,152
810,397,313
-
6,208,133
816,605,446

손실충당금
(3,107,914)
-
(1,401,466)
(4,509,380)
-
-
(6,192,372)
(6,192,372)

기말 순 장부금액
1,508,049,887
53,274
5,611
1,508,108,772
810,397,313
-
15,761
810,413,074

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
840,678,107
206,617
2,753,074
843,637,798
264,360,010
-
4,556,039
268,916,049

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-

실행(회수)
(134,038,941)
(18,000)
(29,594)
(134,086,535)
104,627,456
58,037
1,530,147
106,215,640

제각
-
-
(1,454,076)
(1,454,076)
-
-
(666,293)
(666,293)

기말 총 장부금액(*)
706,639,166
54,784
1,403,237
708,097,187
368,987,466
58,037
5,419,893
374,465,396

손실충당금
(728,236)
-
(1,380,928)
(2,109,164)
-
-
(5,404,133)
(5,404,133)

기말 순 장부금액
705,910,930
54,784
22,309
705,988,023
368,987,466
58,037
15,760
369,061,263

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
728,236
-
1,380,928
2,109,164
-
-
5,404,133
5,404,133

전입액
2,379,678
-
20,538
2,400,216
-
-
788,239
788,239

기말 손실충당금
3,107,914
-
1,401,466
4,509,380
-
-
6,192,372
6,192,372

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

전입액
728,236
-
81,929
810,165
-
-
1,530,147
1,530,147

기말 손실충당금
728,236
-
1,380,928
2,109,164
-
-
5,404,133
5,404,133

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,791,239
-
53,791,239
51,433,861
-
51,433,861

건물
17,095,226
(8,750,747)
8,344,479
16,622,338
(7,968,677)
8,653,661

기구비품
86,276,683
(73,088,703)
13,187,980
81,704,058
(68,651,781)
13,052,277

건설중인자산
-
-
-
37,400
-
37,400

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
157,170,674
(81,839,450)
75,331,224
149,805,183
(76,620,458)
73,184,725

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
2,357,378
53,791,239

건물
8,653,661
23,114
-
(424,879)
92,582
8,344,478

기구비품(*1)
13,052,277
3,860,043
(227)
(4,564,720)
840,608
13,187,981

건설중인자산(*2)
37,400
803,208
-
-
(840,608)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
73,184,725
4,686,365
(227)
(4,989,599)
2,449,960
75,331,224

(*1)
당기 중 상각완료된 기구비품
127,716천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
-
51,433,861

건물
8,650,541
413,494
-
(410,374)
-
8,653,661

기구비품(*1)
9,808,777
6,688,924
(36,647)
(3,912,123)
503,346
13,052,277

건설중인자산(*2)
234,953
305,793
-
-
(503,346)
37,400

복구추정자산(*3)
140,108
-
-
-
(140,108)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
70,275,766
7,408,211
(36,647)
(4,322,497)
(140,108)
73,184,725

(*1)
전기 중 상각완료된 기구비품
2,686,013
천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

(*3) 사용권자산으로 대체되었습니다.

12. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

8,843,105
8,564,848

차량운반구

338,345
290,654

합계

9,181,450
8,855,502

당기 중 증가된 사용권자산은 2,519,851천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

7,146,702
7,036,853

차량운반구

332,377
280,997

합계

7,479,079
7,317,850

(3) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,280,008
2,231,436

차량운반구
292,923
268,864

합계

2,572,931
2,500,300

리스부채에 대한 이자비용(*1)

241,626
80,796

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

103,251
106,071

(*1)
이자비용에 포함

(*2)

판
매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,068,856천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
96,185,406
-
(1,080,113)
95,105,293
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921

건물
29,370,779
(14,915,231)
(160,372)
14,295,176
30,116,041
(14,585,265)
(258,021)
15,272,755

합 계
125,556,185
(14,915,231)
(1,240,485)
109,400,469
130,648,635
(14,585,265)
(1,995,694)
114,067,676

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
98,794,921
(1,332,250)
-
(2,357,378)
95,105,293

건물
15,272,755
(141,604)
(743,393)
(92,582)
14,295,176

합 계
114,067,676
(1,473,854)
(743,393)
(2,449,960)
109,400,469

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
98,794,922
-
98,794,921

건물
16,027,892
(755,138)
15,272,755

합 계
114,822,814
(755,138)
114,067,676

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
95,105,293
99,382,685
4,277,392
98,794,921
101,560,461
2,765,540

건물
14,295,176
22,327,815
8,032,639
15,272,755
22,718,039
7,445,284

합 계
109,400,469
121,710,500
12,310,031
114,067,676
124,278,500
10,210,824

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치산정방법
투입변수
비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향

원가방식 및 수익방식에 의한 
가격산정
환원이율(*), 할인율 등
환원이율 증가시 공정가치 증가
할인율 증가시 공정가치 감소

(*)

부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
9,767,585
10,504,573

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,080,717
3,311,450

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
16,725,495
(16,049,691)
-
675,804
15,978,045
(15,852,301)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,330,411
-
(723,222)
3,607,189
4,352,432
-
(762,276)
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
-
-
-
-

합 계
24,223,000
(16,049,691)
(723,222)
7,450,087
23,207,571
(15,852,301)
(762,276)
6,592,994

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상차손환입
기말

개발비
125,744
747,450
-
(197,390)
-
675,804

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,590,156
34,033
(56,054)
-
39,054
3,607,189

기타의무형자산
-
290,000
-
-
-
290,000

합 계
6,592,994
1,071,483
(56,054)
(197,390)
39,054
7,450,087

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상차손환입
기말

개발비
186,101
-
-
(60,357)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,314,378
579,768
(339,097)
-
35,107
3,590,156

합 계
6,377,573
579,768
(339,097)
(60,357)
35,107
6,592,994

(*) 전기 중 회원권 처분 관련 미수금 180,000천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,607,188
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-

합 계
6,774,282
6,467,250

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
11,056,595
56,744,714

위탁매매미수금
564,279,035
161,177,423

기타미수금
111,423,012
96,185,541

미수수익
37,827,942
34,900,079

보증금
86,246,883
13,436,277

채권경과이자
7,385,598
13,351,312

손실충당금
(6,192,372)
(5,404,133)

현재가치할인차금
(1,613,619)
(1,329,950)

소 계
810,413,074
369,061,263

비금융자산:

선급금
7,523
22,383

선급비용
4,437,743
6,301,715

잡자산
931,618
489,947

소 계
5,376,884
6,814,045

합 계
815,789,958
375,875,308

16. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
377,451,878
212,316,533

장내파생상품거래예수금
397,370,183
169,885,996

저축자예수금
458,931
689,237

집합투자증권투자자예수금
122,239,593
2,781,847

기타(고객예수금)
441,084,587
344,142,775

소 계
1,338,605,172
729,816,388

수입담보금:

신용공여담보금
26,631,598
6,533,211

기타:

기타의예수부채
41,864,415
1,848,755

합 계
1,407,101,185
738,198,354

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 
(1)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
229,472,947

합 계
3,950,703,198
3,903,940,393

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
61,730,559
120,778,877

매도파생결합증권(DLS)
561,656,875
770,720,940

매도주가연계사채(ELB)
763,822,172
656,739,548

매도파생결합사채(DLB)
1,630,626,908
1,490,026,791

거래일평가조정액
65,689,404
75,005,369

합 계
3,083,525,918
3,113,271,525

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(4,781,892)
1,775,235

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
(3,023,047)
1,758,845

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
2,666,595
73,793,821

매도유가증권국채ㆍ지방채
411,142,200
487,402,100

합 계
413,808,795
561,195,921

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
-
19,000,000

차입금
170,000,000
-

환매조건부채권매도
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
액면가액
434,500,000
350,600,000

할인발행차금
-
(41,227)

장부금액
434,500,000
350,558,773

사채
액면가액
400,000,000
400,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

장부금액
399,417,605
399,125,235

기업어음증권
3,500,000
20,000,000

후순위사채
-
30,200,000

후순위차입금
5,311,269
3,299,100

합 계
2,584,139,526
1,771,465,387

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
-
-
-
19,000,000

차입금
KTB투자증권 등
0.77 ~ 1.09
170,000,000
-

환매조건부매도
대고객/기관
0.29 ~ 5.50
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
개인 등
1.35 ~ 1.50
434,500,000
350,558,773

사채
개인 등
1.48 ~ 1.75
399,417,605
399,125,235

기업어음증권
개인 등
1.86
3,500,000
20,000,000

후순위사채
-
-
-
30,200,000

후순위차입금
포항융합티앤아이 등
-
5,311,269
3,299,100

합 계

2,584,139,526
1,771,465,387

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
300,000,000
300,000,000

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

소계
399,417,605
399,125,235

무보증후순위사채
-
-
30,200,000

합 계
399,417,605
429,325,235

19. 확정급여부채
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
41,124,943
42,506,208

사외적립자산의 공정가치
(36,888,574)
(37,310,182)

확정급여부채
4,236,369
5,196,026

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
42,506,208
40,156,194

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

이자비용
674,767
871,935

정산으로 인한 손익
(1,109,358)
-

확정급여채무의 재측정요소
1,662,635
(289,316)

급여지급액
(6,731,053)
(3,200,529)

기말

41,124,943
42,506,208

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
37,310,182
35,686,589

이자수익
502,194
603,802

사외적립자산의 재측정요소
151,852
(17,098)

사용자의 기여금
5,348,266
4,100,000

급여지급액
(6,423,920)
(3,063,111)

기말
36,888,574
37,310,182

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
3,211,748
5,880,873

채무상품
25,969,881
19,011,996

기타
7,706,945
12,417,313

합 계
36,888,574
37,310,182

연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

순이자비용
172,573
268,133

정산손익
(1,109,358)
-

확정급여형 퇴직급여
3,184,959
5,236,057

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
1.90%
1.90
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00%
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,681,435
(3,202,306)

임금상승률
(3,223,374)
3,631,854

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
3,184,959
5,236,056

퇴직급여(확정기여형)(*)
2,740,933
2,456,959

합 계
138,968,706
126,406,035

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

324,349

천원 및
930,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,019백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년(전기 6.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
3,321,432
3,742,854
12,640,359
23,179,638
42,884,283

전기말 확정급여채무
5,088,921
7,019,546
15,078,011
23,267,532
50,454,010

20. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
802,527
770,764

채무보증충당부채
110,642
78,629

합 계
913,169
849,393

(2) 복구충당부채의
계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
본 충당부채는 3.38%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증
충당부채
합 계
복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계

기초
770,764
78,629
849,393
669,776
1,578,168
-
2,247,944

증가
28,738
32,013
60,751
222,206
-
78,629
300,835

환입
(29,313)
-
(29,313)
(121,218)
(1,288,066)
-
(1,409,284)

기타
32,338
-
32,338
-
(290,102)
-
(290,102)

기말
802,527
110,642
913,169
770,764
-
78,629
849,393

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
3,859,746
67,944,466

위탁매매미지급금
571,874,861
189,008,110

기타미지급금
117,413,789
83,424,002

미지급비용
86,862,850
74,607,738

임대보증금
16,840,204
16,617,483

미지급배당금
15,812
12,445

외화수입담보금
-
7,053,259

금융보증계약부채
625,849
887,170

현재가치할인차금
(803,795)
(1,209,831)

소 계
796,689,316
438,344,842

비금융부채 :

미지급법인세
32,362,967
24,917,101

선수금
151,711
17,000

선수수익
9,696,910
8,580,162

제세예수금
9,806,214
12,593,619

부가가치세예수금
2,288,407
1,517,228

소 계
54,306,209
47,625,110

합 계
850,995,525
485,969,952

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(*)
64,653,296주
36,000,000주

(*)

당
기 중 연결회사는 보통주 28,653,296주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 143,266,480천원 및 56,040,290천원 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
323,266,480
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
79,888,188
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
86,898,558
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
647,149
552,162

소 계
(5,288,995)
(5,383,982)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
98,295,641
80,501,462

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
(1,963,507)
1,715,209

보험수리적손익
(8,501,679)
(7,340,373)

지분법자본변동
44,021
20,640

소 계
87,874,476
74,896,938

이익잉여금
이익준비금
12,538,199
11,141,943

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
4,854,644
5,197,623

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금(*2)
667,431,763
578,450,457

소 계
770,575,585
680,541,002

비지배지분
-
3

합 계
1,263,326,104
960,912,229

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2)
당기말 대손준비금 적립 예정
액

2,271,931천
원
이

포
함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
20,640
74,896,938

공정가액평가로 인한 증감
23,330,943
(4,734,213)
-
30,464
18,627,194

이익잉여금으로 대체(*)
-
(47,679)
-
-
(47,679)

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,510,783)
-
(1,510,783)

법인세 효과
(5,536,764)
1,103,176
349,477
(7,083)
(4,091,194)

기말
98,295,641
(1,963,507)
(8,501,679)
44,021
87,874,476

(*)
당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초
74,144,034
347,050
(7,549,986)
48,717
66,989,815

공정가액평가로 인한 증감
7,923,064
1,770,212
-
(36,682)
9,656,594

이익잉여금으로 대체(*)
-
5,024
-
-
5,024

확정급여제도의 재측정
-
-
272,219
-
272,219

법인세 효과
(1,565,636)
(407,077)
(62,606)
8,605
(2,026,714)

기말
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
20,640
74,896,938

(*)
당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
4,854,644
5,197,623

대손준비금 전입(환입)예정액
2,271,931
(342,979)

대손준비금 잔액
7,126,575
4,854,644

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
103,949,465
83,472,504

대손준비금 전입
(환입)
예정액

2,271,931
(342,979)

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
101,677,534
83,815,483

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,046
2,401

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분순이익
103,949,464,724
83,472,503,975

지배기업 보통주순이익
103,949,464,724
83,472,503,975

가중평균유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

기본주당이익
2,091
2,391

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
50,796,374
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

24. 주식기준보상
(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
647,149

전기까지 인식한 보상비용
552,162

당기에 인식한 보상비용
94,987

당기 이후 인식할 잔여보상원가
-

25.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
166,363,613
105,652,394

인수및주선수수료
23,370,223
15,045,052

집합투자증권취급수수료
4,496,903
4,749,062

자산관리수수료
13,022,278
22,077,098

집합투자기구운용보수
5,688,817
4,020,561

매수합병수수료
70,635,323
61,522,722

신탁보수
8,268,475
10,131,457

기타수수료
13,719,078
8,160,156

소 계
305,564,710
231,358,502

수수료비용
매매수수료
52,330,049
35,595,098

투자권유대행수수료
2,529,992
1,687,627

투자자문수수료
132,251
153,906

송금수수료
383,986
386,304

기타수수료
9,284,659
8,317,499

소 계
64,660,937
46,140,434

순수수료이익
240,903,773
185,218,068

26. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분이익
438,474
247,366

평가이익
6,078,992
2,254,363

소 계
6,517,466
2,501,729

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
1,459,910
381,293

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
117,389,479
68,354,940

평가이익
54,579,184
81,265,770

소 계
171,968,663
149,620,710

파생금융상품
장내파생상품평가이익
4,180,050
15,987,793

장내파생상품처분이익
298,143,769
225,395,093

장외파생상품평가이익
264,158,439
219,300,194

장외파생상품처분이익
255,957,847
112,994,760

소 계
822,440,105
573,677,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
1,379,935
497,583

상각후원가측정대출채권
매각이익
-
42,672

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
151,217
3,313,136

상환이익
20,047,577
25,429,261

평가이익
72,717,533
74,581,408

소 계
92,916,327
103,323,805

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
5,876,364
6,363,079

평가이익
11,161,121
2,815,357

소 계
17,037,485
9,178,436

합 계
1,113,719,891
839,224,068

(2)

당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
처분손실
-
33,889

평가손실
-
3,136

소 계
-
37,025

복합금융상품
처분손실
93,989
-

평가손실
-
218,033

소 계
93,989
218,033

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
82,081,325
26,379,418

평가손실
22,648,365
5,497,969

소 계
104,729,690
31,877,387

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
-
1,748,510

파생금융상품
장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장내파생상품처분손실
330,413,695
236,979,364

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

장외파생상품처분손실
192,226,438
73,271,812

소 계
910,739,319
558,506,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
53,316
-

상각후원가측정대출채권
대손상각비
2,400,216
810,166

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
48,692,125
23,840,672

상환손실
72,244,706
111,917,734

평가손실
29,409,523
102,644,080

소 계
150,346,354
238,402,486

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
21,240,855
28,007,547

평가손실
440,464
13,743,750

소 계
21,681,319
41,751,297

합 계
1,190,044,203
873,351,783

27. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
 이자수익
예치금이자
3,394,590
5,738,388

대출채권이자
48,139,747
48,983,664

기타
2,308,789
3,856,852

소 계
53,843,126
58,578,904

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
4,004,131
3,568,678

당기손익-공정가치측정금융자산이자
125,954,533
134,011,233

파생상품이자
-
87,050,666

소 계
183,801,790
283,209,481

이자비용
투자자예탁금이용료
1,658,607
1,942,415

차입금이자
13,275,954
13,926,451

리스부채이자비용
241,626
80,796

환매조건부채권매도이자
9,600,830
19,544,322

콜머니이자
216,723
1,330,976

파생상품이자
-
119,628,662

기타
1,641,794
711,123

소 계
26,635,534
157,164,745

순이자이익
157,166,256
126,044,736

28. 외환거래손익 

당기와 전기
중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
57,684,741
40,078,781

외화환산이익
103,379,254
54,082,319

소 계
161,063,995
94,161,100

외환거래손실
외환차손
37,953,256
28,675,071

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

소 계
135,000,159
67,405,381

순외환거래이익
26,063,836
26,755,719

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
3,184,959
5,236,056

퇴직급여(확정기여형)
2,740,933
2,456,959

복리후생비
23,602,532
21,728,859

주식보상비용
94,986
310,538

소 계
162,666,224
148,445,432

제상각
유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,299

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

무형자산상각비
197,390
60,357

소 계
8,503,313
7,638,291

기타일반관리비
전산운용비
9,816,100
9,756,825

임차료
1,880,021
1,856,353

지급수수료
3,237,723
2,787,689

접대비
6,093,537
5,763,558

광고선전비
1,907,943
1,682,316

조사연구비
85,297
84,554

연수비
263,884
356,075

제세공과
7,815,785
5,794,180

통신비
2,956,972
2,781,375

기타
7,561,636
9,090,885

소 계
41,618,898
39,953,810

합 계
212,788,435
196,037,533

30. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,320,359
2,524,206

분배금수익
37,551
315,545

기타
31,707
1,296,680

소 계
2,389,617
4,136,431

기타의영업비용
기타대손상각비
788,239
1,530,148

기타
35,941
105,293

소 계
824,180
1,635,441

기타의영업손익
1,565,437
2,500,990

31. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
-
18,710

투자부동산처분이익
456,145
-

무형자산처분이익
-
80,903

무형자산손상차손환입
21,260
48,107

임대료
9,767,585
10,504,573

복구충당부채환입액
29,313
121,218

지분법주식처분이익
35,081
-

기타
1,012,887
956,947

소 계
11,322,271
11,730,458

영업외비용
유형자산처분손실
227
36,647

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산손상차손
1,000
13,000

기부금
540,554
520,165

지분법손실
455,493
1,114,626

기타
182,454
1,341,699

소 계

1,194,553
3,044,478

영업외손익
10,127,718
8,685,980

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
54,646,485
53,624,790

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(7,790,482)
(16,030,336)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(4,091,193)
(2,026,713)

법인세비용
42,764,810
35,567,741

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
50,041,587
66,071,923

기말 이연법인세부채
42,251,105
50,041,587

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(7,790,482)
(16,030,336)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(5,536,764)
(1,565,635)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
1,103,177
(407,076)

보험수리적손익
349,477
(62,606)

지분법자본변동
(7,083)
8,605

합 계
(4,091,193)
(2,026,712)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
146,714,274
119,040,246

적용세율에 따른 세부담액 

(
당기 :

23.89
%,
전기 : 23.81%)

35,042,854

28,345,740

조정사항:

비과세수익
(537,950)

(114,457)

비공제비용
1,803,265

1,795,287

법인세환급액
-

(6,528)

기타(세율효과 등)
6,456,641

5,547,700

법인세비용
42,764,810

35,567,742

유효세율
29.15%

29.88%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의

미래예상세율을 적용하여

계산하였는

바,

2020년

이후

실현분에

대해서는
과

거5개
년
치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율

23.13
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(75,764,664)
(30,596,980)
(75,764,664)
(30,596,980)
(7,077,747)

선물옵션
(6,303,933)
(994,088)
(6,303,933)
(994,088)
(229,954)

신주인수권
715
(26,506)
715
(26,506)
(6,132)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
손상차손

8,642,878
-
2,118,373
6,524,505
1,509,260

당기손익-공정가치대출채권평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
995,336

의제배당
1,162,997
4,000
-
1,166,997
269,952

무형자산
(809,508)
1,000
40,055
(848,563)
(196,291)

매도파생결합증권
28,062,673
(43,308,009)
28,062,673
(43,308,009)
(10,018,084)

파생결합증권
(2,036,330)
(5,898,062)
(2,036,330)
(5,898,062)
(1,364,350)

매도유가증권
10,928,394
(10,720,657)
10,928,394
(10,720,657)
(2,479,921)

장외파생상품
19,270,934
120,781,292
19,270,934
120,781,292
27,939,339

미수채권이자
(25,100,989)
(26,892,524)
(25,100,989)
(26,892,524)
(6,220,826)

증금예치금평가이익
(381,293)
(1,459,910)
(381,293)
(1,459,910)
(337,709)

지분법적용주식
(328,656)
96,292
(328,656)
96,292
22,274

연차수당미지급금
6,629,562
6,750,547
6,508,619
6,871,490
1,589,525

미지급성과급
17,651,413
(17,651,413)
(20,184,556)
20,184,556
4,669,127

기타장기종업원급여
-
7,722,923
2,763,333
4,959,590
1,147,261

주식보상비용
552,162
-
552,162
-
-

복구충당부채
770,765
31,762
-
802,527
185,642

채무보증충당부채
78,629
-
(247,248)
325,877
75,383

현재가치할인차금
230,963
297,399
(361,752)
890,114
205,903

감가상각누계액
(26,264)
-
(1)
(26,263)
(6,075)

사용권자산
(8,855,502)
(9,181,450)
(8,855,502)
(9,181,450)
(2,123,869)

리스부채
7,317,850
7,479,079
7,317,850
7,479,079
1,730,074

확정급여부채
40,627,068
5,349,788
6,437,462
39,539,394
9,146,321

사외적립자산
(37,310,182)
(6,002,312)
(6,423,921)
(36,888,573)
(8,533,129)

투자부동산손상차손
1,988,374
-
744,375
1,243,999
287,764

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
평가손익

(104,545,240)
(23,314,495)
16,447
(127,876,182)
(29,580,541)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(2,227,500)
2,554,393
(2,227,500)
2,554,393
590,887

지분법자본변동
(26,804)
-
(26,804)
-
-

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,097,937)

기타
6,409,771
(3,579,717)
(11,929)
2,841,983
657,412

합 계
(217,586,856)
(28,557,648)
(63,493,686)
(182,650,818)
(42,251,105)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(39,034,509)
(75,764,664)
(39,034,509)
(75,764,664)
(17,424,693)

선물옵션
6,989,242
(6,303,933)
6,989,242
(6,303,933)
(1,449,806)

신주인수권
20,801
715
20,801
715
164

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
손상차손

9,152,878
-
510,000
8,642,878
1,987,728

당기손익-공정가치대출채권평가손실
2,554,310
1,748,510
-
4,302,820
989,582

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
267,471

무형자산
(774,401)
13,000
48,107
(809,508)
(186,174)

매도파생결합증권
(43,826,738)
28,062,673
(43,826,738)
28,062,673
6,453,978

파생결합증권
(298,823)
(2,036,330)
(298,823)
(2,036,330)
(468,324)

매도유가증권
16,845,002
10,928,394
16,845,002
10,928,394
2,513,361

장외파생상품
(38,522,351)
19,270,935
(38,522,350)
19,270,934
4,432,015

미수채권이자
(23,005,054)
(25,100,989)
(23,005,054)
(25,100,989)
(5,772,836)

증금예치금평가이익
(743,081)
(381,293)
(743,081)
(381,293)
(87,691)

잡수익
350,701
-
350,701
-
-

지분법손익
(1,434,440)
1,442,330
336,546
(328,656)
(75,586)

연차수당미지급금
5,915,844
6,629,562
5,915,844
6,629,562
1,524,696

미지급성과급
12,432,571
(12,432,571)
(17,651,413)
17,651,413
4,059,550

주식보상비용
241,624
310,538
-
552,162
126,989

복구충당부채
669,777
100,988
-
770,765
177,264

소송충당부채
1,578,168
-
1,578,168
-
-

채무보증충당부채
-
78,629
-
78,629
18,083

복구추정자산
(140,107)
-
(140,107)
-
-

현재가치할인차금
(808,548)
832,224
(207,287)
230,963
53,118

감가상각누계액
(26,264)
-
-
(26,264)
(6,040)

사용권자산
-
(8,855,502)
-
(8,855,502)
(2,036,628)

리스부채
-
7,317,850
-
7,317,850
1,682,992

확정급여부채
38,139,638
5,839,858
3,352,428
40,627,068
9,343,593

사외적립자산
(35,686,588)
(4,686,705)
(3,063,111)
(37,310,182)
(8,580,761)

투자부동산손상차손
1,995,694
-
7,320
1,988,374
457,295

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
평가손익

(96,622,175)
(7,983,061)
(59,996)
(104,545,240)
(24,043,777)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(452,265)
(1,775,235)
-
(2,227,500)
(512,290)

지분법자본변동
(63,486)
(8,843)
(45,525)
(26,804)
(6,165)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(24,952,841)

기타
7,877,717
(147,714)
1,320,232
6,409,771
1,474,146

합 계
(284,009,825)
(62,900,634)
(129,323,603)
(217,586,856)
(50,041,587)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,327,393
3,752,868

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
118,032,169
102,791,807

소계
120,359,562
106,544,675

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,521,194)
(26,874,528)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(148,089,473)
(129,711,734)

소계
(162,610,667)
(156,586,262)

이연법인세자산(부채)순액
(42,251,105)
(50,041,587)

33. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
23,936,359
102,454,009
차입채권 담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
4,645,369,186
3,947,558,709
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
380,856,563
398,032,140
환매조건부매도 등 관련

합 계
5,050,162,108
4,448,044,858

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
61,104,000
61,238,000

(3)
당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표

3매(
발행금액
694백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
5,622,402
8,047,087
임대보증금 관련 
전세권 설정

담보설정금액
14,364,668
14,073,833

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사와
관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건

(소송금액 : 37,467백만원)

과
3건(소송금액 : 9,134백만원)
이 있으며, 당기말현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총
9,600
억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 40백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에
166,200백만원
(전기말: 256,820백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2020.06.03~2021.06.03
카바시크제구차㈜
27,000,000

2020.09.24~2021.09.24
블루다이아제팔차㈜
27,000,000

2020.10.29~2021.09.24
블루다이아제구차㈜
11,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2020.09.29~2023.09.29
에코드림제일차㈜
29,400,000

2019.12.20~2023.12.21
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2020.11.30~2022.05.30
머스트학익제일차㈜
10,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

2020.12.24~2023.06.24
더블리치제구차㈜
4,000,000

합 계
166,200,000

④ 당기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에
196,200백만
원(전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
회사채, CDS 등 유동화

2018.07.30~2022.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000

2020.07.22~2024.01.30
어반개런티천안제일차㈜
19,500,000
부동산PF

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
38,500,000

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
53,000,000

합 계
196,200,000

⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
58,941,317
62,779,669
공정가액

채권
-
181,097,000
공정가액

합 계
58,941,317
243,876,669

⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
76,137,216
803,696
공정가액

채권
2,718,079,088
2,408,730,150
공정가액

합 계
2,794,216,304
2,409,533,846

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업
화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 부산민락피에프브이㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2피에프브이㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 
교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국),교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
4,508,309
914,538
4,649
697,844

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
29,174
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
1,004,239
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
4,410
-
-
1,349,424

교보리얼코㈜
-
980
-
13,439
2,349,308

교보악사자산운용㈜
-
965,736
-
-
-

교보핫트랙스㈜
-
-
-
-
77,127

케이씨에이손해사정㈜
-
20,233
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
908
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
16,147
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
4,510
-
-
-

(재)대산문화재단
-
4,635
-
2,700
-

합 계
1,033,413
5,525,868
914,538
20,788
4,473,703

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-
공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,368,907
760,796
-
1,580
650,465

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
-
-
168,516
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
-
-
-
14,850
-
-

교보8호기업인수목적㈜
29,700
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
1,035,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
2,447
-
-
-
1,403,325

교보리얼코㈜
-
1,135
-
-
29,315
2,217,499

㈜교보문고
-
-
-
-
-
19,969

교보악사자산운용㈜
-
658,591
-
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜
-
11,918
-
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
441
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
14,564
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,053
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
1,521
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
1,521
-
-
10,800
-

합 계
1,064,776
4,062,098
929,312
14,850
41,695
4,291,258

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
4,666,688
27,252,595
60,800,430
-
727,404

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
2,054,250
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
1,934,239
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
173,875
2,026,994
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
617,055
-
-

합 계
3,988,489
4,666,688
27,252,595
61,591,360
2,026,994
727,404

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산
27,253백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 274백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 68백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
3,911,071
37,310,182
24,501,659
-
1,156,841

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,019,600
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,039,580
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
2,025,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
234

교보리얼코㈜
-
-
-
162,700
2,019,944
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
638,610
-
-

생보부동산신탁(주)
-
-
-
9
-
-

(재)대산문화재단
-
-
-
-
200,000
207

합 계
6,084,256
3,911,071
37,310,182
25,302,978
2,219,944
1,157,282

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산
37,310백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 17백만원을 인식하였으
며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 58백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

700백만원(전기말:

864
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
10,312,332
7,855,935

퇴직급여
581,952
837,765

주식기준보상
94,986
310,538

합 계
10,989,270
9,004,238

주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자
(출자금상환)

기초
대여
회수
기말

관계기업
화성정남일반산업단지㈜
-
-
-
-
(171,000)

부산민락피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
20,000

여의도에이치2피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

교보7호기업인수목적㈜ (*)
990,000
-
990,000
-
-

교보8호기업인수목적㈜ (*)
990,000
-
990,000
-
-

교보9호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보10호기업인수목적㈜
-
930,000
-
930,000
70,000

합 계
2,970,000
930,000
1,980,000
1,920,000
478,000

(*) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여

기초
대여
회수
기말

관계기업
교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
945,000
-

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보9호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000

합 계
2,925,000
990,000
945,000
2,970,000

당기 중 연결회사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 200,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당기 중 연결회사는 교보생명보험㈜에배당금으로 7,434백만원(전기: 6,505백만원)을 지급하였습
니
다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득

지배기업
교보생명보험㈜(*)
683,926
188,503
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
337,650
-
513,500

1,021,576
188,503
513,500

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 특수관계자와의 담보거래
당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 교보생명보험㈜로 부터 장외파생상품거래 등과 관련하여 액면금액 130,200백만원의 채권을 담보로 제공받았습니다.

(8) 기타 
당기 중 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에게 ㈜히든팰리스에 대한 한도대출 을 85억원에 양도하였습니다.

36. 연결현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연결재무상태표상 현금및예치금
869,788,646
658,672,665

사용제한예치금
(700,695,043)
(552,572,527)

현금및현금성자산
169,093,603
106,100,138

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
22,648,365
5,497,969

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
440,464
13,743,750

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
-
3,136

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
29,409,523
102,644,080

복합금융상품자산평가손실
-
218,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
53,316
-

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
-
1,748,510

대손상각비
2,400,216
810,165

기타대손상각비
788,239
1,530,147

장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

유형자산처분손실
227
36,646

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,300

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산상각비
197,390
60,357

무형자산손상차손
1,000
13,000

퇴직급여
3,184,959
5,236,057

주식보상비용
94,986
310,538

이자비용
26,635,534
157,164,745

채무보증충당부채전입
32,013
78,629

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

복구충당부채전입액
28,737
-

지분법손실
455,493
1,114,627

법인세비용
42,764,810
35,567,742

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(54,579,184)
(81,265,770)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(11,161,121)
(2,815,357)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(1,459,910)
(381,293)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(72,717,533)
(74,581,408)

복합금융상품자산평가이익
(6,078,992)
(2,254,363)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,379,935)
(497,583)

소송충당부채환입
-
(1,288,066)

장내파생상품평가이익
(4,180,050)
(15,987,793)

장외파생상품평가이익
(264,158,439)
(219,300,194)

투자부동산처분이익
(456,145)
-

유형자산처분이익
-
(18,710)

무형자산처분이익
-
(80,903)

무형자산손상차손환입
(21,260)
(48,107)

이자수익
(183,801,790)
(283,209,481)

배당금 및 분배금수익
(2,357,910)
(2,839,751)

외화환산이익
(103,379,254)
(54,082,319)

복구충당부채환입액
(29,313)
(121,218)

임대료
(515,236)
(526,151)

관계기업투자자산처분이익
(35,081)
-

합 계
(83,709,044)
(118,938,047)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(150,697,043)
(181,236,661)

당기손익-공정가치지정금융자산
-
10,368,136

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(574,680,526)
(219,603,251)

복합금융상품
(4,201,378)
1,062,379

상각후원가측정대출채권
(806,003,053)
134,723,531

기타자산
(358,631,856)
10,092,319

예수부채
668,902,831
66,434,278

당기손익-공정가치측정금융부채
(158,780,711)
31,018,808

이연법인세부채
(12,231,152)
(18,057,048)

기타부채
362,171,658
94,737,361

퇴직금의 지급
(6,731,053)
(3,200,529)

사외적립자산
1,075,655
(1,036,889)

합 계
(1,039,806,628)
(74,697,566)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
23,330,943
7,923,065

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(4,781,892)
(407,076)

대손준비금 적립(환입)
(342,979)
1,141,404

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입금
991,581,380
775,571,394
(16,930,853)
-
1,750,221,921

사채
779,884,007
53,741,227

292,371
833,917,605

임대보증금
15,407,653
222,721
-
406,035
16,036,409

리스부채
7,317,850
(2,231,489)

2,392,718
7,479,079

합 계
1,794,190,890
827,303,853
(16,930,853)
3,091,124
2,607,655,014

37. 금융상품의 공정
가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
869,788,646
869,788,646
658,672,665
658,672,665

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,979,658,374
5,979,658,374
5,361,256,876
5,361,256,876

파생상품자산
342,259,790
342,259,790
210,799,577
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
393,294,783
393,294,783
407,749,168
407,749,168

상각후원가측정대출채권(*2)
1,508,108,772
1,508,108,772
705,988,023
705,988,023

기타금융자산(*2)
810,413,073
810,413,073
369,061,263
369,061,263

금융자산 합계
9,903,523,438
9,903,523,438
7,713,527,572
7,713,527,572

예수부채(*3)
1,407,101,185
1,407,101,185
738,198,354
738,198,354

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,083,525,918
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
413,808,795
561,195,921
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
453,368,485
229,472,947
229,472,947

차입부채(*3)
2,584,139,526
2,584,139,526
1,771,465,387
1,771,465,387

기타금융부채(*3)
796,689,316
796,689,316
438,344,841
438,344,841

금융부채 합계
8,738,633,225
8,738,633,225
6,851,948,975
6,851,948,975

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결회사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,128,550,168
4,750,989,429
100,118,777
5,979,658,374

파생상품자산
2,704,304
298,314,810
41,240,676
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
260,921,672
132,373,111
393,294,783

합 계
1,131,254,472
5,310,225,911
273,732,564
6,715,212,947

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,083,525,918
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
535,580
309,717,267
143,115,638
453,368,485

합 계
414,344,375
309,717,267
3,226,641,556
3,950,703,198

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,123,981,875
4,139,484,502
97,790,499
5,361,256,876

파생상품자산
7,068,120
151,239,381
52,492,076
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
300,232,747
107,516,421
407,749,168

합 계
1,131,049,995
4,590,956,630
257,798,996
5,979,805,621

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
11,472,311
91,048,707
126,951,929
229,472,947

합 계
572,668,232
91,048,707
3,240,223,454
3,903,940,393

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
97,790,499
(1,205,286)
-
31,377,138
(27,843,574)
100,118,777

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
107,516,421
-
22,805,068
2,051,622
-
132,373,111

합 계
205,306,920
(1,205,286)
22,805,068
33,428,760
(27,843,574)
232,491,888

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
(93,201,356)
-
4,043,787,154
(3,980,331,405)
3,083,525,918

순파생상품부채
74,459,852
44,647,356
-
(2,051,513)
(15,180,733)
101,874,962

합 계
3,187,731,377
(48,554,000)
-
4,041,735,641
(3,995,512,138)
3,185,400,880

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초(*1)
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
(3,136)
-
-
(10,368,136)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
68,416,664
341,833
-
32,732,357
(3,700,355)
97,790,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
99,772,536
-
7,743,885
-
-
107,516,421

합 계
178,560,472
338,697
7,743,885
32,732,357
(14,068,491)
205,306,920

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
34,547,438
-
3,016,229,791
(3,052,056,833)
3,113,271,525

순파생상품부채
72,945,606
6,809,571
-
234,983
(5,530,308)
74,459,852

합 계
3,187,496,735
41,357,009
-
3,016,464,774
(3,057,587,141)
3,187,731,377

(*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(1,205,286)
(1,205,286)

당기손익-공정가치지정금융부채
(7,536,680)
93,201,356

파생상품
(1,994,915)
(44,647,356)

합 계
(10,736,881)
47,348,714

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
(37,026)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
991,490
341,833

당기손익-공정가치지정금융부채
(141,563,447)
(34,547,438)

파생상품
31,627,426
(6,809,571)

합 계
(108,981,557)
(41,015,176)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)
당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 
금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 
금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 9.58%~15.10%
성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정
금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
7,687
-
(10,657)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
7,616,343
-
(5,086,524)

파생상품자산(*1)
(29,658)
-
(822,137)
-

합 계
(21,971)
7,616,343
(832,794)
(5,086,524)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
2,330,150
-
(2,370,530)
-

파생상품부채(*1)
4,229,250
-
(4,272,908)
-

합 계
6,559,400
-
(6,643,438)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
4,443,855
-
(2,909,140)

파생상품자산(*1)
446,323
-
(589,559)
-

합 계
446,323
4,443,855
(589,559)
(2,909,140)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
8,277,188
-
(5,625,831)
-

파생상품부채(*1)
5,383,077
-
(5,704,489)
-

합 계
13,660,265
-
(11,330,320)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(22,207,826)
(19,007,154)

당기신규거래
6,082,315
(15,950,380)

당기손익인식액
6,352,574
12,749,708

기말잔액
(9,772,937)
(22,207,826)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
869,788,646
869,788,646

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,979,658,374
-
-
5,979,658,374

파생상품자산
342,259,790
-
-
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
393,294,783
-
393,294,783

상각후원가측정대출채권
-
-
1,508,108,772
1,508,108,772

기타금융자산
-
-
810,413,073
810,413,073

합 계
6,321,918,164
393,294,783
3,188,310,491
9,903,523,438

금융부채 :

예수부채
-
-
1,407,101,185
1,407,101,185

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
-
-
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
453,368,485
-
-
453,368,485

차입부채
-
-
2,584,139,526
2,584,139,526

기타금융부채
-
-
796,689,316
796,689,316

합 계
3,950,703,198
-
4,787,930,027
8,738,633,225

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
658,672,665
658,672,665

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,361,256,876
-
-
5,361,256,876

파생상품자산
210,799,577
-
-
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
407,749,168
-
407,749,168

상각후원가측정대출채권
-
-
705,988,023
705,988,023

기타금융자산
-
-
369,061,263
369,061,263

합 계
5,572,056,453
407,749,168
1,733,721,951
7,713,527,572

금융부채 :

예수부채
-
-
738,198,354
738,198,354

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
-
-
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
229,472,947
-
-
229,472,947

차입부채
-
-
1,771,465,387
1,771,465,387

기타금융부채
-
-
438,344,841
438,344,841

합 계
3,903,940,393
-
2,948,008,582
6,851,948,975

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
연결재무상태표에 표시된
금융자산 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
297,732,196
-
297,732,196
(171,094,061)
-
126,638,135

미수금(*3)
562,132,910
538,815,683
23,317,227
-
-
23,317,227

합 계
859,865,106
538,815,683
321,049,423
(171,094,061)
-
149,955,362

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
연결재무상태표에 표시된
금융자산 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
210,968,008
-
210,968,008
(88,071,333)
(7,053,259)
115,843,416

미수금(*3)
258,125,264
171,317,713
86,807,551
-
-
86,807,551

합 계
469,093,272
171,317,713
297,775,559
(88,071,333)
(7,053,259)
202,650,967

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
연결재무상태표에 표시된
금융부채 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
494,637,855
-
494,637,855
(171,094,061)
-
323,543,794

미지급금(*3)
576,763,864
538,815,683
37,948,181
-
-
37,948,181

환매조건부채권매도(*4)
1,571,410,652
-
1,571,410,652
(1,571,410,652)
-
-

매도유가증권(*4)
413,808,795
-
413,808,795
(413,808,795)
-
-

합 계
3,056,621,166
538,815,683
2,517,805,483
(2,156,313,508)
-
361,491,975

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
연결재무상태표에 표시된
금융부채 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
278,878,869
-
278,878,869
(88,071,333)
-
190,807,536

미지급금(*3)
239,129,846
171,317,713
67,812,133
-
-
67,812,133

환매조건부채권매도(*4)
949,282,279
-
949,282,279
(949,282,279)
-
-

매도유가증권(*4)
561,195,921
-
561,195,921
(561,195,921)
-
-

합 계
2,028,486,915
171,317,713
1,857,169,202
(1,598,549,533)
-
258,619,669

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,072,511

전환사채
21,054,540

신용연계채권(CLN)
33,006,221

소 계
57,133,272

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
5,503,789,256

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
337,372,759

거래일손익조정
4,887,031

소 계
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
260,921,672

상각후원가금융자산
현금및예치금
869,788,646

대출채권
1,508,108,772

기타금융자산
810,413,073

소 계
3,188,310,491

난외계정
ABCP매입약정
196,200,000

대출채권매입확약 등
166,200,000

대출약정
30,000,000

소 계
392,400,000

합 계
10,026,761,341

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,071,057

전환사채
10,842,209

신용연계채권(CLN)
35,052,858

소 계
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,836,331,153

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
217,926,477

거래일손익조정
(7,126,900)

소 계
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
300,232,747

상각후원가금융자산
현금및예치금
658,672,665

대출채권
705,988,023

기타금융자산
369,061,263

소 계
1,733,721,951

난외계정
ABCP매입약정
196,400,000

대출채권매입확약 등
256,820,000

대출약정
30,000,000

소 계
483,220,000

합 계
7,892,940,465

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익- 
공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
1,295,120,266
159,986,923
1,455,107,189

AA- to AA+
2,613,295,787
100,934,749
2,714,230,536

A- to A+
500,440,254
-
500,440,254

BBB+이하
59,403,930
-
59,403,930

무위험채권(정부발행채권)
1,218,544,485
-
1,218,544,485

무등급
24,127,051
-
24,127,051

합 계
5,710,931,773
260,921,672
5,971,853,445

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
895,887,058
120,145,227
1,016,032,285

AA- to AA+
2,499,640,423
130,254,784
2,629,895,207

A- to A+
328,979,212
-
328,979,212

BBB+
99,483,560
-
99,483,560

무위험채권(정부발행채권)
1,036,636,062
49,832,736
1,086,468,798

무등급
30,677,266
-
30,677,266

합 계
4,891,303,581
300,232,747
5,191,536,328

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말
및 전기말
현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
131,891,845
273,616,838

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
869,788,646
-
-
869,788,646

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
672,940,955
-
137,674
673,078,629

기타(*)
843,131,541
53,273
1,269,404
844,454,218

소 계
1,516,072,496
53,273
1,407,078
1,517,532,847

기타금융자산
812,010,932
-
6,208,133
818,219,065

손실충당금
(3,107,913)
-
(7,593,839)
(10,701,752)

현재가치할인차금
(6,528,315)
-
-
(6,528,315)

순 액
3,188,235,846
53,273
21,372
3,188,310,491

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
658,672,665
-
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
438,686,101
-
133,833
438,819,934

기타(*)
271,385,672
54,784
1,269,404
272,709,860

소 계
710,071,773
54,784
1,403,237
711,529,794

기타금융자산
370,317,416
58,037
5,419,893
375,795,346

손실충당금
(728,236)
-
(6,785,062)
(7,513,298)

현재가치할인차금
(4,762,558)
-
-
(4,762,558)

순 액
1,733,571,060
112,821
38,068
1,733,721,949

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
137,673
(132,062)
5,611
133,833
(111,524)
22,309

기타대출채권
420,769,404
(4,377,318)
416,392,086
241,769,404
(1,997,640)
239,771,764

기타금융자산
6,208,133
(6,192,372)
15,761
5,419,894
(5,404,133)
15,761

합 계
427,115,210
(10,701,752)
416,413,458
247,323,131
(7,513,297)
239,809,834

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
5,611
22,309

④
신
용위험의 집중

당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
869,788,646
-
-
-
869,788,646

상각후원가측정대출채권
389,900,000
444,557,680
265,742,278
407,908,814
1,508,108,772

합 계
1,259,688,646
444,557,680
265,742,278
407,908,814
2,377,897,418

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
658,672,665
-
-
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권
-
259,802,044
127,952,091
318,233,888
705,988,023

합 계
658,672,665
259,802,044
127,952,091
318,233,888
1,364,660,688

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,095,727
3,243,197
101,764
342,977

금리 위험
853,108
1,945,509
196,252
712,429

환율 위험
551,512
1,331,749
147,545
333,778

분산 효과
-
-
-
164,436

Total VaR
2,164,158
3,928,817
418,088
1,224,748

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
574,363
2,108,157
122,658
565,151

금리 위험
469,219
973,706
260,998
312,353

환율 위험
272,455
542,203
141,724
375,565

분산 효과
-
-
-
274,063

Total VaR
1,070,455
2,722,134
546,602
979,006

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
48,372,140
52,628,888

GBP
150
164

EUR
620,507
675,112

JPY
1,981
2,155

HKD
103,511
112,620

CHF
44
47

CNH
52,759
57,402

SGD
133
144

소 계
49,151,225
53,476,532

예치금
USD
431,467,492
469,436,631

JPY
1,979,487
2,153,682

HKD
21,542,003
23,437,699

CNH
1,286,471
1,399,680

EUR
9,595,614
10,440,028

GBP
10,128
11,020

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

RUB
54,878
59,707

SGD
2,195
2,389

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

TWD
10,287
11,192

소 계
467,426,054
508,559,546

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
828,067,106
900,937,011

EUR
32,681,334
35,557,291

소 계
860,748,440
936,494,302

파생상품자산
USD
289,173,375
314,620,631

EUR
475,047
516,851

HKD
2,758,201
3,000,922

JPY
84,851
92,318

THB
1,526,451
1,660,778

소 계
294,017,925
319,891,500

미수금
USD
309,106
336,307

미수수익
USD
7,521,222
8,183,090

EUR
656,373
714,134

소 계
8,177,595
8,897,224

선급금
USD
426,576
464,114

합 계
1,680,256,921
1,828,119,525

외화부채 :

투자자예수금
USD
411,765,028
448,000,350

EUR
87,836
95,566

JPY
725,127
788,938

GBP
10,128
11,020

HKD
742,934
808,312

CNH
438,648
477,250

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

SGD
2,195
2,389

RUB
54,878
59,707

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

소 계
415,304,273
451,851,050

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
769,860,988
837,608,754

파생상품부채
USD
351,648,412
382,593,472

EUR
120,331
130,920

HKD
17,802
19,368

JPY
993
1,081

소 계
351,787,538
382,744,841

환매조건부채권매도
USD
399,988,000
435,186,944

미지급금
USD
308,688
335,853

합 계
1,937,249,487
2,107,727,442

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,972,131
10,387,934

GBP
679
786

EUR
16,790
19,439

JPY
1,086
1,257

HKD
92,420
107,004

CHF
72
83

CNH
37,633
43,571

SGD
200
232

소 계
9,121,011
10,560,306

예치금
USD
331,168,047
383,426,364

JPY
1,283,060
1,485,527

HKD
19,560,824
22,647,522

CNH
1,050,867
1,216,693

EUR
12,216,869
14,144,691

GBP
77,735
90,002

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

RUB
75,196
87,062

SGD
52
60

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
367,127,382
425,060,083

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
738,421,015
854,943,852

EUR
38,715,343
44,824,624

JPY
4,602,645
5,328,942

소 계
781,739,003
905,097,418

파생상품자산
USD
140,968,751
163,213,620

EUR
1,346,914
1,559,457

HKD
3,358,441
3,888,403

JPY
77,316
89,517

THB
752,484
871,226

소 계
146,503,906
169,622,223

미수금
USD
623,518
721,909

미수수익
USD
6,843,583
7,923,500

EUR
830,721
961,809

JPY
8,519
9,864

소 계
7,682,823
8,895,173

선급금
USD
160,198
185,476

합 계
1,312,957,841
1,520,142,588

외화부채 :

투자자예수금
USD
310,788,083
359,830,442

EUR
218,130
252,551

JPY
160,001
185,250

GBP
77,735
90,002

HKD
917,328
1,062,082

CNH
259,978
301,003

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

SGD
52
60

RUB
75,196
87,062

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
314,191,235
363,770,614

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
661,787,584
766,217,665

EUR
11,432,243
13,236,251

소 계
673,219,827
779,453,916

파생상품부채
USD
144,585,555
167,401,156

EUR
899,920
1,041,927

HKD
3,605,539
4,174,493

JPY
184
213

소 계
149,091,198
172,617,789

환매조건부채권매도
USD
110,338,150
127,749,510

미지급금
USD
623,379
721,748

수입담보금
USD
6,091,950
7,053,259

합 계
1,253,555,739
1,451,366,836

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,393,340,584
13,760,601
-
-
-
-
1,407,101,185

당기손익-공정가치측정금융부채
109,396,595
-
-
304,412,200
-
-
413,808,795

당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
253,615,372
314,133,370
577,553,137
798,977,473
216,585,657
857,296,110
3,018,161,119

파생상품부채(*2)
15,656,752
61,796,279
26,052,849
68,638,699
178,134,432
155,136,808
505,415,819

차입부채
1,741,410,652
438,000,000
-
-
405,311,269
-
2,584,721,921

기타금융부채(*3)
691,078,049
88,949,009
-
16,840,204
-
-
796,867,262

합 계
4,204,498,004
916,639,259
603,605,986
1,188,868,576
800,031,358
1,012,432,918
8,726,076,101

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
38,500,000
-
157,700,000
-
196,200,000

대출채권매입확약 등
-
-
27,000,000
38,000,000
96,200,000
5,000,000
166,200,000

대출약정
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
-
-
65,500,000
68,000,000
253,900,000
5,000,000
392,400,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
734,499,136
3,699,218
-
-
-
-
738,198,354

당기손익-공정가치측정금융부채
183,853,821
-
-
377,342,100
-
-
561,195,921

당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
401,666,513
342,986,374
327,936,137
626,338,638
386,932,138
952,953,999
3,038,813,799

파생상품부채(*2)
4,421,561
9,287,391
9,463,553
30,642,345
96,970,017
139,566,706
290,351,573

차입부채
1,058,282,279
314,099,101
-
-
400,000,000
-
1,772,381,380

기타금융부채(*3)
347,360,016
74,690,004
-
16,617,483
-
-
438,667,503

합 계
2,730,083,326
744,762,088
337,399,690
1,050,940,566
883,902,155
1,092,520,705
6,839,608,530

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
196,400,000
-
196,400,000

대출채권매입확약 등
-
20,000,000
7,000,000
76,020,000
148,800,000
5,000,000
256,820,000

대출약정
-
-
-
-
30,000,000
-
30,000,000

합 계
-
20,000,000
7,000,000
76,020,000
375,200,000
5,000,000
483,220,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리

연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당

기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

41. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법
당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행,
유동화자산의 양수 및 회수
ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한
ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설,
선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 
대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용,
신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에
대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용,
펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매
업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
152,032,593
8,859,771
50,416,141
211,308,505

상각후원가측정대출채권
-
33,000,000
-
33,000,000

기타자산
-
-
881,271
881,271

합 계
152,032,593
41,859,771
51,297,412
245,189,776

매입약정 및 매입확약 등
362,400,000
-
-
362,400,000

최대손실노출액
514,432,593
41,859,771
51,297,412
607,589,776

자산총액(*)
1,067,624,613
2,785,832,325
481,950,776
4,335,407,714

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
210,709,826
5,858,771
154,206,249
370,774,846

상각후원가측정대출채권
-
30,000,000
-
30,000,000

기타자산
-
-
848,657
848,657

합 계
210,709,826
35,858,771
155,054,906
401,623,503

매입약정 및 매입확약 등
453,220,000
-
-
453,220,000

최대손실노출액
663,929,826
35,858,771
155,054,906
854,843,503

자산총액(*)
771,172,050
2,490,204,136
303,060,085
3,564,436,271

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

42. 영업환경의 중요한 불확실성

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 

4. 재무제표

주1) 해당 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

재 무 상 태 표

제 76(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 75(전) 기 2019년 12월 31일 현재

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,33,36,37,38,40
855,794,295,797

615,751,817,070

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,33,34,35,37,38,39,40
6,307,981,852,978

5,572,056,453,400

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,33,37,38,40
393,294,783,249

407,749,168,376

4. 종속기업및관계기업투자자산
9
3,978,000,000

520,000,000

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38,40
1,096,551,090,281

469,538,021,076

6. 유형자산
11
75,331,223,589

73,184,725,488

7. 사용권자산
12
9,181,450,387

8,855,501,940

8. 투자부동산
13,33,37
109,400,469,407

114,067,676,570

9. 무형자산
14
7,450,086,817

6,592,993,717

10. 기타자산
10,15,35,37,38,39,40
814,802,658,479

375,170,960,828

자 산 총 계

9,673,765,910,984

7,643,487,318,465

부 채

1. 예수부채
16,35,37,38,40
1,406,656,382,987

737,765,741,684

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,17,34,37,38,39,40
3,950,703,198,492

3,903,940,393,640

3. 차입부채
18,35,36,37,38,39,40
2,140,828,256,793

1,487,607,514,143

4. 리스부채
12
7,479,079,267

7,317,849,960

5. 확정급여부채
19,35
4,236,369,275

5,196,025,422

6. 충당부채
20,33
1,128,404,136

849,392,915

7. 이연법인세부채
32
42,273,379,720

49,959,836,755

8. 기타부채
21,35,36,37,38,39,40
855,712,503,163

490,415,351,789

부 채 총 계

8,409,017,573,833

6,683,052,106,308

자 본

1. 자본금
22
323,266,480,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
22
86,898,558,293

30,858,267,313

3. 자본조정
22,24
(5,288,994,931)

(5,383,981,315)

4. 기타포괄손익누계액
22
87,830,454,978

74,876,297,999

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 환입(적립)예정액)
22
772,041,838,811
(4,854,643,773)
(2,271,931,160)

680,084,628,160
(5,197,622,572)
342,978,799

자 본 총 계

1,264,748,337,151

960,435,212,157

부 채 및 자 본 총 계

9,673,765,910,984

7,643,487,318,465

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I．영업수익

1,758,938,867,555

1,445,369,123,227

1. 수수료수익
25,35
319,102,177,003

244,624,576,708

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26
1,111,862,314,157

838,683,812,739

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
26
1,379,935,247

497,583,008

4. 이자수익
27
163,168,154,876

263,130,976,649

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
26
-

42,671,781

6. 외환거래이익
28
161,063,995,296

94,161,099,740

7. 기타의영업수익
30,35
2,362,290,976

4,228,402,602

II．영업비용

1,620,342,219,986

1,334,200,192,109

1. 수수료비용
25
62,861,989,928

44,233,275,648

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
26
1,187,587,822,470

872,541,617,957

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
26
53,316,371

-

4. 이자비용
27,35
20,990,610,804

152,268,221,585

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
26
20,538,144

81,930,045

6. 외환거래손실
28
135,000,158,697

67,405,380,923

7. 판매비와관리비
24,29,35
212,788,368,093

196,034,325,572

8. 기타의영업비용
30
1,039,415,479

1,635,440,379

III. 영업이익

138,596,647,569

111,168,931,118

IV. 영업외수익
31

11,321,839,971

11,835,123,552

V. 영업외비용
31

667,765,531

1,929,851,783

VI. 법인세비용차감전순이익

149,250,722,009

121,074,202,887

VII. 법인세비용
32

43,378,630,016

36,059,959,625

VIII. 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익

당기: 103,600,160,833원
 전기: 85,357,222,061원)

22

105,872,091,993

85,014,243,262

IX. 기타포괄손익

12,954,156,979

7,935,200,672

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

401,077,544

143,773,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

401,077,544

143,773,355

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익

12,553,079,435

7,791,427,317

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

17,393,100,954

6,213,655,586

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

(3,678,715,581)

1,368,159,186

보험수리적손익

(1,161,305,938)

209,612,545

X. 당기총포괄이익

118,826,248,972

92,949,443,934

XI. 주당이익
23

2,130

2,435

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 24일
처분일: 2020년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금
668,898,016
577,994,083

1. 전기이월미처분이익잉여금
562,978,245
492,974,817

2. 당기순이익
105,872,092
85,014,243

3. 이익잉여금으로 대체
47,679
5,023

II. 임의적립금 등의 이입액
-
342,979

1. 대손준비금
-
342,979

III. 이익잉여금 처분액
25,939,585
15,358,817

1. 이익준비금
2,151,605
1,396,256

2. 대손준비금
2,271,931
-

3. 배당금
21,516,049
13,962,561

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기:대주주 300원(6.0%)
 기타주주 450원(9.0%)

전기 400원(8.0%)

21,516,049
13,962,561

IV. 차기이월미처분이익잉여금
642,958,431
562,978,245

자 본 변 동 표

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,941,097,327
607,282,601,732
879,387,446,960

연차배당
-
-
-
-
(12,217,240,700)
(12,217,240,700)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
5,023,866
5,023,866

주식보상비용
-
-
310,538,097
-
-
310,538,097

당기총포괄이익
-
-
-
7,935,200,672
85,014,243,262
92,949,443,934

당기순이익
-
-
-
-
85,014,243,262
85,014,243,262

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186

보험수리적손익
-
-
-
209,612,545
-
209,612,545

2019년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,876,297,999
680,084,628,160
960,435,212,157

2020년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,876,297,999
680,084,628,160
960,435,212,157

유상증자
143,266,480,000
56,040,290,980
-
-
-
199,306,770,980

연차배당
-
-
-
-
(13,962,560,800)
(13,962,560,800)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
47,679,458
47,679,458

주식보상비용
-
-
94,986,384
-
-
94,986,384

당기총포괄이익
-
-
-
12,954,156,979
105,872,091,993
118,826,248,972

당기순이익
-
-
-
-
105,872,091,993
105,872,091,993

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
17,794,178,498
-
17,794,178,498

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(3,678,715,581)
-
(3,678,715,581)

보험수리적손익
-
-
-
(1,161,305,938)
-
(1,161,305,938)

2020년 12월 31일(당기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,288,994,931)
87,830,454,978
772,041,838,811
1,264,748,337,151

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(717,486,294,465)

47,966,822,810

당기순이익
105,872,091,993

85,014,243,262

손익조정항목(주석36)
(70,263,087,835)

(105,535,227,132)

자산부채의 변동(주석36)
(847,463,330,636)

(35,498,701,957)

이자의 수취
160,411,105,628

259,277,631,364

배당금의 수취
2,330,583,377

2,931,722,897

이자의 지급
(19,745,323,623)

(153,503,807,650)

법인세 납부액
(48,628,333,369)

(4,719,037,974)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(40,967,246,543)

(146,414,463,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
360,639,040,583

269,922,743,008

보증금의 반환
253,513,787

3,731,146,213

투자부동산의 처분
1,930,000,000

-

유형자산의 처분
-

18,710,000

무형자산의 처분
37,260,000

240,000,000

관계기업투자자산의 처분
171,000,000

864,028,407

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(321,527,093,707)

(409,458,110,000)

보증금의 증가
(73,064,119,283)

(3,735,001,747)

관계기업투자자산의 취득
(649,000,000)

(10,000,000)

종속기업투자자산의 취득
(3,000,000,000)

-

유형자산의 취득
(4,686,365,323)

(7,408,211,031)

무형자산의 취득
(1,071,482,600)

(579,767,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

853,198,034,357

91,316,238,924

차입부채의 순증감(주석36)

669,859,225,392

106,145,415,017

임대보증금의 증가(주석36)
753,446,418

32,611,564

임대보증금의 감소(주석36)
(530,725,420)

(569,120,113)

리스부채의 원금 상환(주석36)
(2,231,488,663)

(2,080,270,844)

유상증자
199,306,770,980

-

배당금의 지급
(13,959,194,350)

(12,212,396,700)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

(2,709,326,137)

1,867,966,807

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

92,035,167,212

(5,263,434,509)

VI. 기초의 현금및현금성자산

63,188,290,420

68,451,724,929

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

155,223,457,632

63,188,290,420

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요
교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 2021년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산 

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실
- 주석 19 : 확정급여부채
- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

2.2 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당
사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업및관계기업투자자산
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당
사는
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 분류 및 측정
당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스

가. 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 서택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

나. 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(10)
무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11)
비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12)
비파생금융부채

① 분류 및 측정
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채
기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

② 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13)
종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14)
주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15)
충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16)
납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17)
주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18)
대손준비금
당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19)
외화거래

당사의
재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의
환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20)
수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21)
법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22)
신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. 

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,642,677
142,680,553
1,249,207,759
105,303,805
61,104,074
1,758,938,868

영업비용
134,651,601
117,788,357
1,229,188,276
24,597,353
114,116,633
1,620,342,220

영업이익(손실)
65,991,076
24,892,196
20,019,483
80,706,452
(53,012,559)
138,596,648

영업외손익
(12,748)
150,822
162,768
35,267
10,317,965
10,654,074

총자산
2,271,108,986
4,617,131,658
439,759,024
58,951,701
2,286,814,542
9,673,765,911

총부채
1,837,390,527
457,190,195
3,556,934,680
15,373,600
2,542,128,572
8,409,017,574

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
136,133,377
102,118,344
1,047,425,827
85,822,107
73,869,468
1,445,369,123

영업비용
120,738,301
74,587,558
1,012,377,520
28,631,969
97,864,844
1,334,200,192

영업이익(손실)
15,395,076
27,530,786
35,048,307
57,190,138
(23,995,376)
111,168,931

영업외손익
(7,398)
156,200
168,953
302,943
9,284,574
9,905,272

총자산
1,380,809,840
4,404,074,755
308,496,997
49,838,877
1,500,266,849
7,643,487,318

총부채
947,079,922
577,127,522
3,354,844,296
13,828,570
1,790,171,796
6,683,052,106

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
8,445,409
7,932,523

당좌예금
7,296,515
28,690,460

외화예금
53,476,533
10,560,307

기타예금
86,000,000
16,000,000

소 계
155,223,457
63,188,290

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
145,000,000
5,000,000

대차거래이행보증금
-
38,520,265

장내파생상품매매증거금
79,206,930
81,042,521

외화담보금
1,936,359
1,933,744

장기성예금
22,000,000
62,000,000

특정예금 등
32,500
32,500

기타(예치금)
452,395,050
364,034,497

소 계
700,570,839
552,563,527

합 계
855,794,296
615,751,817

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
145,000,000
5,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
-
38,520,265
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금

NH선물㈜ 외

79,206,930
81,042,521
해외선물ㆍ주식관련 증거금

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,936,359
1,933,744
장외파생거래 외화담보

장기성예금
한국증권금융㈜ 외
22,000,000
62,000,000
채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
SC제일은행 외
32,500
32,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
452,395,050
364,034,497
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계
700,570,839
552,563,527

(*)

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
46,952,342
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권
5,593,210,330
4,995,771,729

손해배상공동기금(*)
43,612,531
36,850,110

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
342,259,790
210,799,577

합 계
6,307,981,853
5,572,056,453

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타파생결합증권
3,072,511
3,071,057

전환사채
10,873,610
10,842,209

신용연계채권(CLN)
33,006,221
35,052,858

합 계
46,952,342
48,966,124

(3)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
38,639,584
5,411,565

출자금
8,814,001
5,813,000

국채ㆍ지방채
1,055,732,595
976,397,145

특수채
658,463,702
180,637,073

금융채
1,877,818,506
1,724,668,374

회사채
876,394,526
810,967,163

집합투자증권
41,873,652
148,122,173

기업어음증권
14,980,076
19,960,040

전자단기사채
116,911,769
253,656,799

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,689,722,248
4,125,727,170

외화채권
903,488,082
870,044,559

합 계
5,593,210,330
4,995,771,729

(4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
5,092
19,296
252,660
310,118

매도상품선물
-
5,701
455,837
665,029

주가지수옵션
-
52,624
3,135,287
9,027,329

주가지수선물 등
2,676,588
453,392
2,257,217
761,731

소 계
2,681,680
531,013
6,101,001
10,764,207

<장외파생상품>

이자율관련
14,654,451
71,867,610
8,970,783
34,465,898

통화관련
177,705,535
240,512,760
45,701,579
61,251,840

주식관련
12,906,594
6,220,981
35,560,919
834,171

신용관련
125,599,294
8,413,435
113,568,998
11,330,774

기타
3,825,205
176,852,123
8,023,197
170,750,500

거래일손익조정
4,887,031
(51,029,437)
(7,126,900)
(59,924,443)

소 계
339,578,110
452,837,472
204,698,576
218,708,740

합 계
342,259,790
453,368,485
210,799,577
229,472,947

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
1,256,795
141,237
54,593
470,773

주식관련
2,840,154
2,761,267
14,837,742
8,327,168

기타
83,101
283,458
1,095,458
885,919

소 계
4,180,050
3,185,962
15,987,793
9,683,860

<장외파생상품>

이자율관련
12,927,483
46,451,872
8,823,261
38,567,244

통화관련
176,462,083
233,535,208
53,359,156
57,083,217

주식관련
1,259,582
1,999,881
10,359,776
2,899,160

신용관련
56,158,896
31,653,959
97,314,986
78,072,855

기타
17,350,395
71,272,304
49,443,015
61,949,367

소 계
264,158,439
384,913,224
219,300,194
238,571,843

합 계
268,338,489
388,099,186
235,287,987
248,255,703

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
132,373,111
107,516,422

채무상품
특수채(*2)
130,029,152
59,849,486

금융채(*2)
130,892,520
240,383,260

소 계
260,921,672
300,232,746

합 계
393,294,783
407,749,168

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
118,104,548
119,934,891

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
3,263,312
6,533,483

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,981,288
4,220,239

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,600,363
1,684,498

합 계
1,121,728

5,423,600
126,949,511
132,373,111

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
95,969,050
97,799,393

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,817,991
4,036,540

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,736,556
3,975,507

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,620,847
1,704,982

합 계
892,970

3,371,978
104,144,444
107,516,422

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재
종속기업에 대한 투자지분
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

엠케이드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스지사제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

판테온케이㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이디드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치하우스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

블루다이아제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이프다산제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

신진주큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에코파인트리㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀코코스톤㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스법원투제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
집합투자업
대한민국
78.11
3,000,000

합 계

3,000,000

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호(*1)
부동산임대업 등
대한민국
100.00
-

인베스트골드하버㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

메트로연산제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제이차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

오마주제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트인계제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀라스제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로히든제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스지사제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

판테온케이㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

디스트릭트양주㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이디드림제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
-

(*1) 전기 중 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호로부터 원본 분배를 받음에 따라 전기말 장부금액은 0원이나,
부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.

(*2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

엠케이드림제이차㈜
77,715,122
77,715,161
(39)
4,955,965
(33)

엠케이드림제칠차㈜
8,185,395
8,185,535
(140)
692,361
101

아틀라스제일차㈜
5,098,577
5,158,335
(59,758)
400,049
(11,126)

제이지베스트제사차㈜
8,167,957
8,168,244
(287)
614,485
(59)

아틀란티스지사제일차㈜
8,354,686
8,357,157
(2,471)
903,510
5,961

판테온케이㈜
25,430,738
25,430,970
(232)
2,209,553
(181)

디스트릭트양주㈜
15,634,470
15,673,910
(39,440)
1,472,371
(39,384)

케이디드림제일차㈜
15,574,541
15,573,845
696
1,493,519
260

카바시크제삼차㈜
3,597,134
3,597,282
(148)
622,596
(148)

에이치하우스제일차㈜
9,024,156
9,018,675
5,481
850,410
5,481

고은안골제일차㈜
4,043,134
4,045,937
(2,803)
258,568
(2,804)

카바시크제오차㈜
3,075,705
3,075,728
(23)
226,128
(24)

카바시크제칠차㈜
6,136,438
6,136,457
(19)
384,148
(19)

블루다이아제육차㈜
60,630,984
60,630,922
62
1,481,886
61

엑셀스톤파크제일차㈜
5,126,911
5,125,771
1,140
271,889
1,139

이프다산제이차㈜
10,131,417
10,195,456
(64,039)
439,739
(64,040)

가브리엘제삼차㈜
4,634,164
4,634,209
(45)
527,112
(45)

더블리치제사차㈜
10,175,137
10,175,151
(14)
248,352
(14)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,077,412
3,076,313
1,099
93,185
1,098

더블리치제오차㈜
3,032,885
3,032,931
(46)
48,851
(46)

에스제이그레이트제일차㈜
8,304,846
8,304,939
(93)
284,964
(93)

신진주큐브제일차㈜
1,562,643
1,562,548
95
18,484
95

엑스매드제삼차㈜
6,317,325
6,338,634
(21,309)
86,881
(21,310)

더블리치제일차㈜
47,772,001
47,591,058
180,943
563,914
180,943

더블리치제팔차㈜
12,317,870
12,317,886
(16)
201,794
(16)

아틀란티스고경제일차㈜
9,385,696
9,384,961
735
39,454
734

오토드림제일차㈜
12,159,977
12,237,718
(77,741)
38,887
(77,741)

에코파인트리㈜
19,345,101
19,484,541
(139,440)
2,211,589
(139,440)

제이지베스트제오차㈜
20,198,011
20,198,019
(8)
1,096,705
(3,805)

가브리엘제사차㈜
9,228,233
9,228,696
(463)
288,957
(463)

케이호텔제일차㈜
8,291,131
8,282,176
8,955
307,902
8,954

엑셀코코스톤㈜
6,139,339
6,138,387
952
428,989
951

아틀란티스법원투제일차㈜
5,143,081
5,145,254
(2,173)
450,666
(2,534)

가브리엘제이차㈜
5,194,906
5,204,924
(10,018)
158,730
(10,018)

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
4,215,775
49,534
4,166,241
324,152
321,294

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
1,384
-
1,384
232,784
229,564

인베스트골드하버㈜
10,214,488
10,147,534
66,954
490,063
(1,568)

유토피아제십팔차㈜
40,176,684
40,177,596
(912)
1,830,817
(475)

아틀란티스김해㈜
7,319,079
7,319,326
(247)
646,505
2,553

아이씨티브이원제일차㈜
19,478,937
20,412,683
(933,746)
2,237,885
332,068

메트로연산제일차㈜
15,231,213
15,223,848
7,365
1,409,211
(12,305)

엠케이드림제이차㈜
77,156,548
77,156,554
(6)
5,107,394
169

오마주제칠차㈜
4,096,282
4,096,388
(106)
401,006
(65)

엠케이드림제칠차㈜
8,317,609
8,317,850
(241)
983,919
34

엠케이드림제팔차㈜
4,059,505
4,040,426
19,079
338,960
19,120

그레이트인계제일차㈜
4,142,174
4,140,204
1,970
351,838
1,998

아틀라스제일차㈜
5,107,511
5,156,144
(48,633)
579,887
(48,633)

아이프로히든제일차㈜
10,156,729
10,156,728
1
537,961
-

제이지베스트제사차㈜
8,178,188
8,178,416
(228)
455,173
(228)

아틀란티스지사제일차㈜
8,409,160
8,417,592
(8,432)
553,719
(8,432)

판테온케이㈜
25,365,956
25,366,007
(51)
1,056,851
(51)

디스트릭트양주㈜
15,516,778
15,516,834
(56)
45,205
(56)

케이디드림제일차㈜
15,941,811
15,941,375
436
2,106,965
436

카바시크제사차㈜
7,715,618
7,715,673
(55)
43,610
(55)

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

화성정남일반산업단지㈜ (*1)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
19,000
190,000

교보7호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.26
10,000
10,000

교보10호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
1.32
70,000
-

송산산업단지개발㈜ (*1)
부동산업
대한민국
15.00
300,000
300,000

부산민락피에프브이㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
250,000
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.13
59,000
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.03
20,000
-

여의도에이치2피에프브이㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
250,000
-

합 계
978,000
520,000

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

당기 중 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

화성정남일반산업단지㈜
41,454,297
39,446,025
2,008,272
211,236
(66,486)

교보9호기업인수목적㈜
8,809,277
1,574,902
7,234,375
77,990
(35,943)

교보10호기업인수목적㈜
9,820,160
858,598
8,961,562
17,629
(38,757)

송산산업단지개발㈜
188,413,755
188,031,850
381,905
7,271
(2,236,846)

부산민락피에프브이㈜
73,308,740
79,880,220
(6,571,480)
17,010,737
(9,731,274)

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
212,285
43,794,590
-
(2,492)

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
978,660
70,062,430
-
(639,100)

여의도에이치2피에프브이㈜
45,944,080
41,387,068
4,557,012
101,056
(442,988)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
-
-
-
3,475,271
3,431,227

화성정남일반산업단지㈜

54,616,578
54,713,900
(97,322)
63,120,167
8,055,541

교보7호기업인수목적㈜
10,003,945
2,176,130
7,827,815
141,520
(23,923)

교보8호기업인수목적㈜
7,913,875
1,102,282
6,811,593
125,504
37,205

교보9호기업인수목적㈜
8,825,119
1,554,801
7,270,318
21,084
(40,733)

송산산업단지개발㈜
221,700,568
216,420,312
5,280,256
8,638,225
(767,460)

(5)
당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기타
기말

종속기업투자
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
-
3,000,000
-
-
3,000,000

관계기업투자
화성정남일반산업단지㈜
190,000
-
(171,000)
-
19,000

교보7호기업인수목적㈜ (*)
10,000
-
-
(10,000)
-

교보8호기업인수목적㈜ (*)
10,000
-
-
(10,000)
-

교보9호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
-
70,000
-
-
70,000

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
-
300,000

부산민락피에프브이㈜
-
250,000
-
-
250,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
59,000
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
20,000
-
-
20,000

여의도에이치2피에프브이㈜
-
250,000
-
-
250,000

소 계
520,000
649,000
(171,000)
(20,000)
978,000

합 계
520,000
3,649,000
(171,000)
(20,000)
3,978,000

(*) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
138,028
-
(138,028)
-

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
389,454
-
(389,454)
-

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
190,000

교보7호기업인수목적㈜
10,000
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜
10,000
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜
-
10,000
-
10,000

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
300,000

소 계
899,454
10,000
(389,454)
520,000

합 계
1,037,482
10,000
(527,482)
520,000

10. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
673,078,629
438,819,934

환매조건부채권매수
389,900,000
-

대여금
731,539
885,672

대출금
33,000,000
30,000,000

대지급금
1,212,677
1,214,188

기타대출채권
110,000
110,000

합 계
1,098,032,845
471,029,794

손실충당금
(1,401,466)
(1,380,928)

현재가치할인차금
(80,289)
(110,845)

차감잔액
1,096,551,090
469,538,021

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
87,409,971
55,150,658

유가증권담보대출금
561,205,501
367,763,066

증권매도자금담보대출금
24,463,157
15,893,198

미상환대출금
-
13,012

합 계
673,078,629
438,819,934

당사
는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.8%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3)

당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
469,460,928
54,784
1,403,237
470,918,949
368,830,307
58,037
5,419,894
374,308,238

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

실행(회수)
627,031,277
(1,510)
3,840
627,033,607
441,352,317
(58,037)
788,238
442,082,518

제각
-
-
-
-
-
-
-
-

기말 총 장부금액(*)
1,096,492,205
53,274
1,407,077
1,097,952,556
810,182,624
-
6,208,132
816,390,756

손실충당금
-
-
(1,401,466)
(1,401,466)
-
-
(6,192,372)
(6,192,372)

기말 순 장부금액
1,096,492,205
53,274
5,611
1,096,551,090
810,182,624
-
15,760
810,198,384

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
644,123,113
206,617
2,753,074
647,082,804
264,359,063
-
4,556,039
268,915,102

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-

실행(회수)
(174,662,185)
(18,000)
(29,594)
(174,709,779)
104,471,244
58,037
1,530,147
106,059,428

제각
-
-
(1,454,076)
(1,454,076)
-
-
(666,292)
(666,292)

기말 총 장부금액(*)
469,460,928
54,784
1,403,237
470,918,949
368,830,307
58,037
5,419,894
374,308,238

손실충당금
-
-
(1,380,928)
(1,380,928)
-
-
(5,404,133)
(5,404,133)

기말 순 장부금액
469,460,928
54,784
22,309
469,538,021
368,830,307
58,037
15,761
368,904,105

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

(4)

당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
1,380,928
1,380,928
-
-
5,404,133
5,404,133

전입액
-
-
20,538
20,538
-
-
788,239
788,239

기말 손실충당금
-
-
1,401,466
1,401,466
-
-
6,192,372
6,192,372

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

전입액
-
-
81,929
81,929
-
-
1,530,147
1,530,147

기말 손실충당금
-
-
1,380,928
1,380,928
-
-
5,404,133
5,404,133

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,791,239
-
53,791,239
51,433,861
-
51,433,861

건물
17,095,226
(8,750,747)
8,344,479
16,622,338
(7,968,677)
8,653,661

기구비품
86,276,683
(73,088,703)
13,187,980
81,704,058
(68,651,781)
13,052,277

건설중인자산
-
-
-
37,400
-
37,400

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
157,170,674
(81,839,450)
75,331,224
149,805,183
(76,620,458)
73,184,725

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
51,433,861
-
-
-
2,357,378
53,791,239

건물(*1)
8,653,661
23,115
-
(424,878)
92,581
8,344,479

기구비품(*2)
13,052,277
3,860,043
(227)
(4,564,721)
840,608
13,187,980

건설중인자산(*3)
37,400
803,208
-
-
(840,608)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
73,184,725
4,686,366
(227)
(4,989,599)
2,449,959
75,331,224

(*1)
대
체
금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2)
당기 중 상각완료된 기구비품
127,716
천원이 폐기되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
-
51,433,861

건물
8,650,541
413,494
-
(410,374)
-
8,653,661

기구비품(*1)
9,808,777
6,688,924
(36,647)
(3,912,123)
503,346
13,052,277

건설중인자산(*2)
234,953
305,793
-
-
(503,346)
37,400

복구추정자산(*3)
140,108
-
-
-
(140,108)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
70,275,766
7,408,211
(36,647)
(4,322,497)
(140,108)
73,184,725

(*1)
전기 중 상각완료된 기구비품
2,686,013
천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

(*3) 사용권자산으로 대체되었습니다.

12. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

8,843,105
8,564,848

차량운반구

338,346
290,654

합계

9,181,451
8,855,502

당기 중 증가된 사용권자산은 2,519,851천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

7,146,702
7,036,853

차량운반구

332,377
280,997

합계

7,479,079
7,317,850

(3) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니`다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,280,008
2,231,436

차량운반구
292,923
268,864

합계

2,572,931
2,500,300

리스부채에 대한 이자비용(*1)

241,626
80,796

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

103,251
106,071

(*1)
이자비용에 포함

(*2)

판
매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,068,856천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
96,185,406
-
(1,080,113)
95,105,293
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921

건물
29,370,779
(14,915,231)
(160,372)
14,295,176
30,116,041
(14,585,265)
(258,021)
15,272,755

합 계
125,556,185
(14,915,231)
(1,240,485)
109,400,469
130,648,635
(14,585,265)
(1,995,694)
114,067,676

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
98,794,921
(1,332,250)
-
(2,357,378)
95,105,293

건물
15,272,755
(141,604)
(743,393)
(92,582)
14,295,176

합 계
114,067,676
(1,473,854)
(743,393)
(2,449,960)
109,400,469

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
98,794,921
-
98,794,921

건물
16,027,893
(755,138)
15,272,755

합 계
114,822,814
(755,138)
114,067,676

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
95,105,293
99,382,685
4,277,392
98,794,921
101,560,461
2,765,540

건물
14,295,176
22,327,815
8,032,639
15,272,755
22,718,039
7,445,284

합 계
109,400,469
121,710,500
12,310,031
114,067,676
124,278,500
10,210,824

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치산정방법
투입변수
비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향

원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율 등
환원이율 증가시 공정가치 증가
할인율 증가시 공정가치 감소

(*)

부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
9,767,585
10,504,573

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,080,717
3,311,450

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
16,725,495
(16,049,691)
-
675,804
15,978,045
(15,852,301)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,330,411
-
(723,222)
3,607,189
4,352,432
-
(762,276)
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
-
-
-
-

합 계
24,223,000
(16,049,691)
(723,222)
7,450,087
23,207,571
(15,852,301)
(762,276)
6,592,994

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상차손환입
기말

개발비
125,744
747,450
-
(197,390)
-
675,804

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,590,156
34,033
(56,054)
-
39,054
3,607,189

기타의무형자산
-
290,000
-
-
-
290,000

합 계
6,592,994
1,071,483
(56,054)
(197,390)
39,054
7,450,087

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상차손환입
기말

개발비
186,101
-
-
(60,357)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,314,378
579,768
(339,097)
-
35,107
3,590,156

합 계
6,377,573
579,768
(339,097)
(60,357)
35,107
6,592,994

(*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 180,000천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,607,188
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-

합 계
6,774,282
6,467,250

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
11,056,595
56,744,714

위탁매매미수금
564,279,035
161,177,423

기타미수금
111,278,529
96,028,645

미수수익
37,757,736
34,899,817

보증금
86,246,883
13,436,277

채권경과이자
7,385,597
13,351,312

손실충당금
(6,192,372)
(5,404,133)

현재가치할인차금
(1,613,619)
(1,329,950)

소 계
810,198,384
368,904,105

비금융자산:

선급금
7,523
22,383

선급비용
3,665,132
5,754,526

잡자산
931,618
489,947

소 계
4,604,273
6,266,856

합 계
814,802,657
375,170,961

16. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
377,451,878
212,316,533

장내파생상품거래예수금
397,370,183
169,885,996

저축자예수금
458,931
689,237

집합투자증권투자자예수금
122,239,593
2,781,847

기타(고객예수금)
441,084,587
344,142,775

소 계
1,338,605,172
729,816,388

수입담보금:

신용공여담보금
26,631,598
6,533,211

기타:

기타의예수부채
41,419,613
1,416,143

합 계
1,406,656,383
737,765,742

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 
(1)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
229,472,947

합 계
3,950,703,198
3,903,940,393

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
61,730,559
120,778,877

매도파생결합증권(DLS)
561,656,875
770,720,940

매도주가연계사채(ELB)
763,822,172
656,739,548

매도파생결합사채(DLB)
1,630,626,908
1,490,026,791

거래일평가조정액
65,689,404
75,005,369

합 계
3,083,525,918
3,113,271,525

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(4,781,892)
1,775,235

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
(3,023,047)
1,758,845

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
2,666,595
73,793,821

매도유가증권국채ㆍ지방채
411,142,200
487,402,100

합 계
413,808,795
561,195,921

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
-
19,000,000

차입금
170,000,000
-

환매조건부채권매도
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
-
90,000,000

사채
액면가액
400,000,000
400,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

장부금액
399,417,605
399,125,235

후순위사채
-
30,200,000

합 계
2,140,828,257
1,487,607,514

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
-
-
-
19,000,000

차입금
KTB투자증권 등
0.77 ~ 1.09
170,000,000
-

환매조건부채권매도
대고객/기관
0.29 ~ 5.50
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
-
-
-
90,000,000

사채
개인 등
1.48 ~ 1.75
399,417,605
399,125,235

후순위사채
-
-
-
30,200,000

합 계

2,140,828,257
1,487,607,514

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
300,000,000
300,000,000

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

소계
399,417,605
399,125,235

무보증후순위사채
-
-
30,200,000

합 계
399,417,605
429,325,235

19. 확정급여부채
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
41,124,943
42,506,208

사외적립자산의 공정가치
(36,888,574)
(37,310,182)

확정급여부채
4,236,369
5,196,026

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
42,506,208
40,156,194

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

이자비용
674,767
871,935

정산으로 인한 손익
(1,109,358)
-

확정급여채무의 재측정요소
1,662,635
(289,316)

급여지급액
(6,731,053)
(3,200,529)

기말

41,124,943
42,506,208

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
37,310,182
35,686,589

이자수익
502,194
603,802

사외적립자산의 재측정요소
151,852
(17,098)

사용자의 기여금
5,348,266
4,100,000

급여지급액
(6,423,920)
(3,063,111)

기말
36,888,574
37,310,182

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
3,211,748
5,880,873

채무상품
25,969,881
19,011,996

기타
7,706,945
12,417,313

합 계
36,888,574
37,310,182

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

순이자비용
172,573
268,133

정산으로 인한 손익
(1,109,358)
-

확정급여형 퇴직급여
3,184,959
5,236,057

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
1.90
1.90
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,681,435
(3,202,306)

임금상승률
(3,223,374)
3,631,854

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
3,184,959
5,236,057

퇴직급여(확정기여형)(*)
2,740,933
2,456,959

합 계
138,968,706
126,406,036

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

324,349

천원 및
930,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,019백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년(전기 6.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
3,321,432
3,742,854
12,640,359
23,179,638
42,884,283

전기말 확정급여채무
5,088,921
7,019,546
15,078,011
23,267,532
50,454,010

20. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
802,527
770,764

채무보증충당부채
325,877
78,629

합 계
1,128,404
849,393

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추
정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
본 충당부채는 3.38%의 이
자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증
충당부채
합 계
복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계

기초
770,764
78,629
849,393
669,776
1,578,168
-
2,247,944

증가
28,738
247,248
275,986
222,206
-
78,629
300,835

환입
(29,313)
-
(29,313)
(121,218)
(1,288,066)
-
(1,409,284)

기타
32,338
-
32,338
-
(290,102)
-
(290,102)

기말
802,527
325,877
1,128,404
770,764
-
78,629
849,393

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
3,859,746
67,944,466

위탁매매미지급금
571,874,861
189,008,110

기타미지급금
115,327,631
82,781,220

미지급비용
86,630,172
74,519,036

임대보증금
16,840,204
16,617,483

미지급배당금
15,812
12,445

외화수입담보금
-
7,053,259

금융보증계약부채
11,110,841
9,455,186

현재가치할인차금
(803,795)
(1,209,831)

소 계
804,855,472
446,181,374

비금융부채 :

미지급법인세
33,709,987
23,985,175

선수금
105,000
-

선수수익
4,947,423
6,137,955

제세예수금
9,806,214
12,593,620

부가가치세예수금
2,288,407
1,517,228

소 계
50,857,031
44,233,978

합 계
855,712,503
490,415,352

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(*)
64,653,296주
36,000,000주

(*)

당
기 중 당사는 보통주 28,653,296주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 143,266,480천원 및 56,040,290천원 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
323,266,480
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
79,888,188
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
86,898,558
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
647,149
552,162

소 계
(5,288,995)
(5,383,982)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
98,295,641
80,501,462

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
(1,963,506)
1,715,209

보험수리적손익
(8,501,679)
(7,340,373)

소 계
87,830,456
74,876,298

이익잉여금
이익준비금
12,538,199
11,141,943

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
4,854,644
5,197,623

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금(*2)
668,898,016
577,994,083

소 계
772,041,838
680,084,628

합 계
1,264,748,337
960,435,212

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금
적
립 예정액

2,521,931
천
원
이

포
함되어 있습니다.

(3)

당기와 전기
중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계

기초
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
74,876,298
74,144,034
347,050
(7,549,986)
66,941,098

공정가액평가로 인한 증감
23,330,943
(4,829,572)
-
18,501,371
7,923,064
1,770,212
-
9,693,276

이익잉여금으로 대체(*)
-
47,679
-
47,679
-
5,024
-
5,024

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,510,783)
(1,510,783)
-
-
272,219
272,219

법인세 효과
(5,536,764)
1,103,178
349,477
(4,084,109)
(1,565,636)
(407,077)
(62,606)
(2,035,319)

기말
98,295,641
(1,963,506)
(8,501,679)
87,830,456
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
74,876,298

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대
체
되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
4,854,644
5,197,623

대손준비금 전입(환입)예정액
2,271,931
(342,979)

대손준비금 잔액
7,126,575
4,854,644

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5)

당기와 전기
의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
105,872,092
85,014,243

대손준비금 전입(환입)예정액
2,271,931
(342,979)

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
103,600,161
85,357,222

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,084
2,445

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 24일
처분일: 2020년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금
668,898,016
577,994,083

1. 전기이월미처분이익잉여금
562,978,245
492,974,817

2. 당기순이익
105,872,092
85,014,243

3. 이익잉여금으로 대체
47,679
5,023

II. 임의적립금 등의 이입액
-
342,979

1. 대손준비금
-
342,979

III. 이익잉여금 처분액
25,939,585
15,358,817

1. 이익준비금
2,151,605
1,396,256

2. 대손준비금
2,271,931
-

3. 배당금
21,516,049
13,962,561

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기:대주주 300원(6.0%)
 기타주주 450원(9.0%)

전기 400원(8.0%)

21,516,049
13,962,561

IV. 차기이월미처분이익잉여금
642,958,431
562,978,245

23. 주당이익

(1)

당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
105,872,091,993
85,014,243,262

보통주순이익
105,872,091,993
85,014,243,262

가중평균유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

기본주당이익
2,130
2,435

(2)
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
50,796,374
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

24. 주식기준보상
(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
647,149

전기까지 인식한 보상비용
552,162

당기에 인식한 보상비용
94,987

당기 이후 인식할 잔여보상원가
-

25.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
166,363,613
105,652,394

인수및주선수수료
23,370,223
15,045,052

집합투자증권취급수수료
4,496,903
4,749,062

자산관리수수료
13,022,278
22,077,098

집합투자기구운용보수
5,688,817
4,020,561

매수합병수수료
87,730,578
75,749,407

신탁보수
8,268,475
10,131,457

기타수수료
10,161,290
7,199,546

소 계
319,102,177
244,624,577

수수료비용
매매수수료
52,330,049
35,595,098

투자권유대행수수료
2,529,992
1,687,627

투자자문수수료
132,251
153,906

송금수수료
383,986
386,304

기타수수료
7,485,712
6,410,341

소 계
62,861,990
44,233,276

순수수료이익
256,240,187
200,391,301

26. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분이익
438,474
247,366

평가이익
5,898,062
2,254,363

소 계
6,336,536
2,501,729

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
1,459,910
381,293

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
117,347,790
68,354,940

평가이익
54,324,162
81,265,770

소 계
171,671,952
149,620,710

파생금융상품
장내파생상품평가이익
4,180,050
15,987,793

장내파생상품처분이익
298,143,769
225,395,093

장외파생상품평가이익
264,158,439
219,300,194

장외파생상품처분이익
255,957,847
112,994,760

소 계
822,440,105
573,677,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
1,379,935
497,583

상각후원가측정대출채권
매각이익
-
42,672

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
151,217
3,313,136

상환이익
20,047,577
25,429,261

평가이익
72,717,533
74,581,408

소 계
92,916,327
103,323,805

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
5,876,363
6,363,079

평가이익
11,161,121
2,815,357

소 계
17,037,484
9,178,436

합 계
1,113,242,249
839,224,068

(2)

당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
처분손실
-
33,889

평가손실
-
3,136

소 계
-
37,025

복합금융상품
처분손실
93,989
-

평가손실
-
218,033

소 계
93,989
218,033

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
82,078,477
26,379,418

평가손실
22,648,365
5,497,969

소 계
104,726,842
31,877,387

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
-
1,748,510

파생금융상품
장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장내파생상품처분손실
330,413,695
236,979,364

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

장외파생상품처분손실
192,226,438
73,271,812

소 계
910,739,319
558,506,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
53,316
-

상각후원가측정대출채권
대손상각비
20,538
81,930

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
48,692,125
23,840,672

상환손실
72,244,706
111,917,734

평가손실
29,409,523
102,644,080

소 계
150,346,354
238,402,486

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
21,240,855
28,007,548

평가손실
440,464
13,743,750

소 계
21,681,319
41,751,298

합 계
1,187,661,677
872,623,548

27. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
 이자수익
예치금이자
3,391,875
5,735,264

대출채권이자
27,508,828
29,565,484

기타
2,308,788
3,199,652

소 계
33,209,491
38,500,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
4,004,131
3,568,678

당기손익-공정가치측정금융자산이자
125,954,533
134,011,233

파생상품이자
-
87,050,666

소 계
163,168,155
263,130,977

이자비용
투자자예탁금이용료
1,658,607
1,942,415

차입금이자
7,695,801
9,029,928

리스부채이자
241,626
80,796

환매조건부채권매도이자
9,600,830
19,544,322

콜머니이자
216,723
1,330,976

파생상품이자
-
119,628,662

기타
1,577,024
711,123

소 계
20,990,611
152,268,222

순이자이익
142,177,544
110,862,755

28. 외환거래손익 

당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
57,684,741
40,078,781

외화환산이익
103,379,254
54,082,319

소 계
161,063,995
94,161,100

외환거래손실
외환차손
37,953,256
28,675,071

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

소 계
135,000,159
67,405,381

순외환거래이익
26,063,836
26,755,719

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
4,294,317
5,236,057

퇴직급여(확정기여형)
1,631,574
2,456,959

복리후생비
23,602,532
21,728,859

주식보상비용
94,986
310,538

소 계
162,666,223
148,445,433

제상각
유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,300

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

무형자산상각비
197,390
60,357

소 계
8,503,313
7,638,292

기타일반관리비
전산운용비
9,816,100
9,756,825

임차료
1,880,021
1,856,353

지급수수료
3,237,723
2,787,689

접대비
6,093,537
5,763,558

광고선전비
1,907,943
1,682,316

조사연구비
85,297
84,554

연수비
263,884
356,075

제세공과
7,815,785
5,794,180

통신비
2,956,972
2,781,375

기타
7,561,570
9,087,676

소 계
41,618,832
39,950,601

합 계
212,788,368
196,034,326

30. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,293,032
2,524,206

분배금수익
37,551
407,517

기타
31,708
1,296,680

소 계
2,362,291
4,228,403

기타의영업비용
기타대손상각비
788,239
1,530,148

기타
251,177
105,293

소 계
1,039,416
1,635,441

기타의영업손익
1,322,875
2,592,962

31. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
-
18,710

투자부동산처분이익
456,145
-

무형자산처분이익
-
80,903

무형자산손상차손환입
21,260
48,107

임대료
9,767,585
10,504,573

복구충당부채환입액
29,313
121,218

관계기업투자자산처분이익
35,000
-

관계기업투자자산손상차손환입
-
336,546

기타
1,012,537
725,066

소 계
11,321,840
11,835,123

영업외비용
유형자산처분손실
227
36,647

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산손상차손
1,000
13,000

기부금
540,554
520,165

기타
111,160
1,341,699

소 계

667,766
1,929,852

영업외손익
10,654,074
9,905,271

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
55,149,198
53,780,592

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(7,686,457)
(15,685,315)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(4,084,111)
(2,035,317)

법인세비용
43,378,630
36,059,960

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
49,959,837
65,645,152

기말 이연법인세부채
42,273,380
49,959,837

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(7,686,457)
(15,685,315)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,536,764)
(1,565,635)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
1,103,176
(407,076)

보험수리적손익
349,477
(62,606)

합 계
(4,084,111)
(2,035,317)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
149,250,722
121,074,203

적용세율에 따른 세부담액 

(당기 :

23.89
%,
전기 : 23.82%)

35,656,675
28,837,957

조정사항:

비과세수익
(537,950)
(114,457)

비공제비용
1,803,265
1,795,287

법인세환급액
-
(6,528)

기타(세율효과 등)
6,456,640
5,547,701

법인세비용
43,378,630
36,059,960

유효세율
29.06%
29.78%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
2020년 이후 실현분에 대해서는 과거 5개
년
치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.13
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(75,764,664)
(30,596,980)
(75,764,664)
(30,596,980)
(7,077,747)

선물옵션
(6,303,933)
(994,088)
(6,303,933)
(994,088)
(229,954)

신주인수권
715
(26,506)
715
(26,506)
(6,132)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
8,642,878
-
2,118,373
6,524,505
1,509,260

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
995,336

의제배당
1,162,997
4,000
-
1,166,997
269,952

무형자산
(809,508)
1,000
40,055
(848,563)
(196,291)

매도파생결합증권
28,062,673
(43,308,009)
28,062,673
(43,308,009)
(10,018,084)

파생결합증권
(2,036,330)
(5,898,062)
(2,036,330)
(5,898,062)
(1,364,350)

매도유가증권
10,928,394
(10,720,657)
10,928,394
(10,720,657)
(2,479,921)

장외파생상품
19,270,934
120,781,292
19,270,934
120,781,292
27,939,339

미수채권이자
(25,100,989)
(26,892,524)
(25,100,989)
(26,892,524)
(6,220,826)

증금예치금평가이익
(381,293)
(1,459,910)
(381,293)
(1,459,910)
(337,709)

연차수당미지급금
6,629,562
6,750,547
6,508,619
6,871,490
1,589,525

미지급성과급
17,651,413
(17,651,413)
(20,184,556)
20,184,556
4,669,127

기타장기종업원급여
-
7,722,923
2,763,333
4,959,590
1,147,261

주식보상비용
552,162
-
552,162
-
-

복구충당부채
770,765
31,762
-
802,527
185,642

채무보증충당부채
78,629
-
(247,248)
325,877
75,383

현재가치할인차금
230,963
297,399
(361,752)
890,114
205,903

감가상각누계액
(26,264)
-
(1)
(26,263)
(6,075)

사용권자산
(8,855,502)
(9,181,450)
(8,855,502)
(9,181,450)
(2,123,869)

리스부채
7,317,850
7,479,079
7,317,850
7,479,079
1,730,074

확정급여부채
40,627,068
5,349,788
6,437,462
39,539,394
9,146,321

사외적립자산
(37,310,182)
(6,002,312)
(6,423,921)
(36,888,573)
(8,533,129)

투자부동산손상차손
1,988,374
-
744,375
1,243,999
287,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(104,545,240)
(23,314,495)
16,447
(127,876,182)
(29,580,541)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(2,227,500)
2,554,393
(2,227,500)
2,554,393
590,887

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,097,937)

기타
6,409,770
(3,579,716)
(11,930)
2,841,985
657,411

합 계
(217,231,397)
(28,653,939)
(63,138,227
(182,747,108)
(42,273,380)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(39,034,509)
(75,764,664)
(39,034,509)
(75,764,664)
(17,424,693)

선물옵션
6,989,242
(6,303,933)
6,989,242
(6,303,933)
(1,449,806)

신주인수권
20,801
715
20,801
715
164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
9,152,878
-
510,000
8,642,878
1,987,728

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
2,554,310
1,748,510
-
4,302,820
989,582

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
267,471

무형자산
(774,401)
13,000
48,107
(809,508)
(186,174)

매도파생결합증권
(43,826,738)
28,062,673
(43,826,738)
28,062,673
6,453,978

파생결합증권
(298,823)
(2,036,330)
(298,823)
(2,036,330)
(468,324)

매도유가증권
16,845,002
10,928,394
16,845,002
10,928,394
2,513,361

장외파생상품
(38,522,351)
19,270,935
(38,522,350)
19,270,934
4,432,015

미수채권이자
(23,005,054)
(25,100,989)
(23,005,054)
(25,100,989)
(5,772,836)

증금예치금평가이익
(743,081)
(381,293)
(743,081)
(381,293)
(87,691)

잡수익
350,701
-
350,701
-
-

지분법주식손상차손
336,546
-
336,546
-
-

연차수당미지급금
5,915,844
6,629,562
5,915,844
6,629,562
1,524,696

미지급성과급
12,432,571
(12,432,571)
(17,651,413)
17,651,413
4,059,550

주식보상비용
241,624
310,538
-
552,162
126,989

복구충당부채
669,776
100,988
-
770,764
177,264

소송충당부채
1,578,168
-
1,578,168
-
-

채무보증충당부채
-
78,629
-
78,629
18,083

복구추정자산
(140,107)
-
(140,107)
-
-

현재가치할인차금
(808,548)
832,224
(207,287)
230,963
53,118

감가상각누계액
(26,264)
-
-
(26,264)
(6,040)

사용권자산
-
(8,855,502)
-
(8,855,502)
(2,036,628)

리스부채
-
7,317,850
-
7,317,850
1,682,992

확정급여부채
38,139,638
5,839,858
3,352,428
40,627,068
9,343,593

사외적립자산
(35,686,588)
(4,686,705)
(3,063,111)
(37,310,182)
(8,580,761)

투자부동산손상차손
1,995,694
-
7,320
1,988,374
457,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(96,622,175)
(7,983,061)
(59,996)
(104,545,240)
(24,043,777)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(452,265)
(1,775,235)
-
(2,227,500)
(512,290)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(24,952,841)

기타
7,877,716
(147,714)
1,320,232
6,409,770
1,474,145

합 계
(282,175,354)
(64,334,121)
(129,278,078)
(217,231,397)
(49,959,837)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,327,393
3,752,868

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
118,009,894
102,791,807

소계
120,337,287
106,544,675

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,521,194)
(26,874,528)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(148,089,473)
(129,629,984)

소계
(162,610,667)
(156,504,512)

이연법인세자산(부채)순액
(42,273,380)
(49,959,837)

33. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
23,936,359
102,454,009

차입채권 담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
4,645,369,186
3,947,558,709
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
380,856,563
398,032,140
환매조건부매도 등 관련

합 계
5,050,162,108
4,448,044,858

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
61,104,000
61,238,000

(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표

3매(
발행금액
694백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
5,622,402
8,047,087
임대보증금 관련 
전세권 설정

담보설정금액
14,364,668
14,073,833

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당
기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건

(소송금액 : 37,467백만원)

과
3건(소송금액 : 9,134백만원)
이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적
으로 총
9,600
억원
의 한
도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 40백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련
SPC에
595,700백만원(
전기말: 538,520백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하
고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2018.05.14~2023.01.16
엠케이드림제이차㈜
75,000,000

2020.05.29~2022.05.25
블루다이아제육차㈜
60,000,000

2020.06.03~2021.06.03
카바시크제구차㈜
27,000,000

2020.09.24~2021.09.24
블루다이아제팔차㈜
27,000,000

2020.10.29~2021.09.24
블루다이아제구차㈜
11,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2020.09.29~2023.09.29
에코드림제일차㈜
29,400,000

2019.12.20~2023.12.21
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2019.12.20~2023.12.21
디스트릭트양주㈜
15,000,000

2020.12.03~2022.12.03
더블리치제일차㈜
30,000,000

2020.05.29~2021.05.28
에코파인트리㈜
19,000,000

2019.07.31~2022.08.01
판테온케이㈜
25,000,000

2019.08.20~2022.08.22
제이지베스트제오차㈜
20,000,000

2019.12.16~2021.11.29
케이디드림제일차㈜
15,000,000

2020.12.08~2024.11.08
더블리치제팔차㈜
9,000,000

2020.12.08~2024.06.10
더블리치제팔차㈜
3,000,000

2020.12.18~2024.02.19
오토드림제일차㈜
12,000,000

2020.07.27~2024.01.29
이프다산제이차㈜
10,000,000

2020.10.30~2023.09.30
더블리치제사차㈜
10,000,000

2020.11.30~2022.05.30
머스트학익제일차㈜
10,000,000

2020.05.27~2023.03.27
카바시크제오차㈜
3,000,000

2020.05.27~2023.03.27
카바시크제칠차㈜
6,000,000

2020.09.14~2024.11.14
가브리엘제사차㈜
9,000,000

2020.12.16~2024.06.14
아틀란티스고경제일차㈜
9,000,000

2018.12.03~2021.03.03
엠케이드림제칠차㈜
8,000,000

2019.05.30~2022.04.29
제이지베스트제사차㈜
8,000,000

2019.05.31~2023.05.31
아틀란티스지사제일차㈜
8,000,000

2020.02.10~2023.01.10
에이치하우스제일차㈜
8,000,000

2020.08.20~2023.11.20
케이호텔제일차㈜
8,000,000

2020.11.24~2023.05.24
에스제이그레이트제일차㈜
8,000,000

2020.02.28~2022.09.28
엑셀코코스톤㈜
6,000,000

2020.12.02~2021.12.02
엑스매드제삼차㈜
6,000,000

2019.07.11~2021.07.11
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2019.03.06~2021.09.06
아틀라스제일차㈜
5,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

2020.05.29~2022.08.29
엑셀스톤파크제일차㈜
5,000,000

2020.07.31~2022.07.29
가브리엘제이차㈜
5,000,000

2020.09.18~2023.01.19
가브리엘제삼차㈜
4,500,000

2020.04.10~2024.09.10
고은안골제일차㈜
4,000,000

2020.12.24~2023.06.24
더블리치제구차㈜
4,000,000

2020.01.15~2025.04.15
카바시크제삼차㈜
3,500,000

2020.10.29~2023.05.29
엑셀스톤레드제일차㈜
3,000,000

2020.11.29~2021.11.19
더블리치제오차㈜
3,000,000

2020.11.25~2021.11.25
신진주큐브제일차㈜
1,500,000

합 계
595,700,000

④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에
196,200백만원
(전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
회사채, CDS 등 유동화

2018.07.30~2022.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000

2020.07.22~2024.01.30
어반개런티천안제일차㈜
19,500,000
부동산PF

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
38,500,000

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
53,000,000

합 계
196,200,000

⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
58,941,317
62,779,669
공정가액

채권
-
181,097,000
공정가액

합 계
58,941,317
243,876,669

⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
76,137,216
803,696
공정가액

채권
2,718,079,088
2,408,730,150
공정가액

합 계
2,794,216,304
2,409,533,846

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업
엠케이드림제이차㈜, 엠케이드림제칠차㈜, 아틀라스제일차㈜, 제이지베스트제사차㈜, 아틀란티스지사제일차㈜, 판테온케이㈜, 디스트릭트양주㈜, 케이디드림제일차㈜, 카바시크제삼차㈜, 에이치하우스제일차㈜, 고은안골제일차㈜, 카바시크제오차㈜, 카바시크제칠차㈜, 블루다이아제육차㈜, 엑셀스톤파크제일차㈜, 이프다산제이차㈜, 가브리엘제삼차㈜, 더블리치제사차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 에스제이그레이트제일차㈜, 신진주큐브제일차㈜, 엑스매드제삼차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 에코파인트리㈜, 제이지베스트제오차㈜, 가브리엘제사차㈜, 케이호텔제일차㈜, 엑셀코코스톤㈜, 아틀란티스법원투제일차㈜, 가브리엘제이차㈜, 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호

관계기업
화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 부산민락피에프브이㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2피에프브이㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 
교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, 
(재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*)
판매비와관리비
기타영업비용

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
4,508,309
914,538
4,649
697,844
-

종속기업
엠케이드림제이차㈜
-
3,383,614
-
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
-
696,062
-
-
-
24,910

아틀라스제일차㈜
-
406,860
-
-
-
-

제이지베스트제사차㈜
-
456,732
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
724,260
-
-
-
-

판테온케이㈜
-
2,680,910
-
-
-
-

디스트릭트양주㈜
-
1,147,802
-
-
-
-

케이디드림제일차㈜
-
1,195,035
-
-
-
-

카바시크제삼차㈜
-
231,635
-
-
-
-

에이치하우스제일차㈜
-
374,598
-
-
-
-

고은안골제일차㈜
-
182,670
-
-
-
-

카바시크제오차㈜
-
158,499
-
-
-
-

카바시크제칠차㈜
-
280,999
-
-
-
-

블루다이아제육차㈜
-
798,295
-
-
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜
-
229,390
-
-
-
-

이프다산제이차㈜
-
390,280
-
-
-
-

가브리엘제삼차㈜
-
101,122
-
-
-
-

더블리치제사차㈜
-
148,218
-
-
-
12,642

엑셀스톤레드제일차㈜
-
81,682
-
-
-
-

더블리치제오차㈜
-
26,282
-
-
-
21,784

에스제이그레이트제일차㈜
-
111,618
-
-
-
-

신진주큐브제일차㈜
-
28,603
-
-
-
-

엑스매드제삼차㈜
-
76,467
-
-
-
-

더블리치제일차㈜
-
165,862
-
-
-
-

더블리치제팔차㈜
-
78,722
-
-
-
-

아틀란티스고경제일차㈜
-
31,654
-
-
-
-

오토드림제일차㈜
-
35,224
-
-
-
-

에코파인트리㈜
-
1,026,508
-
-
-
-

제이지베스트제오차㈜
-
695,354
-
-
-
104,810

가브리엘제사차㈜
-
188,725
-
-
-
-

케이호텔제일차㈜
-
279,583
-
-
-
-

엑셀코코스톤㈜
-
302,885
-
-
-
-

아틀란티스법원투제일차㈜
-
345,787
-
-
-
28,496

가브리엘제이차㈜
-
33,320
-
-
-
22,593

관계기업
교보9호기업인수목적주식회사
29,174
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적주식회사
1,004,239
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
4,410
-
-
1,349,424
-

교보리얼코㈜
-
980
-
13,439
2,349,308
-

교보악사자산운용㈜
-
965,736
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
77,127
-

케이씨에이손해사정㈜
-
20,233
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜,
-
908
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
16,147
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
4,510
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
4,635
-
2,700
-
-

합 계
1,033,413
22,621,125
914,538
20,788
4,473,703
215,235

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-
공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,368,907
760,796
-
1,580
650,465

종속기업
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
-
91,972
-
-
-
-

인베스트골드하버㈜
-
263,432
-
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
-
1,025,406
-
-
-
-

아틀란티스김해㈜
-
502,060
-
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
-
1,809,245
-
-
-
-

메트로연산제일차㈜
-
1,088,699
-
-
-
-

엠케이드림제이차㈜
-
3,510,960
-
-
-
-

엠케이드림제사차㈜
-
198,795
-
-
-
-

오마주제칠차㈜
-
312,758
-
-
-
-

엠케이드림제육차㈜
-
842,392
-
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
-
703,838
-
-
-
-

엠케이드림제팔차㈜
-
234,893
-
-
-
-

그레이트인계제일차㈜
-
264,616
-
-
-
-

드림아레나제칠차㈜
-
1,279,453
-
-
-
-

드림아레나제팔차㈜
-
380,032
-
-
-
-

드림아레나제구차㈜
-
1,935,346
-
-
-
-

씨에이치오션뷰㈜
-
672,120
-
-
-
-

아틀라스제일차㈜
-
330,036
-
-
-
-

아이프로히든제일차㈜
-
372,318
-
-
-
-

제이지베스트제사차㈜
-
305,437
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
466,095
-
-
-
-

판테온케이㈜
-
1,198,160
-
-
-
-

디스트릭트양주㈜
-
38,218
-
-
-
-

케이디드림제일차㈜
-
70,222
-
-
-
-

카바시크제사차㈜
-
16,983
-
-
-
-

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
-
-
168,516
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
-
-
-
14,850
-
-

교보8호기업인수목적㈜
29,700
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
1,035,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
2,447
-
-
-
1,403,325

교보리얼코㈜
-
1,135
-
-
29,315
2,217,499

㈜교보문고
-
-
-
-
-
19,969

교보악사자산운용㈜
-
658,591
-
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜
-
11,918
-
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
441
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
14,564
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,053
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
1,521
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
1,521
-
-
10,800
-

합 계
1,064,776
21,975,584
929,312

14,850

41,695
4,291,258

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 
구분
특수관계자명
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타자산
사외적립
자산(*1)
예수부채
차입부채
충당부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
4,666,688
27,252,595
60,800,430
-
-
727,404

종속기업
엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
-
1,713,491

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
24,910
33,182

아틀라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
127,960

제이지베스트제사차㈜
-
-
-
-
-
-
71,961

아틀란티스지사제일차㈜
-
-
-
-
-
-
115,744

판테온케이㈜
-
-
-
-
-
-
1,731,213

디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
-
164,349

케이디드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
188,294

카바시크제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
150,839

에이치하우스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
245,627

고은안골제일차㈜
-
-
-
-
-
-
65,577

카바시크제오차㈜
-
-
-
-
-
-
34,145

카바시크제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
68,290

블루다이아제육차㈜
-
-
-
-
-
-
216,319

엑셀스톤파크제일차㈜
-
-
-
-
-
-
191,158

이프다산제이차㈜
-
-
-
-
-
-
403,854

가브리엘제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
63,113

더블리치제사차㈜
-
-
-
-
-
12,642
59,973

엑셀스톤레드제일차㈜
-
-
-
-
-
-
79,772

더블리치제오차㈜
-
-
-
-
-
21,784
-

에스제이그레이트제일차㈜
-
-
-
-
-
-
781,992

신진주큐브제일차㈜
-
-
-
-
-
-
19,605

엑스매드제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
596,072

더블리치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
937,129

더블리치제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
171,060

아틀란티스고경제일차㈜
-
-
-
-
-
-
158,268

오토드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
745,343

에코파인트리㈜
-
-
-
-
-
-
255,173

제이지베스트제오차㈜
-
-
-
-
-
104,810
40,420

가브리엘제사차㈜
-
-
-
-
-
-
116,421

케이호텔제일차㈜
-
-
-
-
-
-
941,907

엑셀코코스톤㈜
-
-
-
-
-
-
66,979

아틀란티스법원투제일차㈜
-
-
-
-
-
28,496
7,812

가브리엘제이차㈜
-
-
-
-
-
22,593
13,714

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
2,054,250
-
-
-
-
-

-

교보10호기업인수목적㈜
1,934,239
-
-
-
-
-

-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
173,875
2,026,994
-
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
617,055
-
-
-

합 계
3,988,489
4,666,688
27,252,595
61,591,360
2,026,994
215,235
11,304,160

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산

27,253

백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 274백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 68백만원입니다.

`<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 
구분
특수관계자명
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타자산
사외적립
자산(*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
3,911,071
37,310,182
24,501,659
-
1,156,841

종속기업
인베스트골드하버
-
-
-
-
-
11,731

유토피아제십팔차㈜
-
-
-
-
-
28,624

아틀란티스김해㈜
-
-
-
-
-
90,713

아이씨티브이원제일차㈜
-
-
-
-
-
934,496

메트로연산제일차㈜
-
-
-
-
-
464,588

엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
2,395,619

오마주제칠차㈜
-
-
-
-
-
35,181

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
275,194

엠케이드림제팔차㈜
-
-
-
-
-
27,609

그레이트인계제일차㈜
-
-
-
-
-
67,296

아틀라스제일차㈜
-
-
-
-
-
217,743

아이프로히든제일차㈜
-
-
-
-
-
50,820

제이지베스트제사차㈜
-
-
-
-
-
69,313

아틀란티스지사제일차㈜
-
-
-
-
-
120,237

판테온케이㈜
-
-
-
-
-
2,729,119

디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
241,588

케이디드림제일차㈜
-
-
-
-
-
178,727

카바시크제사차㈜
-
-
-
-
-
629,420

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,019,600
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,039,580
-
-
-
-

-

교보9호기업인수목적㈜
2,025,076
-
-
-
-

-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
234

교보리얼코㈜
-
-
-
162,700
2,019,944
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
638,610
-
-

생보부동산신탁㈜
-
-
-
9
-
-

(재)대산문화재단
-
-
-
-
200,000
207

합 계
6,084,256
3,911,071
37,310,182
25,302,978
2,219,944
9,725,300

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산

37,310

백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 17백만원을 인식하였으
며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 58백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

700백만원(전기말:

864
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
10,312,332
7,855,935

퇴직급여
581,952
837,765

주식기준보상
94,986
310,538

합 계
10,989,270
9,004,238

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자
(출자금상환)

기초
대여
회수
기말

종속기업
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
-
-
-
-
3,000,000

관계기업
화성정남일반산업단지㈜
-
-
-
-
(171,000)

부산민락피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
20,000

여의도에이치2피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-
-

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-
-

교보9호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보10호기업인수목적㈜
-
930,000
-
930,000
70,000

합 계
2,970,000
930,000
1,980,000
1,920,000
3,478,000

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

관계기업
교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
945,000
-

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보9호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000

합 계
2,925,000
990,000
945,000
2,970,000

당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 200,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당기 중 당사는 교보생명보험㈜에 배당금으로 7,434백만원(전기: 6,505백만원)을 지급하였습
니
다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득

지배기업
교보생명보험㈜(*)
683,926
188,503
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
337,650
-
513,500

합계
1,021,576
188,503
513,500

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 특수관계자에 대한 약정

당기말 현
재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 429,500백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.

(8) 특수관계자와의 담보거래
당기말 현재 당사는 특수관계자인 교보생명보험㈜로 부터 장외파생상품거래 등과 관련하여 액면금액 130,200백만원의 채권을 담보로 제공받았습니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
855,794,296
615,751,817

사용제한예치금
(700,570,839)
(552,563,527)

현금및현금성자산
155,223,457
63,188,290

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
22,648,365
5,497,969

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
440,463
13,743,750

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
-
3,136

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
29,409,523
102,644,080

복합금융상품자산평가손실
-
218,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
53,316
-

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
-
1,748,510

대손상각비
20,538
81,929

기타대손상각비
788,239
1,530,147

장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

유형자산처분손실
226
36,647

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,300

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산상각비
197,390
60,357

무형자산손상차손
1,000
13,000

퇴직급여
3,184,959
5,236,057

주식보상비용
94,987
310,538

이자비용
20,990,611
152,268,222

채무보증충당부채전입
247,248
78,629

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

복구충당부채전입
28,738
-

법인세비용
43,378,630
36,059,960

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(54,324,162)
(81,265,770)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(11,161,121)
(2,815,357)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(1,459,910)
(381,293)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(72,717,533)
(74,581,408)

복합금융상품자산평가이익
(5,898,062)
(2,254,363)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,379,935)
(497,583)

채무보증충당부채환입
-
-

소송충당부채환입
-
(1,288,066)

장내파생상품평가이익
(4,180,050)
(15,987,793)

장외파생상품평가이익
(264,158,439)
(219,300,194)

투자부동산처분이익
(456,145)
-

유형자산처분이익
-
(18,710)

무형자산처분이익
-
(80,903)

무형자산손상차손환입
(21,260)
(48,107)

이자수익
(163,168,155)
(263,130,977)

배당금 및 분배금수익
(2,330,583)
(2,931,723)

외화환산이익
(103,379,254)
(54,082,319)

복구충당부채환입
(29,313)
(121,218)

임대료
(515,236)
(526,150)

관계기업투자자산처분이익
(35,000)
-

관계기업투자손상차손환입
-
(336,546)

합 계
(70,263,088)
(105,535,227)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(150,581,835)
(181,233,163)

당기손익-공정가치지정금융자산
-
10,368,136

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(571,196,702)
(219,603,251)

복합금융상품
5,798,622
1,062,379

상각후원가측정대출채권
(627,003,052)
174,723,531

기타자산
(359,032,667)
8,412,871

예수부채
668,890,641
66,360,676

당기손익-공정가치측정금융부채
(158,780,711)
31,018,808

이연법인세부채
(12,120,045)
(17,720,633)

기타부채
362,217,817
95,349,362

퇴직금의 지급
(6,731,053)
(3,200,529)

사외적립자산
1,075,655
(1,036,889)

합 계
(847,463,330)
(35,498,702)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
23,330,943
7,923,065

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(4,781,892)
(407,076)

대손준비금 적립
(342,979)
1,141,404

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금
968,282,279
790,059,225
(16,930,852)
-
1,741,410,652

사채
519,325,235
(120,200,000)
-
292,370
399,417,605

임대보증금
15,407,653
222,721
-
406,036
16,036,410

리스부채
7,317,850
(2,231,489)
-
2,392,718
7,479,079

합 계
1,510,333,017
667,850,457
(16,930,852)
3,091,124
2,164,343,746

37. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는
금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
855,794,296
855,794,296
615,751,817
615,751,817

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,965,722,063
5,965,722,063
5,361,256,876
5,361,256,876

파생상품자산
342,259,790
342,259,790
210,799,577
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
393,294,783
393,294,783
407,749,168
407,749,168

상각후원가측정대출채권(*2)
1,096,551,090
1,096,551,090
469,538,021
469,538,021

기타금융자산(*2)
810,198,384
810,198,384
368,904,105
368,904,105

금융자산 합계
9,463,820,406
9,463,820,406
7,433,999,564
7,433,999,564

예수부채(*3)
1,406,656,383
1,406,656,383
737,765,742
737,765,742

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,083,525,918
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
413,808,795
561,195,921
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
453,368,485
229,472,947
229,472,947

차입부채(*3)
2,140,828,257
2,140,828,257
1,487,607,514
1,487,607,514

기타금융부채(*3)
804,855,472
804,855,472
446,181,374
446,181,374

금융부채 합계
8,303,043,310
8,303,043,310
6,575,495,023
6,575,495,023

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

①
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,124,794,787
4,750,989,429
89,937,847
5,965,722,063

파생상품자산
2,704,304
298,314,810
41,240,676
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
260,921,672
132,373,111
393,294,783

합 계
1,127,499,091
5,310,225,911
263,551,634
6,701,276,636

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,083,525,918
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
535,580
309,717,267
143,115,638
453,368,485

합 계
414,344,375
309,717,267
3,226,641,556
3,950,703,198

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,123,981,875
4,139,484,502
97,790,499
5,361,256,876

파생상품자산
7,068,120
151,239,381
52,492,076
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
300,232,747
107,516,421
407,749,168

합 계
1,131,049,995
4,590,956,630
257,798,996
5,979,805,621

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
11,472,311
91,048,707
126,951,929
229,472,947

합 계
572,668,232
91,048,707
3,240,223,454
3,903,940,393

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
97,790,499
(1,386,216)
-
21,377,138
(27,843,574)
89,937,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
107,516,421
-
22,805,068
2,051,622
-
132,373,111

합 계
205,306,920
(1,386,216)
22,805,068
23,428,760
(27,843,574)
222,310,958

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
(93,201,356)
-
4,043,787,154
(3,980,331,405)
3,083,525,918

순파생상품부채
74,459,852
44,647,356
-
(2,051,513)
(15,180,733)
101,874,962

합 계
3,187,731,377
(48,554,000)
-
4,041,735,641
(3,995,512,138)
3,185,400,880

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초(*1)
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
(3,136)
-
-
(10,368,136)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
68,416,664
341,833
-
32,732,357
(3,700,355)
97,790,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
99,772,536
-
7,743,885
-
-
107,516,421

합 계
178,560,472
338,697
7,743,885
32,732,357
(14,068,491)
205,306,920

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
34,547,438
-
3,016,229,791
(3,052,056,833)
3,113,271,525

순파생상품부채
72,945,606
6,809,571
-
234,983
(5,530,308)
74,459,852

합 계
3,187,496,735
41,357,009
-
3,016,464,774
(3,057,587,141)
3,187,731,377

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(1,386,216)
(1,386,216)

당기손익-공정가치지정금융부채
(7,536,680)
93,201,356

파생상품
(1,994,915)
(44,647,356)

합 계
(10,917,811)
47,167,784

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
(37,026)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
991,490
341,833

당기손익-공정가치지정금융부채
(141,563,447)
(34,547,438)

파생상품
31,627,426
(6,809,571)

합 계
(108,981,557)
(41,015,176)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)
당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율

할인율: 9.58%~15.10%
성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정
금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
7,687
-
(10,657)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
7,616,343
-
(5,086,524)

파생상품자산(*1)
(29,658)
-
(822,137)
-

합 계
(21,971)
7,616,343
(832,794)
(5,086,524)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
2,330,150
-
(2,370,530)
-

파생상품부채(*1)
4,229,250
-
(4,272,908)
-

합 계
6,559,400
-
(6,643,438)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
4,443,855
-
(2,909,140)

파생상품자산(*1)
446,323
-
(589,559)
-

합 계
446,323
4,443,855
(589,559)
(2,909,140)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
8,277,188
-
(5,625,831)
-

파생상품부채(*1)
5,383,077
-
(5,704,489)
-

합 계
13,660,265
-
(11,330,320)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(22,207,826)
(19,007,154)

당기신규거래
6,082,315
(15,950,380)

당기손익인식액
6,352,574
12,749,708

기말잔액
(9,772,937)
(22,207,826)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
855,794,296
855,794,296

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,965,722,063
-
-
5,965,722,063

파생상품자산
342,259,790
-
-
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
393,294,783
-
393,294,783

상각후원가측정대출채권
-
-
1,096,551,090
1,096,551,090

기타금융자산
-
-
810,198,384
810,198,384

합 계
6,307,981,853
393,294,783
2,762,543,770
9,463,820,406

금융부채 :

예수부채
-
-
1,406,656,383
1,406,656,383

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
-
-
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
453,368,485
-
-
453,368,485

차입부채
-
-
2,140,828,257
2,140,828,257

기타금융부채
-
-
804,855,472
804,855,472

합 계
3,950,703,198
-
4,352,340,112
8,303,043,310

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
615,751,817
615,751,817

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,361,256,876
-
-
5,361,256,876

파생상품자산
210,799,577
-
-
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
407,749,168
-
407,749,168

상각후원가측정대출채권
-
-
469,538,021
469,538,021

기타금융자산
-
-
368,904,105
368,904,105

합 계
5,572,056,453
407,749,168
1,454,193,943
7,433,999,564

금융부채 :

예수부채
-
-
737,765,742
737,765,742

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
-
-
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
229,472,947
-
-
229,472,947

차입부채
-
-
1,487,607,514
1,487,607,514

기타금융부채
-
-
446,181,374
446,181,374

합 계
3,903,940,393
-
2,671,554,630
6,575,495,023

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
297,732,196
-
297,732,196
(171,094,061)
-
126,638,135

미수금(*3)
562,132,910
538,815,683
23,317,227
-
-
23,317,227

합 계
859,865,106
538,815,683
321,049,423
(171,094,061)
-
149,955,362

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
210,968,008
-
210,968,008
(88,071,333)
(7,053,259)
115,843,416

미수금(*3)
258,125,264
171,317,713
86,807,551
-
-
86,807,551

합 계
469,093,272
171,317,713
297,775,559
(88,071,333)
(7,053,259)
202,650,967

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
494,637,855
-
494,637,855
(171,094,061)
-
323,543,794

미지급금(*3)
576,763,864
538,815,683
37,948,181
-
-
37,948,181

환매조건부채권매도(*4)
1,571,410,652
-
1,571,410,652
(1,571,410,652)
-
-

매도유가증권(*4)
413,808,795
-
413,808,795
(413,808,795)
-
-

합 계
3,056,621,166
538,815,683
2,517,805,483
(2,156,313,508)
-
361,491,975

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
278,878,869
-
278,878,869
(88,071,333)
-
190,807,536

미지급금(*3)
239,129,846
171,317,713
67,812,133
-
-
67,812,133

환매조건부채권매도(*4)
949,282,279
-
949,282,279
(949,282,279)
-
-

매도유가증권(*4)
561,195,921
-
561,195,921
(561,195,921)
-
-

합 계
2,028,486,915
171,317,713
1,857,169,202
(1,598,549,533)
-
258,619,669

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,072,511

전환사채
10,873,610

신용연계채권(CLN)
33,006,221

소 계
46,952,342

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
5,503,789,256

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
337,372,759

거래일손익조정
4,887,031

소 계
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
260,921,672

상각후원가금융자산
현금및예치금
855,794,296

대출채권
1,096,551,090

기타금융자산
810,198,386

소 계
2,762,543,772

난외계정
ABCP매입약정
196,200,000

대출채권매입확약 등
595,700,000

대출약정
30,000,000

소 계
821,900,000

합 계
10,020,313,692

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,071,057

전환사채
10,842,209

신용연계채권(CLN)
35,052,858

소 계
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,836,331,153

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
217,926,477

거래일손익조정
(7,126,900)

소 계
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
300,232,746

상각후원가금융자산
현금및예치금
615,751,817

대출채권
469,538,021

기타금융자산
368,904,105

소 계
1,454,193,943

난외계정
ABCP매입약정
196,400,000

대출채권매입확약 등
538,520,000

대출약정
30,000,000

소 계
764,920,000

합 계
7,895,112,456

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
1,295,120,266
159,986,923
1,455,107,189

AA- to AA+
2,613,295,787
100,934,749
2,714,230,536

A- to A+
500,440,254
-
500,440,254

BBB+이하
59,403,930
-
59,403,930

무위험채권(정부발행채권)
1,218,544,485
-
1,218,544,485

무등급
13,946,121
-
13,946,121

합 계
5,700,750,843
260,921,672
5,961,672,515

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
895,887,058
120,145,227
1,016,032,285

AA- to AA+
2,499,640,423
130,254,784
2,629,895,207

A- to A+
328,979,212
-
328,979,212

BBB+이하
99,483,560
-
99,483,560

무위험채권(정부발행채권)
1,036,636,062
49,832,736
1,086,468,798

무등급
30,677,266
-
30,677,266

합 계
4,891,303,581
300,232,747
5,191,536,328

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
131,891,845
273,616,838

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
855,794,296
-
-
855,794,296

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
672,940,955
-
137,674
673,078,629

기타(*)
423,631,540
53,273
1,269,404
424,954,217

소 계
1,096,572,495
53,273
1,407,078
1,098,032,846

기타금융자산
811,796,244
-
6,208,133
818,004,377

대손충당금
-
-
(7,593,838)
(7,593,838)

현재가치할인차금
(1,693,909)
-
-
(1,693,909)

순 액
2,762,469,126
53,273
21,373
2,762,543,772

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
615,751,817
-
-
615,751,817

상각후원가대출채권:

신용공여금
438,686,101
-
133,833
438,819,934

기타(*)
30,885,672
54,784
1,269,404
32,209,860

소 계
469,571,773
54,784
1,403,237
471,029,794

기타금융자산
370,160,257
58,037
5,419,894
375,638,188

대손충당금
-
-
(6,785,061)
(6,785,061)

현재가치할인차금
(1,440,795)
-
-
(1,440,795)

순 액
1,454,043,052
112,821
38,070
1,454,193,943

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
137,674
(132,062)
5,612
133,833
(111,524)
22,309

기타대출채권
1,269,404
(1,269,404)
-
1,269,404
(1,269,404)
-

기타금융자산
6,208,133
(6,192,372)
15,761
5,419,894
(5,404,133)
15,761

합 계
7,615,211
(7,593,838)
21,373
6,823,131
(6,785,061)
38,070

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
5,611
22,309

④
신
용위험의 집중 
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
855,794,296
-
-
-
855,794,296

상각후원가측정대출채권
389,900,000
33,000,000
265,742,278
407,908,812
1,096,551,090

합 계
1,245,694,296
33,000,000
265,742,278
407,908,812
1,952,345,386

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
615,751,817
-
-
-
615,751,817

상각후원가측정대출채권
-
30,000,000
117,982,371
321,555,650
469,538,021

합 계
615,751,817
30,000,000
117,982,371
321,555,650
1,085,289,838

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,095,727
3,243,197
101,764
342,977

금리 위험
853,108
1,945,509
196,252
712,429

환율 위험
551,512
1,331,749
147,545
333,778

분산 효과
-
-
-
164,436

Total VaR
2,164,158
3,928,817
418,088
1,224,748

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
574,363
2,108,157
122,658
565,151

금리 위험
469,219
973,706
260,998
312,353

환율 위험
272,455
542,203
141,724
375,565

분산 효과
-
-
-
274,063

Total VaR
1,070,455
2,722,134
546,602
979,006

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
48,372,140
52,628,888

GBP
150
164

EUR
620,507
675,112

JPY
1,981
2,155

HKD
103,511
112,620

CHF
44
47

CNH
52,759
57,402

SGD
133
144

소 계
49,151,225
53,476,532

예치금
USD
431,467,492
469,436,631

JPY
1,979,487
2,153,682

HKD
21,542,003
23,437,699

CNH
1,286,471
1,399,680

EUR
9,595,614
10,440,028

GBP
10,128
11,020

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

RUB
54,878
59,707

SGD
2,195
2,389

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

TWD
10,287
11,192

소 계
467,426,054
508,559,546

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
828,067,106
900,937,011

EUR
32,681,334
35,557,291

소 계
860,748,440
936,494,302

파생상품자산
USD
289,173,375
314,620,631

EUR
475,047
516,851

HKD
2,758,201
3,000,922

JPY
84,851
92,318

THB
1,526,451
1,660,778

소 계
294,017,925
319,891,500

미수금
USD
309,106
336,307

미수수익
USD
7,521,222
8,183,090

EUR
656,373
714,134

소 계
8,177,595
8,897,224

선급금
USD
426,576
464,114

합 계
1,680,256,921
1,828,119,525

외화부채 :

투자자예수금
USD
411,765,028
448,000,350

EUR
87,836
95,566

JPY
725,127
788,938

GBP
10,128
11,020

HKD
742,934
808,312

CNH
438,648
477,250

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

SGD
2,195
2,389

RUB
54,878
59,707

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

소 계
415,304,273
451,851,050

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
769,860,988
837,608,754

파생상품부채
USD
351,648,412
382,593,472

EUR
120,331
130,920

HKD
17,802
19,368

JPY
993
1,081

소 계
351,787,538
382,744,841

환매조건부채권매도
USD
399,988,000
435,186,944

미지급금
USD
308,688
335,853

합 계
1,937,249,487
2,107,727,442

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,972,131
10,387,934

GBP
679
786

EUR
16,790
19,439

JPY
1,086
1,257

HKD
92,420
107,004

CHF
72
83

CNH
37,633
43,571

SGD
200
232

소 계
9,121,011
10,560,306

예치금
USD
331,168,047
383,426,364

JPY
1,283,060
1,485,527

HKD
19,560,824
22,647,522

CNH
1,050,867
1,216,693

EUR
12,216,869
14,144,691

GBP
77,735
90,002

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

RUB
75,196
87,062

SGD
52
60

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
367,127,382
425,060,083

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
738,421,015
854,943,852

EUR
38,715,343
44,824,624

JPY
4,602,645
5,328,942

소 계
781,739,003
905,097,418

파생상품자산
USD
140,968,751
163,213,620

EUR
1,346,914
1,559,457

HKD
3,358,441
3,888,403

JPY
77,316
89,517

THB
752,484
871,226

소 계
146,503,906
169,622,223

미수금
USD
623,518
721,909

미수수익
USD
6,843,583
7,923,500

EUR
830,721
961,809

JPY
8,519
9,864

소 계
7,682,823
8,895,173

선급금
USD
160,198
185,476

합 계
1,312,957,841
1,520,142,588

외화부채 :

투자자예수금
USD
310,788,083
359,830,442

EUR
218,130
252,551

JPY
160,001
185,250

GBP
77,735
90,002

HKD
917,328
1,062,082

CNH
259,978
301,003

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

SGD
52
60

RUB
75,196
87,062

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
314,191,235
363,770,614

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
661,787,584
766,217,665

EUR
11,432,243
13,236,251

소 계
673,219,827
779,453,916

파생상품부채
USD
144,585,555
167,401,156

EUR
899,920
1,041,927

HKD
3,605,539
4,174,493

JPY
184
213

소 계
149,091,198
172,617,789

환매조건부채권매도
USD
110,338,150
127,749,510

미지급금
USD
623,379
721,748

수입담보금
USD
6,091,950
7,053,259

합 계
1,253,555,739
1,451,366,836

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재
금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,393,340,584
13,315,799
-
-
-
-
1,406,656,383

당기손익-공정가치측정금융부채
109,396,595
-
-
304,412,200
-
-
413,808,795

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
253,615,372
314,133,370
577,553,137
798,977,473
216,585,657
857,296,110
3,018,161,119

파생상품부채(*2)
15,656,752
61,796,279
26,052,849
68,638,699
178,134,432
155,136,808
505,415,819

차입부채
1,741,410,652
-
-
-
400,000,000
-
2,141,410,652

기타금융부채(*3)
691,078,049
86,630,173
-
16,840,204
-
-
794,548,426

합 계
4,204,498,004
475,875,621
603,605,986
1,188,868,576
794,720,089
1,012,432,918
8,280,001,194

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
38,500,000
-
157,700,000
-
196,200,000

대출채권매입확약 등
-
8,000,000
46,000,000
73,500,000
463,200,000
5,000,000
595,700,000

대출약정
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
-
8,000,000
84,500,000
103,500,000
620,900,000
5,000,000
821,900,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
734,499,136
3,266,605
-
-
-
-
737,765,741

당기손익-공정가치측정금융부채
183,853,821
-
-
377,342,100
-
-
561,195,921

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
401,666,513
342,986,374
327,936,137
626,338,638
386,932,138
952,953,999
3,038,813,799

파생상품부채(*2)
4,421,561
9,287,391
9,463,553
30,642,345
96,970,017
139,566,706
290,351,573

차입부채
1,058,282,279
30,200,000
-
-
400,000,000
-
1,488,482,279

기타금융부채(*3)
347,360,016
73,958,520
-
16,617,483
-
-
437,936,019

합 계
2,730,083,326
459,698,890
337,399,690
1,050,940,566
883,902,155
1,092,520,705
6,554,545,332

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
196,400,000
-
196,400,000

대출채권매입확약 등
-
35,200,000
64,000,000
83,520,000
350,800,000
5,000,000
538,520,000

대출약정
-
-
-
-
30,000,000
-
30,000,000

합 계
-
35,200,000
64,000,000
83,520,000
577,200,000
5,000,000
764,920,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당
기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

41. 영업환경의 중요한 불확실성

2020년
도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
50,000
1.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.05
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
30,000
1.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.06
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
20,000
1.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.06
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
20,000
1.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.06
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
30,000
1.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.06
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
30,000
1.22
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.10
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
10,000
1.22
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.10
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
100,000
1.22
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.10
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
10,000
1.22
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.10
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
10,000
1.22
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.10
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
40,000
1.22
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.10
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
10,000
1.27
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.27
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
30,000
1.27
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.27
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
30,000
1.27
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.27
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
30,000
1.27
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.27
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
20,000
1.26
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.28
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
40,000
1.26
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.28
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
40,000
1.26
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.02.28
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
10,000
1.26
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.03.02
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
40,000
1.26
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.03.02
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
40,000
1.26
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.03.02
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
30,000
1.34
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.03.16
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
30,000
1.34
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.03.16
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
10,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.13
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
20,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.13
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
20,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.13
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
30,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.15
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.06
11,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.13
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.06
9,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.13
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.06
40,000
0.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.13
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
100,000
0.8
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.14
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.28
11,000
0.54
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.29
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.28
3,000
0.54
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.29
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.28
6,000
0.54
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.29
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.05.28
30,000
0.54
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.05.29
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.06.02
20,000
0.46
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.06.03
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.06.02
20,000
0.46
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.06.03
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.06.02
20,000
0.46
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.06.03
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.06.02
10,000
0.46
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.06.03
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020.06.04
30,000
0.38
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.06.05
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-16
50,000
0.64
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-04
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-16
80,000
0.68
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-08
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-17
50,000
0.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-17
100,000
0.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-17
100,000
0.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-18
100,000
0.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-11-19
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-18
100,000
0.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-07
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-18
100,000
0.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-07
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-19
100,000
0.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-07
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2020-11-26
20,000
0.73
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020.05.20
5,000
1.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020.10.20
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-10-20
5,000
1.09
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-04-20
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-20
10,000
0.59
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-02
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
10,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
10,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
10,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2020-11-25
5,000
0.71
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020-12-01
상환
-

교보증권
회사채
사모
2014.09.24
30,200
5.4
A (한국기업평가, NICE신용평가)
2020.03.24
상환

교보증권
회사채
공모
2019.08.09
300,000
1.478
A+(한국기업평가, 한국신용평가)
2022.08.09
미상환

교보증권
회사채
공모
2019.08.09
100,000
1.75
A+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.09
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

교보증권
기업어음증권
사모
2021-03-05
5,000
0.87
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021-07-05
미상환

엠케이드림제이차㈜
전자단기사채
사모
2020년 02월 14일
75,000
2
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 05월 14일
상환
교보증권

엠케이드림제이차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 14일
75,000
3.2
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 08월 14일
상환
교보증권

엠케이드림제이차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 14일
75,000
1.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 11월 13일
상환
교보증권

엠케이드림제이차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 13일
75,000
1.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 10일
상환
교보증권

엠케이드림제이차㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 10일
69,600
1.28
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 10일
미상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 03월 03일
8,000
1.9
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 06월 03일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 03일
8,000
2.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 09월 03일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 09월 03일
8,000
1.48
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 12월 03일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 12월 03일
8,000
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 01월 04일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2021년 01월 04일
7,500
1.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 03일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 03일
5,500
1.3
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 03일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 03일
1,700
1.2
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 15일
상환
교보증권

엠케이드림제칠차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 15일
1,500
1.2
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 25일
미상환
교보증권

엠케이드림제팔차㈜
전자단기사채
사모
2020년 02월 11일
4,000
2
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 05월 11일
상환
교보증권

엠케이드림제팔차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 11일
4,000
3.25
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 08월 11일
상환
교보증권

엠케이드림제팔차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 11일
4,000
1.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 11월 11일
상환
교보증권

그레이트인계제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 02월 11일
4,000
2
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 05월 11일
상환
교보증권

그레이트인계제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 11일
4,000
3.25
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 08월 11일
상환
교보증권

그레이트인계제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 11일
4,000
1.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 11월 11일
상환
교보증권

아틀라스제일차㈜
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.82
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 06월 08일
상환
교보증권

아틀라스제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 08일
5,000
2.05
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 09월 07일
상환
교보증권

아틀라스제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 09월 07일
5,000
1.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 12월 07일
상환
교보증권

아틀라스제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 12월 07일
5,000
1.37
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 03월 07일
상환
교보증권

아틀라스제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 07일
5,000
1.22
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 06월 07일
미상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 01월 03일
10,000
2.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 02월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 02월 03일
10,000
2.1
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 03월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 03월 03일
10,000
1.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 04월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 04월 03일
10,000
3.5
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 05월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 04일
10,000
3.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 08월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 03일
10,000
1.62
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 09월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 09월 03일
10,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 10월 05일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 10월 05일
10,000
1.5
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 03일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 03일
10,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 17일
상환
교보증권

아이프로히든제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 17일
10,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 12월 03일
상환
교보증권

제이지베스트제사차㈜
기업어음증권
사모
2020년 02월 28일
8,000
1.9
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 05월 29일
상환
교보증권

제이지베스트제사차㈜
기업어음증권
사모
2020년 05월 29일
8,000
2.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 08월 31일
상환
교보증권

제이지베스트제사차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 31일
8,000
1.48
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 11월 30일
상환
교보증권

제이지베스트제사차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 30일
8,000
1.4
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

제이지베스트제사차㈜
기업어음증권
사모
2021년 02월 26일
8,000
1.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 31일
미상환
교보증권

제이지베스트제오차㈜
전자단기사채
사모
2020년 01월 20일
20,000
2.1
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 04월 20일
상환
교보증권

제이지베스트제오차㈜
전자단기사채
사모
2020년 04월 20일
20,000
3.25
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 06월 22일
상환
교보증권

제이지베스트제오차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 22일
20,000
1.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 08월 20일
상환
교보증권

제이지베스트제오차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 20일
20,000
1.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 10월 20일
상환
교보증권

제이지베스트제오차㈜
전자단기사채
사모
2020년 10월 20일
20,000
1.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 01월 20일
상환
교보증권

제이지베스트제오차㈜
전자단기사채
사모
2021년 01월 20일
20,000
1.3
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 03월 22일
상환
교보증권

판테온케이㈜
기업어음증권
사모
2020년 01월 31일
25,000
2.05
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 05월 04일
상환
교보증권

판테온케이㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 04일
25,000
3.3
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 07월 31일
상환
교보증권

판테온케이㈜
기업어음증권
사모
2020년 07월 31일
25,000
1.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 02일
상환
교보증권

판테온케이㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 02일
25,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 01일
상환
교보증권

판테온케이㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 01일
25,000
1.28
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 04월 30일
미상환
교보증권

케이디드림제일차
전자단기사채
사모
2020년 02월 27일
15,000
1.9
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 05월 27일
상환
교보증권

케이디드림제일차
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
15,000
2.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 08월 27일
상환
교보증권

케이디드림제일차
전자단기사채
사모
2020년 08월 27일
15,000
1.5
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 11월 27일
상환
교보증권

케이디드림제일차
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
15,000
1.4
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

케이디드림제일차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
15,000
1.25
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 05월 27일
미상환
교보증권

카바시크제사차
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
7,500
3.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 06월 01일
상환
교보증권

카바시크제사차
전자단기사채
사모
2020년 06월 01일
7,500
2.25
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 09월 01일
상환
교보증권

카바시크제사차
전자단기사채
사모
2020년 09월 01일
7,500
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 30일
상환
교보증권

카바시크제삼차
전자단기사채
사모
2020년 01월 15일
3,500
2.2
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 03월 16일
상환
교보증권

카바시크제삼차
기업어음증권
사모
2020년 03월 16일
3,500
1.86
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 15일
상환
교보증권

카바시크제삼차
기업어음증권
사모
2021년 03월 15일
3,500
1.29
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 11월 29일
미상환
교보증권

에이치하우스제일차
전자단기사채
사모
2020년 02월 10일
8,000
2.1
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 04월 27일
상환
교보증권

에이치하우스제일차
전자단기사채
사모
2020년 04월 27일
8,000
3.3
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 07월 27일
상환
교보증권

에이치하우스제일차
전자단기사채
사모
2020년 07월 27일
8,000
1.6
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 10월 26일
상환
교보증권

에이치하우스제일차
전자단기사채
사모
2020년 10월 26일
8,000
1.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 01월 25일
상환
교보증권

에이치하우스제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 25일
8,000
1.32
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 04월 24일
미상환
교보증권

카바시크제오차
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
3,000
2.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 08월 27일
상환
교보증권

카바시크제오차
전자단기사채
사모
2020년 08월 27일
3,000
1.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 11월 27일
상환
교보증권

카바시크제오차
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
3,000
1.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

카바시크제오차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
3,000
1.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 26일
미상환
교보증권

카바시크제칠차
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
6,000
2.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 08월 27일
상환
교보증권

카바시크제칠차
전자단기사채
사모
2020년 08월 27일
6,000
1.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 11월 27일
상환
교보증권

카바시크제칠차
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
6,000
1.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

카바시크제칠차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
6,000
1.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 26일
미상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2020년 04월 10일
4,000
3.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 07월 10일
상환
교보증권

고은안골제일차
기업어음증권
사모
2020년 07월 10일
4,000
1.8
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 10월 12일
상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2020년 10월 12일
4,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 01월 11일
상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 11일
4,000
1.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 04월 12일
미상환
교보증권

블루다이아제육차
전자단기사채
사모
2020년 05월 29일
60,000
2.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 08월 28일
상환
교보증권/메리츠증권

블루다이아제육차
전자단기사채
사모
2020년 08월 28일
60,000
1.49
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 11월 27일
상환
교보증권/메리츠증권

블루다이아제육차
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
60,000
1.4
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권/메리츠증권

블루다이아제육차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
60,000
1.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 26일
미상환
교보증권/메리츠증권

블루다이아제칠차
전자단기사채
사모
2020년 09월 25일
5,000
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 10월 26일
상환
교보증권

블루다이아제칠차
전자단기사채
사모
2020년 10월 26일
5,000
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 25일
상환
교보증권

이프다산제이차
전자단기사채
사모
2020년 07월 27일
10,000
1.7
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2020년 10월 27일
상환
교보증권

이프다산제이차
전자단기사채
사모
2020년 10월 27일
10,000
1.5
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 01월 27일
상환
교보증권

이프다산제이차
전자단기사채
사모
2021년 01월 27일
10,000
1.3
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 04월 27일
미상환
교보증권

오토드림제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 12월 18일
12,000
1.35
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 01월 18일
상환
교보증권

오토드림제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 01월 18일
12,000
1.32
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 04월 16일
미상환
교보증권

가브리엘제삼차
전자단기사채
사모
2020년 09월 18일
4,500
1.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 12월 18일
상환
교보증권

가브리엘제삼차
전자단기사채
사모
2020년 12월 18일
4,500
1.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 03월 18일
상환
교보증권

가브리엘제삼차
전자단기사채
사모
2021년 03월 18일
4,500
1.2
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 06월 18일
미상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2020년 11월 19일
3,000
1.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 19일
상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2021년 02월 19일
3,000
1.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 19일
미상환
교보증권

더블리치제팔차
전자단기사채
사모
2020년 12월 08일
12,000
1.42
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 08일
상환
교보증권

더블리치제팔차
전자단기사채
사모
2021년 03월 08일
12,000
1.2
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 06월 08일
미상환
교보증권

에스제이그레이트제일차
전자단기사채
사모
2020년 11월 24일
8,000
1.43
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 24일
상환
교보증권

에스제이그레이트제일차
전자단기사채
사모
2021년 02월 24일
8,000
1.23
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 24일
미상환
교보증권

신진주큐브제일차
전자단기사채
사모
2020년 11월 25일
1,500
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 25일
상환
교보증권

신진주큐브제일차
전자단기사채
사모
2021년 02월 25일
1,500
1.25
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 05월 25일
미상환
교보증권

가브리엘제이차
전자단기사채
사모
2020년 10월 30일
5,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 01월 29일
상환
교보증권

가브리엘제이차
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
5,000
1.28
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 31일
미상환
교보증권

에코파인트리
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
19,000
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

에코파인트리
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
19,000
1.2
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 26일
미상환
교보증권

더블리치제사차
전자단기사채
사모
2020년 10월 30일
10,000
1.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 01월 29일
상환
교보증권

더블리치제사차
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
10,000
1.3
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 04월 29일
미상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2020년 12월 03일
8,500
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 01월 04일
상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2020년 12월 03일
30,000
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 03일
상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2021년 03월 03일
30,000
1.23
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 06월 03일
미상환
교보증권

가브리엘제사차
전자단기사채
사모
2020년 09월 14일
9,000
1.5
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 12월 14일
상환
교보증권/케이프투자증권

가브리엘제사차
전자단기사채
사모
2020년 12월 14일
9,000
1.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 03월 12일
상환
교보증권/케이프투자증권

가브리엘제사차
전자단기사채
사모
2021년 03월 12일
9,000
1.2
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 06월 11일
미상환
교보증권/케이프투자증권

아틀란티스김해㈜
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
7,000
1.89
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 05월 14일
상환
교보증권

아틀란티스김해㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 14일
7,000
3.2
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 06월 14일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
8,000
1.93
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 04월 28일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 04월 28일
8,000
3.5
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 05월 29일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 29일
8,000
2.48
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 07월 30일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 07월 30일
8,000
1.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 08월 31일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 31일
8,000
1.58
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 30일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 30일
8,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

아틀란티스지사제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
8,000
1.27
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 04월 26일
미상환
교보증권

디스트릭트양주㈜
전자단기사채
사모
2020년 03월 20일
15,000
2.9
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 06월 19일
상환
교보증권

디스트릭트양주㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 19일
15,000
1.99
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 08월 20일
상환
교보증권

디스트릭트양주㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 20일
15,000
1.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 20일
상환
교보증권

디스트릭트양주㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 20일
15,000
1.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 19일
상환
교보증권

디스트릭트양주㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 19일
15,000
1.25
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 05월 18일
미상환
교보증권

아틀란티스고경제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 12월 16일
9,000
1.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 03월 16일
상환
교보증권

아틀란티스고경제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 16일
9,000
1.2
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 06월 16일
미상환
교보증권

아틀란티스법원투제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 01월 10일
5,000
2.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 04월 10일
상환
교보증권

아틀란티스법원투제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 04월 10일
5,000
3.5
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 07월 10일
상환
교보증권

아틀란티스법원투제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 07월 10일
5,000
1.8
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 10월 08일
상환
교보증권

아틀란티스법원투제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 10월 08일
5,000
1.47
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 01월 08일
상환
교보증권

아틀란티스법원투제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 01월 08일
5,000
1.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 04월 08일
미상환
교보증권

엑셀스톤파크제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 29일
5,000
2.49
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 08월 28일
상환
교보증권

엑셀스톤파크제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 28일
5,000
1.5
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 27일
상환
교보증권

엑셀스톤파크제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
5,000
1.4
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

엑셀스톤파크제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
5,000
1.25
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 05월 26일
미상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 10월 29일
3,000
1.5
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 01월 29일
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 01월 29일
3,000
1.35
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 04월 29일
미상환
교보증권

엑스매드제삼차㈜
전자단기사채
사모
2020년 12월 02일
6,000
1.4
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 03월 02일
상환
교보증권

엑스매드제삼차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
6,000
1.25
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 06월 02일
미상환
교보증권

케이호텔제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 20일
8,000
1.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2020년 11월 20일
상환
교보증권

케이호텔제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 20일
8,000
1.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 02월 19일
상환
교보증권

케이호텔제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 19일
8,000
1.33
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 05월 18일
미상환
교보증권

엑셀코코스톤㈜
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
6,000
1.93
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 05월 28일
상환
교보증권

엑셀코코스톤㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
6,000
2.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 08월 28일
상환
교보증권

엑셀코코스톤㈜
전자단기사채
사모
2020년 08월 28일
6,000
1.5
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2020년 11월 27일
상환
교보증권

엑셀코코스톤㈜
전자단기사채
사모
2020년 11월 27일
6,000
1.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권

엑셀코코스톤㈜
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
6,000
1.25
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 05월 26일
미상환
교보증권

거북섬리치제일차
전자단기사채
사모
2021년 01월 22일
6,000
1.3
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 04월 22일
미상환
교보증권

수화비아이티제일차
전자단기사채
사모
2021년 03월 02일
10,000
1.23
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2021년 06월 02일
미상환
교보증권

에스제이그레이트제육차
전자단기사채
사모
2021년 02월 26일
5,000
1.25
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2021년 04월 26일
미상환
교보증권

오블리크제삼차
전자단기사채
사모
2021년 02월 10일
6,000
1.25
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 05월 10일
미상환
교보증권

에스제이그레이트제삼차
전자단기사채
사모
2021년 02월 03일
15,300
1.23
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 03일
미상환
교보증권/유진투자증권

에스제이그레이트제삼차
전자단기사채
사모
2021년 02월 03일
45,000
1.2
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 17일
상환
교보증권/유진투자증권

에스제이그레이트제삼차
전자단기사채
사모
2021년 02월 17일
30,000
1.15
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 02월 26일
상환
교보증권/유진투자증권

에스제이그레이트제이차
전자단기사채
사모
2021년 03월 03일
800
1.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2021년 05월 03일
미상환
교보증권

엑스매드제육차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 18일
34,000
1.2
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 04월 16일
미상환
교보증권/현대차증권

엑스매드제칠차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 18일
26,000
1.2
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 04월 16일
미상환
교보증권/현대차증권

케이물류제일차㈜
전자단기사채
사모
2021년 03월 19일
10,000
1.2
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2021년 06월 18일
미상환
교보증권

합 계
-
-
-
4,945,100
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
-
100,000
-
-
-
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
700,000
700,000

합계
-
-
-
-
-
-
700,000
700,000

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
300,000
-
100,000
-
-
-
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
300,000
-
100,000
-
-
-
400,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 연결종속회사(자산유동화구조화기업) 채무증권 미상환 잔액 
- 연결종속회사 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
합 계

미상환
잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
8,000

3,500
-
-
-
11,500

합계
-
-
8,000

3,500
-
-
-
11,500

- 연결종속회사 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합계
발행한도
잔여한도

미상환
잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
25,500
87,000
386,700
-
-
499,200
499,200
-

합계
25,500
87,000
386,700
-
-
499,200
499,200
-

7. 손실충당금 설정현황

가. 손실충당금 설정현황

(2020. 12. 31현재)

(단위 : 원, %)

구 분
계정과목
채권잔액
손실충당금
손실충당금 설정률
비고

제76기
신용공여금
673,078,628,505
132,062,189
0.0
-

환매조건부채권매수
389,900,000,000
-
-
-

대여금
731,541,004
-
-
-

대출금
452,500,000,000
3,107,913,381
0.7
-

대 지 급 금
1,212,677,557
1,159,404,067
95.6
-

부 도 채 권
110,000,200
110,000,200
100.0
-

미 수 금
686,758,642,602
4,306,822,721
0.6
-

미 수 수 익
37,827,941,973
1,885,549,251
5.0
-

합 계
2,242,119,431,841
10,701,751,809
0.5
-

제75기
신용공여금
438,819,934,232
111,524,045
0.0
-

대여금
885,672,387
-
-
-

대출금
260,500,000,000
728,235,571
0.3
-

대 지 급 금
1,214,187,637
1,159,404,067
95.5
-

부 도 채 권
110,000,200
110,000,200
100.0
-

기타대출채권
10,000,000,000
-
-
-

미 수 금
314,107,678,408
3,750,672,996
1.2
-

미 수 수 익
34,900,078,874
1,653,460,382
4.7
-

합 계
1,060,537,551,738
7,513,297,261
0.7
-

제74기
신용공여금
468,401,852,990
29,594,000
0.0
-

환매조건부채권매수
120,000,000,000
-
-
-

대여금
1,009,284,994
-
-
-

대출금
245,500,000,000
-
-
-

대 지 급 금
2,686,263,025
2,613,479,455
97.3
-

부 도 채 권
110,000,200
110,000,200
100.0
-

기타대출채권
10,000,000,000
-
-
-

미 수 금
216,184,720,014
2,905,643,151
1.3
-

미 수 수 익
30,494,883,386
1,634,634,442
5.4
-

합 계
1,094,387,004,609
7,293,351,248
0.7
-

나.
손실충당금 변동현황

(기준일:
2020. 12. 31)

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
728,235,571
-
1,380,928,312
2,109,163,883
-
-
5,404,133,378
5,404,133,378

회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각

-
-
-
-
-
-
-

전입(환입)액
2,379,677,810
-
20,538,144
2,400,215,954
-
-
788,238,594
788,238,594

기말 손실충당금
3,107,913,381
-
1,401,466,456
4,509,379,837
-
-
6,192,371,972
6,192,371,972

(기준일:
2019. 12. 31)

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,073,655
2,753,073,655
-
-
4,540,277,593
4,540,277,593

회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각

-
(1,454,075,388)
(1,454,075,388)
-
-
(666,291,941)
(666,291,941)

전입(환입)액
728,235,571
-
81,930,045
810,165,616
-
-
1,530,147,726
1,530,147,726

기말 손실충당금
728,235,571
-
1,380,928,312
2,109,163,883
-
-
5,404,133,378
5,404,133,378

<전전기>

(기준일:
2018. 12. 31)

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금(*)
-
17,000,000
2,723,479,655
2,740,479,655
-
-
4,994,002,583
4,994,002,583

회수
-
-
-
-
-
-
(15,130,316)
(15,130,316)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,300,858)
(870,300,858)

전입(환입)액
-
(17,000,000)
29,594,000
12,594,000
-
-
431,706,184
431,706,184

기말 손실충당금
-
-
2,753,073,655
2,753,073,655
-
-
4,540,277,593
4,540,277,593

(*) IFRS9 도입으로 제74기 기초재무제표가 수정되었습니다.

다. 2020년말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일:
2020. 12. 31)

(단위 : 원, %)

구 분
6월이하
6월초과
 1년이하
1년초과
 3년이하
3년초과
계

일반
718,428,308,252
529,304,927
1,652,869,934
3,976,101,462
724,586,584,575

특수관계자
-
-
-
-
-

계
718,428,308,252
529,304,927
1,652,869,934
3,976,101,462
724,586,584,575

구성비율(%)
99.2
0.1
0.2
0.5
100.0

주) 주된 영업활동으로 인해 발생한 미수금, 미수수익의 경과기간별 잔액으로, 대출채권은 제외하였습니다.

라. 손실충당금 설정 방침

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 

(i) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(ii) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

8. 공정가치평가 내역

가. 금융상품의 공정가
치와 그 평가방법

-
연결재무제표 및 별도재무제표 주석37 참조

나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법(유형자산 재평가시)

- 해당사항 없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회
계감사인의 감사의견
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제76기(당기)

삼일회계법인

적정

(주1)

공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및
 당기손익-공정가치지정금융부채의 공정가치 평가

제75기(전기)

삼정회계법인

적정

-

공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및
 당기손익-공정가치지정금융부채의 공정가치 평가

제74기(전전기)

삼정회계법인

적정

-

인수및주선수수료수익,

매수및합병수수료수익의 인식

주1) COVID-19로 인한 영업환경의 불확실성이 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위:원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제76기(당기)

삼일회계법인

1/4분기 재무제표 검토

반기 재무제표 검토

3/4분기 재무제표 검토

기말 재무제표 감사

555,000,000

(VAT별도)

4,950

555,000,000

(VAT별도)

698

942

1,271
2,328

제75기(전기)

삼정회계법인

1/4분기 재무제표 검토

반기 재무제표 검토

3/4분기 재무제표 검토 등

기말 재무제표 감사

410,000,000

(VAT별도)

4,810

410,000,000

(VAT별도)

350

790

1,884

2,741

제74기(전전기)

삼정회계법인

1/4분기 재무제표 검토

반기 재무제표 검토

3/4분기 재무제표 검토

기말 재무제표 감사

200,000,000

(VAT별도)

2,277

200,000,000

(VAT별도)

236

375

498

1,168

(*) 총소요시간은 순자본비율 검토 업무 및 내부회계관리제도 감사 업무가 포함된 시간입니다. 

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제76기(당기)
-
-
-
-
-

제75기(전기)

2019.08.27

법인세 세무조정 용역계약

2019.01.01.~ 2019.12.31.

15,750,000(VAT별도)

-

제74기(전전기)

2018.07.23

법인세 세무조정 용역계약

2018.01.01.~ 2018.12.31.

15,000,000(VAT별도)

-

라. 적정이외 의견을 받은 종속회사 현황

- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2020.02.20

교보증권 감사위원회 위원장 포함 3명,

삼정회계법인 총괄책임자 1명 등 총 5명

대면회의

- FY2019 감사결과

1. 검토 또는 감사에서의 유의적인 발견된 사항에 대한 논의 (해당사항 없음)

2. 유의적 내부통제 미비점 관련 논의 (해당사항 없음)

3. 검토 또는 감사시 미수정왜곡표시 및 후속사건 관련 논의 (해당사항 없음)

4. 검토 또는 감사의견의 변형 가능성 관련 논의 등 (해당사항 없음)

2

2020.10.22

교보증권 감사위원회 위원장 포함 6명,
삼일회계법인 총괄책임자 1명

대면회의

-FY2020 감사계획

1. 검토 또는 감사보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의

2. 계획된 검토 또는 감사 범위 및 시기에 관한 논의

3. 부정위험과 관련하여 지배기구 감시가능에 관한 논의

3

2021.02.23

교보증권 감사위원회 위원장 포함 6명,
삼일회계법인 총괄책임자 1명

대면회의

- FY2020 감사결과

1. 검토 또는 감사에서의 유의적인 발견된 사항에 대한 논의 (해당사항 없음)

2. 유의적 내부통제 미비점 관련 논의 (해당사항 없음)

3. 검토 또는 감사시 미수정왜곡표시 및 후속사건 관련 논의 (해당사항 없음)

4. 검토 또는 감사의견의 변형 가능성 관련 논의 등 (해당사항 없음)

2. 회계감사인의 변경

- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인의 지정 등) 2항1호에 따라 2020년부터 연속하는 3개 사업연도에 대하여 증권선물위원회가 지정하는 삼일회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였으며, 2019년 12월 27일자로 감사계약을 체결하였습니다. 

3. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 회사 내부통제 유효성 감사결과

- 해당사항 없습니다.

나. 내부통제 감사결과 지적사항 및 처리내용

- 해당사항 없습니다.

4. 내부회계관리제도

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 
 제시한 경우 그 내용 및 후속대책

- 해당사항 없습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도

회계감사인

감사 또는 검토의견

제76기

삼일회계법인

회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다

제75기

삼정회계법인

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제74기

삼정회계법인

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 해당사항 없습니다.

라. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2021년 3월 24일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다.
이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회 등 4개의 소위원회를 두고 있으며, 이사회의장은 박봉권 대표이사, 선임 사외이사는 김동환 사외이사가 맡고 있습니다.
당사 대표이사를 역임하고 있는 박봉권 대표이사를 이사회 의장으로 선임한 사유는 원만한 이사회 소집 및 주재와 이사회 진행의 전문성과 효율성을 고려하여 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였기 때문입니다.

[ 사외이사 및 그 변동현황 ]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5

3

2

-

-

주1) 2021년 3월 정기주주총회결과입니다.
주2) 선임 2명 중 1명은 재선임, 1명은 신규선임입니다.

나. 중요의결사항 등

(기준일 : 2020.12.31)

회차

개최

일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

신유삼

(출석률

:100%)

김동환

(출석률

:100%)

이찬우

(출석률

:100%)

김해준

(출석률

:100%)

박봉권

(출석률

:100%)

임석정

(출석률

:100%)

1차

2020.01.29

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 외국 집합투자증권(GPPD V) 관련 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제2호 전문사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 정정의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제3호 전문사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제4호 계열회사와의 거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

2차

2020.02.04

보고1~4호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 신임 경영임원 선임의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제2호 주식매수선택권 행사가능수량 조정의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제3호 감사위원회에 제출할 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

3차

2020.02.20

보고1~8호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 제75기 재무제표 및 영업보고서(안) 주주총회 부의의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제2호 제75기 내부회계관리제도 운영실태 주주총회 부의의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제3호 제75사업년도 주주총회에 부의할 정관 일부 변경(案)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제4호 사내이사 선임의 건 (1)

가결

찬성

찬성

-

-1)

-

찬성

결의 제5호 사내이사 선임의 건 (2)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제6호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (1)

가결

-2)

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제7호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (2)

가결

찬성

-3)

-

찬성

-

찬성

결의 제8호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (3)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제9호 임원퇴직금규정 개정의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제10호 FY2020 이사보수 지급한도액 책정의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

결의 제11호 제75기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

4차

2020.03.25

보고1~4호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 이사회의장 호선의 건

가결

-4)

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 대표이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-5)

-6)

-

결의 제3호 대표이사 업무 분장의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-7)

-8)

-

결의 제4호 이사회 내 위원회 구성의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제5호 이사회 규정 개정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

5차

2020.04.21

보고1~4호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 신임 대표이사 경영위촉계약 체결의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-9)

-10)

-

결의 제2호 FY2020 대표이사 성과목표 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제3호 계열회사간 내부거래 승인의 건11)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

6차

2020.05.19

보고1~4호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 주요업무집행책임자 변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 제76기 공모 파생결합사채(ELB) 발행한도 증액 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

7차

2020.06.16

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 제3자배정 유상증자의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 전문사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

8차

2020.07.16

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 신기술사업금융업 겸영을 위한 등록 신청의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

9차

2020.08.20

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

10차

2020.09.17

보고1~4호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

11차

2020.10.22

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 대표이사 업무분장 조정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 외국 집합투자증권(TDL V) 관련 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제3호 제76기(하반기), 제77기(상반기) 파생결합상품 발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

12차

2020.11.19

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 히든팰리스CC 개발사업 PF 관련 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 내부통제기준 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제3호 리스크관리규정 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

13차

2020.12.16

보고1~5호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 경영임원 재선임 및 신규 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제2호 경영임원 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제3호 주요업무집행책임자 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제4호 준법감시인 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제5호 CRO(위험관리책임자) 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제6호 「퇴임임원 지원프로그램」 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제7호 대규모 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제8호 리스크관리규정 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

결의 제9호 FY2021 사업계획 및 예산(案) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

※ 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 김해준 사내이사, 신유삼 사외이사, 김동환 사외이사 재선임 (임석정 사외이사 임기만료).

박봉권 사내이사, 이찬우 사외이사 신규 선임.

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

3) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

4) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

5) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

6) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

7) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

8) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

9) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

10) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

11) 원안 '계열회사간 대규모 내부거래 승인의 건'을 수정 승인함

(기준일 : 2021.03.24)

회차

개최

일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

신유삼

(출석률

:100%)

김동환

(출석률

:100%)

이찬우

(출석률

:100%)

김해준

(출석률

:100%)

박봉권

(출석률

:100%)

이석기
(출석률
:100%)
윤예준
(출석률
:100%)

1차

2021.01.21

보고 1~3호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 제77기, 제78기(상반기) 공모주가연계 파생결합증권 발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 계열회사와의 거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

2차
2021.02.04
보고 제1호 내부회계관리제도 운영실태 보고

기타

-

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 감사위원회에 제출할 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

3차
2021.02.23
보고 1~8호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 제76사업연도 주주총회에 부의할 제76기 재무제표 및 영업보고서(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 제76사업연도 주주총회에 부의할 제76기 내부회계관리제도 운영실태 보고(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제3호 제76사업연도 주주총회에 부의할 정관 일부 변경(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제4호 사내이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제5호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(1)

가결

찬성

-1)
찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제6호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(2)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제7호 제76사업연도 주주총회에 부의할 주식매수선택권 부여(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제8호 제76사업연도 주주총회에 부의할 FY2021 이사보수 지급한도액 책정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제9호 제76기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

4차
2021.03.24
보고 1~4호 통상 보고사항

결의 제1호 이사회의장 호선의 건

가결

-

찬성
찬성

-

-2)
찬성
찬성

결의 제2호 선임사외이사 호선의 건

가결

-

-3)
찬성

-

찬성
찬성
찬성

결의 제3호 대표이사 경영위촉계약 해지합의서 체결의 건

가결

-

찬성
찬성

-

찬성
찬성
찬성

결의 제4호 사내이사 선임의 건

가결

-

찬성
찬성

-

찬성
-
찬성

결의 제5호 이사회 내 위원회 구성의 건

가결

-

찬성
찬성

-

찬성
찬성
찬성

결의 제6호 FY2021 대표이사 경영위촉계약서 체결의 건

가결

-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

결의 제7호 각자 대표이사의 담당조직 및 담당업무에 관한 건

가결

-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

결의 제8호 무보증 사채 발행의 건

가결

-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

※ 2021년 3월 24일 정기 주주총회에서 김동환 사외이사 재선임 (신유삼 사외이사 임기만료), 

이석기 사내이사,
윤예준 사외이사 신규 선임되었습니다.

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

3) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

다. 이사회내의 위원회

[이사회내의 위원회 구성현황]

(2020.01.01 ~ 2021.03.24)

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

감사위원회

사외이사(3)

사외이사 임석정

(위원장)

사외이사 신유삼

사외이사 김동환

/

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 신유삼

사외이사 이찬우
/

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 이찬우

사외이사 윤예준

ㅇ 설치목적
 - 회사의 회계와 업무를 감사

ㅇ 권한사항 (심의·의결 사항)
 - 회사의 업무 및 회계 관련 정보요구권
 - 관계자의 출석 및 답변요구
 - 금고, 장부, 물품 보관장소 등의 실사 및 봉인
 - 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구
 - 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정 및 관련 임직원의 징계요구
 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

-

위험관리
 위원회

사외이사(2)
 상근이사(1)

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 신유삼

대표이사 김해준

/

사외이사 이찬우

(위원장)

사외이사 신유삼

대표이사 김해준
/

사외이사 윤예준

(위원장)

사외이사 김동환

대표이사 박봉권

ㅇ 설치목적
 - 회사의 리스크관리와 재무건전성 비율에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 결의
 - 자산운용 및 자금조달 정책, 신용관리 정책 등의 심의 및 결의
 - 리스크정책 및 리스크한도의 준수여부 점검

ㅇ 권한사항 (심의·의결 사항)
 - 위험관리의 기본방침 및 전략 수립

- 금융회사가 부담 가능한 위험 수준 결정

- 적정투자한도 및 손실허용한도 승인

- 위험관리기준의 제정 및 개정

- 위험관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항

- 위험관리정보시스템의 운영에 관한 사항

- 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

-

임원
 후보추천
 위원회

사외이사

(3)

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 신유삼

사외이사 임석정

/

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 신유삼

사외이사 이찬우
/

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 이찬우
사외이사 윤예준

ㅇ 설치목적
 - 주주총회 또는 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사, 감사위원 후보를 추천

ㅇ 권한사항 (심의·의결 사항)
 - 임원(사내이사, 사외이사) 후보를 물색, 심사하여 이사회 및 주주총회에 추천

-

보수위원회

사외이사(2)
 상근이사(1)

사외이사 신유삼

(위원장)

대표이사 김해준

사외이사 임석정

/

사외이사 신유삼

(위원장)

대표이사 박봉권

사외이사 김동환
/

사외이사 이찬우

(위원장)
사외이사 김동환
대표이사 이석기

ㅇ 설치목적
 - 임원 등의 성과평가와 보수 등에 관한 사항의 심의 및 의결

ㅇ 권한사항 (심의·의결 사항)
 - 임원의 성과책임 및 성과 목표에 관한 이행실적의 평가

- 평가에 근거한 보수액의 결정

-

※ 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 김해준 사내이사, 신유삼 사외이사, 김동환 사외이사 재선임 
 (임석정 사외이사 임기만료), 박봉권 사내이사, 이찬우 사내이사 신규 선임되었습니다.

※ 2020년 3월 25일부 이사회 및 각 위원회 구성 변경되었습니다.

※ 2021년 3월 24일 정기 주주총회에서 김동환 사외이사 재선임 (신유삼 사외이사 임기만료), 

이석기 사내이사,
윤예준 사외이사 신규 선임되었습니다.
※ 2021년 3월 24일부 이사회 및 각 위원회 구성 변경되었습니다.

[위원회 활동내역]

- 위험관리위원회

위원회명

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

이찬우

신유삼

김해준

김동환

윤예준
박봉권

(출석률
: 100%)

(출석률

:100%)

(출석률

:100%)

(출석률

:100%)

(출석률

:100%)

(출석률

:100%)

위험

관리

위원회

2020.02.04

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

2020.03.25

보고1~3호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 위험관리위원회 위원장 호선의 건

가결

-1)

찬성

찬성

-

-

-

결의 제2호 FY2020 2분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2020.04.21

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

2020.05.19

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

2020.06.16

보고1~3호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 FY2020 3분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2020.07.16

보고1~3호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 FY2020 전사 리스크자본한도 및 총 손실한도 재설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2020.08.20

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

2020.09.17

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 KCC건설 자금보충 전주 군부대 개발사업 관련 신용공여의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

결의 제2호 FY2020 4분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2020.10.22

보고1~3호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

2020.11.19

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

2020.11.24

결의 제1호 ㈜대한항공 주주배정후실권주일반공모 유상증자 잔액인수 참여의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2020.12.16

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 FY2021 전사 리스크한도 및 유동성리스크한도 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

결의 제2호 FY2021 1분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2021.01.21
보고 1~2호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 화성 동탄2신도시 복합시설 개발사업 리파이낸싱 관련 신용공여의 건
가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2021.02.23
보고 1~2호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

-

2021.03.24
보고 1~2호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 위험관리위원회 위원장 호선의 건
가결

-

-

-

찬성
-2)
찬성

결의 제2호 FY2021 2분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건
가결

-

-

-

찬성
찬성
찬성

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2020년 3월 25일부 위원회 구성 변경 (김동환 사외이사 -> 이찬우 사외이사)
 2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2021년 3월 24일부 위원회 구성 변경 
 (신유삼 사외이사, 김해준 사내이사, 김동환 사외이사 -> 윤예준 사외이사, 김동환 사외이사, 박봉권 대표이사)

- 감사위원회

위원회명

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

김동환

신유삼

이찬우

임석정

윤예준

(출석률
: 100%)

(출석률
: 100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

감사

위원회

2020.02.04

보고1~4호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 외부감사인 선임 관련 준수사항 문서화의 건

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

2020.02.20

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 내부회계관리제도 평가보고서 제출

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

결의 제2호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

결의 제3호 자금세탁방지를 위한 내부통제 체제의 적정성에 대한 보고

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

결의 제4호 제75기 결산 감사보고서(案)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

결의 제5호 제75기 정기주주총회 의안 조사 보고

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

2020.03.25

결의 제1호 감사위원회 위원장 호선의 건

가결

-1)

찬성

찬성

-

-

2020.04.21

보고1~3호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

2020.07.16

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

2020.10.22

보고1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

2020.12.16

결의 제1호 FY2021 자체감사실시 계획안

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 감사부장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

2021.02.04
보고 1~2호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

2021.02.23
보고 1~2호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 내부회계관리제도 평가보고서 제출(案)
가결

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출(案)
가결

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제3호 자금세탁방지를 위한 내부통제 체제의 적정성에 대한 보고(案)
가결

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제4호 제76기 결산 감사보고서(案)
가결

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제5호 제76기 정기주주총회 의안 조사 보고(案)
가결

찬성

찬성

찬성

-

-

2021.03.24
보고 1호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 감사위원회 위원장 호선의 건
가결
-2)
-
찬성
-
찬성

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2020년 3월 25일부 위원회 구성 변경 (임석정 사외이사 -> 이찬우 사외이사)

2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2021년 3월 24일부 위원회 구성 변경 (신유삼 사외이사 -> 윤예준 사외이사)

- 보수위원회

위원회명

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명

신유삼

김동환

박봉권

김해준

임석정

이찬우
이석기

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

(출석률:

100%)

보수

위원회

2020.02.04

결의 제1호 신임 경영임원(사장) 보수 산정(案)

가결

찬성

-

-

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 신임 경영임원 보수 산정(案)

가결

찬성

-

-

찬성

찬성

-

-

결의 제3호 퇴임임원 지원프로그램 적용의 건

가결

찬성

-

-

찬성

찬성

-

-

2020.02.20

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

-

2020.03.25

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 보수위원회 위원장 호선의 건

가결

-1)

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제2호 FY2019 대표이사 성과평가의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제3호 대표이사 및 경영임원 성과급 결정 및 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제4호 영업 인센티브 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

2020.04.21

결의 제1호 대표이사 보수 산정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

2020.05.19

결의 제1호 FY2020 경영임원 기본급 동결의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제2호 임원 직무등급 기준 변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제3호 FY2020 영업 성과급제 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

2020.11.19

결의 제1호 경영임원 사임에 따른 평가 및 보상(案)

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제2호 임원배상책임보험 가입의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

2020.12.16

결의 제1호 신임 경영임원 보수 산정안

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

결의 제2호 퇴임임원 지원프로그램 적용의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

2021.02.23
보고 1호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

-

-

2021.03.24
보고 1호 통상 보고사항
기타

-

-

-

-

-

-

-

결의 제1호 보수위원회 위원장 호선의 건
가결
-
찬성

-

-

-

-2)
찬성

결의 제2호 FY2020 대표이사 성과평가의 건
가결

-

찬성

-

-

-

찬성
찬성

결의 제3호 임원 퇴임에 따른 보상(案)
가결
-
찬성
-
-
-
찬성
찬성

결의 제4호 퇴임임원 지원프로그램 적용의 건
가결

-

찬성

-

-

-

찬성
찬성

결의 제5호 FY2020 대표이사 및 경영임원 성과급 결정 및 지급
가결

-

찬성

-

-

-

찬성
찬성

결의 제6호 금융사 지배구조법에 따른 임원 및 금융투자업무 담당자 성과급 지급 결의의 건
가결
-
찬성
-
-
-
찬성
찬성

결의 제7호 FY2021 영업 성과급제 개정의 건
가결

-

찬성

-

-

-

찬성
찬성

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2020년 3월 25일부 위원회 구성 변경 (김해준 대표이사, 임석정 사외이사 -> 박봉권 대표이사, 김동환 사외이사)
2)
표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2021년 3월 24일부 위원회 구성 변경 (신유삼 사외이사, 박봉권 대표이사 -> 이찬우 사외이사, 이석기 대표이사)

- 임원후보추천위원회

위원회명

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

김동환

신유삼

이찬우

임석정

윤예준

(출석률
: 100%)

(출석률
: 100%)

(출석률
: 100%)

(출석률
: 100%)

(출석률
: 100%)

임원후보

추천위원회

2020.02.20

보고1호 통상 보고사항

기타

-

-

-

-

-

결의 제1호 사내이사 후보 추천의 건 (1)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

결의 제2호 사내이사 후보 추천의 건 (2)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

결의 제3호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (1)

가결

찬성

-1)

-

찬성

-

결의 제4호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (2)

가결

-2)

찬성

-

찬성

-

결의 제5호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (3)

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

2020.03.25

결의 제1호 임원후보추천위원회 위원장 호선의 건

가결

-3)

찬성

찬성

-

-

2021.02.23
보고 1호 통상 보고사항
기타
-
-
-
-
-

결의 제1호 사내이사 후보 추천의 건 (1)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

결의 제2호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (1)
가결
-4)
찬성
찬성
-
-

결의 제3호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (2)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2021.03.24
결의 제1호 임원후보추천위원회 위원장 호선의 건
가결
-5)
-
찬성
-
찬성

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.
3) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.
※ 2020년 3월 25일부 위원회 구성 변경 (임석정 사외이사 -> 이찬우 사외이사)

4) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.
5) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외되었습니다.

※ 2021년 3월 24일부 위원회 구성 변경 (신유삼 사외이사 -> 윤예준 사외이사)

라. 이사의 독립성

당사는 이사 선임을 위한 이사의 자격요건을 지배구조내부규범을 통해 규정하고 있으며, 특히 사외이사의 경우 지배구조법 제6조에 따른 결격사유에 해당하지 않는 자를 선임하도록 규정하여 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적으로 선출될 수 있도록 하고 있습니다.

금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조(사외이사의 자격요건)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람은 금융회사의 사외이사가 될 수 없다. 다만, 사외이사가 됨으로써 제1호에 따른 
 최대주주의 특수관계인에 해당하게 되는 사람은 사외이사 될 수 있다.

1. 최대주주 및 그의 특수관계인(최대주주 및 그의 특수관계인이 법인인 경우에는 그 임직원을 말한다.)

2. 주요주주 및 그의 배우자와 직계존속

·비속(주요주주가 법인인 경우에는 그 임직원을 말한다.)

3. 해당 금융회사 또는 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제2조제3호에 따른 계열회사를 말한다. 이하 같다.)의
 상근 임직원 또는 비상임이사이거나 최근 3년 이내에 상근 임직원 또는 비상임이사이었던 사람

4. 해당 금융회사 임원의 배우자 및 직계존속·비속

5. 해당 금융회사 임직원이 비상임이사로 있는 회사의 상근 임직원

6. 해당 금융회사와 대통령령으로 정하는 중요한 거래관계가 있거나 사업상 경쟁관계 또는 협력관계에 있는 법인의 상근 임직원이
 거나 최근 2년이내에 상근 임직원이었던 사람

7. 해당 금융회사에서 6년이상 사외이사로 재직하였거나 해당 금융회사 또는 그 계열회사에서 사외이사로 재직한 기간을 합산하
 여 9년 이상인 사람

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 당사는 금융투자업에 대한 전문성과 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량있는 대표이사, 독립적이면서 당사의 전략적 목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견을 갖춘 사외이사, 이사 및 경영진의 업무를 독립적으로 감독하고 내부통제, 재무활동 등 감사업무 전반을 총괄할 수 있는 전문성과 역량이 풍부한 감사위원을 선임하기 위해 3명의 위원으로 구성된 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있으며, 임원후보추천위원회는 사외이사 등 임원 후보에 대한 자격 검증 및 추천을 하고, 이를 통해 추천된 후보를 이사회 결의를 거쳐 주주총회에 상정하도록 하고 있습니다.

당사의 지배구조내부규범에서 규정하고 있는 사외이사후보 추천절차는 다음과 같습니다.

교보증권 지배구조내부규범 제13조 (사외이사후보 추천절차)

① 임원후보추천위원회는 회사 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 사외이사 후보로 추천하여야 한다.

② 임원후보추천위원회는 경영진 또는 사외이사 지원부서에 사외이사 예비 후보군에 대한 자료 및 정보의 제공을 요구할 수 있다.

③ 임원후보추천위원회는 사외이사 예비후보가 관련 법규 및 이 규범에서 정하는 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증한 후
 사외이사 후보로 추천하여야 한다.

④ 임원후보추천위원회는 회사의 사외이사이거나 사외이사이었던 자를 사외이사 후보로 추천할 때에는 사외이사 재임기간 동안의 사외이사 평가결과를 고려하여야 한다.

⑤ 임원후보추천위원회는 6개월 이상 계속하여 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 1천분의5(다만, 관련 법규에서 더 낮은 비율을 규정하고 있는 경우에는 그에 따른다) 이상에 해당하는 주식을 보유한 자(상법 제542조의6제8항에 따라 주식을 보유한 자를
 말한다)가 회사에 추천한 자를 사외이사 후보로 추천하여야 한다.

당사의 임원후보추천위원회는 2021년 3월 24일 현재 총 3명의 위원 중 3명이 사외이사로 구성되어 있으며, 이는 위원회 총원의 과반수로 상법 제542조의8 제4항, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조의 제2항, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조의 제3항을 충족하고 있습니다.

임원후보추천위원회의 위원명과 사외이사 여부, 임원후보추천위원회 활동내역은 다. 이사회내의 위원회 [이사회내의 위원회 구성현황] 및 [위원회 활동내역]을 참조하시기 바랍니다.

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

성명

직위

임기

연임여부

(연임횟수)

추천인

이사로서의

활동분야

회사와의 거래

최대주주(또는 주요주주)와의 관계

선임배경

박봉권

대표이사

2년

해당사항 없음

임원후보추천위원회

대표이사

없음

계열회사 대표이사

자본시장 통찰력과 전문성을 겸비한

금융 분야 전문가

이석기
대표이사
2년
해당사항 없음
임원후보추천위원회
대표이사
없음
계열회사 대표이사
투자와 운용분야의 우수한 실적을 
겸비한 경영분야 전문가

김동환

사외이사

1년

연임(2)

임원후보추천위원회

사외이사

없음

계열회사 사외이사

경제, 금융 분야 전문가

이찬우

사외이사

2년

해당사항 없음

임원후보추천위원회

사외이사

없음

계열회사 사외이사

경영, 금융 분야 전문가

윤예준
사외이사
2년
해당사항 없음
임원후보추천위원회
사외이사
없음
계열회사 사외이사
회계, 금융 분야 전문가

* 이사의 선임배경

성명

선임배경

박봉권

박봉권 대표이사는 국민연금관리공단 기금운용본부 실장, 교보생명 CIO 등을 역임한 금융 전문가로서, 특히 자산운용 분야에서 다양한 경험과 풍부한 지식을 바탕으로 증권업에 대한 높은 이해와 자본시장 통찰력 및 전문성을 보유하고 있다고 평가받았으며, 회사와 그룹의 내부사정에 정통하여 회사의 장기비전 공유 및 건전한 경영에 노력할 수 있는 분으로 회사의 발전에 기여해 주실 것으로 기대되어 사내이사 및 대표이사로 추천, 선임 되었습니다.

이석기

이석기 후보자는 교보생명에서 오랜 기간 근무하며 재무실장, 투자사업본부장, 자산운용본부장, 경영지원실장 등을 역임하며 금융업에 대한 폭넓은 이해 및 경영부문에 있어서도 다양한 경험을 가지고 계신 분으로, 당사 모기업인 교보생명에서의 오랜 근무경험을 바탕으로 회사의 장기비전을 공유하며 건전한 경영에 기여해 주실 적임자라고 판단되어 사내이사 및 대표이사로 추천, 선임 되었습니다.

김동환

김동환 후보자는 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 당사의 사외이사 역임하며(3년) 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 통해 기여해주심을 인정받고 있습니다. 향후 교보증권의 발전을 위하여 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로 기대되며 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천, 선임 되었습니다.

이찬우

이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 다양한 경험과 금융업에 대한 높은 이해 및 경영진으로서의 경험도 겸비하고 있어 당사의 사외이사로서 요구되는 능력과 경험이 충분하다고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천, 선임 되었습니다.

윤예준

윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 교보생명보험, 신라저축은행, 현대차증권 등 은행, 보험, 증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사 이사회 및 위원회의 전문성을 더욱 높여주실 수 있는 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천, 선임 되었습니다.

마. 사외이사의 전문성
[ 사외이사 지원조직 현황 ]

부서명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

이사회사무국

3

부장 1명, 사원 2명 (평균 6년)

이사회 및 이사회내 위원회 운영,

주요 인장의 관리, 의사록 작성, 비서업무 등

[ 사외이사 교육실시 현황 ]

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020.07.16

외부감사인(삼일회계법인)

3

-

내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김동환

예

- 일본 동경대 경제학 박사

- 1997-현재 한국금융연구원 선임연구위원

- 2013-2018.3 신한카드 사외이사

- 2017.11-2019.6 페이퍼코리아 사외이사

- 2008-현재 은행법학회 부회장

예

회계·재무분야

학위보유자

(2호 유형)

- 일본 동경대 경제학 박사

- 1997-현재

한국금융연구원 선임연구위원

이찬우

예

- 광운대학교 경영학 박사

- 2008.03-2010.10 신협중앙회 신용,공제사업 대표이사

- 2010.10-2013.11 국민연금 기금운용본부 기금운용본부장(CIO)

- 2014.03-2019 국민대 경영학부 특임교수

- 2019.03-현재 DB하이텍 사외이사

-

-

-

윤예준
예

- 고려대 통계학 학사

- 교보생명보험 여신사업본부장

- 현대차증권 프로젝트금융본부장

- 조은저축은행 대표이사

- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

- 제이영동고속도로(주) 대표이사

-

-

-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 금융회사지배구조법 제19조 및 동법 시행령 제16조에 따라 3명의 사외이사로 구성되어 운영하고 있으며, 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가가 포함되어 있습니다. 감사위원 후보는 임원후보추천위원회에서 추천하며, 위원 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결하여 추천됩니다. 특히 당사는 사외이사 1명 이상에 대해서 다른 이사와 분리하여 선임하고 있으며, 당사는 사외이사 전원을 감사위원이 될 사외이사로 분리하여 선임하고 있습니다. 2021년 3월 주주총회에서는 2명의 사외이사를 감사위원이 될 사외이사로 선임하였습니다.

각 감사위원의 구체적인 현황은 아래의 표를 참조하여 주십시오.

성명

선임배경

추천인

임기

연임여부 및
 연임 횟수

회사와의 거래

최대주주(또는 주요주주)와의 관계

김동환

- 경제/금융 분야의 다양한 경험

- 타 금융회사의 사외이사 경험 및 감사위원장 등 역임 경력

- 회계·재무전문가

임원후보추천위원회

1년

연임 (2회)

없음

계열회사 사외이사

이찬우

- 금융/경영 분야의 다양한 경험

- 타 금융기관의 대표이사 경력 및 금융회사 사외이사 경력 등 다방면 전문성

임원후보추천위원회

2년

해당사항 없음

없음

계열회사 사외이사

윤예준

- 회계/경영 분야의 다양한 경험

- 타 금융기관의 담당임원 및 대표이사 역임 경력

임원후보추천위원회

2년

해당사항 없음

없음

계열회사 사외이사

(3) 감사위원회의 활동

위원회명

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명

'이사회내의 위원회 활동내역' 참조

(4) 교육 실시 계획

- 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원을 대상으로 2021년 연1회 이상 교육을 계획중에 있습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020.07.16

외부감사인

(삼일회계법인)

3

-

내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실

8

부장1명, 차장4명, 과장2명, 주임1명 (평균 2.4년)

내부감사(종합,특별,부문) 26회 실시

일상감사 293회 실시

감사위원회 7회 개최

나. 준법감시인 등
(1) 준법감시인
의 인적사항, 주요경력 및 자격요건

1) 인적사항 및 주요경력

성명

성별

출생년월

직위

등기임원여부

상근

여부

담당업무

주요경력

비 고

윤송호
남
1966. 01.
이사
해당사항 없음
상근
준법감시인
1995. 1. 9. 교보생명 입사
2020. 8. 4. 교보증권 입사
준법감시인 선임
2021.01.01~

2) 준법감시인의 자격요건 검토

- 지배구조법 제26조(준법감시인의 자격요건)

1) 문책경고 또는 감봉요구 이상의 조치를 받은 사실이 없음 : 제26조 1항 1호 충족

2) 당사 25년 근무 : 제26조 1항 2호 라목 충족

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분

점검일시

점검내용

점검결과

모니터링

&점검 등

20. 1월~12월

명령휴가자 선정 및 선정자 명령휴가 실시 및 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

특이거래 주문(주식매매) 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

특이거래 주문(입출금) 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

불공정거래예방 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

자금세탁방지 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

손실 및 매매 과당계좌 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

투자유의종목의 투자권유적정성 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

회사.직원.고객간의 이해상충방지 및 정보차단벽 설치 운영

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

조사분석자료 공표절차 등 준수 여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

임직원 자기매매 절차기준 준수 여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

임직원의 신용상태 및 제재내역 확인등 직원알기제도 운영

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

신탁/랩부서의 자전거래 등 법규준수 여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

재산상이익 제공.수령 시 법규 및 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

청탁금지법 제공대상자에 대한 법규 및 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

투자광고 심의 관련 내부통제 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

임직원 대외활동 시 내부통제 절차준수 여부 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

전기통신금융사기 의심계좌 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

이상금융거래(FDS) 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

신용공여현황 점검

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

투자권유대행인 모니터링(재계약 대상자)

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

내부통제 체크리스트 모니터링 및 점검 항목 관리

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

미수채권(무담보 미수채권, 미상환 신용공여) 관리

점검 및 보고완료

20. 1월~12월

업무수행 관련 계약서, 신상품개발, 신규영업전략 법규준수 점검

점검 및 보고완료

20. 3월

「특정금융거래정보보안 지침」폐기 및 「FIU보고자료 보안관리 지침」제정

점검 및 보고완료

20. 3월

금융회사 보이스피싱 예방실적 제출

점검 및 보고완료

20. 6월

「이상금융거래(FDS)운영 지침」제정

점검 및 보고완료

교육 등

20. 3월

신입직원을 대상 자금세탁방지/이해상충/불공정거래예방/임직원자기매매 등 내부통제교육 실시

교육실시 및 결과보고 완료

20. 5월~6월

자금세탁방지 직무교육 실시

교육실시 및 결과보고 완료

20. 5월

임직원 금융상품자기매매 및 금전거래 교육 실시

교육실시 및 결과보고 완료

20. 10월~11월

자사주/주문착오방지/공매도/프로그랭·알고리즘매매

교육실시 및 결과보고 완료

20. 10월~11월

재산상이익/청탁금지법

교육실시 및 결과보고 완료

20. 10월~11월

투자광고

교육실시 및 결과보고 완료

20. 10월~11월

불공정거래예방

교육실시 및 결과보고 완료

(3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스부

9

부장 1명 (평균 6년 8개월)

차장 3명 (평균 3년 9개월)

과장 1명 (평균 3년 10개월)

대리 4명 (평균 3년 1개월)

- 내부통제 제도 기획 및 운영, 컴플라이언스 교육

- 불공정거래 모니터링, 임직원매매, 차이니즈월, 광고, 이해상충 등 모니터링

- 자금세탁방지업무

- 법률검토 및 자문, 계약검토, 소송 업무

소비자보호부

12

부장 1명 (평균 6년 0개월)

차장 2명 (평균 4년 0개월)

대리 2명 (평균 5년 0개월)

주임 2명 (평균 4년 3개월)

사원 5명 (평균 1년 7개월)

- 소비자보호 제도 및 기획, 소비자보호실태평가

- 투자권유준칙

- 미스터리쇼핑 교육·실시 및 피드백

- 민원 접수, 관리 및 예방

- 개인신용정보보호

- 윤리경영 체제구축 및 관리

- CS 및 VOC 관리

- 소비자지원센터 운영 및 서비스 관리

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제 채택

- 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 2019년부터 매년 개최되는 주주총회에서 활용하기로 결의하여 전자투표제도를 이용한 의결권 행사가 가능하며, 이 두 제도의 관리 업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부

- 해당사항 없습니다. 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 3월 24일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

교보생명보험(주)
최대주주
보통주
47,238,769
73.06
47,238,769
73.06
-

박봉권
계열사임원(대표이사)
보통주
10,000
0.02
10,000
0.02
-

이찬우
계열사임원(사외이사)
보통주
3
0.00
3
0.00
구주권의 신주권 변경시 
구주권 분실로 인한 미회수 주식 보유

계
보통주
47,248,772
73.08
47,248,772
73.08
-

-
-
-
-
-
-

- 지분율은 소수점 셋째자리에서 반올림하여 산출

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

교보생명보험(주)
17
신창재
33.78
-
-
신창재
33.78

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 교보생명보험(주) 2020년 3분기 분기보고서상 재무제표 주석의 주요 주주현황을 참고하여 작성하였습니다.

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019년 03월 29일
윤열현
-
-
-
-
-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
교보생명보험 주식회사

자산총계
122,898,516

부채총계
109,333,149

자본총계
13,565,367

매출액
13,760,943

영업이익
714,151

당기순이익
550,633

주) 교보생명보험(주) 2020년 3분기 분기보고서의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 교보생명보험회사주식회사는 1958년 6월 30일에 설립하여 1958년 8월 7일에 영업을 개시하였습니다. 교보생명보험주식회사의 사업목적은 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 기타 법령이 허용하는 기타 업무이며, 회사는 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타 자세한 사항은 교보생명보험회사의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 경우

- 그 회사의 파산, 법정관리, 화의 등의 사항이 있었던 경우 : 해당사항 없습니다.
- 그 회사가 법령에 의해 영업의 허가/인가/등록 등이 취소된 경우 : 해당사항 없습니다.

4. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

- 해당사항 없습니다

.

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 03월 24일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주

교보생명보험(주)

47,238,769

73.06%

최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
60,960
0.09%
-

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주

11,850

11,857

99.94

15,212,247

64,653,296
23.53

보통주 기준

주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 '20. 12. 31 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 
 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식 총수의 1/100에 미달하는 
 주식을 소유한 주주를 말합니다.

7. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수
 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)
 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주
 를 배정하여야한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신
 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특
 정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4．투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준
 에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 
 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항
 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의
 로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하
 는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

사업년도 종료일로부터 3월 이내

주주명부폐쇄시기

1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자 
 등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인

한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전

없음

공고게재신문

-

8. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주 )

종 류

2020년 9월

2020년 10월

2020년 11월

2020년 12월

2021년 1월

2021년 2월

보통주

주가

최고

6,910

6,950

8,130

8,060

8,880
7,760

최저

6,250

6,440

6,700

7,640

7,200
7,050

평균

6,620

6,638

7,458

7,870

7,886
7,501

일간거래량

최고

490,094

478,352

475,998

271,089

1,027,141
564,349

최저

45,182

36,643

35,436

48,252

90,255
59,546

월 간 거 래 량

2,647,892

2,155,539

3,629,331

2,903,341

5,077,187
2,529,345

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 3월 24일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박봉권

남
1963년 09월

대표이사

등기임원
상근

대표이사

서울대 사법학 학사

교보생명 자산운용담당임원

교보증권 총괄담당

10,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2020년

01월01일~

2022년 03월 24일

이석기
남
1965년 01월

대표이사

등기임원
상근
대표이사

서울대 경제학 학사
서울대 대학원 경제학 석사

KAIST테크노경영대학원 금융공학 석사

교보생명 지속가능경영지원실장

교보생명 경영지원실장(부사장)

교보증권 상임고문

-
-
계열회사(교보증권)의 임원
2021년
01월01일~
2023년 03월 24일

김동환

남
1960년 06월

사외이사

등기임원
비상근

사외이사

서울대 경제학 학사

동경대대학원 경제학 석사, 박사

한국금융학회 부회장

신한카드 사외이사

-

-

계열회사(교보증권)의 사외이사

2018년

03월22일~

2021년 03월 24일

이찬우

남
1954년 03월

사외이사

등기임원
비상근

사외이사

고려대 경제학 학사

연세대대학원 경영학 석사

광운대대학원 경영학 박사

국민대학교 산학협력교수

3

-

계열회사(교보증권)의 사외이사

2020년

03월25일~

2022년 03월 24일

윤예준
남
1954년 07월

사외이사

등기임원
비상근
사외이사

고려대 통계학 학사

교보생명보험 여신사업본부장

현대차증권 프로젝트금융본부장

조은저축은행 대표이사

삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

제이영동고속도로(주) 대표이사

-
-
계열회사(교보증권)의 사외이사
2021년
03월24일~
2023년 03월 24일

임정규

남

1962년 06월

부사장

미등기임원

상근

부사장

연세대 경영학 학사

교보증권 IB부문장

3,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2014년

01월01일~

2021년 12월 31일

서성철

남

1962년 10월

전무

미등기임원

상근

WM사업부문장

전남대 정치외교학 학사

교보증권 경영지원부문장

3,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2012년

03월02일~

2021년 12월 31일

강은규

남

1968년 01월

전무

미등기임원

상근

Sales&Trading부문장

고려대 무역학 학사

수원대대학원 금융공학 석사

교보증권 Sales&Trading본부장

3,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2013년

04월01일~

2021년 12월 31일

신영균

남

1967년 07월

전무

미등기임원

상근

국제금융본부장

단국대 경영학 학사

교보증권 종합금융본부장

-

-

계열회사(교보증권)의 임원

2010년

12월22일~

2021년 12월 31일

안조영

남

1965년 01월

전무

미등기임원

상근

경영기획실장

연세대 통계학 학사

연세대대학원 경영학 석사

교보생명 자산포트폴리오관리팀장

교보증권 재무관리본부장

-

-

계열회사(교보증권)의 임원

2018년

01월01일~

2021년 12월 31일

송의진

남

1967년 06월

전무

미등기임원

상근

경영지원실장

건국대 응용통계학 학사

교보증권 법인영업본부장

-

-

계열회사(교보증권)의 임원

2015년

01월01일~

2021년 12월 31일

한수동

남
1966년 10월

상무

미등기임원
상근

CRO

서강대 수학 학사

교보증권 CRO 겸 리스크관리부서장

-

-

계열회사(교보증권)의 임원

2016년

01월01일~

2020년 12월 31일

최원일

남
1970년 09월

상무

미등기임원
상근

구조화금융본부장

서울대 경영학 학사

교보증권 구조화금융본부담당

3,000

-

계열회사(교보증권)의 임원

2016년

01월01일~

2020년 12월 31일

이성준

남

1973년 12월

상무

미등기임원

상근

투자금융본부장

서강대 경제학 학사

교보증권 구조화금융2부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2012년

08월01일~

2021년 12월 31일

오재경

남

1969년 1월

상무

미등기임원

상근

재무관리본부장

고려대 경영학 학사

KDI국제정책대학원 자산운용학 석사

피데스자산운용 AI본부 전무

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2021년

01월01일~

2021년 12월 31일

윤송호

남

1966년 1월

이사

미등기임원

상근

준법감시인

(CCO겸직)

서울대 공법학 학사

교보생명 컴플라이언스파트 부장

-

-

계열회사(교보증권)의

준법감시인

2020년

08월04일~

-

임재영

남
1969년 09월

이사

미등기임원
상근

금융상품영업본부장

건국대 독어독문학 학사

교보증권 제1지역본부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2005년

04월01일~

-

석광희

남
1972년 01월

이사

미등기임원
상근

기업금융본부장

명지대 경제학 학사

교보증권 IB금융본부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2001년

01월16일~

-

이이남

남
1968년 08월

이사

미등기임원
상근

DCM본부장

연세대 경영학 학사

교보증권 채권금융부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2008년

04월14일~

-

이준호

남
1971년 08월

이사

미등기임원
상근

제1지역본부장 (영업부장 겸직)

아주대 경영학 학사

교보증권 영업부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2008년

07월15일~

-

김광백

남
1965년 02월

이사

미등기임원
상근

디지털혁신본부장

광운대 전자계산학 학사

교보증권 정보인프라지원부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

1999년

11월19일~

-

고광서

남

1968년 6월

이사

미등기임원

상근

고객자산운용본부장

한국외국어대 무역학 학사

교보증권 금융상품2부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2005년

04월01일~

-

백영훈

남

1972년 7월

이사

미등기임원

상근

FICC구조화본부장

서울대 재료공학 학사

콜롬비아대대학원 금융공학 석사

교보증권 FICC구조화부장

24,000

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2010년

04월30일~

-

김우식

남

1977년 5월

이사

미등기임원

상근

FICC운용본부장

서울대 전산과학 학사

서울대대학원 컴퓨터공학 석사

교보증권 FICC운용부장

1,000

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2010년

12월01일~

-

홍준호

남

1969년 8월

이사

미등기임원

상근

자산운용본부장

고려대 경영학 학사

교보증권 채권운용부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2011년

03월21일~

-

변정선

여

1972년 4월

이사

미등기임원

상근

강남본부장

태안여자고등학교

교보증권 제2지역본부장

-

-

계열회사(교보증권)의

본부장

2009년

08월21일~

-

주1)

임원 보유주식수는 2021년 3월 24일 기준이며, 이후 변동 현황은 '임원, 주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서'의 공시사항을 참조 바랍니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2021년 03월 24일

구분
성명
성별
출생년월
사외이사
후보자
해당여부
주요경력
선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계

선임

이석기

남
1965년 01월

사내이사

서울대 경제학 학사
서울대 대학원 경제학 석사

KAIST테크노경영대학원 금융공학 석사

교보생명 지속가능경영지원실장

교보생명 경영지원실장(부사장)

교보증권 상임고문

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 임원

선임
김동환
남
1960년 06월
사외이사

서울대 경제학 학사

동경대대학원 경제학 석사, 박사

한국금융학회 부회장

신한카드 사외이사

교보증권 사외이사

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 사외이사

선임
윤예준
남
1954년 07월
사외이사

고려대 통계학 학사

교보생명보험 여신사업본부장

현대차증권 프로젝트금융본부장

조은저축은행 대표이사

삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

제이영동고속도로(주) 대표이사

2021년 03월 24일
계열회사(교보증권)의 사외이사

주1) 보고서 제출일 이후 개최한 제76기 주주총회의 안건 사항을 반영하였습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영업

남

328

0

114

0

442

12.2

74,266,535

168,023

22

7

29

-

영업

여

137

0

6

0

143

17.5

18,555,134

129,756

-

지원

남

119

0

20

0

139

13.1

16,640,330

119,715

-

지원

여

190

0

10

0

200

10.5

13,661,552

68,308

-

합 계

774

0

150

0

924

12.8

123,123,551

133,250

-

주1) 연간급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원

20

11,337,429

566,871

-

마. 노동조합의 현황

구분

관 련 내 용

비 고

가입대상

2급 이하 정규직원

제외대상

부서장 및 지점장

기획부 및 인사부(인사,노무,성과담당) 및 재경부(세무, 회계담당)직원

가입인원

629명

2020년 12월 31일 현재

상근인원

3 명

-

소속된 연합단체

전국사무금융서비스

노동조합 증권업종본부

-

기 타

-

-

바. 우리사주조합의 지분현황

(단위 : 주 )

계좌구분

주식의 종류

기초잔고(2020. 1. 1.)

기말잔고(2020.12.31.)

조합계좌

-

-

-

-

-

-

조합원계좌

우리사주

60,960

60,960

-

-

-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원

5

3,900,000

기본보수/성과급/기타

(2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6

2,185,572

364,262

기본보수/성과급/기타

주1) 퇴임이사 : 감사위원회1명(2020.03.24. 퇴임) 포함하여 보수총액 및 평균 보수액 산정

2-2. 유형별 보수내역

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

2,034,755

1,017,377

기본보수/성과급/기타

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

-

-

-

-

감사위원회 위원

4

150,816

37,704

기본보수/기타

감사

-

-

-

-

주1) 신규선임 대표이사 : 3월 ~ 12월 보수총액 포함(등기이사 선임 기준월)

주2) 퇴임이사 : 감사위원회1명(2020.03.24. 퇴임) 포함하여 보수총액 및 1인당 평균 보수액 산정

주3) 당사는 사외이사 전원이 감사위원으로 구성

(3) 보수지급기준

○ 사내이사의 보수체계는 고정보상인 기본보수와 변동보상인 성과보수로 구분되어 있습니다. 기본보수는 성과와 관계없이 지급되는 보수이며, 성과보수는 성과평가에 따라 지급되는 성과급과 영업 인센티브입니다. '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따라 성과보수의 상당금액을 장기 이연하여 현금으로 보상하고 있습니다.

○ 사외이사의 보수체계는 기본보수와 사외이사회의비으로 구분하여 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김해준

대표이사

1,653,818

주식매수선택권 80,000주 부여
(종목 :자기주식 보통주, 행사가격 12,000원, 행사기간: 2020.3.22~2025.3.21)

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김해준
근로소득
급여

346

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원 급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평 가 등을 종합적으로 반영하여,

1월~3월 : 연간기본급 297백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 25백만원을 매월 지급함

4월~12월 : 연간기본급 346백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 29백만원을 매월 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비 등)

상여

1,308

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 우수한 성과를 거두었고, 주요 경쟁사 대비 최상위 영업실적 달성과 신규사업 강화를 통한 지속 가능한 성장동력 확대에 이바지한 결과를 반영하였음

주식매수선택권
 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이이남

이사

2,003,991

-

김해준

대표이사

1,653,818

주식매수선택권 80,000주 부여
(종목 :자기주식 보통주, 행사가격 12,000원, 행사기간: 2020.3.22~2025.3.21)

강은규

전무

1,332,601

주식매수선택권 30,000주 부여

(종목:자기주식 보통주, 행사가격:12,000원, 행사기간:2020.03.22 ~ 2025.03.21)

임정규

부사장

1,304,677

주식매수선택권 40,000주 부여

(종목:자기주식 보통주, 행사가격:12,000원, 행사기간:2020.03.22 ~ 2025.03.21)

최원일

상무

934,285

주식매수선택권 20,000주 부여

(종목:자기주식 보통주, 행사가격:12,000원, 행사기간:2020.03.22 ~ 2025.03.21)

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이이남

근로

소득

급여

116

1. 기본급

직무·근속기간·리더쉽·전문성 등을 근거로 한 성과평가를 기초로 하여 연봉계약서상 연간 기본급을 7천7백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 6.4백만원을 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(학자금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료보조금, 연차수당 등)

상여

1,888

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 산정 후 지급하였고, 2019년 당기순이익에 연동하여 연간기본급을 기준으로 산정하여 집단성과급을 지급함

또한, 임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과 목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 산정하였으며, 당기순이익 목표 초과 달성, 발행시장 인수건수 및 우수고객 확보 등에서 우수한 성과를 달성한 점을 감안하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

김해준

근로

소득

급여

346

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원 급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평 가 등을 종합적으로 반영하여,

1월~3월 : 연간기본급 297백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 25백만원을 매월 지급함

4월~12월 : 연간기본급 346백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 29백만원을 매월 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비 등)

상여

1,308

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 우수한 성과를 거두었고, 주요 경쟁사 대비 최상위 영업실적 달성과 신규사업 강화를 통한 지속 가능한 성장동력 확대에 이바지한 결과를 반영하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

강은규

근로

소득

급여

182

1.기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원 급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등 을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 173백 만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 14.4백만 원을 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금,선택적복리후생비,명절귀성비,의료비보조금 등)

상여

1,150

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

또한, 임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 산정하였으며, 당기순이익 목표를 크게 초과 달성했을 뿐만 아니라 채권 중개금액, 우수고객 확보, 본부 고객자산잔고 등의 항목에서 목표를 크게 상회하는 실적을 달성한 점 등을 감안하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

임정규

근로

소득

급여

200

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급 table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 186백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 15.5백만원을 지급하게 함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비 보조금 등)

상여

1,105

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0%~150%)로 적용하여 지급하는데, 부문 당기순이익 달성률을 목표 대비 큰 폭으로 상회하였고, Deal Inventory 건수 초과 달성 등 회사의 실적 성장에 기여한 바가 크므로 이를 고려하여 성과급을 산정 및 지급하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

최원일

근로

소득

급여

149

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급 table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 138백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 11.5백만원을 지급하게 함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비 보조금 등)

상여

786

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0%~150%)로 적용하여 지급하는데, 부문 당기순이익 달성률을 목표 대비 큰 폭으로 상회하였고, Deal Inventory 건수 초과 달성 등 회사의 실적 성장에 기여한 바가 크므로 이를 고려하여 성과급을 산정 및 지급하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원 )

구 분

인원수

주식매수선택권의 공정가치 총액

비고

등기임원

1
12,059,179
주1)

미등기임원
17
72,355,073
-

사외이사

-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사

-
-
-

기타
4
10,572,132
-

계

22
94,986,384
주1)

주1) 당해 사업연도 재무제표에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분입니다.
※ 공정가치 산정방법 및 주요가정은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 24. 주식기준보상을 참조하시기 바랍니다.

<표2>

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

김해준

등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

80,000

-
-
-
-

80,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

박종길

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

임정규

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

박성진

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

서성철

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

신영균

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

강은규

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

김평협

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

송의진

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

한수동

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

안조영

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

이종계

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

최원일

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

박현수

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

최성만

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

임재영

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

이성준

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

석광희

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

안효진

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

최순호

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
18,288
11,712

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

김병호

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
18,288
11,712

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

장재원

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
3,289
-
3,289

26,711

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

* 공시서류작성기준일(2020.12.31) 현재 종가 : 7,640원
주
1) 2018.12월말 임기만료의 사유로 최순호 상무, 김병호 상무 퇴임하였으며, 
 2019.2.7. 이사회 결의로 주식매수선택권 부여 수량 조정되었습니다.
주
2)
2019.12월말 임기만료의 사유로 장재원 상무 퇴임하였으며, 
 20
20
.2.4. 이사회 결의로 주식매수선택권 부여 수량 조정되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원

5

3,900,000

기본보수/성과급/기타

(2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6

2,185,572

364,262

기본보수/성과급/기타

주1) 퇴임이사 : 감사위원회1명(2020.03.24. 퇴임) 포함하여 보수총액 및 평균 보수액 산정

2-2. 유형별 보수내역

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

2,034,755

1,017,377

기본보수/성과급/기타

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

-

-

-

-

감사위원회 위원

4

150,816

37,704

기본보수/기타

감사

-

-

-

-

주1) 신규선임 대표이사 : 3월 ~ 12월 보수총액 포함(등기이사 선임 기준월)

주2) 퇴임이사 : 감사위원회1명(2020.03.24. 퇴임) 포함하여 보수총액 및 1인당 평균 보수액 산정

주3) 당사는 사외이사 전원이 감사위원으로 구성

(3) 보수지급기준

○ 사내이사의 보수체계는 고정보상인 기본보수와 변동보상인 성과보수로 구분되어 있습니다. 기본보수는 성과와 관계없이 지급되는 보수이며, 성과보수는 성과평가에 따라 지급되는 성과급과 영업 인센티브입니다. '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따라 성과보수의 상당금액을 장기 이연하여 현금으로 보상하고 있습니다.

○ 사외이사의 보수체계는 기본보수와 사외이사회의비으로 구분하여 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김해준

대표이사

1,653,818

주식매수선택권 80,000주 부여
(종목 :자기주식 보통주, 행사가격 12,000원, 행사기간: 2020.3.22~2025.3.21)

2

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김해준
근로소득
급여

346

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원 급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평 가 등을 종합적으로 반영하여,

1월~3월 : 연간기본급 297백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 25백만원을 매월 지급함

4월~12월 : 연간기본급 346백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 29백만원을 매월 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비 등)

상여

1,308

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 우수한 성과를 거두었고, 주요 경쟁사 대비 최상위 영업실적 달성과 신규사업 강화를 통한 지속 가능한 성장동력 확대에 이바지한 결과를 반영하였음

주식매수선택권
 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이이남

이사

2,003,991

-

김해준

대표이사

1,653,818

주식매수선택권 80,000주 부여
(종목 :자기주식 보통주, 행사가격 12,000원, 행사기간: 2020.3.22~2025.3.21)

강은규

전무

1,332,601

주식매수선택권 30,000주 부여

(종목:자기주식 보통주, 행사가격:12,000원, 행사기간:2020.03.22 ~ 2025.03.21)

임정규

부사장

1,304,677

주식매수선택권 40,000주 부여

(종목:자기주식 보통주, 행사가격:12,000원, 행사기간:2020.03.22 ~ 2025.03.21)

최원일

상무

934,285

주식매수선택권 20,000주 부여

(종목:자기주식 보통주, 행사가격:12,000원, 행사기간:2020.03.22 ~ 2025.03.21)

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이이남

근로

소득

급여

116

1. 기본급

직무·근속기간·리더쉽·전문성 등을 근거로 한 성과평가를 기초로 하여 연봉계약서상 연간 기본급을 7천7백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 6.4백만원을 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(학자금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료보조금, 연차수당 등)

상여

1,888

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 산정 후 지급하였고, 2019년 당기순이익에 연동하여 연간기본급을 기준으로 산정하여 집단성과급을 지급함

또한, 임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과 목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 산정하였으며, 당기순이익 목표 초과 달성, 발행시장 인수건수 및 우수고객 확보 등에서 우수한 성과를 달성한 점을 감안하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

김해준

근로

소득

급여

346

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원 급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평 가 등을 종합적으로 반영하여,

1월~3월 : 연간기본급 297백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 25백만원을 매월 지급함

4월~12월 : 연간기본급 346백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 29백만원을 매월 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비 등)

상여

1,308

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 우수한 성과를 거두었고, 주요 경쟁사 대비 최상위 영업실적 달성과 신규사업 강화를 통한 지속 가능한 성장동력 확대에 이바지한 결과를 반영하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

강은규

근로

소득

급여

182

1.기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원 급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등 을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 173백 만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 14.4백만 원을 지급함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금,선택적복리후생비,명절귀성비,의료비보조금 등)

상여

1,150

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

또한, 임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 산정하였으며, 당기순이익 목표를 크게 초과 달성했을 뿐만 아니라 채권 중개금액, 우수고객 확보, 본부 고객자산잔고 등의 항목에서 목표를 크게 상회하는 실적을 달성한 점 등을 감안하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

임정규

근로

소득

급여

200

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급 table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 186백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 15.5백만원을 지급하게 함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비 보조금 등)

상여

1,105

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0%~150%)로 적용하여 지급하는데, 부문 당기순이익 달성률을 목표 대비 큰 폭으로 상회하였고, Deal Inventory 건수 초과 달성 등 회사의 실적 성장에 기여한 바가 크므로 이를 고려하여 성과급을 산정 및 지급하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

최원일

근로

소득

급여

149

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급 table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 138백만원으로 결정하고 이를 1/12으로 나눠 매월 11.5백만원을 지급하게 함

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비 보조금 등)

상여

786

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2019년 사업기 초 합의된 임원성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0%~150%)로 적용하여 지급하는데, 부문 당기순이익 달성률을 목표 대비 큰 폭으로 상회하였고, Deal Inventory 건수 초과 달성 등 회사의 실적 성장에 기여한 바가 크므로 이를 고려하여 성과급을 산정 및 지급하였음

주식매수선택권

행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원 )

구 분

인원수

주식매수선택권의 공정가치 총액

비고

등기임원

1
12,059,179
주1)

미등기임원
17
72,355,073
-

사외이사

-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사

-
-
-

기타
4
10,572,132
-

계

22
94,986,384
주1)

주1) 당해 사업연도 재무제표에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분입니다.
※ 공정가치 산정방법 및 주요가정은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 24. 주식기준보상을 참조하시기 바랍니다.

<표2>

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

김해준

등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

80,000

-
-
-
-

80,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

박종길

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

임정규

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

박성진

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

서성철

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

40,000

-
-
-
-

40,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

신영균

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

강은규

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

김평협

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

송의진

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

한수동

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

안조영

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
-

30,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

이종계

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

최원일

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

박현수

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

최성만

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

임재영

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

이성준

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

석광희

미등기임원

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

안효진

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

20,000

-
-
-
-

20,000

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

최순호

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
18,288
11,712

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

김병호

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
-
-
18,288
11,712

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

장재원

기타

2018년 03월 22일

자기주식 교부

보통주

30,000

-
3,289
-
3,289

26,711

2020.03.22 ~ 2025.03.21

12,000

* 공시서류작성기준일(2020.12.31) 현재 종가 : 7,640원
주
1) 2018.12월말 임기만료의 사유로 최순호 상무, 김병호 상무 퇴임하였으며, 
 2019.2.7. 이사회 결의로 주식매수선택권 부여 수량 조정되었습니다.
주
2)
2019.12월말 임기만료의 사유로 장재원 상무 퇴임하였으며, 
 20
20
.2.4. 이사회 결의로 주식매수선택권 부여 수량 조정되었습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단 및 소속회사의 명칭

기업집단의 명칭은 교보생명보험이며, 소속회사는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

대주주
회사명
지분율
업 종
사업자등록번호
비고

교보생명보험
교보증권
73.06
금융투자업
116-81-04407
-

교보문고
100.00
서적 및 문구용품 소매업
102-81-11670
-

교보리얼코
100.00
비 주거용 부동산 관리업
102-81-12136
-

교보정보통신
100.00
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
209-81-01546
-

케이씨에이손해사정
100.00
손해사정업
206-81-72455
-

교보자산신탁
100.00
그외 기타 분류안된 금융업
120-81-84768
-

교보악사자산운용
50.00
자산운용회사
116-81-59523
-

교보라이프플래닛생명보험
100.00
생명보험업
107-88-02971
-

교보생명자산운용(미국)
100.00
유가증권투자
2059539
-

교보생명자산운용(일본)
100.00
투자자문업
0100-01-178028
-

교보문고
교보핫트랙스
100.00
문구용품 소매업
102-81-29258
-

교보리얼코
제일종합관리서비스
100.00
경비 및 경호 서비스업
206-81-51751
-

케이씨에이손해사정
케이씨에이서비스
100.00
콜센터 및 텔레마케팅 서비스업
176-87-00574
-

(주) 2007. 04. 13: (주)보드웰인베스트먼트컴파니, (주)필링크 계열회사 추가 
 2007. 05. 23: (주)교보메리츠퍼스트기업구조조정부동산투자신탁 계열회사 제외
 2007. 06. 29: (주)보드웰인베스트먼트컴파니, (주)필링크 계열회사 제외
 2007. 07. 06: 교보악사자동차보험(주) 계열회사 제외
 2007. 10. 10: 교보문보장이 교보핫트랙스로 사명 변경
 2008. 02. 12: 교보증권 보유 교보투신 지분 전량 교보생명보험으로 매각
 2008. 09. 28: 교보투자신탁운용(주) 교보악사자산운용(주)로 사명 변경
 2008. 10. 08: 교보데이터센터(유) 계열회사 추가
 2009. 05. 01: 젠추어 교보문고에 합병
 2011. 04. 01: 교보보험심사 주식회사가 KCA손해사정 주식회사로 사명 변경
 2013. 10. 31: 교보라이프플래닛(생명보험업)이 계열회사로 편입
 2016. 08. 26: 교보생명자산운용(일본) 설립
 2016. 11. 30: 케이씨에이서비스가 계열회사로 편입.
 2019. 12. 06: 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호 사모투자전문회사가 계열회사 제외
 2019. 12. 09: 제일안전서비스㈜가 제일종합관리서비스로 사명 변경
 2020. 01. 22: (주)생보부동산신탁이 교보자산신탁(주)로 사명 변경
 2020. 08. 01: 교보데이터센터가 교보정보통신에 합병

나. 계통도

교보생명보험 그룹사 계통도.jpg
교보생명보험 그룹사 계통도

2. 기업집단의 공정거래법에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부

- 2012년 4월 12일부로 교보생명기업집단으로 지정되었습니다.
 (교보생명보험 : 사업자등록번호 102-81-11097)

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

- 해당사항 없습니다.

4. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한국거래소
2005.03.09
공동출자
1,830
588,444
2.94%
97,799
0
0
22,136
588,444
2.94%
119,935
6,195,157
124,129

한국증권금융
1987.08.01
공동출자
1,219
239,956
0.35%
4,037
227,958
2,052
444
467,914
0.34%
6,533
49,869,845
156,175

코스콤
1978.04.20
공동출자
239
47,790
0.89%
3,975
0
0
245
47,790
0.89%
4,220
492,929
26,745

한국예탁결제원
2001.03.20
공동출자
84
16,780
0.16%
1,705
800
0
-21
17,580
0.16%
1,684
3,464,253
48,904

서수원개발㈜ 관련 출자금
2012.09.27
투자
373
50,000
5.00%
373
0
0
0
50,000
5.00%
373
230,436
18,729

거제 고현항 재개발사업 PFV
2013.04.02
투자
3,500
100,000
2.50%
500
0
0
0
100,000
2.50%
500
231,473
49

양주역세권 개발사업 출자금
2016.02.04
투자
200
40,000
4.00%
200
0
0
0
40,000
4.00%
200
147,258
-9,519

파주운정지구 주택건설사업 출자금
2016.03.28
투자
93
18,500
18.50%
93
0
0
0
18,500
18.50%
93
304,501
20,742

성남고등에스1PFV 출자금
2016.06.13
투자
250
25,000
5.00%
250
0
0
0
25,000
5.00%
250
306,200
-205

시흥장현5 PFV 출자금
2016.07.14
투자
350
35,000
7.00%
350
0
0
0
35,000
7.00%
350
68,447
13,068

서울항동7 PFV 출자금
2016.07.20
투자
350
35,000
7.00%
350
0
0
0
35,000
7.00%
350
69,258
12,623

대방디엠시티 출자금
2017.07.31
투자
250
50,000
5.00%
250
-50,000
-250
0
0
0.00%
0
11,427
191

알파돔시티
2017.12.29
투자
0
16,717,800
18.05%
0
0
0
0
16,717,800
18.05%
0
31,514
64,612

알파돔시티자산관리
2017.12.29
투자
0
17,000
17.00%
0
0
0
0
17,000
17.00%
0
1,390
74

㈜경산하양7PFV 출자금
2018.05.04
투자
250
25,000
5.00%
250
0
0
0
25,000
5.00%
250
21,295
-668

용인일반산업단지㈜ 출자금
2018.05.09
투자
2
168,000
8.40%
840
0
0
0
168,000
8.40%
840
499
-1

㈜포항융합티앤아이 출자금
2018.06.27
투자
360
72,000
5.00%
360
0
0
0
72,000
5.00%
360
144,462
-14,432

성남대장PFV 출자금
2018.07.26
투자
250
25,000
5.00%
250
0
0
0
25,000
5.00%
250
485,729
51,639

성남대장1PFV 출자금
2018.08.08
투자
250
25,000
5.00%
250
0
0
0
25,000
5.00%
250
328,227
19,280

파주운정5PFV 출자금
2018.08.08
투자
250
25,000
5.00%
250
2,200
22
0
27,200
5.00%
272
124,300
-4,413

㈜남악오룡PFV 출자금
2019.02.28
투자
250
25,000
5.00%
250
0
0
0
25,000
5.00%
250
9,850
-237

㈜음성용산일반산업단지 출자금
2019.05.15
투자
50
5,000
10.00%
50
0
0
0
5,000
10.00%
50
9,829
-30

충주드림파크개발㈜
2019.11.26
투자
38
7,600
19.00%
38
82,400
412
0
90,000
18.00%
450
200
-12

투게더자산운용㈜
2019.11.12
투자
900
180,000
12.86%
900
0
0
0
180,000
12.86%
900
7,036
-271

㈜용인중심 출자금
2020.01.16
투자
500
0
0.00%
0
100,000
500
0
100,000
9.10%
500
7,386
-678

고촌복합개발PFV
2020.02.11
투자
440
0
0.00%
0
88,000
440
0
88,000
8.80%
440
2,750
-2,252

고촌복합개발자산관리
2020.02.21
투자
7
0
0.00%
0
1,400
7
0
1,400
7.00%
7
156
49

삼인PFV㈜ 출자금
2020.04.08
투자
250
0
0.00%
0
50,000
250
0
50,000
5.00%
250
23,445
-2,865

㈜강동식스PFV
2020.05.25
투자
1,020
0
0.00%
0
204,000
1,020
0
204,000
20.40%
1,020
65,301
-4,129

의왕스마트시티
2020.07.16
투자
500
0
0.00%
0
100,000
500
0
100,000
25.00%
500
8,491
-192

㈜사우북변도시개발
2020.11.17
투자
100
0
0.00%
0
20,000
100
0
20,000
5.00%
100
2,000
0

미단시티개발㈜
2015.02.04
투자
2,909
581,720
3.26%
3,071
0
0
2
581,720
3.26%
3,073
52
-75,898

송산 2-2일반산업단지출자금
2011.12.30
투자
300
30,000
15.00%
300
0
0
0
30,000
15.00%
300
182,707
-3,240

화성정남일반산업단지
2015.09.16
투자
9
38,000
19.00%
190
-34,200
-171
0
3,800
19.00%
19
43,929
5,777

부산민락PFV
2020.01.13
투자
250
0
0.00%
0
50,000
250
0
50,000
5.00%
250
73,309
-9,731

여의도에이치2PFV
2020.11.17
투자
250
0
0.00%
0
50,000
250
0
50,000
5.00%
250
45,944
-443

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
2020.12.16
투자
3,000
0
0.00%
0
3,000,000,000
3,000
0
3,000,000,000
78.11%
3,000
4,216
321

합 계
19,188,590
-
116,881
3,000,892,558
8,382
22,806
3,020,081,148
-
148,069
-
-

주1) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다.

주2) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는경우 기재하였습니다.
주3) 전부 비상장법인입니다.
주4) 단기매매목적의 당기손익-공정가치측정금융자산(주식)은 제외하였습니다.
주5) 당사는 10억미만의 투자주식에 대해 원가법적용, 한국거래소 외 3개 종목은 외부 평가기관으로부터 평가값을 받아 평가반영하였습니다.
주6) 자본잠식인 회사를 제외한 나머지 회사는 입수가능한 가장 최근의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없습
니다.

2. 대주주와의 자산(영업) 양수도등

거래기간 : (2020.01.01 ~ 2020.12.31).
(단위 : 백만원)

구 분
내 용

거래상대방

교보생명보험(주)

회사와의 관계

계열회사 (최대주주)

거래종류

특수관계인에 대한 자산양도

거래일자

2020년 12월 24일

거래대상물

㈜히든팰리스에 대한 더블리치제일차(주)의 대출채권

거래목적

당사가 신용공여한 더블리치제일차(주)의 대출채권 매각

거래금액

8,500

거래조건

통상적인 거래조건 외 기타 편익제공 등의 해당사항 없음

- 당사가 대출 모집 또는 주선 업무를 수행하고 있는 ㈜히든팰리스의 경기도 안성시 27홀 대중제 골프장 개발사업과 관련하여 차주의 사업일정상 당사가 신용공여를 제공하여 더블리치제일차(주)가 먼저 대출을 실행하고 교보생명보험(주)가 더블리치제일차(주)와 대출채권 양수도 계약을 통해 대출채권을 매입한 거래임.

- 당사는 더블리치제일차(주)에게 500억원 한도의 신용공여를 제공하였으며, 더블리치제일차(주)는 85억원의 대출을 실행한 후 교보생명보험(주)에게 해당 대출채권을 양도하였음.

거래로 인하여 
손익이 발생한 경우 그 내용

당사의 신용공여 의무 해소 외 해당사항 없음

내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및
이러한 절차를 거치지 아니한 경우의 사유 및 의사결정방법

2020년 11월 19일 이사회 결의

2020년 11월 20일 특수관계인에 대한 자산양도 공시

3. 대주주와의 영업거래

거래기간 : (2020.01.01 ~ 2020.12.31).
(단위 : 억원)

법인명
관계
거래종류
거래내용
비고

매수
매도
합계

교보생명
최대주주
채무증권
39,009
54,410
93,419
-

수익증권
14,017
16,074
30,092
-

퇴직연금
144
0
56
-

DLB
0
132
132
-

주) 합계 금액은 소수점 이하에서 반올림 하였습니다.

4. 계열사와의 영업거래

거래기간 : (2020.01.01 ~ 2020.12.31).
(단위 : 억원)

법인명
관계
거래종류
거래내용
비고

매수
매도
합계

교보악사자산운용
계열회사
채무증권
17,953
25,633
43,586
-

수익증권
55
0
55
-

CD
100
399
499
-

CP
200
250
450
-

교보리얼코
계열회사
수익증권
0
1
1
-

RP
6
6
12
-

교보라이프플래닛
계열회사
CP
0
80
80
-

교보정보통신
계열회사
수익증권
798
799
1,597
-

계열회사
RP
798
870
1,668
-

교보자산신탁
계열회사
채무증권
0
35
35
-

계열회사
수익증권
0
333
333
-

케이씨에이손해사정
계열회사
신탁예금
60
160
220
-

대산문화재단
최대주주의 특수관계인
신탁예금
0
145
145
-

대산농촌재단
최대주주의 특수관계인
신탁예금
0
148
148
-

주) 합계 금액은 소수점 이하에서 반올림 하였습니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 또는 변경상황
- 해당사항 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자

안 건

결 의 내 용

비 고

제73기
 정기주주총회
 (2018.03.22)

제73기 재무재표

승인의 건

의장은 재무상태표와 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석사항 승인안에 대한 개략적인 설명으로 의안을 상정한 후 주주 김인환이 승인동의를 하였는 바 다른 주주들이 원안을 받아들일 것을 재청하여 총 출석주식수의 과반수 이상의 찬성으로 원안대로 승인함.

정관변경의 건

의장은 정관변경의 사유와 정관변경의 주요내용의 설명으로 의안을 상정한 후 주주 나봉희가 승인 동의를 하였는 바 다른 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

사내이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 김해준씨를 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 선임에 대한 동의를 구한 바 주주 박성제가 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

사외이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 임석정씨와 김동환씨를 사외이사로 각각 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 각각 선임에 대한 동의를 구한 바 주주 박영훈이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

감사위원이 될 사외이사

선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 신유삼씨를 감사위원이 될 사외이사로 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 선임에 대한 동의를 구한 바 주주 김경민이 원안대로 승인 할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 승인함.

감사위원 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 임석정씨와 김동환씨를 감사위원이 될 사외이사로 각각 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 선임에 대한 동의를 구한 바 주주 이주형이 원안대로 승인 할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

주식매수선택권 부여의 건

의장이 주식매수선택권 부여에 대한 주요내용과 목적을 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 박두식이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들이 박수와 재청으로 원안대로 승인함.

이사 보수한도 승인의 건

의장이 제73기에 책정된 이사 보수한도 29억원을 승인 받아 8억 7천만원을 집행하였으며, 올해에는 10억을 증액하여 39억원으로 정하고자 하는 것을 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 이태웅이 원안대로 승인하고 집행을 이사회와 보상위원회에 위임할 것을 동의함에 따라 다수 주주의 재청으로 원안대로 승인함.

임원퇴직금규정 개정의 건

의장이 임원퇴직금 규정 개정에 대한 주요내용과 근거를 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한바, 주주 설구가 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함 .

제74기
 정기주주총회(2019.03.22)

제74기 재무제표 승인의 건

의장은 재무상태표와 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석사항 승인안에 대한 개략적인 설명으로 의안을 상정한 후 주주 박영훈이 승인동의를 하였는 바 다른 주주들이 원안을 받아들일 것을 재청하여 원안대로 승인함.

정관 변경의 건

의장은 정관 변경의 사유와 정관변경의 주요내용의 설명으로 의안을 상정한 후 주주 나봉희가 승인동의를 하였는 바 다른 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

감사위원이 될 사외이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 신유삼씨를 감사위원이 될 사외이사로 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 각각 선임에 대한 동의를 구한 바 주주 김경민이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

이사 보수한도 승인의 건

의장이 제74기에 책정된 이사 보수한도 39억원을 승인 받아 11억 6천 3백만원을 집행하였으며, 올해에는 전기와 동일하게 39억원으로 정하고자 하는 것을 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 이태웅이 원안대로 승인하고 집행을 이사회와 보수위원회에 위임할 것을 동의함에 따라 다수주주의 재청으로 원안대로 승인함.

제75기
 정기주주총회

(2020.3.25)

제75기 재무제표 승인의 건

의장은 재무상태표와 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석사항 승인안에 대한 개략적인 설명으로 의안을 상정한 후 주주 박영훈이 승인동의를 하였는 바, 다른 주주들이 원안을 받아들일 것을 재청하여 원안대로 승인함.

정관 변경의 건

의장은 정관 변경의 사유와 정관변경의 주요내용의 설명으로 의안을 상정한 후 주주 나봉희가 승인동의를 하였는 바 다른 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함

사내이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 김해준씨와 박봉권씨를 사내이사로 각각 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 선임에 대한 동의를 구한 바, 주주 박성제가 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 승인함.

감사위원이 될 사외이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 신유삼씨, 김동환씨, 이찬우씨를 감사위원이 될 사외이사로 각각 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 각각 선임에 대한 동의를 구한 바, 주주 김경민이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

이사 보수한도 승인의 건

의장이 제75기에 책정된 이사 보수한도 39억원을 승인 받아 12억7천5백만원을 집행하였으며, 올해에도 전기와 동일하게 39억원으로 정하고자 하는 것을 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 이태웅이 원안대로 승인하고 집행을 이사회와 보수위원회에 위임할 것을 동의함에 따라 다수주주의 재청으로 원안대로 승인함.

임원퇴직금규정 개정의 건

의장이 임원퇴직금 규정 개정에 대한 주요내용과 근거를 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 김인환이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

제76기
 정기주주총회

(2021.3.24)

제76기 재무제표 승인의 건

의장은 재무상태표와 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석사항 승인안에 대한 개략적인 설명으로 의안을 상정한 후 주주 박영훈이 승인동의를 하였는 바, 다른 주주들이 원안을 받아들일 것을 재청하여 원안대로 승인함.

정관 변경의 건

의장은 정관 변경의 사유와 정관변경의 주요내용의 설명으로 의안을 상정한 후 주주 나봉희가 승인동의를 하였는 바 다른 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함

사내이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 이석기씨를 사내이사로 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 선임에 대한 동의를 구한 바, 주주 홍성운이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 승인함.

감사위원이 될 사외이사 선임의 건

의장은 임원후보추천위원회의 추천으로 김동환씨, 윤예준씨를 감사위원이 될 사외이사로 각각 선임코자 하며, 후보의 약력을 설명하고 각각 선임에 대한 동의를 구한 바, 주주 김경민이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

주식매수선택권 부여의 건

의장이 주식매수선택권 부여에 대한 주요내용과 목적을 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 박두식이 원안대로 승인할 것을 동의함에 따라 주주들의 박수와 재청으로 원안대로 각각 승인함.

이사 보수한도 승인의 건

의장이 제76기에 책정된 이사 보수한도 39억원을 승인 받아 21억8천5백만원을 집행하였으며, 올해에도 전기와 동일하게 39억원으로 정하고자 하는 것을 주주들에게 설명하고 상정안대로 승인하여 줄 것을 요청한 바, 주주 이태웅이 원안대로 승인하고 집행을 이사회와 보수위원회에 위임할 것을 동의함에 따라 다수주주의 재청으로 원안대로 승인함. .

3. 중요한 소송 사건

[제77기 사업연도 개시일 이전 제기되어 현재 계속 중인 소송]

(기준일 : 2021.3.24)

사건명
소제기일
원고
피고
소송내용
진행상황
향후 소송일정 및 대응방안
재무영향
비고

(소송가액:백만원)

손해배상

2018. 3. 5.

주식회사 효성

교보증권 외

pf 시공사인 원고가 행한 자금보충실행으로 인하여 발생한 손실에 따른 손해배상청구

2심 진행중

기일에서 원고의 주장사실을 명확히 한 후, 그에 맞는 대응준비(pf사업에 원고가 주도적으로 참여하여 모든 진행상황을 관리하였다는 점 등 적극 항변 예정)

12,000

1심 전부승소

- 명시적 일부청구로소가가 증액될

가능성 존재

손해배상

2019.1.11.

베스트레드 유한회사 외 5

교보증권 외

spc들의 자금관리자 및 업무수탁사였던 피고들의 임무해태를 원인으로 한 손해배상청구

2심 진행중

기일에서 원고의 주장사실을 명확히 한 후, 그에 맞는 대응준비(pf사업에 시공사인 효성 및 원고가 주도적으로 참여하여 모든 진행상황을 관리하였다는 점 등 적극 항변 예정)

11,200

1심 전부승소

기진행중인 효성이

원고인 소송과

실질적으로 동일소송

- 명시적 일부청구로

소가가 증액될

가능성 존재

손해배상

2020.4.27.

에스앤케이

인베스트먼트 외 2

교보증권

외 10

질권자의 부당한 질권실행(불법행위)에 따른 손해배상청구

1심 진행중

질권설정자인 원고들과 질권자들 사이의 문제일 뿐인 점 및 원고들 계좌에서의 매도주문은 정상적인 주문을 처리한 것일 뿐이라는 점 적극 항변

23,797

주) 주요 소송사건 : 소가기준 10억원 이상인 소송

[제77기 중에 새로 제기되어 계속 중인 소송]

(기준일 : 2021.03.24)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향

(소송가액:백만원)

비고

약정금

2021. 3. 2.

김준식 외 5

교보증권

퇴사로 인해 지급받지 못한 이연성과급의 지급을 요청하는 약정금청구

1심 진행중

성과급 발생조건 및 지급조건 불충족에 따라 부지급하였음을 적극 항변

-
-

주1) 중요소송 기준은 소가기준 10억 원 이상인 피고소송입니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.03.24)
(구분 : 수표, 단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
1
137
임대보증금 담보용

법 인
2
557
임대보증금 담보용

기타(개인)
-
-
-

5. 채무보증 등 우발채무

가. 채무보증현황

(기준일 : 2021.03.24)
(단위 : 원)

구분
제76기
제75기
증감

건수
한도금액
건수
한도금액
건수
한도금액

대출채권 등 매입확약
53
684,300,000,000
44
595,700,000,000
9
88,600,000,000

ABCP매입약정
7
191,100,000,000
7
196,200,000,000
-
(5,100,000,000)

대출약정
1
30,000,000,000
1
30,000,000,000
-
-

합 계
61
905,400,000,000
52
821,900,000,000
9
83,500,000,000

나. 대출채권 등 매입확약 내역

(기준일 : 2021.03.24)
(단위 : 원)

거래상대방
한도금액
약정기간
비고

엠케이드림제이차㈜
69,600,000,000
2018.05.14~2023.01.16
종속회사

블루다이아제육차㈜
60,000,000,000
2020.05.29~2022.05.25
종속회사

카바시크제구차㈜
27,000,000,000
2020.06.03~2021.06.03
-

블루다이아제팔차㈜
27,000,000,000
2020.09.24~2021.09.24
-

블루다이아제구차㈜
11,000,000,000
2020.10.29~2021.09.24
-

제이지베스트제육차㈜
25,000,000,000
2019.11.01~2022.11.01
-

에코드림제일차㈜
29,400,000,000
2020.09.29~2023.09.29
-

디더블유양주제일차㈜
27,800,000,000
2019.12.20~2023.12.21
-

디스트릭트양주㈜
15,000,000,000
2019.12.20~2023.12.21
종속회사

엑스매드제육차㈜
34,000,000,000
2021.03.18~2022.09.19
종속회사

엑스매드제칠차㈜
26,000,000,000
2021.03.18~2022.09.19
종속회사

더블리치제일차㈜
30,000,000,000
2020.12.03~2022.12.03
종속회사

에코파인트리㈜
19,000,000,000
2020.05.29~2021.05.28
종속회사

판테온케이㈜
25,000,000,000
2019.07.31~2022.08.01
종속회사

에스제이그레이트제삼차㈜
15,300,000,000
2021.02.03~2023.05.03
종속회사

케이디드림제일차㈜
15,000,000,000
2019.12.16~2021.11.29
종속회사

더블리치제팔차㈜
9,000,000,000
2020.12.08~2024.11.08
종속회사

더블리치제팔차㈜
3,000,000,000
2020.12.08~2024.06.10
종속회사

오토드림제일차㈜
12,000,000,000
2020.12.18~2024.02.19
종속회사

이프다산제이차㈜
10,000,000,000
2020.07.27~2024.01.29
종속회사

더블리치제사차㈜
10,000,000,000
2020.10.30~2023.09.30
종속회사

머스트학익제일차㈜
10,000,000,000
2020.11.30~2022.05.30
-

수화비아이티제일차㈜
10,000,000,000
2021.03.02~2025.03.03
종속회사

케이물류제일차㈜
10,000,000,000
2021.03.19~2023.03.20
종속회사

카바시크제오차㈜
3,000,000,000
2020.05.27~2023.03.27
종속회사

카바시크제칠차㈜
6,000,000,000
2020.05.27~2023.03.27
종속회사

가브리엘제사차㈜
9,000,000,000
2020.09.14~2024.11.14
종속회사

아틀란티스고경제일차㈜
9,000,000,000
2020.12.16~2024.06.14
종속회사

엠케이드림제칠차㈜
1,500,000,000
2018.12.03~2021.04.15
종속회사

제이지베스트제사차㈜
8,000,000,000
2019.05.30~2022.04.29
종속회사

아틀란티스지사제일차㈜
8,000,000,000
2019.05.31~2023.05.31
종속회사

에이치하우스제일차㈜
8,000,000,000
2020.02.10~2023.01.10
종속회사

케이호텔제일차㈜
8,000,000,000
2020.08.20~2023.11.20
종속회사

에스제이그레이트제일차㈜
8,000,000,000
2020.11.24~2023.05.24
종속회사

제이지베스트제오차㈜
7,400,000,000
2019.08.20~2022.08.22
종속회사

엑셀코코스톤㈜
6,000,000,000
2020.02.28~2022.09.28
종속회사

엑스매드제삼차㈜
6,000,000,000
2020.12.02~2021.12.02
종속회사

거북섬리치제일차㈜
6,000,000,000
2021.01.22~2023.07.24
종속회사

오블리크제삼차㈜
6,000,000,000
2021.02.10~2021.12.10
종속회사

아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000,000
2019.07.11~2021.07.11
종속회사

아틀라스제일차㈜
5,000,000,000
2019.03.06~2021.09.06
종속회사

에프아이에코㈜
5,000,000,000
2019.04.24~2027.04.24
-

엑셀스톤파크제일차㈜
5,000,000,000
2020.05.29~2022.08.29
종속회사

가브리엘제이차㈜
5,000,000,000
2020.07.31~2022.07.29
종속회사

에스제이그레이트제육차㈜
5,000,000,000
2021.02.26~2021.11.26
종속회사

가브리엘제삼차㈜
4,500,000,000
2020.09.18~2023.01.19
종속회사

고은안골제일차㈜
4,000,000,000
2020.04.10~2024.09.10
종속회사

더블리치제구차㈜
4,000,000,000
2020.12.24~2023.06.24
-

카바시크제삼차㈜
3,500,000,000
2020.01.15~2025.04.15
종속회사

엑셀스톤레드제일차㈜
3,000,000,000
2020.10.29~2023.05.29
종속회사

더블리치제오차㈜
3,000,000,000
2020.11.29~2021.11.19
종속회사

신진주큐브제일차㈜
1,500,000,000
2020.11.25~2021.11.25
종속회사

에스제이그레이트제이차㈜
800,000,000
2021.03.03~2022.03.31
종속회사

합 계
684,300,000,000
-
-

다. ABCP매입약정 내역

(기준일 : 2021.03.24)
(단위 : 원)

거래상대방
한도금액
약정기간

블루드림제십구차(주)
21,000,000,000
2017.11.23~2023.06.21

네오엑소디움제일차(주)
20,200,000,000
2018.07.30~2022.05.22

엠케이드림제오차(주)
21,000,000,000
2018.11.12~2024.12.20

에이비에프티인프라개발(주)
23,000,000,000
2015.04.30~2022.04.29

어반개런티천안제일차(주)
19,500,000,000
2020.07.22~2024.01.30

어반개런티서대신제일차(주)
33,400,000,000
2017.11.07~2022.11.30

어반개런티남산제일차(주)
53,000,000,000
2017.11.30~2022.02.28

합 계
191,100,000,000
-

라. 대출약정내역

(기준일 : 2021.03.24)
(단위 : 원)

거래상대방
한도금액
약정기간

㈜신영
30,000,000,000
2019.07.16~2021.09.16

6. 그밖의 우발채무 등

- III. 재무에관한사항 / 3.연결재무제표 주석 / 34. 우발상황 및 약정사항 참조

7
. 제재 현황

【회사 제재현황】

제재일자

조치대상

조치내용

제재사유 및 근거법령

조치 이행사항 및 재발방지 대책

2016. 6. 2.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

기관경고,

과태료 180,000,000원

● 투자일임업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제98조 제2항 제5호, 제10호 등]

● 신탁업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제108조 제5호, 제6호 등]

관련자 문책조치

감독규정에 의거 제재사항 이사회 보고

2017. 5.18.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

기관주의,

과태료 121,400,000원

● 부수업무 신고의무 위반

[자본시장법 제41조 제1항]

● 인수증권 재매도약정 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

● 불건전 인수행위 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

관련자 자체 문책조치

종합감사시 중점 점검 및 예방교육 실시

2018. 9.17.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관에 대한 조치)

과태료 500,000,000원

● 수수료 수입에 연동한 대가지급 금지 위반

[자본시장법 제449조 제1항 제29호]

임직원 전파 및 예방교육 실시

종합감사시 중점 점검

2019.12.24.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

기관주의,

과태료 1,510,000,000원

● 신탁업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제108조 제5호]

● 금융상품 불완전판매

[자본시장법 제47조 제1항 및 제3항]

관련자 자체 문책조치

종합감사시 중점 점검 및 예방교육 실시

2020. 7.28.

(금융감독원/

금융위원회)

교보증권

(기관 및 임직원에

대한 조치)

과태료 18,700,000원

● 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급

금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

관련자 자체 문책조치

종합감사시 중점 점검 및 예방교육 실시

【임직원(이사, 집행임원 및 중요한 직원) 제재현황】

제재일자

조치대상

조치내용

제재사유 및 근거법령

조치 이행사항 및 재발방지 대책

직위

전현직

근속연수

2016. 6. 2.

(금융감독원)

대표이사

현직

15년 8개월

“주 의”

● 신탁재산과 고유재산 상호 간 거래금지 위반

[자본시장법 제108조 제6호]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

2017. 5.18.

(금융감독원)

대표이사

현직

15년 8개월

“주 의”

● 부수업무 신고의무 위반

[자본시장법 제41조 제1항]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

전무

현직

29년 8개월

“견 책”

● 부수업무 신고의무 위반

[자본시장법 제41조 제1항]

● 인수증권 재매도약정 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

전무

현직

7년

“견 책”

● 불건전 인수행위 금지 위반

[자본시장법 제71조 제7호 등]

문책조치 및 업무지도를 통한 관리 강화

8. 예금자 보호 등에 관한 사항

가. 투자자 예탁재산의 현황 및 보호에 관한 사항

당사는 금융투자업규정에 의거 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 투자자예탁금 등 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고 있는바 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금 ·저축자예수금 ·조건부예수금에 대해서는 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 일반예수분의 과목으로, 선물 옵션거래 예수금에 대해서는 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 장내파생상품거래분의 과목으로, 수익자예수금에 대해서는 투자자예탁금별도예치금(예금)의 일반예수분의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100%이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다.

나. 고객예탁금 등 별도 예치 제도

(기준일 : 2020.12.31)
(단위 : 백만원, %)

구분
금액
별도예치대상금액
증권금융
예치비율

위탁자예수금
377,452
183,682
184,058
100.20%

장내파생상품거래예수금
397,370
106,099
106,500
100.38%

집합투자증권투자자예수금
122,240
122,240
145,000
118.62%

저축자예수금
459
442
442
100.00%

합계
897,521
412,463
436,000
105.71%

9. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 사채
7-1
2019년 08월 09일
운영자금
300,000
운영자금
300,000
-

무보증 사채
7-2
2019년 08월 09일
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

10. 보호예수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
28,653,296
2020년 07월 09일
2021년 07월 09일
2020.07.09~2021.07.08
의무보호예수
64,653,296

주) 상기 보통주 28,653,296주는 2020년 6월 16일 유상증자결정에 따라 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.