DS단석 — 감사보고서 (2020.12) (20210331)
제출인: 대현회계법인

감사보고서
3.8
(주)단석산업

00404084
100000000000
20210331
1341110010839
000
347208
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588226
354
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Y
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E
Y
1

주식회사 단석산업

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 36 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대 현 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서...........................................................................1

재무제표

 재무상태표 ................................................................................................5
 
 손익계산서 ................................................................................................8

 자본변동표 ...............................................................................................11

 현금흐름표 ...............................................................................................12

 재무제표에 대한 주석. ...............................................................................15

내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................52

외부감사 실시내용 ........................................................................................56

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2021년 3월 23일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 단석산업(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2는 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기위해 취한 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
 

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션
합니다.

서울특별시 광진구 능동로 7, 6층(자양동, 한강 파크빌딩)

대 현 회 계 법 인

대 표 이 사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 단석산업

제 37 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 36 기

2019년 01일 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0721

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 37 기 2020년 12월 31일 현재

제 36 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

132,746,402,684

148,825,338,275

(1) 당좌자산

66,590,814,342

52,351,215,683

현금및현금성자산(주석14)
2,947,244,362

2,442,502,608

국고보조금(주석3)
-

(95,583,964)

단기금융상품(주석3,24)
310,000,000

310,000,000

매출채권(주석14,21,26)
54,549,049,056

37,182,117,965

대손충당금
(2,128,710,959)

(754,558,104)

미수금(주석21)
2,819,983,934

8,977,951,233

대손충당금
(46,955,854)

(11,500,000)

미수수익
8,125,747

4,660,109

선급금
6,059,345,595

3,077,025,993

대손충당금
(200,000,000)

-

선급비용
377,664,354

326,297,954

단기대여금
109,277,044

109,277,044

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
979,207

19,710

유동성만기보유증권(주석5)
-

315,000,000

이연법인세자산(주석22)
1,799,374,170

482,567,449

(2) 재고자산(주석23,24,26)

66,155,588,342

96,474,122,592

제품
28,623,703,935

42,641,570,746

평가손실충당금
(267,623,826)

(488,931,766)

상품
1,119,118,005

2,291,021,435

평가손실충당금
(43,454)

-

원재료
17,761,009,908

24,226,198,414

평가손실충당금
(49,823,145)

(183,543,328)

저장품
1,886,480,379

2,024,015,576

평가손실충당금
(1,375,745)

(424,357)

미착품
17,084,142,285

25,964,215,872

Ⅱ. 비유동자산

214,461,823,201

211,751,555,439

(1) 투자자산

18,764,319,381

18,233,564,075

장기금융상품(주석3)
3,300,000

3,300,000

매도가능증권(주석4)
7,321,882,974

7,504,962,783

지분법적용투자주식(주석6)
9,738,503,312

9,928,583,454

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(138,200,000)

(138,200,000)

기타의투자자산
903,915,257

-

투자부동산(주석8)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석7,8,9,21,23,24)

191,320,847,935

189,131,433,233

토지
83,038,037,411

82,527,609,741

건물
27,878,925,973

26,680,060,863

감가상각누계액
(5,203,970,307)

(4,624,153,026)

국고보조금
(131,767,367)

(134,726,057)

구축물
15,139,493,820

13,419,482,540

감가상각누계액
(5,328,069,665)

(4,732,325,709)

국고보조금
(131,468,635)

(137,526,589)

기계장치
145,529,629,010

136,423,742,263

감가상각누계액
(74,568,260,461)

(65,629,462,774)

국고보조금
(1,588,974,883)

(1,675,319,862)

차량운반구
3,362,830,788

2,335,187,805

감가상각누계액
(1,610,641,411)

(1,588,053,858)

공구와기구
2,808,682,633

2,554,172,950

감가상각누계액
(2,028,414,453)

(1,739,273,637)

국고보조금
(17,171,862)

(22,817,030)

비품
6,032,987,672

5,597,841,645

감가상각누계액
(4,428,885,356)

(3,729,475,924)

국고보조금
(965,463)

(1,469,183)

건설중인자산
2,568,850,491

3,607,939,075

(3) 무형자산(주석10)

2,460,500,869

2,593,903,115

개발비
2,583,449,841

3,008,641,853

국고보조금
(369,358,617)

(442,042,624)

산업재산권
20,717,979

27,303,886

영업권
225,691,666

-

(4) 기타비유동자산

1,916,155,016

1,792,655,016

보증금
1,916,155,016

1,792,655,016

자 산 총 계

347,208,225,885

360,576,893,714

부 채

Ⅰ. 유동부채

190,911,656,884

210,305,606,290

매입채무(주석14,15,21)
23,120,352,811

23,874,081,948

미지급금(주석15,21)
13,911,485,305

14,898,415,163

예수금
27,940,239

45,450,650

선수금
62,181,929

48,259,000

미지급비용(주석15)
2,906,745,085

3,465,732,666

파생상품부채(주석15)
1,355,774,628

434,622,457

단기차입금(주석11,14,15)
122,557,939,458

144,412,963,654

사채(주석11,15)
9,200,000,000

12,000,000,000

사채할인발행차금
-

(4,835,287)

유동성장기부채(주석11,15)
10,127,240,000

10,046,160,000

임대보증금(주석15)
110,000,000

10,000,000

예수보증금(주석15)
150,000,000

-

환경복구충당부채(주석13,26)
4,123,294,346

-

당기법인세부채(주석22)
3,258,703,083

1,074,756,039

Ⅱ. 비유동부채

28,306,079,305

29,802,497,136

장기차입금(주석11,15)
16,574,890,000

21,791,200,000

사채(주석11,15)
1,500,000,000

-

임대보증금(주석15)
63,000,000

113,000,000

퇴직급여충당부채(주석12)
4,046,481,238

3,837,085,019

퇴직연금운용자산
(4,046,481,238)

(3,605,268,921)

소송충당부채(주석13,26)
875,529,598

-

환경복구충당부채(주석13,26)
2,278,521,600

-

이연법인세부채(주석22)
7,014,138,107

7,666,481,038

부 채 총 계

219,217,736,189

240,108,103,426

자 본

Ⅰ. 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석16)
4,200,000,000

4,200,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

320,516,085

320,516,085

재평가적립금(주석17)
4,305

4,305

기타자본잉여금
320,511,780

320,511,780

Ⅲ. 자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

기타자본조정
(313,127,198)

(313,127,198)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

39,356,101,519

39,356,101,519

지분법자본변동
618,208,841

618,208,841

재평가차익(주석7,20)
38,737,892,678

38,737,892,678

Ⅴ. 이익잉여금

84,426,999,290

76,905,299,882

이익준비금(주석18)
1,605,000,000

1,605,000,000

임의적립금
7,616,275,419

7,616,275,419

미처분이익잉여금(주석19)
75,205,723,871

67,684,024,463

자 본 총 계

127,990,489,696

120,468,790,288

부 채 와 자 본 총 계

347,208,225,885

360,576,893,714

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

손 익 계 산 서

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석21)

588,226,231,710

593,763,350,364

(1) 제품매출액
556,131,440,508

553,750,987,402

국내매출액
283,492,788,313

321,914,908,640

로컬수출매출액
50,571,838,078

59,778,322,943

직수출매출액
222,066,814,117

172,057,755,819

(2) 상품매출액
31,510,803,967

39,403,197,991

국내매출액
29,488,381,993

37,425,907,512

로컬수출매출액
660,220,544

530,122,314

직수출매출액
1,362,201,430

1,447,168,165

(3) 임가공매출액
447,570,955

488,153,871

(4) 기타수입
136,416,280

121,011,100

Ⅱ. 매출원가

531,244,503,089

552,501,866,097

(1) 제품매출원가
499,675,383,111

512,716,528,856

기초제품재고액
42,152,638,980

35,854,271,573

당기제품제조원가(주석21)
928,888,482,606

895,020,891,269

타계정에서입고액
951,388

758,432,132

타계정으로대체액
(438,886,606,070)

(371,226,772,974)

관세환급금
(4,124,003,684)

(5,537,654,164)

기말제품재고액
(28,356,080,109)

(42,152,638,980)

(2) 상품매출원가
31,174,343,222

39,443,087,223

기초상품재고액
2,291,021,435

1,074,680,934

당기상품매입액(주석21)
12,032,650,644

16,067,297,549

타계정에서입고액
21,808,023,242

26,771,664,352

타계정으로대체액
(3,577,095,502)

(1,874,171,267)

관세환급금
(261,182,046)

(305,362,910)

기말상품재고액
(1,119,074,551)

(2,291,021,435)

(3) 임가공매출원가
309,625,273

311,986,109

(4) 기타원가
85,151,483

30,263,909

Ⅲ. 매출총이익

56,981,728,621

41,261,484,267

Ⅳ. 판매비와관리비(주석21)

32,410,459,564

27,943,685,732

급여
4,315,640,075

4,030,070,012

퇴직급여
466,478,718

418,100,463

복리후생비
1,305,003,217

1,173,826,965

여비교통비
194,944,189

496,325,035

통신비
68,095,434

78,009,582

임차료
4,352,208,070

3,303,089,378

접대비
738,421,838

913,386,942

감가상각비
713,684,513

470,918,222

무형자산상각비(주석10)
528,734,093

458,989,157

광고선전비
50,174,674

75,631,116

대손상각비
1,374,152,855

(559,472,542)

보험료
210,542,721

227,564,191

견본비
109,932,206

56,725,462

운반비
8,641,529,925

8,248,215,211

수출경비
4,899,868,445

4,457,706,202

지급수수료
3,075,391,133

2,775,694,026

교육훈련비
23,378,118

18,258,637

차량유지비
414,565,713

306,597,492

소모품비
143,485,930

81,004,831

수선비
317,996,712

298,809,231

도서인쇄비
41,142,890

34,057,378

세금과공과
255,314,178

411,393,745

협회비
144,989,372

147,295,017

수도광열비
24,784,545

21,465,996

잡비
-

23,983

Ⅴ. 영업이익

24,571,269,057

13,317,798,535

Ⅵ. 영업외수익(주석21)

10,909,383,844

7,340,866,852

이자수익
64,090,850

190,140,024

배당금수익
54,870,000

-

외환차익
4,766,409,740

1,677,266,689

외화환산이익
2,128,508,163

1,786,085,105

기타의대손상각비환입액
-

7,186,756

단기매매증권처분이익
1,718,709,505

397,038,320

지분법이익(주석6)
163,988,946

239,538,510

파생상품거래이익
1,691,138,437

2,300,139,409

파생상품평가이익
979,207

19,710

투자자산처분이익
-

26,722,727

유형자산처분이익
26,422,851

105,667,998

잡이익
294,266,145

611,061,604

Ⅶ. 영업외비용

25,992,969,644

17,411,300,548

이자비용
6,469,217,679

7,754,555,894

매출채권처분손실
98,259,436

214,749,966

단기매매증권처분손실
37,067,690

-

매도가능증권손상차손
299,999,893

17,637,004

지분법손실(주석6)
354,069,088

617,785,838

기타의대손상각비
235,455,854

-

외환차손
4,476,800,724

4,417,477,875

외화환산손실
475,785,100

155,596,784

만기보유증권처분손실
315,000,000

-

매도가능증권처분손실
1,000,000

-

투자자산손상차손
222,594,138

132,500,000

파생상품거래손실
2,876,007,702

1,129,358,016

파생상품평가손실
1,339,874,628

434,622,457

유형자산처분손실
31,869,446

46,060,113

운휴자산감가상각비
257,267,875

2,036,923,251

기부금
2,000,000

16,920,000

환경복구비
6,935,477,033

-

유형자산재평가손실(주석7)
-

157,691,014

잡손실
1,565,223,358

279,422,336

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

9,487,683,257

3,247,364,839

Ⅸ. 법인세비용(주석22)

1,965,983,849

780,517,260

Ⅹ. 당기순이익

7,521,699,408

2,466,847,579

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

자 본 변 동 표

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
74,438,452,303
113,890,156,406

당기순이익
-
-
-
-
2,466,847,579
2,466,847,579

재평가차익
-
-
-
4,125,898,283
-
4,125,898,283

지분법자본변동
-
-
-
(14,111,980)
-
(14,111,980)

2019.12.31(전기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
76,905,299,882
120,468,790,288

2020.01.01(당기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
76,905,299,882
120,468,790,288

당기순이익
-
-
-
-
7,521,699,408
7,521,699,408

2020.12.31(당기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
84,426,999,290
127,990,489,696

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 37 (당) 기
제 36 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

40,033,832,102

(6,130,319,534)

1. 당기순이익
7,521,699,408

2,466,847,579

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
25,573,672,832

15,573,909,731

감가상각비
11,440,748,466

12,452,019,986

퇴직급여
1,588,846,787

1,423,794,955

대손상각비
1,374,152,855

(559,472,542)

매출채권처분손실
98,259,436

214,749,966

단기매매증권처분손실
37,067,690

-

매도가능증권손상차손
299,999,893

17,637,004

지분법손실
354,069,088

617,785,838

외화환산손실
423,819,627

151,502,011

기타의대손상각비
235,455,854

-

만기보유증권처분손실
315,000,000

-

매도가능증권처분손실
1,000,000

-

투자자산손상차손
222,594,138

132,500,000

파생상품평가손실
1,339,874,628

434,622,457

유형자산처분손실
31,869,446

46,060,113

무형자산상각비
528,734,093

458,989,157

사채할인발행차금상각액
4,835,287

26,029,772

유형자산재평가손실
-

157,691,014

환경복구비
6,401,815,946

-

잡손실
875,529,598

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(4,392,641,953)

(3,145,325,864)

외화환산이익
2,128,508,163

1,779,941,594

재고자산평가손실충당금환입
354,033,281

589,210,249

유형자산처분이익
26,422,851

105,667,998

지분법이익
163,988,946

239,538,510

단기매매증권처분이익
1,718,709,505

397,038,320

파생상품평가이익
979,207

19,710

기타의대손충당금환입액
-

7,186,756

투자자산처분이익
-

26,722,727

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,331,101,815

(21,025,750,980)

매출채권의 감소(증가)
(17,873,278,959)

6,705,369,939

미수금의 감소(증가)
6,157,967,299

(2,914,686,359)

미수수익의 감소(증가)
(3,465,638)

137,651,688

파생상품자산의 감소(증가)
19,710

32,889,542

선급비용의 감소(증가)
(51,366,400)

158,610,773

선급금의 감소(증가)
(3,089,903,947)

(2,091,659,672)

재고자산의 감소(증가)
29,803,075,506

(30,810,029,946)

당기법인세자산의 감소(증가)
-

110,679,858

이연법인세자산(부채)의 변동
(1,969,149,652)

(367,555,072)

매입채무의 증가(감소)
(631,321,697)

8,758,111,614

미지급금의 증가(감소)
(394,028,021)

(548,699,373)

선수금의 증가(감소)
13,922,929

13,360,328

예수금의 증가(감소)
(17,510,411)

(15,512,537)

파생상품부채의 증가(감소)
(418,722,457)

(14,996,562)

당기법인세부채의 증가(감소)
2,183,947,044

1,074,756,039

미지급비용의 증가(감소)
(558,987,581)

(62,062,383)

예수보증금의증가(감소)
150,000,000

-

퇴직금의 지급
(1,379,450,568)

(718,548,038)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(590,645,342)

(473,430,819)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(13,183,621,716)

(11,511,402,191)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
37,842,990,067

7,202,027,393

단기금융상품의 감소
-

130,000,000

단기매매증권의 처분
37,694,347,755

4,916,103,780

기타의투자자산의 감소
-

524,111,165

보증금의 감소
1,105,000

318,166,727

기계장치의 처분
-

48,528,880

공구와기구의 처분
-

65,435,600

비품의처분
2,000,000

-

차량운반구의 처분
27,518,181

39,209,091

국고보조금 수령
118,019,131

1,160,472,150

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(51,026,611,783)

(18,713,429,584)

단기매매증권의 취득
36,012,705,940

4,519,065,460

단기대여금의 증가
-

60,000,000

매도가능증권의 취득
117,920,084

1,505,587,981

지분법적용투자주식의 취득
-

400,050,000

보증금의 증가
124,605,000

295,406,390

토지의 취득
-

681,345,629

건물의 취득
111,545,110

162,525,800

구축물의 취득
43,522,800

82,400,000

기계장치의 취득
1,592,224,200

2,681,521,638

공구와기구의 취득
148,320,000

72,072,273

비품의 취득
434,346,027

226,849,362

차량운반구의 취득
891,232,668

135,708,082

건설중인자산의 증가
10,517,937,139

7,648,346,758

개발비의 증가
185,850,978

620,042,074

영업권의 취득
253,500,000

-

투자활동으로 인한 미지급금의 증감
592,901,837

(377,491,863)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(26,249,884,668)

17,343,018,813

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
19,535,000,000

29,706,008,813

단기차입금의 증가
-

20,866,908,813

장기차입금의 증가
3,835,000,000

3,756,100,000

회사채의 발행
15,600,000,000

5,000,000,000

임대보증금의 증가
100,000,000

83,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(45,784,884,668)

(12,362,990,000)

단기차입금의 감소
18,211,004,668

-

유동성장기부채의 상환
10,046,160,000

4,904,550,000

유동성사채의 상환
16,400,000,000

6,458,390,000

장기차입금의 감소
577,720,000

916,050,000

장기회사채의감소
500,000,000

-

사채발행비용
-

4,000,000

임대보증금의 감소
50,000,000

80,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

600,325,718

(298,702,912)

Ⅴ. 기초의 현금

2,346,918,644

2,645,621,556

Ⅵ. 기말의 현금

2,947,244,362

2,346,918,644

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 37 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업

1. 일반사항

주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액 354,033,281원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실충당금환입액 589,210,249원 발생하였습니다.

(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
23 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
12 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(18) 금융자산과 금융부채의 측정

① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(19) COVID-19 바이러스 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수지연 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당기말 현재 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
한국에너지기술평가원
-
95,583,964
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
대구은행
310,000,000
310,000,000
특수관계자 채무보증

장기금융상품
국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

313,300,000
408,883,964

(주1) 당사는 바이오중유 생산 개발사업 등 관련하여 한국에너지기술평가원과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1)
당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

단석파키스탄
-
73.49%
1,242,054,662
(주1,2)
1,242,054,662

(주)앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
(주3)
-

단석말레이시아
-
100%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주3)
-

(주)와이지케미칼
26,670
40%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

합 계

7,639,519,871

7,321,882,974

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

단석파키스탄
-
51%
1,124,134,578
(주1,2)
1,124,134,578

(주)앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
(주1)
299,999,893

단석말레이시아
-
100.00%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주3)
-

(주)와이지케미칼
26,670
40%
400,050,000
(주1,2)
400,050,000

합 계

7,522,599,787

7,504,962,783

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가있어 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

5. 만기보유증권

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1)

당 기
전기말 보유중인 만기보유증권은 만기일이 도래하여 당기에 전액 처분하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2017제2차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

합 계
315,000,000
315,000,000

(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등

①

당 기

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
6,069,987,034
6,067,043,417

(주)디에스이노콤
1,000,000주
100%
5,000,000,000
2,912,230,404
3,671,459,895

합 계

5,330,000,000
8,982,217,438
9,738,503,312

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
5,906,305,709
5,903,054,471

(주)디에스이노콤
1,000,000주
100%
5,000,000,000
2,878,824,063
4,025,528,983

합 계

5,330,000,000
8,785,129,772
9,928,583,454

(2) 종목별 지분법 평가내용

①

당 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)동윤산업
5,903,054,471
-
163,988,946
-
6,067,043,417

(주)디에스이노콤
4,025,528,983
-
(354,069,088)
-
3,671,459,895

합 계
9,928,583,454
-
(190,080,142)
-
9,738,503,312

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
대 체(*)
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)동윤산업
5,663,515,961
-
-
239,538,510
-
5,903,054,471

(주)디에스이노콤
2,157,426,801
-
2,500,000,000
(617,785,838)
(14,111,980)
4,025,528,983

합 계
7,820,942,762
-
2,500,000,000
(378,247,328)
(14,111,980)
9,928,583,454

(*) 회사는 ㈜디에스이노콤 회사채를 전기에 출자전환한 후 만기보유증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류하였습니다.

(3) 미실현이익의 제거

당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산
34,766,604
43,125,034

(4)

투자차액

당기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
기초잔액
당기발생
당기상각
기말잔액

(주)디에스이노콤
1,186,578,716
-
395,526,238
791,052,478

(5) 피투자기업의 요약 재무정보

①
당 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
23,568,386,701
13,451,741,644
26,279,019,871
272,802,209

(주)디에스이노콤
9,681,713,552
6,769,483,148
8,479,102,972
33,406,341

② 전 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
19,872,932,931
10,029,090,083
31,624,305,629
389,128,406

(주)디에스이노콤
9,401,660,969
6,522,836,906
9,657,858,994
(182,385,804)

7. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
82,527,609,741
-
-
510,427,670
-
83,038,037,411

건 물
22,055,907,837
111,545,110
-
1,087,320,000
579,817,281
22,674,955,666

국고보조금
(134,726,057)
-
-
-
(2,958,690)
(131,767,367)

구 축 물
8,687,156,831
43,522,800
-
1,676,488,480
595,743,956
9,811,424,155

국고보조금
(137,526,589)
-
-
-
(6,057,954)
(131,468,635)

기 계 장 치
70,794,279,489
1,592,224,200
30,029,446
7,600,733,547
8,995,839,241
70,961,368,549

국고보조금
(1,675,319,862)
(74,000,000)
-
-
(160,344,979)
(1,588,974,883)

차량운반구
747,133,947
891,232,668
1,095,330
567,866,343
452,948,251
1,752,189,377

공구와기구
814,899,313
148,320,000
-
106,189,683
289,140,816
780,268,180

국고보조금
(22,817,030)
-
-
-
(5,645,168)
(17,171,862)

비 품
1,868,365,721
434,346,027
3,840,000
8,000,000
702,769,432
1,604,102,316

국고보조금
(1,469,183)
-
-
-
(503,720)
(965,463)

건설중인자산
3,607,939,075
10,517,937,139
-
(11,557,025,723)
-
2,568,850,491

합 계
189,131,433,233
13,665,127,944
34,964,776
-
11,440,748,466
191,320,847,935

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
76,714,341,942
681,345,629
-
5,131,922,170
-
-
82,527,609,741

건 물
21,406,357,044
162,525,800
-
-
1,044,375,683
557,350,690
22,055,907,837

국고보조금
(137,684,747)
-
-
-
-
(2,958,690)
(134,726,057)

구 축 물
9,520,628,334
82,400,000
-
-
60,800,000
976,671,503
8,687,156,831

국고보조금
(22,543,381)
(120,618,996)
-
-
-
(5,635,788)
(137,526,589)

기 계 장 치
74,020,675,359
2,681,521,638
48,882,867
-
4,030,038,000
9,889,072,641
70,794,279,489

국고보조금
(863,979,086)
(965,907,957)
-
-
-
(154,567,181)
(1,675,319,862)

차량운반구
971,688,256
135,708,082
20,019,026
-
-
340,243,365
747,133,947

공구와기구
655,489,771
72,072,273
24,662,793
-
292,154,000
180,153,938
814,899,313

국고보조금
(785,179)
(27,223,297)
-
-
-
(5,191,446)
(22,817,030)

비 품
2,206,502,033
226,849,362
1,000
-
112,400,000
677,384,674
1,868,365,721

국고보조금
(1,972,903)
-
-
-
-
(503,720)
(1,469,183)

건설중인자산
1,499,360,000
7,648,346,758
-
-
(5,539,767,683)
-
3,607,939,075

합 계
185,968,077,443
10,577,019,292
93,565,686
5,131,922,170
-
12,452,019,986
189,131,433,233

(2) 토지에 대한 재평가

① 당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
33,468,088,452
32,957,660,782

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
-
5,300,458,150

재평가차익감소액(기타포괄손익)
-
(10,844,966)

재평가차익감소액(영업외비용)
-
(157,691,014)

합 계
-
5,131,922,170

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
49,663,964,973
-
-
49,663,964,973

이연법인세효과
(10,926,072,295)
-
-
(10,926,072,295)

합 계
38,737,892,678
-
-
38,737,892,678

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
44,374,351,789
5,300,458,150
10,844,966
49,663,964,973

이연법인세효과
(9,762,357,394)
(1,166,100,793)
(2,385,892)
(10,926,072,295)

합 계
34,611,994,395
4,134,357,357
8,459,074
38,737,892,678

8. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
83,038,037,411
82,527,609,741
45,607,350,190
45,944,181,200

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
202,796,800
194,540,000

합 계

83,834,755,249
83,324,327,579
45,810,146,990
46,138,721,200

9. 차입원가 자본화

당사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으나, 당기와 전기에 발생한 금액은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

①

당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,271,756,024
(1,688,306,183)
-
2,583,449,841

국고보조금
(632,041,340)
262,682,723
-
(369,358,617)

산업재산권
65,859,081
(45,141,102)
-
20,717,979

영 업 권
253,500,000
(27,808,334)
-
225,691,666

합 계
3,959,073,765
(1,498,572,896)
-
2,460,500,869

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,501,067,302
(1,492,425,449)
-
3,008,641,853

국고보조금
(588,022,209)
145,979,585
-
(442,042,624)

산업재산권
78,909,081
(51,605,195)
-
27,303,886

합 계
3,991,954,174
(1,398,051,059)
-
2,593,903,115

(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
3,008,641,853
185,850,978
611,042,990
2,583,449,841

국고보조금
(442,042,624)
(44,019,131)
(116,703,138)
(369,358,617)

산업재산권
27,303,886
-
6,585,907
20,717,979

영 업 권
-
253,500,000
27,808,334
225,691,666

합 계
2,593,903,115
395,331,847
528,734,093
2,460,500,869

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,927,503,280
620,042,074
538,903,501
3,008,641,853

국고보조금
(482,908,475)
(46,721,900)
(87,587,751)
(442,042,624)

산업재산권
34,977,293
-
7,673,407
27,303,886

합 계
2,479,572,098
573,320,174
458,989,157
2,593,903,115

(3) 당사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
528,734,093
458,989,157

11. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
2.13~5.20%
46,333,333,336
41,400,000,000

구매단기차입금
산업은행 등
2.81~4.91%
35,301,663,271
32,458,698,349

외화단기차입금
하나은행 등
2.81~3.66%
40,922,942,851
70,554,265,305

합 계

122,557,939,458
144,412,963,654

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
-
-
34,240,000

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
-
-
38,520,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
894,000,000
1,251,600,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
2,009,880,000
2,207,000,000

신한은행
일반자금대출
만기일시상환
3.20%
2,000,000,000
-

산업은행
재활용산업육성자금시설대출
10년분할상환
-
-
446,000,000

산업은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
-
-
488,700,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.71%
1,000,000,000
2,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.48%
4,812,500,000
6,562,500,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
2.50%
6,187,500,000
8,437,500,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
2.60%
5,656,250,000
7,531,250,000

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
816,000,000
2,605,050,000

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
2,856,000,000
-

시흥녹생환경지원센터
대기개선기금
12년분할상환
-
470,000,000
235,000,000

합 계
26,702,130,000
31,837,360,000

유동성 장기 부채
(10,127,240,000)
(10,046,160,000)

장 기 차 입 금
16,574,890,000
21,791,200,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
-
-
3,500,000,000

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
-
-
3,500,000,000

제15회 무보증사모사채(주1)
2019.07.01
2020.07.01
-
-
5,000,000,000

제16차 무보증사모사채
2020.04.27
2021.04.27
4.88%
1,200,000,000
-

제17차 무보증사모사채
2020.07.01
2022.07.01
5.00%
3,500,000,000
-

제18차 무보증사모사채
2020.07.29
2021.07.29
5.20%
3,750,000,000
-

제19차 무보증사모사채
2020.07.31
2021.07.31
5.20%
2,250,000,000
-

합 계
10,700,000,000
12,000,000,000

사 채(유동)
9,200,000,000
12,000,000,000

사채할인발행차금
-
(4,835,287)

사 채(비유동)
1,500,000,000
-

사채할인발행차금
-
-

(주1) 당사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주
2)
당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의

사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다.
한편 당사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다
.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년이후

장기차입금
26,702,130,000
10,127,240,000
9,950,240,000
5,578,690,000
493,640,000
552,320,000

사 채
10,700,000,000
9,200,000,000
1,500,000,000
-
-
-

합 계
37,402,130,000
19,327,240,000
11,450,240,000
5,578,690,000
493,640,000
552,320,000

12. 퇴직급여

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
3,837,085,019
3,131,838,102

퇴직급여설정액
1,588,846,787
1,423,794,955

퇴직급여지급액
(1,379,450,568)
(718,548,038)

기 말 잔 액
4,046,481,238
3,837,085,019

(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
3,605,268,921
3,131,838,102

부담금 납입액
1,150,568,837
824,111,925

이 자 수 익
33,005,034
43,157,007

퇴직급여지급액
(742,361,554)
(393,838,113)

기 말 잔 액
4,046,481,238
3,605,268,921

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
4,046,481,238
4,046,481,238
3,605,268,921
3,605,268,921

13. 충당부채

(1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
유동
비유동
합계

소송충당부채(주1)
-
875,529,598
875,529,598

환경복구충당부채(주2)
4,123,294,346
2,278,521,600
6,401,815,946

합 계
4,123,294,346
3,154,051,198
7,277,345,544

(주1) 당사는 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 인식하였습니다.
(주2) 당사가 매립한 폐기물에 대하여 부담하여야 할 원가의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.
 
(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초잔액
설정액
환입및지급액
기말잔액

소송충당부채
-
875,529,598
-
875,529,598

환경복구충당부채
-
6,401,815,946
-
6,401,815,946

합 계
-
7,277,345,544
-
7,277,345,544

14. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
외화
종류
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산
USD
2,157,380.82
2,347,230,332
1,663,079.87
1,925,513,873

매출채권
USD
24,354,486.71
26,497,681,544
11,312,338.35
13,097,425,328

CNY
-
-
1,596,000.00
264,999,840

외화자산계

28,844,911,876

15,287,939,041

매입채무
USD
10,388,821.70
11,303,038,007
12,712,133.38
14,718,108,028

단기차입금
USD
37,612,998.94
40,922,942,851
60,938,215.08
70,554,265,305

외화부채계

52,225,980,858

85,272,373,333

15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2)

금융부채의 계약상 만기

당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
23,120,352,811
-
-
23,120,352,811

차입금
132,685,179,458
16,292,890,000
282,000,000
149,260,069,458

회사채
9,200,000,000
1,500,000,000
-
10,700,000,000

파생상품부채
1,355,774,628
-
-
1,355,774,628

기타금융부채
17,078,230,390
63,000,000
-
17,141,230,390

합 계
183,439,537,287
17,855,890,000
282,000,000
201,577,427,287

16. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주 (전기말 : 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원)입니다.

17. 재평가적립금

재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

18. 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 37 (당) 기
제 36 (당) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

75,205,723,871

67,684,024,463

1. 전기이월미처분이익잉여금
67,684,024,463

65,217,176,884

2. 당기순이익
7,521,699,408

2,466,847,579

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

75,205,723,871

67,684,024,463

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

75,205,723,871

67,684,024,463

당기의 이익잉여금 처분예정일은 2021년 3월 31일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2020년 3월 27일입니다.

20. 포괄손익계산서

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
7,521,699,408
2,466,847,579

기타포괄손익

재평가차익
-
4,125,898,283

지분법자본변동
-
(14,111,980)

포괄손익
7,521,699,408
6,578,633,882

21.
특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속회사
(주)동윤산업, 주주단석정세유한공사, (주)디에스이노콤, 
단석파키스탄, 단석말레이시아, (주)와이지케미칼

기타특수관계자
(주)제스트릭스, 대표이사, DS파크

* (주)디에스켐텍은 당기중 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

①
채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
매출채권
641,150,928
-

미수금
5,815,425
34,901,686

매입채무
1,162,951,492
1,148,293,753

(주)디에스이노콤
매출채권
1,101,790,800
1,223,583,075

미수금
1,609,025
1,609,025

(주)디에스켐텍
매출채권
-
110,359,346

매입채무
-
287,747,405

(주)와이지케미칼
매입채무
130,924,563
-

(주)제스트릭스
매출채권
508,109,529
74,694,078

매입채무
-
100,403,380

미지급금
444,434,724
263,086,614

DS파크
미지급금
5,234,239
4,905,522

단석파키스탄
매출채권
679,881,408
313,303,921

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
구분
당기
전기

(주)동윤산업
매출거래등
9,536,466,683
27,376,504,232

매입거래등
14,219,250,576
11,872,504,519

㈜디에스이노콤
매출거래등
2,388,069,000
4,301,504,945

매입거래등
-
212,054,000

(주)디에스켐텍
매출거래등
531,635,750
992,610,250

매입거래등
346,350,000
741,474,200

(주)와이지케미칼
매입거래등
10,398,697,646
-

(주)제스트릭스
매출거래등
4,249,291,017
864,662,577

매입거래등
6,301,019,440
6,078,828,051

DS파크
매입거래등
34,120,816
23,632,647

단석파키스탄
매출거래등
1,477,608,479
429,761,433

③ 제공한 지급보증 및 담보

<당 기>

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,080,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,600,000,000
산업은행
산업운영자금대출

5,222,400,000
산업은행
수입신용장발행

600,000,000
신한은행
일반자금대출

1,200,000,000
하나은행
기업구매자금대출

600,000,000
대구은행
일반자금대출

183,216,000
대구은행
기업시설자금대출

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출

(주)디에스이노콤
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,216,000,000
산업은행
산업운영자금대출

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
24,283,616,000

<전 기>
 (단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,200,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,600,000,000
산업은행
산업운영자금대출

5,557,440,000
산업은행
수입신용장발행

600,000,000
신한은행
일반자금대출

1,200,000,000
하나은행
기업구매자금대출

600,000,000
대구은행
일반자금대출

383,088,000
대구은행
기업시설자금대출

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출

(주)디에스이노콤
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,420,000,000
산업은행
산업운영자금대출

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
하나은행
수입신용장발행

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
25,142,528,000

USD 650,000

④ 제공받은 지급보증 
당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터
189,909백만원
및 USD 51,210,000의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 거래와 관련된 추가정보 

당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

22. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
3,803,133,523
1,148,072,332

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,969,149,652)
796,159,829

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(1,163,714,901)

법인세추납액
131,999,978
-

법인세비용
1,965,983,849
780,517,260

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세자산
당기변동액
이연법인세자산

재평가차익
-
-
5,289,613,184
(1,163,714,901)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
9,487,683,257
3,247,364,839

적용세율에 따른 세부담액(당기 22%, 전기 22%)
2,087,290,317
714,420,265

조정사항

- 비과세수익(당기 16,461,000원, 전기 10,844,966원)
(3,621,420)
(2,385,893)

- 비공제비용(당기 714,220,501원, 전기 5,555,695,685원)
157,128,510
1,222,253,051

- 자본에 직접반영된 법인세비용
-
(1,163,714,901)

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
41,817,631
83,214,412

- 세액공제
(532,795,033)
(63,234,169)

- 법인세추납액
131,999,978
-

- 기타(세율차이등)
84,163,866
(10,035,505)

법인세비용
1,965,983,849
780,517,260

평균유효세율
20.72%
24.04%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
9,240,668,374
36,188,135
331,338,210
9,535,818,449
2,038,906,010
2,103,839,027

유형자산(자산교환이익)
4,717,080,545
126,771,568
-
4,590,308,977
1,031,798,750
1,003,909,006

퇴직급여충당부채
3,837,085,019
1,379,450,568
1,588,846,787
4,046,481,238
844,158,704
890,225,873

퇴직연금운영자산
(3,605,268,921)
(742,359,692)
(1,183,572,009)
(4,046,481,238)
(793,159,163)
(890,225,872)

재고자산
672,899,451
672,899,451
318,866,170
318,866,170
148,037,879
70,150,557

대손충당금
542,067,130
542,067,130
1,925,584,789
1,925,584,789
119,254,768
423,628,653

파생상품
434,602,747
434,602,747
1,338,895,421
1,338,895,421
95,612,604
294,556,992

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(49,663,964,973)
-
-
(49,663,964,973)
(10,926,072,294)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
157,691,014
-
-
157,691,014
34,692,023
34,692,023

미수수익
(4,660,109)
(4,660,109)
(8,125,747)
(8,125,747)
(1,025,224)
(1,787,665)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
836,913,798
80,333,398
-
756,580,400
184,121,035
166,447,688

매도가능증권손상차손
17,637,004
-
299,999,893
317,636,897
3,880,140
69,880,116

국고보조금(유형자산)
1,971,858,721
175,510,511
74,000,000
1,870,348,210
433,808,918
411,476,606

일시상각충당금(유형자산)
(1,971,858,721)
(175,510,511)
(74,000,000)
(1,870,348,210)
(433,808,919)
(411,476,606)

국고보조금(개발비)
479,563,487
174,204,870
64,000,000
369,358,617
105,503,967
81,258,896

일시상각충당금(개발비)
(479,563,487)
(174,204,870)
(64,000,000)
(369,358,617)
(105,503,968)
(81,258,896)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
500,000,000
-
-
110,000,000
-

대손상각(포인텍)
100,000,000
100,000,000
-
-
22,000,010
10

승용차감가상각비한도초과
72,518,382
8,276,934
40,597,814
104,839,262
15,954,044
23,064,638

미지급비용
548,579,193
548,579,193
480,458,535
480,458,535
120,687,422
105,700,877

소송충당부채
-
-
875,529,598
875,529,598
-
192,616,511

투자자산손상차손
-
-
222,594,138
222,594,138
-
48,970,710

환경복구충당부채
-
-
6,401,815,946
6,401,815,946
-
1,408,399,508

합 계
(32,654,152,682)
3,682,149,323
12,632,829,545
(23,703,472,460)
(7,183,913,589)
(5,214,763,937)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
7,167,109,857
37,447,935
2,111,006,452
9,240,668,374
1,582,723,137
2,038,906,010

유형자산(자산교환이익)
4,843,852,113
126,771,568
-
4,717,080,545
1,059,688,493
1,031,798,750

퇴직급여충당부채
3,131,838,102
718,548,038
1,423,794,955
3,837,085,019
689,004,381
844,158,704

퇴직연금운영자산
(3,131,838,102)
(393,838,113)
(867,268,932)
(3,605,268,921)
(689,004,384)
(793,159,163)

재고자산
1,262,109,700
1,262,109,700
672,899,451
672,899,451
277,664,133
148,037,879

대손충당금
1,039,098,794
1,039,098,794
542,067,130
542,067,130
228,601,735
119,254,768

파생상품
314,546,513
314,546,513
434,602,747
434,602,747
69,200,232
95,612,604

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(44,374,351,789)
(10,844,966)
(5,300,458,150)
(49,663,964,973)
(9,762,357,393)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
-
-
157,691,014
157,691,014
-
34,692,023

미수수익
(142,311,797)
(142,311,797)
(4,660,109)
(4,660,109)
(31,308,594)
(1,025,224)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
704,413,798
-
132,500,000
836,913,798
154,971,034
184,121,035

매도가능증권손상차손
-
-
17,637,004
17,637,004
-
3,880,140

국고보조금(유형자산)
1,026,965,296
168,856,825
1,113,750,250
1,971,858,721
225,932,366
433,808,918

일시상각충당금(유형자산)
(1,026,965,296)
(168,856,825)
(1,113,750,250)
(1,971,858,721)
(225,932,367)
(433,808,919)

국고보조금(개발비)
508,748,863
171,185,376
142,000,000
479,563,487
111,924,750
105,503,967

일시상각충당금(개발비)
(508,748,863)
(171,185,376)
(142,000,000)
(479,563,487)
(111,924,749)
(105,503,968)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
-
-
500,000,000
110,000,000
110,000,000

대손상각(포인텍)
100,000,000
-
-
100,000,000
22,000,010
22,000,010

승용차감가상각비한도초과
82,179,472
39,426,224
29,765,134
72,518,382
18,079,483
15,954,044

미지급비용
526,110,310
526,110,310
548,579,193
548,579,193
115,744,268
120,687,422

합 계
(29,035,244,365)
3,517,064,206
(101,844,111)
(32,654,152,682)
(6,387,753,760)
(7,183,913,589)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
1,801,161,835
5,608,022,759
7,409,184,594

이연법인세부채
(1,787,665)
(12,622,160,866)
(12,623,948,531)

합 계
1,799,374,170
(7,014,138,107)
(5,214,763,937)

당기법인세부채

3,258,703,083

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
483,592,673
4,905,190,504
5,388,783,177

이연법인세부채
(1,025,224)
(12,571,671,542)
(12,572,696,766)

합 계
482,567,449
(7,666,481,038)
(7,183,913,589)

당기법인세부채

1,074,756,039

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
972,131,412
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

23. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
80,012,502,052
79,012,502,052
한화손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
57,256,157,273
58,946,167,273

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
29,228,704,891
28,473,793,073

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
36,086,358,191
30,238,445,791

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,195,730,000
14,220,450,000

재산종합보험
제천공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
760,157,900
-

합 계

217,539,610,307
210,891,358,189

당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

24. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
소재지
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

한국수출입은행
재고자산
-
29,900,000,000
29,900,000,000
차입금 등

신한은행
토지
경기 시흥시 정왕동 1239-5
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행
토지 및 건물

전북 군산시 소룡동 1582-13,
1582-36

25,000,000,000
25,000,000,000
산업운영자금 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13,
1582-36

충남 당진시 석문면 통정리 1521
인천 중구 덕교동 3
전북 군산시 오식도동 852-12

4,800,000,000
4,800,000,000
산업운영자금 등

산업은행
토지 및 건물

전북 군산시 소룡동 1582-13,
1582-36

충남 당진시 석문면 통정리 1521
인천 중구 덕교동 3

6,000,000,000
6,000,000,000
에너지이용합리화자금 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13,
1582-36

충남 당진시 석문면 통정리 1521
인천 중구 덕교동 3
전북 군산시 오식도동 852-12

1,500,000,000
1,500,000,000
산업시설자금대출 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13,
1582-36

충남 당진시 석문면 통정리 1521
인천 중구 덕교동 3
전북 군산시 오식도동 852-12

2,000,000,000
2,000,000,000
산업시설대출 등

산업은행
건물
전북 군산시 오식도동 852-12 6동
10,800,000,000
10,800,000,000
산업시설자금대출

산업은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
8,400,000,000
8,400,000,000
일반자금대출(Syndication)

대구은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
9,600,000,000
9,600,000,000
일반자금대출(Syndication)

군산시청
토지 및 건물
경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외
2,236,628,900
2,236,628,900
국고보조금

에스피탱크터미널
구축물
평택시 포승읍 원정리 7-4 티케이-201외
300,000,000
300,000,000
-

합 계
116,136,628,900
116,136,628,900

25. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
2,396,483,000
3,451,920,883

이행하자
-
14,000,000

이행상판
198,114,640
156,000,000

이행지급
738,089,000
808,289,000

이행입찰
1,381,500,000
401,500,000

인허가보증
4,631,998,330
3,795,597,030

공탁보증
133,600,000
133,600,000

무 역 보 험 공 사
KEB하나은행무역어음대출
-
4,500,000,000

국민은행무역어음대출
4,500,000,000
-

수입보험담보
USD 7,290,000
USD 7,290,000

산 업 은 행
원화지급보증대충
500,000,000
500,000,000

신 한 은 행
원화지급보증(융자담보)
470,000,000
470,000,000

합 계
14,949,784,970
14,230,906,913

USD 7,290,000
USD 7,290,000

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
약정사항
약정한도(원)
약정한도(USD)
실행액(원)
실행액(USD)

하나은행
구매자금대출
8,900,000,000
-
6,057,713,340
-

매출채권할인
3,540,000,000
250,000.00
-
19,200.00

수입신용장(유산스)
-
3,000,000.00
-
-

외화대출
-
7,290,000.00
-
5,358,262.62

경남은행
구매자금대출
4,000,000,000
-
1,446,591,304
-

국민은행
구매자금대출
8,000,000,000
-
6,224,809,967
-

매출채권할인
-
200,000.00
-
341,983.60

수입신용장(유산스)
-
4,500,000.00
-
509,111.30

기업은행
구매자금대출
5,000,000,000
-
2,818,716,129
-

매출채권할인(할인어음)
2,000,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
4,800,000.00
-
253,706.40

농협은행
구매자금대출
2,500,000,000
-
2,137,211,725
-

매출채권할인
500,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
6,000,000.00
-
3,226,588.70

대구은행
수입신용장(유산스)
10,000,000,000
-
-
-

산업은행
수입신용장(유산스)
-
25,000,000.00

9,895,892.91

신한은행
구매자금대출
15,000,000,000
-
13,286,617,753
-

매출채권할인
6,000,000,000
-
-
-

수입신용장(유산스)
-
13,700,000.00
-
6,287,012.23

외화대출
-
10,000,000.00
-
8,082,424.86

우리은행
구매자금대출
6,000,000,000
-
3,330,003,053
-

매출채권할인
300,000,000
-
-
-

합계
71,740,000,000
74,740,000.00
35,301,663,271
33,974,182.62

(2) 계류중인 소송사건

① 당사는 익산 폐석산 불법매립폐기물과 관련하여 부적정 위탁처리에 따른 폐기물 이적 및 침출수 처리에 대한 조치명령을 받은 바 있으며, 보고기간말 현재 이행중에 있습니다. 당사를 포함한 주요 제연업체는 본 건 행정처분과 관련하여 조치명령 취소의 소를 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 조치명령 이행을 위해 당기말 현재 6,401,815,946원을 환경복구충당부채로 계상하였습니다.

② 당사의 해외 폐배터리 수입업과 관련하여 운송업체인 영진지엘에스가 폐배터리 운송을 위해 사용한 컨테이너이용료 반환을 청구하는 소를 제기하여 소송이 진행중이며, 보고기간 말 현재 소송결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 1심 판결에 따른 지급명령금액을 계산하여 당기말 현재 875,529,598원을 소송충당부채로 계상하였습니다.

27. 환경관련 사항

당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
5,172,501,018
6,581,546,172

28. 부가가치계산

제조원가(임대원가 포함)와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
16,703,362,587
17,302,556,352

퇴 직 급 여
1,588,846,787
1,423,794,955

복리후생비
4,021,452,430
4,383,942,961

임 차 료
5,154,967,980
4,065,671,724

감가상각비
11,440,748,466
12,452,019,986

무형자산상각비
528,734,093
458,989,157

세금과공과
539,658,662
686,160,067

합 계
39,977,771,005
40,773,135,202

29. 현금흐름표

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며,현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 건물등으로 대체
11,557,025,723
5,539,767,683

토지 재평가차익의 변동
-
5,131,922,170

장기차입금의 유동성대체
10,127,240,000
10,046,160,000

회사채의 유동성대체
2,000,000,000
6,997,857,960

감가상각비와 국고보조금 상계
175,510,511
168,856,825

개발비상각비와 국고보조금 상계
116,703,138
87,587,751

만기보유증권의 유동성대체
-
315,000,000

만기보유증권의 지분법적용투자주식 대체
-
2,500,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금
176,660,000
769,561,837

선급금의 기타투자자산 대체
107,584,345
-

미착품의 기타투자자산 대체
869,492,025
-

단기차입금의 장기차입금 대체
2,000,000,000
-

(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 2일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있
습니다
.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중

우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

2021년
3월
23일

 대 현 회 계 법 인
 대표이사 이 광 준

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)단석산업

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
5
1
-
-
-
-
-
5
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
7
7
16
190
776
565
263
-
-
-
-
-
1,062
762

합계
7
7
16
190
776
565
263
-
-
-
-
-
1,062
762

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.11.16~11.17
2
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.09.24~09.25
2020.11.23~11.27
2021.02.03~02.05
10
일
3
명
1
명
회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2021.2.15~2.19
5
일
3
명
1
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.9.1, 2021.3.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 09월 01일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사계획등

2
2021년 03월 19일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사결과등