엑스게이트 — 감사보고서 (2020.12) (20210331)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
(주)엑스게이트

00260055
100000000000
20210331
1101114495598
000
21296
7969
23648
93
N
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 엑스게이트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 10 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................... 1

재무제표

 재무상태표 ............................................................................................ 5
 포괄손익계산서 ......................................................................................... 7
 자본변동표 ............................................................................................ 8
 현금흐름표 ........................................................................................... 9
 주석 ...................................................................................................... 11
 

외부감사실시내용 ...................................................................................... 65

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엑스게이트

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 엑스게이트(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913
대주회계법인

대표이사 권 장 시

2021년 3월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 엑스게이트

제 11 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 10 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 엑스게이트 대표이사 주 갑 수

본점 소재지 :
(도로명주소)

서울
시 강남구 영동대로 85길 13 (대치동, 송석빌딩)

(전 화)
070-4034-6425

재 무 상 태 표

제11 기말 2020년 12월 31일 현재

제10 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 엑스게이트
(단위 : 원)

계 정 과 목
주 석
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,199,433,314
13,748,959,150

현금및현금성자산
4,5
4,895,240,937
483,305,268

매출채권및기타채권
4,7,29
8,128,842,508
10,085,195,060

재고자산
6
2,967,986,245
2,571,054,854

기타유동자산
8
207,363,624
609,403,968

Ⅱ. 비유동자산

5,096,373,233
4,136,193,330

기타비유동채권
4,7
352,136,533
260,755,355

유형자산
9
2,782,212,171
1,869,174,536

무형자산
10
230,086,288
221,522,180

이연법인세자산
25
1,731,938,241
1,784,741,259

자 산 총 계

21,295,806,547
17,885,152,480

부 채 및 자 본

부 채

Ⅰ. 유동부채

5,609,924,501
6,129,804,666

매입채무및기타채무
4,11,12,29
2,596,137,040
3,228,964,271

단기차입금
4,13
2,000,000,000
2,045,286,032

기타유동부채
14
921,132,768
761,566,589

충당부채
15
2,107,593
2,635,334

미지급법인세
25
90,547,100
91,352,440

Ⅱ. 비유동부채

2,359,448,076
1,231,663,865

기타비유동채무
4,11,12,29
272,765,759
272,168,711

장기차입금
4,13
1,200,000,000
504,711,840

장기충당부채
15
34,780,960
29,484,481

기타비유동부채
14
851,901,357
425,298,833

부 채 총 계

7,969,372,577
7,361,468,531

자 본

I. 자본금
16
2,088,944,000
2,088,944,000

II. 자본잉여금
17
4,308,745,680
4,308,745,680

III. 기타자본
18
173,250,000
-

Ⅳ. 이익잉여금
19
6,755,494,290
4,125,994,269

자 본 총 계

13,326,433,970
10,523,683,949

부 채 및 자 본 총 계

21,295,806,547
17,885,152,480

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제11 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 엑스게이트
(단위 : 원)

계 정 과 목
주 석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ. 매출액
20,29
23,647,658,934
19,160,778,487

Ⅱ. 매출원가
22,29
9,840,656,260
7,688,440,293

Ⅲ. 매출총이익

13,807,002,674
11,472,338,194

판매비와관리비
21,22,29
11,102,643,720
9,604,330,107

Ⅳ. 영업이익

2,704,358,954
1,868,008,087

기타수익
23
67,261,638
987,625

기타비용
23
159,488
1,500,027

금융수익
4,24
70,964,821
36,885,557

금융비용
4,24
76,911,086
78,711,908

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

2,765,514,839
1,825,669,334

법인세비용(수익)
25
136,014,818
(45,092,056)

Ⅵ. 당기순이익

2,629,500,021
1,870,761,390

Ⅶ. 총포괄이익

2,629,500,021
1,870,761,390

Ⅷ. 주당이익:

기본주당이익
26
629
448

희석주당이익
26
629
448

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제11 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 엑스게이트
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
자본 합계

기초자본(2019.01.01)
2,088,944,000
4,308,745,680
-
2,255,232,879
8,652,922,559

당기순이익
-
-
-
1,870,761,390
1,870,761,390

기말자본(2019.12.31)
2,088,944,000
4,308,745,680
-
4,125,994,269
10,523,683,949

기초자본(2020.01.01)
2,088,944,000
4,308,745,680
-
4,125,994,269
10,523,683,949

당기순이익
-
-
-
2,629,500,021
2,629,500,021

주식기준보상거래
-
-
173,250,000
-
173,250,000

기말자본(2020.12.31)
2,088,944,000
4,308,745,680
173,250,000
6,755,494,290
13,326,433,970

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제11 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 엑스게이트
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름
4,621,136,178
(1,335,881,666)

1.당기순이익
2,629,500,021
1,870,761,390

2.비현금항목의 조정
(226,200,976)
1,006,755,470

퇴직급여
628,947,584
463,505,432

감가상각비
314,221,841
275,937,581

무형자산상각비
72,407,192
65,911,519

재고자산평가충당금환입
(22,919,000)
(14,831,738)

무형자산손상차손환입
(9,000,000)
-

대손상각비
(1,522,109,816)
219,744,774

품질보증비
(527,741)
692,015

주식보상비용
173,250,000
-

법인세비용(수익)
136,014,818
(45,092,056)

외화환산손실
1,806,575
29

이자비용
71,066,922
70,097,718

이자수익
(69,359,351)
(29,209,804)

3.운전자본의 조정
2,301,949,192
(4,139,150,254)

매출채권의 감소(증가)
3,270,439,433
(3,228,001,250)

리스채권의 증가
(70,058,239)
(86,800,000)

리스채권의 회수
24,733,004
3,661,830

재고자산의 감소(증가)
(622,348,783)
(807,649,431)

선급금의 감소(증가)
(102,580,288)
35,294,105

선급비용의 감소(증가)
501,271,614
(516,326,838)

매입채무의 증가(감소)
(189,152,645)
(40,295,750)

미지급금의 증가(감소)
(489,235,944)
1,030,199,101

예수금의 증가(감소)
8,826,400
17,026,200

영업보증금의 상환
(250,000,000)
(250,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)
(33,150,463)
31,979,618

선수금의 증가(감소)
143,702,290
-

선수수익의 증가(감소)
716,790,476
71,292,198

미지급비용의 증가(감소)
21,659,921
63,975,395

퇴직금의 지급
(628,947,584)
(463,505,432)

4.이자의수취
60,976,916
7,814,354

5.이자의지급
(60,975,325)
(48,986,168)

6.법인세의납부
(84,113,650)
(33,076,458)

II.투자활동으로 인한 현금흐름
(694,317,862)
(1,050,824,748)

단기대여금의 대여
-
(200,000,000)

단기대여금의 감소
215,000,000
-

차량운반구의 취득
-
(2,692,164)

비품의 취득
(4,333,000)
(9,952,000)

전산비품의 취득
(1,647,000)
(48,115,454)

산업재산권의 취득
(2,003,482)
(13,335,970)

소프트웨어의 취득
(65,000,000)
(4,140,000)

건설중인자산의 증가
(778,353,110)
(702,480,160)

보증금의 증가
(68,981,270)
(70,109,000)

보증금의 감소
11,000,000
-

III.재무활동으로 인한 현금흐름
486,923,928
1,866,241,992

단기차입금의 증가
1,000,000,000
2,019,764,872

장기차입금의 증가
695,288,160
-

리스부채의 상환
(163,078,200)
(153,522,880)

단기차입금의 상환
(1,045,286,032)
-

IV.현금의 증가(감소)(I+II+III)
4,413,742,244
(520,464,422)

V.기초의 현금
483,305,268
1,003,769,719

VI.현금및현금성자산의환율변동효과
(1,806,575)
(29)

VII.기말의 현금
4,895,240,937
483,305,268

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제11(당)기 2020년 1월 1일 부터 12월 31일 까지

제10(전)기 2019년 1월 1일 부터 12월 31일 까지

주식회사 엑스게이트

1. 회사의 개요 
주식회사 엑스게이트(이하"당사")는 2010년 12월 20일에 설립하여 보안관제서비스, 보안솔루션 제품 개발 및 솔루션 공급 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며(대표이사: 주갑수), 서울시 강남구 영동대로 85길 13에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말 현재 주요 주주구성현황은 다음과 같습니다
.

주 주 명
당 기 말
전 기 말

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

(주)가비아
1,880,050주
45.00%
1,880,050주
45.00%

(주)케이아이엔엑스
1,227,348주
29.38%
1,667,348주
40.00%

주 갑 수
402,495주
9.63%
252,495주
6.00%

김 태 화
402,495주
9.63%
252,495주
6.00%

기타주주
265,500주
6.36%
125,500주
3.00%

합 계
4,177,888주
100.00%
4,177,888주
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책
2.2.1 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.2.2 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 

2.2.3 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 

2.2.4 법인세
당사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2.2.5 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 2.3.2 참조)

2.2.6 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2.3 유의적인 회계정책
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.

2.3.1 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

2.3.2 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.3.3 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 

부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.4 유형자산의 평가 및 감가상각

(1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기 손익으로 인식합니다.

(2) 후속원가 
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년

전산비품
5년

임대자산
5년

차량운반구
5년

비품
5년

2.3.5 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로상각하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.6 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고
있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해
필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 관련원가에서 차감하며 자산관
련보조금은 관련자산의 차감계정으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 감가상각
비 및 유무형자산상각비와 상계하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록
하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있
습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮
은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3.7 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.3.8 종업원급여
(1) 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 종업원이 일정기간 근무용역을 제공시 그 대가로 각 기간에 부담하는 채무를 해당 기간의 기여금으로 결정하여 지급하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

따라서, 당사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당사가 당해 회계기간에 납부하여야할 부담금을 퇴직급여로하여 비용으로 처리하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.3.9 고객과의 계약에서 생기는 수익 
당사는 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 

(3) 계약 잔액 
- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

- 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

- 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.3.10 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(1) 당기법인세
당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.3.11 비금융자산손상
당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2.3.12 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.3.13 신주발행비 등의 처리
당사는 주식액면금액을 초과하여 불입된 금액을 주식발행초과금에 계상하고 있으며 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 기타의 비용은 동 주식발행초과금에서 차감하고 있습니다.

2.3.14 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

2.3.15 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.3.16 리스
1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.3.17 금융수익과 금융비용 
금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외환손익은 차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.

2.3.18 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.

2.3.19 외화자산 및 부채의 환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.3.20 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2.3.21 매각예정비유동자산 
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

2.4 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채총계
7,969,372,577
7,361,468,531

자본총계
13,326,433,970
10,523,683,949

부채비율
59.80%
69.95%

(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기말
전기말

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
USD
19,858
21,605,863
10
12,145

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,160,586
(2,160,586)
1,214
(1,214)

② 이자율위험
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

단기차입금
2,000,000,000
2,045,286,032

장기차입금
1,200,000,000
504,711,840

계
3,200,000,000
2,549,997,872

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 가격위험

당사는 상장주식 및 비상장주식 거래를 하지 않으므로 투자유가증권의 미래가치의 불확실성으로 인한 시장 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

3개월미만

7,890,927,631
9,453,213,456

6개월미만

301,702,500
955,755,342

9개월미만

117,235,800
487,990,441

12개월미만

-
227,849,768

12개월초과

330,000
526,309,829

계
8,310,195,931
11,651,118,836

*매출채권 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으
로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입금
매입채무 및 기타채무
합계

1년 이내
2,000,000,000
2,596,137,040
4,596,137,040

1년~5년 이내
1,200,000,000
272,765,759
1,472,765,759

계
3,200,000,000
2,868,902,799
6,068,902,799

4. 범주별금융상품

(1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산
4,895,240,937
483,305,268

매출채권
8,097,805,000
9,848,187,753

유동성금융리스채권
30,234,788
13,719,728

단기대여금
-
215,000,000

미수수익
626,850
8,208,219

미수금
175,870
79,360

소 계
13,024,083,445
10,568,500,328

비유동자산:

임차보증금
253,607,916
191,036,913

기타보증금
300,000
300,000

금융리스채권
98,228,617
69,418,442

소 계
352,136,533
260,755,355

합 계
13,376,219,978
10,829,255,683

(2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

유동부채:

외상매입금
720,250,355
909,403,000

미지급금
1,546,678,621
2,035,914,565

단기차입금
2,000,000,000
2,045,286,032

미지급비용
179,588,233
157,673,914

리스부채(유동)
149,619,831
125,972,792

소 계
4,596,137,040
5,274,250,303

비유동부채:

장기차입금
1,200,000,000
504,711,840

리스부채(비유동)
272,765,759
272,168,711

소 계
1,472,765,759
776,880,551

합 계
6,068,902,799
6,051,130,854

(3) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익
69,359,351
29,209,804

외환차익
1,605,470
7,675,753

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용
(71,066,922)
(70,097,718)

외화환산손실
(1,806,575)
(29)

외환차손
(4,037,589)
(8,614,161)

소 계
(5,946,265)
(41,826,351)

(주1) 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은

21,102,518
원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후 원가로 측정한 금융자산

현금및현금성자산
4,895,240,937
4,895,240,937
483,305,268
483,305,268

매출채권및기타채권
8,128,842,508
8,128,842,508
10,085,195,060
10,085,195,060

기타비유동채권
352,136,533
352,136,533
260,755,355
260,755,355

금융자산 소계
13,376,219,978
13,376,219,978
10,829,255,683
10,829,255,683

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
2,596,137,040
2,596,137,040
3,228,964,271
3,228,964,271

단기차입금
2,000,000,000
2,000,000,000
2,045,286,032
2,045,286,032

기타비유동채무
272,765,759
272,765,759
272,168,711
272,168,711

장기차입금
1,200,000,000
1,200,000,000
504,711,840
504,711,840

금융부채 소계
6,068,902,799
6,068,902,799
6,051,130,854
6,051,130,854

(5) 공정가치 측정
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
 ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
 ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
 ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채는 없습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
866,060
92,560

보통예금 등
4,894,374,877
483,212,708

합계
4,895,240,937
483,305,268

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
2,995,098,999
(85,946,024)
2,909,152,975
2,584,588,344
(108,865,024)
2,475,723,320

원재료
58,833,270
-
58,833,270
95,331,534
-
95,331,534

합계
3,053,932,269
(85,946,024)
2,967,986,245
2,679,919,878
(108,865,024)
2,571,054,854

7. 매출채권 및 기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동성

단기매출채권
8,310,195,931
11,651,138,836

차감 : 대손충당금
(212,390,931)
(1,802,951,083)

단기미수금
175,870
79,360

차감 : 대손충당금
-
-

단기미수수익
626,850
8,208,219

단기리스채권
30,234,788
13,719,728

단기대여금
-
215,000,000

소 계
8,128,842,508
10,085,195,060

비유동성

장기보증금
253,907,916
191,336,913

장기리스채권
98,228,617
69,418,442

소 계
352,136,533
260,755,355

합 계
8,480,979,041
10,345,950,415

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,802,951,083
1,583,206,309

2. 순대손처리액(①－②±③)
68,450,336
-

① 대손처리액(상각채권액)
68,450,336
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,522,109,816)
219,744,774

4. 기타증감
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
212,390,931
1,802,951,083

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
유동

단기선급금
146,142,150
46,910,880

단기선급비용
61,221,474
562,493,088

합 계
207,363,624
609,403,968

9. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 11(당) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
임대자산
전산비품
비품
차량
운반구
사용권
자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
4,773,399
131,268,461
642,231,874
314,220,776
88,742,954
68,726,004
761,470,593
872,841,090
2,884,275,151

취득
-
-
-
10,888,816
4,333,000
-
173,053,120
799,455,628
987,730,564

처분
-
-
-
-
-
-
(59,612,047)
-
(59,612,047)

기타증감(*)
1,654,366,131
-
250,389,528
(9,241,816)
-
-
-
(1,655,984,931)
239,528,912

기말금액
1,659,139,530
131,268,461
892,621,402
315,867,776
93,075,954
68,726,004
874,911,666
16,311,787
4,051,922,580

감가상각누계액:

기초금액
-
(6,563,422)
(313,981,431)
(232,801,867)
(71,491,217)
(61,188,005)
(329,074,673)
-
(1,015,100,615)

감가상각비
-
(3,281,711)
(115,535,797)
(25,593,660)
(5,885,096)
(5,603,614)
(158,630,023)
-
(314,529,901)

처분
-
-
-
-
-
-
59,612,047
-
59,612,047

기타증감(*)
-
-
-
308,060
-
-
-
-
308,060

기말금액
-
(9,845,133)
(429,517,228)
(258,087,467)
(77,376,313)
(66,791,619)
(428,092,649)
-
(1,269,710,409)

장부금액:

기초금액
4,773,399
124,705,039
328,250,443
81,418,909
17,251,737
7,537,999
432,395,920
872,841,090
1,869,174,536

기말금액
1,659,139,530
121,423,328
463,104,174
57,780,309
15,699,641
1,934,385
446,819,017
16,311,787
2,782,212,171

(*1) 당기중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다.
(*2) 임대자산의 기타증감은 재고자산을 유형자산으로 대체한 금액 입니다.
(*3) 건설중인자산의 일부는 토지로 대체되었습니다.
(*4) 전산비품의 기타증감은 국고보조금입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
임대자산
전산비품
비품
차량
운반구
사용권
자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
4,773,399
131,268,461
432,221,199
266,105,322
78,790,954
66,033,840
612,627,457
154,508,480
1,746,329,112

취득
-
-

48,115,454
9,952,000
2,692,164
161,875,547
702,480,160
925,115,325

처분
-
-
-
-
-
-
(13,032,411)
-
(13,032,411)

기타증감(*)
-
-
210,010,675
-
-
-

15,852,450
225,863,125

기말금액
4,773,399
131,268,461
642,231,874
314,220,776
88,742,954
68,726,004
761,470,593
872,841,090
2,884,275,151

감가상각누계액:

기초금액
-
(3,281,711)
(226,899,685)
(204,411,674)
(66,392,617)
(55,435,824)
(195,773,934)
-
(752,195,445)

감가상각비
-
(3,281,711)
(87,081,746)
(28,390,193)
(5,098,600)
(5,752,181)
(146,333,150)
-
(275,937,581)

처분
-
-
-
-
-
-
13,032,411
-
13,032,411

기말금액
-
(6,563,422)
(313,981,431)
(232,801,867)
(71,491,217)
(61,188,005)
(329,074,673)
-
(1,015,100,615)

장부금액:

기초금액
4,773,399
127,986,750
205,321,514
61,693,648
12,398,337
10,598,016
416,853,523
154,508,480
994,133,667

기말금액
4,773,399
124,705,039
328,250,443
81,418,909
17,251,737
7,537,999
432,395,920
872,841,090
1,869,174,536

(2) 차입원가 자본화

당기 및 전기에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

건설중인자산
21,102,518
15,852,450

10. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 제 11(당) 기

(단위 : 원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
611,021,141
43,781,550
61,000,000
715,802,691

취득
65,000,000
2,003,482
-
67,003,482

대체
-
-
-
-

기타증감(*)
-
4,967,818
9,000,000
13,967,818

기말금액
676,021,141
50,752,850
70,000,000
796,773,991

상각누계액:

기초금액
(467,671,638)
(26,608,873)
-
(494,280,511)

무형자산상각비
(67,437,032)
(4,970,160)
-
(72,407,192)

기타증감
-
-
-
-

기말금액
(535,108,670)
(31,579,033)
-
(566,687,703)

장부금액:

기초금액
143,349,503
17,172,677
61,000,000
221,522,180

기말금액
140,912,471
19,173,817
70,000,000
230,086,288

(*) 기타증감액 중 산업재산권은 특허권 취득에 따른 관련비용을 자산으로 대체한 건입니다.
(*) 기타증감액 중 시설이용권은 회원권의 손상차손환입액입니다.

② 제 10(전) 기

(단위 : 원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
606,881,141
30,445,580
61,000,000
698,326,721

취득
4,140,000
13,335,970
-
17,475,970

대체
-
-
-
-

기타증감
-
-
-
-

기말금액
611,021,141
43,781,550
61,000,000
715,802,691

상각누계액:

기초금액
(405,478,965)
(22,890,027)
-
(428,368,992)

무형자산상각비
(62,192,673)
(3,718,846)
-
(65,911,519)

기타증감
-
-
-
-

기말금액
(467,671,638)
(26,608,873)
-
(494,280,511)

장부금액:

기초금액
201,402,176
7,555,553
61,000,000
269,957,729

기말금액
143,349,503
17,172,677
61,000,000
221,522,180

11. 리스

(1) 사용권자산
당기말과 전기말 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건물
차량운반구
합 계
건물
차량운반구
합 계

기초
430,841,188
1,554,732
432,395,920
404,397,535
12,455,988
416,853,523

증가
56,726,270
116,326,850
173,053,120
161,875,547
-
161,875,547

감소
-
-
-
-
-
-

감가상각
(153,197,729)
(5,432,294)
(158,630,023)
(135,431,894)
(10,901,256)
(146,333,150)

기말
334,369,729
112,449,288
446,819,017
430,841,188
1,554,732
432,395,920

(2) 리스부채
① 당기말과 전기말 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초
398,141,503
379,785,254

증가
157,080,663
135,807,833

이자비용
30,241,624
36,071,296

지급
(163,078,200)
(153,522,880)

기말
422,385,590
398,141,503

② 당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만 기
당기말
전기말

리스부채

1년 이내
149,619,831
125,972,792

1년 초과 2년 이내
149,814,832
112,241,509

2년 초과 3년 이내
79,369,358
110,525,099

3년 초과 4년 이내
23,246,258
49,402,103

4년 초과 5년 이내
20,335,311
-

5년 초과
-
-

합 계
422,385,590
398,141,503

③ 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

소모품비 등 기타영업비용
178,300,028
169,077,506

단기리스
9,542,830
12,600,000

소액리스
10,127,175
10,144,356

사용권자산감가상각비
158,630,023
146,333,150

금융수익
15,963,804
13,187,231

임차보증금이자수익
15,963,804
13,187,231

금융비용
30,939,717
36,719,398

리스부채 이자비용
30,241,624
36,071,296

복구충당부채 이자비용
698,093
648,102

④ 당기와 전기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 201백만원 및 175백만원입니다.

12. 매입채무
및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동성

매입채무
720,250,355
909,403,000

미지급금
1,546,678,621
2,035,914,565

미지급비용
179,588,233
157,673,914

리스부채(유동)
149,619,831
125,972,792

소 계
2,596,137,040
3,228,964,271

비유동성

리스부채(비유동)
272,765,759
272,168,711

소 계
272,765,759
272,168,711

합 계
2,868,902,799
3,501,132,982

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
종류
당기말
전기말

연이자율
당기말
연이자율
전기말

산업은행
일반운전자금대출
2.08%
1,000,000,000
2.24%
1,000,000,000

산업은행
일반운전자금대출
2.22%
-
2.95%
500,000,000

국민은행
구매자금대출
2.89%
-
2.90%
425,791,300

국민은행
일반운전자금대출
3.62%
-
3.62%
118,899,327

국민은행
일반운전자금대출
2.75%
-
4.77%
595,405

신한은행
일반운전자금대출
1.90%
1,000,000,000
-
-

합 계
2,000,000,000

2,045,286,032

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
종류
연이자율
당기말
전기말
최종만기일

산업은행
시설자금대출
1.43%~1.86%
1,200,000,000
504,711,840
2029.08.27

차감 : 유동성대체
-
-

합 계
1,200,000,000
504,711,840

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
상환예정금액

2022년
43,320,000

2023년
171,360,000

2024년이후
985,320,000

합 계
1,200,000,000

14. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
146,702,290
-
3,000,000
-

예수금
82,514,690
-
73,688,290
-

부가세예수금
560,476,577
-
593,627,040
-

선수수익
131,439,211
851,901,357
91,251,259
175,298,833

보증금
-
-
-
250,000,000

합 계
921,132,768
851,901,357
761,566,589
425,298,833

15. 충당부채

(1)
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

품질보증충당부채
2,107,593
-
2,635,334
-

복구충당부채
-
34,780,960
-
29,484,481

합 계
2,107,593
34,780,960
2,635,334
29,484,481

(2)
당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
2,635,334
1,943,319

증가
-
692,015

감소
(527,741)
-

기말
2,107,593
2,635,334

(3)
당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

기초
29,484,481
22,557,751

증가
4,598,386
6,278,628

이자비용
698,093
648,102

기말
34,780,960
29,484,481

당사는 임차중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산에 포함되며, 사용권자산으로 측정 이후 복구의무의 예상기간은 리스기간동안 상각하고 있습니다.

16. 자본금

(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
10,000,000
10,000,000

1주당 금액
500
500

발행주식수
4,177,888
4,177,888

자본금
2,088,944,000
2,088,944,000

17. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,308,745,680
4,308,745,680

18. 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

주식매수선택권(*1)
173,250,000
-

(*1) 당사는 2020년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 임직원에게 신주발행형 주식매수선택권을 부여 하였습니다.

(2) 당기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

① 주식기준보상약정
당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 매수 할 수 있습니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다.

부여일
부여대상자
부여 수량
가득조건
행사기간
부여방법

2020.03.31
임직원
135,000주
부여일로부터 2년
2022년 3월 31일 ~ 2027년 3월 30일
신주발행형

② 공정가치 측정
당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식선택권 평가를 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

제 11(당) 기

부여일 주식 가격
5,175

행사가격
2,000

기대변동성
46.12%

무위험이자율
1.3%

부여일 주식선택권 공정가치
3,420

③ 미행사 주식선택권의 변동
주식선택권 제도에서 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말

수량
행사가격

기초 미행사분
-
-

당기 중 부여
135,000
2,000

당기 중 취소
-
-

기말 미행사분
135,000
2,000

기말 현재 행사가능 수량
135,000
2,000

④ 총 보상원가와 당기 중 인식된 비용
총 보상원가는 461,700천원이며, 당기 중 인식된 종업원 관련 비용은 173,250천원입니다.

19. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
6,755,494,290
4,125,994,269

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 11(당) 기
[처분예정일:2021.03.31]
제 10(전) 기
[처분확정일:2020.03.31]

Ⅰ.미처분이익잉여금

6,755,494,290

4,125,994,269

1.전기이월미처분이익잉여금
4,125,994,269

2,255,232,879

2.당기순이익
2,629,500,021

1,870,761,390

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

1.이익준비금
-

-

2.배당금
-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

6,755,494,290

4,125,994,269

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

매출액:

기간에 따라 인식하는 수익
7,212,115,854
4,683,940,409

한시점에 인식하는 수익
16,435,543,080
14,476,838,078

합 계
23,647,658,934
19,160,778,487

매출원가:

용역원가/임대원가
3,463,826,243
2,422,031,018

제품및상품원가
6,376,830,017
5,266,409,275

합 계
9,840,656,260
7,688,440,293

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

상품매출
85,690,000
69,818,182

제품매출
15,766,186,414
13,973,378,983

제품임대수입
730,702,363
308,129,451

금융리스매출
66,555,328
82,460,000

라이선스매출
517,111,338
351,180,913

외주용역수입
691,314,813
598,127,202

제품유지보수료(임대)
1,742,056
313,250

제품유지보수료(제품)
2,200,031,231
1,392,465,385

제품임대관제매출
3,588,325,391
2,384,905,121

합 계
23,647,658,934
19,160,778,487

21. 판매비와 관리비

당기와 전기중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

급여
3,304,729,319
2,854,225,461

상여금
343,500,000
93,316,670

퇴직급여
515,362,996
384,831,424

복리후생비
511,835,993
318,348,447

대손상각비
(1,522,109,816)
219,744,774

접대비
629,165,677
807,510,439

감가상각비
192,182,316
177,706,599

수선비
15,933,400
-

소모품비
81,791,446
54,147,458

운반비
50,339,975
46,583,118

품질보증충당부채 전입액
(527,741)
692,015

여비교통비
250,990,747
158,985,715

차량유지비
93,785,204
111,946,666

통신비
17,669,682
18,218,842

세금과공과
233,736,810
195,386,540

보험료
107,322,960
83,346,410

지급수수료
4,238,087,539
2,247,812,053

도서인쇄비
27,539,503
31,340,552

교육훈련비
3,740,000
1,560,000

광고선전비
134,199,497
76,294,613

지급임차료
34,863,725
29,268,715

경상연구개발비
1,483,300,588
1,479,147,900

사무용품비
3,138,427
6,915,015

건물관리비
106,407,171
141,089,162

수출입제비용
1,110
-

무형자산상각비
72,407,192
65,911,519

주식기준보상비용
173,250,000
-

합 계
11,102,643,720
9,604,330,107

22. 비
용의 성격별 분류

당

기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

재고자산의 변동
(396,931,391)
612,470,494

원부재료 및 상품의 매입
5,243,345,779
4,510,119,417

종업원급여
7,470,916,314
5,648,180,417

감가상각비와 무형자산상각비
386,629,033
341,849,100

운반비
52,547,475
48,627,118

지급수수료
4,869,880,023
2,247,812,053

접대비
629,165,677
807,510,439

기타비용
2,687,747,070
3,039,248,430

합 계
20,943,299,980
17,292,770,400

23.
기
타수익 및 기타비용

당

기와 전기 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

(1)기타수익

잡이익
58,261,638
987,625

무형자산손상차손환입
9,000,000
-

합 계
67,261,638
987,625

(2)기타비용

잡손실
159,488
27

기부금
-
1,500,000

합 계
159,488

1,500,027

24. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

(1)금융수익

이자수익
9,432,552
9,034,403

이자수익
(리스채권 및 현재가치할인차금 이자수익)
59,926,799
20,175,401

외환차익
1,605,470
7,675,753

합 계
70,964,821
36,885,557

(2)금융비용

이자부차입금의 이자비용
40,127,205
33,378,320

리스부채의 이자비용
30,939,717
36,719,398

외화환산손실
1,806,575
29

외환차손
4,037,589
8,614,161

합 계
76,911,086
78,711,908

25. 법인세

(1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

당기법인세부담세액
94,294,441
91,360,320

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
52,803,020
(136,452,376)

법인세환급액 외
(11,082,643)
-

법인세비용
136,014,818
(45,092,056)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

법인세비용차감전순이익
2,765,514,839
1,825,669,334

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동기 22%)
586,413,266
375,247,253

조정사항

비공제비용
174,110,413
(53,573,600)

세액공제
(478,898,413)
(442,664,380)

법인세추납액(환급액), 이월결손금 변동 등
(145,610,448)
75,898,671

법인세비용(수익)
136,014,818
(45,092,056)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
4.92%
(*1)

(*1) 0보다 작아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

계정과목
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

대손충당금
1,686,439,695
129,937,510
1,686,439,695
129,937,510
371,016,733
28,586,252

미지급금
300,558,882
30,401,014
-
330,959,896
66,122,954
72,811,177

연차충당부채
157,429,312
179,089,233
157,429,312
179,089,233
34,634,449
39,399,631

재고평가충당금
108,865,024
85,946,024
108,865,024
85,946,024
23,950,305
18,908,125

무형자산손상차손
74,933,383
(33,733,383)
9,000,000
32,200,000
16,485,344
7,084,000

리스자산
(432,395,920)
(446,819,017)
(432,395,920)
(446,819,017)
(95,127,102)
(98,300,184)

리스부채
398,141,503
422,385,590
398,141,503
422,385,590
87,591,131
92,924,830

현할차
55,187,087
50,597,354
55,187,087
50,597,354
12,141,159
11,131,418

복구충당부채
29,484,481
34,780,960
29,484,481
34,780,960
6,486,586
7,651,811

품질보증충당부채
2,635,334
2,107,593
2,635,334
2,107,593
579,773
463,670

선수수익
266,550,092
983,340,568
266,550,092
983,340,568
58,641,020
216,334,925

리스채권
(83,138,170)
(128,463,405)
(83,138,170)
(128,463,405)
(18,290,397)
(28,261,949)

임대자산
24,687,131
-
5,370,869
19,316,262
5,431,169
4,249,578

감가상각비
-
-
(234,186)
234,186
-
51,520

미수수익
-
-
626,850
(626,850)
-
(137,907)

국고보조금
-
119,000,000
110,066,244
8,933,756
-
1,965,426

일시상각충당금
-
(9,241,816)
(308,060)
(8,933,756)
-
(1,965,426)

소 계
2,589,377,834
1,419,328,225
2,313,720,155
1,694,985,904
569,663,123
372,896,898

이월세액공제
1,215,078,136
665,098,042
521,084,413
1,359,091,765
1,215,078,136
1,359,091,765

합 계
1,784,741,260
1,731,938,241

② 전기

(단위: 원)

계정과목
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

대손충당금
727,673,106
1,686,439,695
727,673,106
1,686,439,695
160,088,083
371,016,733

미지급금
300,558,882
-
-
300,558,882
66,122,954
66,122,954

연차충당부채
133,522,162
157,429,312
133,522,162
157,429,312
29,374,876
34,634,448

재고평가충당금
162,841,792
108,865,024
162,841,792
108,865,024
35,825,194
23,950,305

무형자산손상차손
33,733,383
41,200,000
-
74,933,383
7,421,344
16,485,344

리스자산
-
(432,395,920)
-
(432,395,920)
-
(95,127,102)

리스부채
-
398,141,503
-
398,141,503
-
87,591,131

현할차
-
55,187,087
-
55,187,087
-
12,141,159

복구충당부채
-
29,484,481
-
29,484,481
-
6,486,586

품질보증충당부채
-
2,635,334
-
2,635,334
-
579,773

선수수익
-
338,144,406
71,594,314
266,550,092
-
58,641,020

리스채권
-
(83,138,170)
-
(83,138,170)
-
(18,290,397)

임대자산
-
24,687,131
-
24,687,131
-
5,431,169

IFRS전환효과
1,076,409,464
-
1,076,409,464
-
236,810,081
-

소 계
2,434,738,789
2,326,679,883
2,172,040,838
2,589,377,834
535,642,532
569,663,123

이월세액공제
1,112,646,351
376,694,752
274,262,967
1,215,078,136
1,112,646,351
1,215,078,136

합 계
1,648,288,883
1,784,741,259

(4) 이연법인세자산의 실현가능성 
당사는 차기 이후 발생할 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식 하였습니다. 한편, 당사는 재무상태표일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 당해 자산이회수될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율을 적용하여 이연법인세자산을 산출하였습니다.

26.
주당순이익

(1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

내역
제 11(당) 기
제 10(전) 기

보통주순이익
2,629,500,021
1,870,761,390

가중평균유통보통주식수(*1)
4,177,888
4,177,888

기본및희석주당이익
629
448

(*1) 당사의 가중평균유통보통주식수는 전기초부터 변동이 없으며, 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당이익

당기 당사의 잠재적 보통주식 현황은 다음과 같습니다.
① 주식매수선택권 부여현황

(단위 : 주, 원)

구 분
청구기간
발행될 보통주식수
행사가격
단위당 공정가치

주식매수선택권
2022년 3월 31일부터
2027년 3월 30일까지
135,000
2,000
3,420

② 희석 효과 판단

(단위 : 원)

구분
부여일

1주당 행사가격
2,000

단위당 공정가치
3,420

조정행사가격
5,420

평균시장가격
5,175

부여일 현재의 조정행사가격이 평균시장가격보다 높아 희석효과가 발생하지 아니하여 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

리스자산 부채의 취득
173,053,120
161,875,547

재고자산의 유형자산(임대자산) 대체
250,389,528
210,010,675

건설중인자산의 본계정 대체
1,655,984,931
-

영업보증금의 매출채권 상계
-
500,000,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
① 당기

(단위 : 원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

부채인식
이자비용

단기차입금
2,045,286,032
(45,286,032)
-
-
2,000,000,000

장기차입금
504,711,840
695,288,160
-
-
1,200,000,000

리스부채
398,141,503
(163,078,200)
157,080,663
30,241,624
422,385,590

합계
2,948,139,375
486,923,928
157,080,663
30,241,624
3,622,385,590

② 전기

(단위 : 원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

부채인식
이자비용

단기차입금
530,233,000
1,515,053,032
-
-
2,045,286,032

장기차입금
-
504,711,840
-
-
504,711,840

리스부채
379,785,254
(153,522,880)
135,159,731
36,719,398
398,141,503

합계
910,018,254
1,866,241,992
135,159,731
36,719,398
2,948,139,375

28. 우발사항 및 약정사항

(1) 소송
당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 약정사항
보고기간종료일 현재 차입한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
구 분
한도액
사용액

산업은행
산업시설자금대출
1,200,000,000
1,200,000,000

일반운전자금대출
1,000,000,000
1,000,000,000

일반운전자금대출
2,000,000,000
-

신한은행
일반운전자금대출
1,000,000,000
1,000,000,000

일반운전자금대출
1,000,000,000
-

국민은행
구매자금 대출
700,000,000
-

일반운전자금대출
300,000,000
-

일반운전자금대출
300,000,000
-

일반운전자금대출
200,000,000
-

합 계
7,700,000,000
3,200,000,000

당기말 현재 당사가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
구 분
담보제공자산
담보설정액
여신한도
사용

산업은행
시설자금대출
토지분양대금반환청구권
1,042,932,240
1,200,000,000
1,200,000,000

(3) 지급보증약정

당사는 산업운영자금대출 및 산업시설자금대출 약정 관련하여 지배회사인 ㈜가비아로부터 6,240백만원의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 구매자금대출 등의 약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,275백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 매출과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,014백만원의 계약 등에 대한 이행보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 종속 및 관계기업 현황

회사명
비고

㈜가비아
지배기업

㈜케이아이엔엑스
기타특수관계자
(당사에 유의적인 영향력을 행사)

㈜피플커넥트
기타특수관계자

위드골프
기타특수관계자

에이투컴퍼니
기타특수관계자

와이즈월
기타특수관계자

㈜가비아씨엔에스
기타특수관계자

㈜놀멍쉬멍
기타특수관계자

어퍼코리아 주식회사
기타특수관계자

에스피소프트
기타특수관계자

㈜디자인아트플러스
기타특수관계자

㈜아티웰스
기타특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분
회사명
제 11(당) 기
제 10(전) 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
㈜가비아
215,178,000
270,215,000
104,485,000
246,787,000

기타특수관계자
㈜케이아이엔엑스
1,393,088,454
118,265,000
1,050,340,918
110,290,000

합 계
1,608,266,454
388,480,000
1,154,825,918
357,077,000

(3) 채권, 채무 잔액

(단위 : 원)

특수관계구분
회사명
제 11(당) 기
제 10(전) 기

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

지배기업
㈜가비아
18,867,200
26,180,000
12,678,600
22,000,000

기타특수관계자
㈜케이아이엔엑스
255,957,890
11,495,000
202,250,922
11,533,500

합 계
274,825,090
37,675,000
214,929,522
33,533,500

(4) 특수관계자와의 자금거래
당기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증약정

당사는 산업운영자금대출 및 산업시설자금대출 약정 관련하여 지배회사인 ㈜가비아로부터 6,240백만원의 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

급여
385,600,000
361,200,000

퇴직급여
37,648,060
27,600,090

합 계
423,248,060
388,800,090

30. 영업부문 

(1) 회사는 보안관제서비스, 보안솔루션 제품 개발 및 솔루션 공급 등을 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

국내

23,528,681,599

18,145,299,968

해외

118,977,335

1,015,478,519

합계
23,647,658,934
19,160,778,487

(3) 당기와 전기의 회사 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

①당기

(단위 : 원,%)

구 분
제 11(당) 기
비중

A사
4,644,838,093
19.70

B사
2,520,663,260
10.69

②전기

(단위 : 원,%)

구 분
제 10(전) 기
비중

A사
5,347,152,680
27.91

31. 재무제표의 승인 및 확정

회사의 재무제표는 2021년 2월 3일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 엑스게이트

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
-
1
-
-
-
7
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
60
60
260
266
-
-
7
-
-
-
331
330

합계
4
4
60
60
260
266
-
-
7
-
-
-
331
330

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.5.29
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
3
일
4
명
1
명
내부통제의 이해와 평가 수행 및 주요감사사항 파악

기말감사
3
일
4
명
1
명
입증감사 절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.1.11
1
일

실사(입회)장소
본사 창고, 타처보관창고

실사(입회)대상
제품,상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2021.1.11
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.11.18, 2021.2.5

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 11월 18일
회사측 : 감사, 회계팀장
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
중간 감사 결과 및
기말 감사 계획 보고

2
2021년 02월 05일
회사측 : 감사, 회계팀장
감사인측 : 업무수행이사
대면회의
기말 감사 결과 보고