유안타증권 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20210331)
제출인: 유안타증권

증권신고서(채무증권)
3.3
유안타증권(주)

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 26일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 정정으로써, 정정된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
모집 또는 매출총액 : 100,000,000,000

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000

[요약정보]

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

1. 공모개요
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른 내용 추가 기재
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 따른 발행조건 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
87
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
한화기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 / AA- (안정적)
NICE신용평가 / A+ (긍정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 08일
2021년 04월 08일
2021년 04월 08일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
100,000,000,000

발행제비용
297,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임.

(주1) 본 사채는

2021년 03월
29일 09시에서 16시

까지

한국금융투자협회 K-Bond 프로
그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제87회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ 0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다

(주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 03월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
87
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액

150,000,000,000

발행가액

150,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
한화기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 / AA- (안정적)
NICE신용평가 / A+ (긍정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
15,000,000

150,000,000,000

인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 08일
2021년 04월 08일
2021년 04월 08일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금

150,000,000,000

발행제비용

452,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임.

주1)
본 사채의 이자율 및 발행수
익률은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차: 제87회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2021년 07월 08일, 2021년 10월 08일, 2022년 01월 08일, 2022년 04월 08일,
2022년 07월 08일, 2022년 10월 08일, 2023년 01월 08일, 2023년 04월 08일,
2023년 07월 08일, 2023년 10월 08일, 2024년 01월 08일, 2024년 04월 08일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주)

/ NICE신용평가(주)

평가일자

2021년 03월 23일 / 2021년
03월 22일

평가결과등급
AA-(안정적) / A+(긍정적)

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자

2021년 03월 25일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2024년 04월 08일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2024년 04월 08일

납입기일
2021년 04월 08일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임.

(주1) 본 사채는

2021년 03월
29일 09시에서 16시

까지

한국금융투자협회 K-Bond 프로
그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제87회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일
1 영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ 0.20%p. 를 가산한 이자율로 합니다

(주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2021년 03월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차: 제87회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액

150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2021년 07월 08일, 2021년 10월 08일, 2022년 01월 08일, 2022년 04월 08일,
2022년 07월 08일, 2022년 10월 08일, 2023년 01월 08일, 2023년 04월 08일,
2023년 07월 08일, 2023년 10월 08일, 2024년 01월 08일, 2024년 04월 08일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주)

/ NICE신용평가(주)

평가일자

2021년 03월 23일 / 2021년
03월 22일

평가결과등급
AA-(안정적) / A+(긍정적)

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자

2021년 03월 25일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2024년 04월 08일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2024년 04월 08일

납입기일
2021년 04월 08일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임.

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수
익률은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제87회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

24
7
3
-
-
-
34

수량

3,400
1,200
700
-
-
-
5,300

경쟁률

3.40:1
1.20:1
0.70:1
-
-
-
5.30:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제87회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

누적합계
유효수요

운용사
(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사
(고유), 은행,
보험

기타

거래실적 유(*)

거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-14
1
100
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
11.3%
600
11.3%
포함

-12
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
800
15.1%
포함

-11
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.7%
1,100
20.8%
포함

-10
1
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
9.4%
1,600
30.2%
포함

-8
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.7%
1,900
35.8%
포함

-6
3
600
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
700
13.2%
2,600
49.1%
포함

-5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
2,800
52.8%
포함

-4
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
3,000
56.6%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
3,100
58.5%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
3,300
62.3%
포함

0
3
400
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
11.3%
3,900
73.6%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,000
75.5%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,100
77.4%
포함

5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
4,300
81.1%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,400
83.0%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,500
84.9%
포함

14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,600
86.8%
포함

15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,700
88.7%
포함

19
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
9.4%
5,200
98.1%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
5,300
100.0%
포함

계
24
3,400
7
1,200
3
700
-
-
-
-
-
-
34
5,300
100%
-
-
-

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제87회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
A+ 3년 등급민평 대비 스프레드

-14
-12
-11
-10
-8
-6
-5
-4
-2
-1
0
1
4
5
8
10
14
15
19
20
합계

기관투자자1
500

500

기관투자자2
100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

400

400

기관투자자9

100

100

기관투자자10

300

300

기관투자자11

400

400

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

200

200

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

200

200

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100

100

기관투자자28

200

200

기관투자자29

100

100

기관투자자30

100

100

기관투자자31

100

100

기관투자자32

100

100

기관투자자33

500

500

기관투자자34

100
100

합계
600
200
300
500
300
700
200
200
100
200
600
100
100
200
100
100
100
100
500
100
5300

누적합계
600
800
1100
1600
1900
2,600
2,800
3,000
3,100
3,300
3,900
4,000
4,100
4,300
4,400
4,500
4,600
4,700
5,200
5,300
-

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리

[
제
87회]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+ 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율

유효수요의 정의
과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2021년 03월 29일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 대표주관회사는 발행회사인 유안타증권(주)와 협의하여 제87회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,500억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
제87회 무보증사채 : 1,500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)

[수요예측 신청현황]
제87회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 5,300억원
- 총 참여신청범위: -0.14%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 34건
- 유효수요 참여 금액: 5,300억원

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 유안타증권(주) 제87회 3년 만기 회사채는 최초 모집예정금액 1,000억원에서 1,500억원으로 증액하여 발행하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

[제87회 무보증사채]:

"본 사채"의 이율은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여
청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제87회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
100,000,000,000
0.20
총액인수

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제87회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
150,000,000,000
0.20
총액인수

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제87회 무보증사채
100,000,000,000
2024년 04월 08일
-
-

주1) 본 사채는 2021년 03월 29일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
주2) 상기 기재된 금액은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제87회 무보증 사채의 총액은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제87회 무보증사채의 총액 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000)을 초과하지 않습니다.
주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ 0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 확정 금액 및 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2021년 03월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제87회 무보증사채
150,000,000,000
2024년 04월 08일
주1)
-

주1)

본

사채의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여
청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 87]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

297,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

99,702,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 87]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
25,000,000
한국기업평가(주), NICE신용평가(주)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

297,320,000

-

주1 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
87
(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
100,000
-
-
-
100,000

당사는 금번 발행되는 제87회 무보증사채 조달금액 1,000억원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
100,000
사업영역 확대를 대비한 투자 재원 확보
-

계
100,000
-
-

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 87]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

452,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

149,547,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 87]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
45,000,000
한국기업평가(주), NICE신용평가(주)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

452,320,000

-

주1 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
87
(기준일 :

2021년 03월
30일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
150,000
-
-
-
150,000

당사는 금번 발행되는 제87회 무보증사채 조달금액

1,500억원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
150,000
사업영역 확대를 대비한 투자 재원 확보
-

계
150,000
-
-

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_증권신고서(정정)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 03월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2021년 03월 31일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

금융위원회 귀중
2021년 03월 26일

회 사 명 :

유안타증권 주식회사

대 표 이 사 :

궈 밍 쩡 (인)

본 점 소 재 지 :

서울시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩

(전 화) 02) 3770-2000

(홈페이지) http://www.myasset.com

작 성 책 임 자 :

(직 책
)
경영전략본부장 (성 명) 이 상 은

(전 화) 02) 3770-2000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
유안타증권(주) 제87회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 유안타증권(주) → 서울특별시 중구 을지로 76
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험

금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험
이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근
금융투자회사는 전반적으로 양호한 현금흐름을 실현하였지만, 코로나 바이러스 감염증의 글로벌 확산으로 전세계 실물경제위축과 경제성장률은 둔화하는 모습
을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할
수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생
합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지
하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 자산은 상당 부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성
되어 있습니다.
가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성
되어 있습니다. 최근 코로나19에 따른 경기침체로 인하여 한국은행 및 미국 연준의 저금리 기조가 이어지며 상
당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 코로나19의 조기 종식 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동 및 향후 금리인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성
을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험

2020년 3분기말 기준 국내에서는 총 56개의 증권사가 경쟁
하고 있으며,
최
근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화
되고 있습니다. 따라서,
금
융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도
있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수도
있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록하였으며, 2020년 말에는 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록
했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화되고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수
있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험

N
C
R 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성
이 있습니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화
하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상
됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 해
당 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험

정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진
되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화
될 것으로 예상됩니다. 따라서, 대
형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성
이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험

금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재
하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정
하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상
됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함
하였습니다. 향후 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다.
2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행
되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가
하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가.

재무제표 작성기준 변경에
따른 위험

2018
년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은
금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하
는

특
성
을 가지고 있습니다.
당사는

2020년

에
는

전년 동기 대비

58.9% 증가한 1,162억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며,
이는
2020년 2분기 이후 증시 회복에 따라 위탁매매부문의 실적이 크게 개선된 데 기인
합니다. 당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점
투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

다. 보유자산의 구성과 관련된 위험

당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다
.

2020년말

당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권

(5조 3,329억원)이 전체 금융자산(
14조 5,212억원
)에서 차지하는 비중은 약 36.7%

입
니다.

시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사는

2
020년말 기준
123%
의
유
동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

2020년

기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(

4조 4,223억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 4,509억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(13조 4,901억원)
에서 차지하는 비중은 각각

40.2%
, 18.2%
입니다
.

당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다.

불안정한 글로벌 경제 상황이
지
속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있

는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것
으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수
있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생상품 관련 위험

당사의

2
020년말 연결 기준 파생상품금융자산은 2019년말 대비 334억원 감소한 1,238억원이며, 파생상품금융부채는 2019년말 대비 200억원 증가한 2,130억원
입니다.

파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정
되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

2021년 3월 25일
기준 당사가

피고로 계류 중인 소송사건의
총 소송금액(

5,757억
원

)

은 당사의 2020년말 연결기준

자본총계(1조 3,870억원)의
41.5
%에
해당
하고 있습니다.
이 중
, 당사
의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 4,925억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며,
소송의

진행결과를 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은
상
황
입니다.

소송의

진행결과에
따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편,
당
사
채무보증의 총 금액은
2020년 12월 31일 기준 약

7,458억원

이
며, 이는 2020년말 연결 기준 당사 자본총계(1조 4,948억원) 대비 약
49.8
%
에
해당합
니다.

향후
당사가
약정을 체결한
프로젝트
의 성과가 부실할 경우

우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

사.
순자본비율 관련 위험

당사의 연결 기준 순자본비율은 2020년말 기준
599.14%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.

그러나 코로나19와 같이
금
융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성
있으며,

향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아
.

레버리지비율 관련 위험

2020년
말 별도 기준
당사의 단순 레버리지비율은
1,054.44%로

2019년
말
기준 947.33%대비 107.11%p 증가하였으나,
금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
758.2
%

수준으로 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.

다만,

레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며,
규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다.

향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치
로 인하여
ELS, DLS, RP 등을 발행하거나

적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는
데 제약을 받을 가능성

도 존재

합니다.

자. 연결 대상 종속회사의 위험

2020년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 54개 입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은
없으
나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다

기타 투자위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험

본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

다. 신용등급 관련 사항

본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, NICE신용평가(주)로부터 A+등급을 받은 바 있습니다. 

라. 공모일정 변경 관련 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수
있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 효력 발생의 의미

본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
87
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 04월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
한화기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가 / AA- (안정적)
NICE신용평가 / A+ (긍정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
15,000,000
150,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 04월 08일
2021년 04월 08일
2021년 04월 08일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
150,000,000,000

발행제비용

452,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임.

주1)
본 사채의 이자율 및 발행수
익률은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 제87회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액

150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2021년 07월 08일, 2021년 10월 08일, 2022년 01월 08일, 2022년 04월 08일,
2022년 07월 08일, 2022년 10월 08일, 2023년 01월 08일, 2023년 04월 08일,
2023년 07월 08일, 2023년 10월 08일, 2024년 01월 08일, 2024년 04월 08일.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가(주)

/ NICE신용평가(주)

평가일자

2021년 03월 23일 / 2021년
03월 22일

평가결과등급
AA-(안정적) / A+(긍정적)

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자

2021년 03월 25일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2024년 04월 08일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2024년 04월 08일

납입기일
2021년 04월 08일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 03월 11일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일임.

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수
익률은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

-해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2021년 03월 29일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 대표주관회사인 KB증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2021년 03월 31일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분

내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 재무팀장 등
- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차

수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부

수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부

수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분

주요내용

공모희망금리 산정

대표주관회사인 KB증권(주)는 유안타증권(주)의 제87회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.
 
 - 제87회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+ 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율
 
공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.
 
 수요예측 신청시 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 전자등록총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2021년 03월 29일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.
 
 ※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」
 
 가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.
 
 ※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.
 
 "대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
 범위 밖 신청분의 처리방안

「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고

상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있을 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분

검토사항

①

민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②

동일등급 회사채 발행사례 검토

③

채권시장 동향

④

결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향
 
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+ 등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "A+ 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 A+ 등급민평 금리]

(기준일: 2021년 03월 25일)

(단위: %)

항목

키스채권평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

A+ 등급민평(3년물)

1.734
1.756
1.763
1.740
1.748

(자료: 본드웹, 인포맥스)

최근 3개월 간 A+ 등급민평 금리 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 3년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2021년 03월 25일)

(단위: %, %p.)

구 분

평가금리

Credit Spread

국고채 3년

A+ 등급민평 3년

등급-국고 Spread

2021-03-25
1.095
1.748
0.653

2021-03-24
1.120
1.773
0.653

2021-03-23
1.147
1.799
0.652

2021-03-22
1.130
1.782
0.652

2021-03-19
1.142
1.796
0.654

2021-03-18
1.137
1.791
0.654

2021-03-17
1.177
1.830
0.653

2021-03-16
1.175
1.827
0.652

2021-03-15
1.220
1.866
0.646

2021-03-12
1.230
1.874
0.644

2021-03-11
1.175
1.819
0.644

2021-03-10
1.175
1.819
0.644

2021-03-09
1.220
1.847
0.627

2021-03-08
1.150
1.777
0.627

2021-03-05
1.067
1.698
0.631

2021-03-04
1.035
1.669
0.634

2021-03-03
1.017
1.654
0.637

2021-03-02
1.022
1.661
0.639

2021-02-26
1.020
1.660
0.640

2021-02-25
0.996
1.638
0.642

(자료: 본드웹, 인포맥스)
 주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

최근 3개월간(2020.12.26~2021.03.25) 동일등급(A+) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 3개월간 동일등급(A+) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

만기
발행일
종목명
등급
공모금액
발행금액
공모희망금리
금리결정
조건

기준금리
상단

3년
2021-03-12
HDC현대산업개발4-1
A+
700
700
개별민평
+30
-85

2021-03-09
여천NCC73-1
A+
1,000
1,700
개별민평
+20
+4

2021-03-08
대성에너지6
A+
600
600
개별민평
+20
-13

2021-03-04
세아제강5
A+
600
800
개별민평
+20
-25

2021-02-25
SK머티리얼즈21-1
A+
900
2,300
개별민평
+30
-9

2021-02-23
롯데건설135-2
A+
1,000
1,600
개별민평
+20
-10

2021-02-22
대성홀딩스13
A+
500
500
개별민평
+20
-10

2021-02-05
한화230-1
A+
700
1,000
개별민평
+30
-50

2021-02-01
LS전선24-1
A+
700
800
개별민평
+20
-23

2021-01-29
대림39-1
A+
300
600
개별민평
+20
-10

2021-01-27
신세계푸드2
A+
800
1,000
등급민평
+30
-10

자료: 금융감독원 전자공시시스템, Bondweb

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+등급) 무보증 공모사채는 총 11건입니다. 상기 발행 건 회사채의 경우 신세계푸드의 1건을 제외하고 모두 기준금리를 개별민평 수익률로 설정하였습니다. 

기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 10건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +20bp ~ +30bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -85bp ~ 4bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다.
기준금리를 등급민평 수익률로 설정한 1건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +30bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 등급민평금리에 -10bp를 가산한 수준으로 결정되었습니다.

 ③ 채권시장 동향

2018년에 이어 하락세를 지속하던 한국 시장금리는 2019년 8월 19일 국고채권 3년물 금리가 1.093%를 기록하며 최저점을 갱신한 이후 소폭 상승하는 모습을 보였습니다. 2019년 7월 기준으로 주요 지표 부진과 저물가 기조가 지속될 것으로 예상되면서 국내 통화정책에서도 추가 금리인하 논의가 있었습니다.
 
 한국은행 금융통화위원회에서 2019년 5월 첫 금리인하 소수의견이 개진되었으며, 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하했습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 9월 FOMC에서도 0.25%p. 추가 인하하였지만, 보험용 인하라는 해석과 향후 추가 인하에 대한 의구심이 짙어 미국 금리 및 국내 금리는 급등하는 모습을 보였습니다.
 
 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리를 0.25%p. 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.

2020년 코로나19 사태의 장기화로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p. 인하하여 1.00%~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.00%~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하여 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세지고 있습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 5월 28일 금통위에서 0.25%p. 추가 인하를 결정하면서 기준금리는 0.50%까지 하락하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해왔고 지난 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서도 기준금리를 현수준인 0.50%로 동결하기로 결정하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 시장에서는 연준이 2022년까지 기준금리를 인상하기는 어려울 것으로 예측하고 있고, 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 기준금리 인상/인하 없이는 한국은행의 추가적인 금리인상/인하는 없을 것으로 예상됩니다.

현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 회복 지연 상태가 지속될 가능성이 존재합니다. 그에 따라, 주요 선진국들의 경기 회복 추이, 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 특히 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망되나, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.
 
 ④ 결론

대표주관회사는 유안타증권(주) 제87회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정을 위하여 상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향' 등을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과, 대표주관회사는 유안타증권(주) 제87회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분

내 용

제87회
 무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+ 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율

유안타증권(주)와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2021년 03월 31일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제87회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유),
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

24
7
3
-
-
-
34

수량

3,400
1,200
700
-
-
-
5,300

경쟁률

3.40:1
1.20:1
0.70:1
-
-
-

5.30:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제87회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

누적합계
유효수요

운용사
(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사
(고유), 은행,
보험

기타

거래실적 유(*)

거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-14
1
100
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
11.3%
600
11.3%
포함

-12
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
800
15.1%
포함

-11
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.7%
1,100
20.8%
포함

-10
1
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
9.4%
1,600
30.2%
포함

-8
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.7%
1,900
35.8%
포함

-6
3
600
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
700
13.2%
2,600
49.1%
포함

-5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
2,800
52.8%
포함

-4
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
3,000
56.6%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
3,100
58.5%
포함

-1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
3,300
62.3%
포함

0
3
400
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
11.3%
3,900
73.6%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,000
75.5%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,100
77.4%
포함

5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
4,300
81.1%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,400
83.0%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,500
84.9%
포함

14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,600
86.8%
포함

15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
4,700
88.7%
포함

19
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
9.4%
5,200
98.1%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
5,300
100.0%
포함

계
24
3,400
7
1,200
3
700
-
-
-
-
-
-
34
5,300
100%
-
-
-

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제87회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
A+ 3년 등급민평 대비 스프레드

-14
-12
-11
-10
-8
-6
-5
-4
-2
-1
0
1
4
5
8
10
14
15
19
20
합계

기관투자자1
500

500

기관투자자2
100

100

기관투자자3

100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

400

400

기관투자자9

100

100

기관투자자10

300

300

기관투자자11

400

400

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

200

200

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

200

200

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100

100

기관투자자28

200

200

기관투자자29

100

100

기관투자자30

100

100

기관투자자31

100

100

기관투자자32

100

100

기관투자자33

500

500

기관투자자34

100
100

합계
600
200
300
500
300
700
200
200
100
200
600
100
100
200
100
100
100
100
500
100
5300

누적합계
600
800
1100
1600
1900
2,600
2,800
3,000
3,100
3,300
3,900
4,000
4,100
4,300
4,400
4,500
4,600
4,700
5,200
5,300
-

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리

[
제
87회]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+ 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율

유효수요의 정의
과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2021년 03월 29일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 대표주관회사는 발행회사인 유안타증권(주)와 협의하여 제87회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,500억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
제87회 무보증사채 : 1,500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)

[수요예측 신청현황]
제87회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 5,300억원
- 총 참여신청범위: -0.14%p. ~ +0.20%p.
- 총 참여신청건수: 34건
- 유효수요 참여 금액: 5,300억원

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 유안타증권(주) 제87회 3년 만기 회사채는 최초 모집예정금액 1,000억원에서 1,500억원으로 증액하여 발행하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

[제87회 무보증사채]:

"본 사채"의 이율은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여
청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 사채의 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 다음에서 대표주관회사는 KB증권(주)를 지칭하고, 발행회사는 당사를 지칭합니다.

가. 수요예측

"대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위원회"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하며 에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

1. 수요예측의 방법 : 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

2. 수요예측의 기간은 2021년 03월 29일 09시부터 16시까지로 한다.
3. 수요예측에 따른 배정 : 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보 : "대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 팩스의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관 : "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유 : "대표주관회사"는 수요예측 결과를 "발행회사"에 한하여 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.
8. 수요예측의 재실시 : "대표주관회사"는 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.
9. "본 계약"에서 정하지 않은 수요예측 실시, 공모금리결정, 배정, 불성실 수요예측 참여자의 관리 등 수요예측 업무절차 및 관련 준수사항은「무보증사채 수요예측 모범규준」에서 정한 바에 따른다.

나. 청약 및 배정사항

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일 : 2021년 04월 08일 09시부터 12시까지
3. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 "전문투자자" 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2021년 04월 08일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등으로도 "투자설명서" 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 "투자설명서"(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 배정방법
① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.
(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 "전문투자자" 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
(iii) 일반투자자 : "전문투자자" 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다
4. 청약단위: 최저 청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2021년 04월 08일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
6. 청약취급처 : "인수단"의 본ㆍ지점
7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.
8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.
9. 발행금액 결제일: 2021년 04월 08일
10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 한화기업영업지원팀
11. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.
12. 전자등록신청 :
(1) 발행회사는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
(2) 각 "인수단"은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사"인 KB증권(주)에게 위임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조 (증권의 모집·매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제
다.「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다)와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다)및「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위

최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 합니다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2021년 04월 08일 09시

종 료 일
2021년 04월 08일 12시

마. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2021년 04월 08일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

바. 청약취급장소

인수단의 본ㆍ지점

사. 납입장소

(주)우리은행 한화기업영업지원팀

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2021년 04월 02일
(2) 상장예정일 : 2021년 04월 08일

자. 사채권교부예정일

본 사채는 전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

차. 사채권 교부장소

본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다..

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
2. 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
3. 본 사채권의 원리금지급은 유안타증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.
4. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점 소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제87회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
150,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

※관련법규
「증권인수업무등에관한규정」
제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항
무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>
1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채
2. 종합금융회사가 발행하는 사채
3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채

4. 금융투자회사가 발행하는 사채
5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20>
6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20>
7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항

유안타증권(주)는 본 사채의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 인수단에게 통보하여야 합니다. 단, 공시가 되는 경우에는 공시로 갈음할 수 있습니다. 본 사채의 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다. 

"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭한다

제 21 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "인수단"에 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권("본 사채"이외의 사채 포함)을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

7. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제87회 무보증사채
150,000,000,000
2024년 04월 08일
주1)
-

주1)

본

사채의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여
청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항("인수계약서 제3조 18항")

"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭합니다.

(1) "발행회사"("발행회사"청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(2) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사"또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(3) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(4) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(5) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(6) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(7) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(8) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"의 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말함)
(9) "발행회사"가 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(10) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우
(11) "발행회사"가 금융산업의 구조개선에 관한 법률상 부실금융기관으로 지정된 경우

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제87회 무보증 사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관

본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험

금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험
이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근
금융투자회사는 전반적으로 양호한 현금흐름을 실현하였지만, 코로나 바이러스 감염증의 글로벌 확산으로 전세계 실물경제위축과 경제성장률은 둔화하는 모습
을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할
수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.

국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법
으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 그러나, 최근의 금융투자업계는 금융자문, 유동성 및 신용공여, 대체투자 등 IB부문 수익이 증권업 수익규모 성장을 견인하는 양상을 보이고 있어 과거와 같이 거래량이 금융투자업계의 절대적인 수익을 보장하지 않는 바, 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2021년 02월
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

주가지수
KOSPI
3,012.95
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
913.94
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
2,457
2,366
1,717
1,572
1,889
1,510

시가총액 증가율
-
37.78%
9.22%
-16.78%
25.10%
4.57%

연간 거래대금
1,425
5,708
2,288
2,800
2,190
1,948

거래대금 증가율
-
149.51%
-18.30%
27.9%
12.42%
-11.49%

주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준

주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당 기간 누적 금액

출처: 한국거래소 주식 통계자료

코스피는 2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년 3월 이후에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 5월 4일 6년여만에 사상 최고치(2,241.2, 종가 기준)를 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보였지만 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향 등으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65까지 하락하며 변동성이 확대되었습니다.

2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.

그러나, FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 8월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 코로나19의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.

2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 3월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2020년 말 기준 KOSPI 지수는 2,873.47, KOSDAQ 지수는 968.42 수준으로 회복되었으며,
2021년 02월 말 기준 KOSPI 및 KOSDAQ 지수는 각각 3,012.95 및 913.94 수준을 기록하고 있습니다.

하지만 아직 코로나19에 대한 종식이 오지 않았으며 재확산으로 인한 경제의 불확실성, 미국과 중국의 무역 마찰, 바이든 정부의 출범, 국고채 금리 급등과 같이 국내 증시에 높은 변동성을 부를 수 있는 정치적, 경제적 요인들이 상존합니다. 이에 따라 향후 경제적, 정치적 환경이 국내 증권업계에 불리하게 전환될 가능성을 배제할 수 없습니다.

이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 특히, 국내 증시가 호황을 보인 2017년에는 증권사들의 수수료 수익이 전년 대비 22.7% 증가하여 총 7조 4,859억원을 기록하였습니다. 이에 따라 증권업계 영업이익과 당기순이익이 모두 전년 대비 각 113.7%, 110.5% 로 크게 증가하는 모습을 보였습니다.

2020년 국내 증시는 코로나19의 확산, 2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다. 폭락한 증시와 유동성 확대로 인해 상대적으로 개인들의 매수세가 이어졌고, 이에 따라 수수료수익 및 영업이익은 전년동기대비 각각 49.12% 및 25.09% 증가하였습니다. 그러나 전세계 증시 폭락으로 인해 파생상품 관련 손실로 인하여 당기순이익은 전년동기대비 14.68% 감소한 3조 6,185억원을 기록하였습니다.

[국내 증권사 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구분
2020년 3분기
2019년 3분기
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수탁수수료
4,836,391
60.1%
2,263,493
42.0%
3,019,887
34.8%
3,975,042
45.3%
3,449,668
46.1%
2,913,498
47.8%
3,842,544
57.8%

인수 및 주선수수료
674,870
8.4%
654,295
12.1%
904,426
10.4%
819,621
9.3%
757,558
10.1%
589,038
9.7%
507,186
7.6%

집합투자증권취급수수료
367,366
4.6%
412,274
7.6%
536,699
6.2%
519,215
5.9%
470,060
6.3%
392,709
6.4%
363,807
5.5%

자산관리수수료
174,778
2.2%
155,463
2.9%
208,795
2.4%
210,106
2.4%
189,051
2.5%
193,919
3.2%
197,621
3.0%

매수및합병수수료
767,246
9.5%
556,613
10.3%
809,358
9.3%
602,014
6.9%
579,465
7.7%
514,291
8.4%
574,111
8.6%

신탁보수
188,072
2.3%
219,941
4.1%
284,648
3.3%
262,685
3.0%
236,406
3.2%
210,130
3.4%
197,625
3.0%

채무보증 관련 수수료
1,206,774
15.0%
1,073,137
19.9%
1,537,398
17.7%
1,087,213
12.4%
809,301
10.8%
82,394
1.4%
55,675
0.8%

수수료수익 계
8,044,128
100.0%
5,394,372
100.0%
8,687,677
100.0%
8,780,892
100.0%
7,485,886
100.0%
6,100,381
100.0%
6,651,897
100.0%

주1) 증권사 국내법인 계

주2) 2013년부터 증권사 결산월이 3월에서 12월로 변경(유화, 바로, 부국, 한양은 2014년부터 변경)

주3) 신영, 리딩, 코리아에셋, 맥쿼리, 노무라, 다이와, 미즈호는 결산월 미변경(3월 결산 유지)

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)

2020년 3분기 기준 국내 증권사의 수탁수수료는 4조 8,364억원으로, 전체 수수료수익 8조 441억원의 60.1%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 동기대비 113.7% 증가한 수치로, 주식거래대금 급증에 따라 수탁수수료가 크게 증가하였습니다. 2019년 기준 국내 증권사의 수탁수수료는 3조 199억원으로 전체 수수료수익 8조 6,877억원의 34.8%를 차지하고 있습니다. 국내 증권사는 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있으며, 수탁수수료는 증권 시장 거래량에 따라 변동하며 이는 국내외 경기 상황 변동에 노출되어 있습니다. 경기가 호황일 때에는 투자자들의 투자심리가 개선되어 증권 거래량이 증가하고, 그에 따른 거래 수수료 수익 증가로 증권사들의 수익성에 긍정적인 영향을 끼치는 것이 일반적입니다. 증권사들의 수익원 다각화를 위한 노력의 결과로 전체 수수료수익에서 수탁수수료가 차지하는 비중이 2015년 57.8%에서 감소하는 모습을 보여왔으나, 여전히 가장 큰 비중을 차지 하고 있기에 증권사의 수익성은 여전히 국내외 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 규모가 감소할 경우, 수탁수수료의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

한편, 2020년 국제통화기금(IMF)은 '2020년 10월 세계경제전망(World Economic Outlook)'을 발표하였습니다. IMF는 2020년 주요국들의 성장률 전망치를 제한적 상향으로 전망하였습니다. 세계 경제성장률을 지난 6월보다 0.8%p. 상향 조정한 -4.4%로 예상하였습니다. 또한 미국은 -4.3%, 일본은 -5.3%, 영국은 -9.8%, 유로존 -8.3%, 한국 -1.9%로 예상하였으며, 중국만 유일하게 플러스 성장한 1.9%로 예상하였습니다. 이는 IMF가 코로나19 확산이 심화되며 상반기 큰 폭의 경기 위축을 전망했던 지난 6월 전망에 비해 미국,유로존 등의 2분기 GDP실적이 개선된 점 등을 반영하여 대부분의 국가의 성장전망이 소폭 상향되었으나, 8월 중순 이후 코로나19 재확산으로 인한 내수,서비스 부문 회복 지연으로 여전히 위축 가능성이 있다고 예상하였기 때문입니다. 또한 팬데믹 지속, 경제활동 재개 정체 등으로 인한 고용 및 물가 부진과 여전히 이동에 제약이 따르면서 수ㆍ출입이 원활하지 못하고, 노동시장에 큰 타격을 주는 등 경제 충격이 현재 진행형이라고 판단하였습니다. 또한 글로벌 경제활동은 올해 2분기 저점 이후 회복되는 가운데, 소비는 내년에 점진적으로 증가해 투자도 미약하게나마 회복할 것으로 전망하였지만 여전히 낙관할수 있는 상황은 아니라고 분석하였습니다. 그러나 각국마다 코로나 19 백신보급 상황이 상이할 수 있으며, 재확산 가능성을 배제할 수 없다는 점에서 해당 경제전망은 실제와 다소 차이가 있을 수 있습니다.

[IMF 주요 국가 경제성장률 전망]

(단위 : %)

구 분
2019년
2020년(E)
2021년(E)

4월
6월
10월
4월
6월
10월

세계

2.8
-3.3
-5.2
-4.4
5.7
5.4
5.2

선진국
(소비자물가)
1.7
-6.1
-8.1
-5.8
4.5
4.8
3.9

미국

2.2
-5.9
-8.0
-4.3
4.7
4.5
3.1

유로존

1.3
-7.5
-10.2
-8.3
4.7
6.0
5.2

일본

0.7
-5.2
-5.8
-5.3
3.0
2.4
2.3

한국
2.0
-1.2
-2.1
-1.9
3.4
3.0
2.9

중국

6.1
1.2
1.0
1.9
9.2
8.2
8.2

주) 전년동기 대비 기준

출처: IMF, World Economic Outlook Update (2020년 10월)

또한, 국내 경기의 경우, 한국은행은 2020년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률은 2020년 -1.1% 수준을 기록할 것으로 예상하였으며 2021년 3.0%, 2022년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 2020년 코로나19로 인해 국내외 경기여건이 악화된 가운데, 향후 국내 경기는 글로벌 경기 회복에 따른 수출 개선으로 완만한 회복세가 예상되나, 민간소비는 코로나19 재확산, 가계의 소득여건 개선 지연 등으로 회복세가 더딜 것으로 전망하였습니다. 한편, 설비투자는 IT부문의 양호한 흐름이 이어지는 가운데 그간 이연된 비IT부문 투자도 재개되면서 증가세를 지속할 전망이라고 발표하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2019년
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.0
-0.7
-1.4
-1.1
2.6
3.3
3.0
2.5

민간소비
1.7
-4.4
-4.1
-4.3
2.9
3.2
3.1
2.5

설비투자
-7.5
5.6
5.7
5.7
4.9
3.6
4.3
3.2

지식재산생산물투자
3.0
3.3
4.2
3.8
3.8
4.0
3.9
3.7

건설투자
-2.5
1.7
-2.9
-0.7
-1.8
2.6
0.5
2.1

상품수출
0.5
-2.9
-0.4
-1.6
9.3
1.9
5.3
2.3

상품수입
-0.8
-0.9
-0.3
-0.6
7.5
4.5
5.9
3.2

주) 전년동기 대비 기준

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2020년 11월)

이처럼 금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 것처럼 향후 국내외 경기 둔화로 인한 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.

국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 사업 포트폴리오를 변화하기 위해 노력하고 있습니다.

그러나 여전히 국내 금융투자회사들은 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 의미하는 것이며, 향후 국내의 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 수수료수익에서 가장 비중이 높은 것은 수탁수수료로 2017년 기준 전체의 48%를 차지하였으나, 전체 수수료 수익에서 차지하는 비중이 지속적으로 감소하는 모습을 보여 2019년 37%까지 하락하였습니다. 그러나 2020년 들어서는 개인투자자의 주식시장 참여 확대로 인한 거래대금 상승에 따라 수탁수수료 금액이 크게 증가하여 2020년 3분기에는 2019년도 3분기 38% 대비 15%p. 상승한 53%의 비중을 보였습니다.

이처럼 여전히 수탁수수료 비중이 높은 편입니다. 코로나19 이후 확대된 유동성, 투자에 대한 사회적 관심이 높아짐에 따라 증시가 호황인 상황이지만, 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우 수탁수수료 수익의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[국내 투자매매 및 중개업자(금융투자회사) 항목별 주요 수수료 비중

(단위: 백만원)

구 분
2020년 3분기
2019년 3분기
2019년
2018년
2017년

수수료 수익
9,918,047
(100%)

6,880,263

(100%)

9,432,670
(100%)

9,626,989

(100%)

8,315,087
(100%)

수탁수수료
5,217,073
(53%)

2,589,857

(38%)

3,446,332
(37%)

4,512,731

(47%)

3,997,468
(48%)

인수주선수수료
685,515
(7%)

662,931

(10%)

916,494
(10%)

839,590

(9%)

792,962
(10%)

집합투자증권취급수수료
368,578
(4%)

413,005

(6%)

537,868
(6%)

519,867

(5%)

472,471
(6%)

자산관리수수료
174,780
(2%)

155,463

(2%)

208,796
(2%)

210,106

(2%)

189,051
(2%)

자문수수료
(매수 및 합병수수료)
875,142
(9%)

648,090

(10%)

945,053
(10%)

710,361

(7%)

646,011
(8%)

파생결합증권 판매수수료
445
(0%)

1,019

(0%)

1,274
(0%)

1,010

(0%)

151
(0%)

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준
주2) 2013년부터 증권사 결산월이 3월에서 12월로 변경(유화, 바로, 부국, 한양은 2014년부터 변경)
주3) 신영, 리딩, 코리아에셋, 맥쿼리, 노무라, 다이와, 미즈호는 결산월 미변경(3월 결산 유지)

전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 상당히 낮은 수준에 이르렀습니다. 실제 상당 수 증권사는 신규고객을 상대로 수년간의 증권 매매 수수료 면제 등을 시행 하는 등 나름의 자구책을 활용하여 고객유치에 힘쓰고 있습니다. 이에 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.

하지만, 상기와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 수수료수익 중 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 금융투자회사의 수익원 다각화 노력에도 불구하고, 금융투자회사의 수익성이 주식시장의 거래대금의 변동에 따라 급변할 수 있음을 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험

국내 금융투자회사의 자산은 상당 부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 최근 코로나19에 따른 경기침체로 인하여 한국은행 및 미국 연준의 저금리 기조가 이어지며 상
당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 코로나19의 조기 종식 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동 및 향후 금리인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산 대부분은 현금 및 예치금(2020년 3분기말 기준 약 19.44%)과 증권(2020년 3분기말 기준 약 57.40%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2017년부터 2020년 3분기말까지 증권사의 총 자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 증권의 증가가 총 자산의 증가세를 견인하였습니다. 이는 금융투자회사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 자금조달의 증가로 이와 연계한 국공채 등의 유가증권이 증가하였기 때문입니다.

[투자매매중개업자 요약재무상태표]

(단위: 백만원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

[현금 및 예치금]
116,058,425
19.44%
73,468,180
15.21%
76,462,325
17.42%
62,749,746
16.10%

[증권]
342,769,819
57.40%
316,788,100
65.60%
273,584,415
62.33%
244,940,843
62.80%

[파생상품자산]
11,409,638
1.91%
10,105,582
2.09%
8,229,853
1.88%
8,353,019
2.10%

[대출채권]
56,576,604
9.47%
48,892,304
10.13%
46,910,776
10.69%
40,856,146
10.50%

[유형자산]
2,286,524
0.38%
2,344,727
0.49%
2,003,189
0.46%
1,945,875
0.50%

[CMA운용자산(종금계정)]
0
0.00%
1,998
0.00%
4,995
0.00%
4,994
0.00%

[리스자산(종금계정)]
146
0.00%
2,855
0.00%
35,881
0.01%
118,043
0.00%

[기타자산]
68,013,772
11.39%
31,282,770
6.48%
31,669,478
7.22%
31,066,874
8.00%

자산총계
597,114,935
100.00%
482,886,521
100.00%
438,900,919
100.00%
390,035,541
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 국내 증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준
주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의
* 사업연도(2014년 이후): 역년(Calendar Year) 기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음

RP 매도는 금융투자회사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 금융투자회사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 금융투자회사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 금융투자회사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 금융투자회사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 높은 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다.

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 금융투자업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내 금융투자회사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 금융투자회사의 자산 중 채권 비중이 커지면서 금리변동에 따른 채권가치 변동이 금융투자회사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시 보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성이 악화 될 가능성이 상존하고 있습니다.

2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상 이후 미국의 기준금리는 2019년 초까지 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 3월과 6월 미국 FOMC에서 기준금리가 두 차례 추가 인상되면서, 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단은 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 미국 연준은 2018년 4차례나 금리인상을 단행하여 미국 기준금리는 2018년 12월 2.25% ~ 2.50%까지 상승하였습니다. 그러나 2019년에는 미중 무역갈등이 격화되면서 경기침체에 대한 우려가 불거졌으며 2019년 하반기 3차례의 금리인하가 진행되어 2019년 11월 미국 기준금리는 1.50% ~ 1.75%로 낮아졌습니다. 미국의 기준금리 인하 여파로 한국은행 또한 한미 금리역전에 대한 부담으로 인해 2019년 초 1.75%이던 기준금리를 2019년 10월 1.25%까지 인하하였습니다.

하지만, 2020년 초 코로나19가 전세계적으로 대유행하게 되면서 미국의 기준금리는 2020년 3월 0.00% ~ 0.25% 수준까지 급격하게 인하되었습니다. 한국은행도 2020년 3월에 기준금리를 0.75%로, 5월에는 0.50%까지 인하하였으며 이러한 금리수준이 현재까지 이어지고 있습니다. 최근 한국과 미국의 중앙은행은 금리 동결 기조를 보이고 있기 때문에 상당기간 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 코로나19의 조기 종식 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동 및 향후 금리인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

.

라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험

2020년 3분기말 기준 국내에서는 총 56개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최
근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금
융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수도 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2009년「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 금융투자회사 신규 설립이 증가하여 2020년 3분기말 기준 국내에서 영업중인 금융투자회사는 총 56개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

증권사
56
56
56
55

국내은행
19
19
19
19

생명보험
24
24
24
25

손해보험
31
31
30
32

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)

제한된 국내 시장 내 56개의 금융투자회사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 금융투자회사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 금융투자회사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.

또한 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다.

2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 금융투자회사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다.

또한, 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다.

2020년 3분기말 기준 국내 증권업계는 자기자본 규모 별도기준으로 미래에셋대우(9.0조원), NH투자증권(5.6조원), 한국투자증권(5.4조원), 삼성증권(5.1조원), KB증권(5.0조원) 등 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사와 메리츠증권(4.4조원), 신한금융투자(4.4조원), 하나금융투자(4.3조원) 등 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사, 그리고 당사를 포함한 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분됩니다.

[주요 국내 금융투자회사 재무 현황 비교]

(기준일 : 2020년 09월 30일)
(단위: 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

유안타증권
13,957,825
12,650,202
1,307,623
1,062,544

미래에셋대우
78,684,083
69,725,108
8,958,975
4,101,961

NH투자증권
56,544,396
50,963,037
5,581,359
1,531,275

한국투자증권
62,957,406
57,580,566
5,376,840
175,817

삼성증권
54,918,319
49,833,864
5,084,456
458,478

KB증권
52,770,479
47,808,875
4,961,604
1,493,102

메리츠증권
34,330,723
29,902,253
4,428,470
776,140

신한금융투자
44,025,758
39,642,966
4,382,792
1,786,998

하나금융투자
30,490,873
26,205,435
4,285,437
335,537

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준
주2) 별도 재무제표 기준

2020년 3분기말 기준 초대형IB로 지정된 5개 금융투자회사( 미래에셋대우, NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 삼성증권) 및 자기자본 3조원 이상의 3개 대형 금융투자회사(메리츠종합금융증권, 신한금융투자, 하나금융투자)의 국내 지분증권 위탁매매 수수료 시장점유율은 약 58.56%(평균 7.32%)로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁 강도가 상대적으로 높은 편입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규 진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존 전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피할 것으로 예상됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

유안타증권
180,786
4.47%
110,481
4.18%
162,299
4.36%
138,525
4.15%

미래에셋대우
426,985
10.56%
265,701
10.06%
391,111
10.5%
337,090
10.1%

NH투자증권
418,799
10.36%
229,180
8.68%
324,859
8.7%
274,929
8.3%

KB증권
410,898
10.16%
228,549
8.66%
344,952
9.2%
279,685
8.4%

삼성증권
385,850
9.54%
212,580
8.05%
301,820
8.1%
283,947
8.5%

신한금융투자
286,148
7.08%
160,863
6.09%
234,178
6.3%
190,282
5.7%

한국투자증권
239,493
5.92%
154,833
5.86%
214,390
5.7%
196,133
5.9%

하나금융투자
130,330
3.22%
90,404
3.42%
129,932
3.5%
104,409
3.1%

메리츠증권
69,210
1.71%
53,051
2.01%
80,892
2.2%
68,847
2.1%

9개사 합계
2,367,713
63.03%
1,395,161
57.02%
2,022,134
58.46%
1,735,322
56.35%

합계
4,043,282
100.00%
2,640,245
100.00%
3,736,520
100.0%
3,326,583
100.0%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준
주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준

2020년 3분기말 기준 56개의 증권사가 존재하지만, 자본총계 상위 8개 금융투자회사가 과반 이상의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 따라서 금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 수 있으므로, 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를 모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험

파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록하였으며, 2020년 말에는 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화되고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권이란 기초자산의 가격·이자율·지표·단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이결정되는 권리가 표시된 증권(자본시장법 제4조 제7항 본문)을 의미합니다. 이 가운데 원금보장형 ELS, DLS는 '13.08 자본시장법 개정을 통해 '파생결합사채'라는 개념으로 분류(자본시장법 제4조 제7항 제4호) 됩니다.

[파생결합증권의 종류]

구분

내용

주식워런트증권

(ELW, Equity Linked Warrant)

주식과 지수 등 기초자산을 사전에 정한 미래의 시점(만기일)에 미리 정한 가격(행사가격)으로 사거나 팔 수 있는 권리를 갖는 증권(KRX 상장)

주가연계증권

(ELS, Equity Linked Securities)

특정 주식의 가격이나 코스피 200 등 지수에 연동하여수익률이 결정되는 증권(비상장)

파생결합증권

(DLS, Derivatives Linked Securities)

주식, 주가지수 이외의 기초자산(원유, 금, 금리, 신용 등)의 가격변동에 따라 투자수익이 결정되는 증권(비상장)

파생결합사채

(ELB/DLB)

ELS/DLS와 상품 구성이 동일하나 원금이 보장된 증권(비상장)으로 상법 적용

상장지수증권

(ETN, Exchange Traded Note)

기초지수(ex. KOSPI 선물지수, ELS발행지수, 전략지수 등)의 수익률에 따라 수익을 지급하는 신종 파생결합증권

출처 : 한국예탁결제원

ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권 발행을 통해 기초자산의 가격 변화 위험에 노출된 투자자로부터 동 위험을 매수하고 상환 시점에 사전에 약속한 수익을 제공하게 됩니다. 증권사는 투자자로부터 매수한 가격 변화 위험을 금융시장에 매도하는 헤지 운용을 통해 보유하게 된 위험을 상쇄하고 투자자에게 지급할 수익을 확보하게 됩니다. 즉, 파생결합증권은 투자자 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 증권사에게 매도하며 반대급부로 약속된 수익을 지급받고(매수), 증권사 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 투자자로부터 매수하며 반대급부로 약속한 수익을 제공(매도)하는 일종의 옵션 계약으로 간주할 수 있습니다.

파생결합증권과 관련하여 증권사는 크게 4가지 위험요인을 부담하게 되는데, 발행 및 상환 과정에서는 평판위험과 환매위험이 헤지운용하는 과정에서는 신용위험과 시장위험이 존재합니다.

증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 2가지 위험에 노출됩니다. 첫번째 위험은 불완전판매와 불공정거래 이슈가 발생될 경우의 평판 훼손 위험입니다. 금융투자상품을 판매하는 증권사 입장에서 평판은 사업적 성패를 가르는 중요한 요소로 작용하고 있는 가운데 파생결합증권의 수익구조가 복잡해짐에 따라 불완전판매와 불공정거래 이슈는 갈수록 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 두번째 위험은 평판 훼손 등으로 대규모 환매 요청이 발생될 경우의 환매위험 입니다. 파생결합증권 또는 증권사에 대한 신뢰가 훼손될 경우 투자자들의 환매 요청이 집중될 수 있으며 이 때 헤지자산을 적시에 유동화하기 어려울 경우 유동성위험에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 자산과 부채 가치의 불일치로 인한 손실발생 위험에 노출됩니다. 증권사의 헤지운용은 투자자에게 약속한 수익인 상환금액(부채)을 확보하기 위해 발행원금 운용을 통해 운용자산(자산)을 맞추어 나가는 과정을 의미합니다. 이 과정에서 투자자 측면에서는 부채 가치의 절대적인 증감에 따라 손익이 결정되나, 증권사 측면에서는 상환시점에 자산이 부채보다 크다면 헤지운용 이익이, 자산이 부채보다 작다면 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 예를 들어, 상환시점에 부채의 가치가 20% 증가하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 증가한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 증가로 20%의 이익이 발생하지만, 증권사 측면에서는 5%(=15%-20%)의 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 반대로 상환시점에 부채의 가치가 20% 감소하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 감소한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 감소로 20%의 손실이 발생하지만 증권사 측면에서는 5%의 이익이 발생하게 됩니다.

헤지자산의 가치를 부채보다 높거나 최소한 일치시키기 위한 증권사의 헤지운용에는크게 3가지 방법이 존재합니다. 첫번째 방법은 발행 원금 전액으로 외부 금융기관으로부터 수익구조가 동일한 파생결합증권을 매수하는 fully Funded 백투백헤지 방법입니다. 두번째 방법은 외부 금융기관으로부터 옵션 수익구조만을 매수하고 나머지 원금은 증권사가 자체적으로 채권·예금 등을 통해 운용하는 un Funded 백투백헤지방법입니다. 세번째 방법은 옵션 수익구조와 나머지 원금 모두 증권사가 자체적으로운용하는 자체헤지 방법입니다. 이러한 헤지운용 과정에서 증권사는 신용위험과 시장위험에 노출되게 됩니다.

신용위험으로는 fully Funded 백투백헤지와 unFunded 백투백헤지 과정에서 백투백(Back-to-Back)헤지(수익구조가 동일한 파생상품 등을 매입해서 위험을 해소)의 경우 거래상대방 위험이 발생하며, unFunded 백투백헤지와 자체헤지 과정에서 원금운용(발행원금의 100% 혹은 일부를 보존하며 상환금액을 확보)의 경우 운용자산의 신용도 저하 위험이 존재합니다. 시장위험은 자체헤지 시 파생결합증권의 수익구조를 복제하기 위해 파생상품 등 기초자산에 대한 헤지운용을 수행하는 과정에서 기초자산의 가격변동에 노출되는 위험입니다. 파생결합증권의 기초자산이 다양해지고 수익구조 또한 복잡해지고 있는 점을 감안할 때 시장위험이 보다 확대되고 있는 것으로 판단됩니다.

한국예탁결제원 증권정보포탈(SEIBro)에 따르면, 2020년 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 90조원, 110조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 코로나19로 글로벌 주요증시가 급락하는 과정에서 전년 발행금액 129조원 대비 30.0% 감소하였습니다.

[파생결합증권(ELB, ELS, DLB, ELB 발행 및 상환 현황]

(단위: 억원)

구분

ELB

ELS

DLB

DLS

합계

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

합계

전년대비

2020년

발행

금액

255,043
6,853
389,161
32,063
68,768
74,601
75,491
3,161
788,463
116,678
905,141
-30.0%

구성비율

28.2%
0.8%
43.0%
3.5%
7.6%
8.2%
8.3%
0.3%
87.1%
12.9%
100.0%
-

상환

조기

2,160
253
478,293
32,254
23,380
69,885
75,491
10,401
579,324
112,793
692,117
-28.5%

만기

216,906
8,356
14,224
153
52,830
31,230
45,570
2,566
329,530
42,305
371,835
10.9%

중도

18,878
346
3,731
306
806
1,303
8,326
816
31,741
2,771
34,512
31.1%

합계

237,944
8,955
496,248
32,713
77,016
102,418
129,387
13,783
940,595
157,869
1,098,464
-17.4%

2019년

발행

금액

228,412
3,234
707,260
60,053
59,104
58,236
162,359
13,676
1,157,135
135,199
1,292,334
11.5%

구성비율

17.7%
0.3%
54.7%
4.6%
4.6%
4.5%
12.6%
1.1%
89.5%
10.5%
100.0%
-

상환

조기

491
17
739,541
65,536
28,345
17,772
105,914
10,691
874,291
94,016
968,307
70.3%

만기

172,899
516
23,451
310
56,472
25,468
51,489
4,726
304,311
31,020
335,331
-4.4%

중도

12,785
4
3,316
113
2,163
1,217
4,510
2,219
22,774
3,553
26,327
4.9%

합계

186,175
537
766,308
65,959
86,980
44,457
161,913
17,636
1,201,376
128,589
1,329,965
40.8%

2018년

발행

금액

184,834

571

626,244

54,653

77,379

48,741

147,678

18,770

1,036,135

122,735

1,158,870

3.8%

구성비율

15.9%

0.0%

54.0%

4.7%

6.7%

4.2%

12.7%

1.6%

89.4%

10.6%

100.0%

-

상환

조기

908

0

437,484

35,667

5,059

1,014

78,525

9,952

521,976

46,633

568,609

-34.3%

만기

150,850

218

50,169

30

55,759

17,538

71,335

4,685

328,113

22,471

350,584

4.1%

중도

11,661

0

3,771

280

2,405

327

5,903

755

23,740

1,362

25,102

0.0%

합계

163,419

218

491,424

35,977

63,223

18,879

155,763

15,392

873,829

70,466

944,295

-23.1%

2017년

발행

금액

160,005

298

622,155

28,701

91,204

30,260

164,624

19,385

1,037,988

78,644

1,116,632

43.1%

구성비율

14.3%

0.0%

55.7%

2.6%

8.2%

2.7%

14.7%

1.7%

93.0%

7.0%

100.0%

-

상환

조기

5,693

0

743,390

17,515

2,377

774

90,143

5,828

841,603

24,117

865,720

118.0%

만기

144,471

262

22,085

191

68,912

9,554

86,005

5,187

321,473

15,194

336,667

6.4%

중도

11,419

0

5,600

18

2,233

230

4,526

1,068

23,778

1,316

25,094

-33.8%

합계

161,583

262

771,075

17,724

73,522

10,558

180,674

12,083

1,186,854

40,627

1,227,481

63.4%

2016년

발행

금액

146,849

669

337,053

8,118

96,411

34,528

148,568

8,161

728,881

51,476

780,357

-22.9%

구성비율

18.8%

0.1%

43.2%

1.0%

12.4%

4.4%

19.0%

1.0%

93.4%

6.6%

100.0%

-

상환

조기

7,281

284

272,624

2,887

22,836

24,260

65,386

1,495

368,127

28,926

397,053

-27.2%

만기

136,739

861

22,888

60

62,115

3,251

88,399

1,959

310,141

6,131

316,272

13.1%

중도

14,550

0

9,893

66

4,850

1,779

6,266

479

35,559

2,324

37,883

-19.6%

합계

158,570

1,145

305,405

3,013

89,801

29,290

160,051

3,933

713,827

37,381

751,208

-13.8%

주) 외화의 경우, 해당 종목의 발행일 또는 상환일 당시 환율을 적용하여 원화로 환산한 상환금액을 합산

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)

파생결합증권의 발행 규모는 2010년대 들어 급증하여, 파생결합증권의 발행잔액은 2010년 22.4조원에서 2019년 말 108.4조원으로 크게 증가하였습니다. 이는 금융투자회사들의 2019년말 기준 총 자산인 483조원의 22.5% 수준입니다. 이 중 원금비보장형 상품의 발행잔액이 64.5조원으로 전체 파생결합증권 발행잔액의 59.5%를 차지하고 있습니다. 이러한 급증은 저금리 상황에서 파생결합증권이 상대적으로 높은 수익률을 기대할 수 있는 투자처로 인식된 점이 주요한 요인으로 작용한 것으로 판단됩니다. 한편, 2020년 말 파생결합증권의 발행잔액은 전년 대비 17.9% 감소한 89.0조원을 기록했습니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말
2012년말

파생결합증권(A)

89.0
108.4
111.7
90.2
101.3
98.4
84.1
63.2
51.6

원금非보장형 (ELS+DLS)

46.9
64.5
70.8
55.3
69.6
65.6
56.3
47.6
37.8

원금보장형 (ELB+DLB)

42.1
43.9
40.9
34.9
31.7
32.8
27.9
15.6
13.8

금융투자회사 총자산(B)

-
482.7
438.7
390.0
356.0
344.5
319.4
270.5
259.9

(A/B)

-
22.5%
25.46%
23.13%
28.46%
28.57%
26.33%
23.36%
19.85%

주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준
주2) 2020년말 금융투자회사 총자산은 아직 공표되지 않음.
출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템

2020년 3분기말 기준 파생결합증권 발행자금 운용 중 자체헤지 방식은 58.4조원으로 전년 말 대비 2.3조원 하락하였습니다.

[파생결합증권 헤지운용 방식]

(단위: 조원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말

잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)
잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)
잔액
자체
(비중)
백투백
(비중)

전체
100.9
(100.0%)
58.4
(57.8%)
42.5
(42.2%)
108.3
(100.0%)
60.7
(56.0%)
47.6
(44.0%)
111.8
(100.0%)
57.7
(51.6%)
54.1
(48.4%)

ELS
72.0
(100.0%)
46.0
(63.9%)
26.0
(36.1%)
71.1
(100.0%)
45.4
(63.9%)
25.7
(36.1%)
72.9
(100.0%)
40.9
(56.1%)
32.0
(43.9%)

DLS
28.9
(100.0%)
12.4
(42.8%)
16.5
(57.2%)
37.2
(100.0%)
15.3
(41.1%)
21.9
(58.9%)
38.9
(100.0%)
16.8
(43.2%)
22.1
(56.8%)

출처 : 금융감독원

한편, 2020년 3분기말 기준 백투백헤지 거래 상대방은 여전히 외국계가 72.9%로 대부분을 차지하고 있으나, ELS 백투백헤지의 외국계 규모는 전년 말 대비 1.7조원 감소한 17.5조원 이며, DLS 백투백헤지의 외국계 규모는 전년 말 대비 2.2조원 감소한 13.5조원 입니다.

[파생결합증권 백투백헤지 거래상대방]

(단위: 조원, %)

구분
2020년 3분기말
2019년말
2018년말

잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)
잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)
잔액
외국계
(비중)
국내사
(비중)

전체
42.5
(100.0%)
31.0
(72.9%)
11.5
(27.1%)
47.6
(100.0%)
34.9
(73.4%)
12.7
(26.6%)
54.1
(100.0%)
42.4
(78.4%)
11.7
(21.6%)

ELS
26.0
(100.0%)
17.5
(67.5%)
8.5
(32.5%)
25.7
(100.0%)
19.2
(74.8%)
6.5
(25.2%)
32.0
(100.0%)
26.5
(82.8%)
5.5
(17.2%)

DLS
16.5
(100.0%)
13.5
(81.6%)
3.0
(18.4%)
21.9
(100.0%)
15.7
(71.7%)
6.2
(28.3%)
22.1
(100.0%)
15.9
(71.9%)
6.2
(28.1%)

출처 : 금융감독원

2019년 주요 증시 지수의 연간 상승률은 Eurostoxx50(24.8%), S&P500(28.9%), 홍콩H(10.3%), 코스피200(12.1%) 등 이었습니다. 그러나 ELS의 기초자산인 해외지수가 하락할 경우, 자체헤지 ELS 발행 비중이 높은 회사의 경우 유동성 리스크 뿐만 아니라 운영위험도 동시에 부담하고 있습니다. 운용주체가 해외 IB로 이전되어 증거금 납입 등의 부담이 없는 백투백헤지와 달리 자체헤지 상품은 증권사 실적에 미치는 영향이 크며 2020년 3월 중 ELS 자체헤지 금액이 큰 대형증권사의 경우 추가 증거금으로 1조원 이상을 지급하였습니다.

최근 장기화에 따른 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 Knock-in 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.

최근 증권사의 ELS 자체 헤지 비중이 높아진 가운데 대규모 디폴트 발생 시 금융시장 전체 위험으로 작용할 수 있는 위험성을 내포하고 있습니다. 또한 파생결합증권의증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 헤지 과정에서 증권사의 리스크 관리능력의 차이로 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 기초자산 가격이 매우 빠른 속도로 급락하고 헤지거래를 위한 파생상품의 유동성이 급격히 줄어드는 경우 헤지과정에서 일부 손실을 볼 가능성도 존재합니다. 이에 따라 파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기하여 전반적인 위험부담액이 증가하게 되며, 이는 영업용순자본/총위험액(구 NCR)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성 확대, 운용채권의 부실 발생, 대규모 환매 사태가 발생할 경우 증권사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험

N
C
R 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

해당 NCR 산출방식은 영업용순자본여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본 유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100'에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다. 따라서 자기자본규모가 작은 증권사의 경우 NCR개선방안으로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위: 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 금융위원회는 2016년부터 적기시정조치의 기준으로 레버리지비율을 도입하여, 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화했습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

최근 저금리 기조속에 금융투자회사가 발행하는 ELS와 RP에 투자자가 많이 몰린것에 기인하여, 최근 레버리지 비율은 다시 증가하여 국내 금융투자업의 레버리지 비율은 2020년 3분기말 기준 711.08%로 전년말(680.35%) 대비 30.73%p. 증가하였습니다. 레버리지 비율의 증가 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있습니다.

[금융투자업의 레버리지비율 추이]

(단위: 백만원)

항목
2020년 3분기말
2019년말
2018년말
2017년말

총자산
466,612,055
415,017,175
381,203,827
330,904,364

자기자본
65,620,063
61,000,868
55,883,198
51,671,253

레버리지비율
711.08%
680.35%
682.14%
640.40%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정
주2) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 또한 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.

NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]

1. 개요
금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함

2. 주요 개정사항
[증권사 NCR 규제체계 개편]

① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)
/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과]

(단위: %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행

- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자 시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용
- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원

④ 영업용순자본 산정 시 차감항목을 합리적으로 조정

- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외
- 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외
- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하는 등 규제개혁을 예고하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분
취급현황

일반 증권사
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감
- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자
(기존)
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감
- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감
- 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자
(개선 후)
- 대출채권은 만기ㆍ형태에 관계없이 차감항목에서 제외
- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음
- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

자료 : 금융위원회 보도자료(2016.08.02), "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"

그리고 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다

이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

[생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
(예정)도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정
② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정
③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야
건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련
* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)
→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산
② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감
* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등
※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감
하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가
※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함
② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입
- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

자료 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p 하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.

최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험

금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 해
당 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2015년말 약 24.2조원에서 2020년 3분기말 약 41.3조원에 이르기까지 급증하며 자본완충력 대비 가파른 증가세를 보였습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

[부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)
* α값
2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%
- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)]
100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화
(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%
요주의: 7%/10%
정상: 2~3%
요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

신용위험액 18% 반영
영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

출처 : 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 수익구조 상 부동산 PF 의존도가 높은 증권사의 경우, 해당 규제 도입이 영업활동에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

추가로, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.

이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[ 국내 증권사 우발채무 규모 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년
3분기말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

우발채무 합계(A)
41,263,584
46,231,254
38,196,916
27,952,158
24,630,689
24,226,462

지급보증
483,560
504,030
289,845
133,621
193,600
475,991

매입보장약정(ABCP등)
5,407,822
6,551,488
6,888,291
7,688,249
6,761,371
7,417,278

채무인수약정
-
-
-
-
-
-

매입확약
33,521,777
37,091,927
29,123,111
19,951,711
17,593,910
15,998,297

기타
1,850,428
2,083,808
1,895,669
178,577
81,808
334,896

자기자본(B)
63,806,091
59,228,670
53,952,072
49,637,683
45,193,159
43,541,058

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
64.67%
78.1%
70.80%
56.31%
54.50%
55.64%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)
주1) 증권사 국내법인 합계 기준

2020년 3분기말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 41.3조원으로 자기자본의 64.67%를 나타내고 있습니다. 2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 2018년 증가세가 두드러지며 2019년에 40조원을 초과하였습니다. 특히 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2020년 3분기말 기준 약 33.5조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 81%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

최근 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 분께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험

정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서, 대
형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 금융투자회사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 금융투자회사 대형화 유도 정책을 지속하고 있으며, 2013년 자기자본 3조원 이상 금융투자회사에 대해 프라임브로커 업무를 신규로 허용하였습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 금융투자회사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 금융투자회사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공됩니다.. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 금융투자회사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋대우, KB증권, 한국투자증권, 삼성증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다.

초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 금융투자회사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 금융투자회사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 금융투자회사 중심 정책방향 기조를 고려할 때, 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[초대형 IB 육성 방안에 따른 자본 규모별 주요 인센티브 요약]

자기자본

3조원 이상 ~ 4조원 미만

4조원 이상 ~ 8조원 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○
(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○
(좌동)

○
(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○
(자기자본 200% 한도)

○
(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용제외

-

○
(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로
자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

○
○
○

기업환전 등
일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드
해외 M&A 지원

○
○
○

자료 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안' 보도자료(2016.08.02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 및 「금융투자업규정」 개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여

1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원
- 자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용
- 자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용
1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용

2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙

2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리
- 단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성
- 종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리

2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제
- 기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용
- 부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정
* 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등
(부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)

i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정 시 제외
(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)
ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한
* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등을 감안
iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정
* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)

2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의
① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입
② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권
③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채
④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권
⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분
* PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등

2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입

- 최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시
- 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과
* ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인

2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과
* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여 충당

3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정

종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정 시 제외
* 다만, 순자본비율(NCR) 산정 시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입

4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비

□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비

① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정 시 제외

② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용
* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감
* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영

③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)
* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화

④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정
* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)

⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)
* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등

5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련

□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

자료 : 금융위원회 「 초대형 투자은행 육성방안 」 및 「 공모펀드 시장 활성화 」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 금융투자회사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 금융투자회사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), KB증권(2019년 05월)이 발행어음 업무를 인가받은 바 있습니다.

종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 향후 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험

금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 향후 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되고 있습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 수 있으며, 거래수수료를 주수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있습니다.

한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 증권사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의
콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제
② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도
② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고
③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화
④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련
규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처 : 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금 조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되며, 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 CP, RP 매도 등 다른 자금조달 수단으로 대체해야 하는 부담이 발생할 것으로 예상됩니다. 한편, 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 새로운 기업자금조달 수단으로 자리잡아 가고 있지만, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차상의 효율성이 떨어집니다.

또한, 2019년 3월 금융위원회와 금융감독원은 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 1) 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, 2) RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 3) 이는 곧 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다

[ RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안 ]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용
- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)
- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처 : 금융위원회 보도자료 (2019년 3월 14일)
주1) 2020년 3분기부터 적용
주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화
주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가
주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 관련 건전성 강화 방안.jpg
부동산pf 관련 건전성 강화 방안

자료 : 금융위원회

또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 실제 입법 과정에서 변동이 있을 수는 있으나, 향후 투자 관련 과세체계의 변동이 금융투자업계의 수익성에 미치는 영향에 대해 유의하여 주시기 바랍니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하
- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%
- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%
(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득
과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로
 실현된 모든 소득
- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세
- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)
- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함
- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세
 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세
 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

자료 : 2020년 세법 개정안

이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 고객정보 유출에 따른 위험

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.
2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.
3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.
4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등
 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,
'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우
 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,
'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,
'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,
'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및
시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처 : 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.

[ 개정 신용정보법의 주요 정의 ]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능
(1) 통계작성(상업적 목적 포함)
(2) 연구(산업적 연구 포함)
(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 ?문에 제한없이 자유롭게 활용

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다. 

신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였으며 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.

고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 미치는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜

내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고, 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.

각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(37국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료: 금융위원회 보도자료, '2020년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 영상총회 참석 결과'(2020.10.27)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있으며, 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독ㆍ검사ㆍ제재 등입니다.

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.

한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목

1. 예방조치

2. 사법제도

3. 테러자금조달금지

4. 국제협력

5. 투명성장치

세부내용

- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.

재무제표 작성기준 변경에
따른 위험

2018
년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은
금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요
가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황
입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월 말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 

(1) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정
금융상품 분류의 가장 큰 변화는 과거에는 보유목적(단기매매, 중도매각, 만기보유)에 따라 4가지로 분류했었으나, 현재는 계약상 현금흐름 특성 및 사업모평 평가에 따라 3가지(상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치)로 분류하도록 변경되었다는 것입니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

금융자산 분류기준 변경 전후 비교.jpg
금융자산 분류기준 변경 전후 비교

(주) SSPI(Soley Payments of Principal and Interest) : 원금과 이자로만 구성되는지 여부

출처 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

최초적용일인 2018년 1월 1일, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(A)
기준서 제1109호(B)
차이(B)-(A)

복합금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
270,824,387
270,500,837
(323,550)

상각후원가
당기손익인식금융자산
5,029,075
5,455,659
426,584

단기매매-주식
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
89,080,447
87,050,447

기타포괄손익-공정가치
2,030,000

단기매매-채권
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,504,888,751
3,504,888,751

단기매매-기타
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,046,715,887
3,046,715,887

매도가능-주식
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
217,362,487
29,792,343
258,239

기타포괄손익-공정가치
187,828,383

매도가능-채권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,564,008
67,564,008

매도가능-기타
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
16,261,508
16,261,508

만기보유-채권
상각후원가
상각후원가
1,927,950
1,927,950

대여금 및 수취채권
상각후원가
상각후원가
2,614,023,691
2,614,023,691

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,207,080,755
1,207,080,755

(주1) 2018년 1월 1일 기준

(주2) 연결기준

출처 : 당사 분기보고서

당사의 의해 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

[당사가 사용하는 공정가치에 대한 가치평가기법과 투입변수]

(단위: 천원)

구분
2020년말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
13,421,025 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.59%~15.95%

영구성장율
0%

채무증권
4,174,274,878
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율

0.03% ~6.16%

파생상품
119,581,420
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권

164,535,703

2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,388,236,684
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

343,550,776 
 

2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
59,671,867 
 

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
186,074,103
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.60%

자본비용(COE)
2.85%~12.90%

영구성장율
0%~1%

채무증권
7,723,576
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
210,911,281
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110 

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

한편, 2020년말
기준 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. 당사가 공정가치 측정시 사용한 투입변수(성장률, 할인률, 기초자산 등)가 당사에 우호적으로 변동한다면
당기손익이 1,325억원
증가하는 등 공정가치 투입변수에 따라 당사의 수익성이 민감하게 변동될 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[투입변수의 변동에 따른 손익효과]

(단위: 천 원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,307,982
-
(3,188,692)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
13,126,128
-
(8,490,072)

파생상품자산(주1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(주1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(주1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(주1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,486,392
13,126,128
(105,545,418)
(8,490,072)

(주1)
주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

출처 : 당사 사업보고서

(2) 대손충당금 적립기준 강화
기존에는 금융자산 손상 발행에 대한 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하는 발생손실 모형(incurred loss)였으나, 이번 IFRS9의 도입으로 발생가능한 손실을 미리 인식하는 기대신용손실(expected credit loss) 모형으로 대손충당금을 적립하도록 변경되었습니다.

[단계별 기대신용손실 인식 기준]

단계별 기대신용손실 인식 기준.jpg
단계별 기대신용손실 인식 기준

출처 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 4,106,945백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 67,564백만원, 만기보유금융자산 1,928백만원 및 미사용대출약정 15,400백만원에 대한 당사의 기대신용손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

신용공여금대손충당금

-

(1,380)

(1,380)

대여금대손충당금

(13)

(13)

(1)

대출금대손충당금

-

(2,219)

(2,219)

대지급금대손충당금

(3,333)

(3,333)

-

부도어음 대손충당금

(44)

(44)

-

사모사채대손충당금

(135)

(39)

96

기타대출채권 대손충당금

(56,661)

(56,806)

(144)

미수금대손충당금

(3,922)

(3,945)

(22)

미수수익대손충당금

(1,425)

(1,435)

(10)

기타대손충당금

-

(199)

(199)

FVOCI 채무상품

(4)

(97)

(93)

AC 채무상품

-

(1)

(1)

기타대출약정

-

(12)

(12)

합계

(65,537)

(69,522)

(3,985)

출처 : 당사 사업보고서, 연결 기준

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적인 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

나. 수익성 관련 위험

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하
는

특
성
을 가지고 있습니다.
당사는

2020년

에
는

전년 동기 대비

58.9% 증가한 1,162억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며,
이는
2020년 2분기 이후 증시 회복에 따라 위탁매매부문의 실적이 크게 개선된 데 기인
합니다. 당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점
투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다.
당사는
위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나,
당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
한다는 점
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 영업부문은 크게 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용으로 나눌 수 있습니다.

[당사 증권업 영업부문 소개]

구 분
내 용

위탁매매 부문
(Retail)
고객에게 주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권, 신탁, 랩어카운트, 방카슈랑스, 퇴직연금 등 다양한 상품 포트폴리오 제공

홀세일 부문
(Wholesale)
국내외 기관투자가를 대상으로 주식법인영업, 금융상품영업, 채권영업, 선물영업 수행

투자은행 부문
(IB)
기업공개, 회사채 인수, 공모증자, 구조화 금융, PF대출 등 기업을 위한 종합금융서비스 제공

자산운용 부문
(Trading)
주식, 채권, 파생상품 등의 운용을 통한 매매/평가/이자/배당금수익 취득

출처: 당사 제시

당사의
각 부문별 영업개황 및 실적은 다음과 같습니다.

(1)위탁매매 부문(Retail)
위탁매매 부문은 주식, 선물옵션, 장내외채권 등의 대고객 위탁수수료 수익에서 주 수입원을 창출하고 있습니다. 주식시장 거래규모가 전년 대비 증가하면서 이를 바탕으로 한 위탁영업 부문 영업이익은 2020년 987억원을 기록하였습니다.

(2) 홀세일 부문(Wholesale)
홀세일 부문(Wholesale)은 수익증권, 신탁, 채권, 파생결합증권, Wrap 및 방카슈랑스판매수수료를 바탕으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 수익 안정성 강화를 위해 금융상품영업 활성화를 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 주식시장 활성화로 시중자금이 주식시장으로 다소 집중되면서 홀세일 부문의 영업이익은 67억원의 실적을 기록하였습니다. 
 
(3)투자은행 부문(IB)
IB는 주식과 채권의 인수 및 기업금융, 금융주선 등으로부터 발생하는 수수료 수익을인식하고 있으며, 직전 사업연도에 이어 PF 등 구조화금융 관련 수수료를 중심으로 수익을 창출하였습니다. 2020년 IB부문은 2019년 315억에서 소폭 감소한 305억원의 영업이익을 기록하였습니다. 

(4) 자산운용 부문(Trading)
자산운용은 주식 및 선물옵션, 채권, 파생결합증권 등의 운용손익을 합산하여 실적을계상하고 있으며, 자산운용과 직접적으로 연관이 있는 채권 등의 이자수익과 이자비용의 일부를 포함하고 있습니다. 당사 자산운용부문은코로나 사태로 인한 세계 주요 주식시장 급락상황에서 큰 폭의 파생결합증권 운용손실이 발생하며, 자산운용부문은 2019년 413억원의 영업이익에서 큰 폭으로 감소한 175억원의 영업손실을 기록하였습니다.

[당사 사업부문별 실적]

(단위 : 백만원)

구분
FY2020
FY2019
FY2018
FY2017

순영업수익
영업이익
영업이익 
비중
순영업수익
영업이익
영업이익 
비중
순영업수익
영업이익
영업이익
 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 
비중

위탁매매 부문
(Retail)
355,002
98,766
85%
208,285
-8,840
-12%
263,878
26,296
29%
228,973
8,833
17%

홀세일 부문
(Wholesale)
24,449
6,726
6%
12,079
-2,536
-3%
10,317
-4,462
-5%
20,997
4,958
9%

투자은행 부문
(IB)
62,582
30,504
26%
61,210
31,464
43%
57,347
31,526
34%
34,639
15,737
30%

자산운용 부문
(Trading)
9,930
-17,467
-15%
66,742
41,294
56%
47,935
26,449
29%
43,130
22,105
42%

기타
27,065
-2,292
-2%
26,985
11,767
16%
41,121
11,973
13%
19,151
1,362
3%

합 계
479,027
116,236
100%
375,301
73,149
100%
420,599
91,782
100%
346,891
52,996
100%

출처 : 당사 제시

당
사는 코로나19 영향에도 불구하고

2020년

전년 동기 대비

58.9% 증가한
1
,1
62
억원의
영업이익을 기록하였으
며,꾸준히 사업포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있으나, 당사 수익 중 위탁매매 부문이 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 이익변동성에 큰 영향을 미치고 있으며, 향후 국내의 시장변수에 따른 당사의 수익성 악화 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며 시장금리, 주가지수, 상품가격 등 영향으로 당사의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다. 시장변수가 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 보유자산의 구성과 관련된 위험

당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다
.

2020년말

당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권

(5조 3,329억원)이 전체 금융자산(
14조 5,212억원
)에서 차지하는 비중은 약 36.7%

입
니다.

시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

2020년말

당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권

(5조 3,329억원)이 전체 금융자산(
14조 5,212억원
)에서 차지하는 비중은 약 36.7%

입
니다.
시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는이 점 유의
하시기 바랍니다.

[당사 금융자산의 구성]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
152,720,945
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
220,059,000

파생상품자산
123,837,467
157,208,007

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,388,236,684
2,355,944,619

소계
8,896,216,832
7,149,670,789

당기손익-공정가치측정복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
343,550,776
360,047,399

소계
343,550,776
360,047,399

기타 당기손익-공정가치
측정
금융자산

지분증권
3,238,468
2,630,079

채무증권
-
-

집합투자증권
36,049,413
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
25,512,744

소계
59,671,867
52,318,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
189,725,171
189,798,091

채무증권
7,723,576
8,746,002

집합투자증권
-
-

소계
197,448,747
198,544,093

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,411,214,078
1,470,665,408

대출채권
2,858,115,985
2,385,518,422

미수금
689,883,903
197,864,354

미수수익
27,223,395
30,554,593

보증금
37,852,998
37,653,060

기타자산
-
872,174

소계
5,024,290,359
4,123,128,011

합계
14,521,178,581
11,883,709,019

출처: 당사 사업보고서(연결기준)

한편, 2020년
말
및
2019년
말 기준 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(주1)
2020년
2019년

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
152,720,945
152,720,945
146,386,135
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,979,479,616
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
251,942,120
220,059,000
220,059,000

파생상품
123,837,467
123,837,467
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
3,388,236,684
3,388,236,684
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
343,550,776
343,550,776
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,238,468
3,238,468
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
36,049,413
36,049,413
24,175,904
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
20,383,986
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
189,725,171
189,725,171
189,798,091
189,798,091

채무증권
7,723,576
7,723,576
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,858,115,985
2,858,146,360
2,385,518,422
2,385,759,634

보증금
37,852,998
36,236,264
37,653,060
35,694,220

합계
12,392,857,205
12,391,270,846
10,183,752,490
10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
73,313,667
73,313,667
33,945,473
33,945,473

채무증권
193,080,666
193,080,666
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
6,118,514
6,118,514
7,508,096
7,508,096

파생상품
212,991,069
212,991,069
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110
1,759,368,110
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
102,879,420
115,999,492
106,650,035
120,239,938

보증금
14,672,226
14,672,226
6,985,453
6,985,453

합계
2,362,423,672
2,375,543,744
2,546,707,895
2,560,297,798

(주
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한국채택국제회계기준(K-IFRS_1109호)에 따라,
당기손익-공정가치측정금융자산의평가손익은 당기손익에 포
함되며, 2020년 연결 기준 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익은 786억원으로서, 2019년 670억원 대비 약 116억원 증가하였습니다
.

2020년

말 당사가 보유한 채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)은 총 3조 3,966억원이며, 각 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
우량채권(C5)-유동화,사모
 BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

코로나19 바이러스로 인한 금융통화위원회 및 미국 FOMC 급격한 기준금리 인하에 따른 금리 하락기조 상황에서 2020년말 기준 당사는 채무증권 평가이익을 인식하고 있으나, 향후 금융시장 불안정, 금리 상승 등의 위험이 발생할 경우 평가손실이 발생할 가능성이 있습니다. 당사는 이러한 채권가격 하락 리스크에 대응하기 위해 듀레이션을 조절하고 이자수익을 확보하여 손실을 최소화하고 있습니다. 그러나 시장금리의 변동성이 축소되고 경기의 불확실성이 해소되지 않는 경우 평가손실을 인식할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험

당사는

2
020년말 기준
123%
의
유
동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

2020년

기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(

4조 4,223억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 4,509억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(13조 4,901억원)
에서 차지하는 비중은 각각

40.2%
, 18.2%
입니다
.

당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다.

불안정한 글로벌 경제 상황이
지
속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있

는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것
으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향
을 미칠 수
있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자
금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다.
당사는

2020년말 기준
123%
의
유동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제
요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.

[당사 및 증권사 평균 유동성비율 추이]

(단위 : 천원)

회사명
구분
2020년 말
2019년 말
2018년 말
2017년 말

유안타증권
유동성자산(A)
9,846,411,870
8,063,941,453
7,709,964,972
7,398,393,578

유동성부채(B)
8,016,782,015
6,579,361,610
6,275,103,880
6,510,544,909

유동성비율(A/B×100)
123%
123%
123%
114%

증권사 평균 유동성비율(주2)
-
133%
132%
129%

(주1) 유동성자산(A)은 잔존만기 3개월이내 유동성자산을, 유동성부채(B)는 잔존만기 3개월이내 유동성부채를 의미함

(주2) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산하였으며, 
 2020년말 기준 자료는 아직 공표되지 않았음

(주3) 별도 기준

출처 : 당사 사업보고서, 금융정보통계시스템

2020년

기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(

4조 4,223억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 4,509억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(13조 4,901억원)
에서 차지하는 비중은 각각

40.2%
, 18.2%입니다
.

당사 차입부채의 대부분은 RP매도, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 환매조건부채권(RP)을 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 증권신고서 작성기준일 현재증권사의 주요 자금조달 방법으로 활용되고 있습니다. 또한, 당사는 2010년부터 급격하게 증가한 매도파생결합증권을 당기손익인식 금융부채로 지정하고 있으며, 파생결합증권의 발행잔액 증가에 따라 금융부채의 비중이 다소 증가하였습니다.

[당사 자금조달 실적]

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
7.9
1,062,544
9.0
1,062,538
9.0

주식발행초과금
1
0.0
1
0.0
1
0.0

기타자본항목
-56,356
-0.4
-56,356
-0.5
-56,356
-0.5

기타포괄손익누계액
78,336
0.6
60,896
0.5
72,597
0.6

이익잉여금
212,099
1.6
131,373
1.1
75,413
0.6

예수부채
투자자예수금
3,327,622
24.7
2,595,552
21.9
2,810,190
23.9

수입담보금
6,001
0.0
8,663
0.1
9,143
0.1

당기손익인식
금융부채
단기매매금융부채
568,135
4.2
721,625
6.1
694,048
5.9

당기손익인식지정금융부채
1,882,823
14.0
1,620,678
13.7
1,177,290
10.0

차입부채
콜머니
-
-
-
-
-
-

차입금
1,013,460
7.5
964,766
8.1
1,299,043
11.1

환매조건부채권매도
4,049,403
30.0
3,590,108
30.3
3,433,442
29.2

일반사채
-
-
-
-
74,840
0.6

후순위사채
108,006
0.8
109,371
0.9
113,237
1.0

기타차입부채
251,475
1.9
110,452
0.9
64,712
0.6

기타부채
확정급여부채
98,325
0.7
92,538
0.8
71,033
0.6

기타
888,244
6.6
850,017
7.2
842,172
7.2

합 계
13,490,119
100.0
11,862,228
100.0
11,743,343
100.0

(주1) 별도 기준

(주2)

2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
을 적용하였습니다
.

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사
는 금리 상승기에 전자단기사채, 발행어음 등의 비중을 높이고 RP매도 규
모를 축소시키면서 유동성을 확보하고 조달비용 증가
폭을 최소화 시키고 있습니다.

한편, RP매도는 일정 비율만큼의 국공채 등 채무증권의 담보를 필요로 하며, 이에 따라 RP매도의 규모가 커질수록 추가로 채무증권을 매입해야 합니다.

코로나19로 인한 불안정한 글로벌 경제 상황이
지
속되고 있는 가운데 2020년 미국은 기준금리를 제로금리로 인하하였습니다.
시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있

는 가운데 금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것으로 예상되지만 향후 이러한 금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생상품 관련 위험

당사의

2
020년말 연결 기준 파생상품금융자산은 2019년말 대비 334억원 감소한 1,238억원이며, 파생상품금융부채는 2019년말 대비 200억원 증가한 2,130억원
입니다.

파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정
되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 자산과 부채에서 발생하는 이
자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기
위한 목적으로 정해진 거래한도 내
에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당사의

2
020년말 연결 기준 파생상품금융자산은
2019년말 대비 334억원 감소한 1,238억원이며
파생상품금융부채는
2019년말 대비 200억원 증가한 2,130억원
입니다.

파생상품금융부채의 증가 원인으로는 코로나 바이러스의 확산으로 인한 주요 글로벌 주가지수의 급락 등이 있습니다. 

당사의

파생금융상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다
.

[당사 파생상품금융자산(부채)의 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년
2018년

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
562,268,388
9,794
4,580
338,764,939
18,632
7,008
984,726,975
600,671
841,238

장외파생상품
스왑
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174
3,733,513,785
11,206,954
11,460,828
4,467,347,370
6,451,469
9,010,021

소계
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754
4,072,278,724
11,225,586
11,467,836
5,452,074,345
7,052,140
9,851,259

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
23,944,409
-
-
23,062,059
-
-
18,691,942
-
-

장외파생상품
선도
768,804,133
3,835,740
12,118,955
350,305,647
1,529,873
3,582,605
558,928,064
5,721,552
2,569,003

스왑
155,700,000
3,300,742
8,714,112
85,728,000
-
2,382,657
16,771,500
-
475,625

소계
948,448,542
7,136,482
20,833,067
459,095,706
1,529,873
5,965,262
594,391,506
5,721,552
3,044,628

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
374,663,119
2,688,955
1,107,927
765,551,988
2,072,597
4,098,766
759,579,984
7,745,867
13,305,686

옵션
542,053,526
35,297,100
104,666,544
2,290,400,916
92,363,135
116,727,129
4,103,607,596
183,376,699
332,254,105

소계
916,716,645
37,986,055
105,774,471
3,055,952,904
94,435,732
120,825,895
4,863,187,580
191,122,566
345,559,791

장외파생상품
스왑
720,023,223
37,026,510
32,754,547
992,330,064
33,940,298
39,057,380
850,969,623
44,448,063
50,303,764

옵션
21,175,600
25
1,917,558
55,921,200
9,473
570,815
43,331,500
59,042
224,803

소계
741,198,823
37,026,535
34,672,105
1,048,251,264
33,949,771
39,628,195
894,301,123
44,507,105
50,528,567

상품관련
장외파생상품
옵션
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스왑
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846
34,826,040
929,790
816,821

소계
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846
34,826,040
929,790
816,821

신용관련
장외파생상품
스왑
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522
1,535,348,996
14,091,967
4,284,582
1,301,321,315
18,488,746
7,042,450

합계
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070
10,289,105,234
157,208,007
184,986,616
13,140,101,909
267,821,899
416,843,516

(주1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(주2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

(주3) 연결 기준

출처: 당사 사업보고서

당사는 주가연계증권 등 복합금융상품(채무상품+파생금융상품)에 내재된 파생금융상품은 당기손익인식지정금융자산(부채)로 인식하고, 상기 파생금융상품의 내역에는포함하지 않습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정하여 평가손익으로 반영합니다. 또한, 수익을 창출하기 위해 파생금융상품을 매매하여 얻은 수익을 거래손익으로 반영합니다.

2020년 1분기 이후 코로나 바이러스로 인한 글로벌 증시의 동반 급락과 변동성 확대로 파생상품 부문에서 손실이 확대되었으나, 동 손실은 대부분 평가손실로서 2분기 이후 호전된 주식시장 상황으로 점진적으로 회복중에 있습니다.

[당사 파생상품 관련 손익의 내역]

(단위: 천원)

구분
F2020
FY2019
FY2018
FY2017

거래손익
395,441
126,824,251
67,758,993
142,232,309

평가손익
7,309,285
44,915,063
(69,891,448)
(56,909,461)

총 손익
7,704,726
171,739,314
(2,132,455)
85,322,848

출처: 당사 사업보고서

위와같이 파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며, 경제가 급변하여 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우
대규모 손실로 이어질 가능성
이 있으므로 투
자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

2021년 3월 25일
기준 당사가

피고로 계류 중인 소송사건의
총 소송금액(

5,757억
원

)

은 당사의 2020년말 연결기준

자본총계(1조 3,870억원)의
41.5
%에
해당
하고 있습니다.
이 중
, 당사
의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 4,925억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며,
소송의

진행결과를 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은
상
황
입니다.

소송의

진행결과에
따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편,
당
사
채무보증의 총 금액은
2020년 12월 31일 기준 약

7,458억원

이
며, 이는 2020년말 연결 기준 당사 자본총계(1조 4,948억원) 대비 약
49.8
%
에
해당합
니다.

향후
당사가
약정을 체결한
프로젝트
의 성과가 부실할 경우

우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

(1) 소송과 관련된 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연류될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 진행 중인
사건에서 당사가 패할 경우 현실화될 수 있는 손실에 대해 검토하실 필요가 있습니다.

당사는
2021년 3월 25일

현재 총
11
건(소송가액:
65,818
백만원)의 소송을 제기하였고,총
16
건(소송가액:
575,705
백만원)의 소송사건에 피소되었습니다. 또한
2021년 3월 25일

현재 상기 소송과 관련하여 총
1,239
백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

이 중
, 당사의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 4,925억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.
이와 관련한 소송의

진행결과 및 소송종결시점을 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은
상
황
이
며,

소송의

진행결과에
따라

당
사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점

투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
.

2021.03.25. 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.(투자자에 영향이
갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송)

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분

내 용

소제기일

1999. 10. 20.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용

당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액

60억원

진행상황

현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
나
)
손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 07. 29.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외1253인, 피고 : 당사 외20인

소송의 내용

동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등 허위 기재/사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

4,925억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중임

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부 결정할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
다
) 손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 09. 15.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외 19인, 피고 : 당사 외 10인

소송의 내용

동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 투자자 전체를 총원으로 사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

500억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가, 현재 재항고심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송허가여부 및 그 시점을 예측하기는 어려우며 허가결정이 나올 경우 대응방안 검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종적으로 소송허가신청절차에서 소송허가결정이 확정되면 손해배상 본안소송 진행예정

(라) 손해배상(기) 청구 (서울중앙지방법원 2017가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2017. 8. 17.

소송 당사자

원고 :
당사 외 1

, 피
고 :
OOO

OO 주식회사 외 1

소송의 내용

손해배상(기) 청구의 소

소송가액

58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
마) 매매대금 청구

(서울고등법원2020나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2018. 7. 6.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOO 주식회사

소송의 내용

ABCP 매매계약 이행 및 매매대금 지급 청구

소송가액

148억

진행상황

1심 전부패소, 현재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

바) 손해배상청구
(서울고등법원2020나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 3. 7.

소송 당사자

원고 : 의료법인 OO의료재단, 피고 : 당사

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

105억원

진행상황

1심 전부승소, 현재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라
상고
여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(

사) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 9. 25.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용

구상금 청구 소송

소송가액

231억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

아) 부당이득 반환청구 (
서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 22.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : O
OOO
OO주식회사 외 1

소송의 내용

부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액

150억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

자) 채무부존재확인 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 7.

소송 당사자

원고 : 재단법인
OOO

O
, 피고 : 당사 외 3

소송의 내용

채무부존재확인, 주식반환청구 및 부당이득반환청구

소송가액

35억원 (총 소가 162억원 중 당사 소가 35억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(

차) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 8. 27.

소송 당사자

원고 : 주식회사
OOO

O
OO
, 피
고 : 당사 외 5

소송의 내용

부당이득금 반환청구 소송

소송가액

EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
카
) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 24.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사

소송의 내용

손해배상청구
의 소

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(타) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 29.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사 외 1

소송의 내용

손해배상청구

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(2) 채무보증과 관련된 위험

당사는 수익 원천 다변화의 일환으로 채무보증(자체 유동성공여 및 신용공여)를 활용한 영업전략을 구사하고 있습니다. 이는 주로 신용등급이 낮은 유동화증권 또는 채권에 신용보강을 하는 방법으로 부동산 금융에서 주로 활용되고 있습니다. 당
사의
사모사채 인수확약, 지급보증 등 채무보증과 관련한 총 금액은

2020년 12월 31일 기준 약

7,458억원

이
며, 이는 2020년말 연결 기준 당사 자본총계(1조 4,948억원) 대비 약
49.8
%에
해당합
니다.

[당사
유동성공여 및 신용공여 현황
]

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF
여부
신용보강
외부 
 신용등급
내부 
 신용등급
ABSTB
 차환일자
매입약정
만기 (예정)
대출만기
비고

사채
인수
확약
와이케이인더스㈜
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-22
2021-06-22
2021-06-22
PF 대출채권 유동화(경남 창원시 의창구 북면 동전리 91번지 일원 산업단지 개발사업)

와이에프아이여수㈜
KRW
8,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-29
2021-07-01
2021-07-01
PF대출채권 유동화(여수 학동 오피스텔 개발사업)

디케이프로젝트제이차㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2021-11-29
2021-11-29
PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업)

와이케이호텔제일차㈜
KRW
15,500
N
해당없음
무등급
무등급
2021-03-17
2021-12-17
2021-12-17
명동 스카이파크호텔 매입관련 수익증권 유동화

와이케이에이치디㈜
KRW
9,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-31
2021-06-30
2021-06-30
PF대출채권 유동화(용인 흥덕지구 섹션오피스 개발사업)

와이에프아이더블에스투㈜
KRW
15,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-18
2022-05-16
2022-05-16
PF대출채권 유동화(신사역 주상복합빌딩 개발사업)

와이케이드래곤㈜
KRW
7,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-24
2021-07-13
2021-07-13
PF대출채권 유동화(대림역 88타워 개발사업)

와이케이글로리제일차㈜
KRW
10,500
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-13
2021-10-13
2021-10-13
㈜이월드 RCPS 및 Hybrid CB 투자 PEF LP 기초 유동화

와이케이글로리제일차㈜
KRW
5,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-13
2021-08-14
2021-08-14
㈜이월드 RCPS 및 Hybrid CB 투자 PEF LP 기초 유동화

와이케이메디슨㈜
KRW
5,000
Y
아이에스동서㈜
BBB0
BBB-
2021-03-14
2022-03-14
2022-03-14
PF대출채권 유동화(안양동 지식산업센터 개발사업)

와이케이워크㈜
KRW
13,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-20
2022-01-20
2022-01-20
PF대출채권 유동화(서대구 지식산업센터 개발사업)

와이케이미라클㈜
KRW
15,000
Y
아이에스동서㈜
BBB0
BBB-
2021-03-29
2022-01-29
2022-01-29
PF대출채권 유동화(울산 중산매곡지역주택조합 공동주택 개발사업)

에스제이범천제이차㈜
KRW
22,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-16
2022-07-15
2022-07-15
PF대출채권 유동화(부산 범천동 주거복합시설 개발사업)

와이케이마리타임㈜
KRW
3,400
N
장금상선
BBB0
BBB-
2021-01-18
2021-07-18
2021-07-18
장금상선㈜ 컨테이너 선박 담보부 대출

와이케이모짜르트투㈜
KRW
6,197
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-08
2022-08-08
2022-08-08
마제스티골프코리아 공개매수 인수금융 대출채권 기초 유동화

와이케이씨워크㈜
KRW
25,800
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-09
2022-08-09
2022-08-09
PF대출채권 유동화(㈜한라 송도국제도시 한라씨워크 섹션오피스 신축사업)

와이케이칠레㈜
KRW
5,682
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-28
2021-08-29
2021-08-29
ST아시아 인수금융

와이케이송도㈜
KRW
10,000
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2020-08-26
2020-08-26
송도IBS타워 부동산펀드 수익증권 담보 대출채권(ABL) 유동화

와이케이휘슬㈜
KRW
5,168
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-23
2021-03-23
2021-03-23
우양에이치씨㈜ 기존 인수금융 리파이낸싱

범어스퀘어제일차㈜
KRW
10,000
Y
아이에스동서㈜
BBB0
BBB-
2021-02-26
2024-03-26
2024-03-26
대구 수성구 범어동 지역주택조합 상가 분양수입금 유동화

와이케이블루제오차㈜
KRW
30,200
N
㈜대한항공
BBB+
BBB-
2021-01-28
2021-09-30
2021-09-30
㈜대한항공 Hybrid채권 유동화

와이케이스타㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2022-06-30
2022-06-30
PF대출채권 유동화(동탄 스포츠복합시설 개발사업)

와이케이지오㈜
KRW
10,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-29
2022-02-28
2022-02-28
PF대출채권 유동화(부산시 연제구 거제동 오피스텔 신축사업)

와이케이하이퍼㈜
KRW
8,200
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-31
2024-10-31
2024-10-31
홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화

와이케이드래곤레이크㈜
KRW
19,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-04
2022-08-04
2022-08-04
PF대출채권 유동화(서울 장안동 오피스텔 개발사업)

와이케이나인몰㈜
KRW
10,600
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-28
2022-07-28
2022-07-28
PF대출채권 유동화(제주 연동 복합시설 개발사업)

와이케이선화㈜
KRW
14,400
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-06
2022-08-06
2022-08-06
PF대출채권 유동화(대전 선화동 도시형생활주택 신축사업)

골드풍무제일차㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-08
2021-02-12
2021-02-12
PF대출채권 유동화(김포 풍무2지구 복합시설 개발사업)

와이에프아이제부㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-28
2025-02-28
2025-02-28
PF대출채권 유동화(제부도 해상케이블카 개발사업)

와이에프아이이태원㈜
KRW
7,900
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-18
2022-01-18
2022-01-18
PF대출채권 유동화(이태원 공동주택 개발사업)

와이케이웅천제일차㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-28
2023-01-27
2023-01-27
PF대출채권 유동화(여수 웅천 테마형복합시설 개발사업)

와이케이라이프제일차㈜
KRW
40,500
N
해당없음
A0
A0
2021-01-31
2025-03-31
2025-03-31
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이수원7제일차㈜
KRW
18,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-08
2022-11-11
2022-11-11
PF대출채권 유동화(수원역세권1지구 오피스텔 신축사업)

원흥제일차㈜
KRW
22,650
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-14
2023-06-13
2023-06-13
PF대출채권 유동화(고양 삼송지구 원흥역 섹션오피스 신축사업)

오스티어제오차㈜
KRW
14,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2022-08-29
2022-08-29
PF대출채권 유동화(서울 성동구 용답동 오피스텔 신축사업)

와이케이아트제일차
KRW
8,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-08
2021-06-08
2021-06-08
PF대출채권 유동화(파주 출판단지 지식산업센터 개발사업)

와이케이노형
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-11
2023-02-13
2023-02-13
PF대출채권 유동화(제주 노형동 주상복합 신축사업)

제이와이평택고덕제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-24
2024-07-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(평택고덕국제도시 주상복합 개발사업)

와이케이논현제일차
KRW
11,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-03
2024-02-03
2024-02-03
PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업)

와이케이광양제일차
KRW
13,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-04
2023-11-04
2023-11-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이발곡
KRW
12,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-12
2024-11-14
2024-11-14
PF대출채권 유동화(의정부 발곡공원 공동주택 개발사업)

와이케이에어제일차
KRW
5,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-13
2023-10-13
2023-10-13
(주)에어릭스 경영권 지분 담보 대출

와이케이빌리브제일차
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-20
2023-03-20
2023-03-20
PF대출채권 유동화(서울 충무로역 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이나폴리제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-29
2024-01-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(통영 죽림신도시 공동주택 신축사업)

와이에프아이속초
KRW
18,855
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2024-01-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(속초시 중앙동 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이고덕
KRW
21,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-20
2024-12-20
2024-12-20
PF대출채권 유동화(평택 고덕 Ebc-2BL 주상복합 개발사업)

와이케이앤트워프제일차
KRW
10,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-23
2022-11-23
2022-11-23
장금상선㈜ 컨테이너 선박 담보부 사모사채 유동화

와이케이가온
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-02
2023-05-02
2023-05-02
PF대출채권 유동화(대전 대덕구 대화동 지식산업센터 개발사업)

와이케이에이아이제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-08
2022-12-08
2022-12-08
PF대출채권 유동화(대전 문지동 지식산업센터 신축사업)

더블리치제육차
KRW
30,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-08
2024-11-08
2024-11-08
PF대출채권 유동화(안양동 주상복합시설 개발사업)

와이케이루시아
KRW
12,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-17
2023-12-17
2023-12-17
PF대출채권 유동화(서울 논현동 오피스텔 및 공동주택 신축사업)

와이케이엘티제일차
KRW
8,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-30
2023-12-30
2023-12-30
㈜선우프레시 인수금융 리파이낸싱

소계
-
745,651
-

지급보증
이지스전문투자형
사모부동산투자신탁 130호
KRW
100
N
해당없음
무등급
무등급
해당없음
2022-06-30
2022-06-30
시그니처타워 임차권펀드 1종수익권 인수확약 및 지급보증

소계
-
100
-

합계
745,751
-

(주) 연결 기준

출처 : 당사 사업보고서

상기와 같이 당사 우발채무 중 부동산 관련 약정이 높은 비중을 차지하고 있기 때문에 당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실하거나 정부의 부동산 관련 규제 정책의 지속적인 강화로 인하여 부동산 업황이 저하되는 경우, 또는 과거 글로벌 신용경색과 같이 예측하지 못한 경제상황 등이 발생할 경우 당사의 지속적인 리스크관리에도 불구하고 우발채무가 현실화 되어 손실 위험이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사.
순자본비율 관련 위험

당사의 연결 기준 순자본비율은 2020년말 기준
599.14%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.

그러나 코로나19와 같이
금
융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성
있으며,

향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(구.NCR)을 대체하여 도입된 순자본비율(신 NCR)은 2015년에 9개 증권사에 조기 적용한 이후 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있습니다. 영업용순자본비율은 증권사의 대표적인 재무건전성 지표로 증권사 업무 전반을 광범위하게 규율하는 역할을 하였습니다. 하지만, 정부는 과도하게 유휴자본 보유를 강요하는 구 NCR을 개편하여 증권사들의 투자 여력을 확대하기 위해 신NCR 제도를 도입하였습니다. 신 NCR이 도입됨에 따라, 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 이 산식에 따라 계산된 순자본비율을 통해 금융감독당국은 경영개선권고, 요구, 명령 등의 조치를 취하며, 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율 및 당사와 국내 증권사의 순자본비율 추이는 아래와 같습니다. 

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

[당사의 순자본비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2020년

2019년

2018년

1. 영업용순자본(A)

1,125,778

1,003,068

939,083

B/S상 순재산액

1,390,560

1,270,952

1,195,164

차감항목

365,276

395,217

317,357

가산항목

100,493

127,333

61,277

2. 총위험액(B)

321,579

307,997

265,205

3. 잉여자본(C=A-B)

804,199

695,071

673,878

4. 필요유지자기자본(D)

134,225

134,225

134,400

5. 순자본비율(C/D*100)

599.14%

517.84%

501.40%

(주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100

출처 : 당사 사업보고서

[국내 증권사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준)

구분

2020년 3분기말

2019년말

2018년말

2017년말

당사
581.77%

517.84%

501.40%

453.78%

업계 평균
874.36%
710.26%
586.60%
686.19%

대형 5개사 제외 업계 평균
668.73%
532.58%
428.74%
435.89%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)
주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준
주2) 대형 5개사는 미래에셋대우, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권
주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2020년 3분기말이 가장 최근자료임

2018년 이후 2년간 당기순이익 실현 및 보유자산 매각 등의 사유로 당사의 영업용순자본은 1,867억원 증가하였으며, 동기간 총위험액은 영업 활성화에 따른 운용자산 증가 등의 사유로 564억원 증가하였습니다. 2020년말 순자본비율은 599.14%로 감독기관 적기시정조치 기준비율인 100%를 크게 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다.

한편, 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 통해 부동산 관련 자산의 건전성 관리에 주목하고 있으며, 이는 증권사의 순자본비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 당사는 재무 건전성을 안정적으로 유지하는 동시에 수익창출이 가능하도록 적정수준의 순자본비율을 유지하기 위해 노력할 예정이오나, 향후 순자본비율을 적정 수준을 유지시키지 못할 경우 금융당국의 경영개선 권고·요구·명령의 대상이 되어 영업이 중단될 수 있을 뿐만 아니라 위험을 수반하는 고수익사업을 중단해야 하는 등의 부정적인 영향을 받을 수있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아
.

레버리지비율 관련 위험

2020년
말 별도 기준
당사의 단순 레버리지비율은
1,054.44%로

2019년
말
기준 947.33%대비 107.11%p 증가하였으나,
금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
758.2
%

수준으로 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.

다만,

레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며,
규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다.

향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치
로 인하여
ELS, DLS, RP 등을 발행하거나

적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는
데 제약을 받을 가능성

도 존재

합니다.

2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR 제도 개편 방안과 금융규제 개혁 방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결 하였습니다. 이에 따라 2016년부터는 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리가 강화하고 있습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

단순 레버리지비율은 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 총자산과 자기자본에서 각각 차감 항목을 제외한 뒤 산출합니다.

[당사의 단순 레버리지비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 말
2019년 말
2018년 말
2017년 말

총자산
14,303,996
11,659,180
11,311,129
11,193,446

자기자본
1,356,544
1,230,738
1,160,168
1,074,173

단순 레버리지비율
1,054.44%
947.33%
974.96%
1042.05%

(주1) 별도 기준

(주2) 단순 레버리지비율은 총자산을 자기자본으로 단순히 나눈 값이며, 금융위원회에서 규제하는 레버리지비율은 (B/S상 자산총계 - 차감항목 계) / (B/S상 자기자본 - 대손준비금) *100 으로 계산함

(주3) 금융위원회 규제 비율로 환산 시 2020년말 기준 레버리지 비율은

758.2
%

수준

출처 : 당사 사업보고서 및 금융통계정보시스템

2020년
말 연결 기준 당사의 레버리지비율은
1,054.44%로 2019년
말
기준 947.33%대비 107.11%p 증가하였으나,

금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)

758.2
% 수
준입니다. 이는 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.
단, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의
조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 또한 향후 당사의 사업구조 상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여

ELS, DLS, RP 등을 발행하거나
적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

자. 연결 대상 종속회사의 위험

2020년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 54개 입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2020년말 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 54개 입니다. 당사의 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 대부분이 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다. 이 중 당사의주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영성 운용 등을 주 사업으로 영위하고 있으며, 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되는 추세에서 자산운용능력에서의 경쟁력을 발전시켜 나갈 예정입니다.

[당사 연결 대상 종속기업 현황(2020년말 기준)]

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989.04.22
서울특별시 중구 을지로 76
 (을지로2가, 유안타증권빌딩)
벤처투자 및
투자조합 결성 운영
77,324,749
지분율
해당
(자산총액 750억원 이상)

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009.04.29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
16,103,363
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010.02.24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd., 
Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah, 
Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
13,513,610
지분율
해당사항 없음

와이케이인더스(주)
2017.10.30
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
25,331,090
영향력
해당사항 없음

와이에프아이여수(주)
2018.09.10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,111,821
영향력
해당사항없음

디케이프로젝트제이차(주)
2018.11.13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,293,613
영향력
해당사항없음

와이케이호텔제일차(주)
2018.11.19
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
14,936,396
영향력
해당사항없음

와이케이에이치디(주)
2018.12.13
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
9,260,061
영향력
해당사항없음

와이에프아이더블에스투(주)
2018.12.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
15,185,497
영향력
해당사항없음

와이케이드래곤(주)
2019.01.30
서울특별시 영등포구 여의대로 60
자산유동화
7,078,726
영향력
해당사항없음

와이케이글로리제일차(주)
2018.12.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
13,531,572
영향력
해당사항없음

와이케이메디슨(주)
2018.10.23
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화
5,143,043
영향력
해당사항없음

와이케이워크(주)
2019.02.27
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 6층
자산유동화
13,238,272
영향력
해당사항없음

와이케이미라클(주)
2019.02.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화
15,329,000
영향력
해당사항없음

에스제이범천제이차(주)
2019.04.29
서울특별시 종로구 새문안로 68
자산유동화
11,267,347
영향력
해당사항없음

와이케이마리타임(주)
2019.07.11
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
3,458,133
영향력
해당사항없음

와이케이모짜르트투(주)
2019.07.18
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
6,118,758
영향력
해당사항없음

와이케이씨워크(주)
2019.07.30
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층
자산유동화
26,062,889
영향력
해당사항없음

와이케이칠레(주)
2019.08.14
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
5,452,906
영향력
해당사항없음

와이케이송도(주)
2019.08.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
자산유동화
10,037,949
영향력
해당사항없음

와이케이휘슬(주)
2019.09.04
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
5,041,726
영향력
해당사항없음

범어스퀘어제일차(주)
2019.08.09
서울특별시 영등포구 여의대로 60
자산유동화
10,058,814
영향력
해당사항없음

와이케이블루제오차(주)
2019.09.17
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화
31,082,922
영향력
해당사항없음

와이케이스타(주)
2019.08.26
서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층
자산유동화
20,245,818
영향력
해당사항없음

와이케이지오(주)
2019.10.18
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
5,037,323
영향력
해당사항없음

와이케이하이퍼(주)
2019.10.10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,057,022
영향력
해당사항없음

와이케이드래곤레이크(주)
2019.01.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
10,105,369
영향력
해당사항없음

와이케이나인몰(주)
2019.11.18
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
5,972,536
영향력
해당사항없음

와이케이선화(주)
2019.11.22
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
자산유동화
5,067,280
영향력
해당사항없음

골드풍무제일차(주)
2018.03.20
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,356,780
영향력
해당사항없음

와이에프아이제부㈜
2020.02.12
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
7,749,978
영향력
해당사항없음

와이에프아이이태원㈜
2020.02.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
5,805,826
영향력
해당사항없음

와이케이웅천제일차㈜
2019.01.16
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
20,255,313
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
41,344,469
영향력
해당사항없음

와이케이수원7제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
18,625,378
영향력
해당사항없음

원흥제일차㈜
2020.04.20
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
자산유동화
15,202,263
영향력
해당사항없음

오스티어제오차㈜
2019.11.17
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
6,575,640
영향력
해당사항없음

와이케이아트제일차
2020.05.27
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
자산유동화
8,145,956
영향력
해당사항없음

와이케이노형
2020.05.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
10,313,299
영향력
해당사항없음

제이와이평택고덕제일차
2020.06.15
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
20,369,127
영향력
해당사항없음

와이케이논현제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
11,107,640
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
7,123,633
영향력
해당사항없음

와이케이발곡㈜
2020.08.25
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
12,732,659
영향력
해당사항없음

와이케이에어제일차㈜
2020.09.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
5,112,785
영향력
해당사항없음

와이케이빌리브제일차㈜
2020.09.18
서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)
자산유동화
23,136,463
영향력
해당사항없음

와이케이나폴리제일차㈜
2020.07.14
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,112,135
영향력
해당사항없음

와이에프아이속초㈜
2020.10.13
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
자산유동화
41,777
영향력
해당사항없음

와이케이고덕㈜
2020.11.06
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
21,181,921
영향력
해당사항없음

와이케이앤트워프제일차㈜
2020.11.12
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
10,080,908
영향력
해당사항없음

와이케이가온㈜
2020.11.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
자산유동화
8,114,272
영향력
해당사항없음

와이케이에이아이제일차㈜
2020.11.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
8,136,745
영향력
해당사항없음

더블리치제육차㈜
2020.10.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
30,586,820
영향력
해당사항없음

와이케이루시아㈜
2020.12.08
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
12,202,677
영향력
해당사항없음

와이케이엘티제일차㈜
2019.12.16
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,097,408
영향력
해당사항없음

주) 상기 연결대상 종속회사는 첨
부된 연결
검
토보고서 작성기준일인 2020.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

(출처 : 당사 사업보고서)

한편, 2020년
말
당사의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

[당사 연결 대상 종속기업의 재무정보 요약]

(단위: 천 원)

2020년말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,513,610
499,970
1,737,492
477,436
405,723

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493

와이케이호텔제일차㈜
15,501,296
15,479,154
901,136
16,683
16,683

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)

와이케이글로리제일차㈜

10,503,915

10,481,267
322,639
45,040
45,040

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)

와이케이블루제오차㈜

30,546,216

30,510,607
1,424,049
34,089
34,089

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)

골드풍무제일차㈜
20,325,348
20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463

와이케이라이프제일차㈜
40,715,478
40,686,971
1,320,074
28,506
28,506

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)

합계
756,299,591
651,175,089
36,805,934
6,622,294
(7,268,917)

(출처 : 당사 사업보고서)

당사 연결 대상 종속기업의 주요 재무정보에서 확인할 수 있듯이, 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여집니다. 하지만, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은
없으
나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다. 또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 

2019년 6월 금감원은 라임자산운용의 대표펀드('플루토 FI D-1호' 등)을 중심으로 한 순환적 펀드 거래 및 증권사 TRS(레버리지 등)를 이용한 부적정한 운용 지속 등 이상징후를 포착하였으며 2019년 08월 사실관계 확인을 위해 라임, 신한금융투자 및 당사 등에 대한 검사에 착수하였습니다. 

2019년 10월 라임자산운용은 신규 유입 급감, 폐쇄형 펀드의 만기도래 등 펀드의 유동성 문제로 대규모 상환 및 환매 연기를 결정하였습니다. 2019년말 기준 라임의 전체 수탁고는 약 4.5조원으로 이준 대체투자자산 3.9조원, 채권 등 여타 부분 0.6조원으로 구성되어 있습니다. 

2019년말 기준 라임이 운용하는 4개의 母펀드 및 그와 母/子 관계에 있는 173개 子펀드에서 환매 연기가 결정되었습니다. 4개 母펀드는 주로 대체투자자산에 투자하는 펀드로 4개 펀드의 전체 수탁고는 약 1.72조원 수준으로 ①플루토 FI D-1호(0.94조원)와 ②테티스 2호(0.3조원)는 주로 국내 사모사채 및 메자닌 등 국내자산에 투자하였으며 ③플루토 TF-1호(0.24조원)와 ④Credit Insured 1호 (0.25조원)는 P-note(약속어음) 및 해외무역채권 등 해외자산에 투자하였습니다. 상기 母펀드에 투자한 子펀드는 173개(계좌수 4,616개)이며 펀드의 수탁고는 1.67조원으로 증권사 TRS(0.23조원)을 포함하여 총 1.72조원을 母펀드에 투자하였습니다. 

173개 子펀드의 판매사별 개인 및 법인 투자자현황(2019년 말 기준)

금융회사
전체
개인
법인

계좌수
금액
계좌수
금액
계좌수
금액

우리은행
1,640
3,577
1,449
2,531
191
1,046

신한은행
478
2,749
394
1,697
84
1,072

신한금융투자
395
3,248
297
1,202
98
2,046

KEB하나은행
405
871
385
798
20
73

대신증권
388
1,076
362
691
26
385

메리츠증권
177
949
160
669
17
280

신영증권
280
890
235
649
45
241

부산은행
227
527
216
427
11
100

삼성증권
98
407
90
312
8
95

KB증권
127
681
105
284
22
397

경남은행
162
276
148
226
14
49

NH투자증권
44
183
33
141
11
43

한국투자증권
54
483
42
109
12
374

미래에셋대우
25
90
23
67
2
23

농협은행
49
89
44
65
5
24

산업은행
28
37
27
34
1
3

유안타증권
24
229
21
28
3
201

한화투자증권
4
12
4
12
-
-

키움증권
11
285
-
-
11
285

합계
4,616
16,679
4,035
9,943
581
6,736

(출처 : 금융감독원 보도자료 / 2020.02.14)

2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 

당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은
없으
나, 일반투자자 판매분중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중
에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2021년 04월 02일이며, 상장예정일은 2021년 04월 08일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다

(1) 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

(2) 본 사채의 상장예정일은 2021년 04월 08일이며, 상기에서 보는 바와 같이 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 동 채권은 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 본 사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 최근과 같이 불안정한 채권시장 상황하에서 채권투자자는 채권보유로 인한 평가손실 등 시장위험에 노출될 가능성이 있습니다. 또한 상장 이후 본 사채의 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우, 동 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험

본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제87회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 신용등급 관련 사항

본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, NICE신용평가(주)로부터 A+등급을 받은 바 있습니다.

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제87회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-등급, A+등급으로 각각 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
회차
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다
제87회
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
제87회
긍정적(Positive)

라. 공모일정 변경 관련 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다.

투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 효력 발생의 의미

본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 유안타증권(주) 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 KB증권(주)은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 유안타증권(주)는"동사"로 기재하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 KB증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 유안타증권(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 KB증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, KB증권(주)은 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2021.03.12 ~ 2021.03.25

방문실사
2021.03.22

기업실사 작성 완료
2021.03.25

증권신고서 제출
2021.03.26

나. 실사참여자

[대표주관사] 

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융1부
김영동
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 21년

KB증권(주)
기업금융1부
박영우
차장
기업실사 책임
기업금융업무 등 14년

KB증권(주)
기업금융1부
변지승
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

KB증권(주)
기업금융1부
이우영
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 3년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

유안타증권(주)
재무전략팀
양동빈
팀장
재무 및 자금 총괄

유안타증권(주)
재무전략팀
린훼이징
팀장
재무 및 자금 총괄

유안타증권(주)
재무전략팀
양승모
차장
자금 총괄

3. 기업실사
가. 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2021.03.12
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2021.03.15
~ 2021.03.24
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부 검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2021.03.25
*실사 추가 자료 요청
*증권신고서 작성 및 조언
*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

나. 기업실사 내용

신고서 주요내용
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

- 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 금융투자업은 증권시장 등 금융시장을 통하여 기업의 필요자금을 조달하도록 하는 산업으로서 기업에게는 장기 산업자금의 조달을 가능하게 하고, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 그리고 금융투자업은 자본주의 경제 운용의 모태가 되며 경제 규모가 커지고 발전할수록 증권시장을 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고, 국가 경제의 발전에 큰 상승 효과를 가져오는 역할을 하게 됩니다. 또한 국가의 경제 상황은 물론 정치, 사회, 문화 및 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.

나. 국내 금융투자회사는 그 동안 브로커리지 중심의 리테일 영업부문에 수익 구조가 편중되어 있었으나, HTS, MTS 등 온라인 채널 확대 및 업계 내 수수료 인하 경쟁 심화로 영업무문의 수익성은 낮아지고 있습니다. 또한, 국내 주식시장은 글로벌 경기에 연동되어 움직이는 까닭에 리테일의 영업무문 수익 안정성은 낮은 상황입니다. 이에 따라 최근 금융투자업계에서는 단순 브로커리지에서 벗어나 기업과 투자자를 연결하고, 모험자본을 적극 공급하는 투자은행(IB) 업무가 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다.

다.

동사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 동사는 위탁
매매,
홀세일
, 투자
은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 동사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이

경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응
하
는

특
성
을 가지고 있습니다.
동사는

2020년

에
는

전년 동기 대비

58.9% 증가한 1,162억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며,
이는
2020년 2분기 이후 증시 회복에 따라 위탁매매부문의 실적이 크게 개선된 데 기인
합니다.

라
. 2020년
말 별도 기준
동사의 단순 레버리지비율은
1,054.44%로

금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용)
758.2
%

수준으로 이
는
금융위원회의 건전성
규제 기준인 1,100%
보다 낮은 수치
입니다.
또한
동사의 연결 기준 순자본비율은 2020년말 기준
599.14%로
금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지
하고 있습니다.

마.

동사는

2
020년말 기준
123%
의
유
동성 비율을 기록
하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족
시키는 수준입니다.
한편
2020년

기준 동사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(

4조 4,223억원
)
과 금융부채 평균잔액
(2조 4,509억원)
이 전체 자금조달 평균잔액
(13조 4,901억원)
에서 차지하는 비중은 각각

40.2%
, 18.2%
입니다
.

동사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권
으로 이루어져 있습니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제87회 무보증사채는 상기 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다.

또한 한국기업평가(주) 및
NICE신용평가(주)
에서 평정한 회사채 평정등급은 각각 AA-(안정적) 등급 및 A+(긍정적) 등급입니다.
투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

2021. 03. 26.

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 87]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

452,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

149,547,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 87]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
300,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
45,000,000
한국기업평가(주), NICE신용평가(주)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

452,320,000

-

주1 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
87
(기준일 :
2021년 03월 30일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
150,000
-
-
-
150,000

당사는 금번 발행되는 제87회 무보증사채 조달금액

1,500억원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
150,000
사업영역 확대를 대비한 투자 재원 확보
-

계
150,000
-
-

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2020년
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
122,628
71,811
91,148
58,452

이자비용(B)
76,756
122,225
116,758
99,357

이자보상비율(A/B)
1.60
0.59
0.78
0.59

주) 상기 내용은 K-IFRS 연결 재무제표 기준 작성

(출처 : 당사 사업연도별 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2020년 연결 재무제표 기준 영업이익과 이자비용은 각각 약 1,226억원과 약 768억원으로, 1.60배의 이자보상비율을 기록했습니다. 하지만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않기 때문에 이자보상배율이 1배를 넘는다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황 

가. 미상환 전환사채

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

후순위
전환사채
85
2014.12.29
2022.12.29

108,800,000,000

기명식

보통주식

2015.12.29 ~

2022.11.29

100%

5,000

108,800,000,000

22,022,000

외화, 사모,

역외발행

합 계
-
-
-

108,800,000,000

-

-

-

-

108,800,000,000

22,022,000

-

주1) 2014.12.29 발행된 제85회 후
순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한

매매
기준율

(1USD :
1,088.00원) 적용(2020.12.31기준)

주2)
2014.12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 전환가능주식수는 발행액면 USD100,000,000, 사채청약일(2014.11.28)에 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율(1USD : 1,101.10원), 전환가액 5,000원 적
용
주3) 별도 기준

(출처 : 당사 제시)

나. 미상환 기업어음증권

(기준일 : 2021년 03월 25일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

370,000
365,000
(5,000)

주1) 기초잔액은 2020년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2021년 03월 25일 기준

주2) 별도 기준

(출처 : 당사 제시)

다. 미상환 전자단기사채 등

(기준일 : 2021년 03월 25일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

1,000,000
850,000
150,000
70,000
80,000

주1) 기초잔액은 2020년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2021년 03월 25일 기준
주2) 별도 기준

(출처 : 당사 제시)

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2021년 03월 23일
제87회
AA- (Stable)

NICE신용평가(주)
2021년 03월 22일
제87회
A+ (Positive)

나. 평가의 개요

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제87회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 해당 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제87회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
긍정적(Positive)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

유안타증권(주)는 신용평가전문회사로 하여금 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.co.kr
한국기업평가㈜ : http://www.rating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 이 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

(3) 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자께서 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사 결정는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989.04.22
서울특별시 중구 을지로 76
 (을지로2가, 유안타증권빌딩)
벤처투자 및
투자조합 결성 운영
77,324,749
지분율
해당
(자산총액 750억원 이상)

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009.04.29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
16,103,363
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010.02.24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd., 
Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah, 
Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
13,513,610
지분율
해당사항 없음

와이케이인더스(주)
2017.10.30
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
25,331,090
영향력
해당사항 없음

와이에프아이여수(주)
2018.09.10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,111,821
영향력
해당사항없음

디케이프로젝트제이차(주)
2018.11.13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,293,613
영향력
해당사항없음

와이케이호텔제일차(주)
2018.11.19
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
14,936,396
영향력
해당사항없음

와이케이에이치디(주)
2018.12.13
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
9,260,061
영향력
해당사항없음

와이에프아이더블에스투(주)
2018.12.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
15,185,497
영향력
해당사항없음

와이케이드래곤(주)
2019.01.30
서울특별시 영등포구 여의대로 60
자산유동화
7,078,726
영향력
해당사항없음

와이케이글로리제일차(주)
2018.12.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
13,531,572
영향력
해당사항없음

와이케이메디슨(주)
2018.10.23
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화
5,143,043
영향력
해당사항없음

와이케이워크(주)
2019.02.27
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 6층
자산유동화
13,238,272
영향력
해당사항없음

와이케이미라클(주)
2019.02.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화
15,329,000
영향력
해당사항없음

에스제이범천제이차(주)
2019.04.29
서울특별시 종로구 새문안로 68
자산유동화
11,267,347
영향력
해당사항없음

와이케이마리타임(주)
2019.07.11
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
3,458,133
영향력
해당사항없음

와이케이모짜르트투(주)
2019.07.18
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
6,118,758
영향력
해당사항없음

와이케이씨워크(주)
2019.07.30
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층
자산유동화
26,062,889
영향력
해당사항없음

와이케이칠레(주)
2019.08.14
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
5,452,906
영향력
해당사항없음

와이케이송도(주)
2019.08.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
자산유동화
10,037,949
영향력
해당사항없음

와이케이휘슬(주)
2019.09.04
서울특별시 중구 을지로 76
자산유동화
5,041,726
영향력
해당사항없음

범어스퀘어제일차(주)
2019.08.09
서울특별시 영등포구 여의대로 60
자산유동화
10,058,814
영향력
해당사항없음

와이케이블루제오차(주)
2019.09.17
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화
31,082,922
영향력
해당사항없음

와이케이스타(주)
2019.08.26
서울특별시 영등포구 여의대로 60, 14층
자산유동화
20,245,818
영향력
해당사항없음

와이케이지오(주)
2019.10.18
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
5,037,323
영향력
해당사항없음

와이케이하이퍼(주)
2019.10.10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,057,022
영향력
해당사항없음

와이케이드래곤레이크(주)
2019.01.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
10,105,369
영향력
해당사항없음

와이케이나인몰(주)
2019.11.18
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
5,972,536
영향력
해당사항없음

와이케이선화(주)
2019.11.22
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
자산유동화
5,067,280
영향력
해당사항없음

골드풍무제일차(주)
2018.03.20
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,356,780
영향력
해당사항없음

와이에프아이제부㈜
2020.02.12
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
7,749,978
영향력
해당사항없음

와이에프아이이태원㈜
2020.02.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
5,805,826
영향력
해당사항없음

와이케이웅천제일차㈜
2019.01.16
서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가)
자산유동화
20,255,313
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
41,344,469
영향력
해당사항없음

와이케이수원7제일차㈜
2020.02.28
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
18,625,378
영향력
해당사항없음

원흥제일차㈜
2020.04.20
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
자산유동화
15,202,263
영향력
해당사항없음

오스티어제오차㈜
2019.11.17
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
6,575,640
영향력
해당사항없음

와이케이아트제일차
2020.05.27
서울특별시 영등포구 여의대로 66, 4층(여의도동)
자산유동화
8,145,956
영향력
해당사항없음

와이케이노형
2020.05.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
10,313,299
영향력
해당사항없음

제이와이평택고덕제일차
2020.06.15
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
20,369,127
영향력
해당사항없음

와이케이논현제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
11,107,640
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020.03.24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
7,123,633
영향력
해당사항없음

와이케이발곡㈜
2020.08.25
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
12,732,659
영향력
해당사항없음

와이케이에어제일차㈜
2020.09.17
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
5,112,785
영향력
해당사항없음

와이케이빌리브제일차㈜
2020.09.18
서울특별시 영등포구 여의대로 14(여의도동)
자산유동화
23,136,463
영향력
해당사항없음

와이케이나폴리제일차㈜
2020.07.14
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,112,135
영향력
해당사항없음

와이에프아이속초㈜
2020.10.13
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
자산유동화
41,777
영향력
해당사항없음

와이케이고덕㈜
2020.11.06
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
21,181,921
영향력
해당사항없음

와이케이앤트워프제일차㈜
2020.11.12
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권)
자산유동화
10,080,908
영향력
해당사항없음

와이케이가온㈜
2020.11.20
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
자산유동화
8,114,272
영향력
해당사항없음

와이케이에이아이제일차㈜
2020.11.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
8,136,745
영향력
해당사항없음

더블리치제육차㈜
2020.10.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
30,586,820
영향력
해당사항없음

와이케이루시아㈜
2020.12.08
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
12,202,677
영향력
해당사항없음

와이케이엘티제일차㈜
2019.12.16
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
8,097,408
영향력
해당사항없음

주) 상기 연결대상 종속회사는 첨
부된 연결
검
토보고서 작성기준일인 2020.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
와이에프아이제부㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이이태원㈜
사모사채 인수확약

와이케이웅천제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이라이프제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이수원7제일차㈜
사모사채 인수확약

원흥제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이스탠다드㈜
사모사채 인수확약

와이케이마곡㈜
사모사채 인수확약

오스티어제오차㈜
사모사채 인수확약

와이케이아트제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이노형㈜
사모사채 인수확약

제이와이평택고덕제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이골드투㈜
사모사채 인수확약

와이케이논현제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이광양제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이발곡㈜
사모사채 인수확약

와이케이에어제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이빌리브제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이나폴리제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이속초㈜
사모사채 인수확약

와이케이고덕㈜
사모사채 인수확약

와이케이앤트워프제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이가온㈜
사모사채 인수확약

와이케이에이아이제일차㈜
사모사채 인수확약

더블리치제육차㈜
사모사채 인수확약

와이케이루시아㈜
사모사채 인수확약

와이케이엘티제일차㈜
사모사채 인수확약

연결
제외
와이케이헤센㈜
사모사채 인수확약 일부 종료에 따른 지배력 상실

와이케이디웨이제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이비즈㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스톤제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이범천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이본동제삼차㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

유티제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제삼차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이그랜드㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이모나코㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이더블에스원㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이부개제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이체리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마곡㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스탠다드㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이제이피제칠차㈜
사모사채 인수확약 종료

대구사우스원제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이권선제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이씨에프㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스파크제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이디와이㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이강북제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이골드투㈜
사모사채 인수확약 종료

나. 회사의 명칭

지배회사의 명칭은『유안타증권 주식회사』이며, 영문으로는 『Yuanta Securities Korea Co., Ltd.』

,

한문으로는 『元大證券株式會社』입니다.

다. 설립일자

일 자
내 용

1962.06.04
일국증권주식회사 설립

1985.06.18
동양증권주식회사로 상호변경

2001.12.01
동양현대종합금융주식회사를 흡수 합병하면서 동양종합금융증권주식회사로 상호변경

2011.12.01
종합금융업 겸영기간 만료로 동양증권주식회사로 상호변경

2014.10.01
최대주주 변경으로 유안타증권 주식회사로 상호변경

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본 사 주 소
서울특별시 중구 을지로 76

전 화 번 호
02-3770-2000

홈페이지 주소
http://www.yuantakorea.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

지배회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융투자업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당 여부

지배회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

지배회사는 금융투자업자로서 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 그 업무에 부대되는 업무를 영위하고 있습니다.

종속회사가 영위하는 사업은 벤처투자업, 증권업, 지주업 등입니다.

아. 계열회사에 관한 사항

종속회사를 포함한 지배회사의 계열회사는 아래와 같으며, 사업보고서 작성기준일
(2020.12.31) 현재
지배회사를 포함하여
37개
의 계열회사가 있습니다.

이
중 3개사
는 국내 계열회사이며,
34개
사는 해외 계열회사입니다.

(1) 국내
(3개사)

업 종
회사수
회사명
상장여부

금융업
3
유안타증권(주)
코스피 상장

유안타인베스트먼트(주)
비상장

유안타저축은행(주)

(2)
해외

(34개사)

업 종
회사수
회사명
상장여부

금융업
26
Yuanta Futures Co., Ltd.
대만 Taipei Exchange(TPEx) 상장

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
비상장

Yuanta Savings Bank (Philippines) Inc.

Orion Squire Capital Inc.

Yuanta Futures (Hong Kong) Co., Ltd.

SYF Information Co., Ltd.

Yuanta Securities Co., Ltd.

Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.

Yuanta Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd.

Yuanta Investment Management (Cayman) Ltd.

GC Investment Consultant (Shanghai) Co., Ltd.

Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd.

Yuanta Securities Investment Consulting Co., Ltd.

Yuanta Securities Finance Co., Ltd.

Yuanta Commercial Bank Co., Ltd.

Yuanta Venture Capital Co., Ltd.

Yuanta I Venture Capital Co., Ltd.

Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Yuanta Finance (Hong Kong) Limited

Yuanta International Investment (Hong Kong) Limited

Yuanta Securities (UK) Ltd.

PT Yuanta Sekuritas Indonesia

PT Yuanta Asset Management

Yuanta Securities (Thailand) Co., Ltd.

Yuanta Securities Vietnam Limited Company

지주업
4
Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
Taiwan Stock Exchange(TWSE) 상장

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
비상장

Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.

Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Ltd.

소프트웨어
공급 및
관련 컨설팅업

1
SYF Information (Shanghai) Ltd.

보험업
2
Yuanta Life Insurance Co., Ltd.

Yuanta International Insurance Brokers Co., Ltd.

부동산 및
임대업
1
Yuanta International Leasing Co., Ltd.

합 계
34
-
-

주) 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

자.

신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.10.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2017.11.27
(선순위)기업신용평가
(선순위(전환)사채)회사채
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A
A
A
NICE신용평가
 (AAA ~ D)
기업신용평가
회사채평가
파생결합사채평가

2017.11.27
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2017.12.19
(선순위)기업신용평가
(선순위(전환)사채)회사채
A+
A+
한국기업평가
 (AAA ~ D)
기업신용평가
회사채평가

2017.12.19
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2017.12.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2017.12.21
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.01.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.02.13
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.03.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.04.24
(선순위)기업신용평가
(선순위(전환)사채)회사채
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
회사채평가
파생결합사채평가

2018.05.25

(선순위(전환)사채)회사채
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)

A
+

NICE신용평가
(AAA ~ D)
회사채평가
파생결합사채평가

2018.06.19

(선순위)기업신용평가

(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)

A+
A+
한국기업평가
 (AAA ~ D)

기업신용평가

파생결합사채평가

2018.06.19
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.06.28

(선순위)기업신용평가

A
+

NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2018.06.28
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.06.28

(선순위)기업신용평가

A
+

한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2018.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.07.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.08.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.09.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.10.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.11.21
기업어음
전자단기사채
A2+
A2+
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.11.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.12.26
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.12.27
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2018.12.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2018.12.31
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.01.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.01.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.02.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.02.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.03.08
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.04.03
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.04.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.04.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.05.08
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.05.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.06.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.06.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.06.28

(선순위)기업신용평가

A
+

한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2019.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.06.28

(선순위)기업신용평가

A
+

NICE신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2019.06.28
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.06.28

(선순위)기업신용평가

A
+

한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2019.07.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.08.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.09.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.11.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2019.11.21
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.12.16
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2019.12.16
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.12.17
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2019.12.31
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.01.16
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.01.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.04.01
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.04.22
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2020.04.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.05.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.29
(선순위)기업신용평가
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.29
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.06.29
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2020.06.29
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.06.30

(선순위)기업신용평가

A
+

한국신용평가
(AAA ~ D)
기업신용평가

2020.06.30
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.07.14
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.15
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.08.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.08.26
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.09.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.02
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.24
(선순위)기업신용평가
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
기업신용평가
파생결합사채평가

2020.11.24
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국기업평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.11.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.25
기업어음
전자단기사채
A1
A1
NICE신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.12.10
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.12.15
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.12.18
기업어음
전자단기사채
A1
A1
한국신용평가
(A1 ~ D)
기업어음평가
전자단기사채평가

2020.12.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가
(AAA ~ D)
파생결합사채평가

(2) 신용평가기관의 신
용등급체계 및 신용등급 정의

(가) 장기 채무 신용등급 정의(회사채 신용등급 등)

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'AA'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 '+' 또는 '-'의 기호를 부기할 수 있습니다.

(나) 기업어음 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'A2'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 '+' 또는 '-'의 기호를 부여할 수 있습니다.

차. 회
사
의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1988년 01월 21일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

지배회사의 본점은 현재 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에 소재하고 있으며, 최근 5사업연도 간 변경사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

2017년 3월 24일 홍성혁 기타비상무이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.
당일 개최된 주주총회에서 서명석 사내이사, 황웨이청 사내이사, 권성철 사외이사, 박우규 사외이사, 황원춘 사외이사, 신진영 사외이사
가 재선임되었고 첸치창 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다.
주주총회 이후 개최된 이사회에서는
서명석 사내이사와 황웨이청 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.

2019년 3월 29일 일신상의 이유로 황웨이청 사내이사와 첸치창 기타비상무이사가 사임하였습니다. 당일 개최된 주주총회에서 신규로 궈밍쩡 후보를 사내이사로, 전 사내이사였던 황웨이청 이사가 기타비상무이사로 선임되었습니다. 또한 주주총회 이후 개최된 이사회에서
궈밍쩡
사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.

2019년 9월 20일 일신상의 이유로 신진영 사외이사가 사임하였습니다. 당일 개최된 임시주주총회에서 김덕이 사외이사가 신규 선임되었습니다.

2020년 3월 27일 서명석 사내이사, 권성철 사외이사, 박우규 사외이사, 황원춘 사외이사가 임기만료로 퇴임을 하였고 일신상의 사유로 김덕이 사외이사가 사임하였습니다. 당일 개최된 주주총회에서 이승훈 사외이사, 이정진 사외이사, 김덕이 사외이사가 신규 선임되었습니다.

사업보고서 제출일 현재 당사의 이사는 5명(사외이사 3명 포함)입니다.

다. 최대주주의 변동

최대주주명
최대주주 변동일
소유주식수
지분율
비 고

Yuanta Securities Asia 
Financial Services Limited
2014.06.11
104,195,331
53.10%
-

주1) 사업보고서 제출일(2021.3.18) 현재 최대주주의 소유주식수는

114,558,276주(57.39%)
입니다.

주2) 지분율은 보통주를 기준으로 하였습니다.

라. 상호의 변경

2
014년 10월 1일 국문상호를 '동양증권 주식회사' 에서 '유안타증권 주식회사'로, 영문상호를 'TONGYANG Securities Inc.' 에서 'Yuanta Securities Korea Co. Ltd.'로,
한문상호를 '元大證券株式會社'로
변
경하였습니다.

마
. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

-
해당사항 없음

바. 합병 등을 한 경우 그 내용

-
해당사항 없음

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변 동 사 항

2015.12.17
제86회 무보증 전환사채 발행(765억원)

2016.08.02
신기술사업금융업 등록

아. 주요 종속회사의 연혁

(1) 유
안타인베스트먼트(주)

(가) 상호의 변경

2014년 12월 1일 상호를 '동양인베스트먼트(주)'에서 '유안타인베스트먼트(주)'로

변경하였습니다.

(나) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

-
해당사항 없음

(다) 합병 등을 한 경우 그 내용

-
해당사항 없음

(라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2015년 03월 31일
전환권행사
보통주
10,139
5,000
5,602
82회차

2015년 03월 31일
전환권행사
보통주
200,000
5,000
5,000
84회차

2015년 06월 30일
전환권행사
보통주
552,901
5,000
5,602
82회차

2015년 06월 30일
전환권행사
보통주
2,600,000
5,000
5,000
84회차

2017년 06월 30일
전환권행사
보통주
1
5,000
5,000
86회차

2018년 03월 31일
전환권행사
보통주
19,140
5,000
5,000
86회차

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

후순위
전환사채
85
2014.12.29
2022.12.29

108,800,000,000

기명식

보통주식

2015.12.29 ~

2022.11.29

100%

5,000

108,800,000,000

22,022,000

외화, 사모,

역외발행

합 계
-
-
-

108,800,000,000

-

-

-

-

108,800,000,000

22,022,000

-

주1) 2014.12.29 발행된 제85회 후
순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한

매매
기준율

(1USD :
1,088.00원) 적용(2020.12.31기준)

주2)
2014.12.29 발행된 제85회 후순위전환사채의 전환가능주식수는 발행액면 USD100,000,000, 사채청약일(2014.11.28)에 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율(1USD : 1,101.10원), 전환가액 5,000원 적
용

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
주식의 종류 구분없음

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅴ. 자기주식수
6,916,473
100,841
7,017,314
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
192,680,103
12,811,371
205,491,474
-

주) 2020.12.31기준 단주병합으로 자기주식수 2주 증가

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
5,416,471
2
-
-
5,416,473
-

우선주
100,841
-
-
-
100,841
-

총 계(a+b+c)
보통주
6,916,471
2
-
-
6,916,473
-

우선주
100,841
-
-
-
100,841
-

주1)
사업보고서 작성기준일(2020.12.31) 현재 자기주식 중 보통주 6,900,000주에 대하여 한국증권금융(주)에 담보 제공하였습니다.

주2) 2020.12.31기준 단주병합으로 자기주식수 2주 증가 (기타취득에 합산)

다. 보통주 외 주식에 관한 사항

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
5,000

발행총액(발행주식수)
64,561,060,000
12,912,212

현재 잔액(현재 주식수)
64,561,060,000
12,912,212

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주식의 배당은 비참가적, 비누적적이며,
보통주보다 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당률에 
연 1%를 금전으로 가산하여 배당하며
다만, 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니함

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
우선적 배당을 받지 아니한다는 결의가 있는 총회의
다음 총회부터 그 우선적 배당을 받는다는 결의가 있는
총회의 종료시 까지 의결권이 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

주1)

1989.02.25 : 유상증자(4,420,000주), 주당 발행가액 : 30,200원

1989.03.31 : 무상증자(884,000주), 주당 발행가액 : 5,000원
 1989.09.22 : 유상증자(4,910,593주), 주당 발행가액 : 27,100원
 1989.09.22 : 무상증자(2,042,919주), 주당 발행가액 : 5,000원
 2001.12.01 : 합병(654,700주), 주당 발행가액 : 5,000원
주2) 상기 발행총액은 액면가액과 발행주식수를 곱한 금액입니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2021년 03월 26일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
199,596,576
-

우선주
12,912,212
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
6,916,473
자기주식

우선주
12,912,212
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
12,811,371
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
192,680,103
-

우선주
12,811,371
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로서 배당을 할 예정입니다. 배당 등의 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건 등을 고려하여 결정할 예정이며, 향후 주주환원 정책은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 전략적으로 결정할 예정입니다. 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 

- 유안타증권 주식회사의 정관

제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제41조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

FY2020
FY2019
FY2018

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)

105,007

80,930
104,711

(별도)당기순이익(백만원)

91,633

77,783
102,907

(연결)주당순이익(원)
500
394
509

현금배당금총액(백만원)
26,327
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
25
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
4.2
-
-

우선주
7.3
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
125
-
-

우선주
175
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 연결당기순이익은 지배주주 귀속분입니다.
주2) 연결주당순이익은 기본보통주 주당순이익 입니다.
주3) 상기 현금배당금총액(백만원)은 보통주식과 우선주식의 배당금 총액이며 각 주식별 배당금 총액은보통주 24,085백만원, 우선주 2,242백만원 입니다. 
주4) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과
거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

주) 최근 5년간 미배당으로 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 작성은 제외하였습니다.

라. 이익참가부 사채에 관한 사항

- 해당사항 없음

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 안건 포함 여부
2021년 3월 26일 개최된 FY2020 정기주주총회 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있었으며, 본 공시서류에 첨부된 정관은 변경된 정관을 첨부하였습니다.

나. 정
관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 27일
FY2019 정기주주총회
- 원활한 주주총회 진행을 위한 주주총회 의장 선임절차 도입
- 주주총회 의장 선임절차 명시

2019년 03월 29일
FY2018 정기주주총회
- 전자증권제도 도입에 따른 관련 조문 변경,
- 외부감사법 변경에 따른 관련 조문 변경,
- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외
 규정을 적용 받을 수 있도록 문구 정비
- 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」
 시행에 따른 내용 반영, 
- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」
 개정에 따른 내용 반영

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 연
결대상 사업의 개황

구 분
사업내용
대상회사

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자자문업
투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무

유안타증권(주)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc
.

벤처투자업

벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영
유안타인베스트먼트(주)

자산유동화업
자산유동화

와이케이인더스(주)

와이에프아이여수(주)

디케이프로젝트제이차(주)

와이케이호텔제일차(주)

와이케이에이치디(주)

와이에프아이더블에스투(주)

와이케이드래곤(주)

와이케이글로리제일차(주)

와이케이메디슨(주)

와이케이워크(주)

와이케이미라클(주)

에스제이범천제이차(주)

와이케이마리타임(주)

와이케이모짜르트투(주)

와이케이씨워크(주)

와이케이칠레(주)

와이케이송도(주)

와이케이휘슬(주)

범어스퀘어제일차(주)

와이케이블루제오차(주)

와이케이스타(주)

와이케이지오(주)

와이케이하이퍼(주)

와이케이드래곤레이크(주)

와이케이나인몰(주)

와이케이선화(주)

골드풍무제일차(주)

와이에프아이제부㈜

와이에프아이이태원㈜

와이케이웅천제일차㈜

와이케이라이프제일차㈜

와이케이수원7제일차㈜

원흥제일차㈜

오스티어제오차㈜

와이케이아트제일차

와이케이노형

제이와이평택고덕제일차

와이케이논현제일차㈜

와이케이광양제일차㈜

와이케이발곡㈜

와이케이에어제일차㈜

와이케이빌리브제일차㈜

와이케이나폴리제일차㈜

와이에프아이속초㈜

와이케이고덕㈜

와이케이앤트워프제일차㈜

와이케이가온㈜

와이케이에이아이제일차㈜

더블리치제육차㈜

와이케이루시아㈜

와이케이엘티제일차㈜

지주업
지분소유를 통한 다른 회사 지배
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

주) 상기 연결대상 종속회사는 첨
부된 연결
검
토보고서 작성기준일인 2020.12.31 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

나. 금융투자업 현황

(
1) 산업의 특성

금
융
투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게
반응하는 변동성이 큰 산업

입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원, %)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

주가지수
KOSPI
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
금액
24,314,635
17,818,094
16,265,198
19,342,433
15,394,757

증감률
36.46
9.55
-15.92
25.6
4.6

거래대금
금액
66,853,778
26,218,792
31,678,952
21,909,024
21,504,652

증감률
154.98
-17.24
44.59
1.9
-9.6

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를
 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기 변동의 특성 및 계절성

금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소
하는 특징이 있습니다.

계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(4) 국내외 시장여건
 (가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황

금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.

한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를 신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다.

(나)
시장점유율
추
이

1) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분
FY2020 3분기
FY2019
FY2018
FY2017
FY2016

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
21,056
2.1
21,112
2.2
20,214
2.5
19,084
2.7
14,409
2.5

수수료수익
2,922
3.2
2,429
2.8
2,795
3.2
2,298
3.0
2,015
3.3

금 융 수 익
1,269
1.9
1,863
2.1
1,884
2.3
1,662
2.4
1,511
2.4

증권매매익
14,576
2.0
14,581
2.2
13,250
2.4
13,217
2.7
9,145
2.3

기 타
2,288
2.0
2,239
2.1
2,285
2.9
1,908
2.7
1,737
2.6

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금
융회사 경
영정보
(2020년 9월말 기준)

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

2
) 경쟁회사 국내시장 점유
율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
하나금융투자
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
1,004,524
100
63,946
6.4
19,222
1.9
12,685
1.3

수수료수익
92,591
100
5,272
5.7
3,377
3.6
2,278
2.5

금융수익
65,184
100
3,501
5.4
1,702
2.6
1,783
2.7

증권매매익
730,315
100
49,924
6.8
12,405
1.7
7,732
1.1

기 타
116,435
100
5,249
4.5
1,738
1.5
892
0.8

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금
융회사 경
영정보
(2020년 9월말 기준)

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(5) 시장에서
경쟁력
을
좌우하는 요인
및 당사의 경쟁상의 우위요소

(가) 시장의 경쟁요소

금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다.

 ① 차별화된 비즈니스 모델
 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공
 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매
 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대
 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공
 ⑥ 안정적인 사업구조

(나) 당사의 경쟁상의 우
위요소

당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 3.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다. 또한, 당사는 사업보고서 제출일 현재 W Prestige센터 2곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 61개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.

(6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단

「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로
국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다.
그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를 활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객 니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.

또
한

, 자
금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권
기업에게 IPO, M&A 자문 등 글
로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다.

다. 벤처투자업 현황

(1) 산업의 특성

벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을
제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다.

(2) 산업의 성장성

2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다.

(3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황)

구 분

100억 이하

100억 초과~300억 이하

300억 초과

비 고

업체수(개사)

124

29

12

총 165개사

업체명

서울기술투자,

인터베스트 등

에이티넘인베스트먼트,

에스엘인베스트먼트 등

유안타인베스트먼트,

KB인베스트먼트 등

주
) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2020년 12월말 기준)

(4) 시장의 경쟁요소

벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다.

또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

[금융투자업]

(단위 : 백만원
)

구 분
FY2020
(2020.01.01~2020.12.31)
FY2019
(2019.01.01~2019.12.31)

영업수익
2,676,909
2,111,242

영업비용
2,560,672
2,038,093

영업이익(손실)
116,236
73,149

법인세비용 차감전순이익(손실)
120,252
76,330

당기순이익(손실)
91,633
77,783

당기총포괄이익(손실)
125,805
74,845

주
) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[벤처투자업]

(단위 : 백만원
)

구 분
FY2020
(2020.01.01~2020.12.31)
FY2019
(2019.01.01~2019.12.31)

영업수익

7,605

5,315

영업비용

6,826

5,142

영업이익(손실)

779

173

법인세비용 차감전순이익(손실)

8,659

5,312

당기순이익(손실)

6,121

5,600

당기총포괄이익(손실)

-7,699

4,914

주
) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 영
업의 종류

유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다.

주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합
결성·운영 업무를 영위하고 있습니다.

다. 자금조달 및 운용 내용

[금융투자업]

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
7.9
1,062,544
9.0
1,062,538
9.0

주식발행초과금
1
0.0
1
0.0
1
0.0

기타자본항목
-56,356
-0.4
-56,356
-0.5
-56,356
-0.5

기타포괄손익누계액
78,336
0.6
60,896
0.5
72,597
0.6

이익잉여금
212,099
1.6
131,373
1.1
75,413
0.6

예수부채
투자자예수금
3,327,622
24.7
2,595,552
21.9
2,810,190
23.9

수입담보금
6,001
0.0
8,663
0.1
9,143
0.1

당기손익인식
금융부채
단기매매금융부채
568,135
4.2
721,625
6.1
694,048
5.9

당기손익인식지정금융부채
1,882,823
14.0
1,620,678
13.7
1,177,290
10.0

차입부채
콜머니
-
-
-
-
-
-

차입금
1,013,460
7.5
964,766
8.1
1,299,043
11.1

환매조건부채권매도
4,049,403
30.0
3,590,108
30.3
3,433,442
29.2

일반사채
-
-
-
-
74,840
0.6

후순위사채
108,006
0.8
109,371
0.9
113,237
1.0

기타차입부채
251,475
1.9
110,452
0.9
64,712
0.6

기타부채
확정급여부채
98,325
0.7
92,538
0.8
71,033
0.6

기타
888,244
6.6
850,017
7.2
842,172
7.2

합 계
13,490,119
100.0
11,862,228
100.0
11,743,343
100.0

주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2)

2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
을 적용하였습니다
.

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원
, %)

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금 및
예치금
현금 및 현금성 자산
780,516
5.8
776,373
6.5
728,939
6.2

예치금
742,348
5.5
687,155
5.8
737,642
6.3

증 권
당기손익-공정가치측정금융자산
8,898,228
66.0
7,599,805
64.1
7,306,558
62.2

당기손익인식지정금융자산
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정증권
172,203
1.3
180,796
1.5
221,086
1.9

종속기업 및 관계기업투자
100,346
0.7
95,954
0.8
95,767
0.8

대출채권
콜 론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
821,706
6.1
733,159
6.2
902,280
7.7

환매조건부채권매수
976,742
7.2
865,566
7.3
856,610
7.3

대여금
8,048
0.1
8,088
0.1
8,600
0.1

대출금
7,893
0.1
-
-
1,916
0.0

기 타
17,389
0.1
20,120
0.2
28,662
0.2

유형자산
131,063
1.0
141,711
1.2
63,845
0.5

투자부동산
93,668
0.7
93,964
0.8
105,000
0.9

무형자산
32,681
0.2
33,902
0.3
39,787
0.3

기 타
707,288
5.2
625,634
5.3
646,651
5.5

합 계
13,490,119
100.0
11,862,227
100.0
11,743,343
100.0

주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2)

2018년 1월
1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
을 적용
하였습니다.

[벤처투자업]

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2020

FY2019

FY2018

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

자본

자본금

32,004

41.4

32,004

37.4

32,004

39.7

자본조정

-

-

-

-

-

-

이익잉여금

53,799

69.6

47,679

55.7

42.079

52.2

기타포괄손익

-9,779

-12.7

3,839

4.5

4,524

5.6

기타(미지급등)

1,301

1.7

2,021

2.4

2,036

2.5

합계

77,325

100.0

85,543

100.0

80,643

100.0

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2020

FY2019

FY2018

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

현금및현금성자산

6,265

8.1

8,393

9.8

8,310

10.3

단기매매금융자산

20,344

26.3

12,020

14.1

16,755

20.8

매도가능증권자산

701

0.9

18,932

22.1

17,935

22.2

유,무형자산

236

0.3

275

0.3

324

0.4

지분법적용투자주식

41,099

53.2

38,067

44.5

32,721

40.6

기타(미수금등)

8,680

11.2

7,856

9.2

4,598

5.7

합계

77,325

100.0

85,543

100.0

80,643

100.0

3. 영업 종류별 현황

[금융투자업]

가. 투자매매업무

(1) 증
권거래현황

(기준일 : 2020.01.01~12.31)
(단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
4,089,473
4,150,531
8,240,004
98,074
7,735

코스닥시장
980,859
1,003,287
1,984,146
44,396
1,061

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
262,924
965

소계
5,070,332
5,153,818
10,224,150
405,394
9,761

신주인수권증권
유가증권시장
821
433
1,254
1
1

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
821
433
1,254
1
1

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
16,137
-

소계
-
-
-
16,137
-

계
5,071,152
5,154,251
10,225,403
421,532
9,762

채무증권
국채,지방채
국고채
26,165,361
24,749,843
50,915,204
503,738
-56

국민주택채권
2,205,828
2,086,495
4,292,324
42,467
105

기타
1,875,290
1,773,839
3,649,129
36,103
239

소계
30,246,479
28,610,178
58,856,657
582,308
288

특수채
통화안정증권
186,753
436,759
623,512
30,118
54

예금보험공사채
-
-
-
-
-

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
1,336,248
3,125,082
4,461,330
215,502
160

소계
1,523,001
3,561,841
5,084,842
245,620
214

금융채
산금채
2,910,831
4,216,262
7,127,092
1,301,915
1,500

중기채
1,410,777
2,043,474
3,454,251
630,992
333

은행채
1,525,902
2,210,228
3,736,130
682,483
-8

여전채
1,719,476
2,490,615
4,210,091
769,063
29

종금채
-
-
-
-
-

기타
188,362
272,837
461,198
84,248
-349

소계
7,755,347
11,233,415
18,988,762
3,468,701
1,503

회사채
519,791
2,022,562
2,542,353
55,101
877

기업어음증권
59,387,830
57,065,560
116,453,390
112,503
-1,303

기타
11,242,964
11,149,363
22,392,327
183,695
5,604

계
110,675,411
113,642,919
224,318,331
4,647,927
7,184

집합투자증권
ETF
4,658,665
4,592,735
9,251,400
87,181
2,832

기타
20,436,666
23,028,269
43,464,935
34,134
-14,068

계
25,095,332
27,621,004
52,716,335
121,315
-11,236

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
0
137
138
19,567
-

채무증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
1,248,079
1,210,152
2,458,231
118,384
-8,961

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
128,639
134,212
262,851
110,704
10,780

소계
1,376,718
1,344,364
2,721,082
229,087
1,820

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
1,376,718
1,344,501
2,721,219
248,654
1,820

파생결합증권
ELS
130,666
66,765
197,431
90,285
6,527

ELW
264,690
115,775
380,465
923
-254

기타
7,000
77,944
84,944
243,198
16,335

계
402,356
260,483
662,840
334,406
22,607

기타증권
-
-
-
-
-

합계
142,620,970
148,023,158
290,644,128
5,773,835
30,137

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 장
내파생상품 거래현황

(기준일 : 2020.01.01~12.31)
(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
35,238,677
-
35,238,677
-
-
2,990

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
10,457,589
-
10,457,589
-
-
887

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
45,696,265
-
45,696,265
-
-
3,877

통화선물
미국달러
-
1,369,976
-
1,369,976
-
-
2,376

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
3,945
-
3,945
-
-
-3

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
1,373,922
-
1,373,922
-
-
2,372

지수선물
KOSPI200
46,223,700
3,247,769
-
49,471,469
-
-
-20,058

KOSTAR
4,800,553
-
-
4,800,553
-
-
-1,534

기타
59,638
-
-
59,638
-
-
-6

소계
51,083,891
3,247,769
-
54,331,660
-
-
-21,598

개별주식
2,014,381
215,825
-
2,230,205
-
-
-13,662

기타
264,760
-
-
264,760
-
-
260

계
53,363,032
50,533,781
-
103,896,813
-
-
-28,751

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
53,363,032
50,533,781
-
103,896,813
-
-
-28,751

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
458
-
458
-
-
1

에너지
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
458
-
458
-
-
1

금융선물
통화
-
-
-
-
-
-
-

금리
680,592
2,743,907
-
3,424,499
10
5
585

주가지수
-
13,784,398
-
13,784,398
2,689
1,108
-18,931

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
680,592
16,528,305
-
17,208,897
2,699
1,113
-18,346

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
680,592
16,528,763
-
17,209,355
2,699
1,113
-18,344

선물계
54,043,624
67,062,544
-
121,106,168
2,699
1,113
-47,095

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,634,176,900
4,344,963
-
1,638,521,863
39
1,612
-141,100

기타
410,516
-
-
410,516
17
13
-74

소계
1,634,587,416
4,344,963
-
1,638,932,379
55
1,625
-141,174

개별주식
18,062
-
-
18,062
-
-
-1

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
1,634,605,479
4,344,963
-
1,638,950,442
55
1,625
-141,175

해외
주가지수
-
3,785,099
-
3,785,099
32,750
102,774
37,386

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
3,785,099
-
3,785,099
32,750
102,774
37,386

옵션계
1,634,605,479
8,130,062
-
1,642,735,541
32,805
104,400
-103,789

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,688,649,103
75,192,606
-
1,763,841,709
35,504
105,512
-150,884

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 장
외파생상품 거래현황

(기준일 : 2020.01.01~12.31)
(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
4,063,506
-
4,063,506
3,836
12,119
-8,283

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4,063,506
-
4,063,506
3,836
12,119
-8,283

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
49,885
-
49,885
-
1,886
-1,513

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
49,885
-
49,885
-
1,886
-1,513

스왑
신용
287,651
-
-
287,651
11,825
2,433
-3,371

주식
-
6,107,591
-
6,107,591
35,333
71,789
-16,663

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
3,592,890
-
3,592,890
422
2,680
-4,380

통화
-
121,898
-
121,898
3,301
8,714
-4,120

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
287,651
9,822,379
-
10,110,031
50,881
85,616
-28,534

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
287,651
13,935,770
-
14,223,421
54,717
99,620
-38,331

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(4) 종류별 유가증권 운용내역

(가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

처분차익(차손)
19,002
-12,633

평가차익(차손)
5,955
5,788

배당금수익
7,318
5,099

합 계
32,275
-1,746

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

처분ㆍ상환차익(차손)
9,181
11,025

평가차익(차손)
2,883
5,294

채권이자
79,720
84,046

합 계
91,784
100,365

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

처분차익(차손)
2,529
1,251

평가차익(차손)
-8,961
3,609

배당금/이자수익
3,045
2,067

합 계
-3,387
6,927

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(라) 파생상품

1) 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

매매차익(차손)
-46,031
-25,608

정산차익(차손)
-1,064
-1,222

합 계
-47,095
-26,830

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

매매차익(차손)
14,912
132,280

정산차익(차손)
46,704
52,097

합 계
61,616
184,376

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3) 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

평가차익(차손)
-6,599
-73,296

상환차익(차손)
-93,679
-160,215

합 계
-100,278
-233,511

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4) 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

매매차익(차손)
31,612
19,947

평가차익(차손)
-36,818
-5,794

합 계
-5,206
14,153

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 투자중개업무

(1) 금융투자상품 위탁매매 현황

(기준일 : 2020.01.01~12.31)
(단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
60,018,122
59,483,085
119,501,207
117,249

코스닥시장
60,792,779
61,446,917
122,239,696
127,927

코넥스시장
42,922
53,002
95,924
159

기타
42,196
40,882
83,078
1,127

소계
120,896,019
121,023,886
241,919,905
246,462

신주인수권증권
유가증권시장
3,958
4,522
8,480
26

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
3,958
4,522
8,480
26

기타
유가증권시장
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
47,216
32,020
79,235
220

소계
47,216
32,020
79,235
220

지분증권합계
120,947,193
121,060,427
242,007,620
246,708

채무증권
채권
장내
305,060
1,848,244
2,153,304
2,101

장외
25,613,264
15,708,081
41,321,345
-

소계
25,918,324
17,556,325
43,474,649
2,101

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
25,918,324
17,556,325
43,474,649
2,101

집합투자증권
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
500,038
491,631
991,668
700

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
500,038
491,631
991,668
700

외화증권
1,361,827
959,253
2,321,080
7,768

기타증권
-
-
-
-

증권계
148,727,383
140,067,635
288,795,018
257,277

선물
국내
96,699,318
97,282,809
193,982,127
4,916

해외
102,362,394
102,097,769
204,460,163
8,879

소계
199,061,712
199,380,578
398,442,290
13,794

옵션
장내
국내
2,488,184
2,457,513
4,945,697
5,588

해외
7,355,014
6,737,889
14,092,903
495

소계
9,843,198
9,195,401
19,038,600
6,083

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
9,843,198
9,195,401
19,038,600
6,083

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
208,904,911
208,575,979
417,480,890
19,878

합계
357,632,293
348,643,614
706,275,907
277,155

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 투자중개 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

수탁수수료
277,155
132,491

매매수수료
18,533
14,422

수지차익
258,621
118,068

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다.
증권인수업무

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

주관사 실적
인수 실적
인수·주선
 수수료
주관사 실적
인수 실적
인수 수수료

지분증권
138,970
59,470
1,361
262,800
41,904
660

채무증권
23,936,840
8,279,392
6,111
27,114,825
9,483,472
6,001

외화증권
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합 계
24,075,810
8,338,862
7,472
27,377,625
9,525,376
6,661

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 신용공여업무

(1) 신용공여한도

- 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원

- 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원

- 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관)

(2) 이자율

(가) 신용융자(대주) 이자율

-

기
간별
ㆍ고
객등
급별
체차식 5.95
%~9.75%
 (단, 은행연계계좌는 6.15%~9.95%, My Choice Loan은 5.65%~9.45%)

(나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권담보대출 등)

- 고객등급별 5.95%~8.15%
 (단, 은행연계계좌는 6.25%~8.65%)

(3) 신용공여현황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

신용거래융자

531,133

408,063

신용거래대주

1,856

6,293

증권담보대출

290,507

325,033

합 계

823,496

739,389

주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다.

마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 억원)

구 분

FY2020
(2020.01.01~12.31)

FY2019
(2019.01.01~2019.12.31)

잔 고

조건부매도

38,713

33,602

조건부매수

11,845

10,092

거래금액

조건부매도

6,819,830

5,953,168

조건부매수

1,208,422

1,083,653

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

바.
투자일임업무

(1) 투자운용인력현황

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
협회등록일자
상근여부
운용업무
종사여부
운용중인
계약수
운용규모
(백만원)

김주형
부장
고객
자산운용
투자자산운용사
20031214
20140115
상근
운용
52,977
572,614

문정식
부장
고객
자산운용
투자자산운용사
20010509
20180323
상근
운용

52,977

572,614

김태응
차장
고객
자산운용
투자자산운용사
20060920
20190114
상근
운용

52,977

572,614

진태규
과장
고객
자산운용
투자자산운용사
20110506
20110513
상근
운용

52,977

572,614

윤경인
과장
고객
자산운용
투자자산운용사
20120914
20140609
상근
운용

52,977

572,614

선우진
과장

고객
자산운용

투자자산운용사

20140425
20180903
상근
운용

52,977

572,614

이상연
대리
고객
자산운용
투자자산운용사
20181206
20181210
상근
운용

52,977

572,614

주1) 사업보고서 작성일(2020.12.31) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은
416명
이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.

주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다.

(2)
투자일임계약 현황

(단위 : 명 / 건 / 백만원)

구 분

FY2020
(2020.01.01~12.31)

FY2019
(2019.01.01~12.31)

증 감

고객수
311,102
311,617
-515

일임계약건수
373,008
373,942
-934

일임계약 자산총액(계약금액)
4,119,240
2,826,745
1,292,495

일임계약 자산총액(평가금액)
4,167,642
2,834,411
1,333,231

(3)
일
임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분

FY2020
(2020.01.01~12.31)

FY2019
(2019.01.01~12.31)

증 감

일임수수료
4,014
3,381
633

(4) 투자일임재산 현황

(기준일 :
2020년
12월 31일) (단위 : 백만원)

구분
금융투자업
은행
보험회사
(고유계정)
보험회사
(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
1,744
371,293
957,542
1,181
533,625
372,500
1,492,910

전문투자자
-
-
-
-
205
987,000
-
-
17
-
15
112,877
77
1,061,380
5
561
189
464,512
508
2,626,330

계
-
-
-
-
205
987,000
-
-
17
-
15
112,877
103
1,063,124
371,298
958,102
1,370
998,137
373,008
4,119,240

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
1,744
371,293
957,542
1,181
533,625
372,500
1,492,910

전문투자자
-
-
-
-
205
987,000
-
-
17
-
15
112,877
77
1,061,380
5
561
189
464,512
508
2,626,330

계
-
-
-
-
205
987,000
-
-
17
-
15
112,877
103
1,063,124
371,298
958,102
1,370
998,137
373,008
4,119,240

(5) 투자일임재산 운용현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동자산
예치금(위탁증거금 등)
55,834
-
55,834

보통예금
20,000
-
20,000

환매조건부채권매수(RP)

11,721
-
11,721

기업어음증권(CP)
2,664,368
-
2,664,368

기타
885,676
-
885,676

소 계
3,637,600
-
3,637,600

증권
채무증권
국채,지방채
4,889
-
4,889

금융채
89
-
89

회사채
89,068
-
89,068

기타
249,748
-
249,748

지분증권
주식
116,888
39,287
156,174

수익증권
투자신탁 수익증권
30,073
-
30,073

소 계
490,755
39,287
530,042

합 계
4,128,355
39,287
4,167,642

사. 신
탁
업무

(1)
재무제표(신탁계정)

(가) 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정명
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

Ⅰ.자산총계
4,529,846
3,521,337

1. 현금및예치금
221,720
419,753

가. 현금및현금성자산
-
-

나. 예치금
221,720
419,753

1) 원화예치금
219,566
416,620

가) 파생상품거래예치금
-
-

나) 원화타점예치금
-
-

다) 원화자행예치금
-
-

라) 양도성예금증서
-
-

마) 기타예치금
219,566
416,620

2) 외화예치금
2,154
3,133

가) 외화타점예치금
-
-

나) 외화자행예치금
-
-

다) 외화기타예치금
2,154
3,133

2. 증권
2,578,524
1,561,219

가. 지분증권
256,615
498,090

1) 주식
203,406
458,521

2) 출자금
53,208
39,570

3) 신주인수권
-
-

나. 채무증권
32,068
17,470

1) 국채
1,352
1,987

2) 지방채
-
-

3) 특수채
-
-

4) 금융채
29,998
14,998

가)통화안정증권
-
-

나)기타금융채
29,998
14,998

5) 사채
717
485

다. 외화증권
40,768
41,300

1) 외화주식
4,804
5,432

2) 외화채권
35,965
35,868

3) 기타
-
-

라. 매입어음
2,106,948
803,240

1) 보증어음
-
-

2) 기업어음
2,106,948
803,240

3) 표지어음
-
-

4) 중개어음
-
-

5) 발행어음
-
-

마. 수익증권
141,521
200,405

1) 공사채형수익증권
10,335
6,966

2) 주식형수익증권
35,994
34,272

3) 기타 수익증권
95,192
159,168

바. 파생결합증권
605
713

1) 주가연계증권
505
613

2) 주식워런트증권
-
-

3) 기타
100
100

사. 기타 증권
-
-

3. 금전채권
515,453
940,234

가. 대출금
-
-

1) 할인어음
-
-

가) 상업어음할인
-
-

나) 무역어음할인
-
-

2) 유가증권담보대출
-
-

3) 동산담보대출
-
-

4) 부동산저당대출
-
-

5) 채권담보대출
-
-

6) 수익권담보대출
-
-

7) 보증대출
-
-

8) 증서대출
-
-

9) 어음대출
-
-

10) 기타
-
-

나. 사모사채
-
-

다. 콜론
-
-

1) 원화콜론
-
-

2) 외화콜론
-
-

라. 환매조건부매수
92,154
239,587

마. 추심금전채권
423,300
700,648

바. 기타
-
-

4. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나.장외파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

5. 동산·부동산
1,028,129
464,537

가. 동산
-
-

나. 수탁부동산
1,028,129
464,537

다. 일반투자부동산
-
-

라. 기타
-
-

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

가. 부동산 관련 권리
-
-

1) 지상권
-
-

2) 전세권
-
-

3) 임차권
-
-

4) 기타부동산관련권리
-
-

나. 무체재산권
-
-

1) 지적재산권
-
-

2) 어업권
-
-

3) 광업권
-
-

4) 기타무체재산권
-
-

8. 기타자산
76,099
71,207

가. 가지급금
-
-

나. 선급법인세
-
-

다. 미수금
300
461

1) 매도증권미수금
300
461

가) 주식미수금
146
447

나) 채권미수금
-
-

다) 장내파생상품미수금
-
-

라) 기타
154
14

2) 정산미수금
-
-

3) 기타미수금
-
-

라. 미수수익
109,064
103,917

1) 미수이자
-
-

2) 미수배당금
-
-

3) 미수분배금
-
-

4) 기타
109,064
103,917

마. 선급금
1,950
2,060

1) 채권경과이자
21
131

2) 수익증권경과분배금
-
-

3) 양도성예금증서경과이자
-
-

4) 기타
1,929
1,929

바. 선급비용
-
-

사. 대리점
-
-

아. 고유계정대
-
-

자. 신탁본지점
-
-

차. 기타잡자산
-35,214
-35,232

9. 현재가치차금
-
-

가. 현재가치할인차금(-)
-
-

나. 현재가치할증차금(+)
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
109,920
64,387

가. 손실금
109,920
64,387

Ⅱ.부채총계
4,529,846
3,521,337

1. 금전신탁
2,789,907
1,902,541

가. 불특정금전신탁
-
-

나. 특정금전신탁
2,685,386
1,805,647

1) 수시입출금식
35,424
64,383

2) 자문형
44,029
63,137

3) 자사주
14,000
6,500

4) 채권형
2,194,600
1,031,194

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
145,950
138,685

6) 주가연계신탁
3,980
4,430

7) 정기예금형
148,460
334,560

8) 기타
98,943
162,757

다. 퇴직연금신탁
104,521
96,895

1) 확정급여형
18,871
18,067

2) 확정기여형
58,651
55,636

3) 개인퇴직계좌
26,999
23,191

2. 재산신탁
1,511,004
1,226,759

가. 유가증권의신탁
59,575
61,575

1) 관리유가증권신탁
59,575
61,575

2) 운용유가증권신탁
-
-

3) 처분유가증권신탁
-
-

나. 금전채권의신탁
423,300
700,648

다. 동산의신탁
-
-

라. 부동산의신탁
1,028,129
464,537

1) 차입형토지신탁
-
-

2) 관리형토지신탁
-
-

3) 갑종관리신탁
-
-

4) 을종관리신탁
1,028,129
464,537

5) 처분신탁
-
-

6) 담보신탁
-
-

7) 분양관리신탁
-
-

마. 지상권의신탁
-
-

바. 전세권의신탁
-
-

사. 부동산임차권의신탁
-
-

아. 무체재산권의 신탁
-
-

3. 종합재산신탁
-
-

가. 금전수탁
-
-

나. 유가증권수탁
-
-

다. 금전채권수탁
-
-

라. 부동산수탁
-
-

마. 기타재산수탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

가. 자선신탁
-
-

나. 육영신탁
-
-

다. 학술기예신탁
-
-

라. 체육진흥신탁
-
-

마. 기타의공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
-
-

7. 차입금
-
-

가. 고유계정차입금
-
-

나. 기타차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나. 장외파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

10. 기타부채
119,015
327,649

가. 가수금
-
-

나. 신용보증기금예수금
-
-

다. 예수법인세
-
-

라. 미지급금
392
279

1) 매수증권미지급금
392
279

가) 주식미지급금
392
279

나) 채권미지급금
-
-

다) 장내파생상품미지급금
-
-

라) 기타
-
-

2) 정산미지급금
-
-

3) 기타미지급금
-
-

마. 선수수익
23,532
9,632

바. 미지급신탁보수
906
1,097

사. 미지급신탁이익
93,838
316,447

아. 미지급비용
-
-

자. 제수입보증금
-
-

차. 대리점
-
-

카. 기타잡부채
346
194

타. 신탁본지점
-
-

11.특별유보금
-
-

12.손익
109,920
64,387

가. 이익금
109,920
64,387

<난외계정>
-
-

1. 대여유가증권
-
-

2. 상각채권
-
-

3. 환매권부 대출채권 매각
-
-

4. 집합투자재산수탁액
-
-

5. 파생상품거래내역
-
-

가．이자율관련거래
-
-

1) 이자율선도
-
-

2) 이자율선물
-
-

3) 이자율스왑
-
-

4) 이자율옵션
-
-

가) 매입이자율옵션
-
-

나) 매도이자율옵션
-
-

나．통화관련거래
-
-

1) 통화선도
-
-

2) 통화선물
-
-

3) 통화스왑
-
-

4) 통화옵션
-
-

가) 매입통화옵션
-
-

나) 매도통화옵션
-
-

다．주식관련거래
-
-

1) 주식선도
-
-

2) 주식선물
-
-

3) 주식스왑
-
-

4) 주식옵션
-
-

가) 매입주식옵션
-
-

나) 매도주식옵션
-
-

라．신용파생상품
-
-

1) 신용스왑(CDS)
-
-

2) 총수익스왑(TRS)
-
-

3) 신용연계채권(CLN)
-
-

4) 신용옵션(CO)
-
-

가) 매입신용옵션
-
-

나) 매도신용옵션
-
-

마．기타
-
-

1) 기타선도
-
-

2) 기타선물
-
-

3) 기타스왑
-
-

4) 기타옵션
-
-

가) 매입기타옵션
-
-

나) 매도기타옵션
-
-

가) 파생상품거래예치금
-
-

나) 원화타점예치금
-
-

다) 원화자행예치금
-
-

라) 양도성예금증서
-
-

마) 기타예치금
231,482
621,810

2) 외화예치금
1,269
1,804

가) 외화타점예치금
-
-

나) 외화자행예치금
-
-

다) 외화기타예치금
1,269
1,804

2. 증권
2,447,031
1,655,140

가. 지분증권
252,370
503,307

1) 주식
200,951
465,737

2) 출자금
51,419
37,571

3) 신주인수권
-
-

나. 채무증권
82,015
17,524

1) 국채
1,352
2,123

2) 지방채
-
-

3) 특수채
-
-

4) 금융채
80,000
14,999

가)통화안정증권
-
-

나)기타금융채
80,000
14,999

5) 사채
663
402

다. 외화증권
42,267
41,309

1) 외화주식
6,155
6,627

2) 외화채권
36,112
34,681

3) 기타
-
-

라. 매입어음
1,931,948
878,188

1) 보증어음
-
-

2) 기업어음
1,931,948
878,188

3) 표지어음
-
-

4) 중개어음
-
-

5) 발행어음
-
-

마. 수익증권
137,931
213,894

1) 공사채형수익증권
11,868
6,943

2) 주식형수익증권
33,492
33,849

3) 기타 수익증권
92,572
173,103

바. 파생결합증권
501
917

1) 주가연계증권
401
870

2) 주식워런트증권
-
-

3) 기타
100
47

사. 기타 증권
-
-

3. 금전채권
573,066
739,552

가. 대출금
-
-

1) 할인어음
-
-

가) 상업어음할인
-
-

나) 무역어음할인
-
-

2) 유가증권담보대출
-
-

3) 동산담보대출
-
-

4) 부동산저당대출
-
-

5) 채권담보대출
-
-

6) 수익권담보대출
-
-

7) 보증대출
-
-

8) 증서대출
-
-

9) 어음대출
-
-

10) 기타
-
-

나. 사모사채
-
-

다. 콜론
-
-

1) 원화콜론
-
-

2) 외화콜론
-
-

라. 환매조건부매수
149,766
138,329

마. 추심금전채권
423,300
601,223

바. 기타
-
-

4. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나.장외파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

5. 동산·부동산
1,028,129
325,397

가. 동산
-
-

나. 수탁부동산
1,028,129
325,397

다. 일반투자부동산
-
-

라. 기타
-
-

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

가. 부동산 관련 권리
-
-

1) 지상권
-
-

2) 전세권
-
-

3) 임차권
-
-

4) 기타부동산관련권리
-
-

나. 무체재산권
-
-

1) 지적재산권
-
-

2) 어업권
-
-

3) 광업권
-
-

4) 기타무체재산권
-
-

8. 기타자산
78,972
71,400

가. 가지급금
-
-

나. 선급법인세
-
-

다. 미수금
278
1,349

1) 매도증권미수금
278
1,349

가) 주식미수금
100
935

나) 채권미수금
-
-

다) 장내파생상품미수금
-
-

라) 기타
178
414

2) 정산미수금
-
-

3) 기타미수금
-
-

라. 미수수익
111,932
108,182

1) 미수이자
-
-

2) 미수배당금
-
-

3) 미수분배금
-
-

4) 기타
111,932
108,182

마. 선급금
1,982
2,026

1) 채권경과이자
15
48

2) 수익증권경과분배금
-
-

3) 양도성예금증서경과이자
-
-

4) 기타
1,967
1,977

바. 선급비용
-
-

사. 대리점
-
-

아. 고유계정대
-
-

자. 신탁본지점
-
-

차. 기타잡자산
-35,220
-40,157

9. 현재가치차금
-
-

가. 현재가치할인차금(-)
-
-

나. 현재가치할증차금(+)
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
82,127
44,904

가. 손실금
82,127
44,904

Ⅱ.부채총계
4,442,076
3,460,006

1. 금전신탁
2,740,481
2,091,531

가. 불특정금전신탁
-
-

나. 특정금전신탁
2,642,320
1,999,063

1) 수시입출금식
35,753
67,455

2) 자문형
46,796
66,070

3) 자사주
13,700
11,500

4) 채권형
2,149,988
969,243

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
145,163
133,623

6) 주가연계신탁
3,984
5,065

7) 정기예금형
150,060
568,700

8) 기타
96,876
177,408

다. 퇴직연금신탁
98,161
92,468

1) 확정급여형
17,363
16,967

2) 확정기여형
56,312
52,070

3) 개인퇴직계좌
24,487
23,431

2. 재산신탁
1,511,004
988,195

가. 유가증권의신탁
59,575
61,575

1) 관리유가증권신탁
59,575
61,575

2) 운용유가증권신탁
-
-

3) 처분유가증권신탁
-
-

나. 금전채권의신탁
423,300
601,223

다. 동산의신탁
-
-

라. 부동산의신탁
1,028,129
325,397

1) 차입형토지신탁
-
-

2) 관리형토지신탁
-
-

3) 갑종관리신탁
-
-

4) 을종관리신탁
1,028,129
325,397

5) 처분신탁
-
-

6) 담보신탁
-
-

7) 분양관리신탁
-
-

마. 지상권의신탁
-
-

바. 전세권의신탁
-
-

사. 부동산임차권의신탁
-
-

아. 무체재산권의 신탁
-
-

3. 종합재산신탁
-
-

가. 금전수탁
-
-

나. 유가증권수탁
-
-

다. 금전채권수탁
-
-

라. 부동산수탁
-
-

마. 기타재산수탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

가. 자선신탁
-
-

나. 육영신탁
-
-

다. 학술기예신탁
-
-

라. 체육진흥신탁
-
-

마. 기타의공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
-
-

7. 차입금
-
-

가. 고유계정차입금
-
-

나. 기타차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나. 장외파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

10. 기타부채
108,465
335,376

가. 가수금
-
-

나. 신용보증기금예수금
-
-

다. 예수법인세
-
-

라. 미지급금
278
1,093

1) 매수증권미지급금
278
1,093

가) 주식미지급금
43
1,073

나) 채권미지급금
-
-

다) 장내파생상품미지급금
-
-

라) 기타
235
20

2) 정산미지급금
-
-

3) 기타미지급금
-
-

마. 선수수익
14,444
11,300

바. 미지급신탁보수
810
1,155

사. 미지급신탁이익
92,589
321,636

아. 미지급비용
-
-

자. 제수입보증금
-
-

차. 대리점
-
-

카. 기타잡부채
344
192

타. 신탁본지점
-
-

11.특별유보금
-
-

12.손익
82,127
44,904

가. 이익금
82,127
44,904

<난외계정>
-
-

1. 대여유가증권
-
-

2. 상각채권
-
-

3. 환매권부 대출채권 매각
-
-

4. 집합투자재산수탁액
-
-

5. 파생상품거래내역
-
-

가．이자율관련거래
-
-

1) 이자율선도
-
-

2) 이자율선물
-
-

3) 이자율스왑
-
-

4) 이자율옵션
-
-

가) 매입이자율옵션
-
-

나) 매도이자율옵션
-
-

나．통화관련거래
-
-

1) 통화선도
-
-

2) 통화선물
-
-

3) 통화스왑
-
-

4) 통화옵션
-
-

가) 매입통화옵션
-
-

나) 매도통화옵션
-
-

다．주식관련거래
-
-

1) 주식선도
-
-

2) 주식선물
-
-

3) 주식스왑
-
-

4) 주식옵션
-
-

가) 매입주식옵션
-
-

나) 매도주식옵션
-
-

라．신용파생상품
-
-

1) 신용스왑(CDS)
-
-

2) 총수익스왑(TRS)
-
-

3) 신용연계채권(CLN)
-
-

4) 신용옵션(CO)
-
-

가) 매입신용옵션
-
-

나) 매도신용옵션
-
-

마．기타
-
-

1) 기타선도
-
-

2) 기타선물
-
-

3) 기타스왑
-
-

4) 기타옵션
-
-

가) 매입기타옵션
-
-

나) 매도기타옵션
-
-

(나) 손익계산서

(단위 : 백만원)

계정명
FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)

Ⅰ. 신탁이익계
109,923
64,716

1. 예치금이자
5,485
19,346

가. 원화예치금이자
4,187
19,296

1) 파생상품거래예치금이자
-
-

2) 원화타점예치금이자
-
-

3) 원화자행예치금이자
-
-

4) 양도성예금증서이자
-
-

5) 기타예치금이자
4,187
19,296

나. 외화예치금이자
1,298
50

1) 외화타점예치금이자
-
-

2) 외화자행예치금이자
-
-

3) 외화기타예치금이자
1,298
50

2. 증권이자
34,488
19,325

가. 국채이자
132
44

나. 지방채이자
-
-

다. 특수채이자
-
-

라. 금융채이자
969
87

1) 통화안정증권이자
-
-

2) 기타금융채이자
969
87

마. 사채이자
168
129

바. 외화증권이자
2,514
2,569

사. 매입어음이자
22,513
7,791

1) 보증어음이자
-
-

2) 기업어음이자
22,513
7,748

3) 표지어음이자
-
-

4) 중개어음이자
-
-

5) 발행어음이자
-
43

아. 수익증권이자
8,191
8,704

1) 공사채형수익증권이자
28
73

2) 주식형수익증권이자
429
87

3) 기타수익증권이자
7,734
8,544

자. 파생결합증권이자
-
-

차. 기타증권이자
-
-

3. 금전채권이자
2,910
3,102

가. 대출금이자
-
-

1) 어음할인료
-
-

2) 유가증권담보대출이자
-
-

3) 동산담보대출이자
-
-

4) 부동산저당대출이자
-
-

5) 채권담보대출이자
-
-

6) 수익권담보대출이자
-
-

7) 보증대출이자
-
-

8) 증서대출이자
-
-

9) 어음대출이자
-
-

10) 기타대출이자
-
-

나. 사모사채이자
-
-

다. 콜론이자
-
-

1) 원화콜론이자
-
-

2) 외화콜론이자
-
-

라. 환매조건부채권이자
2,910
3,102

마. 추심금전채권이자
-
-

바. 기타수입이자
-
-

4. 배당금수익
2,694
3,355

5. 증권매매이익
32,525
11,083

가. 지분증권매매이익
26,680
7,691

나. 채무증권매매이익
130
13

다. 외화증권매매이익
2,922
2,720

라. 매입어음매매이익
-
-

1) 기업어음매매이익
-
-

2) 기타어음매매이익
-
-

마. 수익증권매매이익
-
35

바. 파생결합증권매매이익
-
-

사. 기타증권매매이익
2,793
624

6. 증권평가이익
23,973
13,245

가. 지분증권평가이익
20,550
7,556

나. 채무증권평가이익
61
-2

다. 외화증권평가이익
477
2,274

라. 매입어음평가이익
-
-

1) 기업어음평가이익
-
-

2) 기타어음평가이익
-
-

마. 수익증권평가이익
2,100
2,921

바. 파생결합증권평가이익
-19
41

사. 기타증권평가이익
804
455

7. 증권상환이익
47
121

8. 증권손상차손환입
-
-

9. 파생상품거래이익
-
-

가. 장내파생상품거래이익
-
-

1) 선물매매이익
-
-

2) 선물정산이익
-
-

3) 해외선물거래이익
-
-

4) 옵션매매이익
-
-

5) 옵션평가이익
-
-

6) 해외옵션거래이익
-
-

7) 기타장내파생거래이익
-
-

나. 장외파생상품거래이익
-
-

1) 장외파생상품매매이익
-
-

2) 장외파생상품평가이익
-
-

3) 기타
-
-

10. 수수료수익
-
-

가. 중도해지수수료
-
-

나. 부동산관계수수료
-
-

다. 유가증권관계수수료
-
-

라. 기타재산관리수수료
-
-

마. 잡수수료
-
-

11. 동산·부동산수익
-
-

가. 동산임대료
-
-

나. 부동산임대료
-
-

다. 동산매매익
-
-

라. 부동산매매익
-
-

12. 실물자산수익
-
-

13. 무체재산권수익
-
-

가. 지적재산권수익
-
-

나. 어업권수익
-
-

다. 광업권수익
-
-

라. 기타무체재산권수익
-
-

14. 유가증권대여료
-
-

가. 유가증권대여료
-
-

15. 기타수익
7,802
-4,860

가. 외환매매익
325
793

나. 유입자산처분이익
-
-

다. 상각채권추심이익
-
-

라. 대출채권매각익
-
-

마. 수익조정금
-
-

바. 평가이익조정계정
-52
-103

사. 현재가치할인차금환입
-
-

아. 미지급신탁이익환입
-
-

자. 미지급비용환입
-
-

차. 선급비용환입
-
-

카. 미지급신탁보수환입
-
-

타. 보전금수입
-
-

파. 기타잡수익
7,529
-5,551

1) 신탁이익조정계정
-
-

2) 기타잡수입
7,529
-5,551

16. 고유계정대이자
-
-

17. 신탁본지점이자
-
-

18. 특별유보금환입
-
-

19. 채권평가충당금환입
-
-

20. 손익금
-
-

가. 손익금
-
-

Ⅱ. 신탁손실계
109,923
64,716

1. 금전신탁이익
84,935
56,091

가. 불특정금전신탁이익
-
-

나. 특정금전신탁이익
79,008
53,150

1) 수시입출금식신탁이익
586
2,304

2) 자문형신탁이익
30,360
10,312

3) 자사주신탁이익
3,859
159

4) 채권형신탁이익
30,171
11,569

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
4,563
3,627

6) 주가연계신탁이익
97
69

7) 정기예금형신탁이익
4,426
17,538

8) 기타신탁이익
4,947
7,573

다. 퇴직연금신탁이익
5,927
2,941

1) 확정급여형신탁이익
421
351

2) 확정기여형신탁이익
3,413
1,759

3) 개인퇴직계좌신탁이익
2,094
831

2. 재산신탁이익
-
-

가. 유가증권신탁이익
-
-

1) 관리유가증권신탁이익
-
-

2) 운용유가증권신탁이익
-
-

3) 처분유가증권신탁이익
-
-

나. 금전채권신탁이익
-
-

다. 동산신탁이익
-
-

라. 부동산신탁이익
-
-

1) 차입형토지신탁이익
-
-

2) 관리형토지신탁이익
-
-

3) 갑종관리신탁이익
-
-

4) 을종관리신탁이익
-
-

5) 처분신탁이익
-
-

6) 담보신탁이익
-
-

7) 분양관리신탁이익
-
-

마. 지상권신탁이익
-
-

바. 전세권신탁이익
-
-

사. 부동산임차권신탁이익
-
-

아. 무체재산권신탁이익
-
-

3. 종합재산신탁이익
-
-

4. 공익신탁이익
-
-

가. 자선신탁이익
-
-

나. 육영신탁이익
-
-

다. 학술기예신탁이익
-
-

라. 체육진흥신탁이익
-
-

마. 기타의공익신탁이익
-
-

5. 담보부사채신탁이익
-
-

6. 기타신탁이익
-
-

7. 차입금이자
-
-

가. 고유계정차입금이자
-
-

나. 기타차입금이자
-
-

8. 기타지급이자
-
-

9. 증권매매손실
12,699
9,833

가. 지분증권매매손실
9,245
7,499

나. 채무증권매매손실
61
13

다. 외화증권매매손실
1,389
1,216

라. 매입어음매매손실
-
-

1) 기업어음매매손실
-
-

2) 기타어음매매손실
-
-

마. 수익증권매매손실
455
418

바. 파생결합증권매매손실
-
-

사. 기타증권매매손실
1,549
686

10. 증권평가손실
-236,862
-9,721

가. 지분증권평가손실
-238,930
-8,535

나. 채무증권평가손실
-14
13

다. 외화증권평가손실
1,027
-472

라. 매입어음평가손실
-
-

1) 기업어음평가손실
-
-

2) 기타어음평가손실
-
-

마. 수익증권평가손실
993
-580

바. 파생결합증권평가손실
17
-150

사. 기타증권평가손실
46
3

11. 증권상환손실
126
1

12. 증권손상차손
-
-

13. 파생상품거래손실
-
-

가. 장내파생상품거래손실
-
-

1) 선물매매손실
-
-

2) 선물정산손실
-
-

3) 해외선물거래손실
-
-

4) 옵션매매손실
-
-

5) 옵션평가손실
-
-

6) 해외옵션거래손실
-
-

7) 기타장내파생거래손실
-
-

나. 장외파생상품거래손실
-
-

1) 장외파생상품매매손실
-
-

2) 장외파생상품평가손실
-
-

3) 기타
-
-

14. 제상각
-
-

가. 채권상각비
-
-

나. 부동산가액상각
-
-

다. 신탁설정비상각
-
-

라. 현재가치할인차금상각
-
-

15. 지급수수료
54
86

가. 파생금융상품관련지급수수료
-
-

나. 기타지급수수료
54
86

16. 동산·부동산처분손
-
-

가. 동산처분손
-
-

나. 부동산처분손
-
-

17. 유가증권차입료
-
-

18. 기금출연료
-
-

가. 신용보증기금출연료
-
-

나. 신탁보험료
-
-

19. 세금과공과
58
94

20. 신탁보수
4,727
8,113

21. 기타비용
244,186
218

가. 영선비
-
-

나. 관리제비
-
-

다. 특수채권추심비
-
-

라. 특수채권추심수수료
-
-

마. 대출채권매각손
-
-

바. 유입자산처분손
-
-

사. 외환매매손
1,400
1,240

아. 평가손실조정계정
4,468
-1,048

자. 수익조정금
-
-

차. 미수수익환출
-
-

카. 선수수익환출
-
-

타. 기타잡비용
238,318
26

22. 특별유보금전입
-
-

23. 채권평가충당금전입
-
-

24. 신탁본지점이자
-
-

25. 손익금
-
-

가. 손익금
-
-

(2)
수익 현황

(신탁계정)

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지
수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
36
-
-
36

자문형
1,663
9
-
1,672

자사주
40
-
-
40

채권형
950
2
-
952

주식형(자문형, 자사주 제외)
958
42
-
1,000

주가연계신탁
-
-
-
-

정기예금형
279
-
-
279

퇴직연금
확정급여형
48
-
-
48

확정기여형
17
-
-
17

IRA형
130
-
-
130

소계
195
-
-
195

기타
339
-
-
339

금전신탁소계
4,460
54
-
4,514

재산신탁
증권
36
-
-
36

금전채권
38
-
-
38

동산
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-

을종
192
-
-
192

소계
192
-
-
192

처분신탁
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-

부동산신탁계
192
-
-
192

부동산관련권리
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-

재산신탁소계
267
-
-
267

종합재산신탁
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

합계
4,727
54
-
4,780

(
3)
수탁고 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원)

구분
FY2020

건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
22
35,424

자문형
4,839
44,029

자사주
6
14,000

채권형
14,169
2,194,600

주식형(자문형, 자사주 제외)
4,102
145,950

주가연계신탁
614
3,980

정기예금형
41
148,460

퇴직연금
확정급여형
65
18,871

확정기여형
481
58,651

IRA형
1,520
26,999

소계
2,066
104,521

기타
1,597
98,943

금전신탁소계
27,456
2,789,907

재산신탁
증권
3
59,575

금전채권
3
423,300

동산
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-

관리형
-
-

소계
-
-

관리신탁
갑종
-
-

을종
21
1,028,129

소계
21
1,028,129

처분신탁
-
-

담보신탁
-
-

분양관리신탁
-
-

부동산신탁계
21
1,028,129

부동산관련권리
-
-

무체재산권
-
-

재산신탁소계
27
1,511,004

종합재산신탁
-
-

기타
-
-

합계
27,483
4,300,911

(4)
자금조달 및 운용현황

(가) 금전신탁 자금조달현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
35,424
-
-
-
44
35,467

자문형
44,029
-
-
-
13,213
57,242

자사주
14,000
-
-
-
324
14,324

채권형
2,194,600
-
-
-
23,831
2,218,432

주식형(자문형, 자사주 제외)
145,950
-
-
-
-5,029
140,921

주가연계신탁
3,980
-
-
-
261
4,241

정기예금형
148,460
-
-
-
-
148,460

퇴직연금
확정급여형
18,871
-
-
-
1,926
20,798

확정기여형
58,651
-
-
-
5,236
63,887

IRA형
26,999
-
-
-
4,104
31,103

소계
104,521
-
-
-
11,266
115,788

기타
98,943
-
-
-
-994
97,949

금전신탁합계
2,789,907
-
-
-
42,916
2,832,823

(나) 금전신탁 자금운용현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구분
증권
예치금
RP매입
합계

회사채
주식
국채 및
지방채
금융채
기업
어음
(ABCP)
(기타)
수익
증권
파생결합
증권
(ELS)
(기타)
발행
어음
외화
증권
기타
소계

금전
신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,468
29,999
35,467

자문형
-
48,716
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,987
-
51,704
5,538
-
57,242

자사주
-
8,127
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,127
6,197
-
14,324

채권형
-
3,310
-
29,998
2,103,221
1,698,221
405,000
-
-
-
-
-
35,965
-
2,172,494
15,938
30,000
2,218,432

주식형(자문형, 자사주 제외)
-
82,693
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,816
53,208
137,717
3,203
-
140,921

주가연계신탁
-
513
-
-
3,727
3,727
-
-
-
-
-
-
-
-
4,241
-
-
4,241

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
148,460
-
148,460

퇴직연금
확정급여형
-
-
141
-
-
-
-
1,088
-
-
-
-
-
-
1,229
12,926
6,643
20,798

확정기여형
-
124
206
-
-
-
-
28,570
-
-
-
-
-
-
28,901
16,052
18,935
63,887

IRA형
717
88
1,004
-
-
-
-
15,703
-
-
-
-
-
-
17,513
7,053
6,537
31,103

소계
717
213
1,352
-
-
-
-
45,360
-
-
-
-
-
-
47,642
36,030
32,115
115,788

기타
-
259
-
-
-
-
-
96,160
605
505
100
-
-
-
97,024
886
39
97,949

금전신탁합계
717
143,832
1,352
29,998
2,106,948
1,701,948
405,000
141,521
605
505
100
-
40,768
53,208
2,518,950
221,720
92,154
2,832,823

아.

취급상품 등

상 품 명
특 징

증권(주식)관련 취급 상품

위탁계좌

주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금(고)이 자유롭고 주식, 채권 등 유가증권의 보관, 배당금(주) 및 유·무상증자의 수령, 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품.

은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서(CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음(주로 안정성이 높은 A2이상)을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음(CP) 및 전자단기사채, 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진 이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매) 및 외화RP, 주식(코스닥 포함), 해외주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 특정금전신탁, 해외채권 투자가 가능한 종합계좌

MY W 자산관리계좌

입출금이 자유롭고, RP(일반, CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA, CD, CP, 전자단기사채, 채권, 수익증권, 뮤추얼펀드, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임. 당사 종금업 인가만료(2011. 12. 1부)에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함

금현물계좌

한국거래소(KRX)가 운영하는 금 현물시장(KRX금시장)에 상장된 금현물을 매매하는 계좌

선물옵션계좌

국내 : 한국거래소(KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션, 개별주식선물 및 옵션, 통화, 금리, 금, 돈육, 변동성/섹터 지수선물, 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래, 헤지(Hedge)거래, 차익거래, 스프레드거래에 이용되는 상품

해외 : 해외파생상품거래소에 상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품

일반증권저축

주식·채권 거래 가능하고, 입출금이 자유로운 저축계좌

비과세종합저축

만 65세 이상(2019년부터)의 노인, 장애인, 국가유공 상이자, 국민기초생활보장 수급자가 대상이며, 납입금액 기준 1인당 5,000만원(세금우대 포함)까지 가능함. 이자소득 및 배당소득, 농특세 비과세상품

세금우대종합저축

(신규불가)

주식·채권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 거래 가능하고, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 저축계좌임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기주택마련저축

(신규불가)

만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여, 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함. 계좌개설일로부터 7년 이상 유지 시 이자소득에 대해 비과세이며, 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(투신)관련 취급상품

수익증권저축

예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품.

비과세종합저축 투자신탁

비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고, 수익증권을 적립식, 거치식, 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품

연금저축

노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하(연금저축 및 퇴직연금 포함)로 가입 가능. 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고, 당해연도 납입액 중 연 400만원(50세이상 600만원) 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품.

장기주택마련 신탁저축

(신규불가)

장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가

세금우대투자신탁

(신규불가)

수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 상품임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가

해외주식투자전용

집합투자증권저축

(신규불가)

해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매, 평가, 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을 주는 상품. 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가. 단, 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공.

재형저축

(신규불가)

근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년(1회에 한해 3년까지 연장 가능) 만기 보유시 이자/배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하(근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하)인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품

저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가

분리과세 고위험고수익

투자신탁(신규불가)

조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상(또는 코넥스 주식)에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기집합투자증권 저축

(신규불가)

조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자(단, 근로소득이 없는 경우 가입 불가)가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(기타)관련 취급상품

랩(Wrap)

자산관리기관(증권회사)이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문, 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과, 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고, 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌"임.

해외뮤추얼펀드

국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품

개인종합자산

관리계좌(ISA)

종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자/관리하는 일임형(랩)과 고객의 운용지시를 받아 투자/관리하는 신탁형으로 나뉨.

하나의 계좌에서 수익증권, ETF, 파생결합증권, RP, 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후 200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해 9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임.

특정금전신탁

특정재산을 소유한 자(신탁설정자/위탁자)가 특정한 자(수익자)를 위하여 타인에게(수탁자) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리.처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함. 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여, 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임. CP, 채권, 주식 등을 운용자산으로 하며, 수시입출금(신탁계약 중도해지)가 가능한 MMT 신탁도 가능.

퇴직연금

퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임

퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며, 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음

방카슈랑스

피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이 큰 저축보험이 있음. 연금보험은 즉시연금형, 변액연금형, 변액유니버셜, 일반연금형(금리변동형, 금리확정형), 연금저축형 상품이 있음

[벤처투자업]

(단위 : 백만원)

구 분

FY2020
(2020.01.01~12.31)
FY2019
(2019.01.01~12.31)
FY2018 
(2018.01.01~12.31)

창업투자

투자잔액

24,141

26,583

23,073

투자수익

-

-454

1,423

투자조합수익

11,547

6,413

3,434

기업투자

투자잔액

16,711

12,519

11,220

투자수익

-

-

-

투자조합수익

2,632

3,204

413

4. 파생상품거래 현황

가. 장내파생상품 거래현황 및 손익

(기준일 : 2020.01.01~12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
-
35,238,677
-
35,238,677
-
-
2,990

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
10,457,589
-
10,457,589
-
-
887

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
45,696,265
-
45,696,265
-
-
3,877

통화선물
미국달러
-
1,369,976
-
1,369,976
-
-
2,376

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
3,945
-
3,945
-
-
-3

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
1,373,922
-
1,373,922
-
-
2,372

지수선물
KOSPI200
46,223,700
3,247,769
-
49,471,469
-
-
-20,058

KOSTAR
4,800,553
-
-
4,800,553
-
-
-1,534

기타
59,638
-
-
59,638
-
-
-6

소계
51,083,891
3,247,769
-
54,331,660
-
-
-21,598

개별주식
2,014,381
215,825
-
2,230,205
-
-
-13,662

기타
264,760
-
-
264,760
-
-
260

계
53,363,032
50,533,781
-
103,896,813
-
-
-28,751

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
53,363,032
50,533,781
-
103,896,813
-
-
-28,751

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
-
458
-
458
-
-
1

에너지
-
-

-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
458
-
458
-
-
1

금융선물
통화
-
-
-
-
-
-
-

금리
680,592
2,743,907
-
3,424,499
10
5
585

주가지수
-
13,784,398
-
13,784,398
2,689
1,108
-18,931

개별주식
-
-
-　-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
680,592
16,528,305
-
17,208,897
2,699
1,113
-18,346

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
680,592
16,528,763
-
17,209,355
2,699
1,113
-18,344

선물계
54,043,624
67,062,544
-
121,106,168
2,699
1,113
-47,095

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,634,176,900
4,344,963
-
1,638,521,863
39
1,612
-141,100

기타
410,516
-
-
410,516
17
13
-74

소계
1,634,587,416
4,344,963
-
1,638,932,379
55
1,625
-141,174

개별주식
18,062
-
-
18,062
-
-
-1

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
1,634,605,479
4,344,963
-
1,638,950,442
55
1,625
-141,175

해외
주가지수
-
3,785,099
-
3,785,099
32,750
102,774
37,386

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
3,785,099
-
3,785,099
32,750
102,774
37,386

옵션계
1,634,605,479
8,130,062
-
1,642,735,541
32,805
104,400
-103,789

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,688,649,103
75,192,606
-
1,763,841,709
35,504
105,512
-150,884

나. 장외파생상품 거래현황 및 손익

(기준일 : 2020.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
4,063,506
-
4,063,506
3,836
12,119
-8,283

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4,063,506
-
4,063,506
3,836
12,119
-8,283

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
49,885
-
49,885
-
1,886
-1,513

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
49,885
-
49,885
-
1,886
-1,513

스왑
신용
287,651
-
-
287,651
11,825
2,433
-3,371

주식
-
6,107,591
-
6,107,591
35,333
71,789
-16,663

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
3,592,890
-
3,592,890
422
2,680
-4,380

통화
-
121,898
-
121,898
3,301
8,714
-4,120

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
287,651
9,822,379
-
10,110,031
50,881
85,616
-28,534

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
287,651
13,935,770
-
14,223,421
54,717
99,620
-38,331

다. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황

(
기준일 : 2020.01.01~12.31) (단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매수

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
100,253
-
100,253
154,170
-

154,170

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Note
-
-
-
-

131,480

131,480

기타
-
-
-
-
-
-

계
100,253
-
100,253

154,170

131,480
285,650

(2) 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
구분
기초자산(준거자산)

SingleName-CDS
유안타증권㈜
아이비케이투자증권(주)
2017/06/13
2022/06/20
22,100
외화발행선순위사채
Bank of China Limited

SingleName-CDS
유안타증권㈜
(주)한국스탠다드차타드은행
2017/08/11
2022/12/20
4,896
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

SingleName-CDS
유안타증권㈜
(주)한국스탠다드차타드은행
2017/09/01
2022/12/20
9,792
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

SingleName-CDS
유안타증권㈜
아이비케이투자증권(주)
2017/10/27
2022/12/20
96,506
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권㈜
엔에이치투자증권(주)
2018/02/27
2023/06/20
50,157
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
유안타증권㈜
COMMERZ은행(FRANKFURT)
2018/04/10
2023/06/20
30,573
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
유안타증권㈜
엔에이치투자증권(주)
2018/05/17
2023/12/20
101,946
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권㈜
엔에이치투자증권(주)
2018/08/10
2023/12/20
29,158
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
유안타증권㈜
엔에이치투자증권(주)
2018/08/10
2023/12/20
1,088
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
유안타증권㈜
아이비케이투자증권(주)
2018/09/17
2023/12/20
96,680
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권㈜
하나금융투자(주)
2018/11/23
2024/06/20
90,739
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권㈜
하나금융투자(주)
2019/06/03
2024/12/20
91,936
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권㈜
하나금융투자(주)
2020/03/18
2027/06/20
89,216
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권㈜
COMMERZ은행(FRANKFURT)
2019/02/15
2024/06/20
6,528
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
유안타증권㈜
아이비케이투자증권(주)
2019/11/05
2024/12/20
93,568
정부채
대한민국

SingleName-CDS
네오이글제이차(주)
유안타증권㈜
2017/10/27
2022/12/20
96,506
정부채
대한민국

SingleName-CDS
디제이케이제일차(주)
유안타증권㈜
2018/02/27
2023/06/20
50,157
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
프리지어제삼차(주)
유안타증권㈜
2018/04/10
2023/06/20
30,573
외국정부 및 공공기관발행채권
People's Republic of China

SingleName-CDS
네오드림제십일차(주)
유안타증권㈜
2018/05/17
2023/12/20
101,946
정부채
대한민국

SingleName-CDS
센터밸류제일차(주)
유안타증권㈜
2018/08/10
2023/12/20
29,158
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
하이디펜더제일차(주)
유안타증권㈜
2018/09/17
2023/12/20
96,680
정부채
대한민국

SingleName-CDS
씨트러스제오차(주)
유안타증권㈜
2018/11/23
2024/06/20
90,739
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이트래디션제육차(주)
유안타증권㈜
2019/06/03
2024/12/20
91,936
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이수프리머씨제이차(주)
유안타증권㈜
2020/03/18
2027/06/20
89,216
정부채
대한민국

SingleName-CDS
디일레븐인베스트(주)
유안타증권㈜
2019/11/05
2024/12/20
93,568
정부채
대한민국

SingleName-CDS
케이비증권(주)
유안타증권㈜
2020/06/12
2022/06/20
21,760
외화발행선순위사채
Bank of China Limited

SingleName-CDS
비앤피파리바
유안타증권㈜
2020/10/05
2022/06/20
7,616
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
비앤피파리바
유안타증권㈜
2020/12/16
2022/12/20
14,688
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

Credit Linked Note
DB금융투자
유안타증권㈜
2020/06/09
2021/05/27
7,000
원화발행선순위사채
씨제이씨지브이

Credit Linked Note
유안타증권(주)
유안타증권㈜
2020/07/31
2021/02/03
500
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

Credit Linked Note
유안타증권(주)
DB금융투자
2020/10/07
2021/01/07
6,000
외국정부 및 공공기관발행채권
Kingdom of Saudi Arabia

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
22
-
-
22

부산
2
-
-
2

대구
4
-
-
4

인천
1
-
-
1

광주
2
-
-
2

대전
1
-
-
1

울산
1
-
-
1

경기
8
-
-
8

강원
5
-
-
5

충북
3
-
-
3

충남
3
-
-
3

경북
2
-
-
2

경남
3
-
-
3

전북
1
-
-
1

전남
2
-
-
2

제주
1
-
-
1

계
61
-
-
61

나. 영업용 부동산 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 원)

구 분
토지
(장부가액)
건물
(장부가액)
합 계
비 고

본점
2,629,320,541
18,802,048,468
21,431,369,009
-

지점
33,391,603,154
36,729,959,874
70,121,563,028
-

합 계
36,020,923,695
55,532,008,342
91,552,932,037
-

주1)
상기 금액은 취득가액 기준
으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.

주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입
니
다
.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
FY2020 말
FY2020 3분기말
FY2020 반기말

자동화기기(ATM)
27
27
27

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획

-
해당사
항 없음

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분

FY2020

FY2019

FY2018

영업용순자본(A)

1,125,778

1,003,068

939,083

총 위험액(B)

321,579

307,997

265,205

잉여자본(A-B)

804,199

695,071

673,878

필요유지자기자본(C)

134,225

134,225

134,400

순자본비율[(A-B)/C]

599.14%

517.84%

501.40%

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분

FY2020

FY2019

FY2018

실질자산(A)

14,317,622

11,688,380

11,338,281

실질부채(B)

12,947,453

10,428,442

10,150,960

자산부채비율(A/B)

110.58%

112.08%

111.70%

나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항

(기준일 : 2020년 12월 31일)

구 분
인원(명)

증권펀드투자권유자문인력
993

부동산펀드투자권유자문인력
897

파생상품펀드투자권유자문인력
958

증권투자권유자문인력
994

파생상품투자권유자문인력
922

투자상담관리인력
62

투자자산운용사
416

금융투자분석사
42

위험관리인력
15

주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다.

다. 위험관리에 관한 사항

당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식, 측정, 통제, 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회를 설치·운영하고 있으며, 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고 있습니다. 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며, 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다.

당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성·금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 또한, 대내외 환경변화에 따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며, 위기상황 대응방안의 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다.

당사는 상기 위험관리 조직, 제도, 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다.

(1) 시장위험관리

(가) 개 념

시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다. 당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로 VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다. 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해 회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고 경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별, 상품별로 손실 한도, 포지션 한도, 민감도 한도, 손절매 한도, 스트레스 손실한도 등, 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다.

특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고, 필요 시 한도의 축소, 자기자본의 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다.

당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험관리

(가) 개 념

신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며, 국가별, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다. 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(3) 유동성·금리 위험관리

(가) 개 념

유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나, 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다.

(나) 관리방법

유동성위험 관리를 위하여 모든 자산, 부채, 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭, 순현금흐름비율, 시나리오별 자산, 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다. 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고, 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산, 부채 및 부외 거래를 대상으로 금리VaR, 금리감응갭, 듀레이션갭, 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다. 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(4) 운영위험관리

(가) 개 념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고, 적극적인 예방 활동을 수행하며, 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다. 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고, 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2020
FY2019
FY2018

2020년 12월말
2019년 12월말
2018년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
1,411,214
1,470,665
1,390,051

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산
9,299,439
7,562,037
7,278,203

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
197,449
198,544
199,394

Ⅳ.상각후원가측정금융자산
-
-
-

Ⅴ.관계기업투자
89,172
76,034
67,317

Ⅵ.대출채권(상각후원가측정)
2,858,116
2,385,518
2,412,264

Ⅶ.유형자산
121,123
133,058
62,985

Ⅷ.투자부동산
89,698
92,173
91,559

Ⅸ.무형자산
32,588
33,236
35,638

Ⅹ.기타자산
849,446
391,071
324,387

자 산 총 계
14,948,246
12,342,336
11,861,797

Ⅰ.예수부채
3,832,306
2,754,457
2,554,079

Ⅱ.당기손익인식금융부채
2,244,872
2,433,072
2,049,814

Ⅲ.차입부채
6,210,616
5,108,886
5,442,036

Ⅳ.기타부채
1,273,455
782,114
626,329

부 채 총 계
13,561,249
11,078,530
10,672,259

Ⅰ.지배기업주주지분
1,386,996
1,263,807
1,189,538

자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

주식발행초과금
1
1
1

기타자본항목
(56,356)
(56,356)
(56,356)

기타포괄손익누계액
96,325
75,647
76,196

이익잉여금(이월결손금)
284,482
181,971
107,154

Ⅱ.비지배지분
-
-
-

자 본 총 계
1,386,996
1,263,807
1,189,538

부 채 및 자 본 총 계
14,948,246
12,342,336
11,861,797

연결에 포함된 회사 수
54개
52개
39개

주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

관계·공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임
주3)
본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.

주4) 2020년 중 "
와
이
에프아이제부(주)" 외 26개 기업이 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, "
와
이
케이헤센(주)" 외 24개
기업의 계약이
종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

주5)

2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.
기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2018
연결감
사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주6) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주7) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약연결포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2020
FY2019
FY2018

2020.1.1~2020.12.31
2019.1.1~2019.12.31
2018.1.1~2018.12.31

Ⅰ. 영업수익
2,703,936
2,131,849
2,037,181

Ⅱ. 영업비용
2,581,309
2,060,038
1,946,034

Ⅲ.영업이익(손실)
122,628
71,811
91,148

Ⅳ.영업외수익
28,242
16,034
30,518

Ⅴ.영업외비용
11,858
5,336
7,488

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
139,012
82,509
114,177

Ⅶ.법인세비용(효익)
34,004
1,579
9,465

Ⅷ 당기순이익
105,008
80,930
104,712

지배기업주주지분순손익
105,008
80,930
104,711

비지배지분순손익
-
-
1

Ⅸ.세후기타포괄손익
18,182
(2,387)
(11,166)

Ⅹ 당기연결총포괄손익
123,190
78,543
93,546

지배기업주주지분총포괄손익
123,190
78,543
93,554

비지배지분총포괄손익
-
-
(9)

XI.지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
500원
394원
509원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
675원
394원
509원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
478원
377원
456원

주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.

주2)

2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.
기준서 변경으로 인한 상세정보는
FY2018 연결감
사보고서를 참고하시기 바랍니다. 

주3) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 연결재무제표 이용상의 유의점

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 
추가된 회사명
전기대비 연결에서
제외된 회사명
연결대상회사의
변동사유

FY2020
유안타인베스트먼트㈜
Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
와이케이인더스㈜
와이에프아이여수㈜
디케이프로젝트제이차㈜
와이케이호텔제일차㈜
와이케이에이치디㈜
와이에프아이더블에스투㈜
와이케이드래곤㈜
와이케이글로리제일차㈜
와이케이메디슨㈜
와이케이워크㈜
와이케이미라클㈜
에스제이범천제이차㈜
와이케이마리타임㈜
와이케이모짜르트투㈜
와이케이씨워크㈜
와이케이칠레㈜
와이케이송도㈜
와이케이휘슬㈜
범어스퀘어제일차㈜
와이케이블루제오차㈜
와이케이스타㈜
와이케이지오㈜
와이케이하이퍼㈜
와이케이드래곤레이크㈜
와이케이나인몰㈜
와이케이선화㈜
골드풍무제일차㈜
와이에프아이제부㈜
와이에프아이이태원㈜
와이케이웅천제일차㈜
와이케이라이프제일차㈜
와이케이수원7제일차㈜
원흥제일차㈜
오스티어제오차㈜
와이케이아트제일차
와이케이노형㈜
제이와이평택고덕제일차㈜
와이케이논현제일차㈜
와이케이광양제일차㈜
와이케이발곡㈜
와이케이에어제일차㈜
와이케이빌리브제일차㈜
와이케이나폴리제일차㈜
와이에프아이속초㈜
와이케이고덕㈜
와이케이앤트워프제일차㈜
와이케이가온㈜
와이케이에이아이제일차㈜
더블리치제육차㈜
와이케이루시아㈜
와이케이엘티제일차㈜
와이에프아이제부㈜
와이에프아이이태원㈜
와이케이웅천제일차㈜
와이케이라이프제일차㈜
와이케이수원7제일차㈜
원흥제일차㈜
와이케이스탠다드㈜
와이케이마곡㈜
오스티어제오차㈜
와이케이아트제일차㈜
와이케이노형㈜
제이와이평택고덕제일차㈜
와이케이골드투㈜
와이케이논현제일차㈜
와이케이광양제일차㈜
와이케이발곡㈜
와이케이에어제일차㈜
와이케이빌리브제일차㈜
와이케이나폴리제일차㈜
와이에프아이속초㈜
와이케이고덕㈜
와이케이앤트워프제일차㈜
와이케이가온㈜
와이케이에이아이제일차㈜
더블리치제육차㈜
와이케이루시아㈜
와이케이엘티제일차㈜
와이케이헤센㈜
와이케이디웨이제이차㈜
와이케이비즈㈜
와이케이스톤제일차㈜
와이케이범천제일차㈜
에스제이본동제삼차㈜
에스제이제일차㈜
유티제육차㈜
퍼스트엠제이차㈜
퍼스트엠제삼차㈜
와이케이그랜드㈜
와이케이모나코㈜
와이에프아이더블에스원㈜
와이케이부개제일차㈜
와이케이체리제일차㈜
와이케이마곡㈜
와이케이스탠다드㈜
와이케이제이피제칠차㈜
대구사우스원제일차㈜
와이케이권선제일차㈜
와이케이씨에프㈜
와이케이스파크제일차㈜
와이케이디와이㈜
에스제이강북제일차㈜
와이케이골드투㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2019
유안타인베스트먼트(주)
Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
와이케이헤센(주)
와이케이인더스(주)
와이케이디웨이제이차(주)
와이케이비즈(주)
에스제이제일차(주)
와이케이모나코(주)
와이케이제이피제칠차(주)
대구사우스원제일차(주)
와이에프아이여수(주)
유티제육차(주)
와이케이권선제일차(주)
퍼스트엠제이차(주)
퍼스트엠제삼차(주)
디케이프로젝트제이차(주)
와이케이호텔제일차(주)
와이케이스톤제일차(주)
와이케이그랜드(주)
와이케이에이치디(주)
와이에프아이더블에스원(주)
와이에프아이더블에스투(주)
와이케이드래곤(주)
와이케이글로리제일차(주)
와이케이메디슨(주)
와이케이워크(주)
와이케이범천제일차(주)
와이케이미라클(주)
와이케이씨에프(주)
에스제이범천제이차(주)
와이케이마리타임(주)
와이케이부개제일차(주)
와이케이모짜르트투(주)
와이케이씨워크(주)
와이케이체리제일차(주)
와이케이칠레(주)
와이케이송도(주)
에스제이본동제삼차(주)
와이케이휘슬(주)
범어스퀘어제일차(주)
와이케이블루제오차(주)
와이케이스타(주)
와이케이지오(주)
와이케이하이퍼(주)
와이케이드래곤레이크(주)
와이케이스파크제일차(주)
와이케이디와이(주)
와이케이나인몰(주)
와이케이선화(주)
골드풍무제일차(주)
에스제이강북제일차(주)
와이에프아이더블에스원(주)
와이에프아이더블에스투(주)
와이케이드래곤(주)
와이케이글로리제일차(주)
와이케이에스글로리제이차(주)
와이케이장기하늘채(주)
와이케이메디슨(주)
와이케이워크(주)
와이케이범천제일차(주)
와이케이미라클(주)
와이케이씨에프(주)
에스제이범천제이차(주)
와이에프아이논현(주)
와이케이마리타임(주)
와이케이부개제일차(주)
와이케이모짜르트투(주)
와이케이씨워크(주)
와이케이체리제일차(주)
와이케이칠레(주)
와이케이송도(주)
에스제이본동제삼차(주)
와이케이휘슬(주)
범어스퀘어제일차(주)
와이케이블루제오차(주)
와이케이스타(주)
와이케이지오(주)
와이케이하이퍼(주)
와이케이드래곤레이크(주)
와이케이스파크제일차(주)
와이케이디와이(주)
와이케이나인몰(주)
와이케이선화(주)
골드풍무제일차(주)
에스제이강북제일차(주)
Heng Xin Asia Holdings Limited와이케이스카이(주)
와이케이블루오션제일차(주)
이엘에프제칠차(주)
와이케이이엠씨(주)
와이케이에스더블유제이차(주)
와이케이하프문제이차(주)
와이케이에스글로리제이차(주)
와이케이뉴엔씨제일차(주)
이엘에프제오차(주)
와이케이스텔라(주)
와이케이블루제삼차(주)
와이케이뉴엔씨제이차(주)
와이케이히트(주)
와이케이장기하늘채(주)
와이케이모짜르트(주)
와이케이케이지이(주)
와이케이에이피티제일차(주)
와이케이에스엠지씨(주)
와이케이블루제사차(주)
와이에프아이논현(주)
청산 혹은 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

FY2018
유안타인베스트먼트(주)
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
Heng Xin Asia Holdings Limited
와이케이스카이(주)
와이케이에이피티제일차(주)
와이케이에스더블유제이차(주)
와이케이파크(주)
와이케이뉴엔씨제일차(주)
와이케이하프문제이차(주)
와이케이뉴엔씨제이차(주)
와이케이아레나(주)
와이케이헤센(주)
이엘에프제오차(주)
와이케이에코(주)
와이케이인더스(주)
와이케이모짜르트(주)
와이케이디웨이제이차(주)
와이케이비즈(주)
와이케이블루오션제일차(주)
와이케이스텔라(주)
와이케이히트(주)
에스제이제일차(주)
와이케이모나코(주)
와이케이제이피제칠차(주)
와이케이블루제삼차(주)
이엘에프제칠차(주)
와이케이케이지이(주)
대구사우스원제일차(주)
와이케이모짜르트(주)
와이케이디웨이제이차(주)
와이케이비즈(주)
와이케이블루오션제일차(주)
와이케이스텔라(주)
와이케이히트(주)
에스제이제일차(주)
와이케이모나코(주)
와이케이제이피제칠차(주)
와이케이블루제삼차(주)
이엘에프제칠차(주)
와이케이케이지이(주)
대구사우스원제일차(주)
와이에프아이여수(주)
유티제육차(주)
와이케이권선제일차(주)
와이케이블루제사차(주)
퍼스트엠제이차(주)
퍼스트엠제삼차(주)
디케이프로젝트제이차(주)
와이케이에스엠지씨(주)
와이케이호텔제일차(주)
와이케이스톤(주)
와이케이그랜드(주)
와이케이이엠씨(주)
와이케이에이치디(주)
와이케이라이온(주)
피날레동삭제오차(주)
와이케이에듀(주)
와이케이디웨이(주)
와아이케이세라믹(주)
와이케이효문하늘채(주)
티에이치제오차(주)
와이케이제이피제이차(주)
와이케이오봉(주)
뉴스타파워제일차(주)
와이케이마블(주)
와이케이파크(주)
와이케이아레나(주)
와이케이에코(주)
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

주) Heng Xin Asia Holdings Limited 는 2019. 06. 27 청산 완료되어 계열회사에서 제외되었습니다.

라. 연
결
재
무제표 이용상의 유의점

연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.

마. 요약재무상태표

(단위: 백만원)

과 목

FY2020

FY2019

FY2018

2020년 12월말
2019년 12월말
2018년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
1,387,627
1,444,440
1,367,631

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
9,180,578
7,548,556
7,262,369

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
196,268
180,614
179,972

Ⅳ.종속기업및관계기업투자
102,677
96,577
96,232

Ⅴ.대출채권 (상각후원가측정)
2,320,036
1,710,546
1,859,214

Ⅵ.유형자산
118,238
130,015
62,772

Ⅶ.투자부동산
92,152
95,000
91,559

Ⅷ.무형자산
32,424
33,041
35,415

Ⅸ.기타자산
873,996
420,393
355,964

자 산 총 계
14,303,996
11,659,180
11,311,129

Ⅰ.예수부채
3,832,417
2,754,547
2,567,900

Ⅱ.당기손익인식금융부채
2,244,872
2,433,072
2,049,814

Ⅲ.차입부채
5,570,440
4,430,477
4,872,080

Ⅳ.기타부채
1,299,724
810,346
661,166

부 채 총 계
12,947,453
10,428,442
10,150,960

Ⅰ.자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

Ⅱ.주식발행초과금
1
1
1

Ⅲ.기타자본항목
(56,356)
(56,356)
(56,356)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
100,810
64,122
65,199

Ⅴ.이익잉여금(이월결손금)
249,545
160,428
88,781

자 본 총 계
1,356,544
1,230,738
1,160,168

부 채 및 자 본 총 계
14,303,996
11,659,180
11,311,129

주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2020
FY2019
FY2018

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.

주3)

2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.
기준서 변경으로 인한 상세정보는
FY2018 감
사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주4) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주5) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

바. 요약포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목

FY2020

FY2019

FY2018

2020.1.1~2020.12.31

2019.1.1~2019.12.31

2018.1.1~2018.12.31

Ⅰ. 영업수익
2,676,909
2,111,242
2,021,363

Ⅱ. 영업비용
2,560,672
2,038,093
1,929,581

Ⅲ.영업이익
116,236
73,149
91,782

Ⅳ.영업외수익
15,278
7,252
25,320

Ⅴ.영업외비용
11,262
4,071
4,784

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
120,252
76,330
112,318

Ⅶ.법인세비용(효익)
28,618
(1,453)
9,411

Ⅷ 당기순이익
91,633
77,783
102,907

Ⅸ.세후기타포괄손익
34,172
(2,938)
(13,582)

Ⅹ.당기총포괄이익
125,805
74,845
89,325

Xl.주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
435원
379원
501원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
610원
379원
501원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
419원
363원
449원

주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다. 

주2)

2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.
기준서 변경으로 인한 상세정보는
FY2018 감
사보고서를참고하시기 바랍니다.

주3) 2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

사. 재무제표 이용상의 유의점

별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류인 '감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

2020회계연도 : 2020년
12월 31일 현재

2019회계연도 : 2019년
12월 31일 현재

2018회계연도 : 2019년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석

2020회계연도

2019회계연도

자 산

I. 현금및예치금
37,39

1,411,214,078

1,470,665,408

현금및현금성자산
33,34
732,452,722

769,338,997

예치금
5,34
678,761,356

701,326,411

II. 당기손익-공정가치측정증권
37,38,39

9,299,439,474

7,562,036,916

당기손익-공정가치
측정
금융자산

34
8,896,216,831

7,149,670,791

주식

144,490,923

140,381,470

신주인수권증서

1,309

19,767

국공채

408,314,703

481,786,233

특수채

2,096,308,683

1,385,131,528

회사채

1,172,332,885

1,123,559,695

집합투자증권

122,144,920

133,428,300

기업어음증권

108,597,316

70,695,665

전자단기사채

173,905,750

83,027,030

외화증권

201,903,388

172,633,769

대여유가증권
6
8,228,712

5,848,104

재매입유가증권
6
830,471,017

987,075,176

장내파생상품
7
37,995,849

94,454,365

장외파생상품
7
85,841,618

62,753,642

양도성예금증서

-

49,380,155

기타금융자산

117,443,074

3,551,273

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,388,236,684

2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
8
343,550,776

360,047,399

기타당기손익-공정가치

측정
금융자산

59,671,867

52,318,726

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38,39

197,448,747

198,544,093

주식
10
186,626,735

169,950,255

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

3,818,045

4,347,117

외화증권
10
1,188,436

17,937,836

기타금융자산
10
3,905,531

4,398,885

IV. 관계기업투자
11

89,172,093

76,033,833

V. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38,39

2,858,115,985

2,385,518,422

신용공여금

1,116,965,769

678,682,076

환매조건부채권매수

1,184,500,000

1,009,200,000

대여금

7,885,288

8,061,723

대출금

543,056,695

681,539,815

대지급금

4,884,899

5,005,622

부도어음

-

94,058

기타대출채권

60,689,093

67,228,528

대손충당금

(59,865,759)

(64,293,400)

VI. 유형자산
14,17,34

121,122,596

133,057,977

VIl. 투자부동산
15,17,34,38

89,697,895

92,173,061

VIII. 무형자산
16

32,588,341

33,235,927

IX. 기타자산

849,446,405

391,070,688

미수금
13,18,37,39
696,318,048

204,473,503

미수수익
13,37,39
28,336,404

32,247,521

선급금
37,39
15,000,523

12,637,090

선급비용

5,742,614

2,252,493

보증금
13,37,38,39
37,852,998

37,653,060

당기법인세자산

1,395,244

15,943,217

이연법인세자산
31
63,212,018

84,741,903

이연복리후생비

443,742

526,653

기타자산
13
8,879,669

9,086,597

대손충당금
13
(7,734,855)

(8,491,349)

자 산 총 계

14,948,245,614

12,342,336,325

부 채

I. 예수부채
19,39

3,832,306,034

2,754,456,771

투자자예수금
37
3,825,871,632

2,747,498,277

수입담보금

6,434,402

6,958,494

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39

2,244,872,026

2,433,072,407

단기매매금융부채

485,503,916

478,868,163

매도유가증권
6
272,512,846

293,881,547

장내파생상품
7
105,779,052

120,832,903

장외파생상품
7
107,212,018

64,153,713

당기손익인식지정금융부채
9
1,759,368,110

1,954,204,244

III. 차입부채
37,38

6,210,616,365

5,108,886,127

차입금
20
2,153,056,955

1,584,181,468

환매조건부채권매도
20
3,954,679,990

3,418,054,624

후순위사채
20
102,879,420

106,650,035

IV. 기타부채

1,273,454,742

782,114,426

순확정급여부채
22
100,020,915

96,282,044

충당부채
21,34
16,198,610

10,744,918

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37,39
713,753,192

280,796,349

미지급비용
37,39
105,965,203

73,471,447

임대보증금
37,38,39
14,672,226

6,985,453

선수수익

4,594,333

2,246,925

제세예수금

9,246,277

6,645,736

당기법인세부채

4,222,206

3,393,030

이연법인세부채

12,681

-

기타부채
22
304,767,304

301,546,729

부 채 총 계

13,561,249,167

11,078,529,731

자 본

I. 지배기업주주지분
23

1,386,996,447

1,263,806,594

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,356,376)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

96,325,166

75,647,215

이익잉여금

284,482,414

181,970,512

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,386,996,447

1,263,806,594

부 채 및 자 본 총 계

14,948,245,614

12,342,336,325

과 목
2018회계연도

자 산

I. 현금및예치금

1,390,050,620

현금및현금성자산
640,841,510

예치금
749,209,110

II. 당기손익-공정가치측정증권

7,278,203,351

당기손익-공정가치금융자산
6,902,828,274

주식
32,976,978

신주인수권증서
55,900

국공채
296,811,169

특수채
1,429,398,546

회사채
1,251,381,179

집합투자증권
200,313,207

기업어음증권
26,731,212

전자단기사채
174,087,408

외화증권
132,810,517

대여유가증권
-

재매입유가증권
616,398,581

장내파생상품
191,723,237

장외파생상품
76,098,662

양도성예금증서
-

기타금융자산
6,348,675

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산
323,026,988

기타당기손익-공정가치금융자산
52,348,089

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권

199,393,679

주식
168,635,758

출자금
1,910,000

회사채
5,428,034

외화증권
19,428,826

기타금융자산
3,991,061

IV. 관계기업투자

67,316,543

V. 대출채권(상각후원가)

2,412,264,205

신용공여금
762,295,570

환매조건부채권매수
1,064,400,000

대여금
8,746,403

대출금
557,288,882

대지급금
5,225,392

부도어음
99,008

기타대출채권
82,097,261

대손충당금
(67,888,311)

VI. 유형자산

62,984,771

VIl. 투자부동산

91,558,996

VIII. 무형자산

35,638,281

IX. 기타자산

324,386,659

미수금
147,674,705

미수수익
28,354,371

선급금
12,072,831

선급비용
6,516,309

보증금
37,762,083

당기법인세자산
6,826,719

이연법인세자산
83,671,038

이연복리후생비
569,774

기타자산
5,898,482

대손충당금
(4,959,653)

자 산 총 계

11,861,797,105

부 채

I. 예수부채

2,554,079,404

투자자예수금
2,546,037,420

수입담보금
8,041,984

II. 당기손익인식금융부채

2,049,814,297

단기매매금융부채
766,199,991

매도유가증권
349,356,475

장내파생상품
346,401,029

장외파생상품
70,442,487

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306

III. 차입부채

5,442,036,146

차입금
1,691,997,570

환매조건부채권매도
3,631,148,556

후순위사채
118,890,020

IV. 기타부채

626,328,896

순확정급여부채
82,096,598

충당부채
9,042,794

미지급배당금
1,795

미지급금
141,270,499

미지급비용
80,782,950

임대보증금
6,749,464

선수수익
1,060,011

제세예수금
6,685,186

당기법인세부채
27,027

이연법인세부채
1,170,097

기타부채
297,442,475

부 채 총 계

10,672,258,743

자 본

I. 지배기업주주지분

1,189,538,362

자본금

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

기타자본항목

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

76,195,557

이익잉여금

107,153,938

II. 비지배지분

-

자 본 총 계

1,189,538,362

부 채 및 자 본 총 계

11,861,797,105

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터
2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2020회계연도
2019회계연도

I. 영업수익

2,703,936,423

2,131,848,842

1. 수수료수익
24
381,411,250

227,046,096

2. 금융상품평가및처분이익

1,851,057,625

1,503,129,304

당기손익-공정가치
측정
금융자산처분이익

25
189,091,179

97,902,861

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

25
62,099,869

65,646,873

단기매매금융부채상환이익
25
27,319,718

13,755,870

단기매매금융부채평가이익
25
1,992,133

7,462,235

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산처분이익

26
18,750,847

16,447,658

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가이익

26
7,773,126

16,166,681

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산처분이익

5,657

11,691

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

11,214,821

1,562,662

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
3,487,304

996,923

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
43,965,486

6,442,919

파생상품거래이익
25
1,313,971,557

984,880,490

파생상품평가이익
25
171,318,515

291,705,581

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
27
56,772

146,860

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
27
10,641

-

3. 이자수익

28
205,911,562

222,330,439

4. 대출채권평가및처분이익

3,196,920

3,834,288

대출채권처분이익

15,772

4,069

대손충당금환입

3,181,148

3,830,219

5. 외환거래이익

75,666,555

47,458,248

6. 기타영업수익

186,692,511

128,050,467

배당금수익

7,356,991

5,163,092

분배금수익

2,417,009

1,296,642

충당부채환입액

1,152,874

804,992

기타의영업수익
29
175,765,637

120,785,741

II. 영업비용

2,581,308,672

2,060,037,676

1. 수수료비용

24
35,588,962

25,469,498

2. 금융상품평가및처분손실

1,851,098,705

1,466,447,980

당기손익-공정가치
측정
금융자산처분손실

25
139,770,125

83,417,456

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

25
32,787,723

13,176,405

단기매매금융부채상환손실
25
28,933,655

18,646,203

단기매매금융부채평가손실
25
4,116,915

904,182

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산처분손실

26
1,117,594

-

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가손실

26
15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산처분손실

35,798

13,159

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

3,700,065

3,487,908

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
97,166,518

161,211,948

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
50,564,758

79,738,522

파생상품거래손실
25
1,313,576,116

858,056,239

파생상품평가손실
25
164,009,230

246,790,518

3. 이자비용

28
76,756,355

122,225,421

4. 대출채권평가및처분손실

-

2,393,172

대손상각비
13
-

2,393,172

5. 외환거래손실

95,916,887

41,147,985

6. 판매비와관리비

369,308,744

307,903,357

급여

220,537,054

160,546,653

퇴직급여
22
17,637,246

17,026,319

복리후생비

22,432,808

21,081,762

전산운용비

15,787,594

17,405,590

임차료

4,955,605

5,041,998

지급수수료

17,762,225

17,599,522

접대비

3,516,886

4,345,371

광고선전비

3,614,207

3,413,639

감가상각비
14,15
24,311,981

24,653,106

조사연구비

37,931

32,419

연수비

172,405

318,572

무형자산상각비
16
2,941,701

4,003,521

세금과공과금

16,954,975

13,698,429

기타

18,646,126

18,736,456

7. 기타영업비용

152,639,019

94,450,263

기타대손상각비

2,563,289

3,518,207

기타의영업비용
29
150,075,730

90,932,056

III. 영업이익

122,627,751

71,811,166

IV. 영업외수익
30

28,241,727

16,033,822

1. 자산처분이익

7,762,601

38,017

2. 기타영업외수익

7,824,838

6,730,729

3. 지분법이익
11
12,654,288

9,265,076

V. 영업외비용
30

11,857,553

5,335,590

1.자산손상차손

198,483

318,025

2.자산처분손실

107,811

4,840

3.기타영업외비용

11,002,546

4,191,823

4.지분법손실
11
548,713

820,902

VI. 법인세비용차감전순이익

139,011,925

82,509,398

VII. 법인세비용
31

34,004,005

1,579,366

VIII. 당기순이익

105,007,920

80,930,032

IX. 세후기타포괄손익

18,181,933

(2,386,791)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(119,321)

(3,717,789)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

22,877,752

751,559

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(1,892,155)

22,185

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익

189,016

1,528,796

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(603,862)

(1,860,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익

(46,760)

58,996

지분법자본변동

(1,085,077)

286,066

해외사업환산손익

(1,137,660)

544,029

X. 당기총포괄이익

123,189,853

78,543,241

당기연결순손익의 귀속

105,007,920

80,930,032

지배기업주주지분순손익

105,007,920

80,930,032

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

123,189,853

78,543,241

지배기업주주지분총포괄손익

123,189,853

78,543,241

비지배지분총포괄손익

-

-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익
32

기본보통주당순이익

500원

394원

희석보통주당순이익

478원

377원

기본우선주당순이익

675원

394원

과 목
2018회계연도

I. 영업수익

2,037,181,455

1. 수수료수익
269,556,006

2. 금융상품평가및처분이익
1,385,527,314

당기손익-공정가치금융자산처분이익
150,834,439

당기손익-공정가치금융자산평가이익
79,222,061

단기매매금융부채상환이익
25,598,301

단기매매금융부채평가이익
2,847,516

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
12,087,832

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
14,605,144

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익
19,646

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
12,093,389

당기손익인식지정금융부채상환이익
523,082

당기손익인식지정금융부채평가이익
31,370,545

파생상품거래이익
882,582,531

파생상품평가이익
173,733,661

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
5,117

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
4,050

3. 이자수익
212,175,359

4. 대출채권평가및처분이익
440,572

대출채권처분이익
440,572

대손충당금환입
-

5. 외환거래이익
61,623,262

6. 기타영업수익
107,858,942

배당금수익
4,775,334

분배금수익
2,917,063

충당부채환입액
-

기타대손충당금환입
132,905

기타의영업수익
100,033,640

II. 영업비용

1,946,033,709

1. 수수료비용
28,374,926

2. 금융상품평가및처분손실
1,318,977,952

당기손익-공정가치금융자산처분손실
119,949,305

당기손익-공정가치금융자산평가손실
17,270,820

단기매매금융부채상환손실
40,200,178

단기매매금융부채평가손실
396,084

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
442,137

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
219,840

기타당기손익-공정가치금융자산처분손실
-

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
555,246

당기손익인식지정금융부채상환손실
58,346,028

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,117,092

파생상품거래손실
814,823,538

파생상품평가손실
243,625,109

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
32,575

3. 이자비용
116,757,832

4. 대출채권평가및처분손실
6,696,743

대출채권처분손실
110,668

대손상각비
6,586,075

5. 외환거래손실
56,635,437

6. 판매비와관리비
333,661,674

급여
180,710,701

퇴직급여
16,159,908

복리후생비
20,702,186

전산운용비
20,550,173

임차료
18,982,095

지급수수료
16,460,344

접대비
3,708,460

광고선전비
4,454,026

감가상각비
7,098,353

조사연구비
22,142

연수비
364,318

무형자산상각비
10,511,448

세금과공과금
14,701,510

기타
19,236,010

7. 기타영업비용
84,929,145

충당부채전입액
131,692

기타대손상각비
-

기타의영업비용
84,797,453

III. 영업이익

91,147,746

IV. 영업외수익

30,517,541

1. 자산처분이익
17,176,289

2. 기타영업외수익
7,625,550

3. 지분법이익
5,715,702

V. 영업외비용

7,488,030

1.자산손상차손
167,576

2.자산처분손실
472,966

3.기타영업외비용
4,147,935

4.지분법손실
2,699,553

VI. 법인세비용차감전순이익

114,177,257

VII. 법인세비용

9,465,235

VIII. 당기순이익

104,712,022

IX. 세후기타포괄손익

(11,166,474)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소
(4,693,863)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
126,812

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
(471,683)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(5,831,374)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
(232,010)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익
(617,831)

지분법자본변동
(55,259)

해외사업환산손익
608,734

X. 당기총포괄이익

93,545,548

당기연결순손익의 귀속

104,712,022

지배기업주주지분순손익
104,711,277

비지배지분순손익
745

당기연결총포괄손익의 귀속

93,545,548

지배기업주주지분총포괄손익
93,554,293

비지배지분총포괄손익
(8,745)

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

기본보통주당순이익

509원

희석보통주당순이익

456원

기본우선주당순이익

509원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 자 본 변 동 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자 본 금
주식발행
초과금
기 타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
비지배지분
총 계

2018.1.1 (2018회계연도 기초)
1,062,448,240
-
(56,356,376)
85,197,018
4,598,184
32,366
1,095,919,432

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
104,711,277
745
104,712,022

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(4,693,863)
-
-
(4,693,863)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
126,812
-
-
126,812

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(471,683)
-
-
(471,683)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(5,831,374)
-
-
(5,831,374)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(232,010)
-
-
(232,010)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(617,831)

-
(617,831)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(55,259)

-
(55,259)

해외사업환산손익
-
-
-
618,224
-
(9,490)
608,734

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,155,523
(2,155,523)
-
-

소유주와의 거래 :

전환사채의 전환
95,700
1,303
-
-
-
-
97,003

자본금의 회수
-
-
-
-
-
(23,621)
(23,621)

2018.12.31 (2018회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
107,153,938
-
1,189,538,362

2019.1.1 (2019회계연도 기초) 수정 전
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
107,153,938
-
1,189,538,362

회계정책변경의 효과(*1)
-
-
-
-
(4,275,009)
-
(4,275,009)

2019.1.1 (2019회계연도 기초) 수정 후
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
102,878,929
-
1,185,263,353

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
80,930,032
-
80,930,032

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(3,717,789)
-
-
(3,717,789)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
751,559
-
-
751,559

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
22,185
-
-
22,185

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
1,528,796
-
-
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(1,860,633)
-
-
(1,860,633)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
58,996
-
-
58,996

(부의)지분법자본변동
-
-
-
286,066
-
-
286,066

해외사업환산손익
-
-
-
544,029
-
-
544,029

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
1,838,449
(1,838,449)
-
-

2019.12.31 (2019회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
-
1,263,806,594

2020.1.1 (2020회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
-
1,263,806,594

당기총포괄손익 :

-

당기순이익
-
-
-
-
105,007,920
-
105,007,920

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(119,321)
-
-
(119,321)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
22,877,752
-
-
22,877,752

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(1,892,155)
-
-
(1,892,155)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
-
(46,760)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(1,085,077)
-
-
(1,085,077)

해외사업환산손익
-
-
-
(1,137,660)
-
-
(1,137,660)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,496,018
(2,496,018)
-
-

2020.12.31 (2020회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
-
1,386,996,447

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2020회계연도
2019회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(664,133,000)

552,404,680

1.당기순이익
105,007,920

80,930,032

2.조정사항
(104,925,202)

(104,985,385)

이자수익
(205,911,562)

(222,330,439)

이자비용
76,756,355

122,225,421

배당금 및 분배금수익
(9,774,000)

(6,459,733)

법인세비용
34,004,005

1,579,366

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
486,919,639

490,449,768

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

32,787,723

13,176,405

단기매매금융부채평가손실
4,116,915

904,182

파생상품평가손실
164,009,230

246,790,517

당기손익인식지정금융부채평가손실
50,564,758

79,738,522

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가손실

15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

3,700,066

3,487,908

대손상각비
-

2,393,173

외화환산손실
25,461,225

5,423,260

종업원급여관련
14,189,528

15,307,672

감가상각비
24,311,981

24,653,106

무형자산상각비
2,941,701

4,003,521

기타대손상각비
2,563,289

3,518,207

기타영업비용
145,836,317

88,477,718

자산손상차손
198,483

318,025

자산처분손실
107,811

4,840

지분법손실
548,713

820,902

기타비용
261,691

426,370

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(514,255,622)

(529,483,020)

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

(62,099,869)

(65,646,873)

단기매매금융부채평가이익
(1,992,133)

(7,462,237)

파생상품평가이익
(171,318,515)

(291,705,581)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(43,965,485)

(6,442,919)

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가이익

(7,773,126)

(16,166,681)

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

(11,214,821)

(1,562,662)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
처분이익

(56,772)

(146,860)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
손상차손환입

(10,641)

-

대손충당금환입
(3,181,148)

(3,830,219)

충당부채환입
(1,152,874)

(804,992)

외화환산이익
(14,798,992)

(5,322,767)

기타영업수익
(175,594,976)

(120,727,530)

자산처분이익
(7,762,601)

(38,017)

지분법이익
(12,654,288)

(9,265,076)

기타수익
(679,380)

(360,606)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(770,120,987)

519,237,606

예치금
958,599

51,786,696

당기손익-공정가치
측정
금융자산

(1,762,188,657)

(317,939,219)

파생상품자산
(94,131,674)

16,029,007

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(4,807,558)

(25,602,520)

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산

(4,967,144)

672,631

손해배상공동기금
5,128,758

(2,568,514)

대출채권
(468,141,107)

136,053,531

기타자산
(493,355,739)

(56,001,852)

투자자예수금
1,089,987,319

214,457,096

수입담보금
(524,092)

(1,083,489)

매도유가증권
(23,493,483)

(48,916,876)

파생상품부채
132,388,746

(124,195,835)

당기손익인식지정금융부채
(128,039,732)

664,688,603

환매조건부채권매도
509,975,366

(34,687,932)

확정급여부채
(10,318,418)

(5,683,260)

충당부채
5,598,271

(898,612)

기타부채
475,809,558

53,128,151

6.이자수입
206,143,158

220,129,885

7.이자지급
(76,422,289)

(121,751,404)

8.배당금 및 분배금수입
9,866,850

6,366,883

9.법인세납부
(6,346,467)

(8,489,685)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

38,541,053

3,298,863

1.투자활동으로 인한 현금유입액
71,394,963

15,109,951

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
38,973,099

2,768,996

종속기업및관계기업투자의 처분
18,103,799

4,371,919

유형자산의 처분
13,009,438

7,463

투자부동산의 처분
-

5,128,007

무형자산의 처분
607,427

220,000

보증금의 회수
701,200

2,613,566

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(32,853,910)

(11,811,088)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(7,856,453)

(7,266)

종속기업및관계기업투자의 취득
(19,237,986)

(5,480,969)

유형자산의 취득
(1,625,395)

(3,660,666)

투자부동산의 취득
(77,105)

-

무형자산의 취득
(3,155,832)

(2,142,185)

보증금의 증가
(901,139)

(520,002)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

583,572,873

(428,530,782)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
598,637,188

307,327

차입금의 증가
568,875,488

-

환매조건부매도의 순증가
28,808,420

-

임대보증금의 증가
953,280

307,327

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(15,064,316)

(428,838,109)

차입금의 감소
-

(216,269,669)

환매조건부채권매도의 순감소
-

(177,400,000)

후순위전환사채의 상환
-

(18,686,752)

임대보증금의 감소
(412,899)

(392,739)

리스부채의 상환
(14,651,417)

(16,088,949)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,132,799

1,324,726

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III+Ⅳ)

(36,886,275)

128,497,487

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

769,338,997

640,841,510

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

732,452,722

769,338,997

과 목
2018회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

72,848,210

1.당기순이익
104,712,022

2.조정사항
(93,644,689)

이자수익
(212,175,359)

이자비용
116,757,832

배당금 및 분배금수익
(7,692,397)

법인세비용
9,465,235

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
418,221,143

당기손익-공정가치금융자산평가손실
17,270,820

단기매매금융부채평가손실
396,085

파생상품평가손실
243,625,109

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,117,092

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
219,840

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
555,246

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
32,575

대손상각비
6,586,075

외화환산손실
5,309,173

종업원급여관련
16,054,120

감가상각비
7,098,353

무형자산상각비
10,511,448

충당부채전입액
131,692

기타대손상각비
-

기타영업비용
83,973,419

자산손상차손
167,576

자산처분손실
472,966

지분법손실
2,699,554

기타비용
-

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(445,277,914)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(79,222,061)

단기매매금융부채평가이익
(2,847,516)

파생상품평가이익
(173,733,661)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(31,370,545)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(14,605,144)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(12,093,389)

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
(5,117)

기타포괄손익-공정가치증권손상차손환입
(4,050)

대손충당금환입
-

외화환산이익
(6,209,697)

기타대손충당금환입
(132,905)

기타영업수익
(99,853,620)

자산처분이익
(17,176,289)

지분법이익
(5,715,702)

충당부채환입
-

기타수익
(2,308,218)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,942,896)

예치금
61,196,087

당기손익-공정가치금융자산
(100,959,055)

파생상품자산
(132,847,509)

당기손익-공정가치복합금융자산
(39,611,273)

기타당기손익-공정가치금융자산
1,152,637

손해배상공동기금
(6,969,544)

대출채권
(98,844,976)

기타자산
154,864,426

투자자예수금
(236,046,365)

수입담보금
989,974

매도유가증권
(96,735,874)

파생상품부채
145,593,688

당기손익인식지정금융부채
93,730,579

환매조건부채권매도
231,125,131

확정급여부채
(4,001,417)

충당부채
(3,059,013)

기타부채
25,479,608

6.이자수입
210,188,243

7.이자지급
(111,732,404)

8.배당금 및 분배금수입
7,710,103

9.법인세납부
(12,385,398)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

85,411,087

1.투자활동으로 인한 현금유입액
112,098,510

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
58,023,018

종속기업및관계기업투자의 처분
3,469,862

유형자산의 처분
22,532

투자부동산의 처분
47,921,542

무형자산의 처분
286,900

보증금의 회수
2,374,656

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(26,687,423)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
-

종속기업및관계기업투자의 취득
(16,781,660)

유형자산의 취득
(4,014,349)

무형자산의 취득
(4,377,179)

보증금의 증가
(1,514,235)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(200,839,526)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
133,712,311

환매조건부매도의순증가
132,300,000

임대보증금의 증가
1,412,311

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(334,551,837)

차입금의 순감소
(255,219,820)

환매조건부채권매도의 순감소
-

일반사채의상환
(78,999,749)

후순위전환사채의 상환
-

임대보증금의 감소
(332,268)

리스부채의 상환
-

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,110,979

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III+Ⅳ)

(38,469,250)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

679,310,760

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석32)

640,841,510

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

1. 일반
사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다.
이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에

61개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며,
당기말
현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서
대주주는 보통주 지
분
의
57.39%
(114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

(
1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1
) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당

기말

전기말

유안타인베스트먼
트
㈜

한국
100
100

12월

벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

홍콩
100
100

12월

지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100

12월

증권업

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

와이케이인더스㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이여수㈜
한국
-
자산유동화

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호텔제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에이치디㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이더블에스투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이드래곤㈜
한국
-
자산유동화

와이케이글로리제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이메디슨㈜
한국
-
자산유동화

와이케이워크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이미라클㈜
한국
-
자산유동화

에스제이범천제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마리타임㈜
한국
-
자산유동화

와이케이모짜르트투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이씨워크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이칠레㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송도㈜
한국
-
자산유동화

와이케이휘슬㈜
한국
-
자산유동화

범어스퀘어제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이블루제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이스타㈜
한국
-
자산유동화

와이케이지오㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이드래곤레이크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나인몰㈜
한국
-
자산유동화

와이케이선화㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이제부㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이이태원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이웅천제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이수원7제일차㈜
한국
-
자산유동화

원흥제일차㈜
한국
-
자산유동화

오스티어제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이아트제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이노형㈜
한국
-
자산유동화

제이와이평택고덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이발곡㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에어제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이빌리브제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나폴리제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이속초㈜
한국
-
자산유동화

와이케이고덕㈜
한국
-
자산유동화

와이케이앤트워프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이가온㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에이아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

더블리치제육차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이루시아㈜
한국
-
자산유동화

와이케이엘티제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사 유

와이에프아이제부㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이이태원㈜
사모사채 인수확약

와이케이웅천제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이라이프제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이수원7제일차㈜
사모사채 인수확약

원흥제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이스탠다드㈜
사모사채 인수확약

와이케이마곡㈜
사모사채 인수확약

오스티어제오차㈜
사모사채 인수확약

와이케이아트제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이노형㈜
사모사채 인수확약

제이와이평택고덕제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이골드투㈜
사모사채 인수확약

와이케이논현제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이광양제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이발곡㈜
사모사채 인수확약

와이케이에어제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이빌리브제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이나폴리제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이속초㈜
사모사채 인수확약

와이케이고덕㈜
사모사채 인수확약

와이케이앤트워프제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이가온㈜
사모사채 인수확약

와이케이에이아이제일차㈜
사모사채 인수확약

더블리치제육차㈜
사모사채 인수확약

와이케이루시아㈜
사모사채 인수확약

와이케이엘티제일차㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된
종속기업

종속기업명
사 유

와이케이헤센㈜
사모사채 인수확약 일부 종료에 따른 지배력 상실

와이케이디웨이제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이비즈㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스톤제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이범천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이본동제삼차㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

유티제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제삼차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이그랜드㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이모나코㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이더블에스원㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이부개제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이체리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마곡㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스탠다드㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이제이피제칠차㈜
사모사채 인수확약 종료

대구사우스원제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이권선제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이씨에프㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스파크제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이디와이㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이강북제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이골드투㈜
사모사채 인수확약 종료

(
2
)

당기말
과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,513,610
499,970
1,737,492
477,436
405,723

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493

와이케이호텔제일차㈜
15,501,296
15,479,154
901,136
16,683
16,683

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)

와이케이글로리제일차㈜

10,503,915

10,481,267
322,639
45,040
45,040

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)

와이케이블루제오차㈜

30,546,216

30,510,607
1,424,049
34,089
34,089

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)

골드풍무제일차㈜
20,325,348
20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463

와이케이라이프제일차㈜
40,715,478
40,686,971
1,320,074
28,506
28,506

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)

합계
756,299,591
651,175,089
36,805,934
6,622,294
(7,268,917)

전기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
85,651,498
1,929,185
5,315,105
5,598,326
5,114,629

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,055,775
4,088
75,074
23,173
23,173

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,713,370
133,015
1,469,476
250,454
448,980

와이케이헤센㈜
17,191,229
17,191,934
1,529,877
(420)
(420)

와이케이인더스㈜
25,423,436
25,423,435
1,625,026
-
-

와이케이디웨이제이차㈜
30,324,792
30,324,791
1,320,192
-
-

와이케이비즈㈜
10,216,297
10,201,947
682,654
14,597
14,597

에스제이제일차㈜
30,527,746
30,527,745
2,441,700
-
-

와이케이모나코㈜
18,251,112
18,251,111
1,264,731
-
-

와이케이제이피제칠차㈜
20,328,858
20,328,858
1,591,299
-
-

대구사우스원제일차㈜
13,118,452
13,139,082
878,904
(20,595)
(20,595)

와이에프아이여수㈜
8,117,710
8,117,710
650,725
-
-

유티제육차㈜
10,243,278
10,243,278
954,866
-
-

와이케이권선제일차㈜
27,904,404
27,904,707
786,660
(300)
(300)

퍼스트엠제이차㈜
11,129,912
11,129,911
822,575
-
-

퍼스트엠제삼차㈜
5,583,107
5,583,107
439,663
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,345,867
20,344,199
1,046,999
1,310
1,310

와이케이호텔제일차㈜
15,428,389
15,422,929
900,125
2,799
2,799

와이케이스톤제일차㈜
10,220,530
10,229,250
750,070
(3,798)
(3,798)

와이케이그랜드㈜
10,209,350
10,209,349
1,521,122
-
-

와이케이에이치디㈜
9,232,131
9,234,254
720,016
(2,117)
(2,117)

와이에프아이더블에스원㈜
13,172,553
13,172,553
629,585
-
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,212,089
15,212,089
867,460
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,845
7,078,884
1,458,839
(38)
(38)

와이케이글로리제일차㈜
10,352,408
10,374,801
175,950
(22,393)
(22,393)

와이케이메디슨㈜
15,242,510
15,242,509
822,513
-
-

와이케이워크㈜
13,228,456
13,228,455
905,628
-
-

와이케이범천제일차㈜
10,079,240
10,079,371
506,630
(132)
(132)

와이케이미라클㈜
15,297,526
15,297,525
775,927
-
-

와이케이씨에프㈜
23,141,839
23,141,838
1,075,559
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,230,935
11,228,785
338,148
2,149
2,149

와이케이마리타임㈜
9,191,018
9,191,017
242,526
-
-

와이케이부개제일차㈜
5,529,015
5,542,182
159,685
(13,168)
(13,168)

와이케이모짜르트투㈜
15,099,086
15,099,085
513,108
-
-

와이케이씨워크㈜
30,294,701
30,295,223
619,800
(522)
(522)

와이케이체리제일차㈜
24,886
22,000
156,276
2,885
2,885

와이케이칠레㈜
7,072,807
7,072,806
142,697
-
-

와이케이송도㈜
20,048,330
20,048,329
324,988
-
-

에스제이본동제삼차㈜
14,172,653
14,172,652
280,982
-
-

와이케이휘슬㈜
13,281,413
13,281,412
381,903
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,039,260
10,033,568
607,373
5,692
5,692

와이케이블루제오차㈜
30,074,369
30,072,850
345,006
1,518
1,518

와이케이스타㈜
10,123,170
10,122,249
140,052
921
921

와이케이지오㈜
4,020,407
4,020,406
79,559
-
-

와이케이하이퍼㈜
10,177,477
10,177,476
367,866
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
7,053,197
7,052,602
63,340
595
595

와이케이스파크제일차㈜
25,105,326
25,095,411
147,055
9,913
9,913

와이케이디와이㈜
12,232,453
12,232,473
86,804
(20)
(20)

와이케이나인몰㈜
6,003,443
6,003,455
32,940
(12)
(12)

와이케이선화㈜
5,064,588
5,064,587
22,049
-
-

골드풍무제일차㈜
20,217,771
20,214,558
70,137
3,212
3,212

에스제이강북제일차㈜
9,164,086
9,164,112
27,735
(27)
(27)

합계
808,243,100
693,909,148
39,154,979
5,854,002
5,568,831

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사
는
2020
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연
결회
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산
 
 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 
 
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 

연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로
다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여 

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로
이사회에서 승인
되었으며
,
정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조).

(5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기
초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재
증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기
및 전기
중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위:천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,694,540,003
7,604,805
1,791,615
2,703,936,423

보고부문세전이익(손실)
129,770,840
8,658,579
582,506
139,011,925

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
374,314,504
6,298,921
797,825
381,411,250

금융상품평가및처분이익
1,849,845,241
1,155,613
56,771
1,851,057,625

이자수익
205,046,903
126,571
738,088
205,911,562

기타영업수익
265,333,355
23,700
198,931
265,555,986

수수료비용
35,562,355
15,562
11,045
35,588,962

금융상품평가및처분손실
1,850,848,112
250,593
-
1,851,098,705

이자비용
76,746,972
-
9,383
76,756,355

감가상각비 및 무형자산상각비
27,092,627
46,382
114,673
27,253,682

영업이익
121,265,975
779,270
582,506
122,627,751

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,124,989,187
5,315,105
1,544,550
2,131,848,842

보고부문세전이익(손실)
76,868,658
5,311,880
328,860
82,509,398

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
221,808,364
4,483,724
754,008
227,046,096

금융상품평가및처분이익
1,502,643,802
485,502
-
1,503,129,304

이자수익
221,303,864
322,180
704,395
222,330,439

기타영업수익
179,233,157
23,700
86,146
179,343,003

수수료비용
25,429,497
39,243
758
25,469,498

금융상품평가및처분손실
1,465,602,104
845,876
-
1,466,447,980

이자비용
122,217,343
-
8,078
122,225,421

감가상각비 및 무형자산상각비
28,470,184
68,908
117,535
28,656,627

영업이익
71,309,295
173,010
328,861
71,811,166

2) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
14,841,303,893
77,324,749
29,616,972
14,948,245,614

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,391,617,477
6,264,904
13,331,697
1,411,214,078

당기손익-공정가치
측정
금융자산

9,279,094,914
20,344,560
-
9,299,439,474

대출채권
2,858,015,985
100,000
-
2,858,115,985

미수금
687,112,163
2,771,740
-
689,883,903

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
12,225,915,682
85,651,498
30,769,145
12,342,336,325

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,448,621,710
8,392,810
13,650,888
1,470,665,408

당기손익-공정가치
측정
금융자산

7,548,465,170
13,571,746
-
7,562,036,916

대출채권
2,385,403,422
115,000
-
2,385,518,422

미수금
193,757,526
4,102,105
4,723
197,864,354

(3)
당

기 및 전

기
중

영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5
. 예치
금

당기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
61,970,396
165,334,289

장내파생상품거래예치금
334,554,560
220,569,695

정기예적금
249,620,355
297,368,470

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
3,378,488
52,147

기타예치금
29,198,057
17,962,310

합계
678,761,356
701,326,411

상기 예치금 중
일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석

34
참조
).

6.
대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당
기말
및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는
당기손익-공정가치측정금융자산
중
대여유가증권 및 재매입유가증권,
단기매매금융부채 중
매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

(
1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분

당
기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
8,228,712
5,848,104
UBS, NH투자증권

재매입유가증권(*2)
국공채
326,958,180
124,850,795
한국증권금융

특수채
501,406,638
857,068,584
한국증권금융

회사채
2,106,199
5,155,797
한국증권금융

소계
830,471,017
987,075,176

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 

(*2) 연
결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다.

유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 789,934백만원(전기: 935,012백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

주식
73,313,666
33,945,473

국공채
152,965,026
252,427,978

특수채
40,115,640
-

집합투자증권
6,112,225
7,508,096

기타매도유가증권(REITs)
6,289
-

합계
272,512,846
293,881,547

7. 파생상품

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된

보유
중
인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
562,268,388
9,794
4,580
338,764,939
18,632
7,008

장외파생상품
스왑
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174
3,733,513,785
11,206,954
11,460,828

소계
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754
4,072,278,724
11,225,586
11,467,836

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
23,944,409
-
-
23,062,059
-
-

장외파생상품
선도
768,804,133
3,835,740
12,118,955
350,305,647
1,529,873
3,582,605

스왑
155,700,000
3,300,742
8,714,112
85,728,000
-
2,382,657

소계
948,448,542
7,136,482
20,833,067
459,095,706
1,529,873
5,965,262

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
374,663,119
2,688,955
1,107,927
765,551,988
2,072,597
4,098,766

옵션
542,053,526
35,297,100
104,666,544
2,290,400,916
92,363,135
116,727,129

소계
916,716,645
37,986,055
105,774,471
3,055,952,904
94,435,732
120,825,895

장외파생상품
스왑
720,023,223
37,026,510
32,754,547
992,330,064
33,940,298
39,057,380

옵션
21,175,600
25
1,917,558
55,921,200
9,473
570,815

소계
741,198,823
37,026,535
34,672,105
1,048,251,264
33,949,771
39,628,195

상품관련
장외파생상품
스왑
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

소계
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

신용관련
장외파생상품
스왑
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522
1,535,348,996
14,091,967
4,284,582

합계
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070
10,289,105,234
157,208,007
184,986,616

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

주가연계증권
95,520,872
29,267,496

파생상품결합증권
248,029,904
330,779,903

합계
343,550,776
360,047,399

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한
파생결합증권의 내역은

다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
782,312,783
1,130,550,602

매도파생상품결합증권
977,055,327
823,653,642

합계
1,759,368,110
1,954,204,244

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습
니다 .

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(1,217,383)
(1,629,903)
(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(69,725)
(368,055)
(437,780)

자본 내에서 대체된 누적손익
1,047,144
1,407,517
2,454,661

기말
(239,963)
(590,441)
(830,404)

법인세 효과
58,071
142,887
200,958

법인세 효과 반영 후 기말
(181,892)
(447,554)
(629,446)

(*1

)
연결
회
사
는
부
도율
,
손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정
가치측정증권

(1)
당

기말 및 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기
말

전기말

기업어음증권
3,905,531
4,398,885

합계

3,905,531

4,398,885

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유

당
기
말

공정가치

당
기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

웰브리지자산운용(*1)

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
480,068
14,656

합계
187,815,171
2,620,246

(*1) 라임가교운용사 출자입니다. 당기 중 사명이 변경되었습니다.

종목명
지정 이유
전기말
 공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,523,500
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,656,272
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,106,833
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
8,431,994
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,607,672
331,986

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
114,859,324
1,389,784

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
500,000
25,000

DB생명
비계약적 이익을 위해 보유
21,264,660
1,547,023

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Corporation.
비계약적 이익을 위해 보유
17,380,273
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
549,951
15,406

합계
187,888,091
3,873,499

(3) 당기 및 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
처분일
공정가치
당기
배당금
처분시점
누적손익(*2)

DB생명(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
36,145,144
1,547,023
(1,912,728)

(*1) 당기 중 전환우선주의 상환 및 보통주 전환으로 처분되었습니다. 
(*2) 당기 중 자본내에서 잉여금으로 대체되었습니다.

종목명(*1)
지정 이유
처분일
공정가치
전기
배당금
처분시점
누적손익

-
-
-
-
-

(*1) 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*1)
-
16.22
투자업
대한민국
-

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*1)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
0.83
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*1)

12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사
(*2)

0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
(*2)

0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
(*1)

15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합
(*1)

-
18.00
투자업
대한민국

-

2011KIF-동양IT전문투자조합
(*1)

17.20
17.20
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
(*1)

10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
(*1)

16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드
(*1)

15.20
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.91
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사
(*2)

4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2)

당

기 및 전
기

중
관계
기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

우리자산운용㈜
28,520,570
-
-
1,746,023
(146,283)
-
30,120,310

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
549,778
-
(492,000)
2,640,896
-
(2,698,674)
-

동양농식품2호투자펀드
4,682,734
-
(737,000)
(342,716)
(37,778)
-
3,565,240

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,472,042
-
-
1,756,437
-
-
3,228,479

유안타제3호기업인수목적 주식회사
63,566
-
-
(246)
-
-
63,320

KVIC-유안타2015해외진출펀드
13,597,414
-
(5,511,000)
1,264,285
-
-
9,350,699

유안타세컨더리2호펀드
7,381,789
-
(1,190,000)
1,310,655
-
-
7,502,444

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
976,707
-
-
270,967
-
-
1,247,674

유안타제4호기업인수목적 주식회사
46,796
-
-
319
-
-
47,115

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,648
-
-
(32)
-
-
199,616

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
2,852,683
14,626,800
-
2,605
-
(751)
17,481,337

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
321
13,954
-
29,275

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
(486)
14,610
-
29,124

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)

-
267,186
(217,584)
(296)
39,870
398
89,574

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
(1,307)
14,102
-
22,795

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합
-
-
(1,080,000)
1,139,176
-
(59,176)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,370,041
-
-
1,033,649
-
(481,600)
1,922,090

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
8,113,052
-
(3,015,000)
659,691
-
(56,389)
5,701,354

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,177,013
420,000
(2,565,000)
829,264
-
-
4,861,277

키움-유안타2019스케일업펀드
-
3,914,000
-
(203,630)
-
-
3,710,370

합계
76,033,833
19,237,986
(14,807,584)
12,105,575
(101,525)
(3,296,192)
89,172,093

(*1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금 및 지분법적용투자주식처분이익입니다.

(*2) 당기 중 지분 4.35%를 취득하였고 당기말 지분율이 0.91%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

우리자산운용㈜(*2)
26,037,207
-
-
2,222,988
260,377
-
28,520,572

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
735,339
-
(156,000)
48,439
-
(78,000)
549,778

동양농식품2호투자펀드
4,771,914
-
-
(89,180)
-
-
4,682,734

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,489,418
-
-
44,939
-
(62,315)
1,472,042

유안타제3호기업인수목적 주식회사
66,756
-
-
(921)
(2,270)
-
63,565

KVIC-유안타2015해외진출펀드
12,518,858
-
-
1,078,556
-
-
13,597,414

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
1,128,908
-
(1,128,908)
-
-
-
-

유안타세컨더리2호펀드
5,428,897
1,120,000
(147,000)
979,892
-
-
7,381,788

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
978,700
-
-
(1,993)
-
-
976,707

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)
25,000
-
-
(876)
22,672
-
46,796

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*4)
200,000
-
-
(352)
-
-
199,648

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
-
3,135,960
-
(283,278)
-
-
2,852,682

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*5)
-
15,010
(10)
-
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
15,000
-
-
-
-
15,000

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
444,303
-
-
(444,303)
-
-
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
2,286,766
-
(2,012,400)
1,095,676
-
-
1,370,041

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
8,182,908
-
(1,089,000)
1,019,144
-
-
8,113,052

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
3,021,571
1,195,000
(815,000)
2,775,443
-
-
6,177,014

합계
67,316,543
5,480,970
(5,348,318)
8,444,174
280,779
(140,315)
76,033,833

(*1) 전기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.
(*2) 전기 중 사명이 변경되었습니다.
(*3) 전기말 지분율이 0.54%로 변경되었습니다.
(*4) 전기말 지분율이 0.09%로 변경되었습니다.
(*5) 전기 중 지분 4.55%를 취득하였고 전기말 지분율이 0.25%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
2,698,674

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
751

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
-
-
4,306,924
3,870,236
3,870,236
59,177

2011KIF-동양IT전문투자조합
4,559,394
436
1,507,095
505,100
(606,400)
481,600

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,264,774
310,849
8,456,731
8,091,370
10,267,967
-

키움-유안타2019스케일업펀드
24,410,330
-
9,866
(1,339,670)
(1,339,670)
-

아이비케이씨동양2013사모투자
58,961,053
4,257,530
4,611,205
3,767,883
3,767,883
56,389

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

우리자산운용㈜
113,036,698
6,297,014
25,465,418
7,976,447
8,796,873
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
3,391,177
880
304,793
298,708
298,708
78,000

동양농식품2호투자펀드
9,465,902
1,681,042
262
(186,771)
(186,771)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
46,599,288
3,505
1,911,165
1,894,791
1,894,791
62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,319,634
616,678
-
39,602
39,602
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
28,675,524
538,591
6,223,470
4,314,645
4,314,645
-

유안타세컨더리2호펀드
50,518,030
700,473
322,249
(668,465)
(415,226)
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
2,833,656
1,206
-
(22,464)
(22,464)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,892,629
1,143,182
-
20,998
20,998
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
225,446,978
480,546
5,500,654
5,091,329
5,091,329
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
20,034,480
1,333,562
20,358
(1,837,644)
(1,837,644)
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,782,635
1,342,215
-
(6,057)
(6,057)
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,939,836
1,675,403
-
(12,480)
(12,480)
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
2,458,523
-
604
(9,827)
(9,827)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
9,325,071
1,359,713
7,266,779
5,258,710
6,370,210
-

아이비케이씨동양2013사모투자
83,911,953
4,310,011
3,316,713
2,011,472
2,011,472
-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
27,555,958
-
4,511,297
1,903,737
6,108,086
-

12. 대출채권 

(1)
당기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리 및 화의
-
-
-
2 ~ 8
94,058
31,517

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
7,110,888
5,573,528

합계

5,207,204
5,207,204

7,204,946
5,605,045

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신

연
결회
사는 당기말 현재 법정관리 절차에 따라 채무조정된 여신잔액
(전기말: 94백만원)
및 대손충당금
(전기말 31백만원)
은 없습니다. 

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

연
결회사는 기업개선작업 및 채권
단
자율협약 등의 절차에
따라 채
무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 7,110백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,573백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,116,965,769
(3,130)
678,682,076
(3,169,450)

환매조건부채권매수
1,184,500,000
-
1,009,200,000
-

대여금
7,885,288
(215,655)
8,061,723
(227,079)

대출금
543,056,695
(5,077,201)
681,539,815
(6,681,902)

대지급금
4,884,899
(4,577,713)
5,005,622
(4,591,859)

부도어음
-
-
94,058
(31,517)

기타대출채권
60,689,093
(49,992,060)
67,228,528
(49,591,594)

소계
2,917,981,744
(59,865,759)
2,449,811,822
(64,293,401)

기타자산
자기거래미수금
52,685,984
-
25,419,229
-

위탁매매미수금
488,898,692
(215,214)
161,432,573
(3,467,846)

기타미수금
154,733,373
(6,218,931)
17,621,701
(3,141,303)

미수수익
28,336,404
(1,113,009)
32,247,521
(1,692,928)

보증금 및 기타자산
47,758,596
(187,701)
47,656,541
(189,272)

소계
772,413,049
(7,734,855)
284,377,565
(8,491,349)

합계
3,690,394,793
(67,600,614)
2,734,189,387
(72,784,750)

(2)
당기 및 전
기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(64,293,400)
(67,888,311)

상각채권 회수
-
(116,758)

할인효과 해제
1,217,955
2,274,622

환입(전입)
3,181,148
1,437,047

기타변동
28,539
-

기말
(59,865,758)
(64,293,400)

(
3)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,917,981,744
2,449,811,822

대손충당금
(59,865,759)
(64,293,401)

설정비율(%)
2.05
2.62

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정
방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,949
-
14,233,949
19,486,589
-
19,486,589

건물
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757
43,448,628
(16,091,769)
27,356,859

구축물
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592
6,190,590
(1,221,094)
4,969,496

차량운반구
84,864
(54,944)
29,920
90,308
(45,733)
44,575

기구비품
68,526,789
(61,530,513)
6,996,276
73,661,415
(64,682,906)
8,978,509

사용권자산
114,075,545
(45,037,443)
69,038,102
108,053,767
(35,831,817)
72,221,950

합계
246,581,639
(125,459,043)
121,122,596
250,931,297
(117,873,319)
133,057,978

(2)
당기 및

전기

중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,448,628
6,190,590
90,308
73,661,415
108,053,767
250,931,297

취득
-
34,639
-
-
1,585,256
15,577,362
17,197,257

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(58)
(6,710,878)
(9,547,446)
(21,524,386)

기타
-
-
-
(5,386)
(9,004)
(8,139)
(22,529)

기말
14,233,949
43,469,903
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,544
246,581,639

감가상각누계액
-
(17,461,144)
(1,374,998)
(54,944)
(61,530,512)
(45,037,442)
(125,459,040)

장부금액
14,233,949
26,008,759
4,815,592
29,920
6,996,277
69,038,102
121,122,599

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,448,628
6,190,590
87,212
71,553,923
-
140,766,942

전환효과
-
-
-
-
-
120,454,782
120,454,782

취득
-
-
-
-
3,660,666
5,225,158
8,885,824

처분
-
-
-
-
(1,527,323)
(17,626,172)
(19,153,495)

기타
-
-
-
3,096
(25,850)
-
(22,754)

기말
19,486,589
43,448,628
6,190,590
90,308
73,661,416
108,053,768
250,931,299

감가상각누계액
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(45,733)
(64,682,907)
(35,831,818)
(117,873,321)

장부금액
19,486,589
27,356,859
4,969,496
44,575
8,978,509
72,221,950
133,057,978

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
44,935,764
-
44,935,764
44,935,764
-
44,935,764

건물
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821
64,797,582
(24,859,072)
39,938,510

사용권자산
9,865,393
(3,529,084)
6,336,310
9,865,393
(2,566,606)
7,298,787

합계
119,642,687
(29,944,792)
89,697,895
119,598,739
(27,425,678)
92,173,061

(2)

당기 및
전

기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,797,582
9,865,393
119,598,739
48,069,911
67,128,974
-
115,198,885

전환효과
-
-
-
-
-
-
9,865,393
9,865,393

취득
-
77,105
-
77,105
-
-
-
-

처분
-
(33,158)
-
(33,158)
(3,134,147)
(2,331,392)
-
(5,465,539)

기말
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687
44,935,764
64,797,582
9,865,393
119,598,739

감가상각누계액
-
(26,415,708)
(3,529,084)
(29,944,792)
-
(24,859,072)
(2,566,606)
(27,425,678)

장부금액
44,935,764
38,425,822
6,336,309
89,697,895
44,935,764
39,938,510
7,298,787
92,173,061

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3)
취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는
전기말 기준 88,202백만원
으로 평가되었으며, 당기 중 유의적인 변동은 없습니다
.

한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자
부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격
을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기
투자부동산과 관련하여 당기 및
전기
중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각

5,146백만원
및

4,096
백만원

입니다.

임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565
103,835,439
(101,219,720)
-
2,615,719

소프트웨어
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136
31,805,758
(28,774,124)
-
3,031,634

기타무형자산(*1)
18,819,783
(1,678,260)
-
17,141,523
18,821,900
(1,413,680)
-
17,408,220

회원권
10,385,538
-
(670,421)
9,715,117
10,964,418
-
(784,063)
10,180,355

합계
167,606,180
(134,347,418)
(670,421)
32,588,341
165,427,515
(131,407,524)
(784,063)
33,235,928

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기
이전
(주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)
당기 및
전
기 중 무형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산
(*1)

합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,759
10,964,418
18,821,900
165,427,516

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기타
-
-
-
(2,117)
(2,117)

기말
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

감가상각누계액
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,678,260)
(134,347,418)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,715,118
17,141,523
32,588,343

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
103,345,344
30,409,169
10,933,758
18,822,116
163,510,387

취득
490,095
1,396,590
255,500
-
2,142,185

처분
-
-
(224,840)
(1,471)
(226,311)

기타
-
-
-
1,254
1,254

기말
103,835,439
31,805,759
10,964,418
18,821,899
165,427,515

감가상각누계액
(101,219,720)
(28,774,125)
-
(1,413,680)
(131,407,525)

손상차손누계액
-
-
(784,063)
-
(784,063)

장부금액
2,615,719
3,031,634
10,180,355
17,408,219
33,235,927

17. 리스

(1)

당기
및
전기

중
유형자산으로 분류된
사용
권자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
102,427,580
-
777,285
1,289,461
3,559,441
108,053,767

취득
3,820,867
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,577,362

처분
(6,387,132)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,547,446)

기타
(8,139)
-
-
-
-
(8,139)

기말
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

감가상각누계액
(40,324,896)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,691,160)
(45,037,443)

장부금액
59,528,281
7,434,851
137,098
370,289
1,567,583
69,038,102

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-
-
-
-

취득
102,183,145
12,739,066
790,205
1,066,837
3,675,528
120,454,782

처분
3,287,954
86,883
15,983
775,127
1,059,211
5,225,158

기타
(3,043,519)
(12,825,949)
(28,904)
(552,504)
(1,175,297)
(17,626,172)

기말
102,427,580
-
777,285
1,289,461
3,559,441
108,053,767

감가상각누계액
(33,043,231)
-
(476,796)
(580,350)
(1,731,440)
(35,831,817)

장부금액
69,384,350
-
300,489
709,110
1,828,001
72,221,950

(2)

당기

및 전기
중
투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
9,740,780
124,613
9,865,393
-
-
-

전환효과
-
-
-
9,740,780
124,613
9,865,393

기말
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

감가상각누계액
(3,484,507)
(44,577)
(3,529,084)
(2,534,187)
(32,420)
(2,566,606)

장부금액
6,256,273
80,036
6,336,310
7,206,593
92,194
7,298,787

(3)
당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
82,391,071
-

전환효과
-
93,952,728

신규
13,918,875
4,056,089

제거
(1,429,487)
(677,216)

상환
(16,554,185)
(16,088,949)

이자비용
1,902,769
1,957,691

이자수익
(765,401)
(809,219)

기타
(4,369)
(53)

기말

79,459,271
82,391,071

당
기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 2.044~2.267% 입니다.

(4
)
당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,879,113천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 297,565천원과 27,363천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 

당
기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다.
해당 만기분석은 리스부채를
할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
작성되었습니다
.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,115,256
3,955,133
7,505,441
50,460,648
17,627,631
83,664,109

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
3,652,414
3,496,600
6,614,060
45,279,635
28,423,587
87,466,296

(*1) 회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 84,541,564천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 877,455천원을
포함한 금액입니다.

18. 기타자산 

(1)
당기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
52,685,984
25,419,229

위탁매매미수금(고객)
개인 등
448,614,184
157,748,669

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
40,069,294
216,058

미수미결제현물환
하나은행 등
130,402,164
-

기타미수금

18,112,278
14,480,398

합계
(*1)

689,883,904
197,864,354

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금
전입금액
은 2,563백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은
3,518

백만원

입니다.

19. 예수부채 

당기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,217,317,275
1,175,482,556

장내파생상품거래예수금
235,498,536
203,202,593

저축자예수금
38,008,706
26,988,392

기타고객예수금
1,335,047,115
1,341,824,736

소계
3,825,871,632
2,747,498,277

수입담보금

신용대주담보금
215,844
4,968,201

신용공여담보금
6,218,558
1,990,293

소계
6,434,402
6,958,494

합계
3,832,306,034
2,754,456,771

2
0. 차
입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

차입처
연이자율(%)
당기말

당
기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2~1.6
3,954,679,990

3,418,054,624

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2)

당
기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처

연이자율(%)

당기말

당
기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.2~0.7
1,012,885,230
635,777,671

0.77
50,000,000
130,000,000

KB증권(3개월)
1.55
50,000,000
-

신한은행(3개월)
1.13
40,000,000
-

메리츠증권(6개월)
1.36
50,000,000
-

유진투자증권(6개월)
0.97
30,000,000
-

케이비투자증권(6개월)
1.18
20,000,000
-

1.10
20,000,000
-

키움증권(1년)
1.26
10,000,000
-

케이티비투자증권(1년)
0.98
20,000,000
-

KB증권(1년)
0.99
30,000,000
-

1.21
50,000,000
-

유진투자증권(1년)
0.99
20,000,000

1.21
10,000,000

부국증권(1년)
1.21
20,000,000

와이케이인더스㈜
1.44
24,920,110

와이에프아이여수㈜
1.45
8,000,000
-

디케이프로젝트제이차㈜
1.40
20,000,000
-

와이케이호텔제일차㈜
1.43
15,453,848
-

와이케이에이치디㈜
1.48
9,000,000
-

와이에프아이더블에스투㈜
1.40
15,000,000
-

와이케이드래곤㈜
1.43
7,000,000
-

와이케이글로리제일차㈜
1.48
10,481,267
-

와이케이메디슨㈜
1.47
4,985,300
-

와이케이워크㈜
1.49
12,958,076
-

와이케이미라클㈜
1.48
14,946,477
-

에스제이범천제이차㈜
1.40
11,000,000
-

와이케이마리타임㈜
1.50
3,397,485
-

와이케이모짜르트투㈜
1.43
5,990,832
-

와이케이씨워크㈜
1.46
25,800,000
-

와이케이칠레㈜
1.43
5,387,518
-

와이케이송도㈜
1.47
9,977,044
-

와이케이휘슬㈜
1.45
4,989,274
-

범어스퀘어제일차㈜
1.43
10,000,000
-

와이케이블루제오차㈜
1.45
30,167,607
-

와이케이스타㈜
1.40
20,000,000
-

와이케이지오㈜
1.45
4,994,240
-

와이케이하이퍼㈜
1.43
7,990,284
-

와이케이드래곤레이크㈜
1.43
10,000,000
-

와이케이나인몰㈜
1.45
5,900,000
-

와이케이선화㈜
1.47
5,000,000
-

골드풍무제일차㈜
1.35
19,994,082
-

와이에프아이제부㈜
1.40
7,200,000
-

와이에프아이이태원㈜
1.43
5,682,805
-

와이케이웅천제일차㈜
1.50
19,928,663
-

와이케이라이프제일차㈜
1.45
40,251,971
-

와이케이수원7제일차㈜
1.45
18,500,000
-

원흥제일차㈜
1.40
15,000,000
-

오스티어제오차㈜
1.38
6,500,000
-

와이케이아트제일차㈜
1.43
8,000,000
-

와이케이노형㈜
1.43
10,000,000
-

제이와이평택고덕제일차㈜
1.43
20,000,000
-

와이케이논현제일차㈜
1.38
11,000,000
-

와이케이광양제일차㈜
1.43
7,000,000
-

와이케이발곡㈜
1.43
12,500,000
-

와이케이에어제일차㈜
1.40
5,097,653
-

와이케이빌리브제일차㈜
1.48
22,981,348
-

와이케이나폴리제일차㈜
1.43
10,000,000
-

와이케이고덕㈜
1.48
21,000,000
-

와이케이앤트워프제일차㈜
1.60
10,080,907
-

와이케이가온㈜
1.38
8,000,000
-

와이케이에이아이제일차㈜
1.40
8,019,751
-

더블리치제육차㈜
1.50
30,000,000
-

와이케이루시아㈜
1.45
12,000,000
-

와이케이엘티제일차㈜
1.63
8,100,000
-

와이케이헤센ABSTB제10
차

2.33
-
17,000,000

와이케이인더스ABSTB제13
차

2.48
-
24,962,631

와이케이디웨이제이차ABSTB제9
차

2.58
-
30,324,792

와이케이비즈ABSTB제8
차

2.90
-
10,000,000

에스제이제일차ABSTB제8
차

1.88
-
30,000,000

와이케이모나코ABSTB제7
차

2.08
-
17,952,815

와이케이제이피제칠차ABSTB제7
차

1.95
-
20,000,000

대구사우스원제일차ABSTB제7
차

1.92
-
13,000,000

와이에프아이여수ABSTB제5
차

1.89
-
8,000,000

유티제육차ABSTB제5
차

1.88
-
10,000,000

와이케이권선제일차ABSTB제12
차

2.30
-
27,500,000

퍼스트엠제이차ABSTB제6
차

2.38
-
10,957,682

퍼스트엠제삼차ABSTB제6
차

2.40
-
5,478,663

디케이프로젝트제이차ABSTB제5
차

2.35
-
20,000,000

와이케이호텔제일차ABSTB제5
차

2.48
-
15,418,907

와이케이스톤제일차ABSTB제5
차

2.48
-
10,145,250

와이케이그랜드ABSTB제7
차

2.05
-
9,987,082

와이케이에이치디ABSTB제5
차

2.38
-
9,000,000

와이에프아이더블에스원ABSTB제4
차

1.93
-
13,000,000

와이에프아이더블에스투ABSTB제4
차

1.93
-
15,000,000

와이케이드래곤ABSTB제4
차

1.97
-
7,000,000

와이케이글로리제일차ABSTB제4
차

2.01
-
10,374,801

와이케이메디슨ABSTB제4
차

2.56
-
14,922,148

와이케이워크ABSTB제5
차

2.50
-
12,928,767

와이케이범천제일차ABSTB제4
차

2.48
-
10,000,000

와이케이미라클ABSTB제4
차

2.49
-
14,909,951

와이케이씨에프ABSTB제3
차

1.95
-
22,987,712

에스제이범천제이차ABSTB제4
차

2.40
-
11,000,000

와이케이마리타임ABSTB제2
차

1.98
-
9,191,017

와이케이부개제일차ABSTB제2
차

2.00
-
49,113

와이케이모짜르트투ABSTB제3
차

2.45
-
15,099,085

와이케이씨워크ABSTB제3
차

1.94
-
30,000,000

와이케이칠레ABSTB제2
차

2.33
-
7,072,806

와이케이송도ABSTB제2
차

2.43
-
19,920,110

에스제이본동제삼차ABSTB제2
차

2.40
-
13,997,855

와이케이휘슬ABSTB제3
차

2.48
-
13,224,995

범어스퀘어제일차ABSTB제2
차

2.33
-
10,000,000

와이케이블루제오차ABSTB제2
차

2.46
-
30,018,850

와이케이스타ABSTB제2
차

2.40
-
10,000,000

와이케이지오ABSTB제1
차

1.90
-
3,993,460

와이케이하이퍼ABSTB제3
차

2.60
-
10,177,476

와이케이드래곤레이크ABSTB제1
차

1.88
-
7,000,000

와이케이스파크제일차ABSTB제1
차

2.15
-
24,927,842

와이케이디와이ABSTB제1
차

2.10
-
12,000,000

와이케이나인몰ABSTB제1
차

2.40
-
5,900,000

와이케이선화ABSTB제1
차

2.45
-
5,000,000

골드풍무제일차ABSTB제1
차

2.60
-
19,985,753

에스제이강북제일차ABSTB제1차
2.46
-
9,000,000

전자단기
발행사채
KB투자증권
0.73
79,995,185

139,994,234

합계

2,153,056,957
1,584,181,468

(
3)
당
기말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)

당

기말

전기말

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
108,800,000
115,780,000

소계
108,800,000
115,780,000

전환권조정
(5,806,329)
(8,954,847)

사채할인발행차금
(114,252)
(175,118)

합계
102,879,420
106,650,035

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

21. 충당부채

(1)
당기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
3,670,388
3,952,005

소송충당부채
(*1)

8,321,140
2,490,671

기타충당부채
(*2)

4,206,353
4,224,564

미사용약정충당부채

729
77,679

합계
16,198,610
10,744,919

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 연결회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 9억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게 1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. 매도인들은 이를 연대하여 납부할 수 있고 회사는 전체 Escrow예치금 597억원을 제외하고 연결회사의 매도대금비율에 대하여 71억원의 충당금을 설정하였습니다.
Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고
향후 추가적인 법적 절차가 진행될 수 있으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 3억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다.

(2)
당기
및
전
기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,952,005
1,458,416

기초조정효과
-
2,530,235

증가
1,106,587
1,060,399

사용
(1,500,187)
(1,219,143)

상각 할인액
111,983
122,098

기말
3,670,388
3,952,005

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22
. 기
타
부채

22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부
전문 연금사업자에의하여 운영되고 있으며,
해당 연금사업자는
국가의 규제를 받습니다.

(1)
당기말
및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
108,393,552
105,319,210

소계
108,393,552
105,319,210

사외적립자산의 공정가치
(8,372,531)
(9,037,060)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
100,020,915
96,282,044

(2) 당기 및 전
기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
105,319,210
91,313,994

당기근무원가
14,342,038
13,012,170

이자비용
2,145,919
2,170,410

과거근무원가

(*1)

(2,447,231)
-

재측정요소
148,641
4,802,010

- 인구통계적가정의 변동(*1)
(5,553,741)
(1,019,891)

- 재무적가정의 변동
2,821,787
5,266,006

- 경험조정 변동(*1)
2,880,595
555,895

제도에서의 지급액
(11,115,025)
(5,979,374)

- 급여의 지급
(11,115,025)
(5,979,374)

기말
108,393,552
105,319,210

(*1)
임금피크제 및 명예퇴직 시행에 따른 효과 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
9,037,060
9,216,418

이자수익
185,558
216,509

재측정요소
(9,644)
(100,625)

- 사외적립자산의 수익
(9,644)
(100,625)

제도에서의 지급
(1,251,624)
(549,851)

- 급여의 지급
(1,207,787)
(549,851)

- 제도운영수수료의 정산
(43,837)
-

추가납부
411,181
254,609

기말
8,372,531
9,037,060

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
1,794,529
21.43
262,166
2.90

지분증권
5,245,417
62.65
4,396,568
48.65

채무증권
687,315
8.21
905,864
10.02

기타
645,269
7.71
3,472,462
38.43

합계
8,372,530
100.00
9,037,060
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
1.90 ~ 2.07
1.94 ~ 2.10

임금상승률
2.75 ~ 4.37
5.82 ~ 6.00

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위:천원)

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1% 감소
3.43% ~ 10.10% 증가

1% 증가
2.98% ~ 8.80% 감소

임금상승률의 변동
1% 증가
3.37% ~ 10.00% 증가

1% 감소
2.99% ~ 8.80% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
 
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,729,736
5,617,433
21,615,721
42,277,402
199,010,722
272,251,014

확정급여채무의 가중평균만기는 9.1371년~10.2883년 입니다.

22.2 기
타부채

(1)

당
기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
93,841,616
123,234,458

위탁매매미지급금
개인 등
481,222,002
157,203,360

미지급미결제현물환

하나은행 등

130,505,633
-

기타미지급금

8,183,941
358,531

합계
713,753,192
280,796,349

(2) 당기말
및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
9,400,557
13,641,471

기타
295,366,747
287,905,258

합계
304,767,304
301,546,729

23. 자본 

(1) 자본금

1) 당기말
및 전기말 현재
자본금의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기

보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(

3)
기타포괄손익누계액

1)
당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
146,266,765
34,873,059
111,393,706
114,376,166
25,813,453
88,562,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(581,043)
(140,612)
(440,431)
(830,404)
(200,958)
(629,446)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(17,989,573)
(4,348,321)
(13,641,252)
(17,831,288)
(4,309,357)
(13,521,931)

(부의)지분법자본변동
1,002,750
50,882
951,868
2,046,201
9,257
2,036,944

해외사업환산손익
(1,938,725)
-
(1,938,725)
(801,065)
-
(801,065)

합계
126,760,174
30,435,008
96,325,166
96,959,610
21,312,395
75,647,215

2)
당기 및 전
기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
75,647,215
76,195,557

증감
28,225,525
(2,896,085)

재분류조정
2,516,590
1,860,633

법인세효과
(10,064,164)
487,110

기말
96,325,166
75,647,215

(4)
이익잉여금

1)
당기말
및 전기말 현재
이익잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
(*1)

-
-

대손준비금
16,182,524
9,452,025

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금

268,192,527
172,411,123

합계
284,482,415
181,970,512

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 초과 금액을 환입 처리
할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

①
당기말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
9,452,025
1,420,932

대손준비금 적립예정금액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 잔액
16,182,524
9,452,025

②
당기 및 전기 중
대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 반영 후 조정이익
98,277,421
67,853,355

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익

467원

352원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및
전
기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
277,183,663
132,471,875

인수및주선수수료
8,234,481
9,331,056

집합투자증권취급수수료
24,694,153
21,883,103

자산관리수수료
5,059,904
4,193,175

신탁보수
5,151,517
8,570,328

기타수수료수익
61,087,532
50,596,559

소계
381,411,250
227,046,096

수수료비용

매매수수료
18,544,474
14,423,171

투자자문수수료
2,809,443
1,242,368

기타수수료비용
14,235,045
9,803,958

소계
35,588,962
25,469,497

순수수료이익
345,822,288
201,576,599

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전

기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및
단기매매금융상품
공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 
금융자산
처분손익
49,321,054
14,485,405

평가손익
29,312,146
52,470,468

소계
78,633,200
66,955,873

단기매매금융부채
상환손익
(1,613,937)
(4,890,333)

평가손익
(2,124,782)
6,558,053

소계
(3,738,719)
1,667,720

파생상품
거래손익
395,441
126,824,251

평가손익
7,309,285
44,915,063

소계
7,704,726
171,739,314

합계
82,599,207
240,362,907

26. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융
상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품
/ 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
17,633,253
16,447,658

평가손익
(7,547,082)
15,161,241

소계
10,086,171
31,608,899

매도파생결합증권
상환손익
(93,679,214)
(160,215,025)

평가손익
(6,599,272)
(73,295,603)

소계
(100,278,486)
(233,510,628)

합계
(90,192,315)
(201,901,729)

27.
기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분손익
56,772
146,860

손상환입
10,641
-

합계
67,413
146,860

28. 이자수익과 이자비용 

당기 및 전
기

중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다
.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
12,277,637
22,384,200

당기손익-공정가치측정금융상품

86,259,468
88,195,429

대출채권및수취채권(*1)
103,871,971
106,104,663

기타금융자산
3,502,486
5,646,147

합계
205,911,562
222,330,439

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,218백만원과
2,275

백만원입
니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
6,868,642
16,782,905

차입부채
66,627,339
101,540,390

기타금융부채
3,260,373
3,902,126

합계
76,756,354
122,225,421

29. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
73,942,965
67,832,048

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
101,652,011
52,895,482

기타의영업수익(기타)
170,661
58,212

합계
175,765,637
120,785,742

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,757,099
3,743,350

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
132,079,217
84,734,368

기타의영업비용(기타)
4,239,414
2,454,338

합계
150,075,730
90,932,056

30. 영업외손익

당기 및
전기

중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
398
18,498

유형자산처분이익
7,755,705
2,048

투자부동산처분이익
-
17,471

무형자산처분이익
6,499
-

임대료
5,146,010
4,095,694

복구공사이익
143,259
25,806

지분법이익
12,654,289
9,265,077

기타영업외수익
2,535,569
2,609,228

합계
28,241,729
16,033,822

(
2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
198,483
318,025

유형자산처분손실
31,197
-

투자부동산처분손실
14,618
-

무형자산처분손실
61,996
4,840

기부금
490,500
512,835

잡손실
3,105
333

복구공사손실
-
46,244

지분법손실
548,713
820,902

기타영업외비용
10,508,941
3,632,411

합계
11,857,553
5,335,590

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
64,225,363
88,833,407

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
51,152,652
53,895,030

소계
115,378,015
142,728,437

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(24,779,320)
(19,918,873)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(27,399,359)
(38,067,660)

소계
(52,178,679)
(57,986,533)

이연법인세자산(부채) 순액
63,199,336
84,741,904

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
84,741,903
82,500,941

당기손익에 반영된 이연법인세
(10,600,389)
1,159,824

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(10,942,178)
1,075,851

자본에 반영된 이연법인세

5,287

기말
63,199,336
84,741,904

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
5,460,410
(3,629,989)
-
-
1,830,421

재측정요소
4,309,357
-
118,019
-
4,427,376

종속및관계기업투자(기타포괄손익)

1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산

972,855
(187,894)
-
-
784,961

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
17,349,198
4,128,469
-
-
21,477,667

소계
142,728,437
(28,265,093)
914,671
-
115,378,015

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,856,077)
6,173,371
-
-
(1,682,706)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(26,033,377)
-
(11,856,849)
-
(37,890,226)

종속기업등투자(자본)

(9,257)
-
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(57,986,533)
17,664,703
(11,856,849)
-
(52,178,679)

합계
84,741,904
(10,600,390)
(10,942,178)
-
63,199,336

(단위:천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
50,180,444
5,270,132
-
-
55,450,576

종속기업등투자
(678,522)
6,138,932
-
-
5,460,410

재측정요소
3,124,511
-
1,184,846
-
4,309,357

종속및관계기업투자(기타포괄손익)

1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
1,130,450
16,595,117
594,028
-
18,319,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산

972,855
7,575,408
-
-
8,548,263

미지급비용
10,009,369
4,005,883
-
-
14,015,252

확정급여부채관련
16,789,176
2,234,760
-
-
19,023,936

자기주식
-
6,052,050
-
-
6,052,050

기타
24,732,823
(14,959,034)
-
-
9,773,790

소계
108,036,314
32,913,248
1,778,874
-
142,728,437

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(8,507,488)
651,411
-
-
(7,856,077)

(매도)파생상품
13,028,944
(31,579,936)
-
-
(18,550,992)

미수수익
(2,562,665)
(766,297)
-
-
(3,328,962)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(25,330,355)
-
(703,023)
-
(26,033,377)

종속기업등투자(자본)

(14,544)
-
-
5,287
(9,257)

자산재평가
(1,563,239)
-
-
-

(1,563,239)

전환권대가
(586,026)
(58,603)
-
-
(644,629)

소계
(25,535,373)
(31,753,425)

(703,023)

5,287
(57,986,533)

합계
82,500,941
1,159,824
1,075,851
5,287
84,741,904

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역
은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
19,966,747
6,984,801

전기법인세의 조정사항
3,436,868
(1,007,777)

소계
23,403,615
5,977,024

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
10,600,390
(4,397,658)

소계
10,600,390

(4,397,658)

법인세비용
34,004,005
1,579,366

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
139,011,925
82,509,398

적용세율에 따른 법인세
33,178,886
19,640,460

조정사항

비공제비용
308,312
2,602,221

비과세수익
(450,486)
-

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용

(18,659,024)

미인식된 이연법인세자산

-

세율변경으로 인한 이연법인세변동

-

기타
967,293
(2,004,291)

법인세비용
34,004,005
1,579,366

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,030,456
10,078,272
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(44,019,727)
(54,079,073)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
105,007,920
80,930,032

우선주에 귀속되는 당기순이익
8,648,932
5,045,584

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
96,358,988
75,884,448

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,108
192,680,108

보통주기본주당순이익(A/B)
500원
394원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
8,648,932
5,045,584

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
675원
394원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
96,358,988
75,884,448

전환사채이자비용
6,237,061
6,272,911

보통주희석순이익(A)
102,596,048
82,157,359

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
214,702,108
217,902,108

보통주희석주당순이익(A/B)
478원
377원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

33. 현금흐름표 

(1)
당기말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
1,174
3,142

보통예금
40,167,590
35,455,227

당좌예금
1,717,897
1,313,329

정기예적금
18,662,595
20,230,495

외화예금
184,238,453
77,311,589

MMDA
26,458,517
18,925,215

기타
461,206,497
616,100,000

합계
732,452,723
769,338,997

(
2
)
당
기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
13,497,683
4,120,362

회계정책 변경효과
-
(4,275,009)

확정급여제도의 재측정요소
(158,285)
(4,902,635)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/
평가손익
29,379,317
1,025,493

대출채권의 제각
-
(2,993,525)

채권의 주식 전환

15,725,055
3,979,360

대손준비금 적립
6,730,499
8,031,093

합계
65,174,269
4,985,139

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,584,181,468
3,418,054,624
106,650,035
6,985,453
82,391,071
5,198,262,651

재무현금흐름에서 생기는 변동
568,875,488
28,808,420
-
540,382
(14,651,417)
583,572,873

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(769,770)
6,376,621

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,488,387
12,488,387

기말
2,153,056,956
3,954,679,990
102,879,420
14,672,226
79,459,271
6,304,747,863

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,691,997,571
3,631,148,556
118,890,020
6,749,464
-
5,448,785,611

재무현금흐름에서 생기는 변동
(216,269,669)
(177,400,000)
(18,686,752)
(85,412)
(16,088,949)
(428,530,782)

영업현금흐름으로 구분
-
(34,687,932)
-
-
-
(34,687,932)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,789,259
-
-
2,789,259

현재가치할인차금 변동
-
-
-
321,401
1,148,419
1,469,820

환율 변동
-
(1,006,000)
3,657,508
-
-
2,651,508

회계정책변경의 효과

-
-
-
-
93,952,728
93,952,728

계약의 변경
-
-
-
-
3,378,873
3,378,873

연결범위의 변동
108,453,566
-
-
-
-
108,453,566

기말
1,584,181,468
3,418,054,624
106,650,035
6,985,453
82,391,071
5,198,262,651

34. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1)
당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
10,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
-

기업어음인수약정
신한은행
40,000
-

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
800,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
255,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
500,000
750,000

기관운용자금대출
(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출
(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.
(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다

(주석
35
참조).

(
2)
당

기말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
197,307,616
284,288,105
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
29,198,057
17,962,310
OTC담보/대차거래 담보

소계
226,545,173
302,289,915

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
27,834,312
16,062,974
대차담보

채권
국민은행 등
488,974,465
520,916,303
OTC담보

한국증권금융 등
654,549,595
436,727,671
대차담보

한국거래소
5,650,016
5,676,993
CCP증거금담보

대고객 등
3,196,175,694
2,714,464,049
RP매도담보

양도성예금증서
한국증권금융
-
49,380,155
대차담보

기업어음증권
한국증권금융
39,879,068
19,938,360
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,976,169
-
OTC담보

외화채권
한국증권금융
15,521,517
55,710,893
대차담보

DLS
IBK투자증권

181,347,845

192,908,740
OTC담보

소계
4,619,908,682
4,011,786,138

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
140,856,094
114,859,324
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
21,079,500
19,768,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
32,533,871
34,007,130
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
51,413,702
52,886,961

합계
5,059,803,151

4,501,590,838

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
178,650백만원
(전기말:
327,778
백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산
823,838백만원
(전기말:

523,316
백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

10,143
백만원 (전기말:
10,029
백만원)
입니
다
.

(3
)

당

기말
및 전기
말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금

KB증권

등

68,891,631
74,366,195

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
128,427,858
131,317,961
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
244,399,910
230,670,610
OTC담보

미래에셋대우 등
1,258,771,674
1,061,737,462
RP매수담보

합계
1,700,491,073
1,498,092,228

(
4
)

당

기말

및
전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관

당

기말

전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,500,000
20,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
50,011,469
72,680,590

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융 등
61,970,396
165,334,289

당기손익-공정가치측정
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,256,180,222
2,247,727,549

장내파생(*4)
한국증권금융
132,056,462
108,217,070

기타당기손익-공정가치측정금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,810,914
6,007,455

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
13,158,237
19,184,023

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
307,637
214,495

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,197
106,771

당기손익-공정가치측정
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,836,995
2,853,534

합계
3,540,939,529
2,642,325,776

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총 16건(소송가액: 575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 11건(
소송가액: 65,818백만원
)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 1,239백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석 21에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결 금액(1,666억원 및 관련된 비용과 이자)에 대하여 매도인들과 연대하여 납부할 수 있고, 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

연결회사는 상기 소송 중 ABCP 매매계약 이행과 매매대금 지급에 관한 사건(회사원고, 소가 14,807백만원)과 관련하여 항소심에서 일부 승소하였습니다. 향후 소송진행절차에 따라 결과는 달라질 수 있으며 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

연결회사는 당기말 현재

이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다.

당기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으
나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
18,237,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁(2020년)
1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드
15,086,000

합계
73,623,240

3)
보험
가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말

전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

99,290,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
92,968,620
95,484,670
한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,149,600
한화손해보험

4)
운용리스

당기

및 전기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라

지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
877,456
358,136

1년이내
307,488
134,798

1년초과 5년이내
569,968
223,338

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
324,927
248,729

최소리스료
324,927
248,729

5)
라임자산운용 펀드

연결회사는 보고일 현재 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터는 제기된 분쟁사항이 없습니다. 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.

6)
C
OVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태이후 급증한 시장유동성은 자산시장 변동성을 확대하고 있습니다. 이에 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 연결회사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수 있습니다.

7)
우
선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

동양농식품2호투자펀드
납입출자금총액의 5%

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재

연결
회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업

우리자산운용㈜

우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사

업무집행사원으로서 
유의적인 영향력을 행사

유안타제3호
기업인수목적주식회사
유안타제3호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적 주식회사
유안타제4호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
기업인수목적 주식회사
유안타제5호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제6호
기업인수목적 주식회사
유안타제6호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
기업인수목적 주식회사
-

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
기업인수목적 주식회사
-

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 6개사
동양농식품2호외 6개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)

Yuanta Financial Holdings
의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings
의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(2)

당기 및 전

기
중
특수관계자
에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

관계기업
우리자산운용㈜
-
169

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
152,250
-

동양농식품2호 외 6개사
6,298,921
-

기타특수관계자
(*1)

Yuanta Securities(HongKong)
-
56

유안타저축은행㈜

-
350

임직원
299,478
-

합계
7,097,121
7,999,950

(*1) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
3,954
7,666,170

관계기업
우리자산운용㈜
-
181

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
327,873
-

유안타제4호기업인수목적주식회사
150,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
196,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
227,500
-

동양농식품2호 외 6개사
4,483,724
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
30,795
51

유안타저축은행㈜
6,346
598

임직원
364,928
-

합계
5,791,120
7,667,000

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

동양농식품2호외 6개사
5,828,793
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,871,269
-

합계
26,804,717
109,069,562

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
116,873,543

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

동양농식품2호외 6개사
6,714,231
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
19,958

Yuanta Futures
7,482,996
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
8,048,090
-

합계
25,740,238
117,093,515

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
7,494,942
7,305,807

퇴직급여
1,343,676
1,484,654

합계
8,838,618
8,790,461

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
111,810,000
-
-
3,970,000
115,780,000
7,662,278

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5)
당기말 현재
연결회사
는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며,
동 한도약정과 관련하여
차
상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 33,323백만원입니다(주석 34 참조).

(7) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11 관계기업투자에 기재하였습니다.

36. 기타사항

요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와같습니다. 

(1) 신탁계정 

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당
기 및 전

기 수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,248,672
7,584,261

중도해지수수료
53,575
86,296

재산신탁보수
266,548
272,794

합계
4,568,795
7,943,351

37.
재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연
결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
 - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) 
 - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
 - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2
) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된
신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며
, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 손상채권 61,420백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 10,965백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
732,452,722

예치금
678,761,356

당기손익-공정가치
측정증권

9,136,930,821

기타포괄손익-공정가치
측정증권

7,723,576

대출채권
2,858,115,986

미수금
696,318,048

미수수익
28,336,404

보증금
37,852,998

선급금
1,829,495

기타금융자산
8,076,103

사모사채인수확약
-

지급보증
100,000

합계
14,186,497,509

전기말
금액

현금성자산
769,338,997

예치금
701,326,411

당기손익-공정가치
측정증권

7,562,036,916

기타포괄손익-공정가치
측정증권

198,544,093

대출채권
2,385,518,422

미수금
204,473,503

미수수익
32,247,521

보증금
37,653,060

선급금
2,592,623

기타금융자산
7,410,858

매입약정
190,000,000

지급보증
100,000

합계
12,091,242,404

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

당기초 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
4,900,644
62,640
1,781,258
-
49,560,471
64,293,400

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
(3,368,511)
1,711,886
(1,781,258)
-
-
(6,606,838)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
(380,538)
2,161,796
(1,781,258)
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
387,270
(387,270)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
(3,375,243)
(62,640)
-
-
-
(6,606,838)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
2,450,936
-
-
-
-
2,454,481

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
(381,283)
(299,111)
-
-
1,678,083
971,209

당기말 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

전기초 대손충당금
1,035
4,154
1,222,899
4,650,167
2,993,525
4,288,730
158,026
-
-
54,569,775
67,888,311

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(342,668)
123,678
-
68
213,464
(3,727,908)
-
1,781,258
-
-
(1,952,109)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(127,831)
127,831
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
(1,781,258)
-
1,781,258
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(340)
-
-
340
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
(213,464)
-
-
-
213,464
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(1,033)
(4,153)
-
(272)
-
(1,946,651)
-
-
-
-
(1,952,109)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
186,680
-
-
-
-
4,079,916
-
-
-
-
4,266,596

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
7,026
-
-
82,126
-
-
27,606
116,758

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,274,622)
(2,274,622)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)
213,574
328
1,759,770
(51,788)
-
259,907
(177,513)
-
-
(2,762,287)
(758,009)

전기말 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
4,900,644
62,640
1,781,258
-
49,560,471
64,293,400

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

당기초 총 장부금액
668,110,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,592,983,506
1,600,000
97,756,309
-
65,722,586
2,449,811,822

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
(20,999,046)
118,755,355
(97,756,309)
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
13,000,000
(13,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,509,701
-
-
-
-
22,606,109
12,610,771
-
-
-
491,726,581

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
-
-
-
(5,033,493)
(23,545,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,113,955,778
10,679,609
0
4,898,764
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

전기초 총 장부금액
743,639,868
20,362,292
4,032,740
5,238,942
2,993,525
1,621,688,882
2,110,000
-
-
80,086,268
2,480,152,516

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(14,385,069)
14,385,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
(97,756,309)
-
97,756,309
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
(213,806)
-
-
342
213,464
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
-
-
-
-
-
69,050,933
-
-
-
-
69,050,933

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
(60,930,319)
(20,374,055)
-
(220,045)
-
-
(510,000)
-
-
(14,363,682)
(96,398,101)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
668,110,674
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,592,983,506
1,600,000
97,756,309
-
65,722,586
2,449,811,822

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
140,800,000
-
423,090,569
119,966,126
683,856,695

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,184,500,000
-
423,090,569
175,450,434
1,788,245,788

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
360,100,000
-
-
-
360,100,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
19,958,392
-
-
-
353,200,000
-
-
-
373,158,392

우량채권(C3) BBB+~BBB-
42,749,509
-
-
-
19,983,354
-
226,200,000
-
501,092,251
97,756,309
887,781,423

우량채권(C4) BB+~B
-
1,600,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1,600,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
69,700,000
-
-
-
69,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,508,469
-
-
-
-
-
60,214,117
65,722,586

합계
42,749,509
1,600,000
19,958,392
5,508,469
19,983,354
-
1,009,200,000
-
501,092,251
157,970,426
1,758,062,401

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.
(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,735,956
-
1,129,735,956
39

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
41

기타
598,541,003
-
598,541,003
20

합계

2,917,981,744
-
2,917,981,744
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
691,749,422
-
691,749,422
28

기업대출
제조업
44,349,509
-
44,349,509
2

건설업
25,466,861
-
25,466,861
1

도,소매업
19,983,354
-
19,983,354
1

금융및보험업
1,009,200,000
-
1,009,200,000
41

기타
659,062,676
-
659,062,676
27

합계
2,449,811,822
-
2,449,811,822
100

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 대손충당금
118,607
-
-
-
-
-
118,607

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(45,514)
-
32,575
-
-
-
(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32,575)
-
32,575
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,940)
-
-
-
-
-
(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,180,920
-
-
-
-
-
1,180,920

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(2,702,324)
-
-
-
-
-
(2,702,324)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

당기말 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
9,419,094
-
-
-
-
-
9,419,094

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,501,455)
-
-
-
-
-
(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
828,362
-
-
-
-
-
828,362

전기말 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
우량채권(C5)-유동화,사모
 BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
우량채권(C5)-유동화,사모
 BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
50,000,541
12,337,134
4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채
2,693,368,098
186,142,756
42,431,635
6,197,291
-
50,000,541
7,905,546
2,986,045,868

재매입유가증권
124,850,795
862,224,381
-
-
-
-
-
987,075,176

외화채권
586,043
87,666,757
1,164,747
-
-
-
-
89,417,547

기업어음증권
-
39,987,369
26,705,528
4,002,767
-
-
-
70,695,665

전단기사채
-
24,930,209
56,507,738
1,589,084
-
-
-
83,027,030

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
4,431,588
4,431,588

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
8,746,002
-
8,746,002

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
58,746,543
12,337,134
4,229,438,876

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,789,930,354
98
4,131,275,326
98

기타
118,383,564
2
89,417,547
2

소계
4,908,313,918

4,220,692,874
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
7,723,576
100
8,746,002
100

기타
-
-
-
-

소계
7,723,576

8,746,002
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
-

-

합계
4,916,037,494

4,229,438,876

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

당기초 대손충당금
211,534
60,279
591,874
3,134,252
4,493,411
8,491,349

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(501,884)
(53,407)
(591,874)
133,712
5,824
(1,007,629)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,686)
1,686
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(341,378)
(51,174)
(591,874)
(22,765)
(438)
(1,007,629)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
200,997
-
-
-
-
200,997

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
333,123
(250)
-
1,705
3,035,344
3,369,921

당기말 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

전기
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

전기초 대손충당금
213,530
3,926
74,136
3,118,724
1,549,337
4,959,653

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(622,609)
(25,020)
443,601
16,494
(305,072)
(492,605)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(23,996)
23,996
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
(443,601)
-
443,601
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(6,087)
(46,495)
-
52,582
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
(20,750)
20,750
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(148,924)
(2,522)
-
(15,338)
(325,822)
(492,605)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
29,257
74,954
-
-
-
104,210

상각
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
13,489
-
13,489

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
2,993,525
2,993,525

대손충당금 적립(환입)
591,356
6,419
74,136
(14,455)
255,621
913,077

전기말 대손충당금
211,534
60,279
591,874
3,134,252
4,493,411
8,491,349

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

당기초 총 장부금액
261,661,517
6,214,516
3,447,659
3,134,677
10,791,369
285,249,739

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(12,879,899)
12,879,899
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)

-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,785)
-
3,050,698
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
496,861,386
-
-
-
-
496,861,386

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(5,745,169)
(591,874)
(26,013)
(12,449)
(6,375,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
745,484,046
13,148,996
-
3,272,959
10,507,048
772,413,050

전기
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

전기초 총 장부금액
201,613,589
5,106,688
3,004,058
3,202,690
8,065,938
220,992,963

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(2,775,879)
2,775,879
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
(443,601)
-
443,601
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(6,241)
(47,049)
-
53,290
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(176,650)
-
-
(103,750)
280,400
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
63,450,299
-
-
-
-
63,450,299

상각
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(1,621,002)
-
(17,553)
(548,493)
(2,187,048)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
2,993,525
2,993,525

전기말 총 장부금액
261,661,517
6,214,516
3,447,659
3,134,677
10,791,369
285,249,739

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1)
당기 및
전기
금
융
보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
77,679
-
-
77,679

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(76,950)
-
-
(76,950)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
729
-
-
729

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
101,979
-
-
101,979

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(24,300)
-
-
(24,300)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
77,679
-
-
77,679

2)
당기 및
전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(190,000,000)
-
-
(190,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
71,655,900
-
-
71,655,900

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(51,655,900)
-
-
(51,655,900)

제거를 초래하지 않는 변동
(20,000,000)
-
-
(20,000,000)

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

3
)
당
기말
및 전기말 금
융보
증계
약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
100,000
-
-
-
100,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
100,000
-
-
-
100,000

전기말
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
190,000,000
-
-
-
190,000,000

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
100,000
-
-
-
100,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
190,100,000
-
-
-
190,100,000

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정 

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말
및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니 다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
9,895,552,376
8,109,739,990

3개월이내 유동성 부채
8,047,743,688
6,610,505,781

3개월 누적 유동성 GAP
1,847,808,688
1,499,234,209

3개월 누적 유동성 비율
123%
123%

(
5) 금융부채
의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000

-

55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,871,632
6,434,402
-
-
-
-
3,832,306,034

차입금
-
862,624,115
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230
-
2,162,988,046

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278
-
-
3,955,125,457

후순위사채
-
1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969
-
118,348,168

미지급금
-

713,658,875

-
-
5,440
88,877
713,753,192

미지급비용
3,071,852
96,937,593
-
2,720,872
3,234,318
567
105,965,202

임대보증금
-
3,204,395
577,177
1,267,889
10,295,950
50,000
15,395,411

기타부채
206,720,046
18,869,823
-
-
-
-
225,589,869

약정사항(*2)
매입약정
-
-
-
-
100,000
-
100,000

합계
4,783,789,046

5,257,327,381

536,796,348
541,820,168
1,381,104,915
587,514,150
13,088,352,008

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
-
-
-
100,000
-
100,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
491,161,247
251,881,448
441,431,802
232,558,275
501,000,146
1,918,032,918

단기매매금융부채
매도유가증권
-
77,508,096
97,395,000
-
63,212,642
16,000,000
254,115,738

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,747,498,277
6,958,494
-
-
-
-
2,754,456,771

차입금
-
951,321,312
2,911,750
5,887,494
635,777,672
-
1,595,898,228

환매조건부채권매도
733,112,111
2,656,658,962
6,754,283
22,248,670

-

-

3,418,774,026

후순위사채
-
1,270,091
1,270,091
2,568,096
125,940,726
-
131,049,004

미지급금
-
280,698,788
-
-
8,684
88,877
280,796,349

미지급비용
5,782,453
52,121,923
1,888,802
2,123,964
11,553,737
568
73,471,447

임대보증금

-

2,476,479
758,939
1,091,204
2,828,408
-
7,155,030

기타
198,325,627
20,525,696
-
-
-
-
218,851,323

약정사항
매입약정 등
-
-
-
-

190,100,000

-

190,100,000

합계
3,684,718,468
4,540,701,088
362,860,313
475,351,230
1,261,980,144
517,089,591
10,842,700,834

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
-
10,000,000
20,000,000
160,100,000
-
190,100,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계

-

167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(179,910,941)
(15,105,777)
(9,769,667)
-
-
(204,786,385)

통화선도(유출)
-
182,913,143
15,302,904
10,163,025
-
-
208,379,072

소계
-
3,002,202
197,127
393,358
-
-
3,592,687

금리스왑
-
143,261
(137,825)
369,834
1,056,203
-
1,431,473

CD스왑
-
124,044,924
(95,602,180)
(6,413,594)
(5,823,559)
5,233,677
21,439,268

통화스왑
-
(354,561)
891,590
(462,384)
2,320,015
-
2,394,660

신용스왑
-
43,338
80,954
172,639
4,352,108
-
4,649,039

매도옵션
-
8,994,966
10,135,102
56,295,603
41,264,386
-
116,690,057

합계
-
135,874,130
(84,435,232)
50,355,456
43,169,153
5,233,677
150,197,184

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사
는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하
루라는 것을 의미합니
다.

연결회사
는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다.
VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한
당기말

및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

금리 위험
5,777,865
1,331,336

환 위험
5,977,234
1,950,442

기타가격위험
2,148,407
455,485

: 분산효과 차감
(11,362,549)
(2,095,104)

총 VaR
2,540,957
1,642,159

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
91,851,802
15,335,577
92,782,981
15,377,851

USD
133,193,206
144,914,208
41,822,644
48,422,257

JPY
166,978,772
1,760,390
63,688,629
677,309

HKD
124,047,903
17,410,123
67,362,759
10,014,148

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,662

EUR
1,882,625
2,519,405
735,905
954,785

GBP
79,176
117,370
80,167
121,749

기타통화

2,499,713

130,245

소계

187,009,792

77,874,006

예치금
USD
248,254,846
270,101,272
168,956,819
195,618,205

HKD
620,695,314
87,114,587
750,835,504
111,619,206

JPY
2,632,940,573
27,758,039
2,091,348,749
22,240,867

EUR
79,075,161
105,821,544
20,955,437
27,188,213

CNY
2,270
379
-
-

기타통화

3,255,639

3,186,133

소계

494,051,460

359,852,624

당기손익-공정가치측정 금융자산
CNY
14,238,000
2,377,176
29,581,793
4,902,886

USD
148,686,754
161,771,189
111,812,328
129,456,313

GBP
2,229,697
3,305,303
2,084,963
3,166,412

EUR
43,118,409
57,702,780
44,997,210
58,380,731

기타통화

4,416,910

-

소계

229,573,358

195,906,342

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
651,154
708,368
15,018,541
17,387,885

기타통화

480,068

549,951

소계

1,188,436

17,937,836

기타자산
USD
63,741,874
69,351,159
3,831,070
4,436,341

HKD
1,800
253
33,578
4,992

기타통화

1,776,846

1,932,325

소계

71,128,258

6,373,658

합계

982,951,304

657,944,466

외화부채

투자자예수금
USD
153,157,992
166,635,895
50,214,838
58,138,739

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,662

CNY
89,399,405
14,926,125
85,411,103
14,156,036

기타통화
-
33,792,587
-
56,039,348

소계

217,807,613

130,509,785

외화환매조건부채권매도
USD
76,595,635
83,336,051
50,000,000
57,890,000

외화사채
USD
100,000,000
108,800,000
100,000,000
115,780,000

기타부채

USD
73,643,135
80,123,731
14,280,000
16,533,384

GBP
2,010,000
2,979,624
2,010,000
3,052,567

HKD
27,500
3,860
27,500
4,088

EUR
38,160,775
51,068,276
42,222,119
54,780,244

기타통화
-
514,833
-
133,015

소계

134,690,324

74,503,298

합계

544,633,988

378,683,083

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2
) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계 

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,695
2,216,323,234
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,014
2,268,451,389
660,225,625

660,225,625

전기말
자산총액
상계된
 부채총액
재무상태표
 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

기타채권
55,058,889
54,186,715
872,174
-
-
872,174

증권미수금
737,994,946
559,944,312
178,050,633
-
-
178,050,633

합계
793,053,835
614,131,027
178,922,807
-
-
178,922,807

(
2) 연
결회사의 실
행가능
한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

전기말
부채총액
상계된
 자산총액
재무상태표
 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
67,828,186
54,186,715
13,641,471
-
-
13,641,471

증권미지급금
840,382,131
559,944,313
280,437,818
-
-
280,437,818

합계
908,210,317
614,131,028
294,079,289
-
-
294,079,289

38. 공정가치 

당
기 중
연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당
기말

및
전기말
금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
152,720,945
152,720,945
146,386,135
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,979,479,616
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
251,942,120
220,059,000
220,059,000

파생상품
123,837,467
123,837,467
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
3,388,236,684
3,388,236,684
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
343,550,776
343,550,776
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,238,468
3,238,468
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
36,049,413
36,049,413
24,175,904
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
20,383,986
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
189,725,171
189,725,171
189,798,091
189,798,091

채무증권
7,723,576
7,723,576
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,858,115,985
2,858,146,360
2,385,518,422
2,385,759,634

보증금
37,852,998
36,236,264
37,653,060
35,694,220

합계
12,392,857,205
12,391,270,846
10,183,752,490
10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
73,313,667
73,313,667
33,945,473
33,945,473

채무증권
193,080,666
193,080,666
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
6,118,514
6,118,514
7,508,096
7,508,096

파생상품
212,991,069
212,991,069
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110
1,759,368,110
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
102,879,420
115,999,492
106,650,035
120,239,938

보증금
14,672,226
14,672,226
6,985,453
6,985,453

합계
2,362,423,672
2,375,543,744
2,546,707,895
2,560,297,798

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여
당기 및 전기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(21,846,014)
(21,059,718)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(12,166,287)
(33,036,108)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
29,758,659
32,249,812

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,253,642)
(21,846,014)

38.3 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 
 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당
기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
139,299,920
-
13,421,025
152,720,945

채무증권
805,204,738
4,167,724,329
6,550,549
4,979,479,616

집합투자증권
87,406,417
137,072,946
27,462,757
251,942,120

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
8,277,702
27,771,711
36,049,413

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,651,068
-
186,074,103
189,725,171

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
1,039,818,190
7,761,477,623
695,592,409
9,496,888,222

단기매매금융부채

지분증권
73,313,667
-
-
73,313,667

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,635
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,858,146,360
-
2,858,146,360

보증금
-
36,236,264
-
36,236,264

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,894,382,624
88,202,488
2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,672,226
-
14,672,226

부채합계
-
130,671,718
-
130,671,718

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
134,947,665
-
11,438,471
146,386,135

채무증권
737,271,606
3,528,369,834
4,431,588
4,270,073,028

집합투자증권
59,785,131
160,273,869
-
220,059,000

파생상품(*1)
8,505,165
26,282,647
122,420,195
157,208,007

별도예치금(신탁)
-
2,355,944,619
-
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
1,348,549
1,281,530
2,630,079

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
801,590
23,374,314
24,175,904

손해배상공동기금
-
25,512,744
-
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,073,451
-
186,724,639
189,798,091

채무증권
-
-
8,746,002
8,746,002

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
943,583,018
6,098,533,852
718,464,138
7,760,581,008

단기매매금융부채

지분증권
33,945,473
-
-
33,945,473

채무증권
252,427,978
-
-
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
-
-
7,508,096

파생상품(*1)
9,797,074
29,246,657
145,942,885
184,986,616

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,954,204,244
1,954,204,244

금융부채합계
303,678,621
29,246,657
2,100,147,129
2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,385,759,634
-
2,385,759,634

보증금
-
35,694,220
-
35,694,220

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,421,453,854

88,202,488

2,509,656,342

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
120,239,938
-
120,239,938

보증금
-
6,985,453
-
6,985,453

부채합계
-
127,225,391
-
127,225,391

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(
2) 공정가치수준3 관련 공시 

당기 및 전
기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
40,525,903
360,047,399
195,470,641
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
10,355,238
(3,849,890)
633,870
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
28,801,918
-
(547,292)

매입
499,323,271
151,029,691
7,824,027
380,942,477
-

매도
(471,759,902)
(163,676,424)
(38,932,777)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

전
기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
41,836,463
323,026,988
196,687,698
(146,406,592)
(1,283,614,306)

당기손익인식
(6,186,326)
27,932,117
843,084
121,100,291
(165,678,580)

기타포괄손익인식
-
-
664,907
-
(437,780)

매입
3,140,949
96,537,406
-
254,857,224
-

매도
(2,774,071)
(87,449,112)
(2,725,048)
(343,022,856)
-

발행
-
-
-
(386,415,818)
(2,483,465,625)

결제
-
-
-
476,365,061
1,978,992,047

다른 수준에서 수준 3으로 변경
4,515,208
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(6,320)
-
-
-
-

기말
40,525,903
360,047,399
195,470,641
(23,522,690)
(1,954,204,244)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
13,421,025 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.59%~15.95%

영구성장율
0%

채무증권
4,174,274,878
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율

0.03% ~6.16%

파생상품
119,581,420
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권

164,535,703

2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,388,236,684
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

343,550,776 
 

2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
59,671,867 
 

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
186,074,103
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.60%

자본비용(COE)
2.85%~12.90%

영구성장율
0%~1%

채무증권
7,723,576
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
210,911,281
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110 

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연
결
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품
별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,307,982
-
(3,188,692)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
13,126,128
-
(8,490,072)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,486,392
13,126,128
(105,545,418)
(8,490,072)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,110,123
-
(2,431,412)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
15,103,571
-
(12,138,909)

파생상품자산(*1)
(64,917,182)
-
95,672,008
-

파생결합증권자산(*1)
(49,643,101)
-
81,313,741
-

파생상품부채(*1)
52,281,276
-
(90,731,384)
-

파생결합증권부채(*1)
182,983,811
-
(168,979,900)
-

합계
123,814,927
15,103,571
(85,156,947)
(12,138,909)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
152,720,945
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
220,059,000

파생상품자산
123,837,467
157,208,007

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,388,236,684
2,355,944,619

소계
8,896,216,832
7,149,670,789

당기손익-공정가치측정복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
343,550,776
360,047,399

소계
343,550,776
360,047,399

기타 당기손익-공정가치
측정
금융자산

지분증권
3,238,468
2,630,079

채무증권
-
-

집합투자증권
36,049,413
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
25,512,744

소계
59,671,867
52,318,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
189,725,171
189,798,091

채무증권
7,723,576
8,746,002

집합투자증권
-
-

소계
197,448,747
198,544,093

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,411,214,078
1,470,665,408

대출채권
2,858,115,985
2,385,518,422

미수금
689,883,903
197,864,354

미수수익
27,223,395
30,554,593

보증금
37,852,998
37,653,060

기타자산
-
872,174

소계
5,024,290,359
4,123,128,011

합계
14,521,178,581
11,883,709,019

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
73,313,667
33,945,473

매도채무증권
193,080,666
252,427,978

매도집합투자증권
6,118,514
7,508,096

파생상품부채
212,991,069
184,986,616

소계
485,503,916
478,868,163

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,759,368,110
1,954,204,244

상각후원가측정 금융부채

예수부채
3,832,306,034
2,754,456,771

차입금
2,153,056,955
1,584,181,468

환매조건부채권매도
3,954,679,990
3,418,054,624

일반사채
-
-

후순위사채
102,879,420
106,650,035

미지급금
713,753,192
280,796,349

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
105,965,203
73,471,447

보증금
14,672,226
6,985,453

기타부채
9,400,557
13,641,471

소계
10,886,715,372
8,238,239,413

합계
13,131,587,398
10,671,311,820

4. 재무제표

재 무 상 태 표

2020회계연도: 2020년
12월 31일 현재

2019회계연도: 2019년
12월 31일 현재

2018회계연도: 2018년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
주석
2020회계연도
2019회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
37

1,387,627,380

1,444,440,005

현금및현금성자산
33,34
719,426,380

756,202,064

예치금
5,34
668,201,000

688,237,941

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
37,38

9,180,577,612

7,548,555,531

당기손익-공정가치측정금융자산
34
8,777,841,051

7,136,958,003

주식

141,707,391

139,598,063

신주인수권증서

1,309

19,767

국공채

408,314,703

481,786,233

특수채

2,096,308,683

1,385,131,528

회사채

1,172,332,885

1,123,559,695

집합투자증권

112,935,572

125,050,192

기업어음증권

108,597,316

70,695,665

전자단기사채

173,905,750

83,027,030

외화증권

201,903,388

172,633,769

대여유가증권
6
8,228,712

5,848,104

재매입유가증권
6
830,471,017

987,075,176

장내파생상품
7
37,995,849

94,454,365

장외파생상품
7
85,841,618

62,753,642

양도성예금증서

-

49,380,155

기타금융자산

11,060,174

-

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,388,236,684

2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
8
343,550,776

360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산

59,185,785

51,550,129

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38

196,267,923

180,613,869

주식
10
186,626,735

169,950,255

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

3,818,045

4,347,117

외화증권
10
7,612

7,612

기타금융자산
10
3,905,531

4,398,885

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
11

102,677,141

96,576,741

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38

2,320,036,491

1,710,545,508

신용공여금

1,116,965,769

678,682,076

환매조건부채권매수

1,184,500,000

1,009,200,000

대여금

7,785,288

7,946,723

대지급금

4,884,899

5,005,622

부도어음

-

94,058

기타대출채권

60,689,093

67,228,528

대손충당금

(54,788,558)

(57,611,499)

Ⅵ. 유형자산
14,17,34

118,238,264

130,014,500

Ⅶ. 투자부동산
15,17,34,38

92,152,248

95,000,227

Ⅷ. 무형자산
16

32,423,761

33,040,750

Ⅸ. 기타자산

873,995,524

420,393,191

미수금
13,18,37
728,586,727

242,124,830

미수수익

25,543,035

28,664,789

선급금

11,618,960

12,104,646

선급비용

5,722,179

2,222,468

보증금
36,37,38
36,748,152

36,486,069

당기법인세자산

1,395,244

15,836,887

이연법인세자산
31
70,356,446

88,269,024

이연복리후생비

443,742

526,653

기타자산

1,595,463

3,043,965

대손충당금
13
(8,014,424)

(8,886,140)

자 산 총 계

14,303,996,344

11,659,180,322

부 채

Ⅰ.예수부채
19

3,832,417,188

2,754,547,133

투자자예수금
37
3,825,982,786

2,747,588,639

수입담보금

6,434,402

6,958,494

Ⅱ.당기손익인식금융부채
37,38

2,244,872,026

2,433,072,407

단기매매금융부채

485,503,916

478,868,163

매도유가증권
6
272,512,846

293,881,547

장내파생상품
7
105,779,052

120,832,903

장외파생상품
7
107,212,018

64,153,713

당기손익인식지정금융부채
9
1,759,368,110

1,954,204,244

Ⅲ.차입부채
37,38

5,570,439,825

4,430,476,564

차입금
20
1,512,880,415

905,771,905

환매조건부채권매도
20
3,954,679,990

3,418,054,624

후순위사채
20
102,879,420

106,650,035

Ⅳ.기타부채

1,299,723,569

810,345,872

순확정급여부채
22
99,959,415

95,836,798

충당부채
21,34
16,198,610

10,744,918

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37
713,693,574

280,735,663

미지급비용
37
104,863,503

72,559,871

임대보증금
37,38
14,916,886

7,230,113

선수수익

4,594,333

2,246,925

제세예수금

9,100,395

6,514,080

당기법인세부채

4,216,306

2,936,222

기타부채
22
332,178,752

331,539,487

부 채 총 계

12,947,452,608

10,428,441,976

자 본

Ⅰ.자본금
1,23

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
23

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
23

(56,356,376)

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

23

100,810,253

64,121,616

Ⅴ.이익잉여금
23

249,544,616

160,427,863

자 본 총 계

1,356,543,736

1,230,738,346

부 채 및 자 본 총 계

14,303,996,344

11,659,180,322

과 목
2018회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금

1,367,631,373

현금및현금성자산
629,693,466

예치금
737,937,907

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권

7,262,369,499

당기손익-공정가치금융자산
6,887,763,019

주식
31,656,923

신주인수권증서
55,900

국공채
296,811,169

특수채
1,429,398,545

회사채
1,251,381,180

집합투자증권
192,916,682

기업어음증권
26,731,212

전자단기사채
174,087,408

외화증권
132,810,517

대여유가증권
-

재매입유가증권
616,398,581

장내파생상품
191,723,237

장외파생상품
76,098,662

양도성예금증서
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산
323,026,988

기타당기손익-공정가치금융자산
51,579,492

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권

179,972,465

주식
168,635,758

출자금
1,910,000

회사채
5,428,034

외화증권
7,612

기타금융자산
3,991,061

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자

96,231,693

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)

1,859,214,053

신용공여금
762,295,570

환매조건부채권매수
1,064,400,000

대여금
8,696,403

대지급금
5,225,392

부도어음
99,008

기타대출채권
82,097,261

대손충당금
(63,599,581)

Ⅵ. 유형자산

62,772,301

Ⅶ. 투자부동산

91,558,996

Ⅷ. 무형자산

35,414,814

Ⅸ. 기타자산

355,963,675

미수금
186,707,852

미수수익
26,934,660

선급금
11,540,487

선급비용
6,491,280

보증금
36,619,373

당기법인세자산
6,810,997

이연법인세자산
83,952,000

이연복리후생비
569,774

기타자산
1,628,952

대손충당금
(5,291,700)

자 산 총 계

11,311,128,869

부 채

Ⅰ.예수부채

2,567,899,950

투자자예수금
2,559,857,966

수입담보금
8,041,984

Ⅱ.당기손익인식금융부채

2,049,814,297

단기매매금융부채
766,199,991

매도유가증권
349,356,475

장내파생상품
346,401,029

장외파생상품
70,442,487

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306

Ⅲ.차입부채

4,872,080,150

차입금
1,122,041,574

환매조건부채권매도
3,631,148,556

후순위사채
118,890,020

Ⅳ.기타부채

661,166,064

순확정급여부채
81,771,950

충당부채
9,042,794

미지급배당금
1,795

미지급금
141,202,192

미지급비용
80,539,467

임대보증금
6,994,124

선수수익
1,060,011

제세예수금
6,427,273

당기법인세부채
-

기타부채
334,126,458

부 채 총 계

10,150,960,461

자 본

Ⅰ.자본금

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금

1,303

Ⅲ.기타자본항목

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

65,198,805

Ⅴ.이익잉여금

88,780,736

자 본 총 계

1,160,168,408

부 채 및 자 본 총 계

11,311,128,869

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2020회계연도
2019회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,676,908,645

2,111,241,649

1.수수료수익
24
395,858,119

242,934,010

2.금융상품평가및처분이익

1,845,651,885

1,502,643,802

당기손익-공정가치금융자산처분이익
25
189,091,179

97,828,663

당기손익-공정가치금융자산평가이익
25
60,944,256

65,235,569

단기매매금융부채상환이익
25
27,319,718

13,755,870

단기매매금융부채평가이익
25
1,992,133

7,462,235

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
26
18,750,847

16,447,658

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
26
7,773,126

16,166,681

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익

5,657

11,691

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,021,466

1,562,662

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
3,487,304

996,923

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
43,965,486

6,442,919

파생상품거래이익
25
1,313,971,557

984,880,490

파생상품평가이익
25
171,318,515

291,705,581

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
27
-

146,860

기타포괄손익-공정가치측정증손상차손환입
27
10,641

-

3.이자수익
28
170,770,428

186,290,364

4.대출채권평가및처분이익

1,592,219

3,834,288

대출채권처분이익

15,772

4,069

대손충당금환입
13
1,576,447

3,830,219

5.외환거래이익

75,626,113

47,435,097

6.기타영업수익

187,409,881

128,104,088

배당금수익

7,318,636

5,123,986

분배금수익

3,316,566

1,436,957

충당부채환입액

1,152,874

804,992

기타의영업수익
29
175,621,805

120,738,153

Ⅱ. 영업비용

2,560,672,316

2,038,093,024

1.수수료비용
24
35,562,355

25,429,497

2.금융상품평가및처분손실

1,850,283,213

1,465,602,104

당기손익-공정가치금융자산처분손실
25
139,749,208

82,963,266

당기손익-공정가치금융자산평가손실
25
32,558,047

12,784,719

단기매매금융부채상환손실
25
28,933,655

18,646,203

단기매매금융부채평가손실
25
4,116,915

904,182

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
26
1,117,594

-

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
26
15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치금융자산처분손실

35,798

13,159

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실

3,135,166

3,487,908

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
97,166,518

161,211,948

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
50,564,758

79,738,522

파생상품거래손실
25
1,313,576,116

858,056,239

파생상품평가손실
25
164,009,230

246,790,518

3.이자비용
28
63,345,359

109,083,816

5.외환거래손실

95,884,280

41,105,851

6.판매비와관리비

362,790,715

302,151,876

급여

215,642,835

157,889,808

퇴직급여
22
17,218,589

16,721,659

복리후생비

21,928,058

20,679,997

전산운용비

15,785,951

17,403,983

임차료

4,955,605

5,041,998

지급수수료

18,230,759

16,455,871

접대비

3,134,521

4,025,079

광고선전비

3,600,948

3,407,049

감가상각비

24,181,213

24,496,801

조사연구비

4,363

5,764

연수비

159,323

253,111

무형자산상각비

2,911,413

3,973,383

세금과공과금

16,867,758

13,606,584

기타

18,169,379

18,190,789

7.기타영업비용
29
152,806,394

94,719,880

충당부채전입액

283,068

207,106

기타대손상각비

2,448,068

3,580,951

기타의영업비용

150,075,258

90,931,823

Ⅲ.영업손익

116,236,329

73,148,625

Ⅳ.영업외수익
30

15,277,529

7,252,105

1.자산처분이익

7,762,601

19,519

2.기타영업외수익

7,514,928

7,232,586

Ⅴ.영업외비용
30

11,262,241

4,070,787

1.자산손상차손

198,483

318,025

2.자산처분손실

107,811

388,367

3.기타영업외비용

10,955,947

3,364,395

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

120,251,617

76,329,943

Ⅶ.법인세비용(효익)
31

28,618,274

(1,452,826)

Ⅷ.당기순이익

91,633,343

77,782,769

Ⅸ.세후기타포괄손익

34,172,047

(2,937,822)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(369,663)

(3,661,369)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(1,912,728)

-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

36,916,044

996,388

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

189,016

1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(603,862)

(1,860,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(46,760)

58,996

Ⅹ.당기총포괄이익

125,805,390

74,844,947

XI.주당손익

기본보통주당순이익

435원

379원

기본우선주당순이익

610원

379원

희석보통주당순이익

419원

363원

과 목
2018회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,021,362,552

1.수수료수익
279,537,393

2.금융상품평가및처분이익
1,383,692,190

당기손익-공정가치금융자산처분이익
149,333,395

당기손익-공정가치금융자산평가이익
78,887,981

단기매매금융부채상환이익
25,598,301

단기매매금융부채평가이익
2,847,516

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
12,087,832

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
14,605,144

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익
19,646

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
12,093,389

당기손익인식지정금융부채상환이익
523,082

당기손익인식지정금융부채평가이익
31,370,545

파생상품거래이익
882,582,531

파생상품평가이익
173,733,661

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
5,117

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
4,050

3.이자수익
188,369,718

4.대출채권평가및처분이익
440,572

대출채권처분이익
440,572

대손충당금환입
-

5.외환거래이익
61,471,673

6.기타영업수익
107,851,006

배당금수익
4,721,902

분배금수익
3,105,378

충당부채환입액
-

기타의영업수익
100,023,726

Ⅱ. 영업비용

1,929,580,718

1.수수료비용
28,373,769

2.금융상품평가및처분손실
1,318,915,528

당기손익-공정가치금융자산처분손실
119,949,305

당기손익-공정가치금융자산평가손실
17,208,396

단기매매금융부채상환손실
40,200,178

단기매매금융부채평가손실
396,084

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
442,137

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
219,840

기타당기손익-공정가치금융자산처분손실
-

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
555,246

당기손익인식지정금융부채상환손실
58,346,028

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,117,092

파생상품거래손실
814,823,538

파생상품평가손실
243,625,109

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
32,575

3.이자비용
107,523,772

4.대출채권평가및처분손실
4,627,939

대출채권처분손실
110,668

대손상각비
4,517,271

5.외환거래손실
56,383,344

6.판매비와관리비
328,817,120

급여
178,126,653

퇴직급여
15,884,483

복리후생비
20,324,245

전산운용비
20,548,657

임차료
18,908,858

지급수수료
15,856,078

접대비
3,424,581

광고선전비
4,453,966

감가상각비
7,043,184

조사연구비
4,549

연수비
320,755

무형자산상각비
10,481,125

세금과공과금
14,635,489

기타
18,804,497

7.기타영업비용
84,939,246

충당부채전입액
131,692

기타대손상각비
10,101

기타의영업비용
84,797,453

Ⅲ.영업손익

91,781,834

Ⅳ.영업외수익

25,320,309

1.자산처분이익
17,164,287

2.기타영업외수익
8,156,022

Ⅴ.영업외비용

4,784,131

1.자산손상차손
167,576

2.자산처분손실
471,646

3.기타영업외비용
4,144,909

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

112,318,012

Ⅶ.법인세비용(효익)

9,411,286

Ⅷ.당기순이익

102,906,726

Ⅸ.세후기타포괄손익

(13,581,509)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소
(4,627,855)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
(473,737)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
(1,798,702)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(5,831,374)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
(232,010)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
(617,831)

Ⅹ.당기총포괄이익

89,325,217

XI.주당손익

기본보통주당순이익

501원

기본우선주당순이익

501원

희석보통주당순이익

449원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자 본 변 동 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2018.1.1 (2018회계연도 전기초)
1,062,448,240
-
(56,356,376)
76,623,300
(11,968,976)
1,070,746,188

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
102,906,726
102,906,726

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(4,627,855)
-
(4,627,855)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(473,737)
-
(473,737)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
(1,798,702)
-
(1,798,702)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(5,831,374)
-
(5,831,374)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(232,010)
-
(232,010)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(617,831)
-
(617,831)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,157,014
(2.157.014)
-

소유주와의 거래 :

전환사채의 전환
95,700
1,303
-
-
-
97,003

2018.12.31 (2018회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
88,780,736
1,160,168,408

2019.1.1 (2019회계연도 당기초) 수정 전
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
88,780,736
1,160,168,408

회계정책변경의 효과(*1)
-
-
-
-
(4,275,009)
(4,275,009)

2019.1.1 (2019회계연도 당기초) 수정 후
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
84,505,727
1,155,893,399

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
77,782,769
77,782,769

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(3,661,369)
-
(3,661,369)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
996,388
-
996,388

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
1,528,796
-
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(1,860,633)
-
(1,860,633)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
58,996
-
58,996

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
1,860,633
(1,860,633)
-

2019.12.31 (2019회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

2020.1.1 (2020회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
91,633,343
91,633,343

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(369,663)
-
(369,663)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익

(1,912,728)
-
(1,912,728)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
36,916,044
-
36,916,044

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
(46,760)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,516,590
(2,516,590)
-

2020.12.31 (2020회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

2019년 1월 1일을 기준으로 K-IFRS 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기준서 변경으로 인한 상세정보는 FY2019 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현 금 흐 름 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2020회계연도
2019회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(697,105,114)

552,622,076

1.당기순이익
91,633,343

77,782,769

2.조정사항
(89,441,997)

(85,220,317)

이자수익
(170,770,428)

(186,290,364)

이자비용
63,345,359

109,083,816

배당금수익
(10,635,202)

(6,560,943)

법인세비용(효익)
28,618,274

(1,452,826)

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
485,175,015

486,966,198

당기손익-공정가치금융자산평가손실
32,558,047

12,784,720

단기매매금융부채평가손실
4,116,915

904,182

파생상품평가손실
164,009,230

246,790,517

당기손익인식지정금융부채평가손실
50,564,758

79,738,522

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,135,166

3,487,908

외화환산손실
25,431,988

5,381,391

종업원급여관련
13,832,696

15,004,797

감가상각비
24,181,213

24,496,801

무형자산상각비
2,911,414

3,973,383

충당부채전입액
283,068

207,106

기타대손상각비
2,448,068

3,580,951

기타영업비용
145,836,317

88,477,718

자산손상차손
198,483

318,025

자산처분손실
107,811

388,367

기타비용
239,633

426,370

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(517,937,270)

(542,900,643)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(60,944,256)

(65,235,569)

단기매매금융부채평가이익
(1,992,133)

(7,462,235)

파생상품평가이익
(171,318,516)

(291,705,581)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(43,965,486)

(6,442,919)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(7,773,126)

(16,166,681)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(7,021,466)

(1,562,662)

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
-

(146,860)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(10,641)

-

대손충당금 환입
(1,576,447)

(3,830,219)

충당부채환입액
(1,152,874)

(804,992)

외화환산이익
(14,758,719)

(5,299,757)

기타영업수익
(175,594,976)

(120,727,530)

자산처분이익
(7,762,601)

(19,519)

기타수익
(24,066,029)

(23,496,119)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(779,250,271)

543,341,630

예치금
(3,644,442)

53,603,964

당기손익-공정가치금융자산
(1,657,340,447)

(320,220,943)

파생상품자산
(94,131,674)

16,029,007

당기손익-공정가치복합금융자산
(4,807,558)

(25,602,520)

기타당기손익-공정가치금융자산
(8,878,114)

672,631

손해배상공동기금
5,128,758

(2,568,514)

대출채권
(606,624,226)

151,850,899

기타자산
(483,954,059)

(49,433,019)

투자자예수금

1,089,896,957

200,636,550

수입담보금
(524,092)

(1,083,489)

매도유가증권
(23,493,483)

(48,916,876)

파생상품부채
132,388,746

(124,195,835)

당기손익인식지정금융부채
(128,039,732)

664,688,603

환매조건부채권매도
509,975,365

(34,687,932)

순확정급여부채
(9,907,237)

(5,428,651)

충당부채
5,598,271

(898,612)

기타부채
499,106,696

68,896,368

6. 이자수입
170,894,552

179,326,879

7. 이자지급
(63,011,296)

(105,126,599)

8. 배당금수입
10,728,052

6,468,093

9. 법인세납부
(5,895,242)

(8,015,934)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

33,569,604

2,550,581

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
53,552,039

10,765,400

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
37,805,534

1,606,948

종속기업및관계기업투자 처분
1,490,584

1,189,416

유형자산의 처분
13,009,438

7,463

투자부동산의 처분
-

5,128,007

무형자산의 처분
607,427

220,000

보증금의 회수
639,056

2,613,566

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(19,982,435)

(8,214,819)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(6,643,107)

-

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(7,590,586)

(1,917,990)

유형자산의 취득
(1,614,666)

(3,658,924)

투자부동산의 취득
(77,105)

-

무형자산의 취득
(3,155,832)

(2,142,185)

보증금의 증가
(901,139)

(495,720)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

621,875,120

(428,448,071)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
636,870,210

307,327

차입금의 증가
607,108,510

-

환매조건부매도의 순증가
28,808,420

-

임대보증금의 증가
953,280

307,327

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(14,995,090)

(428,755,398)

차입금의 순감소
-

(216,269,669)

환매조건부매도의 순감소
-

(177,400,000)

후순위사채의 상환
-

(18,686,752)

임대보증금의 감소
(412,899)

(392,739)

리스부채의 상환
(14,582,191)

(16,006,238)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,884,705

(215,987)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(36,775,685)

126,508,599

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

756,202,064

629,693,466

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

719,426,380

756,202,064

과 목
2018회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

66,679,518

1.당기순이익
102,906,726

2.조정사항
(79,261,939)

이자수익
(188,369,718)

이자비용
107,523,772

배당금수익
(7,827,280)

법인세비용(효익)
9,411,287

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
413,012,744

당기손익-공정가치금융자산평가손실
17,208,396

단기매매금융부채평가손실
396,084

파생상품평가손실
243,625,109

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,117,091

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
219,840

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
555,246

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
32,575

대손상각비
4,517,271

외화환산손실
5,282,010

종업원급여관련
15,780,379

감가상각비
7,043,184

무형자산상각비
10,481,125

충당부채전입액
131,692

기타대손상각비
10,101

기타영업비용
83,973,419

자산손상차손
167,576

자산처분손실
471,646

기타비용
-

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(454,040,599)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(78,887,981)

단기매매금융부채평가이익
(2,847,516)

파생상품평가이익
(173,733,661)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(31,370,545)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(14,605,144)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(12,093,389)

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
(5,117)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(4,050)

대손충당금 환입
-

충당부채환입액
-

외화환산이익
(6,177,548)

기타영업수익
(99,853,620)

자산처분이익
(17,164,287)

기타수익
(17,297,741)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
3,661,520

예치금
63,409,057

당기손익-공정가치금융자산
(104,641,956)

파생상품자산
(132,847,509)

당기손익-공정가치복합금융자산
(39,611,273)

기타당기손익-공정가치금융자산
1,921,234

손해배상공동기금
(6,969,544)

대출채권
(109,992,997)

기타자산
123,188,011

투자자예수금
(223,155,969)

수입담보금
989,974

매도유가증권
(96,735,874)

파생상품부채
145,593,688

당기손익인식지정금융부채
93,730,579

환매조건부채권매도
231,125,131

순확정급여부채
(4,063,840)

충당부채
(3,059,012)

기타부채
64,781,820

6. 이자수입
186,382,603

7. 이자지급
(102,498,345)

8. 배당금수입
7,844,986

9. 법인세납부
(11,328,178)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

97,515,941

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
110,200,966

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
58,023,018

종속기업및관계기업투자 처분
1,584,485

유형자산의 처분
10,365

투자부동산의 처분
47,921,542

무형자산의 처분
286,900

보증금의 회수
2,374,656

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,685,025)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(3,052,660)

유형자산의 취득
(3,828,831)

무형자산의 취득
(4,341,846)

보증금의 증가
(1,461,688)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(200,839,526)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
133,712,311

환매조건부매도의 순증가
132,300,000

임대보증금의 증가
1,412,311

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(334,551,837)

차입금의 순감소
(255,219,820)

환매조건부매도의 순감소
-

일반사채의 상환
(78,999,749)

후순위사채의 상환
-

임대보증금의 감소
(332,268)

리스부채의 상환
-

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(151,117)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(36,795,184)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

666,488,650

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산

629,693,466

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지, 처분확정일:

2021년 3월 26일

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지, 처분확정일:

2020년 3월 29일

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지, 처분확정일:

2019년 3월 29일

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2020 회계연도
2019 회계연도
2018 회계연도

I. 미처분 이익잉여금
239,985,227
158,899,568
88,673,373

1. 전기이월이익잉여금
150,868,474
87,252,441
(19,756,684)

2. 회계정책변경누적효과 (*1)
-
(4,275,009)
7,680,344

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*2)
(2,516,590)
(1,860,633)
(2,157,013)

4. 당기순이익(손실)
91,633,343
77,782,769
102,906,726

II. 이익잉여금 및 결손금 이입액
-
-
-

1. 이익준비금 환입
-
-
-

2. 대손준비금 환입
-
-
-

3. 기타자본잉여금
-
-
-

4. 전환권대가
-
-
-

5. 자기주식처분이익
-
-
-

Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액
(35,690,202)
(8,031,093)
(1,420,932)

1. 이익준비금 적립
(2,632,700)
-
-

2. 대손준비금 적립
(6,730,499)
(8,031,093)
(1,420,932)

3. 주식할인발행차금 상각
-
-
-

4. 배당금
(26,327,003)
-
-

주당배당금(률) :

-
-

2020회계연도-보통주 : 125원(2.5%) / 우선주: 175원(3.5%)

-
-

차기이월 미처분이익잉여금
204,295,025
150,868,474
87,252,441

(*1)
K-IFRS 1109호 및 K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경 효과

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증? 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 입니다. 향후 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에

61개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서

대주주는 보통주 지분의
57.39%
(114,558,276주)
를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2
.2 회사
가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용
되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적
용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회
계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계
연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품 : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스 : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에
인식되
며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하
다고
판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인
식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로 이사회에서 승인
되었으며
, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영
향을 받습니다.
(주석22.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재
주석 21
에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재
증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2)
당

기
및 전

기
중
영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다
.

5. 예치금 

당

기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말

전

기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
61,970,396
165,334,289

장내파생상품거래예치금
334,554,560
220,569,695

정기예적금
239,060,000
284,280,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
3,378,488
52,147

기타예치금
29,198,056
17,962,310

합계
668,201,000
688,237,941

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(
주석 34 참조
).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당
기말
및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
8,228,712
5,848,104
UBS, NH투자증권

재매입유가증권(*2)
국공채
326,958,180
124,850,795
한국증권금융

특수채
501,406,638
857,068,584
한국증권금융

회사채
2,106,199
5,155,797
한국증권금융

소계
830,471,017
987,075,176

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도

789,934백만원
(전기
:
935,012
백만원)
입니
다.

(
2
)

매도유가증권

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말

주식
73,313,666
33,945,473

국공채
152,965,026
252,427,978

특수채
40,115,640
-

집합투자증권
6,112,225
7,508,096

기타매도유가증권(REITs)
6,289
-

합계
272,512,846
293,881,547

7. 파생상품 

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채
로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
562,268,388
9,794
4,580
338,764,939
18,632
7,008

장외파생상품
스왑
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174
3,733,513,785
11,206,954
11,460,828

소계
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754
4,072,278,724
11,225,586
11,467,836

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
23,944,409
-
-
23,062,059
-
-

장외파생상품
선도
768,804,133
3,835,740
12,118,955
350,305,647
1,529,873
3,582,605

스왑
155,700,000
3,300,742
8,714,112
85,728,000
-
2,382,657

소계
948,448,542
7,136,482
20,833,067
459,095,706
1,529,873
5,965,262

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
374,663,119
2,688,955
1,107,927
765,551,988
2,072,597
4,098,766

옵션
542,053,526
35,297,100
104,666,544
2,290,400,916
92,363,135
116,727,129

소계
916,716,645
37,986,055
105,774,471
3,055,952,904
94,435,732
120,825,895

장외파생상품
스왑
720,023,223
37,026,510
32,754,547
992,330,064
33,940,298
39,057,380

옵션
21,175,600
25
1,917,558
55,921,200
9,473
570,815

소계
741,198,823
37,026,535
34,672,105
1,048,251,264
33,949,771
39,628,195

상품관련
장외파생상품
옵션
-
-
-
-
-
-

스왑
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

소계
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

신용관련
장외파생상품
스왑
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522
1,535,348,996
14,091,967
4,284,582

합계
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070
10,289,105,234
157,208,007
184,986,616

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

주가연계증권
95,520,872
29,267,496

파생상품결합증권
248,029,904
330,779,903

합계
343,550,776
360,047,399

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
782,312,783
1,130,550,602

매도파생상품결합증권
977,055,327
823,653,642

합계
1,759,368,110
1,954,204,244

(
2)
당기 및
전기
중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
-
-
-

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(1,217,383)
(1,629,903)
(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(69,725)
(368,055)
(437,780)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
-
-
-

자본 내에서 대체된 누적손익
1,047,144
1,407,517
2,454,661

기말
(239,963)
(590,441)
(830,404)

법인세 효과
58,071
142,887
200,958

법인세 효과 반영 후 기말
(181,892)
(447,554)
(629,446)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1)
당

기말
현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
3,905,531
4,398,885

합계

3,905,531

4,398,885

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말
공정가치
당기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

웰브리지자산운용(*1)

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
186,634,347

2,605,590

(*1) 라임가교운용사 출자입니다. 당기 중 사명이 변경되었습니다.

종목명
지정 이유
전기말
공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,523,500
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,656,272
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,106,833
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
8,431,994
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,607,672
331,986

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
114,859,324
1,389,784

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
500,000
25,000

DB생명
비계약적 이익을 위해 보유
21,264,660
1,547,023

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
169,957,867
3,858,093

(3) 당기 및 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
처분일
공정가치
당기
배당금
처분시점
누적손익(*2)

DB생명(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
36,145,144
1,547,023
(1,912,728)

(*1) 당기 중 전환우선주의 상환 및 보통주 전환으로 처분되었습니다. 
(*2) 당기 중 자본내에서 잉여금으로 대체되었습니다.

종목명(*1)
지정 이유
처분일
공정가치
전기
배당금
처분시점
누적손익

-
-
-
-
-

(*1) 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
(*2)

-
5.41
투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
(*1)

14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*3)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.83
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
(*1)

4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드

(*2)

3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사

(*3)

0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사

(*2)

7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사
(*4)

0.91
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사
(*4)

4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩

12월 31일

와이케이인더스㈜ 등 51개사(*5)

-

-

자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
899,558

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
376

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

종속기업

유안타인베스트먼트㈜

77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078
-

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493
-

와이케이호텔제일차㈜

15,501,296

15,479,154
901,136
16,683
16,683
-

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)
-

와이케이글로리제일차㈜
10,503,915
10,481,267

322,639

45,040
45,040
-

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)
-

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)
-

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)
-

와이케이블루제오차㈜
30,546,216
30,510,607

1,424,049

34,089
34,089
-

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204
-

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370
-

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143
-

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)
-

골드풍무제일차㈜

20,325,348

20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)
-

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)
-

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376
-

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463
-

와이케이라이프제일차㈜

40,715,478

40,686,971
1,320,074
28,506
28,506
-

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)
-

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)
-

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)
-

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)
-

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094
-

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120
-

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)
-

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791
-

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)
-

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50
-

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
113,036,698
6,297,014
25,465,418
7,976,447
8,796,873
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
3,391,177
880
304,793
298,708
298,708
78,000

동양농식품2호투자펀드
9,465,902
1,681,042
262
(186,771)
(186,771)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
46,599,288
3,505
1,911,165
1,894,791
1,894,791
62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,319,634
616,678
-
39,602
39,602
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
28,675,524
538,591
6,223,470
4,314,645
4,314,645
-

유안타세컨더리2호펀드
50,518,030
700,473
322,249
(668,465)
(415,226)
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
2,833,656
1,206
-
(22,464)
(22,464)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,892,629
1,143,182
-
20,998
20,998
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,446,978
480,546
5,500,654
5,091,329
5,091,329
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
20,034,480
1,333,562
20,358
(1,837,644)
(1,837,644)
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,782,635
1,342,215
-
(6,057)
(6,057)
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,939,836
1,675,403
-
(12,480)
(12,480)
-

종속기업

유안타인베스트먼트
㈜

85,651,498
1,929,185
5,315,105
5,598,326
5,114,629
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,055,775
4,088
75,074
23,173
23,173
-

와이케이헤센

㈜

17,191,229
17,191,934
1,529,877
(420)
(420)
-

와이케이인더스
㈜

25,423,436
25,423,435
1,625,026
-
-
-

와이케이디웨이제이차
㈜

30,324,792
30,324,791
1,320,192
-
-
-

와이케이비즈

㈜

10,216,297
10,201,947
682,654
14,597
14,597
-

에스제이제일차

㈜

30,527,746
30,527,745
2,441,700
-
-
-

와이케이모나코

㈜

18,251,112
18,251,111
1,264,731
-
-
-

와이케이제이피제칠차
㈜

20,328,858
20,328,858
1,591,299
-
-
-

대구사우스원제일차

㈜

13,118,452
13,139,082
878,904
(20,595)
(20,595)
-

와이에프아이여수㈜

8,117,710
8,117,710
650,725
-
-
-

유티제육차
㈜

10,243,278
10,243,278
954,866
-
-
-

와이케이권선제일차

㈜

27,904,404
27,904,707
786,660
(300)
(300)
-

퍼스트엠제이차

㈜

11,129,912
11,129,911
822,575
-
-
-

퍼스트엠제삼차

㈜

5,583,107
5,583,107
439,663
-
-
-

디케이프로젝트제이차

㈜

20,345,867
20,344,199
1,046,999
1,310
1,310
-

와이케이호텔제일차

㈜

15,428,389
15,422,929
900,125
2,799
2,799
-

와이케이스톤제일차

㈜

10,220,530
10,229,250
750,070
(3,798)
(3,798)
-

와이케이그랜드

㈜

10,209,350
10,209,349
1,521,122
-
-
-

와이케이에이치디

㈜

9,232,131
9,234,254
720,016
(2,117)
(2,117)
-

와이에프아이더블에스원

㈜

13,172,553
13,172,553
629,585
-
-
-

와이에프아이더블에스투

㈜

15,212,089
15,212,089
867,460
-
-
-

와이케이드래곤

㈜

7,078,845
7,078,884
1,458,839
(38)
(38)
-

와이케이글로리제일차

㈜

10,352,408
10,374,801
175,950
(22,393)
(22,393)
-

와이케이메디슨

㈜

15,242,510
15,242,509
822,513
-
-
-

와이케이워크

㈜

13,228,456
13,228,455
905,628
-
-
-

와이케이범천제일차

㈜

10,079,240
10,079,371
506,630
(132)
(132)
-

와이케이미라클

㈜

15,297,526
15,297,525
775,927
-
-
-

와이케이씨에프

㈜

23,141,839
23,141,838
1,075,559
-
-
-

에스제이범천제이차

㈜

11,230,935
11,228,785
338,148
2,149
2,149
-

와이케이마리타임

㈜

9,191,018
9,191,017
242,526
-
-
-

와이케이부개제일차

㈜

5,529,015
5,542,182
159,685
(13,168)
(13,168)
-

와이케이모짜르트투

㈜

15,099,086
15,099,085
513,108
-
-
-

와이케이씨워크

㈜

30,294,701
30,295,223
619,800
(522)
(522)
-

와이케이체리제일차

㈜

24,886
22,000
156,276
2,885
2,885
-

와이케이칠레

㈜

7,072,807
7,072,806
142,697
-
-
-

와이케이송도

㈜

20,048,330
20,048,329
324,988
-
-
-

에스제이본동제삼차

㈜

14,172,653
14,172,652
280,982
-
-
-

와이케이휘슬

㈜

13,281,413
13,281,412
381,903
-
-
-

범어스퀘어제일차

㈜

10,039,260
10,033,568
607,373
5,692
5,692
-

와이케이블루제오차

㈜

30,074,369
30,072,850
345,006
1,518
1,518
-

와이케이스타

㈜

10,123,170
10,122,249
140,052
921
921
-

와이케이지오

㈜

4,020,407
4,020,406
79,559
-
-
-

와이케이하이퍼

㈜

10,177,477
10,177,476
367,866
-
-
-

와이케이드래곤레이크

㈜

7,053,197
7,052,602
63,340
595
595
-

와이케이스파크제일차

㈜

25,105,326
25,095,411
147,055
9,913
9,913
-

와이케이디와이

㈜

12,232,453
12,232,473
86,804
(20)
(20)
-

와이케이나인몰

㈜

6,003,443
6,003,455
32,940
(12)
(12)
-

와이케이선화

㈜

5,064,588
5,064,587
22,049
-
-
-

골드풍무제일차

㈜

20,217,771
20,214,558
70,137
3,212
3,212
-

에스제이강북제일차

㈜

9,164,086
9,164,112
27,735
(27)
(27)
-

(3)

당

기 및 전
기
중 종

속기업
및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
기말

관계기업

우리자산운용㈜

12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
(164,000)
-

동양농식품2호투자펀드
856,000
-
(268,000)
588,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사
67,593
-
-
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
1,074,000
-
(501,000)
573,000

유안타세컨더리2호펀드
1,783,901
-
(340,000)
1,443,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
1,567,980
7,313,400
-
8,881,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
267,186
(217,186)
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이인더스㈜
등
등 51개사

-
-
-
-

합계
96,576,741
7,590,586
(1,490,186)
102,677,141

전기
기초
취득
처분
기말

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
-
164,000

동양농식품2호투자펀드
856,000
-
-
856,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사
67,593
-
-
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
1,074,000
-
-
1,074,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
1,530,932
-
(1,530,932)
-

유안타세컨더리2호펀드
1,505,901
320,000
(42,000)
1,783,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
-
1,567,980
-
1,567,980

유안타제5호기업인수목적 주식회사
-
15,010
(10)
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
15,000
-
15,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이미라클㈜ 등 49개사
-
-

-

-

합계
96,231,693
1,917,990
(1,572,942)
96,576,741

12. 대출채권

(1)
당

기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류

당

기말

전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리
-
-
-
2 ~ 8
94,058
31,517

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
7,110,888
5,573,528

합계

5,207,204
5,207,204

7,204,946
5,605,045

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 7,110백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,207백만원(전기말: 5,573백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당

기말
및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,116,965,769
(3,130)
678,682,076
(3,169,450)

환매조건부채권매수
1,184,500,000
-
1,009,200,000
-

대여금
7,785,288
(215,655)
7,946,723
(227,079)

대지급금
4,884,899
(4,577,713)
5,005,622
(4,591,859)

부도어음
-
-
94,058
(31,517)

기타대출채권
60,689,093
(49,992,060)
67,228,528
(49,591,594)

소계
2,374,825,049
(54,788,558)
1,768,157,007
(57,611,499)

기타자산
자기거래미수금
52,685,984
-
25,419,229
-

위탁매매미수금
488,898,692
(215,214)
161,432,573
(3,467,846)

기타미수금
187,002,051
(6,498,501)
55,273,027
(3,536,094)

미수수익
25,543,035
(1,113,009)
28,664,789
(1,692,928)

보증금 및 기타자산
39,369,545
(187,700)
40,446,917
(189,271)

소계
793,499,307
(8,014,424)
311,236,535
(8,886,139)

합계
3,168,324,356
(62,802,982)
2,079,393,542
(66,497,638)

(2)
당
기 및 전

기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(57,611,499)
(63,599,581)

상각채권 회수
-
(116,758)

매각 및 제각
-
-

할인효과 해제
1,217,955
2,274,622

환입(전입)
1,576,447
3,830,219

기타변동
28,539
-

기말
(54,788,558)
(57,611,498)

(3)
당
기

말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
2,374,825,049
1,768,157,007

대손충
당금
(*)

(54,788,558)
(57,611,499)

설정비율(%)
2.31
3.26

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,948
-
14,233,948
19,486,588
-
19,486,588

건물
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757
43,448,628
(16,091,769)
27,356,859

구축물
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592
6,190,590
(1,221,094)
4,969,496

기구비품
68,029,177
(61,116,696)
6,912,481
73,148,530
(64,283,899)
8,864,631

사용권자산
109,921,302
(43,653,816)
66,267,486
104,097,429
(34,760,504)
69,336,925

합계
241,844,919
(123,606,655)
118,238,264
246,371,765
(116,357,266)
130,014,499

(2)
당

기 및 전

기
중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,448,628
6,190,590
73,148,530
104,097,429
246,371,765

취득
-
34,639
-
1,574,528
15,244,454
16,853,621

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(6,693,881)
(9,420,581)
(21,380,466)

기말
14,233,948
43,469,903
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,920

감가상각누계액

기초
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(64,283,899)
(34,760,504)
(116,357,266)

감가상각비
-
(1,376,844)
(153,904)
(3,500,285)
(16,239,714)
(21,270,747)

처분
-
7,469
-
6,667,487
7,346,402
14,021,358

기말
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

장부금액
14,233,948
26,008,758
4,815,592
6,912,481
66,267,486
118,238,265

전기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,448,628
6,190,590
70,967,139
-
140,092,945

전환효과
-
-
-
-
116,633,447
116,633,447

취득
-
-
-
3,658,924
5,090,154
8,749,078

처분
-
-
-
(1,477,533)
(17,626,172)
(19,103,705)

기말
19,486,588
43,448,628
6,190,590
73,148,530
104,097,429
246,371,765

감가상각누계액

기초
-
(14,715,346)
(1,067,190)
(61,538,109)
-
(77,320,645)

전환효과
-
-
-
-
(35,287,055)
(35,287,055)

감가상각비
-
(1,376,423)
(153,904)
(3,927,167)
(16,129,829)
(21,587,323)

처분
-
-
-
1,181,378
16,656,380
17,837,758

기말
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(64,283,899)
(34,760,504)
(116,357,266)

장부금액
19,486,588
27,356,859
4,969,496
8,864,631
69,336,925
130,014,499

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 회사의
유형자산 중
일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며
,

당기
말
및 전

기
말 현재
손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
44,935,764
-
44,935,764
44,935,764
-
44,935,764

건물
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821
64,797,582
(24,859,072)
39,938,510

사용권자산
13,686,728
(4,896,065)
8,790,663
13,686,728
(3,560,775)
10,125,953

합계
123,464,022
(31,311,773)
92,152,248
123,420,074
(28,419,847)
95,000,227

(
2)
당

기 및 전

기
중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전
기말

토지
건물
사용권자산
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,797,582
13,686,728
123,420,074
48,069,911
67,128,974
-
115,198,885

전환효과
-
-
-
-
-
-
13,686,728
13,686,728

취득
-
77,105
-
77,105
-
-
-
-

처분
-
(33,158)
-
(33,158)
(3,134,147)
(2,331,392)
-
(5,465,539)

기말
44,935,764
64,841,529
13,686,728
123,464,021
44,935,764
64,797,582
13,686,728
123,420,074

감가상각누계액

기초
-
(24,859,072)
(3,560,775)
(28,419,847)
-
(23,639,888)
-
(23,639,888)

전환효과
-
-
-
-
-
-
(2,225,484)
(2,225,484)

감가상각비
-
(1,575,175)
(1,335,291)
(2,910,466)
-
(1,574,187)
(1,335,291)
(2,909,478)

처분
-
18,539
-
18,539
-
355,003
-
355,003

기말
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)
-
(24,859,072)
(3,560,775)
(28,419,847)

장부금액
44,935,764
38,425,821
8,790,663
92,152,248
44,935,764
39,938,510
10,125,953
95,000,227

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3
)
취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는
전기말 기준 88,202백만원
으로 평가되었으며, 당기 중 유의적인 변동은 없습니다
.

한

국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘
독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은
각각

5,664백만원
및

4,604백만원입니다
.

임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

1
6. 무형자산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565

소프트웨어
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(1,534,650)
-
17,069,134

회원권
10,293,346
-
(670,421)
9,622,925

합계
167,297,989
(134,203,808)
(670,421)
32,423,760

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
103,835,439
(101,219,720)
-
2,615,719

소프트웨어
31,805,758
(28,774,124)
-
3,031,634

기타무형자산(*1)
18,603,784
(1,298,550)
-
17,305,234

회원권
10,872,227
-
(784,063)
10,088,164

합계
165,117,208
(131,292,394)
(784,063)
33,040,751

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)

당

기 및
전

기
중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,758
10,872,227
18,603,784
165,117,208

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기말
104,854,299
33,546,560
10,293,347
18,603,784
167,297,990

상각누계액

기초
(101,219,720)
(28,774,124)
-
(1,298,550)
(131,292,394)

상각비
(1,306,014)
(1,369,299)
-
(236,100)
(2,911,413)

기말
(102,525,734)
(30,143,423)
-

(1,534,650)

(134,203,807)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,622,927
17,069,134
32,423,763

전

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
103,345,344
30,409,168
10,841,567
18,603,784
163,199,863

취득
490,095
1,396,590
255,500
-
2,142,185

처분
-
-
(224,840)
-
(224,840)

기말
103,835,439
31,805,758
10,872,227
18,603,784
165,117,208

상각누계액

기초
(98,656,433)
(27,600,129)
-
(1,062,450)
(127,319,012)

상각비
(2,563,287)
(1,173,995)
-
(236,100)
(3,973,382)

기말
(101,219,720)
(28,774,124)
-
(1,298,550)
(131,292,394)

손상차손누계액
-
-
(784,063)

-

(784,063)

장부금액
2,615,719
3,031,634
10,088,164
17,305,234
33,040,751

17. 리스

(1)

당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,519,511
-
777,285
1,289,461
3,511,173
104,097,429

취득
3,487,958
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,244,454

처분
(6,260,267)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,420,581)

기말
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

감가상각누계액

기초
(31,984,475)
-
(476,796)
(580,350)
(1,718,883)
(34,760,504)

상각
(12,525,274)
(1,933,539)
(158,388)
(358,508)
(1,264,004)
(16,239,714)

처분
5,551,214
80,101
15,919
390,175
1,308,994
7,346,402

기말
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,816)

장부금액
56,788,666
7,434,851
137,098
370,289
1,536,582
66,267,486

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-
-
-
-

전환효과
98,410,080
12,739,066
790,205
1,066,837
3,627,259
116,633,447

취득
3,152,950
86,883
15,983
775,127
1,059,211
5,090,154

처분
(3,043,519)
(12,825,949)
(28,904)
(552,504)
(1,175,297)
(17,626,172)

기말
98,519,511

-

777,285
1,289,461
3,511,173
104,097,429

감가상각누계액

기초
-
-
-
-
-
-

전환효과
(21,600,664)
(11,318,925)
(329,253)
(678,497)
(1,359,716)
(35,287,055)

상각
(12,703,102)
(1,498,579)
(162,766)
(414,635)
(1,350,746)
(16,129,829)

처분
2,319,291
12,817,505
15,223
512,782
991,580
16,656,380

기말
(31,984,475)
-
(476,796)
(580,350)
(1,718,883)
(34,760,504)

장부금액
66,535,036
-
300,489
709,110
1,792,290
69,336,925

(2)

당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(3,515,797)
(44,977)
(3,560,774)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

장부금액
8,679,625
111,038
8,790,663

구분
전기

건물
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-

전환효과
13,513,846
172,882
13,686,728

취득
-
-
-

처분
-
-
-

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
-
-
-

전환효과
(2,197,373)
(28,111)
(2,225,484)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

처분
-
-
-

기말
(3,515,797)
(44,977)
(3,560,774)

장부금액
9,998,049
127,905
10,125,954

(

3)
당기 및 전기 중 리스부
채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기

기초
82,330,754

신규
13,585,966

제거
(1,429,487)

상환
(16,475,577)

이자비용
1,893,386

이자수익
(765,401)

기말
79,139,639

구분
전기

기초
-

전환효과
93,952,728

신규
3,921,085

제거
(677,216)

상환
(16,006,238)

이자비용
1,949,614

이자수익
(809,219)

기말
82,330,754

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 2.044~2.267%입니다.

(
4
)
당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,800,505천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 297,565천원과 27,363천원을 포함한
금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정 시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,094,941
3,934,818
7,464,812
50,152,397
17,627,631
83,274,599

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
3,631,736
3,475,922
6,593,383
45,279,635
28,423,587
87,404,263

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 84,152,055천원이며 이는 리스부채 산
정에
포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 877,456천원을 포함한 금액입니다.

1
8. 기타자산 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미수금
한국거래소
52,685,984
25,419,229

위탁매매미수금(고객)
개인 등
448,614,184
157,748,669

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
40,069,294
216,058

미수미결제현물환
외환은행 등
130,402,164
-

기타미수금

50,101,386
51,736,933

합계(*1)
721,873,012
235,120,889

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입금액은 2,448백만원이며,
전기 기
타자산 대손
충
당
금 환입액은
3,581백
만원입니다. 

19. 예수부채

당

기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당

기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,217,428,429
1,175,572,918

장내파생상품거래예수금
235,498,536
203,202,593

저축자예수금
38,008,706
26,988,392

기타고객예수금
1,335,047,115
1,341,824,736

소계
3,825,982,786
2,747,588,639

수입담보금

신용대주담보금
215,844
4,968,201

신용공여담보금
6,218,558
1,990,293

소계
6,434,402
6,958,494

합계
3,832,417,188
2,754,547,133

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2%~ 1.6%
3,954,679,990
3,418,054,624

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(
주석 34 참조
).

(2)

당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.2~0.7
1,012,885,230
635,777,671

0.77
50,000,000
130,000,000

KB증권(3개월)
1.55
50,000,000

-

신한은행(3개월)
1.13
40,000,000
-

메리츠증권(6개월)
1.36
50,000,000

-

유진투자증권(6개월)
0.97
30,000,000

-

케이티비투자증권(6개월)
1.18
20,000,000

-

1.10
20,000,000
-

키움증권(1년)
1.26
10,000,000

-

케이티비투자증권(1년)
0.98
20,000,000

-

KB증권(1년)
0.99
30,000,000

-

1.21
50,000,000
-

유진투자증권(1년)
0.99
20,000,000

-

1.21
10,000,000

-

부국증권(1년)
1.21
20,000,000

-

전자단기발행사채
KB증권
0.73
79,995,185

139,994,234

합계
1,512,880,415
905,771,905

(
3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말

당

기
말

전기말

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
108,800,000
115,780,000

소계
108,800,000

115,780,000

전환권조정
(5,806,329)
(8,954,847)

사채할인발행차금
(114,252)
(175,118)

합계
102,879,420
106,650,035

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

2
1. 충당
부채 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

복구충당부채
3,670,388
3,952,005

소송충당부채(*1)
8,321,141
2,490,671

기타충당부채(*2)
4,206,353
4,224,564

미사용약정충당부채
729
77,679

합계
16,198,611
10,744,919

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 9억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게 1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다.매도인들은 이를 연대하여 납부할 수 있고 회사는 전체 Escrow예치금 597억원을 제외하고회사의 매도대금비율에 대하여 71억원의 충당금을 설정하였습니다.
Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고
향후 추가적인 법적 절차가 진행될 수 있으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는3억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다.

(
2)
당

기 및 전

기
중
복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,952,005
1,458,416

증가
1,106,587
1,060,399

사용
(1,500,187)
(1,219,143)

상각 할인액
111,983
122,098

재추정효과
-
2,530,235

기말
3,670,388
3,952,005

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1

퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있으며, 해당 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1)
당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
106,421,781
102,927,929

소계
106,421,781
102,927,929

사외적립자산의 공정가치
(6,462,260)
(7,091,025)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
99,959,415
95,836,798

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
102,927,929
89,246,325

당기근무원가
13,972,530
12,716,639

이자비용
2,119,048
2,124,493

과거근무원가

(*1)

(2,447,232)
-

재측정요소
489,427
4,737,693

- 인구통계적가정 변동
(*1)

(5,553,741)
(1,100,545)

- 재무적가정 변동
3,067,744
5,231,782

- 경험조정 변동
(*1)

2,975,424
606,456

제도에서의 지급액:
(10,639,921)
(5,897,221)

- 급여의 지급
(10,639,921)
(5,897,221)

기말
106,421,781
102,927,929

(*1)
임금피크제 및 명예퇴직 시행에 따른 효과 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,091,025
7,473,397

이자수익
146,010
177,936

재측정요소
1,745
(92,610)

- 사외적립자산의 수익

1,745
(92,610)

제도에서의 지급:
(776,520)
(467,698)

- 급여의 지급
(732,683)
(467,698)

- 제도운영수수료의 정산
(43,837)
-

기말
6,462,260
7,091,025

(4) 당기
말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다
.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
1,061,749
16.43
244,640
3.45

지분증권
5,245,417
81.17
6,764,838
95.40

기타
155,094
2.40
81,547
1.15

합계
6,462,260
100.00
7,091,025
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.07
2.10

임금상승률
4.37
5.82

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동

1%감소/증가

10.10%증가/8.80%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
10.00%증가/8.80%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,528,031
5,568,762
21,447,640
42,012,166
197,880,383
270,436,982

확정급여채무의 가중평균만기는 10.29년 입니다.

22.2 기타
부채

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미지급금
한국거래소
93,841,616
123,234,458

위탁매매미지급금
개인 등
485,771,080
157,203,360

미지급미결제현물환
하나은행 등
130,505,633
-

기타미지급금

3,575,245
297,845

합계
713,693,574
280,735,663

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

지급결제부채
9,400,557
13,641,472

사모사채인수확약부채
35,122,390
42,827,749

기타
287,655,805
275,070,266

합계
332,178,752
331,539,487

23. 자본 

(1) 자본금

1)
당

기말
및
전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기
말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1)

당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 평가손익
151,289,276
36,612,005
114,677,271
102,649,058
24,841,072
77,807,986

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 변동손익
(581,043)
(140,612)
(440,431)
(830,404)
(200,958)
(629,446)

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(17,713,174)
(4,286,588)
(13,426,586)
(17,225,493)
(4,168,569)
(13,056,924)

합계
132,995,057
32,184,805
100,810,254
84,593,161
20,471,545
64,121,616

2)
당

기 및 전

기

중
기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초(*1)
64,121,616
65,198,805

증감
45,885,307
(3,281,727)

재분류조정
2,516,590
1,860,633

법인세효과
(11,713,259)
343,905

기말
100,810,254
64,121,616

(4) 이익잉여금

1)
당

기
말
및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

법정적립금(*1)
-
-

대손준비금
16,182,524
9,452,025

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금
233,254,728
150,868,474

합계
249,544,616
160,427,863

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

①
당

기
말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
9,452,025
1,420,932

대손준비금 적립예정금액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 잔액
16,182,524
9,452,025

②
당

기 및 전

기

중 대손준비금 전입액 및 대손
준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 반영후 조정이익
84,902,845
64,902,308

대손준비금 반영후 보통주 주당 조정이익
402원
337원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금
은
없
습
니다.

4) 미처분이
익잉여금처
분
계산서

당기 미처분이익잉여금처
분
계산서는 2021년 3월 중 주주총회에서
처분
될예정입니다

(전기 처분 확정일: 2020년 3월 29일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

239,985,227

158,899,568

1. 전기이월미처리결손금

150,868,475

87,252,441

2. 당기순이익
91,633,343

77,782,769

3. 전환일 효과(*1)
-

(4,275,009)

4. 기타포괄손익 잉여금 대체(*2)
(2,516,590)

(1,860,633)

II. 이익잉여금 처분액

(35,690,202)

(8,031,093)

1. 이익준비금 적립
(2,632,700)

2. 대손준비금 적립
(6,730,499)

(8,031,093)

3. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)
 보통주: 125원(2.5%)
 우선주: 175원(3.5%)
(26,327,003)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

204,295,025

150,868,475

(*1)
K-IFRS 1109호 및 K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경 효과

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

2
4. 수수
료수익과 수수료비용 

당

기 및 전
기
중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
277,154,847
132,490,625

인수및주선수수료
7,471,505
8,870,627

집합투자증권취급수수료
24,694,153
21,883,103

자산관리수수료
5,059,904
4,193,175

신탁보수
5,151,516
8,570,328

기타수수료수익
76,326,193
66,926,152

소계
395,858,118
242,934,010

수수료비용

매매수수료
18,533,428
14,422,414

투자자문수수료
2,809,443
1,242,368

기타수수료비용
14,219,483
9,764,715

소계
35,562,354
25,429,497

순수수료이익
360,295,764
217,504,513

25. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 

당

기 및 전

기
중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
금융상품

처분손익
49,341,971
14,865,397

평가손익
28,386,209
52,450,850

소계
77,728,180
67,316,247

단기매매금융부채
상환손익
(1,613,936)
(4,890,333)

평가손익
(2,124,782)
6,558,053

소계
(3,738,718)
1,667,720

파생상품
거래손익
395,441
126,824,251

평가손익
7,309,285
44,915,063

소계
7,704,726
171,739,314

합계
81,694,188
240,723,281

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
17,633,253
16,447,658

평가손익
(7,547,082)
15,161,241

소계
10,086,171
31,608,899

매도파생결합증권
상환손익
(93,679,214)
(160,215,025)

평가손익
(6,599,272)
(73,295,603)

소계
(100,278,486)
(233,510,628)

합계
(90,192,315)
(201,901,729)

27.
기타포괄손익- 공정가치측정증권

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분손익
-
146,860

손상환입
10,641
-

합계
10,641
146,860

28. 이자수익과 이자비용

당

기 및 전

기

중
이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
11,560,164
21,630,600

당기손익-공정가치금융상품
86,213,109
88,111,386

대출채권 및 수취채권(*1)
69,597,218
71,088,564

기타금융자산
3,399,935
5,459,814

합계
170,770,426
186,290,364

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각

1,218
백만원과

2,275 백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
6,869,250
16,782,905

차입부채
53,222,788
88,395,922

기타금융부채
3,253,321
3,904,989

합계
63,345,359
109,083,816

29. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
73,942,965
67,832,048

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
101,652,011
52,895,482

기타의영업수익(기타)
26,829
10,623

합계
175,621,805
120,738,153

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,757,099
3,743,350

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
132,079,217
84,734,368

기타의영업비용(기타)
4,238,942
2,454,105

합계
150,075,258
90,931,823

30. 영업외손익 

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
 
 (1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
398
-

유형자산처분이익
7,755,705
2,049

투자부동산처분이익
-
17,471

무형자산처분이익
6,499
-

임대료
5,663,534
4,603,728

복구공사이익
143,259
25,806

잡수익
60,436
60,857

기타의 영업외수익
1,647,699
2,542,194

합계
15,277,530
7,252,105

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
198,483
318,025

관계기업투자처분손실
-
383,527

유형자산처분손실
31,197
-

투자부동산처분손실
14,618
-

무형자산처분손실
61,996
4,840

기부금
489,500
512,835

잡손실
3,105
333

복구공사손실
-
46,244

기타의 영업외비용
10,463,343
2,804,983

합계
11,262,242
4,070,787

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
69,944,880
90,922,934

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
51,152,652
53,895,030

소계
121,097,532
144,817,964

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(23,341,727)
(18,481,280)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(27,399,359)
(38,067,660)

소계
(50,741,086)
(56,548,940)

이연법인세자산(부채) 순액
70,356,446
88,269,024

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
88,269,024
83,952,000

당기손익에 반영된 이연법인세
(6,970,400)
3,353,520

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(10,942,178)
963,504

기말
70,356,446
88,269,024

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
9,402,337
-
-
-
9,402,337

재측정요소
4,168,569
-
118,019
-
4,286,588

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,575,408
(187,894)
-
-
7,387,514

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
10,810,241
4,128,469
-
-
14,938,710

소계
144,817,964
(24,635,103)
914,671
-
121,097,532

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,846,575)
6,173,371
-
-
(1,673,204)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(24,614,543)

-

(11,856,849)
-
(36,471,392)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)

-

-
-
(644,629)

소계
(56,548,940)
17,664,703
(11,856,849)
-
(50,741,086)

합계
88,269,024
(6,970,400)
(10,942,178)
-
70,356,446

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
50,180,444
5,270,132
-
-
55,450,576

종속기업등투자
-
9,402,337
-
-
9,402,337

재측정요소
2,999,636
-
1,168,933
-
4,168,569

(매도)파생결합증권
1,130,450
16,595,117
594,028
-
18,319,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,575,408
-
-
7,575,408

미지급비용
10,009,369
4,005,883
-
-
14,015,252

확정급여부채관련
16,789,176
2,234,760
-
-
19,023,936

자기주식
-
6,052,050
-
-
6,052,050

기타
26,848,486
(16,038,245)
-
-
10,810,241

소계
107,957,560
35,097,442
1,762,961
-
144,817,964

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(8,507,488)
660,913
-
-
(7,846,575)

(매도)파생상품
13,028,944
(31,579,936)
-
-
(18,550,992)

미수수익
(2,562,665)
(766,297)
-
-
(3,328,962)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(23,815,086)
-
(799,457)
-
(24,614,543)

자산재평가
(1,563,239)
-
-
-
(1,563,239)

전환권대가
(586,026)
(58,603)
-
-
(644,629)

소계
(24,005,560)
(31,743,923)
(799,457)
-
(56,548,940)

합계
83,952,000
3,353,520
963,504
-
88,269,024

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성
내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
18,211,007
2,908,472

전기법인세의 조정사항
3,436,868
(1,007,777)

소계
21,647,875
1,900,695

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
6,970,399
(3,353,520)

소계
6,970,399
(3,353,520)

법인세비용(효익)
28,618,274
(1,452,825)

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
120,251,618
76,329,943

적용세율에 따른 법인세
28,638,891
18,471,846

조정사항

비공제비용
308,312
2,602,220

비과세수익
(450,486)
-

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용
-
(18,659,024)

미인식된 이연법인세자산
-
-

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
-

기타
121,557
(3,867,868)

법인세비용(효익)
28,618,274
(1,452,825)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
8,971,536
8,971,536
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(11,748,494)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
91,633,343
77,782,769

우선주에 귀속되는 당기순이익
7,815,094
4,849,367

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
83,818,249
72,933,401

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,108
192,680,108

보통주기본주당순이익(A/B)
435원
379원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
7,815,094
4,849,367

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
610원
379원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
83,818,249
72,933,401

전환사채이자비용
6,237,061
6,272,911

보통주희석순이익(A)
90,055,310
79,206,312

가중평균유통보통주식수(B)
214,702,108
217,902,108

보통주희석주당순이익(A/B)
419원
363원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

3

3. 현금흐름표

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목

당

기
말

전기말

보통예금
33,557,064
30,930,725

당좌예금
1,715,868
1,312,429

정기예적금
18,500,000
20,000,000

외화예금
184,238,452
77,311,588

MMDA
20,208,499
10,547,322

기타
461,206,497
616,100,000

합계
719,426,380
756,202,064

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산으로 대체
13,164,774
4,120,362

회계정책 변경효과
-
(4,275,009)

확정급여제도의 재측정요소
(487,682)
(4,830,303)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
46,128,935
1,392,328

대출채권의 제각
-
(2,993,525)

채권의 주식 전환
15,725,055
3,979,360

대손준비금 적립
6,730,499
8,031,093

이익잉여금으로 대체
603,862
1,860,633

합계
81,865,443
7,284,939

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
905,771,905
3,418,054,624
106,650,035
7,230,113
82,330,753
4,520,037,430

재무현금흐름에서 생기는 변동
607,108,510
28,808,420
-
540,382
(14,582,191)
621,875,121

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(765,401)
6,380,990

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,156,478
12,156,478

기말
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,639
5,664,496,350

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,122,041,574
3,631,148,556
118,890,020
6,994,124
-
4,879,074,274

재무현금흐름에서 생기는 변동
(216,269,669)
(177,400,000)
(18,686,752)
(85,412)
(16,006,238)
(428,448,071)

영업현금흐름으로 구분
-
(34,687,932)
-
-
-
(34,687,932)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,789,259
-
-
2,789,259

현재가치할인차금 변동
-
-
-
321,401
1,140,395
1,461,796

환율 변동
-
(1,006,000)
3,657,508
-
-
2,651,508

회계정책변경의 효과

-
-
-
-
93,952,728
93,952,728

계약의 변경
-
-
-
-
3,243,869
3,243,869

기말
905,771,905
3,418,054,624
106,650,035
7,230,113
82,330,754
4,520,037,431

34. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1) 당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
10,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
-

기업어음인수약정
신한은행
40,000
-

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
800,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
255,000

할인어음(청약증거금예수금)

청약증거금예수금 범위 내

청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
500,000
750,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) USD 30,000,000의
일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다

(주석
35
참조).

(2)

당

기
말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
197,300,000

284,280,000

OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
29,198,057
17,962,310
OTC담보/대차거래 담보

소계
226,537,557
302,281,810

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
27,834,312
16,062,974
대차담보

채권
국민은행 등
488,974,465
520,916,303
OTC담보

한국증권금융 등
654,549,595
436,727,671
대차담보

한국거래소
5,650,016
5,676,993
CCP증거금담보

대고객 등
3,196,175,694
2,714,464,049
RP매도담보

양도성예금증서
한국증권금융
-
49,380,155
대차담보

기업어음증권
한국증권금융
39,879,069
-
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,976,169
19,938,360
OTC담보

외화채권
한국증권금융
15,521,517
55,710,893
대차담보

DLS
IBK투자증권
181,347,845
192,908,739
OTC담보

소계
4,619,908,682
4,011,786,138

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
140,856,094
114,859,324
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
21,079,500
19,768,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
32,533,871
34,007,130
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
51,413,702
52,886,961

합계
5,059,795,535
4,501,582,733

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는
시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
178,650백만원(전기말:
327,778
백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산

823,838백만원
(전기말:
523,316
백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

10,
143
백만원
(전기말: 10,029백만원)
입니
다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금

KB증권

등

68,891,631
74,366,195

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
128,427,858
131,317,961
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
244,399,910
230,670,610
OTC담보

미래에셋대우 등
1,258,771,674
1,061,737,462
RP매수담보

합계
1,700,491,073
1,498,092,228

(4)

당

기
말

및
전기말

현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,500,000
20,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
50,011,469
72,680,590

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
61,970,396
165,334,289

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,256,180,222
2,247,727,549

장내파생(*4)
한국증권금융
132,056,462
108,217,070

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,810,914
6,007,455

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
13,158,237
19,184,023

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
307,637
214,495

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,197
106,771

당기손익-공정가치
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)

한국거래소

1,836,995
2,853,534

합계
3,540,939,529
2,642,325,776

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총 16건(소송가액: 575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 11건(
소송가액: 65,818백만원
)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 1,239백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석 21에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결 금액(1,666억원 및 관련된 비용과 이자)에 대하여 매도인들과 연대하여 납부할 수 있고, 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

회사는 상기 소송 중 ABCP 매매계약 이행과 매매대금 지급에 관한 사건(회사원고, 소가 14,807백만원)과 관련하여 항소심에서 일부 승소하였습니다. 향후 소송진행절차에 따라 결과는 달라질 수 있으며 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이드래곤㈜ 외 50개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 7,457억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
9,118,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000

합계
49,418,620

3)
보험가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

99,290,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
92,968,620
95,484,670
한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,149,600

한화손해보험

4)
운용리스 

당

기

기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
877,456
358,136

1년이내
307,488
134,798

1년초과 5년이내
569,968
223,338

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
324,927
248,729

최소리스료
324,927
248,729

5) 라임자산운용 펀드

회사는 보고일 현재 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터는 제기된 분쟁사항이 없습니다. 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜

100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

100.00

와이케이인더스㈜
(*1)

-

와이에프아이여수㈜
(*1)

-

디케이프로젝트제이차㈜
(*1)

-

와이케이호텔제일차㈜
(*1)

-

와이케이에이치디㈜
(*1)

-

와이에프아이더블에스투㈜
(*1)

-

와이케이드래곤㈜
(*1)

-

와이케이글로리제일차㈜
(*1)

-

와이케이메디슨㈜
(*1)

-

와이케이워크㈜
(*1)

-

와이케이미라클㈜
(*1)

-

에스제이범천제이차㈜
(*1)

-

와이케이마리타임㈜
(*1)

-

와이케이모짜르트투㈜
(*1)

-

와이케이씨워크㈜
(*1)

-

와이케이칠레㈜
(*1)

-

와이케이송도㈜
(*1)

-

와이케이휘슬㈜
(*1)

-

범어스퀘어제일차㈜
(*1)

-

와이케이블루제오차㈜
(*1)

-

와이케이스타㈜
(*1)

-

와이케이지오㈜
(*1)

-

와이케이하이퍼㈜
(*1)

-

와이케이드래곤레이크㈜
(*1)

-

와이케이나인몰㈜
(*1)

-

와이케이선화㈜
(*1)

-

골드풍무제일차㈜
(*1)

-

와이에프아이제부㈜
(*1)

-

와이에프아이이태원㈜
(*1)

-

와이케이웅천제일차㈜
(*1)

-

와이케이라이프제일차㈜
(*1)

-

와이케이수원7제일차㈜
(*1)

-

원흥제일차㈜
(*1)

-

오스티어제오차㈜
(*1)

-

와이케이아트제일차㈜
(*1)

-

와이케이노형㈜
(*1)

-

제이와이평택고덕제일차㈜
(*1)

-

와이케이논현제일차㈜
(*1)

-

와이케이광양제일차㈜
(*1)

-

와이케이발곡㈜
(*1)

-

와이케이에어제일차㈜
(*1)

-

와이케이빌리브제일차㈜
(*1)

-

와이케이나폴리제일차㈜
(*1)

-

와이에프아이속초㈜
(*1)

-

와이케이고덕㈜
(*1)

-

와이케이앤트워프제일차㈜
(*1)

-

와이케이가온㈜
(*1)

-

와이케이에이아이제일차㈜
(*1)

-

더블리치제육차㈜
(*1)

-

와이케이루시아㈜
(*1)

-

와이케이엘티제일차㈜
(*1)

-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜

100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

100.00

와이케이헤센

㈜
(*1)

-

와이케이인더스

㈜(*1)

-

와이케이디웨이제이차

㈜(*1)

-

와이케이비즈

㈜(*1)

-

에스제이제일차
㈜
(*1)

-

와이케이모나코

㈜(*1)

-

와이케이제이피제칠차
㈜
(*1)

-

대구사우스원제일차

㈜(*1)

-

와이에프아이여수

㈜
(*1)

-

유티제육차㈜

(*1)

-

와이케이권선제일차

㈜(*1)

-

퍼스트엠제이차

㈜(*1)

-

퍼스트엠제삼차
㈜
(*1)

-

디케이프로젝트제이차
㈜
(*1)

-

와이케이호텔제일차

㈜(*1)

-

와이케이스톤제일차

㈜(*1)

-

와이케이그랜드

㈜(*1)

-

와이케이에이치디

㈜(*1)

-

와이에프아이더블에스원

㈜
(*1)

-

와이에프아이더블에스투

㈜(*1)

-

와이케이드래곤

㈜
(*1)

-

와이케이글로리제일차

㈜(*1)

-

와이케이메디슨

㈜(*1)

-

와이케이워크
㈜
(*1)

-

와이케이범천제일차

㈜(*1)

-

와이케이미라클
㈜
(*1)

-

와이케이씨에프
㈜
(*1)

-

에스제이범천제이차

㈜(*1)

-

와이케이마리타임

㈜(*1)

-

와이케이부개제일차

㈜(*1)

-

와이케이모짜르트투
㈜
(*1)

-

와이케이씨워크

㈜(*1)

-

와이케이체리제일차
㈜
(*1)

-

와이케이칠레

㈜(*1)

-

와이케이송도

㈜(*1)

-

에스제이본동제삼차
㈜
(*1)

-

와이케이휘슬

㈜(*1)

-

범어스퀘어제일차
㈜
(*1)

-

와이케이블루제오차

㈜(*1)

-

와이케이스타
㈜
(*1)

-

와이케이지오
㈜
(*1)

-

와이케이하이퍼
㈜
(*1)

-

와이케이드래곤레이크
㈜
(*1)

-

와이케이스파크제일차

㈜(*1)

-

와이케이디와이

㈜(*1)

-

와이케이나인몰

㈜
(*1)

-

와이케이선화

㈜(*1)

-

골드풍무제일차

㈜(*1)

-

에스제이강북제일차
㈜
(*1)

-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜
우리자산운용㈜

KoFC-동양 Pioneer Champ
 2010-5호
KoFC-동양 Pioneer Champ
2010-5호
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
폴라리스오션
사모투자전문회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호
 기업인수목적주식회사
유안타제3호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
 기업인수목적주식회사
유안타제4호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
 기업인수목적주식회사
유안타제5호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제6호
 기업인수목적주식회사
유안타제6호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
 기업인수목적주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
 기업인수목적주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(Hong Kong)

Yuanta Securities(Hong Kong)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures

Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(3)

당

기 및 전

기
중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다
.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
523,558
608

와이케이인더스㈜
750,618
-

에스제이제일차㈜
451,265
-

와이케이모나코㈜
347,425
-

와이케이제이피제칠차㈜
974,551
-

대구사우스원제일차㈜
440,249
-

와이에프아이여수㈜
448,021
-

유티제육차㈜
150,416
-

와이케이권선제일차㈜
416,230
-

퍼스트엠제이차㈜
127,035
-

퍼스트엠제삼차㈜
85,588
-

디케이프로젝트제이차㈜
686,174
-

와이케이호텔제일차㈜
585,669
-

와이케이그랜드㈜
14,256
-

와이케이에이치디㈜
551,159
-

와이에프아이더블에스원㈜
89,597
-

와이에프아이더블에스투㈜
497,131
-

와이케이드래곤㈜
518,206
-

와이케이글로리제일차㈜
779,635
-

와이케이메디슨㈜
573,048
-

와이케이워크㈜
760,842
-

와이케이미라클㈜
718,889
-

와이케이씨에프㈜
681,761
-

에스제이범천제이차㈜
545,027
-

와이케이마리타임㈜
162,292
-

와이케이부개제일차㈜
44,766
-

와이케이모짜르트투㈜
205,075
-

와이케이씨워크㈜
791,554
-

와이케이칠레㈜
114,397
-

와이케이송도㈜
260,910
-

와이케이휘슬㈜
262,092
-

범어스퀘어제일차㈜
465,306
-

와이케이블루제오차㈜
578,263
-

와이케이스타㈜
746,625
-

와이케이지오㈜
178,002
-

와이케이하이퍼㈜
91,139
-

와이케이드래곤레이크㈜
427,248
-

와이케이스파크제일차㈜
75,864
-

와이케이디와이㈜
425,486
-

와이케이나인몰㈜
304,358
-

와이케이선화㈜
230,352
-

골드풍무제일차㈜
1,167,852
-

에스제이강북제일차㈜
391,792
-

와이에프아이제부㈜
178,764
-

와이에프아이이태원㈜
164,789
-

와이케이웅천제일차㈜
629,857
-

와이케이라이프제일차㈜
492,970
-

와이케이수원7제일차㈜
323,447
-

원흥제일차㈜
218,875
-

와이케이스탠다드㈜
-
27,389

와이케이마곡㈜
59,138
-

오스티어제오차㈜
197,141
-

와이케이아트제일차㈜
206,790
-

와이케이노형㈜
27,333
-

제이와이평택고덕제일차㈜
334,419
-

와이케이골드투㈜
10,666
-

와이케이논현제일차㈜
176,676
-

와이케이광양제일차㈜
186,381
-

와이케이발곡㈜
174,434
-

와이케이에어제일차㈜
5,344
-

와이케이빌리브제일차㈜
269,915
-

와이케이나폴리제일차㈜
95,774

와이케이고덕㈜
64,169
-

와이케이앤트워프제일차㈜
29,320
-

와이케이가온㈜
20,715
-

와이케이에이아이제일차㈜
28,369
-

더블리치제육차㈜
426
-

와이케이루시아㈜
22,668
-

와이케이엘티제일차㈜
1,000
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
169

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
899,558
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

152,250
-

기타특수관계자
(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
-
56

유안타저축은행㈜
-
349

임직원
297,195
-

합계
24,254,578
8,027,946

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 7,848백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
3,954
7,666,170

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
528,865
2,600

와이케이에이피티제일차
㈜

826,845
-

와이케이에스더블유제이차
㈜

57,479
-

와이케이뉴엔씨제일차
㈜

142,363
-

와이케이하프문제이차
㈜

211,292
-

와이케이뉴엔씨제이차
㈜

152,696
-

와이케이헤센
㈜

877,337
-

이엘에프제오차
㈜

280,477
8,341

와이케이인더스
㈜

770,246
-

와이케이모짜르트
㈜

94,095
-

와이케이디웨이제이차
㈜

587,747
-

와이케이비즈
㈜

439,980
-

와이케이스텔라
㈜

191,597
-

와이케이히트
㈜

1,186,060
-

에스제이제일차
㈜

1,816,576
-

와이케이모나코
㈜

878,343
-

와이케이제이피제칠차
㈜

841,749
-

와이케이블루제삼차
㈜

229,167
-

와이케이케이지이
㈜

61,959
-

대구사우스원제일차
㈜

623,401
-

와이에프아이여수
㈜

508,658
-

유티제육차
㈜

726,451
-

와이케이권선제일차
㈜

789,299
-

와이케이블루제사차
㈜

438,098
-

퍼스트엠제이차
㈜

515,649
-

퍼스트엠제삼차
㈜

318,460
-

디케이프로젝트제이차
㈜

730,892
-

와이케이에스엠지씨
㈜

1,030,039
-

와이케이호텔제일차
㈜

511,194
-

와이케이스톤제일차
㈜

494,061
-

와이케이그랜드
㈜

843,759
-

와이케이에이치디
㈜

539,058
-

와이에프아이더블에스원
㈜

389,719
-

와이에프아이더블에스투
㈜

602,530
-

와이케이드래곤
㈜

491,413
-

와이케이글로리제일차
㈜

714,038
-

와이케이에스글로리제이차
㈜

192,463
-

와이케이장기하늘채
㈜

154,128
-

와이케이메디슨
㈜

566,565
-

와이케이워크
㈜

492,093
-

와이케이범천제일차
㈜

346,582
-

와이케이미라클
㈜

518,994
-

와이케이씨에프
㈜

742,032
-

에스제이범천제이차
㈜

308,937
-

와이에프아이논현
㈜

345,686
-

와이케이마리타임
㈜

107,783
-

와이케이부개제일차
㈜

155,486
-

와이케이모짜르트투
㈜

158,980
-

와이케이씨워크
㈜

431,431
-

와이케이체리제일차
㈜

57,500
-

와이케이칠레
㈜

71,154
-

와이케이송도
㈜

107,283
-

에스제이본동제삼차
㈜

180,791
-

와이케이휘슬
㈜

90,279
-

범어스퀘어제일차
㈜

113,710
-

와이케이블루제오차
㈜

184,600
-

와이케이스타
㈜

95,254
-

와이케이지오
㈜

24,878
-

와이케이하이퍼
㈜

40,747
-

와이케이드래곤레이크
㈜

59,945
-

와이케이스파크제일차
㈜

49,745
-

와이케이디와이
㈜

68,586
-

와이케이나인몰
㈜

34,623
-

와이케이선화
㈜

13,208
-

골드풍무제일차
㈜

45,846
-

에스제이강북제일차
㈜

10,778
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
181

폴라리스오션사모투자전문회사
62,315
-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
78,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
327,873
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

196,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

227,500
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
30,795
51

유안타저축은행㈜
6,346
598

임직원
363,126
-

합계
27,657,588
7,677,941

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 3,612백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
355,786

와이케이인더스㈜
322,495
199,479

와이에프아이여수㈜
212,633
200,506

디케이프로젝트제이차㈜
558,499
391,087

와이케이호텔제일차㈜
447,978
384,941

와이케이에이치디㈜
237,458
142,524

와이에프아이더블에스투㈜
636,374
636,299

와이케이드래곤㈜
258,544
227,224

와이케이글로리제일차㈜
536,679
1,957,865

와이케이메디슨㈜
281,128
251,181

와이케이워크㈜
645,329
475,879

와이케이미라클㈜
667,930
606,724

에스제이범천제이차㈜
667,040
700,446

와이케이마리타임㈜
84,120
147,910

와이케이모짜르트투㈜
121,033
112,623

와이케이씨워크㈜
1,483,523
1,373,495

와이케이칠레㈜
54,018
54,466

와이케이송도㈜
156,657
93,227

와이케이휘슬㈜
37,673
36,601

범어스퀘어제일차㈜
1,227,094
1,051,326

와이케이블루제오차㈜
406,958
767,911

와이케이스타㈜
859,148
1,000,435

와이케이지오㈜
180,326
179,835

와이케이하이퍼㈜
236,138
240,896

와이케이드래곤레이크㈜
539,187
595,473

와이케이나인몰㈜
376,308
398,796

와이케이선화㈜
359,589
352,915

골드풍무제일차㈜
145,800
124,551

와이에프아이제부㈜
1,237,920
1,166,315

와이에프아이이태원㈜
202,592
151,828

와이케이웅천제일차㈜
1,433,316
1,400,575

와이케이라이프제일차㈜
2,393,401
2,867,650

와이케이수원7제일차㈜
820,392
803,577

원흥제일차㈜
676,325
578,466

오스티어제오차㈜
517,085
249,413

와이케이아트제일차㈜
148,830
90,628

와이케이노형㈜
77,200
23,066

제이와이평택고덕제일차㈜
1,783,440
1,630,759

와이케이논현제일차㈜
1,364,296
1,287,424

와이케이광양제일차㈜
1,343,654
1,385,757

와이케이발곡㈜
1,774,904
1,658,477

와이케이에어제일차㈜
247,945
249,175

와이케이빌리브제일차㈜
2,618,635
2,545,534

와이케이나폴리제일차㈜
1,402,313
1,359,208

와이에프아이속초㈜
137,454
-

와이케이고덕㈜
1,771,374
1,688,262

와이케이앤트워프제일차㈜
401,150
422,630

와이케이가온㈜
533,389
478,904

와이케이에이아이제일차㈜
758,020
679,493

더블리치제육차㈜
218,700
-

와이케이루시아㈜
1,461,346
1,339,093

와이케이엘티제일차㈜
59,049
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,771,269
-

합계
55,998,313
144,186,197

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
116,873,543

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
335,022

와이케이헤센

㈜

821,347
807,250

와이케이인더스

㈜

954,362
998,040

와이케이디웨이제이차

㈜

266,159
118,870

와이케이비즈

㈜

-
25,877

에스제이제일차

㈜

3,363,922
3,354,601

와이케이모나코

㈜

688,248
754,570

와이케이제이피제칠차

㈜

975,457
1,466,507

대구사우스원제일차

㈜

1,037,959
1,055,814

와이에프아이여수

㈜

653,672
652,433

유티제육차

㈜

628,609
654,929

와이케이권선제일차

㈜

853,765
649,769

퍼스트엠제이차

㈜

297,699
421,316

퍼스트엠제삼차

㈜

217,964
264,048

디케이프로젝트제이차

㈜

1,115,690
1,164,106

와이케이호텔제일차

㈜

771,290
829,888

와이케이스톤제일차

㈜

1,429,620
1,332,913

와이케이그랜드

㈜

132,657
199,367

와이케이에이치디

㈜

583,068
695,657

와이에프아이더블에스원

㈜

777,745
764,973

와이에프아이더블에스투

㈜

1,215,624
1,198,475

와이케이드래곤

㈜

702,872
752,331

와이케이글로리제일차

㈜

1,861,222
1,172,952

와이케이메디슨

㈜

1,214,104
1,331,160

와이케이워크

㈜

785,118
1,086,479

와이케이범천제일차

㈜

1,049,640
1,164,741

와이케이미라클

㈜

1,071,337
1,212,718

와이케이씨에프

㈜

1,310,233
1,308,306

에스제이범천제이차

㈜

1,041,159
1,017,391

와이케이마리타임

㈜

327,165
289,390

와이케이부개제일차

㈜

827,368
797,278

와이케이모짜르트투

㈜

835,489
837,317

와이케이씨워크

㈜

2,306,648
2,393,142

와이케이칠레

㈜

324,407
287,957

와이케이송도

㈜

186,956
199,626

에스제이본동제삼차

㈜

1,540,390
1,614,257

와이케이휘슬

㈜

284,143
345,149

범어스퀘어제일차

㈜

1,173,496
1,493,912

와이케이블루제오차

㈜

1,184,133
1,134,901

와이케이스타

㈜

755,663
800,863

와이케이지오

㈜

270,052
282,189

와이케이하이퍼

㈜

879,220
846,268

와이케이드래곤레이크

㈜

606,381
632,565

와이케이스파크제일차

㈜

195,288
149,501

와이케이디와이

㈜

1,275,029
1,342,873

와이케이나인몰

㈜

482,244
500,765

와이케이선화

㈜

404,690
424,878

골드풍무제일차

㈜

1,131,331
1,180,002

에스제이강북제일차

㈜

552,728
612,330

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
19,958

Yuanta Futures
6,714,231
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,933,090
-

합계
59,505,605
160,049,181

(4
) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여

5,247,950
6,291,626

퇴직급여
1,081,676
1,289,654

합계
6,329,626
7,581,280

(5) 당기 및 전기 중
특수관계
자와의 자금거래
내용은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
종속기업
와이케이블루제오차㈜
-
19,600,000

(19,600,000)
-
4,672

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 와이케이블루제오차㈜에 대한 대출채권은 당기 중 외부로 매각하였습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
111,810,000
-
-
3,970,000
115,780,000
7,662,278

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co.,Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금액

와이케이인더스㈜
25,000,000

와이에프아이여수㈜
8,000,000

디케이프로젝트제이차㈜
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
15,500,000

와이케이에이치디㈜
9,000,000

와이에프아이더블에스투㈜
15,000,000

와이케이드래곤㈜
7,000,000

와이케이글로리제일차㈜
15,600,000

와이케이메디슨㈜
5,000,000

와이케이워크㈜
13,000,000

와이케이미라클㈜
15,000,000

에스제이범천제이차㈜
22,100,000

와이케이마리타임㈜
3,400,000

와이케이모짜르트투㈜
6,196,667

와이케이씨워크㈜
25,800,000

와이케이칠레㈜
5,681,517

와이케이송도㈜
10,000,000

와이케이휘슬㈜
5,167,773

범어스퀘어제일차㈜
10,000,000

와이케이블루제오차㈜
30,200,000

와이케이스타㈜
20,000,000

와이케이지오㈜
10,100,000

와이케이하이퍼㈜
8,200,000

와이케이드래곤레이크㈜
19,000,000

와이케이나인몰㈜
10,600,000

와이케이선화㈜
14,400,000

골드풍무제일차㈜
20,000,000

와이에프아이제부㈜
20,000,000

와이에프아이이태원㈜
7,900,000

와이케이웅천제일차㈜
20,000,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이수원7제일차㈜
18,500,000

원흥제일차㈜
22,650,000

오스티어제오차㈜
14,500,000

와이케이아트제일차㈜
8,000,000

와이케이노형㈜
10,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜
20,000,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,000,000

와이케이발곡㈜
12,500,000

와이케이에어제일차㈜
5,100,000

와이케이빌리브제일차㈜
23,000,000

와이케이나폴리제일차㈜
10,000,000

와이에프아이속초㈜
18,855,211

와이케이고덕㈜
21,000,000

와이케이앤트워프제일차㈜
10,100,000

와이케이가온㈜
10,000,000

와이케이에이아이제일차㈜
10,000,000

더블리치제육차㈜
30,000,000

와이케이루시아㈜
12,000,000

와이케이엘티제일차㈜
8,100,000

합계
745,651,168

(8) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 9,118백만원입니다(주석 34 참조).

(9) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

36. 기타사항 

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당

기 및 전

기
수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,248,672
7,584,261

중도해지수수료
53,575
86,296

재산신탁보수
266,548
272,794

합계
4,568,795
7,943,351

37.
재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및
의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험 

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), 
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분
(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 

회사는 당기말 현재 손상채권 61,420백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 10,965백만원으로 추정하고 있습니다. 

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기
말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
금액

현금성자산
719,426,380

예치금
668,201,000

당기손익-공정가치 유가증권
9,020,852,492

기타포괄손익-공정가치 유가증권
7,723,576

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,320,036,492

미수금
728,586,727

미수수익
25,543,035

보증금
36,748,152

선급금
1,829,495

기타금융자산
791,897

매입약정
-

사모사채인수확약
745,651,168

지급보증
100,000

합계
14,275,490,414

전기말
금액

현금성자산
756,202,064

예치금
688,237,941

당기손익-공정가치 유가증권
7,548,555,531

기타포괄손익-공정가치 유가증권
180,613,869

상각후원가 유가증권
-

대출채권
1,710,545,508

미수금
242,124,829

미수수익
28,664,789

보증금
36,486,069

선급금
2,592,623

기타금융자산
2,240,399

매입약정
190,000,000

사모사채인수확약
801,600,000

지급보증
100,000

합계
12,187,963,622

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
-
62,640
-
-
49,560,471
57,611,499

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,545

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
-
-
-
-
1,678,083
1,651,603

당기말 12월 31일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
-
-
-
-
49,992,060
54,788,558

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

전기초 1월 1일 대손충당금
1,035
4,154
1,222,899
4,650,167
2,993,525
-
158,026
-
-
54,569,775
63,599,581

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(129,204)
123,678
-
68
-
-
-
-
-
-
(5,458)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(127,831)
127,831
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(340)
-
-
340
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(1,033)
(4,153)
-
(272)
-
-
-
-
-
-
(5,458)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
186,680
-
-
-
-
-
-
-
-
-
186,680

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
7,026
-
-
82,126
-
-
27,606
116,758

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,274,622)
(2,274,622)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)
110
328
1,759,770
(51,788)
213,464
-
(177,513)
-
-
(2,762,287)
(1,017,916)

전기말 12월 31일 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
-
62,640
-
-
49,560,471
57,611,499

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
667,995,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,009,200,000
1,600,000
-
-
65,722,586
1,768,157,007

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,524,701
-
-
-
-
175,300,000
-
-
-
-
631,824,701

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
(1,600,000)
-
-
(5,033,493)
(25,145,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
1,113,855,778
10,679,609
-
4,898,764
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

전기초 1월 1일 총 장부금액
743,589,868
20,362,292
4,032,740
5,238,942
2,993,525
1,064,400,000
2,110,000
-
-
80,086,268
1,922,813,635

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(14,385,069)
14,385,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
(213,806)
-
-
342
213,464
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
(60,995,319)
(20,374,055)
-
(220,045)
-
(55,200,000)
(510,000)
-
-
(14,363,682)
(151,663,101)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
667,995,674
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,009,200,000
1,600,000
-
-
65,722,586
1,768,157,007

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
140,800,000
-
-
-
140,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
1,184,500,000
-
-
55,484,308
1,245,189,093

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
360,100,000
-
-
-
360,100,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
353,200,000
-
-
-
353,200,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
226,200,000
-
-
-
226,200,000

우량채권(C4) BB+~B
-
1,600,000
-
-
-
-
-
-
1,600,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
69,700,000
-
-
-
69,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,508,469
-
-
-
60,214,117
65,722,586

합계
-
1,600,000
-
5,508,469
1,009,200,000
-
-
60,214,117
1,076,522,586

(*1) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140% 이상
유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,635,956
-
1,129,635,956
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
50

기타
55,484,308
-
55,484,308
2

합계
2,374,825,049
-
2,374,825,049
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
691,634,421
-
691,634,421
39

기업대출
제조업
1,600,000
-
1,600,000
-

건설업
5,508,469
-
5,508,469
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,009,200,000
-
1,009,200,000
57

기타
60,214,117
-
60,214,117
4

합계
1,768,157,007
-
1,768,157,007
100

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 대손충당금
118,607
-

-

-
-
-
118,607

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(45,514)
-
32,575
-
-
-
(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-

-

-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32,575)
-
32,575
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,940)
-
-
-
-
-
(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,521,405)
-
-
-
-
-
(1,521,405)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

당기말 12월 31일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 총 장부금액
9,419,094
-
-
-
-
-
9,419,094

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,501,455)
-
-
-
-
-
(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
828,362
-
-
-
-
-
828,362

전기말 12월 31일 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
50,000,541
7,905,546
4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채
2,693,368,098
186,142,756
42,431,635
6,197,291
-
50,000,541
7,905,546
2,986,045,868

재매입유가증권
124,850,795
862,224,381
-
-
-
-
-
987,075,176

외화채권
586,043
87,666,757
1,164,747
-
-
-
-
89,417,547

기업어음증권
-
39,987,369
26,705,528
4,002,767
-
-
-
70,695,665

전단기사채
-
24,930,209
56,507,738
1,589,084
-
-
-
83,027,030

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
4,431,588
4,431,588

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
8,746,002
-
8,746,002

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
58,746,543
7,905,546
4,225,007,288

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
4,789,930,354
98
4,131,275,326
98

기타
118,383,564
2
89,417,547
2

소계
4,908,313,918
100
4,220,692,874
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
7,723,576
100
8,746,002
100

기타
-
-
-
-

소계
7,723,576
100
8,746,002
100

합계
4,916,037,494

4,229,438,876

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
485,927
60,279
712,271
3,134,252
4,493,411
-
8,886,140

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(652,337)
46,699
(712,271)
133,712
5,824
-
(1,178,373)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(14,717)
135,115
(120,398)
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(478,799)
(84,497)
(591,874)
(22,765)
(438)
-
(1,178,373)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
365,111
-
-
-
-
-
365,111

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
277,363
(53,082)
-
1,705
3,035,344
-
3,261,330

당기말 12월 31일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

전기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 대손충당금
545,578
3,926
74,136
3,118,724
1,549,337
-
5,291,700

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(814,734)
(25,020)
541,357
16,494
(305,072)
-
(586,975)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(23,996)
23,996
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
(541,357)
-
541,357
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(6,087)
(46,495)
-
52,582
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
(20,750)
20,750
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(243,293)
(2,522)
-
(15,338)
(325,822)
-
(586,975)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
270,492
74,954
-
-
-
-
345,446

상각
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
13,489
-
-
13,489

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
2,993,525
-
2,993,525

대손충당금 적립(환입)
484,592
6,419
96,778
(14,455)
255,621
-
828,955

전기말 12월 31일 대손충당금
485,927
60,279
712,271
3,134,252
4,493,411
-
8,886,140

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
282,672,755
6,214,516
9,295,390
3,134,677
10,791,369
-
312,108,709

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(14,767,177)
20,614,908
(5,847,731)
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,786)
-
3,050,698
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
495,582,445
-
-
-
-
-
495,582,445

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
0

제거된 금융자산
-
(10,238,942)
(591,873)
(26,013)
(12,449)
-
(10,869,277)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,307

전기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 총 장부금액
233,814,785
5,106,688
3,004,058
3,202,690
8,065,938
-
253,194,159

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(2,775,879)
2,775,879
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
(7,899,432)
-
7,899,432
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(6,241)
(47,049)
-
53,290
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(176,650)
-
-
(103,750)
280,400
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
59,716,172
-
-
-
-
-
59,716,172

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(1,621,002)
(1,608,100)
(17,552)
(548,493)
-
(3,795,147)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
2,993,525
-
2,993,525

전기말 12월 31일 총 장부금액
282,672,755
6,214,516
9,295,390
3,134,678
10,791,370
-
312,108,709

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
4,978,323
1,734,962
-
6,713,285

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(2,998,584)
5,524
-
(2,993,060)

- 전체기간기대신용손실로 대체
(380,538)
380,538
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

(2,618,046)
(375,014)
-
(2,993,060)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,566,361
-
-
2,566,361

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(381,283)
(265,070)
-
(646,353)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 기대신용손실액
4,390,709
-
-
4,390,709

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(3,238,625)
1,267,675
-
(1,970,951)

- 전체기간기대신용손실로 대체
(1,267,675)
1,267,675
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

(1,970,951)
-
-
(1,970,951)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
4,055,146
-
-
4,055,146

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(228,906)
467,287
-
238,381

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 기대신용손실액
4,978,323
1,734,962
-
6,713,285

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
893,700,000
98,000,000
-
991,700,000

전체기간기대신용손실로 대체
(52,200,000)
52,200,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
376,705,211
-
-

376,705,211

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(606,554,043)
(16,100,000)
-
(622,654,043)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
805,500,000
-
-
805,500,000

전체기간기대신용손실로 대체
(98,000,000)
98,000,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
507,900,000
-
-
507,900,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(321,700,000)
-
-
(321,700,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 약정금액
893,700,000
98,000,000
-
991,700,000

3) 당기 ? 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
571,151,168
134,100,000
-
-
705,251,168

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
611,651,168
134,100,000
-
-
745,751,168

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
190,000,000
-
-
-
190,000,000

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
703,700,000
98,000,000
-
-
801,700,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
893,700,000
98,000,000
-
-
991,700,000

구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는
위험관리위원회
의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여
위험관리위원회
에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 

당

기
말
및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
9,846,411,870
8,063,941,453

3개월이내 유동성 부채
8,016,782,015
6,579,361,610

3개월 누적 유동성 GAP
1,829,629,855
1,484,579,843

3개월 누적 유동성 비율
123%
123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 

1) 비파생상품의 현금흐름 

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리
에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. 

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000

-

55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,982,786
6,434,402

-

-

-

-

3,832,417,188

차입금

-

222,447,575
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230

-

1,522,811,506

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278

-

-

3,955,125,457

후순위사채

-

1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969

-

118,348,168

미지급금

-

713,599,257
-
-
5,440
88,877
713,693,574

미지급비용

3,071,852
95,835,892

-

2,720,873
3,234,318
567
104,863,502

임대보증금
0
3,204,395
577,177
1,512,549
10,295,950
50,000
15,640,071

기타부채
206,720,046
11,158,882

-

-

-

-

217,878,928

약정사항(*2)

매입약정 등
0
25,167,773
33,000,000
124,381,517
563,201,877

-

745,751,167

합계
4,783,900,200
4,633,446,354
569,796,348
666,446,346
1,944,206,792
587,514,150
13,185,310,190

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(
*2
) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
721,695,957
-
5,100,000
18,955,211
-

745,751,167

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
491,161,247
251,881,448
441,431,802
232,558,275
501,000,146

1,918,032,918

단기매매금융부채
매도유가증권
-
77,508,096
97,395,000
-
63,212,642
16,000,000
254,115,738

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,747,588,638
6,958,495

-

-

-

-

2,754,547,133

차입금
-
272,911,750
2,911,750
5,887,494
635,777,672

-

917,488,666

환매조건부채권매도
733,112,111
2,656,658,962
6,754,283
22,248,670
-

-

3,418,774,026

후순위사채
-
1,270,091
1,270,091
2,568,096
125,940,726

-

131,049,004

미지급금
-
280,638,102
-
-
8,684
88,877
280,735,663

미지급비용

5,782,453
52,037,775
1,888,802
2,123,964
10,726,309
568
72,559,871

임대보증금
-
2,476,479
758,939
1,335,864
2,828,408
-
7,399,690

기타부채
198,325,627
7,690,704

-

-

-

-
206,016,331

약정사항(*2)

매입약정 등
-
50,400,000
25,000,000
85,600,000
830,700,000
-
991,700,000

합계
3,684,808,829
3,899,711,701
387,860,313
561,195,890
1,901,752,716
517,089,591
10,952,419,040

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
794,400,000
10,000,000
20,000,000
167,300,000
-
991,700,000

2) 파생상품의 현금흐름 

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계

-

167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(179,910,941)
(15,105,777)
(9,769,667)
-
-
(204,786,385)

통화선도(유출)
-
182,913,143
15,302,904
10,163,025
-
-
208,379,072

소계
-
3,002,202
197,127
393,358
-
-
3,592,687

금리스왑
-
143,261
(137,825)
369,834
1,056,203
-
1,431,473

CD스왑
-
124,044,924
(95,602,180)
(6,413,594)
(5,823,559)
5,233,677
21,439,268

통화스왑
-
(354,561)
891,590
(462,384)
2,320,015
-
2,394,660

신용스왑
-
43,338
80,954
172,639
4,352,108
-
4,649,039

매도옵션
-
8,994,966
10,135,102
56,295,603
41,264,386
-
116,690,057

합계
-
135,874,130
(84,435,232)
50,355,456
43,169,153
5,233,677
150,197,184

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로
위험관리위원회
에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다.
위험관리위원회
에서
배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다.
이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손
실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는
VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다.
VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용
하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다.
사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다.
VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다.
각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지
션의 금리, 주가, 환 위험에 대한

당
기
말
및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

금리 위험
5,777,865
1,331,336

환 위험
5,977,234
1,950,442

기타가격위험
2,148,407
455,485

: 분산효과 차감
(11,362,549)
(2,095,104)

총 VaR
2,540,957
1,642,159

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융
상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화

당

기말

전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
91,851,802
15,335,577
92,782,981
15,377,852

USD
132,908,497
144,604,444
41,422,083
47,958,488

JPY
166,978,772
1,760,390
63,688,629
677,309

HKD
106,812,527
14,991,138
66,928,135
9,949,537

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,661

EUR
1,882,625
2,519,405
735,905
954,785

GBP
79,176
117,370
80,167
121,749

기타통화

2,457,121

96,207

소계

184,238,451

77,311,588

예치금
USD
238,797,289
259,811,451
157,994,682
182,926,242

HKD
620,695,314
87,114,587
750,835,504
111,619,206

JPY
2,632,940,573
27,758,039
2,091,348,749
22,240,867

EUR
79,075,161
105,821,544
20,955,437
27,188,213

CNY
2,270
379
-
-

기타통화

2,985,105

2,789,626

소계

483,491,105

346,764,154

당기손익-공정가치
금융자산
USD
148,239,988
161,285,107
111,148,485
128,687,716

CNY
14,238,000
2,377,176
29,581,793
4,902,886

GBP
2,229,697
3,305,303
2,084,963
3,166,412

EUR
43,118,409
57,702,780
44,997,210
58,380,731

기타통화

4,416,910

-

소계

229,087,276

195,137,745

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
63,741,874
69,351,159
3,831,070
4,436,341

기타통화

14,862

-

소계

69,366,021

-

합계

966,190,465

623,657,440

외화부채

투자자예수금
USD
153,157,992
166,635,895
50,214,838
58,138,739

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,661

CNY
89,399,405
14,926,125
85,411,103
14,156,036

기타통화

33,792,587

56,039,348

소계

217,807,613

130,509,784

외화환매조건부채권매도
USD
76,595,635
83,336,051
50,000,000
57,890,000

외화사채
USD
100,000,000
108,800,000
100,000,000
115,780,000

기타부채
USD
73,643,135
80,123,731
14,280,000
16,533,384

EUR
38,160,775
51,068,276
42,222,119
54,780,244

GBP
2,010,000
2,979,624
2,010,000
3,052,567

기타통화

14,862

-

소계

134,186,493

74,366,195

합계

544,130,157

378,545,979

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6
자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1)

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,696
2,216,323,235
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,015
2,268,451,390
660,225,625
-
-
660,225,625

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
55,058,889
54,186,715
872,174
-
-
872,174

증권미수금
737,994,947
559,944,313
178,050,634
-
-
178,050,634

합계
793,053,836
614,131,028
178,922,808

-
178,922,808

(2) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의
종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
67,828,186
54,186,715
13,641,471
-
-
13,641,471

증권미지급금
840,382,131
559,944,313
280,437,818
-
-
280,437,818

합계
908,210,317
614,131,028
294,079,289
-
-
294,079,289

38. 공정가치

당

기
중
회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은
없습니다.

38.1
금융상
품 종류별 공정가치

당

기말
및 전

기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
149,937,412
149,937,412
145,602,731
145,602,731

채무증권
4,908,313,918
4,908,313,918
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
207,515,570
207,515,570
208,129,618
208,129,618

파생상품
123,837,467
123,837,467
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
3,388,236,684
3,388,236,684
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
343,550,776
343,550,776
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
3,238,468
3,238,468
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
35,563,331
35,563,331
23,407,307
23,407,307

손해배상공동기금
20,383,986
20,383,986
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
188,544,347
188,544,347
171,867,867
171,867,867

채무증권
7,723,576
7,723,576
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,320,036,491
2,320,066,865
1,710,545,508
1,710,786,720

보증금
36,748,152
35,131,417
36,486,069
34,527,230

합계
11,733,630,178
11,732,043,817
9,476,200,978
9,474,483,351

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
73,313,667
73,313,667
33,945,473
33,945,473

채무증권
193,080,666
193,080,666
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
6,118,514
6,118,514
7,508,096
7,508,096

파생상품
212,991,069
212,991,069
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110
1,759,368,110
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
　

후순위사채
102,879,420
115,999,492
106,650,035
120,239,938

보증금
14,916,886
14,916,886
7,230,113
7,230,113

합계
2,362,668,332
2,375,788,404
2,546,952,555
2,560,542,458

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익 
 
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여

당기
및 전
기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(21,846,014)
(21,059,718)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(12,166,287)
(33,036,108)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
29,758,659
32,249,812

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,253,642)
(21,846,014)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당

기말

및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
139,299,920
-
10,637,493
149,937,413

채무증권
805,204,738
4,096,558,631
6,550,549
4,908,313,918

집합투자증권
87,406,417
120,109,153
-
207,515,570

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
-
8,277,702
27,285,629
35,563,331

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,171,000
-
185,373,347
188,544,347

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

금융자산합계
1,039,338,122
7,673,348,132
664,159,282
9,376,845,536

단기매매금융부채

지분증권
73,313,666
-
-
73,313,666

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,634
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,025

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,320,066,865
-
2,320,066,865

보증금
-
35,131,417
-
35,131,417

투자부동산
-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,355,198,282
88,202,488
2,443,400,770

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,916,886
-
14,916,886

부채합계
-
130,916,378
-
130,916,378

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
134,947,665
-
10,655,066
145,602,731

채무증권
737,271,606
3,528,369,834
4,431,588
4,270,073,028

집합투자증권
59,785,131
148,344,487
-
208,129,618

파생상품(*1)
8,505,165
26,282,647
122,420,195
157,208,007

별도예치금(신탁)
-
2,355,944,619
-
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
1,348,549
1,281,530
2,630,079

집합투자증권
-
801,590
22,605,717
23,407,307

손해배상공동기금
-
25,512,744
-
25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,523,500
-
169,344,367
171,867,867

채무증권
-
-
8,746,002
8,746,002

금융자산합계
943,033,067
6,086,604,470
699,531,864
7,729,169,401

단기매매금융부채

지분증권
33,945,473
-
-
33,945,473

채무증권
252,427,978
-
-
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
-
-
7,508,096

파생상품(*1)
9,797,074
29,246,657
145,942,885
184,986,616

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,954,204,244
1,954,204,244

금융부채합계
303,678,621
29,246,657
2,100,147,129
2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
1,710,786,720
-
1,710,786,720

보증금
-
34,527,230
-
34,527,230

투자부동산
-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
1,745,313,950

88,202,488

1,833,516,438

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
120,239,938
-
120,239,938

보증금
-
7,230,113
-
7,230,113

부채합계
-
127,470,051
-
127,470,051

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 

당

기 및 전

기
중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
38,973,900
360,047,399
178,090,368
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
8,125,039
(3,849,890)
687,547
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
45,481,435
-
(547,292)

매입
472,323,144
151,029,691
6,643,107
380,942,477
-

매도
(471,709,944)
(163,676,424)
(37,805,534)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

전기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
39,747,812
323,026,988
177,623,964
(146,406,592)
(1,283,614,306)

당기손익인식
(5,732,137)
27,932,117
843,084
121,100,291
(165,678,580)

기타포괄손익인식
-
-
1,230,269
-
(437,780)

매입
3,140,949
96,537,406
-
254,857,224
-

매도
(2,691,612)
(87,449,112)
(1,606,948)
(343,022,856)
-

발행
-
-
-
(386,415,818)
(2,483,465,625)

결제
-
-
-
476,365,061
1,978,992,047

다른 수준에서 수준3으로 변경
4,515,208
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
(6,320)
-
-
-
-

기말
38,973,900
360,047,399
178,090,369
(23,522,690)
(1,954,204,244)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권

10,637,493 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.59%~15.95%

영구성장율
0%

채무증권
4,103,109,180
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.03%~6.16%

파생상품
119,581,420
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
120,109,153
2
파생상품 자산과 동일함

별도예치금
3,388,236,684
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치_복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산

343,550,776
2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
59,185,785
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
185,373,347
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.60%

자본비용(COE)
2.85%~12.90%

영구성장율
0%~1%

채무증권

7,723,576

2,3
당기손익-공정가치 금융자산과 동일

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치 금융자산과 동일

단기매매금융부채

채무증권
-
2

당기손익-공정가치 금융자산과 동일

파생상품
210,911,281
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채

1,759,368,110

3
Option Model
당기손익-공정가치 복합금융자산과 동일

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
3,259,374
-
(3,140,084)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
13,056,053
-
(8,419,997)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,437,784
13,056,053
(105,496,810)
(8,419,997)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
3,110,123
-
(2,431,412)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
10,531,365
-
(7,566,631)

파생상품자산(*1)
(64,917,182)
-
95,672,008
-

파생결합증권자산(*1)
(49,643,101)
-
81,313,741
-

파생상품부채(*1)
52,281,276
-
(90,731,384)
-

파생결합증권부채(*1)
182,983,811
-
(168,979,900)
-

합계
123,814,927
10,531,365
(85,156,947)
(7,566,631)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다
.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
149,937,412
145,602,731

채무증권
4,908,313,918
4,270,073,028

집합투자증권
207,515,570
208,129,618

파생상품자산
123,837,467
157,208,007

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,388,236,684
2,355,944,619

소계
8,777,841,051
7,136,958,003

당기손익-공정가치_복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
343,550,776
360,047,399

소계
343,550,776
360,047,399

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
3,238,468
2,630,079

채무증권
-
-

집합투자증권
35,563,331
23,407,307

손해배상공동기금
20,383,986
25,512,744

소계
59,185,785
51,550,130

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
188,544,347
171,867,867

채무증권
7,723,576
8,746,002

집합투자증권
-
-

소계
196,267,923
180,613,869

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권

-

-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,387,627,380
1,444,440,005

대출채권
2,320,036,491
1,710,545,508

미수금
721,873,012
235,120,889

미수수익
24,430,026
26,971,860

보증금
36,748,152
36,486,069

기타자산
791,897
2,240,399

소계
4,491,506,958
3,455,804,730

합계
13,868,352,493
11,184,974,131

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
73,313,667
33,945,473

매도채무증권
193,080,666
252,427,978

매도집합투자증권
6,118,514
7,508,096

파생상품부채
212,991,069
184,986,616

소계
485,503,915
478,868,163

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,759,368,110
1,954,204,244

상각후원가측정 금융부채

예수부채
3,832,417,188
2,754,547,133

차입금
1,512,880,415
905,771,905

환매조건부채권매도
3,954,679,990
3,418,054,624

일반사채
-
-

후순위사채
102,879,420
106,650,035

미지급금
713,693,574
280,735,663

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
104,863,503
72,559,871

보증금
14,916,886
7,230,113

기타부채
9,400,557
13,641,471

소계
10,245,733,328
7,559,192,610

합계
12,490,605,354
9,992,265,017

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.01.06
40,000
2.03
A1[한기평 / NICE]
2020.04.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.01.22
60,000
1.68
A1[한기평 / NICE]
2020.07.22
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.02.10
20,000
1.55
A1[한기평 / NICE]
2021.02.09
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.02.11
30,000
1.55
A1[한기평 / NICE]
2021.02.10
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.03.25
100,000
2.40
A1[한기평 / NICE]
2020.04.24
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.04.06
40,000
1.60
A1[한기평 / NICE]
2020.07.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.05.19
15,000
1.71
A1[한기평 / NICE]
2020.10.08
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.05.21
40,000
1.68
A1[한기평 / NICE]
2020.10.16
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.05.21
40,000
1.68
A1[한기평 / NICE]
2020.10.21
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.06.22
50,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2021.06.21
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.07.06
40,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2020.10.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.07.24
20,000
0.98
A1[한기평 / NICE]
2021.07.23
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.08.14
20,000
0.99
A1[한기평 / NICE]
2021.08.13
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.08.14
30,000
0.99
A1[한기평 / NICE]
2021.08.13
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.08.19
30,000
0.97
A1[한기평 / NICE]
2021.05.19
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.06
40,000
1.13
A1[한기평 / NICE]
2021.01.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.16
20,000
1.18
A1[한기평 / NICE]
2021.04.16
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.16
10,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2021.10.15
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.21
20,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2021.10.20
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.21
10,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2021.10.20
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.22
50,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2021.10.21
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2020.10.28
20,000
1.10
A1[한기평 / NICE]
2021.04.28
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.01.06
40,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2021.04.06
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.02.08
30,000
0.97
A1[한기평 / NICE]
2022.02.07
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2021.02.19
15,000
0.90
A1[한기평 / NICE]
2021.09.17
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.02
100,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.02
45,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.03
100,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.03
45,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.06
100,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.06
45,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.07
100,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.08
100,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.08
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.09
100,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.09
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.10
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.10
80,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.13
45,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.13
80,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
50,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
50,000
1.65
A1[한기평 / NICE]
2020.04.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.14
80,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
50,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.15
80,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
60,000
1.51
A1[한기평 / NICE]
2020.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.16
80,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.17
80,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.17
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.20
50,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.20
80,000
1.43
A1[한기평 / NICE]
2020.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.21
80,000
1.4
A1[한기평 / NICE]
2020.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.21
50,000
1.4
A1[한기평 / NICE]
2020.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
80,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.22
50,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.23
70,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.01.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.28
80,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2020.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.28
50,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2020.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
50,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2020.01.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.29
80,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2020.01.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.30
45,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2020.01.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.30
100,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2020.01.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.30
40,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.01.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.31
45,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2020.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.01.31
100,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2020.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.03
100,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.02.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.03
50,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.02.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
50,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2020.02.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.04
100,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2020.02.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
50,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2020.02.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
100,000
1.16
A1[한기평 / NICE]
2020.02.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.05
20,000
1.15
A1[한기평 / NICE]
2020.02.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.06
30,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.02.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.06
100,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.06
50,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
50,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
30,000
1.22
A1[한기평 / NICE]
2020.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.07
100,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.10
20,000
1.22
A1[한기평 / NICE]
2020.02.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.10
100,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.02.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.10
50,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.02.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.11
100,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.11
50,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
50,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.02.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
30,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.02.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.12
100,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.02.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.13
50,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.02.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.13
100,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.02.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.14
50,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.14
100,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.17
50,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.02.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.17
100,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.02.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
50,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.02.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.18
100,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.02.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.19
100,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2020.02.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.19
50,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2020.02.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.20
50,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2020.02.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.20
100,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2020.02.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.21
50,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.21
100,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.24
100,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.24
50,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.02.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.24
30,000
1.4
A1[한기평 / NICE]
2020.05.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.25
50,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2020.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.25
20,000
1.3
A1[한기평 / NICE]
2020.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.25
100,000
1.31
A1[한기평 / NICE]
2020.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
100,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2020.02.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
50,000
1.29
A1[한기평 / NICE]
2020.02.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.26
50,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.02.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
60,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.02.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
100,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.02.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.27
50,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.02.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
50,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
80,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.02.28
100,000
1.28
A1[한기평 / NICE]
2020.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.02
100,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.03.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.02
100,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.03.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.02
50,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.03.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
100,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
100,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
50,000
1.27
A1[한기평 / NICE]
2020.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.03
50,000
1.26
A1[한기평 / NICE]
2020.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
30,000
1.24
A1[한기평 / NICE]
2020.03.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
70,000
1.22
A1[한기평 / NICE]
2020.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
100,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.04
50,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
70,000
1.25
A1[한기평 / NICE]
2020.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
50,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.03.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.05
100,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.03.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.06
50,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.03.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.06
100,000
1.23
A1[한기평 / NICE]
2020.03.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
50,000
1.34
A1[한기평 / NICE]
2020.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
100,000
1.35
A1[한기평 / NICE]
2020.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
50,000
1.35
A1[한기평 / NICE]
2020.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.09
50,000
1.37
A1[한기평 / NICE]
2020.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
50,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
20,000
1.37
A1[한기평 / NICE]
2020.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.10
100,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.11
20,000
1.37
A1[한기평 / NICE]
2020.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.11
50,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.11
100,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
50,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2020.03.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
20,000
1.32
A1[한기평 / NICE]
2020.03.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
100,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.06.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
100,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2020.03.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
50,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2020.03.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.12
10,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.06.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
50,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2020.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
100,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2020.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.13
50,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.16
50,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2020.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.16
100,000
1.33
A1[한기평 / NICE]
2020.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.16
70,000
1.36
A1[한기평 / NICE]
2020.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.17
50,000
0.83
A1[한기평 / NICE]
2020.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.17
100,000
0.83
A1[한기평 / NICE]
2020.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.18
100,000
0.8
A1[한기평 / NICE]
2020.03.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.18
50,000
0.8
A1[한기평 / NICE]
2020.03.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.19
50,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.03.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.19
100,000
0.94
A1[한기평 / NICE]
2020.03.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.20
100,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.03.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.23
40,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.23
40,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.23
50,000
1.91
A1[한기평 / NICE]
2020.04.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.24
30,000
2.11
A1[한기평 / NICE]
2020.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.25
50,000
2.11
A1[한기평 / NICE]
2020.03.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.26
50,000
2.81
A1[한기평 / NICE]
2020.06.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.26
20,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.03.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.26
50,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.03.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.27
80,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.03.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.30
90,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.03.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.03.31
70,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.01
80,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.02
100,000
1.91
A1[한기평 / NICE]
2020.04.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.03
100,000
1.61
A1[한기평 / NICE]
2020.04.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.03
30,000
1.6
A1[한기평 / NICE]
2020.04.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.06
100,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2020.04.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.06
50,000
1.21
A1[한기평 / NICE]
2020.04.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.07
100,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.08
100,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.09
100,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.09
20,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.10
90,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.13
100,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.04.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.14
100,000
0.96
A1[한기평 / NICE]
2020.04.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.16
100,000
0.91
A1[한기평 / NICE]
2020.04.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.16
30,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2020.04.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.17
30,000
0.86
A1[한기평 / NICE]
2020.04.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.17
100,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2020.04.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.20
20,000
0.79
A1[한기평 / NICE]
2020.04.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.20
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.04.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.21
20,000
1.91
A1[한기평 / NICE]
2020.05.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.21
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.04.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.22
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.04.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.23
100,000
0.74
A1[한기평 / NICE]
2020.04.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.23
50,000
2.01
A1[한기평 / NICE]
2020.05.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.23
20,000
1.91
A1[한기평 / NICE]
2020.05.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.24
10,000
1.01
A1[한기평 / NICE]
2020.05.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.24
15,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2020.04.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.24
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.04.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.27
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.04.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.28
100,000
0.78
A1[한기평 / NICE]
2020.04.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.29
100,000
0.81
A1[한기평 / NICE]
2020.05.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.04.29
20,000
0.8
A1[한기평 / NICE]
2020.05.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
30,000
0.75
A1[한기평 / NICE]
2020.05.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.04
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.05.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.06
100,000
0.76
A1[한기평 / NICE]
2020.05.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.07
30,000
1.96
A1[한기평 / NICE]
2020.07.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.08
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.11
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.12
100,000
0.78
A1[한기평 / NICE]
2020.05.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.13
100,000
0.78
A1[한기평 / NICE]
2020.05.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.14
40,000
1.86
A1[한기평 / NICE]
2020.08.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.14
100,000
0.78
A1[한기평 / NICE]
2020.05.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.15
100,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2020.05.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.18
100,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2020.05.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.19
100,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2020.05.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.20
100,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2020.05.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.21
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.22
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.22
50,000
1.61
A1[한기평 / NICE]
2020.06.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.25
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.26
100,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.05.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.27
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2020.05.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.28
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.05.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.05.29
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.06.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.01
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.06.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.02
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.06.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.03
100,000
0.39
A1[한기평 / NICE]
2020.06.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.04
100,000
0.37
A1[한기평 / NICE]
2020.06.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.05
100,000
0.34
A1[한기평 / NICE]
2020.06.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.08
100,000
0.34
A1[한기평 / NICE]
2020.06.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.09
100,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2020.06.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.10
100,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2020.06.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.11
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2020.06.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.12
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.06.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.15
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.06.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.16
100,000
0.5
A1[한기평 / NICE]
2020.06.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.17
100,000
0.49
A1[한기평 / NICE]
2020.06.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.18
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.06.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.19
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.06.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.22
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.06.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.23
100,000
0.44
A1[한기평 / NICE]
2020.06.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.24
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.06.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.25
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.06.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.26
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.06.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.29
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2020.06.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.06.30
100,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2020.07.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.07.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.07.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.01
50,000
0.47
A1[한기평 / NICE]
2020.07.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.02
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.07.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.02
50,000
0.42
A1[한기평 / NICE]
2020.07.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.03
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.07.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.06
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.07.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.07
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.07.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.08
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.07.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.09
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.07.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.10
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.07.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.13
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.07.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.14
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.07.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.15
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.07.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.16
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.07.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.17
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.07.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.20
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.07.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.21
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.07.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.22
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2020.07.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.23
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2020.07.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.23
30,000
0.77
A1[한기평 / NICE]
2020.10.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.24
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.07.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.27
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.07.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.28
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.07.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.29
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.07.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.30
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.07.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.07.31
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.08.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.03
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2020.08.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.04
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2020.08.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.05
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2020.08.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.06
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.08.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.07
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.08.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.10
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.08.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.11
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.08.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.12
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.08.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.13
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.08.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.14
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2020.08.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.18
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.08.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.19
100,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2020.08.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
50,000
0.54
A1[한기평 / NICE]
2020.08.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
30,000
0.52
A1[한기평 / NICE]
2020.08.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.20
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.08.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.21
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2020.08.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.24
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2020.08.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.24
20,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.09.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.25
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2020.08.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.26
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2020.08.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.27
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2020.08.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.28
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.08.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.08.31
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2020.09.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.01
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2020.09.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.02
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2020.09.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.03
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2020.09.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.04
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.09.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.07
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.09.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.08
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.09.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.09
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.09.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.10
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.09.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.11
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.09.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.14
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.09.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.15
100,000
0.45
A1[한기평 / NICE]
2020.09.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.16
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.09.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.17
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.09.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
20,000
0.91
A1[한기평 / NICE]
2020.10.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.18
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.09.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.21
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2020.09.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.22
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.09.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.23
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.09.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.24
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.09.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.25
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.09.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.28
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.09.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.09.29
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2020.10.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.05
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.10.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.06
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.10.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.07
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.10.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.08
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2020.10.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.12
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.10.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.13
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.10.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.14
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.10.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.15
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.10.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.16
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.10.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.19
20,000
0.71
A1[한기평 / NICE]
2020.11.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.19
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.10.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.20
100,000
0.5
A1[한기평 / NICE]
2020.10.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.21
100,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2020.10.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.22
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.10.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.23
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2020.10.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.26
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2020.10.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.27
100,000
0.64
A1[한기평 / NICE]
2020.10.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.28
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.10.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.29
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.10.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.10.30
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2020.11.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.02
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.11.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.03
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.11.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.04
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2020.11.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.05
100,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2020.11.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.06
100,000
0.54
A1[한기평 / NICE]
2020.11.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.09
100,000
0.55
A1[한기평 / NICE]
2020.11.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.10
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2020.11.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.11
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2020.11.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.12
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.11.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.13
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2020.11.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.16
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.11.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.17
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.11.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.18
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2020.11.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.19
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2020.11.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.11.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.20
20,000
0.64
A1[한기평 / NICE]
2020.12.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.23
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.11.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.24
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.11.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.25
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.11.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.26
100,000
0.64
A1[한기평 / NICE]
2020.11.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.27
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.11.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.11.30
100,000
0.64
A1[한기평 / NICE]
2020.12.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.01
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2020.12.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.02
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2020.12.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.03
100,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2020.12.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.04
100,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2020.12.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.07
100,000
0.35
A1[한기평 / NICE]
2020.12.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.08
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.12.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.09
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2020.12.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.10
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.12.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.11
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.12.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.14
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.12.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.15
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2020.12.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.16
100,000
0.5
A1[한기평 / NICE]
2020.12.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.17
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.12.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.18
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2020.12.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.21
100,000
0.54
A1[한기평 / NICE]
2020.12.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.22
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2020.12.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.23
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2020.12.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.24
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2020.12.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.28
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2020.12.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.29
100,000
0.67
A1[한기평 / NICE]
2020.12.30
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.30
80,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2020.12.31
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2020.12.31
80,000
0.73
A1[한기평 / NICE]
2021.01.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.04
100,000
0.68
A1[한기평 / NICE]
2021.01.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.05
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.01.06
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.06
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.01.07
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.07
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.01.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.08
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.01.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.11
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.01.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.12
100,000
0.57
A1[한기평 / NICE]
2021.01.13
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.13
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.14
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.14
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.15
30,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2021.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.15
20,000
0.62
A1[한기평 / NICE]
2021.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.15
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.01.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.18
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.01.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.19
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.01.20
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.20
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.01.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.21
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.01.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.22
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.25
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.01.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.26
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2021.01.27
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.27
100,000
0.46
A1[한기평 / NICE]
2021.01.28
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.27
30,000
0.79
A1[한기평 / NICE]
2021.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.28
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.28
50,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.28
80,000
0.47
A1[한기평 / NICE]
2021.01.29
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.01.29
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.02.01
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.01
100,000
0.48
A1[한기평 / NICE]
2021.02.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.02
100,000
0.41
A1[한기평 / NICE]
2021.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.02
30,000
0.4
A1[한기평 / NICE]
2021.02.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.03
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.02.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.04
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.02.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.05
100,000
0.36
A1[한기평 / NICE]
2021.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.08
100,000
0.38
A1[한기평 / NICE]
2021.02.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.09
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.02.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.10
80,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.02.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.15
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.02.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.16
100,000
0.59
A1[한기평 / NICE]
2021.02.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.17
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.02.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.18
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.02.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.18
20,000
0.84
A1[한기평 / NICE]
2021.05.18
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.18
20,000
0.74
A1[한기평 / NICE]
2021.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.19
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.02.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.22
10,000
0.85
A1[한기평 / NICE]
2021.05.21
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.22
20,000
0.85
A1[한기평 / NICE]
2021.05.21
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.22
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.02.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.23
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.02.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.24
100,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.02.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.25
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.02.26
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.02.26
100,000
0.66
A1[한기평 / NICE]
2021.03.02
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.02
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.03.03
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.03
100,000
0.51
A1[한기평 / NICE]
2021.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.03
20,000
0.5
A1[한기평 / NICE]
2021.03.04
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.04
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.05
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.05
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.08
100,000
0.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.09
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.03.10
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.10
100,000
0.63
A1[한기평 / NICE]
2021.03.11
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.11
90,000
0.61
A1[한기평 / NICE]
2021.03.12
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.12
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.03.15
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.15
100,000
0.65
A1[한기평 / NICE]
2021.03.16
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.16
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.03.17
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.17
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.03.18
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.18
100,000
0.56
A1[한기평 / NICE]
2021.03.19
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.19
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2021.03.22
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.22
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2021.03.23
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.23
100,000
0.58
A1[한기평 / NICE]
2021.03.24
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.24
100,000
0.53
A1[한기평 / NICE]
2021.03.25
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2021.03.25
100,000
0.6
A1[한기평 / NICE]
2021.03.26
미상환
-

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2020.01.10
20,000
2.35
A1[NICE / 한기평]
2020.04.10
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2020.04.10
20,000
2.35
A1[NICE / 한기평]
2020.07.10
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2020.07.10
20,000
1.85
A1[NICE / 한기평]
2020.10.08
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2020.10.08
20,000
1.45
A1[NICE / 한기평]
2020.11.09
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2020.11.09
20,000
1.40
A1[NICE / 한기평]
2020.12.08
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2020.12.08
20,000
1.35
A1[NICE / 한기평]
2021.01.08
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.01.08
20,000
1.52
A1[NICE / 한기평]
2021.02.12
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.02.15
20,000
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.03.15
상환
유안타증권

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2021.03.15
20,000
1.20
A1[NICE / 한기평]
2021.04.15
미상환
유안타증권

대구사우스원제일차
전자단기사채
사모
2020.01.20
13,000
2.20
A1[NICE / 한기평]
2020.04.20
상환
유안타증권

대구사우스원제일차
전자단기사채
사모
2020.04.20
13,000
3.50
A1[NICE / 한기평]
2020.07.20
상환
유안타증권

대구사우스원제일차
전자단기사채
사모
2020.07.20
13,000
1.75
A1[NICE / 한기평]
2020.10.20
상환
유안타증권

대구사우스원제일차
전자단기사채
사모
2020.10.20
13,000
1.45
A1[NICE / 한기평]
2020.11.20
상환
유안타증권

더블리치제육차
전자단기사채
사모
2020.12.08
30,000
1.40
A1[NICE / 한기평]
2020.12.29
상환
유안타증권, 교보증권

더블리치제육차
전자단기사채
사모
2020.12.29
30,000
1.50
A1[NICE / 한기평]
2021.02.08
상환
유안타증권, 교보증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2020.02.28
20,000
1.92
A1[한기평 / NICE]
2020.05.28
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2020.05.28
20,000
2.70
A1[한기평 / NICE]
2020.08.28
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2020.08.28
20,000
1.50
A1[한기평 / NICE]
2020.11.27
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2020.11.27
20,000
1.40
A1[한기평 / NICE]
2021.02.26
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2021.02.26
20,000
1.20
A1[한기평 / NICE]
2021.05.26
미상환
현대차증권, 유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2020.02.26
10,000
1.93
A1[한기평 / 한신평]
2020.05.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2020.05.26
10,000
3.13
A1[한기평 / 한신평]
2020.08.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2020.08.26
10,000
1.53
A1[한기평 / 한신평]
2020.11.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2020.11.26
10,000
1.43
A1[한기평 / 한신평]
2021.02.26
상환
유안타증권

범어스퀘어제일차
전자단기사채
사모
2021.02.26
10,000
1.18
A1[한기평 / 한신평]
2021.04.26
미상환
유안타증권

에스제이강북제일차
전자단기사채
사모
2020.03.30
9,000
3.83
A1[한기평 / 한신평]
2020.06.30
상환
유안타증권

에스제이강북제일차
전자단기사채
사모
2020.06.30
9,000
1.98
A1[한기평 / 한신평]
2020.07.30
상환
유안타증권

에스제이강북제일차
전자단기사채
사모
2020.07.30
9,700
1.73
A1[한기평 / 한신평]
2020.08.28
상환
유안타증권

에스제이강북제일차
전자단기사채
사모
2020.08.28
9,700
1.48
A1[한기평 / 한신평]
2020.09.29
상환
유안타증권

에스제이강북제일차
전자단기사채
사모
2020.09.29
8,000
1.45
A1[한기평 / 한신평]
2020.10.29
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2020.03.16
11,000
1.80
A1[한기평 / 한신평]
2020.06.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2020.06.16
11,000
2.05
A1[한기평 / 한신평]
2020.09.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2020.09.16
11,000
1.50
A1[한기평 / 한신평]
2020.12.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2020.12.16
11,000
1.40
A1[한기평 / 한신평]
2021.03.16
상환
유안타증권

에스제이범천제이차
전자단기사채
사모
2021.03.16
11,000
1.15
A1[한기평 / 한신평]
2021.04.16
미상환
유안타증권

에스제이제일차
전자단기사채
사모
2020.01.23
30,000
2.18
A1[한신평 / 서신평]
2020.02.24
상환
메리츠종금증권

에스제이제일차
전자단기사채
사모
2020.02.24
30,000
1.93
A1[한신평 / 서신평]
2020.04.24
상환
메리츠종금증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2020.05.29
6,300
2.53
A1[한신평 / NICE]
2020.08.28
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2020.08.28
6,500
1.55
A1[한신평 / NICE]
2020.11.27
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2020.11.27
6,500
1.38
A1[한신평 / NICE]
2021.02.26
상환
유안타증권

오스티어제오차
전자단기사채
사모
2021.02.26
8,500
1.23
A1[한신평 / NICE]
2021.05.26
미상환
유안타증권

와이에프아이더블에스원
전자단기사채
사모
2020.01.16
6,800
2.33
A1[한신평 / NICE]
2020.04.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스원
전자단기사채
사모
2020.04.16
6,800
3.33
A1[한신평 / NICE]
2020.07.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스원
전자단기사채
사모
2020.07.16
6,800
1.80
A1[한신평 / NICE]
2020.07.30
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스원
전자단기사채
사모
2020.07.30
6,800
1.80
A1[한신평 / NICE]
2020.08.12
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스원
전자단기사채
사모
2020.08.12
6,800
1.70
A1[한신평 / NICE]
2020.08.26
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.01.16
15,000
2.33
A1[한신평 / NICE]
2020.04.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.04.16
15,000
3.33
A1[한신평 / NICE]
2020.07.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.07.16
15,000
1.75
A1[한신평 / NICE]
2020.08.18
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.08.18
15,000
1.50
A1[한신평 / NICE]
2020.09.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.09.16
15,000
1.45
A1[한신평 / NICE]
2020.10.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.10.16
15,000
1.50
A1[한신평 / NICE]
2020.12.16
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2020.12.16
15,000
1.40
A1[한신평 / NICE]
2021.01.18
상환
유안타증권

와이에프아이더블에스투
전자단기사채
사모
2021.01.18
15,000
1.40
A1[한신평 / NICE]
2021.04.16
미상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2020.01.30
8,000
2.30
A1[한기평 / NICE]
2020.04.30
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2020.05.04
8,000
3.40
A1[한기평 / NICE]
2020.07.30
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2020.07.30
8,000
1.75
A1[한기평 / NICE]
2020.10.30
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2020.10.30
8,000
1.45
A1[한기평 / NICE]
2021.01.29
상환
유안타증권

와이에프아이여수
전자단기사채
사모
2021.01.29
8,000
1.30
A1[한기평 / NICE]
2021.04.29
미상환
유안타증권

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2020.03.18
5,700
1.93
A1[한기평 / NICE]
2020.06.18
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2020.06.18
5,700
2.03
A1[한기평 / NICE]
2020.09.18
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2020.09.18
5,700
1.50
A1[한기평 / NICE]
2020.12.18
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2020.12.18
5,700
1.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.18
상환
신한금융투자

와이에프아이이태원
전자단기사채
사모
2021.03.18
6,400
1.23
A1[한기평 / NICE]
2021.06.18
미상환
신한금융투자

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2020.02.28
3,300
1.88
A1[한신평 / NICE]
2020.05.28
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2020.05.28
3,800
2.63
A1[한신평 / NICE]
2020.08.28
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2020.08.28
8,500
1.48
A1[한신평 / NICE]
2020.11.27
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2020.11.27
10,800
1.35
A1[한신평 / NICE]
2020.12.17
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2020.12.17
10,800
1.35
A1[한신평 / NICE]
2020.12.23
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2020.12.23
7,200
1.40
A1[한신평 / NICE]
2021.01.28
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.01.28
7,200
1.25
A1[한신평 / NICE]
2021.02.26
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.02.26
11,200
1.20
A1[한신평 / NICE]
2021.03.19
상환
유안타증권

와이에프아이제부
전자단기사채
사모
2021.03.19
11,200
1.20
A1[한신평 / NICE]
2021.04.16
미상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2020.12.02
8,000
1.38
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.02
상환
유안타증권

와이케이가온
전자단기사채
사모
2021.03.02
8,000
1.21
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.02
미상환
유안타증권

와이케이고덕
전자단기사채
사모
2020.11.20
21,000
1.48
A1[한신평 / NICE]
2021.02.20
상환
유안타증권

와이케이고덕
전자단기사채
사모
2021.02.22
19,700
1.29
A1[한신평 / NICE]
2021.05.20
미상환
유안타증권

와이케이골드투
전자단기사채
사모
2020.08.31
5,100
1.55
A1[한기평 / NICE]
2020.11.30
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2020.09.04
7,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.04
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2020.11.04
7,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.04
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2021.02.04
7,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.04
미상환
유안타증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.01.28
1,700
2.15
A1[한신평 / 한기평]
2020.02.26
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.02.26
29,400
1.95
A1[한신평 / 한기평]
2020.03.26
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.03.26
29,600
4.05
A1[한신평 / 한기평]
2020.04.27
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.04.27
29,900
3.43
A1[한신평 / 한기평]
2020.07.27
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.04.27
600
2.60
A1[한신평 / 한기평]
2020.07.27
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.06.26
500
2.00
A1[한신평 / 한기평]
2020.07.27
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.07.27
31,000
1.75
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.26
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.08.26
31,000
1.60
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.26
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.09.28
31,000
1.45
A1[한신평 / 한기평]
2020.10.26
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이권선제일차
전자단기사채
사모
2020.10.26
31,000
1.60
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.14
상환
유안타증권, 케이비증권

와이케이그랜드
전자단기사채
사모
2020.01.23
10,000
2.25
A1[한신평 / NICE]
2020.04.23
상환
유안타증권

와이케이그랜드
전자단기사채
사모
2020.04.23
10,000
3.40
A1[한신평 / NICE]
2020.07.23
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2020.02.13
10,300
2.11
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.13
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2020.05.13
10,500
3.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.13
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2020.08.13
10,500
1.59
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.13
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2020.11.13
10,500
1.48
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.13
상환
유안타증권

와이케이글로리제일차
전자단기사채
사모
2021.02.15
10,500
1.29
A1[한신평 / 한기평]
2021.05.13
미상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2020.01.28
5,900
2.20
A1[한신평 / NICE]
2020.04.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2020.04.28
5,900
3.40
A1[한신평 / NICE]
2020.07.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2020.07.28
5,900
1.75
A1[한신평 / NICE]
2020.10.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2020.10.28
5,900
1.45
A1[한신평 / NICE]
2021.01.28
상환
유안타증권

와이케이나인몰
전자단기사채
사모
2021.01.28
5,900
1.30
A1[한신평 / NICE]
2021.04.28
미상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2020.10.29
10,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2021.01.29
상환
유안타증권

와이케이나폴리제일차
전자단기사채
사모
2021.01.29
10,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.29
미상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2020.06.12
10,000
2.13
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.11
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2020.09.11
10,000
1.48
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.11
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2020.12.11
10,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.11
상환
유안타증권

와이케이노형
전자단기사채
사모
2021.03.11
10,000
1.20
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.12
미상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2020.09.03
11,000
1.48
A1[한신평 / NICE]
2020.12.03
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2020.12.03
11,000
1.38
A1[한신평 / NICE]
2021.03.03
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2021.03.03
11,000
1.21
A1[한신평 / NICE]
2021.06.03
미상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2020.02.13
7,000
2.13
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.13
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2020.05.13
7,000
3.33
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.13
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2020.08.13
7,000
1.58
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.13
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2020.11.13
7,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2021.02.04
7,000
1.23
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.12
상환
유안타증권

와이케이드래곤
전자단기사채
사모
2021.03.12
7,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.13
미상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2020.02.04
7,000
2.18
A1[NICE / 한기평]
2020.05.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2020.03.25
1,000
1.98
A1[NICE / 한기평]
2020.05.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2020.05.04
9,000
3.38
A1[NICE / 한기평]
2020.08.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2020.08.04
10,000
1.73
A1[NICE / 한기평]
2020.11.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2020.11.04
10,000
1.43
A1[NICE / 한기평]
2021.02.04
상환
유안타증권

와이케이드래곤레이크
전자단기사채
사모
2021.02.04
10,000
1.28
A1[NICE / 한기평]
2021.05.04
미상환
유안타증권

와이케이디와이
전자단기사채
사모
2020.02.18
12,000
1.98
A1[NICE / 한기평]
2020.05.18
상환
유안타증권

와이케이디와이
전자단기사채
사모
2020.05.18
12,000
3.30
A1[NICE / 한기평]
2020.08.18
상환
유안타증권

와이케이디와이
전자단기사채
사모
2020.08.18
12,000
1.55
A1[NICE / 한기평]
2020.11.18
상환
유안타증권

와이케이디웨이제이차
전자단기사채
사모
2020.02.04
30,400
2.30
A1[NICE / 서신평]
2020.03.21
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2020.03.31
40,500
4.05
A1[한기평 / NICE]
2020.06.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2020.06.30
40,400
2.11
A1[한기평 / NICE]
2020.09.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2020.10.05
40,300
1.45
A1[한기평 / NICE]
2020.11.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2020.11.30
40,300
1.45
A1[한기평 / NICE]
2021.01.31
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2021.02.01
40,300
1.30
A1[한기평 / NICE]
2021.03.31
미상환
유안타증권

와이케이루시아
전자단기사채
사모
2020.12.17
12,000
1.45
A1[한신평 / NICE]
2021.03.17
상환
유안타증권

와이케이루시아
전자단기사채
사모
2021.03.17
12,000
1.20
A1[한신평 / NICE]
2021.06.17
미상환
유안타증권

와이케이마곡
전자단기사채
사모
2020.05.29
30,000
2.63
A1[한신평 / NICE]
2020.08.28
상환
메리츠종금증권

와이케이마곡
전자단기사채
사모
2020.08.28
30,000
1.50
A1[한신평 / NICE]
2020.09.15
상환
메리츠종금증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2020.01.20
7,100
2.36
A1[한신평 / NICE]
2020.04.18
상환
유안타증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2020.04.18
6,200
3.70
A1[한신평 / NICE]
2020.07.18
상환
유안타증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2020.07.20
5,300
1.77
A1[한신평 / NICE]
2020.10.18
상환
유안타증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2020.10.19
3,400
1.50
A1[한신평 / NICE]
2021.01.18
상환
유안타증권

와이케이마리타임
전자단기사채
사모
2021.01.18
2,500
1.42
A1[한신평 / NICE]
2021.04.18
미상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2020.03.16
15,000
1.92
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.14
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2020.06.15
15,000
2.05
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.14
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2020.09.14
5,000
1.50
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.14
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2020.12.14
5,000
1.47
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.14
상환
유안타증권

와이케이메디슨
전자단기사채
사모
2021.03.15
5,000
1.20
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.15
미상환
유안타증권

와이케이모나코
전자단기사채
사모
2020.02.17
18,000
2.10
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.15
상환
유안타증권

와이케이모나코
전자단기사채
사모
2020.05.15
18,000
3.42
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.15
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2020.01.08
15,100
2.58
A1[NICE / 한기평]
2020.02.08
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2020.02.10
7,100
2.13
A1[NICE / 한기평]
2020.05.08
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2020.05.08
7,100
3.41
A1[NICE / 한기평]
2020.08.08
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2020.08.10
6,000
1.72
A1[NICE / 한기평]
2020.11.08
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2020.11.09
6,000
1.43
A1[NICE / 한기평]
2021.02.08
상환
유안타증권

와이케이모짜르트투
전자단기사채
사모
2021.02.08
4,400
1.31
A1[NICE / 한기평]
2021.05.08
미상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2020.03.30
15,000
3.93
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.29
상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2020.06.29
15,000
1.98
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.29
상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2020.09.29
15,000
1.48
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.29
상환
유안타증권

와이케이미라클
전자단기사채
사모
2020.12.29
15,000
1.48
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.29
미상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2020.09.14
12,500
1.53
A1[한신평 / NICE]
2020.12.14
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2020.12.14
12,500
1.43
A1[한신평 / NICE]
2021.03.12
상환
유안타증권

와이케이발곡
전자단기사채
사모
2021.03.12
12,500
1.23
A1[한신평 / NICE]
2021.06.11
미상환
유안타증권

와이케이부개제일차
전자단기사채
사모
2020.01.24
4,500
2.20
A1[한신평 / 한기평]
2020.04.24
상환
유안타증권

와이케이부개제일차
전자단기사채
사모
2020.04.24
3,000
3.70
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.25
상환
유안타증권

와이케이부개제일차
전자단기사채
사모
2020.05.25
4,700
3.25
A1[한신평 / 한기평]
2020.07.24
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2020.03.30
8,500
4.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.30
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2020.03.31
2,000
4.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.30
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2020.04.01
19,800
4.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.30
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2020.06.30
30,200
2.20
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.28
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2020.08.28
30,200
1.60
A1[한신평 / 한기평]
2020.10.28
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2020.10.28
30,200
1.45
A1[한신평 / 한기평]
2021.01.28
상환
유안타증권

와이케이블루제오차
전자단기사채
사모
2021.01.28
30,200
1.30
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.30
미상환
유안타증권

와이케이빌리브제일차
전자단기사채
사모
2020.10.20
23,000
1.48
A1[한신평 / 한기평]
2021.01.20
상환
유안타증권

와이케이빌리브제일차
전자단기사채
사모
2021.01.20
23,000
1.38
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.20
미상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2020.02.06
5,000
2.10
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.06
상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2020.05.06
5,000
3.33
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.06
상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2020.08.06
5,000
1.73
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.06
상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2020.11.06
5,000
1.47
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.06
상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2021.02.08
5,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.08
상환
유안타증권

와이케이선화
전자단기사채
사모
2021.03.08
5,000
1.13
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.08
미상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2020.03.02
20,000
1.93
A1[NICE / 한기평]
2020.05.29
상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2020.05.29
20,000
2.62
A1[NICE / 한기평]
2020.08.26
상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2020.08.26
10,000
1.57
A1[NICE / 한기평]
2020.11.26
상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2020.11.26
10,000
1.47
A1[NICE / 한기평]
2021.02.26
상환
유안타증권

와이케이송도
전자단기사채
사모
2021.02.26
10,000
1.27
A1[NICE / 한기평]
2021.05.26
미상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2020.05.11
20,000
3.20
A1[NICE / 한기평]
2020.08.10
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2020.08.10
18,500
1.65
A1[NICE / 한기평]
2020.11.09
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2020.11.09
18,500
1.45
A1[NICE / 한기평]
2021.02.08
상환
유안타증권

와이케이수원7제일차
전자단기사채
사모
2021.02.08
18,500
1.33
A1[NICE / 한기평]
2021.05.08
미상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2020.02.28
10,000
1.90
A1[NICE / 한기평]
2020.05.28
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2020.05.28
12,000
2.65
A1[NICE / 한기평]
2020.08.28
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2020.08.28
20,000
1.50
A1[NICE / 한기평]
2020.11.27
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2020.11.27
20,000
1.40
A1[NICE / 한기평]
2021.02.26
상환
유안타증권

와이케이스타
전자단기사채
사모
2021.02.26
20,000
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.05.26
미상환
유안타증권

와이케이스탠다드
전자단기사채
사모
2020.05.27
4,100
2.69
A1[NICE / 한기평]
2020.08.27
상환
유안타증권

와이케이스톤
전자단기사채
사모
2020.03.19
10,200
1.75
A1[한기평 / NICE]
2020.03.23
상환
유안타증권

와이케이스파크제일차
전자단기사채
사모
2020.02.18
25,000
1.98
A1[한신평 / 한기평]
2020.03.18
상환
유안타증권

와이케이스파크제일차
전자단기사채
사모
2020.03.18
25,000
2.03
A1[한신평 / 한기평]
2020.04.20
상환
유안타증권

와이케이스파크제일차
전자단기사채
사모
2020.04.20
25,000
3.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.18
상환
유안타증권

와이케이스파크제일차
전자단기사채
사모
2020.05.18
22,000
3.25
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.18
상환
유안타증권

와이케이스파크제일차
전자단기사채
사모
2020.06.18
22,200
2.05
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.18
상환
유안타증권

와이케이스파크제일차
전자단기사채
사모
2020.09.18
16,000
1.50
A1[한신평 / 한기평]
2020.10.18
상환
유안타증권

와이케이씨에프
전자단기사채
사모
2020.01.10
23,000
2.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.04.10
상환
유안타증권

와이케이씨에프
전자단기사채
사모
2020.04.10
23,000
3.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.07.10
상환
유안타증권

와이케이씨에프
전자단기사채
사모
2020.07.10
23,000
1.85
A1[한신평 / 한기평]
2020.10.08
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2020.02.10
29,400
2.19
A1[한신평 / 한기평]
2020.05.10
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2020.05.11
28,200
3.41
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.11
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2020.08.11
26,400
1.66
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2020.11.09
25,800
1.46
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.02.09
23,400
1.26
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.09
상환
유안타증권

와이케이씨워크
전자단기사채
사모
2021.03.09
23,400
1.21
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.09
미상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2020.06.08
8,000
2.23
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.08
상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2020.09.08
8,000
1.48
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.08
상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2020.12.08
8,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.08
상환
유안타증권

와이케이아트제일차
전자단기사채
사모
2021.03.08
8,000
1.18
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.08
미상환
유안타증권

와이케이앤트워프제일차
전자단기사채
사모
2020.11.23
10,100
1.45
A1[한신평 / NICE]
2020.12.23
상환
유안타증권

와이케이앤트워프제일차
전자단기사채
사모
2020.12.23
10,100
1.60
A1[한신평 / NICE]
2021.01.23
상환
유안타증권

와이케이앤트워프제일차
전자단기사채
사모
2021.01.25
10,100
1.35
A1[한신평 / NICE]
2021.02.23
상환
유안타증권

와이케이에어제일차
전자단기사채
사모
2020.10.13
5,100
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.13
상환
유안타증권

와이케이에어제일차
전자단기사채
사모
2020.11.13
5,100
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.13
상환
유안타증권

와이케이에어제일차
전자단기사채
사모
2020.12.14
5,100
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2021.01.13
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2020.12.08
8,000
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.08
상환
유안타증권

와이케이에이아이제일차
전자단기사채
사모
2021.03.08
8,000
1.25
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.08
미상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2020.03.31
9,000
3.93
A1[한기평 / NICE]
2020.06.30
상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2020.06.30
9,000
1.98
A1[한기평 / NICE]
2020.09.29
상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2020.09.29
9,000
1.48
A1[한기평 / NICE]
2020.11.30
상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2020.11.30
9,000
1.38
A1[한기평 / NICE]
2020.12.31
상환
유안타증권

와이케이에이치디
전자단기사채
사모
2020.12.31
9,000
1.48
A1[한기평 / NICE]
2021.03.31
미상환
유안타증권

와이케이엘티제일차
전자단기사채
사모
2020.12.30
8,100
1.63
A1[한신평 / 한기평]
2021.01.30
상환
유안타증권

와이케이엘티제일차
전자단기사채
사모
2021.02.01
8,100
1.39
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.28
상환
유안타증권

와이케이엘티제일차
전자단기사채
사모
2021.03.02
2,100
1.20
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.30
미상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.03.27
20,000
4.30
A1[NICE / 한기평]
2020.04.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.04.27
10,000
3.37
A1[NICE / 한기평]
2020.07.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.04.27
10,000
3.53
A1[NICE / 한기평]
2020.05.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.05.27
10,000
3.08
A1[NICE / 한기평]
2020.07.27
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.07.27
20,000
1.73
A1[NICE / 한기평]
2020.09.28
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.09.28
20,000
1.48
A1[NICE / 한기평]
2020.12.28
상환
유안타증권

와이케이웅천제일차
전자단기사채
사모
2020.12.28
20,000
1.50
A1[NICE / 한기평]
2021.03.28
미상환
유안타증권

와이케이워크
전자단기사채
사모
2020.03.20
13,000
3.00
A1[한신평 / 한기평]
2020.06.20
상환
유안타증권

와이케이워크
전자단기사채
사모
2020.06.22
13,000
2.05
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.20
상환
유안타증권

와이케이워크
전자단기사채
사모
2020.09.21
13,000
1.53
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.20
상환
유안타증권

와이케이워크
전자단기사채
사모
2020.12.21
13,000
1.49
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.20
상환
유안타증권

와이케이워크
전자단기사채
사모
2021.03.22
13,000
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.20
미상환
유안타증권

와이케이이지제일차
전자단기사채
사모
2021.03.19
5,100
1.28
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.19
미상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2020.01.22
25,000
2.23
A1[한신평 / 서신평]
2020.02.21
상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2020.02.21
25,000
1.98
A1[한신평 / 서신평]
2020.03.23
상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2020.03.23
25,000
3.06
A1[한신평 / 서신평]
2020.06.22
상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2020.06.22
25,000
1.99
A1[한신평 / 서신평]
2020.09.22
상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2020.09.22
25,000
1.49
A1[한신평 / 서신평]
2020.12.22
상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2020.12.22
25,000
1.44
A1[한신평 / 서신평]
2021.03.22
상환
유안타증권

와이케이인더스
전자단기사채
사모
2021.03.22
25,000
1.24
A1[한신평 / 서신평]
2021.04.22
미상환
유안타증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.01.17
20,000
2.30
A1[한신평 / 한기평]
2020.04.17
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.04.17
10,000
3.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.07.17
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.07.17
10,000
1.75
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.17
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.09.17
10,000
1.45
A1[한신평 / 한기평]
2020.10.16
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.10.16
8,000
1.45
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.16
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.11.16
3,300
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.30
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.11.30
1,900
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.07
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.12.07
1,000
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.18
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.12.18
800
1.50
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.24
상환
한국투자증권

와이케이제이피제칠차
전자단기사채
사모
2020.12.24
800
1.50
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.30
상환
한국투자증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2020.01.31
5,000
2.30
A1[NICE / 한신평]
2020.04.30
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2020.05.04
5,000
3.40
A1[NICE / 한신평]
2020.07.30
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2020.07.30
5,000
1.75
A1[NICE / 한신평]
2020.10.30
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2020.10.30
5,000
1.45
A1[NICE / 한신평]
2021.01.29
상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.01.29
5,000
1.35
A1[NICE / 한신평]
2021.04.29
미상환
유안타증권

와이케이지오
전자단기사채
사모
2021.02.25
1,000
1.20
A1[NICE / 한신평]
2021.04.29
미상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2020.03.02
7,100
1.88
A1[NICE / 한기평]
2020.05.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2020.05.29
6,300
2.69
A1[NICE / 한기평]
2020.08.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2020.08.31
5,400
1.55
A1[NICE / 한기평]
2020.11.29
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2020.11.30
5,400
1.43
A1[NICE / 한기평]
2021.02.28
상환
유안타증권

와이케이칠레
전자단기사채
사모
2021.03.02
5,400
1.18
A1[NICE / 한기평]
2021.05.29
미상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2020.01.31
10,100
2.35
A1[NICE / 한기평]
2020.04.30
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2020.05.04
9,000
3.38
A1[NICE / 한기평]
2020.07.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2020.07.31
9,000
1.77
A1[NICE / 한기평]
2020.10.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2020.11.02
9,000
1.40
A1[NICE / 한기평]
2020.11.30
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2020.11.30
8,000
1.43
A1[NICE / 한기평]
2021.01.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.02.01
6,200
1.25
A1[NICE / 한기평]
2021.03.10
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2021.03.10
5,900
1.20
A1[NICE / 한기평]
2021.04.30
미상환
유안타증권

와이케이헤센
전자단기사채
사모
2020.01.29
7,000
2.25
A1[NICE / 한기평]
2020.02.28
상환
아이비케이투자증권

와이케이헤센
전자단기사채
사모
2020.02.28
7,000
1.93
A1[NICE / 한기평]
2020.05.28
상환
아이비케이투자증권

와이케이헤센
전자단기사채
사모
2020.05.28
7,000
2.65
A1[NICE / 한기평]
2020.08.28
상환
아이비케이투자증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2020.03.17
15,500
1.83
A1[한기평 / NICE]
2020.06.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2020.06.17
15,500
2.03
A1[한기평 / NICE]
2020.09.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2020.09.17
15,500
1.50
A1[한기평 / NICE]
2020.12.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2020.12.17
15,500
1.43
A1[한기평 / NICE]
2021.03.17
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2021.03.17
15,500
1.23
A1[한기평 / NICE]
2021.06.17
미상환
유안타증권

와이케이휘슬
전자단기사채
사모
2020.03.23
13,200
3.00
A1[한기평 / NICE]
2020.06.23
상환
유안타증권

와이케이휘슬
전자단기사채
사모
2020.06.23
13,000
2.00
A1[한기평 / NICE]
2020.09.23
상환
유안타증권

와이케이휘슬
전자단기사채
사모
2020.09.23
5,000
1.50
A1[한기평 / NICE]
2020.11.23
상환
유안타증권

와이케이휘슬
전자단기사채
사모
2020.11.23
5,000
1.45
A1[한기평 / NICE]
2021.02.23
상환
유안타증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2020.05.13
15,000
3.30
A1[한신평 / 한기평]
2020.08.13
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2020.08.13
15,000
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.14
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2020.09.14
15,000
1.45
A1[한신평 / 한기평]
2020.10.13
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2020.10.13
15,000
1.45
A1[한신평 / 한기평]
2020.11.13
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2020.11.13
15,000
1.35
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.14
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2020.12.14
15,000
1.40
A1[한신평 / 한기평]
2021.01.14
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.01.14
15,000
1.30
A1[한신평 / 한기평]
2021.02.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.02.10
15,000
1.20
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.10
상환
하이투자증권

원흥제일차
전자단기사채
사모
2021.03.10
15,000
1.15
A1[한신평 / 한기평]
2021.04.12
미상환
하이투자증권

유티제육차
전자단기사채
사모
2020.01.30
10,000
2.15
A1[한기평 / NICE]
2020.04.29
상환
유안타증권

유티제육차
전자단기사채
사모
2020.04.29
10,000
3.30
A1[한기평 / NICE]
2020.07.29
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2020.06.25
20,000
1.98
A1[한신평 / 한기평]
2020.09.25
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2020.09.25
20,000
1.50
A1[한신평 / 한기평]
2020.12.24
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2020.12.24
20,000
1.43
A1[한신평 / 한기평]
2021.03.24
상환
유안타증권

제이와이평택고덕제일차
전자단기사채
사모
2021.03.24
20,000
1.24
A1[한신평 / 한기평]
2021.06.24
미상환
유안타증권

퍼스트엠제삼차
전자단기사채
사모
2020.02.28
5,500
1.90
A1[한신평 / NICE]
2020.04.29
상환
유진투자증권

퍼스트엠제삼차
전자단기사채
사모
2020.04.29
5,500
3.50
A1[한신평 / NICE]
2020.05.29
상환
유진투자증권

퍼스트엠제이차
전자단기사채
사모
2020.02.28
11,000
1.88
A1[한신평 / NICE]
2020.04.29
상환
유진투자증권

퍼스트엠제이차
전자단기사채
사모
2020.04.29
11,000
3.50
A1[한신평 / NICE]
2020.05.29
상환
유진투자증권

합 계
-
-
-

40,080,800

-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
20,000
100,000
125,000
120,000
-
-
-
365,000

합계
-
20,000
100,000
125,000
120,000
-
-
-
365,000

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 25일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
216,600
181,100
321,300
20,000
-
739,000
1,589,000
850,000

합계
216,600
181,100
321,300
20,000
-
739,000
1,589,000
850,000

주1) 연결재무제표 기준

주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
100,000
-
50,000
-
-
150,000
1,000,000
850,000

합계
100,000
-
50,000
-
-
150,000
1,000,000
850,000

주1) 별도재무제표 기준

주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
108,800
-
-
-
-
-
108,800

합계
-
108,800
-
-
-
-
-
108,800

주1) 2014.12.29 발행된 제85회 후
순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율

(1USD :
1,088.00원) 적용(2020.12.
31 기준)

주2) 연결재무제표 기준

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
108,800
-
-
-
-
-
108,800

합계
-
108,800
-
-
-
-
-
108,800

주1) 2014.12.29 발행된 제85회 후
순위전환사채의 권면총액은 발행액면 USD100,000,000, 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준율

(1USD :
1,088.00원) 적용(2020.12.
31기준)

주2) 별도재무제표 기준

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사.
대손충당금(기대신용손실) 설정현황

(연결기준)

(1)
당기말
및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
(FY2020)

전기말(FY2019)

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

채무상품
(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
7,723,576
(93,563)
8,746,002
(105,668)

상각후원가 측정 금융상품
-
-
-
-

소계
7,723,576
(93,563)
8,746,002
(105,668)

대출채권
신용공여금
1,116,965,769
(3,130)
678,682,076
(3,169,450)

환매조건부채권매수
1,184,500,000
-
1,009,200,000
-

대여금
7,885,288
(215,655)
8,061,723
(227,079)

대출금
543,056,695
(5,077,201)
681,539,815
(6,681,902)

대지급금
4,884,899
(4,577,713)
5,005,622
(4,591,859)

부도어음
-
-
94,058
(31,517)

기타대출채권
60,689,093
(49,992,060)
67,228,528
(49,591,594)

소계
2,917,981,744
(59,865,759)
2,449,811,822
(64,293,401)

기타자산
자기거래미수금
52,685,984
-
25,419,229
-

위탁매매미수금
488,898,692
(215,214)
161,432,573
(3,467,846)

기타미수금
154,733,373
(6,218,931)
17,621,701
(3,141,303)

미수수익
28,336,404
(1,113,009)
32,247,521
(1,692,928)

보증금 및 기타자산
47,758,596
(187,701)
47,656,541
(189,272)

소계
772,413,049
(7,734,855)
284,377,565
(8,491,349)

합계
3,698,118,369
(67,694,177)
2,742,935,389
(72,890,418)

구분
전전기말 (FY2018)

설정대상금액
대손충당금

채무상품
(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
9,419,094
(118,607)

상각후원가 측정 금융상품
-
-

소계
9,419,094
(118,607)

대출채권
신용공여금
762,295,570
(4,221,613)

환매조건부채권매수
1,064,400,000
-

대여금
8,746,403
(13,542)

대출금
557,288,882
(4,288,730)

사모사채
-
-

대지급금
5,225,392
(4,636,625)

부도채권
-
-

부도어음
99,008
(36,690)

기타대출채권
82,097,261
(54,691,111)

소계
2,480,152,516
(67,888,311)

기타자산
자기거래미수금
6,927,186
-

위탁매매미수금
125,017,078
(85,725)

기타미수금
15,730,441
(2,979,746)

미수수익
28,354,371
(1,697,625)

보증금 및 기타자산
44,963,886
(196,557)

소계
220,992,962
(4,959,653)

합계
2,710,564,572
(72,966,571)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2)
당기 및 전
기, 전
전
기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
(FY2020)
전기
(FY2019)
전전기
(FY2018)

기초
(64,293,400)
(67,888,311)
(63,834,527)

상각채권회수
-
(116,758)
(8,383)

매각 및 제각

128,318

할인효과 해제
1,217,955
2,274,622
2,413,144

환입(전입)액
3,181,148
1,437,047
(6,586,863)

기타변동
28,539
-
-

분기말
(59,865,759)
(64,293,401)
(67,888,311)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말, 전전기말
기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말
30일 이하
30일 초과
60일 이하
60일 초과
90일 이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
14,928,675
17,741
11,749
28,157
117,230
12,668,331
27,771,883

비율
54%
0%
0%
0%
0%
46%
100%

전기말
30일 이하
30일 초과
60일 이하
60일 초과
90일 이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
6,485,655
42,730
2,858
135,596
3,593,071
13,747,226
24,007,136

비율
27%
0%
0%
1%
15%
57%
100%

전전기말
30일 이하
30일 초과
60일 이하
60일 초과
90일 이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
5,906,216
67,608
2,513
114,780
163,195
14,442,831
20,697,143

비율
29%
0%
0%
1%
1%
70%
100%

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.
주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다.

(4) 당기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

당기말
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
100,000
(729)

합계
100,000
(729)

전기말
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
190,000,000
(76,950)

지급보증계약
100,000
(729)

합계
190,100,000
(77,679)

전전기말
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
190,000,000
(101,250)

지급보증계약
100,000
(729)

합계
190,100,000
(101,979)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침

1) 기대신용손실
연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다.

연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) 
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 

2) 개별평가

대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.
연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.

3) 집합평가
개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다. 

4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법
연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

신용공여금 등의
기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다. 

아. 재고자산 현황

- 해당사항없음

자. 공정가치평가 내역

(연결기준)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(1)

당
기말

및
전기말,
전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
152,720,945
152,720,945
146,386,135
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,979,479,616
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
251,942,120
220,059,000
220,059,000

파생상품
123,837,467
123,837,467
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
3,388,236,684
3,388,236,684
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
343,550,776
343,550,776
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,238,468
3,238,468
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
36,049,413
36,049,413
24,175,904
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
20,383,986
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
189,725,171
189,725,171
189,798,091
189,798,091

채무증권
7,723,576
7,723,576
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,858,115,985
2,858,146,360
2,385,518,422
2,385,759,634

보증금
37,852,998
36,236,264
37,653,060
35,694,220

합계
12,392,857,205
12,391,270,846
10,183,752,490
10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
73,313,667
73,313,667
33,945,473
33,945,473

채무증권
193,080,666
193,080,666
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
6,118,514
6,118,514
7,508,096
7,508,096

파생상품
212,991,069
212,991,069
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110
1,759,368,110
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
102,879,420
115,999,492
106,650,035
120,239,938

보증금
14,672,226
14,672,226
6,985,453
6,985,453

합계
2,362,423,672
2,375,543,744
2,546,707,895
2,560,297,798

구분
전전기말(FY2018)

장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
33,152,713
33,152,713

채무증권
3,840,681,085
3,840,681,085

집합투자증권
293,479,573
293,479,573

파생상품
267,821,899
267,821,899

별도예치금(신탁)
2,467,693,003
2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
323,026,988
323,026,988

기타복합금융자산
-
-

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
1,380,960
1,380,960

채무증권
-
-

집합투자증권
28,022,899
28,022,899

손해배상공동기금
22,944,230
22,944,230

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
189,974,584
189,974,584

채무증권
9,419,094
9,419,094

집합투자증권
-
-

대여금및수취채권
대출채권
2,412,264,205
2,412,859,423

보증금
37,762,083
38,722,548

합계
9,927,623,316
9,929,178,999

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
13,445,833
13,445,833

채무증권
312,838,188
312,838,188

집합투자증권
23,072,455
23,072,455

파생상품
416,843,516
416,843,516

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306
1,283,614,306

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
118,890,020
131,816,807

보증금
6,749,464
7,102,910

합계
2,175,453,782
2,188,734,015

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
139,299,920
-
13,421,025
152,720,945

채무증권
805,204,738
4,167,724,329
6,550,549
4,979,479,616

집합투자증권
87,406,417
137,072,946
27,462,757
251,942,120

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
8,277,702
27,771,711
36,049,413

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,651,068
-
186,074,103
189,725,171

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
1,039,818,190
7,761,477,623
695,592,409
9,496,888,222

단기매매금융부채

지분증권
73,313,667
-
-
73,313,667

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,635
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,858,146,360
-
2,858,146,360

보증금
-
36,236,264
-
36,236,264

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,894,382,624
88,202,488
2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,672,226
-
14,672,226

부채합계
-
130,671,718
-
130,671,718

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
134,947,665
-
11,438,471
146,386,135

채무증권
737,271,606
3,528,369,834
4,431,588
4,270,073,028

집합투자증권
59,785,131
160,273,869
-
220,059,000

파생상품(*1)
8,505,165
26,282,647
122,420,195
157,208,007

별도예치금(신탁)
-
2,355,944,619
-
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
1,348,549
1,281,530
2,630,079

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
801,590
23,374,314
24,175,904

손해배상공동기금
-
25,512,744
-
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,073,451
-
186,724,639
189,798,091

채무증권
-
-
8,746,002
8,746,002

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
943,583,018
6,098,533,852
718,464,138
7,760,581,008

단기매매금융부채

지분증권
33,945,473
-
-
33,945,473

채무증권
252,427,978
-
-
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
-
-
7,508,096

파생상품(*1)
9,797,074
29,246,657
145,942,885
184,986,616

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,954,204,244
1,954,204,244

금융부채합계
303,678,621
29,246,657
2,100,147,129
2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,385,759,634
-
2,385,759,634

보증금
-
35,694,220
-
35,694,220

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,421,453,854

88,202,488

2,509,656,342

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
120,239,938
-
120,239,938

보증금
-
6,985,453
-
6,985,453

부채합계
-
127,225,391
-
127,225,391

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
22,848,094
-
10,304,619
33,152,713

채무증권
775,929,067
3,061,227,930
3,524,088
3,840,681,085

집합투자증권
46,442,604
247,036,969
-
293,479,573

파생상품(*1)
16,301,549
30,583,772
220,936,578
267,821,899

별도예치금(신탁)
-
2,467,693,003
-
2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
323,026,988
323,026,988

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
1,380,960
1,380,960

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
1,396,103
26,626,796
28,022,899

손해배상공동기금
-
22,944,230
-
22,944,230

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,705,981
-
187,268,604
189,974,584

채무증권
-
-
9,419,094
9,419,094

집합투자증권
-
-
-
-

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
1,885,061
-
1,885,061

금융자산합계
864,227,295
5,832,767,068
782,487,727
7,479,482,089

단기매매금융부채
지분증권
13,445,833
-
-
13,445,833

채무증권
302,821,328
10,016,860
-
312,838,188

집합투자증권
23,072,455
-
-
23,072,455

파생상품(*1)
17,035,112
32,465,234
367,343,170
416,843,516

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,283,614,306
1,283,614,306

금융부채합계
356,374,728
42,482,094
1,650,957,476
2,049,814,298

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,253,404,495
-
2,253,404,495

보증금
-
38,722,548
-
38,722,548

투자부동산

-
-
94,234,753
94,234,753

자산합계
-
2,292,127,043
94,234,753
2,386,361,796

상각후원가 로측정하는 금융부채
후순위사채
-
131,816,807
-
131,816,807

보증금
-
7,102,910
-
7,102,910

부채합계
-
138,919,717
-
138,919,717

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
13,421,025 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.59%~15.95%

영구성장율
0%

채무증권
4,174,274,878
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율

0.03% ~6.16%

파생상품
119,581,420
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권

164,535,703

2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,388,236,684
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

343,550,776 
 

2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
59,671,867 
 

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
186,074,103
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.60%

자본비용(COE)
2.85%~12.90%

영구성장율
0%~1%

채무증권
7,723,576
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
210,911,281
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110 

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

FY2020(당기)
삼일회계법인
적정
COVID19로 인한 영향
수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

FY2019(전기)
신한회계법인
적정
-
수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

FY2018(전전기)
삼일회계법인
적정
-
수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

주)
당기말
회계감사인의 감사의견은 아래와 같습니다.

구 분
검토의견

연 결
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.

별 도
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

FY2020 (당기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)
영문연결재무제표(분/반기/결산)
대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)
반기임의감사
순자본비율 검토
내부회계관리제도 감사(평가)
667
6,400
667
6,472

FY2019 (전기)
신한회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)
영문연결재무제표(분/반기/결산)
대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)
반기임의감사
순자본비율 검토
내부회계관리제도 감사(평가)
340
4,736
340
4,736

FY2018(전전기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)
영문연결재무제표(분/반기/결산)
대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)
반기임의감사
순자본비율 검토
내부회계관리제도 검토
410
4,736
410
4,736

주1) 감사용역 계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다. 
주2) FY2020 실제 수행 내역에는 법정감사 6,195 시간과 대주주 연결 Package 인증 277시간이 포함되어 있습니다

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

FY2020 (당기)
해당사항없음
-
-
-
-

FY2019 (전기)
해당사항없음
-
-
-
-

FY2018(전전기)
해당사항없음
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 05월 11일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 2020년 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정
- 핵심감사사항의 소개 및 논의
- 감사인의 독립성 등

2
2020년 11월 13일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과

3.
2021년 03월 08일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과
- 내부회계관리제도 감사 진행 경과
- 감사인의 독립성 등

마. 당해 사업연도의 감사절차 요약

[연결감사절차]
(1) 감사절차의 개요
감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료

(2) 감사일정
(가) 1분기 연결검토 : 2020.04.23~2020.04.29(현장감사기간)
(나) 반기 연결검토 : 2020.07.22~2020.07.28(현장감사기간)
(다) 3분기 연결검토
:

2020.10.26~2020.10.30(현장감사기간)
(라) 기말 연결감사 : 2021.02.01 ~ 2021.02.05(현장감사기간)

[감사절차]
감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료

(2) 감사일정
(가) 1분기 별도검토 : 2020.04.16~2020.04.22(현장감사기간)
(나) 반기 별도검토:2020.07.15~2020.07.21(현장감사기간)
(다) 3분기 별도검토

:
2020.10.19~2020.10.23(현장감사기간)
(라) 기말 별도감사 : 2021.01.25 ~ 2021.01.29(현장감사기간)

바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사

- 해당사항 없음

2. 회계감사인의 변경

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제2항과 동법 시행령 제19조 4호에 따른 외국인투자가가 출자한 회사로서 그 출자조건에서 감사인을 한정하고있으므로 전기감사인인 신한회계법인을 해임하고 삼일회계법인을 감사인으로 신규 선임하였습니다

3. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과

- 해당사항 없음

나. 내부회계관리제도

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 
- 해당사항 없음

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
감사의견

FY2020
삼일회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

FY2019
신한회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다

사업연도
회계감사인
검토의견

FY2018
삼일회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

지배회사의 이사회는 5명(사외이사 3명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 신속한 경영의사 결정을 위하여 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

나. 이사회의 주요 의결사항

회차
개 최 일 자
의 안 내 용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

권성철
(출석률:100%)
박우규
(출석률:100%)
황원춘
(출석률:100%)
김덕이
(출석률:100%)
이승훈
(출석률:100%)
이정진
(출석률:100%)
서명석
(출석률:100%)
황웨이청
(출석율:100%)
궈밍쩡
(출석율:100%)

1
2020-02-11
FY2019 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

FY2019 영업보고서(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

2
2020-02-21
기관운영자금대출 약정갱신
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

3
2020-03-03
FY2019 정기주주총회 소집 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

FY2019 정기주주총회 부의 의안 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

DB생명보험(주) 전환우선주(CPS) 매각 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

경영참여형 사모집합투자기구(PEF) 출자 및
이해관계자와의 거래 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

자산 취득ㆍ처분에 관한 규정 적용
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

4
2020-03-27
이사회 의장 선임
가결
-
-
-
찬성
-
(의결권 제한)
찬성
-
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 이승훈)
가결
-
-
-
찬성
-
(의결권 제한)
찬성
-
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 김덕이)
가결
-
-
-
-
(의결권 제한)

찬성

찬성
-
찬성
찬성

5
2020-04-24
채권시장안정펀드 투자한도 증액

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

담보금융지원대출 약정 갱신

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

6
2020-05-11
1/4분기 손익실적 보고 외 3건 보고
-
-
-
-
-
(참석)
-
(참석)
-
(참석)
-
-
(참석)
-
(참석)

7
2020-08-06
위험관리위원회 규정 개정

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

위험관리책임자(CRO) 선임

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이해관계자와의 거래 승인
(유안타인베스트먼트와의 전대차 계약 갱신)

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

8
2020-11-09
내부회계관리규정 개정

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

9
2020-12-07
FY2021 사업계획(안) 승인

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이해관계자와의 거래 승인
(유안타 인터내셔널 인베스트먼트와 장외파생상품 거래)

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

1
2021-02-05
FY2020 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2020 영업보고서(안) 승인

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2021 기업어음 발행한도 부여

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2
2021-03-08
현금배당 실시

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2020 정기주주총회 소집 결정

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2020 정기주주총회 부의 의안 결정

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2020 정기주주총회 의장 선임

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이해관계인과의 거래규정 개정

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

3
2021-03-23
회사채 발행

가결

-
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 이승훈)

가결

-
-
-
찬성
-
(의결권 제한)
찬성
-
찬성
찬성

4
2021-03-26
이사회 의장 선임

가결

-
-
-
찬성
-
(의결권 제한)
찬성
-
찬성
찬성

주1) 권
성철, 박우규, 황원춘, 서명석 : 2020.3.27 임기만료로 인한 퇴임
주2) 김덕이 : 2020.3.27 일신상의 사유로 사임 후 사외이사 신규선임

주3) 이
승훈, 이정진 : 2020.3.27 사외이사 선임

다
. 이사회 내 위원회

(1) 위원회 현황

(기준일 : 2021년 03월 25일)

위원회명
구 성
이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

경영위원
회

상근이사 1명,
기타비상무이사 1명
궈밍쩡(위원장)
황웨이청

① 지배인의 선임 및 해임
② 지점, 출장소, 사무소 및 해외점포의 설치·이전 또는 폐지
③ 자기자본의 20%를 초과하지 않고, 만기 1년 이하의 자금차입 약정에 관한 사항
④
발행잔액이
자기자본의 40%를 초과하지 않고 만기 1년 이하의 기업어음(CP) 발행
⑤ 위 ③에서 정한 금액 및 기간을 초과하는 경우라도 관련 제도 변경이나 대출기관의
 규정 변경으로 인한 기존 대출약정조건의 변경에 관한 사항

-

보수위
원회

사외이사 2명

이승훈(위원장)
김덕이
이사 및 집행임원의 보상체계 및 보상기준 관련 사항의 심의, 승인
-

위
험관리위원회

상근이사 1명,
사외이사 2명
궈밍쩡
이정진(위원장)
김덕이
회사전체의 위험관리에 관한 정책의 수립 및 위험관리업무 감독
-

임
원후
보추천위원회

상근이사 1명,
사외이사 2명
궈밍쩡
이승훈
이정진(위원장)
임원후보(사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원에 한정)의 심의 및 주주총회 추천
-

감사위
원회

사외이사 3명
이승훈
이정진
김덕이(위원장)
회계와 업무에 대한 감사, 감사결과 시정조치, 사고예방 및 임직원 업무점검 등의 업무 수행
-

주) 2020.3.27 이사 선ㆍ해임에 따른 위원회 구성원 변경

(2) 위원회 개최내역
(가) 경영위원회

개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

서명석
(출석률:100%)
황웨이청
(출석률:100%)
궈밍쩡
(출석률:100%)

2020-01-15
지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2020-01-16
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성
찬성

2020-02-04
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성
찬성

2020-02-27
일중자금거래 약정 체결
가결
찬성
찬성
찬성

2020-03-31
지배인 해임 및 선임
가결
-
찬성
찬성

지점 폐쇄 및 지배인 해임

가결

-
찬성
찬성

2020-04-13
일중 및 당좌차월 약정 갱신
가결
-

찬성

찬성

2020-04-28
지배인 해임 및 선임
가결
-
찬성
찬성

2020-05-06
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2020-05-21
HSBC은행 일중차월 약정갱신
가결
-
찬성
찬성

2020-06-11
일중차월 및 통장대출 약정 갱신
가결
-
찬성
찬성

2020-07-01
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2020-07-02
차액결제업무 대행계약 갱신
가결
-
찬성
찬성

2020-08-24
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2020-09-07
통장대출 재약정
가결
-
찬성
찬성

2020-10-05
지배인 해임 및 선임
가결
-
찬성
찬성

2020-10-26
SC은행 차월약정 갱신
가결
-
찬성
찬성

중국은행 한도대출 약정 체결
가결
-
찬성
찬성

2020-10-29
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2020-11-18
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2020-11-26
KB국민은행 차월약정 갱신
가결
-
찬성
찬성

KEB하나은행 차월약정 갱신
가결
-
찬성
찬성

2020-12-09
지배인 해임 및 선임
가결
-
찬성
찬성

2020-12-16
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2020-12-23

지배인 해임 및 선임
가결
-
찬성
찬성

기업어음 발핸한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2021-01-07
지점 이전 및 명칭변경
가결
-
찬성
찬성

2021-01-28
대출 한도 부여
가결
-
찬성
찬성

2021-02-26
기관운영자금대출 약정 갱신
가결
-
찬성
찬성

주) 서명석 : 2020.3.27 경영위원회 위원
임기만료로 인한 퇴임

(

나) 보수위원회

개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

박우규
(출석률:100%)
이승훈
(출석률:100%)
김덕이
(출석률:100%)

찬 반 여 부

2020-01-21
FY2020 임원 보수 결정
가 결
찬 성
-
찬 성

FY2019 임원 성과급 지급
가 결
찬 성
-
찬 성

FY2019 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결
찬 성
-
찬 성

2020-03-03
FY2019 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결
찬 성
-
찬 성

2020-03-27
위원장 선임
가 결
-
찬 성
찬 성

2020-12-07

연차보수평가

가 결

-

찬 성

찬 성

2021-02-01

FY2021 임원 보수 결정

가 결

-

찬 성

찬 성

FY2020 임원 성과급 지급

가 결

-

찬 성

찬 성

FY2020 금융투자업무담당자 성과급 지급

가 결

-

찬 성

찬 성

2021-03-03

FY2020 보수체계 연차보고서 작성 및 공시

가 결

-

찬 성

찬 성

주1) 박우규 : 2020.3.27 보수위원회 위원
임기만료로 인한 퇴임

주2) 이승훈 : 2020.3.27 보수위원회 위원 선임

주3) 김덕이 : 2020.3.27 일신상의 사유로 사임 후 보수위원회 위원 신규선임

(다) 위험관리위원회

개최일자

의안내용

가결

여부

이사 등 참석 및 의결현황

박우규

(출석률:100%)

권성철

(출석률:100%)

서명석

(출석률:100%)

이정진

(출석률:100%)

김덕이

(출석률:100%)

궈밍쩡

(출석률:83%)

찬 반 여 부

2020-02-11

IT운영위원회규정 개정

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

2019년 4분기 정기 보고

-

-

-

-

-

-

-

2020-03-16

위기상황(준위기 단계) 발생 보고

-

-

-

-

-

-

-

2020-03-27

위험관리위원회 위원장 선임

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

2020-05-11

위기상황관리시행세칙 개정

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

퇴직연금 원리금보장상품 리스크관리기준 폐지

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

2020년 1분기 정기 보고

-

-

-

-

-

-

-

2020-08-06

리스크전략위원회규정 개정

가결

-

-

-

찬성

찬성

-

리스크전략위원회 위원 선임

가결

-

-

-

찬성

찬성

-

금융상품신용검토위원회규정 개정

가결

-

-

-

찬성

찬성

-

2020년 2분기 정기 보고

-

-

-

-

-
-
-

2020-10-21

인수위원회규정 개정

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

인수위원회 위원 선임

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

2020-11-09

리스크전략위원회규정 개정

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

장외파생상품위원회규정 개정

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

2020년 3분기 정기 보고

-

-

-

-

-

-

-

2020-12-07

FY2021 전사 한도 설정

가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

2021-01-11
인수위원회 위원 선임
가결

-

-

-

찬성

찬성

찬성

2021-02-05
FY2020 4분기 정기 보고

-

-

-

-

-

-

-

주1) 박우규, 권성철, 서명석 : 2020.3.27 위험관리위원회 위원
임기만료로 인한 퇴임

주2) 이정진, 김덕이, 궈밍쩡 : 2020.3.27 위험관리위원회 위원 선임

(라) 감사위원회

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등 참석 및 의결현황

권성철

(출석률 : 100%)

박우규

(출석률 : 100%)

김덕이
(출석률 : 100%)
이승훈
(출석률 : 100%)
이정진
(출석률 : 100%)

2020.02.11
[보고] FY2019 내부감사 결과 보고
 FY2019 Compliance업무 결과 보고
[의결] 외부감사인 해임
 외부감사인 선임
[심의] FY2019 내부통제시스템 평가
-
-
가결
가결
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2020.03.03
[보고] 외부감사인의 재무제표에 대한 검토 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
[의결] FY2019 감사보고서 제출
 FY2019 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출
 FY2019 내부회계관리제도 평가
 FY2019 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

2020.03.27
[의결] 감사위원회 위원장 선임
가결

-

-

의결권 제한
찬성
찬성

2020.05.11
[보고] FY2020 1/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
 외부감사인의 감사실시 내용에 대한 결과 확인
 외부감사인의 감사 계획 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.08.06
[보고] FY2020 2/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.11.09
[보고] FY2020 3/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
 FY2020 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고
[의결] 내부회계관리규정 개정
-
-
-
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
-
-
찬성
-
-
-
찬성

2020.12.07
[의결] FY2021 내부감사 계획
 FY2021 Compliance본부 업무 계획
가결
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.02.05
[보고] FY2020 내부감사 결과 보고
 FY2020 Compliance업무 결과 보고
[심의] FY2020 내부통제시스템 평가
-
-
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성

2021.03.08
[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
[의결] FY2020 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
 FY2020 감사보고서 제출
 FY2020 내부회계관리제도 평가
 FY2020 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 권성철, 박우규 : 2020.3.27 감사위원회 위원
임기만료로 인한 퇴임

주2) 김덕이 : 2020.3.27 일신상의 사유로 사임 후 감사위원회 위원 신규선임

주3) 이승훈, 이정진 : 2020.3.27 감사위원회 위원 선임

(마) 임원후보추천위원회

개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등 참석 및 의결현황

권성철
(출석률 : 100%)
황원춘
(출석률 : 100%)
이승훈
(출석률 : 100%)
이정진
(출석률 : 100%)

궈밍쩡

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2020-03-03
사외이사 후보 추천
가결
찬성
찬성
-
-
찬성

감사위원 후보 추천
가결
찬성
찬성
-
-
찬성

2020-03-27
임원후보추천위원회 위원장 선임

가결

-
-

찬성

-
(의결권 제한)

찬성

주1) 권성철, 황원춘 : 2020.3.27 임원후보추천 위원
임기만료로 인한 퇴임

주2) 이승훈, 이정진 : 2020.3.27 임원후보추천 위원 선임

라. 이사의 독립성

(1) 이사 선임

지배회사는 이사회와 임원후보추천위원회에서 추천한 후보를 주주총회에서 이사로 선임합니다. 주주는 관련 법령에 따라 이사의 후보를 주주제안으로 제안할 수 있으며, 이
사회는 이를 검토하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 03월 25일)

성 명
주 요 경 력
추천인
이사로서의
활동분야
최대주주등과의
 이해관계
회사와의
거래내역
비고

궈밍쩡

2011년~2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman
2014년~2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

2014년~2019년 Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

2015년~2019년 Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President

(現) 유안타증권 대표이사

임원후보추천위원회
업무 총괄
(경영위원회, 
임원후보추천위원회
위험관리위원회)
계열회사 임원
-
-

황웨이청

2008년~2009년 Vice President, Yuanta Securities, International Department
2009년~2012년 Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings
2012년~2014년 Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.
2014년 Senior Vice President, Yuanta Securities, International Operations Department

2014년~2019년 유안타증권 대표이사
(
現)
유안타증권 기타비상무이사
(現) President, Yuanta Securities

임원후보추천위원회
경영위원회

계열회사 임원

-
-

이승훈

2006년~2014년 (주)풍산 사외이사
1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장
1993년~2020년 (주)인피니스 감사
2008년~2020년 (주)라이카 대표이사
2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사

(
現)
Dentons Lee 상임고문

(
現)
외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원
(

現)
디지털타임스 사외이사

(
現)
연세의료원 발전위원

(
現)
(주)라이카 비상임고문

임원후보추천위원회
감사위원회
임원후보추천위원회
보수위원회
-
-
-

이정진

(
現) 서강대학교 경영대학 교수

임원후보추천위원회
감사위원회
임원후보추천위원회
위험관리위원회
-
-
-

김덕이

2016년~2019년 주식회사 오콘 사외이사

(現)
삼영회계법인 대표이사

임원후보추천위원회
감사위원회
위험관리위원회
보수위원회
-
-
-

(2) 사외이사 및 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
3
3
1

주1) 선임 : 2020.03.27 신규선임(이승훈, 이정진, 김덕이) 

주2) 해임 : 2020.03.27 임기만료로 인한 해임(권성철, 박우규, 황원춘)

주3) 중도퇴임 : 2020.03.27 일신상의 사유로 중도퇴임(김덕이)

(3) 임원후보추천위원회 현황

당사는 사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원 선출을 위하여 임원후보추천위원회를 설치하여 운용하고 있으며

증권신고서 제출일 전일 현재 그 설치 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

궈 밍 쩡

×
사외이사가 위원회 총원의 과반수

이 승 훈
○

이 정 진
○

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 현황

(가) 사외이사 지원부서 : 기획팀

(나) 지원내역

- 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원

- 지배구조 내부규범 제정 및 시행

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원

- 선임사외이사의 업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

(2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018년 02월 07일
유안타증권
권성철, 박우규
황원춘, 신진영
-
사업부문별 최신 Trend 이해

2019년 02월 12일
유안타증권
권성철, 박우규
황원춘, 신진영
-
2019년 사업부문별 경영계획 설명회

2020년 02월 11일
유안타증권
권성철, 박우규
황원춘, 김덕이
-
2020년 사업부문별 경영계획 설명회

2020년 03월 27일
유안타증권
이승훈, 이정진
김덕이
-
당사 사외이사의 역할 및 책임

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(2020년 12월 31일 현재)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김덕이
예

2016년~2019년 주식회사 오콘 사외이사

(現) 삼영회계법인 대표이사

예
회계사
1996년~2000년 삼일회계법인
2003년~(現) 삼영회계법인 대표이사

이승훈
예

2006년~2014년 (주)풍산 사외이사
1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장
1993년~2020년 (주)인피니스 감사
2008년~2020년 (주)라이카 대표이사
2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사

(
現)
Dentons Lee 상임고문

(
現)
외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원
(

現)
디지털타임스 사외이사

(
現)

연세의료원 발전위원

(
現)
(주)라이카 비상임고문

-
-
-

이정진
예

(現) 서강대학교 경영대학 교수

-
-
-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

성명
임기
연임여부
연임횟수

김덕이
2020.3.27 ~ 2023년 개최되는 정기주주총회
-
-

이승훈

2020.3.27 ~ 2023년
개최되는
정기주주총회

-
-

이정진

2020.3.27 ~ 2023년
개최되는
정기주주총회

-
-

(가) 감사위원회 선출기준

① 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련업계에서 5년 이상의 실무 경험이 있는 자

② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자

③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

(나) 감사위원회 운영현황

① 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사로구성한다.

② 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가, 개선하기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다.

- 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획을 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

- 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인

- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

- 감사결과 중요 지적사항에 대한 조치 확인

- 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

- 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

③ 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다.

④ 위원회는 그 직무을 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야한다.

⑤ 위원회 또는 상근감사위원은 준법감시인이 수행한 다음 각 호의 검사업무 결과의 중요 내용을 보고 받는다.

- 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 상시 감시업무

- 사고발생, 위규발생 가능 부서 및 지점 등에 대한 특별 검사

- 기타 증권관계법령, 정관, 대표이사, 이사회 또는 감사위원회가 별도로 정한 업무

⑥ 위원회는 회사의 내부통제시스템 구축 및 이행상황에 대해 상시적으로 이를 평가,감독하고 필요한 경우 내부통제시스템의 개선을 위한 시정조치를 대표이사 등에게 요구한다.

(3) 감사위원회의 활동

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등 참석 및 의결현황

권성철

(출석률 : 100%)

박우규

(출석률 : 100%)

김덕이
(출석률 : 100%)
이승훈
(출석률 : 100%)
이정진
(출석률 : 100%)

2020.02.11
[보고] FY2019 내부감사 결과 보고
 FY2019 Compliance업무 결과 보고
[의결] 외부감사인 해임
 외부감사인 선임
[심의] FY2019 내부통제시스템 평가
-
-
가결
가결
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2020.03.03
[보고] 외부감사인의 재무제표에 대한 검토 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
[의결] FY2019 감사보고서 제출
 FY2019 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출
 FY2019 내부회계관리제도 평가
 FY2019 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

2020.03.27
[의결] 감사위원회 위원장 선임
가결

-

-

의결권 제한
찬성
찬성

2020.05.11
[보고] FY2020 1/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
 외부감사인의 감사실시 내용에 대한 결과 확인
 외부감사인의 감사 계획 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.08.06
[보고] FY2020 2/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.11.09
[보고] FY2020 3/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
 FY2020 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고
[의결] 내부회계관리규정 개정
-
-
-
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
-
-
찬성
-
-
-
찬성

2020.12.07
[의결] FY2021 내부감사 계획
 FY2021 Compliance본부 업무 계획
가결
가결
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.02.05
[보고] FY2020 내부감사 결과 보고
 FY2020 Compliance업무 결과 보고
[심의] FY2020 내부통제시스템 평가
-
-
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성

2021.03.08
[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
[의결] FY2020 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
 FY2020 감사보고서 제출
 FY2020 내부회계관리제도 평가
 FY2020 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
-
-
가결
가결
가결
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 권성철, 박우규 : 2020.3.27 감사위원회 위원
임기만료로 인한 퇴임

주2) 김덕이 : 2020.3.27 일신상의 사유로 사임 후 감사위원회 위원 신규선임

주3) 이승훈, 이정진 : 2020.3.27 감사위원회 위원 선임

(
4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020.03.03
감사팀
권성철, 박우규, 김덕이
-
FY2019 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등

2020.05.11
감사팀
김덕이, 이승훈, 이정진
-
감사 접근 방법, 핵심감사사항 등

2020.11.09
준법감시인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
자금세탁방지 제도 관련

2020.12.07
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
17

상무보 1명(7년), 부장 3명(평균 2년)
, 차장 5명(평균 5년), 과장 6명(평균 5년), 사원 2명(평균 4년)

본점 및 영업점 업무 정기, 특별 감사

나. 준법감시인 사항

(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

직책
성명
회사
주요 경력
기간

본부장
(상무보)
최해호
현대울산
종합금융
NPL 팀
1995.03.01~2001.05.31

동양증권

기획팀
리스크관리팀장

Compliance 팀장

준법감시인

2001.06.01~2006.06.30
2006.07.01~2011.11.30

2011.11.01~2014.09.30

2014.01.01~2014.09.30

유안타증권
준법감시인
Compliance팀장
금융소비자보호팀장
Compliance 본부장
2014.10.01~ 현재
2014.10.01~2017.11.30
2017.12.01~2018.12.31
2017.12.01~ 현재

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

① 금융상품 광고 문안 및 설명자료 등에 대한 사전검토

② 대외활동(강연, 교육 등 포함)에 대한 검토 승인

③ 조사분석자료 공표 사전검토 승인

④ 정보차단벽 한정통과, 비밀정보 제공 등 이해상충의 관리 및 승인

⑤ 현업부서 진행업무 관련 법규준수 측면 사전검토

⑥ 불공정거래 예방 모니터링 실시

⑦ 자금세탁방지제도 관련 금융정보분석원(FIU) 보고

⑧ 과당매매 점검

⑨ 임직원 자기매매 점검

⑩ 해피콜 실태점검

⑪ 주요 일상업무에 대한 모니터링

⑫ 불완전판매 모니터링

⑬ 위 항목에 대한 수시 점검 결과 특이사항 없음

(3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
16
부장 5명 (평균 8년)
차장 4명 (평균 7.6년)
과장 3명 (평균 4.1년)
대리 3명 (평균 3.3년)
주임1명 (1.1년)
내부통제제도 구축 및 관리, 
모니터링 및 조사, 
자금세탁방지, 
금융상품 사전검토 등

금융소비자보호팀
11
부장 2명 (5.6년)
과장 5명 (평균 3.2년)
대리 4명 (평균 3.2년)
금융소비자보호 사전협의, 
판매프로세스 운영 및 관리, 
민원접수 및 처리, 
민원 감축 및 분쟁방지 등

법무팀
6
차장 1명 (8.3년)
과장 4명 (평균 3.4년)
주임 1명 (1.8년)
소송업무, 
법률문제 자문 및 검토 등

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 2019년 임시주주총회 및 2020년에 개최한 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 도입하였습니다. (2021년 개최되는 주주총회에서도 전자투표제도 도입예정)

나. 소수주주권

공시대상 기간 중 소수주주권 행사 사항은 다음과 같습니다.

(1) 소수주주권의 내용

 - 정ㅇㅇ 외 7인의 주주는 상법 제403조, 제542조의 6에 따라 주주대표소송을 제기
 하여 소수주주권을 행사하였습니다.

(2) 소수주주권의 행사목적 

- 정ㅇㅇ 외 7인의 주주는 현ㅇㅇ 외 7인의 이사 등을 상대로 법령, 정관, 책무해태
 로 인한 손해배상을 청구하기 위한 목적으로 주주대표소송을 제기하였습니다.

(3) 소수주주권의 행사 진행경과

- 2014.02.28 정ㅇㅇ 외 7인의 주주는 소 제기 청구
 - 2014.04.04 서울중앙지방법원에 소 제기
 - 2015.09.22 피고 김ㅇㅇ 외 3인에 대한 소를 취하
 - 2016.12.14~20 나머지 피고들에 대해서 소취하 취지의 재판상화해가 이루어져
 최종 종결처리 되었습니다.

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
2021년 03월 25일

주식수
지분율
주식수
지분율

Yuanta Securities Asia Financial Services Limited
본 인
보통주
110,482,077
55.35
114,558,276
57.39
최대주주

황웨이청
발행회사 임원
보통주
79,354
0.04
79,354
0.04
등기임원(기타비상무이사)

서명석
-
보통주
101,426
0.05
0
0
퇴임에 따른 특수관계인 제외

권성철
-
보통주
400
0.00
0
0
퇴임에 따른 특수관계인 제외

계
보통주
110,663,257
55.44
114,637,630
57.43
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 2021년 03월 25일 현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.

주2) 기초 주식수 및 지분율은 2020.1.2 보유 기준입니다.

주3) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

가. 최대주주의 개요

- 지배회사의 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited의
 개요는 다음과 같습니다.

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Asia Financial
Services Limited

1

OOI Ronald

0

-

-

Yuanta Securities Co., Ltd.

100

-

-

-

-

-

-

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

Yuanta Securities Asia Financial 
 Services Limited

자산총계

16,203,486

부채총계

14,421,645

자본총계

1,781,841

매출액

665,021

영업이익

117,701

당기순이익

99,038

주) 상기 표는 2020.12.31 연결기준, thousands of USD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Asia Financial Services Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2015.04
PT Yuanta Sekuritas Indonesia (formerly PT AmCapital Indonesia) 지분 인수 : 지분율 99%

Yuanta Securities (UK) Ltd. 설립

2015.12
Approved the acquisition of Vietnam's First Securities Joint Stock Company

2016.07
Yuanta Securities(Thailand) Co., Ltd. (구 KKTrade Securities Company Limited) 인수 : 지분율 100%

2017.07
유상증자 1억달러 실시

2017.12
Grand Asia Asset Management Ltd. 매각

2018.07
Approved the liquidation of Yuanta Securities (UK) Ltd.

2019.06

Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd.

2020.06

Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2020.08

Singapore Branch 설립

(4) 대표자

직 위

임원명

선임일

주요경력

Chairman

OOI Ronald

2015.05.01

Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia

Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd.

President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia

Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group

Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

CEO 
 And Executive Director

TAN Pei San

2014.12.01

Master, Harvard of Law School

CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd.

Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase

(Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

(5) 주요주주

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

최대주주명
동일인과의
관계
소유주식수
지분율

보통주
우선주
계

Yuanta Securities Co., Ltd.
계열회사

290,909,130

-

290,909,130

100

(6) 사업현황

당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다.

(7) 경영주체

Yuanta Securities Asia Financial Services Limited의 경영주체는 최대주주인
Yuanta Securities Co., Ltd.입니다.

나.
최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Co., Ltd.

1

CHEN Hsiu Wei

-

-

-

Yuanta Financial 
 Holdings Co., Ltd.

100

-

-

-

-

-

-

(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

Yuanta Securities Co., Ltd.

자산총계

903,935,057

부채총계

777,251,258

자본총계

126,683,799

매출액

51,764,956

영업이익

16,693,973

당기순이익

15,467,050

주) 상기 표는 2020.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다.

(3) 연 혁

Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2015.04
PT Yuanta Sekuritas Indonesia (formerly PT AmCapital Indonesia) 지분 인수: 지분율99%
Yuanta Securities (UK) Ltd. 설립

2015.05

Consolidation of domestic branch offices: May (Yenping) - a total of 161 branch offices

2015.12

Approved the acquisition of Vietnam's First Securities Joint Stock Company

2016.07

Yuanta Securities(Thailand) Co., Ltd. (구 KKTrade Securities Company Limited) 인수 : 지분율 100%

2016.11

Consolidation of domestic branch offices: March (Zhangrong), June (Xihu), August (North Tianmu and Fu Zhong), September (Gongguan and Dunxin), 
October (Fuxing, Zhubei Dongmen, Zhongqing, Kaohsiung Qianjin, Daya), November (Kaohsiung Qixian and Gaofu) - a total of 148 branch offices.

2017.08

Approved the liquidation of Polaris Insurance Agency

2017.11

Consolidation of domestic branch offices: November (Taoyuan) - a total of 147 branch offices.

2017.12

Grand Asia Asset Management Ltd. 매각

2018.07

Approved the liquidation of Yuanta Securities (UK) Ltd.

2019.03

Approved the acquisition of Yuanta Securities Finance from Yuanta Financial Holdings

2019.06

Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd.

2019.12

유상증자 NTD 37.6억 실시

2020.06

Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

(4) 대표자

직 위

임원명

선임일

주요경력

Chairman

CHEN Hsiu Wei

2019.06.01

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President for Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman of Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer of Yuanta Financial Holdings

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

Vice Chairman

HO Ming Hong

2019.06.01

MBA, University of Washington
Chairman, Chinese National Futures Association
Supervisor and Director, Taiwan Futures Exchange
Director, Waterland Financial Holdings
Director, International Bills Finance Corporation

(Present) Chairman, Taiwan Securities Association

Director and CEO

HWANG

Wei Cherng

2019.06.01

MBA, University of California, Riverside

Executive Vice President, Yuanta Bank

Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings

Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.

CEO, Yuanta Securities Korea

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Non-Executive Director, Yuanta Securities Korea

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

(5) 주요주주

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

최대주주명

동일인과의
 관계

소유주식수

지분율

보통주

우선주

계

Yuanta Financial 
 Holdings Co., Ltd.

계열회사

5,782,032,146

-

5,782,032,146

100

(6) 사업현황

-
당사 최대 주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 
 설립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다.

(7) 경영주체

-

Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial 
 Holdings Co.,Ltd.입니다.

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2014년 06월 11일
Yuanta Securities Asia Financial Services Limited
104,195,331
53.10
지분인수(장외매수),
제3자배정 유상증자
-

주1) 지배회사는 2014.06.11 최대주주가 동양인터내셔널(주)에서 'Yuanta Securities Asia Financial Services Limited'로 변경되었습니다.
 2014.03.13 지배회사의 대주주인 '동양인터내셔널(주)' 및 '(주)동양레저'가 보유한 지배회사 지분의 매매 계약(주식 양수도 계약)이 
 체결되었고, 2014.03.14 정기주주총회에서 주식 양수도 계약 체결자를 대상으로 액면 미달 신주 발행을 결의한 바, 정기주주총회 종료 
 직후 개최된 이사회에서 신주 발행 세부내용을 보완하여 신주 인수계약 체결을 승인하였습니다. 2014.06.11 'Yuanta Securities Asia 
 Financial
Services Limited'는 자기자금으로 '동양인터내셔널(주)' 보유 주식 17,624,558주, '(주)동양레저' 보유 주식 15,142,202주를 주당
 3,700원에 인수하였고, 제3자배정 유상증자(71,428,571주, 주당 확정 발행가액 2,100원)를 통해 지분율 53.10%로 최대주주가 되었습니다.

주2) 2021년 03월 25일 현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.

주3) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
Yuanta Securities Asia Financial Services Limited
114,558,276
57.39
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

주1) 2021년 03월 25일 현재 최대주주의 소유주식수는 114,558,276주(57.39%)입니다.

주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
45,065
45,070
99.99
78,034,552
192,680,103
40.50
보통주기준

주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서
 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에
 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.
주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다.

4. 주식사무

정관상 
신주인수권의
내용
(제9조)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여
 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 
 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상
 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은
 이사회의 결의에 의한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간

명의개서대리인
한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40

주주의 특전
없음

공고게재
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2020.7월
2020.8월
2020.9월
2020.10월
2020.11월
2020.12월

보통주
주 가
최 고
2,925
3,495
3,175
2,875
3,205
3,190

최 저
2,620
2,870
2,655
2,690
2,725
2,960

평 균
2,770
3,148
2,967
2,784
2,999
3,077

거래량
최 고
825,711
6,004,695
883,380
551,543
1,449,931
994,110

최 저
108,675
271,268
160,902
111,577
116,810
219,683

월간 일평균 거래량
339,378
1,208,743
386,734
249,622
554,513
418,587

우선주
주 가
최 고
2,270
2,500
2,365
2,435
2,545
2,575

최 저
2,010
2,085
2,125
2,190
2,295
2,385

평 균
2,137
2,242
2,238
2,272
2,417
2,458

거래량
최 고
6,057,495
1,034,093
680,222
7,271,752
1,135,471
204,579

최 저
52,705
42,154
17,139
21,020
48,566
22,489

월간 일평균 거래량
453,566
206,599
115,660
588,566
164,576
62,177

주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 03월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

궈밍쩡
남
1965년 04월
사 장
등기임원
상근
대표이사
텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,
Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,
President, Yuanta Venture Capital,
Executive Vice President, Yuanta Securities,
Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.
-
-
계열회사 임원
2년 1개월
2022.03.28

황웨이청
남
1963년 05월
기타
비상무이사
등기임원
비상근
-
캘리포니아대 MBA,
Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings,
Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp., 
Senior Vice President, Yuanta Securities,
유안타증권 대표이사,
President, Yuanta Securities(現)
79,354
-
계열회사 임원
6년 10개월
2022.03.28

이승훈
남
1951년 10월
사외이사
등기임원
비상근
-
조지타운대 법학 박사,
(주)인피니트그룹 회장,
(주)인피니스 감사,
무역투자연구원(주) 이사,
Dentons Lee 상임고문(現),
(주)라이카 고문(現),
디지털타임스 이사(現)
-
-
-
1년 1개월
2023.03.26

이정진
남
1958년 12월
사외이사
등기임원
비상근
-
스탠포드대 경영학 박사,
서강대 경영대학 교수(現)
-
-
-
1년 1개월
2023.03.26

김덕이
남
1970년 08월
사외이사
등기임원
비상근
-
경희대 무역학,
(주)오콘 사외이사,
삼영회계법인 대표이사(現)
-
-
-
1년 7개월
2023.03.26

정진우
남
1966년 05월
상 무
미등기임원
상근
Global Wealth Mgt사업부문대표,
Global Wealth & Asset Mgt본부장
서강대 MBA,
동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,
유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표
31,648
-
계열회사 임원
14년 0개월
2021.12.31

신남석
남
1966년 02월
상 무
미등기임원
상근
Retail사업부문대표
한양대 법학,
동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장,
유안타증권 Retail전략본부장
23,745
-
계열회사 임원
11년 0개월
2021.12.31

김규형
남
1965년 08월
상 무
미등기임원
상근
Trading본부장
건국대 무역학, 
동양투자신탁운용 운용전략팀장, 
동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장
18,824
-
계열회사 임원
8년 2개월
2021.12.31

정영식
남
1964년 05월
상 무
미등기임원
상근
구조화금융본부장
동아대 회계학,
유안타증권 Project Financing팀장
6,453
-
계열회사 임원
4년 0개월
2021.12.31

전진호
남
1964년 06월
상 무
미등기임원
상근
디지털솔루션본부장
연세대 경영학,
동양증권 금융센터방배본부점장, 온라인기획팀장,
유안타증권 온라인전략본부장
14,906
-
계열회사 임원
6년 3개월
2021.12.31

기승찬
남
1967년 11월
상 무
미등기임원
상근
FICC본부장
연세대 경제학, 
동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원
14,860
-
계열회사 임원
6년 3개월
2021.12.31

김병철
남
1968년 06월
상 무
미등기임원
상근
기업금융본부장
성균관대 경영학,
삼성증권 기업금융1본부장
-
-
계열회사 임원
0년 1개월
2022.03.07

이근우
남
1965년 03월
상무보
미등기임원
상근
CFO, 
재무본부장
서울대 국제경제학, 
동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장
20,220
-
계열회사 임원
9년 6개월
2021.12.31

윤여철
남
1967년 03월
상무보
미등기임원
상근
Wholesale본부장
동국대 일어일문학,
동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장
18,813
-
계열회사 임원
8년 2개월
2021.12.31

김충훈
남
1967년 04월
상무보
미등기임원
상근
CRO,
리스크관리본부장
서울대 경영학,
동양증권 Global Strategy팀장, Operation팀장, 기획팀장, 전략관리팀장,
유안타증권 재무전략팀/Operation팀 담당 임원
14,913
-
계열회사 임원
6년 3개월
2021.12.31

이상은
여
1971년 02월
상무보
미등기임원
상근
경영전략본부장,
기획팀장
연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,
삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,
동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,
Corporate Finance팀장
2,901
-
계열회사 임원
2년 3개월
2021.12.31

구창모
남
1967년 03월
상무보
미등기임원
상근
Unit Head,
MEGA센터잠실센터장
동원대 실내건축학,
동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장, 
금융센터압구정본부점장
907
-
계열회사 임원
2년 3개월
2021.12.31

장성철
남
1967년 07월
상무보
미등기임원
상근
Retail전략본부장
한양대 증권금융학 석사,
동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장
유안타증권 Retail전략팀장
1,212
-
계열회사 임원
2년 3개월
2021.12.31

김종석
남
1967년 06월
상무보
미등기임원
상근
Unit Head,
금융센터인천본부점장
경희대학교 법학 석사,
동양증권 리테일지원팀장, 리테일전략팀장, 금융센터부천지점장,
유안타증권 골드센터강남점장
10,000
-
계열회사 임원
2년 3개월
2021.12.31

최해호
남
1968년 06월
상무보
미등기임원
상근
준법감시인,
Compliance본부장
울산대 경영학,
동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,
유안타증권 금융소비자보호팀장
4,886
-
계열회사 임원
3년 4개월
2021.12.31

유동원
남
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
글로벌자산배분본부장
펜실베이니아대 경제학,
시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,
Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,
우리투자증권중국현지법인 Head of Research,
키움증권 글로벌리서치팀 이사부장
유안타증권 Global Investment본부장
-
-
계열회사 임원
1년 7개월
2021.09.01

이강서
남
1973년 11월
상무보
미등기임원
상근
OTC운용팀장
미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,
동양증권 OTC트레이딩팀장
-
-
계열회사 임원
1년 3개월
2021.12.31

박호영
남
1966년 02월
상무보
미등기임원
상근
감사본부장,
감사팀장
한국외대 경영학 석사,
동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
2021.12.31

양동빈
남
1971년 07월
상무보
미등기임원
상근
재무전략팀장
서강대학교 경영학 석사,
동양증권 재무전략팀장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
2021.12.31

린훼이징
여
1973년 08월
상무보
미등기임원
상근
재무전략팀장
국립타이완대 국제경영학 석사,
Assistant General Manager, Yuanta Securities
210
-
계열회사 임원
0년 3개월
2021.12.31

강석범
남
1971년 02월
IB전담
상무보
미등기임원
상근
프로젝트투자본부장
동국대 재정학 석사,
대신증권 부동산금융본부 팀장, 하나금융투자 부동산PF실 영업상무
3,595
-
계열회사 임원
3년 1개월
2022.02.27

이호준
남
1974년 05월
IB전담
상무보
미등기임원
상근
종합금융본부장
중앙대 도시공학,
KTB투자증권 부동산금융팀장, 유안타증권 종합금융1팀장
-
-
계열회사 임원
1년 6개월
2021.09.30

서동일
남
1966년 10월
부장
미등기임원
상근
CISO, 
정보보호본부장,
정보보안팀장
홍익대 전자계산학,
동양증권 IT운영팀장
6,227
-
계열회사 임원
3년 4개월
-

최석진
남
1970년 12월
부장
미등기임원
상근
IT본부장,
IT운영팀장
서울대 컴퓨터공학,
유안타증권 IT운영팀장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
-

김승현
남
1971년 05월
부장
미등기임원
상근
리서치센터장,
투자전략팀장
연세대학교 경영학,
동양증권 투자전략팀장
-
-
계열회사 임원
0년 3개월
-

나. 직원의 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지점
남
539
-
45
-
584
12.6
79,640
136
135
54
189
-

지점
여
327
-
10
-
337
15.0
26,926
80
-

본사 영업
남
106
-
50
-
156
6.8
28,567
183
-

본사 영업
여
35
-
5
-
40
7.2
3,271
82
-

본사 관리
남
283
-
42
-
325
10.2
34,622
107
-

본사 관리
여
213
-
35
14
262
9.1
13,644
52
-

합 계
1,503
-
187
14
1,704
11.4
186,670
110
-

주1) 상기 직원수에는 미등기임원 및 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.
주2) 연간급여총액은 2020사업연도(2020.1.1~2020.12.31)에 지급된 금액입니다.
주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
22
8,615
392
-

주) 연간급여총액은 2020사업연도(2020.1.1~2020.12.31)에 지급된 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 포함)
9
5,000
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) : 3명
사외이사(감사위원인 사외이사 제외) : 1명
감사위원회 위원 : 5명

주1) 2020년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 2020사업연도 등기이사의 보수한도를 50억원으로 승인하였습니다.
주2) 인원수에는 2020년 3월 27일에 사임한 등기이사 1인, 사외이사 1인, 감사위원회 위원 2인이 포함되어 있습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,297
255
-

주1) 인원수에는 2020년 3월 27일에 사임한 등기이사 1인, 사외이사 1인, 감사위원회 위원 2인이 포함되어 있습니다.
주2) 연간급여총액은 2020사업연도(2020.1.1~2020.12.31)에 지급된 금액입니다.
주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,132
711
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
13
13
-

감사위원회 위원
5
152
30
-

감사
-
-
-
-

주1)
인원수에는 2020년 3월 27일에 사임한 등기이사 1인, 사외이사 1인, 감사위원회 위원 2인이 포함되어 있습니다.

주2) 연간급여총액은 2020사업연도(2020.1.1~2020.12.31)에 지급된 금액입니다.
주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다.

(3)

이
사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
보수지급기준

등기이사
등기이사의 보수체계는 고정급 및 변동급(성과급)으로 구분하고, 고정급은 보수위원회 결의를 
통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급 및 직책 등을 종합적으로 고려하여 연간 고정급을설정함. 변동급(성과급)은 전사 손익에 연동한 경영성과 평가 및 성과급 지급기준에 따라 지급함. 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률,순영업수익M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로 
평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.

사외이사
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정

감사위원회 위원
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

궈밍쩡
사장
1,032
기준일(2020년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 204백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

서명석
선임고문
 (前 사장)
2,807
기준일(2020년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 539백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

궈밍쩡
근로소득
급여
696
이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거, 직급(사장), 
직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을696백만원으로 설정하고, 2020년 1월부터 12월까지 월 58백만원을 지급함.

상여
306
대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE,목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 
고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는경영성과 평가를 통해 산출함.
 
상여 306백만원은 FY2019 임원 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)임.
 
유안타증권의 FY2019 연결 세전 당기순이익은 825억원으로 전년에 이어 양호한 실적을 시현함. 
이에 따라 상대 ROE 82%, 목표이익 달성률 94%, 순영업수익M/S 증가율 84%, 금융상품 예탁자산 증가율 100% 등 FY2019 경영성과 평가 계량항목도 대부분 양호한 수준을 달성하였고, 대상자의 
대표이사 재임기간을 고려하여 경영성과평가에 따른 임원 인센티브를 510백만원으로 산정함. 
이 중 이연인센티브를 제외한 306백만원을 2020년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에따라 2021년부터 3년간 이연하여 지급 예정임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
30
복리후생비(학자금 보조, 사택 관리비, 건강검진비, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

서명석
근로소득
급여
174
이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급(사장), 
직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2020년 1월부터 3월까지 월 58백만원을 지급함. 2020년 4월부터 12월까지 선임고문 보수는 포함하지 않은 
금액임.

상여
602
대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE,목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 
고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.
 
상여 602백만원은 기존 이연 인센티브와 FY2019 임원 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 
합계액임.
 
이연 인센티브는 FY2016에 발생한 이연 인센티브 중 31백만원, FY2017에 발생한 이연 인센티브 중72백만원, FY2018에 발생한 이연 인센티브 중 91백만원의 합계액인 194백만원으로 2020년 초 
지급함.
 
유안타증권의 FY2019 연결 세전 당기순이익은 825억원으로 전년에 이어 양호한 실적을 시현함. 
이에따라 상대 ROE 82%, 목표이익 달성률 94%, 순영업수익 M/S 증가율 84%, 금융상품 예탁자산 증가율 100% 등 FY2019 경영성과 평가 계량항목도 대부분 양호한 수준을 달성하여 경영성과평가에 따른 대상자의 임원 인센티브를 681백만원으로 산정함. 이 중 이연인센티브를 제외한 408백만원을 2020년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2021년부터 3년간 이연하여 
지급 예정임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
1
복리후생비(건강검진비, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
2,030
임원 급여 및 퇴직금규정에 의거 퇴직 당시 월 기본급 35백만원에 임원 재임기간을 반영한 퇴직금
지급률 58.0을 곱하여 산출함.

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

서명석
선임고문
 (前 사장)
3,261
기준일(2020년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 539백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

이강해
리테일전담이사
1,176
-

이종석
부장
1,138
-

궈밍쩡
사장
1,032
기준일(2020년 12월 31일) 현재 누적 이연 성과급은 204백만원이며, 해당 금액은 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있음

조길용
리테일전담이사
932
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

서명석
근로소득
급여
624
이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급(사장), 
직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2020년 1월부터 3월까지 월 58백만원을 지급함. 2020년 3월 28일 사장에서 선임고문으로 변경되어 4월부터 
12월까지 월 50백만원을 지급함.

상여
602
대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 
고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.
 
상여 602백만원은 기존 이연 인센티브와 FY2019 임원 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)의 
합계액임.
 
이연 인센티브는 FY2016에 발생한 이연 인센티브 중 31백만원, FY2017에 발생한 이연 인센티브 중 72백만원, FY2018에 발생한 이연 인센티브 중 91백만원의 합계액인 194백만원으로 2020년 초 
지급함.
 
유안타증권의 FY2019 연결 세전 당기순이익은 825억원으로 전년에 이어 양호한 실적을 시현함. 
이에따라 상대 ROE 82%, 목표이익 달성률 94%, 순영업수익 M/S 증가율 84%, 금융상품 예탁자산 증가율 100% 등 FY2019 경영성과 평가 계량항목도 대부분 양호한 수준을 달성하여 경영성과평가에따른 대상자의 임원 인센티브를 681백만원으로 산정함.이 중 이연인센티브를 제외한 408백만원을 2020년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2021년부터 3년간 이연하여 지급 
예정임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
5
복리후생비(건강검진비, 근로자의 날 기념품 지급액 등)

퇴직소득
2,030
임원 급여 및 퇴직금규정에 의거 퇴직 당시 월 기본급 35백만원에 임원 재임기간을 반영한 퇴직금 지급률 58.0을 곱하여 산출함.

기타소득
-
-

이강해
근로소득
급여
23
개별 계약에 따라 연간 급여 총액을 23백만원으로 책정하고, 2020년 1월부터 12월까지 월 1.9백
만원을 지급함.

상여
1,149
상여 1,149백만원은 Retail 개인 성과급 1,148.4백만원과 특별상여금(Profit Share) 0.5백만원의 
합계액임.
 
대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음.
개별 계약에 따른 개인 성과급은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 산정하며, 매월 지급함. Retail 개인 성과급 1,148.4백만원은 2019년 12월(20년 1월 지급)에서 
2020년 11월(20년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 
동안 탁월한 개인 성과를 시현함.
 
특별상여금(Profit Share)은 유안타증권 FY2019 연결 세전 당기순이익 825억원 시현에 따라 전 직원에게 지급된 금액임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
3
복리후생비(FY2019 미사용 연차수당, 근로자의 날 기념품 지급액 등)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이종석
근로소득
급여
23
개별 계약에 따라 연간 급여 총액을 23백만원으로 책정하고, 2020년 1월부터 12월까지 월 1.9백
만원을 지급함.

상여
1,112
상여 1,112백만원은 Retail 개인 성과급 1,111.6백만원과 특별상여금(Profit Share) 0.5백만원의 
합계액임.
 
대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음.
개별 계약에 따른 개인 성과급은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여 산정하며, 매월 지급함. Retail 개인 성과급 1,111.6백만원은 2019년 12월(20년 1월 지급)에서 
2020년 11월(20년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 
동안 탁월한 개인 성과를 시현함.
 
특별상여금(Profit Share)은 유안타증권 FY2019 연결 세전 당기순이익 825억원 시현에 따라 전 직원에게 지급된 금액임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
3
복리후생비(FY2019 미사용 연차수당, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

궈밍쩡
근로소득
급여
696
이사회 내 위원회인 보수위원회 결의를 통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거, 직급(사장), 직책(대표이사) 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여 총액을 696백만원으로 설정하고, 2020년 1월부터 12월까지 월 58백만원을 지급함.

상여
306
대표이사의 임원 인센티브는 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률, 순영업수익 M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 
고객 만족도 등)을 종합적으로 평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.
 
상여 306백만원은 FY2019 임원 인센티브 중 일시 지급한 금액(60%)임.
 
유안타증권의 FY2019 연결 세전 당기순이익은 825억원으로 전년에 이어 양호한 실적을 시현함. 
이에따라 상대 ROE 82%, 목표이익 달성률 94%, 순영업수익 M/S 증가율 84%, 금융상품 예탁자산 증가율 100% 등 FY2019 경영성과 평가 계량항목도 대부분 양호한 수준을 달성하였고, 대상자의 
대표이사 재임기간을 고려하여 경영성과평가에 따른 임원 인센티브를 510백만원으로 산정함. 
이 중 이연인센티브를 제외한 306백만원을 2020년 초 일시 지급하였으며, 잔액은 이연지급 기준에 따라 2021년부터 3년간 이연하여 지급 예정임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
30
복리후생비(학자금 보조, 사택 관리비, 건강검진비, 근로자의 날 기념품 지급액)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

조길용
근로소득
급여
59
개별 계약에 따라 연간 급여 총액(과세 기준)을 59백만원으로 책정하고, 2020년 1월부터 12월까지 월 4.9백만원을 지급함.

상여
868
상여 868백만원은 Retail 개인 성과급 867.2백만원과 특별상여금(Profit Share) 0.5백만원의 
합계액임.
 
대상자는 Retail사업부문 투자전담직 계약직원으로 개별 계약 기준에 따라 성과급을 책정하고 있음.
개별 계약에 따른 개인 성과급은 월별 개인 인정 수익에 BEP를 차감한 후 PSR(1.0~2.0)을 곱하여산정하며, 매월 지급함. Retail 개인 성과급 867.2백만원은 2019년 12월(20년 1월 지급)에서 2020년11월(20년 12월 지급)까지 발생한 개인 성과급 지급액의 합계액으로 대상자는 해당 기간 동안 
탁월한 개인 성과를 시현함.
 
특별상여금(Profit Share)은 유안타증권 FY2019 연결 세전 당기순이익 825억원 시현에 따라 전 직원에게 지급된 금액임.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
5
복리후생비(FY2019 미사용 연차수당, 근로자의 날 기념품 지급액 등)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

2020년 12월 31일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

지
배
회사가 속한 기업집단은「Yuanta Financial Holdings」입니다. 사업보고서 작성기준일(2020년 12월 31일) 현재 기업집단「Yuanta Financial Holdings」에 속해 있는 회사는 37개사(국내 3개사, 해외 34개사)로, 상장(코스닥시장, 해외시장 상장 포함) 3개사, 비상장 34개사로 구성되어 있습니다. 그 소속 회사 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 12월 31일)

국내법인(3개사)
해외현지법인(34개사)

상장사(1개사)
비상장사(2개사)
상장사(2개사)
비상장사(32개사)

[코스피(유가증권)시장 상장]
유안타증권(주)
유안타인베스트먼트(주)
유안타저축은행(주)
[Taiwan Stock Exchange (TWSE) 상장]
Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.

[대만 Taipei Exchange (TPEx) 상장]
Yuanta Futures Co., Ltd.
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
Yuanta Savings BanK (Philippines) Inc.
Orion Squire Capital Inc.
Yuanta Futures (Hong Kong) Co., Ltd. 
SYF Information Co., Ltd.
Yuanta Securities Co., Ltd. 
Polaris Securities (Hong Kong) Ltd. 
Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd. 
Yuanta Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd. 
Yuanta Investment Management (Cayman) Ltd. 
GC Investment Consultant (Shanghai) Co., Ltd. 
Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 
Yuanta Securities Investment Consulting Co., Ltd. 
Yuanta Securities Finance Co., Ltd. 
Yuanta Commercial Bank Co., Ltd. 
Yuanta Venture Capital Co., Ltd. 
Yuanta I Venture Capital Co., Ltd. 
Yuanta Asset Management Co., Ltd. 
Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 
Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Ltd. 
SYF Information (Shanghai) Ltd. 
Yuanta Life Insurance Co., Ltd. 
Yuanta International Insurance Brokers Co., Ltd. 
Yuanta International Leasing Co., Ltd. 
Yuanta Finance (Hong Kong) Limited
Yuanta International Investment (Hong Kong) Limited
Yuanta Securities (UK) Ltd.
PT Yuanta Sekuritas Indonesia
PT Yuanta Asset Management
Yuanta Securities(Thailand) Co., Ltd.
The First Securities Joint Stock Co., Ltd.

2. 계열회사의 지분관계

계통도(2020.12.31 기준).jpg
계통도(2020.12.31 기준)

3. 계열사간 임원 겸직 현황

사업보고서 작성기준일(2020.12.31) 현재 당사 임원이 계열회사의 등기임원으로 겸직하고 있는 현황은 다음과 같습니다.

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
회사명
직 위
선임시기
비 고

황웨이청
기타비상무이사
Yuanta Securities Vietnam Limited Company
Authorized Representative
2019.07
비상근

Yuanta Securities Co., Ltd.
Director
2019.06
상근

Yuanta Securities Co., Ltd.
President(CEO)
2019.05
상근

Yuanta Securities (Thailand) Company Limited
Director
2019.05
비상근

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.
Director
2019.04
비상근

Yuanta Securities Asia Financial Services Limited
Director
2014.03
비상근

신명호
전 무
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2020.03
비상근

이근우
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2014.10
비상근

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2014.02
비상근

김충훈
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2018.03
비상근

Orion Squire Capital Inc.
이 사
2013.09
비상근

윤여철
상무보
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2018.08
비상근

이상은
상무보
유안타인베스트먼트(주)
감 사
2014.10
비상근

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

이 사

2014.09

비상근

4. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한국비즈니스금융대부(비상장)
2001.12.01
투자
300
60,000
1.0
300
0
0
0
60,000
1.0
300
84,819
1,273

신명엔지니어링(비상장)
2001.12.01
투자
108
50,000
2.9
108
0
0
0
50,000
2.9
108
4,902
2

중앙신용정보(비상장)
-
투자
201
22,366
3.7
201
0
0
0
22,366
3.7
201
20,955
726

지란지교소프트(비상장)
2001.02.01
투자
620
340,000
4.1
188
0
0
0
340,000
4.0
188
36,884
-5,893

코아텍(비상장)
2001.02.01
투자
490
23,196
5.8
1,995
0
0
299
23,196
5.8
2,295
36,111
1,767

파이널데이터(비상장)
2001.12.01
투자
1,187
43,310
0.9
136
0
0
0
43,310
0.9
136
16,128
-1,989

하이웨이브(비상장)
2005.10.05
투자
717
400,000
10.0
717
0
0
0
400,000
10.0
717
6,775
2

동양레저(비상장)
2014.07.11
투자
661
185,700
5.5
3,497
0
0
673
185,700
5.5
4,170
58,268
5,900

메디코아(비상장)
2001.12.01
투자
500
29,898
6.1
23
0
0
0
29,898
6.1
23
4,693
287

새롬정보시스템(비상장)
2005.10.05
투자
15
30,000
8.3
15
0
0
0
30,000
8.3
15
4,150
-625

아이디폰(비상장)
2001.12.01
투자
500
405,450
8.0
0
0
0
0
405,450
8.0
0
1,374
-435

한스자람㈜AMC(비상장)
2006.06.08
투자
45
9,000
15.0
1,428
-9,000
-1,428
0
0
0.0
0
8,692
252

소프트캠프(상장)
1999.07.01
투자
500
210,000
0.9
357
-210,000
-357
0
0
0.0
0
20,516
142

DB생명(CPS)(비상장)
2010.12.17
투자
45,997
3,094,045
8.0
21,265
-3,094,045
-21,265
0
0
0.0
0
11,741,051
17,035

DB생명(보통주)(비상장)
2020.12.30
투자
445
0
0.0
0
238,045
445
0
238,045
8.0
445
11,741,051
17,035

Altos Ventures III(비상장)
2005.03.07
투자
376
0
3.6
1,548
0
0
-604
0
3.6
944
1,547
-32

Altos Ventures IV(비상장)
2008.04.30
투자
200
0
2.3
16,799
0
-26
6,202
0
2.3
22,975
16,798
-2,777

DCM III fund(비상장)
2005.12.23
투자
4,175
0
0.8
544
0
-38
-184
0
0.8
322
544
-61

Translink Capital Partners Ⅰ(비상장)
2008.07.07
투자
545
0
2.1
980
0
0
675
0
2.1
1,655
979
113

Harbor Pacific Capital Partners(비상장)
2010.10.20
투자
203
0
2.7
2,633
0
-948
-396
0
2.7
1,289
2,663
1,191

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호투자조합(비상장)
2009.12.10
투자
400
0
5.0
164
0
-164
0
0
0.0
0
3,391
298

동양농식품2호투자펀드(비상장)
2013.09.10
투자
200
0
14.8
856
0
-268
0
0
14.8
588
9,465
-186

KVIC-유안타2015해외진출펀드(비상장)
2015.07.30
투자
240
0
4.0
1,074
0
-501
0
0
4.0
573
28,675
4,314

포스크리에이티브파티(비상장)
2016.02.19
투자
964
13,500
1.1
277
0
0
0
13,500
1.1
277
11,570
-6,423

한국코러스제약(비상장)
2017.12.29
투자
575
50,000
0.4
288
0
0
0
50,000
0.4
288
50,724
1,394

성장금융KSM전문투자형사모투자신탁(비상장)
2016.11.01
투자
10
0
6.3
200
0
0
0
0
6.3
200
2,953
-16

유안타세컨더리2호펀드(비상장)
2017.06.19
투자
400
0
3.5
1,784
0
-340
0
0
3.5
1,444
50,518
-668

에스제이울트라브이1호투자조합(비상장)
2018.05.29
투자
1,000
0
34.5
1,000
0
0
0
0
34.5
1,000
2,791
-65

메리츠코레이트신기술조합제1호(비상장)
2019.06.12
투자
2,000
0
9.8
1,349
0
-1,349
0
0
0.0
0
13,822
4,537

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(비상장)
2019.05.16
투자
1,568
0
7.6
1,568
0
7,313
0
0
7.6
8,881
20,034
-1,837

폴라리스오션사모투자전문회사(비상장)
2012.10.04
투자
4,109
0
3.3
1,541
0
0
0
0
3.3
1,541
46,599
1,895

(주)엠티브이반달섬개발 피에프브이 지분 출자(비상장)
2017.06.27
투자
250
0
5.0
250
0
0
0
0
5.0
250
45,712
2,734

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(비상장)
2018.12.18
투자
200
0
0.1
200
0
0
0
0
0.1
200
225,447
5,091

로드원오원(비상장)
2019.10.18
투자
100
2,000
1.4
100
0
0
0
2,000
1.4
100
5,072
-1,973

라이언사모투자합자회사 (비상장)
2018.12.27
투자
1,000
0
5.3
830
0
0
-35
0
5.3
795
19,068
-395

에스오에스랩(비상장)
2019.12.13
투자
1,000
19,232
2.0
1,000
0
0
0
19,232
1.8
1,000
10,012
-4,531

시몬느씨알에프제2호사모투자합자회사(비상장)
2020.01.31
투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
-19
0
16.7
981
-
-

에버베스트리빙스톤PEF(비상장)
2020.03.11
투자
1,000
0
0.0
0
0
981
29
0
12.5
1,010
-
-

국민행복기금(비상장)
2009.01.05
투자
8,106
2,702
0.4
5,656
0
0
-582
2,702
0.4
5,075
539,957
-86,497

한국예탁결제원(비상장)
-
투자
523
104,398
1.0
10,608
4,980
0
-127
109,378
1.0
10,480
3,464,253
48,904

한국자금중개(비상장)
-
투자
524
93,620
4.7
6,107
0
0
515
93,620
4.7
6,622
98,799
9,052

한국증권금융(비상장)
-
투자
2,560
501,248
0.7
8,432
724,919
6,524
2,165
1,226,167
0.9
17,121
49,869,845
156,176

한국거래소(비상장)
-
투자
5,632
691,091
3.5
114,859
0
0
25,997
691,091
3.5
140,856
9,203,978
168,717

케이아이디비증권중개(비상장)
-
투자
500
100,000
8.0
500
0
0
2,683
100,000
8.0
3,183
15,954
1,519

우리자산운용(비상장)
2002.03.28
투자
6,449
1,080,000
27.0
12,480
0
0
0
1,080,000
27.0
12,480
112,782
8,002

유안타인베스트먼트(비상장)
2000.12.01
투자
42,692
6,400,761
100.0
56,228
0
0
0
6,400,761
100.0
56,228
83,722
5,598

Orion Squire Capital(비상장)
1995.04.01
투자
4,758
1,238,475
47.0
0
0
0
0
1,238,475
47.0
0
-
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited(비상장)
2009.06.01
해외거점
18,445
18,954,000
100.0
19,559
0
0
0
18,954,000
100.0
19,559
17,068
24

미루삼(비상장)
2008.10.14
투자
99
99,000
20.0
0
0
0
0
99,000
20.0
0
-
-

웰브릿지자산운용(비상장)
2020.07.30
투자
119
0
0.0
0
1,188,359
119
0
1,188,359
2.8
119
-
-

합 계
34,252,992
-
299,643
-1,156,742
-10,301
37,291
33,096,250
-
326,633
-
-

주1) 최근 사업연도 재무현황은 2019.12.31 기준으로 작성 하였습니다.
주2) 지란지교소프트 : 지란지교 → 지란지교소프트 사명변경 (2020.12.29)
주3) 소프트캠프 : 처분 (2020.10.15)
주4) DB생명(CPS) : 전환우선주 보통주로 전환 (전환기준일 : 2020.12.17, 전환우선주 출고일 : 2020.12.30)
주5) DB생명(보통주) : 전환우선주 보통주 전환에 따른 입고 (보통주 입고일 : 2020.12.30)
주6) 한국증권금융 : 유상증자 청약에 따른 주식수 증가 (구주주 청약 : 2020.12.16, 실권주 청약 : 2020.12.21)
주7) 웰브릿지자산운용 : 라임가교운용사출자금(레인보우파트너스) → 웰브릿지자산운용 사명변경

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없음 

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음 

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음 

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을
 제외하고는 해당사항이 없습니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시 사항의 진행 ·변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2016.09.30
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 4인
3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다. 
4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구
5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256
 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고
 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자
6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을
 불허가한다.
7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의
 요건을 불충족
8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2016.11.16
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인
2. 원고 : 000 외 1253인
3. 항고 청구취지 
 - 원결정을 취소한다. 
 - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.
4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256
 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고
 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자 
5. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.06.27
소송등의 제기ㆍ신청
(일정금액 이상의 청구)
- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인
2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인
3. 청구내용 
 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생
 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings
 Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른 
 손해배상청구
4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)
-

2017.08.07
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 4인
3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권
 관련 집단소송을 허가한다. 
4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구
5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차
6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.
7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족
8. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.08.17
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 1,253인
3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다. 
4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당
5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차
6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원
-

2018.01.09
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 19인
3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등 
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다
6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함
7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2018.01.15
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
(항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인
2. 원고 : 000 외 19인
3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함 
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 관할법원 : 서울고등법원
-

2018.07.06.
증권관련 집단소송 허가신청 건 
대법원 결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1
2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 4
3. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.
4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차
5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고, 
 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.
6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리
7. 관할법인 : 대법원
-

2018.10.17
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1
2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 19
3. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각
6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족
7. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2018.10.22
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1
2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 19
3. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.
4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 
 기업어음 매수하여 손해 입은 자들
5. 관할법원 : 대법원
-

2019.10.28
증권관련 집단소송의 허가결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사
2. 원고 :
(대표당사자) 서원일 외 4
3. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권
 관련집단소송을 허가한다.

4. 총원의 범위 :
(주)동양 회사채 제262 ~ 268회차

5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족

6. 관할법원 : 서울고등법원

-

2019.11.01
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 
항고 등 불복신청

1. 피고 : 유안타증권 주식회사

2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 19
3. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.
4. 총원의 범위 :

(주)동양 회사채 제262 ~ 268회차
5. 신
청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고
6. 관할법원 : 대법원

-

2020.02.21
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사
2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외3
3. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.
4. 총원의 범위 :

(주)동양 회사채 제262 ~ 268회차

5. 주문요지 : 기각
6. 이유요지 : 심리불속행기각
7. 관할법원 : 대법원

-

2020.08.24

소송등의 판결ㆍ결정
(일정금액 이상의 청구)
- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차

1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인
2. 판결ㆍ결정내용 
 -
매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□
Partners)은
 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62%
(매도주식수 비율4.76%) 고려시
 약 76.9억원]

3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원
4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반
5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)
6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정

-

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

2014사업연도 주주총회
(2015.03.27)
1호) FY2014 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 50억원으로 승인

2015사업연도 주주총회
(2016.03.18)
1호) FY2015 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 50억원으로 승인

2016사업연도 주주총회
(2017.03.24)
1호) FY2016 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사선임

4호) 감사위원이 되는 사외이사 선임

5호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 원안대로 승인
 - 사내이사 : 서명석, 황웨이청
 - 기타 비상무 이사 : 첸치창
 - 사외이사 : 황원춘
4호) 원안대로 승인
 - 권성철, 박우규, 신진영
5호) 50억원으로 승인

2017사업연도 주주총회
(2018.03.23)
1호) FY2017 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 50억원으로 승인

2018사업연도 주주총회
(2019.03.29)
1호) FY2018 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사선임

4호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 원안대로 승인
 - 사내이사 : 궈밍쩡
 - 기타 비상무 이사 : 황웨이청
4호) 50억원으로 승인

2019년 임시주주총회
(2019.09.20)
1호) 이사선임

2호) 사외이사인 감사위원 선임
1호) 원안대로 승인
 - 사외이사 : 김덕이
2호) 원안대로 승인
 - 사외이사인 감사위원 : 김덕이

2019사업연도 주주총회
(2020.03.27)
1호) FY2019 재무제표 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

4호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인
2호) 원안대로 승인
3호) 원안대로 승인
 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 이승훈, 이정진, 김덕이
4호) 50억원으로 승인

2020사업연도 주주총회
(2021.03.26)
1호) FY2020 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인
2호) 정관 일부 변경
3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인

2호) 원안대로 승인
3호) 50억원으로 승인

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

회사는
증권신고서 제출일 현재 총
11
건(소송가액:
65,818
백만원)의 소송을 제기하였고, 총
16
건(소송가액:
575,705
백만원)의 소송사건에 피소되었습니다.

증권신고서제출일 현재 상기 소송과 관련하여 총
1,239

백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황

2021.03.25 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이
갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송).

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분

내 용

소제기일

1999. 10. 20.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용

당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액

60억원

진행상황

현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
나
)
손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 07. 29.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외1253인, 피고 : 당사 외20인

소송의 내용

동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등 허위 기재/사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

4,925억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중임

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부 결정할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
다
) 손해배상청구

(서울중앙
지방법원
2014가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 09. 15.

소송 당사자

원고 :
○
○
○
외 19인, 피고 : 당사 외 10인

소송의 내용

동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 투자자 전체를 총원으로 사기적 부정거래로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

500억원

진행상황

소송허가절차 1,2심에서 소송불허가, 현재 재항고심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송허가여부 및 그 시점을 예측하기는 어려우며 허가결정이 나올 경우 대응방안 검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종적으로 소송허가신청절차에서 소송허가결정이 확정되면 손해배상 본안소송 진행예정

(라) 손해배상(기) 청구 (서울중앙지방법원 2017가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2017. 8. 17.

소송 당사자

원고 :
당사 외 1

, 피
고 :
OOO

OO 주식회사 외 1

소송의 내용

손해배상(기) 청구의 소

소송가액

58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
마) 매매대금 청구

(서울고등법원2020나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2018. 7. 6.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOO 주식회사

소송의 내용

ABCP 매매계약 이행 및 매매대금 지급 청구

소송가액

148억

진행상황

1심 전부패소, 현재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

바) 손해배상청구
(서울고등법원2020나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 3. 7.

소송 당사자

원고 : 의료법인 OO의료재단, 피고 : 당사

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

105억원

진행상황

1심 전부승소, 현재 항소심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라
상고
여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(

사) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 9. 25.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용

구상금 청구 소송

소송가액

231억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

아) 부당이득 반환청구 (
서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 22.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : O
OOO
OO주식회사 외 1

소송의 내용

부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액

150억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(

자) 채무부존재확인 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 7.

소송 당사자

원고 : 재단법인
OOO

O
, 피고 : 당사 외 3

소송의 내용

채무부존재확인, 주식반환청구 및 부당이득반환청구

소송가액

35억원 (총 소가 162억원 중 당사 소가 35억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(

차) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 8. 27.

소송 당사자

원고 : 주식회사
OOO

O
OO
, 피
고 : 당사 외 5

소송의 내용

부당이득금 반환청구 소송

소송가액

EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(
카
) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 24.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사

소송의 내용

손해배상청구
의 소

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(타) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 9. 29.

소송 당사자

원고 :
OOO

, 피
고 : 당사 외 1

소송의 내용

손해배상청구

소송가액

10억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(2) 종결된 중요한 소송 사건

(가)
해외

펀드 관련 소송

(서울중앙
지방법원
2012가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2012. 07. 09.

소송 당사자

원고 : 당사 외 18개사, 피고 : 대한민국

소송의 내용

2007년 6월~2008년 12월까지 해외펀드 환매시 펀드수익에 대해서는 비과세하면서 환차익에는 과세하였던 것에 대해 부당이득반환청구소송을 제기

소송가액

51억원(총 소가 766.9억원 중 당사 소가 51억원)

진행상황

화해권고결정으로 소송종료

향후 소송일정 및

대응방안

화해권고결정에 따른 판결금 지급 청구

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

판결금 지급 청구 및 관련 고객에게 판결금 분배

(나) 손해배상청구 (

대법원

2020다XXXXXX
)

구분

내 용

소제기일

2019. 1. 7.

소송 당사자

원고 :
○○
○
, 피고 : 당사, 최○○

소송의 내용

원고는 당사가 주식담보대출의 담보주식을 위법하게 매도하였다고 주장하며 손해배상청구 소송을 제기

소송가액

24억원

진행상황

1심, 2심 일
부
패소, 3심 상고기각

향후 소송일정 및

대응방안

판결금 지급

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

없음

(3) 중요한 참고 사건 

(가)
중재판정승인 및 집행결정신청

(서울중앙지방법원2021카기XXX)

구분

내 용

신청서 접수일

2021.02.10.

신청 당사자

신청인 :
○○○
○
○○
유
한회사

외
1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용

동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 결정

신청가액

총 1,514억

진행상황

1심 진행 중

향후 신청일정 및

대응방안

결정시점을 예측하기 어려우며 결정결과에 따라 항고여부를 결정할 예정

향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향

승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여

참고사항
본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도3분기 보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임

(4)

2020.12.31.
이후 중요한 변경 사항

(가)
매매대금 청구

(서울고등법원2020나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2018.07.06.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOO 주식회사

소송의 내용

ABCP 매매계약 이행 및 매매대금 지급 청구

소송가액

148억

진행상황

1심 전부패소, 2심 일부승소, 상고장 제출

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 판결금 청구할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(
나
) 대여금 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.01.27.

소송 당사자

원고 : 당사 외 3, 피고 : 재단법인
OOOO

소송의 내용

주식담보대출 관련 대여금 청구의 소

소송가액

13억원 (총 소가 53억원 중 당사 소가 13억원)

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황

- 해당사항 없음

다. 유동성공여 및 신용공여 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF
여부
신용보강
외부 
 신용등급
내부 
 신용등급
ABSTB
 차환일자
매입약정
만기 (예정)
대출만기
비고

사채
인수
확약
와이케이인더스㈜
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-22
2021-06-22
2021-06-22
PF 대출채권 유동화(경남 창원시 의창구 북면 동전리 91번지 일원 산업단지 개발사업)

와이에프아이여수㈜
KRW
8,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-29
2021-07-01
2021-07-01
PF대출채권 유동화(여수 학동 오피스텔 개발사업)

디케이프로젝트제이차㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2021-11-29
2021-11-29
PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업)

와이케이호텔제일차㈜
KRW
15,500
N
해당없음
무등급
무등급
2021-03-17
2021-12-17
2021-12-17
명동 스카이파크호텔 매입관련 수익증권 유동화

와이케이에이치디㈜
KRW
9,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-31
2021-06-30
2021-06-30
PF대출채권 유동화(용인 흥덕지구 섹션오피스 개발사업)

와이에프아이더블에스투㈜
KRW
15,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-18
2022-05-16
2022-05-16
PF대출채권 유동화(신사역 주상복합빌딩 개발사업)

와이케이드래곤㈜
KRW
7,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-24
2021-07-13
2021-07-13
PF대출채권 유동화(대림역 88타워 개발사업)

와이케이글로리제일차㈜
KRW
10,500
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-13
2021-10-13
2021-10-13
㈜이월드 RCPS 및 Hybrid CB 투자 PEF LP 기초 유동화

와이케이글로리제일차㈜
KRW
5,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-13
2021-08-14
2021-08-14
㈜이월드 RCPS 및 Hybrid CB 투자 PEF LP 기초 유동화

와이케이메디슨㈜
KRW
5,000
Y
아이에스동서㈜
BBB0
BBB-
2021-03-14
2022-03-14
2022-03-14
PF대출채권 유동화(안양동 지식산업센터 개발사업)

와이케이워크㈜
KRW
13,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-20
2022-01-20
2022-01-20
PF대출채권 유동화(서대구 지식산업센터 개발사업)

와이케이미라클㈜
KRW
15,000
Y
아이에스동서㈜
BBB0
BBB-
2021-03-29
2022-01-29
2022-01-29
PF대출채권 유동화(울산 중산매곡지역주택조합 공동주택 개발사업)

에스제이범천제이차㈜
KRW
22,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-16
2022-07-15
2022-07-15
PF대출채권 유동화(부산 범천동 주거복합시설 개발사업)

와이케이마리타임㈜
KRW
3,400
N
장금상선
BBB0
BBB-
2021-01-18
2021-07-18
2021-07-18
장금상선㈜ 컨테이너 선박 담보부 대출

와이케이모짜르트투㈜
KRW
6,197
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-08
2022-08-08
2022-08-08
마제스티골프코리아 공개매수 인수금융 대출채권 기초 유동화

와이케이씨워크㈜
KRW
25,800
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-09
2022-08-09
2022-08-09
PF대출채권 유동화(㈜한라 송도국제도시 한라씨워크 섹션오피스 신축사업)

와이케이칠레㈜
KRW
5,682
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-28
2021-08-29
2021-08-29
ST아시아 인수금융

와이케이송도㈜
KRW
10,000
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2020-08-26
2020-08-26
송도IBS타워 부동산펀드 수익증권 담보 대출채권(ABL) 유동화

와이케이휘슬㈜
KRW
5,168
N
해당없음
무등급
무등급
2021-02-23
2021-03-23
2021-03-23
우양에이치씨㈜ 기존 인수금융 리파이낸싱

범어스퀘어제일차㈜
KRW
10,000
Y
아이에스동서㈜
BBB0
BBB-
2021-02-26
2024-03-26
2024-03-26
대구 수성구 범어동 지역주택조합 상가 분양수입금 유동화

와이케이블루제오차㈜
KRW
30,200
N
㈜대한항공
BBB+
BBB-
2021-01-28
2021-09-30
2021-09-30
㈜대한항공 Hybrid채권 유동화

와이케이스타㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2022-06-30
2022-06-30
PF대출채권 유동화(동탄 스포츠복합시설 개발사업)

와이케이지오㈜
KRW
10,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-29
2022-02-28
2022-02-28
PF대출채권 유동화(부산시 연제구 거제동 오피스텔 신축사업)

와이케이하이퍼㈜
KRW
8,200
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-31
2024-10-31
2024-10-31
홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화

와이케이드래곤레이크㈜
KRW
19,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-04
2022-08-04
2022-08-04
PF대출채권 유동화(서울 장안동 오피스텔 개발사업)

와이케이나인몰㈜
KRW
10,600
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-28
2022-07-28
2022-07-28
PF대출채권 유동화(제주 연동 복합시설 개발사업)

와이케이선화㈜
KRW
14,400
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-06
2022-08-06
2022-08-06
PF대출채권 유동화(대전 선화동 도시형생활주택 신축사업)

골드풍무제일차㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-08
2021-02-12
2021-02-12
PF대출채권 유동화(김포 풍무2지구 복합시설 개발사업)

와이에프아이제부㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-28
2025-02-28
2025-02-28
PF대출채권 유동화(제부도 해상케이블카 개발사업)

와이에프아이이태원㈜
KRW
7,900
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-18
2022-01-18
2022-01-18
PF대출채권 유동화(이태원 공동주택 개발사업)

와이케이웅천제일차㈜
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-28
2023-01-27
2023-01-27
PF대출채권 유동화(여수 웅천 테마형복합시설 개발사업)

와이케이라이프제일차㈜
KRW
40,500
N
해당없음
A0
A0
2021-01-31
2025-03-31
2025-03-31
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이수원7제일차㈜
KRW
18,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-08
2022-11-11
2022-11-11
PF대출채권 유동화(수원역세권1지구 오피스텔 신축사업)

원흥제일차㈜
KRW
22,650
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-14
2023-06-13
2023-06-13
PF대출채권 유동화(고양 삼송지구 원흥역 섹션오피스 신축사업)

오스티어제오차㈜
KRW
14,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-26
2022-08-29
2022-08-29
PF대출채권 유동화(서울 성동구 용답동 오피스텔 신축사업)

와이케이아트제일차
KRW
8,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-08
2021-06-08
2021-06-08
PF대출채권 유동화(파주 출판단지 지식산업센터 개발사업)

와이케이노형
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-11
2023-02-13
2023-02-13
PF대출채권 유동화(제주 노형동 주상복합 신축사업)

제이와이평택고덕제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-24
2024-07-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(평택고덕국제도시 주상복합 개발사업)

와이케이논현제일차
KRW
11,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-03
2024-02-03
2024-02-03
PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업)

와이케이광양제일차
KRW
13,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-04
2023-11-04
2023-11-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이발곡
KRW
12,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-12
2024-11-14
2024-11-14
PF대출채권 유동화(의정부 발곡공원 공동주택 개발사업)

와이케이에어제일차
KRW
5,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-13
2023-10-13
2023-10-13
(주)에어릭스 경영권 지분 담보 대출

와이케이빌리브제일차
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-20
2023-03-20
2023-03-20
PF대출채권 유동화(서울 충무로역 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이나폴리제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-01-29
2024-01-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(통영 죽림신도시 공동주택 신축사업)

와이에프아이속초
KRW
18,855
Y
해당없음
무등급
무등급
-
2024-01-29
2024-01-29
PF대출채권 유동화(속초시 중앙동 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이고덕
KRW
21,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-20
2024-12-20
2024-12-20
PF대출채권 유동화(평택 고덕 Ebc-2BL 주상복합 개발사업)

와이케이앤트워프제일차
KRW
10,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-23
2022-11-23
2022-11-23
장금상선㈜ 컨테이너 선박 담보부 사모사채 유동화

와이케이가온
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-02
2023-05-02
2023-05-02
PF대출채권 유동화(대전 대덕구 대화동 지식산업센터 개발사업)

와이케이에이아이제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-08
2022-12-08
2022-12-08
PF대출채권 유동화(대전 문지동 지식산업센터 신축사업)

더블리치제육차
KRW
30,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-02-08
2024-11-08
2024-11-08
PF대출채권 유동화(안양동 주상복합시설 개발사업)

와이케이루시아
KRW
12,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2021-03-17
2023-12-17
2023-12-17
PF대출채권 유동화(서울 논현동 오피스텔 및 공동주택 신축사업)

와이케이엘티제일차
KRW
8,100
N
해당없음
무등급
무등급
2021-01-30
2023-12-30
2023-12-30
㈜선우프레시 인수금융 리파이낸싱

소계
-
745,651
-

지급보증
이지스전문투자형
사모부동산투자신탁 130호
KRW
100
N
해당없음
무등급
무등급
해당없음
2022-06-30
2022-06-30
시그니처타워 임차권펀드 1종수익권 인수확약 및 지급보증

소계
-
100
-

합계
745,751
-

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

4. 제재현황

가. 회사 제재현황 (2015.1.1 ~ )

제재일자

조치대상

조치내용

사유 및 근거법령

이행현황

재발방지 대책

2015.01.28

유안타증권

업무의 일부정지 (1월),

과태료 부과

금융투자상품 불완전판매, 특정금전신탁 부당운용 등 불건전 신탁영업행위, 설명내용 확인의무 위반, 매매주문수탁 부적정 등

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제420조, 제449조)

조치이행

규정준수촉구,
Compliance 업무 강화 및
재발방지 교육실시

2015.02.17

유안타증권

공시위반 제재금 부과

유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2

조치이행

규정준수촉구,

재발방지교육실시

2015.03.09

유안타증권

회원주의

주문기록 유지 및 보관의무 위반

조치이행

규정준수촉구 및
재발방지 교육실시

2015.03.23

유안타증권

경고

증권인수업무등에 관한 규정 위반 (최대물량 모집주선 금지)

조치이행

규정준수촉구

2015.09.15

유안타증권

경고

외국환거래법규 위반 (해외직접투자(변경)신고 누락)

조치이행

규정준수촉구

2016.05.11

유안타증권

경고

주요사항보고서 제출의무 위반 (자본시장법 제161조 제1항 제9호, 동법시행령 제171조 제3항 제2호)

조치이행

규정준수촉구

2016.08.26

유안타증권

거래소로부터
제재금 5천만원 부과

허수성주문 및 가장성매매 주문의 수탁 (시장감시규정 제4조 제1항 제5호 및 제9호와 관련한 동 조 제3항)

조치이행

규정준수촉구 및
재발방지 교육실시

2016.09.02

유안타증권

금융위원회로부터
과징금 20억원 부과

사업보고서 및 연결재무재표상 주석 부실기재
(주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 제20조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조, 제159조, 제160조)

조치이행

규정준수촉구

2016.09.29

유안타증권

금융투자협회로부터
제재금 5백만원 부과

기업공개 관련 의무보유확약 위반행위에 대하여 불성실 수요 예측참여자로 지정 (증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2)

조치이행

규정준수촉구

2017.02.08

유안타증권

금융위원회로부터
과태료 1,250만원 부과

부당한 재산상 이익의 수령금지 위반 (자본시장법 제71조 제7호, 동법 시행령 제68조 제5항 제3호,
금융투자업규정 제4-18조 제1항 및 제4항, 금융투자회사의 영업및 업무에 관한 규정 제2-68조 제1항)

조치이행

규정준수촉구

2017.05.18

유안타증권

기관주의 및 금융위원회로부터
과태료 5,000만원 부과

투자일임업자의 불건전 영업행위 금지 위반
(자본시장법 제98조 제2항 제4호, 제10호, 동법 시행령 제99조 제4항, 금융투자업규정 제4-76조)

조치이행

규정준수촉구

2017.08.31

유안타증권

회원주의

시장감시규정 제 4조(공정거래질서 저해행위의 금지) 1항 5호 위반

(장종료시의 가격을 당일의 최고가, 최저가 또는 이에 근접한 가격으로 형성시키기 위하여 호가를 제출하는 행위)

조치이행

규정준수촉구

2018.03.30

유안타증권

회원주의

시장감시규정 제 4조(공정거래질서 저해행위의 금지) 1항 5호 위반 (거래성립이 희박한 프로그램매매 허수성 호가 제출)

조치이행

규정준수촉구

2018.07.17

유안타증권

금융위원회로부터
과태료 5,000만원부과

근로자퇴직급여 보장법 제18조 (퇴직연금 운용현황의 통지 위반)

조치이행

규정준수촉구

2019.06.20
유안타증권
금융위원회로부터
과태료 400만원부과
업무보고서 제출의무 위반 (자본시장법 제33조 제4항, 제5항) (파생상품 업무보고서상 거래내역 누락 관련)
조치이행
규정준수촉구

2019.07.10
유안타증권
금융위원회로부터
과태료 1,800만원 부과
선관주의 의무 위반 (해외주식 초과매도 관련)
조치이행
규정준수촉구

2019.11.20
유안타증권
주의촉구
코넥스 LP호가의무 관련 규정 위반 (시장감시규정 제21조, 제22조 제4항 등)
조치이행
규정준수촉구

2019.12.30
유안타증권
한국거래소로부터
약식제재금 150만원 부과
프로그램매매 호가표시 위반 (유가증권시장 업무규정 제11조 등)
조치이행
규정준수촉구

2020.07.28
유안타증권
금융위원회로부터
과태료 160백만원 부과
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반(자본시장법 제71조 제7호 등)
조치이행
규정준수촉구

2020.09.24
유안타증권
금융위원회로부터
과징금 및 가산금
162,878,879원 부과
기존실명자산의 실명전환의무 위반
(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조)
조치이행
규정준수촉구

2021.01.25
유안타증권
금융위원회로부터 과태료
10,000,000원 부과
고액현금거래 의무 위반(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2등)
조치이행
규정준수촉구

나. 임직원 제재현황 (2015.1.1 ~ )

제재일자

조치대상

조치내용

사유 및 근거법령

재발방지 대책

직위

전현직

근속연수

2015.01.28

회장

전직

14

해임요구상당

금융투자상품 불완전판매

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률)

규정준수촉구 및
Compliance 업무 강화

대표이사

전직

1

해임요구상당

대표이사

전직

1

해임요구상당

2015.07.03

상무보

현직

30

견책

금융투자상품 불완전판매

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률)

규정준수촉구 및
Compliance 업무 강화

상무보

현직

29

견책

상무

전직

29

견책

상무

현직

26

견책

상무보

전직

25

견책

이사

전직

26

견책

이사

전직

26

견책

2020.07.28
상무보
현직
32
주의
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반
(자본시장법 제71조 제7호 등)
규정준수촉구 및
Compliance 업무 강화

2020.10.12
상무보
현직
19
주의
의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반
(특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등)
규정준수촉구 및
Compliance 업무 강화

다. 단기매매차익반환

당사는 사업보고서 작성기준일(2020.12.31) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다.

5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

6. 직접금융 자금의 사용

- 사업보고서 작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식 및 주식연계채권 발행을 통해
 조달한 내역 없음.

7. 기타 고객 보호 현황

가. 고객 예탁재산 현황

(1) 고객예수금

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
FY2020 12월말
FY2019
FY2018

위탁자예수금
2,217,428
1,175,572
995,085

선물 ·옵션거래예수금
235,498
203,202
156,091

청약자예수금
-
-
-

저축자예수금
38,008
26,988
26,738

기 타
1,335,047
1,341,824
1,381,945

합 계
3,825,981
2,747,586
2,559,859

나. 예탁재산의 보호 현황

(1) 고객예탁금 별도예치제도

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분
별도예치
대상금액
(A)
증권 금융
(B)
기타 예치기관
예치
비율
(B/A)

은행
거래소
국내
기타
해외
증권시장
해외
파생상품시장
해외
기타
소계

위탁자예수금
3,236,610
3,244,712
-
-
-
-
-
-
-
100.25

장내파생상품
거래예수금
130,278
131,448
-
-
-
-
-
-
-
100.90

합 계
3,366,888
3,376,160
-
-
-
-
-
-
-
100.28

주)
저축자예수
금

은 위탁자예수금
에 포함하여 기재하고 있습니다.

(2) 예금자보호제도

-
당
사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음 

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음