LB인베스트먼트 — 감사보고서 (2020.12) (20210330)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
엘비인베스트먼트주식회사

00260055
100000000000
20210329
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 엘비인베스트먼트 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 25 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------1

(첨부)재무제표

 재무상태표 -------------------------------------------------- 5 

 손익계산서 -------------------------------------------------- 7

 자본변동표 -------------------------------------------------- 9

 현금흐름표 ------------------------------------------------- 10

 주석 ------------------------------------------------------- 12

외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 47

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

엘비인베스트먼트 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 엘비인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 31일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권 장 시

2021년 3월
27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하
는
시점 사이에
첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

엘비인베스트먼트 주식회사

제 25 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 24 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

엘비인베스트먼트 주식회사 대표이사 구본천

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 테헤란로512

(전 화)
02-3467-0500

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 25 기 2020년 12월 31일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자산

I.유동자산

19,451,211,811

16,224,803,902

(1) 당좌자산

19,451,211,811

16,224,803,902

1. 현금및현금성자산(주석3)
12,720,697,869

6,040,914,725

2. 단기매매증권(주석4)
876,282,000

-

3. 미수수익(주석6)
5,739,154,803

9,367,238,388

4. 미수금(주석6)
-

541,028,199

5. 단기대여금(주석13)
25,833,337

-

6. 선급비용
45,319,343

26,943,000

7. 이연법인세자산(주석15)
43,924,459

248,679,590

II.창업투자자산

32,573,480,874

23,605,624,942

(1) 투자실적자산

32,573,480,874

23,605,624,942

1. 매도가능증권(주석5)
25,932,755

2,809,120

가. 투자주식
25,932,755

2,809,120

2. 지분법적용투자주식(주석6, 20, 21)
32,547,548,119

23,602,815,822

가. 투자조합출자금
32,547,548,119

23,602,815,822

Ⅲ.비유동자산

8,418,006,919

10,111,972,440

(1) 투자자산

1,085,775,525

888,094,455

1. 장기대여금(주석13)
548,250,005

421,333,337

2. 지분법적용투자주식(주석7)
86,266,817

141,058,300

3. 매도가능증권(주석5)
451,258,703

325,702,818

(2) 유형자산(주석8)

261,994,671

57,229,678

1. 차량운반구
471,469,101

334,216,578

감가상각누계액
(245,594,670)

(326,950,690)

2. 집기비품
1,119,469,571

1,104,940,331

감가상각누계액
(1,083,349,331)

(1,054,976,541)

(3) 무형자산

1,000

1,000

1. 기타의무형자산
1,000

1,000

(4) 기타비유동자산

7,070,235,723

9,166,647,307

1. 보증금(주석9)
3,020,603,840

2,939,678,840

2. 장기미수금(주석6)
-

2,191,525,422

3. 기타의투자자산(주석10)
3,067,827,980

3,067,827,980

4. 기타비유동자산
322,000,000

322,000,000

5. 이연법인세자산(주석15)
567,189,162

619,363,765

6. 퇴직연금운용자산(주석11)
92,614,741

26,251,300

자산 총계

60,442,699,604

49,942,401,284

부채 및 자본

부채

I. 유동부채

3,268,248,258

2,932,573,434

1. 예수금
759,473,360

443,691,530

2. 미지급비용(주석12, 13)
1,137,888,412

1,331,861,777

3. 당기법인세부채(주석15)
1,370,886,486

1,157,020,127

II. 비유동부채

-

-

1. 퇴직급여충당부채(주석11)
3,215,020,130

2,744,099,112

퇴직연금운용자산(주석11)
(3,215,020,130)

(2,744,099,112)

부채 총계

3,268,248,258

2,932,573,434

자본

Ⅰ. 자본금

20,000,000,000

20,000,000,000

1. 보통주자본금(주석1, 14)
20,000,000,000

20,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

291,210,496

291,210,496

1. 기타자본잉여금(주석14)
291,210,496

291,210,496

Ⅲ.기타포괄손익누계액

414,762,557

(34,963,768)

1. 매도가능증권평가손익(주석5, 15)
117,981,788

1,484,985

2. (부의)지분법자본변동(주석6, 7, 15)
296,780,769

(36,448,753)

Ⅳ. 이익잉여금(주석14)

36,468,478,293

26,753,581,122

1. 이익준비금
5,183,000,000

5,183,000,000

2. 기업발전적립금
10,891,293,597

10,891,293,597

3. 미처분이익잉여금
20,394,184,696

10,679,287,525

자본 총계

57,174,451,346

47,009,827,850

부채 및 자본 총계

60,442,699,604

49,942,401,284

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업수익

24,754,102,462

19,555,265,444

(1) 투자수익

2,544,676

901,401,862

1. 투자주식처분이익(주석5)
2,493,996

901,401,862

2. 투자주식배당금
50,680

-

(2) 투자조합수익

24,325,301,979

18,375,878,869

1. 투자조합관리보수(주석6)
8,584,602,728

7,218,252,725

2. 투자조합성과보수(주석6)
11,618,710,000

9,748,205,000

3. 투자조합지분법이익(주석6)
4,121,989,251

1,409,421,144

(3) 기타의영업수익

426,255,807

277,984,713

1. 이자수익
127,505,510

163,359,889

2. 단기매매증권처분이익(주석4)
298,748,297

-

3. 매도가능증권처분이익(주석5)
2,000

114,624,824

II. 영업비용

12,376,393,268

13,297,965,501

(1) 투자조합비용

1,101,717,484

1,025,726,877

1. 투자조합지분법손실(주석6)
1,101,717,484

1,025,726,877

(2) 기타의영업비용

121,730,235

-

1. 단기매매증권평가손실(주석4)
121,716,875

-

2. 매도가능증권처분손실(주석5)
13,360

-

(3) 일반관리비

11,152,945,549

12,272,238,624

1. 급여(주석19)
7,338,585,091

6,363,481,779

2. 퇴직급여(주석11, 19)
1,262,950,691

1,177,449,783

3. 복리후생비(주석19)
722,938,128

680,980,471

4. 여비교통비
127,650,387

159,513,816

5. 소모품비
28,070,850

23,819,060

6. 세금과공과(주석19)
36,264,820

37,700,040

7. 보험료
23,362,160

22,282,380

8. 감가상각비(주석8, 19)
73,580,978

30,018,390

9. 대손상각비(환입)(주석6)
(1,028,919,201)

1,028,919,201

10. 도서인쇄비
31,981,920

27,378,860

11. 차량관리비
151,785,134

104,231,320

12. 접대비
480,706,564

337,421,491

13. 교육훈련비
75,376,111

98,560,591

14. 지급수수료(주석13)
1,735,525,949

2,066,502,077

15. 광고선전비
42,630,000

58,900,000

16. 통신비
50,455,967

55,079,365

Ⅲ. 영업이익

12,377,709,194

6,257,299,943

Ⅳ. 영업외수익

83,164,334

529,111,267

1. 이자수익
46,398,743

48,845,155

2. 유형자산처분이익(주석8)
28,999,000

-

3. 기타투자자산처분이익
-

407,543,580

4. 외환차익
-

472

5. 지분법이익(주석7)
-

68,229,512

6. 잡이익
7,766,591

4,492,548

Ⅴ. 영업외비용

275,538,479

438,503,892

1. 유형자산처분손실
10,460

64,850

2. 유형자산폐기손실
-

95,000

3. 투자자산처분손실
-

13,644,100

4. 투자자산손상차손
-

305,319,600

5. 지분법손실(주석7)
57,140,611

-

6. 외환차손
649

-

7. 기부금
119,130,000

119,170,000

8. 잡손실
99,256,759

210,342

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,185,335,049

6,347,907,318

Ⅶ. 법인세비용(주석15)

2,381,329,670

1,520,905,201

Ⅷ. 당기순이익

9,804,005,379

4,827,002,117

Ⅸ.주당손익

기본 및 희석주당이익(주석16)

2,451

1,207

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

자 본 변 동 표

제 25 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.1.1(전기초)
20,000,000,000
291,210,496
1,165,822,638
21,926,579,005
43,383,612,139

(부의)지분법자본변동
-
-
(333,268,657)
-
(333,268,657)

매도가능금융자산평가손익
-
-
(867,517,749)
-
(867,517,749)

당기순이익
-
-
-
4,827,002,117
4,827,002,117

2019.12.31(전기말)
20,000,000,000
291,210,496
(34,963,768)
26,753,581,122
47,009,827,850

2020.1.1(당기초)
20,000,000,000
291,210,496
(34,963,768)
26,753,581,122
47,009,827,850

(부의)지분법자본변동(주석6, 7)
-
-
333,229,522
-
333,229,522

매도가능금융자산평가손익(주석5)
-
-
116,496,803
-
116,496,803

지분법이익잉여금변동
-
-
-
(89,108,208)
(89,108,208)

당기순이익
-
-
-
9,804,005,379
9,804,005,379

2020.12.31(당기말)
20,000,000,000
291,210,496
414,762,557
36,468,478,293
57,174,451,346

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 25 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

7,858,908,168

(8,848,090,728)

1. 당기순이익
9,804,005,379

4,827,002,117

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,825,104,386

2,853,592,491

투자조합지분법손실
1,101,717,484

1,025,726,877

지분법손실
57,140,611

-

단기매매증권평가손실
121,716,875

-

매도가능증권처분손실
13,360

-

유형자산처분손실
10,460

64,850

유형자산폐기손실
-

95,000

퇴직급여
470,921,018

449,802,331

감가상각비
73,580,978

30,018,390

잡손실
3,600

2,142

투자자산 손상차손
-

305,319,600

투자자산 처분손실
-

13,644,100

대손상각비
-

1,028,919,201

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(5,481,151,745)

(2,901,222,292)

단기매매증권처분이익
(298,748,297)

-

매도가능증권처분이익
(2,000)

(114,624,824)

투자주식처분이익
(2,493,996)

(901,401,862)

투자조합지분법이익
(4,121,989,251)

(1,409,421,144)

유형자산처분이익
(28,999,000)

-

기타투자자산처분이익
-

(407,543,580)

지분법이익
-

(68,229,512)

대손상각비(환입)
(1,028,919,201)

-

잡이익
-

(1,370)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
1,710,950,148

(13,627,463,044)

투자조합출자금
(5,614,500,805)

(8,113,988,070)

미수금
1,569,947,400

(225,342)

미수수익
3,628,083,585

(4,174,597,363)

장기미수금
2,191,525,422

(480,500,651)

퇴직연금운용자산
(434,836,679)

21,331,671

퇴직보험예치금
(66,363,441)

(24,072,769)

선급비용
(18,376,343)

(26,943,000)

예수금
315,781,830

(315,155,390)

미지급비용
(193,973,365)

909,667,101

퇴직금의 지급
(36,084,339)

(471,134,002)

이연법인세
155,880,524

(601,654,004)

당기법인세부채
213,866,359

(350,191,225)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(1,179,125,024)

5,726,643,296

1. 투자활동으로인한현금유입액
1,598,883,282

6,371,941,996

단기매매증권의 처분
1,518,775,297

-

매도가능증권의 처분
3,157,990

1,630,069,099

장기대여금의 회수
47,249,995

92,666,697

유형자산의 처분
29,700,000

1,350,000

보증금의 회수
-

6,950,400

기타투자자산의 감소
-

4,640,905,800

2. 투자활동으로인한현금유출액
(2,778,008,306)

(645,298,700)

단기매매금융자산의 취득
(2,218,025,875)

-

매도가능금융자산의 취득
-

(300,000,000)

장기대여금의 대여
(200,000,000)

(300,000,000)

보증금의 증가
(80,925,000)

-

유형자산의 취득
(279,057,431)

(45,298,700)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

-

-

1. 재무활동으로인한현금유입액
-

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
-

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(주석16)

6,679,783,144

(3,121,447,432)

Ⅴ. 기초의현금(주석3)

6,040,914,725

9,162,362,157

Ⅵ. 기말의현금(주석3)

12,720,697,869

6,040,914,725

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주석

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항

엘비인베스트먼트주식회사(이하 "당사")는 1996년 7월 4일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이며 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 20,000백만원입니다.

당사는 2010년 12월 28일에 주식의 포괄적 이전을 통해 주식회사 엘비의 완전자회사가 되었으며, 당기말 현재의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 

주주명
당 기
전 기

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

(주) 엘비
4,000,000
100.00
4,000,000
100.00

한편, 당사의 2020년 재무제표는

2021년 3월 29일에 개최될
당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준과
중소기업창업투자회사 회계처리지침
에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사가 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

1) 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

제6장 '금융자산ㆍ금융부채'에 따른 손상을 인식하고, 제8장 '지분법'에 따른 관계기업의 손실을 추가로 반영하는 순서로 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정
기업이 구매자에게서 별도의 재화나 용역을 받고 지급하는 대가는 기업의 수익에서 차감하지 않는다는 원칙을 명확히 하도록 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 일반기업회계기준 제18장 '차입원가 자본화' 개정
자본화이자율 산정을 위한 일반차입금에 자본화가 종료된 적격자산의 특정차입금이 포함될 수 있음을 명확히 하도록 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 재무회계개념체계 개정
회계정보를 재무정보로, 대차대조표를 재무상태표로 수정하도록 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 일반기업회계기준 연차개선(2018년)에서 공표한 '제4장 연결재무제표 종속기업의 범위'의 시행일이 2021.12.31까지 적용유예되었습니다.
동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 수익인식기준
당사는 창업중소기업, 구조조정대상기업, 투자조합 및 사모투자전문회사에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운영수익, 그리고 투자조합 및 사모투자전문회사의 관리보수 등을 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 약정투자, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고
,
매도가능증권 및 만기보유증권은 취득목적과 성격에 따라 창업투자자산 및 비유동자산으로 분류하며 창업투자자산은 투자실적자산(중소기업창업지원법 시행규칙 제9조에 따른 투자실적으로 인정되는 자산) 및 경영지원자산(창업투자자산으로 투자실적이 아닌 자산)으로, 비유동자산은 투자자산으로 분류하고 있으며
보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자조합

및 국외 법인등("투자조합 등")에대한 출자금을 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 취득시 출자금을 원가로 인식한 후, 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 출자금에 가감 처리하며 그 변동이 투자조합 등의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 투자조합 등의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 출자금의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 투자조합 등에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 투자조합 등의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 기준을 적용하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수(방 식)

집기비품
4년(정률법)

차량운반구
4년(정률법) 또는 5년(정액법)

(7) 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채 

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 KB손해보험에 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을
기타비유동자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 당기말 현재의 마감환율
로
환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 마감환율은 아래와 같습니다.

구분
당기말
전기말

USD
1,088.00
1,157.80

CNY
166.96
165.74

(10) 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면 및 결손금에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 중요한 회계정책 판단 근거 및 미래에 대한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부
금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 현금및현금성 자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융기관명
금 액(*1)

당기말
전기말

현금
-
2,584,000
-

원화예금
신한은행
12,718,107,516
6,040,907,723

외화예금
신한은행
6,353
7,002

합 계
12,720,697,869
6,040,914,725

(*1) 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금 및 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.

4. 단기매매증권 

(1)
당기말 현재 단기매매증권 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
취득원가
공정가액
장부금액
미실현손익

ETF
997,998,875
876,282,000
876,282,000
121,716,875

합 계
997,998,875
876,282,000
876,282,000
121,716,875

(2) 당기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분증권
ETF

기초
-
-

증가
1,220,027,000
997,998,875

감소(*1)
(1,220,027,000)
-

평가(*2)
-
(121,716,875)

기말
-
876,282,000

(*1) 당기중 전량 처분, 단기매매증권처분이익 298,748,297원을 인식하였습니다.

(*2) 취득원가와 공정가치의 차액을 단기매매증권평가손실로 반영하였습니다.

5. 매도가능증권

(1) 투자실적자산

 1) 당기 및 전기말 현재 투자실적자산 보유내역은 다음과 같습니다.

 <당기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
미실현손익누계
누적손상차손
장부가액

<지분증권>

비상장
722,642,167
-
(696,709,412)
25,932,755

<채무증권>

전환사채
1,200,391,500
-
(1,200,391,500)
-

합 계
1,923,033,667
-
(1,897,100,912)
25,932,755

 <전기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
미실현손익누계
누적손상차손
장부가액

<지분증권>

상장
660,994
2,148,126
-
2,809,120

비상장
696,709,412
-
(696,709,412)
-

<채무증권>

전환사채
1,201,591,500
-
(1,201,591,500)
-

합 계
1,898,961,906
2,148,126
(1,898,300,912)
2,809,120

2) 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분증권
채무증권

상장
비상장
전환사채

기초
2,809,120
-
-

대체(*1)
-
25,932,755
-

증가
-
-
-

감소(*2)
(2,809,120)
-
-

평가
-
-
-

기말
-
25,932,755
-

(*1) 당기중 비상장주식을 비유동자산에서 투자실적자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 당기중 상장지분증권을 전량처분하여 처분이익 2,493,996원을 인식하였습니다.
또한, 전기말 현재 전액 손상인식되어 장부가액을 0원으로 인식한 전환사채 일부를 처분하여 처분이익 1,000원을 인식하였습니다.

(2) 경영지원자산

 당기 및 전기말 현재 경영지원자산 보유내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
미실현손익누계
누적손상차손
장부가액

<지분증권>

비상장
844,218,452
-
(844,218,452)
-

해외투자
2,154,981,594
-
(2,154,981,594)
-

합 계
2,999,200,046
-
(2,999,200,046)
-

<전기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
미실현손익누계
누적손상차손
장부가액

<지분증권>

비상장
844,218,452
-
(844,218,452)
-

해외투자
2,154,981,594
-
(2,154,981,594)
-

합 계
2,999,200,046
-
(2,999,200,046)
-

(3) 매도가능증권(비유동)

 1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권(비유동) 보유내역은 다음과 같습니다.

 <당기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
미실현손익누계
누적손상차손
장부가액

사모증권
300,000,000
151,258,703
-
451,258,703

합 계
300,000,000
151,258,703
-
451,258,703

<전기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
미실현손익누계
누적손상차손
장부가액

사모증권
300,000,000
(244,297)
-
299,755,703

비상장지분증권
25,947,115
-
-
25,947,115

합 계
325,947,115
(244,297)
-
325,702,818

2) 당기중 매도가능증권(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
사모증권
비상장지분증권

기초
299,755,703
25,947,115

증가
-
-

감소(*1)
-
(14,360)

대체(*2)
-
(25,932,755)

평가
151,503,000
-

기말
451,258,703
-

(*1) 당기중 비상장지분 일부를 처분하여 처분이익 1,000원과 처분손실 13,360원을 인식하였습니다.

(*2) 전기말 보유한 비상장주식 중 당기중 처분한 금액을 제외한 25,932,755원을 투자실적자산으로 재분류하였습니다.

6. 창업투자자산(지분법적용투자주식)

(1) 당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식으로 분류된 투자조합출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

조합명
지분율(%)
취득원가
순자산금액
장부금액
존속기간

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(*1)
-
-
-
-
-

LB 크로스보더 펀드 II(*2)
9.23
92,400,000
215,211,831
215,211,831
2011.01.18~2019.01.17

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(*3)
5.03
162,000,000
956,720,813
956,720,813
2011.12.28~2019.12.27

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
2.07
321,600,000
1,289,020,795
1,289,020,795
2014.02.27~2022.02.26

LG이노텍얼라이언스펀드(*4)
1.00
50,000
19,537
19,537
2010.03.22~2013.03.13

창조경제바이오펀드
1.09
49,500,000
80,961,854
80,961,854
2015.06.02~2023.06.01

충북창조경제혁신펀드
3.23
191,000,000
1,015,271,781
1,015,271,781
2015.11.09~2023.11.08

LB글로벌익스팬션투자조합
3.07
355,000,000
1,132,862,232
1,132,862,232
2016.02.22~2024.02.21

e-신산업 LB펀드 1호
5.97
1,400,000,000
1,282,571,837
1,282,571,837
2017.11.07~2027.11.06

LB기술금융펀드 1호
14.81
6,608,000,000
5,938,700,683
5,938,700,683
2017.12.15~2025.12.14

LB유망벤처산업펀드
10.03
12,205,600,000
12,337,941,958
12,337,941,958
2018.03.29~2026.03.28

LB혁신성장펀드
10.04
7,000,000,000
6,741,620,679
6,741,620,679
2019.12.18~2026.12.17

LB넥스트유니콘펀드(*5)
5.02
1,560,000,000
1,556,644,119
1,556,644,119
2020.12.24~2028.12.23

합 계
29,945,150,000
32,547,548,119
32,547,548,119

(*1) 당기중 청산되었습니다.
(*2) 전기중 개최된 해산총회에서 해산을 결의하여 2020년 01월 17일까지 청산절차기간을 설정하였으나, 2020년 01월 17일 개최된 임시총회에서 2021년 01월 17일까지 청산기간을 연장하여 당기말 현재 청산 진행중에 있습니다.
한편, 해당조합은 보고기간 종료일 이후인 2021년 01월 15일 청산되었습니다.

(*3) 당기중 개최된 해산총회에서 해산을 결의하여 2020년 12월 27일까지 청산절차기간을 설정하였으나, 2020년 12월 24일 개최된 임시총회에서 2021년 12월 27일까지 청산기간을 연장하여 당기말 현재 청산 진행중에 있습니다.

(*4) 2013년 3월 15일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며, 수차례에 걸친 임시총회를 거쳐 2021년 9월 15일까지 청산절차기간을 연장하여 청산 진행중에 있습니다.
(*5) 당기에 신규 결성하였습니다.

<
전기말>

(단위: 원)

조합명
지분율(%)
취득원가
순자산금액
장부금액
존속기간

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
5.15
264,690,000
287,061,411
287,061,411
2010.07.09~2018.07.08

LB 크로스보더 펀드 II
9.23
92,400,000
636,645,959
636,645,959
2011.01.18~2019.01.17

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
5.03
162,000,000
1,479,274,377
1,479,274,377
2011.12.28~2019.12.27

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
2.07
600,000,000
1,063,777,792
1,063,777,792
2014.02.27~2022.02.26

LG이노텍얼라이언스펀드
1.00
5,100,000
204,093
204,093
2010.03.22~2013.03.13

창조경제바이오펀드
1.09
110,000,000
138,173,512
138,173,512
2015.06.02~2023.06.01

충북창조경제혁신펀드
3.23
814,000,000
1,145,333,076
1,145,333,076
2015.11.09~2023.11.08

LB글로벌익스팬션투자조합
3.07
355,000,000
1,139,789,372
1,139,789,372
2016.02.22~2024.02.21

e-신산업 LB펀드 1호
5.97
1,000,000,000
917,935,815
917,935,815
2017.11.07~2027.11.06

LB기술금융펀드 1호
14.81
4,848,000,000
4,564,768,779
4,564,768,779
2017.12.15~2025.12.14

LB유망벤처산업펀드
10.03
11,607,000,000
10,989,662,699
10,989,662,699
2018.03.29~2026.03.28

LB혁신성장펀드
10.04
1,250,000,000
1,240,188,937
1,240,188,937
2019.12.18~2026.12.17

합 계
21,108,190,000
23,602,815,822
23,602,815,822

(2)
당기중 지분법적용투자주식의 투자조합별 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

조합명
기 초
취 득
원금배분
이익배분
지분법손익
(부의)지분법
자본변동
기 말

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
287,061,411
-
(264,690,000)
(2,629,195)
59,204,746
(78,946,962)
-

LB 크로스보더 펀드 II
636,645,959
-
-
-
(421,434,128)
-
215,211,831

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
1,479,274,377
-
-
(1,830,600,000)
1,278,210,456
29,835,980
956,720,813

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,063,777,792
-
(278,400,000)
(834,480,000)
1,387,541,940
(49,418,937)
1,289,020,795

LG이노텍얼라이언스펀드
204,093
-
(5,050,000)
-
4,865,445
-
19,538

창조경제바이오펀드
138,173,512
-
(60,500,000)
(46,750,000)
50,038,342
-
80,961,854

충북창조경제혁신펀드
1,145,333,076
-
(623,000,000)
(508,000,000)
592,449,060
408,489,645
1,015,271,781

LB글로벌익스팬션투자조합
1,139,789,372
-
-
-
(6,927,140)
-
1,132,862,232

e-신산업 LB펀드 1호
917,935,815
400,000,000
-
-
(35,363,978)
-
1,282,571,837

LB기술금융펀드1호
4,564,768,779
1,760,000,000
-
-
(386,068,096)
-
5,938,700,683

LB유망벤처산업펀드
10,989,662,699
1,533,000,000
(934,400,000)
-
749,679,259
-
12,337,941,958

LB혁신성장펀드
1,240,188,937
5,750,000,000
-
-
(248,568,258)
-
6,741,620,679

LB넥스트유니콘펀드
-
1,560,000,000
-
-
(3,355,881)
-
1,556,644,119

합 계
23,602,815,822
11,003,000,000
(2,166,040,000)
(3,222,459,195)
3,020,271,767
309,959,726
32,547,548,120

(3) 당기와 전기 중 당사와 투자조합과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 투자조합관리보수

(단위:원)

조합명
당 기
전 기

LB 크로스보더 펀드 II(*1)
-
10,851,087

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(*1)
-
796,197,439

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
933,298,702
1,193,188,249

창조경제바이오펀드
157,055,924
178,153,207

충북창조경제혁신펀드
440,255,859
522,172,292

LB글로벌익스팬션투자조합
740,939,211
922,583,739

e-신산업 LB펀드 1호
599,980,230
611,008,863

LB기술금융펀드1호
1,198,535,800
1,080,975,000

LB유망벤처산업펀드
1,960,089,077
1,807,616,000

LB혁신성장펀드
2,490,000,000
95,506,849

LB넥스트유니콘펀드(*2)
64,447,925
-

합 계
8,584,602,728
7,218,252,725

(*1) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은관리보수 지급대상에서 제외됩니다.

(*2) 당기에 신규 결성하였습니다.

2) 투자조합성과보수

(단위:원)

조합명
당 기
전 기

LB 크로스보더 펀드 II
-
2,198,625,000

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
9,102,150,000
2,720,800,000

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,692,410,000
-

LB글로벌익스팬션투자조합
-
4,828,780,000

충북창조경제혁신펀드
824,150,000
-

합 계
11,618,710,000
9,748,205,000

3) 투자조합 채권

(단위: 원)

조합명
당기말
전기말

미수수익
미수금
합 계
미수수익
미수금
합 계

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(*1)
-
-
-
-
540,776,829
540,776,829

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(*3)
-
-
-
796,197,439
-
796,197,439

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(*2)
933,298,702
-
933,298,702
1,193,188,249
2,191,525,422
3,384,713,671

창조경제바이오펀드
157,055,924
-
157,055,924
178,153,207
-
178,153,207

충북창조경제혁신펀드
440,255,859
-
440,255,859
522,172,292
-
522,172,292

LB글로벌익스팬션투자조합

740,939,211
-
740,939,211
5,751,363,739
-
5,751,363,739

e-신산업 LB펀드 1호
599,980,230
-
599,980,230
108,508,863
-
108,508,863

LB기술금융펀드1호
285,035,800
-
285,035,800
270,243,750
-
270,243,750

LB유망벤처산업펀드
1,960,089,077
-
1,960,089,077
451,904,000
-
451,904,000

LB혁신성장펀드
622,500,000
-
622,500,000
95,506,849
-
95,506,849

합 계
5,739,154,803
-
5,739,154,803
9,367,238,388
2,732,302,251
12,099,540,639

(*1) 당기중 청산완료 및 우선손실충당사유가 해소됨에 따라 전기말 미수금(대손상각비 반영 전 1,569,696,030원, 대손상각비 반영 후 540,776,829원) 전액을 당기에 수령하였습니다.
(*2) 당기 중 우선손실충당사유가 해소됨에 따라 전기말 미수금 2,191,525,422원 전액을 당기에 수령하였습니다.
(*3) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은관리보수 지급대상에서 제외됩니다.

(4) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 관리보수 산정기준은 다음과 같습니다. 

조합명
관리보수 산정기준
관리보수율

LB 크로스보더 펀드 II(*1)
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
1.6%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 1.6%

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(*1)
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
2.0%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
성립시기부터 2.5년이 되는 날-출자약정액
0.8% ~ 2.0%

2.5년이후부터 해산하는 날-투자잔액
0.8% ~ 2.0%

LG이노텍얼라이언스펀드(*1)
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.0%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
2.0%

창조경제바이오펀드
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.0%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
2.0%

충북창조경제혁신펀드
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.0%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

LB글로벌익스팬션투자조합
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
1.2% ~ 2.0%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

e-신산업 LB펀드 1호
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
2.0%

2년이후부터 4년이 되는 날-투자잔액 / 미투자잔액
2.4 % / 1.2%

4년이후부터 해산하는 날-투자잔액
2.0%

LB기술금융펀드 1호
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.2% ~ 2.3%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.3%

LB유망벤처산업펀드
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
0.8 % ~ 2.0%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
0.8 % ~ 2.0%

LB혁신성장펀드
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
2.0%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

LB넥스트유니콘펀드(*2)
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
0.5%~2.0%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액

(*1) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은관리보수 지급대상에서 제외됩니다.

(*2) 당기에 신규 결성하였습니다.

(5) 손실충당약정

당기 및 전기말 현재 당사가 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 규약상 손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다.

<당기말>

조합명
약정내용

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(*1)

- 특별조합원은 납입출자금총액에 대한 자신의 출자비율에 따라 손실금 부담
- 업무집행조합원은 출자약정금총액의 2% 범위 내에서 손실금 부담

(*1) 당기 중 우선손실충당사유가 해소됨에 따라 전기말 장기미수금 잔액 2,191,525,422원과 당기중 장기미수금 증가금액 137,223,058원의 합계인 2,328,748,480원을 당기에 수령하였습니다.

 한편, KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호조합은 당기중 청산완료 및 우선손실충당사유가 해소되었습니다.
 이에 따라 전기말 미수금(대손상각비 반영 전) 잔액 1,569,696,030원과 당기중 미수금 증가금액 20,179,675원의 합계인 1,589,875,705원을 당기에 수령하였으며, 전기에 인식한 대손상각비 1,028,919,201원을 당기에 환입하였습니다.

<전기말>

조합명
약정내용

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호

- 업무집행조합원(회사)이 출자금 총액의 5.0% 범위내에서 우선 충당함(최초 출자금 한도)
- 그 이상의 손실 발생 시, 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 각 조합원별 출자금액
(한국모태펀드 제외)을 기준으로 잔여 출자금 비율에 따라 손실금 분담

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호

- 특별조합원은 납입출자금총액에 대한 자신의 출자비율에 따라 손실금 부담
- 업무집행조합원은 출자약정금총액의 2% 범위 내에서 손실금 부담

7. 지분법적용투자주식

(1) 당기 및 전기말 현재 투자자산으로 분류된 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

회사명
소재지
지분율(%)
주요사업
순자산가액
장부금액

엘비인베스트먼트 상해법인
중 국
100.00
투자 및 금융업
86,266,817
86,266,817

<전기말>

(단위: 원)

회사명
소재지
지분율(%)
주요사업
순자산가액
장부금액

엘비인베스트먼트 상해법인
중 국
100.00
투자 및 금융업
141,058,300
141,058,300

(2) 당기 중 투자자산으로 분류된 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

회사명
기 초
지분법손익
지분법자본변동
기 말

엘비인베스트먼트 상해법인
141,058,300
(57,140,611)
2,349,128
86,266,817

8. 유형자산 

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
순장부금액
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

차량운반구
471,469,101
(245,594,670)
225,874,431
334,216,578
(326,950,690)
7,265,888

집기비품
1,119,469,571
(1,083,349,331)
36,120,240
1,104,940,331
(1,054,976,541)
49,963,790

합 계
1,590,938,672
(1,328,944,001)
261,994,671
1,439,156,909
(1,381,927,231)
57,229,678

(2) 당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구 분
기 초
증 가
감 소
상 각
기 말

차량운반구
7,265,888
260,623,191
(1,000)
(42,013,648)
225,874,431

집기비품
49,963,790
18,434,240
(710,460)
(31,567,330)
36,120,240

합 계
57,229,678
279,057,431
(711,460)
(73,580,978)
261,994,671

(3) 당기 및 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
부보자산
부보액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
집기비품
161,000,000
161,000,000
KB손해보험

9. 보증금

(1) 당기 및 전기말 현재 보증금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임차보증금
3,019,640,000
2,938,715,000

기타
963,840
963,840

합 계
3,020,603,840
2,939,678,840

(2) 당기 및 전기의 보증금 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

임차보증금
2,938,715,000
80,925,000
-
3,019,640,000

기타
963,840
-
-
963,840

합 계
2,939,678,840
80,925,000
-
3,020,603,840

<전기>

(단위: 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

임차보증금
2,945,665,400
-
(6,950,400)
2,938,715,000

기타

963,940

-
(100)
963,840

합 계
2,946,629,340
-
(6,950,500)
2,939,678,840

10. 기타의 투자자산

당기 및 전기말 현재 기타의 투자자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
손상차손누계액
순장부금액
취득원가
손상차손누계액
순장부금액

회원권 등
3,373,147,580
(305,319,600)
3,067,827,980
3,373,147,580
(305,319,600)
3,067,827,980

합 계
3,373,147,580
(305,319,600)
3,067,827,980
3,373,147,580
(305,319,600)
3,067,827,980

11. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
3,215,020,130
2,744,099,112

퇴직연금운용자산
(3,307,634,871)
(2,768,171,881)

퇴직보험예치금
-
(2,178,531)

퇴직연금초과납입액(*1)
(92,614,741)
(26,251,300)

(
*1
) 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 및 퇴직보험예치금 합계액은기타비유동자산의 퇴직연금운용자산으로 반영하였습니다.

(2) 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,744,099,112
2,765,430,783

퇴직급여설정액
507,005,357
449,802,331

퇴직급여지급액
(66,114,284)
(441,104,057)

기타(*1)
30,029,945
(30,029,945)

기말잔액
3,215,020,130
2,744,099,112

(*1) 전기말 퇴사임직원에 대한 퇴직급여충당부채를 미지급비용으로 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(2,768,171,881)
(2,767,609,314)

납입액
(557,000,000)
(395,000,000)

이자수익
(48,577,274)
(46,666,624)

퇴직급여지급액
66,114,284
441,104,057

기말잔액
(3,307,634,871)
(2,768,171,881)

12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석

(1) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
1년 이내
1~2년
2~5년

미지급비용
1,137,888,412
1,137,888,412
-
-

합 계
1,137,888,412
1,137,888,412
-
-

13. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

<당기말>

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)엘비

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인

기타특수관계자
엘비프라이빗에쿼티(주), 엘비자산운용(주), 엘비세미콘(주), (주)엘비루셈, (주)엘비리켐, 엘비휴넷 주식회사, (주)유세스파트너스

투자조합(*1)
LG이노텍얼라이언스펀드, LB 크로스보더 펀드 II, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호, 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호, 창조경제바이오펀드, 충북창조경제혁신펀드, LB글로벌익스팬션투자조합, e-신산업 LB펀드 1호, LB기술금융펀드1호, LB유망벤처산업펀드, LB혁신성장펀드, LB넥스트유니콘펀드

(*1) 투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.

<전기말>

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)엘비

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인

기타특수관계자
엘비프라이빗에쿼티(주), 엘비자산운용(주), 엘비세미콘(주), (주)엘비루셈, (주)엘비리켐, 엘비휴넷 주식회사, (주)유세스파트너스

투자조합(*1)
LG이노텍얼라이언스펀드, KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호, LB 크로스보더 펀드 II, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호, 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호, 창조경제바이오펀드, 충북창조경제혁신펀드, LB글로벌익스팬션투자조합, e-신산업 LB펀드 1호, LB기술금융펀드1호, LB유망벤처산업펀드, LB혁신성장펀드

(2) 당기 및 전기 중 투자조합과의 거래(주석 6)를 제외한 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자 명칭
당 기
전 기

영업수익 등
영업비용 등(*1)
영업수익 등
영업비용 등(*1)
기타거래 등(*2)

지배기업
(주)엘비
-
66,927,000
-
10,723,000
-

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인
-
814,663,700
-
1,092,334,100
-

기타특수관계자
엘비세미콘(주)
-
660,000
-
-
-

(주)엘비루셈
-
-
-
-
2,865,000,000

엘비휴넷주식회사
-
-
-
-
1,780,000,000

(*1) 상표권사용료, 용역대가 및 기타 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기중 기타의투자자산 매각거래를 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 투자조합과의 거래(주석 6)를 제외한 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

영업채권
기타채권
영업채무
기타채무

지배기업
(주)엘비
-
-
54,365,230
-

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인
-
-
-
-

기타특수관계자
엘비세미콘(주)
-
-
-
-

(주)엘비루셈
-
-
-
-

엘비휴넷주식회사
-
-
-
-

<전기말>

(단위: 원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

영업채권
기타채권
영업채무
기타채무

지배기업
(주)엘비
-
-
10,723,000
-

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인
-
-
-
-

기타특수관계자
엘비세미콘(주)
-
-
-
-

(주)엘비루셈
-
-
-
-

엘비휴넷주식회사
-
-
-
-

(4) 당기 및 전기말 현재 임직원과의 금융약정에 따른 대여금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

단기대여금(*1)
25,833,337
-

장기대여금
548,250,005
421,333,337

합계
574,083,342
421,333,337

(*1) 보고기간 종료일로부터 1년이내 회수될 것으로 예상되는 금액을 단기대여금으로 분류하였습니다.

(5) 당기중 임직원과의 금융약정에 따른 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래내용
기 초
증 가
감 소
기 말

생활안정자금
421,333,337
200,000,000
(47,249,995)
574,083,342

14. 자본

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
18,000,000
18,000,000

발행한 보통주식수
4,000,000
4,000,000

1주당 금액
5,000
5,000

보통주 자본금
20,000,000,000
20,000,000,000

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
291,210,496
291,210,496

(3) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
비고

매도가능증권평가손익
117,981,788
1,484,985
매도가능증권

(부의)지분법자본변동
288,820,190
(34,627,327)
투자조합

(부의)지분법자본변동
7,960,579
(1,821,426)
종속기업

합 계
414,762,557
(34,963,768)

(4) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
5,183,000,000
5,183,000,000

기업발전적립금(*1)
10,891,293,597
10,891,293,597

미처분이익잉여금
20,394,184,696
10,679,287,525

합 계
36,468,478,293
26,753,581,122

(*1) 당기말 현재 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 법인세법에 의거 적립된 기업발전적립금으로 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

제 25(당) 기
(처분예정일 :
2021년 3월 29일)

제 24(전) 기
(처분일 : 2020년 3월 31일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

20,394,184,696

10,679,287,525

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,679,287,525

5,852,285,408

2. 당기순이익
9,804,005,379

4,827,002,117

3. 지분법이익잉여금변동
(89,108,208)

-

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

20,394,184,696

10,679,287,525

15. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
2,225,449,146
2,122,559,205

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
256,929,734
(940,388,312)

자본에 직접 반영된 법인세 비용(*1)
(101,049,210)
338,734,308

법인세비용
2,381,329,670
1,520,905,201

(*1) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

(부의)지분법자본변동
(68,191,139)
94,049,816

매도가능증권평가손익
(32,858,071)
244,684,492

합 계
(101,049,210)
338,734,308

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(A)
12,185,335,049
6,347,907,318

적용세율에 따른 법인세
2,658,773,710
1,374,539,609

조정사항

비공제비용
90,243,950
65,250,480

비과세수익
(379,470,942)
(161,479,751)

일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과
12,053,334
(15,010,492)

기타
(270,382)
257,605,355

법인세비용(B)
2,381,329,670
1,520,905,201

유효세율(B/A)
19.54%
23.96%

(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역, 이연법인세자산(부채)의 총 내역 및 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 총액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 원)

관련계정과목
누적일시적차이
이연법인세
자산(부채)
유 동
비유동

기초잔액
증 감
기말잔액

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
2,738,570,982
414,639,773
3,153,210,755
693,706,366
-
693,706,366

감가상각부인액
223,677
-
223,677
49,210
-
49,210

해외투자
2,154,982,094
-
2,154,982,094
474,096,060
-
474,096,060

투자주식
1,587,101,038
-
1,587,101,038
349,162,228
-
349,162,228

운용투자주식
845,418,826
(1,200,000)
844,218,826
185,728,142
-
185,728,142

연차수당
101,442,572
(23,502,812)
77,939,760
17,146,747
17,146,747
-

종속기업 지분법손익(*1)
45,500,674
57,140,611
102,641,285
-
-
-

종속기업 지분법자본변동(*1)
1,825,026
(2,352,728)
(527,702)
-
-
-

차량운반구 감가상각비
21,521,710
(21,521,710)
-
-
-
-

업무용승용차감가상각비
108,207,150
42,202,995
150,410,145
33,090,232
-
33,090,232

대손상각비(해외미수금)
277,922,292
-
277,922,292
61,142,903
-
61,142,903

기타의투자자산 손상차손
305,319,600
-
305,319,600
67,170,311
-
67,170,311

대손상각비(우선손실충당금)
1,028,919,201
(1,028,919,201)
-
-
-
-

여비교통비
11,611,720
-
11,611,720
2,554,578
-
2,554,578

단기매매증권평가손익
-
121,716,875
121,716,875
26,777,712
26,777,712
-

(가산할 일시적 차이)

퇴직보험
(2,738,570,982)
(414,639,773)
(3,153,210,755)
(693,706,366)
-
(693,706,366)

지분법손익
(2,539,015,222)
202,187,428
(2,336,827,794)
(514,102,115)
-
(514,102,115)

조합출자금(기타포괄손익)
44,389,396
(309,959,726)
(265,570,330)
(58,425,473)
-
(58,425,473)

매도가능증권
(2,392,423)
(148,866,280)
(151,258,703)
(33,276,915)
-
(33,276,915)

합 계
3,992,977,331
(1,113,074,548)
2,879,902,783
611,113,621
43,924,459
567,189,162

인식한 이연법인세자산
43,924,459
567,189,162

(*1) 종속기업 지분법손익은 동 일시적차이가 미래에 실현될 가능성이 낮아 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

관련계정과목
누적일시적차이
이연법인세
자산(부채)
유 동
비유동

기초잔액
증 감
기말잔액

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
2,729,872,708
8,698,274
2,738,570,982
602,485,616
-
602,485,616

감가상각부인액
223,677
-
223,677
49,210
-
49,210

해외투자
2,154,982,094
-
2,154,982,094
474,096,060
-
474,096,060

투자주식
1,587,101,038
-
1,587,101,038
349,162,228
-
349,162,228

운용투자주식
845,418,826
-
845,418,826
185,992,142
-
185,992,142

연차수당
156,085,141
(54,642,569)
101,442,572
22,317,366
22,317,366
-

종속기업 지분법손실
113,730,186
(68,229,512)
45,500,674
-
-
-

조합출자금(기타포괄손익)
(383,109,769)
427,499,165
44,389,396
9,765,667
-
9,765,667

종속기업 지분법자본변동
2,005,718
(180,692)
1,825,026
-
-
-

차량운반구 감가상각비
38,069,020
(16,547,310)
21,521,710
4,734,775
-
4,734,775

업무용승용차감가상각비
99,533,050
8,674,100
108,207,150
23,805,572
-
23,805,572

대손상각비(해외미수금)
277,922,292
-
277,922,292
61,142,903
-
61,142,903

기타의투자자산 손상차손
-
305,319,600
305,319,600
67,170,311
-
67,170,311

대손상각비(우선손실충당금)
-
1,028,919,201
1,028,919,201
226,362,224
226,362,224
-

여비교통비
-
11,611,720
11,611,720
2,554,578
-
2,554,578

(가산할 일시적 차이)

퇴직보험
(2,729,872,708)
(8,698,274)
(2,738,570,982)
(602,485,616)
-
(602,485,616)

지분법손익
(3,990,960,000)
1,451,944,778
(2,539,015,222)
(558,583,349)
-
(558,583,349)

매도가능증권
(1,114,106,070)
1,111,713,647
(2,392,423)
(526,333)
-
(526,333)

합 계
(213,104,797)
4,206,082,128
3,992,977,331
868,043,355
248,679,590
619,363,765

인식한 이연법인세자산
248,679,590
619,363,765

(4) 당기와 전기 중 상계전 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당 기
전 기

상계 전 당기법인세자산
854,562,660
707,787,620

상계 전 당기법인세부채
2,225,449,146
1,864,807,747

상계 후 당기법인세부채
1,370,886,486
1,157,020,127

16. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
9,804,005,379
4,827,002,117

가중평균유통보통주식수(*1)
4,000,000
4,000,000

주당순이익
2,451
1,207

(*1) 당기 및 전기에 적용된 가중평균유통보통주식수는 4,000,000주이며, 당기 및 전기중 주식수 변동내역은 없습니다.

(2) 희석주당손이익

당기말 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

17. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
9,804,005,379
4,827,002,117

기타포괄손익

매도가능증권평가이익
116,496,803
(867,517,749)

(부의)지분법자본변동
333,229,522
(333,268,657)

포괄손익
10,253,731,704
3,626,215,711

18. 현금흐름표 

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가손익
116,496,803
(867,475,827)

지분법자본변동
333,229,523
(333,308,408)

지분법이익잉여금변동
(89,108,208)
-

비품에서 기타비유동자산대체
-
322,000,000

매도가능증권에서 투자주식으로대체
25,932,755
-

임직원대여금 유동성 대체
25,833,337
-

19. 부가가치계산에 필요한 사항 

당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
7,338,585,091
6,363,481,779

퇴직급여
1,262,950,691
1,177,449,783

복리후생비
722,938,128
680,980,471

감가상각비
73,580,978
30,018,390

세금과공과
36,264,820
37,700,040

20. 지급보증

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자
보 증 금 액
보 증 내 용

서울보증보험
1,600,000,000
공탁

(2) 기타사항 

당사가 업무집행조합원으로 참여한 LB글로벌익스팬션투자조합은 투자금액 회수를 위해 피투자회사의 이해관계인에게 주식매수청구권을 행사하였으며, 이해관계자가 보유하고 있는 지분증권에 대해 가압류를 통해 전기중 타 법인발행 전환사채(액면가 5,000,000,000원)중 1,904,761,905원 상당액의 처분권을 획득하였습니다.
이에 따라

해당 투자조합은 전기중 투자주식손상차손환입 1,904,761,905원을 인
식
하였습니다.

당기중
해당 투자조합은
전기중 취득한 처분권을 행사하여 타 법인발행 전환사채를 매각하여 총 2,138,777,299원을 수령하였습니다.
해당 금액은 투자조합의 부채로 계상되었으며, 전기중 인식한 손상차손환입금액을 초과하는 금액 234,015,394원은 추후 소송결과가 확정되는 시점에 손익으로 반영 될예정입니다

(3) 진행중인 소송사건

당기말 현재 당사가 업무집행사원으로 LB글로벌익스팬션투자조합의 당사자가 되어진행중인 소송사건은 1심(소송가액 300,000,000원)이 진행되고 있으며 현재 승소여부를 판단할 수 없습니다.

21. 보고기간 후 사건

당사가 업무집행조합원으로 참여한 LB 크로스보더 펀드 II 조합은
2021년 1월 15일 청산하였습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
엘비인베스트먼트 주식회사

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
8
112
200
247
418
-
-
-
-
-
-
362
626

합계
3
8
112
200
247
418
-
-
-
-
-
-
362
626

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020년 09월 21일
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

<중간감사>
2020-09-21
~
2020-09-23
3
일
3
명
1
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획

<기말감사>
2021-03-02
~
2021-03-04
3
일
3
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 3월 2일
1
일

실사(입회)장소
서울시 강남구 테헤란로

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020년 9월 23일, 2021년 3월 4일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 09월 23일
감사팀/ 감사
대면보고
중간감사 과정보고 및 독립성보고

2
2021년 03월 04일
감사팀/ 감사
서면
기말감사 협의 및 결과 보고