미창석유공업 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210324)
제출인: 미창석유공업

의결권대리행사권유참고서류
3.5
미창석유공업(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 03월 24일

권 유 자:
성 명: 미창석유공업주식회사
주 소: 부산광역시 영도구 해양로 241(동삼동)
전화번호: 051-409-5013

작 성 자:
성 명: 김시필
부서 및 직위: 업무팀 수석
전화번호: 051-409-5013

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
미창석유공업(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 24일
라. 주주총회일
2021년 04월 09일

마. 권유 시작일
2021년 03월 27일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

미창석유공업(주)
보통주
226,693
13.03
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

유재순
최대주주
보통주
449,605
25.84
대표이사
-

최명희
특수관계인
보통주
182,640
10.50
기타비상무이사
-

유지유
특수관계인
보통주
32,000
1.84
상무이사
-

유승수
특수관계인
보통주
35,814
2.06
책임
-

계
-
700,059
40.24
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김일균
보통주
349
직원
직원
-

김시필
보통주
0
직원
직원
-

강원석
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 24일
2021년 03월 27일
2021년 04월 08일
2021년 04월 09일

나. 피권유자의 범위

제 56기 정기주주총회(2021년 04월 09일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2021년 01월 31일)현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 주주총회 개최 전까지 대리인에게 직접 접수 또는 우편접수
2. 위임장 접수처 : 부산광역시 영도구 해양로 241(동삼동) 업무팀
3. 전화번호 : 0051-409-5013

다. 기타 의결권 위임의 방법

-해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 04월 09일 오전 10시

장 소
부산광역시 영도구 해양로 241(동삼동) 미창석유공업(주) 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▶ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

 - 주주총회에 참석하시는 주주분들께서는 반드시 마스크를 착용하여 주시기
 바라며 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.

 - 방역관리 지침에 따라 주주총회장 입장 시 모든 참석자를 대상으로 발열 검사를
 실시할 예정입니다. 감염 의심환자 발생시 주주총회장 출입이 제한될 수
 있으며, 별도 장소에서 주주총회 참석 및 의결권 행사 가능합니다.

 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 확진자 발생 등으로 인하여 예정된
 건물 내에서 주주총회를 원활하게 개최 또는 진행할 수 없을 경우 총회의 일시,
 장소 등이 변경 될 수 있으며, 변경 결정 즉시 회사 홈페이지 및 전자공시를
 통해 안내할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자,무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전 영업 년도 말에 발행된 것으로 본다.

제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다

배당기산일에 대한 상법 제350조 제3항등이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식 발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능하도록 반영

제10조(명의개서대리인) ①~③ 생략

④ 제3항의 사무 취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제10조(명의개서대리인) ①~③ 좌동

④ 제3항의 사무 취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다

전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행업무 사라진 현황을 반영

제11조 (삭제 2019.03.27).

제11조 (주주명부 작성·비치)

① 이 회사는 전자등록기관 으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지 받은 사항과

통지 연월일을 기재하여 주주 명부를 작성·비치하여야 한다

② 이 회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자 등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다

-전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영

-전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청 이 가능하도록 근거 규정을 마련

제13조(전환사채의 발행)①~④ 생략

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다

제13조(전환사채의 발행)①~④ 좌동

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다

-전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생 할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생 하지 않음을 분명히 함

제14조(신주인수권부사채의 발행) ①~④ 생략

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다

제14조(신주인수권부사채의 발행) ①~④ 좌동

⑤ 삭제

제9조의2의 조정에 따라 배당 기산일 준용규정을 삭제

제14조의2(사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행 하는 대신 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다

(단서 신설).

제14조의2(사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권 증권을 발행 하는 대신 전자 등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다

-문구를 명확히 함

-전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

유지유
860610
사내이사
-
특수관계인
이사회

요시모리 야스하루(吉森 康陽)
700110
기타비상무이사
-
관계 없음
ENEOS Holdings, Inc

정 연 근
570720
사외이사
-
관계 없음
이사회

이 석 모
570422
사외이사
-
관계 없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

유지유
미창석유공업(주) 상무이사
2018.04 ~ 현재
미창석유공업(주) 상무이사
5억원 대여(2020.07.27~2021.07.26)

요시모리 야스하루
(吉森 康陽)
ENEOS Hoidings, Inc
윤활유 판매부 부장
2016.04 ~ 현재
ENEOS Hoidings, Inc 윤활유 판매부 부장
없음

정 연 근
토원건축사사무소 대표이사
2018 ~ 현재
2005 ~ 20018
토원건축사사무소 대표이사
경성대학교 건축학과 교수
없음

이 석 모
부경대학교 생태공학과 교수
1988.08 ~ 현재
부경대학교 생태공학과 교수
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[정연근 사외이사 후보자]
전문 분야를 중심으로 작업환경, 설비 등에 대한 자문

[이석모 사외이사 후보자]
경영진의 의사결정에 대한 견제와 감시를 통해 회사에 피해가 생기지 않도록 하고, 이를 통해 일반 주주의 권익을 보호하는 역할을 수행하고자 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[유지유 사내이사 후보자]
유지유 후보자는 당사의 새로운 전략수립 및 한단계 더 큰 도약을 위한 글로벌 시대의 외연확장에 적합한 인재라 판단되어 유지유 후보자를 추천합니다

[정연근 사외이사 후보자]
대학교수, 건축사사무소 대표로서 오랜기간 동안 풍부한 경험을 바탕으로 당사 이사회 정책결정에 크게 기여하여 향후에도 회사발전에 지속적으로 이여할 것으로 판단되어 정연근 후보자의 연임을 추천합니다.

[이석모 사외이사 후보자]
32년간의 대학교수 생활을 통해 습득한 풍부한 전문지식으로 향후 회사의 경영투명성 및 이사회의 독립성 제고에 큰 역할을 담당할 것으로 판단되어 이석모 후보자를 추천합니다

확인서

확인서-유지유

확인서-요시모리

확인서-정연근

확인서-이석모

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

실제 지급된 보수총액
745,593,463

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억 5찬만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
19,250,000

최고한도액
1억 5천만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내 윤활유 생산업체 중 생산능력과 판매량에서 중상위 그룹에 속하고 있 으며 기술수준은 ENEOS CORPORATION과 기술제휴로 상위에 있는 것으로 평가되고 있습니다. 당사는 국내외 경기하락등으로 생산량이 감소하였으며, 당사의 확고한 시장기반을 바탕으로 특수유 생산에 주력하여 제품의 고급화 및 신제품 개발에 최선을 다하며 전사적 영업활동으로 수익을 개선하고 있 으나 국제원유가 및 환율의 변동으로 수익이 유동적입니다

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 다음의 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서는 외부감사인 감사 완료 후 이사회에서 승인된 상태에서 작성된 것이며 제56기 정기주주총회에 보고 예정입니다.

(1) 연결재무제표
 - 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 56 (당) 기 기말 2020년 12월 31일 현재
제 55 (전) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56 (당) 기 기말
제 55 (전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

219,109,626,176
209,489,145,960

1.현금및현금성자산
5,30,31
56,195,998,910
26,338,953,643

2.기타금융자산
7,30,31
49,988,907,309
49,872,811,622

3.매출채권및기타채권
8,28,30,31
65,384,715,793
71,208,195,038

4.기타유동자산
16
2,442,527,367
5,161,060,308

5.재고자산
9,15
45,097,476,797
56,908,125,349

Ⅱ. 비유동자산

92,703,349,192
85,878,352,251

1.기타비유동금융자산
6,7,30,31
9,534,349,019
14,709,904,459

2.장기매출채권및기타채권
8,30,31
1,327,890,634
1,288,109,734

3.관계기업투자
10
25,134,995,776
14,202,161,953

4.유형자산
11,15
40,258,152,560
39,172,823,101

5.투자부동산
12
13,573,684,140
13,631,353,044

6.무형자산
13
619,685,000
697,955,000

7.사용권자산
3,14
2,254,592,063
2,176,044,960

자산총계

311,812,975,368
295,367,498,211

부 채

Ⅰ. 유동부채

27,492,444,154
31,766,968,429

1.매입채무및기타채무
17,28,30,31
22,325,323,351
28,226,604,752

2.기타유동부채
16,28
1,524,001,964
569,927,176

3.유동리스부채
3,14
136,833,099
138,460,246

4.당기법인세부채
23
3,506,285,740
2,831,976,255

Ⅱ. 비유동부채

7,193,092,395
5,652,023,086

1.장기매입채무및기타채무
17,30,31
97,200,000
100,000,000

2.리스부채
3,14
2,113,938,182
2,037,116,363

3.퇴직급여부채
19
1,705,745,455
1,488,763,797

4.이연법인세부채
23
3,276,208,758
2,026,142,926

부채총계

34,685,536,549
37,418,991,515

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

277,126,947,620
257,947,833,936

1.자본금
1,24
8,698,360,000
8,698,360,000

2.자본잉여금
24
13,137,463,470
13,137,463,470

3.자본조정
24
(17,007,884,510)
(15,838,426,360)

4.기타포괄손익누계액
25
1,833,983,900
(1,929,947,555)

5.이익잉여금
26
270,465,024,760
253,880,384,381

Ⅱ. 비지배지분

491,199
672,760

자본총계

277,127,438,819
257,948,506,696

부채및자본총계

311,812,975,368
295,367,498,211

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56 (당) 기
제 55 (전) 기

Ⅰ. 매출액
20,28
277,578,234,923
323,727,562,313

Ⅱ. 매출원가
20,28
245,885,544,717
293,526,098,285

Ⅲ. 매출총이익

31,692,690,206
30,201,464,028

판매비와관리비
20,25
12,973,997,289
12,721,505,182

Ⅳ. 영업이익

18,718,692,917
17,479,958,846

기타수익
21,28,31
6,993,931,273
8,536,378,932

기타비용
21,31
5,120,084,046
3,660,938,078

금융수익
22,31
1,671,666,046
1,649,052,416

금융비용
22,31
197,255,384
301,665,799

관계기업투자손익

1,356,626,177
674,981,550

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

23,423,576,983
24,377,767,867

Ⅵ. 법인세비용
23
3,744,710,766
6,651,907,964

Ⅶ. 당기순이익

19,678,866,217
17,725,859,903

Ⅷ. 기타포괄손익

3,732,988,056
(3,101,108,395)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
7
(820,212,509)
(1,946,721,660)

확정급여제도의 재측정요소
19
(30,943,399)
(1,162,466,143)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

지분법자본변동
10
4,584,143,964
8,079,408

Ⅸ. 총포괄이익

23,411,854,273
14,624,751,508

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

19,679,047,778
17,725,946,968

비지배지분

(181,561)
(87,065)

합계

19,678,866,217
17,725,859,903

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

23,412,035,834
14,630,078,748

비지배지분

(181,561)
(5,327,240)

합계

23,411,854,273
14,624,751,508

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익
27
12,962
11,366

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2019.01.01(전기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(11,635,281,460)
3,454,522
239,854,034,756
250,058,031,288
-
250,058,031,288

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
17,725,946,968
17,725,946,968
(87,065)
17,725,859,903

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(1,941,481,485)
-
(1,941,481,485)
(5,240,175)
(1,946,721,660)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,162,466,143)
(1,162,466,143)
-
(1,162,466,143)

지분법자본변동
-
-
-
8,079,408
-
8,079,408
-
8,079,408

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(2,537,131,200)
(2,537,131,200)
-
(2,537,131,200)

자기주식의 취득
-
-
(4,203,144,900)
-
-
(4,203,144,900)
-
(4,203,144,900)

종속기업의 설립
-
-
-
-
-
-
6,000,000
6,000,000

2019.12.31(전기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(1,929,947,555)
253,880,384,381
257,947,833,936
672,760
257,948,506,696

2020.01.01(당기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(1,929,947,555)
253,880,384,381
257,947,833,936
672,760
257,948,506,696

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
19,679,047,778
19,679,047,778
(181,561)
19,678,866,217

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(820,212,509)
-
(820,212,509)
-
(820,212,509)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(30,943,399)
(30,943,399)
-
(30,943,399)

지분법자본변동
-
-
-
4,584,143,964
-
4,584,143,964
-
4,584,143,964

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,063,464,000)
(3,063,464,000)
-
(3,063,464,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,169,458,150)
-
-
(1,169,458,150)
-
(1,169,458,150)

2020.12.31(당기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
1,833,983,900
270,465,024,760
277,126,947,620
491,199
277,127,438,819

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56 (당) 기
제 55 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

38,164,011,402
6,475,024,615

1. 영업에서 창출된 현금흐름
34
39,274,291,692
8,895,922,216

2. 이자의 수취

1,515,073,261
1,712,532,436

3. 이자의 지급

(85,216,836)
(91,627,533)

4. 배당금의 수취

334,570,800
505,683,600

5. 법인세의 납부

(2,874,707,515)
(4,547,486,104)

Ⅱ.투자활동현금흐름
34
(3,841,546,523)
4,195,078,639

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

70,613,460,744
93,315,421,155

기타금융자산의 처분

69,778,489,501
90,934,851,155

단기대여금의 감소

500,000,000
19,000,000

보증금의 감소

332,271,243
202,060,000

유형자산의 처분

2,700,000
2,159,510,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(74,455,007,267)
(89,120,342,516)

기타금융자산의 취득

(64,267,030,662)
(80,206,030,846)

단기대여금의 증가

(1,500,000,000)
-

보증금의 취득

(378,609,800)
(201,781,299)

관계기업투자의 취득

(4,000,000,000)
(134,013,000)

유형자산의 취득

(4,149,352,750)
(8,010,083,889)

투자부동산의 취득

-
(512,306,908)

무형자산의 취득

-
(5,700,000)

파생상품의 정산

(160,014,055)
(50,426,574)

Ⅲ. 재무활동현금흐름
34
(4,360,932,653)
(8,766,441,197)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

50,000,000
29,541,658,224

단기차입금의 차입

-
29,535,658,224

임대보증금의 증가

50,000,000
-

종속기업의 설립

-
6,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,410,932,653)
(38,308,099,421)

단기차입금의 상환

-
(31,444,986,788)

리스부채의 상환

(178,010,503)
(122,836,533)

배당금의 지급

(3,063,464,000)
(2,537,131,200)

자기주식의 취득

(1,169,458,150)
(4,203,144,900)

Ⅳ. 현금의 증가

29,961,532,226
1,903,662,057

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(104,486,959)
(156,809,163)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

26,338,953,643
24,592,100,749

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

56,195,998,910
26,338,953,643

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 미창석유공업주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1962년 12월 27일 설립되어 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 해양로241에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다. 

지배기업은 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

유재순
449,605
25.9%

최명희
182,640
10.5%

유지유
32,000
1.8%

유승수
35,814
2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.
173,972
10.0%

FIDELITY PURITAN
173,900
10.0%

기타주주
465,048
26.7%

자기주식
226,693
13.0%

합 계
1,739,672
100.0%

(2) 종속기업의 개요
지배기업은 2019년 7월 2일자로 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산월
지분율

요즈마글로벌펀드6호
대한민국
펀드 투자
12월
99.74%

2) 종속기업의 당기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
당기순이익
총포괄손익

요즈마글로벌펀드6호
187,474
-
-
-
-
(70,586)
(69,296)
(69,296)

② 전기

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
당기순이익
총포괄손익

요즈마글로벌펀드6호
256,770
-
-
-
-
(34,670)
(33,230)
(2,033,230)

3) 당기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2021년
2월 9일
자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 4월 9일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.
- 주석
7:
금융자산 공정가치의 측정
- 주석
18:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정
- 주석
23:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과
- 주석 28
: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석
30: 금융상품

3. 회계정책의 변경

연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

개정 기준서에 따라 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되고 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

3) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

4) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 관련된 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 연결재무상태표상 대손충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
8 ~ 20년

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5년

선박
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 토지, 사무실, 구축물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

2) 리스제공자

연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채 
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
연결실체는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 
 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 
제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.

운송 용역
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.

(16) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
11,266
8,885

당좌예금
233,118
144,173

보통예금
6,630,829
12,644,549

기타예금
49,320,786
13,541,347

합 계
56,195,999
26,338,954

6. 사용이 제한된 금융자산 
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
-
8,000
-
8,000

당기손익-공정가치측정금융자산
49,988,907
7,755,223
49,872,812
9,860,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,771,126
-
4,841,204

합 계
49,988,907
9,534,349
49,872,812
14,709,904

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
59,733,512
4,841,204
60,543,688
-

취득
64,267,031
-
72,669,030
5,337,001

대체
2,020,001
(2,020,001)

평가손익(법인세 차감전)
38,613
(1,050,077)
2,282,265
(495,797)

처분
(68,315,027)
-
(75,761,471)
-

기말
57,744,130
1,771,126
59,733,512
4,841,204

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

수익증권(*)
46,784,978
-
57,364,117
-

상장지분상품
10,476,991
-
1,811,275
-

비상장지분상품
482,161
1,771,126
558,120
4,841,204

합계
57,744,130
1,771,126
59,733,512
4,841,204

(*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
45,277,564
-
52,770,029
-

대손충당금
(18,418)
-
(27,928)
-

단기대여금
1,000,000
-
-
-

미수금
18,890,741
-
18,328,996
-

미수수익
234,829
-
137,098
-

보증금
-
1,327,891
-
1,288,110

합 계
65,384,716
1,327,891
71,208,195
1,288,110

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
27,928
21,458

대손상각비
2,808
6,470

제각
(12,318)
-

기말
18,418
27,928

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

채권총액

기대신용손실률

손실충당금

만기일 미경과 채권

66,680,472

-

-

연체채권
1년 미만

22,863

20.00%

4,573

1년 초과

27,690

50.00%

13,845

합 계

66,731,025

18,418

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,005,113
(51,584)
953,529
1,178,239
(92,644)
1,085,595

제품
10,216,813
(194,122)
10,022,691
11,293,447
(581,095)
10,712,352

재공품
3
-
3
1,522
-
1,522

원재료
17,649,946
-
17,649,946
21,427,186
-
21,427,186

부재료
11,520,109
-
11,520,109
13,265,972
-
13,265,972

드럼
46,063
-
46,063
83,302
-
83,302

미착원료
4,667,208
-
4,667,208
10,120,765
-
10,120,765

저장품
237,928
-
237,928
211,431
-
211,431

합 계
45,343,183
(245,706)
45,097,477
57,581,864
(673,739)
56,908,125

당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)428,033천원과 263,132천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요 영업
당 기 말
전 기 말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

스타자동차(주)
대한민국
자동차 판매업
30.09%
15,175,247
30.09%
13,968,641

PT.SARI MICHANG CONCORD
 (이하 "PT.SMC")
인도네시아
윤활유 판매업
33.00%
180,207
33.00%
233,521

요즈마글로벌AI펀드2호
대한민국
펀드
21.95%
9,779,542
-
-

합계

25,134,996

14,202,162

지배기업은 당기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였으며, 전기 중 유상증자로 PT. SMC의 지분 134,013천원을 추가 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

스타자동차(주)
13,968,641
-
(300,900)
1,507,506
-
15,175,247

PT.SMC
233,521
-
-
(39,176)
(14,138)
180,207

요즈마글로벌AI펀드2호
-
4,000,000
-
(111,704)
5,891,246
9,779,542

합 계
14,202,162
4,000,000
(300,900)
1,356,626
5,877,108
25,134,996

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

스타자동차(주)
13,714,534
-
(451,350)
705,457
-
13,968,641

PT.SMC
119,625
134,013
-
(30,475)
10,358
233,521

합 계
13,834,159
134,013
(451,350)
674,982
10,358
14,202,162

(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

스타자동차(주)
42,699,768
51,125,246
40,744,240
4,371,800
306,497,732
5,414,288
5,009,989

PT.SMC
508,445
72,249
34,612
-
959,908
(87,179)
(118,713)

요즈마글로벌AI펀드2호
487,460
44,064,457
1,430
-
1,153
510,055
(508,903)

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

스타자동차(주)
55,384,309
51,599,190
58,656,520
3,627,994
313,529,517
2,233,800
2,344,490

PT.SMC
948,933
58,707
300,001
-
2,334,104
(133,234)
(92,350)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

말

(단위: 천원)

회 사 명

보고기간말
순자산

지분율

순자산
지분금액

영업권

장부금액

스타자동차(주)
48,708,974
30.09%
14,656,530
518,717
15,175,247

PT.SMC
546,082
33.00%
180,207
-
180,207

요즈마글로벌AI펀드2호
44,550,487
21.95%
9,778,832
710
9,779,542

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명

보고기간말
순자산

지분율

순자산
지분금액

영업권

장부금액

스타자동차(주)
44,698,985
30.09%
13,449,924
518,717
13,968,641

PT.SMC
707,639
33.00%
233,521
-
233,521

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
11,989,251
-
11,989,251
11,919,291
-
11,919,291

건물
8,891,336
(3,679,091)
5,212,245
7,961,597
(3,736,500)
4,225,097

구축물
14,426,158
(7,500,800)
6,925,358
13,820,284
(6,771,903)
7,048,381

기계장치
34,192,968
(18,195,415)
15,997,553
32,568,199
(16,803,200)
15,764,999

차량운반구
1,063,770
(1,055,768)
8,002
1,154,844
(1,141,521)
13,323

기타의유형자산
1,710,881
(1,585,137)
125,744
1,697,166
(1,531,434)
165,732

건설중인자산
-
-
-
36,000
-
36,000

합 계
72,274,364
(32,016,211)
40,258,153
69,157,381
(29,984,558)
39,172,823

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득(*)
처 분
감가상각비
본계정대체
기 말

토지
11,919,291
69,960
-
-
-
11,989,251

건물
4,225,097
1,466,585
(159,768)
(319,669)
-
5,212,245

구축물
7,048,381
612,981
(1)
(736,003)
-
6,925,358

기계장치
15,764,999
1,731,300
(5,154)
(1,529,592)
36,000
15,997,553

차량운반구
13,323
3,499
(4)
(8,816)
-
8,002

기타의유형자산
165,732
27,799
(4)
(67,783)
-
125,744

건설중인자산
36,000
-
-
-
(36,000)
-

합 계
39,172,823
3,912,124
(164,931)
(2,661,863)
-
40,258,153

(*) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 50,500천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
본계정대체(*)
기 말

토지
11,036,068
883,223
-
-
-
11,919,291

건물
2,899,763
1,597,367
-
(272,033)
-
4,225,097

구축물
6,417,215
1,256,842
-
(625,676)
-
7,048,381

기계장치
13,129,978
4,191,561
(365,822)
(1,408,718)
218,000
15,764,999

선박
3,051,172
119,500
(2,701,897)
(468,775)
-
-

차량운반구
18,642
-
(1)
(5,318)
-
13,323

기타의유형자산
258,404
60,721
(48,744)
(104,649)
-
165,732

건설중인자산
65,400
188,600
-
-
(218,000)
36,000

합 계
36,876,642
8,297,814
(3,116,464)
(2,885,169)
-
39,172,823

(*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 287,730천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,074,130
84,038
13,158,168

감가상각누계액
-
(39,121)
(39,121)
-
(19,743)
(19,743)

장부금액
13,075,456
555,897
13,631,353
13,074,130
64,295
13,138,425

기중변동:

취득
-
-
-
1,326
510,981
512,307

감가상각비
-
(57,669)
(57,669)
-
(19,378)
(19,378)

기말:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,075,456
595,018
13,670,474

감가상각누계액
-
(96,790)
(96,790)
-
(39,121)
(39,121)

장부금액
13,075,456
498,228
13,573,684
13,075,456
555,897
13,631,353

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운영수익
100,000
-

운영비용
131,847
87,670

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

토지

13,075,456

24,549,764

13,075,456

24,549,764

건물

498,228

11,381,066

555,897

11,381,066

합계

13,573,684

35,930,830

13,631,353

35,930,830

13. 무형자산

연결실체가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

기초
782,700
(84,745)
697,955
777,000
(6,475)
770,525

취득
-
-
-
5,700
-
5,700

상각비
-
(78,270)
(78,270)
-
(78,270)
(78,270)

기말
782,700
(163,015)
619,685
782,700
(84,745)
697,955

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계
토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계

기초금액
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045
-
-
-
-

회계변경누적효과
-
-
-
-
1,914,750
41,343
139,532
2,095,625

감가상각
-
(86,264)
(88,394)
(174,658)
-
(35,437)
(88,125)
(123,562)

리스료 변경 등
164,436
-
88,769
253,205
117,729
86,253
-
203,982

기말금액
2,196,915
5,895
51,782
2,254,592
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,175,576
-

회계변경누적효과
-
2,094,431

지급
(262,382)
(199,248)

이자비용
84,372
76,411

리스료 변경 등
253,205
203,982

기말금액
2,250,771
2,175,576

재무상태표:

유동
136,833
138,460

비유동
2,113,938
2,037,116

합계
2,250,771
2,175,576

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2021.01.01 ~ 2021.12.31

137,283

2022.01.01 이후

2,115,132

합계
2,252,415

(4) 당기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각15,575천원과 12,700천원입니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
가입처
부보자산
부보액(*)

재산종합보험
삼성화재보험(주)
유형자산, 재고자산
화재로 인한 사업중단
109,929,792

환경책임보험
DB손해보험(주)
환경오염 피해보상
60,000,000

(*)

보험금액 중

51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
559,873
1,231

선급부가세
1,741,311
4,999,980

선급비용
141,343
159,850

합 계
2,442,527
5,161,060

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,069,166
157,483

예수금
454,836
412,444

합 계
1,524,002
569,927

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
17,802,381
-
25,660,162
-

미지급금
3,971,926
-
2,189,852
-

미지급비용
551,016
-
376,591
-

임대보증금
-
97,200
-
100,000

합 계
22,325,323
97,200
28,226,605
100,000

18. 퇴직급여부채

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익:

당기근무원가
565,242
498,216

이자원가
205,666
198,755

사외적립자산 기대수익
(176,992)
(190,948)

확정기여제도에 납부한 기여금

56,383

56,383

합 계
650,299
562,406

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(39,671)

(1,490,341)

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
12,264,567
11,305,766

사외적립자산의 공정가치
(10,558,822)
(9,817,003)

합 계
1,705,745
1,488,763

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
11,305,767
9,186,575

이자원가
205,666
198,755

당기근무원가
565,242
498,216

지급액
(628,848)
(196,973)

보험수리적손실
816,740
1,619,193

기말
12,264,567
11,305,767

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
9,817,003
8,873,167

사외적립자산의 기대수익
176,992
190,948

기여금 납입액
300,000
800,000

지급액
(512,242)
(175,964)

보험수리적이익
777,069
128,852

기말
10,558,822
9,817,003

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 954,061천원과 319,800천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경험치 조정
(749,730)
(1,685,436)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소
(67,010)
66,243

사외적립자산의 수익
777,069
128,852

법인세비용차감전 보험수리적손실
(39,671)
(1,490,341)

법인세비용
(8,728)
(327,875)

법인세비용차감후 보험수리적손실
(30,943)
(1,162,466)

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금

3,831,376

3,054,412

수익증권

6,711,069

6,745,884

기타

16,377

16,707

합 계
10,558,822

9,817,003

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

임금상승률
2.49%
2.45%

할인율
1.78%
2.00%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.54년과 2.64년입니다.

(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(293,327)
320,188

임금상승률(1% 변동)
319,654
(298,428)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 영업이
익
(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

제품
265,149,832
309,515,575

상품
6,013,770
7,500,466

기타
6,414,633
6,711,521

합 계
277,578,235
323,727,562

(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
823,246
(2,383,826)

원재료사용액
217,954,118
266,755,084

상품매입액
4,951,711
6,807,150

운반비
5,813,148
5,869,312

포장비
7,926,455
8,733,509

종업원급여
7,840,774
7,369,973

수수료
3,336,386
2,878,339

감가상각비
2,972,460
3,106,380

외주가공비
2,403,319
2,414,910

수도광열비
1,049,405
1,096,650

소모품비
1,194,745
1,134,812

공해처리비
686,981
698,821

세금과공과
474,816
466,055

보험료
276,933
231,922

지급임차료
332,885
103,776

기타비용
822,160
964,736

합계
258,859,542
306,247,603

(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,317,514
3,229,239

퇴직급여
491,853
416,776

복리후생비
67,638
64,015

여비교통비
6,627
97,417

통신비
27,392
29,682

수도광열비
646
663

세금과공과
27,514
33,592

임차료
58,243
56,712

감가상각비
154,879
51,306

무형자산상각비
78,270
78,270

수선비
34,025
65,058

보험료
25,848
13,421

접대비
97,881
138,218

광고선전비
102,229
102,570

견본비
5,600
3,834

소모품비
781,108
748,775

도서인쇄비
61,249
53,256

차량유지비
122,365
138,656

운반비
4,330,523
4,706,796

용역비
232,566
236,898

수수료
2,914,307
2,412,634

교육비
32,038
36,592

대손상각비
2,808
6,470

잡비
874
655

합 계
12,973,997
12,721,505

20. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
33,671
54,334

임대료수익
282,640
501,557

외환차익
1,762,916
2,526,320

외화환산이익
124,355
221,236

임가공용역수익
77,070
62,742

금융자산처분이익
1,553,014
2,018,714

금융자산평가이익
2,316,689
2,377,477

파생상품거래이익
30,204
79,902

유형자산처분이익
2,696
949

잡이익
810,676
693,148

합 계
6,993,931
8,536,379

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
2,140,925
2,083,535

외화환산손실
155,891
302,529

금융자산처분손실
89,551
8,369

금융자산평가손실
2,278,076
95,212

파생상품거래손실
190,218
130,329

유형자산처분손실
164,927
957,903

기부금
17,899
3,240

잡손실
82,597
79,821

합 계
5,120,084
3,660,938

21. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,612,804
1,563,011

외환차익
58,862
86,041

합 계
1,671,666
1,649,052

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
85,217
91,628

외환차손
7,551
53,229

외화환산손실
104,487
156,809

합 계
197,255
301,666

22. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
5,516,812
4,726,398

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정
(1,968,948)
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
1,250,066
1,050,839

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,053,219)
874,671

법인세비용
3,744,711
6,651,908

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
23,423,577
24,377,768

적용세율에 따른 세부담액
5,206,506
5,437,420

조정사항

비과세수익
(41,682)
(78,124)

비공제비용
14,544
20,214

기업환류세제로 인한 당기법인세
579,820
506,595

경정청구 및 미인식이연법인세자산 등
(2,014,477)
765,803

법인세비용
3,744,711
6,651,908

유효세율
15.99%
27.29%

당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 579,820천원과 506,595천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영(*)
기 말

감가상각비
54,265
7,304
-
61,569

종업원급여
130,392
103,035
8,728
242,155

미수수익
(30,161)
(21,501)
-
(51,662)

관계기업투자
(2,628,637)
(232,260)
(1,292,964)
(4,153,861)

종속기업투자
6,138
15,205
-
21,343

재고자산평가손실
148,222
(94,167)
-
54,055

금융자산
293,741
26,275
231,017
551,033

리스
(103)
(738)
-
(841)

합 계
(2,026,143)
(196,847)
(1,053,219)
(3,276,209)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영(*)
기 말

대손상각
881,100
(881,100)
-
-

감가상각비
39,705
14,560
-
54,265

종업원급여
75,891
(273,374)
327,875
130,392

미수수익
(63,056)
32,895
-
(30,161)

관계기업투자
(2,577,159)
(49,199)
(2,279)
(2,628,637)

종속기업투자
-
6,138
-
6,138

재고자산평가손실
90,333
57,889
-
148,222

세금공과
18,570
(18,570)
-
-

금융자산
559,312
(814,646)
549,075
293,741

리스
-
(103)
-
(103)

합 계
(975,304)
(1,925,510)
874,671
(2,026,143)

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(1,292,964)
549,075

지분법자본변동
231,017
(2,279)

순확정급여부채의 재측정요소
8,728
327,875

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,053,219)
874,671

23. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
5,000,000주
5,000,000주

1주의 금액
5,000
5,000

발행한 보통주식수
1,739,672주
1,739,672주

자본금
8,698,360,000
8,698,360,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,667,980
12,667,980

합병차익
129
129

전환권대가
432,495
432,495

자기주식처분이익
36,859
36,859

합 계
13,137,463
13,137,463

(3)

연결실체는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
207,940주
15,838,426
153,965주
11,635,281

취득
18,753주
1,169,459
53,975주
4,203,145

기말
226,693주
17,007,885
207,940주
15,838,426

24 기타포괄손익누계액 
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,761,694)
(1,941,481)

지분법자본변동
4,595,678
11,533

합계
1,833,984
(1,929,948)

25 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,390,600
4,390,600

임의적립금
2,927,338
2,927,338

미처분이익잉여금
263,147,087
246,562,446

합 계
270,465,025
253,880,384

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
253,880,384
239,854,034

당기순이익
19,679,048
17,725,947

확정급여제도의 재측정요소
(30,943)
(1,162,466)

연차배당
(3,063,464)
(2,537,131)

기말금액
270,465,025
253,880,384

(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금총액
3,063,464천원
2,537,131천원

주당배당금
2,000원
1,600원

배당률(액면가기준)
40%
32%

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,100원과 3,177,256천원으로, 2021년 3월 3일자 이사회에서 결의되었으며 2021년 4월 9일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 56 기
2020년 1월 1일
부터
제 55 기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분결의일
2021년 3월 3일

처분확정일
2020년 3월 27일

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56 기
제 55 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

251,499,855,301

235,739,828,984

1. 전기이월미처분이익잉여금
232,676,364,984

220,931,588,625

2. 당기순이익
18,854,433,716

15,970,706,502

3. 확정급여제도의 재측정요소
(30,943,399)

(1,162,466,143)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,177,255,900

3,063,464,000

배당금 
 (현금배당 보통주배당금(율)
 당기 : 2,100원(42%)
 전기 : 2,000원(40%))
3,177,255,900

3,063,464,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

248,322,599,401

232,676,364,984

26. 주당이익

당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익
19,679,048천원
17,725,947천원

가중평균유통보통주식수(*)
1,518,263주
1,559,619주

기본및희석주당이익
12,962원
11,366원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
특수관계자명

관계기업
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하 "PT.SMC"),
요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자
ENEOS CORPORATION

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출
기타수익
매입 등
매출 등
기타수익
매입 등

기타
ENEOS CORPORATION
33,613,530
139,146
64,746,991
64,505,092
133,204
113,660,374

관계기업
스타자동차(주)
-
300,900
-
-
450,350
-

PT.SMC
815,372
-
-
1,850,404
-
10,418

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
매입채무
기타부채
매출채권
매입채무
기타부채

기타
ENEOS CORPORATION
1,281,184
1,899,886
398,410
3,958,877
7,256,194
457,509

관계기업
PT.SMC
30,409
-
-
280,220
-
-

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
금 액

대표이사
(주)우리은행
13,260,000

(주)신한은행
31,568,000

(주)KEB하나은행
18,000,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여

764,843

657,253

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실 행 액

당좌차월한도
(주)신한은행
KRW
1,000,000
-

(주)우리은행
KRW
400,000
-

KEB 하나은행
KRW
300,000
-

무역금융
(주)신한은행
KRW
6,000,000
668,200

USD
5,000,000
393

KEB 하나은행
KRW
800,000
-

USD
1,400,000
-

외화대출
(주)신한은행
USD
10,000,000
-

(주)
우리은행

USD
3,600,000
-

KEB 하나은행
USD
8,500,000
-

(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보한도액(*)
담보권자

토지
4,712,429
10,250,000
(주)신한은행
(주)KEB하나은행

건물
467,152

구축물
97,341

기계장치
1,888,758

합 계
7,165,680

(*) 당기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

29 위험관리 

(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
56,184,733
26,330,069

매출채권및기타채권
65,384,716
71,208,195

기타비유동금융자산
8,000
8,000

장기매출채권및기타채권
1,327,891
1,288,110

합 계
122,905,340
98,611,671

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이하
1년초과 5년이하
합 계

매입채무및기타채무
22,325,323
97,200
22,422,523

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
16,472,050
10,323,761
30,239,885
19,240,981

JPY
289,879
15,503
278,133
14,519

EUR
411,508
96,822
236,611
-

② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
614,829
(614,829)
1,099,890
(1,099,890)

JPY
27,438
(27,438)
26,361
(26,361)

EUR
31,469
(31,469)
23,611
(23,611)

30
. 금융상품

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

현금및현금성자산
56,195,999
-
-
26,338,954
-
-

기타금융자산
-
49,988,907
-
-
49,872,812
-

매출채권및기타채권
65,384,716
-
-
71,208,195
-
-

기타비유동금융자산
8,000
7,755,223
1,771,126
8,000
9,860,700
4,841,204

장기매출채권및기타채권
1,327,891
-
-
1,288,110
-
-

합 계
122,916,606
57,744,130
1,771,126
98,843,259
59,733,512
4,841,204

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산

매입채무및기타채무
22,325,323
28,226,605

장기매입채무및기타채무
97,200
100,000

합 계
22,422,523
28,326,605

(3) 당기와 전기의 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채

당기손익:

이자수익
1,612,804
-
-
-
1,563,011
-
-
-

외환차이
(901,300)
-
-
438,579
433,244
-
-
(195,749)

평가이익
-
2,316,689
-
-
-
2,377,477
-
-

평가손실
-
(2,278,076)
-
-
-
(95,211)
-
-

처분및거래이익
-
1,583,218
-
-
-
2,098,616
-
-

처분및거래손실
-
(279,769)
-
-
-
(138,698)
-
-

배당금수익
-
33,671
-
-
-
54,334
-
-

이자비용
-
-
-
(845)
-
-
-
(15,216)

합 계
796,721
1,375,733
-
437,734
1,996,255
4,296,518
-
(210,965)

기타포괄손익:

평가손익
(법인세차감전)
-
-
(1,050,077)
-
-
-
(2,495,797)
-

(4) 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산
49,988,907
49,988,907
49,872,812
49,872,812

기타비유동금융자산
9,526,349
9,526,349
14,701,904
14,701,904

소 계
59,515,256
59,515,256
64,574,716
64,574,716

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산
56,195,999
56,195,999
26,338,954
26,338,954

매출채권및기타채권
66,712,607
66,712,607
72,496,305
72,496,305

기타비유동금융자산
8,000
8,000
8,000
8,000

소 계
122,916,606
122,916,606
98,843,259
98,843,259

합 계
182,431,862
182,431,862
163,417,975
163,417,975

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
22,422,523
22,422,523
28,326,605
28,326,605

2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말

금융자산:

기타금융자산
10,476,991
39,511,916
-
49,988,907

기타비유동금융자산
-
7,755,223
1,771,126
9,526,349

합 계
10,476,991
47,267,139
1,771,126
59,515,256

전기말

금융자산:

기타금융자산
1,811,275
48,061,537
-
49,872,812

기타비유동금융자산
-
9,860,700
4,841,204
14,701,904

합 계
1,811,275
57,922,237
4,841,204
64,574,716

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,841,204
-

취득
-
5,337,001

전환권의 행사
(2,020,001)
-

공정가치의 변동
(1,050,077)
(495,797)

기말금액
1,771,126
4,841,204

31. 파생상품

연결실체는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 USD 1,000,000입
니다. 당기와 전기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

파생상품거래이익
30,204
79,902

파생상품거래손실
190,218
130,329

32. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분
주요사업

석유류제조판매부문
각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당기와 전기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형
품 목
구체적용도
당 기
전 기

제품
고무배합유
타이어,신발,고무제품
40,485,376
57,460,918

전기절연유
변압기
8,375,904
6,923,052

윤활유
공작기계,선박,자동차외
216,288,552
245,131,605

상품
윤활유
그리이스외
6,013,770
7,500,466

기타
원료유
윤활유원료
6,414,633
6,711,521

합 계
277,578,235
323,727,562

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
106,720,654
112,730,528

국외(일본 등)
170,857,581
210,997,034

합 계
277,578,235
323,727,562

(4) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

ENEOS CORPORATION
33,613,530
64,505,092

33. 현금흐름 
(1) 당

기와

전

기

중

영업에서

창출된

현금흐름의

세부

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익
19,678,866
17,725,860

(2) 조정
2,930,728
5,290,486

퇴직급여
593,915
506,023

감가상각비
2,894,190
3,028,109

무형자산상각비
78,270
78,270

외화환산손실
260,378
459,338

유형자산처분손실
164,927
957,903

금융자산처분손실
89,551
8,369

금융자산평가손실
2,278,077
95,212

재고자산평가손실
(428,033)
263,132

파생상품거래손실
190,218
130,329

기타비용
6,558
4,400

이자비용
85,217
91,628

대손상각비
2,808
6,470

법인세비용
3,744,711
6,651,908

외화환산이익
(124,355)
(221,236)

금융자산처분이익
(1,553,014)
(2,018,714)

금융자산평가이익
(2,316,689)
(2,377,477)

파생상품거래이익
(30,204)
(79,902)

배당금수익
(33,671)
(54,334)

유형자산처분이익
(2,696)
(949)

관계기업투자이익
(1,356,626)
(674,982)

이자수익
(1,612,804)
(1,563,011)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
16,664,698
(14,120,424)

매출채권의 감소(증가)
7,344,317
5,215,100

기타채권의 감소(증가)
(614,545)
(744,388)

기타유동자산의 증가
2,718,533
(1,677,965)

재고자산의 증가
12,238,682
(17,658,169)

매입채무의 증가(감소)
(7,761,890)
1,532,127

기타채무의 감소
2,202,131
(68,877)

기타유동부채의 증가(감소)
954,075
102,757

퇴직금의 지급
(116,605)
(196,973)

사외적립자산의 납입
(300,000)
(624,036)

합 계
39,274,292
8,895,922

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채
단기차입금
리스부채

기초금액
2,175,576
1,909,329
-

현금흐름:

차입과 상환
(178,011)
(1,909,329)
(122,837)

이자의 지급
(84,372)
-
(76,411)

비현금흐름:

계약변경 등
253,205
-
2,298,413

할인차금의 인식과 상각
84,372
-
76,411

기말금액
2,250,771
-
2,175,576

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 56 (당) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

제 55 (전) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56 (당) 기 기말
제 55 (전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

218,922,151,899
209,232,375,722

1.현금및현금성자산
5,29,30
56,042,404,083
26,116,251,077

2.기타금융자산
7,29,30
49,988,907,309
49,872,811,622

3.매출채권및기타채권
8,27,29,30
65,384,715,793
71,208,195,038

4.기타유동자산
16
2,408,647,917
5,126,992,636

5.재고자산
9,15
45,097,476,797
56,908,125,349

Ⅱ. 비유동자산

74,927,127,111
74,828,915,589

1.기타비유동금융자산
6,7,29,30
9,534,349,019
14,709,904,459

2.장기매출채권및기타채권
8,29,30
1,327,890,634
1,288,109,734

3.종속기업및관계기업투자
10
6,492,496,289
2,561,604,028

4.유형자산
11,15
40,258,152,560
39,172,823,101

5.투자부동산
12
13,573,684,140
13,631,353,044

6.무형자산
13
619,685,000
697,955,000

7.사용권자산
14
2,254,592,063
2,176,044,960

8.이연법인세자산
22
866,277,406
591,121,263

자산총계

293,849,279,010
284,061,291,311

부 채

Ⅰ. 유동부채

27,492,444,154
31,766,968,429

1.매입채무및기타채무
17,27,29,30
22,325,323,351
28,226,604,752

2.기타유동부채
16,27
1,524,001,964
569,927,176

3.유동리스부채
14
136,833,099
138,460,246

4.당기법인세부채
22
3,506,285,740
2,831,976,255

Ⅱ. 비유동부채

3,916,883,637
3,625,880,160

1.장기매입채무및기타채무
17,29,30
97,200,000
100,000,000

2.리스부채
14
2,113,938,182
2,037,116,363

3.퇴직급여부채
18
1,705,745,455
1,488,763,797

부채총계

31,409,327,791
35,392,848,589

자 본

Ⅰ. 자본금
1,23
8,698,360,000
8,698,360,000

Ⅱ. 자본잉여금
23
13,137,463,470
13,137,463,470

Ⅲ. 자본조정
23
(17,007,884,510)
(15,838,426,360)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
24
(1,205,781,330)
(386,721,660)

Ⅴ. 이익잉여금
25
258,817,793,589
243,057,767,272

자본총계

262,439,951,219
248,668,442,722

부채및자본총계

293,849,279,010
284,061,291,311

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56 (당) 기
제 55 (전) 기

Ⅰ. 매출액
19,27
277,578,234,923
323,727,562,313

Ⅱ. 매출원가
19,27
245,885,544,717
293,526,098,285

Ⅲ. 매출총이익

31,692,690,206
30,201,464,028

판매비와관리비
19,27
12,903,411,217
12,686,835,550

Ⅳ. 영업이익

18,789,278,989
17,514,628,478

기타수익
20,27,30
7,294,831,273
8,987,728,932

기타비용
20,30
5,189,191,785
5,722,235,512

금융수익
21,30
1,670,375,935
1,647,612,546

금융비용
21,30
197,255,384
301,665,799

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

22,368,039,028
22,126,068,645

Ⅵ. 법인세비용
22
3,513,605,312
6,155,362,143

Ⅶ. 당기순이익

18,854,433,716
15,970,706,502

Ⅷ. 기타포괄손익

(850,003,069)
(1,549,187,803)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
7
(819,059,670)
(386,721,660)

확정급여제도의 재측정요소
18
(30,943,399)
(1,162,466,143)

Ⅸ. 총포괄이익

18,004,430,647
14,421,518,699

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익
26
12,418
10,240

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(11,635,281,460)
-
230,786,658,113
240,987,200,123

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
15,970,706,502
15,970,706,502

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(386,721,660)
-
(386,721,660)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,162,466,143)
(1,162,466,143)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(2,537,131,200)
(2,537,131,200)

자기주식의 취득
-
-
(4,203,144,900)
-
-
(4,203,144,900)

2019.12.31(전기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(386,721,660)
243,057,767,272
248,668,442,722

2020.01.01(당기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(386,721,660)
243,057,767,272
248,668,442,722

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
18,854,433,716
18,854,433,716

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(819,059,670)
-
(819,059,670)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(30,943,399)
(30,943,399)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,063,464,000)
(3,063,464,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,169,458,150)
-
-
(1,169,458,150)

2020.12.31(당기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(17,007,884,510)
(1,205,781,330)
258,817,793,589
262,439,951,219

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 56 (당) 기
제 55 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

38,233,119,141
6,542,322,049

1. 영업에서 창출된 현금흐름
32
39,344,689,542
8,964,659,520

2. 이자의 수취

1,513,783,150
1,711,092,566

3. 이자의 지급

(85,216,836)
(91,627,533)

4. 배당금의 수취

334,570,800
505,683,600

5. 법인세의 납부

(2,874,707,515)
(4,547,486,104)

Ⅱ.투자활동현금흐름
32
(3,841,546,523)
3,911,078,639

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

70,613,460,744
93,315,421,155

기타금융자산의 처분

69,778,489,501
90,934,851,155

단기대여금의 감소

500,000,000
19,000,000

보증금의 감소

332,271,243
202,060,000

유형자산의 처분

2,700,000
2,159,510,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(74,455,007,267)
(89,404,342,516)

기타금융자산의 취득

(64,267,030,662)
(78,206,030,846)

단기대여금의 증가

(1,500,000,000)
-

보증금의 증가

(378,609,800)
(201,781,299)

관계기업투자의 취득

(4,000,000,000)
(134,013,000)

종속기업투자의 취득

-
(2,284,000,000)

유형자산의 취득

(4,149,352,750)
(8,010,083,889)

투자부동산의 취득

-
(512,306,908)

무형자산의 취득

-
(5,700,000)

파생상품의 정산

(160,014,055)
(50,426,574)

Ⅲ. 재무활동현금흐름
32
(4,360,932,653)
(8,772,441,197)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

50,000,000
29,535,658,224

단기차입금의 차입

-
29,535,658,224

임대보증금의 증가

50,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,410,932,653)
(38,308,099,421)

단기차입금의 상환

-
(31,444,986,788)

리스부채의 상환

(178,010,503)
(122,836,533)

배당금의 지급

(3,063,464,000)
(2,537,131,200)

자기주식의 취득

(1,169,458,150)
(4,203,144,900)

Ⅳ. 현금의 증가

30,030,639,965
1,680,959,491

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(104,486,959)
(156,809,163)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

26,116,251,077
24,592,100,749

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

56,042,404,083
26,116,251,077

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 56 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.

당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

유재순
449,605
25.9%

최명희
182,640
10.5%

유지유
32,000
1.8%

유승수
35,814
2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.
173,972
10.0%

FIDELITY PURITAN
173,900
10.0%

기타주주
465,048
26.7%

자기주식
226,693
13.0%

합 계
1,739,672
100.0%

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2021년
2월 9일
자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 4월 9일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.
- 주석
7:
금융자산 공정가치의 측정
- 주석
18:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정
- 주석
22:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과
- 주석
28: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석
30: 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

개정 기준서에 따라 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되고 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 관련된 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 재무상태표상 대손충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
8 ~ 20년

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5년

선박
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 토지, 사무실, 구축물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채 
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화
폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 
 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 
제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.

운송 용역
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.

(16) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
11,266
8,885

당좌예금
233,118
144,173

보통예금
6,477,234
12,421,846

기타예금
49,320,786
13,541,347

합 계
56,042,404
26,116,251

6. 사용이 제한된 금융자산 
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
-
8,000
-
8,000

당기손익-공정가치측정금융자산
49,988,907
7,755,223
49,872,812
9,860,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,771,126
-
4,841,204

합 계
49,988,907
9,534,349
49,872,812
14,709,904

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
59,733,512
4,841,204
60,543,688
-

취득
64,267,031
-
72,669,030
5,337,001

대체
2,020,001
(2,020,001)

평가손익(법인세 차감전)
38,613
(1,050,077)
2,282,265
(495,797)

처분
(68,315,027)
-
(75,761,471)
-

기말
57,744,130
1,771,126
59,733,512
4,841,204

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

수익증권(*)
46,784,978
-
57,364,117
-

상장지분상품
10,476,991
-
1,811,275
-

비상장지분상품
482,161
1,771,126
558,120
4,841,204

합계
57,744,130
1,771,126
59,733,512
4,841,204

(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
45,277,564
-
52,770,029
-

대손충당금
(18,418)
-
(27,928)
-

단기대여금
1,000,000
-
-
-

미수금
18,890,741
-
18,328,996
-

미수수익
234,829
-
137,098
-

보증금
-
1,327,891
-
1,288,110

합 계
65,384,716
1,327,891
71,208,195
1,288,110

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
27,928
21,458

대손상각비
2,808
6,470

제각
(12,318)
-

기말
18,418
27,928

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

채권총액

기대신용손실률

손실충당금

만기일 미경과 채권

66,680,472

-

-

연체채권
1년 미만

22,863

20.00%

4,573

1년 초과

27,690

50.00%

13,845

합 계

66,731,025

18,418

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,005,113
(51,584)
953,529
1,178,239
(92,644)
1,085,595

제품
10,216,813
(194,122)
10,022,691
11,293,447
(581,095)
10,712,352

재공품
3
-
3
1,522
-
1,522

원재료
17,649,946
-
17,649,946
21,427,186
-
21,427,186

부재료
11,520,109
-
11,520,109
13,265,972
-
13,265,972

드럼
46,063
-
46,063
83,302
-
83,302

미착원료
4,667,208
-
4,667,208
10,120,765
-
10,120,765

저장품
237,928
-
237,928
211,431
-
211,431

합 계
45,343,183
(245,706)
45,097,477
57,581,864
(673,739)
56,908,125

당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)428,033천원과 263,132천원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요 영업
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호
대한민국
펀드
99.74%
153,595
99.74%
222,703

관계기업투자:

스타자동차(주)
대한민국
자동차 판매업
30.09%
2,080,436
30.09%
2,080,436

PT.SARI
 MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")
인도네시아
윤활유 판매업
33.00%
258,465
33.00%
258,465

요즈마글로벌AI펀드2호
대한민국
펀드
21.95%
4,000,000
-
-

소계

6,338,901

2,338,901

합계

6,492,496

2,561,604

당사는 당기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.

당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였으며, 당기와 전기 중 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 각각 69,108천원과 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
11,989,251
-
11,989,251
11,919,291
-
11,919,291

건물
8,891,336
(3,679,091)
5,212,245
7,961,597
(3,736,500)
4,225,097

구축물
14,426,158
(7,500,800)
6,925,358
13,820,284
(6,771,903)
7,048,381

기계장치
34,192,968
(18,195,415)
15,997,553
32,568,199
(16,803,200)
15,764,999

차량운반구
1,063,770
(1,055,768)
8,002
1,154,844
(1,141,521)
13,323

기타의유형자산
1,710,881
(1,585,137)
125,744
1,697,166
(1,531,434)
165,732

건설중인자산
-
-
-
36,000
-
36,000

합 계
72,274,364
(32,016,211)
40,258,153
69,157,381
(29,984,558)
39,172,823

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득(*)
처 분
감가상각비
본계정대체
기 말

토지
11,919,291
69,960
-
-
-
11,989,251

건물
4,225,097
1,466,585
(159,768)
(319,669)
-
5,212,245

구축물
7,048,381
612,981
(1)
(736,003)
-
6,925,358

기계장치
15,764,999
1,731,300
(5,154)
(1,529,592)
36,000
15,997,553

차량운반구
13,323
3,499
(4)
(8,816)
-
8,002

기타의유형자산
165,732
27,799
(4)
(67,783)
-
125,744

건설중인자산
36,000
-
-
-
(36,000)
-

합 계
39,172,823
3,912,124
(164,931)
(2,661,863)
-
40,258,153

(*) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 50,500천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
본계정대체(*)
기 말

토지
11,036,068
883,223
-
-
-
11,919,291

건물
2,899,763
1,597,367
-
(272,033)
-
4,225,097

구축물
6,417,215
1,256,842
-
(625,676)
-
7,048,381

기계장치
13,129,978
4,191,561
(365,822)
(1,408,718)
218,000
15,764,999

선박
3,051,172
119,500
(2,701,897)
(468,775)
-
-

차량운반구
18,642
-
(1)
(5,318)
-
13,323

기타의유형자산
258,404
60,721
(48,744)
(104,649)
-
165,732

건설중인자산
65,400
188,600
-
-
(218,000)
36,000

합 계
36,876,642
8,297,814
(3,116,464)
(2,885,169)
-
39,172,823

(*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 287,730천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,074,130
84,038
13,158,168

감가상각누계액
-
(39,121)
(39,121)
-
(19,743)
(19,743)

장부금액
13,075,456
555,897
13,631,353
13,074,130
64,295
13,138,425

기중변동:

취득
-
-
-
1,326
510,981
512,307

감가상각비
-
(57,669)
(57,669)
-
(19,378)
(19,378)

기말:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,075,456
595,018
13,670,474

감가상각누계액
-
(96,790)
(96,790)
-
(39,121)
(39,121)

장부금액
13,075,456
498,228
13,573,684
13,075,456
555,897
13,631,353

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운영수익
100,000
-

운영비용
131,847
87,670

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

토지

13,075,456

24,549,764

13,075,456

24,549,764

건물

498,228

11,381,066

555,897

11,381,066

합계

13,573,684

35,930,830

13,631,353

35,930,830

13. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

기초
782,700
(84,745)
697,955
777,000
(6,475)
770,525

취득
-
-
-
5,700
-
5,700

상각비
-
(78,270)
(78,270)
-
(78,270)
(78,270)

기말
782,700
(163,015)
619,685
782,700
(84,745)
697,955

14. 리스

(1) 당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계
토지
건물 및
구축물
차량운반구
합계

기초금액
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045
-
-
-
-

회계변경누적효과
-
-
-
-
1,914,750
41,343
139,532
2,095,625

감가상각
-
(86,264)
(88,394)
(174,658)
-
(35,437)
(88,125)
(123,562)

리스료 변경 등
164,436
-
88,769
253,205
117,729
86,253
-
203,982

기말금액
2,196,915
5,895
51,782
2,254,592
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,175,576
-

회계변경누적효과
-
2,094,431

지급
(262,382)
(199,248)

이자비용
84,372
76,411

리스료 변경 등
253,205
203,982

기말금액
2,250,771
2,175,576

재무상태표:

유동
136,833
138,460

비유동
2,113,938
2,037,116

합계
2,250,771
2,175,576

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2021.01.01 ~ 2021.12.31

137,283

2022.01.01 이후

2,115,132

합계
2,252,415

(4) 당기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각15,575천원과 12,700천원입니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
가입처
부보자산
부보액(*)

재산종합보험
삼성화재보험(주)
유형자산, 재고자산
화재로 인한 사업중단
109,929,792

환경책임보험
DB손해보험(주)
환경오염 피해보상
60,000,000

(*)

보험금액 중

51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
559,873
1,231

선급부가세
1,741,311
4,999,980

선급비용
107,464
125,782

합 계
2,408,648
5,126,993

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,069,166
157,483

예수금
454,836
412,444

합 계
1,524,002
569,927

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
17,802,381
-
25,660,162
-

미지급금
3,971,926
-
2,189,852
-

미지급비용
551,016
-
376,591
-

임대보증금
-
97,200
-
100,000

합 계
22,325,323
97,200
28,226,605
100,000

18. 퇴직급여부채 

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익:

당기근무원가
565,242
498,216

이자원가
205,666
198,755

사외적립자산 기대수익
(176,992)
(190,948)

확정기여제도에 납부한 기여금

56,383

56,383

합 계
650,299
562,406

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(39,671)

(1,490,341)

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
12,264,567
11,305,766

사외적립자산의 공정가치
(10,558,822)
(9,817,003)

합 계
1,705,745
1,488,763

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
11,305,767
9,186,575

이자원가
205,666
198,755

당기근무원가
565,242
498,216

지급액
(628,848)
(196,973)

보험수리적손실
816,740
1,619,193

기말
12,264,567
11,305,767

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
9,817,003
8,873,167

사외적립자산의 기대수익
176,992
190,948

기여금 납입액
300,000
800,000

지급액
(512,242)
(175,964)

보험수리적이익
777,069
128,852

기말
10,558,822
9,817,003

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 954,061천원과 319,800천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경험치 조정
(749,730)
(1,685,436)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소
(67,010)
66,243

사외적립자산의 수익
777,069
128,852

법인세비용차감전 보험수리적손실
(39,671)
(1,490,341)

법인세비용
(8,728)
(327,875)

법인세비용차감후 보험수리적손실
(30,943)
(1,162,466)

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금

3,831,376

3,054,412

수익증권

6,711,069

6,745,884

기타

16,377

16,707

합 계
10,558,822

9,817,003

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

임금상승률
2.49%
2.45%

할인율
1.78%
2.00%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.54년과 2.64년입니다.

(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(293,327)
320,188

임금상승률(1% 변동)
319,654
(298,428)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 영업이
익
(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

제품
265,149,832
309,515,575

상품
6,013,770
7,500,466

기타
6,414,633
6,711,521

합 계
277,578,235
323,727,562

(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
823,246
(2,383,826)

원재료사용액
217,954,118
266,755,084

상품매입액
4,951,711
6,807,150

운반비
5,813,148
5,869,312

포장비
7,926,455
8,733,509

종업원급여
7,840,774
7,369,973

수수료
3,265,800
2,843,670

감가상각 및 무형자산상각비
2,972,460
3,106,380

외주가공비
2,403,319
2,414,910

수도광열비
1,049,405
1,096,650

소모품비
1,194,745
1,134,812

공해처리비
686,981
698,821

세금과공과
474,816
466,055

보험료
276,933
231,922

지급임차료
332,885
103,776

기타비용
822,160
964,736

합계
258,788,956
306,212,934

(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,317,514
3,229,239

퇴직급여
491,853
416,776

복리후생비
67,638
64,015

여비교통비
6,627
97,417

통신비
27,392
29,682

수도광열비
646
663

세금과공과
27,514
33,592

임차료
58,243
56,712

감가상각비
154,879
51,306

무형자산상각비
78,270
78,270

수선비
34,025
65,058

보험료
25,848
13,421

접대비
97,881
138,218

광고선전비
102,229
102,570

견본비
5,600
3,834

소모품비
781,108
748,775

도서인쇄비
61,249
53,256

차량유지비
122,365
138,656

운반비
4,330,523
4,706,796

용역비
232,566
236,898

수수료
2,843,721
2,377,964

교육비
32,038
36,592

대손상각비
2,808
6,470

잡비
874
656

합 계
12,903,411
12,686,836

20. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
334,571
505,684

임대료수익
282,640
501,557

외환차익
1,762,916
2,526,320

외화환산이익
124,355
221,236

임가공용역수익
77,070
62,742

금융자산처분이익
1,553,014
2,018,714

금융자산평가이익
2,316,689
2,377,477

파생상품거래이익
30,204
79,902

유형자산처분이익
2,696
949

잡이익
810,676
693,148

합 계
7,294,831
8,987,729

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
2,140,925
2,083,535

외화환산손실
155,891
302,529

금융자산처분손실
89,551
8,369

금융자산평가손실
2,278,076
95,212

파생상품거래손실
190,218
130,329

종속기업투자손상차손
69,108
2,061,297

유형자산처분손실
164,927
957,903

기부금
17,899
3,240

잡손실
82,597
79,822

합 계
5,189,192
5,722,236

21. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,611,514
1,561,571

외환차익
58,862
86,042

합 계
1,670,376
1,647,613

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
85,217
91,628

외환차손
7,551
53,229

외화환산손실
104,487
156,809

합 계
197,255
301,666

22. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
5,516,812
4,726,398

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정
(1,967,795)
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(275,156)
992,014

자본에 직접 반영된 법인세비용
239,744
436,950

법인세비용
3,513,605
6,155,362

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
22,368,039
22,126,069

적용세율에 따른 세부담액
4,951,065
4,892,509

조정사항

비과세수익
(41,507)
(77,449)

비공제비용
14,483
20,039

기업환류세제로 인한 당기법인세
579,820
506,595

경정청구 및 미인식이연법인세자산 등
(1,990,256)
813,668

법인세비용
3,513,605
6,155,362

유효세율
15.71%
27.82%

당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 579,820천원과 506,595천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

감가상각비
54,265
7,304
-
61,569

종업원급여
130,392
103,035
8,728
242,155

미수수익
(30,161)
(21,501)
-
(51,662)

관계기업투자
(18,720)
-
-
(18,720)

종속기업투자
453,485
15,204
-
468,689

재고자산평가손실
148,223
(94,167)
-
54,055

금융자산
(146,260)
26,275
231,016
111,032

리스
(103)
(738)
-
(841)

합 계
591,121
35,412
239,744
866,277

② 전기

구 분

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

대손상각
881,100
(881,100)
-
-

감가상각비
39,705
14,560
-
54,265

종업원급여
75,891
(273,374)
327,875
130,392

미수수익
(63,056)
32,895
-
(30,161)

관계기업투자
(18,720)
-
-
(18,720)

종속기업투자
-
453,485
-
453,485

재고자산평가손실
90,333
57,889
-
148,222

세금공과
18,570
(18,570)
-
-

금융자산
559,312
(814,646)
109,075
(146,259)

리스
-
(103)
-
(103)

합 계
1,583,135
(1,428,964)
436,950
591,121

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
231,016
109,075

순확정급여부채의 재측정요소
8,728
327,875

자본에 직접 반영된 법인세비용
239,744
436,950

23. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
5,000,000주
5,000,000주

1주의 금액
5,000
5,000

발행한 보통주식수
1,739,672주
1,739,672주

자본금
8,698,360,000
8,698,360,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,667,980
12,667,980

합병차익
129
129

전환권대가
432,495
432,495

자기주식처분이익
36,859
36,859

합 계
13,137,463
13,137,463

(3)

당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
207,940주
15,838,426
153,965주
11,635,281

취득
18,753주
1,169,459
53,975주
4,203,145

기말
226,693주
17,007,885
207,940주
15,838,426

24. 기타포괄손익누계액 
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,205,781)
(386,722)

25. 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
당기말

법정적립금
4,390,600
4,390,600

임의적립금
2,927,338
2,927,338

미처분이익잉여금
251,499,856
235,739,829

합 계
258,817,794
243,057,767

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
243,057,767
230,786,657

당기순이익
18,854,434
15,970,707

확정급여제도의 재측정요소
(30,943)
(1,162,466)

연차배당
(3,063,464)
(2,537,131)

기말금액
258,817,794
243,057,767

(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금총액
3,063,464천원
2,537,131천원

주당배당금
2,000원
1,600원

배당률(액면가기준)
40%
32%

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,100원과 3,177,256천원으로, 2021년 3월 3일자 이사회에서 결의되었으며 2021년 4월 9일자 정기주주총회에 보고될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 56 기
2020년 1월 1일
부터
제 55 기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분결의일
2021년 3월 3일

처분확정일
2020년 3월 27일

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56 기
제 55 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

251,499,855,301

235,739,828,984

1. 전기이월미처분이익잉여금
232,676,364,984

220,931,588,625

2. 당기순이익
18,854,433,716

15,970,706,502

3. 확정급여제도의 재측정요소
(30,943,399)

(1,162,466,143)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,177,255,900

3,063,464,000

배당금 
 (현금배당 보통주배당금(율)
 당기 : 2,100원(42%)
 전기 : 2,000원(40%))
3,177,255,900

3,063,464,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

248,322,599,401

232,676,364,984

26. 주당이익

당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
18,854,434천원
15,970,707천원

가중평균유통보통주식수(*)
1,518,263주
1,559,619주

기본및희석주당이익
12,418원
10,240원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
특수관계자명

종속기업
요즈마글로벌펀드6호

관계기업
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하 "PT.SMC"),
요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자
ENEOS CORPORATION

당사는 당기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였으며, 전기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출
기타수익
매입 등
매출 등
기타수익
매입 등

기타
ENEOS CORPORATION
33,613,530
139,146
68,266,577
64,505,092
133,204
113,660,374

관계기업
스타자동차(주)
-
300,900
-
-
450,350
-

PT.SMC
815,372
-
-
1,850,404
-
10,418

주석 10에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당기와 전기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 각각 69,108천원과 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
매입채무
기타부채
매출채권
매입채무
기타부채

기타
ENEOS CORPORATION
1,281,184
1,899,886
398,410
3,958,877
7,256,194
457,509

관계기업
PT.SMC
30,409
-
-
280,220
-
-

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
금 액

대표이사
(주)우리은행
13,260,000

(주)신한은행
31,568,000

(주)KEB하나은행
18,000,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여

764,843

657,253

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실 행 액

당좌차월한도
(주)신한은행
KRW
1,000,000
-

(주)우리은행
KRW
400,000
-

KEB 하나은행
KRW
300,000
-

무역금융
(주)신한은행
KRW
6,000,000
668,200

USD
5,000,000
393

KEB 하나은행
KRW
800,000
-

USD
1,400,000
-

외화대출
(주)신한은행
USD
10,000,000
-

(주)
우리은행

USD
3,600,000
-

KEB 하나은행
USD
8,500,000
-

(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보한도액(*)
담보권자

토지
4,712,429
10,250,000
(주)신한은행
(주)KEB하나은행

건물
467,152

구축물
97,341

기계장치
1,888,758

합 계
7,165,680

(*) 당기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

29. 위험관리 

(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
56,031,138
26,107,366

매출채권및기타채권
65,384,716
71,208,195

기타비유동금융자산
8,000
8,000

장기매출채권및기타채권
1,327,891
1,288,110

합 계
122,751,745
98,611,671

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이하
1년초과 5년이하
합 계

매입채무및기타채무
22,325,323
97,200
22,422,523

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
16,472,050
10,323,761
30,239,885
19,240,981

JPY
289,879
15,503
278,133
14,519

EUR
411,508
96,822
236,611
-

② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
614,829
(614,829)
1,099,890
(1,099,890)

JPY
27,438
(27,438)
26,361
(26,361)

EUR
31,469
(31,469)
23,611
(23,611)

30
. 금융상품

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

현금및현금성자산
56,042,404
-
-
26,116,251
-
-

기타금융자산
-
49,988,907
-
-
49,872,812
-

매출채권및기타채권
65,384,716
-
-
71,208,195
-
-

기타비유동금융자산
8,000
7,755,223
1,771,126
8,000
9,860,700
4,841,204

장기매출채권및기타채권
1,327,891
-
-
1,288,110
-
-

합 계
122,763,011
57,744,130
1,771,126
98,620,556
59,733,512
4,841,204

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산

매입채무및기타채무
22,325,323
28,226,605

장기매입채무및기타채무
97,200
100,000

합 계
22,422,523
28,326,605

(3) 당기와 전기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융부채

당기손익:

이자수익
1,611,514
-
-
-
1,561,571
-
-
-

외환차이
(901,300)
-
-
438,579
433,244
-
-
(195,749)

평가이익
-
2,316,689
-
-
-
2,377,477
-
-

평가손실
-
(2,278,076)
-
-
-
(95,211)
-
-

처분및거래이익
-
1,583,218
-
-
-
2,098,616
-
-

처분및거래손실
-
(279,769)
-
-
-
(138,698)
-
-

배당금수익
-
33,671
-
-
-
54,334
-
-

이자비용
-
-
-
(845)
-
-
-
(15,216)

합 계
710,214
1,375,733
-
437,734
1,994,815
4,296,518
-
(210,965)

기타포괄손익:

평가손익
(법인세차감전)
-
-
(1,050,077)
-
-
-
(495,797)
-

(4) 공정가치 
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산
49,988,907
49,988,907
49,872,812
49,872,812

기타비유동금융자산
9,526,349
9,526,349
14,701,904
14,701,904

소 계
59,515,256
59,515,256
64,574,716
64,574,716

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산
56,042,404
56,042,404
26,116,251
26,116,251

매출채권및기타채권
66,712,607
66,712,607
72,496,305
72,496,305

기타비유동금융자산
8,000
8,000
8,000
8,000

소 계
122,763,011
122,763,011
98,620,556
98,620,556

합 계
182,278,267
182,278,267
163,195,272
163,195,272

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
22,422,523
22,422,523
28,326,605
28,326,605

2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말

금융자산:

기타금융자산
10,476,991
39,511,916
-
49,988,907

기타비유동금융자산
-
7,755,223
1,771,126
9,526,349

합 계
10,476,991
47,267,139
1,771,126
59,515,256

전기말

금융자산:

기타금융자산
1,811,275
48,061,537
-
49,872,812

기타비유동금융자산
-
9,860,700
4,841,204
14,701,904

합 계
1,811,275
57,922,237
4,841,204
64,574,716

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,841,204
-

취득
-
5,337,001

전환권의 행사
(2,020,001)
-

공정가치의 변동
(1,050,077)
(495,797)

기말금액
1,771,126
4,841,204

31. 파생상품

당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 USD 1,000,000입
니다. 당기와 전기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

파생상품거래이익
30,204
79,902

파생상품거래손실
190,218
130,329

32. 현금흐름 
(1) 당

기와

전

기

중

영업에서

창출된

현금흐름의

세부

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익
18,854,434
15,970,707

(2) 조정
3,769,783
7,080,309

퇴직급여
593,916
506,023

감가상각비
2,894,190
3,028,109

무형자산상각비
78,270
78,270

외화환산손실
260,378
459,338

유형자산처분손실
164,927
957,903

금융자산처분손실
89,551
8,369

금융자산평가손실
2,278,076
95,212

재고자산평가손실(환입)
(428,033)
263,132

파생상품거래손실
190,218
130,329

종속기업투자손상차손
69,108
2,061,297

기타비용
6,558
4,400

이자비용
85,217
91,628

대손상각비
2,808
6,470

법인세비용
3,513,605
6,155,362

외화환산이익
(124,355)
(221,236)

금융자산처분이익
(1,553,014)
(2,018,714)

금융자산평가이익
(2,316,689)
(2,377,477)

파생상품거래이익
(30,204)
(79,902)

배당금수익
(334,571)
(505,684)

유형자산처분이익
(2,696)
(949)

이자수익
(1,611,514)
(1,561,571)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
16,664,510
(14,086,356)

매출채권의 감소
7,344,318
5,215,100

기타채권의 증가
(614,545)
(744,388)

기타유동자산의 감소(증가)
2,718,345
(1,643,897)

재고자산의 감소(증가)
12,238,682
(17,658,169)

매입채무의 증가(감소)
(7,761,890)
1,532,127

기타채무의 증가(감소)
2,202,131
(68,877)

기타유동부채의 증가
954,075
102,757

퇴직금의 지급
(116,606)
(21,009)

사외적립자산의 납입
(300,000)
(800,000)

합 계
39,344,690
8,964,660

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채
단기차입금
리스부채

기초금액
2,175,576
1,909,329
-

현금흐름:

차입과 상환
(178,011)
(1,909,329)
(122,837)

이자의 지급
(84,372)
-
(76,411)

비현금흐름:

계약변경 등
253,205
-
2,298,413

할인차금의 인식과 상각
84,372
-
76,411

기말금액
2,250,771
-
2,175,576

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

연간배당내역
제56기
제55기

가. 주당배당금(원)
보통주
2,100
2,000

우선주
-
-

- 주당기말배당금
보통주
2,100
2,000

우선주
-
-

나. 시가배당율(%)
보통주
3.00
2.54

우선주
-
-

다. 연간배당금총액(원)
3,177,255,900
3,063,464,000

라. 당기순이익
18,854,433,716
15,970,706,502