씨아이테크 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210323)
제출인: 씨아이테크

주주총회소집공고
2.9
주식회사 씨아이테크

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 16일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 
영업상황의 개요

회계감사 종료에 따른 재무제표 수정
(주1)
(주2)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

회계감사 종료에 따른 재무제표 수정
(주1)
(주2)

(정정 전)

(주1)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

회사는 2013년 10월 31일 새로운 영역으로의 사업확대를 위하여 도서관리자동화시스템을 개발, 공급하는 (주)나이콤의 인수를 통하여 종속회사로 편입하였으며, 2015년 01월 무인자동증명발급기 및 키오스크를 제조, 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하고 2015년 4월 1일 기업가치 제고를 위하여 흡수합병하여 키오스크사업본부로 편입하였습니다.
 2014년중 (주)나이콤은 신규 법인에 투자하여 (주)알엘씨 및 (주)이프랜드가 종속회사로 편입 되었습니다. 또한 회사는 신규사업의 검토 차원에서 2017년 1월 6일 교육용 웹/액 및 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발하는 (주)로드와이즈를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2017년 8월 7일 투자회사의 지분가치 상승제고를 위하여 병상용 멀티미디어 단말기를 제조, 판매, 서비스하는 (주)엠오디에 대여금채권을 대용납입하는 방법으로 유상증자에 참여하여 종속회사로 편입하였습니다. 
2018년 12월 유,무선통신장비 등을 개발 제조 판매하는 (주)씨그널정보통신를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 이를 통해 회사가 한단계 더 발전하리라 예상하고 있습니다.

종속회사를 포함한 2020년 연결재무제표 기준 매출액은 523억 3천만원이며,

당기순손실은 36억 5천만원입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제 54

(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 53

(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기
제 53 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산
22,488,755,227
18,097,033,415

현금및현금성자산
4,048,732,722
4,048,820,325

단기금융상품
111,500,000
75,000,000

매출채권
7,585,036,808
4,319,015,658

단기대여금
738,849,621
689,816,986

미수금
225,472,609
350,686,696

미수수익
66,656,995
91,121,774

선급금
2,960,022,630
416,122,761

선급비용
73,318,809
22,544,167

당기법인세자산
103,104,900
61,472,930

재고자산
6,576,060,133
8,022,432,118

Ⅱ. 비유동자산
53,679,101,203
40,592,673,245

장기금융상품
116,983,415
84,371,920

공정가치측정금융자산
671,589,880
1,299,915,723

관계기업투자
13,831,452,766
488,847,815

유형자산
11,726,862,276
11,649,037,709

무형자산
794,772,411
983,758,063

투자부동산
25,852,837,670
25,377,111,690

보증금
684,432,785
660,182,735

기타비유동자산
170,000
49,447,590

자 산 총 계
76,167,856,430
58,689,706,660

부 채

I. 유 동 부 채
32,608,191,783
16,180,174,786

매입채무
3,476,054,081
3,651,816,153

단기차입금
4,970,000,000
3,910,000,000

미지급금
1,671,188,813
2,022,579,159

선수금
3,584,020,338
1,718,269,525

예수금
153,698,536
163,377,910

미지급비용
747,950,965
517,152,542

선수수익
3,067,856,250
-

전환사채
8,633,599,696
3,227,331,187

파생부채
4,022,895,004
-

유동성예수보증금
253,400,000
253,400,000

당기법인세부채
123,367,506
128,043,606

유동성장기부채
1,904,160,594
588,204,704

II. 비 유 동 부 채
9,777,204,332
8,637,586,356

장기차입금
922,783,363
1,436,709,802

예수보증금
720,000,000
720,000,000

장기미지급금
128,169,541
32,673,694

이연법인세부채
4,037,208,023
2,761,062,873

순확정급여부채
3,969,043,405
3,687,139,987

부 채 총 계
42,385,396,115
24,817,761,142

자 본

지배기업의 소유지분
33,217,901,398
33,294,622,423

Ⅰ.자본금
12,535,386,000
27,106,158,000

Ⅱ.자본잉여금
39,774,269,182
21,353,153,882

III. 기타포괄손익누계액
434,159,978
1,159,329,090

IV. 기타자본구성요소
(552,919,917)
(905,855,932)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(18,972,993,845)
(15,418,162,617)

비지배지분
564,558,917
577,323,095

자 본 총 계
33,782,460,315
33,871,945,518

부채 및 자본총계
76,167,856,430
58,689,706,660

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기
제 53 (전)기

Ⅰ.매출액
52,331,961,588
40,719,367,554

Ⅱ.매출원가
36,324,811,357
27,784,933,470

Ⅲ.매출총이익
16,007,150,231
12,934,434,084

판매비와관리비
18,539,868,524
15,894,756,763

Ⅳ.영업이익(손실)
(2,532,718,293)
(2,960,322,679)

기타수익
6,369,840,179
572,554,457

기타비용
2,769,416,550
1,774,125,990

금융수익
167,761,871
233,547,394

금융비용
3,521,381,565
506,105,763

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
(2,285,914,358)
(4,434,452,581)

법인세비용
1,359,990,351
19,996,013

Ⅵ.당기순이익(손실)
(3,645,904,709)
(4,454,448,594)

Ⅶ.기타포괄손익
(646,859,809)
1,514,536,384

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
(77,777,482)
63,430,026

기타포괄손익금융자산평가손익
(569,082,327)
172,705,654

자산재평가차액
-
1,277,872,206

해외사업환산
-
528,498

Ⅷ.총포괄손익
(4,292,764,518)
(2,939,912,210)

Ⅸ.당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주
(3,632,198,812)
(4,055,870,324)

비지배지분
(13,705,897)
(398,578,270)

Ⅹ.당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주
(4,280,038,768)
(2,542,244,342)

비지배지분
(12,725,750)
(397,667,868)

ⅩI.주당손익

기본주당이익(손실)
(163)원
(233)원

희석주당이익(손실)
(163)원
(233)원

연 결 자 본 변 동 표

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본
구성요소
이익잉여금
소계

2019.01.01 (전기초 보고금액)
27,106,158,000
21,353,153,882
(349,547,569)
(930,445,535)
(24,057,874,034)
23,121,444,744
1,126,453,419
24,247,898,163

재무제표 재작성효과
-
-
(4,749,323)
-
12,713,256,114
12,708,506,791
-
12,708,506,791

2019.01.01(전기초)
27,106,158,000
21,353,153,882
(354,296,892)
(930,445,535)
(11,344,617,920)
35,829,951,535
1,126,453,419
36,956,404,954

회계변경 누적효과
-
-
-
-
(17,674,373)
(17,674,373)
-
(17,674,373)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,055,870,324)
(4,055,870,324)
(398,578,270)
(4,454,448,594)

보험수리적이익(손실)
-
-
62,519,624
-
-
62,519,624
910,402
63,430,026

재평가차익
-
-
1,277,872,206
-
-
1,277,872,206
-
1,277,872,206

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
172,705,654
-
-
172,705,654
-
172,705,654

주식선택권
-
-
-
24,589,603
-
24,589,603
-
24,589,603

해외사업환산
-
-
528,498
-
-
528,498
-
528,498

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
(151,462,456)
(151,462,456)

2019.12.31(전기말)
27,106,158,000
21,353,153,882
1,159,329,090
(905,855,932)
(15,418,162,617)
33,294,622,423
577,323,095
33,871,945,518

2020.01.01 (당기초 보고금액)
27,106,158,000
21,353,153,882
11,408,552,590
(905,855,932)
(28,362,802,433)
30,599,206,107
701,231,614
31,300,437,721

재무제표 재작성효과

-
-
(10,249,223,500)
-
12,944,639,816
2,695,416,316
(123,908,519)
2,571,507,797

2020.01.01(당기초)
27,106,158,000
21,353,153,882
1,159,329,090
(905,855,932)
(15,418,162,617)
33,294,622,423
577,323,095
33,871,945,518

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(3,632,198,812)
(3,632,198,812)
(13,705,897)
(3,645,904,709)

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
(646,939,981)
-
77,857,654
(569,082,327)
-
(569,082,327)

지분법자본변동
-
-
-
439,618,504
-
439,618,504
-
439,618,504

주식보상비용
-
-
-
30,482,314
-
30,482,314
-
30,482,314

주식선택권소멸
-
116,016,300
-
(116,016,300)
-
-
-
-

보험수리적이익(손실)
-
0
(78,757,629)
-
-
(78,757,629)
980,147
(77,777,482)

유상증자
3,500,000,000
238,200,000
-
-
-
3,738,200,000
-
3,738,200,000

무상감자
(18,070,772,000)
18,070,772,000
-
-
-
-
-
-

자기주식변동
-
-
-
(1,148,503)
-
(1,148,503)
-
(1,148,503)

기타조정
-
(3,873,000)
528,498
-
(490,070)
(3,834,572)
(38,428)
(3,873,000)

2020.12.31 (당기말)
12,535,386,000
39,774,269,182
434,159,978
(552,919,917)
(18,972,993,845)
33,217,901,398
564,558,917
33,782,460,315

연 결 현 금 흐 름 표

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(106,468,374)
(241,831,375)

당기순이익(손실)
(3,645,904,709)
(4,454,448,594)

당기순이익(손실)조정을 위한 가감
4,121,832,969
4,107,902,600

이자수취
360,692,593
136,159,568

이자지급
(880,075,751)
(8,132,249)

법인세환급(납부)
(63,013,476)
(23,312,700)

Ⅱ.투자활동현금흐름
(11,242,171,801)
(4,679,112,869)

단기금융상품의 증가
(30,000,000)
-

단기대여금의 감소
716,067,365
1,996,896,198

단기대여금의 증가
(1,515,100,000)
(2,214,924,370)

기타유동금융자산의 감소
55,000,000
70,000,000

기타유동금융자산의 증가
(61,500,000)
(40,000,000)

장기금융상품의 증가
(32,611,495)
(30,283,200)

장기금융상품의 감소
-
17,766,870

공정가치측정금융자산의취득
(636,000,000)
-

공정가치측정금융자산의처분
607,246,333
-

장기대여금의 감소
-
39,833,960

관계기업지분의 증가
(9,500,000,000)
-

관계기업지분의 감소
264,000,000
-

투자부동산의 취득
-
(3,991,200,334)

유형자산의 처분
116,818,182
-

유형자산의 취득
(714,886,394)
(592,296,116)

무형자산의 증가
(464,446,422)
(276,684,646)

보증금의 감소
34,290,000
210,002,770

보증금의 증가
(81,049,370)
(151,793,000)

종속회사 주식의 처분
-
300,000,000

종속기업의 변동
-
(16,431,001)

Ⅲ.재무활동현금흐름
11,348,096,571
1,611,456,071

리스부채의 상환
(623,575,926)
(379,573,911)

단기차입금의 증감
660,000,000
(240,000,000)

장기차입금의 증가
950,000,000
3,550,000,000

장기차입금의 감소
(36,000,000)
(335,842,293)

전환사채의 발행
10,000,000,000
-

전환사채의 상환
(3,335,506,000)
(1,253,127,725)

유상증자
3,755,000,000
-

증자발행비용
(20,673,000)
-

자기주식의 변동
(1,148,503)
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
456,001
-

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
(87,603)
(3,309,488,173)

Ⅵ. 당기초현금및현금성자산 <주석 27>
4,048,820,325
7,358,308,498

Ⅶ. 당기말현금및현금성자산 <주석 27>
4,048,732,722
4,048,820,325

주석 

8. 관계기업 및
공동기업 투자

(1) 보고기간말
현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

에이씨티
25.3
7,000,000
12,225,083
12,225,083

공동기업

에스비오토홀딩스
50
2,500,000
1,606,370
1,606,370

합계

9,500,000
13,831,453
13,831,453

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
(주1)
장부가액

스마트미
28.6
720,000
488,848
488,848

(주1) 순자산지분가액은 감사받지 않은 가결산 재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 

(2) 지분법 평가내용

관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
염가매수차익
지분법손익
지분법자본변동
기 말

에이씨티
-
7,000,000
5,449,159
(273,652)
49,576
12,225,083

스마트미(주1)
488,848
(488,848)
-
-
-
-

에스비오토홀딩스
-
2,500,000
-
(1,283,673)
390,043
1,606,370

합 계
488,848
9,011,152
5,449,159
(1,557,325)
439,619
13,831,453

(주1) 당기 중 매각 완료되었습니다.

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기 말

스마트미
488,851
(3)
-
-
488,848

(3) 당기말

현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

에이씨티

보고금액(주1)
47,247,238
3,029,466
44,217,772
3,436,989
(3,163,078)

회계정책 등 조정금액
5,046,390
943,675
4,102,715
-
2,081,451

지분법적용금액
52,293,628
3,973,141
48,320,487
3,436,989
(1,081,628)

에스비오토홀딩스

보고금액
3,229,239
16,500
3,212,739
-
(2,567,347)

회계정책 등 조정금액
-
-
-
-
-

지분법적용금액
3,229,239
16,500
3,212,739
-
(2,567,347)

(주1) 보고금액 중 매출액은 2020년 누적 매출 금액이고, 순손익은 지분 취득일 이후금액입니다.

19. 이익잉여금(결손금)

보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,212,000
1,212,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(20,184,994)
(16,630,163)

합 계
(18,972,994)
(15,418,163)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산감모손실
206,338
-

지분법손실
1,557,325
3

관계기업투자주식처분손실
224,847
-

유형자산처분손실
1,757
-

유형자산폐기손실
12
485,456

무형자산손상차손
549,974
793,141

기타비유동자산손상차손
1,500
-

기부금
11,000
-

재해손실
-
333,854

기타의대손상각비
2,768
-

잡손실
213,895
161,671

합 계
2,769,417
1,774,126

24. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,777
25,932

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
3,777
25,932

이연법인세

일시적차이의 증감
1,356,214
(5,936)

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
1,356,214
(5,936)

법인세비용
1,359,990
19,996

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(2,285,914)
(4,434,453)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(480,901)
(953,580)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
1,138,612
(662,200)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(200,812)
(256,555)

- 세무상 차감되지 않는 비용
809,186
128,243

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
(107,281)
(259,315)

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
1,030,991
1,657,526

- 누진세율 적용 차이 등
38,911
92,069

당기 조정항목
(868,716)
273,808

법인세비용
1,359,990
19,996

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(466,481)
52,075
(414,406)
(368,861)
32,684
(336,177)

기타포괄손익금융자산평가손익
(450,560)
21,254
(429,306)
257,058
(39,424)
217,634

유형자산재평가차액
1,638,298
(360,425)
1,277,872
1,638,298
(360,425)
1,277,872

합 계
721,257
(287,097)
434,160
1,526,494
(367,165)
1,159,329

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채
(5,814,779)
(4,051,672)

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(5,145,491)
(3,937,095)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(669,289)
(114,577)

이연법인세자산
1,777,571
1,290,609

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
702,530
702,530

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
1,075,041
588,080

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(4,037,208)
(2,761,063)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

과 목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
(3,385,412)

유형자산재평가차액
(360,425)
-
-
-
(360,425)

사용권자산
(50,139)
(286,282)
-
-
(336,421)

전환권조정
-
(300,608)
-
-
(300,608)

투자부동산평가손익
(191,257)
(69,784)
-
-
(261,041)

기타항목
(64,439)
(2,428)
34,607
-
(32,260)

관계기업투자
-
(1,138,612)
-
-
(1,138,612)

공동기업투자
-
-
-
(85,809)
(85,809)

가산할 일시적차이
(4,051,672)
(1,797,714)
34,607
(85,809)
(5,900,589)

투자부동산감가상각
1,921,690
-
-
-
1,921,690

파생상품평가손실
-
885,037
-
-
885,037

확정급여채무(당기손익)
706,108
51,053
-
-
757,161

대손충당금
625,864
14,153
-
-
640,016

리스부채
48,059
286,072
-
-
334,131

기타항목
661,314
(68,948)
113,630
-
705,996

관계기업투자
-
-
-
(10,907)
(10,907)

공동기업투자
-
282,408
-
-
282,408

이월결손금 등
7,375,813
579,518
-
-
7,955,331

차감할 일시적차이
11,338,847
2,029,292
113,630
(10,907)
13,470,863

합 계
7,287,175
231,578
148,238
(96,716)
7,570,274

<전기> (단위: 천원)

과 목
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
(3,385,412)

투자부동산(건물)평가이익
-
-
-
-
(702,530)

유형자산(토지)재평가차액
-
-
(360,425)
-
(360,425)

투자부동산평가손익(토지)
(46,516)
(144,741)
-
-
(191,257)

기타항목
(125,543)
37,717
(26,752)
-
(114,577)

가산할 일시적차이
(3,557,471)
(107,023)
(387,177)
-
(4,051,672)

투자부동산감가상각
2,013,660
(91,970)
-
-
1,921,690

확정급여채무(당기손익)
611,905
94,203
-
-
706,108

대손충당금
854,188
(228,324)
-
-
625,864

기타항목
584,584
126,279
(1,490)
-
709,373

이월결손금
5,685,387
1,690,426
-
-
7,375,813

차감할 일시적차이
9,749,723
1,590,615
(1,490)
-
11,338,847

합 계
6,192,251
1,483,591
(388,668)
-
7,287,175

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

관계기업
(10,907)
-
처분하지 않을 예정

공동기업
196,599
-
처분하지 않을 예정

주식보상비용
-
89,383
실현가능성 미비

이월결손금 등
7,955,331
7,375,813
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산
3,338,346
2,523,949
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산
128,114
59,092
실현가능성 미비

합 계
11,607,482
10,048,238

(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공제기한
당기말
전기말

5년 이내
2,494,397
2,293,701

10년 이내
5,460,934
5,082,112

합 계
7,955,331
7,375,813

26. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 당기순이익(손실)
(3,632,198,812)
(4,055,870,324)

가중평균유통보통주식수
22,223,920
17,382,390

주당이익(손실)
(163)
(233)

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손상각비
101,859
239,145

기타대손상각비(환입)
2,768
(22,228)

재고자산감모손실
206,338
-

지분법손실
1,557,325
3

관계기업투자주식처분손실
224,848
-

당기손익공정가치금융자산처분손실
36,557
-

감가상각비
2,102,255
2,578,944

유형자산폐기손실
12
485,373

무형자산상각비
151,236
747,294

무형자산손상차손
549,974
793,141

사채상환손실
48,695
27,575

파생부채평가손실
2,323,169
-

퇴직급여
971,040
915,399

재해손실
-
330,854

주식보상비용
30,482
24,590

이자비용
1,098,508
503,481

기타비유동자산손상차손
1,500
-

외화환산손실
553
53

유형자산처분손실
1,757
-

잡손실
-
130,723

공정가치측정금융자산평가이익
(9,238)
-

대손충당금환입
-
(232,420)

재고자산평가손실환입
(1,161)
-

종속기업투자주식처분이익
-
(72,806)

관계기업투자주식염가매수차익
(5,449,159)
-

유형자산처분이익
(77,107)
-

투자부동산평가이익
(475,726)
(12,113)

국고보조금수익
-
(312,141)

파생부채평가이익
-
(38,322)

외화환산이익
(1,743)
-

이자수익
(142,593)
(367,810)

잡이익
(180,101)
(27,000)

기타 영업순자산의변동
1,049,784
(1,583,832)

합 계
4,121,833
4,107,903

32. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 

보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
8,633,600
3,227,331

단기차입금
4,970,000
3,910,000

장기차입금
2,826,944
2,024,915

차감
현금및현금성자산
(4,048,733)
(4,048,820)

순부채
12,381,811
5,113,425

자본총계
33,782,460
33,871,946

총자본
46,164,271
38,985,371

자본조달비율
26.82%
13.12%

35. 계속기업가정의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결실체는 영업손실 2,533백만원(전기 영업손실 2,960백만원), 당기순손실 3,646백만원(전기순손실 4,454백만원)이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 10,119백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 

연결실체의 유동성 문제는 지배기업이 발행한 전환사채 및 파생부채 12,656백만원 때문이며, 당기 말 현재 지배기업의 소유지분 총계는 33,218백만원입니다. 전환사채권자에게는 지배기업의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 실제 유동부채의 미결제로 계속기업의 존속능력에 중대한 영향을 미칠 가능성은 낮다고 연결실체는 판단하고 있습니다.

또한, 지배기업의 당기 평균종가는 853원으로 전환사채의 전환가격 672원 보다 26.9% 높으며, 당기말 현재 1주당 순자산가액(연결재무제표 기준)은 1,362원으로, 전환사채의 전환가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 

연결실체는 COVID-19로 인한 비대면 방식의 시장 확대와 더불어 기존 사업인 키오스크 및 스마트오디오 사업의 매출 확대와 수익성 개선을 추진 중에 있으며, 신규 사업의 적극적인 발굴을 통한 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다.

한편, 연결실체의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

재 무 상 태 표

제 54 (당)기 2020년 12월 31일 현재

제 53 (전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기말
제 53 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

5,657,253,732

6,447,280,078

현금및현금성자산
1,016,376,526

1,795,209,639

단기금융상품
70,000,000

50,000,000

매출채권
2,161,597,808

1,948,533,176

단기대여금
95,000,000

550,000,000

미수금
16,451,564

41,814,065

미수수익
1,924,825

24,675,669

선급금
374,883,455

300,011,586

선급비용
3,596,925

4,533,274

당기법인세자산
82,899,960

39,121,490

재고자산
1,834,522,669

1,693,381,179

매각예정자산
-

-

Ⅱ. 비유동자산

40,662,423,223

32,605,013,870

장기금융상품
17,476,383

-

장기대여금
1,676,600,030

1,008,000,000

공정가치측정금융자산
349,440,000

979,200,000

종속기업및관계기업투자
16,638,155,104

8,707,764,517

유형자산
1,484,315,131

1,204,293,667

무형자산
53,171,252

535,675,211

투자부동산
20,141,939,670

19,812,776,690

보증금
301,325,653

307,856,195

기타비유동자산
-

49,447,590

자 산 총 계

46,319,676,955

39,052,293,948

부 채

I. 유 동 부 채

14,996,713,064

5,337,345,204

매입채무
586,237,832

738,809,165

미지급금
454,211,386

657,775,977

선수금
414,263,817

353,185,006

예수금
41,508,160

91,226,417

미지급비용
416,596,207

180,567,701

전환사채
8,633,599,696

3,227,331,187

유동성파생부채
4,022,895,004

-

유동성리스부채
427,400,962

88,449,751

II. 비 유 동 부 채

4,440,066,300

3,893,303,561

리스부채
373,094,525

107,473,805

예수보증금
400,000,000

400,000,000

이연법인세부채
2,442,374,800

2,401,534,440

순확정급여부채
1,224,596,975

984,295,316

부 채 총 계

19,436,779,364

9,230,648,765

자 본

Ⅰ.자본금
12,535,386,000

27,106,158,000

Ⅱ.자본잉여금
41,555,522,900

23,130,534,600

III. 기타포괄손익누계액
(706,310,545)

(138,441,016)

IV. 기타자본구성요소
(992,364,421)

(905,681,932)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(25,509,336,343)

(19,370,924,469)

자 본 총 계

26,882,897,591

29,821,645,183

부 채 및 자 본 총 계

46,319,676,955

39,052,293,948

포 괄 손 익 계 산 서

제54(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.매출액
16,542,962,819
15,662,770,608

Ⅱ.매출원가
12,499,504,173
11,849,792,429

Ⅲ.매출총이익
4,043,458,646
3,812,978,179

Ⅳ.판매비와관리비
6,790,030,903
5,450,772,178

Ⅴ.영업이익(손실)
(2,746,572,257)
(1,637,793,999)

1.기타수익
659,240,328
235,861,014

2.기타비용
946,360,931
2,164,980,031

3.금융수익
266,128,017
1,356,093,491

4.금융비용
3,258,327,323
349,222,130

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)
(6,025,892,166)
(2,560,041,655)

Ⅶ.법인세비용
112,519,708
46,534,398

Ⅷ.당기순이익(손실)
(6,138,411,874)
(2,606,576,053)

Ⅸ.기타포괄이익(손실)
(567,869,529)
89,778,997

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1.보험수리적손익
1,212,798
(5,069,003)

2.기타포괄손익금융자산관련손익
(569,082,327)
94,848,000

Ⅹ.총포괄이익(손실)
(6,706,281,403)
(2,516,797,056)

XI.기본주당이익(손실)
(276)
(150)

자 본 변 동 표

제 54 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01 (제53기 전기초 보고금액)
27,106,158,000
23,130,534,600
(930,271,535)
(223,470,690)
(28,027,577,267)
21,055,373,108

재무제표 재작성 효과)
-
-
-
(4,749,323)
11,272,520,454
11,267,771,131

2019.01.01 (제53기 전기초)
27,106,158,000
23,130,534,600
(930,271,535)
(228,220,013)
(16,755,056,813)
32,323,144,239

회계변경 누적 효과
-
-
-
-
(9,291,603)
(9,291,603)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,606,576,053)
(2,606,576,053)

보험수리적이익(손실)
-
-
-
(5,069,003)
-
(5,069,003)

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
-
94,848,000
-
94,848,000

주식매입선택권
-
-
24,589,603
-
-
24,589,603

2019.12.31 (제53기 전기말)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
(138,441,016)
(19,370,924,469)
29,821,645,183

2020.01.01 (제54기 당기초 보고금액)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
8,435,182,584
(30,794,877,916)
26,971,315,336

재무제표 재작성 효과
-
-
-
(8,573,623,600)
11,423,953,447
2,850,329,847

2020.01.01 (제54기 당기초)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
(138,441,016)
(19,370,924,469)
29,821,645,183

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(6,138,411,874)
(6,138,411,874)

무상감자
(18,070,772,000)
18,070,772,000
(1,148,503)
-
-
(1,148,503)

유상증자
3,500,000,000
238,200,000
-
-
-
3,738,200,000

보험수리적이익(손실)
-
-
-
1,212,798
-
1,212,798

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
-
(569,082,327)
-
(569,082,327)

주식매입선택권
-
-
30,482,314
-
-
30,482,314

대체
-
116,016,300
(116,016,300)
-
-
-

2020.12.31 (제54기 당기말)
12,535,386,000
41,555,522,900
(992,364,421)
(706,310,545)
(25,509,336,343)
26,882,897,591

현 금 흐 름 표

제 54 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,165,589,900)

1,314,219,243

1.당기순이익(손실)
(6,138,411,874)

(2,606,576,053)

2.당기순이익(손실) 조정을 위한 가감
4,172,055,893

3,719,293,876

3.이자의 수취
229,654,211

237,431,950

4.이자의 지급
(428,888,130)

(35,930,530)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(8,629,859,635)

(867,628,421)

1.단기금융상품의증가
(20,000,000)

-

2.단기대여금의감소
807,000,000

1,697,824,370

3.단기대여금의증가
(1,502,000,000)

(2,247,824,370)

4.기타유동금융자산의감소
-

-

5.기타유동금융자산의증가
-

-

6.장기금융상품의감소
-

17,766,870

7.장기금융상품의증가
(17,476,383)

-

8.장기대여금의감소
399,999,960

39,833,960

9.유형자산의감소
112,727,273

-

10.유형자산의증가
(132,922,693)

(109,118,225)

11.보증금의감소
950,000

-

12.보증금의증가
(6,971,370)

(27,254,000)

13.무형자산의증가
(35,166,422)

(238,857,026)

14.관계기업투자의 증가
(8,500,000,000)

-

15.관계기업투자의 감소
264,000,000

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

10,016,160,421

(1,355,132,966)

1.주식의발행
3,755,000,000

-

2.증자발행비용
(16,800,000)

-

3.리스부채의 상환
(385,385,076)

(102,005,241)

4.전환사채의 증가
10,000,000,000

-

5.전환사채의 상환
(3,335,506,000)

(1,253,127,725)

6.단기차입금의 증가
2,550,128,000

-

7.단기차입금의 상환
(2,550,128,000)

-

8.자기주식변동
(1,148,503)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

456,001

-

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)

(778,833,113)

(908,542,144)

Ⅵ. 당기초현금및현금성자산

1,795,209,639

2,703,751,783

ⅥI.당기말현금및현금성자산

1,016,376,526

1,795,209,639

주석 

9

. 종속기업
및 관계기업투자

(1) 보고기간 말
현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율
(%)
취득원가
순자산 지분가액
(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100
8,579,937
14,218,005
8,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
476,593
558,218
441,782

로드와이즈
100
1,952,280
(1,100,821)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
(169,291)
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
50
2,500,000
1,606,370
2,500,000

에이씨티
18.07
5,000,000
8,731,512
5,000,000

합 계

28,159,601
23,762,368
16,638,155
11,521,446

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율
(%)
취득원가
순자산 지분가액
(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
7,579,937
11,115,016
7,579,937
-

이프랜드(주1)
37.04
1,000,000
558,218
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(529,749)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
80,762
80,762
9,046,622

스마트미(주1)
28.60
720,000
488,848
488,848
231,152

합 계

20,379,601
11,713,095
8,707,765
11,671,836

(주1) 비상장주식의 순자산 지분가액은 입수가능한 최근 가결산 재무제표 및 감사받은 개별재무제표에 내부거래 및 지분법을 반영하여 수정한 순자산금액에 지분율을 반영하여 산정하였습니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 순자산 지분가액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 순자산 지분가액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하였습니다. 

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
대 체
기 말

나이콤
7,579,937
1,000,000
-
-
-
8,579,937

이프랜드
558,218
-
-
-
-
558,218

로드와이즈
-
-
-
-
-
-

엠오디
80,762
-
-
(80,762)
-
-

에스비오토홀딩스
-
2,500,000
-
-
-
2,500,000

에이씨티
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

스마트미(주1)
488,848
-
(488,848)
-
-
-

합 계
8,707,765
8,500,000
(488,848)
(80,762)
-
16,638,155

(주1) 당기 중 24,000주에 대하여 분할매각계약을 체결하여 당기 말 현재 24,000주 전량을 매각하였습니다.(처분손실 224,848천원)

(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
대 체
제 거
기 말

이프랜드
441,782
-
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디
9,046,622
80,762
-
-
9,127,384

스마트미
231,152
-
(231,152)
-
-

합 계
11,671,836
80,762
(231,152)
-
11,521,446

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
대 체
제 거
기 말

이프랜드
-
441,782
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디(주1)
7,903,320
945,434
197,868
-
9,046,622

아이지모바일(주2)
3,010,000
-
-
(3,010,000)
-

스마트미
-
231,152
-
-
231,152

합 계
12,865,600
1,618,368
197,868
(3,010,000)
11,671,836

(주1) 장기대여금 대손충당금 환입액과 대체하고 손상차손을 계상하였습니다.
(주2) 전기 중 청산이 완료되어 손상차손누계액이 제거되었습니다.

(4) 당기말

현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

나이콤
23,217,036
8,999,030
14,218,005
16,019,798
218,432

이프랜드
2,788,057
1,501,359
1,286,698
156,800
(3,648)

로드와이즈
3,525,872
4,626,692
(1,100,821)
2,151,284
(592,871)

엠오디
4,939,269
5,144,122
(204,853)
7,325,310
(329,287)

에스비오토홀딩스
3,229,239
16,500
3,212,739
-
(2,567,347)

에이씨티
47,247,238
3,029,466
44,217,772
3,436,989
(8,245,306)

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,167,000
1,167,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(26,676,336)
(20,537,924)

합 계
(25,509,336)
(19,370,924)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

(2) 결손금처리계산서

제54(당) 기 2020년 1월 1일 부터
제53(전) 기 2019년 1월 1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처리예정일 2021년 3월 31일
처리확정일 2020년 3월 25일

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

26,676,336,343

20,537,924,469

전기이월미처리결손금
20,537,924,469

29,194,577,267

당기순손실
6,138,411,874

2,606,576,053

회계변경의 누적효과
-

(11,263,228,851)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

26,676,336,343

20,537,924,469

23. 기타수익 및 기타비용

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
83,218
-

무형자산손상차손
549,974
539,246

종속기업및관계기업투자손상차손
80,762
1,618,368

관계기업투자처분손실
224,848
-

기타투자자산손상차손
1,500
-

유형자산폐기손실
12
-

잡손실
6,048
7,367

합 계
946,361
2,164,980

25. 법인세비용
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
-
-

총 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
112,520
46,534

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
112,520
46,534

법인세비용
112,520
46,534

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(6,025,892)
(2,560,042)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,303,696)
(541,209)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
-
(662,200)

- 종속기업투자순손익
(33,086)
399,572

- 세무상 과세되지 않는 수익
(140,701)
(239,971)

- 세무상 차감되지 않는 비용
734,437
66,692

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
-
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
855,566
1,023,650

- 누진세율 적용 차이 등
-
-

당기 조정항목
-
-

법인세비용
112,520
46,534

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
-

투자부동산(토지)평가이익
-
-

투자부동산(건물)평가이익
-
-

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기
전전기

이연법인세부채

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(3,144,904)
(3,104,064)
(3,025,567)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(478,736)
(40,114)
(125,543)

이연법인세자산

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
702,530
702,530
702,530

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
478,736
40,114
125,543

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(2,442,375)
(2,401,534)
(2,323,037)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
541,687
654,207
700,741

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
34,967
(36,712)
(4,749)

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
(3,019,029)
(3,019,029)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

매도가능금융자산
(39,424)
-
39,424
-
0

미수수익
(85)
(230)
-
-
(315)

퇴직연금부담금
(605)
(5)
-
-
(610)

투자부동산평가손익(토지)
(85,035)
(40,840)
-
-
(125,875)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
-
(2,316,500)

매도가능금융자산
(702,530)
-
-
-
(702,530)

가산할 일시적차이
(3,144,178)
(41,075)
39,424
-
(3,145,830)

매도가능금융자산손상차손
9,721
-
-
-
9,721

매출채권(대손상각)
34,838
-
-
-
34,838

종속기업및관계기업투자손상차손
3,122,780
(33,086)
-
-
3,089,694

감가상각비
1,921,690
-
-
-
1,921,690

투자부동산평가손익(건물)
90,574
(31,575)
-
-
58,999

대손충당금
446,315
31,776
-
-
478,091

매도가능금융자산
-
-
99,123
-
99,123

미지급비용
32,291
1,153
-
-
33,443

업무용승용차한도초과
56,556
4,475
-
-
61,031

유형자산감액손실
18,500
(9,250)
-
-
9,250

재고자산평가손실
3,903
(2,957)
-
-
946

주식보상비용
89,383
(89,383)
-
-
-

퇴직급여충당금(일반)
155,346
50,718
-
-
206,064

퇴직급여충당금(보험수리적)
61,804
-
2,154
-
63,958

파생상품평가손실
-
885,037
-
-
885,037

무형자산손상차손
94,907
75,171
-
-
170,078

현재가치할인차금
-
5,044
-
-
5,044

단기리스부채
-
94,028
-

94,028

장기리스부채
-
82,081
-
-
82,081

이월결손금
3,031,673
300,223
-
-
3,331,896

차감할 일시적차이
9,170,283
1,363,453
101,277
-
10,635,012

합 계
6,026,104
1,322,377
140,701
-
7,489,182

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,810,590
1,444,847
-
-
7,255,437

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
22,380
-
140,701
-
163,081

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
-
(3,019,029)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,212,163
(122,469)
-
-
3,089,694

(단위: 천원)

과목
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

매도가능금융자산
(12,672)
-
(26,752)
-
(39,424)

미수수익
(344)
259
-
-
(85)

퇴직연금부담금
(598)
(7)
-
-
(605)

파생상품평가이익
(95,310)
95,310
-
-
0

기타금융자산평가이익
(16,619)
-
-
-
0

투자부동산평가손익(토지)
(6,538)
-
-
-
(85,035)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
-
(2,316,500)

투자부동산(건물)평가이익
(702,530)
-
-
-
(702,530)

가산할 일시적차이
(3,151,110)
95,561
(26,752)
-
(3,144,178)

매도가능금융자산손상차손
9,721
-
-
-
9,721

매출채권(대손상각)
34,838
-
-
-
34,838

종속기업및관계기업투자손상차손
3,385,408
(262,628)
-
-
3,122,780

감가상각비
1,921,690
-
-
-
1,921,690

투자부동산평가손익(건물)
45,609
44,965
-
-
90,574

대손충당금
637,763
(191,447)
-
-
446,315

미지급비용
28,056
4,235
-
-
32,291

업무용승용차한도초과
40,022
16,534
-
-
56,556

유형자산감액손실
27,750
(9,250)
-
-
18,500

재고자산평가손실
7,048
(3,144)
-
-
3,903

주식보상비용
83,973
5,410
-
-
89,383

퇴직급여충당금
132,814
22,532
-
-
155,346

퇴직급여충당금(보험수리적)
61,836
-
(31)
-
61,804

무형자산손상차손
-
-
-
-
94,907

이월결손금
2,241,253
790,420
-
-
3,031,673

차감할 일시적차이
8,657,781
417,625
(31)
-
9,170,283

합 계
5,506,671
513,187
(26,783)
-
6,026,104

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,007,156
770,405
-
-
5,810,590

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
49,164
-
(26,783)
-
22,380

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
-
(3,019,029)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,469,381
(257,218)
-
-
3,212,163

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업및관계기업투자손상차손
3,089,694
3,122,780
처분하지 않을 예정

주식보상비용
-
89,383
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
6,713,750
5,156,383
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
128,114
59,092
실현가능성 미비

합계
9,931,557
8,427,639

(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
법인세효과
공제기한

2011년
161,997
2021년

2012년
130,847
2022년

2013년
314,393
2023년

2014년
263,023
2024년

2016년
116,157
2026년

2017년
250,095
2027년

2018년
430,827
2028년

2019년
985,646
2029년

2020년
678,911
2030년

합계
3,331,896

(단위: 천원)

전기
법인세효과
공제기한

2010년
378,688
2020년

2011년
161,997
2021년

2012년
130,847
2022년

2013년
314,393
2023년

2014년
263,023
2024년

2016년
116,157
2026년

2017년
250,095
2027년

2018년
430,827
2028년

2019년
985,646
2029년

합계
3,031,673

27. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(6,138,411,874)
(2,606,576,053)

가중평균유통보통주식수
22,223,920
17,382,390

주당순이익(손실)
(276)
(150)

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

조정:

대손상각비(충당금환입)
63,114
-

기타의대손상각비(충당금환입)
83,218
-

감가상각비
781,365
538,677

무형자산상각비
15,474
624,797

유형자산폐기손실
12
-

퇴직급여
303,822
303,023

종속기업및관계기업투자손상차손
80,762
1,618,368

주식보상비용
30,482
24,590

무형자산손상차손
549,974
539,246

사채상환손실
48,695
27,575

외화환산손실
553
487

이자비용
872,417
262,227

이자지급액
-
35,931

관계기업투자주식처분손실
224,848
-

기타투자자산손상차손
1,500
-

파생부채평가손실
2,323,169
-

법인세비용
112,520
46,534

투자부동산평가이익
(329,163)
(152,420)

재고자산평가손실환입
(1,161)
-

유형자산처분이익
(75,087)
-

대손충당금환입
-
(232,420)

잡이익
(171,121)
(27,000)

이자수익
(250,461)
(10,258)

이자수취액
-
(237,432)

외화환산이익
(1,743)
(434)

파생부채평가이익
-
(38,322)

소계
4,663,189
3,323,169

매출채권의 감소(증가)
(276,179)
920,461

미수금의 감소(증가)
25,294
9,677

미수수익의 감소(증가)
24,289
(23,114)

선급금의 감소(증가)
(74,872)
(172,159)

선급비용의 감소(증가)
936
(2,429)

선급법인세의 감소(증가)
(43,778)
(2,689)

재고자산의 감소(증가)
(139,980)
(500,301)

매입채무의 증가(감소)
(147,764)
(199,840)

미지급금의 증가(감소)
(199,088)
283,320

예수금의 증가(감소)
19,663
19,795

선수금의 증가(감소)
150,719
286,501

미지급비용의 증가(감소)
242,936
12,420

퇴직금의 지급
(73,309)
(235,516)

소계
(491,133)
396,126

합계
4,172,056
3,719,294

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 

당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
8,633,600
3,227,331

리스부채
800,495
195,924

차감
현금및현금성자산
(1,016,377)
(1,795,210)

순부채
8,417,719
1,628,045

자본
26,882,898
29,821,645

자본조달비율
31.31%
5.46%

36. 계속기업가정의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당사는 영업손실 2,747백만원(전기 영업손실 1,638백만원), 당기순손실 6,138백만원(전기순손실 2,607백만원)이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 9,339백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 

당사의 유동성 문제는 전환사채 및 파생부채 12,656백만원 때문이며, 당기 말 현재 자본총계는 26,883백만원입니다. 전환사채권자에게는 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 실제 유동부채의 미결제로 계속기업의 존속능력에 중대한 영향을미칠 가능성은 낮다고 당사는 판단 하고 있습니다.

또한, 당사의 당기 평균종가는 853원으로 전환사채의 전환가격 672원 보다 26.9% 높으며,당기말 현재 1주당 순자산가액(연결재무제표 기준)은 1,362원으로, 전환사채의 전환가능성이 높을 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 

당사는 COVID-19로 인한 비대면 방식의 시장 확대와 더불어 기존 사업인 키오스크 및 스마트오디오 사업의 매출 확대와 수익성 개선을 추진 중에 있으며, 신규 사업의 적극적인 발굴을 통한 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다.

한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

 결손금처리계산서(안)

제54(당) 기 2020년 1월 1일 부터
제53(전) 기 2019년 1월 1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처리예정일 2021년 3월 31일
처리확정일 2020년 3월 25일

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

26,676,336,343

20,537,924,469

전기이월미처리결손금
20,537,924,469

29,194,577,267

당기순손실
6,138,411,874

2,606,576,053

회계변경의 누적효과
-

(11,263,228,851)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

26,676,336,343

20,537,924,469

(정정 후)

(주2)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

회사는 2013년 10월 31일 새로운 영역으로의 사업확대를 위하여 도서관리자동화시스템을 개발, 공급하는 (주)나이콤의 인수를 통하여 종속회사로 편입하였으며, 2015년 01월 무인자동증명발급기 및 키오스크를 제조, 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하고 2015년 4월 1일 기업가치 제고를 위하여 흡수합병하여 키오스크사업본부로 편입하였습니다.
 2014년중 (주)나이콤은 신규 법인에 투자하여 (주)알엘씨 및 (주)이프랜드가 종속회사로 편입 되었습니다. 또한 회사는 신규사업의 검토 차원에서 2017년 1월 6일 교육용 웹/액 및 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발하는 (주)로드와이즈를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2017년 8월 7일 투자회사의 지분가치 상승제고를 위하여 병상용 멀티미디어 단말기를 제조, 판매, 서비스하는 (주)엠오디에 대여금채권을 대용납입하는 방법으로 유상증자에 참여하여 종속회사로 편입하였습니다. 
2018년 12월 유,무선통신장비 등을 개발 제조 판매하는 (주)씨그널정보통신를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 이를 통해 회사가 한단계 더 발전하리라 예상하고 있습니다.

종속회사를 포함한 2020년 연결재무제표 기준 매출액은 523억 3천만원이며,

당기순손실은 47억 1천만원입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 당사의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 주주총회 승인과정에서 변경될 수있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 54

(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 53

(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기
제 53 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산
22,488,755,227
18,097,033,415

현금및현금성자산
4,048,732,722
4,048,820,325

단기금융상품
111,500,000
75,000,000

매출채권
7,585,036,808
4,319,015,658

단기대여금
738,849,621
689,816,986

미수금
225,472,609
350,686,696

미수수익
66,656,995
91,121,774

선급금
2,960,022,630
416,122,761

선급비용
73,318,809
22,544,167

당기법인세자산
103,104,900
61,472,930

재고자산
6,576,060,133
8,022,432,118

Ⅱ. 비유동자산
52,605,527,622
40,592,673,245

장기금융상품
116,983,415
84,371,920

공정가치측정금융자산
671,589,880
1,299,915,723

관계기업투자
12,757,879,185
488,847,815

유형자산
11,726,862,276
11,649,037,709

무형자산
794,772,411
983,758,063

투자부동산
25,852,837,670
25,377,111,690

보증금
684,432,785
660,182,735

기타비유동자산
170,000
49,447,590

자 산 총 계
75,094,282,849
58,689,706,660

부 채

I. 유 동 부 채
32,608,191,783
16,180,174,786

매입채무
3,476,054,081
3,651,816,153

단기차입금
4,970,000,000
3,910,000,000

미지급금
1,671,188,813
2,022,579,159

선수금
3,584,020,338
1,718,269,525

예수금
153,698,536
163,377,910

미지급비용
747,950,965
517,152,542

선수수익
3,067,856,250
-

전환사채
8,633,599,696
3,227,331,187

파생부채
4,022,895,004
-

유동성예수보증금
253,400,000
253,400,000

당기법인세부채
123,367,506
128,043,606

유동성장기부채
1,904,160,594
588,204,704

II. 비 유 동 부 채
9,763,499,585
8,637,586,356

장기차입금
922,783,363
1,436,709,802

예수보증금
720,000,000
720,000,000

장기미지급금
128,169,541
32,673,694

이연법인세부채
4,023,503,276
2,761,062,873

순확정급여부채
3,969,043,405
3,687,139,987

부 채 총 계
42,371,691,368
24,817,761,142

자 본

지배기업의 소유지분
32,158,032,564
33,294,622,423

Ⅰ.자본금
12,535,386,000
27,106,158,000

Ⅱ.자본잉여금
39,774,269,182
21,353,153,882

III. 기타포괄손익누계액
434,159,978
1,159,329,090

IV. 기타자본구성요소
(552,919,917)
(905,855,932)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(20,032,862,679)
(15,418,162,617)

비지배지분
564,558,917
577,323,095

자 본 총 계
32,722,591,481
33,871,945,518

부채 및 자본총계
75,094,282,849
58,689,706,660

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기
제 53 (전)기

Ⅰ.매출액
52,331,961,588
40,719,367,554

Ⅱ.매출원가
36,324,811,357
27,784,933,470

Ⅲ.매출총이익
16,007,150,231
12,934,434,084

판매비와관리비
18,539,868,524
15,894,756,763

Ⅳ.영업이익(손실)
(2,532,718,293)
(2,960,322,679)

기타수익
6,369,840,179
572,554,457

기타비용
3,842,990,131
1,774,125,990

금융수익
167,761,871
233,547,394

금융비용
3,521,381,565
506,105,763

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
(3,359,487,939)
(4,434,452,581)

법인세비용
1,346,285,604
19,996,013

Ⅵ.당기순이익(손실)
(4,705,773,543)
(4,454,448,594)

Ⅶ.기타포괄손익
(646,859,809)
1,514,536,384

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
(77,777,482)
63,430,026

기타포괄손익금융자산평가손익
(569,082,327)
172,705,654

자산재평가차액
-
1,277,872,206

해외사업환산
-
528,498

Ⅷ.총포괄손익
(5,352,633,352)
(2,939,912,210)

Ⅸ.당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주
(4,692,067,646)
(4,055,870,324)

비지배지분
(13,705,897)
(398,578,270)

Ⅹ.당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주
(5,339,907,602)
(2,542,244,342)

비지배지분
(12,725,750)
(397,667,868)

ⅩI.주당손익

기본주당이익(손실)
(211)원
(233)원

희석주당이익(손실)
(211)원
(233)원

연 결 자 본 변 동 표

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본
구성요소
이익잉여금
소계

2019.01.01 (전기초 보고금액)
27,106,158,000
21,353,153,882
(349,547,569)
(930,445,535)
(24,057,874,034)
23,121,444,744
1,126,453,419
24,247,898,163

재무제표 재작성효과
-
-
(4,749,323)
-
12,713,256,114
12,708,506,791
-
12,708,506,791

2019.01.01(전기초)
27,106,158,000
21,353,153,882
(354,296,892)
(930,445,535)
(11,344,617,920)
35,829,951,535
1,126,453,419
36,956,404,954

회계변경 누적효과
-
-
-
-
(17,674,373)
(17,674,373)
-
(17,674,373)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,055,870,324)
(4,055,870,324)
(398,578,270)
(4,454,448,594)

보험수리적이익(손실)
-
-
62,519,624
-
-
62,519,624
910,402
63,430,026

재평가차익
-
-
1,277,872,206
-
-
1,277,872,206
-
1,277,872,206

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
172,705,654
-
-
172,705,654
-
172,705,654

주식매입선택권
-
-
-
24,589,603
-
24,589,603
-
24,589,603

해외사업환산
-
-
528,498
-
-
528,498
-
528,498

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
(151,462,456)
(151,462,456)

2019.12.31(전기말)
27,106,158,000
21,353,153,882
1,159,329,090
(905,855,932)
(15,418,162,617)
33,294,622,423
577,323,095
33,871,945,518

2020.01.01 (당기초 보고금액)
27,106,158,000
21,353,153,882
11,408,552,590
(905,855,932)
(28,362,802,433)
30,599,206,107
701,231,614
31,300,437,721

재무제표 재작성효과

-
-
(10,249,223,500)
-
12,944,639,816
2,695,416,316
(123,908,519)
2,571,507,797

2020.01.01(당기초)
27,106,158,000
21,353,153,882
1,159,329,090
(905,855,932)
(15,418,162,617)
33,294,622,423
577,323,095
33,871,945,518

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,692,067,646)
(4,692,067,646)
(13,705,897)
(4,705,773,543)

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
(646,939,981)
-
77,857,654
(569,082,327)
-
(569,082,327)

지분법자본변동
-
-
-
439,618,504
-
439,618,504
-
439,618,504

주식매입선택권
-
-
-
30,482,314
-
30,482,314
-
30,482,314

주식매입선택권소멸
-
116,016,300
-
(116,016,300)
-
-
-
-

보험수리적이익(손실)
-
-
(78,757,629)
-
-
(78,757,629)
980,147
(77,777,482)

유상증자
3,500,000,000
238,200,000
-
-
-
3,738,200,000
-
3,738,200,000

무상감자
(18,070,772,000)
18,070,772,000
-
(1,148,503)
-
(1,148,503)
-
(1,148,503)

기타조정
-
(3,873,000)
528,498
-
(490,070)
(3,834,572)
(38,428)
(3,873,000)

2020.12.31 (당기말)
12,535,386,000
39,774,269,182
434,159,978
(552,919,917)
(20,032,862,679)
32,158,032,564
564,558,917
32,722,591,481

연 결 현 금 흐 름 표

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(106,468,374)
(241,831,375)

당기순이익(손실)
(4,705,773,543)
(4,454,448,594)

당기순이익(손실)조정을 위한 가감
5,181,701,803
4,107,902,600

이자수취
360,692,593
136,159,568

이자지급
(880,075,751)
(8,132,249)

법인세환급(납부)
(63,013,476)
(23,312,700)

Ⅱ.투자활동현금흐름
(10,492,171,801)
(4,679,112,869)

단기금융상품의 증가
(30,000,000)
-

단기대여금의 감소
316,067,365
1,996,896,198

단기대여금의 증가
(365,100,000)
(2,214,924,370)

기타유동금융자산의 감소
55,000,000
70,000,000

기타유동금융자산의 증가
(61,500,000)
(40,000,000)

장기금융상품의 증가
(32,611,495)
(30,283,200)

장기금융상품의 감소
-
17,766,870

공정가치측정금융자산의취득
(636,000,000)
-

공정가치측정금융자산의처분
607,246,333
-

장기대여금의 감소
-
39,833,960

관계기업지분의 증가
(9,500,000,000)
-

관계기업지분의 감소
264,000,000
-

투자부동산의 취득
-
(3,991,200,334)

유형자산의 처분
116,818,182
-

유형자산의 취득
(714,886,394)
(592,296,116)

무형자산의 증가
(464,446,422)
(276,684,646)

보증금의 감소
34,290,000
210,002,770

보증금의 증가
(81,049,370)
(151,793,000)

종속회사 주식의 처분
-
300,000,000

종속기업의 변동
-
(16,431,001)

Ⅲ.재무활동현금흐름
10,598,096,571
1,611,456,071

리스부채의 상환
(623,575,926)
(379,573,911)

단기차입금의 증감
1,060,000,000
(240,000,000)

장기차입금의 증가
-
3,550,000,000

장기차입금의 감소
(236,000,000)
(335,842,293)

전환사채의 발행
10,000,000,000
-

전환사채의 상환
(3,335,506,000)
(1,253,127,725)

유상증자
3,755,000,000
-

증자발행비용
(20,673,000)
-

자기주식의 변동
(1,148,503)
-

임대보증금의 증가
-
300,000,000

임대보증금의 감소
-
(30,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
456,001
-

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
(87,603)
(3,309,488,173)

Ⅵ. 당기초현금및현금성자산
4,048,820,325
7,358,308,498

Ⅶ. 당기말현금및현금성자산
4,048,732,722
4,048,820,325

주석

8. 관계기업 및
공동기업 투자

(1) 보고기간말
현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

에이씨티
25.3
7,000,000
12,162,789
12,162,789

공동기업

에스비오토홀딩스
50.0
2,500,000
595,090
595,090

합계

9,500,000
12,757,879
12,757,879

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
(주1)
장부가액

스마트미
28.6
720,000
488,848
488,848

(주1) 순자산지분가액은 감사받지 않은 가결산 재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 

(2) 지분법 평가내용

관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
염가매수차익
지분법손익
지분법자본변동
기 말

에이씨티
-
7,000,000
5,449,159
(335,946)
49,576
12,162,789

스마트미(주1)
488,848
(488,848)
-
-
-
-

에스비오토홀딩스
-
2,500,000
-
(2,294,953)
390,043
595,090

합 계
488,848
9,011,152
5,449,159
(2,630,899)
439,619
12,757,879

(주1) 당기 중 매각 완료되었습니다.

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기 말

스마트미
488,851
(3)
-
-
488,848

(3) 당기말

현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

에이씨티

보고금액(주1)
47,001,016
3,029,466
43,971,549
3,110,140
(3,409,301)

회계정책 등 조정금액
5,046,390
943,675
4,102,715
-
2,081,451

지분법적용금액
52,047,406
3,973,141
48,074,264
3,110,140
(1,327,851)

에스비오토홀딩스

보고금액
1,206,681
16,500
1,190,181
-
(4,589,905)

회계정책 등 조정금액
-
-
-
-
-

지분법적용금액
1,206,681
16,500
1,190,181
-
(4,589,905)

(주1) 보고금액 중 매출액은 2020년 중단사업 매출액을 제외한 누적 매출 금액이고, 순손익은 지분 취득일 이후 금액입니다.

19. 이익잉여금(결손금)

보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,212,000
1,212,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(21,244,863)
(16,630,163)

합 계
(20,032,863)
(15,418,163)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산감모손실
206,338
-

지분법손실
2,630,899
3

관계기업투자주식처분손실
224,847
-

유형자산처분손실
1,757
-

유형자산폐기손실
12
485,456

무형자산손상차손
549,974
793,141

기타비유동자산손상차손
1,500
-

기부금
11,000
-

재해손실
-
333,854

기타의대손상각비
2,768
-

잡손실
213,895
161,671

합 계
3,842,990
1,774,126

24. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,777
25,932

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
3,777
25,932

이연법인세

일시적차이의 증감
1,342,509
(5,936)

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
1,342,509
(5,936)

법인세비용
1,346,286
19,996

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(3,359,488)
(4,434,453)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(717,087)
(953,580)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
1,124,907
(662,200)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(200,812)
(256,555)

- 세무상 차감되지 않는 비용
809,186
128,243

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
(107,280)
(259,315)

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
1,030,991
1,657,526

- 누진세율 적용 차이 등
31,131
92,069

당기 조정항목
(624,750)
273,808

법인세비용
1,346,286
19,996

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(466,481)
52,075
(414,406)
(368,861)
32,684
(336,177)

기타포괄손익금융자산평가손익
(450,560)
21,254
(429,306)
257,058
(39,424)
217,634

유형자산재평가차액
1,638,298
(360,425)
1,277,872
1,638,298
(360,425)
1,277,872

합 계
721,257
(287,097)
434,160
1,526,494
(367,165)
1,159,329

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채
(5,801,075)
(4,051,672)

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(5,131,786)
(3,937,095)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(669,289)
(114,577)

이연법인세자산
1,777,571
1,290,609

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
702,530
702,530

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
1,075,041
588,080

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(4,023,504)
(2,761,063)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
(350,994)
991,515

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
(287,097)
(367,165)

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,385,412)
(3,385,412)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

과 목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
(3,385,412)

유형자산재평가차액
(360,425)
-
-
-
(360,425)

사용권자산
(50,139)
(286,282)
-
-
(336,421)

전환권조정
-
(300,608)
-
-
(300,608)

투자부동산평가손익
(191,257)
(69,784)
-
-
(261,041)

기타항목
(64,439)
(2,428)
34,607
-
(32,260)

관계기업투자
-
(1,124,907)
-
-
(1,124,907)

공동기업투자
-
-
-
(85,809)
(85,809)

가산할 일시적차이
(4,051,672)
(1,784,009)
34,607
(85,809)
(5,886,884)

투자부동산감가상각
1,921,690
-
-
-
1,921,690

파생상품평가손실
-
885,037
-
-
885,037

확정급여채무(당기손익)
706,108
51,053
-
-
757,161

대손충당금
625,864
14,153
-
-
640,016

리스부채
48,059
286,072
-
-
334,131

기타항목
661,314
(68,948)
113,630
-
705,996

관계기업투자
-
-
-
(10,907)
(10,907)

공동기업투자
-
504,890
-
-
504,890

이월결손금 등
7,375,813
579,518
-
-
7,955,331

차감할 일시적차이
11,338,847
2,251,773
113,630
(10,907)
13,693,344

합 계
7,287,175
467,764
148,238
(96,716)
7,806,460

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

과 목
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
(3,385,412)

투자부동산(건물)평가이익
-
-
-
-
(702,530)

유형자산(토지)재평가차액
-
-
(360,425)
-
(360,425)

투자부동산평가손익(토지)
(46,516)
(144,741)
-
-
(191,257)

기타항목
(125,543)
37,717
(26,752)
-
(114,577)

가산할 일시적차이
(3,557,471)
(107,023)
(387,177)
-
(4,051,672)

투자부동산감가상각
2,013,660
(91,970)
-
-
1,921,690

확정급여채무(당기손익)
611,905
94,203
-
-
706,108

대손충당금
854,188
(228,324)
-
-
625,864

기타항목
584,584
126,279
(1,490)
-
709,373

이월결손금
5,685,387
1,690,426
-
-
7,375,813

차감할 일시적차이
9,749,723
1,590,615
(1,490)
-
11,338,847

합 계
6,192,251
1,483,591
(388,668)
-
7,287,175

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

관계기업
(10,907)
-
처분하지 않을 예정

공동기업
419,080
-
처분하지 않을 예정

주식보상비용
-
89,383
실현가능성 미비

이월결손금 등
7,955,331
7,375,813
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산
3,338,346
2,523,949
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산
128,114
59,092
실현가능성 미비

합 계
11,829,964
10,048,238

(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공제기한
당기말
전기말

5년 이내
2,494,397
2,293,701

10년 이내
5,460,934
5,082,112

합 계
7,955,331
7,375,813

26. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 당기순이익(손실)
(4,692,067,646)
(4,055,870,324)

가중평균유통보통주식수
22,223,920
17,382,390

주당이익(손실)
(211)
(233)

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손상각비
101,859
239,145

기타대손상각비(환입)
2,768
(22,228)

재고자산감모손실
206,338
-

지분법손실
2,630,899
3

관계기업투자주식처분손실
224,848
-

당기손익공정가치금융자산처분손실
36,557
-

감가상각비
2,102,255
2,578,944

유형자산폐기손실
12
485,373

무형자산상각비
151,236
747,294

무형자산손상차손
549,974
793,141

사채상환손실
48,695
27,575

파생부채평가손실
2,323,169
-

퇴직급여
971,040
915,399

재해손실
-
330,854

주식보상비용
30,482
24,590

이자비용
1,098,508
503,481

기타비유동자산손상차손
1,500
-

외화환산손실
553
53

유형자산처분손실
1,757
-

잡손실
-
130,723

공정가치측정금융자산평가이익
(9,238)
-

대손충당금환입
-
(232,420)

재고자산평가손실환입
(1,161)
-

종속기업투자주식처분이익
-
(72,806)

관계기업투자주식염가매수차익
(5,449,159)
-

유형자산처분이익
(77,107)
-

투자부동산평가이익
(475,726)
(12,113)

국고보조금수익
-
(312,141)

파생부채평가이익
-
(38,322)

외화환산이익
(1,743)
-

이자수익
(142,593)
(367,810)

잡이익
(180,101)
(27,000)

기타 영업순자산의변동
1,036,079
(1,583,832)

합 계

5,181,701

4,107,903

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
1,904,020
974,767

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의
변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
3,910,000
-
1,060,000
-
-
4,970,000

장기차입금
1,407,000
-
(236,000)
-
-
1,171,000

예수보증금
720,000
-
-
-
-
720,000

전환사채
3,227,331
-
6,664,494
441,502
(1,699,727)
8,633,600

리스부채
617,915
-
(623,576)
89,896
1,571,709
1,655,944

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의
변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
758,133
(158,133)
3,310,000
-
-
3,910,000

장기차입금
1,742,842
-
(335,842)
-
-
1,407,000

예수보증금
477,000
-
270,000
-
(27,000)
720,000

전환사채
5,045,084
-
(1,253,128)
230,961
(795,586)
3,227,331

리스부채
-
-
(379,574)
53,289
944,200
617,915

32. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 

보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
8,633,600
3,227,331

단기차입금
4,970,000
3,910,000

장기차입금
2,826,944
2,024,915

차감
현금및현금성자산
(4,048,733)
(4,048,820)

순부채
12,381,811
5,113,425

자본총계
32,722,591
33,871,946

총자본
45,104,402
38,985,371

자본조달비율
27.45%
13.12%

35. 계속기업가정의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결실체는 영업손실 2,533백만원(전기 영업손실 2,960백만원),
당기순손실 4,706백만원
(전기순손실 4,454백만원)이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 10,119백만원초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 

연결실체는 지배기업이 발행한 전환사채 및 파생부채 12,656백만원으로 인하여 유동성 위험이 존재하며, 당기 말 현재 지배기업의
소유지분 총계는 32,158백만원
입니다. 전환사채권자에게는 지배기업의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 실제 유동부채의 미결제로 계속기업의 존속능력에 중대한 영향을 미칠 가능성은 낮다고 연결실체는 판단하고 있습니다.

또한, 지배기업의 당기 평균종가는 853원으로 전환사채의 전환가격 672원 보다 26.9% 높으며, 당기말 현재
1주당 순자산가액(연결재무제표 기준)은 1,319원
으로, 전환사채의 전환가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 

연결실체는 COVID-19로 인한 비대면 방식의 시장 확대와 더불어 기존 사업인 키오스크 및 스마트오디오 사업의 매출 확대와 수익성 개선을 추진 중에 있으며, 신규 사업의 적극적인 발굴을 통한 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다.

한편, 연결실체의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

재 무 상 태 표

제 54 (당)기 2020년 12월 31일 현재

제 53 (전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기말
제 53 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

5,657,253,732

6,447,280,078

현금및현금성자산
1,016,376,526

1,795,209,639

단기금융상품
70,000,000

50,000,000

매출채권
2,161,597,808

1,948,533,176

단기대여금
95,000,000

550,000,000

미수금
16,451,564

41,814,065

미수수익
1,924,825

24,675,669

선급금
374,883,455

300,011,586

선급비용
3,596,925

4,533,274

당기법인세자산
82,899,960

39,121,490

재고자산
1,834,522,669

1,693,381,179

매각예정자산
-

-

Ⅱ. 비유동자산

38,757,513,499

32,605,013,870

장기금융상품
17,476,383

-

장기대여금
1,676,600,030

1,008,000,000

공정가치측정금융자산
349,440,000

979,200,000

종속기업및관계기업투자
14,733,245,380

8,707,764,517

유형자산
1,484,315,131

1,204,293,667

무형자산
53,171,252

535,675,211

투자부동산
20,141,939,670

19,812,776,690

보증금
301,325,653

307,856,195

기타비유동자산
-

49,447,590

자 산 총 계

44,414,767,231

39,052,293,948

부 채

I. 유 동 부 채

14,996,713,064

5,337,345,204

매입채무
586,237,832

738,809,165

미지급금
454,211,386

657,775,977

선수금
414,263,817

353,185,006

예수금
41,508,160

91,226,417

미지급비용
416,596,207

180,567,701

전환사채
8,633,599,696

3,227,331,187

유동성파생부채
4,022,895,004

-

유동성리스부채
427,400,962

88,449,751

II. 비 유 동 부 채

4,440,066,300

3,893,303,561

리스부채
373,094,525

107,473,805

예수보증금
400,000,000

400,000,000

이연법인세부채
2,442,374,800

2,401,534,440

순확정급여부채
1,224,596,975

984,295,316

부 채 총 계

19,436,779,364

9,230,648,765

자 본

Ⅰ.자본금
12,535,386,000

27,106,158,000

Ⅱ.자본잉여금
41,555,522,900

23,130,534,600

III. 기타포괄손익누계액
(706,310,545)

(138,441,016)

IV. 기타자본구성요소
(992,364,421)

(905,681,932)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(27,414,246,067)

(19,370,924,469)

자 본 총 계

24,977,987,867

29,821,645,183

부 채 및 자 본 총 계

44,414,767,231

39,052,293,948

포 괄 손 익 계 산 서

제54(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.매출액
16,542,962,819
15,662,770,608

Ⅱ.매출원가
12,499,504,173
11,849,792,429

Ⅲ.매출총이익
4,043,458,646
3,812,978,179

Ⅳ.판매비와관리비
6,790,030,903
5,450,772,178

Ⅴ.영업이익(손실)
(2,746,572,257)
(1,637,793,999)

1.기타수익
659,240,328
235,861,014

2.기타비용
2,851,270,655
2,164,980,031

3.금융수익
266,128,017
1,356,093,491

4.금융비용
3,258,327,323
349,222,130

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)
(7,930,801,890)
(2,560,041,655)

Ⅶ.법인세비용
112,519,708
46,534,398

Ⅷ.당기순이익(손실)
(8,043,321,598)
(2,606,576,053)

Ⅸ.기타포괄이익(손실)
(567,869,529)
89,778,997

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1.보험수리적손익
1,212,798
(5,069,003)

2.기타포괄손익금융자산관련손익
(569,082,327)
94,848,000

Ⅹ.총포괄이익(손실)
(8,611,191,127)
(2,516,797,056)

XI.기본주당이익(손실)
(362)
(150)

자 본 변 동 표

제 54 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01 (제53기 전기초 보고금액)
27,106,158,000
23,130,534,600
(930,271,535)
(223,470,690)
(28,027,577,267)
21,055,373,108

재무제표 재작성 효과
-
-
-
(4,749,323)
11,272,520,454
11,267,771,131

2019.01.01 (제53기 전기초)
27,106,158,000
23,130,534,600
(930,271,535)
(228,220,013)
(16,755,056,813)
32,323,144,239

회계변경 누적 효과
-
-
-
-
(9,291,603)
(9,291,603)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,606,576,053)
(2,606,576,053)

보험수리적이익(손실)
-
-
-
(5,069,003)
-
(5,069,003)

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
-
94,848,000
-
94,848,000

주식매입선택권
-
-
24,589,603
-
-
24,589,603

2019.12.31 (제53기 전기말)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
(138,441,016)
(19,370,924,469)
29,821,645,183

2020.01.01 (제54기 당기초 보고금액)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
8,435,182,584
(30,794,877,916)
26,971,315,336

재무제표 재작성 효과
-
-
-
(8,573,623,600)
11,423,953,447
2,850,329,847

2020.01.01 (제54기 당기초)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
(138,441,016)
(19,370,924,469)
29,821,645,183

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(8,043,321,598)
(8,043,321,598)

무상감자
(18,070,772,000)
18,070,772,000
(1,148,503)
-
-
(1,148,503)

유상증자
3,500,000,000
238,200,000
-
-
-
3,738,200,000

보험수리적이익(손실)
-
-
-
1,212,798
-
1,212,798

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
-
(569,082,327)
-
(569,082,327)

주식매입선택권
-
-
30,482,314
-
-
30,482,314

대체
-
116,016,300
(116,016,300)
-
-
-

2020.12.31 (제54기 당기말)
12,535,386,000
41,555,522,900
(992,364,421)
(706,310,545)
(27,414,246,067)
24,977,987,867

현 금 흐 름 표

제 54 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,165,589,900)

1,314,219,243

1.당기순이익(손실)
(8,043,321,598)

(2,606,576,053)

2.당기순이익(손실) 조정을 위한 가감
6,076,965,617

3,719,293,876

3.이자의 수취
229,654,211

237,431,950

4.이자의 지급
(428,888,130)

(35,930,530)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(8,629,859,635)

(867,628,421)

1.단기금융상품의증가
(20,000,000)

-

2.단기대여금의감소
807,000,000

1,697,824,370

3.단기대여금의증가
(1,502,000,000)

(2,247,824,370)

4.기타유동금융자산의감소
-

-

5.기타유동금융자산의증가
-

-

6.장기금융상품의감소
-

17,766,870

7.장기금융상품의증가
(17,476,383)

-

8.장기대여금의감소
399,999,960

39,833,960

9.유형자산의감소
112,727,273

-

10.유형자산의증가
(132,922,693)

(109,118,225)

11.보증금의감소
950,000

-

12.보증금의증가
(6,971,370)

(27,254,000)

13.무형자산의증가
(35,166,422)

(238,857,026)

14.관계기업투자의 증가
(8,500,000,000)

-

15.관계기업투자의 감소
264,000,000

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

10,016,160,421

(1,355,132,966)

1.주식의발행
3,755,000,000

-

2.증자발행비용
(16,800,000)

-

3.리스부채의 상환
(385,385,076)

(102,005,241)

4.전환사채의 증가
10,000,000,000

-

5.전환사채의 상환
(3,335,506,000)

(1,253,127,725)

6.단기차입금의 증가
2,550,128,000

-

7.단기차입금의 상환
(2,550,128,000)

-

8.자기주식변동
(1,148,503)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

456,001

-

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)

(778,833,113)

(908,542,144)

Ⅵ. 당기초현금및현금성자산

1,795,209,639

2,703,751,783

ⅥI.당기말현금및현금성자산

1,016,376,526

1,795,209,639

주석 

9

. 종속기업
및 관계기업투자

(1) 보고기간 말
현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율
(%)
취득원가
순자산 지분가액
(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
8,579,937
14,218,005
8,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
476,593
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(1,100,821)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
(169,291)
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
50.00
2,500,000
595,090
595,090
1,904,910

에이씨티
18.07
5,000,000
8,687,020
5,000,000
-

합 계

28,159,601
22,706,597
14,733,245
13,426,355

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율
(%)
취득원가
순자산 지분가액
(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
7,579,937
11,115,016
7,579,937
-

이프랜드(주1)
37.04
1,000,000
558,218
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(529,749)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
80,762
80,762
9,046,622

스마트미(주1)
28.60
720,000
488,848
488,848
231,152

합 계

20,379,601
11,713,095
8,707,765
11,671,836

(주1) 비상장주식의 순자산 지분가액은 입수가능한 최근 가결산 재무제표 및 감사받은 개별재무제표에 내부거래 및 지분법을 반영하여 수정한 순자산금액에 지분율을 반영하여 산정하였습니다. 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 순자산 지분가액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 순자산 지분가액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하였습니다. 

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
대 체
기 말

나이콤
7,579,937
1,000,000
-
-
-
8,579,937

이프랜드
558,218
-
-
-
-
558,218

로드와이즈
-
-
-
-
-
-

엠오디
80,762
-
-
(80,762)
-
-

에스비오토홀딩스
-
2,500,000
-
(1,904,910)
-
595,090

에이씨티
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

스마트미(주1)
488,848
-
(488,848)
-
-
-

합 계
8,707,765
8,500,000
(488,848)
(1,985,671)
-
14,733,245

(주1) 당기 중 24,000주에 대하여 분할매각계약을 체결하여 당기 말 현재 24,000주 전량을 매각하였습니다.(처분손실 224,848천원)

(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
대 체
제 거
기 말

이프랜드
441,782
-
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디
9,046,622
80,762
-
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
-
1,904,910
-
-
1,904,910

스마트미
231,152
-
(231,152)
-
-

합 계
11,671,836
1,985,671
(231,152)
-
13,426,355

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
대 체
제 거
기 말

이프랜드
-
441,782
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디(주1)
7,903,320
945,434
197,868
-
9,046,622

아이지모바일(주2)
3,010,000
-
-
(3,010,000)
-

스마트미
-
231,152
-
-
231,152

합 계
12,865,600
1,618,368
197,868
(3,010,000)
11,671,836

(주1) 장기대여금 대손충당금 환입액과 대체하고 손상차손을 계상하였습니다.
(주2) 전기 중 청산이 완료되어 손상차손누계액이 제거되었습니다.

(4) 당기말

현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

나이콤
23,217,036
8,999,030
14,218,005
16,019,798
218,432

이프랜드
2,788,057
1,501,359
1,286,698
156,800
(3,648)

로드와이즈
3,525,872
4,626,692
(1,100,821)
2,151,284
(592,871)

엠오디
4,939,269
5,144,122
(204,853)
7,325,310
(329,287)

에스비오토홀딩스
1,206,681
16,500
1,190,181
-
(4,589,905)

에이씨티
47,001,016
3,029,466
43,971,549
3,110,140
(8,491,528)

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,167,000
1,167,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(28,581,246)
(20,537,924)

합 계
(27,414,246)
(19,370,924)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

(2) 결손금처리계산서

제54(당) 기 2020년 1월 1일 부터
제53(전) 기 2019년 1월 1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처리예정일 2021년 3월 31일
처리확정일 2020년 3월 25일

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

전기이월미처리결손금
20,537,924,469

29,194,577,267

당기순손실
8,043,321,598

2,606,576,053

회계변경의 누적효과
-

(11,263,228,851)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

23. 기타수익 및 기타비용

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
83,218
-

무형자산손상차손
549,974
539,246

종속기업및관계기업투자손상차손
1,985,671
1,618,368

관계기업투자처분손실
224,848
-

기타투자자산손상차손
1,500
-

유형자산폐기손실
12
-

잡손실
6,048
7,367

합 계
2,851,271
2,164,980

25. 법인세비용
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
-
-

총 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
112,520
46,534

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
112,520
46,534

법인세비용
112,520
46,534

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(7,930,802)
(2,560,042)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,722,776)
(541,209)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
-
(662,200)

- 종속기업투자순손익
385,994
399,572

- 세무상 과세되지 않는 수익
(140,701)
(239,971)

- 세무상 차감되지 않는 비용
734,437
66,692

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
-
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
855,566
1,023,650

- 누진세율 적용 차이 등
-
-

당기 조정항목
-
-

법인세비용
112,520
46,534

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
-

투자부동산(토지)평가이익
-
-

투자부동산(건물)평가이익
-
-

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기
전전기

이연법인세부채

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(3,144,904)
(3,104,064)
(3,025,567)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(478,736)
(40,114)
(125,543)

이연법인세자산

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
702,530
702,530
702,530

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
478,736
40,114
125,543

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(2,442,375)
(2,401,534)
(2,323,037)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
541,687
654,207
700,741

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
34,967
(36,712)
(4,749)

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
(3,019,029)
(3,019,029)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

매도가능금융자산
(39,424)
-
39,424
-
-

미수수익
(85)
(230)
-
-
(315)

퇴직연금부담금
(605)
(5)
-
-
(610)

투자부동산평가손익(토지)
(85,035)
(40,840)
-
-
(125,875)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
-
(2,316,500)

매도가능금융자산
(702,530)
-
-
-
(702,530)

가산할 일시적차이
(3,144,178)
(41,075)
39,424
-
(3,145,830)

매도가능금융자산손상차손
9,721
-
-
-
9,721

매출채권(대손상각)
34,838
-
-
-
34,838

종속기업및관계기업투자손상차손
3,122,780
385,994
-
-
3,508,774

감가상각비
1,921,690
-
-
-
1,921,690

투자부동산평가손익(건물)
90,574
(31,575)
-
-
58,999

대손충당금
446,315
31,776
-
-
478,091

매도가능금융자산
-
-
99,123
-
99,123

미지급비용
32,291
1,153
-
-
33,443

업무용승용차한도초과
56,556
4,475
-
-
61,031

유형자산감액손실
18,500
(9,250)
-
-
9,250

재고자산평가손실
3,903
(2,957)
-
-
946

주식보상비용
89,383
(89,383)
-
-
-

퇴직급여충당금(일반)
155,346
50,718
-
-
206,064

퇴직급여충당금(보험수리적)
61,804
-
2,154
-
63,958

파생상품평가손실
-
885,037
-
-
885,037

무형자산손상차손
94,907
75,171
-
-
170,078

현재가치할인차금
-
5,044
-
-
5,044

단기리스부채
-
94,028
-

94,028

장기리스부채
-
82,081
-
-
82,081

이월결손금
3,031,673
300,223
-
-
3,331,896

차감할 일시적차이
9,170,283
1,782,533
101,277
-
11,054,092

합 계
6,026,104
1,741,458
140,701
-
7,908,263

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,810,590
1,444,847
-
-
7,255,437

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
22,380
-
140,701
-
163,081

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
-
(3,019,029)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,212,163
296,611
-
-
3,508,774

(단위: 천원)

과목
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

매도가능금융자산
(12,672)
-
(26,752)
-
(39,424)

미수수익
(344)
259
-
-
(85)

퇴직연금부담금
(598)
(7)
-
-
(605)

파생상품평가이익
(95,310)
95,310
-
-
-

기타금융자산평가이익
(16,619)
-
-
-
-

투자부동산평가손익(토지)
(6,538)
-
-
-
(85,035)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
-
(2,316,500)

투자부동산(건물)평가이익
(702,530)
-
-
-
(702,530)

가산할 일시적차이
(3,151,110)
95,561
(26,752)
-
(3,144,178)

매도가능금융자산손상차손
9,721
-
-
-
9,721

매출채권(대손상각)
34,838
-
-
-
34,838

종속기업및관계기업투자손상차손
3,385,408
(262,628)
-
-
3,122,780

감가상각비
1,921,690
-
-
-
1,921,690

투자부동산평가손익(건물)
45,609
44,965
-
-
90,574

대손충당금
637,763
(191,447)
-
-
446,315

미지급비용
28,056
4,235
-
-
32,291

업무용승용차한도초과
40,022
16,534
-
-
56,556

유형자산감액손실
27,750
(9,250)
-
-
18,500

재고자산평가손실
7,048
(3,144)
-
-
3,903

주식보상비용
83,973
5,410
-
-
89,383

퇴직급여충당금
132,814
22,532
-
-
155,346

퇴직급여충당금(보험수리적)
61,836
-
(31)
-
61,804

무형자산손상차손
-
-
-
-
94,907

이월결손금
2,241,253
790,420
-
-
3,031,673

차감할 일시적차이
8,657,781
417,625
(31)
-
9,170,283

합 계
5,506,671
513,187
(26,783)
-
6,026,104

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,007,156
770,405
-
-
5,810,590

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
49,164
-
(26,783)
-
22,380

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
-
(3,019,029)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,469,381
(257,218)
-
-
3,212,163

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업및관계기업투자손상차손
3,508,774
3,122,780
처분하지 않을 예정

주식보상비용
-
89,383
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
6,713,750
5,156,383
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
128,114
59,092
실현가능성 미비

합계
10,350,637
8,427,639

(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
법인세효과
공제기한

2011년
161,997
2021년

2012년
130,847
2022년

2013년
314,393
2023년

2014년
263,023
2024년

2016년
116,157
2026년

2017년
250,095
2027년

2018년
430,827
2028년

2019년
985,646
2029년

2020년
678,911
2030년

합계
3,331,896

(단위: 천원)

전기
법인세효과
공제기한

2010년
378,688
2020년

2011년
161,997
2021년

2012년
130,847
2022년

2013년
314,393
2023년

2014년
263,023
2024년

2016년
116,157
2026년

2017년
250,095
2027년

2018년
430,827
2028년

2019년
985,646
2029년

합계
3,031,673

27. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(8,043,321,598)
(2,606,576,053)

가중평균유통보통주식수
22,223,920
17,382,390

주당순이익(손실)
(362)
(150)

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

조정:

대손상각비(충당금환입)
63,114
-

기타의대손상각비(충당금환입)
83,218
-

감가상각비
781,365
538,677

무형자산상각비
15,474
624,797

유형자산폐기손실
12
-

퇴직급여
303,822
303,023

종속기업및관계기업투자손상차손
1,985,671
1,618,368

주식보상비용
30,482
24,590

무형자산손상차손
549,974
539,246

사채상환손실
48,695
27,575

외화환산손실
553
487

이자비용
872,417
262,227

이자지급액
-
35,931

관계기업투자주식처분손실
224,848
-

기타투자자산손상차손
1,500
-

파생부채평가손실
2,323,169
-

법인세비용
112,520
46,534

투자부동산평가이익
(329,163)
(152,420)

재고자산평가손실환입
(1,161)
-

유형자산처분이익
(75,087)
-

대손충당금환입
-
(232,420)

잡이익
(171,121)
(27,000)

이자수익
(250,461)
(10,258)

이자수취액
-
(237,432)

외화환산이익
(1,743)
(434)

파생부채평가이익
-
(38,322)

소계
6,568,098
3,323,169

매출채권의 감소(증가)
(276,179)
920,461

미수금의 감소(증가)
25,294
9,677

미수수익의 감소(증가)
24,289
(23,114)

선급금의 감소(증가)
(74,872)
(172,159)

선급비용의 감소(증가)
936
(2,429)

선급법인세의 감소(증가)
(43,778)
(2,689)

재고자산의 감소(증가)
(139,980)
(500,301)

매입채무의 증가(감소)
(147,764)
(199,840)

미지급금의 증가(감소)
(199,088)
283,320

예수금의 증가(감소)
19,663
19,795

선수금의 증가(감소)
150,719
286,501

미지급비용의 증가(감소)
242,936
12,420

퇴직금의 지급
(73,309)
(235,516)

소계
(491,133)
396,126

합계
6,076,966
3,719,294

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
966,116
282,651

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
400,000
-
-
-
400,000

전환사채
3,227,331
6,664,494
441,502
(1,699,727)
8,633,600

리스부채
195,924
(385,385)
50,723
939,233
800,495

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
427,000
-
-
(27,000)
400,000

전환사채
5,045,084
(1,253,128)
230,961
(795,586)
3,227,331

리스부채
-
(102,005)
31,266
266,663
195,924

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 

당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
8,633,600
3,227,331

리스부채
800,495
195,924

차감
현금및현금성자산
(1,016,377)
(1,795,210)

순부채
8,417,719
1,628,045

자본
24,977,988
29,821,645

자본조달비율
33.70%
5.46%

36. 계속기업가정의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당사는 영업손실 2,747백만원(전기 영업손실 1,638백만원), 당기순손실 8,043백만원(전기순손실 2,607백만원)이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 9,339백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 

당사는 전환사채 및 파생부채 12,656백만원으로 인하여 유동성 위험이 존재하며, 당기 말 현재 자본총계는 24,978백만원입니다. 전환사채권자에게는 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 실제 유동부채의 미결제로 계속기업의 존속능력에 중대한 영향을미칠 가능성은 낮다고 당사는 판단 하고 있습니다.

또한, 당사의 당기 평균종가는 853원으로 전환사채의 전환가격 672원 보다 26.9% 높으며,당기말 현재 1주당 순자산가액(연결재무제표 기준)은
1,319원
으로, 전환사채의 전환가능성이 높을 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 

당사는 COVID-19로 인한 비대면 방식의 시장 확대와 더불어 기존 사업인 키오스크 및 스마트오디오 사업의 매출 확대와 수익성 개선을 추진 중에 있으며, 신규 사업의 적극적인 발굴을 통한 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다.

한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

 결손금처리계산서(안)

제54(당) 기 2020년 1월 1일 부터
제53(전) 기 2019년 1월 1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처리예정일 2021년 3월 31일
처리확정일 2020년 3월 25일

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

전기이월미처리결손금
20,537,924,469

29,194,577,267

당기순손실
8,043,321,598

2,606,576,053

회계변경의 누적효과
-

(11,263,228,851)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

주주총회소집공고

2021 년 3 월 16 일

회 사 명 :
주식회사 씨아이테크

대 표 이 사 :
김 대 영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 양재대로 932 가락몰 업무동 11층 동관

(전 화) 02-410-9607

(홈페이지)http://www,citech.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 공시책임자
(성 명) 김 대 영

(전 화) 02-410-9606

주주총회 소집공고

(제54기 정기)

당사 정관 제18조의 규정에 따라 제54기 정기주주총회를 다음과 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의4 및 당사 정관 제20조의 규정에 의거하여 발행주식 총수의 1%이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지를 대신하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2021년 3월 31일(수요일) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 광평로56길 10 (수서동), 4층

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

(1) 감사의 감사보고

(2) 영업보고

(3) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 결의사항

제1호 의안 : 제54기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

- 제2-1호 의안: 정관 일부 변경의 건(제10조의2 제8항)

- 제2-2호 의안: 정관 일부 변경의 건(제11조 제1항)

- 제2-3호 의안: 정관 일부 변경의 건(제12조 제4항)

- 제2-4호 의안: 정관 일부 변경의 건(제13조 제1항 및 제3항)

- 제2-5호 의안: 정관 일부 변경의 건(제15조 제6항)

- 제2-6호 의안: 정관 일부 변경의 건(제16조 제6항)

- 제2-7호 의안: 정관 일부 변경의 건(제16조의 2 제1항)

- 제2-8호 의안: 정관 일부 변경의 건(제43조 제3항)

- 제2-9호 의안: 정관 일부 변경의 건(부칙 신설)

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건
 - 제3-1호 의안: 사내이사 김대영 선임의 건

- 제3-2호 의안: 사내이사 임채성 선임의 건

제4호 의안 : 감사 선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회의 소집공고 등 비치

상법 제542조의4 제3항의 규정에 따라 주주총회의 소집공고 등을 우리회사, 하나은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5.전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 시행하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 19일 ~ 2021년 3월 30일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권·범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관해 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

직접행사 - 신분증

간접행사 - 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 서명 또는 날인), 대리인 신분증

7. 안내사항

현재 국내외에서 코로나19 바이러스의 확산방지를 위해 최선을 다하고 있는 만큼 가급적 전자투표를 통하여 의결권을 행사해 주시고, 총회에 직접 참석하시는 경우 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

2021년 3월 16일

서울특별시 송파구 양재대로 932 가락몰 업무동 11층

주식회사 씨아이테크

대표이사 김 대 영 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

오인열
(출석률: 53%)

찬 반 여 부

1
2020년 2월 13일
- 내부회계관리규정 전면개정(안) 승인의 건
- 내부회계업무처리 점검보고서 승인의 건 및 대표이사의 내부회계관리제도운영실태보고서 승인의 건 
- 제3자배정 유상증자의 건
- 단기차입의 건
찬성

2
2020년 2월 21일
- 타법인출자의 건
찬성

3
2020년 3월 9일
- 제53기 재무제표 확정의 건
- 정기주주총회 소집 및 전자투표, 전자위임장 제도 시행
찬성

4
2020년 3월 25일
- 대표이사 선임 및 이사의 직무분장의 건
찬성

5
2020년 4월 21일
- 신규 금전대여 한도액 설정의 건
- 제8회 사모 전환사채 발행 관련 일부 조건 변경의 건
- 신규 금전대여 한도액 설정의 건
찬성

6
2020년 5월 21일
- 주식매수선택권 부여의 건
찬성

7
2020년 6월 24일
- 타 법인 주식 매각의 건
- 제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건
찬성

8
2020년 9월 7일
- 대표이사 선임의 건
찬성

9
2020년11월19일
- 운영자금 차입의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

(*) 당사는 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000,000,000
12,000,000
12,000,000

(*) 주주총회승인금액은 사내이사, 사외이사 포함 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
(주)엠오디
(종속회사)
2020년4월8일
2.0
1.2%

매출
(주)엠오디
(종속회사)
2020년12월30일
2.0
1.2%

대여금 이자
(주)엠오디
(종속회사)
2020년12월30일
1.8
1.1%

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
(주)엠오디
(종속회사)
2020년 4월~
2020년 12월
4.0
2.4%

대여금 이자
(주)엠오디
(종속회사)
2020년12월30일
1.8
1.1%

대여
(주)엠오디
(종속회사)
2020년1월1일~
2020년12월31일
9.5
5.7%

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

전체적인 수출부분의 활성화로 수출대기업이 누리는 체감경기는 호전되었다고 하나 수출부분의 과실이 내수부분으로 이전되지 않아 국내의 전반적인 실물경기는 침체일로를 벗어나지 못하는 상황에서 회사가 영위하고 있는 IT산업 부문은 실물경기의 침체로 기업들이 IT부문의 투자를 축소하거나 유보적인 입장을 취하고 있어 시장은 위축 되어 있으며 경기진작을 위한 공공부문의 새로운 수요는 대기업의 몫으로 편중되어 있어 특히 중소 IT업체는 과당경쟁과 채산성 악화로 인해 어려움을 겪고 있습니다

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

아래 재무제표 승인의 "영업상황의 개요" 참조

(나) 공시대상 사업부문의 구분

① IT사업부문

회사는 관공서, 학교 또는 서비스기업의 자동증명발급기, 티켓발권기, 디지탈 광고 KIOSK, 디지탈 안내 KIOSK , 하이파이 오디오, 통신미디어 제품 등을 제조, 판매하는 사업을 을 활발하게 전개중이며 종속회사에서 도서관리자동화시스템 사업, 병상용 멀티미디어 단말기 사업, 교육용 컨텐츠개발 및 서비스 사업, 차량용 통신장비 사업 등을 적극적으로 전개하고 있습니다.
IT사업부문의 당기 영업실적은 연결기준 매출 516억 2천만원, 별도기준 매출 160억원을 실현하였습니다.

 ② 유통 및 부동산사업
 회사의 유통사업은 IT관련기기의 유통사업을 위주로 하였으나 국내경기의 회복지연 등 실수요자의 시장악화에 따른 물량 감소, 쉬운 진입장벽으로 인해 업계전반이 어려운 상황에서 채산성도 악화되고 있는 상황이어서 회사는 유통사업의 비중을 줄여나가고 있습니다.
연천공장의 경우 부동산의 효율적인 운용을 위해 2007년 말에 부동산사업부를 신설하며 개시한 임대사업 및 부대시설 운영사업은 부동산 사업을 펼쳐나갈 연천지역이 산업적으로 낙후되어 있어 규모있는 수준의 임대수요는 빈약하나 전철개통, 국도신증설 및 신도시개발(옥정지구 및 회천지역)에 따라 잠재적수요가 예상됩니다. 
유통 및 부동산사업 부문의 당기 실적은 연결 기준 매출 7억 1천만원, 별도기준 매출 5억 5천만원을 실현하였습니다.

(2) 시장점유율

사업부문이 다양하고 그 규모와 비중이 미미하여 객관적인 통계자료를 통한 비교가능성은 의미를 찾기 어려운 형편이므로 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

위 "가. 업계의 현황" 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 신규사업에 대한 사업의 종류나 구체적인 투자계획 등은 아직 수립되지 않았고 여러 가지 사업제안과 직ㆍ간접적인 투자방안 등을 폭 넓게 검토 하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

회사는 2013년 10월 31일 새로운 영역으로의 사업확대를 위하여 도서관리자동화시스템을 개발, 공급하는 (주)나이콤의 인수를 통하여 종속회사로 편입하였으며, 2015년 01월 무인자동증명발급기 및 키오스크를 제조, 판매하는 (주)씨아이테크를 종속회사로 편입하고 2015년 4월 1일 기업가치 제고를 위하여 흡수합병하여 키오스크사업본부로 편입하였습니다.
 2014년중 (주)나이콤은 신규 법인에 투자하여 (주)알엘씨 및 (주)이프랜드가 종속회사로 편입 되었습니다. 또한 회사는 신규사업의 검토 차원에서 2017년 1월 6일 교육용 웹/액 및 모바일 플랫폼 개발, 디지털컨텐츠 개발하는 (주)로드와이즈를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2017년 8월 7일 투자회사의 지분가치 상승제고를 위하여 병상용 멀티미디어 단말기를 제조, 판매, 서비스하는 (주)엠오디에 대여금채권을 대용납입하는 방법으로 유상증자에 참여하여 종속회사로 편입하였습니다. 
2018년 12월 유,무선통신장비 등을 개발 제조 판매하는 (주)씨그널정보통신를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 이를 통해 회사가 한단계 더 발전하리라 예상하고 있습니다.

종속회사를 포함한 2020년 연결재무제표 기준 매출액은 523억 3천만원이며,

당기순손실은 47억 1천만원입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 당사의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 주주총회 승인과정에서 변경될 수있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 54

(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 53

(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기
제 53 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산
22,488,755,227
18,097,033,415

현금및현금성자산
4,048,732,722
4,048,820,325

단기금융상품
111,500,000
75,000,000

매출채권
7,585,036,808
4,319,015,658

단기대여금
738,849,621
689,816,986

미수금
225,472,609
350,686,696

미수수익
66,656,995
91,121,774

선급금
2,960,022,630
416,122,761

선급비용
73,318,809
22,544,167

당기법인세자산
103,104,900
61,472,930

재고자산
6,576,060,133
8,022,432,118

Ⅱ. 비유동자산
52,605,527,622
40,592,673,245

장기금융상품
116,983,415
84,371,920

공정가치측정금융자산
671,589,880
1,299,915,723

관계기업투자
12,757,879,185
488,847,815

유형자산
11,726,862,276
11,649,037,709

무형자산
794,772,411
983,758,063

투자부동산
25,852,837,670
25,377,111,690

보증금
684,432,785
660,182,735

기타비유동자산
170,000
49,447,590

자 산 총 계
75,094,282,849
58,689,706,660

부 채

I. 유 동 부 채
32,608,191,783
16,180,174,786

매입채무
3,476,054,081
3,651,816,153

단기차입금
4,970,000,000
3,910,000,000

미지급금
1,671,188,813
2,022,579,159

선수금
3,584,020,338
1,718,269,525

예수금
153,698,536
163,377,910

미지급비용
747,950,965
517,152,542

선수수익
3,067,856,250
-

전환사채
8,633,599,696
3,227,331,187

파생부채
4,022,895,004
-

유동성예수보증금
253,400,000
253,400,000

당기법인세부채
123,367,506
128,043,606

유동성장기부채
1,904,160,594
588,204,704

II. 비 유 동 부 채
9,763,499,585
8,637,586,356

장기차입금
922,783,363
1,436,709,802

예수보증금
720,000,000
720,000,000

장기미지급금
128,169,541
32,673,694

이연법인세부채
4,023,503,276
2,761,062,873

순확정급여부채
3,969,043,405
3,687,139,987

부 채 총 계
42,371,691,368
24,817,761,142

자 본

지배기업의 소유지분
32,158,032,564
33,294,622,423

Ⅰ.자본금
12,535,386,000
27,106,158,000

Ⅱ.자본잉여금
39,774,269,182
21,353,153,882

III. 기타포괄손익누계액
434,159,978
1,159,329,090

IV. 기타자본구성요소
(552,919,917)
(905,855,932)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(20,032,862,679)
(15,418,162,617)

비지배지분
564,558,917
577,323,095

자 본 총 계
32,722,591,481
33,871,945,518

부채 및 자본총계
75,094,282,849
58,689,706,660

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기
제 53 (전)기

Ⅰ.매출액
52,331,961,588
40,719,367,554

Ⅱ.매출원가
36,324,811,357
27,784,933,470

Ⅲ.매출총이익
16,007,150,231
12,934,434,084

판매비와관리비
18,539,868,524
15,894,756,763

Ⅳ.영업이익(손실)
(2,532,718,293)
(2,960,322,679)

기타수익
6,369,840,179
572,554,457

기타비용
3,842,990,131
1,774,125,990

금융수익
167,761,871
233,547,394

금융비용
3,521,381,565
506,105,763

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
(3,359,487,939)
(4,434,452,581)

법인세비용
1,346,285,604
19,996,013

Ⅵ.당기순이익(손실)
(4,705,773,543)
(4,454,448,594)

Ⅶ.기타포괄손익
(646,859,809)
1,514,536,384

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
(77,777,482)
63,430,026

기타포괄손익금융자산평가손익
(569,082,327)
172,705,654

자산재평가차액
-
1,277,872,206

해외사업환산
-
528,498

Ⅷ.총포괄손익
(5,352,633,352)
(2,939,912,210)

Ⅸ.당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주
(4,692,067,646)
(4,055,870,324)

비지배지분
(13,705,897)
(398,578,270)

Ⅹ.당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주
(5,339,907,602)
(2,542,244,342)

비지배지분
(12,725,750)
(397,667,868)

ⅩI.주당손익

기본주당이익(손실)
(211)원
(233)원

희석주당이익(손실)
(211)원
(233)원

연 결 자 본 변 동 표

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본
구성요소
이익잉여금
소계

2019.01.01 (전기초 보고금액)
27,106,158,000
21,353,153,882
(349,547,569)
(930,445,535)
(24,057,874,034)
23,121,444,744
1,126,453,419
24,247,898,163

재무제표 재작성효과
-
-
(4,749,323)
-
12,713,256,114
12,708,506,791
-
12,708,506,791

2019.01.01(전기초)
27,106,158,000
21,353,153,882
(354,296,892)
(930,445,535)
(11,344,617,920)
35,829,951,535
1,126,453,419
36,956,404,954

회계변경 누적효과
-
-
-
-
(17,674,373)
(17,674,373)
-
(17,674,373)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,055,870,324)
(4,055,870,324)
(398,578,270)
(4,454,448,594)

보험수리적이익(손실)
-
-
62,519,624
-
-
62,519,624
910,402
63,430,026

재평가차익
-
-
1,277,872,206
-
-
1,277,872,206
-
1,277,872,206

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
172,705,654
-
-
172,705,654
-
172,705,654

주식매입선택권
-
-
-
24,589,603
-
24,589,603
-
24,589,603

해외사업환산
-
-
528,498
-
-
528,498
-
528,498

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
(151,462,456)
(151,462,456)

2019.12.31(전기말)
27,106,158,000
21,353,153,882
1,159,329,090
(905,855,932)
(15,418,162,617)
33,294,622,423
577,323,095
33,871,945,518

2020.01.01 (당기초 보고금액)
27,106,158,000
21,353,153,882
11,408,552,590
(905,855,932)
(28,362,802,433)
30,599,206,107
701,231,614
31,300,437,721

재무제표 재작성효과

-
-
(10,249,223,500)
-
12,944,639,816
2,695,416,316
(123,908,519)
2,571,507,797

2020.01.01(당기초)
27,106,158,000
21,353,153,882
1,159,329,090
(905,855,932)
(15,418,162,617)
33,294,622,423
577,323,095
33,871,945,518

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,692,067,646)
(4,692,067,646)
(13,705,897)
(4,705,773,543)

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
(646,939,981)
-
77,857,654
(569,082,327)
-
(569,082,327)

지분법자본변동
-
-
-
439,618,504
-
439,618,504
-
439,618,504

주식매입선택권
-
-
-
30,482,314
-
30,482,314
-
30,482,314

주식매입선택권소멸
-
116,016,300
-
(116,016,300)
-
-
-
-

보험수리적이익(손실)
-
-
(78,757,629)
-
-
(78,757,629)
980,147
(77,777,482)

유상증자
3,500,000,000
238,200,000
-
-
-
3,738,200,000
-
3,738,200,000

무상감자
(18,070,772,000)
18,070,772,000
-
(1,148,503)
-
(1,148,503)
-
(1,148,503)

기타조정
-
(3,873,000)
528,498
-
(490,070)
(3,834,572)
(38,428)
(3,873,000)

2020.12.31 (당기말)
12,535,386,000
39,774,269,182
434,159,978
(552,919,917)
(20,032,862,679)
32,158,032,564
564,558,917
32,722,591,481

연 결 현 금 흐 름 표

제 54

(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53

(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(106,468,374)
(241,831,375)

당기순이익(손실)
(4,705,773,543)
(4,454,448,594)

당기순이익(손실)조정을 위한 가감
5,181,701,803
4,107,902,600

이자수취
360,692,593
136,159,568

이자지급
(880,075,751)
(8,132,249)

법인세환급(납부)
(63,013,476)
(23,312,700)

Ⅱ.투자활동현금흐름
(10,492,171,801)
(4,679,112,869)

단기금융상품의 증가
(30,000,000)
-

단기대여금의 감소
316,067,365
1,996,896,198

단기대여금의 증가
(365,100,000)
(2,214,924,370)

기타유동금융자산의 감소
55,000,000
70,000,000

기타유동금융자산의 증가
(61,500,000)
(40,000,000)

장기금융상품의 증가
(32,611,495)
(30,283,200)

장기금융상품의 감소
-
17,766,870

공정가치측정금융자산의취득
(636,000,000)
-

공정가치측정금융자산의처분
607,246,333
-

장기대여금의 감소
-
39,833,960

관계기업지분의 증가
(9,500,000,000)
-

관계기업지분의 감소
264,000,000
-

투자부동산의 취득
-
(3,991,200,334)

유형자산의 처분
116,818,182
-

유형자산의 취득
(714,886,394)
(592,296,116)

무형자산의 증가
(464,446,422)
(276,684,646)

보증금의 감소
34,290,000
210,002,770

보증금의 증가
(81,049,370)
(151,793,000)

종속회사 주식의 처분
-
300,000,000

종속기업의 변동
-
(16,431,001)

Ⅲ.재무활동현금흐름
10,598,096,571
1,611,456,071

리스부채의 상환
(623,575,926)
(379,573,911)

단기차입금의 증감
1,060,000,000
(240,000,000)

장기차입금의 증가
-
3,550,000,000

장기차입금의 감소
(236,000,000)
(335,842,293)

전환사채의 발행
10,000,000,000
-

전환사채의 상환
(3,335,506,000)
(1,253,127,725)

유상증자
3,755,000,000
-

증자발행비용
(20,673,000)
-

자기주식의 변동
(1,148,503)
-

임대보증금의 증가
-
300,000,000

임대보증금의 감소
-
(30,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
456,001
-

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
(87,603)
(3,309,488,173)

Ⅵ. 당기초현금및현금성자산
4,048,820,325
7,358,308,498

Ⅶ. 당기말현금및현금성자산
4,048,732,722
4,048,820,325

주석

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.

또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.

당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 12,535백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)에스엔텍 외 1인으로서 발행주식의 36.80%를 소유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

나이콤
한국
100.00%
100.00%
12월
도서관 출입통제시스템 개발 및 제조

에프엔테크
한국
100.00%
100.00%
12월
장비렌틸 및 리스, 경영컨설팅

이프랜드
한국
55.56%
55.56%
12월
경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리

로드와이즈
한국
100.00%
100.00%
12월
교육용 디지털 컨텐츠, 모바일 플랫폼 개발

엠오디
한국
96.33%
96.33%
12월
병원 베드사이드 스테이션 개발 및 제조

씨그널정보통신
한국
100.00%
100.00%
12월
차량용 통신시스템 개발, 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

나이콤
23,217,036
8,999,030
16,019,798
218,432

에프엔테크
1,106,953
106,301
476,098
(180,972)

이프랜드
2,788,057
1,501,359
156,800
(3,648)

로드와이즈
3,525,872
4,626,692
2,151,284
(592,871)

엠오디
4,939,269
5,144,122
7,325,310
(329,287)

씨그널정보통신
6,682,926
4,475,766
10,898,222
294,787

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

나이콤
20,690,871
7,643,243
11,825,925
1,134,953

에프엔테크
1,284,912
103,288
67,559
(160,811)

이프랜드
2,864,546
1,574,200
180,920
(499,823)

로드와이즈
648,024
1,177,773
2,197,353
(968,570)

엠오디
4,802,987
4,705,260
6,115,671
(1,407,232)

씨그널정보통신
5,223,809
4,728,123
5,323,768
(481,407)

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 
 (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
 

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다

2.10 유형자산 

 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~40년

구축물

20년

기계장치

5~10년

기타의유형자산

3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

 영업권은 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 
 
 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어
5년

개발비

3~5년

2.14 투자부동산

 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.

2.15 비금융자산의 손상

 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.16 매입채무와 기타채무

 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품 

 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 
 
 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 
 
 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 
 
 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
 
 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
 
 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
 
 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여 

 (1) 퇴직급여
 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
 
 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
 
 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
 
 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
 (2) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 
 
 (1) 수행의무의 식별
 연결실체는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. 
 ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다
 
 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
 
 ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 유의적인 금융요소
 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 

(6) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(7) 보증
 연결실체는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스이용자
 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다
 
 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
 
 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
 
 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
 
 ① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
 
 ② 연장선택권 및 종료선택권
 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
 
 ③ 잔존가치보증
 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(2) 리스제공자
 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
 

2.24 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 16일 개최되는 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

 
 (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융상품

보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외
4,048,733
4,048,820

단기금융상품 (주1)

정기예금
111,500
75,000

장기금융상품

장기성예금
116,983
84,372

합 계
4,277,216
4,208,192

(주
1)
당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설 및 차입금 담보로 제공되었습니다

(주
석29 참조).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
8,521,628
(936,591)
-
7,585,037

단기대여금
1,667,851
(929,001)
-
738,850

미수금
227,422
(1,950)
-
225,473

미수수익
77,160
(10,503)
-
66,657

선급금
3,292,010
(331,988)
-
2,960,023

보증금
870,642
(144,000)
(42,209)
684,433

합 계
14,656,713
(2,354,033)
(42,209)
12,260,471

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
5,240,745
(921,729)
-
4,319,016

단기대여금
1,618,818
(929,001)
-
689,817

미수금
351,803
(1,116)
-
350,687

미수수익
101,625
(10,503)
-
91,122

선급금
747,206
(331,083)
-
416,123

보증금
832,122
(144,000)
(27,939)
660,183

합 계
8,892,319
(2,337,432)
(27,939)
6,526,948

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 
1년 미만
1년 초과

매출채권
6,816,792
606,746
210,799
887,293
8,521,628

단기대여금
738,850
-
-
929,001
1,667,851

미수금
179,107
-
30,000
18,316
227,422

미수수익
47,102
-
-
30,058
77,160

선급금
2,903,524
44,500
5,258
338,728
3,292,010

보증금
726,642
-
-
144,000
870,642

합 계
11,412,017
651,246
246,057
2,347,396
14,656,713

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 
1년 미만
1년 초과

매출채권
4,220,341
142,126
65,782
812,496
5,240,745

단기대여금
689,817
-
-
929,001
1,618,818

미수금
310,435
25,002
-
16,366
351,803

미수수익
91,122
-
-
10,503
101,625

선급금
416,123
-
-
331,083
747,206

보증금
688,122
-
-
144,000
832,122

합 계
6,415,960
167,128
65,782
2,243,449
8,892,319

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
연결범위 변경
대체 및 사용
환 입
기 말

매출채권
921,729
101,070
-
(86,208)
-
936,591

단기대여금
929,001
-
-
-
-
929,001

미수금
1,116
902

(68)
-
1,950

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
331,083
905
-
-
-
331,988

보증금
144,000
1,750
-
(1,750)
-
144,000

합 계
2,337,432
104,626
-
(88,026)
-
2,354,033

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
연결범위 변경
대체 및 사용
환 입
기 말

매출채권
1,141,265
284,115
-
(225,271)
(278,380)
921,729

단기대여금
1,398,084
-
-
(449,203)
(19,880)
929,001

미수금
126
990
-
-
-
1,116

미수수익
12,850
-
-
-
(2,347)
10,503

선급금
331,083
-
-
-
-
331,083

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
3,027,408
285,105
-
(674,474)
(300,607)
2,337,432

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
1,281,431
(12,177)
1,269,255

제품
2,128,455
-
2,128,455

재공품
287,036
-
287,036

원재료
2,606,456
-
2,606,456

예비품
284,859
-
284,859

합 계
6,588,237
(12,177)
6,576,060

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
830,847
(17,753)
813,094

제품
1,828,732
-
1,828,732

재공품
2,430,793
-
2,430,793

원재료
2,641,437
-
2,641,437

예비품
308,376
-
308,376

합 계
8,040,185
(17,753)
8,022,432

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

㈜제이웨이 (주2)
3.45
800,000
349,440
349,440
-

대한강군비씨앤㈜
0.10
28,885
-
-
-

대련북현유한공사 (주1)
2.92
74,188
-
-
74,188

소 계

903,073
349,440
349,440
74,188

당기손익 공정가치측정금융자산

<채무증권>

엔지니어링공제조합
-
67,154
77,423
77,423
-

정보통신공제조합
-
135,251
244,727
244,727
-

소 계
-
202,405
322,150
322,150
-

합 계

1,105,478
671,590
671,590
74,188

<전기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

대련북현유한공사(주1)
2.92
74,188
-
-
74,188

제이웨이(주2)
3.45
800,000
979,200
979,200
-

대한강군비씨앤
0.10
28,885
-
-
-

케이티파워텔
-
11,568
7,803
7,803
-

엔지니어링공제조합
-
67,154
73,038
73,038
-

정보통신공제조합
-
135,251
239,875
239,875
-

합 계

1,117,046
1,299,916
1,299,916
74,188

(주1) 비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 
(주2) 상장주식으로 보고기간말 종가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다(이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다).

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기초포괄손익
당기변동

대체

처분
기말포괄손익

제이웨이
179,200
(629,760)
-
-
(450,560)

대한강군비씨앤
(28,885)
-
28,885
-
-

케이티파워텔
(3,765)
-
3,765
-
-

엔지니어링공제조합
5,884
-
(5,884)
-
-

정보통신공제조합
104,624
-
(104,624)
-
-

합 계
257,058
(629,760)
(77,858)
-
(450,560)

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기초포괄손익
당기변동

대체

처분
기말포괄손익

제이웨이
57,600
121,600
-
-
179,200

대한강군비씨앤
-
(28,885)
-
-
(28,885)

케이티파워텔
-
(3,765)
-
-
(3,765)

엔지니어링공제조합
-
5,884
-
-
5,884

정보통신공제조합
-
104,624
-
-
104,624

합 계
57,600
199,458
-
-
257,058

(3) 공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
전기

당기손익 공정가치측정금융자산 평가손익
9,238
-

당기손익 공정가치측정금융자산 처분손익
(36,557)
-

합 계
(27,320)
-

8. 관계기업 및
공동기업 투자

(1) 보고기간말
현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부가액

관계기업

에이씨티
25.3
7,000,000
12,162,789
12,162,789

공동기업

에스비오토홀딩스
50.0
2,500,000
595,090
595,090

합계

9,500,000
12,757,879
12,757,879

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
(주1)
장부가액

스마트미
28.6
720,000
488,848
488,848

(주1) 순자산지분가액은 감사받지 않은 가결산 재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 

(2) 지분법 평가내용

관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득/처분
염가매수차익
지분법손익
지분법자본변동
기 말

에이씨티
-
7,000,000
5,449,159
(335,946)
49,576
12,162,789

스마트미(주1)
488,848
(488,848)
-
-
-
-

에스비오토홀딩스
-
2,500,000
-
(2,294,953)
390,043
595,090

합 계
488,848
9,011,152
5,449,159
(2,630,899)
439,619
12,757,879

(주1) 당기 중 매각 완료되었습니다.

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기 말

스마트미
488,851
(3)
-
-
488,848

(3) 당기말

현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

에이씨티

보고금액(주1)
47,001,016
3,029,466
43,971,549
3,110,140
(3,409,301)

회계정책 등 조정금액
5,046,390
943,675
4,102,715
-
2,081,451

지분법적용금액
52,047,406
3,973,141
48,074,264
3,110,140
(1,327,851)

에스비오토홀딩스

보고금액
1,206,681
16,500
1,190,181
-
(4,589,905)

회계정책 등 조정금액
-
-
-
-
-

지분법적용금액
1,206,681
16,500
1,190,181
-
(4,589,905)

(주1) 보고금액 중 매출액은 2020년 중단사업 매출액을 제외한 누적 매출 금액이고, 순손익은 지분 취득일 이후 금액입니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
6,836,465
-
-
6,836,465

건물
1,592,286
(525,421)
-
1,066,865

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
7,804,262
(7,100,536)
-
703,727

차량운반구
175,214
(92,099)
-
83,114

공구기구비품
2,540,796
(1,767,123)
-
773,673

시설장치
2,537,321
(1,973,953)
-
563,368

임대용장비
121,402
(101,169)
-
20,234

사용권자산
2,396,201
(730,694)

1,665,507

건설중인자산
13,889
-
-
13,889

합 계
28,869,290
(17,142,428)
-
11,726,862

<전기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
6,836,319
-
-
6,836,319

건물
1,592,275
(471,283)
-
1,120,992

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
7,605,060
(6,507,149)
-
1,097,911

차량운반구
256,595
(112,120)
-
144,475

공구기구비품
2,278,499
(1,387,358)
-
891,141

시설장치
2,502,283
(1,735,501)
-
766,782

임대용장비
121,402
(76,888)
-
44,514

사용권자산
1,169,849
(550,793)
-
619,056

건설중인자산
127,828
-
-
127,828

합 계
27,341,564
(15,692,526)
-
11,649,038

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기 말

토지
6,836,319
-
146
-
-
-
6,836,465

건물
1,120,992
-
11
-
(54,138)
-
1,066,865

구축물
20
-
-
-
-
-
20

기계장치
1,097,911
-
199,202
-
(593,387)
-
703,727

차량운반구
144,475
-
36,533
(43,488)
(54,406)
-
83,114

공구기구비품
891,141
-
255,460
-
(379,765)
6,837
773,673

시설장치
766,782
-
202,808
(12)
(406,209)
-
563,368

임대용장비
44,514
-
-
-
(24,280)
-
20,234

사용권자산
619,056
-
1,697,054
(60,533)
(590,070)
-
1,665,507

건설중인자산
127,828
-
20,726
-
-
(134,665)
13,889

합 계
11,649,038
-
2,411,940
(104,033)
(2,102,255)
(127,828)
11,726,862

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위 변동
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기 말

토지
1,521,810
-
3,676,211
-
-
1,638,298
6,836,319

건물
850,323
-
314,989
-
(44,320)
-
1,120,992

구축물
20
-
-
-
-
-
20

기계장치
2,485,472
(31,688)
165,524
-
(1,134,384)
(387,013)
1,097,911

차량운반구
179,781
-
15,985
-
(66,276)
14,985
144,475

공구기구비품
860,514
(7,429)
154,820
-
(361,662)
244,898
891,141

시설장치
1,685,417
-
120,640
-
(592,311)
(446,964)
766,782

임대용장비
68,795
-
-
-
(24,281)
-
44,514

사용권자산
-
-
974,766
-
(355,710)
-
619,056

건설중인자산
121,046
-
127,828
-
-
(121,046)
127,828

합 계
7,773,177
(39,116)
5,550,763
-
(2,578,944)
943,158
11,649,038

(3) 자산재평가
전기 중 유형자산에 대한 자산재평가 내역은 다음과 같습니다(재평가차액은 법인세효과 차감전 금액입니다).

(단위:천원)

회사명
구 분
재평가전
재평가후
재평가차액

나이콤
토지
1,521,810
3,160,108
1,638,298

(4) 리스
보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
619,056
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
570,297

조정 후 기초장부금액
619,056
570,297

당기증감
1,634,501
404,470

감가상각
(590,070)
(355,711)

기말장부금액
1,665,507
619,056

(5) 당기말 현재 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 담보로 제공되어 있습니다
(주석29 참조).

(6) 당기말 종속회사 나이콤의 건물은 KB손해보험(주)에 부보금액 2,506백만원의 
화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
734,583
175,264

차량운반구
930,924
443,792

합 계
1,665,507
619,056

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채(*)

유동
733,161
352,205

비유동
922,783
265,710

합 계
1,655,944
617,915

(*) 연결재무상태표의 '장기차입금(유동성장기부채)'에 포함되어 있습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
338,705
196,254

차량운반구
251,365
159,457

소 계
590,070
355,711

리스부채에 대한 이자비용
(금융원가에 포함)
76,313
53,289

단기리스료
(매출원가 및 관리비에 포함)
95,511
72,992

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(관리비에 포함)
84,720
13,966

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
(관리비에 포함)
-
6,785

합 계
846,614
502,743

(3) 리스의 총 현금유출금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채의 상환
623,576
379,574

단기리스료
(매출원가 및 관리비에 포함)
95,511
72,992

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(관리비에 포함)
84,720
13,966

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
(관리비에 포함)
-
6,785

합 계
803,807
473,317

11. 무형자산 

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

산업재산권
9,960
14,781

개발비
355,850
662,442

소프트웨어
368,651
246,224

영업권
60,312
60,312

합 계
794,772
983,759

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
대 체
기 말

산업재산권
14,781
1,547
(6,368)
-
-
9,960

개발비
662,442
260,000
(64,396)
(502,196)
-
355,850

소프트웨어
246,224
202,899
(80,472)
-
-
368,651

영업권
60,312
-
-
-
-
60,312

회원권
-
-
-
(47,778)
47,778
-

합 계
983,758
464,446
(151,236)
(549,974)
47,778
794,772

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
대 체
기 말

산업재산권
20,045
827
(6,060)
(10)
(21)
14,781

개발비
1,095,264
238,857
(671,679)
-
-
662,442

소프트웨어
211,536
37,000
(69,555)
-
67,243
246,224

영업권
853,443
-
-
(793,131)
-
60,312

합 계
2,180,288
276,684
(747,294)
(793,141)
67,222
983,759

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

경상개발비
1,815,324
903,413

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

씨아이테크
토지
16,458,367
16,458,367
16,117,348
16,117,348

건물
3,592,271
3,592,271
3,695,429
3,695,429

나이콤
토지
3,487,898
3,487,898
3,356,335
3,356,335

이프랜드
토지
666,900
666,900
662,400
662,400

건물
1,556,100
1,556,100
1,545,600
1,545,600

합 계
토지
20,457,784
20,457,784
20,136,083
20,136,083

건물
5,395,054
5,395,054
5,241,029
5,241,029

합 계
25,852,838
25,852,838
25,377,112
25,377,112

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평가손익
기 말

토지
20,136,083
-
-
321,701
20,457,784

건물
5,241,029
-
-
154,025
5,395,054

합 계
25,377,112
-
-
475,726
25,852,838

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평가손익
기 말

토지
19,550,170
-
-
585,913
20,136,083

건물
5,807,329
7,500
-
(573,800)
5,241,029

합 계
25,357,499
7,500
-
12,113
25,377,112

(3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다
(주석29 참조).

(4) 기타사항
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 707,222천원(전기: 660,448천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 
159,598천원(전기: 57,956천원)입니다. 

13. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
기업은행
3.14
270,000
270,000

운전자금대출
신한은행
2.40~2.50
4,700,000
3,440,000

운전자금대출
제주은행
3.08
-
200,000

합 계

4,970,000
3,910,000

기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업(로드와이즈)이 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 단기차입금과 관련하여 종속기업(나이콤)의 투자부동산이 담보신탁 제공되어 있습니다(주석29 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
하나은행
6개월 금융채 + 3.33
1,171,000
1,207,000

운전자금대출
리더스기술투자
7.00
-
200,000

리스부채
현대캐피탈 외
6.52~23.5
1,655,944
617,915

소 계
2,826,944
2,024,915

(유동성 대체)
(1,904,161)
(588,205)

합 계
922,783
1,436,710

상기 하나은행의 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석29 참조).

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
617,915
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
558,556

조정 후 기초장부금액
617,915
558,556

당기증감
1,585,292
385,644

이자비용
76,313
53,289

지급
(623,576)
(379,574)

기말장부금액
1,655,944
617,915

14. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

발행일

만기일

표면이자율(%)

당기말
(발행금액)

전기말
(발행금액)

제7회 전환사채(유동)(주1)
2017년 08월 11일
2020년 08월 11일
1.00
-
3,000,000

제8회 전환사채(유동)
2020년 04월 24일
2023년 04월 24일
6.00
10,000,000
-

합 계

10,000,000
3,000,000

(주1) 제7회 전환사채는 당기 중 전액 조기상환되었습니다. 

(2) 제 8회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭

제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

액면금액

10,000,000,000원

발행가액

10,000,000,000원

이자지급조건

액면이자 연 6.00%

보장수익률

사채 만기일까지 연 6.00%

상환방법

만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일 시점에 사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간

2021년 4월 24일부터 2023년 3월 24일까지

전환가격(주1)

674원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
또한, 전환가격은 사채발행일로부터 6개월이 되는 날인 2020년 10월 24일부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및기산일 가중산출평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 674원의 70% 이상이어야 한다.

조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 4월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

제8회 전환사채와 관련하여 경기도 연천군 전곡리 소재 토지(농지 제외) 및 건축물(투자부동산)에 대해 전환사채인수자인 (주)케이엠기술과 (주)승명을 공동1순위 우선수익자(수익권설정금액 13,000,000천원)로 하여 아시아신탁에 담보신탁을 제공하고있습니

다

(신탁재산가액 : 20,141,940천원)

(주석29
참조)
.

(주1) 2020년 7월 24일 유상증자에 따라 전환가격은 672원으로 조정되었습니다.

또한, 제8회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

당기말

전환사채(액면가액)
10,000,000
10,000,000

전환권조정
(1,699,726)
(1,366,400)

파생부채
1,699,726
4,022,895

합 계
10,000,000
12,656,495

전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권 및 전환청구권으로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 전환청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 파생부채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

15. 순확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
3,971,818
3,689,891

사외적립자산의 공정가치
(2,774)
(2,751)

합 계
3,969,043
3,687,140

(2) 확정급여부채
확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
3,689,891
3,365,608

당기근무원가
892,458
851,886

이자원가
81,166
63,513

총퇴직급여지급액
(786,305)
(583,511)

계열회사 전입
-
52,290

연결범위 변동
-
-

보험수리적손익
94,607
(59,895)

기 말
3,971,818
3,689,891

(3) 사외적립자산
사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
2,751
2,719

사용자기여금
-
-

사외적립자산의 기대수익
2,584
32

사외적립자산 지급액
-
-

보험수리적손익
(2,561)
-

기 말
2,774
2,751

(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익
당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
892,458
851,886

이자원가
81,166
63,513

사외적립자산의 기대수익
(2,584)
(33)

소 계
971,040
915,366

기타포괄손익

보험수리적손익
97,168
(59,895)

소 계
97,168
(59,895)

합 계
1,068,209
855,471

(5) 보험수리적가정

(단위 : %)

구 분
당 기
전 기

당 사
종속법인
당 사
종속법인

기대임금상승률
2.44
1.73 ~ 3.42
2.04
1.00 ~ 2.94

할인율
3.24
2.36 ~ 3.36
2.92
2.19 ~ 2.99

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
25,070,772
54,212,316

자본금
12,535,386
27,106,158

(2) 자본잉여금

보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,928,000
13,689,800

감자차익
18,070,772
-

재평가적립금
9,402,122
9,402,122

주식선택권소멸이익
116,016
-

연결자본잉여금
(1,742,641)
(1,738,768)

합 계
39,774,269
21,353,154

17. 기타포괄손익누계액

보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보험수리적손익
(414,406)
(336,177)

기타포괄손익금융자산평가손익
(429,306)
217,634

재평가잉여금
1,277,872
1,277,872

합 계
434,160
1,159,329

18. 기타자본구성요소

보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
320,753
406,287

자기주식 (주1)
(1,313,118)
(1,311,969)

주식할인발행차금
(174)
(174)

지분법자본변동
439,619
-

합 계
(552,920)
(905,856)

(주1) 지배기업은 2015년 4월 (주)씨아이테크와의 합병으로 합병비율에 따른 합병신주를 발행함에 따라 자기주식 2,059,606주를 취득하였으며, 당기 중 무상감자로 688,382 주로 병합되었습니다.

19. 이익잉여금(결손금)

보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,212,000
1,212,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(21,244,863)
(16,630,163)

합 계
(20,032,863)
(15,418,163)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
39,309,262
27,863,575

상품매출액
1,715,572
2,906,838

용역매출액
10,194,417
8,886,627

광고매출액
405,490
401,880

임대매출액
707,222
660,448

합 계
52,331,962
40,719,368

(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
29,997,622
20,659,622

상품매출원가
1,066,838
1,897,420

용역매출원가
4,852,214
4,899,911

광고매출원가
248,540
270,024

임대매출원가
159,598
57,956

합 계
36,324,811
27,784,933

21. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,814,632
6,917,049

퇴직급여
567,142
592,695

주식보상비
30,482
24,590

복리후생비
1,249,101
1,079,439

여비교통비
280,951
314,150

임차료
163,682
286,421

접대비
355,463
343,257

감가상각비
693,089
464,302

무형자산상각비
151,236
747,294

세금과공과
117,053
220,097

광고선전비
143,554
169,090

경상개발비
1,815,324
903,413

지급수수료
3,626,946
2,078,876

운반비
196,491
200,888

통신비
102,761
113,669

차량유지비
206,217
164,699

소모품비
590,037
163,654

보험료
66,467
72,674

대손상각비
101,859
246,552

수선비
46,608
22,326

기타
1,220,772
769,620

합 계
18,539,869
15,894,757

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업주식처분이익
-
72,806

유형자산처분이익
77,107
-

기타대손충당금 환입
-
22,228

투자부동산평가이익
475,726
12,113

국고보조금
11,924
367,903

관계기업투자염가매수차익
5,449,159
-

잡이익
355,924
97,504

합 계
6,369,840
572,554

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산감모손실
206,338
-

지분법손실
2,630,899
3

관계기업투자주식처분손실
224,847
-

유형자산처분손실
1,757
-

유형자산폐기손실
12
485,456

무형자산손상차손
549,974
793,141

기타비유동자산손상차손
1,500
-

기부금
11,000
-

재해손실
-
333,854

기타의대손상각비
2,768
-

잡손실
213,895
161,671

합 계
3,842,990
1,774,126

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
142,593
166,811

외환차익
14,188
27,979

외화환산이익
1,743
435

공정가치금융자산 평가이익
9,238
-

파생상품평가이익
-
38,322

합 계
167,762
233,547

(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,098,508
440,621

외환차손
13,899
37,422

외화환산손실
553
487

공정가치금융자산 처분손실
36,557
-

파생부채평가손실
2,323,169
-

사채상환손실
48,695
27,575

합 계
3,521,382
506,106

24. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,777
25,932

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
3,777
25,932

이연법인세

일시적차이의 증감
1,342,509
(5,936)

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
1,342,509
(5,936)

법인세비용
1,346,286
19,996

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(3,359,488)
(4,434,453)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(717,087)
(953,580)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
1,124,907
(662,200)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(200,812)
(256,555)

- 세무상 차감되지 않는 비용
809,186
128,243

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
(107,280)
(259,315)

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
1,030,991
1,657,526

- 누진세율 적용 차이 등
31,131
92,069

당기 조정항목
(624,750)
273,808

법인세비용
1,346,286
19,996

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(466,481)
52,075
(414,406)
(368,861)
32,684
(336,177)

기타포괄손익금융자산평가손익
(450,560)
21,254
(429,306)
257,058
(39,424)
217,634

유형자산재평가차액
1,638,298
(360,425)
1,277,872
1,638,298
(360,425)
1,277,872

합 계
721,257
(287,097)
434,160
1,526,494
(367,165)
1,159,329

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세부채
(5,801,075)
(4,051,672)

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(5,131,786)
(3,937,095)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(669,289)
(114,577)

이연법인세자산
1,777,571
1,290,609

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
702,530
702,530

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
1,075,041
588,080

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(4,023,504)
(2,761,063)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
(350,994)
991,515

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
(287,097)
(367,165)

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,385,412)
(3,385,412)

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

과 목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
(3,385,412)

유형자산재평가차액
(360,425)
-
-
-
(360,425)

사용권자산
(50,139)
(286,282)
-
-
(336,421)

전환권조정
-
(300,608)
-
-
(300,608)

투자부동산평가손익
(191,257)
(69,784)
-
-
(261,041)

기타항목
(64,439)
(2,428)
34,607
-
(32,260)

관계기업투자
-
(1,124,907)
-
-
(1,124,907)

공동기업투자
-
-
-
(85,809)
(85,809)

가산할 일시적차이
(4,051,672)
(1,784,009)
34,607
(85,809)
(5,886,884)

투자부동산감가상각
1,921,690
-
-
-
1,921,690

파생상품평가손실
-
885,037
-
-
885,037

확정급여채무(당기손익)
706,108
51,053
-
-
757,161

대손충당금
625,864
14,153
-
-
640,016

리스부채
48,059
286,072
-
-
334,131

기타항목
661,314
(68,948)
113,630
-
705,996

관계기업투자
-
-
-
(10,907)
(10,907)

공동기업투자
-
504,890
-
-
504,890

이월결손금 등
7,375,813
579,518
-
-
7,955,331

차감할 일시적차이
11,338,847
2,251,773
113,630
(10,907)
13,693,344

합 계
7,287,175
467,764
148,238
(96,716)
7,806,460

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

과 목
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

투자부동산평가손익(회계변경)
(3,385,412)
-
-
-
(3,385,412)

투자부동산(건물)평가이익
-
-
-
-
(702,530)

유형자산(토지)재평가차액
-
-
(360,425)
-
(360,425)

투자부동산평가손익(토지)
(46,516)
(144,741)
-
-
(191,257)

기타항목
(125,543)
37,717
(26,752)
-
(114,577)

가산할 일시적차이
(3,557,471)
(107,023)
(387,177)
-
(4,051,672)

투자부동산감가상각
2,013,660
(91,970)
-
-
1,921,690

확정급여채무(당기손익)
611,905
94,203
-
-
706,108

대손충당금
854,188
(228,324)
-
-
625,864

기타항목
584,584
126,279
(1,490)
-
709,373

이월결손금
5,685,387
1,690,426
-
-
7,375,813

차감할 일시적차이
9,749,723
1,590,615
(1,490)
-
11,338,847

합 계
6,192,251
1,483,591
(388,668)
-
7,287,175

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

관계기업
(10,907)
-
처분하지 않을 예정

공동기업
419,080
-
처분하지 않을 예정

주식보상비용
-
89,383
실현가능성 미비

이월결손금 등
7,955,331
7,375,813
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산
3,338,346
2,523,949
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산
128,114
59,092
실현가능성 미비

합 계
11,829,964
10,048,238

(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공제기한
당기말
전기말

5년 이내
2,494,397
2,293,701

10년 이내
5,460,934
5,082,112

합 계
7,955,331
7,375,813

25. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(559,991)
(5,514,596)

재고자산 매입액
22,106,876
19,706,089

종업원급여
10,259,442
9,619,051

퇴직급여
971,040
915,366

복리후생비
1,305,406
1,123,422

감가상각비
2,102,255
2,578,944

무형자산상각
151,236
747,294

경상연구개발비
1,551,016
1,676,406

외주가공비
2,732,534
1,169,388

지급수수료
4,711,041
2,690,288

기타
9,533,824
8,968,040

합 계
54,864,680
43,679,690

26. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 당기순이익(손실)
(4,692,067,646)
(4,055,870,324)

가중평균유통보통주식수
22,223,920
17,382,390

주당이익(손실)
(211)
(233)

(2) 가중평균유통보통주식수는 2020년 3월 4일의 3:1 무상감자를 소급반영하여 산정하였으며, 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
18,070,772
366
6,613,902,552

유상증자
6,000,000
269
1,614,000,000

유상증자
1,000,000
158
158,000,000

자기주식
(688,382)
366
(251,947,812)

소 계

8,133,954,740

일 수

366

가중평균유통보통주식수

22,223,920

<전기> (단위:주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
18,070,772
365
6,595,831,780

자기주식
(688,382)
365
(251,259,430)

소 계

6,344,572,350

일 수

365

가중평균유통보통주식수

17,382,390

(3) 희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.
전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다. 
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 
당기말과 전기말 현재 전환사채와 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석화 효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
전환청구기간
발행될 보통주식수

제8회 전환사채
2021년 4월 24일부터 2023년 3월 24일 까지
14,880,952

(단위 : 주)

구 분
행사가능기간
발행될 보통주식수

제1차 주식선택권
2016년 3월 21일부터 2026년 3월 20일까지
366,666

제2차 주식선택권
2018년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지
166,326

제3차 주식선택권
2019년 3월 25일부터 2029년 3월 24일까지
333,332

제4차 주식선택권
2022년 5월 22일부터 2032년 5월 21일까지
566,000

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손상각비
101,859
239,145

기타대손상각비(환입)
2,768
(22,228)

재고자산감모손실
206,338
-

지분법손실
2,630,899
3

관계기업투자주식처분손실
224,848
-

당기손익공정가치금융자산처분손실
36,557
-

감가상각비
2,102,255
2,578,944

유형자산폐기손실
12
485,373

무형자산상각비
151,236
747,294

무형자산손상차손
549,974
793,141

사채상환손실
48,695
27,575

파생부채평가손실
2,323,169
-

퇴직급여
971,040
915,399

재해손실
-
330,854

주식보상비용
30,482
24,590

이자비용
1,098,508
503,481

기타비유동자산손상차손
1,500
-

외화환산손실
553
53

유형자산처분손실
1,757
-

잡손실
-
130,723

공정가치측정금융자산평가이익
(9,238)
-

대손충당금환입
-
(232,420)

재고자산평가손실환입
(1,161)
-

종속기업투자주식처분이익
-
(72,806)

관계기업투자주식염가매수차익
(5,449,159)
-

유형자산처분이익
(77,107)
-

투자부동산평가이익
(475,726)
(12,113)

국고보조금수익
-
(312,141)

파생부채평가이익
-
(38,322)

외화환산이익
(1,743)
-

이자수익
(142,593)
(367,810)

잡이익
(180,101)
(27,000)

기타 영업순자산의변동
1,036,079
(1,583,832)

합 계

5,181,701

4,107,903

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
1,904,020
974,767

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의
변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
3,910,000
-
1,060,000
-
-
4,970,000

장기차입금
1,407,000
-
(236,000)
-
-
1,171,000

예수보증금
720,000
-
-
-
-
720,000

전환사채
3,227,331
-
6,664,494
441,502
(1,699,727)
8,633,600

리스부채
617,915
-
(623,576)
89,896
1,571,709
1,655,944

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
연결범위의
변동
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

단기차입금
758,133
(158,133)
3,310,000
-
-
3,910,000

장기차입금
1,742,842
-
(335,842)
-
-
1,407,000

예수보증금
477,000
-
270,000
-
(27,000)
720,000

전환사채
5,045,084
-
(1,253,128)
230,961
(795,586)
3,227,331

리스부채
-
-
(379,574)
53,289
944,200
617,915

28. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
내 역

보고기업
(주)씨아이테크
연결재무제표의 작성 실체

(1) 지배기업
-
보고기업을 지배하는 지배기업은 없음

(2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)에스엔텍
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시원코퍼레이션
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업

(3) 종속기업
(주)로드와이즈
보고기업의 종속기업

(주)엠오디

(주)이프랜드

(주)나이콤

(주)씨그널정보통신

(주)에프엔테크

(4) 관계기업(주1)
(주)에이씨티
보고기업의 관계기업

(5) 공동기업
(주)에스비오토홀딩스
보고기업의 공동기업

(6) 그 밖의 특수관계자
(주)성보산업
보고기업의 공동기업의 형식상 종속기업

(주1) 스마트미는 당기 중 주식매각으로 특수관계가 소멸하였습니다. 
또한, 당기 중 특수관계인의 주식매각으로 전기 특수관계인이었던 (주)유비코드 및 (주)시안네트웍스의 특수관계가 소멸하였습니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

시원코퍼레이션
-
-
-
12,124

에스엔텍
-
-
-
6,599

합 계
-
-
-
18,723

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

시원코퍼레이션
-
-
-
13,076

에스엔텍
3,000
-
-
-

유비코드
180
143,974
10,530
19,291

(3) 특수관계자와의 중요한 채권,채무 변동 및 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

시원코퍼레이션
매입채무 등
2,236
13,337
15,573
-

에스엔텍
단기차입금
-
2,050,096
2,050,096
-

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

시원코퍼레이션
매입채무 등
-
15,264
13,028
2,236

에스엔텍
매출채권 등
-
3,300
3,300
-

유비코드
매출채권 등
99,440
11,529
109,935
1,034

매입채무 등
156,839
162,872
304,764
14,947

(4) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 지배회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,383,863
1,421,117

퇴직급여
117,194
91,580

합 계
1,501,057
1,512,697

29. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
계정과목
종 류
채권최고액
관련채무잔액
설정권자
내 용

씨아이테크
단기금융상품
예금담보
70,000
-
신한은행
카드개설담보

투자부동산
부동산 담보신탁
13,000,000
10,000,000
아시아신탁
전환사채 담보(1순위 수익권자 : (주)승명, ㈜케이엠기술

투자부동산
부동산 근저당
500,000
400,000
신성통상㈜
임대보증금 담보

나이콤
유형자산
부동산 근저당
4,320,000
1,500,000
신한은행
차입금담보

투자부동산
부동산 근저당
신한은행
차입금담보

투자부동산
부동산 근저당
3,840,000
3,200,000
신한은행
차입금담보

이프랜드
투자부동산
부동산 근저당
1,300,000
1,171,000
KEB하나은행
차입금담보

씨그널정보통신
단기금융상품
정기적금
31,500
-
신한은행
차입금담보

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보증처
보증금액

계약이행지급보증 등
서울보증보험
8,797,366

정보통신공제조합
858,937

엔지니어링손해배상공제
22,038

기술보증기금
229,500

(3) 타인에게 제공한 지급보증
연결실체는 보증금에 대한 지급보증(325,000천원)을 외주가공업체인 센트럴바이오에 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
금융기관
내 용
한도금액
실행금액

씨그널정보통신
신한은행
전자방식외담대
1,250,000
431,014

엠오디
하나은행
외상매출채권담보대출
100,000
-

(5) 계류중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
소송금액
원 고
피 고
사건의내용

2020회합100083(주1)
100,000
씨아이테크
주식회사 레이크힐스리조트
회원권 보증금 반환 청구

2019가합105059(주2)
602,250
한텍전자
씨그널정보통신
물품대금 청구

2019가단5156017(주3)
56,546
디비손해보험
엠오디
구상금청구

2020가단5106292(주4)
314,687
삼성화재해상보험
엠오디
구상금청구

2020가단125342(주5)
200,000
씨그널정보통신
주식회사 씨지아이홀딩스
대여금 청구

(주1) 2020년 12월 소제기 이후 소송 진행 중이며, 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.

(주2) 2019년 10월 소제기 이후 소송 진행 중이며, 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.

(주3) 법원의 조정권고를 받았으나 양측 모두 불복하여 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.

(주4) 2020년 4월 소제기 이후 소송 진행 중이며, 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.

(주5) 2020년 8월 소제기 이후 첫 기일이 정해져 있지 않으며, 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.

30. 주식기준보상

(1) 연결실체는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.
이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받을 예정입니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
행사시점에 당사가 신주발행

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내

행사가능조건
행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함

당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
1차
2차
3차
4차

총부여수량
1,600,000
529,000
1,500,000
566,000

전기이전 행사 및 소멸수량
-
(30,000)
-
-

기초미행사수량
1,600,000
499,000
1,500,000
566,000

당기 부여수량
-
-
-
-

당기 행사수량
-
-
-
-

당기 소멸수량
(166,666)
-
(166,668)
-

무상감자효과 반영
(1,066,668)
(332,674)
(1,000,000)
-

기말미행사수량
366,666
166,326
333,332
566,000

행사가격
1,341 원
1,578 원
1,383 원
1,045원

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

구 분
1차
2차
3차
4차

무위험이자율(%)
2.87%
1.50%
2.10%
1.23%

기대행사기간
3년
3년
7년
7년

주가변동성(%)
16.35%
15.74%
16.38%
18.07%

기대권리소멸률(%)
10.00%
10.00%
10.00%
20.00%

행사가격(원)
1,341 원
1,578 원
1,383 원
1,045원

부여일의 공정가치(원)
100 원
141 원
178 원
275 원

(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
30,482
24,590

31. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익
금융자산
상각후원가
금융부채
기타금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산
322,150
-
349,440
-
-
671,590

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
4,048,733
-
-
-
4,048,733

단기금융상품
-
111,500
-
-
-
111,500

매출채권
-
7,585,037
-
-
-
7,585,037

단기대여금
-
738,850
-
-
-
738,850

미수금
-
225,473
-
-
-
225,473

미수수익
-
66,657
-
-
-
66,657

장기금융상품
-
116,983
-
-
-
116,983

보증금
-
684,433
-
-
-
684,433

금융자산 합계
322,150
13,577,665
349,440
-
-
14,249,255

공정가치로 측정되는 금융부채

파생부채
-
-
-
-
4,022,895
4,022,895

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
3,476,054
-
3,476,054

단기차입금
-
-
-
4,970,000
-
4,970,000

전환사채
-
-
-
8,633,600
-
8,633,600

미지급금
-
-
-
1,671,189
-
1,671,189

미지급비용
-
-
-
747,951
-
747,951

예수보증금
-
-
-
973,400
-
973,400

장기미지급금
-
-
-
128,170
-
128,170

장기차입금(유동성장기부채)

-
-
-
2,826,944
-
2,826,944

금융부채 합계
-
-
-
23,427,307
4,022,895
27,450,202

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익
금융자산
상각후원가
금융부채
기타금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산
-
-
1,299,916
-
-
1,299,916

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
4,048,820
-
-
-
4,048,820

단기금융상품
-
75,000
-
-
-
75,000

매출채권
-
4,319,016
-
-
-
4,319,016

단기대여금
-
689,817
-
-
-
689,817

미수금
-
350,687
-
-
-
350,687

미수수익
-
91,122
-
-
-
91,122

장기금융상품
-
84,372
-
-
-
84,372

보증금
-
660,183
-
-
-
660,183

금융자산 합계
-
10,319,017
1,299,916
-
-
11,618,933

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
3,651,816
-
3,651,816

단기차입금
-
-
-
3,910,000
-
3,910,000

전환사채
-
-
-
3,227,331
-
3,227,331

미지급금
-
-
-
2,022,579
-
2,022,579

미지급비용
-
-
-
517,153
-
517,153

예수보증금
-
-
-
973,400
-
973,400

장기미지급금
-
-
-
32,674

32,674

장기차입금
-
-
-
2,024,915
-
2,024,915

금융부채 합계
-
-
-
16,359,868
-
16,359,868

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권손익
이자수익
142,593
166,811

외환차손익
289
(9,443)

외화환산손익
436
(53)

소 계
143,318
157,315

공정가치측정금융자산 손익
평가손익
9,238
-

처분손익
(36,557)
-

기타포괄손익(주1)
(629,760)
172,706

소 계

(657,080)
172,706

기타금융부채손익
외화환산손익
754
-

이자비용
(1,098,508)
(440,621)

사채상환손실
(48,695)
(27,575)

파생부채평가손익
(2,323,169)
38,322

소 계
(3,469,618)
(429,874)

(주1) 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 공정가치서열체계
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산

상장주식
349,440
-
-
349,440

비상장주식 등
-
-
322,150
322,150

기타금융부채

파생부채
-
-
4,022,895
4,022,895

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산

상장주식
979,200
-
-
979,200

비상장주식
-
-
320,716
320,716

3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 연결재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,048,733
4,048,733
4,048,820
4,048,820

단기금융상품
111,500
111,500
75,000
75,000

매출채권
7,585,037
7,585,037
4,319,016
4,319,016

단기대여금
738,850
738,850
689,817
689,817

미수금
225,473
225,473
350,687
350,687

미수수익
66,657
66,657
91,122
91,122

장기금융상품
116,983
116,983
84,372
84,372

보증금
684,433
684,433
660,183
660,183

합 계
13,577,665

13,577,665

10,319,017
10,319,017

금융부채

매입채무
3,476,054
3,476,054
3,651,816
3,651,816

단기차입금
4,970,000
4,970,000
3,910,000
3,910,000

전환사채
8,633,600
8,633,600
3,227,331
3,227,331

미지급금
1,671,189
1,671,189
2,022,579
2,022,579

미지급비용
747,951
747,951
517,153
517,153

예수보증금
973,400
973,400
973,400
973,400

장기미지급금
128,170
128,170
32,674
32,674

장기차입금
2,826,944
2,826,944
2,024,915
2,024,915

합 계
23,427,307
23,427,307
16,359,868
16,359,868

(4) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생부채
(제8회 전환사채)
4,022,895
3
기준일 주가
899원

이항옵션가격결정모형
주가변동성
16.36%

Black-Derman-Toy 모형
무위험이자율
0.91%

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생부채가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성
무위험이자율

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승

파생부채
(제8회 전환사채)
(1,179,917)
1,263,149
(46,066)
52,311
(16,874)
17,564

32. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 

보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
8,633,600
3,227,331

단기차입금
4,970,000
3,910,000

장기차입금
2,826,944
2,024,915

차감
현금및현금성자산
(4,048,733)
(4,048,820)

순부채
12,381,811
5,113,425

자본총계
32,722,591
33,871,946

총자본
45,104,402
38,985,371

자본조달비율
27.45%
13.12%

(2) 금융위험관리
당사 및 종속기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업의 전반적인 위험관리는 당사 및 종속기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험관리
당사 및 종속기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사 및 종속기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리

당사 및 종속기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사 및 종속기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
3,476,054
-
3,476,054

미지급금
1,671,189
-
1,671,189

단기차입금
5,130,966
-
5,130,966

미지급비용
747,951
-
747,951

예수보증금
253,400
720,000
973,400

전환사채
10,283,600
-
10,283,600

장기미지급금
-
128,170
128,170

장기차입금(유동성장기부채)
1,950,124
938,152
2,888,276

합 계
23,513,283
1,786,322
25,299,605

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
3,651,816
-
3,651,816

미지급금
2,022,579
-
2,022,579

단기차입금
4,021,266
-
4,021,266

미지급비용
571,153
-
571,153

예수보증금
253,400
720,000
973,400

전환사채
3,240,914
-
3,240,914

장기미지급금
-
32,674
32,674

장기차입금(유동성장기부채)
644,635
1,457,091
2,101,726

합 계
14,405,763
2,209,765
16,615,528

3) 환위험관리
연결실체의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 이자율위험관리
연결실체의 대여금 및 수취채권 등 이자부 금융자산과 전환사채는 이자율변동위험에노출되어 있으나 이자율변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

33. 부문 정보

(1) 보고 부문의 구분
영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
51,489,895
40,493,718

해외매출
842,066
225,649

합 계
52,331,962
40,719,368

(2) 주요 고
객에 대한 정보
매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

고객 1
-
4,581,200

34. 재무제표 재작성

(1) 전기 오류에 의한 재무제표 재작성
연결실체는 투자부동산의 계정재분류 시점 및 투자부동산의 측정과 관련한 회계정책변경(원가법에서 공정가치법으로 변경)과 관련한 오류를 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간 이후에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말 수정금액
전전기말 수정금액

유형자산
1,503,486
(9,919,593)

투자부동산
1,090,402
25,357,499

이연법인세자산
-
(345,515)

이연법인세부채
22,380
2,383,884

기타포괄손익누계액
(10,249,224)
(4,749)

이익잉여금(결손금)
12,944,640
12,713,256

비지배지분
(123,909)
-

(3)재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기 수정금액

감가상각비
(162,593)

투자부동산평가이익
12,113

운휴자산감가상각비
(45,547)

법인세비용
112,778

기타포괄손익
(10,244,474)

(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
전전기말

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

유동자산
18,097,033
-
18,097,033
20,153,646
-
20,153,646

비유동자산
37,998,785
2,593,888
40,592,673
22,837,451
15,092,391
37,929,842

자산총계
56,095,818
2,593,888
58,689,707
42,991,097
15,092,391
58,083,488

유동부채
16,180,175
-
16,180,175
13,460,467
-
13,460,467

비유동부채
8,615,206
22,380
8,637,586
5,282,731
2,383,884
7,666,616

부채총계
24,795,381
22,380
24,817,761
18,743,199
2,383,884
21,127,083

지배기업소유주지분
30,599,206
2,695,416
33,294,622
23,121,445
12,708,507
35,829,952

비지배지분
701,232
(123,909)
577,323
1,126,453
-
1,126,453

자본총계
31,300,438
2,571,508
33,871,946
24,247,898
12,708,507
36,956,405

부채와자본총계
56,095,818
2,593,888
58,689,707
42,991,097
15,092,391
58,083,488

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전 기

수정전
수정금액
수정후

매출
40,719,368
-
40,719,368

매출원가
27,784,933
-
27,784,933

매출총이익
12,934,434
-
12,934,434

영업이익
(3,122,916)
162,593
(2,960,323)

세전손익
(4,654,706)
220,253
(4,434,453)

법인세비용
(92,782)
112,778
19,996

당기순손익
(4,561,924)
107,475
(4,454,449)

지배기업손익
(4,287,254)
231,384
(4,055,870)

비지배지분손익
(274,670)
(123,909)
(398,578)

기타포괄손익
11,759,011
(10,244,474)
1,514,536

총포괄손익
7,197,087
(10,136,999)
(2,939,912)

35. 계속기업가정의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결실체는 영업손실 2,533백만원(전기 영업손실 2,960백만원),
당기순손실 4,706백만원
(전기순손실 4,454백만원)이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 10,119백만원초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 

연결실체는 지배기업이 발행한 전환사채 및 파생부채 12,656백만원으로 인하여 유동성 위험이 존재하며, 당기 말 현재 지배기업의
소유지분 총계는 32,158백만원
입니다. 전환사채권자에게는 지배기업의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 실제 유동부채의 미결제로 계속기업의 존속능력에 중대한 영향을 미칠 가능성은 낮다고 연결실체는 판단하고 있습니다.

또한, 지배기업의 당기 평균종가는 853원으로 전환사채의 전환가격 672원 보다 26.9% 높으며, 당기말 현재
1주당 순자산가액(연결재무제표 기준)은 1,319원
으로, 전환사채의 전환가능성이 높을 것으로 판단하고 있습니다. 

연결실체는 COVID-19로 인한 비대면 방식의 시장 확대와 더불어 기존 사업인 키오스크 및 스마트오디오 사업의 매출 확대와 수익성 개선을 추진 중에 있으며, 신규 사업의 적극적인 발굴을 통한 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다.

한편, 연결실체의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

 재 무 상 태 표

제 54 (당)기 2020년 12월 31일 현재

제 53 (전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54 (당)기말
제 53 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

5,657,253,732

6,447,280,078

현금및현금성자산
1,016,376,526

1,795,209,639

단기금융상품
70,000,000

50,000,000

매출채권
2,161,597,808

1,948,533,176

단기대여금
95,000,000

550,000,000

미수금
16,451,564

41,814,065

미수수익
1,924,825

24,675,669

선급금
374,883,455

300,011,586

선급비용
3,596,925

4,533,274

당기법인세자산
82,899,960

39,121,490

재고자산
1,834,522,669

1,693,381,179

매각예정자산
-

-

Ⅱ. 비유동자산

38,757,513,499

32,605,013,870

장기금융상품
17,476,383

-

장기대여금
1,676,600,030

1,008,000,000

공정가치측정금융자산
349,440,000

979,200,000

종속기업및관계기업투자
14,733,245,380

8,707,764,517

유형자산
1,484,315,131

1,204,293,667

무형자산
53,171,252

535,675,211

투자부동산
20,141,939,670

19,812,776,690

보증금
301,325,653

307,856,195

기타비유동자산
-

49,447,590

자 산 총 계

44,414,767,231

39,052,293,948

부 채

I. 유 동 부 채

14,996,713,064

5,337,345,204

매입채무
586,237,832

738,809,165

미지급금
454,211,386

657,775,977

선수금
414,263,817

353,185,006

예수금
41,508,160

91,226,417

미지급비용
416,596,207

180,567,701

전환사채
8,633,599,696

3,227,331,187

유동성파생부채
4,022,895,004

-

유동성리스부채
427,400,962

88,449,751

II. 비 유 동 부 채

4,440,066,300

3,893,303,561

리스부채
373,094,525

107,473,805

예수보증금
400,000,000

400,000,000

이연법인세부채
2,442,374,800

2,401,534,440

순확정급여부채
1,224,596,975

984,295,316

부 채 총 계

19,436,779,364

9,230,648,765

자 본

Ⅰ.자본금
12,535,386,000

27,106,158,000

Ⅱ.자본잉여금
41,555,522,900

23,130,534,600

III. 기타포괄손익누계액
(706,310,545)

(138,441,016)

IV. 기타자본구성요소
(992,364,421)

(905,681,932)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(27,414,246,067)

(19,370,924,469)

자 본 총 계

24,977,987,867

29,821,645,183

부 채 및 자 본 총 계

44,414,767,231

39,052,293,948

포 괄 손 익 계 산 서

제54(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.매출액
16,542,962,819
15,662,770,608

Ⅱ.매출원가
12,499,504,173
11,849,792,429

Ⅲ.매출총이익
4,043,458,646
3,812,978,179

Ⅳ.판매비와관리비
6,790,030,903
5,450,772,178

Ⅴ.영업이익(손실)
(2,746,572,257)
(1,637,793,999)

1.기타수익
659,240,328
235,861,014

2.기타비용
2,851,270,655
2,164,980,031

3.금융수익
266,128,017
1,356,093,491

4.금융비용
3,258,327,323
349,222,130

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)
(7,930,801,890)
(2,560,041,655)

Ⅶ.법인세비용
112,519,708
46,534,398

Ⅷ.당기순이익(손실)
(8,043,321,598)
(2,606,576,053)

Ⅸ.기타포괄이익(손실)
(567,869,529)
89,778,997

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1.보험수리적손익
1,212,798
(5,069,003)

2.기타포괄손익금융자산관련손익
(569,082,327)
94,848,000

Ⅹ.총포괄이익(손실)
(8,611,191,127)
(2,516,797,056)

XI.기본주당이익(손실)
(362)
(150)

자 본 변 동 표

제 54 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01 (제53기 전기초 보고금액)
27,106,158,000
23,130,534,600
(930,271,535)
(223,470,690)
(28,027,577,267)
21,055,373,108

재무제표 재작성 효과
-
-
-
(4,749,323)
11,272,520,454
11,267,771,131

2019.01.01 (제53기 전기초)
27,106,158,000
23,130,534,600
(930,271,535)
(228,220,013)
(16,755,056,813)
32,323,144,239

회계변경 누적 효과
-
-
-
-
(9,291,603)
(9,291,603)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,606,576,053)
(2,606,576,053)

보험수리적이익(손실)
-
-
-
(5,069,003)
-
(5,069,003)

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
-
94,848,000
-
94,848,000

주식매입선택권
-
-
24,589,603
-
-
24,589,603

2019.12.31 (제53기 전기말)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
(138,441,016)
(19,370,924,469)
29,821,645,183

2020.01.01 (제54기 당기초 보고금액)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
8,435,182,584
(30,794,877,916)
26,971,315,336

재무제표 재작성 효과
-
-
-
(8,573,623,600)
11,423,953,447
2,850,329,847

2020.01.01 (제54기 당기초)
27,106,158,000
23,130,534,600
(905,681,932)
(138,441,016)
(19,370,924,469)
29,821,645,183

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(8,043,321,598)
(8,043,321,598)

무상감자
(18,070,772,000)
18,070,772,000
(1,148,503)
-
-
(1,148,503)

유상증자
3,500,000,000
238,200,000
-
-
-
3,738,200,000

보험수리적이익(손실)
-
-
-
1,212,798
-
1,212,798

기타포괄손익금융자산평가손익
-
-
-
(569,082,327)
-
(569,082,327)

주식매입선택권
-
-
30,482,314
-
-
30,482,314

대체
-
116,016,300
(116,016,300)
-
-
-

2020.12.31 (제54기 당기말)
12,535,386,000
41,555,522,900
(992,364,421)
(706,310,545)
(27,414,246,067)
24,977,987,867

현 금 흐 름 표

제 54 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
제 54(당)기
제 53(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,165,589,900)

1,314,219,243

1.당기순이익(손실)
(8,043,321,598)

(2,606,576,053)

2.당기순이익(손실) 조정을 위한 가감
6,076,965,617

3,719,293,876

3.이자의 수취
229,654,211

237,431,950

4.이자의 지급
(428,888,130)

(35,930,530)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(8,629,859,635)

(867,628,421)

1.단기금융상품의증가
(20,000,000)

-

2.단기대여금의감소
807,000,000

1,697,824,370

3.단기대여금의증가
(1,502,000,000)

(2,247,824,370)

4.기타유동금융자산의감소
-

-

5.기타유동금융자산의증가
-

-

6.장기금융상품의감소
-

17,766,870

7.장기금융상품의증가
(17,476,383)

-

8.장기대여금의감소
399,999,960

39,833,960

9.유형자산의감소
112,727,273

-

10.유형자산의증가
(132,922,693)

(109,118,225)

11.보증금의감소
950,000

-

12.보증금의증가
(6,971,370)

(27,254,000)

13.무형자산의증가
(35,166,422)

(238,857,026)

14.관계기업투자의 증가
(8,500,000,000)

-

15.관계기업투자의 감소
264,000,000

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

10,016,160,421

(1,355,132,966)

1.주식의발행
3,755,000,000

-

2.증자발행비용
(16,800,000)

-

3.리스부채의 상환
(385,385,076)

(102,005,241)

4.전환사채의 증가
10,000,000,000

-

5.전환사채의 상환
(3,335,506,000)

(1,253,127,725)

6.단기차입금의 증가
2,550,128,000

-

7.단기차입금의 상환
(2,550,128,000)

-

8.자기주식변동
(1,148,503)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

456,001

-

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)

(778,833,113)

(908,542,144)

Ⅵ. 당기초현금및현금성자산

1,795,209,639

2,703,751,783

ⅥI.당기말현금및현금성자산

1,016,376,526

1,795,209,639

주석

1. 일반 사항

주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.

또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.

당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 12,535백만원이며
, 당사의 최대주주는 주식회사 에스엔텍 외 1인으로서 발행주식의 36.80

%
를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
 
 (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

 (1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각 후 원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각 후 원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로 측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

2.6 파생상품

 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
 

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
 

2.8 재고자산

 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.10 유형자산 

 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~40년

구축물

20년

기계장치

5~10년

기타의유형자산

3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 
 
 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어
5년

개발비

2~5년

2.14 투자부동산

 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다.
 

2.15 비금융자산의 손상

 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.16 매입채무와 기타채무

 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
 

2.18 복합금융상품 

 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 
 
 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 
 
 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 
 
 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
 
 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
 
 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
 
 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 
 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.21 종업원급여 

 (1) 퇴직급여
 
 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
 
 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
 
 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
 
 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
 (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 
 
 (1) 수행의무의 식별
 당사는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. 
 ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다
 
 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
 
 ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5) 유의적인 금융요소
 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 

(6) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(7) 보증
 당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스이용자
 
 당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다
 
 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
 
 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
 
 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
 
 ① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
 
 ② 연장선택권 및 종료선택권
 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
 
 ③ 잔존가치보증
 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(2) 리스제공자
 
 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
 

2.24 재무제표 승인

 당사의 재무제표는 2021년 3월 16일 개최되는 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 
 

3. 중요한 회계추정 및 가정

 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

 (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융상품

보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

기업자유예금 외
1,016,377
1,795,210

단기금융상품(주1)

정기예금
70,000
50,000

장기금융상품

장기성예금
17,476
-

합 계
1,103,853
1,845,210

(주1) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다

(주석
30 참조).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당
기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

매출채권
2,289,264
(127,667)
-
2,161,598

단기대여금
1,024,001
(929,001)
-
95,000

미수금
16,452
-
-
16,452

미수수익
12,428
(10,503)
-
1,925

선급금
705,966
(331,083)
-
374,883

장기대여금
2,350,000
(673,400)
-
1,676,600

보증금
468,252
(144,000)
(22,927)
301,326

합 계
6,866,363
(2,215,654)
(22,927)
4,627,783

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

매출채권
2,013,086
(64,552)
-
1,948,534

단기대여금
1,479,001
(929,001)
-
550,000

미수금
41,814
-
-
41,814

미수수익
35,179
(10,503)
-
24,676

선급금
631,095
(331,083)
-
300,012

장기대여금
1,600,000
(592,000)
-
1,008,000

보증금
463,811
(144,000)
(11,955)
307,856

합 계
6,263,986
(2,071,139)
(11,955)
4,180,892

(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 
1년 미만
1년 초과

매출채권
1,854,432
357,681
24,671
52,480
2,289,264

단기대여금
95,000
-
-
929,001
1,024,001

미수금
85
-
-
16,366
16,452

미수수익
1,925
-
-
10,503
12,428

선급금
348,353
1,000
-
356,613
705,966

장기대여금
2,350,000
-
-
-
2,350,000

보증금
324,252
-
-
144,000
468,252

합 계
4,974,048
358,681
24,671
1,508,963
6,866,363

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
합 계

6개월 미만
6개월 초과 
1년 미만
1년 초과

매출채권
1,906,359
106,519
208
-
2,013,086

단기대여금
550,000
-
-
929,001
1,479,001

미수금
446
25,002
-
16,366
41,814

미수수익
24,676
-
-
10,503
35,179

선급금
300,012
-
-
331,083
631,095

장기대여금
1,600,000
-
-
-
1,600,000

보증금
319,811
-
-
144,000
463,811

합 계
4,701,304
131,521
208
1,430,953
6,263,986

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
사 용
대 체
환 입
기 말

매출채권
64,552
63,114
-
-
-
127,667

단기대여금
929,001
-
-
-
-
929,001

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
331,083
-
-
-
-
331,083

장기대여금
592,000
81,400
-
-
-
673,400

보증금
144,000
1,750
(1,750)
-
-
144,000

합 계
2,071,139
146,264
(1,750)
-
-
2,215,654

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
설 정
사 용
대 체
환 입
기 말

매출채권
296,972
-
-
-
(232,420)
64,552

단기대여금
1,378,203
-
(449,202)
-
-
929,001

미수수익
10,503
-
-
-
-
10,503

선급금
331,083
-
-
-
-
331,083

장기대여금(주1)
789,868
-
-
(197,868)
-
592,000

보증금
144,000
-
-
-
-
144,000

합 계
2,950,629
-
(449,202)
(197,868)
(232,420)
2,071,139

6. 재고자산

보고기간 말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
92,030
(4,300)
87,730

제품
467,036
-
467,036

재공품
68,195
-
68,195

원재료
1,211,562
-
1,211,562

합 계
1,838,823
(4,300)
1,834,523

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
33,379
(17,753)
15,626

제품
249,063
-
249,063

재공품
347,083
-
347,083

원재료
1,081,609
-
1,081,609

합 계
1,711,134
(17,753)
1,693,381

7. 매각예정자산

보고기간 말 현재 매각예정자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
평가
처분
기 말

스마트미 주식

-
488,848
(224,848)
(264,000)
-

당사는 당기 중 스마트미 주식(관계기업투자) 전량(24,000주)에 대하여 분할매각계약을 체결하였고, 매각예정자산으로 계정대체 후 전량(24,000주)을 매각 처분하였으며, 처분손실 224,848천원을 계상하였습니다. 

8
. 기타포괄손익 공정가
치측정금융자산

(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내용은 다음과 
같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
대체
장부가액
손상차손
누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

대련북현유한공사 (주1)
2.92
74,188
-
-
-
74,188

제이웨이 (주2)
2.95
800,000
349,440
-
349,440
-

합 계

874,188
349,440
-
349,440
74,188

<전기말> (단위:천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
누계액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

<지분증권>

대련북현유한공사 (주1)
2.92
74,188
-
-
74,188

제이웨이 (주2)
3.45
800,000
979,200
979,200
-

합 계

874,188
979,200
979,200
74,188

(주1) 비상장주식으로 회수예상금액이 취득원가에 현저히 미달되어 2015년에 전액 손상차손을 반영하였습니다.
(주2) 상장주식으로 보고기간 말 종가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 평가이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.)

<당기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
평가손익
처분 및 손상

기 말

제이웨이
179,200
(629,760)
-
(450,560)

<전기> (단위 : 천원)

회사명
기 초
평가손익
처분 및 손상

기 말

제이웨이
57,600
121,600
-
179,200

9

. 종속기업
및 관계기업투자

(1) 보고기간 말
현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율
(%)
취득원가
순자산 지분가액
(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
8,579,937
14,218,005
8,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
476,593
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(1,100,821)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
(169,291)
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
50.00
2,500,000
595,090
595,090
1,904,910

에이씨티
18.07
5,000,000
8,687,020
5,000,000
-

합 계

28,159,601
22,706,597
14,733,245
13,426,355

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
지분율
(%)
취득원가
순자산 지분가액
(주1)
장부가액
손상차손누계액

나이콤
100.00
7,579,937
11,115,016
7,579,937
-

이프랜드
37.04
1,000,000
558,218
558,218
441,782

로드와이즈
100.00
1,952,280
(529,749)
-
1,952,280

엠오디
82.64
9,127,384
80,762
80,762
9,046,622

스마트미
28.60
720,000
488,848
488,848
231,152

합 계

20,379,601
11,713,095
8,707,765
11,671,836

비상장주식의 순자산 지분가액은 입수가능한 최근 가결산 재무제표 및 감사받은 개별재무제표에 내부거래 및 지분법을 반영하여 수정한 순자산금액에 지분율을 반영하여 산정하였습니다. 순자산 지분가액이 취득원가에 현저히 미달되는 경우에는 장부가액을 순자산 지분가액으로 조정하고 차이금액을 손상차손으로 반영하였습니다. 

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
손상차손
대 체
기 말

나이콤
7,579,937
1,000,000
-
-
-
8,579,937

이프랜드
558,218
-
-
-
-
558,218

로드와이즈
-
-
-
-
-
-

엠오디
80,762
-
-
(80,762)
-
-

에스비오토홀딩스
-
2,500,000
-
(1,904,910)
-
595,090

에이씨티
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

스마트미(주1)
488,848
-
(488,848)
-
-
-

합 계
8,707,765
8,500,000
(488,848)
(1,985,671)
-
14,733,245

(주1) 당기 중 24,000주에 대하여 분할매각계약을 체결하여 당기 말 현재 24,000주 전량을 매각하였습니다.(처분손실 224,848천원)

(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
대 체
제 거
기 말

이프랜드
441,782
-
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디
9,046,622
80,762
-
-
9,127,384

에스비오토홀딩스
-
1,904,910
-
-
1,904,910

스마트미
231,152
-
(231,152)
-
-

합 계
11,671,836
1,985,671
(231,152)
-
13,426,355

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
손상차손
대 체
제 거
기 말

이프랜드
-
441,782
-
-
441,782

로드와이즈
1,952,280
-
-
-
1,952,280

엠오디(주1)
7,903,320
945,434
197,868
-
9,046,622

아이지모바일(주2)
3,010,000
-
-
(3,010,000)
-

스마트미
-
231,152
-
-
231,152

합 계
12,865,600
1,618,368
197,868
(3,010,000)
11,671,836

(주1) 장기대여금 대손충당금 환입액과 대체하고 손상차손을 계상하였습니다.
(주2) 전기 중 청산이 완료되어 손상차손누계액이 제거되었습니다.

(4) 당기말

현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
순손익

나이콤
23,217,036
8,999,030
14,218,005
16,019,798
218,432

이프랜드
2,788,057
1,501,359
1,286,698
156,800
(3,648)

로드와이즈
3,525,872
4,626,692
(1,100,821)
2,151,284
(592,871)

엠오디
4,939,269
5,144,122
(204,853)
7,325,310
(329,287)

에스비오토홀딩스
1,206,681
16,500
1,190,181
-
(4,589,905)

에이씨티
47,001,016
3,029,466
43,971,549
3,110,140
(8,491,528)

10. 유형자산

(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
1,245,226
(1,222,845)
-
22,381

차량운반구
70,656
(46,719)
-
23,937

공구기구비품
1,284,333
(878,822)
-
405,510

시설장치
1,082,259
(869,145)
-
213,114

사용권자산
1,226,613
(421,149)
-
805,464

건설중인자산
13,889
-
-
13,889

합 계
9,774,429
(8,290,114)
-
1,484,315

<전기말> (단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

구축물
4,851,454
(4,851,434)
-
20

기계장치
1,245,226
(1,208,665)
-
36,561

차량운반구
160,439
(81,247)
-
79,192

공구기구비품
1,187,852
(721,287)
-
466,565

시설장치
1,244,441
(818,659)
-
425,782

사용권자산
324,282
(128,108)
-
196,174

합 계
9,013,694
(7,809,400)
-
1,204,294

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기 말

구축물
20
-
-
-
-
20

기계장치
36,561
-
-
(14,180)
-
22,381

차량운반구
79,192
16,965
(37,640)
(34,580)
-
23,937

공구기구비품
466,564
89,644
-
(157,535)
6,837
405,510

시설장치
425,782
5,588
(12)
(218,244)
-
213,114

사용권자산
196,174
984,254
(18,138)
(356,826)
-
805,464

건설중인자산
-
20,726
-
-
(6,837)
13,889

합 계
1,204,294
1,117,177
(55,790)
(781,365)
-
1,484,315

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기 말

구축물
20
-
-
-
-
20

기계장치
51,639
-
-
(15,078)
-
36,561

차량운반구
96,450
14,985
-
(47,227)
14,984
79,192

공구기구비품
522,525
94,133
-
(150,093)
-
466,565

시설장치
665,582
-
-
(239,800)
-
425,782

사용권자산
-
-
-
(86,478)
282,652
196,174

합 계
1,336,216
109,118
-
(538,676)
297,636
1,204,294

(3) 리스
보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
196,174
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
235,446

조정 후 기초장부금액
196,174
235,446

당기증감
966,116
47,206

감가상각비
(356,826)
(86,478)

기말장부금액
805,464
196,174

11. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산

663,033
40,642

차량운반구

142,431
155,532

합 계

805,464
196,174

(*) 재무상태표의'유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동

427,401
88,450

비유동

373,095
107,474

합 계

800,495
195,924

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산

312,861
44,050

차량운반구

43,965
42,428

소 계

356,826
86,478

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

50,723
31,266

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

4,200
24,784

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

5,682
8,393

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

-
-

합 계
417,431
150,921

(3) 리스의 총 현금 유출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채의 상환
385,385
101,747

단기리스료
(매출원가 및 관리비에 포함)
4,200
24,784

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
5,682
8,393

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
-
-

합 계
395,267
134,924

12. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

산업재산권
4,185
4,328

개발비
-
502,196

소프트웨어
48,986
29,152

합 계
53,171
535,676

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
대체
기 말

산업재산권
4,328
1,547
(1,690)
-
-
4,185

개발비
502,196
-
-
(502,196)
-
-

소프트웨어
29,152
33,619
(13,784)
-
-
48,986

회원권
-
-
-
(47,778)
47,778
-

합 계
535,675
35,166
(15,474)
(549,974)
47,778
53,171

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
대체
기 말

산업재산권
5,915
-
(1,587)
-
-
4,328

개발비
874,956
238,857
(611,617)
-
-
502,196

소프트웨어
40,744
-
(11,592)
-
-
29,152

영업권
539,246
-
-
(539,246)
-
-

합 계
1,460,861
238,857
(624,796)
(539,246)
-
535,675

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

경상개발비
1,308,250
621,839

13. 투자부동산

(1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

토지
16,302,986
16,302,986
16,117,348
16,117,348

건물
3,838,954
3,838,954
3,695,429
3,695,429

합 계
20,141,940
20,141,940
19,812,777
19,812,777

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
평가
기 말

토지
16,117,348
-
-
185,638
16,302,986

건물
3,695,429
-
-
143,525
3,838,954

합 계
19,812,777
-
-
329,163
20,141,940

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
평가
기 말

토지
15,760,543
-
-
356,805
16,117,348

건물
3,899,813
-
-
(204,385)
3,695,429

합 계
19,660,356
-
-
152,420
19,812,777

(3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

(4) 기타사항

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 546,231천원(전기: 466,998천원)이며,
임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 122,080천원(전기: 57,956천원)입니다.

14. 리스부채

(1) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
당기말
전기말

부동산
6.52~8.00
652,943
37,220

차량운반구
7.74~18.97
147,552
158,704

소 계
800,495
195,924

(유동성 대체)
(427,401)
(88,450)

합 계
373,094
107,474

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
195,924
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
-
222,314

조정 후 기초장부금액
195,924
222,314

증감
939,234
44,349

이자비용
50,723
31,266

지급
(385,385)
(102,005)

기말장부금액
800,495
195,924

15. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

발행일

만기일

표면
이자율(%)

당기말
(발행금액)

전기말
(발행금액)

제7회 전환사채(유동)(주1)
2017년 08월 11일
2020년 08월 11일
1.00
-
3,000,000

제8회 전환사채(유동)
2020년 04월 24일
2023년 04월 24일
6.00
10,000,000
-

합 계

10,000,000
3,000,000

(주1) 제7회 전환사채는 당기 중 전액 조기상환되었습니다. 

(2) 제 8회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭

제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

액면금액

10,000,000,000원

발행가액

10,000,000,000원

이자지급조건

액면이자 연 6.00%

보장수익률

사채 만기일까지 연 6.00%

상환방법

만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일 시점에 사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간

2021년 4월 24일부터 2023년 3월 24일까지

전환가격(주1)

674원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
또한, 전환가격은 사채발행일로부터 6개월이 되는 날인 2020년 10월 24일부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산출평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 674원의 70% 이상이어야 한다.

조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 4월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

제8회 전환사채와 관련하여 경기도 연천군 전곡리 소재 토지(농지 제외) 및 건축물(투자부동산)에 대해 전환사채인수자인 (주)케이엠기술과 (주)승명을 공동1순위 우선수익자(수익권설정금액 13,000,000천원)로 하여 아시아신탁에 담보신탁을 제공하고있습니

다

(신탁재산가액 : 20,141,940천원)

(주석30
참조)
.

(주1) 2020년 7월 24일 유상증자에 따라 전환가격은 672원으로 조정되었습니다.

또한, 제8회 전환사채의 발행일과 당기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

당기말

전환사채(액면가액)
10,000,000
10,000,000

전환권조정
(1,699,726)
(1,366,400)

파생부채
1,699,726
4,022,895

합 계
10,000,000
12,656,495

전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권 및 전환청구권으로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 전환청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 파생부채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,227,371
987,046

사외적립자산의 공정가치
(2,774)
(2,751)

합 계
1,224,597
984,295

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
987,047
884,768

당기근무원가
283,030
282,324

이자원가
23,376
20,700

총퇴직급여지급액
(40,673)
(235,516)

계열회사 전입
(32,636)
34,912

보험수리적손익
7,228
(142)

기 말
1,227,371
987,046

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
2,751
2,719

사용자기여금
-
-

사외적립자산의 기대수익
2,584
32

사외적립자산 지급액
-
-

보험수리적손익
(2,561)
-

기 말
2,774
2,751

(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익
당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
283,030
282,324

이자원가
23,376
20,700

사외적립자산의 기대수익
(2,584)
(34)

소 계
303,822
302,990

기타포괄손익

보험수리적손익
9,789
(142)

소 계
9,789
(142)

합 계
313,611
302,848

(5) 보험수리적가정

(단위 : %)

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
2.44
2.04

할인율
3.24
2.92

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금
보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
25,070,772
54,212,316

자본금
12,535,386
27,106,158

(2) 자본잉여금
보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,966,612
13,728,412

감자차익
18,070,772
-

주식매입선택권소멸이익
116,016
-

재평가적립금
9,402,122
9,402,122

합 계
41,555,522
23,130,534

(3) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자본금
자본잉여금

기 초
27,106,158
23,130,535

무상감자
(18,070,772)
18,070,772

유상증자
3,500,000
238,200

대체
-
116,016

기말
12,535,386
41,555,523

18. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보험수리적손실
(277,004)
(278,217)

기타포괄손익금융자산평가이익
(429,306)
139,776

합 계
(706,310)
(138,441)

(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

보험수리적손익
(290,718)
13,714
(277,004)
(280,929)
2,712
(278,217)

기타포괄손익금융자산평가이익
(450,560)
21,254
(429,306)
179,200
(39,424)
139,776

합 계
(741,278)
34,968
(706,310)
(101,729)
(36,712)
(138,441)

19. 기타자본구성요소

보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식매입선택권
320,753
406,287

자기주식 (주1)
(1,313,118)
(1,311,969)

합 계
(992,364)
(905,682)

(주1) 당사는 2015년 4월에 (주)씨아이테크와의 합병으로 합병비율에 따른 합병신주를 발행함에 따라 자기주식 2,059,606주를 취득하였으며,
당기 중 무상감자로 인해 688,382 주로 병합되었습니다. 

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,167,000
1,167,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(28,581,246)
(20,537,924)

합 계
(27,414,246)
(19,370,924)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.

(2) 결손금처리계산서

제54(당) 기 2020년 1월 1일 부터
제53(전) 기 2019년 1월 1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처리예정일 2021년 3월 31일
처리확정일 2020년 3월 25일

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

전기이월미처리결손금
20,537,924,469

29,194,577,267

당기순손실
8,043,321,598

2,606,576,053

회계변경의 누적효과
-

9,291,603

재무제표 재작성효과
-

(11,272,520,454)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

21. 매출액 및 매출원가

(1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
12,671,688
11,702,320

상품매출액
875,366
1,363,542

용역매출액
2,078,598
1,728,031

광고매출액
371,080
401,880

임대매출액
546,231
466,998

합 계
16,542,963
15,662,771

(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
9,855,151
9,139,964

상품매출원가
710,878
1,187,239

용역매출원가
1,562,856
1,194,609

광고매출원가
248,540
270,024

임대매출원가
122,080
57,956

합 계
12,499,504
11,849,792

22. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,816,782
2,292,719

퇴직급여
161,833
239,006

주식보상비
30,482
24,590

복리후생비
337,129
313,112

여비교통비
34,184
31,397

임차료
45,034
190,679

접대비
113,940
109,877

감가상각비
435,786
173,399

무형자산상각비
15,474
624,797

세금과공과
20,555
75,207

광고선전비
60,660
29,153

경상개발비
1,308,250
621,839

지급수수료
1,346,797
439,213

운반비
101,639
133,706

통신비
38,302
50,967

차량유지비
53,899
80,368

소모품비
369,617
27,620

보험료
16,496
8,478

대손상각비(대손충당금환입)
63,114
(232,420)

수선비
10,450
5,436

기타
409,604
211,629

합 계
6,790,031
5,450,772

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
75,087
-

투자부동산평가이익
329,163
152,420

국고보조금
3,498
36,516

잡이익
251,493
46,925

합 계
659,240
235,861

(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
83,218
-

무형자산손상차손
549,974
539,246

종속기업및관계기업투자손상차손
1,985,671
1,618,368

관계기업투자처분손실
224,848
-

기타투자자산손상차손
1,500
-

유형자산폐기손실
12
-

잡손실
6,048
7,367

합 계
2,851,271
2,164,980

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
250,461
270,804

배당금수익
-
1,020,000

외환차익
13,924
26,533

외화환산이익
1,743
434

파생부채평가이익
-
38,322

합 계
266,128
1,356,093

(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
872,417
298,158

외환차손
13,493
23,002

외화환산손실
553
487

파생부채평가손실
2,323,169
-

사채상환손실
48,695
27,575

합 계
3,258,327
349,222

25. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
-
-

총 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
112,520
46,534

법인세율 변경효과
-
-

총이연법인세
112,520
46,534

법인세비용
112,520
46,534

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(7,930,802)
(2,560,042)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,722,776)
(541,209)

법인세 효과:

- 관계기업투자순손익
-
(662,200)

- 종속기업투자순손익
385,994
399,572

- 세무상 과세되지 않는 수익
(140,701)
(239,971)

- 세무상 차감되지 않는 비용
734,437
66,692

- 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용
-
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
855,566
1,023,650

- 누진세율 적용 차이 등
-
-

당기 조정항목
-
-

법인세비용
112,520
46,534

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
-

투자부동산(토지)평가이익
-
-

투자부동산(건물)평가이익
-
-

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기
전전기

이연법인세부채

장기간 후에 결제될 이연법인세부채
(3,144,904)
(3,104,064)
(3,025,567)

유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채
(478,736)
(40,114)
(125,543)

이연법인세자산

장기간 후에 회수될 이연법인세자산
702,530
702,530
702,530

유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산
478,736
40,114
125,543

인식한 이연법인세자산(부채) 순액
(2,442,375)
(2,401,534)
(2,323,037)

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
541,687
654,207
700,741

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
34,967
(36,712)
(4,749)

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
(3,019,029)
(3,019,029)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

과목
당기초
당기손익
기타포괄손익
자본
당기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
(39,424)
-
39,424
-
-

미수수익
(85)
(230)
-
-
(315)

퇴직연금부담금
(605)
(5)
-
-
(610)

투자부동산평가손익(토지)
(85,035)
(40,840)
-
-
(125,875)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
-
(2,316,500)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
(702,530)
-
-
-
(702,530)

가산할 일시적차이
(3,144,178)
(41,075)
39,424
-
(3,145,830)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산손상차손
9,721
-
-
-
9,721

매출채권(대손상각)
34,838
-
-
-
34,838

종속기업및관계기업투자손상차손
3,122,780
385,994
-
-
3,508,774

감가상각비
1,921,690
-
-
-
1,921,690

투자부동산평가손익(건물)
90,574
(31,575)
-
-
58,999

대손충당금
446,315
31,776
-
-
478,091

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
-
-
99,123
-
99,123

미지급비용
32,291
1,153
-
-
33,443

업무용승용차한도초과
56,556
4,475
-
-
61,031

유형자산감액손실
18,500
(9,250)
-
-
9,250

재고자산평가손실
3,903
(2,957)
-
-
946

주식보상비용
89,383
(89,383)
-
-
-

퇴직급여충당금(일반)
155,346
50,718
-
-
206,064

퇴직급여충당금(보험수리적)
61,804
-
2,154
-
63,958

파생상품평가손실
-
885,037
-
-
885,037

무형자산손상차손
94,907
75,171
-
-
170,078

현재가치할인차금
-
5,044
-
-
5,044

단기리스부채
-
94,028
-

94,028

장기리스부채
-
82,081
-
-
82,081

이월결손금
3,031,673
300,223
-
-
3,331,896

차감할 일시적차이
9,170,283
1,782,533
101,277
-
11,054,092

합 계
6,026,104
1,741,458
140,701
-
7,908,263

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,810,590
1,444,847
-
-
7,255,437

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
22,380
-
140,701
-
163,081

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
-
(3,019,029)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,212,163
296,611
-
-
3,508,774

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

<전기> (단위: 천원)

과목
전기초
당기손익
기타포괄손익
자본
전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
(12,672)
-
(26,752)
-
(39,424)

미수수익
(344)
259
-
-
(85)

퇴직연금부담금
(598)
(7)
-
-
(605)

파생상품평가이익
(95,310)
95,310
-
-
-

기타금융자산평가이익
(16,619)
-
-
-
-

투자부동산평가손익(토지)
(6,538)
-
-
-
(85,035)

투자부동산(토지)평가이익
(2,316,500)
-
-
-
(2,316,500)

투자부동산(건물)평가이익
(702,530)
-
-
-
(702,530)

가산할 일시적차이
(3,151,110)
95,561
(26,752)
-
(3,144,178)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산손상차손
9,721
-
-
-
9,721

매출채권(대손상각)
34,838
-
-
-
34,838

종속기업및관계기업투자손상차손
3,385,408
(262,628)
-
-
3,122,780

감가상각비
1,921,690
-
-
-
1,921,690

투자부동산평가손익(건물)
45,609
44,965
-
-
90,574

대손충당금
637,763
(191,447)
-
-
446,315

미지급비용
28,056
4,235
-
-
32,291

업무용승용차한도초과
40,022
16,534
-
-
56,556

유형자산감액손실
27,750
(9,250)
-
-
18,500

재고자산평가손실
7,048
(3,144)
-
-
3,903

주식보상비용
83,973
5,410
-
-
89,383

퇴직급여충당금
132,814
22,532
-
-
155,346

퇴직급여충당금(보험수리적)
61,836
-
(31)
-
61,804

무형자산손상차손
-
-
-
-
94,907

이월결손금
2,241,253
790,420
-
-
3,031,673

차감할 일시적차이
8,657,781
417,625
(31)
-
9,170,283

합 계
5,506,671
513,187
(26,783)
-
6,026,104

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
5,007,156
770,405
-
-
5,810,590

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
49,164
-
(26,783)
-
22,380

자본에 반영된 이연법인세자산(부채)
(3,019,029)
-
-
-
(3,019,029)

인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,469,381
(257,218)
-
-
3,212,163

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업및관계기업투자손상차손
3,508,774
3,122,780
처분하지 않을 예정

주식보상비용
-
89,383
실현가능성 미비

당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
6,713,750
5,156,383
실현가능성 미비

기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채)
128,114
59,092
실현가능성 미비

합계
10,350,637
8,427,639

(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
법인세효과
공제기한

2011년
161,997
2021년

2012년
130,847
2022년

2013년
314,393
2023년

2014년
263,023
2024년

2016년
116,157
2026년

2017년
250,095
2027년

2018년
430,827
2028년

2019년
985,646
2029년

2020년
678,911
2030년

합계
3,331,896

(단위: 천원)

전기
법인세효과
공제기한

2010년
378,688
2020년

2011년
161,997
2021년

2012년
130,847
2022년

2013년
314,393
2023년

2014년
263,023
2024년

2016년
116,157
2026년

2017년
250,095
2027년

2018년
430,827
2028년

2019년
985,646
2029년

합계
3,031,673

26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(715,855)
(740,644)

재고자산 매입액
9,643,092
9,431,795

종업원급여
3,251,816
2,964,639

퇴직급여
303,822
302,990

복리후생비
381,214
357,094

감가상각비
781,365
538,676

무형자산상각
15,474
624,796

경상연구개발비
172,260
177,755

외주가공비
468,557
460,301

지급수수료
1,524,759
556,047

기타
3,463,031
2,627,116

합계
19,289,535
17,300,565

27. 주당손익

(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(8,043,321,598)
(2,606,576,053)

가중평균유통보통주식수
22,223,920
17,382,390

주당순이익(손실)
(362)
(150)

(2) 가중평균유통보통주식수는 2020년 3월 4일의 3:1 무상감자를 소급반영하여 산정하였으며, 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:주)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
18,070,772
366
6,613,902,552

유상증자
6,000,000
269
1,614,000,000

유상증자
1,000,000
158
158,000,000

자기주식
(688,382)
366
(251,947,812)

소 계

8,133,954,740

일 수

366

가중평균유통보통주식수

22,223,920

<전기> (단위:주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
18,070,772
365
6,595,831,780

자기주식
(688,382)
365
(251,259,430)

소계

6,344,572,350

일수

365

가중평균유통보통주식수

17,382,390

(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 
단, 보고기간말 현재 희석성 잠재적보통주의 전환으로 인한 희석화효과가 존재하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석화효과가 없어서 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
전환청구기간
발행될 보통주식수

제8회 전환사채
2021년 4월 24일 부터 2023년 3월 24일 까지
14,880,952

(단위 : 주)

구 분
행사가능기간
발행될 보통주식수

제1차 주식선택권
2016년 3월 21일 부터 2026년 3월 20일 까지
366,666

제2차 주식선택권
2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지
166,326

제3차 주식선택권
2019년 3월 25일 부터 2029년 3월 24일 까지
333,332

제4차 주식선택권
2022년 5월 22일 부터 2032년 5월 21일 까지
566,000

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

조정:

대손상각비(충당금환입)
63,114
(232,420)

기타의대손상각비(충당금환입)
83,218
-

감가상각비
781,365
538,677

무형자산상각비
15,474
624,797

유형자산폐기손실
12
-

퇴직급여
303,822
303,023

종속기업및관계기업투자손상차손
1,985,671
1,618,368

주식보상비용
30,482
24,590

무형자산손상차손
549,974
539,246

사채상환손실
48,695
27,575

외화환산손실
553
487

이자비용
872,417
298,158

관계기업투자주식처분손실
224,848
-

기타투자자산손상차손
1,500
-

파생부채평가손실
2,323,169
-

법인세비용
112,520
46,534

투자부동산평가이익
(329,163)
(152,420)

재고자산평가손실환입
(1,161)
-

유형자산처분이익
(75,087)
-

잡이익
(171,121)
(27,000)

이자수익
(250,461)
(10,258)

이자수취액
-
(237,432)

외화환산이익
(1,743)
(434)

파생부채평가이익
-
(38,322)

소계
6,568,098
3,323,169

매출채권의 감소(증가)
(276,179)
920,461

미수금의 감소(증가)
25,294
9,677

미수수익의 감소(증가)
24,289
(23,114)

선급금의 감소(증가)
(74,872)
(172,159)

선급비용의 감소(증가)
936
(2,429)

선급법인세의 감소(증가)
(43,778)
(2,689)

재고자산의 감소(증가)
(139,980)
(500,301)

매입채무의 증가(감소)
(147,764)
(199,840)

미지급금의 증가(감소)
(199,088)
283,320

예수금의 증가(감소)
19,663
19,795

선수금의 증가(감소)
150,719
286,501

미지급비용의 증가(감소)
242,936
12,420

퇴직금의 지급
(73,309)
(235,516)

소계
(491,133)
396,126

합계
6,076,966
3,719,294

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 인식
966,116
282,651

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
400,000
-
-
-
400,000

전환사채
3,227,331
6,664,494
441,502
(1,699,727)
8,633,600

리스부채
195,924
(385,385)
50,723
939,233
800,495

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

상 각
기 타

예수보증금
427,000
-
-
(27,000)
400,000

전환사채
5,045,084
(1,253,128)
230,961
(795,586)
3,227,331

리스부채
-
(102,005)
31,266
266,663
195,924

29. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
내 역

보고기업
(주)씨아이테크
연결재무제표의 작성 실체

(1) 지배기업
-
보고기업을 지배하는 지배기업은 없음

(2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)에스엔텍
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시원코퍼레이션
보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업

(3) 종속기업
(주)로드와이즈
보고기업의 종속기업

(주)엠오디

(주)이프랜드

(주)나이콤

(주)씨그널정보통신

(주)에프엔테크

(4) 관계기업(주1)
(주)에이씨티
보고기업의 관계기업

(5) 당해 기업이 참여자인 공동기업
(주)에스비오토홀딩스
보고기업의 공동기업

(6) 그 밖의 특수관계자
(주)성보산업
보고기업의 공동기업의 형식상 종속기업

(주1) 스마트미는 당기 중 주식매각으로 특수관계가 소멸하였습니다. 
또한, 당기 중 특수관계인의 주식매각으로 전기 특수관계인이었던 (주)유비코드 및 (주)시안네트웍스의 특수관계가 소멸하였습니다.

(2) 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

(주)시원코퍼레이션
-
-
-
12,124

(주)에스엔텍
-
-
-
6,599

(주)나이콤
-
112,000
-
155,522

(주)씨그널정보통신
4,497
-
-
4,345

(주)엠오디
401,870
-
180,826
-

(주)로드와이즈
-
-
25,497
-

(주)에프엔테크
-
-
-
5,710

(주)에스비오토홀딩스
-
-
-
7,500

합 계
406,367
112,000
206,323
191,801

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

(주)에스엔텍
3,000
-
-
-

(주)시원코퍼레이션
-
-
-
13,076

(주)로드와이즈
-
-
44
-

(주)엠오디
64,667
83,600
153,951
-

(주)나이콤
7,046
2,099
1,020,000
4,570

(주)씨그널정보통신
3,540
13,020
-
-

(주)유비코드
180
-
-
-

합 계
78,433
98,719
1,173,995
17,646

한편, 종속기업 및 관계기업투자 주식과 관련하여 종속기업및관계기업투자손상차손 (당기 80,762천원, 전기 1,618,368천원)을 반영하였습니다(주석9 참조).

(3) 특수관계자와의 중요한 채권, 채무변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

특수관계자
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)시원코퍼레이션
채무 등
2,236
13,787
16,023
-

(주)에스엔텍
차입금 등
-
2,050,215
2,050,096
119

(주)나이콤
채무 등
-
294,274
294,274
-

(주)씨그널정보통신
채권 등
49,912
(14,511)
35,400
-

채무 등
27,500
5,154
(22,347)
-

(주)엠오디
채권 등
68,380
442,956
290,621
220,715

채무 등
92,630
-
92,630
-

대여금
2,000,000
2,100,000
1,750,000
2,350,000

(주)로드와이즈
채권 등
44
-
44
-

대여금
100,000
450,000
550,000
-

(주)에프엔테크
채무 등
-
2,004
-
2,004

(주)에스비오토홀딩스
채무 등
-
8,250
-
8,250

(주)에이씨티
채무 등
-
38,552
38,552
-

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)시원코퍼레이션
채무등
-
15,264
13,027
2,237

(주)로드와이즈
채권등
-
44
-
44

대여금
-
100,000
-
100,000

(주)엠오디
채권등
134,466
193,347
259,433
68,380

채무등
670
91,976
16
92,630

대여금
1,600,000
705,000
305,000
2,000,000

(주)씨그널정보통신
채권등
25,000
34,912
10,000
49,912

채무등
27,500
25,190
25,190
27,500

(주)유비코드
채권등
99,440
198
99,638
-

(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
338,217
389,550

퇴직급여
20,270
30,024

합 계
358,487
419,574

30. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종 류
채권최고액
관련채무잔액
설정권자
내 용

단기금융상품
예금담보
70,000
-
신한은행
카드개설담보

투자부동산
부동산 담보신탁
13,000,000
10,000,000
아시아신탁
전환사채 담보(1순위 수익권자 : (주)승명,
(주)케이엠기술)

투자부동산
부동산 근저당
500,000
400,000
신성통상㈜
임대보증금 담보

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

구 분
보증처
보증금액

계약이행지급보증 등
서울보증보험
778,706

한편, 씨아이테크는 엠오디의 보증금에 대한 지급보증(325,000천원)을 외주가공업체인 센트럴바이오에 제공하고 있습니다. 

(3)
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 없으며, 당사의 종속회사인 (주)나이콤과 10억원의 차입약정이 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호
소송금액
원 고
피 고
사건의내용

2020회합100083
100,000
당사
주식회사 레이크힐스리조트
회원권 보증금 반환 청구

2020년 12월 소제기 이후 소송 진행 중이며, 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다.

31. 주식기준보상

(1) 당사는 2014년 3월 21일(1차), 2016년 3월 25일(2차), 2017년 3월 24일(3차), 2020년 5월 21일(4차) 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.
이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받을 예정입니다.

구 분
내 용

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
행사시점에 당사가 신주발행

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내

행사가능조건
행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함

당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
1차
2차
3차
4차

총부여수량
1,600,000
529,000
1,500,000
566,000

전기이전 행사 및 소멸수량
-
(30,000)
-
-

기초미행사수량
1,600,000
499,000
1,500,000
566,000

당기 부여수량
-
-
-
-

당기 행사수량
-
-
-
-

당기 소멸수량
(166,666)
-
(166,668)
-

무상감자효과 반영
(1,066,668)
(332,674)
(1,000,000)
-

기말미행사수량
366,666
166,326
333,332
566,000

행사가격
1,341 원
1,578 원
1,383 원
1,045원

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

구 분
1차
2차
3차
4차

무위험이자율(%)
2.87%
1.50%
2.10%
1.23%

기대행사기간
3년
3년
7년
7년

주가변동성(%)
16.35%
15.74%
16.38%
18.07%

기대권리소멸률(%)
10.00%
10.00%
10.00%
20.00%

행사가격(원)
1,341 원
1,578 원
1,383 원
1,045원

부여일의 공정가치(원)
100 원
141 원
178 원
275 원

(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
30,482
24,590

32. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
상각후원가
기타포괄손익
상각후원가
기타금융부채
합 계

금융자산
금융자산
금융자산
금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익금융자산
-
-
349,440
-
-
349,440

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
1,016,377
-
-
-
1,016,377

단기금융상품
-
70,000
-
-
-
70,000

매출채권
-
2,161,598
-
-
-
2,161,598

단기대여금
-
95,000
-
-
-
95,000

미수금
-
16,452
-
-
-
16,452

미수수익
-
1,925
-
-
-
1,925

장기성예금
-
17,476
-
-
-
17,476

장기대여금
-
1,676,600
-
-
-
1,676,600

보증금
-
301,326
-
-
-
301,326

금융자산 합계
-
5,356,753
349,440
-
-
5,706,193

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
-
-
4,022,895
4,022,895

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
586,238
-
586,238

전환사채
-
-
-
8,633,600
-
8,633,600

미지급금
-
-
-
454,211
-
454,211

미지급비용
-
-
-
416,596
-
416,596

예수보증금
-
-
-
400,000
-
400,000

리스부채
-
-
-
800,495
-
800,495

금융부채 합계
-
-
-
11,291,141
4,022,895
15,314,036

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
당기손익
상각후원가
기타포괄손익
상각후원가
기타금융부채
합 계

금융자산
금융자산
금융자산
금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익금융자산
-
-
979,200
-
-
979,200

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
1,795,210
-
-
-
1,795,210

단기금융상품
-
50,000
-
-
-
50,000

매출채권
-
1,948,533
-
-
-
1,948,533

단기대여금
-
550,000
-
-
-
550,000

미수금
-
41,814
-
-
-
41,814

미수수익
-
24,676
-
-
-
24,676

장기대여금
-
1,008,000
-
-
-
1,008,000

보증금
-
307,856
-
-
-
307,856

금융자산 합계
-
5,726,089
979,200
-
-
6,705,289

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
-
738,809
-
738,809

전환사채
-
-
-
3,227,331
-
3,227,331

미지급금
-
-
-
657,776
-
657,776

미지급비용
-
-
-
180,568
-
180,568

예수보증금
-
-
-
400,000
-
400,000

리스부채
-
-
-
195,924
-
195,924

금융부채 합계
-
-
-
5,400,408
-
5,400,408

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금및수취채권손익
이자수익
250,461
270,804

외환차손익
431
3,532

외화환산손익
456
(53)

소 계
251,348
274,283

공정가치측정금융자산 손익
기타포괄손익
(569,082)
94,848

기타금융부채손익
외화환산손익
734
-

이자비용
(872,417)
(298,158)

사채상환손실
(48,695)
(27,575)

파생상품평가손익
(2,323,169)
38,322

소 계
(3,243,547)
(287,411)

(3) 금융상품 공정가치

1) 공정가치서열체계
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산
349,440
-
-
349,440

파생부채
-
-
4,022,895
4,022,895

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
공정가치 측정

수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치측정금융자산
979,200
-
-
979,200

3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
1,016,377
1,016,377
1,795,210
1,795,210

단기금융상품
70,000
70,000
50,000
50,000

매출채권
2,161,598
2,161,598
1,948,533
1,948,533

단기대여금
95,000
95,000
550,000
550,000

미수금
16,452
16,452
41,814
41,814

미수수익
1,925
1,925
24,676
24,676

장기성예금
17,476
17,476
-
-

장기대여금
1,676,600
1,676,600
1,008,000
1,008,000

보증금
301,326
301,326
307,856
307,856

금융자산 합계
5,356,753
5,356,753
5,726,089
5,726,089

금융부채

매입채무
586,238
586,238
738,809
738,809

전환사채
8,633,600
8,633,600
3,227,331
3,227,331

미지급금
454,211
454,211
657,776
657,776

미지급비용
416,596
416,596
180,568
180,568

예수보증금
400,000
400,000
400,000
400,000

리스부채
800,495
800,495
195,924
195,924

금융부채 합계
11,291,141
11,291,141
5,400,408
5,400,408

(4) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수범위

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생부채
(제8회 전환사채)
4,022,895
3
기준일 주가
899원

이항옵션가격결정모형
주가변동성
16.36%

Black-Derman-Toy 모형
무위험이자율
0.91%

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생부채가 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성
무위험이자율

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승

파생부채
(제8회 전환사채)
(1,179,917)
1,263,149
(46,066)
52,311
(16,874)
17,564

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 

당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
전환사채
8,633,600
3,227,331

리스부채
800,495
195,924

차감
현금및현금성자산
(1,016,377)
(1,795,210)

순부채
8,417,719
1,628,045

자본
24,977,988
29,821,645

자본조달비율
33.70%
5.46%

(2)금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
586,238
-
586,238

미지급금
454,211
-
454,211

미지급비용
416,596
-
416,596

예수보증금
-
400,000
400,000

전환사채
10,133,600
-
10,133,600

리스부채
477,648
442,192
919,839

합 계
12,068,293
842,192
12,910,484

<전기말> (단위 : 천원)

구 분
1년미만
3년미만
합 계

매입채무
738,809
-
738,809

미지급금
657,776
-
657,776

미지급비용
180,568
-
180,568

예수보증금
-
400,000
400,000

전환사채
3,227,331
-
3,257,331

리스부채
88,450
209,221
297,671

합 계
4,892,934
609,221
5,532,155

3) 환위험관리
당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 이자율위험관리
당사의 대여금 및 수취채권 등 이자부 금융자산과 전환사채는 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3
4.
부문
정보

(1) 보고 부문의 구분
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

국내매출
15,826,806
15,513,477

해외매출
716,157
149,294

합계
16,542,963
15,662,771

(2) 주요 고
객에 대한 정보
당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
비율
금액
비율

고객 1
4,844,500
29%
4,581,200
29%

고객 2
-
-
2,590,576
17%

고객 3
2,151,781
13%
-
-

35. 재무제표 재작성

(1) 전기오류에 의한 재무제표 재작성
당사는 투자부동산의 계정 재분류 시점 및 투자부동산의 측정과 관련한 회계정책변경(원가법에서 공정가치법으로 변경)과 관련한 오류를 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간 이후에 발견하였으며, 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 재무제표의 재작성으로 인한 재무상태표의 각 항목별 수정금액

(단위 : 천원)

구 분
전기말 수정금액
전전기말 수정 금액

유형자산
-
(6,069,548)

투자부동산
2,872,710
19,660,356

이연법인세부채
22,380
2,323,037

기타포괄손익누계액
(8,573,624)
(4,749)

이익잉여금(결손금)
11,423,953
11,272,520

(3)
재무제표
의 재작성으로 인한 포괄손익계산서의 각 항목별 수정금액

(단위: 천원)

구 분
전기 수정금액

투자부동산평가이익
152,420

운휴자산감가상각비
(45,547)

법인세비용차감전순이익
197,967

법인세비용
46,534

당기순이익
151,433

(4) 재무제표 재작성으로 인한 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분
전기말
전전기말

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

유동자산
6,447,280
-
6,447,280
7,591,126
-
7,591,126

비유동자산
29,732,304
2,872,710
32,605,014
21,472,947
13,590,808
35,063,755

자산총계
36,179,584
2,872,710
39,052,294
29,064,073
13,590,808
42,654,881

유동부채
5,337,345
-
5,337,345
6,699,650
-
6,699,650

비유동부채
3,870,923
22,381
3,893,304
1,309,050
2,323,037
3,632,087

부채총계
9,208,268
22,381
9,230,649
8,008,700
2,323,037
10,331,737

자본총계
26,971,315
2,850,330
29,821,645
21,055,373
11,267,771
32,323,144

부채와자본총계
36,179,584
2,872,710
39,052,294
29,064,073
13,590,808
42,654,881

(5)
재무제표 재작성으로 인한 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
전기

수정전
수정금액
수정후

매출
15,662,771
-
15,662,771

매출원가
11,849,792
-
11,849,792

매출총이익
3,812,978
-
3,812,978

영업이익(손실)
(1,637,794)
-
(1,637,794)

영업외손익
(1,120,215)
197,967
(922,248)

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,758,009)
197,967
(2,560,042)

법인세비용(수익)
-
46,534
46,534

당기순이익(손실)
(2,758,009)
151,433
(2,606,576)

36. 계속기업가정의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당사는 영업손실 2,747백만원(전기 영업손실 1,638백만원), 당기순손실 8,043백만원(전기순손실 2,607백만원)이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 9,339백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 

당사는 전환사채 및 파생부채 12,656백만원으로 인하여 유동성 위험이 존재하며, 당기 말 현재 자본총계는 24,978백만원입니다. 전환사채권자에게는 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 실제 유동부채의 미결제로 계속기업의 존속능력에 중대한 영향을미칠 가능성은 낮다고 당사는 판단 하고 있습니다.

또한, 당사의 당기 평균종가는 853원으로 전환사채의 전환가격 672원 보다 26.9% 높으며,당기말 현재 1주당 순자산가액(연결재무제표 기준)은
1,319원
으로, 전환사채의 전환가능성이 높을 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 

당사는 COVID-19로 인한 비대면 방식의 시장 확대와 더불어 기존 사업인 키오스크 및 스마트오디오 사업의 매출 확대와 수익성 개선을 추진 중에 있으며, 신규 사업의 적극적인 발굴을 통한 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다.

한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

 결손금처리계산서(안)

제54(당) 기 2020년 1월 1일 부터
제53(전) 기 2019년 1월 1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처리예정일 2021년 3월 31일
처리확정일 2020년 3월 25일

주식회사 씨아이테크
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

전기이월미처리결손금
20,537,924,469

29,194,577,267

당기순손실
8,043,321,598

2,606,576,053

회계변경의 누적효과
-

(11,263,228,851)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

28,581,246,067

20,537,924,469

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당 사항이 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당 사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경 전

변경 후

비고

제10조의2 (주식매수선택권)

①~⑦(생략)

⑧주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

⑨(생략)

제10조의2 (주식매수선택권)

①~⑦(좌동)

⑧(삭제)

⑧(좌동)

제11조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정 삭제

제11조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제11조 (동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당된다.

배당기준일 및 주식의 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당 하고자 함

제12조 (명의개서 대리인)

① ~ ③(생략)

④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제12조 (명의개서 대리인)

① ~ ③(좌동)

④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

전자등록제도의 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행 업무가 사라진 현황을 반영

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

②(생략)

③본 회사는 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조 (기준일)

①(삭제)

①(좌동)

②본 회사는 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

상법 개정에 따라 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 매년 1월중의 날을 정할 수 있도록 기준일 관련 규정을 정비

제15조 (전환사채의 발행 및 배정)

①~⑤(생략)

⑥전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

제15조 (전환사채의 발행 및 배정)

①~⑤(좌동)

⑥주식으로 전환될 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급 됨에 따라 이자 지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급이자가 발생하지 않음을 명확히 함

제16조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정)

①~⑤(생략)

⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조 규정을 준용한다.

제16조 (신주인수권부 사채의 발행 및 배정)

①~⑤(좌동)

⑥(삭제)

제11조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정 삭제

제16조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

(단서 신설)

제16조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화 된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

전자등록이 의무화 되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설하고 문구를 명확히 함

제43조 (감사의 수와 선임)

①~②(생략)③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항 의감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

(신설)

제43조 (감사의 수와 선임)

①~②(좌동)

③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 상법 제386조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

전자투표로써 감사선임 의결 정족수 조정 근거 신설

별도의 항으로 구분

(신설)

이 정관은 2021년 3월 31일부터 시행한다.

정관 개정에 따른 
부칙 신설

※ 기타 참고사항

해당 사항이 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김대영
1973년10월
-
-
-
이사회

임채성
1969년 07월
-
-
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김대영
당사 사내이사
당사 대표이사
2012.06~현재
(現)(주)씨아이테크 사내이사
(現)(주)씨아이테크 대표이사
-

임채성
당사 사내이사
2010.03~2018.03
2018.03 ~ 현재
(前)(주)씨아이테크 부사장
(現)(주)씨아이테크 사내이사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김대영
없음
없음
없음

임채성
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당 사항이 없습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보자 : 김대영 ]
- 당사 대표이사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높음
- 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여

[ 사내이사 후보자 : 임채성 ]
- 당사 사내이사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높음
- 오랜 기간동안 당사 키오스크 사업의 영업전략에 대해 많은 경험을 가지고 있음. 이에 회사의 이사회에 참여함으로써 시장 확대 및 기업가치 증진에 기여할 것이라고 판단하여추천함.

확인서

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확인서_이사후보자(김대영 후보자)

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확인서_이사후보자(임채성 후보자)

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※ 기타 참고사항

2021년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사로서 재선임 하는 건 입니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

황호성
1976년 08월
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

황호성
당사 감사
2018.03 ~ 현재
(前)(주)영진인텍
(現)(주)씨아이테크 감사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

황호성
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[ 감사 후보자 : 황호성 ]
- 당사 감사직을 수행하여 회사에 대한 이해도가 높음
- 경영 전반에 걸쳐 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 독립적인 입장에서 감사하고 있음

확인서

확인서_감사후보자(황호성 후보자).jpg
확인서_감사후보자(황호성 후보자)

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<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
-(명)

※ 기타 참고사항

2021년 3월 31일 정기주주총회에서 감사로서 재선임 하는 건 입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(*)보수한도 승인요청액은 전년과 동일

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
2.89억원

최고한도액
50억원

※ 기타 참고사항

해당 사항이 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(*)보수한도 승인요청액은 전년과 동일

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.5억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

해당 사항이 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

(*)당사의 제54기 정기주주총회는 2021년 3월 31일(수) 입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 23일 사업보고서 및 감사보고서를 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지에 게재할 예정입니다. 

(*)홈페이지 주소: https://www.citech.kr/
(*)해당 홈페이지에서 공지사항 - 공지게시판에 올릴 예정입니다.

향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 신종코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

- 코로나19 감염증 확산 방지를 위해 주주님께서는 가급적 전자투표를 통한
 비대면적 의결권 행사를 고려 부탁드립니다.

- 코로나19 바이러스 확산에 따른 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의
 집단행사 방역관리 지침에 따라 당사는 주주총회장 입장전
 주주님들의 안전을 위하여 참석자 전원에 대한 발열 체크를 진행할 예정입니다.

- 주주총회 참석 시 반드시 보건용 마스크 착용을 부탁드립니다.

- 주주총회장 내에서 음식(다과 등) 섭취는 통제되며 주주총회 이후 식사 등
 사적모임은 가급적 자제 부탁드립니다.

- 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 
 제한될 수 있습니다.

- 참석자 중 확진자 발생시 14일간 자가격리대상이 될 수 있습니다.

- 코로나바이러스 확산 대응을 위해 장소 변경이 필요할 수 있고, 장소 변경이
 있는 경우 지체없이 공시할 예정입니다.

▶ 전자투표에 관한 사항

- 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 시행하고 있습니다. 
이에, 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참여하지
아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

-
전자투표 인터넷 및 모바일 주소
 「https://vote.samsungpop.com」

-
전자투표 행사기간 : 2021년 3월 19일 ~ 2021년 3월 30일 까지
 ·투표기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 의결권 행사 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

- 본인 인증 방법은 공인인증 등을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유

- 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 하고자 하였으나,연결대상 종속회사 등이 포함된 연결결산 등 경영활동 일정 및 주주의 안건 검토 기간 확보 등 원활한 주주총회 운영을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.