에스팀 — 감사보고서 (2020.12) (20210323)
제출인: 회계법인길인

감사보고서
3.8
주식회사 에스팀

00767646
100000000000
20210319
1101113050806
000
19628
15635
9354
44
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 에스팀

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 16기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

회계법인 길인

목 차

페 이 지

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
5-6

손 익 계 산 서
.....................................................
7-8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10-11

재무제표에 대한 주석
.....................................................
12-31

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에스팀

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 에스팀(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

감사의견의 근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3-13에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3-13은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나)바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 언주로 129길 20

회 계 법 인 길 인

대 표 이 사 성 주 형

2021년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 21일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에스팀

제 17 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에스팀 대표이사 김 소 연

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 논현로 168길 40(신사동)

(전 화)
02-6081-2838

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 17(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 16(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스팀
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자산

유동자산

3,967,552,599

5,437,334,723

당좌자산

3,899,485,065

5,437,334,723

현금및현금성자산
1,447,708,069

2,654,866,344

단기금융상품
293,813,894

218,933,522

매출채권
2,232,270,067

2,543,192,664

대손충당금
(75,275,012)

(25,274,827)

선급금
343,455

23,708,760

선급비용
480,782

21,908,260

선납세금
143,810

-

재고자산

68,067,534

-

상 품
68,067,534

-

비유동자산

15,660,060,451

16,086,282,835

투자자산

803,003,372

877,336,938

지분법적용투자주식(주석4)
546,118,327

770,451,893

매도가능증권(주석5)
150,000,000

-

회원권
106,885,045

106,885,045

유형자산(주석2,6)

14,574,909,079

14,923,497,897

토지
11,735,778,014

11,735,778,014

건물
1,257,404,787

1,257,404,787

감가상각누계액
(91,685,764)

(60,250,645)

차량운반구
127,820,800

146,984,800

감가상각누계액
(63,301,640)

(50,832,880)

비품
409,788,864

401,023,864

감가상각누계액
(337,819,638)

(279,482,572)

시설장치
2,215,126,908

2,090,859,108

감가상각누계액
(678,203,252)

(317,986,579)

기타비유동자산

282,148,000

285,448,000

임차보증금
270,000,000

270,000,000

기타보증금
12,148,000

15,448,000

자 산 총 계

19,627,613,050

21,523,617,558

부 채

유동부채

2,148,738,691

17,112,562,715

미지급금(주석8)
468,594,388

1,547,873,533

예수금
51,639,480

76,537,770

부가세예수금
188,640,499

269,616,250

선수금
-

62,247,740

단기차입금(주석7)
-

13,720,000,000

미지급세금
-

1,609,123

미지급비용(주석8)
1,046,514,324

1,434,678,299

유동성장기부채(주석8)
393,350,000

-

비유동부채

13,486,650,000

60,000,000

장기차입금(주석8)
13,426,650,000

-

임대보증금
60,000,000

60,000,000

부 채 총 계

15,635,388,691

17,172,562,715

자 본

자본금(주석1,10)

450,000,000

450,000,000

보통주자본금
450,000,000

450,000,000

자본조정

(3,600,000)

(3,600,000)

주식할인발행차금
(3,600,000)

(3,600,000)

기타포괄손익누계액

(2,331,960)

12,710,428

지분법자본변동
(2,331,960)

12,710,428

이익잉여금

3,548,156,319

3,891,944,415

이익준비금
1,900,000

1,900,000

미처분이익잉여금(주석11)
3,546,256,319

3,890,044,415

자 본 총 계

3,992,224,359

4,351,054,843

부 채 및 자 본 총 계

19,627,613,050

21,523,617,558

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 17(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 16(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스팀
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

매출액

9,353,538,256

17,766,383,560

서비스매출
9,309,500,345

17,766,383,560

상품매출액
44,037,911

-

매출원가

13,827,233

-

상품매출원가
13,827,233

-

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
81,894,767

-

기말상품재고액
(68,067,534)

-

매출총이익

9,339,711,023

17,766,383,560

판매비와관리비

9,232,063,731

17,104,064,014

급여
2,140,084,827

2,959,096,387

퇴직급여(주석9)
197,085,668

267,260,756

복리후생비
194,636,322

326,147,695

여비교통비
63,985,432

192,102,910

접대비
25,586,890

42,343,747

통신비
55,181,799

47,037,579

수도광열비
41,155,595

38,545,667

세금과공과금
132,132,208

149,126,953

감가상각비
475,553,018

474,614,879

지급임차료
107,100,000

15,160,000

보험료
67,857,088

70,968,330

차량유지비
15,891,308

33,079,510

운반비
5,667,250

9,420,410

도서인쇄비
1,202,812

5,101,561

사무용품비
2,907,297

4,584,119

소모품비
61,087,926

35,836,720

지급수수료
1,376,976,608

1,837,550,412

대손상각비
50,000,185

25,041,102

건물관리비
118,068,009

148,151,582

모델관리비
87,964,594

191,748,994

모델수수료
3,606,370,414

5,238,016,717

행사진행수수료
346,817,971

4,938,767,984

강사료
58,750,510

54,360,000

영업이익

107,647,292

662,319,546

영업외수익

241,151,791

426,873,527

이자수익
976,764

1,316,559

수입임대료
121,200,000

74,400,000

지분법이익
87,797,762

277,125,942

외환차익
13,203,706

5,305,058

잡이익
17,973,559

68,725,968

영업외비용

692,989,152

897,681,841

이자비용
402,956,698

449,391,322

지분법손실
259,632,607

202,726,460

외환차손
2,386,729

4,019,861

외화환산손실
13,420,394

17,021,171

기부금
-

3,654,300

투자자산처분손실
5,341,457

-

유형자산처분손실
6,068,600

218,053,681

잡손실
3,182,667

2,815,046

법인세비용차감전순이익(손실)

(344,190,069)

191,511,232

법인세비용(주석2)

(401,973)

17,888,786

법인세비용
(401,973)

17,888,786

당기순이익(손실)

(343,788,096)

173,622,446

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 17(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 16(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스팀
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

전기초
450,000,000
-
(3,600,000)
-
3,718,321,969
4,164,721,969

당기순이익
-
-
-
-
173,622,446
173,622,446

지분법자본변동
-
-
-
12,710,428
-
12,710,428

전기말
450,000,000
-
(3,600,000)
12,710,428
3,891,944,415
4,351,054,843

당기초
450,000,000
-
(3,600,000)
12,710,428
3,891,944,415
4,351,054,843

당기순손실
-
-
-
-
(343,788,096)
(343,788,096)

지분법자본변동
-
-
-
(15,042,388)
-
(15,042,388)

당기말
450,000,000
-
(3,600,000)
(2,331,960)
3,548,156,319
3,992,224,359

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 17(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 16(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스팀
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(984,659,979)

780,358,104

당기순이익(손실)
(343,788,096)

173,622,446

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
796,595,867

920,436,122

감가상각비
475,553,018

474,614,879

대손상각비
50,000,185

25,041,102

지분법손실
259,632,607

202,726,460

투자자산처분손실
5,341,457

-

유형자산처분손실
6,068,600

218,053,681

현금의유입이없는수익등의차감
(87,797,762)

(277,973,930)

지분법이익
87,797,762

277,125,942

잡이익
-

847,988

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,349,669,988)

(35,726,534)

매출채권의 감소(증가)
310,922,597

(194,418,862)

선급금의 감소(증가)
23,365,305

(16,945,520)

선급비용의 감소
21,427,478

1,421,640

선납세금의 증가
(143,810)

-

재고자산의 감소
(68,067,534)

-

미지급금의 증가(감소)
(1,079,279,145)

245,926,109

예수금의 증가(감소)
(24,898,290)

3,627,690

부가세예수금의 증가
(80,975,751)

44,606,340

선수금의 증가(감소)
(62,247,740)

36,822,700

미지급세금의 감소
(1,609,123)

(71,963,337)

미지급비용의 감소
(388,163,975)

(84,803,294)

투자활동으로 인한 현금흐름

(322,498,296)

278,141,640

투자활동으로 인한 현금유입액
60,224,776

965,361,488

매도가능증권 처분
-

1,656,488

지분법적용투자주식 처분
56,924,776

-

건물의 처분
-

921,000,000

기타보증금의 감소
3,300,000

42,705,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(382,723,072)

(687,219,848)

단기금융상품의 증가
74,880,372

72,019,503

지분법적용투자주식 증가
24,809,900

466,439,737

매도가능증권 취득
150,000,000

-

비품의 취득
8,765,000

37,181,500

시설장치의 취득
124,267,800

8,279,108

건설중인자산의 증가
-

-

임차보증금의 증가
-

100,000,000

기타보증금의 증가
-

3,300,000

재무활동으로 인한 현금흐름

100,000,000

(860,000,000)

재무활동으로 인한 현금유입액
200,000,000

30,000,000

장기차입금의 증가
200,000,000

-

임대보증금의 증가
-

30,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(100,000,000)

(890,000,000)

단기차입금의 감소
-

890,000,000

장기차입금의 감소
100,000,000

-

현금의 증가(감소)

(1,207,158,275)

198,499,744

기초의 현금

2,654,866,344

2,456,366,600

기말의 현금

1,447,708,069

2,654,866,344

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기 2020년12월 31일 현재

전기
2019년12월 31일 현재

주식회사 에스팀

1. 회사의 개요

주식회사 에스팀은 2004년 7월 15일에 설립되어 행사대행, 무대설치 및 전시부스, 공연기획업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 450백만원(액면가액 5,000원)이며, 주주 및 지분 보유현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

보통주:

김소연
72,000
80.00%
대표이사

(주)에스엠엔터테인먼트
18,000
20.00%

합계
90,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의
외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적 회계정책은 다음과 같습니다.

3-1. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

3-2. 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

3-3. 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으
로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

3-4. 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

3-5. 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

3-6. 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

3-7. 유형자산

유
형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가

에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정률법

시설장치
6년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

3-8.
충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

3-9.
종업원급여

(1) 확정기여형퇴직연금제도

당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며,
확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

3-10. 수익인식

당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

3-11. 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외
) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

당사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3-12. 중
소
기
업
의 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
 
① 법인세 등 
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.
 
② 시장성 없는 지분증권 
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

3-13. COVID-19 관련 불확실성

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.

4. 지분법적용투자주식

(1) 지분법피투자기업에 대한 소유 지분율 현황

(단위: 원)

구 분
지분율 
(당기말)
당기
전기

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)에스팀엔터테인먼트(***)
95%
47,500,000
92,418,697
87,797,762
47,500,000
-
-

(주)스피커
65%
325,000,000
620,208,966
403,135,828
325,000,000
636,089,384
413,458,100

Esteem NYC, Inc(**)
100%
337,249,637
-
-
318,939,737
175,428,918
166,657,472

(주)에스팀웍스
100%
54,000,000
51,247,092
55,184,737
47,500,000
134,810,619
128,070,088

(유)에스바인엔터테인먼트(*)
-
-
-
-
100,000,000
124,532,466
62,266,233

합 계
763,749,637
763,874,755
546,118,327
838,939,737
1,070,861,387
770,451,893

(*)
(주)에스바인엔터테인먼트는 당기 중 보유주식 전액을 매각하였습니다.
(**) 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법이 중단되었습니다.
(***) 전기 중 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

(주)에스팀엔터테인먼트

기 초
395,442,750
405,110,106

증 감
(395,442,750)
(9,667,357)

기 말
-
395,442,750

(2) 지분법적용투자주식의 증감내역

(단위: 원)

구 분
당기초
취득(처분)
지분법손익
기타증감
당기말

(주)에스팀엔터테인먼트
-
-
87,797,762
-
87,797,762

(주)스피커
413,458,100
-
(10,322,272)
-
403,135,828

Esteem NYC, Inc
166,657,472
18,309,900
(169,924,984)
(15,042,388)
-

(주)에스팀웍스
128,070,088
6,500,000
(79,385,351)
-
55,184,737

(유)에스바인엔터테인먼트
62,266,233
(62,266,233)
-
-
-

합 계
770,451,893
(37,456,333)
(171,834,845)
(15,042,388)
546,118,327

(단위: 원)

구 분
전기초
취득(처분)
지분법손익
기타증감
전기말

(주)에스팀엔터테인먼트
-
-
-
-
-

(주)스피커
216,902,246
-
196,555,854
-
413,458,100

Esteem NYC, Inc
-
318,939,737
(164,992,693)
12,710,428
166,657,472

(주)에스팀웍스
-
47,500,000
80,570,088
-
128,070,088

(유)에스바인엔터테인먼트
-
100,000,000
(37,733,767)
-
62,266,233

합 계
216,902,246
466,439,737
74,399,482
12,710,428
770,451,893

(3) 피투자회사의 요약재무정보

(단위: 원)

당기
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)에스팀엔터테인먼트
2,995,721,496
2,903,302,799
11,006,794,325
508,674,223

(주)스피커
1,551,460,427
931,251,461
4,437,204,982
2,392,982

Esteem NYC, Inc
-
-
52,230,373
(178,868,404)

(주)에스팀웍스
1,335,894,153
1,284,647,061
3,382,226,773
(82,281,528)

(유)에스바인엔터테인먼트

합 계
5,883,076,076
5,119,201,321
18,878,456,453
249,917,273

5. 매도가능증권

당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원

구 분
당 기
전 기

보유주식수

지분율
취득가액
장부가액(*)
장부가액

(주)에스엠인스티튜트
30,000주
5%
150,000,000
150,000,000
-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 신뢰할 수 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용

(단위: 원)

구분
당기초
취득
처분
대체
상각비
당기말

토지
11,735,778,014
-
-
-
-
11,735,778,014

건물
1,257,404,787
-
-
-
-
1,257,404,787

감가상각누계액
(60,250,645)
-
-
-
(31,435,119)
(91,685,764)

차량운반구
146,984,800
-
(19,164,000)
-

127,820,800

감가상각누계액
(50,832,880)
-
13,095,400
-
(25,564,160)
(63,301,640)

비품
401,023,864
8,765,000
-
-

409,788,864

감가상각누계액
(279,482,572)
-
-
-
(58,337,066)
(337,819,638)

시설장치
2,090,859,108
124,267,800
-
-

2,215,126,908

감가상각누계액
(317,986,579)
-
-
-
(360,216,673)
(678,203,252)

합계
14,923,497,897
133,032,800
(6,068,600)
-
(475,553,018)
14,574,909,079

(단위: 원)

구분
전기초
취득
처분
대체
상각비
전기말

토지
12,153,410,685
-
(417,632,671)
-
-
11,735,778,014

건물
2,060,843,496
-
(803,438,709)
-
-
1,257,404,787

감가상각누계액
(107,485,564)
-
82,017,699
-
(34,782,780)
(60,250,645)

차량운반구
146,984,800

-
-

146,984,800

감가상각누계액
(21,435,920)
-
-
-
(29,396,960)
(50,832,880)

비품
363,842,364
37,181,500
-
-
-
401,023,864

감가상각누계액
(187,034,012)
-
-
-
(92,448,560)
(279,482,572)

시설장치
-
8,279,108
-
2,082,580,000
-
2,090,859,108

감가상각누계액
-
-
-
-
(317,986,579)
(317,986,579)

건설중인자산
2,082,580,000
-
-
(2,082,580,000)

-

합계
16,491,705,849
45,460,608
(1,139,053,681)
-
(474,614,879)
14,923,497,897

(2) 토지 및 건물은 장기차입금과와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(
주석8참조).

(3) 토지의 공시지가

(단위: 원)

구분
면적(㎡)
㎡당 공시지가
당기
전기

서울시 강남구 신사동 595-6
156.2
12,570,000
1,963,434,000
1,763,498,000

서울시 강남구 신사동 595-7
522.2
12,570,000
6,564,054,000
5,895,638,000

합 계

8,527,488,000
7,659,136,000

(4) 당사는 상기 건물에 대하여 부보금액

2,060
백만원(전
기:
2,060
백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

7. 단기차입금

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율 
당기말
당기말
전기말

시설자금대출
우리은행
-
-
13,720,000,000

8. 장기차입금

(1) 장기차입금 상세내역

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율 
당기말
당기말
전기말

시설자금대출
우리은행
2.9%
13,620,000,000
-

중소기업융자금
우리은행
1.2%
200,000,000
-

소계
13,820,000,000
-

유동성대체
(393,350,000)
-

합계
13,426,650,000
-

(2) 담보제공받은 내역

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
관련채무의 내용

과 목
차입금액
채권최고액

토지
11,735,778,014
우리은행
장기차입금
유동성장기부채
13,820,000,000
16,800,000,000

건물
1,165,719,023

상기 장기차입금에 대하여는 담보제공된 유형자산 이외에 대표이사 및 특수관계자로부터 지급보증 및 담보(주석15 참조)를 제공 받고 있습니다.

(3) 유동성 위험

당사의 자금팀은 미사용 차입금한도
(
주석 16
참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예금에 1,448백만원 (전기말: 2,655백만원)을 투자하고 있습니다.

당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

장기차입금
120,000,000
273,350,000
273,350,000
13,153,300,000
-

미지급금
415,595,794
52,998,594
-
-
-

미지급비용
541,765,273
504,749,051
-
-
-

(단위: 원)

전기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

단기차입금
13,720,000,000
-
-
-
-

미지급금
738,728,106
809,145,427
-
-
-

미지급비용
1,162,375,050
272,303,249
-
-
-

9
. 퇴직급여

당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 197백만원 (전기:
267
백만원)입니다.

10. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 200,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 90,000주(전기말: 90,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 

11.

이익잉여금처분계산서

제17기 2020년 01월 01일부터
 2020년 12월 31일까지
제16기 2019년 01월 01일부터
 2019년 12월 31일까지

처분예정일 2021년 3월 19일
처분확정일 2020년 3월 27일

(단위:원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

미처분이익잉여금

3,546,256,319

3,890,044,415

전기이월미처분이익잉여금
3,890,044,415

3,716,421,969

당기순이익(손실)
(343,788,096)

173,622,446

합계

3,546,256,319

3,890,044,415

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

3,546,256,319

3,890,044,415

12. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

급여
2,140,084,827
2,959,096,387

퇴직급여
197,085,668
267,260,756

복리후생비
194,636,322
326,147,695

임차료
107,100,000
15,160,000

감가상각비
475,553,018
474,614,879

세금과공과
132,132,208
149,126,953

합 계
3,246,592,043
4,191,406,670

13. 포괄손익계산서

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(343,788,096)
173,622,446

기타포괄손익:

지분법자본변동

(15,042,388)
12,710,428

포괄손익
(358,830,484)
186,332,874

14. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
-
2,082,580,000

장기차입금유동성대체
393,350,000
-

미수금과 대손충당금 상계
-
23,471,500

15. 특수관계자 등 거래

(1) 특
수
관
계
자
등
현황 

① 당기말과 전기
말
현재 당사의 지배기업은 없습니다.

② 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당기말
전기말

(주)에스팀엔터테인먼트
95%
95%

(주)스피커
65%
65%

Esteem NYC, Inc
100%
95%

(주)에스팀웍스
100%
95%

(유)에스바인엔터테인먼트
-
50%

③ 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

종속기업
(주)에스팀엔터테인먼트
(주)에스팀엔터테인먼트

(주)스피커
(주)스피커

Esteem NYC, Inc
Esteem NYC, Inc

(주)에스팀웍스
(주)에스팀웍스

(유)에스바인엔터테인먼트
(유)에스바인엔터테인먼트

기타 특수관계자
(주)에스엠엔터테인먼트
(주)에스엠엔터테인먼트
(주1)

(주1)
(주)에스엠엔터테인먼트는 당사의 지분 20%를 보유한 주주로써 기타 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원
)

특수관계구분

회사명
매출 등
매입 등

종속기업
(주)에스팀엔터테인먼트
971,883,103
323,554,089

(주)스피커
117,129,032
55,900,000

(주)에스팀웍스
353,042,741
-

(유)에스바인엔터테인먼트
47,000,000
19,300,000

기타 특수관계자
(주)에스엠엔터테인먼트
33,200,000
-

합 계
1,522,254,876
398,754,089

(주1)
매출액에는 재화의 판매와 용역(모델료, 광고료, 서비스수수료 등)의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2)
매입액에는 재화와 용역(지급수수료,행사진행비 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원
)

특수관계구분

회사명
매출 등
매입 등

종속기업
(주)에스팀엔터테인먼트
946,506,082
223,770,212

(주)스피커
150,415,200
101,035,000

(주)에스팀웍스
1,037,417,163
-

(유)에스바인엔터테인먼트
3,547,545
-

기타 특수관계자
(주)에스엠엔터테인먼트
50,500,000
-

합 계
2,188,385,990
324,805,212

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원
)

특수관계

구분

회사명
채 권
채 무

종속기업
(주)에스팀엔터테인먼트
794,496,462
86,354,894

(주)스피커
25,905,000
-

(주)에스팀웍스
451,434,473
2,622,220

기타 특수관계자
(주)에스엠엔터테인먼트
5,390,000
-

합 계
1,277,225,935
88,977,114

② 전기

(단위: 원
)

특수관계

구분

회사명
채 권
채 무

종속기업
(주)에스팀엔터테인먼트
1,161,039,919
94,508,479

(주)스피커
72,882,040
1,210,000

(주)에스팀웍스
512,749,521
-

(유)에스바인엔터테인먼트
3,902,300
-

기타 특수관계자
(주)에스엠엔터테인먼트
11,550,000
-

합 계
1,762,123,780
95,718,479

(4) 당사는 기업 활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

단기급여
799,669,300
1,203,279,000

퇴직급여
105,261,383
104,056,578

합 계
904,930,683
1,307,335,578

(5) 당기말 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보증 및 등기내용

대표이사
우리은행 단기차입금에 대한 지급보증

기타특수관계자(개인)
우리은행 단기차입금에 대한 담보제공

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 우리은행과 1,100백만원의 대출약정이 체결되었으며, 실행액은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 35백만원의 이행보증과 912백만원의 채무보증을 제공받고 있으며, 우리은행 대출약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 990백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건이 없습니다.

17. 보고기간후 사건

(1) 재무제표
확정일과 기관 

당사의 재무제표는
2021년
3월 19일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에스팀

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
40
-
124
-
-
-
-
-
-
-
166
-

합계
2
-
40
-
124
-
-
-
-
-
-
-
166
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020년8월28일
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.12.21
2
일
2
명
-
명
회사의 프로세스 이해 및 기말 감사 전략 협의

2021.2.9
3
일
2
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020년7월22일,2021년1월23일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 22일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인
감사인측: 업무수행이사
서면회의
경영진과 감사인의 책임, 독립성, 감사범위 및 시기, 부정 및 부정위험 등

2
2021년 02월 09일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등