쏠리드 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210319)
제출인: 쏠리드

주주총회소집공고
2.9
(주)쏠리드

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 04일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항

2. 주주총회 목적사항별 기재사항
 □ 재무제표의 승인

1. 연결재무제표(K-IFRS)
 2. 연결주석

3. 별도재무제표(K-IFRS)
 4. 별도주석

외부감사인의 감사결과 반영으로 인한 연결 및 별도 재무제표, 주석 변경
-
본문 참조

주주총회소집공고

2021년 03월 04일

회 사 명 :
(주)쏠리드

대 표 이 사 :
정준, 이승희(각자대표)

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스

(전 화) 031-627-6000

(홈페이지)http://www.solid.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)실장
(성 명)손승현

(전 화)031-627-6020

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제22조에 의하여 제23기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

아울러 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제24조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 29일(월) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스
 지하1층 ROTUNDA

[지하철 신분당선 판교역 1번출구, 문의: 031-627-6000]

3. 회의목적사항
 < 보고안건 > 
제23기 감사보고, 내부회계관리제도 운영보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고

 < 부의안건 >

제1호 의안: 제23기(2020.1.1. ~ 2020.12.31.)연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의건 

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 이사 선임의 건
 제3-1호: 사내이사 정 준 선임의 건
 제3-2호: 사내이사 김대영 선임의 건

제4호 의안: 이사 선임의 건
 제4-1호: 사외이사 박혜준 선임의 건

제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
 제5-1호: 감사위원 박혜준 선임의 건

제6호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최영익
(출석률: 100%)
안재민
(출석률: 100%)
한동현
(출석률: 100%)
정기봉
(출석률: 100%)
이우종
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020-02-11
2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬
찬
-
-
-

2
2020-02-14
제22기 재무제표 승인의 건
찬
찬
-
-
-

3
2020-03-04
제22기 정기주주총회 소집 및 부의 간건 상정의 건
찬
찬
-
-
-

4
2020-03-27
국민은행 운영자금(일반) 차입 연장의 건
찬
찬
-
-
-

5
2020-04-14
한국산업은행 운영자금(일반) 신규 차입의 건
-
-
찬
찬
찬

6
2020-05-17
신한은행 외상매출채권담보대출 약정의 건
-
-
찬
찬
찬

7
2020-05-27
수출입은행 차입 연장의 건
-
-
찬
찬
찬

8
2020-06-11
특별공로금 지급의 건
-
-
찬
찬
찬

9
2020-06-18
한국산업은행 산업운영자금 대환의 건
-
-
찬
찬
찬

10
2020-08-03
한국산업은행 운영자금(IP담보대출) 연장의건
-
-
찬
찬
찬

한국산업은행 운영자금(일반) 연장의 건

11
2020-08-13
종속회사 ㈜쏠리드네트웍스에 대한 담보제공 약정의 건
-
-
찬
찬
찬

12
2020-09-03
종속회사 ㈜쏠리드윈텍에 대한 담보제공의 건
-
-
찬
찬
찬

13
2020-10-22
한국산업은행 운영자금(일바) 차입의 건
-
-
찬
찬
찬

14
2020-11-20
수출입은행 차입 연장의 건
-
-
찬
찬
찬

15
2020-12-30
종속회사 SOLiD Gear Pte.Ltd.에 대한 유상증자 참여의 건
-
-
찬
찬
찬

※ 2020.03.30. 정기 주주총회에서 상기 한동현, 정기봉, 이우종 사외이사를 신규 선임 하였습니다. 2020.03.30. 전까지 개최 된 이사회는 기존 최영익, 안재민 사외이사가 참석 하였으며, 2020.03.31. 이후 개최 된 이사회는 신규 선임 된 사외이사들이 참석 하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
최영익, 안재민
2020-02-11
2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2020-02-14
제22기 재무제표 승인의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2020-03-04
제22기 정기주주총회 소집 및 부의 간건 상정의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2020-03-27
국민은행 운영자금(일반) 차입 연장의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-04-14
한국산업은행 운영자금(일반) 신규 차입의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-05-17
신한은행 외상매출채권담보대출 약정의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-05-27
수출입은행 차입 연장의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-06-11
특별공로금 지급의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-06-18
한국산업은행 산업운영자금 대환의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-08-03
한국산업은행 운영자금(IP담보대출) 연장의건
가결

한국산업은행 운영자금(일반) 연장의 건

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-08-13
종속회사 ㈜쏠리드네트웍스에 대한 담보제공 약정의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-09-03
종속회사 ㈜쏠리드윈텍에 대한 담보제공의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-10-22
한국산업은행 운영자금(일바) 차입의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-11-20
수출입은행 차입 연장의 건
가결

감사위원회
한동현, 정기봉, 이우종
2020-12-30
종속회사 SOLiD Gear Pte.Ltd.에 대한 유상증자 참여의 건
가결

※ 2020.03.30. 정기 주주총회에서 상기 한동현, 정기봉, 이우종 감사위원를 신규 선임 하였습니다. 2020.03.30. 전까지 개최 된 이사회는 기존 최영익, 안재민, 신상철 감사위원이 참석 하였으며, 2020.03.31. 이후 개최 된 이사회는 신규 선임 된 감사위원들이 참석 하였습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 억원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3명
30
0.66
0.22
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

출자
SOLiD GEAR PTE. LTD.
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
2020/01/01~2020/12/31
109
3.9

※ 상기비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준 2019년도말 자산총액( 2,838 억)에 대한 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

SOLiD JAPAN Inc.
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
제품매출
2020/01/01~2020/12/31
282
9.9

SOLiD GEAR Inc.
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
제품매출
2020/01/01~2020/12/31
235
8.3

SOLiD GEAR Inc. 
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
출자
2020/01/01~2020/12/31
109
3.9

㈜케이알에프
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율76%]
원재료매입
2020/01/01~2020/12/31
78
2.7

㈜쏠리드네트웍스 
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
외주용역비
2020/01/01~2020/12/31
26
0.9

※ 상기비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준 2019년도말 자산총액( 2,838 억)에 대한 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 통신장비 산업의 특성

통신장비 산업은 크게 무선통신과 유선통신으로 구분할 수 있으며, Network 구성에 따라 액세스(Access) 망, 코어(Core) 망 단계로 영역이 구분 됩니다. 쏠리드 및 종속회사는 무선통신과 유선통신의 액세스 및 코어 영역에 속해 있으며, 무선통신 분야의 이동통신 중계기와 유선전송장비를 주 사업으로 하고 있습니다.

국내통신 장비 시장에서 쏠리드 및 종속회사는 국내 주요 이동통신사업자인 SK텔레콤, KT, LGU+ 를 주요 고객으로 하고 있습니다. 시장의 규모는 사업자의 투자 규모에 의해 결정되고 있으며, 통신 사업자의 통신망을 유지관리하기 위한 투자와 새로운 통신 서비스 런칭에 따른 신규 장비 투자, 또는 망품질 경쟁 등으로 인한 투자 등으로 시장을 분할 할 수 있으며, 매해 일정 규모의 중계기 투자를 통해 기존 망을 좀 더 효율적으로 운영하고 있습니다.

해외통신 장비 시장 역시 기존의
통신망
에 대한 효율적인 운영 측면과 더불어 스마트폰의 사용 증가에 따른 폭발적인 Data Traffic 증가 및 각 국가별 LTE 서비스의 고도화
및 2020년부터 본격적인 5G 상용화 계획에
따른 새로운 서비스에 대한 Needs로 인하여 유/무선 장비 수요가 증가되고 있습니다.

이동통신 서비스에서 통화량의 70% 이상이 실내 지역에서 사용되고 있으며, 특히 선진국 시장에서는 Public Safety 강화에 따라 In-building 및 지하철 등에서 소요되는 통합형 장비 중심의 Coverage 확충에 필요한 투자 요구가 증가하고 있습니다.

(2) 통신장비 산업의 성장성

1) 무선통신시장

MarketandMarkets의 최신 조사자료에 따르면 2022년까지 DAS 시장의 성장이 지속적으로 이루어질 것으로 예상하고 있으며,

2016년부터 2026년까지 CAGR 12.1%로 꾸준히 성장할 것으로 예측하고 있습니다.

기존 DAS 시장은 Stadiums, Airport, Subway 등 “Large Venue” 중심으로 성장하고 있으며, 향후 Private Large Building 시장인 “Middleprise”시장으로 성장축이 옮겨 질 것으로 예상하고 있습니다.

북미시장 이외에도 유럽시장의 경우 정부 주도하의 “Public Large Venue”에 대한 적극적인 투자를 포함한 공공안전망 구축에 대한 계획을 수립 및 추진하고 있으며, 기존
통신망
고도화를 포함한 새롭게 부각되는 5G에 대한 In-building Coverage 구축을 위한 전세계적인 움직임이 이루어질 것으로 전망됩니다.

2) 유선통신시장

국내 Mobile Fronthaul 장비인 C-RAN(Cloud Radio Access Network) 시장규모는 현재까지 장비기준으로 약 3,000억 이상 투자가 진행된 것으로 파악되고 있습니다. 그 중 당사가 약 55% 정도의 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

LTE 고도화에 대한 투자와 더불어 국내 5G 네트워크 상용화 구축을 중심으로 향후 글로벌 이동통신 사업자들(미국, 일본, 유럽 등 중심) 역시 5G 네크웍크 구축이 예상되는 바, 본격적인 글로벌 시장이 형성될 경우, 괄목할만한 시장규모의 성장이 예상됩니다.

(3) 통신장비 시장 여건

1) 무선통신사업

국내 무선통신시장은 2019년 5G 네트워크 상용화를 위하여 2018년 6월 3.5GHz 및 28GHz 주파수에 대한 대역폭 할당이 완료되면서, 상용화 서비스를 위한 구체적인 장비
규격 및 표준화 작업이 마무리 되었습니다. 2019년 상반기부터 인구밀도가 높은 주요 도시들을 시작으로 상용서비스가 시작 되었으며,
향후 2022년까지
전국망으로
확산 될 것으로 예상됩니다.

이 외 Public Safety 확보를 위한 국가재난망 구축을 위한 이동통신사 투자가 예상됨에 따라 본 시장 진입을 목적으로 지속적인 사업기회를 모색을 통한 시장 참여를 추진하고 있습니다.

해외시장의 경우 인빌딩 시장을 중심으로 통신장비 투자가 증대될 것으로 예상되고 있습니다. 무선 데이터 서비스 활성화에 따라 무선 데이터 사용의 70%를 차지하는 댁내형, 인빌딩 투자가 확대되고 있으며,
특히 미국, 일본 및 유럽 등 선진국을 중심으로 2020년부터 본격적인 5G 상용화를 통한 향후 시장 확대가 예상되고 있습니다.

미국시장은 Carrier Market과 Non-Carrier Market(Enterprise Market or Neutral Host Market)으로 크게 구분 지을 수 있습니다.

Carrier Market은 미국내 주요 이동통신사업자들이 이동통신망을 구축하고 운용하는 시장을 의미하며, Non-Carrier Market은 망을 구축하고 운용하는 주체가 Carrier가 아닌 다른 주체로 구성되어 운영되는 시장을 의미합니다.

Carrier Market에서 SOLiD는 Sprint, Verizon, T-Mobile 등 대형 이동통신사업자의공식 Vendor로 등록되었으며, 해당 시장내에서의 경쟁력 확보 및 사업자 대상의 대응력 강화를 위한 지속적인 장비 Line-up 확대 및 사업자 대상의 영업활동을 강화를 통하여 Large Venue 중심의 투자에 대한 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.

Non-Carrier Market에서는 현지의 다양한 고객군(3PO: 3rd Party Operator, VAR: Value Added Retailor, Distributor, Enterprise 등)과 적극적인 협업 체계를 유지하면서 장비 공급 기회를 확대해 나가고 있으며, 해당 시장내에서의 시장 점유율은 매년 증가하는 추이를 나타내고 있습니다.

북미시장은 LTE 상용투자 확대 시점인 2016년 67 million(USD)을 기록하며 전년 대비 30% 이상의 매출 성장을 기록하였으며, 2017년에는 Carrier 시장의 경우 기존 Verizon, T-Mobile 고객기반 강화와 더불어 3PO 시장 확대를 위한 영업/마케팅 활동 강화를 통해 85 million(USD) 매출을 기록하였습니다. 
북미시장 역시 5G에 대한 준비를 위하여 2018년 11월 5G용 주파수 경매가 이루어졌고, Sprint와 T-Mobile간의 합병이 예상보다 지연되면서, Carrier 중심의 장비투자가 지연되면서 북미 매출이 일시적으로 감소하는 영향을 받게 되었습니다. 
이후 2019년 북미 주요 이동통신사업자의 본격적인 5G 상용화 준비 및 Sprint & T-Mobile간 합병승인 등의 요인으로 인하여 2020년부터는 기존 LTE 고도화 투자를 포함하여 5G 상용화가 시작될 것으로 예상되며, 특히 기존 “Large Venue” 중심의 시장에서의 지속적인 확대와 더불어 중소형 규모의 시설물인 “Middleprise” 시장의 투자확대도 함께 이루어질 것으로 예상되고 있습니다.

일본 시장은 기존 LTE망 고도화에 대한 투자 확대가 지속되고 있으며, 특히 2020년 동경올림픽 개최를 기점으로 5G 상용화를 본격화하기 위한 투자 계획을 수립하여 사업을 구체화하고 있습니다. 이러한 시장 상황에 따라 기 확보된 고객에 대한 영업활동 강화 및 제품 Line-up 확대를 통하여 지속적인 매출 성장을 전망하고 있습니다.

중남미 지역은 남미 경기침체 요인으로 투자수요가 높지 않은 상황이나, 남미 지역(브라질, 칠레, 콜롬비아, 아르헨티나 등) 역시 기 확보된 현지 Reference를 기반으로 사업 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다.

유럽지역은 “Public Large Venue“ 중심으로 정부 주도하의 망구축 및 고도화를 위한 서비스 투자 수요가 확대 될 것으로 예상되는 시장으로 영업/마케팅 활동 강화를 추진중에 있습니다. 유럽지역 거점인 "런던 사무소"를 중심으로 영국, 독일, 프랑스 등 기존 LTE망에 연계된 5G 상용화를 2020년부터 본격화 할 것으로 예상됨에 따라사업 기회 확대를 위한 적극적인 영업활동을 추진하고 있습니다. 

쏠리드는 인빌딩 통신장비 시장의 선점을 위하여 해외 사업자의 통신환경에 맞춘 다양한 인빌딩형 DAS(Distributed Antenna System) 제품과 RF/ICS(Interference Cancellation System) 등 주력제품의 제품 경쟁력 확보 및 고객 대응력 향상을 위한 장비 Line-up 확대를 추진함으로써, 북미/일본시장 중심의 성장과 더불어 해외 기타 지역에서의 성장을 통하여 지속적이며 안정적인 성장을 이어가고 있습니다.

2) 유선통신사업

유/무선 브로드밴드 서비스 활성화 및 LTE 서비스 본격화에 따라 폭발적으로 증가하는 데이터를 효과적으로 전송하기 위해 사업자들은 "Cloud" 방식을 활용한 기지국 집중화 방식의 망구성을 통해 CAPEX 절감은 가능하였으나, 추가적으로 LTE망 구성의 주요 장비인 RRH(DU-RU)에 소요되는 광선로(Optic Fiber)에 대한 OPEX 절감이 필요하였습니다. 이 문제를 해소하기 위해 WDM 전송기술을 확보하였고, 국내 중계기업체 중 유일하게 2011년 하반기부터 SKT 및 KT의 LTE 네트웍에 RRH Backhaul 용 WDM 장비인 C-RAN(Centralized-Radio Access Network)을 개발 납품 중에 있으며, 주파수 추가 배치, 망 고도화 및 데이터 용량 증설과 더불어 Multi-Carrier 서비스 확대 등의 계획에 따라 지속적으로 장비 공급이 추진되어 왔습니다.

국내 유선통신시장의 경우 Capex/Opex 절감을 위한 C-RAN 기반의 4G(LTE)용 전송장비에 공급과 더불어 5G 네트워크 망운용에 소요되는데이터 전송장비에 PON(Passive Optical Network) 기술을 적용한 5G-PON 및 5G-MUX의 장비 개발을 완료 하였습니다. 2019년 부터 5G 상용서비스를 시작으로 관련 장비들이 납품이 시작 되고 있으며, 국내의 검증 된 Know-how를 바탕으로 해외 시장 진출도 준비 하고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 현황 및 신규사업 전망

작년은 COVID-19 영향으로 통신사들의 투자가 지연 되거나 축소되어 인빌딩형 중계기 장비가 아직 본격적으로 투자가 되지 않았습니다. 올해는 국내 인빌딩형 중계기 투자가 증가할 것으로 기대하고 있으며, 미국, 일본 등도 5G 상용화가 본격화 되면서 올해부터 그 수혜를 기대하고 있습니다. 뿐만 아니라 유럽, 동남아시아 등 신규 시장 진출을 통해 매출 확대를 꾀하고 있습니다.

당사는 국내 통신 3사의 납품하는 유일한 국내 업체이며 국내 점유율 1위, 글로벌 점유율 4위로 독보적인 기술력을 통해 시장을 선도하며 사업 기반을 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 새로운 이동통신망인 5G 도입으로 많은 변화가 있을 무선 통신망 시장에서 더 큰 성장을 위하여 준비 중입니다.

(2) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 매출액

2020년은 COVID-19 여파로 국내외 통신 사업자들의 투자가 지연되거나 감소하면서 매출액이 작년대비 24.6% 감소한 1,729억원을 기록했습니다. 올해 당사는 COVID-19 백신 접종, 미국 주파수 경매 완료 등으로 국내외 투자 환경이 작년 보다 크게 개
선 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 해외 신규 고객사 확보, 5G 신규 제품 제품 등의 신규 매출이 예상 됩니다.

2. 영업이익 및 당기순이익
당기 영업이익은 -169억원, 당기순

이익은
-119억원
을
기록
했습
니다
. 영업이익 및 당기순이익 적자 원인은 상기 매출액 감소에 따른 단위당 고정비 증가입니다. 또한 작년과 동일하게 5G 국내외 상용화 장비 개발에 따른 인력 및 개발 비용 증가가 주요 원인입니다. 향후 매출 회복 시 이익 증가도 예상됩니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표(K-IFRS)

연 결 재 무 상 태 표

제
23
기 :
2020년 12월 31일
현재

제
22
기 :
2019년 12월 31일
현재

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석

제
23
(당)
기 기말

제
22(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

121,908,500,158

125,841,179,149

현금및현금성자산
4,6,30,31
58,939,476,764

55,627,289,691

단기금융상품

4

,28,31

2,600,220,000

3,952,320,000

매출채권
6,28,30,31
20,931,640,717

31,372,171,146

기타상각후원가측정금융자산
6,30,31
2,376,031,647

1,368,198,146

재고자산

7,
14
,28

32,111,946,425

29,617,153,271

파생상품금융자산
4,15,31
2,454,880,000

-

당기법인세자산
25
71,277,380

740,542,924

기타자산
12
2,423,027,225

3,163,503,971

II. 비유동자산

159,550,281,644

157,917,132,111

장기금융상품
4,28,31
95,905,680

277,257,962

기타상각후원가측정금융자산
6,30,31
1,471,891,367

1,707,332,087

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,6,28,30,31
456,430,252

634,872,188

관계기업투자주식
8
1,161,244,524

-

유형자산

4,9,14
,28

42,157,764,763

43,185,327,658

투자부동산

4,10,
14
,28

75,569,693,371

73,614,100,567

무형자산
11
31,990,879,444

34,371,374,326

기타자산
12
1,473,878,079

596,326,646

이연법인세자산
25
5,172,594,164

3,530,540,677

자 산 총 계

281,458,781,802

283,758,311,260

부 채

I. 유동부채

153,849,850,758

134,977,004,817

매입채무
30,31
24,300,458,739

30,613,390,165

기타지급채무
13,30,31
55,435,763,036

51,307,625,845

단기차입금
4,14,30,31
51,511,060,415

46,663,377,783

유동성장기부채
4,15,30,31
15,000,000,000

499,992,000

리스부채
4,16,30,31
1,761,387,383

1,494,953,005

당기법인세부채
25
149,217,809

38,275,423

기타부채
17
2,812,763,278

3,369,369,343

충당부채
17
2,879,200,098

990,021,253

II. 비유동부채

15,828,116,236

25,151,887,271

장기차입금
4,15,30,31
2,195,465,600

18,625,024,889

전환사채
4,15
10,298,829,011

-

기타지급채무
13,30,31
219,673,937

1,327,714,552

리스부채
4,16,30,31
3,024,634,441

3,847,113,031

기타부채
17
89,513,247

79,408,178

이연법인세부채
25
-

1,272,626,621

부 채 총 계

169,677,966,994

160,128,892,088

자 본

지배기업의 소유지분

111,087,781,588

122,609,246,330

자본금
1,18
26,092,587,500

26,092,587,500

기타불입자본
19
57,449,686,903

57,449,686,903

기타자본구성요소

13,036,222,157

13,028,194,483

이익잉여금
20
14,509,285,028

26,038,777,444

비지배지분
1

693,033,220

1,020,172,842

자 본 총 계

111,780,814,808

123,629,419,172

부채및자본총계

281,458,781,802

283,758,311,260

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제
23
기 :
2020년
1월 1일부터
2020년
12월 31일까지

제
22
기 :
2019년
1월 1일부터
2019년
12월 31일까지

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석

제
23
(당) 기

제
22
(전) 기

매출액
5,21
172,862,741,892
229,279,897,544

매출원가
21,22
(119,145,875,965)
(163,753,323,022)

매출총이익

53,716,865,927
65,526,574,522

판매비와관리비
22
(49,107,695,526)
(50,816,318,379)

경상연구개발비
22
(21,537,566,083)
(18,233,993,705)

영업이익(손실)

(16,928,395,682)
(3,523,737,562)

기타수익
23
5,127,851,971
7,312,928,462

기타비용
23
(652,041,425)
(928,961,621)

금융수익
24
4,812,425,624
4,955,925,330

금융비용
24
(7,311,076,547)
(7,184,144,139)

종속/관계기업투자이익(손실)

-
(53,002,578)

종속/관계기업평가이익(손실)
8
(38,755,476)
-

법인세비용차감전순이익(손실)

(14,989,991,535)
579,007,892

법인세비용(효익)
25
(3,133,359,497)
(4,831,900,784)

계속영업이익(손실)

(11,856,632,038)
5,410,908,676

중단영업이익(손실)

-
-

당기순이익(손실)

(11,856,632,038)
5,410,908,676

기타포괄이익(손실)

8,027,674
1,810,927,375

후속적 당기손익 재분류 항목 :

해외사업환산차이

(984,615,299)
478,778,485

자산재평가이익

992,642,973
1,332,148,890

총포괄이익(손실)

(11,848,604,364)
7,221,836,051

연결순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(11,529,492,416)
5,746,828,081

비지배지분

(327,139,622)
(335,919,405)

연결총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(11,521,464,742)

7,557,755,4
56

비지배지분

(327,139,622)
(335,919,405)

계속영업 지배주주 주당이익(손실)
26

기본주당순이익(손실)

(223)
121

희석주당순이익(손실)

(223)
113

연 결 자 본 변 동 표

제
23 기 :
2020년
1월 1일부터
2020년
12월 31일까지

제
22 기 :
2019년
1월 1일부터
2019년
12월 31일까지

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

2019.01.01(당기초)
24,945,956,000
51,897,510,636
11,219,876,196
20,530,148,636
108,593,491,468
1,704,105,929
110,297,597,397

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
5,746,828,081
5,746,828,081
(335,919,405)
5,410,908,676

해외사업환산차이
-
-
478,778,485
-
478,778,485
-
478,778,485

자산재평가이익
-
-
1,332,148,890
-
1,332,148,890
-
1,332,148,890

소유주와의 거래:

배당금 지급

-
-
-
(250,000,002)
(250,000,002)
(352,565,000)
(602,565,002)

전환사채의 전환권 행사
1,146,631,500
5,554,814,267
-
-
6,701,445,767
-
6,701,445,767

종속기업 소유지분의 변동
-
-
(2,609,088)
(154,923)

(2,764,011)

-
(2,764,011)

기타

-
(2,638,000)
-
11,955,652
9,317,652
4,551,318
13,868,970

2019.12.31(전기말)
26,092,587,500
57,449,686,903
13,028,194,483
26,038,777,444
122,609,246,330
1,020,172,842
123,629,419,172

2020.01.01(당기초)
26,092,587,500
57,449,686,903
13,028,194,483
26,038,777,444
122,609,246,330
1,020,172,842
123,629,419,172

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(11,529,492,416)
(11,529,492,416)
(327,139,622)
(11,856,632,038)

해외사업환산차이
-
-
(984,615,299)
-
(984,615,299)
-
(984,615,299)

자산재평가이익
-
-
992,642,973
-
992,642,973
-
992,642,973

소유주와의 거래:

2020.12.31(당기말)
26,092,587,500
57,449,686,903
13,036,222,157
14,509,285,028
111,087,781,588
693,033,220
111,780,814,808

연 결 현 금 흐 름 표

제
23 기 :
2020년
1월 1일부터
2020년
12월 31일까지

제
22 기 :
2019년
1월 1일부터
2019년
12월 31일까지

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 23(당) 기

제 22
(전) 기

영업활동 현금흐름

(5,779,529,704)

20,235,520,098

당기순이익(손실)
(11,856,632,038)

5,410,908,676

조정사항
(1,711,939,085)

(2,635,780,761)

이자수익
(557,394,610)

(482,620,353)

이자비용
1,978,815,022

2,678,740,376

법인세비용(효익)
(3,133,359,497)

(4,831,900,784)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
17,816,604,995

16,585,556,603

감가상각비
5,302,337,122

5,174,447,454

무형자산상각비
1,639,762,394

2,170,907,253

무형자산손상차손
9,144,000

276,190,496

대손상각비
(299,634,508)

735,086,170

기타의대손상각비
114,000,000

-

기타비용
-

59,953,064

외화환산손실
3,704,648,143

2,618,901,312

유형자산처분손실
3,895,225

8,322,725

유형자산손상차손
498,516,955

603,605,200

무형자산처분손실
-

1,160,000

재고자산평가손실
4,722,533,763

2,922,869,260

재고자산폐기손실
193,467,580

419,316,255

지분법평가손실
38,755,476

-

충당부채전입액
1,889,178,845

142,474,253

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-

30,858,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-

1,371,100,583

종속기업투자주식처분손실
-

53,002,578

잡손실
-

(2,638,000)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(7,329,934,280)

(7,920,255,312)

외화환산이익
(664,862,324)

(1,548,679,376)

유형자산처분이익
(11,459,730)

-

파생상품평가이익
(2,020,860,000)

-

투자부동산평가이익
(1,955,592,804)

(3,003,231,808)

기타의대손충당금환입
(2,666,584,760)

(3,312,107,330)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(9,041,264)

(56,236,798)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(1,533,398)

-

운전자본의 변동
(2,187,967,405)

9,978,330,570

매출채권
9,304,327,229

(3,798,833,647)

기타수취채권
(294,615,886)

(81,675,248)

기타자산
(733,868,612)

421,893,978

재고자산
(7,086,107,516)

11,037,797,911

매입채무
(6,128,054,307)

2,750,656,668

기타지급채무
3,059,625,746

(166,032,447)

기타부채
(309,274,059)

(195,116,672)

충당부채
-

9,640,027

영업활동으로 발생한 현금
(509,661,891)

(1,183,239,678)

이자의 수취
581,046,820

655,287,012

이자의 지급
(1,989,836,098)

(2,585,856,799)

법인세의 환급(납부)
899,127,387

747,330,109

투자활동 현금흐름

461,723,363

4,854,947,092

투자활동으로 인한 현금의 유입
10,679,564,426

10,070,438,302

장단기금융상품의 회수
7,664,897,699

2,235,490,293

대여금의 회수
2,694,184,760

916,896,745

임차보증금의 회수
112,050,824

110,695,000

종속기업투자주식의 처분
-

195,579,163

당기손익-공정가치 금융자산의 처분
189,016,598

6,607,653,365

유형자산의 처분
19,414,545

4,123,736

투자활동으로 인한 현금의 유출
(10,217,841,063)

(5,215,491,210)

장단기금융상품의 불입
(6,126,179,519)

(138,328,749)

대여금의 대여
(20,000,000)

(158,000,000)

임차보증금의 불입
(18,260,000)

(98,075,165)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
-

(15,192,058)

관계기업투자주식의 취득
(1,200,000,000)

-

유형자산의 취득
(2,324,639,544)

(3,597,525,928)

무형자산의 취득
(528,762,000)

(989,008,134)

연결범위변동으로 인한 현금유출
-

(219,361,176)

재무활동 현금흐름

10,882,642,650

(603,754,995)

재무활동으로 인한 현금의 유입
24,418,993,019

12,520,000,000

단기차입금의 차입
13,218,993,019

11,520,000,000

장기차입금의 차입
1,200,000,000

1,000,000,000

전환사채의 발행
10,000,000,000

-

재무활동으로 인한 현금의 유출
(13,536,350,369)

(13,123,754,995)

단기차입금의 상환
(9,003,177,783)

(6,504,747,531)

유동성장기부채의 상환
(499,992,000)

(4,155,559,268)

장기차입금의 상환
(2,284,093,783)

-

리스부채의 지급
(1,749,086,803)

(1,860,883,194)

배당금의 지급
-

(602,565,002)

현금및현금성자산의 증가(감소)

5,564,836,309

24,486,712,195

기초 현금및현금성자산

55,627,289,691

30,724,499,210

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(2,252,649,236)
-
416,078,286

기말 현금및현금성자산

58,939,476,764

55,627,289,691

2. 연결 주석

제 23 기 당기 : 2020년 12월 31일 현재

제 22 기 전기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항 

주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.

당기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주

소유주식(수)
지분율(%)

정 준(*)
4,864,321
9.3

이승희
1,202,592
2.3

자기주식
368,284
0.7

기타
45,749,978
87.7

합 계
52,185,175
100.0

(*) 당기말 현재 759,880주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 연결대상 종속기업

당기 및 전기 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명
종속기업명
법인설립 및
영업소재지
당기(%)
전기(%)
결산일
주요 영업활동

㈜쏠리드
㈜쏠리드윈텍
대한민국
100
100
12월 31일
국방사업

㈜쏠리드네트웍스
대한민국
100
100
12월 31일
통신장비 유지보수

㈜케이알에프
대한민국
76.46
76.46
12월 31일
통신장비 및 부품 제조/판매

SOLiD JAPAN Inc.
일본
100
100
12월 31일
통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.
싱가폴
100
100
12월 31일
통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.
SOLiD GEAR Inc.
미국
100
100
12월 31일
통신장비 판매

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

㈜쏠리드윈텍
21,497,409
11,680,266
9,817,143
26,061,392
505,583
505,583

㈜쏠리드네트웍스
555,758
174,945
380,813
2,796,235
513,429
513,429

㈜케이알에프
4,675,890
1,315,076
3,360,814
10,203,086
(1,389,971)
(1,389,971)

SOLiD JAPAN Inc.
6,632,907
5,904,876
728,031
28,210,053
63,573
54,829

SOLiD GEAR PTE. LTD.
19,589,474
11,232
19,578,241
-
(16,993)
(16,993)

SOLiD GEAR Inc.
51,144,528
36,906,677
14,237,851
43,303,067
(2,730,431)
(2,730,431)

(단위 : 천원)

전기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

㈜쏠리드윈텍
19,013,119
9,701,559
9,311,560
25,022,988
484,938
484,938

㈜쏠리드네트웍스
667,177
799,792
(132,615)
2,457,297
298,792
298,792

㈜케이알에프
6,137,050
1,757,391
4,379,659
9,817,328
(1,427,275)
(1,427,275)

SOLiD JAPAN Inc.
4,976,387
4,303,185
673,202
18,261,958
142,268
166,609

SOLiD GEAR PTE. LTD.
20,862,898
11,953
20,850,945
-
(16,736)
(16,736)

SOLiD GEAR Inc.
67,478,519
49,618,230
17,860,289
70,826,894
(976,637)
(976,637)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)
-
-
-
-
(11,956)
(11,956)

(*1) 전기 중 청산전까지의 재무현황입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

1.4
비
지배지분에 대한 정보

보
고기간일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
비지배 
지분율(%)
당기초 누적
비지배지분
비지배지분에 
배분된 당기순손익
비지배지분에 
배분된 배당금
기타
당기말 누적
 비지배지분

㈜케이알에프
23.5
1,020,173
(327,140)
-
-
693,033

(단위 : 천원)

전기
비지배 
지분율(%)
전기초 누적
비지배지분
비지배지분에 
배분된 당기순손익
비지배지분에 
배분된 배당금
기타
전기말 누적
 비지배지분

㈜케이알에프
23.5
1,708,657
(335,919)
(352,565)
-
1,020,173

PT SOLiD TECH INDONESIA
-
(4,551)
-
-
4,551
-

합 계
1,704,106
(335,919)
(352,565)
4,551
1,020,173

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는

2020

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rents concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2021년 공표예정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용
되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계
연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적
용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치
측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'

으로 표시합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.9 중단영업

연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.10 유형자산 

토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인 등이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액과 일치하도록 감가상각누계액을포함하여 총장부금액을 조정합니다.

연결회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

건물

40년

기계장치

3 ~ 4년

차량운반구

4 ~ 5년

기타의유형자산

3 ~ 7년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구분
추정내용연수
상각방법

개발비
5 ~ 10년
정액법

산업재산권
5 ~ 10년
정액법

특허권
5 ~ 7년
정액법

기타의무형자산
4 ~ 5년
정액법

연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성 있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인 등이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여

'기타금융부채'

로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품

연결회사
가 발
행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주 입니다. 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다
.

2.21 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 국내외통신사업자 등과 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

연결회사는 고객과의 거래에서 당사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 공장, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

①
변동리스료

- 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정

일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다. 

②
연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는종료선택권을 사용한 건은 없습니다. 

- 리스기간을 산정하는 중요한 판단

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는
2021년 2월 10일자로 이사회에서
승인되었
으며
, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1)
법인세

연결회사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 4
참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩
니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 6
참조).

(4) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 9 및 11 참조). 

(5) 충당부채

연결회사는 2020년 12월 31일 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산
58,939,477
58,939,477
55,627,290
55,627,290

단기금융상품
2,600,220
2,600,220
3,952,320
3,952,320

파생상품금융자산
2,454,880
2,454,880
-
-

장기금융상품
95,906
95,906
277,258
277,258

당기순익-공정가치 측정 금융자산
456,430
456,430
634,872
634,872

합 계
64,546,913
64,546,913
60,491,740
60,491,740

금융부채(*)

단기차입금
51,511,060
51,511,060
46,663,378
46,663,378

유동성장기부채
15,000,000
15,000,000
499,992
499,992

장기차입금
2,195,466
2,195,466
18,625,025
18,625,025

전환사채
10,298,829
10,298,829
-
-

리스부채-유동
1,761,387
1,761,387
1,494,953
1,494,953

리스부채-비유동
3,024,634
3,024,634
3,847,113
3,847,113

합 계
83,791,376
83,791,376
71,130,461
71,130,461

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융자산
-
-
2,454,880
2,454,880

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
456,430
456,430

유형자산

- 토지
-
-
16,021,481
16,021,481

- 건물
-
-
16,353,874
16,353,874

투자부동산

- 토지
-
-
37,104,719
37,104,719

- 건물
-
-
38,464,974
38,464,974

(단위: 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
634,872
634,872

유형자산

- 토지
-
-
15,222,267
15,222,267

- 건물
-
-
16,431,696
16,431,696

투자부동산

- 토지
-
-
35,253,793
35,253,793

- 건물
-
-
38,360,308
38,360,308

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위 (가중평균)

파생상품금융자산

전환사채 콜옵션
2,454,880

3

이항모형
주가변동성
10,080~12,320(11,200)

신용변동성
28.5~34.9%(31.7%)

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식
456,430

3

순자산가치법
순자산가치
N/A

유형자산

토지
16,021,481
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,840~10,621(10,059)

건물
16,353,874
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,368~1,643(1,557)

투자부동산

토지
37,104,719
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,840~10,621(10,059)

건물
38,464,974
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,368~1,643(1,557)

(*) 연면적 기준

5.
영업부문 정보

(1
) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

총부문 수익
부문간 수익(*2)
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
202,511,544
(56,733,440)
145,778,104
(16,831,015)
5,055,563

통신장비부품 제조 및 판매
10,203,086
(8,488,347)
1,714,739
(1,219,259)
121,980

국방사업
26,061,392
(907,093)
25,154,299
711,821
1,007,080

냉방시스템 판매
215,600
-
215,600
(346,768)
5,456

조정(*1)
-
-
-
756,825
752,021

합 계
238,991,622
(66,128,880)
172,862,742
(16,928,396)
6,942,100

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

총부문 수익
부문간 수익(*2)
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
253,286,295
(49,575,387)
203,710,908
163,363
4,687,061

통신장비부품 제조 및 판매
9,817,328
(8,389,782)
1,427,546
(1,456,886)
158,319

국방사업
25,022,988
(909,038)
24,113,950
655,092
1,835,038

냉방시스템 판매
27,494
-
27,494
(1,267,094)
11,579

조정(*1)
-
-
-
(1,618,212)
653,357

합 계
288,154,105
(58,874,207)
229,279,898
(3,523,738)
7,345,355

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시

1) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출

제품매출
58,342,614
96,490,397

상품매출
15,199,784
24,639,132

임대수익
3,511,795
3,533,804

기타매출
8,600,200
6,685,832

소 계
85,654,393
131,349,165

수출매출

제품매출
142,509,626
134,846,118

상품매출
5,107,517
11,437,883

기타매출
5,720,085
10,520,938

소 계
153,337,228
156,804,940

매출 계
238,991,621
288,154,105

부문간 수익 조정
(66,128,879)
(58,874,207)

연결실체 매출
172,862,742
229,279,898

2) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분
당기
전기

국 내
72,134,274
118,180,523

미 국
43,276,449
70,826,894

일 본
50,076,096
31,902,029

기 타
7,375,923
8,370,452

합 계
172,862,742
229,279,898

3)
주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

지역

고객 1

19,995,705
73,061,229
국내

고객 2
23,159,585
23,577,878
국내

6. 금융자산

6.1 현금및현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

현금 및 보통예금
29,118,021
13,499,913

MMDA(*)

15,417,907
26,127,256

RP(*)
14,403,549
16,000,121

합 계
58,939,477
55,627,290

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비상장주식

456,430
634,872

합 계
456,430
634,872

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
634,872
8,573,055

처분
(187,483)
(8,020,061)

취득
-
56,499

평가 등
9,041
25,379

기말금액
456,430
634,872

차감: 비유동항목
(456,430)
(634,872)

유동항목
-
-

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
23,859,219
34,617,027

손실충당금
(2,927,578)
(3,244,855)

매출채권(순액)
20,931,641
31,372,172

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

대여금
4,107,479
58,365,058
62,472,537
6,754,064
58,392,658
65,146,722

미수금
2,152,007
-
2,152,007
1,104,851
-
1,104,851

미수수익
484,674
-
484,674
543,996
-
543,996

보증금
-
1,432,391
1,432,391
-
1,640,232
1,640,232

소 계
6,744,160
59,797,449
66,541,609
8,402,911
60,032,890
68,435,801

차감: 손실충당금
(4,368,128)
(58,325,558)
(62,693,686)
(7,034,713)
(58,325,558)
(65,360,271)

합 계
2,376,032
1,471,891
3,847,923
1,368,198
1,707,332
3,075,530

(3) 손상

(가) 매출채권
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
(3,244,855)
(2,729,696)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)
299,635
(735,086)

장기채권제각
-
260,079

환율변동효과
17,642
(40,152)

기말 손실충당금
(2,927,578)
(3,244,855)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
(65,360,271)
(83,894,888)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소(증가)
326,585
-

제각 등으로 인한 변동
-
18,574,207

환입된 미사용금액(*)
2,340,000
-

환율변동효과
-
(39,590)

기말 손실충당금
(62,693,686)
(65,360,271)

(*) (주
)팬택 대여금 회수로 인해 감소하였습니다.

7. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
7,216,988
-
7,216,988
2,511,246
-
2,511,246

제품
23,960,437
(8,369,496)
15,590,941
23,385,319
(6,613,043)
16,772,276

재공품
508,389
(26,066)
482,323
226,022
(15,187)
210,835

원재료
10,507,304
(1,694,445)
8,812,859
10,957,097
(834,300)
10,122,797

저장품
8,835
-
8,835
-
-
-

합 계
42,201,953
(10,090,007)
32,111,946
37,079,684
(7,462,530)
29,617,154

당기 연결회사는 재고자산평가손실 4,722,534천원

(전기: 2,922,869천원
환입)과 재고자산폐기손실 193,468천원
(전기: 419,316천원)
을
인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가' 에 포함됐습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

회사명

당기말

전기말

주된

사업장

사용
재무제표일

관계기업 활동의

성격 등

지분율

장부금액

지분율

장부금액

관계기업
㈜아미커스와이어리스
30.9%
-
30.9%
-
경기 성남
12월 31일
반도체 설계 및 제조

카이스트 스타트업 펀드 1호
21.1%
196,076
-
-
대전 유성
12월 31일
사모투자합작회사

원익 비전 턴어라운드 사모투자합자회사
20.0%
965,169
-
-
서울 서초
12월 31일
사모투자합작회사

(2) 보고기간말 현재 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
지분법이익(손실)
배당
기타
기말

<관계기업>

카이스트 스타트업 펀드 1호
-
200,000
(3,924)
-
-
196,076

원익 비전 턴어라운드 사모투자합자회사
-
1,000,000
(34,831)
-
-
965,169

합 계
-
1,200,000
(38,755)
-
-
1,161,245

전기는 관계기업 투자주식 변동내역 없습니다.

9. 유형자산 

(1)
당기말 및 전기말 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

토지

16,021,481
-
-
16,021,481
15,222,267
-
15,222,267

건물

18,396,154
(2,042,280)
-
16,353,874
17,861,744
(1,430,048)
16,431,696

기계장치

13,173,916
(9,617,994)
(101,040)
3,454,882
11,228,463
(7,921,049)
3,307,414

차량운반구

292,023
(287,754)
(2,490)
1,779
404,285
(392,082)
12,203

기타
10,870,269
(8,737,702)
(23,861)
2,108,706
10,560,380
(7,667,320)
2,893,060

사용권자산_건물
7,217,858
(3,133,038)
(345,075)
3,739,745
6,366,330
(1,509,629)
4,856,701

사용권자산_차량
748,297
(256,089)
(14,909)
477,298
520,149
(96,043)
424,106

사용권자산_공구
64,621
(53,480)
(11,142)
-
64,621
(26,740)
37,881

합 계

66,784,619
(24,128,337)
(498,517)
42,157,765
62,228,239
(19,042,911)
43,185,328

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
4,316,028
-
4,316,028
4,316,028
-
4,316,028

건물
14,047,881
(3,534,085)
10,513,796
14,047,881
(3,040,064)
11,007,817

합 계
18,363,909
(3,534,085)
14,829,824
18,363,909
(3,040,064)
15,323,845

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산-건물
사용권자산
-차량운반구
사용권자산
-공구와기구
합 계

기초
15,222,267
16,431,696
3,307,414
12,203
2,741,959
151,100
4,856,701
424,107
37,881
43,185,328

취득
-
-
1,855,475
-
411,551
57,614
-
-
-
2,324,640

처분
-
-
(11,254)
(2)
(594)
-
-
-
-
(11,850)

리스자산취득
-
-
-
-
-
-
1,088,865
228,147
-
1,317,012

리스자산처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자산재평가
799,213
473,406
-
-
-
-
-
-
-
1,272,619

대체(*)
-
-
170,900
-
134,967
(185,600)
-
-
-
120,267

감가상각비(**)
-
(551,228)
(1,767,653)
(7,931)
(1,148,817)
-
(1,639,922)
(160,046)
(26,740)
(5,302,337)

손상차손
-
-
(101,040)
(2,490)
(23,861)
-
(345,075)
(14,909)
(11,142)
(498,517)

기타
-
-
1,041
-
(29,615)
-
(220,824)
-
1
(249,397)

기말 순장부금액
16,021,480
16,353,874
3,454,883
1,780
2,085,590
23,114
3,739,745
477,299
-
42,157,765

(*) 건설중인 자산의 본자산 대체 및 Jig 사용 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
사용권자산-건물
사용권자산
-차량운반구
사용권자산
-공구와기구
합 계

기초(조정전)
14,085,979
16,358,023
2,882,676
41,500
3,158,022
-
-
-
36,526,200

기초조정
-
-
-
-
-
6,187,575
242,973
64,621
6,495,169

기초(조정후)
14,085,979
16,358,023
2,882,676
41,500
3,158,022
6,187,575
242,973
64,621
43,021,369

취득
-
-
1,979,268
-
1,618,258
-
-
-
3,597,526

처분
-
-
-
-
(8,323)
-
-
-
(8,323)

리스자산취득
-
-
-
-
-
178,755
285,681
-
464,436

리스자산처분
-
-
-
-
-
-
(5,670)
-
(5,670)

자산재평가
1,136,287
571,595
-
-
-
-
-
-
1,707,883

대체(*)
-
-
-
-
128,401
-
-
-
128,401

감가상각비(**)
-
(497,922)
(1,570,116)
(29,297)
(1,441,867)
(1,509,629)
(98,878)
(26,740)
(5,174,449)

손상차손
-
-
-
-
(603,605)
-
-
-
(603,605)

기타
-
-
15,586
-
42,174
-
-
-
57,759

기말 순장부금액
15,222,267
16,431,696
3,307,414
12,203
2,893,060
4,856,701
424,106
37,881
43,185,328

(*) JIG용도로 보유한 재고자산을 전기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(4

) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과 관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다
(주석 28 참조).

(5) 연결회사는 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여판교 테크노밸리 내 회사의사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은토지 16,021,480천원, 건물 16,353,874천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 992,643
천원
(
법
인세효과 279,976천원 제외)
은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.

(6) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(7) 현금창출단위의 손상검사

사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주요 현금창출단위

사업부문

유무선 통신장비 제조 및 판매업

현금창출단위
북미 외

사업의 성격

LTE/5G 등 이동통신망에서 사용되는 무선통신중계기

및 유선전송장비를 개발 및 공급

평가방법
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

주요 가정 및

고려된 상황

- 할인율
:
16.2%

- 적용환율 : EIU의 향후 5년 예상 환율을 적용

- 영구성장률 : 1.0%

- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년

경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임
- 영업수익:
국내시장은 이통3사 5G CAPEX 투자계획과 과거 회사 4G 매출추이를 연계하여 추정하였으며, COVID-19으로 인한 투자지연효과를 반영하여 추정하였고, 그 외 시장에 대해서는 회사 사업계획에서 제시된 사항을 토대로 추정 반영함

- 영업비용: 변동비성 비용은 과거 3년간의 수익 대비 비율이 유지되는 것을 가정, 환율 변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 한국 소비자물가상승률을 반영함

회수가능액

47,443 백만원

회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.

비교대상 장부금액

40,901 백만원

손상차손금액
없음

또한, 북미 CGU에 대한 손상검사 내역은 주석 11을 참조하시기 바랍니다.

주요가정인 할인율과 성장율을 1% 조정한다는 가정하에 회수가능가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주요 현금창출단위

1% 상승
1% 하락

할인율
(3,699)
4,232

성장율
2,643
(2,317)

10. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 현재 연결회사가 보유중인 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
합 계

기초금액
35,253,793
38,360,308
73,614,101

공정가치 변동으로 인한 이익
1,850,927
104,665
1,955,592

기말잔액
37,104,720
38,464,973
75,569,693

(단위: 천원)

전기
토지
건물
합 계

기초금액
32,622,221
37,988,647
70,610,869

공정가치 변동으로 인한 이익
2,631,571
371,661
3,003,231

기말잔액
35,253,793
38,360,308
73,614,101

(2) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 연결회사 사옥과 관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당기 및 전기
중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
3,144,188천원 및
3,167,072천원이
며

임대원가는 1,636,846천원 및 1,612,643천원입니다.

(4) 연결회사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산은 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 37,104,719천원, 건물 38,464,974천원으로
전기 평가금액과의 차이 1,955,593천원을투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(6)
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

3,733,713
3,262,084

1년 초과 5년 이내

16,093,806
14,056,763

합 계

19,827,519
17,318,847

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계

손상차손누계액
장부금액

취득원가

상각누계

손상차손누계액
장부금액

영업권
24,221,645
-
-
24,221,645
25,750,010
-
-
25,750,010

회원권
1,255,133
-
(5,000)
1,250,133
1,255,133
-
-
1,255,133

개발비
6,889,433
(1,774,358)
-
5,115,075
6,889,433
(1,166,919)
-
5,722,514

기타
3,720,673
(2,036,312)
(280,335)
1,404,026
2,923,895
(1,003,988)
(276,190)
1,643,717

합 계

36,086,884
(3,810,670)
(285,335)
31,990,879
36,818,471
(2,170,907)
(276,190)
34,371,374

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
영업권
회원권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초금액
25,750,010
1,255,133
5,722,514
1,643,717
34,371,374

취득
-
-
-
528,762
528,762

처분
-
-
-
-
-

상각비(*1)
-
-
(607,439)
(1,032,323)
(1,639,762)

손상차손
-
(5,000)
-
(4,144)
(9,144)

기타(*2)
(1,528,366)
-
-
268,015
(1,260,351)

기말금액
24,221,644
1,250,133
5,115,075
1,404,027
31,990,879

(*1) 상각비 배부내역은 주석 22을 참조 바랍니다.
(*2) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전기
영업권
회원권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초금액
24,880,725
1,255,133
6,282,445
2,210,319
34,628,622

취득
-
-
606,988
382,020
989,008

처분
-
-
-
(1,160)
(1,160)

상각비(*1)
-
-
(1,166,919)
(1,003,988)
(2,170,907)

손상차손
-
-
-
(276,190)
(276,190)

기타(*2)
869,285
-
-
332,716
1,202,001

기말금액
25,750,010
1,255,133
5,722,514
1,643,717
34,371,374

(*1) 상각비 배부내역은 주석 22을 참조 바랍니다.
(*2) 환율효과 등입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 개발비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당기
전기
잔여상각기간
비고

개발비
TICN 개발비
2,575,341
3,165,682
48개월

개발비
NACR 개발비
80,451
103,998
41개월

개발비
차기군위성 개발비
2,459,283
2,452,834
-
개발진행 중

합계
5,115,075
5,722,514

(4) 영업권 및 개발비의 손상 평가 

사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
영업권
차기군위성 개발비

사업부문

유무선 통신장비 제조 및 판매업
국방용 통신장비, 감시정찰장비 제조 및 판매업

현금창출단위
북미
쏠리드윈텍

사업의 성격

LTE/5G 등 이동통신망에서 사용되는 무선통신중계기를 개발 및 공급

군의 미래 네트워크 중심전에서 통합전투력 발휘를 위한

고속 대용량의 이동통신 및 전송체계 구축사업

평가방법
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

주요 가정 및

고려된 상황

- 할인율 : 9.1%

- 적용환율 : EIU의 향후 5년 예상 환율을 적용

- 영구성장률 : 1.0%

- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년
경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임
- 영업수익: 2020년에 COVID19의 영향으로 매출이 감소하였으나, 
COVID19의 영향이 없어지는 정상상태는 2019년도의 매출수량과 유사할 것임. 다만, 2019년의 상태로 완전하게 회복하는 가정보다 보수적으로 2019년과 2020년의 평균정도로 복귀하는 것으로 2021년을가정하였고, 복귀이후에는 시장의 성장율만큼 증가하는 것으로 가정함
- 영업비용: 변동비성 비용은 과거 3년간의 수익 대비 비율이 유지되는 것을 가정, 환율 변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 한국 소비자물가상승률을 반영함

- 할인율 : 10.2%

- 미래현금흐름 추정 시 자산의 남은 내용연수 : 5년

- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년
경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임
- 영업수익: 21~25년 차기군위성 사업 전체 물량을 고려하여 매출 및 매출원가를 고려함
- 영업비용: 변동비성 비용은 2020년 관련 수익 대비 비율이 유지되는것을 가정. 고정비성 비용은 과거 경험 물가상승률을 반영함

회수가능액
128,264 백만원
3,340 백만원

회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.
회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.

비교대상 장부금액
45,311 백만원

2,459 백만원

손상차손금액
없음
없음

주요가정인 할인율과 성장율을 1% 조정한다는 가정하에 회수가능가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
영업권
개발비

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

할인율
(16,730)
21,603
(76)
79

성장율
16,998
(13,259)
-
-

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금
1,802,132
839,796
2,641,928
1,559,977
-
1,559,977

선급비용
620,822
618,434
1,239,256
1,444,276
-
1,444,276

부가세대급금
73
-
73
129,370
-
129,370

기 타
-
15,648
15,648
29,881
596,327
626,208

합 계
2,423,027
1,473,878
3,896,905
3,163,504
596,327
3,759,831

13. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미지급금
6,101,882
87,798
6,189,680
2,453,694
-
2,453,694

미지급비용
1,664,954
131,876
1,796,830
2,217,484
295,236
2,512,720

임대보증금
47,668,927
-
47,668,927
46,636,448
1,032,479
47,668,926

합 계
55,435,763
219,674
55,655,437
51,307,625
1,327,715
52,635,340

14.
단기차입금 

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
기업은행
-
-
-
643,178

한국산업은행
2021-10-30
1.67~2.18
36,450,000
32,000,000

한국수출입은행
2021-11-30
2.07
9,792,000
10,420,200

우리은행
-
-
-
600,000

국민은행
2021-03-29
2.95
3,000,000
3,000,000

Comerica Bank
2021-05-25
Libor+2.80
1,260,067
-

Comerica Bank
2021-04-28
1.00
1,008,993
-

합 계
51,511,060
46,663,378

연결회사는 상기 단기차입금과 관련하
여
주석
28에서 설명하고 있는 바와 같이
연결회사의 매출채권, 장단기금융상품, 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15.
장기차입금 및 전환사채

15.1 장기차입금

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
한국산업은행
2021-06-20
1.88
15,000,000
15,000,000

우리은행
-
-
-
749,988

국민은행
2023-06-15
2.44~2.69
1,200,000
-

Comerica Bank
2022-04-28
1.00
995,466

Comerica Bank
-
Libor + 2.80
-
3,375,028

전환사채
-
2022-05-20
-
10,298,829
-

계
27,494,295
19,125,016

차감 : 1년 이내 상환예정액
(15,000,000)
(499,992)

차감잔액
12,494,295
18,625,024

연결회사는 상기 장기차입금과 관련하
여
주석
28에서 설명하고 있는 바와 같이
연결회사의 매출채권, 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 2 전환사채

1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분
5회차_무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2020년 05월 20일

만기일
2022년 05월 20일

액면가액
10,000백만원

발행가액
10,000백만원

장부금가액
10,000백만원

액면이자율
0%

상환보장수익율
0%/연

기한이익상실
(1)파산, 회생절차의 개시
(2)정관에 정한 해산사유 발생 시
(3)휴업 또는 폐업 시
(4)어음교환소의 거래지 처분 및 채무불이행명부 등재 신청 시
(5)재산의 전부 또는 주요 부분의 압류 및 임의 경매 시
(6)계약 의무사항의 위반 시
(7)상장폐지 및 20일 이상 거래중지 시
(8)감사보고서 의견 "적정"이 아닌 경우
(9)관리종목 지정 시

행사가격 조정내역
2020.05.20 5,884원

전환가액 결정방법

주권상장법인이 전환사채를 발행하는 경우 그 전환가액은 전환사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액(법 제165조의6제1항제3호의 방법으로 사채를 모집하는 방식으로 발행하는 경우에는 낮은 가액) 이상으로 하되, 원단위 미만은 절사한다.

가) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액

나) 최근일 가중산술평균주가

다) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환조건

전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 90%까지

조정시기: 발행후 3개월 마다

전환기간: 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권
(Put Option)
없음

매도청구권
(Call Option)
발행일로부터 1년이 경과한 후(2021년 5월 21일) 만기 3개월 전(2022년 2월 20일)까지 총 발행금액의 30%(30억) 에 대하여 매도청구권을 청구 가능
 * 매도청구금액 : 매도청구 되는 사채원금과 이에 대하여 사채 발행일로부터 매도청구일 전까지 연복리 1%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액

2) 당기 및 전기 전환사채의 매도청구권으로 인해 발생한 파생상품금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

파생상품금융자산

2,454,880
-

16. 리스

연결회
사가
리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

건물
3,739,745
4,856,701

차량운반구
477,299
424,106

공구와기구
-
37,881

합계
4,217,044
5,318,688

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
1,761,387
1,494,953

비유동
3,024,634
3,847,113

합계
4,786,021
5,342,066

당기 중 증가된 사용권 자산은
1,317,012천원 입
니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

리스자산의 감가상각비

건물
1,639,922
1,509,629

차량운반구
160,046
98,878

공구와기구
26,740
26,740

소계
1,826,708
1,635,247

리스부채에 대한 이자비용
225,339
254,432

단기리스료
365,640
380,376

단기리스가 아닌 소액자산리스료
41,055
48,350

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
4,305,687
4,105,993

합계
6,764,429
6,424,398

당기와 전기 리스의 총 현
금유출은 6,686,808천원 및 6,395,601천원입니다.

17. 기타부채 및 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선수금
1,877,679
-
1,877,679
1,223,019
-
1,223,019

예수금
468,974
-
468,974
442,576
-
442,576

부가세예수금
370,633
-
370,633
1,644,216
-
1,644,216

기타
95,477
89,513
184,990
59,558
79,408
138,966

합 계
2,812,763
89,513
2,902,276
3,369,369
79,408
3,448,777

(2) 당기 및 전기 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

품질보증

당기
전기

기초잔액
990,021
847,547

충당부채 전입(*)
1,889,179
142,474

기말잔액
2,879,200
990,021

(*) 당기 중 발생한 일본향 DAS 장비의 불량수리와 관련한 충당부채 11억이 포함되어 있습니다.

18. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
수권주식수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주
100,000,000주
500원
52,185,175주
26,092,588
52,185,175주
26,092,588

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
26,092,588
-
26,092,588
19,198,830
5,747,127
24,945,956

전환사채의 전환권 행사
-
-
-
1,146,632
-
1,146,632

전환상환우선주의 행사
-
-
-
5,747,127
(5,747,127)
-

기말
26,092,588
-
26,092,588
26,092,588
-
26,092,588

(3) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
52,185,175
-
52,185,175
38,397,659
11,494,253
49,891,912

전환사채의 전환권 행사
-
-
-
2,293,263
-
2,293,263

전환상환우선주의 발행
-
-
-
11,494,253
(11,494,253)
-

기말
52,185,175
-
52,185,175
52,185,175
-
52,185,175

19. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주
보통주

주식발행초과금
62,562,205
62,562,205

기타자본잉여금
5,064,632
5,064,632

자기주식
(2,464,136)
(2,464,136)

자기주식처분손실
(3,747,389)
(3,747,389)

기타자본조정
(3,965,625)
(3,965,625)

합 계
57,449,687
57,449,687

(2) 당기 및 전기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식발생
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
전환권대가
자기주식
처분손실
기타
자본조정
합 계

전기초
55,640,591
5,064,632
(2,464,136)
1,366,800
(3,747,389)
(3,962,987)
51,897,511

전환사채의 전환권 행사
6,921,614
-
-
(1,366,800)
-
-
5,554,814

기타
-
-
-
-
-
(2,638)
(2,638)

전기말
62,562,205
5,064,632
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,965,625)
57,449,687

당기초
62,562,205
5,064,632
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,965,625)
57,449,687

당기말
62,562,205
5,064,632
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,965,625)
57,449,687

(3) 전환상환우선주의 발행

연결회사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 모두 전환 되었습니다.

구 분

의결권부(*1)

무의결권부(*2)

무의결권부(*3)

발행일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일

발행금액

10,387,200천원

9,612,802천원

4,999,999천원

발행주식수

4,775,724주

4,419,679주

2,298,850주

발행방법

제3자 배정 유상증자

발행가격

2,175원

전환대상주식

보통주

전환조건

전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지

조정시기: 발행 후 3개월마다

전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건

상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지

상환권자: 발행회사

상환금액: 투자원금+연 복리 6%

상환권 동의권자: 투자자

금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용

상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능

상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지

상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당

참가적, 누적적 우선주

배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%

발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정
1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함
2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.
3) 연결회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함
4) 연결회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금

의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
세부내역
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
85,000
85,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금

14,424,285
25,953,777

합 계
14,509,285
26,038,777

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
26,038,777
20,530,149

지배기업의 소유주귀속 당기순이익(손실)
(11,529,492)
5,746,828

배당금 지급
-
(250,000)

기타변동
-
11,800

기말
14,509,285
26,038,777

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1)
연결회사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

169,718,555
226,112,826

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

3,144,187
3,167,072

총 수익

172,862,742
229,279,898

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는
다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기

통신장비 판매

국방사업
냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내
국내

부문 수익
55,865,608
153,337,228
26,061,392
215,600
3,511,795
238,991,623

부문간 수익
(12,245,421)
(52,608,759)
(907,093)
-
(367,608)
(66,128,881)

외부고객으로부터 수익
43,620,187
100,728,469
25,154,299
215,600
3,144,187
172,862,742

수익인식 시점

한 시점에 인식

43,696,242
96,543,152
24,247,206
215,600
-
164,702,200

기간에 걸쳐 인식

(76,055)
4,185,317
907,093
-
3,144,187
8,160,542

총 수익

43,620,187
100,728,469
25,154,299
215,600
3,144,187
172,862,742

(단위: 천원)

전기

통신장비 판매

국방사업
냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내
국내

부문 수익
102,764,880
156,804,940
25,022,988
27,494
3,533,804
288,154,106

부문간 수익
(11,892,872)
(45,705,565)
(909,038)
-
(366,733)
(58,874,208)

외부고객으로부터 수익
90,872,008
111,099,375
24,113,950
27,494
3,167,071
229,279,898

수익인식 시점

한 시점에 인식

90,698,900
104,253,383
23,204,913
18,950
-
218,176,146

기간에 걸쳐 인식

173,108
6,845,992
909,037
8,544
3,167,071
11,103,752

총 수익

90,872,008
111,099,375
24,113,950
27,494
3,167,071
229,279,898

외부고객으로부터의 수익은 도매 기반의 통신장비 등의 판매에서 생깁니다.

연결회사는 국내, 일본 및 북미 지역 등에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).

21.2 매출액 및 매출원가

(1) 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
145,021,087
188,699,735

상품매출액
15,509,737
25,027,941

임대매출액
3,144,188
3,167,072

기타매출액
9,187,730
12,385,150

합 계
172,862,742
229,279,898

(2) 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
94,524,860
133,065,178

상품매출원가
13,866,007
17,268,245

임대수익원가
1,636,846
1,612,643

기타매출원가
9,118,163
11,807,257

합 계
119,145,876
163,753,323

21.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채(*)

1,870,813
1,025,732

(*) 계약부채는 기타부채의 선수금에 포함되어 있습니다.

전기말 계약부채 중 당기 인식한 수익은 1,025,732천원 입니다.

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판관비
경상연구
개발비
합 계
매출원가
판관비
경상연구
개발비
합 계

재고자산의 사용
98,214,951
-
-
98,214,951
140,236,516
-
-

140,236,516

급여
5,725,450
16,552,418
9,130,422
31,408,290
6,751,899
18,991,364
8,144,076
33,887,339

퇴직급여
355,029
1,301,871
668,424
2,325,324
450,123
1,242,061
644,582
2,336,766

복리후생비
861,527
2,206,772
969,915
4,038,214
842,967
2,570,790
829,658
4,243,415

외주가공비
6,510,730
426,852
-
6,937,582
5,705,699
530,934
-
6,236,633

감가상각비
1,678,922
3,136,488
486,927
5,302,337
1,193,949
3,528,218
452,280
5,174,447

무형자산상각비
3,913
1,347,262
288,588
1,639,763
3,915
1,895,997
270,996
2,170,908

대손상각비
-
(299,635)
-
(299,635)
-
735,086
-
735,086

여비교통비
155,812
715,228
85,761
956,801
368,474
2,628,020
291,078
3,287,572

접대비
1,036
409,755
-
410,791
2,095
586,712
-
588,807

소모품비
276,732
536,315
136,725
949,772
317,827
641,055
153,708
1,112,590

지급임차료
1,614,559
39,209
3,090,031
4,743,799
2,174,374
59,928
2,822,213
5,056,515

지급수수료
2,555,595
12,323,293
1,318,608
16,197,496
2,292,327
8,166,650
1,041,255
11,500,232

수출비
-
2,072,801
-
2,072,801
-
1,541,124
-
1,541,124

판매보증비
-
1,867,055
-
1,867,055
866,697
-
-
866,697

위탁개발비
-
-
3,552,715
3,552,715
-
-
1,213,014
1,213,014

연구용원재료
24,172
-
1,242,311
1,266,483
-
-
1,995,740
1,995,740

판매활동비
-
2,820,506
-
2,820,506
-
2,616,408
-
2,616,408

건물관리비
-
733,169
-
733,169
-
593,857
-
593,857

기타
1,167,448
2,918,337
567,139
4,652,924
2,546,461
4,488,115
375,394
7,409,970

합 계
119,145,876
49,107,696
21,537,566
189,791,138
163,753,323
50,816,319
18,233,994
232,803,636

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손충당금환입
2,666,585
3,312,107

수입수수료
330,006
608,617

투자부동산평가이익
1,955,593
3,003,232

유형자산처분이익
11,460
-

기타
164,208
388,972

합 계
5,127,852
7,312,928

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산폐기손실
10,020
18,301

기타의대손상각비
114,000
-

유형자산처분손실
3,895
8,323

유형자산손상차손
498,517
603,605

무형자산손상차손
9,144
276,190

기부금
7,123
20,530

기타
9,342
2,012

합 계
652,041
928,961

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
557,395
482,620

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
9,041
56,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,533
-

파생상품평가이익
2,020,860
-

외환차익
1,558,735
2,868,389

외화환산이익
664,862
1,548,679

합 계
4,812,426
4,955,925

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,978,815
2,678,740

외환차손
1,627,614
484,544

외화환산손실
3,704,648
2,618,901

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
30,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손
-
1,371,101

합 계
7,311,077
7,184,144

25. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

219,601
123,085

법인세추납액(환급액)
(191,591)
(227,263)

경정청구(*)
-
(683,062)

소 계
28,010
(787,240)

이연법인세

-

이월결손금
(2,728,752)
(8,286,642)

이월세액공제
(2,572,268)
-

일시적차이의 증감
2,139,651
4,241,981

소 계
(3,161,369)
(4,044,661)

법인세비용(효익)
(3,133,359)
(4,831,901)

(*)
연결회사는 SMA에 대여한 대여금의 이자비용 손금불산입 처분에 대하여 경정청구를제기하였으며, 2020년 2월 7일 조세심판원으로 부터 경정청구 거부 처분 취소 결정을 받았습니다. 이로 인해 지급이자 및
지
방
세에 대한 환급을 받았습니다.

(2) 유의적 추정

이연법인세 자산에는 세무상 이월결손금과 이월세액공제액이 포함되어있으며 연결회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 또한 불확실성에 따라 발생할 수 있는 미래 과세소득의 감소의 경우에도 연결회사는 보유

투자부동산 등의
처분등 다양한 세무정책을 적용할 경우 이연법인세자산의 회수가능성이 충분한 것으로 결론내렸습니다.

(3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(14,989,992)
579,008

법인세율로 계산된 법인세비용(효익)
(3,410,381)
127,382

법인세 효과:

전기법인세의 조정사항
(191,591)
(910,325)

세무상 과세되지 않는 수익
(8,263)
(129,897)

세무상 차감되지 않는 비용
88,209
212,524

세액공제 및 감면
(2,577,330)
(8,037)

이연법인세자산(부채) 미인식액 변동
3,035,359
(4,334,227)

기초유보금액조정
8,780
238,259

기타
(78,142)
(27,580)

당기 조정항목
277,022
(4,959,283)

법인세비용(효익)
(3,133,359)
(4,831,901)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

15,922,072
12,529,504

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

1,956,589
2,917,576

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(12,077,429)
(13,160,143)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(628,638)
(29,022)

합 계
5,172,594
2,257,915

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

자산재평가
(246,690)
(324,616)

전환권대가
-
385,508

합 계
(246,690)
60,892

(6) 상계 전 이연법인세 변동

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
1,694,182
(788,431)
-
905,751

당기손익공정가치금융자산
53,350
39,257
-
92,607

종속기업투자주식
-
118,526
-
118,526

투자부동산
(7,773,851)
(876,581)
-
(8,650,432)

기타
1,628,851
(969,560)
-
659,291

자산재평가
(3,647,678)
-
(246,690)
(3,894,368)

세무조사 등에 따른 변동
134,259
(87,280)
-
46,979

판매보증충당부채
3,140
28,859
-
31,999

무형자산상각비
(452,139)
452,139
-
-

감가상각비
340,213
(310,410)
-
29,803

이월결손금
10,085,451
2,861,763
-
12,947,214

이월세액공제
192,137
2,693,087
-
2,885,224

이연법인세자산(부채)
2,257,915
3,161,369
(246,690)
5,172,594

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
1,189,256
504,926
-
1,694,182

당기손익공정가치금융자산
(1,494,793)
1,548,143
-
53,350

종속기업투자주식(*)
6,338,112
(6,338,112)
-
-

투자부동산
(7,062,022)
(711,829)
-
(7,773,851)

기타
778,331
850,520
-
1,628,851

자산재평가
(3,323,062)
-
(324,616)
(3,647,678)

전환권대가
(72,269)
(313,239)
385,508
-

세무조사 등에 따른 변동
-
134,259
-
134,259

판매보증충당부채
-
3,140
-
3,140

무형자산상각비
-
(452,139)
-
(452,139)

감가상각비
-
340,213
-
340,213

이월결손금
1,798,809
8,286,642
-
10,085,451

이월세액공제
-
192,137
-
192,137

이연법인세자산(부채)
(1,847,638)
4,044,661
60,892
2,257,915

(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스
파산에 따른 변동입니다.

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세
사유

기초
기말
기초
기말

지급보증료
145,661
228,893
32,045
50,357
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

종속기업투자주식
899,977
1,400,000
197,995
308,000
처분가능성 낮음

관계기업
329,490
329,490
72,488
72,488
처분가능성 낮음

대여금
64,435,510
61,722,804
14,175,812
13,579,017
특수관계자 대여금등에 설정한 대손충당금으로 회수가능성 낮음

주재원인건비
2,161,599
1,979,776
475,552
435,551
처분가능성 낮음.

대여금이자
-
146,242
-
32,173
처분가능성 낮음.

재고자산
-
7,953,202
-
1,749,704
종속회사 이연법인세 미인식

무형자산상각비
-
(7,743,713)
-
(1,703,617)
종속회사 이연법인세 미인식

기타
-
242,574
-
53,366
종속회사 이연법인세 미인식

합 계
67,972,237
66,259,268
14,953,892
14,577,039

이월결손금 중 피합병법인 이월결손금
6,950,265
천원과
종속회사 이월결손금
1,903,231천
원은 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(8) 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

이월결손금(*)
이월세액공제

비고

2026
143
86

2027
19
122

2028

1,322
553

2029

38,126
976

2030

-
1,146

2035
19,241
-

(*) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 피합병법인 이월결손금 및 종속회사 이월결손금은 상기 표에서 제외하였습니다.

26. 주당이익

26.1 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

지배주주 보통주당기순이익(손실)

(11,529,492,416)
5,746,828,081

가중평균 유통보통주식수

51,816,891
47,685,701

기본주당순이익(손실)

(223)

121

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

주식수
적수
주식수
적수

기초
52,185,175
19,099,774,050
38,397,659
14,015,145,535

자기주식
(368,284)
(134,791,944)
(368,284)
(134,423,660)

전환사채,전환상환우선주 등의 보통주 전환
-
-
13,787,516
3,524,559,060

합 계
51,816,891
18,964,982,106
51,816,891
17,405,280,935

일 수

366일

365일

가중평균유통주식수

51,816,891

47,685,701

26.2 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환상환우선주가 있습니다. 당기의 경우 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(1)
당기 및 전기의 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전기

당기순이익(손실)
(11,529,492,416)
5,746,828,081

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)
-
-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
(11,529,492,416)
5,746,828,081

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
51,816,891
47,685,701

희석효과로 인해 증가된 주식수
-
3,276,284

합 계
51,816,891
50,961,985

보통주 희석주당이익(손실)
(223)
113

(2) 당기 및 전기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통주식수

51,816,891
47,685,701

전환사채
-
-

전환상환우선주
-
3,276,284

합계
51,816,891
50,961,985

27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

대여금의 만기 연장에 따른 비유동성 대체
-
15,000,000

전환사채의 전환 및 상환
-
6,315,938

전환상환우선주의 전환
-
5,747,127

자산재평가에 따른 평가 차익
1,272,616
1,707,883

차입금의 장단기 대체
15,000,000
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
유동성장기부채
전환사채
임대보증금
리스부채
자본금
기타불입자본

기초
46,663,378
18,625,025
499,992
-
47,668,927
5,342,066
26,092,588
57,449,687

재무현금흐름에서 생기는 변동

-
-

차입금의 차입
13,218,993
1,200,000
-
-
-
-
-
-

차입금의 상환
(9,003,178)
(2,284,094)
(499,992)
-
-
-
-
-

전환사채의 발행
-
-
-
10,000,000
-
-
-
-

비유동성대체
-
(15,000,000)
15,000,000

-
-
-
-

리스료의 지급
-
-
-
-
-
(1,974,426)
-
-

리스부채 이자비용

225,339

소 계
4,215,815
(16,084,094)
14,500,008
10,000,000
-
(1,749,087)
-
-

환율변동효과 등
631,867
(345,465)
-
-
-
(123,970)
-
-

그 밖의 변동

전환사채의 할증발행
-
-
-
298,829
-
-
-
-

신규 리스부채
-
-
-
-
-
1,317,012
-
-

소 계
631,867
(345,465)
-
298,829
-
1,193,042
-
-

합 계
51,511,060
2,195,466
15,000,000
10,298,829
47,668,927
4,786,021
26,092,588
57,449,687

(단위: 천원)

전기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
유동성장기부채
임대보증금
자본금
기타불입자본

기초
56,290,825
7,292,561
6,238,171
47,668,927
24,945,956
51,897,511

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
11,520,000
1,000,000
-
-
-
-

차입금의 상환
(6,504,748)
(4,155,559)
-
-
-
-

전환사채의 상환
(15,000,000)
15,000,000
-
-
-
-

소 계
(9,984,748)
11,844,441
-
-
-
-

환율변동효과
357,300
(511,977)
333,327
-
-
(2,638)

그 밖의 변동

전환사채의 전환
-
-
(6,315,942)
-
1,146,632
5,554,814

전환사채 이자비용
-
-
244,436
-
-
-

소 계
357,300
(511,977)
(5,738,179)
-
1,146,632
5,552,176

합 계
46,663,378
18,625,025
499,992
47,668,927
26,092,588
57,449,687

28. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관
약정금액(**)
비고

국민은행
1,200,000
재정운전자금대출

3,000,000
기업운영자금대출(***)

기업은행
500,000
중소기업자금대출(한도) 등

한국산업은행
34,000,000
산업운영자금 대출

4,800,000
IP담보대출

12,650,000
산업운영자금 대출

우리은행
2,500,000
기술보증기금보증

KEB하나은행
2,000,000

상생매담대
(판매기업)

한국수출입은행
USD 9,000,000
수출성장자금대출

Comerica Bank
USD 5,830,830
한도대출(*)

Comerica Bank
USD 1,829,900
PPP Loan

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.

(1) Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio 이 3을 넘지 않도록 유지
 - Debt : 총부채-모회사 채무
 - Tangible Effective Net Worth : 총자산-(영업권+고객가치)-Debt
 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지
(**) KEB하나은행와 Comerica Bank를 제외한 금융기관에 대한 약정금액은 당기말 실행금액 입니다.
(***) 국민은행 약정에 대해서만 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산
제공처
당기말
전기말
비 고

담보설정금액
장부금액
담보설정금액
장부금액

단기금융상품
기업은행
550,000
500,000
1,140,000
950,000
연결회사 차입금 질권설정

한국산업은행
1,140,000
1,000,000
1,140,000
1,000,000
연결회사 차입금 담보제공

신한은행
-
-
2,200,000
2,000,000
연결회사 차입금 담보제공

소 계
1,690,000
1,500,000
4,480,000
3,950,000

재고자산
한국수출입은행
USD 11,700,000
27,450,217
USD 11,700,000
35,519,167
연결회사 차입금 담보제공

매출채권
Comerica Bank
USD 7,288,538
USD 7,288,538
USD 12,985,303
USD12,985,303
연결회사 차입금 담보제공

장기금융상품
신한은행
-
-
2,000
2,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산
소프트웨어공제조합
420,844
420,844
412,207
412,207
공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)
한국산업은행 외
106,721,432
108,200,000
106,721,432
106,566,341
전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권
한국산업은행
5,760,000
-
5,760,000
-
지식재산권 담보대출

합 계
137,571,061

146,449,716

USD 7,288,538
USD 12,985,303

(*)토지,건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역

당기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

제공처
당기
전기

비고

소프트웨어공제조합(*)
1,118,115
1,148,368
공사하자보증 등

기술보증기금
1,275,000
1,275,000
차입약정 보증

850,000
850,000
차입약정 보증

서울보증보험
6,020,051
9,180,197
이행하자보험 등

33,277
88,333
이행지급보험 등

(*) 해당금액은 당기말 현재 보증을 제공받는 실행금액이며 총한도는 19,358백만
원
입니다.또한, 당기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
지역
소송내역

소송가액

원고(*1)
UAE
재고자산 및 매출채권 청구
USD 3,196,245

피고(*2)
미국/영국/독일
특허권 침해
-

(*1) UAE지역 재고자산 및 매출채권 청구 소송은 2021년 1월 11일 현재 소송취하 결정하였습니다. 
(*2) CommScope사로부터 디지털 무선주파수 전송에 관한 미국의 특허 4건, 영국의특허2건, 독일의 특허1건이 현지에서 피소되었으며, 미국 소송건은 2021.1.6일 취하되었습니다. 소송가액이 확정되지 않은 상태에서 제기된 소송으로 향후 소송의 결과 및 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 당기 및 전기 중 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은다음과 같습니다.

구 분

당기말
전기말

비고

관계기업
㈜아미커스와이어리스
㈜아미커스와이어리스
-

카이스트 스타트업 펀드 1호
-
-

원익 비전 턴어라운드 사모투자합자회사
-
-

(2) 당기 및 전기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 거래는 없으며 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
대여
회수
기말
대손충당금

임직원
67,100
-
(27,600)
39,500
-

(단위: 천원)

전기
기초
대여
회수
기말
대손충당금

임직원
16,700
58,000
(7,600)
67,100
-

(3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보나 지급보증은 없습니다

(주석 28.(3) 참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

(5) 당기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

회사명

거래내용
금액

출자
카이스트 스타트업 펀드1호
유상증자
200,000

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사
유상증자
1,000,000

전기는 특수관계자 자본거래 내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
5,503,727
5,880,765

퇴직급여
663,189
523,984

합 계
6,166,916
6,404,749

30
. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총차입금
79,005,355
65,788,395

차감: 현금및현금성자산
(58,939,477)
(55,627,290)

순부채
20,065,878
10,161,105

자본총계
111,780,815

123,629,419

총자본
131,846,693
133,790,524

자본조달비율
84.8%
92.4%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
외화자산
외화부채
순액

USD
45,480,458
(10,368,773)
35,111,686

JPY
5,431,247
-
5,431,247

GBP
436,781
-
436,780

AED
10,632
-
10,632

합 계
51,359,118
(10,368,773)
40,990,345

(단위: 천원)

전기
외화자산
외화부채
순액

USD
43,749,603
(10,420,200)
33,329,403

JPY
4,874,096
-
4,874,096

EUR
216,005
-
216,005

GBP
1,573,168
-
1,573,168

합 계
50,412,872
(10,420,200)
39,992,672

한편, 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
4,099,034
(4,099,034)

(단위: 천원)

전기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
3,999,267
(3,999,267)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 

2) 이자율위험

연결회사는 변동이자율
로
발행된 차입금

(
장부금액
2,460,067원
)
으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 상기 변동이자율부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세효과 차감 후)은
24,601천
원 감소(증가)입니다. 

3) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 파생상품금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다.

4) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 연결회사는신용위험을 전사 차원에서 관리합니다. 

은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 개별평가 대상으로 선정한 항목을 제외하고, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기말 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
30일 이하

31일 초과
90일 이하

91일 초과
180일 이하

181일 초과
365일 이하

1년 초과
2년 이하

계

기대 손실률

0.3%
3.0%
8.2%
-
-
-

매출채권 장부금액(*)

7,829,392
450,286
278,345
-
-
8,558,023

손실충당금

(27,814)
(13,462)
(22,889)
-
-
(64,165)

(*) 개별평가 대상 매출채권은 제외한 금액입니다. 개별평가 대상 매출채권의 총 장부금액은
15,301백
만원이며 이에 대해 인식한 손실충당금은 2,864백만원입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름이 2년 이상 지급되지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(나) 기타 상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당기와 전기 중 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 2,911백만원, 전기: 635백만원).

(라) 지급보증

연결회사는 외부에 지급보증을 제공하고 있지 않습니다. 

5) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기와 전기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
79,736,222
-
79,736,222

이자부상품
67,345,393
12,494,295
79,839,688

리스부채
1,761,387
3,024,634
4,786,021

합 계
148,843,002
15,518,929
164,361,931

(단위: 천원)

전기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
82,353,771
1,032,479
83,386,250

이자부상품
47,786,986
19,205,426
66,992,412

리스부채
1,494,953
3,847,113
5,342,066

합 계
131,635,710
24,085,018
155,720,728

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

파생상품금융자산

합 계

현금및현금성자산
58,939,477
-
-
58,939,477

단기금융상품
2,600,220
-
-
2,600,220

매출채권
20,931,641
-
-
20,931,641

상각후원가측정금융자산-유동
2,376,032
-
-
2,376,032

장기금융상품
95,906
-
-
95,906

상각후원가측정금융자산-비유동
1,471,891
-
-
1,471,891

파생상품금융자산
-
-
2,454,880
2,454,880

당기손익-공정가치 금융자산
-
456,430
-
456,430

합 계
86,415,167
456,430
2,454,880
89,326,477

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타금융부채

합 계

매입채무
24,300,459
-
24,300,459

기타지급채무-유동
55,435,763
-
55,435,763

단기차입금
51,511,060
-
51,511,060

유동성장기부채
15,000,000
-
15,000,000

장기차입금
2,195,466
-
2,195,466

전환사채
10,298,829
-
10,298,829

기타지급채무-비유동
219,674
-
219,674

리스부채-유동
-
1,761,387
1,761,387

리스부채-비유동
-
3,024,634
3,024,634

합 계
158,961,251
4,786,021
163,747,272

- 전기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

합 계

현금및현금성자산
55,627,290
-
55,627,290

단기금융상품
3,952,320
-
3,952,320

매출채권
31,372,171
-
31,372,171

기타수취채권-유동
1,368,198
-
1,368,198

장기금융상품
277,258
-
277,258

기타수취채권-비유동
1,707,332
-
1,707,332

당기손익-공정가치 금융자산
-
634,872
634,872

합 계
94,304,569
634,872
94,939,441

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
30,613,390
-
30,613,390

기타지급채무-유동
51,307,626
-
51,307,626

단기차입금
46,663,378
-
46,663,378

유동성장기부채
499,992
-
499,992

장기차입금
18,625,025
-
18,625,025

기타지급채무-비유동
1,327,715
-
1,327,715

리스부채
-
5,342,066
5,342,066

합 계
149,037,126
5,342,066
154,379,192

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비
185,635
(735,086)

대손충당금환입
2,666,585
3,312,107

이자수익
557,395
482,620

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
9,041
56,237

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
1,533
-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
-
(30,858)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
-
(1,371,101)

파생상품평가이익
2,020,860
-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(1,753,476)
(2,424,308)

금융상품 관련 외환손익
(3,108,665)
1,313,623

32. 보고기간후 사건

(1)
2021년1월11일Solid Gear PTE 에 대하여$10,000,000 유상증자 하였으며, Solid Gear PTE 는 전액Solid Gear Inc. 유상증자에 참여했습니다.

(2)
회사는 20201년 2월 24일 이사회 결의를 통해, 2021년 2월 26일 종속회사인 (주)케이알에프 지분을 (주)케이알에프디자인하우스에 전량 매도하였으며 매도가는 999,847천원 입니다.

3. 별도재무제표(K-IFRS)

재 무 상 태 표

제 23(당) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

과 목
주석
제23(당)기 기말
제22(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

108,533,319,263

115,973,819,557

현금및현금성자산
4,6,30,31
44,221,689,750

43,270,305,969

단기금융상품
4,28,31
1,500,220,000

3,952,320,000

매출채권
6,30,31
36,126,411,715

44,656,886,577

기타상각후원가측정금융자산
6,30,31
3,053,333,540

1,731,919,240

당기법인세자산

71,277,380

757,287,792

재고자산
7,14,28
19,877,151,300

19,164,491,504

파생상품금융자산
4,15,31
2,454,880,000

-

기타자산
12
1,228,355,578

2,440,608,475

II. 비유동자산

162,981,247,533

153,392,027,996

장기금융상품
4,28,31
-

2,000,000

기타상각후원가측정금융자산
6,31
5,644,784,594

6,201,978,568

당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,28,30,31
441,238,194

619,680,130

종속및관계기업투자주식
8
33,913,401,800

33,252,154,800

유형자산
4,9,14,16,28
32,431,342,877

31,900,575,546

투자부동산
4,10,14,28
81,416,431,001

79,309,536,001

무형자산
11,14,28
2,597,962,381

2,090,602,951

기타자산
12
1,473,730,483

15,500,000

이연법인세자산
25
5,062,356,203

-

자 산 총 계

271,514,566,796

269,365,847,553

부 채

I. 유동부채

138,448,155,184

122,710,365,925

매입채무
30,31
16,768,948,086

26,382,685,680

기타지급채무
13,30,31
54,851,797,314

49,791,637,090

단기차입금
4,14,30,31
48,292,000,000

43,920,200,000

리스부채
4,16,30,31
403,789,697

406,348,194

유동성장기부채
4,15,30,31
15,000,000,000

-

금융보증계약부채
4,30,31
-

250,000,000

기타부채
17
397,868,087

1,092,797,961

충당부채
17
2,733,752,000

866,697,000

II. 비유동부채

11,212,617,615

18,327,953,242

장기차입금
4,15,30,31
-

15,000,000,000

전환사채
4,15,31
10,298,829,011

-

기타지급채무
13,30,31
219,673,937

1,327,714,552

리스부채
4,16,30,31
677,039,667

1,080,829,332

기타부채
17
17,075,000

17,075,000

이연법인세부채
25
-

902,334,358

부 채 총 계

149,660,772,799

141,038,319,167

자 본

자본금
18
26,092,587,500

26,092,587,500

기타불입자본
19
57,653,865,866

57,653,865,866

기타포괄손익
9
11,583,756,472

10,709,129,212

이익잉여금
20
26,523,584,159

33,871,945,808

자 본 총 계

121,853,793,997

128,327,528,386

부채및자본총계

271,514,566,796

269,365,847,553

포 괄 손 익 계 산 서

제 23(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

과 목
주석

제
23
(당)기

제
22
(전)기

매출액
5,21
128,417,788,914
161,767,640,105

매출원가
21
(92,272,906,420)
(121,534,132,857)

매출총이익

36,144,882,494
40,233,507,248

판매비와관리비
22
(32,537,654,729)
(26,089,347,542)

경상연구개발비
22
(19,844,656,126)
(15,391,507,242)

영업손실

(16,237,428,361)
(1,247,347,536)

기타수익
23
4,906,757,758
7,443,892,933

기타비용

23

(126,993,674)
(1,045,768,519)

금융수익

24

5,125,625,888
7,593,305,123

금융비용

24

(6,880,541,079)
(6,776,143,344)

종속/관계기업투자주식 처분이익

-
188,073,704

종속/관계기업투자주식 손상차손
8
(538,753,000)
-

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,751,332,468)
6,156,012,361

법인세효익
25
(6,402,970,819)
(3,969,322,430)

당기순이익(손실)

(7,348,361,649)
10,125,334,791

기타포괄이익

874,627,260
1,150,911,060

유형자산재평가이익
9
1,121,317,000
1,475,527,000

법인세효과
9
(246,689,740)
(324,615,940)

총포괄순이익(손실)

(6,473,734,389)
11,276,245,851

주당손익
26

기본주당이익(손실)

(142)
212

희석주당이익(손실)

(142)
199

- 이익잉여금처계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 23(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(단위 :원 )

과 목
제23(당)기
제22(전)기

2021-03-29 (처분예정일)
2020-03-30 (처분확정일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

26,473,584,159

33,821,946,808

1. 전기이월미처분이익잉여금

33,821,946,808

23,696,611,017

2. 기초이익잉여금 조정
-

-

3. 당기순이익(손실)

(7,348,362,649)

10,125,335,791

Ⅱ. 적립금 이입액

-

-

1. 법정적립금

-

-

Ⅲ.결손보전액

-

-

1.주식발생초과금

-

-

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

-

-

1. 이익준비금적립
-

-

2. 배당금
-

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

26,473,584,159

33,821,946,808

자 본 변 동 표

제 23(당) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

구 분
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
(미처리결손금)
총계

2019.01.01 (전기초)
24,945,956,000
52,099,051,599
9,558,218,152
23,996,611,019
110,599,836,770

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
10,125,334,791
10,125,334,791

자산재평가이익
-
-
1,150,911,060
-
1,150,911,060

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

배당금 지급
-
-
-
(250,000,002)
(250,000,002)

전환사채의 전환권 행사
1,146,631,500
5,554,814,267
-
-
6,701,445,767

2019.12.31 (전기말)
26,092,587,500
57,653,865,866
10,709,129,212
33,871,945,808
128,327,528,386

2020.01.01 (당기초)
26,092,587,500
57,653,865,866
10,709,129,212
33,871,945,808
128,327,528,386

총포괄손익

당기순손실
-
-
-
(7,348,361,649)
(7,348,361,649)

자산재평가이익
-
-
874,627,260
-
874,627,260

2020.12.31 (당기말)
26,092,587,500
57,653,865,866
11,583,756,472
26,523,584,159
121,853,793,997

현 금 흐 름 표

제 23(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

구 분

제
23
(당)기

제
22
(전)기

영업활동 현금흐름

(13,651,629,436)

17,259,820,606

당기순이익(손실)

(7,348,361,649)

10,125,334,791

조정사항
(5,483,028,397)

(3,566,174,859)

이자수익
(631,122,101)

(575,631,551)

이자비용
1,551,064,523

2,124,214,122

배당금수익
-

(1,145,435,000)

법인세효익
(6,402,970,819)

(3,969,322,430)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
9,709,622,724

11,622,777,182

감가상각비
2,806,935,551

2,485,261,339

무형자산상각비
260,351,334

240,765,335

무형자산손상차손
9,144,000

277,350,496

대손상각비
(442,967,771)

915,607,315

외화환산손실
3,704,648,143

2,667,403,985

기타의대손상각비
107,613,150

148,487,850

유형자산손상차손
-

603,605,200

유형자산처분손실
217,709

-

당기손익금융자산처분손실
-

1,371,100,583

당기손익금융자산평가손실
-

130,858,000

재고자산폐기손실
183,447,297

419,316,255

재고자산평가손실의 전입
674,425,311

2,341,103,543

충당부채전입액
1,867,055,000

19,150,000

종속기업투자주식처분손실
-

2,767,281

종속기업투자주식손상차손
538,753,000

-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(7,396,827,349)

(9,743,452,489)

외화환산이익
(664,862,324)

(1,548,679,376)

유형자산처분이익
(3,635,363)

-

투자부동산평가이익
(2,106,895,000)

(3,235,588,000)

지급보증손실환입
(250,000,000)

(1,400,000,000)

당기손익금융자산평가이익
(9,041,264)

(56,236,798)

당기손익금융자산처분이익
(1,533,398)

-

파생상품평가이익
(2,020,860,000)

-

종속기업투자주식처분이익
-

(190,840,985)

기타의대손충당금환입
(2,340,000,000)

(3,312,107,330)

운전자본의 변동
(3,102,494,412)

7,748,075,135

매출채권
6,023,635,983

5,258,961,673

기타수취채권
(816,060,729)

54,126,457

기타자산
(499,770,350)

2,050,364,759

재고자산
(1,690,798,973)

(3,793,766,477)

매입채무
(9,683,695,723)

5,173,717,041

기타지급채무
3,940,064,802

(1,835,230,732)

기타부채
(375,869,422)

839,902,414

영업활동으로 발생한 현금
(30,540,353)

1,073,260,846

이자의 수취
555,306,818

610,794,821

배당금의 수취
-

1,145,435,000

이자의 지급
(1,463,448,101)

(1,867,019,504)

법인세의 환급
877,600,930

1,184,050,529

투자활동 현금흐름

1,302,833,763

264,470,945

투자활동으로 인한 현금의 유입
10,123,233,785

13,816,610,454

장단기금융상품금의 회수
7,454,100,000

2,109,387,760

대여금의 회수
2,367,600,000

2,616,896,745

임차보증금의 회수
107,880,824

104,050,000

당기손익-공정가치 금융자산의 처분
189,016,598

6,648,960,365

종속기업투자주식의 처분
-

198,073,704

유형자산의 처분
4,636,363

-

국고보조금의 수취
-

2,139,241,880

투자활동으로 인한 현금의 유출
(8,820,400,022)

(13,552,139,509)

장단기금융상품의 불입
(5,000,000,000)

(39,108,620)

대여금의 대여
-

(1,858,000,000)

임차보증금의 불입
-

(94,125,165)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
-

(41,307,000)

유형자산의 취득
(2,097,338,022)

(3,059,926,844)

무형자산의 취득
(523,062,000)

(376,320,000)

종속기업투자주식의 취득
-

(5,944,110,000)

관계기업투자주식의 취득
(1,200,000,000)

-

국고보조금의 사용
-

(2,139,241,880)

재무활동 현금흐름

14,593,651,838

5,769,061,985

재무활동으로 인한 현금의 유입
15,000,000,000

8,310,000,000

단기차입금의 차입
5,000,000,000

8,310,000,000

전환사채의 발행
10,000,000,000

-

재무활동으로 인한 현금의 유출
(406,348,162)

(2,540,938,015)

단기차입급의 상환
-

(1,928,100,000)

배당금의 지급
-

(250,000,002)

리스료의 지급
(406,348,162)

(362,838,013)

현금및현금성자산의 증가

2,244,856,165

23,293,353,536

기초 현금및현금성자산

43,270,305,969

20,008,104,748

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(1,293,472,384)

(31,152,315)

기말 현금및현금성자산

44,221,689,750

43,270,305,969

4. 별도 주석

제 23기 : 2020년 12월 31일 현재

제 22기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드

1. 일반사항 

주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 

주 주 명
보통주

소유주식(주)
지분율(%)

정 준(*)
4,864,321
9.3

이승희
1,202,592
2.3

자기주식
368,284
0.7

기타
45,749,978
87.7

합 계
52,185,175
100.0

(*) 당기말 현재 759,880주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

회사는

2020

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rents concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2021년 공표예정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피 관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

회사는 모든 외환차이를 포괄손익계산서에 '금융수익' 및 '금융비용'으로 표시합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.9 중단영업

회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.10 유형자산 

토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인 등이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액과 일치하도록 감가상각누계액을 포함하여 총장부금액을 조정합니다.

회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

건물

40년

기계장치

4년

차량운반구

4년

기타의유형자산

4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.11 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구분
추정내용연수
상각방법

특허권
7년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성 있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인 등이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여 

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 국내외통신사업자 등과 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

당사는 고객과의 거래에서 당사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 당사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.23 리스 

1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 공장, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

①
변동리스료

- 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정

일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다. 

②
연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는 종료선택권을 사용한 건은 없습니다. 

- 리스기간을 산정하는 중요한 판단

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2.24 영업부문 

영업부문별 정보는 최고경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 4
참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩
니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 6
참조).

(4) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 8 및 9 참조). 

(5) 충당부채

회사는 2020년 12월 31일 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산
44,221,690
44,221,690
43,270,306
43,270,306

단기금융상품
1,500,220
1,500,220
3,952,320
3,952,320

장기금융상품
-
-
2,000
2,000

당기순익-공정가치 금융자산
441,238
441,238
619,680
619,680

파생상품금융자산
2,454,880
2,454,880
-
-

합 계
48,618,028
48,618,028
47,844,306
47,844,306

금융부채(*)

단기차입금
48,292,000
48,292,000
43,920,200
43,920,200

장기차입금
-
-
15,000,000
15,000,000

유동성장기부채
15,000,000
15,000,000
-
-

전환사채
10,298,829
10,298,829
-
-

금융보증계약부채
-
-
250,000
250,000

리스부채
1,080,829
1,080,829
1,487,178
1,487,178

합 계
74,671,658
74,671,658
60,657,378
60,657,378

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융자산
-
-
2,454,880
2,454,880

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
441,238
441,238

유형자산

- 토지
-
-
13,150,732
13,150,732

- 건물
-
-
13,632,837
13,632,837

투자부동산

- 토지
-
-
39,975,468
39,975,468

- 건물
-
-
41,440,963
41,440,963

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
619,680
619,680

유형자산

- 토지
-
-
12,494,723
12,494,723

- 건물
-
-
13,595,741
13,595,741

투자부동산

- 토지
-
-
37,981,337
37,981,337

- 건물
-
-
41,328,199
41,328,199

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원,%)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위 (가중평균)

파생상품금융자산

전환사채 콜옵션
2,454,880

3

이항모형
주가변동성
10,080~12,320(11,200)

신용변동성
28.5~34.9%(31.7%)

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식
441,238

3

순자산가치법
순자산가치
-

유형자산

토지
13,150,732
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,840~10,621(10,059)

건물
13,632,837
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,368~1,643(1,557)

투자부동산

토지
39,975,468
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,840~10,621(10,059)

건물
41,440,963
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,368~1,643(1,557)

(*) 연면적 기준

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하였
습니다.

(2) 당기 및 전기 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

총부문수익
부문간순익
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
128,202,189
-
128,202,189
(15,834,346)
3,053,153

냉방시스템 판매
215,600
-
215,600
(403,082)
14,134

합계
128,417,789
-
128,417,789
(16,237,428)
3,067,287

(단위: 천원)

구분
전기

총부문수익
부문간순익
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
161,740,146
-
161,740,146
19,746
2,714,448

냉방시스템 판매
27,494
-
27,494
(1,267,094)
11,579

합계
161,767,640
-
161,767,640
(1,247,348)
2,726,027

(3) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출

제품매출
27,569,625
63,783,330

상품매출
12,595,915
24,602,840

임대수익
3,511,795
3,533,804

기타매출
3,114,382

2
,368,045

소 계
46,791,717
94,288,020

수출매출

제품매출
75,628,284
54,393,660

상품매출
5,107,517
11,437,883

기타매출
890,271
1,648,077

소 계
81,626,072
67,479,620

매출 계
128,417,789
161,767,640

(4) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분
당기
전기

국 내
46,791,717
94,288,020

미 국
24,372,088
27,443,607

일 본
50,076,096
31,902,029

기 타
7,177,888
8,133,984

합 계
128,417,789
161,767,640

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

지역

고객 1
24,372,088
27,443,607
북미

고객 2
19,995,705
73,432,507
국내

고객 3
15,197,354
10,840,335
일본

고객 4
15,031,959
13,863,218
국내

6. 금융자산

6.1 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

현금 및 보통예금
15,013,409
1,143,050

MMDA(*)

15,408,281
26,127,256

RP(*)
13,800,000
16,000,000

합 계
44,221,690
43,270,306

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비상장주식

441,238
619,680

합 계
441,238
619,680

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
619,680
13,673,055

처분

(187,483)

(8,020,061)

취득

-

41,307

대체(*)

-

(5,100,000)

평가
9,041
25,379

기말금액
441,238
619,680

차감: 비유동항목
(441,238)
(619,680)

유동항목
-
-

(*) 전기에 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
39,611,668
48,585,111

손실충당금
(3,485,256)
(3,928,224)

매출채권(순액)
36,126,412
44,656,887

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

대여금
889,064
63,261,058
64,150,122
3,229,064
63,602,758
66,831,822

미수금
2,873,506
-
2,873,506
1,492,716
-
1,492,716

미수수익
91,137
-
91,137
150,512
-
150,512

보증금
-
851,386
851,386
-
1,073,266
1,073,266

소 계
3,853,707
64,112,444
67,966,151
4,872,292
64,676,024
69,548,316

차감: 손실충당금
(800,373)
(58,467,659)
(59,268,032)
(3,140,373)
(58,474,046)
(61,614,419)

합 계
3,053,334
5,644,785
8,698,118
1,731,919
6,201,979
7,933,897

(3) 손상

(가) 매출채권
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
(3,928,224)
(3,012,617)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)
442,968
(915,607)

기말 손실충당금
(3,485,256)
(3,928,224)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
특수관계자
기타
합계

기초 손실충당금
(148,488)
(61,465,931)
(61,614,419)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
6,387
-
6,387

환입된 미사용 금액(*)
-
2,340,000
2,340,000

기말 손실충당금
(142,101)
(59,125,931)
(59,268,032)

(*)
㈜팬택 대여금 회수로 인해 감소하였습니다.

(단위: 천원)

전 기
특수관계자
기타
합계

기초 손실충당금
(18,861,803)
(62,697,661)
(81,559,464)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
(148,488)
-
(148,488)

환입된 미사용 금액(**)
18,861,803
1,231,730
20,093,533

기말 손실충당금
(148,488)
(61,465,931)
(61,614,419)

(**)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스 파산에 따른 채권 제각 등으로 인해 감소하였습니다.

7. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
6,213,594
-
6,213,594
2,475,944
-
2,475,944

제품
12,402,892
(2,537,214)
9,865,678
15,252,312
(4,336,980)
10,915,332

원재료
5,319,522
(1,530,478)
3,789,044
6,466,229
(693,012)
5,773,216

저장품
8,835
-
8,835
-
-
-

합 계
23,944,843
(4,067,692)
19,877,151
24,194,485
(5,029,992)
19,164,492

당기 회사
는
재
고자산평가손실전입 674,425천원
(전기: 2,341,104천원 전입)과 재고자산폐기손실 183,447천원(전기: 419,316천원
)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가' 에 포함됐습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분

회사명

소유지분율

주된

사업장

사용
재무제표일

관계기업 활동의

성격 등

당기

전기

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
100.0%
100.0%
경기도 안양
12월 31일
통신장비 유지보수

㈜케이알에프
76.5%
76.5%
경기도 안양
12월 31일
통신장비 및 부품 제조/판매

㈜쏠리드윈텍
100.0%
100.0%
경기도 성남
12월 31일
국방사업

SOLiD JAPAN Inc
100.0%
100.0%
일본
12월 31일
통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE LTD.
100.0%
100.0%
싱가포르
12월 31일
통신장비 판매

관계기업
㈜아미커스와이어리스
30.9%
30.9%
경기도 성남
12월 31일
반도체 설계 및 제조

카이스트 스타트업 펀드 1호
21.1%
-
대전시 유성
12월 31일
사모투자 합자회사

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사
20.0%
-
서울시 서초
12월 31일
사모투자 합자회사

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
회사명
기초
취득
처분
손상
기말

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
100,023
-
-
-
100,023

㈜케이알에프(*1)
1,538,600
-
-
(538,753)
999,847

㈜쏠리드윈텍
10,650,000
-
-
-
10,650,000

SOLiD JAPAN Inc
100,622
-
-
-
100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.
20,862,910
-
-
-
20,862,910

관계기업
카이스트 스타트업 펀드 1호
-
200,000
-
-
200,000

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사
-
1,000,000
-
-
1,000,000

합 계
33,252,155
1,200,000
-
(538,753)
33,913,402

(*1) 보고기간 후 이사회결의에 따라 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기
회사명
기초
취득
처분
대체
기말

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
100,023
-
-
-
100,023

㈜케이알에프
1,538,600
-
-
-
1,538,600

㈜쏠리드윈텍
5,500,000
150,000
-
5,000,000
10,650,000

㈜쏠리드팬택홀딩스(*1)
10,000
-
(10,000)
-
-

SOLiD JAPAN Inc
100,622
-
-
-
100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.
15,068,800
5,794,110
-
-
20,862,910

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)
-
-
-
-
-

합 계
22,318,045
5,944,110
(10,000)
5,000,000
33,252,155

(*1) 해당 종속기업은 전기 중 청산하였습니다.

(3) 종속기업 손상차손

회사는 종속기업의 손상검사를 각 종속기업의 장부금액과 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 비교하여 실시하고 있습니다. 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5개년 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

1) 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
SOLiD GEAR PTE. LTD.
㈜쏠리드윈텍

사업부문

유무선 통신장비 제조 및 판매업
국방용 통신장비, 감시정찰장비 제조 및 판매업

현금창출단위
북미
쏠리드윈텍

사업의 성격
LTE/5G 등 이동통신망에서 사용되는 무선통신중계기를 개발 및 공급

군의 미래 네트워크 중심전에서 통합전투력 발휘를 위한

고속 대용량의 이동통신 및 전송체계 구축사업

평가방법
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

주요 가정 및

고려된 상황

- 할인율 : 9.1%

- 적용환율 : EIU의 향후 5년 예상 환율을 적용

- 영구성장률 : 1.0%

- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년
경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임
- 영업수익: 2020년에 COVID19의 영향으로 매출이 감소하였으나, 
COVID19의 영향이 없어지는 정상상태는 2019년도의 매출수량과 유사할 것임. 다만, 2019년의 상태로 완전하게 회복하는 가정보다 보수적으로 2019년과 2020년의 평균정도로 복귀하는 것으로 2021년을가정하였고, 복귀이후에는 시장의 성장율만큼 증가하는 것으로 가정함
- 영업비용: 변동비성 비용은 과거 3년간의 수익 대비 비율이 유지되는것을 가정, 환율 변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 한국 소비자물가상승률을 반영함

- 할인율 : 10.2%

- 영구성장률 : 0%

- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년
경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임
- 영업수익: 21~25년 TICN 및 차기군위성 사업 전체 물량을 고려하여 매출 및 매출원가를 고려함
- 영업비용: 변동비성 비용은 2020년 관련 수익 대비 비율이 유지되는것을 가정. 고정비성 비용은 과거 경험 물가상승률을 반영함

회수가능액

126,451 백만원
15,393 백만원

회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.
회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.

비교대상 장부금액
55,264 백만원 (주1)

10,650 백만원

손상차손금액
없음
없음

(주1) 종속기업투자주식 20,863 백만원, 종속회사 대여금 4,896 백만원 및 본사의 북미 CGU 영업용순자산 29,505 백만원을 포함하고 있습니다.

2) 주요가정인 할인율과 성장율을 1% 조정한다는 가정하에 회수가능가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

SOLiD GEAR PTE. LTD.
㈜쏠리드윈텍

1% 상승

1% 하락

1% 상승

1% 하락

할인율

(16,730)
21,603
(1,505)
1,825

성장율

16,998
(13,259)
1,211
(996)

9. 유형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계

장부금액

취득원가

상각누계

장부금액

토지
13,150,732
-
13,150,732
12,494,723
-
12,494,723

건물
15,420,165
(1,787,328)
13,632,837
14,893,853
(1,298,112)
13,595,741

기계장치
10,625,261
(7,349,979)
3,275,282
8,648,908
(6,032,736)
2,616,172

차량운반구
87,725
(87,722)
3
172,658
(172,311)
347

기타의유형자산
7,273,678
(5,955,122)
1,318,556
7,034,096
(5,311,248)
1,722,848

사용권자산-건물
1,468,869
(636,449)
832,420
1,468,869
(302,528)
1,166,341

사용권자산-차량운반구
339,523
(118,010)
221,513
339,523
(35,120)
304,404

합 계

48,365,953
(15,934,610)
32,431,343
45,052,630
(13,152,055)
31,900,576

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계
장부금액
취득원가
상각누계
장부금액

토지
3,542,678
-
3,542,678
3,542,678
-
3,542,678

건물
11,530,769
(2,666,372)
8,864,397
11,530,769
(2,378,103)
9,152,666

합 계
15,073,447
(2,666,372)
12,407,075
15,073,447
(2,378,103)
12,695,344

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
사용권자산
- 건물
사용권자산
- 차량
합계

기초 순장부금액
12,494,723
13,595,741
2,616,172
347
1,571,748
151,100
1,166,341
304,404
31,900,576

취득
-
-
1,807,122
-
255,715
34,500
-
-
2,097,337

대체(*)
-
-
170,900
-
134,967
(185,600)
-
-
120,267

처분
-
-
(1,218)
(1)
-
-
-
-
(1,219)

감가상각비(**)
-
(428,212)
(1,317,695)
(343)
(643,874)
-
(333,921)
(82,890)
(2,806,935)

자산재평가
656,009
465,308
-
-
-
-
-
-
1,121,317

기말 순장부금액
13,150,732
13,632,837
3,275,281
3
1,318,556
-
832,420
221,514
32,431,343

(*) 건설중인 자산의 본자산 대체 및 Jig 사용 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
사용권자산
- 건물
사용권자산
- 차량
합계

기초 순장부금액
11,562,036
13,464,016
1,986,797
4,295
1,498,977
-
-
-
28,516,122

기초조정
-
-
-
-
-
-
1,333,978
109,173
1,443,151

조정후기초
11,562,036
13,464,016
1,986,797
4,295
1,498,977
-
1,333,978
109,173
29,959,272

취득
-
-
1,631,348
-
1,277,480
151,100
-
-
3,059,928

대체(*)
-
-
-
-
128,401
-
-
-
128,401

리스자산취득
-
-
-
-
-
-
134,891
238,855
373,746

리스자산처분
-
-
-
-
-
-
-
(5,670)
(5,670)

감가상각비(**)
-
(411,115)
(1,001,303)
(3,948)
(728,414)
-
(302,528)
(37,954)
(2,485,262)

손상
-
-
-
-
(603,605)
-
-
-
(603,605)

자산재평가
932,687
542,840
-
-
-
-
-
-
1,475,527

기타
-
-
(669)
-
(1,092)
-
-
-
(1,761)

기말 순장부금액
12,494,723
13,595,741
2,616,172
347
1,571,748
151,100
1,166,341
304,404
31,900,576

(*) JIG 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 전기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(4) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(5)
회사는 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건
물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은
토
지 13,150,732천원, 건물 13,632,837천원
입니다. 재
평가로 인한 자산증가액 874,627천원(법인세 효과 246,690천원 제외
)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 

(6) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(7) 현금창출단위의 손상검사

1)사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주요 현금창출단위

사업부문

유무선 통신장비 제조 및 판매업

현금창출단위
북미 외

사업의 성격

LTE/5G 등 이동통신망에서 사용되는 무선통신중계기

및 유선전송장비를 개발 및 공급

평가방법
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

주요 가정 및

고려된 상황

- 할인율 :
16.2%

- 적용환율 : EIU의 향후 5년 예상 환율을 적용

- 영구성장률 : 1.0%

- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년

경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임
- 영업수익:

국내시장은 이통3사 5G CAPEX 투자계획과 과거 회사 4G 매출추이를 연계하여 추정하였으며, COVID-19으로 인한 투자지연효과를 반영하여 추정하였고, 그 외 시장에 대해서는 회사 사업계획에서 제시된 사항을 토대로 추정 반영함

- 영업비용: 변동비성 비용은 과거 3년간의

관련 수익 대비 비율이 유지되는 것을 가정, 환율 변동은EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 한국 소비자물가상승률을 반영함

회수가능금액
47,443 백만원

회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.

비교대상 장부금액

40,901 백만원

손상차손금액
없음

2)
주요가정인 할인율과 성장율을 1% 조정한다는 가정하에 회수가능가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주요 현금창출단위

1% 상승
1% 하락

할인율
(3,699)
4,232

성장율
2,643
(2,317)

또한, 북미 CGU에 대한 손상검사 내역은 주석 8을 참조하시기 바랍니다.

10. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 현재 회사가 보유중인 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
합 계

기초금액
37,981,337
41,328,199
79,309,536

공정가치 변동으로 인한 이익
1,994,131
112,764
2,106,895

기말잔액
39,975,468
41,440,963
81,416,431

(단위: 천원)

전기
토지
건물
합 계

기초금액
35,146,164
40,927,784
76,073,948

공정가치 변동으로 인한 이익
2,835,173
400,415
3,235,588

기말잔액
37,981,337
41,328,199
79,309,536

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당기 및 전기
중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
3,511,795천원 및
3,533,804
천원이며 임대원가는 1,636,846천원 및 1,612,643천원입니다.

(4) 회사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 39,975,468천원, 건물 41,440,963천원으로 전기 평가금액과의 차이 2,106,895천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(6)
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

3,749,013
3,639,818

1년 초과 5년 이내

16,155,006
15,684,472

합 계

19,904,019
19,324,290

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계

손상차손
누계

장부금액

취득원가

상각누계

손상차손
누계

장부금액

특허권
1,104,135
(124,466)
-
979,669
648,048
(44,578)
(276,190)
327,280

소프트웨어
38,395
(13,093)
-
25,302
51,488
(13,093)
-
38,395

회원권
1,212,492
-
(5,000)
1,207,492
1,212,492
-
-
1,212,492

기타의무형자산
512,436
(122,792)
(4,144)
385,500
635,228
(122,792)
-
512,436

합 계
2,867,458
(260,351)
(9,144)
2,597,963
2,547,256
(180,463)
(276,190)
2,090,603

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
특허권
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초금액
327,280
38,395
1,212,492
512,436
2,090,603

취득
523,062
-
-
-
523,062

처분
-
-
-
-
-

상각비(*)
(124,466)
(13,093)
-
(122,792)
(260,351)

손상차손
-
-
(5,000)
(4,144)
(9,144)

대체
253,793
-
-
-
253,793

기말금액
979,669
25,302
1,207,492
385,500
2,597,963

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기
특허권
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초금액
431,511
51,488
1,212,492
260,068
1,955,559

취득
-
-
-
376,320
376,320

상각비(*)
(104,880)
(13,093)
-
(122,792)
(240,765)

손상차손
(276,190)
-
-
-
(276,190)

대체
276,839
-
-
(1,160)
275,679

기말금액
327,280
38,395
1,212,492
512,436
2,090,603

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금
997,054
839,796
1,836,850
1,485,942
-
1,485,942

선급비용
231,302
618,434
849,736
954,666
-
954,666

기타
-
15,500
15,500
-
15,500
15,500

합 계
1,228,356
1,473,730
2,702,086
2,440,608
15,500
2,456,108

13. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미지급금
6,452,417
-
6,452,417
2,512,352
-
2,512,352

미지급비용
522,583
219,674
742,257
434,967
295,236
730,203

임대보증금
47,876,797
-
47,876,797
46,844,318
1,032,479
47,876,797

합 계
54,851,797
219,674
55,071,471
49,791,637
1,327,715
51,119,352

14. 단기차입금 

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
한국산업은행
2021-06-22
1.85
19,000,000
19,000,000

2021-08-07
1.67
4,800,000
4,800,000

2021-08-07
1.68
2,200,000
2,200,000

2021-10-30
1.81
4,500,000
4,500,000

2021-04-21
2.18
5,000,000
-

국민은행
2021-03-29
2.95
3,000,000
3,000,000

한국수출입은행
2021-11-30
2.07
9,792,000
10,420,200

합 계
48,292,000
43,920,200

회사는 상기 단기차입금 및 한국산업은행 장기차입금과 관련하
여
주석 28에서
설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 장기차입금 및 전환사채

15.1 장기차입금

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
한국산업은행
2021-06-20
1.88
15,000,000
15,000,000

전환사채
-
2022-05-20
-
10,298,829
-

계
25,298,829
15,000,000

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)
(15,000,000)
-

차감잔액
10,298,829
15,000,000

(*) 만기 연장 시 상환되지 않을 수 있습니다.

회사는 상기 단기차입금 및 한국산업은행 장기차입금과 관련하
여
주석 28에서
설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15.2 전환사채 

1)전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
5회차_무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2020년 05월 20일

만기일
2022년 05월 20일

액면가액
10,000백만원

발행가액
10,000백만원

장부금가액
10,000백만원

액면이자율
0%

상환보장수익율
0%/연

기한이익상실
(1)파산, 회생절차의 개시
(2)정관에 정한 해산사유 발생 시
(3)휴업 또는 폐업 시
(4)어음교환소의 거래지 처분 및 채무불이행명부 등재 신청 시
(5)재산의 전부 또는 주요 부분의 압류 및 임의 경매 시
(6)계약 의무사항의 위반 시
(7)상장폐지 및 20일 이상 거래중지 시
(8)감사보고서 의견 "적정"이 아닌 경우
(9)관리종목 지정 시

행사가격 조정내역
2020.05.20 5,884원

전환가액 결정방법

주권상장법인이 전환사채를 발행하는 경우 그 전환가액은 전환사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액(법 제165조의6제1항제3호의 방법으로 사채를 모집하는 방식으로 발행하는 경우에는 낮은 가액) 이상으로 하되, 원단위 미만은 절사한다.

가) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액

나) 최근일 가중산술평균주가

다) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환조건

전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 90%까지

조정시기: 발행후 3개월 마다

전환기간: 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권
(Put Option)
없음

매도청구권
(Call Option)
발행일로부터 1년이 경과한 후(2021년 5월 21일) 만기 3개월 전(2022년 2월 20일)까지 총 발행금액의 30%(30억) 에 대하여 매도청구권을 청구 가능
 * 매도청구금액 : 매도청구 되는 사채원금과 이에 대하여 사채 발행일로부터 매도청구일 전까지 연복리 1%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액

2) 당기 및 전기 전환사채의 매도청구권으로 인해 발생한 파생상품금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품금융자산
2,454,880
-

16.

리
스

회
사가
리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

건물
832,420
1,166,341

차량운반구
221,513
304,404

합계
1,053,933
1,470,745

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
403,790
406,348

비유동
677,039
1,080,829

합계
1,080,829
1,487,177

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

리스자산의 감가상각비

건물
333,921
302,528

차량운반구
82,890
37,954

소계
416,811
340,482

리스부채에 대한 이자비용
37,755
38,852

단기리스료
73,513
289,669

단기리스가 아닌 소액자산리스료
6,073
6,585

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
3,976,952
3,796,939

합계
4,511,104
4,472,527

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 4,500,641천원 및 4,456,030천원 입니다.

17. 기타부채 및 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선수금
36,866
17,075
53,941
761,183
17,075
778,258

예수금
361,002
-
361,002
331,615
-
331,615

합 계
397,868
17,075
414,943
1,092,798
17,075
1,109,873

(2) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

품질보증

당기
전기

기초잔액
866,697
847,547

충당부채 전입(*)
1,867,055
19,150

기말잔액
2,733,752
866,697

(*) 당기 중 발생한 일본향 DAS 장비의 불량수리와 관련한 충당부채 11억이 포함되어 있습니다.

18. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
수권주식수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주
100,000,000주
500원
52,185,175주
26,092,588
52,185,175주
26,092,588

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
26,092,588
-
26,092,588
19,198,830
5,747,127
24,945,957

전환사채의 전환권 행사
-
-
-
1,146,632
-
1,146,632

전환상환우선주의 보통주 전환
-
-
-
5,747,127
(5,747,127)
-

기말
26,092,588
-
26,092,588
26,092,588
-
26,092,588

(3) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
52,185,175
-
52,185,175
38,397,659
11,494,253
49,891,912

전환사채의 전환권 행사
-
-
-
2,293,263
-
2,293,263

전환상환우선주의 보통주 전환
-
-
-
11,494,253
(11,494,253)
-

기말
52,185,175
-
52,185,175
52,185,175
-
52,185,175

19. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
62,562,205
62,562,205

기타자본잉여금
5,162,057
5,162,057

자기주식
(2,464,136)
(2,464,136)

자기주식처분손실
(3,747,389)
(3,747,389)

기타자본조정
(3,858,871)
(3,858,871)

합 계
57,653,866
57,653,866

(2) 당기 및 전기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식발생행초과금
기타자본
잉여금
자기주식
전환권대가
자기주식
처분손실
기타
자본조정
합 계

전기초
55,640,591
5,162,057
(2,464,136)
1,366,800
(3,747,389)
(3,858,871)
52,099,052

전환사채의 전환권 행사
6,921,614
-
-
(1,366,800)
-
-
5,554,814

전기말
62,562,205
5,162,057
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,858,871)
57,653,866

당기초
62,562,205
5,162,057
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,858,871)
57,653,866

당기말
62,562,205
5,162,057
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,858,871)
57,653,866

(3) 전환상환우선주의 발행

회사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 모두 전환 되었습니다.

구 분

의결권부(*1)

의결권부(*1)

무의결권부(*2)

발행일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일

발행금액

10,387,200천원

9,612,802천원

4,999,999천원

발행주식수

4,775,724주

4,419,679주

2,298,850주

발행방법

제3자 배정 유상증자

발행가격

2,175원

전환대상주식

보통주

전환조건

전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지

조정시기: 발행 후 3개월마다

전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건

상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지

상환권자: 발행회사

상환금액: 투자원금+연 복리 6%

상환권 동의권자: 투자자

금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대하여 투자자 
 거부시 회사의 상환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용

상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사의 상환권 거부 
 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능

상환기간: 발행 후 6개월이 
 경과한 후 2년내 및
 4년이 경과한 날
 부터 10년이 되는
 날까지

상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 
 발행 후 1년 초과는
 10% 적용

배당

참가적, 누적적 우선주

배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%

발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 
 투자금액의 1%로 조정

기타 약정

1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함
2) 인수인은 회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.
3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함

4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
세부내역
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
50,000
50,000

미처분이익잉여금
미처분이익잉여금
26,473,584
33,821,946

합 계
26,523,584
33,871,946

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
33,871,946
23,996,611

당기순이익(손실)
(7,348,362)
10,125,335

배당금 지급
-
(250,000)

기말
26,523,584
33,871,946

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

2021-03-29 (처분예정일)
2020-03-30 (처분확정일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

26,473,584

33,821,946

1. 전기이월미처분이익잉여금

33,821,946

23,696,611

2. 기초이익잉여금 조정
-

-

3. 당기순이익(손실)

(7,348,362)

10,125,335

Ⅱ. 적립금 이입액

-

-

1. 법정적립금

-

-

Ⅲ.결손보전액

-

-

1.주식발생초과금

-

-

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

-

-

1. 이익준비금적립
-

-

2. 배당금
-

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

26,473,584

33,821,946

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(
1)
회사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

124,905,994
158,233,836

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

3,511,795
3,533,804

총 수익

128,417,789
161,767,640

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는
다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기

통신장비 판매

냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내

수익인식 시점

한 시점에 인식

42,179,538
81,047,703
215,600
-
123,442,841

기간에 걸쳐 인식

884,784
578,369
-
3,511,795
4,974,948

총 수익

43,064,322
81,626,072
215,600
3,511,795
128,417,789

(단위: 천원)

전기

통신장비 판매

냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내

수익인식 시점

한 시점에 인식

89,507,821
66,708,391
18,950
-
156,235,162

기간에 걸쳐 인식

1,218,900
771,230
8,544
3,533,804
5,532,478

총 수익

90,726,721
67,479,621
27,494
3,533,804
161,767,640

외부고객으로부터의 수익은 도매 기반의 통신장비 판매에서 발생합니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).

21.2 매출액 및 매출원가

(1) 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
103,197,910

1
18,176,991

상품매출액
17,703,432
36,040,723

임대매출액
3,511,795
3,533,804

기타매출액
4,004,652
4,016,122

합 계
128,417,789
161,767,640

(2) 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
72,640,635
89,130,584

상품매출원가
15,064,684
28,284,446

임대매출원가
1,636,846
1,612,643

기타매출원가
2,930,741
2,506,460

합 계
92,272,906
121,534,133

21.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채(*)

30,000
723,410

(*) 계약부채는 기타부채의 선수금에 포함되어 있습니다.

(*) 전기말 계약부채 중 당기 인식한 수익은 723,410천원 입니다.

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와
관리비
경상연구
개발비
합 계
매출원가
판매비와
관리비
경상연구
개발비
합 계

재고자산의 사용
81,179,654
-
-
81,179,654
108,779,655

-
108,779,655

급여
1,414,438
7,046,229
7,919,931
16,380,598
1,607,336
7,306,715
6,637,225
15,551,276

퇴직급여
107,661
801,784
633,304
1,542,749
135,830
673,850
531,294
1,340,974

복리후생비
148,217
740,929
826,846
1,715,992
177,129
880,200
687,728
1,745,057

외주가공비
4,357,565
-
-
4,357,565
4,021,820
-
-
4,021,820

감가상각비
1,100,742
1,266,229
439,964
2,806,935
860,144
1,251,891
373,226
2,485,261

무형자산상각비
-
-
260,351
260,351
-
-
240,765
240,765

대손상각비
-
(442,968)
-
(442,968)
-
915,607
-
915,607

여비교통비
13,044
234,122
58,552
305,718
68,296
997,502
240,023
1,305,821

접대비
-
271,589
-
271,589
-
405,855
-
405,855

소모품비
83,101
221,535
133,324
437,960
129,394
271,037
150,732
551,163

지급임차료
1,332,908
181,244
2,624,370
4,138,522
1,234,679
331,880
2,516,768
4,083,327

지급수수료
1,919,545
13,601,173
1,264,044
16,784,762
1,993,618
6,974,633
764,378
9,732,629

수출비
-
2,072,801
-
2,072,801
-
1,541,124
-
1,541,124

판매보증비
-
1,867,055
-
1,867,055
866,697
-
-
866,697

위탁개발비
-
-
3,552,715
3,552,715
-
-
1,213,014
1,213,014

연구용원재료
24,172
-
2,065,601
2,089,773
-
-
1,995,740
1,995,740

판매활동비
-
2,820,506
-
2,820,506
-
2,616,408
-
2,616,408

건물관리비
-
733,169
-
733,169
-
593,857
-
593,857

기타
591,859
1,122,258
65,654
1,779,772
1,659,535
1,328,787
40,616
3,028,938

합 계
92,272,906
32,537,655
19,844,656
144,655,217
121,534,133
26,089,346
15,391,509
163,014,988

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산평가이익
2,106,895
3,235,588

기타의대손충당금환입
2,340,000
3,312,107

수입수수료
330,006
608,617

기타
129,857
287,580

합 계
4,906,758
7,443,892

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
107,614
148,489

유형자산처분손실
218
-

무형자산손상차손
9,144
276,190

유형자산손상차손
-
603,605

기부금
1,000
16,000

기타
9,018
1,485

합 계
126,994
1,045,769

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
631,122
575,632

배당금수익
-
1,145,435

외환차익
1,548,207
2,867,322

외화환산이익
664,862
1,548,679

지급보증충당부채환입
250,000
1,400,000

파생상품평가이익
2,020,860
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,533
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
9,041
56,237

합 계
5,125,626
7,593,305

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,551,064
2,124,214

외환차손
1,624,828
482,567

외화환산손실
3,704,648
2,667,404

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
1,371,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
130,858

합 계
6,880,541
6,776,143

25. 법인세비용 및 이연법인세 

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세

법인세추납액(환급액)
-
(227,263)

경정청구(*)
(191,591)
(683,062)

소 계
(191,591)
(910,325)

이연법인세

이월결손금
(4,236,858)
(8,383,960)

이월세액공제
(2,610,010)
-

일시적차이의 증감
635,488
5,324,963

소 계
(6,211,380)
(3,058,997)

법인세효익

(6,402,971)
(3,969,322)

(*)
회사는 SMA에 대여한 대여금의 이자비용 손금불산입 처분에 대하여 경정청구를 제기하였으며, 2020년 2월 7일 조세심판원으로 부터 경정청구 거부 처분 취소 결정을 받았습니다. 이로 인해 지급이자 및
지
방
세에 대한 환급을 받았습니다.

(2) 유의적 추정

이연법인세 자산에는 세무상 이월결손금
과 이월세액공제액
이 포함되어있으며 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 또한 불확실성에 따라 발생할 수 있는 미래 과세소득의 감소의 경우에도 회사는

투
자부동산 등의
처분 등 다양한 세무정책을 적용할 경우 이연법인세자산의 회수가능성이 충분한 것으로 결론 내렸습니 다.

(3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(13,751,332)
6,156,012

법인세율로 계산된 법인세비용(효익)
(3,025,293)
1,354,323

법인세 효과:

전기법인세의 조정사항
(191,591)
(910,325)

세무상 과세되지 않는 수익
(8,263)
(129,897)

세무상 차감되지 않는 비용
74,315
163,363

세액공제 및 감면
(2,610,010)
-

이연법인세자산(부채) 미인식액 변동
(531,307)
(4,679,137)

기초유보금액조정
8,780
238,259

기타
(119,601)
(5,908)

당기 조정항목
(3,377,677)
(5,323,645)

법인세효익
(6,402,970)
(3,969,322)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

16,133,586
9,059,772

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

1,634,837
1,605,101

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(12,077,429)
(11,470,589)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(628,639)
(96,618)

합 계
5,062,355
(902,334)

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

자산재평가
(246,690)
(324,616)

전환권대가
-
385,508

합 계
(246,690)
60,892

(6) 상계 전 이연법인세 변동

(단위: 천원)

당기
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

자산재평가
(3,020,524)
-
(246,690)
(3,267,214)

투자부동산
(8,186,915)
(463,517)
-
(8,650,432)

재고자산평가손실
1,106,598
(211,706)
-
894,892

종속기업투자주식
-
118,526
-
118,526

사용권자산
(323,564)
91,699
-
(231,865)

리스부채
327,179
(89,397)
-
237,782

당기손익공정가치금융자산
53,350
39,257
-
92,607

파생상품
-
(540,074)
-
(540,074)

이월결손금
8,383,960
4,236,858
-
12,620,818

이월세액공제
-
2,610,010
-
2,610,010

기타
757,582

419,72
5

-

1,177,30
7

이연법인세자산(부채)
(902,334)
6,211,381
(246,690)
5,062,357

(단위: 천원)

전기
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
591,556
515,043
-
1,106,598

당기손익공정가치금융자산
(1,494,793)
1,548,143
-
53,350

종속기업투자주식
6,338,112
(6,338,112)
-
-

투자부동산
(7,475,086)
(711,829)
-
(8,186,915)

자산재평가
(2,695,909)
-
(324,616)
(3,020,525)

전환권대가
(72,269)
(313,239)
385,508
-

사용권자산
-
(323,564)
-
(323,564)

리스부채
-
327,179
-
327,179

이월결손금
-
8,383,960
-
8,383,960

기타
786,165
(28,583)
-
757,582

이연법인세자산(부채)
(4,022,224)
3,058,998
60,892
(902,334)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세
사유

기초
기말
기초
기말

지급보증(해외자회사)
145,661
228,893
32,045
50,357
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

종속기업투자주식
899,977
1,400,000
197,995
308,000
처분가능성 낮음

관계기업
329,490
329,490
72,488
72,488
처분가능성 낮음

대여금
64,435,510
61,722,804
14,175,812
13,579,017
특수관계자 대여금등에 설정한 대손충당금으로 회수가능성 낮음

금융보증부채
250,000
-
55,000
-
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

주재원인건비(세무조사)
2,161,599
1,979,776
475,552
435,551
처분가능성 낮음

대여금이자
-
146,242
-
32,173
처분가능성 낮음

합 계
68,222,237
65,807,205
15,008,892
14,477,586

이월결손금 중 4,360,722천원은 피합병법인 이월결손금으로 승계사업에서 발생한 사업소득에 대해서만 결손금 공제가 가능하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(8) 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

이월결손금
이월세액공제

비고

2028

-
513

2029

38,126
970

2030

-
1,127

2035
19,241
-

(*) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 피합병법인 이월결손금은 상기 표에서 제외하였습니다.

26. 주당이익

26.1 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

보통주당기순이익(손실)

(7,348,361,649)
10,125,334,791

가중평균 유통보통주식수

51,816,891
47,685,701

보통주주당이익(손실)

(142)
212

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

주식수
적수
주식수
적수

기초
52,185,175
19,099,774,050
38,397,659
14,015,145,535

자기주식
(368,284)
(134,791,944)
(368,284)
(134,423,660)

전환사채,전환상환우선주 등의 보통주 전환
-
-
13,787,516
3,524,559,060

합 계
51,816,891
18,964,982,106
51,816,891
17,405,280,935

일 수

366일

365일

가중평균유통주식수

51,816,891

47,685,701

26.2 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기의 경우 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(1) 당기 및 전기 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(7,348,361,649)
10,125,334,791

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)
-
-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
(7,348,361,649)
10,125,334,791

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
51,816,891
47,685,701

희석효과로 인해 증가된 주식수
-
3,276,284

합 계
51,816,891
50,961,985

보통주 희석주당이익(손실)
(142)
199

(2)
당기 및 전기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통주식수

51,816,891
47,685,701

전환상환우선주
-
3,276,284

합계
51,816,891
50,961,985

27. 현금흐름표

(1) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익공정가치 금융자산의 대체
-
5,100,000

대여금의 만기 연장에 따른 비유동성 대체
-
15,000,000

전환상환우선주의 전환
-
5,747,127

전환사채의 전환
-
6,315,938

차입금 장단기 유동성 대체
15,000,000
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
유동성장기부채
전환사채
임대보증금
리스부채
자본금
기타불입자본

기초
43,920,200
15,000,000
-
-
47,876,797
1,487,178
26,092,588
57,653,866

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
5,000,000
-
-
-
-
-
-
-

유동성대체
-
(15,000,000)
15,000,000
-
-
-
-
-

전환사채의 발행
-
-
-
10,000,000
-
-
-
-

리스료의 지급
-
-
-
-
-
(444,104)
-
-

이자비용
-
-
-
-
-
37,755
-
-

소 계
5,000,000
(15,000,000)
15,000,000
10,000,000
-
(406,348)
-
-

환율변동효과
(628,200)
-
-
-
-
-
-
-

그 밖의 변동

전환사채의 할증발행
-
-
-
298,829
-
-
-

소 계
(628,200)
-
-
298,829
-
-
-
-

합 계
48,292,000
-
15,000,000
10,298,829
47,876,797
1,080,830
26,092,588
57,653,866

(단위: 천원)

전기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
유동성장기부채
임대보증금
자본금
기타불입자본

기초
52,181,000
-
6,071,505
47,876,797
24,945,956
52,099,052

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
8,310,000
-
-
-
-
-

차입금의 상환
(1,928,100)
-
-
-
-
-

비유동성대체
(15,000,000)
15,000,000
-
-
-
-

소 계
(8,618,100)
15,000,000
-
-
-
-

환율변동효과
357,300
-
-
-
-
-

그 밖의 변동

전환사채의 전환
-
-
(6,315,942)
-
1,146,632
5,554,814

전환사채 이자비용
-
-
244,436
-
-
-

소 계
357,300
-
(6,071,506)
-
1,146,632
5,554,814

합 계
43,920,200
15,000,000
-
47,876,797
26,092,588
57,653,866

28. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관
약 정 금 액(*)
비고

한국산업은행
34,000,000
산업운영자금 대출

4,800,000
IP담보대출

11,700,000
운영자금 대출

국민은행(**)
3,000,000
운영자금대출

KEB하나은행
2,000,000
상생매담대

한국수출입은행
USD 9,000,000
일반자금 외화대출

(*) KEB하나은행을 제외한 금융기관에 대한 약정금액은 당기말 실행금액 입니다.
(**) 국민은행 약정에 대해서만 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산
제공처
당기
전기
비 고

담보설정금액
장부금액
담보설정금액
장부금액

단기금융상품
기업은행
550,000
500,000
1,140,000
950,000
쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

한국산업은행
1,140,000
1,000,000
1,140,000
1,000,000
쏠리드윈텍 차입금 담보제공

신한은행
-
-
2,200,000
2,000,000
당사 차입금 담보제공

소 계
1,690,000
1,500,000
4,480,000
3,950,000

재고자산
한국수출입은행
USD 11,700,000
27,450,217
USD 11,700,000
35,519,167
당사 차입금 담보제공

장기금융상품
신한은행
-
-
2,000
2,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산
소프트웨어공제조합
420,844
420,844
412,207
412,207
공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)
한국산업은행
106,721,432
108,200,000
106,721,432
106,566,341
전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권
한국산업은행
5,760,000
-
5,760,000
-
지식재산권 담보제공

합 계
137,571,061

146,449,715

(*) 토지, 건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역

(단위: 천원, USD)

제공받은자
내역
당기
전기
제공기관

㈜쏠리드네트웍스
차입금 지급보증
550,000
1,140,000
기업은행

㈜쏠리드윈텍
차입금 지급보증
1,140,000
1,140,000
한국산업은행

차입금 지급보증
-
1,200,000
우리은행

SOLiD GEAR Inc.(*)
차입금 지급보증
USD 15,000,000
USD 15,000,000
Comerica Bank

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.

(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지
 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

제공처
당기
전기

비고

소프트웨어공제조합(*)
1,118,115
1,148,368
공사하자보증 등

서울보증보험
6,020,051
9,180,197
이행하자보험 등

(*) 해당금액은 당기말 현재 보증을 제공받는 실행금액이며 총한도는 19,358백만
원
입니다.또한, 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 

구분
지역
소송내역

소송가액

원고(*1)
UAE
재고자산 및 매출채권 청구
USD 3,196,245

피고(*2)
미국/영국/독일
특허권 침해
-

(*1) UAE지역 재고자산 및 매출채권 청구 소송은 2021년 1월 11일 현재 소송취하 결정하였습니다. 
(*2) CommScope사로부터 디지털 무선주파수 전송에 관한 미국의 특허 4건, 영국의특허2건, 독일의 특허1건이 현지에서 피소되었으며, 미국 소송건은 2021.1.6일 취하되었습니다. 소송가액이 확정되지 않은 상태에서 제기된 소송으로 향후 소송의 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

당기

전기

비고

종속기업

㈜쏠리드네트웍스
㈜쏠리드네트웍스

㈜케이알에프
㈜케이알에프

㈜쏠리드윈텍
㈜쏠리드윈텍

SOLiD JAPAN Inc.
SOLiD JAPAN Inc.

SOLiD GEAR PTE LTD.
SOLiD GEAR PTE LTD.

SOLiD GEAR Inc.
SOLiD GEAR Inc.

관계기업
㈜아미커스와이어리스
㈜아미커스와이어리스

카이스트 스타트업 펀드1호
-

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사
-

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출등
매입등
매출등
매입등

매출
기타수익
매입
기타비용
대손상각비
매출
기타수익
매입
기타비용
대손상각비

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
-
-
-
2,582,823
-
-
-
-
2,277,416
-

㈜케이알에프
374
-
7,835,209
577,317

-

-
1,145,435
8,218,162
84,023
-

㈜쏠리드윈텍
1,523,903
-
570,257
336,836

-

1,275,770
36,359
1,095,488
110,190
-

㈜쏠리드팬택홀딩스(*1)
-
-
-
-

-

-
-
-
2,767
-

SOLiD JAPAN Inc(*2)
-
-
-
880,120

-

-
-
-
661,095
-

SOLiD GEAR PTE LTD.
-
-
-
-

-

-
-
-
-
-

SOLID GEAR Inc.
24,372,088
79,881
-
2,686,673
(210,918)
27,443,607
104,537
-
1,659,667
336,706

합 계

25,896,365
79,881
8,405,466
7,063,769
(210,918)
28,719,377
1,286,331
9,313,650
4,795,158
336,706

(*1) 전기 중 청산 전까지의 거래 내역입니다.
(*2) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 않았으나, SOLiD JAPAN Inc를 통한 총액 매출액
은 28,210백만원(전기: 17,601백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

회사명

채권
채무

매출채권
기타채권
대손충당금
매입채무
기타채무

종속기업

㈜쏠리드네트웍스
-
-
-
-
261,920

㈜케이알에프
-
-
-
1,011,340
275,413

㈜쏠리드윈텍
1,007,941
-
-
-
395,629

SOLiD JAPAN Inc
4,997,553
911,362
-
-
-

PT SOLiD TECH INDONESIA
-
-
-
-
-

SOLID GEAR Inc.
23,385,626
803
(744,649)
-
-

합 계

29,391,120
912,165
(744,649)
1,011,340
932,962

(단위: 천원)

전기말

회사명

채권
채무

매출채권
기타채권
대손충당금
매입채무
기타채무

종속기업

㈜쏠리드네트웍스
-
-
-
-
252,932

㈜케이알에프
-
-
-
2,791,677
33,449

㈜쏠리드윈텍
951,944
-
-
185,923
216,065

SOLiD JAPAN Inc
3,962,674
389,913
-
-
-

PT SOLiD TECH INDONESIA
-
190,841
-
-
-

SOLID GEAR Inc.
33,304,580
856
(949,181)
-
-

합 계

38,219,198
581,610
(949,181)
2,977,600
502,446

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

회사명

기초
대여
회수
기타(*1)
기말
대손충당금

종속기업

SOLID GEAR Inc.
5,210,100
-
-
(314,100)
4,896,000
(142,101)

기타
임직원
67,100
-
(27,600)
-
39,500
-

합 계

5,277,200
-
(27,600)
(314,100)
4,935,500
(142,101)

(*1) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전기

회사명

기초
대여
회수
기타(*1)
기말
대손충당금

종속기업

㈜쏠리드윈텍
-
1,700,000
(1700,000)
-
-
-

SOLID GEAR Inc.
5,031,450
-
-
178,650
5,210,100
(148,488)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*2)
1,476,350
-
-
(1,476,350)
-
-

기타
임직원
16,700
58,000
(7,600)
-
67,100
-

합 계

6,524,500
1,758,000
(1,707,600)
(1,297,700)
5,277,200
(148,488)

(*1) 환율효과 등입니다.
(*2) 청산완료로 자회사에 대한 지배력을 상실하여 해당 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

회사명

거래내용
금액

출자
카이스트 스타트업 펀드1호
유상증자
200,000

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사
유상증자
1,000,000

(단위: 천원)

전기

회사명

거래내용
금액

출자
SOLiD GEAR PTE LTD.
유상증자
5,794,110

㈜쏠리드윈텍
유상증자
150,000

수입
㈜케이알에프
배당금수취
1,145,435

(6) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명
당기
전기

㈜쏠리드네트웍스
550,000
1,140,000

㈜쏠리드윈텍
1,140,000
2,340,000

Solid Gear, Inc.

USD 15,000,000
USD 15,000,000

합 계
1,690,000
3,480,000

USD 15,000,000
USD 15,000,000

(7) 당기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,900,906
3,300,965

퇴직급여
548,300
382,128

합 계
3,449,206
3,683,093

30. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총차입금
73,590,829
58,920,200

차감: 현금및현금성자산
(44,221,690)
(43,270,306)

순부채
29,369,139
15,649,894

자본총계
121,853,794
128,327,528

총자본
151,222,933
143,977,422

자본조달비율
80.6%
89.1%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

당기
외화자산
외화부채
순액

USD
45,480,458
(10,368,773)
35,111,686

JPY
5,431,247
-
5,431,247

GBP
436,781
-
436,780

AED
10,632
-
10,632

합 계
51,359,118
(10,368,773)
40,990,345

(단위: 천원)

전기
외화자산
외화부채
순액

USD
43,749,603
(10,420,200)
33,329,403

JPY
4,874,096
-
4,874,096

EUR
216,005
-
216,005

GBP
1,573,168
-
1,573,168

합 계
50,412,872
(10,420,200)
39,992,672

한편, 당기과 전기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
4,099,034
(4,099,034)

(단위: 천원)

전기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
3,999,267
(3,999,267)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 

2) 이자율위험

회사는 변동이자율로 발행된 차입
금

이
없
습
니
다
.

3) 가격위험
회사는 재무상태표상 파생상품금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다.

4) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 전사 차원에서 관리합니다. 

은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 개별평가 대상으로 선정한 항목을 제외하고, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기말 현재의 매출채권에 대한
손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
30일 이하

31일 초과
90일 이하

91일 초과
180일 이하

181일 초과
365일 이하

1년 초과
2년 이하

계

기대 손실률

0.3%
3.0%
8.2%
-
-
-

매출채권 장부금액(*)

9,806,562
3,470,669
278,345
-
-
13,555,576

손실충당금

(33,746)
(104,073)
(22,889)
-
-
(160,708)

(*) 개별평가 대상 매출채권은 제외한 금액입니다. 개별평가 대상 매출채권의 총 장부금액은 26,056백만원이며 이에 대해 인식한 손실충당금은 3,325백만원입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름이 2년 이상 지급되지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(나) 기타 상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당기와 전기 중 기타 상각후원가 측
정 금융자산의 손실충당금 변동내역은
주석 6.3.()을 참조 바랍니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,896백만원, 전기: 620백만원). 

(라) 지급보증
회사는 종속기업 여신에 대해 회사의 신용으로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 신용위험의 최대노출액은 18,010백만원(전기말: 20,847백만원)이며 이에 대해 회사는 금융보증계약부채는 없으며 전기말 250백만원 이었습니다.

5) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기와 전기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
71,620,745
-
71,620,745

이자부상품
63,968,657
10,298,829
74,267,486

지급보증(*)
18,010,000
-
18,010,000

리스부채
403,790
677,040
1,080,829

합 계
154,003,192
10,975,869
164,979,061

(*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

(단위: 천원)

전기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
76,174,323
1,032,479
77,206,802

이자부상품
44,543,816
15,580,401
60,124,217

지급보증(*)
20,847,000
-
20,847,000

리스부채
406,348
1,080,829
1,487,177

합 계
141,971,487
17,693,709
159,665,196

(*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산
파생상품자산

합 계

현금및현금성자산
44,221,690
-
-
44,221,690

단기금융상품
1,500,220
-
-
1,500,220

매출채권
36,126,412
-
-
36,126,412

상각후원가측정금융자산-유동
3,053,334
-
-
3,053,334

상각후원가측정금융자산-비유동
5,644,785
-
-
5,644,785

파생상품금융자산
-
-
2,454,880
2,454,880

당기손익-공정가치 금융자산
-
441,238
-
441,238

합 계
90,546,441
441,238
2,454,880
93,442,559

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타금융부채

합 계

매입채무
16,768,948
-
16,768,948

기타지급채무-유동
54,851,797
-
54,851,797

리스부채-유동
-
403,790
403,790

단기차입금
48,292,000
-
48,292,000

유동성장기부채
15,000,000
-
15,000,000

전환사채
10,298,829
-
10,298,829

리스부채-비유동
-
677,040
677,040

합 계
145,211,574
1,080,830
146,292,404

- 전기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

합 계

현금및현금성자산
43,270,306
-
43,270,306

단기금융상품
3,952,320
-
3,952,320

매출채권
44,656,887
-
44,656,887

상각후원가측정금융자산-유동
1,731,919
-
1,731,919

장기금융상품
2,000
-
2,000

상후원가측정금융자산-비유동
6,201,979
-
6,201,979

당기손익-공정가치 금융자산
-
619,680
619,680

합 계
99,815,411
619,680
100,435,091

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타금융부채

합 계

매입채무
26,382,686
-
26,382,686

기타지급채무-유동
49,791,637
-
49,791,637

리스부채-유동
-
406,348
406,348

단기차입금
43,920,200
-
43,920,200

장기차입금
15,000,000

15,000,000

금융보증계약
-
250,000
250,000

기타지급채무-비유동
1,327,715
-
1,327,715

리스부채-비유동
-
1,080,829
1,080,829

합 계
136,422,238
1,737,177
138,159,415

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

상각후원가 측정 금융자산

대손충당금환입(상각비)
335,355
(1,064,095)

대손충당금환입
2,340,000
3,312,107

이자수익
631,122
575,632

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
1,533
-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
-
(1,371,101)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
9,041
56,237

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
-
(130,858)

파생상품평가이익
2,020,860
-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(1,551,065)
(2,085,362)

금융상품 관련 외환손익
(3,116,407)
1,266,031

32. 보고기간후 사건

(1) 2021년 1월 11일 Solid Gear PTE 에 대하여 $10,000,000 유상증자 하였으며, Solid Gear PTE 는 전액 Solid Gear Inc. 유상증자에 참여했습니다.

(2)
회사는 2021년 2월 24일 이사회 결의를 통해, 2021년 2월 26일 종속회사인 (주)케이알에프 지분을 (주)케이알에프디자인하우스에 전량 매도하였으며 매도가는 999,847천원 입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2조 (목적) 당회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 전자, 전기제품과 부품제조 및 판매업

2. 정보통신기기, 전기용품 제조 및 판매업

3. 네트워크 통신장비 제조 및 판매업

4. 멀티미디어 기기 제조 및 판매업

5. 소프트웨어와 미디어 컨텐츠 개발 및 판매업

6. 정보통신공사업

7.
부동산 임대업

8. 온라인 정보제공 및 전자상거래업

9. 전기공사업

10. 항공우주산업기기 개발 및 제조 판매업

11. 삭제.

12. 출판업

13. 별정통신 및 기간통신사업

14. 냉방기, 항온항습기, 냉방시스템 제조 및 판매업

15. 건축물, 플랜트, 기타 공작물에 냉난방, 공기조화, 기계기구, 배관설비 등을 조립 및 설치 공사업

16. <신설>

17. 각 호에 관련된 부대사업

제 2조 (목적) 당회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 전자, 전기제품과 부품제조 및 판매업

2. 정보통신기기, 전기용품 제조 및 판매업

3. 네트워크 통신장비 제조 및 판매업

4. 멀티미디어 기기 제조 및 판매업

5. 소프트웨어와 미디어 컨텐츠 개발 및 판매업

6. 정보통신공사업

7.
부동산 임대업 및 관련서비스업

8. 온라인 정보제공 및 전자상거래업

9. 전기공사업

10. 항공우주산업기기 개발 및 제조 판매업

11. 삭제.

12. 출판업

13. 별정통신 및 기간통신사업

14. 냉방기, 항온항습기, 냉방시스템 제조 및 판매업

15. 건축물, 플랜트, 기타 공작물에 냉난방, 공기조화, 기계기구, 배관설비 등을 조립 및 설치 공사업

16. 벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자

17. 각 호에 관련된 부대사업

신규사업 추가

기존 사업 문구 수정

제 9조의2 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제 9조의2 (주식등의 전자등록)

회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함

제 12조 (신주의 배당기산일)

당회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제 12조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

동등배당 원칙을 명시함

제 16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 당회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소 및 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.

② 당회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 당회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제 16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함

제 17조 (전환사채의 발행)

① ~ ⑤ (생략)

⑥ 제 1항의 전환사채에 있어 주식으로의 전환에 의하여
발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 본다. 그러나 당해 전환사채의 발행년도중에 주식으로 전환된 경우에는 당해 전환사채 발행일에 전환된 것으로 본다.

제 17조 (전환사채의 발행)

① ~ ⑤ (현행과 같음)

⑥ 제 1항의 전환사채에 있어 주식으로의 전환에 의하여
발행하는 신주의 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함

제 18조 (신주인수권부사채의 발행)

① ~ ④ (생략)

⑤ 제 1항의 신주인수권부사채에 있어 신주인수권 행사로 인하여 발행된
주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 신주의 발행가액을 전액을 납입한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 신주가 발행된 것으로 본다. 그러나 당해 신주인수권부사채 발행년도 중 신주가 발행된 경우에는 당해 신주인수권부사채 발행일에 발행된 것으로 본다.

제 18조 (신주인수권부사채의 발행)

① ~ ④ (현행과 같음)

⑤ 제 1항의 신주인수권부사채에 있어 신주인수권 행사로 인하여
발행하는 신주의 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

신주인수권부사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함

제 22조 (소집시기)

① 당회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 22조 (소집시기)

① 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

② <삭제>

정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함

제 46조 (감사위원회의 구성)

① ~ ② (생략)

③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

<신설>

제 46조 (감사위원회의 구성)

① ~ ② (현행과 같음)

③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사살 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권이 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의 할 수 있다.

④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항 ·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함

감사위원회위원 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영함

<신설>

<신설>

제 46조의2 (감사위원의 분리선임·해임)

① 제49조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

감사위원의 분리선임에 관한 내용을 반영함

감사위원회위원 해임시 이사 지위 상실에 관한 내용을 반영함

제 48조 (감사위원회의 직무 등)

① ∼ ② (생략)

③ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선정한다.

④ ∼ ⑦ (생략)

제 48조 (감사위원회의 직무 등)

① ∼ ② (현행과 같음)

③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

④ ∼ ⑦ (현행과 같음)

조문 정비

제 53조 (재무제표 등의 작성 등)

① (생략)

② 대표이사
사장은 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에게 제출하여야 한다.

③ 감사위원회는
정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ ∼ ⑧ (생략)

제 53조 (재무제표 등의 작성 등)

① (현행과 같음)
② 대표이사
(사장)은 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다.

③ 감사위원회는
정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ ∼ ⑧ (현행과 같음)

정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함

제 56조 (이익배당)

① ~ ④ (생략)

⑤ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게, 제3항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 각 지급하며, 이익배당에 대한 이자는 지급하지 아니한다.

⑥ (생략)

제 56조 (이익배당)

① ~ ④ (생략)

⑤ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

⑥ (현행과 같음)

배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함

제3항은 삭제 되었으므로, 불필요한 문구 삭제

제 56조의 2 (분기배당)

① ~ ③ (생략)

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제 56조의 2 (분기배당)

① ~ ③ (현행과 같음)

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

분기배당에 대한 동등 배당 원칙을 명시함

부칙

<신설>

부칙

이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

상기 정관 변경의 건은 2020. 12. 29. 개정된 「상법」(법률 제17764호)의 개정내용을 반영하고, 기타 정관상의 미비한 점을 보완 하였습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

정 준
1963.08.31.
사내이사 후보
-
최대주주 본인
이사회

김대영
1967.01.02.
사내이사 후보
-
타인
이사회

박혜준
1970.01.17.
사외이사 후보
여
타인
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정 준
㈜쏠리드 대표이사
1998~현재
총괄 CEO
해당사항 없음

㈜쏠리드윈텍 이사
2015~현재
-

SOLiD Gear Pte.LTD. 이사
2013~현재
-

김대영
㈜쏠리드 부사장
2017~현재
사업1그룹 총괄
해당사항 없음

삼성전자㈜ 네트웍사업부 전무
2015~2016
-

㈜네이블커뮤니케이션즈 대표이사
2003~2014
-

박혜준
법부법인 양헌 변호사
2021~현재
-
해당사항 없음

법무법인 넥서스 변호사
2011~2021
-

※ 상기 주된직업은 최근 10년간 경력을 기재 하였습니다.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정 준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김대영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박혜준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

박혜준 사외이사 후보자: 본 후보자는 회사법, M&A, 금융관련 업무, 부동산 업무 관련 전문 변호사로서 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사의 발전에 기여하겠습니다. 또한 본 후보자는 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 함으로써 회사의 발전에 기여할 계획입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 정 준 사내이사 후보자
정준 사내이사 후보자는 현재 당사의 창업자 이자 총괄 CEO로서 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며 회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 김대영 사내이사 후보자
김대영 사내이사 후보자는 창업 경험과 삼성전자㈜ 네트웍사업부 임원 경력을 보유 하고 있으며, 현재 당사 사업1그룹(북미, 유럽, 기타 해외 지역 등) 총괄 책임자로서 해외 사업 부분의 성장을 이끈 분이십니다. 향후 당사의 미래 주력 제품 개발 및 영업 전반의 확대를 위해 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다.

- 박혜준 사외이사 후보자
박혜준 사외이사 후보자는 회사법, M&A, 금융관련 업무, 부동산 업무 관련 전문 변호사로서 당사에 법률 자문 뿐 아니라 회사 자금, 기획, 운영 등 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다.

확인서

정준_확인서

김대영_확인서

박혜준_확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

박혜준
1970.01.17.
사외이사 후보
여
타인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박혜준
법부법인 양헌 변호사
2021~현재
-
해당사항 없음

법무법인 넥서스 변호사
2011~2021
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박혜준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 박혜준 감사위원 후보자
박혜준 감사위원 후보자는 회사법, M&A, 금융관련 업무, 부동산 업무 관련 전문 변호사로서 당사에 법률 자문 뿐 아니라 회사 자금, 기획, 운영 등 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다.

확인서

박혜준_확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항
해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
739,690,000원

최고한도액
3,000,000,000원

※ 기타 참고사항
해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 회사 홈페이지(www.korearatings.com)에 게재할 예정입니다.

※ 참고사항

□ 주총집중일 주주총회 개최 사유
- 해당 사항 없음

□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

- 위험지역 방문자, 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자, 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있습니다.
- 코로나바이러스감염증(COVID-19)이 지속됨에 따라 당사는 주주님들의 안전을 위하여 총회장에 참석하는 모든 분들을 대상으로 발열 체크를 진행할 예정이며, 참석하시는 주주님들의 마스크 착용을 당부 드리오니 협조하여 주시기 바랍니다.
- 코로나바이러스감염증(COVID-19) 관련하여 불가피하게 당사 주주총회 장소를 변경하는 경우 본 소집공고(정정) 및 홈페이지 (www.solid.co.kr)를 통해 공시할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.