트리니티항공 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210317)
제출인: 트리니티항공

주주총회소집공고
2.9
주식회사 티웨이항공

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021 년 03 월 17 일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 16일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
단순 오기 정정
주1)
주2)

주1)

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한
 최종 재무제표는 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인
 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

주2)

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한
 최종 재무제표는 3월
23일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인
 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

주주총회소집공고

2021 년 03 월 16 일

회 사 명 :
㈜티웨이항공

대 표 이 사 :
정 홍 근

본 점 소 재 지 :
서울시 강서구 하늘길 210 김포국제공항 화물청사 3층

(전 화) 1688-8686

(홈페이지) http://www.twayair.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 정 창 희

(전 화) 1688-8686

주주총회 소집공고

(제18기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제18조에 의하여 제18기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의4 및 정관 제18조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 31일 월요일 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 강서구 하늘길 210 김포국제공항 화물청사 3층 당사 교육장

3. 회의목적사항

가. 보고사항

- 감사보고
- 영업보고
- 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 사내이사 심창섭
 제3-2호 의안 : 사내이사 신광재
 제3-3호 의안 : 사내이사 강민균
 제3-4호 의안 : 사외이사 정명호
 제3-5호 의안 : 사외이사 최승환

제4호 의안 : 감사위원 선임의 건
 제4-1호 의안 : 감사위원 정명호
 제4-2호 의안 : 감사위원 최승환

제5호 의안 : 감사위원회 감사위원이 되는 사외이사 윤재호 선임의 건

제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

제7호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사방법에 관한 사항

가. 직접행사 : 본인 신분증
나. 대리행사 : 대리인 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

윤재호
(출석률: 100.0%)
김성훈
(출석률: 90.5%)
정명호
(출석률: 90.5%)

찬 반 여 부

2020-01
2020.01.31
1. 감사전 별도 재무제표 제출의 건
2. 리스크관리규정 개정의 건
3. 우리사주취득자금 대출 관련 당사 연대보증 연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2020-02
2020.02.06
1. 감사전 연결 재무제표 제출의 건
2. 재무제표 승인의 건
3. 영업보고서 승인의 건
4. 연간사업계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2020-03
2020.03.06
1. 제17기 정기주주총회 소집의 건
2. 자기주식취특 신탁계약 해지의 건
찬성
찬성
찬성

3. (보고사항) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-

4. (KB국민은행) 구매자금 대출 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2020-04
2020.03.17
1. (KDB산업은행) 운영자금 대출 승인의 건
2. (보고사항) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
찬성
찬성

2020-05
2020.04.27
1. (신한은행) 기업담보대출 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2020-06
2020.05.14
1. (신한은행) 우리사주대출 담보 금액 변경 및 연대보증 금액 추가 설정의 건
찬성
불참
찬성

2020-07
2020.05.18
1. (수출입은행) 수입자금대출 승인의 건
찬성
찬성
불참

2020-08
2020.05.21
1. 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
2. (한국산업은행) 산업운영자금대출 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2020-09
2020.05.28
1. 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행 정정의 건
찬성
찬성
찬성

2020-10
2020.05.29
1. 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행 추가 정정의 건
찬성
찬성
찬성

2020-11
2020.06.05
1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결정의 건
찬성
찬성
찬성

2020-12
2020.06.25
1. 항공보험 갱신의 건
찬성
찬성
불참

2020-13
2020.07.08
1. 우리사주조합 대상 우리사주매입자금 대출금 이자지원 추가 연장의 건
찬성
찬성
찬성

2020-14
2020.07.22
1. 우리사주매입자금 대출금 상당 정기예금 담보 제공의 건
찬성
찬성
찬성

2020-15
2020.07.29
1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 중단의 건
찬성
찬성
찬성

2020-16
2020.09.10
1. 유상증자 결의의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모)
2. 무상증자 결의의 건
찬성
찬성
찬성

2020-17
2020.10.29
1. 우리사주매입자금 대출금 상당 정기예금 담보 제공의 건
찬성
찬성
찬성

2020-18
2020.11.17
1. (수출입은행) 수입자금대출 연장 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2020-19
2020.11.20
1. 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건
찬성
불참
찬성

2020-20
2020.11.26
1. 내부회계관리규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성

2020-21
2020.12.18
1. 항공기 리스계약 승인 및 임차의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
윤재호
김성훈
정명호
2020.03.06
1. (보고사항) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
2. (보고사항) 연간 내부감사 계획 보고의 건
가결

2020.03.17
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건
가결

2020.10.12
1. 2020년 상반기 재무제표 보고의 건
가결

2020.11.26
1. (보고) 내부회계관리제도 진행경과 보고의 건
2. (보고) 내부회계관리시스템 도입 보고의 건
3. 내부회계관리규정 개정의 건
가결

내부거래위원회
윤재호
김성훈
정명호
2020.01.31
1. 2019년 4분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

2020.04.27
1. 2020년 1분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

2020.07.29
1. 2020년 2분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

2020.11.17
1. 2020년 3분기 내부거래 내역 보고의 건
가결

경영위원회

정홍근
김형이
심창섭
신광재
2020.04.24
1. (청주)지점설치의 건
가결

2020.06.05
1. (신한은행)외화지급보증 갱신에 관한 건.
가결

2020.06.25
1. (양양)지점설치의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,000
36
12
-

주) 상기 주총승인금액은 사내이사 4인을 포함한 총 7명의 보수한도 총액임. 

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

(가) 항공운송업의 개요

항공운송업은 타인의 수요에 의해 항공기를 사용하여 유상으로 여객 또는 화물을 운송하는 사업으로 정의되며, 항공운송사업을 하는 주체를 항공운송사업자(항공사)라고 합니다.항공운송과 연관된 서비스 상품을 생산 및 판매하는 기업, 공간적 이동을 위해 당해 서비스를 구매하는 소비자, 시장이 원활하게 기능할 수 있도록 돕는 정부 등의 시장주체들에 의하여 산업이 독립적으로 형성되어 운영될 때 이를 항공운송산업(Air Transport Industry)이라고 할 수 있습니다.

이 중 당사가 참여하고 있는 시장 영역은 정기항공운송산업입니다. 이 중 기존의 항공사의특징인 높은 수준의 서비스, 고비용과 차별화되는 실용적 비즈니스 모델인 저비용항공사 (Low Cost Carrier)에 해당합니다. LCC는 낮은 비용부담을 강점으로 하며, 기내 서비스 및 가격의 거품을 뺀 실용적인 수요에 부응하는 항공여객을 대상으로 합리적인 서비스를 제공해 항공시장의 틈새를 개척하고 있습니다.

(나) 항공운송사업자의 구분

국제민간항공기구(ICAO, International Civil Aviation Organization)는 운항유형, 서비스 종류, 마케팅·경제적 고려 사항, 항공사 규모, 항공사 소유 및 지배구조, 사업모델 등 7가지분류 기준에 따라 항공운송사업자를 구분하고 있습니다. 이 중 당사가 포함되어 있는 '사업모델'에 따른 분류 기준은 아래와 같습니다.

[사업모델 기준에 따른 항공운송사업자 분류]

구 분
정 의

Full Service Carrier

(FSC)

- 전형적인 국적항공사 또는 대형항공사

- 광범위한 노선망 운영(Network Carrier)

- 여러 기종을 보유하여 광범위한 노선망을 운영, 다양한 좌석등급, 기내 오락/편의시설, 기내식, 프리미엄 등급 승객회원을 위한 공항 라운지, 마일리지 제공 등 항공사에서 제공할 수 있는 모든 서비스를 제공

No-Frills Carrier

(NFC)

- 간단하고 제한적인 기내서비스 제공

- 저비용항공 운송서비스 제공에 초점을 맞춘 항공사

Low Cost Carrier

(LCC)

- 저비용 구조의 항공사로 낮은 운임으로 여객을 운송하는 항공사

- 기내 서비스를 줄이거나 보유 항공기의 기종을 통일하여 유지 관리비를 줄이는 등의 효율화와 비용 절감을 통해 낮은 운임으로 운항

주) 우리나라의 저비용항공사는 상기 분류의 NFC와 LCC의 개념이 혼재되어 있는 형태

(다) 항공운송업의 특성

교통수단은 어느 분야든 안전성, 신속성, 정시성 등이 가장 우선시됩니다. 그러나 항공 운송은 타 교통수단과 달리 출발지에서 3차원의 공간을 비행하여 타국의 공역을 쉽게 비행하는 특이성으로 인해 추가적으로 국제성, 독과점성 등의 특성을 지니고 있습니다.

1) 안전성

안전성은 모든 운송수단에 있어서 요구되는 필수조건으로서, 항공운송업에서도 가장 중요시되는 특성 중 하나입니다. 특히 항공기 사고는 엄청난 인적·물적 피해로 이어질 수 있기 때문에 항공운송업의 특성상 안전성은 절대적으로 지켜져야 할 과제입니다. 사고의 발생은 여객수요 감소에 중대한 영향을 미치는 요인으로 작용하는 바, 안전성의 확보가 항공운송사업을 영위하는데 지켜져야 할 가장 기본적이고 중요한 요건이라고 할 수 있습니다.

2) 신속성 및 정시성

항공운송업이 타 운송수단 대비 가장 큰 경쟁 우위를 갖는 특성은 바로 신속성입니다. 항공기의 속도향상을 살펴보면 1930년대 시속 280Km, 1950년대 500Km, 1960년대 800Km, 1970년대 1,000Km로 증가되었으며, 1970년 후반에 개발된 초음속항공기의 등장으로 속도는 시속 2,000Km까지 향상되었습니다. 국내 육로 운송수단 중 가장 빠른 KTX가 시속 최대300Km임을 감안할 때, 항공기의 신속성은 타 운송수단 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있습니다.

신속성과 더불어 항공운송업은 정시성 또한 중요하게 여겨지고 있습니다. 정시성은 공표된 시간표(Time Table)를 기준으로 정확하게 운항하고 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 항공사의 경우 공표된 시간표 상의 출발 및 도착 시각대로 운항이 실시되고 있는지의 여부가정시성을 결정합니다. 물론 타 교통기관과 비교할 때 기상조건 및 항공기 상태, 현지공항 상황 등에 따라 운항 환경이 달라지기 때문에 정시성을 유지하기가 다소 어려운 측면이 있는 것이 사실입니다. 그럼에도 불구하고 항공사들은 항법개선, 정교한 기상상황 예측 등을통해 고객의 편의와 쾌적한 여행에 노력을 기울이고있습니다.

3) 국제성

항공기는 속도가 빠르고 항속거리가 길기 때문에 국가의 영역을 넘어 비행하는 일이 빈번합니다. 그래서 자국의 항공기가 타국의 영역에서 비행하는 일이 발생할 경우, 이는 항공기의 항행이나 항공운송사업에 관하여 복잡한 국제적인 법률관계를 발생케 합니다. 이러한 법률관계에 있어 국제적인 항공교통의 발달을 장려하는 한편, 자국의 경제적, 정치적인권익 등을 보호할 필요성이 대두하게 됩니다. 이에 따라 항공 관련 국제법의 체계화는 물론, 국내법 역시 국제법의 근간인 국제민간항공협약 및 부속서에 의하여 각국이 통일되게 적용하도록 의무화됩니다. 국제간의 항공운송이 이루어지기 위해서는 먼저 자국정부와 상대국 정부가 항공협정을 체결하고, 양국의 항공사는 세부 항공협정을 맺어야 그 세부 항공협정에 따라 양국간에 지정된 노선에서 항공운송업무를 영위할 수 있습니다. 즉 국제항공운송사업은 관계국 정부간 협정에 의해서 가능하며 취항도시의 수, 운항횟수, 총 공급좌석등에 대해 상대국가 및 비행시 공역을 통과하거나 착륙하는 국가와 체결된 협정상의관계 등에 의거하여 결정됩니다.

4) 정부의 규제산업 및 이로 인한 진입장벽

항공운송산업은 정부의 면허를 받은 자만이 영위할 수 있도록 함으로써, 시장의 신규 입성을 법으로 제한하고 있습니다. 그 결과, 독과점 또는 독점화의 경향이 타 어느 산업보다 강하게 나타납니다. 정부는 항공산업 신규 진입에 대해 크게 두 가지 관점에서 규제하고 있습니다. 그 첫째가 기술적인 규제로, 안전성의 확보를 위해 노선면허, 운항 개시 전 검사, 운항 및 정비 규정의 인가, 사업계획의 인가 및 기장노선자격의 심사 등에 대하여 규제를 하고 있습니다. 두 번째는 경제적인 규제로, 영공통과 등 항공운수권에 관한 사항, 항공여객의 운임 및 화물 수송에 따른 수수료 등에 관한 사항, 항공기의 수송량(운항횟수 및 공급좌석) 등 수송력에 대해 규제하고 있습니다.

(2) 성장성

항공운송산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 최근 3년간 국내 항공여객수는 연평균 7% 증가하며 2016년 1억명을 돌파하였으며, 2018년엔 그 성장세를 이어가며 전년 대비 7.5% 상승한 1억 1,753만명을 기록하였습니다. 이는 당사와 같은 LCC업계의 성장으로인한 공급 증가와 소득 수준 향상, 베이비 부머의 여행 수요 확대, YOLO족의 등장, 2~30대의 여행 패턴 변화 등 여객 수요 증가가 맞물린 결과입니다.

공급 및 수요 증가의 호조로 글로벌 항공운송산업의 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 특히 아시아 지역의 여객 수요가 높은 성장률을 보이고 있습니다. 국제항공운송협회(IATA, International Air Transport Association)의 전망에 따르면, 2018년 아시아 여객수요(RPK)는 전년대비 약 7.0% 증가할 것으로 예상되는데, 이는 글로벌 성장률 평균인 6.0%를 상회하는 수치입니다. 이는 중국·인도 등의 여객 수요(RPK) 증가와 아시아 지역의 인프라구축 및 LCC 증가 등으로 자국 내 이동뿐만 아니라 근접한 해외로의 여객수요가 증가했기 때문으로 분석됩니다.

(3) 경기변동의 특성

항공운송업은 국가 간 무역화물 및 여객을 수송하는 국제간 거래를 본질로 함으로서 사업 활동 영역의 대외개방이 불가피한 산업입니다. 전 세계적인 경기변동 및 수급상황 변동에 따라 민감하게 반응을 보이고 있으며 특히 항공운송업은 GDP 성장률, 항공유 가격(Jet fuel price), 환율 같은 외적변수에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 또한, 기타 교통 수단에 비해 고가의 운임을 지불해야 하는 특성상 소득증가여부도 항공운송업의 경기변동을 결정하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

항공운송업은 원화 강세시 영업이익 증가, 외화 환산이익 계상효과, 해외여행 수요증가 효과 등이 있어 항공운송산업 전반적인 업황 개선이 이루어지며, 원화 약세인 경우 업계의 전반적으로 실적이 악화되는 양상을 보이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2020년도말
현재
B737-800(NG) 기종 항공기 27대 와 국내 노선 9개 및 국제 노선 66개 포함 총 75개의 노선을 확보하고 있습니다. 

회사는 2013년 예림당으로 인수된 이후 6년 연속 흑자기조를 유지하였으나, 2019년도 첫 적자를 기록한 이후, 2020년에는 코로나라는 예상치 못한 전염병 창궐로 인해 항공길이 막히면서 별도기준 매출액 2,693억원, 영업손실 1,737억원으로 적자가 확대 및 지속되었습니다.

코로나 사태라는 최악의 영업 환경 타개를 위해 회사는 각종 비용 절감과 추가 매출 확대를 위해 전력을 다하였습니다. 먼저 모든 임직원이 유급 및 무급 휴직, 순환 근무 등을 통해 인건비 절감에 동참했으며, 임차료 및 유류비 등 각종 주요 비용들의 지급 유예 등을 통해 비용 최소화에 힘썼습니다. 또한, 국가 간 막힌 항공길을 타개하기 위해 타사 대비 선제적으로 국내선 증편에 나섰으며, 베트남 등으로 화물 사업을 확대하는 등 매출 증대에도 노력을 기울였습니다.

그리고 회사는 2020년 12월 포스트 코로나 시대를 대비해 A330-300 기종 도입을 결정하였습니다. 현재 운용 기종인 B737-800(NG)으로 취항이 가능한 지역은 모든 국내 LCC의 경쟁이 심화된 곳입니다. A330-300 기종이 도입되게 되면, 타사가 취항하지 않는 중장거리 노선 시장에 선제적으로 진입함으로써 경쟁에서 우위에 설 것을 기대하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

업부문
품목
제품명
비고

항공운송
노선사업
여객
-

화물
-

기타
기내판매 외

(2) 시장점유율

최근 3년간 당사가 취항한 노선을 중심으로한 국내선 및 국제선의 시장 점유율은 아래와 같습니다.

[국내선 시장점유율]

(단위 : 명)

구분
2020년
2019년
2018년

탑승객
M/S
탑승객
M/S
탑승객
M/S

당사
3,937,217
15.5%
3,065,885
9.2%
2,872,830
9.1%

기타 LCC
13,053,135
51.5%
16,217,503
48.6%
15,640,987
49.5%

FSC
8,365,332
33.0%
14,103,173
42.2%
13,086,740
41.4%

합계
25,355,684
100.0%
33,386,561
100.0%
31,600,557
100.0%

※ 출처 : 에어포탈

[국제선 시장점유율]

(단위 : 명)

구분
2020년
2019년
2018년

탑승객
M/S
탑승객
M/S
탑승객
M/S

당사
703,590
4.9%
4,933,726
5.4%
4,170,812
4.9%

기타 LCC
2,864,840
20.0%
21,886,051
24.1%
20,897,679
24.3%

FSC
6,028,098
42.1%
34,038,673
37.4%
33,778,765
39.3%

외항사
4,719,167
33.0%
30,041,872
33.1%
27,078,032
31.5%

합계
14,315,695
100.0%
90,900,322
100.0%
85,925,288
100.0%

※ 출처 : 에어포탈

(3) 시장의 특성

항공운송산업은 성수기 및 비수기에 따라 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 계절성을 보유하고 있습니다. 전통적으로 명절, 연휴, 방학 등으로 인한 국민 여가 수요가 증가하는 1, 3분기는 항공운송업의 성수기라고 할 수 있습니다. 특히 1∼2월, 7∼8월 휴가철이 집중된 기간은 항공운송업의 최대 성수기입니다.

반면, 2분기는 항공운송업의 전통적인 비수기입니다. 다만 저비용항공사 출연으로 새로운여객 수요가 창출되고 있습니다. 최근 당사를 비롯한 저비용항공사들이 합리적인 운임의 단거리 노선 공급을 확대하면서 비수기에 더욱 저렴
한 가격으로 여행을 즐기고자 하는 합리적 소비자들의 여행수요가 발생하는 등 해외여행에 대한 심리적 장벽을 허물고 있습니다. 이에 방학이나 휴가시즌에만 해외여행을 떠나는 것이 아니라 저렴하고 덜 혼잡한 비수기를 선호하는 여행 수요가 증가하는 결과를 보여주고 있습니다. 따라서, 계절간 여객수 변동성 축소로 인해 향후 비수기와 성수기 간의 격차가 점점 좁혀질 것이라 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기 신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대한 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형 성장 및 수익성 증대를 도모하고자 합니다

(5) 조직도

티웨이항공 국문 조직도_2020년도말.jpg
티웨이항공 국문 조직도_2020년도말

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한
 최종 재무제표는 3월
23일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인
 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연
결
재 무 상 태 표

제18
(당)기
2020년 12월
31일 현재

제17
(전)기
2019년 12월
31일 현재

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

122,480,949,877

258,938,058,023

현금및현금성자산

4,6,7
,36

32,143,685,602

123,101,709,348

단기금융자산

5,6,7
,36

67,793,512,355

61,549,958,528

매출채권및기타유동채권

7,8
,36

2,869,875,031

19,479,655,151

기타유동자산
14
8,472,184,905

36,434,015,375

당기법인세자산

117,935,930

6,632,858,690

재고자산
9
11,083,756,054

11,739,860,931

Ⅱ. 비 유 동 자 산

583,308,115,398

548,820,248,589

유형자산
10
59,992,270,240

57,231,942,555

사용권자산
11
281,942,653,517

362,119,469,067

무형자산
12
2,885,771,424

4,446,416,510

관계기업투자주식
13
1,738,217,258

143,398,957

이연법인세자산
30
62,702,456,555

25,204,969,618

기타비유동자산

7,14
,36

174,046,746,404

99,674,051,882

자 산 총 계

705,789,065,275

807,758,306,612

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

181,951,693,148

260,999,859,471

매입채무및기타유동채무

7,15
,36

39,422,835,181

54,994,363,442

단기차입금

7,17
,36

49,648,586,072

-

선수금
15
9,846,512,251

104,567,469,147

당기법인세부채
30
38,603,210

146,288,266

기타유동부채

7,16
,36

8,967,629,093

24,575,435,735

유동성충당부채
20
4,216,309,924

2,781,091,034

유동성리스부채

11
,36

69,731,541,340

73,935,211,847

유동성금융보증계약부채

7
,36

79,676,077

-

Ⅱ. 비 유 동 부 채

406,851,600,014

357,878,654,426

전환사채

7,
18
,36

8,436,624,078

-

파생금융부채

7,
18

2,017,820,000

-

퇴직급여채무
19
15,044,301,960

3,196,022,520

비유동충당부채
20
167,964,871,395

67,889,416,139

금융리스부채

11
,36

213,387,982,581

286,793,215,767

부 채 총 계

588,803,293,162

618,878,513,897

자 본

I. 지배기업의 소유지분

116,985,772,113

188,879,792,715

1. 자본금

1,2
2

55,165,139,500

23,487,406,000

2. 주식발행초과금
22
183,694,807,872

149,790,385,494

3. 기타자본잉여금
22
574,052,712

27,725,475,571

4. 기타자본구성요소
23
1,749,578,752

2,000,817,370

5. 이익잉여금(결손금)
24
(124,197,806,723)

(14,124,291,720)

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

116,985,772,113

188,879,792,715

부 채 및 자 본 총 계

705,789,065,275

807,758,306,612

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제18
(당)기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제17
(전)기

2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 매출액

2
5

269,217,606,930

810,449,906,103

II. 매출원가

2
6
,2
8

406,346,659,224

755,366,251,136

III. 매출총이익

(137,129,052,294)

55,083,654,967

판매비와관리비

26,27
,28

37,181,160,770

74,326,338,146

IV. 영업이익

(174,310,213,064)

(19,242,683,179)

금융수익
29
42,938,422,078

23,053,739,003

금융비용
29
50,903,570,410

61,485,720,674

기타수익
30
5,343,145,018

588,544,160

기타비용
30
115,864,744

100,166,762

투자수익
13
1,738,217,258

143,398,957

투자비용
13
143,398,957

-

기타영업외비용
30
4,200,000

145,262,252

V. 법인세차감전순이익(손실)

(175,457,462,821)

(57,188,150,747)

VI. 법인세비용
(수익)

31

(37,586,917,827)

(13,978,159,076)

VII. 당기순이익(손실)

(137,870,544,994)

(43,209,991,671)

- 지배지분 귀속 당기순이익(손실)

(137,870,544,994)

(43,209,991,671)

- 비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

-

-

VIII. 기타포괄손익

205,339,566

(2,893,311,688)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

205,339,566

(2,893,311,688)

IX. 총포괄손익

(137,665,205,428)

(46,103,303,359)

- 지배지분 귀속 총포괄손익

(137,665,205,428)

(46,103,303,359)

- 비지배지분 귀속 총포괄손익

-

-

X. 주당순이익
32

기본주당순이익(손실)

(2,181)

(768)

희석주당순이익(손실)

(2,181)

(768)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연
결
자 본 변 동
표

제18
(당)기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제17
(전)기

2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
비지배지분
합 계

2019.1.1 (전기초)
23,487,406,000
149,790,385,494
27,725,475,571
1,480,568,313
23,222,181,448
-
225,706,016,826

회계정책 변경의 효과
-
-
-
-
8,756,830,191
-
8,756,830,191

자기주식의 취득
-
-
-
(912,472,830)
-
-
(912,472,830)

주식매입선택권의 부여
-
-
-
1,432,721,887
-
-
1,432,721,887

총포괄손익

1.
당
기순손익

-
-
-
-
(43,209,991,671)
-

(43,209,991,671)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
(2,893,311,688)
-
(2,893,311,688)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,893,311,688)
-
(2,893,311,688)

총 포괄손익 합계
-
-
-
-
(46,103,303,359)
-
(46,103,303,359)

2019.12.31 (전기말)
23,487,406,000
149,790,385,494
27,725,475,571
2,000,817,370
(14,124,291,720)
-
188,879,792,715

2020.1.1 (당기초)
23,487,406,000
149,790,385,494
27,725,475,571
2,000,817,370
(14,124,291,720)
-
188,879,792,715

유상증자
22,500,000,000
43,082,155,878
-
-
-
-
65,582,155,878

무상증자
9,177,733,500
(9,177,733,500)
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
-
(251,238,618)
-
-
(251,238,618)

결손보전
-
-
(27,591,690,425)
-
27,591,690,425
-
-

전환권대가
-
-
440,267,566
-
-
-
440,267,566

총포괄손익

1. 당기순손익
-
-
-
-
(137,870,544,994)
-
(137,870,544,994)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
205,339,566
-
205,339,566

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
205,339,566
-
205,339,566

총 포괄손익 합계
-
-
-
-
(137,665,205,428)
-
(137,665,205,428)

2020.12.31 (당기말)
55,165,139,500
183,694,807,872
574,052,712
1,749,578,752
(124,197,806,723)
-
116,985,772,113

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제18
(당)기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제17
(전)기

2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(64,981,158,847)

131,060,220,998

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
(65,573,786,802)

136,071,846,178

2. 이자수취

738,916,221

4,260,317,380

3. 법인세의 납부

(146,288,266)

(9,271,942,560)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(52,828,937,977)

(132,147,737,631)

1. 단기금융상품의 감소

153,216,225,128

646,502,090,802

2. 유형자산의 처분

2,154,545

282,846,383

3. 무형자산의 처분

1,000,000,000

-

4. 보증금의 감소

13,582,777,863

3,917,947,124

5. 단기금융상품의 증가

(158,393,296,300)

(671,461,851,985)

6. 유형자산의 취득

(20,792,665,680)

(36,127,217,286)

7. 무형자산의 취득

(92,736,500)

(197,946,000)

8. 보증금의 증가

(37,064,891,811)

(73,232,352,316)

9. 선급금의 증가

(4,286,505,222)

(1,831,254,353)

III. 재무활동 현금흐름

25,292,732,318

(96,359,365,759)

1. 단기차입금의 증가

51,204,382,533

-

2. 전환사채의 발행

10,000,000,000

-

3. 유상증자

65,529,611,259

-

4. 단기차입금의 상환

(1,222,845,885)

-

5. 리스부채의 상환

(71,870,518,044)

(66,983,038,264)

6. 이자지급

(28,327,242,527)

(29,376,327,495)

7. 자기주식의 취득

(20,655,018)

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(92,517,364,506)

(97,446,882,392)

V. 기초 현금및현금성자산

123,101,709,348

219,445,264,198

VI. 최초 연결에 따른 현금성자산 변동

-

-

VII. 외화표시 현금성자산의 환율변동효과

1,559,340,760

1,103,327,542

VIII. 기말 현금및현금성자산

32,143,685,602

123,101,709,348

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제18(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제17(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 티웨이항공(이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다.

연결실체의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고있으며,
당기말 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 6개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 42개 도시에
지점을 두고 있습니다.

연결실체는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은
55,165
백만원, 최상위 지배회사는 주식회사 예림당, 중간 지배회사는주식회사 티웨이홀딩스입니다. 

보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜티웨이홀딩스 외
58,256,786
52.80
27,397,773
58.32

우리사주조합
15,012,652
13.61
4,070,950
8.67

그리니치파트너스㈜
-
0.00
1,537,811
3.28

기타주주
36,855,451
33.40
13,825,173
29.43

자기주식
205,390
0.19
143,105
0.30

합 계
110,330,279
100.00
46,974,812
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당기)

기업명
지분율
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)티웨이에어서비스
100.0%
한국
2019.12.31
항공운송지원서비스
실질지배력

(전기)

기업명
지분율
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)티웨이에어서비스
100.0%
한국
2018.12.31
항공운송지원서비스
실질지배력

2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

(주)티웨이에어서비스
3,232,532
1,582,688
1,649,844
5,515,193
(712,803)
(587,256)

(전기)

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

(주)티웨이에어서비스
3,809,186
1,572,086
2,237,100
12,551,320
1,049,315
1,085,377

3) 연결범위의 변동

당기 및 전기의 연결범위의 변동내역은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표
를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다
.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1

재무제표 작성기준

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

2.3 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.6 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.7 현금및현금성자산 

연결실체는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.8 금융자산 

(가) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[ 채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.9 금융부채

(가) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.10 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.11 재고자산 

연결실체의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.

2.12 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

항공기엔진
20년

차량운반구
5년

비품
5년

기계장치
5년~10년

공구와기구
5년

운항장비
3년~12년

항공기재
Min(리스기간,실질사용연수)

구축물
20년

사용권자산
리스기간

시설장치
5년~10년

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.14 무형자산 

개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

당기말 현재 각 무형자산 별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

상표권 / 의장권
5년
정액법

소프트웨어
5~10년
정액법

회원권
회원권
내용연수 비한정

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.15 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.16 복
합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세는 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.19 종업원급여 

(1) 확정급여채무

확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

(2) 연차수당

연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
연결실체는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(3) 기타의 종업원 급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 수익의 인식 

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고있습니다.

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 용역의 제공
연결실체는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 연결실체의 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매
제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.21 리스

연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다.
각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결실체는 다양한 항공기, 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.

2.22 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 

1) 주식결제형 주식기준보상거래
연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 현금결제형 주식기준보상거래
연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

연결실체는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 연결실체는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지
출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는
무
위험이자율(국공채이자율)로
할인하여 추정하였습니다.

(4) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 

연결실체는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 

퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은
주석 17에
서 기술하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
139,885
204,526

보통예금 (주1)
29,845,963
50,237,771

외화예금
2,157,837
72,659,412

합 계
32,143,686
123,101,709

(주1) 보통예금 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

5. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 단기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당 기
전 기
비고

원화 정기예금 (주1)
신한은행
30,000,000
34,950,000
-

원화 정기예금
신한금융투자
-
4,109,720
-

원화 정기예금 (주1)
KB국민은행
9,650,000
-
-

원화 정기예금
하나은행
10,000,000
-
-

외화 정기예금 (주1)
신한은행
14,086,492
8,814,010
USD 6,600,000
JPY 653,880,000

외화 정기예금
삼성증권
-
2,241,540
-

외화 정기예금 (주1)
KB국민은행
3,273,660
-
USD 3,008,879

외화 정기예금 (주1)
하나은행
783,360
-
USD 720,000

시장성있는 국공채
삼성증권
-
11,434,688
-

합 계
67,793,512
61,549,958
-

(주1)
사용이 제한되어 있습니다
(주석 6 참조).

6. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금성자산 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당 기
전 기
비 고

현금및현금성자산
대구은행
1,500,000
1,506,078
지급제한(주1)

한국증권금융
1,896,479
-
담보제공(주2)

단기금융상품
신한은행
15,000,000
34,950,000
담보제공(주2)

신한은행
10,000,000
-
담보제공(주3)

신한은행
5,000,000
-
질권설정(주6)

KB국민은행
9,650,000
-
담보제공(주2)

신한은행
14,086,492
8,814,010
질권설정(주4)

KB국민은행
3,273,660
-
담보제공(주5)

하나은행
783,360
-
질권설정(주4)

합 계
61,189,992
45,270,088

(주1)
기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.
(주2)
임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주4)
항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정 
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
32,143,686
32,143,686

단기금융상품
-
-
67,793,512
67,793,512

매출채권 및 기타유동채권
-
-
2,869,875
2,869,875

기타비유동자산
-
-
174,046,746
174,046,746

합 계
-
-
276,853,819
276,853,819

금융부채
당기손익공정가치 측정
금융부채
상각후원가 측정 
금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
39,422,835
39,422,835

단기차입금
-
49,648,586
49,648,586

기타유동부채
-
8,967,629
8,967,629

유동성금융보증계약부채(주1)
-
79,676
79,676

전환사채(주2)
-
8,436,624
8,436,624

파생금융부채
2,017,820
-
2,017,820

합 계
2,017,820
106,555,351
108,573,171

(주1) 연결실체가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
123,101,709
123,101,709

단기금융상품
11,434,688
-
50,115,271
61,549,959

매출채권 및 기타유동채권
-
-
19,479,655
19,479,655

기타비유동자산
-
-
99,674,052
99,674,052

합 계
11,434,688
-
292,370,687
303,805,375

금융부채
당기손익공정가치 측정
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
54,994,363
54,994,363

기타유동부채
-
24,575,436
24,575,436

합 계
-
79,569,799
79,569,799

(2) 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산
32,143,686
(*1)
123,101,709
(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)
-
(*1)
11,434,688

11,434,688

단기금융상품(상각후원가측정)
67,793,512
(*1)
50,115,271
(*1)

매출채권및기타유동채권
2,869,875
(*1)
19,479,655
(*1)

기타비유동자산
174,046,746
(*1)
99,674,052
(*1)

금융자산 합계
276,853,819
-
303,805,375
-

[금융부채]

매입채무및기타채무
39,422,835
(*1)
54,994,363
(*1)

단기차입금
49,648,586
(*1)
-
-

기타유동부채
8,967,629
(*1)
24,575,436
(*1)

유동성금융보증계약부채
79,676
(*1)
-
-

전환사채
8,436,624
(*1)
-
-

파생금융부채
2,017,820
2,017,820
-
-

금융부채 합계
108,573,171
-
79,569,799

-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성
시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당
기)

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

파생금융부채
2,017,820
-
-
2,017,820
2,017,820

(전
기)

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(당기손익공정가치측정 금융자산)
11,434,688
11,434,688
-
-
11,434,688

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당
기)

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

파생금융부채

전환사채옵션
2,017,820
3
옵션가격결정모형
주가변동성

(3) 보고기간 동안 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
기타비유동자산

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

이자수익
1,120,981
4,260,317
-
25,761
1,416,595
1,364,805
62,141
104,845

외환차익
-
-
317,132
992,871
-
-
-
-

외화환산이익
6,051,163
6,376,272
2,433
259,648
396,398
4,603,093
-
127,796

외환차손
-
-
(282,222)
(1,100,598)
-
-
-
-

외화환산손실
(3,373,953)
(3,732,293)
(14,573)
(2,449,275)
(7,675,060)
(4,120,889)
-
(582,815)

단기금융상품처분이익
-
-
-
-
-
-
179,197
-

합계
3,798,191
6,904,296
22,770
(2,271,593)
(5,862,067)
1,847,009

241,33
8

(350,174)

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채

당 기
전 기
당 기
전 기

이자비용
(29,579,603)
(29,847,862)
-
-

외환차익
3,916,102
3,604,204
-
-

외화환산이익
29,476,280
1,328,423
-
-

외환차손
(9,257,305)
(8,507,874)
-
-

외화환산손실
(81,224)
(11,082,171)
-
-

파생금융부채평가손실
-
-
(639,630)
-

합 계
(5,525,750)
(44,505,280)
(639,630)
-

8. 매출채권 및 기타유동채권 

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률
채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률

매출채권
1,846,185
(239,141)
1,607,044
12.95%
19,240,963
(47,300)
19,193,663
0.25%

기타유동채권

- 미수금

811,959
(230)
811,729
0.03%
151,669
-
151,669
0.00%

- 단기대여금
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00%
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00%

- 미수수익
492,144
(41,041)
451,103
8.34%
175,365
(41,041)
134,324
23.40%

기타유동채권 소계
2,654,102
(1,391,271)
1,262,831
52.42%
1,677,034
(1,391,041)
285,993
82.95%

합 계
4,500,287
(1,630,412)
2,869,875
36.23%
20,917,997
(1,438,341)
19,479,656
6.88%

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

3개월 미만
1,588,960

19,043,887

6개월 미만
3,909
134,640

1년 미만
56,265
15,136

1년 이상
197,051
47,300

합계
1,846,185

19,240,963

(3) 보고기간 동안 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
(47,300)
(191,841)
-
-
(239,141)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

미수금
-
(230)
-
-
(230)

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
-
(47,300)
-
-
(47,300)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,452,729
-
2,452,729
2,887,570
-
2,887,570

항공유
59,671
-
59,671
105,750
-
105,750

미착품
24,249
-
24,249
574,446
-
574,446

항공기유지부품
8,547,107
-
8,547,107
8,172,095
-
8,172,095

합 계
11,083,756
-
11,083,756
11,739,861
-
11,739,861

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산의 종류별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와 기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
시설장치
건설중인자산
(주1)
합계

취득원가
1,577,334
379,298
7,935,562
382,317
4,397,223
77,651,357
13,469,340
290,300
94,600
4,337,794
110,515,125

감가상각누계액
(694,569)
(185,410)
(6,481,577)
(155,378)
(2,553,813)
(42,433,213)
(701,060)
(62,898)
(15,264)
-
(53,283,182)

기초장부가액
882,766
193,887
1,453,984
226,940
1,843,410
35,218,144
12,768,280
227,402
79,336
4,337,794
57,231,943

- 취득 및 자본적지출
-
3,550
173,231
-
140,306
18,039,191
-
-
251,440
6,608,932
25,216,650

- 감가상각
(312,481)
(47,745)
(581,024)
(69,126)
(794,619)
(18,960,038)
(673,467)
(137,786)
(252,159)
-
(21,828,446)

- 대체
-
-
240,475
-
3,302,376
125,201
-
4,261,500
2,374,300
(10,931,726)
(627,873)

- 처분 및 폐기
-
-
(3)
-
-
-
-
-
-
-
(3)

취득원가
1,577,334
382,848
8,325,477
382,317
7,839,906
95,815,750
13,469,340
4,551,800
2,720,340
15,000
135,080,112

감가상각누계액
(1,007,050)
(233,156)
(7,038,814)
(224,504)
(3,348,432)
(61,393,251)
(1,374,527)
(200,685)
(267,423)
-
(75,087,841)

기말장부가액
570,284
149,692
1,286,663
157,813
4,491,473
34,422,499
12,094,813
4,351,115
2,452,917
15,000
59,992,270

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와 기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
복구원가
추정자산
(주1)
시설장치
건설중인자산
(주2)
합계

취득원가
1,451,278
379,298
7,637,284
358,376
3,434,702
52,459,334
6,712,195
290,300
27,474,970
94,600
989,260
101,281,597

감가상각누계액
(431,560)
(137,498)
(5,769,377)
(82,768)
(1,981,192)
(32,349,701)
(83,902)
(48,383)
(9,465,944)
(5,805)
-
(50,356,130)

기초장부가액
1,019,718
241,800
1,867,907
275,608
1,453,510
20,109,633
6,628,293
241,917
18,009,026
88,795
989,260
50,925,467

- 취득 및 자본적지출
182,522
-
248,371
23,941
638,508
25,860,361
-
-
-
-
11,664,519
38,618,222

- 감가상각
(301,699)
(47,913)
(712,356)
(72,609)
(572,621)
(10,484,385)
(617,158)
(14,515)
-
(9,459)
-
(12,832,715)

- 대체
-
-
50,347
-
324,013
-
6,757,145
-
-
-
(8,315,985)
(1,184,480)

- 처분 및 폐기
(17,775)
-
(285)
-
-
(267,465)
-
-
(18,009,026)
-
-
(18,294,551)

취득원가
1,577,335
379,297
7,935,561
382,318
4,397,223
77,651,357
13,469,340
290,300
-
94,600
4,337,794
110,515,125

감가상각누계액
(694,569)
(185,410)
(6,481,577)
(155,378)
(2,553,813)
(42,433,213)
(701,060)
(62,898)
-
(15,264)
-
(53,283,182)

기말장부가액
882,766
193,887
1,453,984
226,940
1,843,410
35,218,144
12,768,280
227,402
-
79,336
4,337,794
57,231,943

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.
(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
198,671
356,537

운송원가
21,629,775
12,476,178

합 계
21,828,446
12,832,715

(3) 담보로 제공된 유형자산

보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 존재하지 않습니다.

11. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산

항공기

269,202,018
356,244,230

부동산

12,342,759
5,072,429

차량

397,876
802,810

소 계

281,942,654
362,119,469

리스부채

유동성리스부채
69,731,541
73,935,212

비유동리스부채
213,387,983
286,793,216

소 계
283,119,524
360,728,428

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
합계

취득원가
435,300,914
6,768,638

1,301,73
2

443,371,28
4

감가상각누계액
(79,056,684)

(1,696,2
10
)

(498,921)

(81,251,81
5
)

기초장부가액
356,244,230

5,072,42
8

802,81
1

362,119,469

- 신규계약에 따른 증가
3,279,318
12,633,080
113,350
16,025,748

- 조정에 따른 변동
(424,033)
(719,836)
(11,620)
(1,155,488)

- 추정변경에 따른 변동
(7,596,358)
-
-
(7,596,358)

- 감가상각
(81,973,059)
(3,812,830)
(506,664)
(86,292,552)

- 처분 및 폐기
(328,081)
(830,084)
-
(1,158,165)

취득원가
418,713,472
16,582,515
1,396,769
436,692,756

감가상각누계액
(149,511,454)
(4,239,756)
(998,893)
(154,750,102)

기말장부가액
269,202,018
12,342,759
397,876
281,942,654

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.
(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기
부동산
차량
합계

취득원가
374,162,359
5,735,532
1,128,857
381,026,748

감가상각누계액
-
-
-
-

기초장부가액
374,162,359
5,735,532
1,128,857
381,026,748

- 취득에 따른 증감
62,951,901
2,239,627
275,570
65,467,098

- 조정에 따른 증감
-
590,012
(14,509)
575,503

- 감가상각
(80,870,030)
(3,478,111)
(550,339)
(84,898,480)

- 처분 및 폐기
-
(14,632)
(36,768)
(51,399)

취득원가
435,300,914
6,768,638
1,301,732
443,371,284

감가상각누계액
(79,056,684)
(1,696,210)
(498,921)
(81,251,815)

기말장부가액
356,244,230
5,072,428
802,811
362,119,469

(3) 리스와 관련해서 보고기간 동안 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

1) 항공기

81,973,059
80,870,030

2) 부동산

3,812,830
3,478,111

3) 차량

506,664
550,339

감가상각비 소계
86,292,552
84,898,480

리스부채에 대한 이자비용
27,488,997
29,376,327

리스부채에 대한 외환손실
5,935,244
3,346,150

리스부채에 대한 외화환산손실
(19,477,361)
10,074,927

단기리스료 및 소액자산 리스료
345,565
3,537,284

보고기간 동안 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 105,640백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,811,125
1,825,335

운송원가
84,481,427
83,073,145

합 계
86,292,552
84,898,480

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

기초장부가액
-
3,424,417
1,022,000
4,446,417

일반취득 및 자본적지출
-
92,737
-
92,737

타계정으로부터의 대체
-
627,873
-
627,873

처분
-
-
(1,022,000)
(1,022,000)

감가상각
-
(1,259,255)
-
(1,259,255)

기말장부가액
-
2,885,771
-
2,885,771

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합 계

기초장부가액
99
3,194,949
1,022,000
4,217,048

일반취득 및 자본적지출
-
197,946
-
197,946

타계정으로부터의 대체
-
1,184,480
-
1,184,480

처분
-
-
-
-

감가상각
(99)
(1,152,958)
-
(1,153,057)

기말장부가액
-
3,424,417
1,022,000
4,446,417

(2) 보고기간 동안 발생된 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,192,051
1,123,129

운송원가
67,204
29,929

합 계
1,259,255
1,153,057

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
업종
순자산가액

㈜샤프테크닉스케이
한국
12월
항공기 정비
19,824,883

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

계정과목
발행회사
보유
주식 수
지분율
당 기
전 기

취득원가
지분해당
순자산가액
장부가액
취득원가
순자산가액
장부가액

관계기업투자주식
(주)샤프테크닉스케이
580,000
8.77%
2,900,000
1,738,217
1,738,217
2,900,000
143,399
143,399

(3) 보고기간 동안 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
처분손익(주1)
손상
기말

(주)샤프테크닉스케이
143,399
-
-
(143,399)
1,738,217
-
1,738,217

(주1)관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
처분손익(주1)
손상
기말

(주)샤프테크닉스케이
-
-
-
-
143,399
-

143,399

(주1)관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄순이익(손실)

관계기업
㈜샤프테크닉스케이
47,413,038
27,588,155
19,824,883
12,796,896
(1,205,807)
(1,205,807)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄순이익(손실)

관계기업
㈜샤프테크닉스케이
37,950,069
36,859,742
1,090,327
2,405,250
(8,123,528)
(8,123,528)

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타유동자산:

선급금(주1)
5,520,707
28,786,042

선급비용
2,381,144
3,406,503

부가세대급금(주2)
570,333
4,241,470

소 계
8,472,185
36,434,015

기타비유동자산:

임차보증금
3,849,352
4,667,487

기타보증금(주3)
175,616,377
102,287,190

현재가치할인차금(주4)
(5,418,982)
(7,280,625)

소 계
174,046,746
99,674,052

합 계
182,518,931
136,108,067

(주1)
연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.
(주2)
부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.
(주3)
기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4)
연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서
제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시
키고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무및기타유동채무:

미지급금
34,900,733
51,622,627

미지급비용
4,522,102
3,371,736

소 계
39,422,835
54,994,363

선수금

선수금(주1)
2,415,989
11,112,111

매표대가수금(주2)
7,430,524
93,455,358

소 계
9,846,512
104,567,469

합 계
49,269,347
159,561,832

(주1) 선수금은 전세기대여료 등과 같이 연결실체가 여행사로부터 미리 수령한 항공좌석 판매대금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 매표대가수금은 항공권 예약시점에 회계처리 상 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

예수금
2,076,893
2,058,714

예수보증금
5,033,442
-

예수통행세
1,857,294
22,516,722

합 계
8,967,629
24,575,436

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 기
전 기

단기차입금
산업운영자금 
원화대출
KDB산업은행
2021년 3월
2.78%
산금채(6개월변동) + 2%
-
6,000,000
-

일반대출
신한은행
2021년 4월

2.55%

산금채(6개월변동) +2%

10,000,000
10,000,000
-

산업운영자금
원화대출
KDB산업은행
2021년 5월
2.94%
산금채(12개월) +2.07%
-
19,000,000
-

수입자금대출
수출입은행
2021년 6월
2.7%
-
10,000,000
-

Usance
KB국민은행
2021년 6월
0.61%
(Libor + 스프레드)
USD 5,000,000
4,648,586
-

합 계
49,648,586
-

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 

1) 지급보증

(단위 : 천원)

차입처
차입실행액
보증제공자
특수관계 내역
보증금액

KDB산업은행
6,000,000
(주)예림당
최상위지배회사
7,200,000

KDB산업은행
19,000,000
(주)예림당
최상위지배회사
22,800,000

수출입은행
10,000,000
(주)예림당
최상위지배회사
12,000,000

2) 담보

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자
특수관계 내역
담보자산
담보설정금액

KDB산업은행
티웨이홀딩스
중간지배회사
토지 및 건물
15,000,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위 : 천원)

차입처
한도약정액
차입실행액
담보제공자산
담보제공가액

KB국민은행
USD 5,000,000
USD 3,591,000
단기금융상품
USD 3,008,879

신한은행
-
10,000,000
단기금융상품
10,000,000

18. 전환사채

(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
금액

표면금리
만기보장수익률
당 기
전 기

전환사채
2020년 5월
2025년 5월
1.00%
4.50%
10,000,000
-

상환할증금
1,950,282
-

전환권조정
(3,513,658)
-

합 계
8,436,624
-

주요 항목
설 명

이자지급시기
채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간
채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

최초전환가액
3,735 원 / 주

조정후 전환가액
1,751 원 / 주

행사가격조정
유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권
2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

발행
8,051,530
-

전환권조정상각
385,094
-

기말금액
8,436,624
-

(3) 파생금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채 풋옵션
2,017,820
-

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 퇴직급여부채

연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
49,321,953
38,569,865

사외적립자산의 공정가치
(34,277,651)
(35,373,842)

퇴직급여부채의 장부가액
15,044,302
3,196,023

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 확정급여채무
38,569,865
27,271,810

당기근무원가
12,227,816
9,664,715

이자원가
1,321,301
912,793

급여지급액(중간정산금액 포함)
(2,095,813)
(2,832,236)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)
(701,215)
3,552,783

기말 확정급여채무
49,321,953
38,569,865

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
35,373,842
24,739,867

사외적립자산 납입액
1,551
12,250,000

운용관리수수료
(64,470)
(62,279)

사외적립자산의 이자수익
1,208,307
818,858

퇴직금의 지급
(1,804,677)
(2,177,194)

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(436,902)
(195,410)

기말 사외적립자산의 공정가치
34,277,651
35,373,842

(4) 보고기간 동안 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
(12,227,816)
(9,664,715)

사외적립자산의 순이자수익

1,143,837

756,579

이자원가
(1,321,301)
(912,793)

합 계
(12,405,280)
(9,820,929)

(5) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비

1,935,810

1,514,370

여객운송원가
9,642,290
7,576,057

조업용역원가
827,180
730,502

합 계
12,405,280
9,820,929

(6) 보고기간 동안 확정급여채무의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 요소는 다음과 같습니다. 

구 분
당 기
전 기

할인율
3.60%~3.65%
3.49%~3.54%

예정임금상승률
4.50%~4.97%
4.29%~4.80%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위해 적용되는 할인율은 각 급여의 예상 만기지급시기의우량회사채 시장수익률을 참조하여 산정하였습니다. 당기 확정급여채무의 가중평균 예상 만기지급시기는 10.71년(전기: 10.74년)입니다.

(7) 보고기간 종료일 기준으로 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요 가정의 변동
당기 부채금액의 변동

임금상승률의 변동
1.0% 증가
5,655,815

1.0% 감소
(4,753,535)

할인율의 변동
1.0% 증가
(4,640,588)

1.0% 감소
5,613,299

20. 충당부채 

(1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재

27대의 항공기
를
운용리스 형태로 사용중이며,리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동성 충당부채
4,216,310
2,781,091

복구충당부채
4,186,010
2,750,791

소송충당부채(주1)
30,300
30,300

비유동성 충당부채
167,964,871
67,889,416

복구충당부채
167,964,871
67,889,416

합 계
172,181,181
70,670,507

(주1) 소송충당부채는 주석 3
5
에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 항공편 지연 손해배상 청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

(3) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
70,640,207
29,593,079

기초이익잉여금조정 (주1)
-
(12,186,139)

손익계산서 증감
58,593,795
50,760,478

- 추가 충당부채 전입 (주2) (주3)
67,055,355
51,240,015

- 조건변경에 따른 충당부채의 증감
204,103
(683,543)

- 외화환산 효과
(8,665,663)
204,006

신규설정액 (주4)
45,214
3,561,997

추정변경에 따른 변동 (주5)
48,407,835
-

기중 사용액
(5,536,169)
(1,089,208)

기말금액
172,150,881
70,640,207

(주1)
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.

(주2)
시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서 상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.

(주3)
연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하
고 있습니다.
(주4)
복구충당부채 신규설정액은 항공기
신규 도입 또는 연장 시
설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.
(주5) 복구충당부채 금
액의 재추정에 따른 변동으로 조정된 금액입니다.

21. 온실가스배출권

연결실체가 보유중인 보고기간종료일이 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2020년
2019년

무상할당 온실가스 배출권
129,480
139,217

(*) 2020년도에 할당된 배출권에는 2019년도 할당분에서 이월된 5,263 tCO2-eq가 포함되어 있습니다.

연결실체는 2020년도 온실가스 배출량 추정치가 할당받았거나 할당받을 예정인 2020년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

2
2
. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

400,000,000주
110,330,279주
500원
55,165,140
183,694,808
238,859,947

(전기)
(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

400,000,000주
46,974,812주
500원
23,487,406
149,790,385
173,277,791

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 주, 천원)

구 분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
자본금
주식발행초과금

기 초
2020. 1. 1
46,974,812
-
23,487,406
149,790,385

유상증자 (주1)
2020. 11. 14
45,000,000
1,485
22,500,000
43,082,156

무상증자 (주2)
2020. 11. 16
18,355,467
-
9,177,734
(9,177,734)

기 말
2020. 12. 31
110,330,279
-
55,165,140
183,694,808

(주1) 연결실체는 2020년 11월 14일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비
1,242,844
천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.
(주2) 연결실체는 유상증자 완료 후 등재된 주주에 대하여 20% 무상증자를 실시하였습니다.

(전기)
(단위 : 주, 천원)

구 분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
자본금
주식발행초과금

기 초
2019. 1. 1
46,974,812
-
23,487,406
149,790,385

기중변동내역
-
-
-
-
-

기 말
2019. 12. 31
46,974,812
-
23,487,406
149,790,385

(2) 기타자본잉여금

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감자차익
-
27,591,690

전환권대가
440,268
-

기타의 자본잉여금
133,785
133,785

합 계
574,053
27,725,475

2) 보고기간 동안 발생된 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

감자차익(주1)
27,591,690
-
(27,591,690)
-

전환권대가(주2)
-
440,268
-
440,268

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
27,725,475
440,268
(27,591,690)
574,053

(주1) 2020년 3월 29일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.
(주2) 2020년 5월 29일 발행된 전환사채 관련 전환권 대가 인식액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

감자차익
27,591,690
-
-
27,591,690

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
27,725,475
-
-
27,725,475

23
. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 상 기타 자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

자기주식 (주1)
(1,163,755)
(912,517)

주식매입선택권
2,913,334
2,913,334

합계
1,749,579
2,000,817

(주1)
연결실체가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생된 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 기타 자본구성요소의 변동 내용은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(912,517)
(251,238)
-
(1,163,755)

주식매입선택권
2,913,334
-
-
2,913,334

합계
2,000,817
(251,238)
-
1,749,579

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(44)
(912,473)
-
(912,517)

주식매입선택권
1,480,612
1,432,722
-
2,913,334

합계
1,480,568
520,249
-
2,000,817

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

주요조건
내역

부여일
2017년 12월 26일

부여대상자
임원 10명

부여방법
신주발행

행사로 발행될 주식
보통주

가득기간
2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지

행사기간
2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지

행사가격 (단위 : 원)
8,000

부여주식 수 (단위 : 주)
980,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)
2,973

부여일 기준으로 주식매입선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분
내용

할인률(%)
2.49%

변동성(%)
5.40%

무위험이자율(%)
2.49%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용
으로 인식하며,
약정용역제공기간은 전기 중 기한이 도래하였습니다. 보고기간 동안 인식한 보상원가는
(당기 : 0원, 전
기 : 1,432,722천원
)
입니다.

2
4
. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표의 이익잉여금(이월결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

기타적립금
1,000,000
1,000,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(125,197,807)
(15,124,292)

합 계
(124,197,807)
(14,124,292)

(2) 보고기간 동안 연결재무제표의 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(14,124,292)
23,222,181

회계정책의 변경 (주1)
-
8,756,830

자본잉여금의 전입을 통한 보전 (주2)
27,591,690
-

당기순이익(손실)
(137,870,545)
(43,209,992)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동
205,340
(2,893,312)

기말잔액
(124,197,807)
(14,124,292)

(주1)
기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경
에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일에
이익잉여금에
반영하였습니다.
(주2) 2020년 3월 29일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.

2
5
. 매출액 

(1) 보고기간 동안 발생된 연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

여객운송수입
231,790,257
737,156,106

기타수입
37,427,350
73,293,800

합 계
269,217,607
810,449,906

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

여객운송수입
항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입
서비스수입
공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입
항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입
탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입
취항지로부터 수취하는 보조금 등

2
6
. 종업원 급여

보고기간 동안 발생된 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직 원 급 여
74,598,445
128,287,093

잡 급
9,426
36,221

퇴 직 급 여
12,640,694
9,900,771

주식보상비용
-
1,432,722

합 계
87,248,566
139,656,807

2
7
. 판매비와관리비

보고기간 동안 발생된 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
12,690,618
19,991,069

퇴직급여
2,138,935
1,529,239

복리후생비
3,242,584
4,071,664

여비교통비
327,902
1,116,313

접대비
121,809
370,248

통신비
642,140
2,754,848

수도광열비
420,082
418,885

세금과공과
829,907
1,159,850

유형자산 감가상각비
198,671
356,537

사용권자산 감가상각비
1,811,125
1,825,335

무형자산상각비
1,192,051
1,123,129

지급임차료
174,816
344,718

수선비
208,259
200,413

보험료
73,029
50,747

차량유지비
40,190
64,252

운반비
15,496
24,820

교육훈련비
4,728
106,882

도서인쇄비
311,444
717,138

소모품비
115,948
230,592

지급수수료
868,646
1,129,929

광고선전비 및 판매촉진비
565,865
6,398,429

외주용역비
953,444
739,815

가맹점수수료
3,514,243
10,947,565

전산비
3,152,493
10,146,795

회비
23,418
35,834

대손상각비
192,071
70,255

주식보상비용
-
1,169,569

판매수수료
3,351,249
7,231,469

합 계
37,181,161
74,326,338

2
8
. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(168,903)
(2,149,674)

상품,원재료매입액
4,687,601
11,678,090

종업원급여
87,248,566
139,656,807

복리후생비
14,180,794
17,771,868

유형자산 감가상각비
21,828,446
12,832,715

사용권자산 감가상각비
86,292,552
84,898,480

무형자산상각비
1,259,255
1,153,057

운반비
336,309
526,945

보험료
2,368,950
2,343,826

지급수수료
1,619,935
2,199,870

임차료
68,230,684
55,089,378

연료유류비
69,589,911
245,766,716

공항시설이용료
13,859,869
50,805,779

외주용역비
1,742,087
3,398,433

수선비
5,447,650
14,787,832

조업비
26,347,949
70,115,086

소모품비
1,283,956
4,666,278

가맹점수수료
3,514,243
10,947,565

기타 비용
33,857,967
103,203,538

총 영업관련 비용
443,527,820
829,692,589

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

2
9
. 금융수익 및 금융비용 

(1) 보고기간 동안 발생된 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
2,599,717
5,755,728

외환차익
4,233,234
4,597,075

외화환산이익
35,926,275
12,695,232

단기금융상품평가이익
-
5,705

단기금융상품처분이익
179,197
-

합 계
42,938,422
23,053,739

금융비용:

이자비용
29,579,603
29,847,862

외환차손
9,539,527
9,608,471

외화환산손실
11,144,811
21,967,444

단기금융상품평가손실
-
12,850

파생금융부채평가손실
639,630
-

리스해지손실
-
9,303

지급수수료
-
39,791

합 계
50,903,570
61,485,721

(2) 보고기간 동안 발생된 연결실체 이자수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익
1,183,121
4,260,317

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익
1,416,595
1,495,410

합 계
2,599,717
5,755,728

(3) 보고기간 동안 발생된 연결실체 이자비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채 관련 이자비용
27,488,997
29,376,268

차입금 관련 이자비용
837,230
-

현재가치할인차금 상각 이자비용
475,405

471,594

기타 이자비용
777,971
-

합 계
29,579,603
29,847,862

30
. 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용 

보고기간 동안 발생된 연결실체의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
60,369
199,965

유형자산처분이익
2,152
5

충당부채조정이익
5,220,592
-

잡이익
60,032
388,574

합 계
5,343,145
588,544

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
2,684

무형자산처분손실
22,000
-

재고자산폐기손실
92,141
58,023

기타의대손상각비
-
5,700

소송충당부채전입액
-
30,300

잡손실
1,724
3,460

합 계
115,865
100,167

(3) 기타영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
4,200
145,262

합 계
4,200
145,262

3
1
. 법인세비용

연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

(1) 보고기간 동안 연결실체가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 법인세부담액
47,011
209,125

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(21,597,401)
(12,672,721)

(3) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액
(15,007,215)
-

(4) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
(892,870)
-

총 법인세효과
(37,450,475)
(12,463,596)

(5) 법인세추납액
-
100,430

(6) 자본에 직접 가감된 법인세부담액
(136,442)
(1,614,993)

법인세비용
(37,586,917)
(13,978,159)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(177,052,281)
(57,188,151)

적용세율에 따른 법인세
-
290,575

조정사항

비과세수익
(120)
-

비공제비용
666,879
426,738

세액공제 및 감면 효과
(907,162)
(136,661)

이연법인세효과
(37,497,486)
(12,672,721)

기타 (세율변동효과 등)
150,972
(1,886,090)

법인세비용
(37,586,917)
(13,978,159)

평균유효세율 (주1)
-
-

(주1)
당기 및 전기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 평균 유효세율을 산정하지 않았
습니다.

(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

퇴직급여충당부채
38,569,866
2,095,814
12,847,900
49,321,952

복구충당부채
21,244,563
14,158,881
-
7,085,682

현재가치할인차금(보증금)
7,280,625
1,861,642
-
5,418,983

미지급급여
3,371,605
3,371,605
4,326,814
4,326,814

대손상각비
479,718
6,171
-
473,547

비품
-
-
-
-

운항장비
1,024,073
57,542
290,906
1,257,437

항공기재
11,155,504
1,755,651
145,135
9,544,988

감가상각누계액(운항장비)
(45,010)
(45,010)
-
-

시설장치
-
-
141,824
141,824

퇴직연금운용자산
(35,373,842)
(1,804,677)
(708,485)
(34,277,650)

미수수익
(175,365)
(175,365)
(492,143)
(492,143)

대손충당금한도초과
1,230,943
1,230,943
1,576,429
1,576,429

지분법적용투자주식(샤프)
2,900,000
-
-
2,900,000

업무용승용차
15,904
-
20,280
36,184

정비비
5,293,969
5,293,969
-
-

항공기정비충당부채(25번, 26번기)
49,395,645
-
115,669,555
165,065,200

사용권자산
(362,119,470)
(15,210,584)
64,943,005
(281,965,881)

공구와기구(감가상각비)
2,290
1,459
-
831

기계장치(감가상각비)
55,551
-
15,989
71,540

단기매매증권(미국채)
7,145
7,145
-
-

당기확정이연비용
(1,217,770)
(1,217,770)
-
-

리스부채
286,689,337
73,318,080
-
213,371,257

소프트웨어(감가상각비)
286,405
178,916
14,647
122,136

유동성리스부채
73,755,443
4,102,909
-
69,652,534

소송충당부채
30,300
-
-
30,300

전환사채 상환할증금
-
-
1,950,282
1,950,282

전환사채 전환권조정
-
-
(3,513,657)
(3,513,657)

파생금융부채
-
-
2,017,820
2,017,820

일시적차이 합계
103,857,429
88,987,321
199,246,301
214,116,409

법인세효과
23,675,643
78,870
21,884,899
48,803,530

이월된 세액공제 순반영효과
1,065,341
-
892,870
1,958,211

이월결손금 순반영효과
467,294
3,310
15,007,215
15,471,199

이연법인세인식제외
-
-
-
3,530,483

이연법인세자산(부채)
25,204,969
-
-
62,702,457

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
감소
증가
기말

퇴직급여충당부채
27,271,811
2,832,237
14,130,292
38,569,866

항공기복구(감가상각비)
9,465,944
9,465,944
-
-

복구충당부채
29,593,079
8,348,516
-
21,244,563

현재가치할인차금(보증금)
2,042,953
9,661,533
14,899,205
7,280,625

미지급급여
3,899,013
2,791,669
2,264,261
3,371,605

대손상각비
452,850
754
27,622
479,718

운항장비
757,123
-
266,950
1,024,073

항공기재
6,878,986
1,696,777
5,973,295
11,155,504

감가상각누계액(운항장비)
(60,291)
(15,281)
-
(45,010)

복구추정자산
(27,474,970)
(27,474,970)
-
-

선급비용
(2,400,301)
(2,400,301)
-
-

감가상각비
(7,788)
(7,788)
-
-

퇴직연금운용자산
(24,739,867)
(2,177,193)
(12,811,168)
(35,373,842)

미수수익
(41,388)
(41,388)
(175,365)
(175,365)

대손충당금한도초과
1,221,563
1,221,563
1,230,943
1,230,943

지분법적용투자주식(샤프)
2,900,000
-
-
2,900,000

업무용승용차
6,556
4,400
13,748
15,904

정비비
27,199,495
21,905,526
-
5,293,969

항공기정비충당부채(25번, 26번기)
-
-
49,395,645
49,395,645

사용권자산
-
17,121,557
(344,997,913)
(362,119,470)

공구와기구(감가상각비)
-
-
2,290
2,290

기계장치(감가상각비)
-
-
55,551
55,551

단기매매증권(미국채)
-
-
7,145
7,145

당기확정이연비용
-
-
(1,217,770)
(1,217,770)

리스부채
-
154,869
287,127,853
286,972,984

소프트웨어(감가상각비)
-
-
2,758
2,758

유동성리스부채
-
-
73,755,443
73,755,443

소송충당부채
-
-
30,300
30,300

일시적차이 합계
56,964,768
43,088,424
89,981,085
103,857,429

법인세효과
12,532,249
-
-
25,204,970

이연법인세인식제외
-
-
-
-

이연법인세자산(부채)
12,532,249
-
-
25,204,969

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,248,762
19,134,713

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
169,669,447
102,886,200

이연법인세자산 소계
170,918,209
122,020,913

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(112,199)
(338,097)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(108,103,553)
(96,477,846)

이연법인세부채 소계
(108,215,752)
(96,815,944)

이연법인세자산(부채) 순액
62,702,457
25,204,969

(5) 보고기간 동안 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무 및 사외적립자산 재측정요소
(58,974)
854,882

전환사채 발행에 따른 전환권대가
(130,012)
-

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정
-
(2,469,875)

주식발행초과금에 반영된 증자관련 비용
52,544
-

3
2
. 주당순이익 

보고기간 동안 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(당기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초 보통주식수
56,330,279
366
20,616,882,114

기초 자기주식수
(143,105)
366
(52,376,430)

- 자기주식 취득
(24,368)
336
(8,187,648)

- 자기주식 취득
(30,000)
312
(9,360,000)

- 자기주식 취득
(4)
9
(36)

- 자기주식 취득
(7,913)
9
(71,217)

유상증자

54,000,000

48
2,592,000,000

무상증자
18,355,467
46
844,351,482

유통보통주식수 소계
110,124,889
366

23,138,886,783

가중평균유통보통주식수
23,138,886,783 / 366 = 62,221,002주

(*) 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다(주석 22참고).

(전기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초주식수
56,330,279
365
20,560,551,835

기초자기주식수
(115)
365
(41,975)

- 자기주식 취득
(6,000)
233
(1,398,000)

- 자기주식 취득
(5,406)
232
(1,254,192)

- 자기주식 취득
(10,000)
231
(2,310,000)

- 자기주식 취득
(6,000)
230
(1,380,000)

- 자기주식 취득
(10,000)
229
(2,290,000)

- 자기주식 취득
(2,000)
226
(452,000)

- 자기주식 취득
(6,500)
224
(1,456,000)

- 자기주식 취득
(10,000)
223
(2,230,000)

- 자기주식 취득
(8,995)
217
(1,951,915)

- 자기주식 취득
(1,051)
212
(222,812)

- 자기주식 취득
(419)
210
(87,990)

- 자기주식 취득
(5,000)
177
(885,000)

- 자기주식 취득
(19,515)
176
(3,434,640)

- 자기주식 취득
(10,000)
167
(1,670,000)

- 자기주식 취득
(10,000)
163
(1,630,000)

- 자기주식 취득
(9,060)
160
(1,449,600)

- 자기주식 취득
(23,042)
156
(3,594,552)

- 자기주식 취득
(2)
146
(292)

유통보통주식수 소계
56,187,174
365
20,532,812,867

가중평균유통보통주식수
20,532,812,867 / 365 = 56,254,282주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
(137,870,544,994)
(43,209,991,671)

가중평균유통보통주식수
63,221,002
56,254,282

기본주당순이익
(2,181)
(768)

(2) 희석주당순이익

1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
63,221,002
56,254,282

- 주식매입선택권으로 인한 잠재적보통주식수
-
-

- 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수
3,386,043
-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수
66,607,045
56,254,282

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(137,870,544,994)
(43,209,991,671)

(가산조정) 주식보상비용
-
1,432,721,887

(가산조정) 전환사채이자비용
343,198,505
-

조정후 당기순이익
(137,527,346,489)
(41,777,269,784)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수
66,607,045
56,254,282

희석주당순이익
(2,065)
(743)

3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

3
3
. 영업활동에서 창출된 현금흐름 

(1) 보고기간 동안 발생된 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(137,870,545)
(43,209,992)

현금의유출입이없는수익비용의조정:

이자비용
29,579,603
29,847,862

퇴직급여
12,405,280
9,820,929

비현금성급여(연차수당)
1,958,919
325,912

유형자산감가상각비
21,828,446
12,832,715

사용권자산감가상각비
86,292,552
84,898,480

유형자산처분손실
-
2,684

무형자산처분손실
22,000
-

재고자산폐기손실
92,141
58,023

파생부채평가손실
639,630
-

리스해지손실
-
4,347

무형자산상각비
1,259,255
1,153,057

지분법손실
158,587
-

항공기임차료(보증금현재가치계산)
-
-

충당부채 전입액
61,359,358
51,017,530

외화환산손실
11,144,811
21,967,444

대손상각비
192,071
47,300

기타의대손상각비
-
5,700

주식보상비용
-
1,432,722

소송충당부채전입액
-
30,300

단기금융상품평가손실
-
12,850

법인세비용
(37,595,325)
(13,978,159)

이자수익
(2,599,717)
(5,755,728)

외화환산이익
(35,926,275)
(12,695,232)

관계기업투자주식처분이익
(1,753,405)
(143,399)

단기금융상품평가이익
-
(5,705)

단기금융상품처분이익
(179,197)
-

유형자산처분이익
(2,152)
(5)

잡이익
(656)
-

소계
148,875,927
180,879,627

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동:

매출채권의감소(증가)
16,033,410
(4,367,121)

미수금의감소(증가)
(671,739)
151,289

미수수익의감소(증가)
127,427
-

선급금의감소(증가)
23,127,856
7,469,848

선급비용의감소(증가)
1,105,035
(2,367,222)

부가세대급금의증가(감소)
4,596,742
128,129

당기법인세자산의감소(증가)
6,514,923
(6,632,859)

재고자산의감소(증가)

563,964

(2,459,800)

미지급금의증가(감소)
(17,000,715)
7,725,173

선수금의증가(감소)
(93,360,281)
8,665,882

예수금의증가(감소)
(599,704)
545,282

부가세예수금의증가(감소)
(296,836)
54,269

예수보증금의증가(감소)
5,033,452
-

예수통행세의증가(감소)
(20,659,428)
3,489,018

미지급비용의증가(감소)
-
(14,774)

퇴직급의지급
(2,095,813)
(2,822,890)

퇴직연금운용자산의감소
1,803,126
(10,072,806)

복구충당부채의감소
(800,586)
(1,089,207)

소계
(76,579,169)
(1,597,789)

영업으로부터 창출된현금
(65,573,787)
136,071,846

(2) 보고기간 동안 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 및 리스부채의 계상
20,886,158
447,069,348

복구충당부채의 계상
66,334,511
20,968,936

건설중인자산의 본계정 대체
10,931,726
8,315,985

보험수리적손실의 확정급여채무반영
(264,313)
3,794,427

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주취득
230,584
912,473

금융보증계약부채 설정
79,676
-

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
73,935,212
(71,870,518)
2,375,937
(4,809,365)
71,792,768
(1,692,493)
69,731,541

비유동리스부채
286,793,216
-
13,246,620
(14,667,995)
(71,792,768)
(191,090)
213,387,983

단기차입금
-
49,981,537
-
(332,951)
-

-

49,648,586

전환사채
-
10,000,000
-
-
-
(1,563,376)
8,436,624

(전기)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
-
(66,983,038)
10,073,122
2,375,143
65,971,920
62,498,066
73,935,212

비유동리스부채
-
-
56,889,178
7,699,785
(65,971,920)
288,176,173
286,793,216

3
4
. 특수관계자와의 거래 

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배회사
㈜예림당

중간지배회사
㈜티웨이홀딩스

관계기업
㈜샤프테크닉스케이

기타특수관계자
㈜성원디앤아이, (주)예림문고, (주)행간, 도서출판 능인, 
종이비행기, (주)예림랜드

기타
우리사주조합

(2) 보고기간 동안 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자 성격
매출 등
매입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

(주)샤프테크닉스케이
관계기업투자회사
-
-
500,559
126,475

합 계
-
-
500,559
126,475

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
특수관계자성격
계정과목
당 기
전 기

(주)샤프테크닉스케이
관계기업
미지급금
-
28,469

(4)
보고기간
동안 연결실체와 특수관계자간의 자금의 차입(대여)거래는 없습니다.

(5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 한편, 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 예금 USD 20,808,000을 지급보증 담보로 제공받고 있습니다. (주석 3
5
(5) 참조).

(7)

연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 9호기, 10호기,13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.

(9) 보고기간 동안 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,967,625
4,193,283

퇴직급여
468,180
458,068

합 계
2,435,806
4,651,351

3
5
. 우발채무와 약정사항

(1)

보고기간 종료일 현재 연결실체는
국가부처와 국적항공사 간 항공권 선구매, 여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증 건 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증

51,483천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
사건내용
계류법원
원고
피고
소송가액
진행상황

1
항공편 지연 손해배상 청구(주1)
서울남부지방법원
정환삼
(주)티웨이항공
500
종결 후 항소

2
항공편 지연 손해배상 청구(주1)
서울남부지방법원
노인순 외 59명
(주)티웨이항공
30,000
소장 접수

3
노무 대가지급 및 부당이득 반환청구(주2)
서울중앙지방법원
주식회사 이트라이브
(주)티웨이항공
41,474
소장 접수

4
국제조세조정에관한 법률 위반 (주2)
서울남부지방법원
강서세무서
(주)티웨이항공
2,079,224
소장 접수

5
과실 상해에 대한 손해배상 청구 (주2)
서울남부지방법원
이지현 외 1명
(주)티웨이항공 외 1
27,251
소장 접수

(주1) 연결실체는 항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송손실 예상액(30,300천원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 

(주2)
보고기간 종료일 현재 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없는 상황입니다.

(3) 연결실체는
향후 도입 예정인 항공기를 위해 보고기간 종료일 현재 보증
금
USD 2,910,589
을
선납부하고 있습니다.

(4)

연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명
한도약정액
미사용한도
비고

신한은행
USD 16,273,376
-
L/C 한도

KEB하나은행
USD 18,000,000
USD 8,552,971
L/C 한도, 
제3자담보 USD 20,808,000

신한은행
USD 25,500
-
하노이지점 개선 관련한도

KB국민은행
USD 5,000,000
USD 831,598
Usance

3
6
. 재무위험 관리 

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 연결실체의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

재무위험 관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환율변동위험

연결실체는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다. 

연결실체는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
180,533,731
22,720,969
141,287,903
12,051,738

JPY
8,160,187
217,551
30,202,834
1,104,696

THB
504,262
8,636
1,099,608
443,140

CNY
2,209,068
44,529
17,154,391
88,552

기타통화
1,555,487
1,842,328
9,058,072
1,416,547

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

순손익효과
16,812,872
(16,812,872)
18,369,814
(18,369,814)

2) 이자율변동위험

이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당 기
전 기

단기차입금
49,648,586
-

당기말 및 전기말 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당 기
전 기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

단기차입금
(49,649)
49,649
-
-

3) 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 

보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(6,958,991)
6,958,991
(24,576,672)
24,576,672

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 연결실체의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
32,143,686
-
-
32,143,686

단기금융상품
67,793,512
-
-
67,793,512

매출채권
1,353,728
253,316
239,141
1,846,185

기타유동채권
1,262,831
-
1,391,271
2,654,102

기타비유동자산
174,046,746
-
-
174,046,746

합 계
276,600,503
253,316
1,630,412
278,484,232

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
123,101,709
-
-
123,101,709

단기금융상품
61,549,959
-
-
61,549,959

매출채권
19,131,227
62,436
47,300
19,240,963

기타유동채권
285,992
-
1,391,041
1,677,033

기타비유동자산
99,674,052
-
-
99,674,052

합 계
303,742,939
62,436
1,438,341
305,243,716

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
32,143,686
-
32,143,686

단기금융상품
-
67,793,512
-
67,793,512

매출채권
-
1,353,728
-
1,353,728

기타유동채권
-
1,262,831
-
1,262,831

기타비유동자산
-
174,046,746
-
174,046,746

합 계
-
276,600,503
-
276,600,503

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
123,101,709
-
123,101,709

단기금융상품
-
61,549,959
-
61,549,959

매출채권
-
19,131,227
-
19,131,227

기타유동채권
-
285,992
-
285,992

기타비유동자산
-
99,674,052
-
99,674,052

합 계
-
303,742,939
-
303,742,939

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

단기금융상품
67,793,512
-
-
67,793,512

매출채권
1,588,960
60,174
197,051
1,846,185

기타유동채권
1,262,831
-
1,391,271
2,654,102

기타비유동자산
8,727,864
24,369,284
140,949,599
174,046,746

합 계
79,373,167
24,429,458
142,537,921
246,340,546

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

단기금융상품
61,549,959
-
-
61,549,959

매출채권
19,043,887
149,776
47,300
19,240,963

기타유동채권
285,992
-
1,391,041
1,677,033

기타비유동자산
17,468,417
52,989,744
29,215,891
99,674,052

합 계
98,348,254
53,139,520
30,654,233
182,142,007

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험이 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여연결실체가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다.

연결실체가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
39,422,835
-
-
39,422,835

단기차입금
6,000,000
43,648,586
-
49,648,586

기타유동부채
3,934,187
5,033,442
-
8,967,629

유동성금융보증계약부채
-
79,676
-
79,676

전환사채(주1)
-
-
11,950,282
11,950,282

리스부채
24,877,559
70,345,497
258,002,909
353,225,965

합 계
74,234,581
119,107,201
269,953,191
463,294,973

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
54,994,363
-
-
54,994,363

기타유동부채
24,575,436
-
-
24,575,436

리스부채
26,030,288
76,243,697
346,220,366
448,494,351

합 계
105,600,087
76,243,697
346,220,366
528,064,150

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결재무제표 기준 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

부채총계(A)
588,803,293
618,878,514

자본총계(B)
116,985,772
188,879,793

부채비율(A/B)(%)
503%
328%

3
7
. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

연결실체의 재무제표는 회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실
성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 연결실체는
2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 영업손실 1,743억원 및 부(-)의 영업현금흐름 650억원이 발생하였으며,
유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이는 계속기업
으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.

이러한 연결실체의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요 회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

이와 관련하여 연결실체는 아래와 같은 전망 및 그에 따른 대응방안을 수립하였습니다.

보고기간 종료일 현재 COVID-19의 영향으로 항공기재 가동률이 19.8%를 기록하여 전년동기 56.2% 대비 절반 수준 이하로 하락함에 따라, 회사는 향후 감소가 예상되는 항공수요의 영향 등을 기초로 영업수익/비용 등의 영향을 추정하기 위한 자산손상 검토를 실시하였으며, 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.

연결실체는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 연결실체는 10개월간 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 6개월간 유급휴직을 실시할 예정입니다.

- 연결실체는 2020년 11월 주주배정후실권주일반공모 방식으로 66,825백만원 규모의 유상증자 납입을 완료하여 자금 유동성을 일부 해소하였으며, 추가 유동성 확보를 위해 P-CBO 등 다양한 지원 방법에 대해 정부 기관과 지속 협의 중입니다.

- 연결실체는 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다.

연결실체의 상기 유동성 확충계획은 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2020년말 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

3
8
. 보고서기준일 이후 발생한 사건

(1) 연결실체는 12월 18일 이사회를 통해 A330-300 3대를 임차하기로 결정하였습니다.

(2) 연결실체는 2021년 1월 29일 이사회를 통해 우리사주조합원들의 한국증권금융 대상 우리사주 취득자금 대출 건에 대해 연대보증을 1년 연장 결의하였으며, 이에 따른 부담보로 추가 정기예금을 제공하였습니다. 연장된 연대보증 기간은 2021년 2월 14일부터 2022년 2월 14일까지이며, 기제공한 부담보예금 1,896백만원에 연장일 전일 대출 잔액인 2,303백만원의 부족분인 407백만원을 추가로 부담보 제공하였습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제18
(당)기
: 2020년 12월
31일 현재

제17
(전)기
: 2019년 12월
31일 현재

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

121,974,870,265

257,074,028,845

현금및현금성자산

4,6,7,
36

31,641,029,670

121,240,579,350

단기금융상품

5,6,7,17,
36

67,793,512,355

61,549,958,528

매출채권및기타유동채권

7,8,
36

2,866,891,351

19,476,755,971

기타유동자산
14,36
8,471,744,905

36,434,015,375

당기법인세자산

117,935,930

6,632,858,690

재고자산
9
11,083,756,054

11,739,860,931

Ⅱ. 비 유 동 자 산

581,462,631,691

548,313,264,414

유형자산
10
59,865,049,889

57,077,218,093

사용권자산
11
281,854,053,186

361,853,705,700

무형자산
12
2,885,771,424

4,446,416,510

종속기업및관계기업투자주식
13
300,000,000

300,000,000

이연법인세자산
30
62,607,226,088

25,071,255,159

기타비유동자산

7,14,
36

173,950,531,104

99,564,668,952

자 산 총 계

703,437,501,956

805,387,293,259

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

183,653,225,572

261,059,447,157

매입채무및기타유동채무

7,15,
36

41,260,615,906

55,713,725,060

단기차입금

7,17,
36

49,648,586,072

-

선수금
15
9,850,520,791

104,602,659,337

기타유동부채

7,16,
36

8,944,982,502

24,206,528,448

유동성충당부채
20
4,216,309,924

2,781,091,034

유동성리스부채
11
69,652,534,300

73,755,443,278

유동성금융보증계약부채

7,
36

79,676,077

-

Ⅱ. 비 유 동 부 채

405,886,565,440

357,528,552,058

전환사채

7,18,
36

8,436,624,078

-

파생금융부채
7
2,017,820,000

-

퇴직급여부채
19
14,095,992,180

2,949,798,562

비유동충당부채
20
167,964,871,395

67,889,416,139

비유동리스부채

11,
36

213,371,257,787

286,689,337,357

부 채 총 계

589,539,791,012

618,587,999,215

자 본

Ⅰ. 자본금
22

55,165,139,500

23,487,406,000

Ⅱ. 주식발행초과금
22

183,694,807,872

149,790,385,494

Ⅲ. 기타자본잉여금
22

574,052,712

27,725,475,571

Ⅳ. 기타자본구성요소
23

1,749,578,752

2,000,817,370

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
24

(127,285,867,892)

(16,204,790,391)

자 본 총 계

113,897,710,944

186,799,294,044

부 채 및 자 본 총 계

703,437,501,956

805,387,293,259

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제18
(당)기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제17
(전)기

2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

Ⅰ. 매출액
25

269,273,100,420

810,637,178,474

Ⅱ. 매출원가
28

405,414,190,338

755,401,924,519

Ⅲ. 매출총이익

(136,141,089,918)

55,235,253,955

판매비와관리비

27,
28

37,513,714,378

75,833,985,153

Ⅳ. 영업이익

(173,654,804,296)

(20,598,731,198)

금융수익
29
42,937,479,146

23,063,014,071

금융비용
29
50,890,163,132

61,466,022,696

기타수익
30
5,337,990,700

592,016,134

기타비용
30
115,864,744

97,358,962

기타영업외비용
30
4,200,000

145,262,252

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(176,389,562,326)

(58,652,344,903)

Ⅵ. 법인세비용
(수익)

31

(37,637,001,766)

(14,249,639,259)

Ⅶ. 당기순이익

(138,752,560,560)

(44,402,705,644)

Ⅷ. 기타포괄손익

79,792,634

(2,929,373,324)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

79,792,634

(2,929,373,324)

Ⅸ. 총포괄손익

(138,672,767,926)

(47,332,078,968)

Ⅹ. 주당손익

기본주당순이익(손실)
32

(2,195)

(789)

희석주당순이익(손실)
32

(2,195)

(789)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제18
(당)기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제17
(전)기

2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
합계

2019.01.01 (전기초)
23,487,406,000
149,790,385,494
27,725,475,571
1,480,568,313
22,370,458,386
224,854,293,764

회계정책 변경의 효과
-
-
-
-
8,756,830,191
8,756,830,191

자기주식취득
-
-
-
(912,472,830)
-
(912,472,830)

주식매입선택권의 부여
-
-
-
1,432,721,887
-
1,432,721,887

총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
-
(44,402,705,644)
(44,402,705,644)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
(2,929,373,324)
(2,929,373,324)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,929,373,324)
(2,929,373,324)

총 포괄손익 합계
-
-
-
-
(47,332,078,968)
(47,332,078,968)

2019.12.31 (전기말)
23,487,406,000
149,790,385,494
27,725,475,571
2,000,817,370
(16,204,790,391)
186,799,294,044

2020.01.01(당기초)
23,487,406,000
149,790,385,494
27,725,475,571
2,000,817,370
(16,204,790,391)
186,799,294,044

유상증자
22,500,000,000
43,082,155,878
-
-
-
65,582,155,878

무상증자
9,177,733,500
(9,177,733,500)
-
-
-
-

자기주식취득
-
-
-
(251,238,618)
-
(251,238,618)

결손보전
-
-
(27,591,690,425)
-
27,591,690,425
-

전환권대가
-
-
440,267,566
-
-
440,267,566

총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
-
(138,752,560,560)
(138,752,560,560)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
79,792,634
79,792,634

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
79,792,634
79,792,634

총포괄손익 합계
-
-
-
-
(138,672,767,926)
(138,672,767,926)

2020.12.31(당기말)
55,165,139,500
183,694,807,872
574,052,712
1,749,578,752
(127,285,867,892)
113,897,710,944

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제18
(당)기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제17
(전)기

2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
제18(당)기
제17(전)기

I. 영업활동현금흐름

(63,787,612,389)

129,734,551,976

1. 영업에서 창출된 현금흐름 (주석
33)

(64,525,585,678)

134,512,819,918

2. 이자수취
737,973,289

4,269,592,448

3. 법인세의 납부
-

(9,047,860,390)

II. 투자활동현금흐름

(52,842,105,607)

(131,834,625,102)

1. 대여금의 감소
-

250,000,000

2. 단기금융상품의 감소
153,216,225,128

646,502,090,802

3. 유형자산의 처분
2,154,545

282,846,383

4. 무형자산의 처분
1,000,000,000

-

5. 보증금의 감소
13,563,532,893

3,883,906,224

6. 단기금융상품의 증가
(158,393,296,300)

(671,461,851,985)

7. 유형자산의 취득
(20,792,665,680)

(36,089,380,727)

8. 무형자산의 취득
(92,736,500)

(197,946,000)

9. 보증금의 증가
(37,058,814,471)

(73,173,035,446)

10. 선급금의 증가
(4,286,505,222)

(1,831,254,353)

III. 재무활동현금흐름

25,470,827,556

(96,218,238,762)

1. 단기차입금의 증가
51,204,382,533

-

2. 전환사채의 발행
10,000,000,000

-

3. 유상증자
65,529,611,259

-

4. 단기차입금의 상환
(1,222,845,885)

-

5. 리스부채의 상환
(71,692,422,806)

(66,857,073,552)

6. 이자지급
(28,327,242,527)

(29,361,165,210)

7. 자기주식의 취득
(20,655,018)

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(91,158,890,440)

(98,318,311,888)

V. 기초현금및현금성자산

121,240,579,350

218,455,563,696

VI. 외화표시현금 환율변동효과

1,559,340,760

1,103,327,542

VII. 기말현금및현금성자산

31,641,029,670

121,240,579,350

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제18(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제17(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 

회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고 있으며,
보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 42개 도시에
지점을 두고 있습니다.

회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은
55,165
백만원, 최상위 지배회사는 주식회사 예림당, 중간 지배회사는 주식회사 티웨이홀딩스입니다. 

보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 

구 분
당 기
전 기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜티웨이홀딩스 외
58,256,786
52.80
27,397,773
58.32

우리사주조합
15,012,652
13.61
4,070,950
8.67

그리니치파트너스㈜
-
0.00
1,537,811
3.28

기타주주
36,855,451
33.40
13,825,173
29.43

자기주식
205,390
0.19
143,105
0.30

합 계
110,330,279
100.00
46,974,812
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표
를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다
.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1

재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

2.3 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산 

회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

(가) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[ 채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.8 금융부채

(가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.9 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산 

회사의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

항공기엔진
20년

차량운반구
5년

비품
5년

기계장치
5년~10년

공구와기구
5년

운항장비
3년~12년

항공기재
Min(리스기간,실질사용연수)

구축물
20년

시설장치
5년

사용권자산
리스기간

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.14 무형자산 

개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

당기말 현재 각 무형자산 별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

상표권 / 의장권
5년
정액법

소프트웨어
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회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.15 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.16 복
합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.19 종업원급여 

(1) 확정급여채무

확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

(2) 연차수당

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(3) 기타의 종업원 급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 수익의 인식 

회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고있습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 용역의 제공
회사는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 회사의 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매
제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.21 리스

회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다.
각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 항공기, 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.

2.22 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 

1) 주식결제형 주식기준보상거래

회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 현금결제형 주식기준보상거래

회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 X월 X일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 회사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지
출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는
무
위험이자율(국공채이자율)로
할인하여 추정하였습니다.

(4) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 

회사는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 

퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은
주석 19에
서 기술하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
139,885
204,526

보통예금(주1)
29,343,307
48,376,641

외화예금
2,157,837
72,659,412

합 계
31,641,030
121,240,579

(주1) 보통예금 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

5. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당 기
전 기
비고

원화 정기예금 (주1)
신한은행
30,000,000
34,950,000
-

원화 정기예금
신한금융투자
-
4,109,720
-

원화 정기예금 (주1)
KB국민은행
9,650,000
-
-

원화 정기예금
하나은행
10,000,000
-
-

외화 정기예금 (주1)
신한은행
14,086,492
8,814,010
USD 6,600,000
JPY 653,880,000

외화 정기예금
삼성증권
-
2,241,540
-

외화 정기예금 (주1)
KB국민은행
3,273,660
-
USD 3,008,879

외화 정기예금 (주1)
하나은행
783,360
-
USD 720,000

시장성있는 국공채
삼성증권
-
11,434,688
-

합 계
67,793,512
61,549,958
-

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 현금성자산 및 금융상품 

보고기간종료일 현재 회사의 현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당 기
전 기
비 고

현금및현금성자산
대구은행
1,500,000
1,506,078
지급제한(주1)

한국증권금융
1,896,479
-
담보제공(주2)

단기금융상품
신한은행
15,000,000
34,950,000
담보제공(주2)

신한은행
10,000,000
-
담보제공(주3)

신한은행
5,000,000
-
질권설정(주6)

KB국민은행
9,650,000
-
담보제공(주2)

신한은행
14,086,492
8,814,010
질권설정(주4)

KB국민은행
3,273,660
-
담보제공(주5)

하나은행
783,360
-
질권설정(주4)

합 계
61,189,992
45,270,088

(주1)
기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.
(주2)
임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주4)
항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
31,641,030
31,641,030

단기금융상품
-
-
67,793,512
67,793,512

매출채권및기타유동채권
-
-
2,866,891
2,866,891

기타비유동자산
-
-
173,950,531
173,950,531

합 계
-
-
276,251,964
276,251,964

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
41,260,616
41,260,616

단기차입금
-
49,648,586
49,648,586

기타유동부채
-
8,944,983
8,944,983

유동성금융보증계약부채(주1)
-
79,676
79,676

전환사채(주2)
-
8,436,624
8,436,624

파생금융부채
2,017,820
-
2,017,820

합 계
2,017,820
108,370,485
110,388,305

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익공정가치 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
121,240,579
121,240,579

단기금융상품
11,434,688
-
50,115,271
61,549,959

매출채권및기타유동채권
-
-
19,476,756
19,476,756

기타비유동자산
-
-
99,564,669
99,564,669

합 계
11,434,688
-
290,397,275
301,831,963

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
55,713,725
55,713,725

기타유동부채
-
24,206,528
24,206,528

합 계
-
79,920,253
79,920,253

(2) 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
31,641,030
(*1)
121,240,579
(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)
-
-
11,434,688
11,434,688

단기금융상품(상각후원가측정)
67,793,512
(*1)
50,115,271
(*1)

매출채권및기타유동채권
2,866,891
(*1)
19,476,756
(*1)

기타비유동자산
173,950,531
(*1)
99,564,669
(*1)

금융자산 합계
276,251,964
-
301,831,963
-

금융부채 :

매입채무및기타채무
41,260,616
(*1)
55,713,725
(*1)

단기차입금
49,648,586
(*1)
-
-

기타유동부채
8,944,983
(*1)
24,206,528
(*1)

유동성금융보증계약부채

79,676
(*1)

전환사채
8,436,624
(*1)
-
-

파생금융부채
2,017,820

2,017,820

-
-

금융부채 합계
110,388,305
-
79,920,253
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성
시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
 

보고기간종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당
기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

파생금융부채
2,017,820
-
-
2,017,820
2,017,820

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(당기손익공정가치측정 금융자산)
11,434,688
11,434,688
-
-
11,434,688

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당
기)

(단위 : 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가법
투입변수

파생금융부채

전환사채옵션
2,017,820
3
옵션가격결정모형
주가변동성

(3) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
기타비유동자산

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

이자수익
1,120,038
4,269,592
-
25,761
1,416,595
1,364,804
62,141
104,845

외환차익
-
-
317,132
992,871
-
-
-
-

외화환산이익
6,051,163
6,376,272
2,433
259,648
396,398
4,603,093
-
127,796

외환차손
-
-
(282,222)
(1,100,598)
-
-
-
-

외화환산손실
(3,373,953)
(6,063,962)
(14,573)
(107,018)
(7,675,060)
(4,120,889)
-
(582,815)

단기금융상품처분이익
-
-
-
-
-
-
179,197
-

합 계
3,797,248
4,581,903
22,770
70,664
(5,862,067)
1,847,008

241,3

3
8

(350,174)

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익공정가치로 측정하는

금융부채

당 기
전 기
당 기
전 기

이자비용
(29,566,195)
(29,832,700)
-
-

외환차익
3,916,102
3,604,204
-
-

외화환산이익
29,476,280
1,328,423
-
-

외환차손
(9,257,305)
(8,507,874)
-
-

외화환산손실
(81,224)
(11,092,760)
-
-

파생금융부채평가손실
-
-
(639,630)
-

합 계

(5,512,
34
2
)

(44,500,707)
(639,630)
-

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률
채권 총액
대손충당금
장부금액
설정률

매출채권
1,846,185
(239,141)
1,607,044
12.95%
19,240,963
(47,300)
19,193,663
0.25%

기타유동채권

- 미수금
808,975
(230)
808,745
0.03%
148,769
-
148,769
0.00%

- 단기대여금
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00%
1,350,000
(1,350,000)
-
100.00%

- 미수수익
492,144
(41,041)
451,103
8.34%
175,365
(41,041)
134,324
23.40%

기타유동채권 소계
2,651,119
(1,391,271)
1,259,847
52.48%
1,674,134
(1,391,041)
283,093
83.09%

합계
4,497,304
(1,630,412)
2,866,891
36.25%
20,915,097
(1,438,341)
19,476,756
6.88%

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월 미만
1,588,960
19,043,887

6개월 미만
3,909
134,640

1년 미만
56,265
15,136

1년 이상
197,051
47,300

합 계
1,846,185
19,240,963

(3) 보고기간 동안 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
(47,300)
(191,841)
-
-
(239,141)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

미수금
-
(230)
-
-
(230)

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
-
(47,300)
-
-
(47,300)

단기대여금
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

미수수익
(41,041)
-
-
-
(41,041)

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,452,729
-
2,452,729
2,887,570
-
2,887,570

항공유
59,671
-
59,671
105,750
-
105,750

미착품
24,249
-
24,249
574,446
-
574,446

항공기유지부품
8,547,107
-
8,547,107
8,172,095
-
8,172,095

합 계
11,083,756
-
11,083,756
11,739,861
-
11,739,861

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
시설장치
건설중인자산
(주1)
합계

취득원가

1,552,34
0

379,29
7

7,870,335

382,31
8

4,397,223
77,651,357
13,469,340
290,300
-
4,337,794
110,330,304

감가상각누계액
(693,735)
(185,410)
(6,467,579)
(155,378)
(2,553,813)
(42,433,213)
(701,060)
(62,898)
-
-
(53,253,086)

기초장부가액
858,605
193,887
1,402,756
226,940
1,843,410
35,218,144
12,768,280
227,402
-
4,337,794
57,077,218

- 취득 및 자본적지출
-
3,550
173,231
-
140,306
18,039,191
-
-
251,440
6,608,932
25,216,650

- 감가상각
(307,483)
(47,746)
(567,979)
(69,125)
(794,619)
(18,960,037)
(673,467)
(137,787)
(242,699)
-
(21,800,942)

- 대체
-
-
240,475
-
3,302,376
125,201
-
4,261,500
2,374,301
(10,931,726)
(627,873)

- 처분 및 폐기
-
-
(3)
-
-
-
-
-
-
-
(3)

취득원가
1,552,340
382,847
8,260,251
382,318
7,839,905
95,815,749
13,469,340
4,551,800
2,625,741
15,000
134,895,291

감가상각누계액
(1,001,218)
(233,156)
(7,011,771)
(224,503)
(3,348,432)
(61,393,250)
(1,374,527)
(200,685)
(242,699)
-
(75,030,241)

기말장부가액
551,122
149,691
1,248,480
157,815
4,491,473
34,422,499
12,094,813
4,351,115
2,383,042
15,000
59,865,050

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
항공기엔진
구축물
복구원가
추정자산
(주1)
건설중인자산
(주2)
합계

취득원가
1,451,278
379,298
7,584,900
358,376
3,434,702
52,459,334
6,712,195
290,300
27,474,970
989,260
101,134,613

감가상각누계액
(431,560)
(137,498)
(5,767,996)
(82,768)
(1,981,192)
(32,349,701)
(83,902)
(48,383)
(9,465,945)
-
(50,348,945)

기초장부가액
1,019,718
241,800
1,816,904
275,608
1,453,510
20,109,633
6,628,293
241,917
18,009,025
989,260
50,785,668

- 취득 및 자본적지출
157,528
-
235,528
23,941
638,508
25,860,361
-
-
-
11,664,519
38,580,385

- 감가상각
(300,866)
(47,913)
(699,738)
(72,609)
(572,621)
(10,484,384)
(617,158)
(14,515)
-
-
(12,809,804)

- 대체
-
-
50,347
-
324,013
-
6,757,145
-
-
(8,315,985)
(1,184,480)

- 처분 및 폐기
(17,775)
-
(285)
-
-
(267,466)
-
-
(18,009,025)
-
(18,294,551)

취득원가
1,552,340
379,297
7,870,335
382,318
4,397,223
77,651,357
13,469,340
290,300
-
4,337,794
110,330,304

감가상각누계액
(693,735)
(185,410)
(6,467,579)
(155,378)
(2,553,813)
(42,433,213)
(701,060)
(62,898)
-
-
(53,253,086)

기말장부가액
858,605
193,887
1,402,756
226,940
1,843,410
35,218,144
12,768,280
227,402
-
4,337,794
57,077,218

(주1)
기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.

(주2)
건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
193,971
351,272

매출원가
21,606,971
12,458,533

합 계
21,800,942
12,809,804

(3) 담보로 제공된 유형자산

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 존재하지 않습니다.

11. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산

항공기

269,202,018
356,244,230

부동산

12,277,342
4,844,971

차량

374,692
764,505

소 계

281,854,053
361,853,706

리스부채

유동성리스부채
69,652,534
73,755,444

비유동리스부채
213,371,258
286,689,337

소 계
283,023,792
360,444,781

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
합계

취득원가
435,300,914
6,415,613

1,250,62
2

442,967,14
9

감가상각누계액
(79,056,684)
(1,570,642)
(486,117)
(81,113,443)

기초장부가액
356,244,230
4,844,971

764,50
5

361,853,706

- 당기취득에 따른 증감
3,279,318
12,633,080
113,350
16,025,748

- 조정에 따른 변동
(424,033)
(696,609)
(11,620)
(1,132,261)

- 추정변경에 따른 변동
(7,596,358)
-
-
(7,596,358)

- 감가상각
(81,973,059)
(3,674,016)
(491,541)
(86,138,616)

- 처분 및 폐기
(328,081)
(830,084)
-
(1,158,165)

취득원가
418,713,472
16,252,717
1,345,659
436,311,849

감가상각누계액
(149,511,454)
(3,975,375)
(970,966)
(154,457,795)

기말장부가액
269,202,018
12,277,342
374,692
281,854,053

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.
(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
항공기
부동산
차량
합계

취득원가
374,162,359
5,499,279
1,093,304
380,754,942

감가상각누계액
-
-
-
-

기초장부가액
374,162,359
5,499,279
1,093,304
380,754,942

- 취득에 따른 증가
62,951,901
2,122,855
240,794
65,891,053

- 조정에 따른 변동
-
590,012
(14,509)
(3,595,089)

- 감가상각
(80,870,030)
(3,352,544)
(531,637)
(84,754,211)

- 처분 및 폐기
-
(14,632)
(23,447)
(38,078)

취득원가
435,300,914
6,415,613
1,250,622
442,967,149

감가상각누계액
(79,056,684)
(1,570,642)
(486,117)
(81,113,443)

기말장부가액
356,244,230
4,844,971
764,505
361,853,706

(3) 리스와 관련해서 보고기간 동안 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

1) 항공기

81,973,059
80,870,030

2) 부동산

3,674,016
3,352,544

3) 차량

491,541
531,637

감가상각비 소계
86,138,616
84,754,211

리스부채에 대한 이자비용
27,475,590
29,361,165

리스부채에 대한 외환손실
5,935,244
3,346,150

리스부채에 대한 외화환산손실
(이익)

(19,477,361)

10,074,92
8

단기리스료 및 소액자산 리스료
309,206
3,536,138

당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 105,412 백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

판매비와관리비
1,785,301
1,801,776

운송원가
84,353,315
82,952,435

합 계
86,138,616
84,754,211

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합 계

기초장부가액
-
3,424,417
1,022,000
4,446,417

일반취득 및 자본적지출
-
92,737
-
92,737

타계정으로부터의 대체
-
627,873
-
627,873

처분
-
-
(1,022,000)
(1,022,000)

감가상각
-
(1,259,255)
-
(1,259,255)

기말장부가액
-
2,885,771
-
2,885,771

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합 계

기초장부가액
99
3,194,949
1,022,000
4,217,048

일반취득 및 자본적지출
-
197,946
-
197,946

타계정으로부터의 대체
-
1,184,480
-
1,184,480

처분
-
-
-
-

감가상각
(99)
(1,152,958)
-
(1,153,057)

기말장부가액
-
3,424,417
1,022,000
4,446,417

(2) 보고기간 동안 발생된 무형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

판매비와관리비
1,192,051
1,123,129

운송원가
67,204
29,929

합 계
1,259,255
1,153,057

13. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재지
결산월
업종
순자산가액

종속기업
㈜티웨이에어서비스
한국
12월
항공운송지원서비스
1,649,844

관계기업
㈜샤프테크닉스케이
한국
12월
항공기 정비
19,824,883

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간 동안 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
300,000
300,000

취득 (처분)
-
-

손상
-
-

기말금액
300,000
300,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목
발행회사
보유
주식수
지분율
당 기
전 기

취득원가
지분해당
순자산가액
장부가액
취득원가
지분해당
순자산가액
장부가액

종속기업투자주식
(주)티웨이에어서비스
60,000
100%
300,000
1,649,844
300,000
300,000
2,237,100
300,000

관계기업투자주식
(주)샤프테크닉스케이(주1)
580,000
8.77%
2,900,000
1,737,955
-
2,900,000
143,399
-

(주1)
(주)샤프테크닉스케이 발행 투자주식의 경우 전기 이전에 손상을 인식하여 장부가액이 0원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익(손실)

종속기업
㈜티웨이에어서비스
3,232,532
1,582,688
1,649,844
5,515,193
(712,803)
(587,256)

관계기업
㈜샤프테크닉스케이
47,413,038
27,588,155
19,824,883
12,796,896
(1,205,807)
(1,205,807)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익(손실)

종속기업
㈜티웨이에어서비스
3,809,186
1,572,086
2,237,100
12,551,320
1,049,315
1,085,377

관계기업
㈜샤프테크닉스케이
37,950,069
36,859,742
1,090,327
2,405,250
(8,123,528)
(8,123,528)

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

기타유동자산:

선급금(주1)
5,520,267
28,786,042

선급비용
2,381,144
3,406,503

부가세대급금(주2)
570,333
4,241,470

소 계
8,471,745
36,434,015

기타비유동자산:

임차보증금
3,753,136
4,558,104

기타보증금(주3)
175,616,377
102,287,190

현재가치할인차금(주4)
(5,418,982)
(7,280,625)

소 계
173,950,531
99,564,669

합 계
182,540,212
135,998,684

(주1)
회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.
(주2)
부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.
(주3)
기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4)
회사는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시
키고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금
37,164,248
52,685,674

미지급비용
4,096,368
3,028,051

소 계
41,260,616
55,713,725

선수금

선수금(주1)
2,419,997
11,147,301

매표대가수금 (주2)
7,430,524
93,455,358

소 계
9,850,521
104,602,659

합 계
51,111,137
160,316,384

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

예수금
2,054,247
1,689,807

예수보증금
5,033,442
-

예수통행세
1,857,294

22,516,72
1

합 계
8,944,983
24,206,528

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 기
전 기

단기차입금
산업운영자금 
원화대출
KDB산업은행
2021년 3월
2.78%
산금채(6개월변동) + 2%
-
6,000,000
-

일반대출
신한은행
2021년 4월

2.55%

산금채(6개월변동) +2%

10,000,000
10,000,000
-

산업운영자금
원화대출
KDB산업은행
2021년 5월
2.94%
산금채(12개월) +2.07%
-
19,000,000
-

수입자금대출
수출입은행
2021년 6월
2.7%
-
10,000,000
-

Usance
KB국민은행
2021년 6월
0.61%
(Libor + 스프레드)
USD 5,000,000
4,648,586
-

합 계
49,648,586
-

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 

1) 지급보증

(단위 : 천원)

차입처
차입실행액
보증제공자
특수관계 내역
보증금액

KDB산업은행
6,000,000
(주)예림당
최상위지배회사
7,200,000

KDB산업은행
19,000,000
(주)예림당
최상위지배회사
22,800,000

수출입은행
10,000,000
(주)예림당
최상위지배회사
12,000,000

2) 담보

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자
특수관계 내역
담보자산
담보설정금액

KDB산업은행
티웨이홀딩스
중간지배회사
토지 및 건물
15,000,000

(3) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원)

차입처
한도약정액
차입실행액
담보제공자산
담보제공가액

KB국민은행
USD 5,000,000
USD 3,591,000
단기금융상품
USD 3,008,879

신한은행
-
10,000,000
단기금융상품
10,000,000

18. 전환사채

(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금 액

표면금리
만기보장수익률
당 기
전 기

전환사채
2020년 5월
2025년 5월
1.00%
4.50%
10,000,000
-

상환할증금
1,950,282
-

전환권조정
(3,513,658)
-

합 계
8,436,624
-

주요 항목
설 명

이자지급시기
채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간
채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

최초전환가액
3,735 원 / 주

조정후 전환가액
1,751 원 / 주

행사가격조정
유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권
2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

발행
8,051,530

-

전환권조정상각
385,094
-

기말금액
8,436,624
-

(3) 파생금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채 풋옵션
2,017,820
-

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 퇴직급여부채

회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
47,485,605
37,351,220

사외적립자산의 공정가치
(33,389,613)
(34,401,422)

퇴직급여부채
14,095,992
2,949,798

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 확정급여채무
37,351,220
26,598,109

당기근무원가
11,382,709
8,928,804

이자원가
1,282,320
890,407

급여지급액(중간정산금액 포함)
(2,005,467)
(2,665,116)

순확정급여부채의 재측정에 따른 손실(이익)
(525,178)
(2,665,116)

당기말금액
47,485,605
37,351,220

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
34,401,422
24,266,835

사외적립자산 납입액
1,551
11,600,000

운용관리수수료
(64,470)
(60,375)

사외적립자산의 이자수익
1,177,917
809,791

퇴직금의 지급
(1,704,984)
(2,019,418)

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(421,822)
(195,411)

기말 사외적립자산의 공정가치
33,389,613
34,401,422

(4) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
(11,382,709)
(8,928,804)

사외적립자산의 순이자수익
1,113,447
749,416

이자원가
(1,282,320)
(890,407)

합 계
(11,551,583)
(9,069,795)

(5) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,909,294
1,493,738

운송원가
9,642,290
7,576,057

합 계
11,551,583
9,069,795

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
3.65%
3.54%

미래임금상승률
4.97%
4.80%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위해 적용되는 할인율은 각 급여의 예상 만기지급시기의우량회사채 시장수익률을 참조하여 산정하였습니다. 당기 확정급여채무의 가중평균 예상 만기지급시기는 1
0.
71
년(전기:
10.74년)입니다.

(7) 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요가정의 변동
부채금액의 변동

임금상승률의 변동
1.0% 증가
5,452,952

1.0% 감소
(4,583,576)

할인율의 변동
1.0% 증가
(4,474,525)

1.0% 감소
5,412,048

20. 충당부채

(1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 27대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동성 충당부채
4,216,310
2,781,091

복구충당부채
4,186,010
2,750,791

소송충당부채(주1)
30,300
30,300

비유동성 충당부채
167,964,871
67,889,416

복구충당부채
167,964,871
67,889,416

합 계
172,181,181
70,670,507

(주1) 소송충당부채는 주석
35
에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 항공편 지연 손해배상 청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

(3) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
70,640,207
29,593,079

기초이익잉여금조정 (주1)
-
(12,186,139)

손익계산서 증감
58,593,795
50,760,478

- 추가 충당부채 전입 (주2) (주3)
67,055,355
51,240,015

- 조건변경에 따른 충당부채의 증감
204,103
(683,543)

- 외화환산 효과
(8,665,663)
204,006

신규설정액 (주4)
45,214
3,561,997

추정변경에 따른 변동 (주5)
48,407,835
-

기중 사용액
(5,536,169)
(1,089,208)

기말금액
172,150,881
70,640,207

(주1)
회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.

(주2)
시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서 상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.

(주3)
회사는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하
고 있습니다.
(주4)
복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 또는 연장시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

(주5) 복구충당부채 금
액의 재추정에 따른 변동으로 조정된 금액입니다. 

21. 온실가스배출권

회사가 보유중인 보고기간종료일이 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2020년
2019년

무상할당 온실가스 배출권
129,480
139,217

(*) 2020년도에 할당된 배출권에는 2019년도 할당분에서 이월된 5,263 tCO2-eq가 포함되어 있습니다.

회사는 2020년도 온실가스 배출량 추정치가 할당받았거나 할당받을 예정인 2020년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

2
2
. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본

1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

400,000,000주
110,330,279주
500원
55,165,140
183,694,808
238,859,947

(전기)
(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금
합계

400,000,000주
46,974,812주
500원
23,487,406
149,790,385
173,277,791

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
자본금
주식발행초과금

기초
2020. 1. 1
46,974,812
-
23,487,406
149,790,385

유상증자 (주1)
2020. 11. 14
45,000,000
1,485
22,500,000
43,082,156

무상증자 (주2)
2020. 11. 16
18,355,467
-
9,177,734
(9,177,734)

기말
2020. 12. 31
110,330,279
-
55,165,140
183,694,808

(주1) 회사는 2020년 11월 14일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비
1,242,844
천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.
(주2) 회사는 유상증자 완료 후 등재된 주주에 대하여 20% 무상증자를 실시하였습니다.

(전기)
(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액(원)
자본금
주식발행초과금

기초
2019. 1. 1
46,974,812
-
23,487,406
149,790,385

기중변동내역
-
-
-
-
-

기말
2019. 12. 31
46,974,812
-
23,487,406
149,790,385

(2) 기타자본잉여금

1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감자차익
-
27,591,690

전환권대가
440,268
-

기타의 자본잉여금
133,785
133,785

합 계
574,053
27,725,475

2) 보고기간 동안 발생된 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

감자차익(주1)
27,591,690
-
(27,591,690)
-

전환권대가(주2)
-
440,268
-
440,268

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계

27,725,47
5

440,268
(27,591,690)
574,053

(주1) 2020년 3월 29일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.
(주2) 2020년 5월 29일 발행된 전환사채 관련 전환권 대가 인식액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

감자차익
27,591,690
-
-
27,591,690

기타의 자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
27,725,475
-
-
27,725,475

2
3
. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자기주식 (주1)
(1,163,755)
(912,517)

주식매입선택권
2,913,334
2,913,334

합계
1,749,579
2,000,817

(주1)
회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생된 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(912,517)

(251,23
8
)

-
(1,163,755)

주식매입선택권
2,913,334
-
-
2,913,334

합계
2,000,817

(251,23
8
)

-
1,749,579

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(44)
(912,473)
-
(912,517)

주식매입선택권
1,480,612
1,432,722
-
2,913,334

합계
1,480,568
520,249
-
2,000,817

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

주요조건
내 역

부여일
2017년 12월 26일

부여대상자
임원 10명

부여방법
신주발행

행사로 발행될 주식
보통주

가득기간
2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지

행사기간
2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지

행사가격 (단위 : 원)
8,000

부여주식 수 (단위 : 주)
980,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)
2,973

부여일 기준으로 주식매입선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

할인률(%)
2.49%

변동성(%)
5.40%

무위험이자율(%)
2.49%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용
으로 인식하며,
약정용역제공기간은 전기 중 기한이 도래하였습니다. 보고기간 동안 인식한 보상원가는
(당기 : 0원, 전
기 : 1,432,722천원
)
입니다.

2
4
. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

기타적립금
1,000,000
1,000,000

미처분잉여금(미처리결손금)
(128,285,868)
(17,204,790)

합 계
(127,285,868)
(16,204,790)

(2) 보고기간 동안 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(16,204,790)
22,370,458

회계정책의 변경 (주1)
-
8,756,830

자본잉여금의 전입을 통한 보전 (주2)
27,591,690
-

당기순이익(손실)
(138,752,561)
(44,402,705)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동
79,793
(2,929,373)

기말잔액
(127,285,868)
(16,204,790)

(주1)
기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경
에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일에
이익잉여금에
반영하였습니다.
(주2) 2020년 3월 29일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.

(3) 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 18 기
2020년 1월 1일
부터
제 17 기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지

2019년 12월 31일
까지

처리예정일
2021년 3월 29일

처분확정일

202
0
년 3월 3
0
일

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

(128,285,867,892)

(17,204,790,391)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
10,386,900,034

21,370,458,386

2. 회계정책 변경에 따른 잉여금조정
-

8,756,830,191

3. 순확정급여부채의 재측정요소
79,792,634

(2,929,373,324)

4. 당기순이익(손실)
(138,752,560,560)

(44,402,705,644)

Ⅱ.결손금처리액

-

27,591,690,425

1
. 자본잉여금 전입을 통한 결손 보전

-

27,591,690,425

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(128,285,867,892)

10,386,900,034

2
5
. 매출액

(1) 보고기간 동안 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

여객운송수입
231,845,683
737,340,684

기타수입
37,427,417
73,296,494

합 계
269,273,100
810,637,178

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

여객운송수입
항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입
서비스수입
공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입
항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입
탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입
취항지로부터 수취하는 보조금 등

2
6
. 종업원 급여

보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직 원 급 여

71,020,51
6

120,685,617

퇴 직 급 여
11,786,998
9,149,637

주식보상비용
-
1,432,722

합 계
82,807,514
131,267,976

2
7
. 판매비와관리비

보고기간 동안 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
12,496,704
19,757,057

퇴직급여
2,112,418
1,508,607

복리후생비
3,217,907
4,041,698

여비교통비
323,081
1,107,061

접대비
120,107
364,533

통신비
641,843
2,754,295

수도광열비
420,082
418,885

세금과공과
829,434
1,032,942

유형자산 감가상각비
193,971
351,272

사용권자산 감가상각비
1,785,301
1,801,776

무형자산상각비
1,192,051
1,123,129

지급임차료
174,816
343,573

수선비
208,259
200,263

보험료
73,029
50,747

차량유지비
35,093
57,196

운반비
15,496
24,820

교육훈련비
4,728
106,882

도서인쇄비
311,286
716,903

소모품비
114,913
227,156

지급수수료
824,225
1,081,031

광고선전비 및 판매촉진비
565,865
6,398,374

외주용역비
1,622,272
2,771,499

가맹점수수료
3,514,243
10,947,565

전산비
3,149,853
10,139,595

회비
23,418
35,834

대손상각비
192,071
70,255

주식보상비용
-
1,169,569

판매수수료

3,351,24
8

7,231,46
8

합 계
37,513,714
75,833,985

2
8
. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
59,828
(2,149,674)

상품,원재료매입액
4,458,870
11,678,090

종업원급여
82,807,514
131,267,976

복리후생비
13,254,560
16,499,566

유형자산 감가상각비
21,800,942
12,809,804

사용권자산 감가상각비
86,138,616
84,754,211

무형자산상각비
1,259,255
1,153,057

운반비
336,309
526,945

보험료
2,365,636
2,341,163

지급수수료
1,518,652
2,088,166

임차료
68,194,325
55,010,907

연료유류비
69,589,911
245,766,716

공항시설이용료
13,859,869
50,805,779

외주용역비
2,410,914
5,430,117

수선비
5,444,251
14,776,749

조업비
31,194,314
80,634,721

소모품비
1,270,678
4,620,238

가맹점수수료
3,514,243
10,947,565

기타 비용

33,449,21
8

102,273,813

총 영업관련 비용
442,927,905
831,235,910

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

2
9
. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
2,598,774
5,765,003

외환차익
4,233,234

4,597,07
4

외화환산이익
35,926,275
12,695,232

단기금융상품평가이익
-
5,705

단기금융상품처분이익
179,197
-

합 계
42,937,479
23,063,014

금융비용:

이자비용
29,566,195
29,832,700

외환차손
9,539,527
9,608,471

외화환산손실
11,144,811
21,967,444

단기금융상품평가손실
-
12,850

파생금융부채평가손실
639,630
-

리스해지손실
-
4,768

지급수수료
-

39,79
0

합 계
50,890,163
61,466,023

(2) 보고기간 동안 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익
1,182,178
4,400,199

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익
1,416,595
1,364,804

합 계
2,598,774
5,765,003

(3) 보고기간동안 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채 관련 이자비용
27,475,590
29,361,105

차입금 관련 이자비용
1,281,776
-

현재가치할인차금 상각 이자비용
475,405

471,59
5

기타 이자비용
333,425
-

합 계
29,566,195
29,832,700

30
. 기타수익, 기타비용및 기타영업외비용

보고기간 동안 발생된 회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
60,369
199,965

유형자산처분이익
2,152
5

충당부채조정이익
5,220,592
-

잡이익
54,878
392,046

합 계
5,337,991
592,016

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
2,684

무형자산처분손실
22,000
-

재고자산폐기손실
92,141
58,023

기타의대손상각비
-
5,700

소송충당부채전입액
-
30,300

잡손실
1,724
652

합 계
115,865
97,359

(3) 기타영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
4,200
145,262

합 계
4,200
145,262

3
1
. 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

(1) 보고기간 동안 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 법인세부담액
-
-

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(21,635,885)
(11,112,429)

(3) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액
(15,007,215)
(467,294)

(4) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
(892,870)
(1,065,341)

총 법인세효과
(37,535,970)
(12,645,064)

(5) 법인세추납액
-
247

(6) 자본에 직접 가감된 법인세부담액
(101,031)
(1,604,822)

법인세비용
(37,637,001)
(14,249,639)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(176,389,562)
(58,652,344)

적용세율에 따른 법인세
-
-

조정사항

비과세수익
(120)
-

비공제비용
643,333
190,224

세액공제 및 감면 효과
(892,870)
-

이연법인세효과
(37,535,970)
(12,645,064)

기타 (세율변동효과 등)
148,626
(1,794,799)

법인세비용
(37,637,001)
(14,249,639)

평균유효세율 (주1)
-
-

(주1)
당기 및 전기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 평균 유효세율을 산정하지 않았
습니다.

(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

퇴직급여충당부채
37,351,221
2,005,467
12,139,851
47,485,605

복구충당부채
21,244,563
14,158,881
-
7,085,682

현재가치할인차금(보증금)
7,280,625
1,861,642
-
5,418,983

미지급급여
3,027,920
3,027,920
3,901,080
3,901,080

대손상각비
479,718
6,171
-
473,547

운항장비
1,024,073
57,542
290,906
1,257,437

항공기재
11,155,504
1,755,651
145,135
9,544,988

감가상각누계액(운항장비)
(45,010)
(45,010)
-
-

시설장치
-
-
141,824
141,824

퇴직연금운용자산
(34,401,422)
(1,704,984)
(693,175)
(33,389,613)

미수수익
(175,365)
(175,365)
(492,143)
(492,143)

대손충당금한도초과
1,230,943
1,230,943
1,576,429
1,576,429

지분법적용투자주식(샤프)
2,900,000
-
-
2,900,000

업무용승용차
15,904
-
20,280
36,184

정비비
5,293,969
5,293,969
-
-

항공기정비충당부채
49,395,645
-
115,669,555
165,065,200

사용권자산
(361,853,706)
(15,056,648)
64,943,005
(281,854,053)

공구와기구(감가상각비)
2,290
1,459
-
831

기계장치(감가상각비)
55,551
-
15,989
71,540

단기매매증권(미국채)
7,145
7,145
-
-

당기확정이연비용
(1,217,770)
(1,217,770)
-
-

리스부채
286,689,337
73,318,080
-
213,371,257

소프트웨어(감가상각비)
2,758
821
1,240
3,177

유동성리스부채
73,755,443
4,102,909
-
69,652,534

소송충당부채
30,300
-
-
30,300

전환사채 상환할증금
-
-
1,950,282
1,950,282

전환사채 전환권조정
-
-
(3,513,657)
(3,513,657)

파생금융부채
-
-
2,017,820
2,017,820

일시적차이 합계
103,249,636
88,628,823
198,114,421
212,735,234

이월된 세액공제 순반영효과
1,065,341
-
892,870
1,958,211

이월결손금 순반영효과
467,294
3,310
15,007,215
15,471,199

이연법인세인식제외
-
-
-
3,321,855

이연법인세자산(부채)
25,071,255
-
-
62,607,226

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

퇴직급여충당부채
26,598,109
2,665,115
13,418,227
37,351,221

항공기복구(감가상각비)
9,465,944
9,465,944
-
-

복구충당부채
29,593,079
8,348,516
-
21,244,563

현재가치할인차금(보증금)
2,042,953
9,661,533
14,899,205
7,280,625

미지급급여
3,617,602
2,581,228
1,991,546
3,027,920

대손상각비
452,850
754
27,622
479,718

운항장비
757,123
-
266,950
1,024,073

항공기재
6,878,986
1,696,777
5,973,295
11,155,504

감가상각누계액(운항장비)
(60,291)
(15,281)
-
(45,010)

복구추정자산
(27,474,970)
(27,474,970)
-
-

선급비용
(2,400,301)
(2,400,301)
-
-

감가상각비
(7,788)
(7,788)
-
-

퇴직연금운용자산
(24,266,835)
(2,019,418)
(12,154,005)
(34,401,422)

미수수익
(41,388)
(41,388)
(175,365)
(175,365)

대손충당금한도초과
1,221,563
1,221,563
1,230,943
1,230,943

지분법적용투자주식(샤프)
2,900,000
-
-
2,900,000

업무용승용차
6,556
4,400
13,748
15,904

정비비
27,199,495
21,905,526
-
5,293,969

항공기정비충당부채
-
-
49,395,645
49,395,645

사용권자산
-
17,285,044
(344,568,662)
(361,853,706)

공구와기구(감가상각비)
-
-
2,290
2,290

기계장치(감가상각비)
-
-
55,551
55,551

단기매매증권(미국채)
-
-
7,145
7,145

당기확정이연비용
-
-
(1,217,770)
(1,217,770)

리스부채
-
-
286,689,337
286,689,337

소프트웨어(감가상각비)
-
-
2,758
2,758

유동성리스부채
-
-
73,755,443
73,755,443

소송충당부채
-
-
30,300
30,300

일시적차이 합계
56,482,687
42,877,254
89,644,203
103,249,636

이월된 세액공제 순반영효과
-
-
1,065,341
1,065,341

이월결손금 순반영효과
-
-
467,294
467,294

법인세효과
12,426,191
-
-
25,071,255

이연법인세인식제외
-
-
-
-

이연법인세자산(부채)
12,426,191
-
-
25,071,255

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,248,762
19,061,789

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
169,354,246
102,578,033

이연법인세자산 소계
170,603,008
121,639,823

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(112,199)
(338,283)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(107,883,58
3
)

(96,230,284)

이연법인세부채 소계

(107,995,78
2
)

(96,568,568)

이연법인세자산(부채) 순액

62,607,226

25,071,255

(5) 보고기간 동안 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무 및 사외적립자산 재측정요소
(23,563)
865,053

전환사채 발행에 따른 전환권대가
(130,012)
-

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정
-
(2,469,875)

주식발행초과금에 반영된 증자관련 비용
52,544
-

합계
(101,031)
(1,604,822)

32. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(당기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초 보통주식수
56,330,279
366
20,616,882,114

기초 자기주식수
(143,105)
366
(52,376,430)

- 자기주식 취득
(24,368)
336
(8,187,648)

- 자기주식 취득
(30,000)
312
(9,360,000)

- 자기주식 취득
(4)
9
(36)

- 자기주식 취득
(7,913)
9
(71,217)

유상증자

54,000,000

48
2,592,000,000

유통보통주식수 소계
110,124,889
366

23,138,886,783

가중평균유통보통주식수
23,138,886,783 / 366 = 62,221,002주

(*) 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다(주석 22참고).

(전기)
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초주식수
56,330,279
365
20,560,551,835

기초자기주식수
(115)
365
(41,975)

- 자기주식 취득
(6,000)
233
(1,398,000)

- 자기주식 취득
(5,406)
232
(1,254,192)

- 자기주식 취득
(10,000)
231
(2,310,000)

- 자기주식 취득
(6,000)
230
(1,380,000)

- 자기주식 취득
(10,000)
229
(2,290,000)

- 자기주식 취득
(2,000)
226
(452,000)

- 자기주식 취득
(6,500)
224
(1,456,000)

- 자기주식 취득
(10,000)
223
(2,230,000)

- 자기주식 취득
(8,995)
217
(1,951,915)

- 자기주식 취득
(1,051)
212
(222,812)

- 자기주식 취득
(419)
210
(87,990)

- 자기주식 취득
(5,000)
177
(885,000)

- 자기주식 취득
(19,515)
176
(3,434,640)

- 자기주식 취득
(10,000)
167
(1,670,000)

- 자기주식 취득
(10,000)
163
(1,630,000)

- 자기주식 취득
(9,060)
160
(1,449,600)

- 자기주식 취득
(23,042)
156
(3,594,552)

- 자기주식 취득
(2)
146
(292)

유통보통주식수 소계
56,187,174
365
20,532,812,867

가중평균유통보통주식수
20,532,812,867 / 365 = 56,254,282주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
(138,752,560,560)
(44,402,705,644)

가중평균유통보통주식수
63,221,002
56,254,282

기본주당순이익
(2,195)
(789)

(2) 희석주당순이익

1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수
63,221,002
56,254,282

- 주식매입선택권으로 인한 잠재적보통주식수
-
-

- 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수
3,386,043
-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수
66,607,045
56,254,282

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(138,752,560,560)
(44,402,705,644)

(가산조정) 주식보상비용
-
1,432,721,887

(가산조정) 전환사채이자비용
343,198,505
-

조정후 당기순이익
(138,409,362,055)
(42,969,983,757)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수
66,607,045
56,254,282

희석주당순이익
(2,048)
(764)

3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

3
3
. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 보고기간 동안 발생된 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익(손실)
(138,752,561)
(44,402,706)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용
29,566,195
29,832,700

퇴직급여
11,551,583
9,069,795

비현금성급여(연차수당)
1,876,870
248,864

유형자산 감가상각비
21,800,942
12,809,804

사용권자산 감가상각비
86,138,616
84,754,211

유형자산처분손실
-
2,684

무형자산처분손실
22,000
-

재고자산폐기손실

92,141

58,023

파생금융부채평가손실
639,630
-

리스해지손실
-
4,768

무형자산상각비
1,259,255
1,153,057

항공기임차료(충당부채전입액)
61,359,358
51,017,530

외화환산손실
11,144,811
21,967,444

대손상각비
192,071
47,300

기타의대손상각비
-
5,700

주식보상비용
-
1,432,722

소송충당부채전입액
-
30,300

단기금융상품평가손실
-
12,850

법인세비용(수익)
(37,637,002)
(14,249,639)

이자수익
(2,598,774)
(5,765,003)

외화환산이익
(35,926,275)
(12,695,232)

단기금융상품평가이익
-
(5,705)

단기금융상품처분이익
(179,197)
-

유형자산처분이익
(2,152)
(5)

잡이익
(654)
-

소 계

149,
299,418

179,732,167

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
16,033,410
(4,367,121)

미수금의 감소(증가)
(671,655)
151,289

미수수익의 감소(증가)
127,427
347

선급금의 감소(증가)
23,128,296
7,469,848

선급비용의 감소(증가)
1,105,035
(2,367,222)

부가세대급금의 증가(감소)
4,596,742
128,129

당기법인세자산의 감소(증가)
6,514,923
(6,632,859)

재고자산의 감소(증가)
563,964
(2,459,800)

미지급금의 증가(감소)
(15,800,247)
7,872,931

선수금의 증가(감소)
(93,391,463)
8,698,984

예수금의 증가(감소)
(550,279)
534,718

예수보증금의 증가(감소)
5,033,452
-

예수통행세의 증가(감소)
(20,659,428)
3,489,018

퇴직급의지급
(2,005,467)
(2,665,115)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
1,703,433
(9,580,582)

복구충당부채의 증가(감소)
(800,586)
(1,089,208)

소계

(75,07
2,443
)

(816,642)

영업으로부터 창출된 현금
(64,525,586)
134,512,820

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 및 리스부채의 계상
15,980,534
446,645,995

복구원가추정자산을 사용권자산으로 대체
61,474,102
20,968,936

건설중인자산의 본계정 대체
10,931,726
8,315,985

보험수리적손실의 확정급여채무반영
(103,356)
3,794,427

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득
230,584
912,473

금융보증계약부채 설정
79,676
-

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
73,755,443
(71,692,423)
2,375,937
(4,809,365)
71,705,615
(1,682,673)
69,652,534

비유동리스부채
286,689,337
-
13,246,620
(14,667,995)
(71,705,615)
(191,090)
213,371,258

단기차입금
-
49,981,537
-
(332,951)
-

-

49,648,586

전환사채
-
10,000,000
-
-
-
(1,563,376)
8,436,624

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
유동성대체
기타

유동성리스부채
-
(66,857,074)
10,012,999
2,375,143
65,843,576
62,380,799
73,755,443

비유동리스부채
-
-
56,797,753
7,699,785
(65,843,576)
288,035,376
286,689,337

3
4
. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배회사
㈜예림당

중간지배회사
㈜티웨이홀딩스

종속기업투자회사
㈜티웨이에어서비스

관계기업투자회사
㈜샤프테크닉스케이

기타특수관계자

㈜성원디앤아이,

(주)예림문고, (주)행간, 

도서출판 능인,

종이비행기
,
(주)예림랜드

기타
우리사주조합

(2) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자 성격
매출 등
매입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜티웨이에어서비스
종속기업투자회사
55,493
202,630
5,515,593
12,551,320

㈜샤프테크닉스케이
관계기업투자회사
-
-
500,559
126,475

합 계
55,493
202,630
6,015,752
12,677,795

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자성격
계정과목
당 기
전 기

㈜티웨이에어서비스
종속기업
미지급금
2,315,178
1,246,381

선수금

4,00
8

35,190

(주)샤프테크닉스케이
관계기업
미지급금
-
28,469

채권합계
-
-

채무합계
2,319,186
1,310,040

(4) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

특수관계자와의 자금 거래내역이 존재하지 않습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

㈜티웨이에어서비스
단기대여금
250,000
-
250,000
-

합 계
250,000
-
250,000
-

(5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 한편, 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 예금 USD 20,808,000을 지급보증 담보로 제공받고 있습니다. (주석 3
5
(5) 참조).

(7)

회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 회사는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 9호기, 10호기,13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.

(9) 보고기간 동안 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,902,578
4,125,665

퇴직급여
463,478
450,442

합 계
2,366,056
4,576,107

3
5
. 우발채무와 약정사항

(1)
보고기간 종료일 현재 회사는 국가부처와 국적항공사 간 항공권 선구매 및 간편결제 가맹점계약 건과 관련하여 서울보증보험㈜ 로부터
지급보증

153,283
천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
사건내용
계류법원
원고
피고
소송가액
진행상황

1
항공편 지연 손해배상 청구(주1)
서울남부지방법원
정환삼
(주)티웨이항공
500
종결 후 항소

2
항공편 지연 손해배상 청구(주1)
서울남부지방법원
노인순 외 59명
(주)티웨이항공
30,000
소장 접수

3
노무 대가지급 및 부당이득 
반환청구(주2)
서울중앙지방법원
주식회사 이트라이브
(주)티웨이항공
41,474
소장 접수

4
국제조세조정에관한 법률 위반 (주2)
서울남부지방법원
강서세무서
(주)티웨이항공
2,079,224
소장 접수

5
과실 상해에 대한 손해배상 청구 (주2)
서울남부지방법원
이지현 외 1명
(주)티웨이항공 외 1
27,251
소장 접수

(주1) 회사는 항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송손실 예상액(30,300천원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 
(주2)
보고기간 종료일 현재 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없는 상황입니다.

(3) 회사는
향후 도입 예정인 항공기를 위해 보고기간 종료일 현재 보증
금
USD 2,910,589
을
선납부하고 있습니다.

(4)

회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에
2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공,
KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며
, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 1
5,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명
한도약정액
미사용한도
비고

신한은행
USD 16,273,376
-
L/C 한도

KEB하나은행
USD 18,000,000
USD 8,552,971
L/C 한도, 제3자 담보

신한은행
USD 25,500
-
하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행
USD 5,000,000
USD 831,598
Usance

3
6
. 재무위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환율변동위험

회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다. 

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
180,533,731
22,720,969
141,287,903
12,051,738

JPY
8,160,187
217,551
30,202,834
1,104,696

THB
504,262
8,636
1,099,608
443,140

CNY
2,209,068
44,529
17,154,391
88,552

기타통화
1,555,487
1,842,328
9,058,072
1,416,547

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

순손익효과
16,812,873
(16,812,873)
18,369,814
(18,369,814)

2) 이자율변동위험

이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당 기
전 기

단기차입금
49,648,586
-

당기말 및 전기말 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당 기
전 기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

단기차입금
(49,649)
49,649
-
-

3) 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 

보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(6,958,991)
6,958,991
(24,576,672)
24,576,672

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
금융상품
합 계

현금및현금성자산
31,641,030
-
-
31,641,030

단기금융상품
67,793,512
-
-
67,793,512

매출채권
1,353,728
253,316
239,141
1,846,185

기타유동채권
1,259,847
-
1,391,271
2,651,119

기타비유동자산
173,950,531
-
-
173,950,531

합 계
275,998,648
253,316
1,630,412
277,882,377

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
금융상품
합 계

현금및현금성자산
121,240,579
-
-
121,240,579

단기금융상품
61,549,959
-
-
61,549,959

매출채권
19,131,227
62,436
47,300
19,240,963

기타유동채권
283,093
-
1,391,041
1,674,134

기타비유동자산
99,564,669
-
-
99,564,669

합 계
301,769,527
62,436
1,438,341
303,270,304

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
31,641,030
-
31,641,030

단기금융상품
-
67,793,512
-
67,793,512

매출채권
-
1,353,728
-
1,353,728

기타유동채권
-
1,259,847
-
1,259,847

기타비유동자산
-
173,950,531
-
173,950,531

합 계
-
275,998,648
-
275,998,648

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
121,240,579
-
121,240,579

단기금융상품
-
61,549,959
-
61,549,959

매출채권
-
19,131,227
-
19,131,227

기타유동채권
-
283,093
-
283,093

기타비유동자산
-
99,564,669
-
99,564,669

합 계
-
301,769,527
-
301,769,527

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

단기금융상품
67,793,512
-
-
67,793,512

매출채권
1,588,960
60,174
197,051
1,846,185

기타유동채권
1,259,847
-
1,391,271
2,651,119

기타비유동자산
8,631,649
24,369,284
140,949,599
173,950,531

합 계
79,273,968
24,429,458
142,537,921
246,241,347

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

단기금융상품
61,549,959
-
-
61,549,959

매출채권
19,043,887
149,776
47,300
19,240,963

기타유동채권
283,093
-
1,391,041
1,674,134

기타비유동자산
17,359,034
52,989,744
29,215,891
99,564,669

합 계
98,235,973
53,139,520
30,654,232
182,029,725

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 

회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
41,260,616
-
-
41,260,616

단기차입금
6,000,000
43,648,586
-
49,648,586

기타유동부채
3,911,541
5,033,442
-
8,944,983

유동성금융보증계약부채
-
79,676
-
79,676

전환사채(주1)
-
-
11,950,282
11,950,282

리스부채
24,830,495
70,289,766
257,983,411
353,103,672

합 계
76,002,651
119,051,470
269,933,693
464,987,814

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
55,713,725
-
-
55,713,725

기타유동부채
24,206,528
-
-
24,206,528

리스부채
25,980,035
75,942,179
345,989,312
447,911,526

합 계
105,900,288
75,942,179
345,989,312
527,831,779

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
589,539,791
618,587,999

자본총계(B)
113,897,711
186,799,294

부채비율(A/B)(%)
517.6%
331.2%

3
7
. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

회사의 재무제표는 회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 영업손실 1,737억원 및 부(-)의 영업현금흐름 638억원이 발생하였으며, 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.

이러한 회사의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요 회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

이와 관련하여 회사는 아래와 같은 전망 및 그에 따른 대응방안을 수립하였습니다.

보고기간 종료일 현재 COVID-19의 영향으로 회사 항공기재 가동률이 19.8%를 기록하여 전년동기 56.2% 대비 절반 수준 이하로 하락함에 따라, 회사는 향후 감소가 예상되는 항공수요의 영향 등을 기초로 영업수익/비용 등의 영향을 추정하기 위한 자산손상 검토를 실시하였으며, 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.

회사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 회사는 10개월간 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 6개월간 유급휴직을 실시할 예정입니다.

- 회사는 2020년 11월 주주배정후실권주일반공모 방식으로 66,825백만원 규모의 유상증자 납입을 완료하여 자금 유동성을 일부 해소하였으며, 추가 유동성 확보를 위해 P-CBO 등 다양한 지원 방법에 대해 정부 기관과 지속 협의 중입니다.

- 회사는 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다.

회사의 상기 유동성 확충계획은 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 회사가 2020년말 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

3
8
. 보고서기준일 이후 발생한 사건

(1) 회사는 12월 18일 이사회를 통해 A330-300 3대를 임차하기로 결정하였습니다.

(2) 회사는 2021년 1월 29일 이사회를 통해 우리사주조합원들의 한국증권금융 대상 우리사주 취득자금 대출 건에 대해 연대보증을 1년 연장 결의하였으며, 이에 따른 부담보로 추가 정기예금을 제공하였습니다. 연장된 연대보증 기간은 2021년 2월 14일부터 2022년 2월 14일까지이며, 기제공한 부담보예금 1,896백만원에 연장일 전일 대출 잔액인 2,303백만원의 부족분인 407백만원을 추가로 부담보 제공하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제7조(주식의 종류)

본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. (개정 17.12.26)

제7조(주식의 종류)

① 본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. (개정 17.12.26)

② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. (본항 신설 21.03.31)

종류주식의 혼합발행사항 추가

제7조의2(종류주식의 수와 내용)

① ~ ⑦ 생략

제7조의2(이익배당우선주식)

① 본 회사는 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 3분의 1 범위에서일정한 비율로 보통주식에 우선적으로 배당하는 종류주식(이하 이 조에서는 “이익배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다.

② 이익배당우선주식에 대하여는 액면금액 또는 발행가액을 기준으로 하여 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 본 회사가 발행할 이익배당우선주식에 대해서는 발행시 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

④ 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 이익배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑤ 이익배당우선주식의 존속기간을 정하고자 하는 경우에는 발행일로부터 1년 이상 10년 내의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 받지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. (본조 개정 21.03.31)

이익배당우선주 항목 신설

제7조의3(전환주식)

① 본 회사는 이사회 결의에 의하여 다른 종류주식으로 전환할 수 있는 종류주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)을 발행할 수 있다.

② 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.

2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 종류주식의 발행 시 정한 바에 따라 보통주식 또는 제7조의2 제1항의 종류주식으로 한다.

4. 종류주식은 다음 각목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가를(1년 평균 1.3배) 상회하는 경우

나. 종류주식의 유통주식 비율이(1년간 10%) 미만인 경우

다. 특정인이 10% 이상 주식을 취득하는 경우

라. 기타 적대적 M&A가 우려되는 경우

④ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환청구기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환청구기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 종류주식의 발행 시 정한 바에 따라 보통주식 또는 제7조의2 제1항의 종류주식으로 한다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익배당에 관해서는 제9조의4의 규정을 준용한다. (본조 개정 17.12.26)

제7조의3(전환주식)

① 본 회사는 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 3분의 1범위에서 다른 종류주식으로 전환할 수 있는 종류주식(이하 이 조에서는 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다.

② 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 전환주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

③ 삭제

③ 전환주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 원칙적으로 전환전의 수와 동수로 하되, 필요한 경우 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회 결의를 통해 전환비율 및 전환비율 조정 등 전환에 관하여 필요한 사항을 달리 정할 수 있다.

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다.

3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 전환주식의 발행 시 정한 바에 따라 보통주식 또는 종류주식으로 한다. (본조 개정 21.03.31)

⑤ 삭제

전환 조건에 관한 사항 개정 및 상법 개정에 따른 배당기산일 준용 문구 삭제

제7조의4(상환주식)

① 본 회사는 제7조의2 제1항의 종류주식 발행 시 이사회 결의에 의하여 그 종류주식을 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있는 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 발행할 수 있다.

② ~ ⑤ 삭제

⑥ 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 「발행가액+연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었 음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우 에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

⑧ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환가액은 「발행가액+연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환청구기간은 연장된다.

가. 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우 에는 분할상환할 수 있으며 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비 례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

⑨ 본 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. (본조 개정 17.12.26)

제7조의4(상환주식)

① 본 회사는 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 3분의 1 범위에서 이익으로 소각할 수 있는 종류주식(이하 이조에서는 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다.

② 본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 상환주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

③ 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환가액은 「발행가액+연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었 음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 상환주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우 에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

④ 상환주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환가액은 「발행가액+연 15%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

2. 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환청구기간은 연장된다.

가. 상환청구기간 내에 상환하지 못한 경우

나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

3. 주주는 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우 에는 분할상환할 수 있으며 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

4. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다.

⑤ 본 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. (본조 개정 21.03.31)

상환주식에 관한 조항 정비

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

신주 발행한도

확대

제9조의3(주식매수선택권)

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4 규정을 준용한다.

제9조의3(주식매수선택권)

⑨ 삭제

(본조 개정 21.03.31)

상법 개정에 따른배당기산일 준용 문구 삭제

제9조의4(신주의 배당기산일)

본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제9조의4(동등배당)

본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. (본조 개정 21.03.31)

상법 개정에 따른 개정

제10조(명의개서대리인)

① 본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. (본조 개정 19.03.29)

제10조(명의개서대리인)

① 본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. (본조 개정 21.03.31)

전자등록제도

도입에 따른

증권에 대한

명의개서대행업무 소멸사항 반영

(신설)

제10조의2(주주명부 작성·비치)

① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성?비치하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. (본조 신설 21.03.31)

전자증권법

제37조 제6항

사항 반영

제11조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (개정 13.03.15)

② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. (본조 개정 19.03.29)

제11조(기준일)

본 회사는 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. (본조 개정 21.03.31)

개정 상법상 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 되고, 주총 전 사업보고서 공시 규제에 따라 결산기말 정기주주총회 기준일 규정(이에 따라서 3월 내 정기주주총회 개최 필요)을 유지하기 어려울 수 있어서 기준일 관련 규정 정비(정기주주총회를 포함한 주주총회 의결권 행사 기준일 전반을 주주총회에서 정하지 않고 이사회에서 유연하게 정할 수 있도록 함)
 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차는 불필요함에 따라 관련 규정 삭제

제12조(전환사채의 발행 및 배정)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다. (본조 개정 19.03.29)

제12조(전환사채의 발행 및 배정)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. (본조 개정 21.03.31)

신주배당기산일

관련 규정 정비

제13조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다. (본조 개정 19.03.29)

제13조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)

⑥ 삭제 (본조 개정 21.03.31)

신주배당기산일 관련 규정 정비

제14조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (본조 개정 19.03.29)

제14조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. (본조 개정 21.03.31)

사채등 전자등록 관련 규정 정비

제16조(소집시기)

① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (본조 개정 19.03.29)

제16조(소집시기)

① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 제11조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (본조 개정 21.03.31)

상법 개정에 따라 기준일을 결산일로 하는 규정 정정

제41조(감사위원회의 구성)

⑥ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

(주석 신설)

⑦ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (본조 개정 19.03.29)

(신설)

(신설)

제41조(감사위원회의 구성)

⑥ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 다만 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

※ 분리선임할 감사위원회 위원의 수를 2명 이상으로 하고자 하는 경우에는 제1항을 개정하여 그 수를 명시하여야 함.

⑦ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑧ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제6항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑨ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (본조 개정 21.03.31)

개정 상법 반영

제48조(이익배당)

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제48조(이익배당)

② 삭제 (개정 21.03.31)

삭제

제49조(중간배당)

⑤ 제7조의2의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제49조(중간배당)

⑤ 삭제 (개정 21.03.31)

삭제

부 칙

이 정관은 제16기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제8조, 제10조, 舊 제11조, 제14조 및 제15조 개정내용은 「주식사?채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

2019년 03월 29일

부 칙

이 정관은 제18기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

2021년 03월 31일

시행일 변경

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

심창섭
1966.09.03
사내이사
-
임직원
이사회

신광재
1966.08.07
사내이사
-
임직원
이사회

강민균
1971.06.23
사내이사
-
-
이사회

정명호
1970.10.11
사외이사
-
사외이사
이사회

최승환
1963.08.20
사외이사
-
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

심창섭
당사 경영지원담당
-
경북대학교 영어영문학과
서강대학교 경영학 석사
前) 아시아나항공㈜
前) 참좋은레져㈜
없음

2010.11~
現) ㈜티웨이항공 경영지원담당

신광재
당사 객실본부장
-
서강대학교 불어불문학과
서강대학교 정치외교학 석사
前) ㈜대한항공
없음

2011.03~
現) ㈜티웨이항공 객실본부장

강민균
제이케이엘파트너스
부사장
-
서울대학교 경영학
서울대학교 경영학 석사
없음

1994~2001
前) KPGM 삼정회계법인

2001.07~
現) 제이케이엘파트너스 부사장

정명호
고양시
장애인복지위원회 위원
1995~2002
현대정보기술
없음

2012~2017
前) 아람장애인자립센터

2017.10~
現) 고양시 장애인복지위원회 위원

최승환
팬오션㈜
사외이사/감사위원장
-
서울대학교 경영학
고려대학교 경영학 석사(회계학)
없음

1985~1992
前) PWC 삼일회계법인

1992~2014
前) KPMG 삼정회계법인 부대표

2015.07~
現) 팬오션㈜ 사외이사/감사위원장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

심창섭
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

신광재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

강민균
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정명호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최승환
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[정명호 후보자]

오랜기간 장애인을 위한 복지 활동을 해온 복지사로서, 당사 여객서비스 상의 애로사항이나 문제점 등을 개선하는데 적극 기여하고자함.

[최승환 후보자]

30년간 공인회계사 업무와 대형회계법인 Partner로서 축적된 기업회계 및 재무에 대한 지식과 경험에 추가하여 6년 이상의 사외이사/감사위원장로서 변화된 회계, 감사제도 등 기업지배구조에 대한 감시 경험을 활용하여 회사의 지배구조 개선에 기여하고자 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[심창섭 후보자]

오랜기간 항공 및 여행업에 종사하며 축적된 노하우를 바탕으로 향후 당사 경영 관련 의사결정 시 중요한 역할을 할 것으로 판단

[신광재 후보자]

오랜기간 항공업에 종사하며 축적된 항공업 노하우를 바탕으로 향후 당사 경영 관련 의사결정 시 중요한 역할을 할 것으로 판단

[강민균 후보자]

재무분야 전문가로서, 향후 당사 재무건전성 제고에 중요한 역할을 할 것으로 판단

[정명호 후보자]

오랜기간 장애인을 위한 복지 활동을 해온 복지사로서, 당사 여객서비스 상의 애로사항이나 개선점에 대해 기여할 수 있는 적임자로 판단

[최승환 후보자]

30년간 공인회계사 업무와 대형회계법인 Partner로서 축적된 기업회계 및 재무에 대한 지식과 경험에 추가하여 6년 이상의 사외이사/감사위원장로서 변화된 회계, 감사제도 등 기업지배구조에 대한 감시 경험을 활용하여 회사의 지배구조 개선에 기여할 수 있는 적임자로 판단

확인서

확인서_강민균

확인서_신광재

확인서_심창섭

확인서_정명호

확인서_최승환

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

윤재호
1971.01.11
사외이사
해당
해당 없음
이사회

정명호
1970.10.11
사외이사
미해당
해당 없음
이사회

최승환
1963.08.20
사외이사
미해당
해당 없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤재호
이화여자대학교 교수
-
서울대학교 국제경제학과 경제학 학사
서울대학교 경제학 석사[금융경제, 계량경제]
Cornell Univ. 경제학 박사
없음

1996~2012
한국은행(금융안정국, 조사국 등)

2012.03~
現) 이화여자대학교 경제학과 교수

정명호
고양시 장애인복지위원회
1995~2002
현대정보기술
없음

2012~2017
아람장애인자립센터

2017.10~
現) 고양시 장애인복지위원회 위원

최승환
팬오션㈜
사외이사/감사위원장
-
서울대학교 경영학
고려대학교 경영학 석사(회계학)
없음

1985~1992
前) PWC 삼일회계법인

1992~2014
前) KPMG 삼정회계법인 부대표

2015.07~
現) 팬오션㈜ 사외이사/감사위원장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤재호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정명호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최승환
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[윤재호 후보자]

미국 코넬대 경제학박사 학위자로, 한국은행에서 16년간 금융안정국과 조사국 다양한 금융 업무 역량을 보유하고 있으며, 현재 이화여자대학교 경제학 교수로 재직하고 있음. 회계, 금융 분야에 대한 조언 및 당사 전반에 대한 감독 업무를 원활히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨

[정명호 후보자]

오랜기간 장애인을 위한 복지 활동을 해온 복지사로서, 당사 여객서비스 상의 애로사항이나 개선점에 대해 기여할 수 있는 적임자로 판단

[최승환 후보자]

30년간 공인회계사 업무와 대형회계법인 Partner로서 축적된 기업회계 및 재무에 대한 지식과 경험에 추가하여 6년 이상의 사외이사/감사위원장로서 변화된 회계, 감사제도 등 기업지배구조에 대한 감시 경험을 활용하여 회사의 지배구조 개선에 기여할 수 있는 적임자로 판단

확인서

확인서_윤재호

확인서_정명호

확인서_최승환

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

본 부여는 경영 및 기술혁신에 기여하고 항 후 에도 기여가 기대되는 임/직원에 대하여 동기부여를 하며, 또한 지속 성장을 위한 유능한 인적자원의 확보와 창의적인 노력을 촉진시킴에 그 목적이 있다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

정 홍 근

대표이사
대표이사
기명식 보통주

350,000

김 형 이

전무
경영본부장
기명식 보통주

300,000

정 창 희

상무
재무본부장
기명식 보통주

100,000

신 광 재

상무보
객실본부장
기명식 보통주

100,000

심 창 섭

상무보
경영지원담당
기명식 보통주

100,000

유 근 태

상무
종합통제실장
기명식 보통주

50,000

조 현 근

상무
정비본부장
기명식 보통주

50,000

박 성 섭

상무보
동남아개발단장
기명식 보통주

50,000

조 재 황

상무보
운항본부장
기명식 보통주

50,000

박 일 성

상무보
기내판매담당
기명식 보통주

50,000

김 석 완

상무보
전략마케팅담당
기명식 보통주

50,000

정 민 용

상무보
IT담당
기명식 보통주

50,000

박 종 범

상무보
영업담당
기명식 보통주

50,000

고 혁

상무보
㈜티웨이에어서비스 대표이사
기명식 보통주

50,000

이 기 성

수석기장
안전보안실장
기명식 보통주

10,000

총( 15 )명
-
-
기명식 보통주
총(1,410,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주, 1,410,000주
-

행사가격 및 행사기간
- 주식매수선택권 부여일 : 2021년 3월 31일
- 행사가격 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 규정에 따라 산출된 가격
- 행사기간 : 2023년 4월 1일 ~ 2031년 3월 31일
-

기타 조건의 개요
기타 조건은 부여계약서, 당사 정관, 관계법령 등에 의함
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

110,330,279
발행주식총수의 10%
기명식 보통주
11,033,027
10,053,027

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2017년
2017.12.26
10
기명식 보통주
980,000
-
-
980,000

2018년
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2019년
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2020년
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계
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총( 10 )명
기명식 보통주
총( 980,000 )주
총( 0 )주
총( 0 )주
총( 980,000 )주

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9(4)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

실제 지급된 보수총액
5.16억원

최고한도액
40억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(https://www.twayair.com, 투자정보)에 게재할 예정입니다. 향후, 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나 관련 안내문
- 코로나 확산 방지를 위해 주주님께서는 가급적 비대면 의결권 행사
 (위임장 송부)를 부탁드립니다.
- 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의 방역지침에 따라 주주총회장 입장 전
 주주님의 발열여부를 확인할 예정으로, 보건용 마스크를 착용하지 않거나
 발열 등 감염 증상이 의심될 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
- 코로나 확진자 발생 등의 사유 발생 시 주주총회 장소 등이 변동될 수 있으니,
 주주총회 전일까지 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사
 홈페이지(http://www.twayair.com)를 참고해 주시기 바랍니다.