LS증권 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210317)
제출인: LS증권

주주총회소집공고
2.9
이베스트투자증권(주)

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 10일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별
 기재사항
□ 재무제표의 승인 中
- ※
외부감사인의 감사결과반영
※ 하기의 재무제표는 감사 前 연결 및 별도재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2021년 3월 17일 금융감독원 전자공시시스템에 공시예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
삭제

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별
 기재사항
□ 재무제표의 승인 中
- 개별 재무제표상
 현금흐름표 일부
외부감사인의 감사결과반영
주1)
주2)

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별
 기재사항
□ 재무제표의 승인 中
- 연결 재무제표상
 현금흐름표 일부
외부감사인의 감사결과반영
주3)
주4)

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별
 기재사항
□ 재무제표의 승인 中
- 개별 재무제표에 대한
 주석 중 일부
외부감사인의 감사결과반영
주5)
주6)

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별
 기재사항
□ 재무제표의 승인 中
- 연결 재무제표에 대한
 주석 중 일부
외부감사인의 감사결과반영
주7)
주8)

※ 개별 재무제표 및 연결 재무제표 상의 정정 대상은 주1), 주3)에
붉은색으로 표시하였으며, 정정완료 사항은 주2), 주4)에
파란색으로 표시하였습니다.

※ 개별 재무제표에 대한 주석 중 일부와 연결 재무제표에 대한 주석 중 일부에 대한 정정 대상과 정정완료 사항은 별도 표기하지 아니하였습니다. 정정 대상은 주5)와 주7)이며, 정정 완료 사항은 주6)와 주8)로 구분하였습니다.

주1)

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(74,407,860,608)

(562,165,926,950)

1. 당기순이익

125,410,873,296

51,980,407,533

2. 조정
40
(237,253,474,225)

(638,429,152,180)

3. 이자의 수취

87,724,857,713

72,165,637,777

4. 배당금의 수취

7,124,362,953

6,980,514,982

5. 이자의 지급

(32,954,449,630)

(38,651,857,234)

6. 법인세의 지급

(24,460,030,716)

(16,211,477,828)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,741,043,328)

(10,122,111,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,781,770,930

2,292,768,279

가. 차량운반구의 처분

239,500,000

68,500,000

나. 비품의 처분

177,000

704,500

다. 보증금의 감소

144,000,000

-

라. 관계기업투자의 처분

2,398,093,930

2,123,563,779

마. 회원권의 처분

-

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,522,814,258)

(12,414,879,358)

가. 관계기업투자의 취득

8,307,000,000

7,231,000,000

나. 회원권의 취득

-

24,000,000

다. 비품의 취득

2,304,634,892

703,267,388

라. 소프트웨어의 취득

11,631,179,366

4,069,203,500

마. 보증금의 증가

-

387,408,470

바. 기타공동기금 가입

280,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

154,442,673,297

581,844,829,202

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

330,798,520,828

602,427,644,970

가. 단기차입금 순증가

212,760,885,568

114,154,859,762

나. 환매조건부채권매도 순증가

-

411,822,860,610

다. 유상증자

118,037,635,260

76,449,924,598

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(176,355,847,531)

(20,582,815,768)

가. 환매조건부채권매도 순감소

155,193,613,025

-

나. 리스료의 지급

3,772,270,766

3,411,055,148

다. 현금배당

17,389,963,740

17,171,760,620

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

60,293,769,361

9,556,791,173

V. 기초의 현금및현금성자산

16,090,868,931

6,534,077,758

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

784,954,585

-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

77,169,592,877

16,090,868,931

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주2)

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(72,837,951,438)

(562,165,926,950)

1. 당기순이익

125,410,873,296

51,980,407,533

2. 조정
40
(237,114,133,236)

(638,429,152,180)

3. 이자의 수취

89,155,425,895

72,165,637,777

4. 배당금의 수취

7,124,362,953

6,980,514,982

5. 이자의 지급

(32,954,449,630)

(38,651,857,234)

6. 법인세의 지급

(24,460,030,716)

(16,211,477,828)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,741,043,328)

(10,122,111,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,781,770,930

2,292,768,279

가. 차량운반구의 처분

239,500,000

68,500,000

나. 비품의 처분

177,000

704,500

다. 보증금의 감소

20,000,000

-

라. 관계기업투자의 처분

2,398,093,930

2,123,563,779

마. 회원권의 처분

124,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,522,814,258)

(12,414,879,358)

가. 관계기업투자의 취득

8,307,000,000

7,231,000,000

나. 회원권의 취득

-

24,000,000

다. 비품의 취득

2,304,634,892

703,267,388

라. 소프트웨어의 취득

11,631,179,366

4,069,203,500

마. 보증금의 증가

-

387,408,470

바. 기타공동기금 가입

280,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

154,442,673,297

581,844,829,202

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

330,798,520,828

602,427,644,970

가. 단기차입금 순증가

212,760,885,568

114,154,859,762

나. 환매조건부채권매도 순증가

-

411,822,860,610

다. 유상증자

118,037,635,260

76,449,924,598

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(176,355,847,531)

(20,582,815,768)

가. 환매조건부채권매도 순감소

155,193,613,025

-

나. 리스료의 지급

3,772,270,766

3,411,055,148

다. 현금배당

17,389,963,740

17,171,760,620

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

61,863,678,531

9,556,791,173

V. 기초의 현금및현금성자산

16,090,868,931

6,534,077,758

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(784,954,585)

-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

77,169,592,877

16,090,868,931

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주3) 

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(67,337,167,715)

(535,700,107,381)

1. 당기순이익

126,030,301,725

51,535,575,439

2. 조정
40
(231,540,946,936)

(612,874,180,304)

3. 이자의 수취

88,514,485,188

74,473,015,265

4. 배당금의 수취

7,124,362,953

6,980,514,982

5. 이자의 지급

(33,005,339,930)

(39,664,769,935)

6. 법인세의 지급

(24,460,030,716)

(16,150,262,828)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,741,043,328)

(10,122,111,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,781,770,930

2,292,768,279

가. 차량운반구의 처분

239,500,000

68,500,000

나. 비품의 처분

177,000

704,500

다. 보증금의 감소

144,000,000

-

라. 관계기업투자의 처분

2,398,093,930

2,123,563,779

마. 회원권의 처분

-

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,522,814,258)

(12,414,879,358)

가. 관계기업투자의 취득

8,307,000,000

7,231,000,000

나. 회원권의 취득

-

24,000,000

다. 비품의 취득

2,304,634,892

703,267,388

라. 소프트웨어의 취득

11,631,179,366

4,069,203,500

마. 보증금의 증가

-

387,408,470

바. 기타공동기금 가입

280,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

147,730,344,708

557,134,844,264

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

324,086,192,239

587,717,660,032

가. 단기차입금 순증가

206,048,556,979

99,444,874,824

나. 환매조건부채권매도 순증가

-

411,822,860,610

다. 유상증자

118,037,635,260

76,449,924,598

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(176,355,847,531)

(30,582,815,768)

가. 환매조건부채권매도 순감소

155,193,613,025

-

나. 리스료의 지급

3,772,270,766

3,411,055,148

다. 현금배당

17,389,963,740

17,171,760,620

라. 사채의 상환

-

10,000,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

60,652,133,665

11,312,625,804

V. 기초의 현금및현금성자산

18,081,438,079

6,768,812,275

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

784,954,585

-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

79,518,526,329

18,081,438,079

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주4)

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(65,767,258,545)

(535,700,107,381)

1. 당기순이익

126,030,301,725

51,535,575,439

2. 조정
40
(231,401,605,947)

(612,874,180,304)

3. 이자의 수취

89,945,053,370

74,473,015,265

4. 배당금의 수취

7,124,362,953

6,980,514,982

5. 이자의 지급

(33,005,339,930)

(39,664,769,935)

6. 법인세의 지급

(24,460,030,716)

(16,150,262,828)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,741,043,328)

(10,122,111,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,781,770,930

2,292,768,279

가. 차량운반구의 처분

239,500,000

68,500,000

나. 비품의 처분

177,000

704,500

다. 보증금의 감소

20,000,000

-

라. 관계기업투자의 처분

2,398,093,930

2,123,563,779

마. 회원권의 처분

124,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,522,814,258)

(12,414,879,358)

가. 관계기업투자의 취득

8,307,000,000

7,231,000,000

나. 회원권의 취득

-

24,000,000

다. 비품의 취득

2,304,634,892

703,267,388

라. 소프트웨어의 취득

11,631,179,366

4,069,203,500

마. 보증금의 증가

-

387,408,470

바. 기타공동기금 가입

280,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

147,730,344,708

557,134,844,264

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

324,086,192,239

587,717,660,032

가. 단기차입금 순증가

206,048,556,979

99,444,874,824

나. 환매조건부채권매도 순증가

-

411,822,860,610

다. 유상증자

118,037,635,260

76,449,924,598

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(176,355,847,531)

(30,582,815,768)

가. 환매조건부채권매도 순감소

155,193,613,025

-

나. 리스료의 지급

3,772,270,766

3,411,055,148

다. 현금배당

17,389,963,740

17,171,760,620

라. 사채의 상환

-

10,000,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

62,222,042,835

11,312,625,804

V. 기초의 현금및현금성자산

18,081,438,079

6,768,812,275

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(784,954,585)

-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

79,518,526,329

18,081,438,079

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주5)

주석

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 

당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만
원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
33.3

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
66.7

합계
11,541,790
100.0

(주)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

26

참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
당사가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

11) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

⑥ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑦ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

14) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

15) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

16) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

17) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
970,333,667
-
970,333,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,677,108
-
2,515,677,108

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,028,020,706
-
7,607,718,196

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

당기손익-공정가치측정유가증권
2,941,954,747
10,963,743
-
-
-
2,952,918,490

파생상품
-
-
2,543,298
-
-
2,543,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주1)
-
-
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정대출채권
-
-
-
624,087,608
-
624,087,608

기타금융자산(주2)
-
-
-
665,324,817
-
665,324,817

합계

2,941,954,747
10,963,743
2,543,298
1,512,879,423
1,200,000
4,469,541,211

(주1)
증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(주2)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

718,631,942
384,311,161

손해배상공동기금
한국거래소
27,564,782
22,403,136

소계

746,196,724
406,714,297

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

135,477,184
501,629

대차거래이행보증금

한국증권금융
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

63,100,014
55,089,449

유통금융담보금
한국증권금융
29,700,000
26,100,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금
한국증권금융
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
한국증권금융
14,087,729
3,117,706

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

29,462,690
22,146,561

스왑증거금

2,300,000
-

소계

544,769,114
220,475,845

합계

1,290,965,838
627,190,142

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

422,739,007

166,277,633

질권설정

한국증권금융

31,172,590
58,181,194

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

34,270,070

57,802,980

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
-
-

질권설정

대차거래

한국증권금융

117,302,145
34,093,917
질권설정

한국예탁결제원
86,098,073
-
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
-
-
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
-
-
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
-
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
10,103,261
-

질권설정

한국증권금융
129,216,919
24,313,637
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,687,905
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
15,078,440
-
질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
5,009,543
-
질권설정

한국증권금융
297,161,993
420,638,610
질권설정

전단채
자금 차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
10,000,000
40,000,000
질권설정

여의제삼차㈜
25,000,000
53,000,000
질권설정

여의제사차㈜
9,000,000
10,500,000
질권설정

1,211,839,946
864,807,971

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

77,169,593
16,090,869

예치금

542,009,931
223,466,998

합계

619,179,524
239,557,867

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

997,622
865,982

외화예금
10,464,014
8,873,359

당좌예금

407,957
851,528

MMDA
15,300,000
5,500,000

발행어음
30,000,000
-

기타예금
20,000,000
-

합계

77,169,593
16,090,869

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

136,002,350
1,077,637

대차거래이행보증금
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금

63,100,014
55,089,449

장내파생상품매매증거금
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
14,087,728
3,117,706

스왑증거금
2,300,000
-

유통금융담보금

29,700,000
26,100,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

26,178,342
21,561,707

정기예적금
3,000,000
3,000,000

저축성보험예금
-
3,000,000

합계

542,009,931
223,466,999

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
547,466,349
211,371,806

상품주식
512,848,240
194,655,643

상환전환우선주
34,618,109
16,716,163

출자금
55,424,978
24,309,306

신주인수권
6,775,447
5,402,280

국채ㆍ지방채
464,984,651
247,230,204

금융채ㆍ특수채
593,659,738
556,682,226

회사채
811,209,472
943,977,722

전자단기사채
67,862,970
103,500,000

집합투자증권
247,367,527
414,324,081

외화증권
205,041
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
740,943,431
391,603,370

손해배상공동기금
27,564,782
22,403,136

파생결합증권
528,873
10,963,743

기타
7,837,393
4,039,295

소계
3,571,830,652
2,952,918,490

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

소계
7,866,838
2,543,298

합계
3,579,697,490
2,955,461,788

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

주식워런트증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
209,613,661
211,371,806
1,758,145

출자금
23,260,243
24,309,306
1,049,063

신주인수권
8,943,771
5,402,280
(3,541,491)

국채ㆍ지방채
247,095,006
247,230,204
135,198

금융채ㆍ특수채
556,774,187
556,682,226
(91,961)

회사채
944,198,955
943,977,722
(221,233)

전자단기사채
103,500,000
103,500,000
-

집합투자증권
38,226,330
39,022,394
796,065

집합투자증권(상장지수펀드)
357,018,013
375,301,687
18,283,674

외화증권
14,974,416
17,111,322
2,136,905

투자자예탁금별도예치금(신탁)
384,643,525
391,603,370
6,959,845

손해배상공동기금
22,400,000
22,403,136
3,136

주식워런트증권
6,675,441
10,963,743
4,288,302

기타
4,899,956
4,039,295
(860,662)

합계
2,922,223,504
2,952,918,491
30,694,986

(4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

7.
종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

써니솔루션제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

밴드오브브라더스제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

군포송정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구화원이베스트
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

충무로제일이베스트 ㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

써니솔루션제칠차㈜
30,753,500
31,735,240
(478)
-
(274,347)

부산초량이베스트㈜
8,190,226
8,190,225
(16)
(2)
(2)

밴드오브브라더스제칠차㈜
7,010,104
7,024,536
(8,921)
(8,889)
(8,889)

하남신장이베스트㈜
7,336,303
7,336,280
(76)
26
26

군포송정이베스트㈜
10,256,666
10,256,853
(330)
(187)
(187)

대구화원이베스트㈜
10,215,788
10,315,755
(100,010)
(99,968)
(99,968)

이베스트호매실제일차㈜
5,073,854
5,118,358
(44,514)
(44,506)
(44,506)

강릉베스트㈜
10,169,206
10,169,216
(19)
(12)
(12)

킹스파크제이차㈜
15,344,441
15,344,490
(414)
(49)
(49)

충무로제일이베스트㈜
5,000,221
5,050,221
(50,000)
(50,000)
(50,000)

스타세븐원주베스트㈜
5,162,145
5,162,145
(4)
(2)
(2)

하남미사이베스트㈜
5,076,936
5,154,452
(77,516)
(77,516)
(77,516)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
19
0.95
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
대한민국
100
6.02
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
97,786

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
300,000,000
4.02
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
500
22.73
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1)
대한민국
25,000
5.00
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
8.06
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
445
24.04
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
대한민국
1,000
36.50
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
300,000,000
22.14
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
489,985

합계

12,196,725

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,576,450
6,237
77,126
77,126

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,441,935
12,719
(200,470)
(200,470)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,531,208
-
(34,023)
(33,289)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
1,607,121
-
(28,906)
(27,949)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,564,575
-
(20,031)
(19,556)

이베스트 신기술조합 제7호
2,550,850
-
(42,017)
(41,182)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,062,893
-
(48,965)
(48,107)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
7,130,708
-
(334,222)
(334,222)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,689,272
-
(40,728)
(40,728)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
2,950,335
-
750,335
750,335

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
2,381,772
1,980
(40,011)
(54,903)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,937,609
-
(19,551)
(10,391)

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
20,963,234
16,610,203
(291,561)
(646,969)

KTBN 14호 벤처투자조합
5,193,697
101,610
(3,668,675)
(3,668,675)

엔에이치바이오제1호신기술조합
4,808,296
13,107
557,214
557,214

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,539,140
-
(15,584)
(10,860)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
6,186,043
-
(13,957)
(13,957)

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,116,379
17,464
(341,085)
(341,085)

이베스트 신기술조합 제2호
1,839,281
-
135,877
138,358

이베스트 신기술조합 제3호
2,910,721
-
(101,282)
(99,927)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,107,699
-
(43,165)
(42,301)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,763,246
-
(26,850)
(26,754)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,108,387
-
(22,724)
(21,613)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,850,103
-
49,040
49,103

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
1,322,313
1,980
(34,667)
(34,667)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,085,810
-
15,707
15,810

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,058,367
-
(21,649)
(21,633)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-

합 계
11,979,073
8,307,000
2,398,094
10,913,159
28,801,132

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합
99,054
-
99,054
-
-

이베스트-푸른 신기술조합 제12호
-
500,000
500,000
-
-

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
247,739
-
247,739
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,297
-
-
532
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
48,181
-
36,492
1,923
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호
95,981
-
-
(2,042)
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
98,498
-
-
(1,684)
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
99,008
-
-
(1,222)
97,786

이베스트 신기술조합 제7호
99,694
-
-
(1,584)
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
-
300,000
-
(13,432)
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합
-
330,000
-
(4,923)
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
-
500,000
-
170,531
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
500,000
-
(11,275)
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
-
30,000
-
(160)
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
-
250,000
-
(32,348)
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
3,305,948
-
-
(1,384,406)
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,385,492
-
-
182,166
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
-
20,000
-
(140)
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
-
500,000
-
(1,126)
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
-
500,000
-
(26,482)
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
919,235
-
1,131,404
654,304
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
1,098,776
-
-
(36,470)
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
500,000
-
(9,837)
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
-
500,000
-
(7,473)
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
500,000
-
(9,563)
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
-
1,000,000
-
17,531
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
-
300,000
-
(7,675)
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
-
500,000
-
7,388
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
500,000
-
(10,015)
489,985

합 계
7,507,903
7,231,000
2,014,689
(531,337)
12,196,725

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

649,151,807
398,080,920

환매조건부채권매수
126,000,000
109,400,000

대여금

4,678,724
7,066,380

대출금
2,500,000
-

매입대출채권

14,212,454
15,704,785

사모사채

210,250,000
118,627,000

소계

1,006,792,985
648,879,085

이연대출부대손익(주2)
(12,831,834)
(7,149,027)

손실충당금
(23,627,484)
(17,642,451)

순장부가액

970,333,667
624,087,607

기타금융자산(주3)

미수금

2,500,348,175
652,634,574

미수수익

17,101,988
13,044,546

임차보증금

2,690,004
2,710,004

미회수채권

307,189
1,235,120

소계

2,520,447,356
669,624,244

현재가치할인차금

(41,758)
(38,930)

손실충당금
(4,728,489)
(4,260,498)

순장부가액

2,515,677,108
665,324,817

합계

3,486,010,775
1,289,412,425

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
160,307
69,118

대출금
65,143
-

매입대출채권

14,212,454
14,448,142

사모사채
9,189,580
3,125,191

소계
23,627,484
17,642,451

기타금융자산

미수금

845,636
432,557

미수수익

3,882,853
3,827,941

소계
4,728,489
4,260,498

합계

28,355,973
21,902,949

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
615,220
788,628
18,311,918
19,715,766

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금의 재측정
-
(47,540)
-
(47,540)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,260,427
(419,578)
393,874
2,234,722

기말금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,948

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
2,208,419,168
1,397,093
(1,079,251)
2,208,737,010

기말금액
3,491,521,183
1,835,973
33,883,184
3,527,240,340

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
982,478,755
16,241,379
19,568,561
1,018,288,695

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
307,623,260
(7,802,499)
393,874
300,214,635

기말금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,149,027
2,334,534

신규발생
19,375,148
8,251,765

상각액
(13,692,341)
(3,437,272)

기말
12,831,834
7,149,027

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
152,817,360
93,017,121

위탁매매미수금
2,345,528,110
556,742,909

해외미수금
1,177,947
2,302,704

기타미수금
824,758
571,841

손실충당금
(845,637)
(432,557)

소계
2,499,502,538
652,202,018

미수수익

미수수수료
1,224,927
967,727

미수이자
7,627,949
5,517,015

미수배당금
469,430
-

기타미수수익
7,779,682
6,559,804

손실충당금
(3,882,853)
(3,827,941)

소계
13,219,135
9,216,605

보증금

임차보증금
2,690,004
2,710,004

현재가치할인차금
(41,758)
(38,930)

소계
2,648,246
2,671,074

미회수채권
307,189
1,235,120

합계
2,515,677,108
665,324,817

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

1,369,253
(710,063)
659,190

비품

25,525,191
(22,927,206)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,126,668
(3,120,320)
2,006,349

합계

32,021,113
(26,757,589)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

998,710
-
(57,024)
(282,495)
659,191

비품

2,814,684
864,754
(341)
(1,081,112)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,029,157
598,879
-
(3,621,688)
2,006,348

합계

8,842,551
1,463,633
(57,364)
(4,985,296)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,026,644
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,813,712)
2,564,258

기타회원권

442,798
-
-
442,798

소프트웨어

52,171,279
(45,618,723)
-
6,552,556

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

65,296,479
(50,266,723)
(1,813,712)
13,216,044

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

1,946,338
-
(25,000)
-
642,920
2,564,258

기타회원권

418,798
24,000
-
-
-
442,798

소프트웨어

4,285,330
4,069,204
-
(1,801,977)
-
6,552,557

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
3,644,714

합계

10,306,898
4,093,204
(25,000)
(1,801,977)
642,920
13,216,045

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

손상차손누계액
-
-
-
-

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
4,962,253
164,415
5,126,668

감가상각누계액

(3,086,923)
(33,397)
(3,120,320)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
1,875,330
131,018
2,006,348

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

손상
-
-
-
-

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
5,029,157
-
5,029,157

취득(증가)

434,464
164,415
598,879

감가상각비
(3,588,291)
(33,397)
(3,621,688)

손상
-
-
-

기말
1,875,330
131,018
2,006,348

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

8,588백만원과
599백만원입니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(230,775)

단기리스 관련비용
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(157,389)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,614,238)

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(3,621,688)

리스부채 이자비용
(123,495)

단기리스 관련비용
(195,150)

소액리스자산 관련비용

(118,824)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,059,157)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,772,271

리스이자
230,775

단기리스
285,157

소액리스자산

157,389

합계
4,445,592

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,411,055

리스이자
123,495

단기리스
195,150

소액리스자산

118,824

합계
3,848,524

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
12,179,991
6,511,018

선급비용
3,301,467
3,979,295

선급제세
-
59,425

기타보증금
52,500
52,500

합계
15,533,958
10,602,238

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품

13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,976,625,815
1,976,625,815

기타금융부채

-
-
2,436,863,462
2,436,863,462

합계

906,537,180
13,941,139
6,054,429,556
6,974,907,875

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

당기손익-공정가치측정유가증권
394,316,400
-
-
394,316,400

파생상품

18,156,985
-
18,156,985

차입부채
-
-
1,904,058,543
1,904,058,543

기타금융부채

-
-
670,344,737
670,344,737

합계

394,316,400
18,156,985
3,586,429,547
3,998,902,932

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

730,024,789
334,690,489

장내파생상품거래예수금

226,598,513
197,677,957

집합투자증권투자자예수금

135,477,184
501,639

기타예수금

133,317
304,104

소계

1,092,233,803
533,174,189

수입담보금

대여담보금(주1)
548,706,476
464,948,499

스왑담보금
-
13,903,580

소계
548,706,476
478,852,079

합계

1,640,940,279
1,012,026,268

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

14,493,911
43,200,587

국채

313,646,669
310,940,973

특수채
240,671,600
40,174,840

기타
337,725,000
-

소계

906,537,180
394,316,400

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

7,518,345
12,720,508

장외파생상품

6,422,794
5,436,478

소계

13,941,139
18,156,986

합계

920,478,319
412,473,386

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권
2.01%
50,000,000

우리종합금융
1.55%
10,000,000

하이투자증권
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융
1.55%
20,000,000

하이투자증권
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권(전단채)
1.24%
10,000,000

BNK투자증권(전단채)
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계

1,976,625,815

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.92%
125,480,426

담보금융지원차입금
한국증권금융
2.06%
80,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
1.47%
50,000,000

기업어음증권
IBK투자증권
2.02%
30,000,000

부국증권
2.15%
10,000,000

신한은행
1.98%
20,000,000

유안타증권
2.03%
15,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
70,000,000

흥국증권
1.69~2.30%
100,000,000

전자단기사채
우리종합금융
1.80%
20,000,000

유안타증권
2.27%
20,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
40,000,000

흥국증권
2.25~2.28%
15,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
40,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
53,000,000

여의제사차㈜
4.40%
10,500,000

환매조건부채권매도
대고객

1.16~1.41%
682,778,116

대기관

1.37~1.48%
522,300,000

합계

1,904,058,542

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

113,945,250
167,671,549
74,075,983
385,372,688

특수채

423,512,259
9,984,290
359,751,347
158,622,893

회사채

387,019,115
-
300,652,475
5,160,639

합계

924,476,624
177,655,839
734,479,805
549,156,220

편입비율

107%
95%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
6,997,233
-
2,022,883
-

매수개별주식옵션
-
-
16,889
-

매도주가지수옵션
-
7,518,345
-
12,678,350

매도개별주식옵션
-
-
-
42,158

소계

6,997,233
7,518,345
2,039,772
12,720,508

장외파생상품

상품스왑
-
-
-
2,258,270

통화선도
840,291
6,526,719
361,255
3,178,207

매수주식옵션

62,579
-
142,272
-

소계

902,870
6,526,719
503,527
5,436,477

신용위험조정액

거래일평가손익조정액
(33,264)
(103,925)
-
-

합계

7,866,839
13,941,139
2,543,298
18,156,986

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
411,188,040
61,520
430,506,500
(1,370)

통화선물
184,418,445
(160,666)
78,365,865
(133,748)

매수주가지수옵션
437,172,670
4,669,038
958,938,723
(56,196)

매도주가지수옵션
493,717,043
(4,947,389)
3,190,195,315
(3,872,504)

매수개별주식옵션
-
-
4,744,268
(4,168)

매도개별주식옵션
-
-
2,578,847
(7,223)

주가지수선물
396,006,557
16,549,557
611,135,869
(18,569,355)

개별주식선물
459,393,328
(34,132,393)
58,436,532
(586,469)

상품선물
-
-
35,269
505

합계
2,381,896,083
(17,960,334)
5,334,937,188
(23,230,527)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있으
며(
주석4 참조
), 이
자율
선물
및
통화선물
계약에는
각각 환
매조건부채
권매도에
편입된 당
기손익-공
정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이
포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
269,011,293
(5,615,767)
155,027,744
(2,816,952)

상품스왑
-
-
16,525,366
(2,124,384)

매수주식옵션
700,000
(42,421)
2,700,000
37,272

합계
269,711,293
(5,658,188)
174,253,110
(4,904,064)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

157,440
95,920
119,080
120,450

통화선물

613,028
773,694
289,530
423,278

매수주가지수옵션

5,315,075
646,037
400,422
456,618

매도주가지수옵션

692,931
5,640,320
991,330
4,863,834

매수개별주식옵션

-
-
827
4,995

매도개별주식옵션

-
-
2,864
10,086

주가지수선물

17,956,334
1,406,777
254,917
18,824,272

개별주식선물

673,336
34,805,730
346,407
932,875

상품선물

-
-
505
-

소계

25,408,144
43,368,478
2,405,882
25,636,408

장외파생상품

통화선도
807,027
6,422,794
361,255
3,178,207

상품스왑
-
-
-
2,124,384

매수주식옵션

-
42,421
37,272
-

소계

807,027
6,465,215
398,527
5,302,591

합계

26,215,171
49,833,693
2,804,409
30,938,999

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

15,834,934
15,686,724
13,884,062
17,145,639

통화선물

53,478,279
51,470,906
38,695,281
37,442,685

주식옵션

281,529,417
372,603,221
261,606,143
273,932,063

주가선물

602,277,627
567,387,951
236,606,657
244,185,185

상품선물

283,641
393,721
115,737
100,890

소계

953,403,898
1,007,542,523
550,907,880
572,806,462

장외파생상품

통화선도(주1)
-
-
183,148
-

주식스왑
471,599
186,104
-
-

상품스왑

1,772
-
41,973
-

소계

473,371
186,104
225,121
-

합계

953,877,269
1,007,728,627
551,133,001
572,806,462

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,859,667
-

미지급금
2,328,309,089
624,833,174

미지급비용

98,417,742
43,560,921

리스부채
2,276,964
1,950,644

합계

2,436,863,462
670,344,739

21. 리스부채

(1)
보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,912,272

1년 초과 2년 이내
235,209

2년 초과 3년 이내
160,622

3년 초과 4년 이내
6,565

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

2,314,668

<전기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,219,009

1년 초과 2년 이내
506,371

2년 초과 3년 이내
151,903

3년 초과 4년 이내
73,361

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

1,950,644

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
4,591,613
2,932,858

제세금예수금
3,739,594
2,694,665

기타
1,692,085
984,193

합계

10,023,292
6,611,716

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,830,656
1,317,395

매입확약충당부채

72,569
66,503

마일리지충당부채
1,026,926
309,527

복구충당부채
690,796
713,981

합계

4,620,947
2,407,406

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
335,806
-
-
121,035
-
-
456,841

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
981,589
-
-
(54,533)
-
-
927,056

기말금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
-
309,527

복구충당부채
-
-
-
-
713,981
713,981

합계

63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
713,981
1,023,508

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
당사의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용
3,913백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
309백만원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

멀티플렉스시리즈제구차㈜
30,000,000
2018.08.29~2021.08.28
2

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
11

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
5

칼론베스트제일차㈜
70,000,000
2019.05.27~2022.02.26
4

칼론베스트제이차㈜
29,900,000
2019.05.27~2022.02.26
4

대현베스트제이차㈜
10,000,000
2019.07.22~2022.04.22
5

킹스파크제사차㈜
20,000,000
2019.07.29~2022.06.28
6

아시아나베스트제일차㈜
22,500,000
2019.09.19~2021.09.18
8

주누제일차㈜
30,000,000
2019.10.25~2023.10.25
12

이비지제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.10
11

원진제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.15
15

민정제일차㈜
15,000,000
2020.01.30~2022.01.28
4

정우제일차㈜
30,000,000
2020.05.29~2022.05.25
5

원진제육차㈜
10,000,000
2020.06.19~2021.03.18
1

원진제육차㈜
10,000,000
2020.07.06~2021.04.06
1

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
6

아이코닉제일차㈜
60,000,000
2020.12.29~2025.12.29
25

합계

499,900,000

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

선화1베스트제일차㈜
한도대출
10,000,000
10,000,000
2020.07.21~2024.10.15

세종베스트제일차㈜
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

석우제일차㈜
한도대출
25,000,000
25,000,000
2020.09.23~2023.04.18

오엠유동화제일차㈜
한도대출
4,000,000
4,000,000
2020.10.06~2023.02.06

한강베스트제일차㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2020.10.15~2023.10.15

킹스파크제삼차㈜
일시대출
500,000
200,000
2020.12.31~2021.12.31
(2021.01.31까지 인출조건)

합계
57,000,000
56,700,000

한
편, 당사는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호
수익증권매입확약
3,500,000
600,000
2020.06.30~2024.06.30

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
수익증권매입확약
1,185,000
1,185,000
2020.12.14~2024.12.14

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

합계
15,685,000
8,385,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
437,050,387
310,793,712

대차거래(주1)
327,140,408
246,295,294

주식대여서비스(주2)
109,909,979
64,498,417

국채(주1)
49,118,944
166,251,564

합계
486,169,331
477,045,276

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,049,226,306
4,414,718,274

수익자유가증권

4,968,010,036
3,248,390,115

합계

11,017,236,342
7,663,108,389

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주(주1)
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

(주1)

당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주

주식발행초과금

합 계

발행주식수
자본금

기초
40,481,190
202,405,950
8,312,832
210,718,782

유상증자(주1)
15,000,000
75,000,000
2,850,000
77,850,000

증자비용
-
-
(1,400,075)
(1,400,075)

기말
55,481,190
277,405,950
9,762,757
287,168,707

(주1)

당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였으며,전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

70,091,442
9,762,757

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

23,546,405
(36,782,280)

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

9,772,031
8,033,035

대손준비금

3,637,918
2,912,740

미처분이익잉여금

368,006,765
263,379,407

합계

381,416,714
274,325,182

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

274,325,183
240,061,778

회계정책 변경효과
-
(545,242)

당기순이익
125,410,873
51,980,408

배당금 지급

(17,389,964)
(17,171,761)

당기말금액

382,346,092
274,325,183

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
5,075,498
35,405,692
485원
17,171,761

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
3,637,917
2,912,740

대손준비금 전입 예정금액
4,321,250
725,177

대손준비금 잔액
7,959,167
3,637,917

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

대손준비금 전입 예정금액
(4,321,249,519)
(725,177,396)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
121,089,623,777
51,255,230,137

우선주배당금(주2)
(4,420,327,524)
-

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
116,669,296,253
-

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,315
1,126

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,000
1,126

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제22(당)기
2020년 01월 01일부터
제21(전)기
2019년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처분예정일
2021년 3월 25일
처분확정일
2020년 3월 27일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

368,936,142,981

263,379,407,195

1. 전기이월미처분이익잉여금
243,525,269,685

211,944,241,768

2. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 조정
-

(545,242,106)

3. 당기순이익
125,410,873,296

51,980,407,533

II. 임의적립금 등의 전입액

4,321,249,520

725,177,396

1. 대손준비금 전입액
4,321,249,520

725,177,396

III. 이익잉여금 처분액

35,357,803,936

19,128,960,114

1. 이익준비금
3,214,345,812

1,738,996,374

2. 현금배당
 주당배당금(률)

- 보통주: 당기 550원(11.00%)

전기 345원(6.90%)

- 우선주: 당기 383원(
7.66%
)
(주)

32,143,458,124

17,389,963,740

IV. 차기이월미처분이익잉여금

329,257,089,525

243,525,269,685

(주)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
550
345

액면배당
률

11.00%
6.90%

발행주식수(주1)
50,405,692
50,405,692

배당금총액
27,723,130,600
17,389,963,740

(주1)
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기

1주당 배당금(주1)
383

액면배당률

7.66%

발행주식수
11,541,790

배당금총액
4,420,327,524

(주1)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
27,723,130,600
17,389,963,740

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

배당성향
22.11%
33.45%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
550
345

결산일종가
6,790
5,600

배당수익률
8.10%
6.16%

3-1) 우선주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기

주당배당금(주1)
383

주당발행가
10,397

배당수익률
4.20%

(주1)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본
비율은 각

각

615.70

%
, 379.91
%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
95,917,559
52,394,044

인수및주선수수료
23,787,729
26,939,906

집합투자증권취급수수료
1,638,266
1,242,766

자산관리수수료
10,816,849
5,426,864

금융자문수수료
44,068,809
24,797,942

기타
4,222,819
2,679,561

소계
180,452,031
113,481,083

수수료비용

매매수수료
33,540,372
23,679,222

투자상담사수수료
725,299
320,021

투자일임수수료
118,816
66,246

대여수수료
861,753
676,751

기타
7,595,669
4,971,511

소계
42,841,909
29,713,751

순수수료손익
137,610,122
83,767,334

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

95,917,559
52,394,044

인수및주선수수료

21,571,824
25,768,349

집합투자증권취급수수료

1,638,266
1,242,766

자산관리수수료

10,816,849
5,426,864

금융자문수수료

43,838,800
24,390,542

기타

4,222,819
2,679,561

소계
178,006,117
111,902,126

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

2,215,905
1,171,557

금융자문수수료

230,009
407,400

소계

2,445,914
1,578,957

합계

180,452,031
113,481,083

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,371,000

금융자문수수료

473,434

합계

2,844,434

연도별
구분
2021년
1,240,135

2022년
1,049,226

2023년
519,779

2024년
35,294

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
423,450,881
173,623,839

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익
-
2,852,509

파생결합증권

파생결합증권처분이익
12,595,270
9,965,497

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

파생결합증권상환이익
170,869,818
96,215,997

소계
701,396,099
336,149,755

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
360,025,876
144,678,388

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생결합증권

파생결합증권처분손실
65,541,977
54,231,656

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

파생결합증권상환손실
5,507,218
2,616,264

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
120,000
-

소계
497,476,197
220,564,211

금융상품평가및처분손익(순)
203,919,902
115,585,545

32. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
25,408,143
2,405,882

장내파생상품처분이익
953,403,898
550,907,879

장외파생상품평가이익
807,027
398,527

장외파생상품처분이익
473,372
225,121

소계
980,092,440
553,937,409

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
43,368,477
25,636,409

장내파생상품처분손실
1,007,542,524
572,806,462

장외파생상품평가손실
6,465,215
5,302,592

장외파생상품처분손실
186,104
-

소계
1,057,562,320
603,745,463

파생상품평가및처분손익(순)
(77,469,881)
(49,808,054)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,034,736
1,301,749

양도성예금증서
77,426
28,492

증금예치금
422,982
941,465

기타
928
2,253

대출채권 등
신용공여금
36,816,156
26,100,485

환매조건부채권매수
1,123,788
2,093,024

대출금 및 사모사채
25,236,953
9,061,387

기타
미수금
1,055,444
407,000

기타
3,203,836
2,011,850

소계
68,972,249
41,947,705

기타 이자수익

당기손익-공정가치
 측정금융자산
채권
31,134,000
29,288,598

기업어음증권
5,696
92,819

전자단기사채
4,821,748
2,045,827

소계
35,961,444
31,427,244

이자수익 합계
104,933,693
73,374,949

이자비용

예수부채
6,298,482
7,638,315

차입부채
차입금
12,721,516
9,682,991

환매조건부채권매도
9,151,334
18,468,677

기타
4,465,696
1,568,055

기타
362,425
267,264

이자비용 합계
32,999,453
37,625,302

순이자손익
71,934,240
35,749,646

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

6,453,025

2,187,182

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,519,327

981,589

소계

7,972,352
3,168,771

신용손실충당금환입액(주1)

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-

54,533

순전입(환입)액
7,972,352
3,114,238

(주1)

기타의영업수익에 포함되어 있습니다.

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

4,988,253
603,614

외화환산이익

24,785,670
2,377,994

소계

29,773,923
2,981,608

외환거래손실

외환차손

14,635,116
432,946

외화환산손실

9,769,702
2,266,337

소계

24,404,818
2,699,283

외환거래손익(순)
5,369,105
282,325

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

기타의 충당부채환입액
572,472
117,352

기타
6,000
55,733

합계
8,172,265
7,153,599

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
111,706,284
62,676,748

퇴직급여
3,912,659
3,378,577

복리후생비
16,095,802
13,783,729

전산운용비
8,351,455
6,931,360

임차료
2,347,681
2,213,406

지급수수료
7,685,221
6,534,572

접대비
4,060,991
3,830,266

광고선전비
3,813,492
3,074,151

감가상각비
5,425,132
4,985,296

조사연구비
198,586
176,892

연수비
74,919
92,564

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

세금과공과금
18,076,170
6,118,924

기타
3,397,808
3,197,741

합계
187,328,940
118,796,203

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
51,214,503
21,313,698

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,322,872)
(1,925,912)

총법인세효과
39,891,631
19,387,785

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
39,891,631
19,387,785

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

법인세 조정
-
-

일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산
8,469,739
6,543,826

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,322,872
1,925,912

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
165,302,505
71,368,193

유효세율에 따른 세부담액
39,541,206
16,809,103

조정사항:

비공제비용
823,875
829,526

법인세추납액(환급액)
(965,012)
(12,817)

투자상생협력세제
868,804
1,768,073

기타(세율차이 등)
(377,242)
(6,099)

조정사항소계
350,425
2,578,683

법인세비용
39,891,631
19,387,785

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.13%
27.17%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

관계회사투자 지분법손익
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가손실
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산(부채)
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,083,083
6,664,774
23,747,857
4,006,060
1,608,302
5,614,362

집합투자증권 재투자 분배금
188,068
(187,858)
210
44,103
(44,053)
50

파생상품평가손실
3,187,251
27,751,749
30,939,000
747,425
6,567,035
7,314,459

파생결합증권평가손실
314,518
(30,134)
284,384
73,756
(6,523)
67,233

매도유가증권평가손실
1,385,571
(773,634)
611,936
324,923
(180,251)
144,671

지분증권손상차손
3,516,549
(371,093)
3,145,457
824,647
(81,012)
743,635

관계회사투자 지분법손익
(997,904)
1,106,289
108,385
(234,013)
259,637
25,624

무형자산손상차손
2,544,318
(829,705)
1,714,613
596,654
(191,293)
405,361

수수료
132,000
108,240
240,240
30,955
25,842
56,796

미지급비용
22,213,958
16,360,544
38,574,501
5,209,273
3,910,337
9,119,610

차량운반구 감가상각
67,755
64,102
131,857
15,889
15,284
31,173

복구충당부채
-
713,981
713,981
-
168,796
168,796

매입약정충당부채
456,842
927,056
1,383,898
107,131
220,044
327,175

사모사채대손충당금
1,335,083
1,790,108
3,125,191
313,083
425,761
738,844

사모사채미수이자대손충당금
428
2,421
2,848
100
573
673

상표권 즉시상각
9,167
(5,500)
3,667
2,150
(1,283)
867

전산시스템(소프트웨어)
29,861
(24,375)
5,486
7,003
(5,706)
1,297

비품 즉시상각
32,547
(23,680)
8,868
7,632
(5,536)
2,096

예금보험료
93,379
87,868
181,247
21,898
20,952
42,850

소계
51,592,473
53,331,152
104,923,625
12,098,667
12,706,905
24,805,572

가산할 일시적차이

미수수익
(2,746,385)
(707,734)
(3,454,119)
(644,040)
(172,568)
(816,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(12,199,038)
(32,122,825)
(44,321,863)
(2,860,729)
(7,617,647)
(10,478,376)

파생상품평가이익
(1,286,451)
(3,286,235)
(4,572,686)
(301,679)
(779,375)
(1,081,054)

매도유가증권평가이익
(2,593,195)
(1,780,902)
(4,374,097)
(608,116)
(425,988)
(1,034,104)

파생결합증권평가이익
(84,841)
(4,487,846)
(4,572,686)
(19,895)
(1,061,158)
(1,081,054)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,138,854)
(9,281)
(1,148,135)

지분증권평가손실
78,774
(90,081)
(11,308)
18,473
(21,146)
(2,673)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
-
(2,852,509)
(2,852,509)
-
(674,377)
(674,377)

사용권자산
-
(82,280)
(82,280)
-
(19,452)
(19,452)

소계
(23,687,565)
(45,410,413)
(69,097,978)
(5,554,840)
(10,780,993)
(16,335,834)

합계
27,904,908
7,920,739
35,825,647
6,543,826
1,925,912
8,469,739

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

우선주배당금(주1)
(4,420,327,524)
-

보통주당기순이익
120,990,545,772
51,980,407,533

가중평균유통보통주식수
50,405,692
45,515,281

기본주당순이익
2,400
1,142

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
50,590,779

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
45,515,281

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기

보통주당기순이익
120,990,545,772

조정내역(우선주배당금(주1))
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
125,410,873,296

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

희석주당순이익
2,071

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
216,088,206
121,141,626

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생상품평가손실
49,833,693
30,939,000

이자비용
32,999,452
37,625,302

신용손실충당금전입액
7,972,352
3,168,771

외화환산손실
9,769,702
2,266,337

임차료
-
75,928

감가상각비
5,425,132
4,985,296

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

유형자산처분손실
35,002
4,563

지분법손실
688,565
1,155,414

충당부채전입액
1,006,081
693,348

법인세비용
39,891,631
19,387,785

무형자산처분손실
2,728
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(284,655,316)
(140,672,782)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

지분법이익
11,601,721
736,795

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

파생상품평가이익
26,215,170
2,804,409

이자수익
104,933,692
73,374,948

수수료수익
14,227,409
-

외화환산이익
24,785,670
2,377,994

배당금수익
5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

신용손실충당금환입액
-
54,533

유형자산처분이익
68,760
16,403

무형자산손상차손환입
176,500
717,920

기타의 충당부채환입액

572,472

117,352

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(168,686,364)
(618,897,996)

예치금의 증감
(327,924,903)
(82,902,828)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(529,074,925)
(836,533,875)

파생결합증권의 증감
10,717,678
(3,102,193)

파생상품자산의 증감
(275,326)
(1,249,674)

신용공여금의 증감
(251,070,886)
(127,220,557)

환매조건부채권매수의 증감
(16,600,000)
80,600,000

대여금의 증감
2,387,655
(6,935,766)

대출금의 증감

(2,500,000)
-

매입대출채권의 증감
1,492,331
-

이연대출부대손익의 증감
19,375,149
4,814,493

사모사채의 증감
(91,623,000)
(72,127,000)

미수금의 증감
(1,828,693,319)
(195,214,963)

미수수익의 증감
(1,477,078)
(2,398,398)

선급금의 증감
4,697,229
(3,200,809)

선급비용의 증감
(123,878)
(247,273)

선급제세의 증감
59,425
(59,425)

미회수채권의 증감
927,931
(972,500)

투자자예수금의 증감
564,141,728
23,136,016

수입담보금의 증감
85,385,267
174,287,430

매도유가증권의 증감
459,449,269
204,174,725

파생상품부채의 증감
(14,821,423)
4,602,527

충당부채의 증감
(288,682)
(313,130)

미지급금의 증감
1,664,906,611
207,518,631

미지급비용의 증감
55,630,326
15,922,870

미지급채무의 증감
7,859,667
(2,498,322)

선수수익의 증감
17,003,968
-

제세금예수금의 증감
1,044,929
785,377

기타부채의 증감
707,891
236,650

조정 계
(237,253,474)
(638,429,152)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기사채 담보부 차입거래

15,000,000
70,316,000

리스부채의 증가
4,098,592
5,361,698

사용권 자산의 증가
4,754,909
5,126,668

선급금의 무형자산 대체
357,810
-

관계기업투자의 계정대체
217,652
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
1,200,000
-

이익준비금의 적립
1,738,996
1,717,176

대손준비금의 적립
725,177
140,034

합 계
28,093,136
82,661,576

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
698,980,427
212,760,885
15,000,000
926,741,312

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,906,009,187
53,795,001
19,098,592
1,978,902,780

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
514,509,567
114,154,860
70,316,000
698,980,427

환매조건부채권매도
793,255,256
411,822,861
-
1,205,078,117

리스부채
-
(3,411,055)
5,361,698
1,950,643

합계

1,307,764,823
522,566,666
75,677,698
1,906,009,187

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사
와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

종속회사

부산초량이베스트㈜
하남신장이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜
희진제일차㈜
시흥대야이베스트㈜
반디제이차㈜
광주농성이베스트㈜
이프성수제일차㈜
성수이베스트㈜
빅토리제이차㈜
대구수성이베스트㈜
순천덕암이베스트㈜
이프다산제삼차㈜
파주운정이베스트㈜
광양광영이베스트㈜
도안이베스트㈜
재연제일차㈜
세종베스트제일차
선화1베스트제일차
석우제일차
오엠유동화제일차㈜
한강베스트제일차㈜
와이디투이베스트㈜
모현베스트㈜
용인죽전이베스트㈜
고산베스트제일차㈜
킹스파크제칠차
킹스알파제일차
킹스파크제삼차
써니솔루션제칠차㈜
부산초량이베스트㈜
밴드오브브라더스제칠차㈜
하남신장이베스트㈜
군포송정이베스트㈜
대구화원이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
킹스파크제이차㈜
충무로제일이베스트 ㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
이베스트 신기술조합 제2호
이베스트 신기술조합 제3호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

종속회사

써니솔루션제칠차㈜(주1)
268,353
-

부산초량이베스트㈜
640,171
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
117,939
-

하남신장이베스트㈜
547,107
-

군포송정이베스트㈜(주1)
396,712
-

이베스트호매실제일차㈜
501,336
-

강릉베스트㈜
607,041
500,000

킹스파크제이차㈜(주1)
291,556
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
351,907
-

스타세븐원주베스트㈜
380,000
-

하남미사이베스트㈜
400,044
-

반디제일차㈜(주1)
471,074
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
886,260
-

슈엘로제일차㈜(주1)
3,019,795
-

희진제일차㈜
931,383
-

저스트퍼플㈜(주1)
785,568
-

시흥대야이베스트㈜
329,918
-

반디제이차㈜
294,850
-

광주농성이베스트㈜
702,867
-

이프성수제일차㈜
543,251
-

에프원이베스트㈜(주1)
233,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
359,730
-

성수이베스트㈜
1,339,641
245,909

소마드로인㈜(주1)
11,798
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
1,236,066
-

빅토리제이차㈜
347,780
-

대구수성이베스트㈜
818,135
-

순천덕암이베스트㈜
677,399
-

이프다산제삼차㈜
2,095,123
-

파주운정이베스트㈜
1,169,929
-

광양광영이베스트㈜
906,691
-

도안이베스트㈜
1,276,164
-

재연제일차㈜
8,704
-

세종베스트제일차㈜
562,500
-

선화1베스트제일차㈜
200,000
-

석우제일차㈜
1,250,000
-

오엠유동화제일차㈜
525,587
-

한강베스트제일차㈜
432,637
-

고산베스트제일차㈜
478,904
-

모현베스트㈜
356,575
-

용인죽전이베스트㈜
895,767
-

와이디투이베스트㈜
130,013
-

킹스파크제칠차㈜
71,822
-

킹스알파제일차㈜
266,438
-

킹스파크제삼차㈜
197
-

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주3)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주3)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주3)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주3)
22,000
10

합 계
30,341,732
1,032,982

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
605

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
58,000
7,298

㈜ E1
353,876
25,973

종속회사

써니솔루션제칠차㈜
323,466
-

부산초량이베스트㈜
639,914
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
706,836
-

하남신장이베스트㈜
838,724
-

군포송정이베스트㈜
1,171,737
-

대구화원이베스트
557,683
-

이베스트호매실제일차㈜
283,897
-

강릉베스트㈜
443,531
-

킹스파크제이차㈜
232,510
-

충무로제일이베스트 ㈜
136,735
-

스타세븐원주베스트㈜
72,610
-

하남미사이베스트㈜
12,941
-

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
663,334
1,039

이베스트 신기술조합 제3호
41,100
1,119

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
740

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
1,070

이베스트신기술사업투자조합제9호
13,568
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
40,650
15

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
47

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
38,349
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
15,000
605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
19,920
794

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
422

이베스트 신기술조합 제7호
23,400
696

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,225
731

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
41,804
33,294

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
8,115
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,000
421

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
15,584
9,064

KTBN 14호 벤처투자조합
231,000
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
12,400
4,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
49,600
-

합 계
7,243,519
88,592

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜ E1
1,703
-

종속회사
부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
4,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

희진제일차㈜
-
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
-
2,000,000

반디제이차㈜
-
4,000,000

광주농성이베스트㈜
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
-
5,000,000

성수이베스트㈜
-
5,000,000

빅토리제이차㈜
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

도안이베스트㈜
-
10,000,000

재연제일차㈜
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
-
1,000,000

모현베스트㈜
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
-
11,900,000

킹스알파제일차㈜
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
-
300,000

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
166,900,000

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
48,646
-

종속회사
써니솔루션제칠차㈜
-
20,300,000

부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜
-
7,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

군포송정이베스트㈜
-
10,000,000

대구화원이베스트
-
10,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
10,000,000

킹스파크제이차㈜
-
15,000,000

충무로제일이베스트 ㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
5,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
39,107
-

이베스트 신기술조합 제3호
150,019
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
100,740
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
108,070
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
15,015
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
48,047
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
80,605
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
105,894
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
49,422
-

이베스트 신기술조합 제7호
87,868
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
120,733
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,325,294
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
70,421
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
587,060
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
384,659
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
110,000
-

합 계
4,431,600
107,300,000

당기말 현재 특수관계자의 대출채권으로 인한 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
손실충당금
충당부채

종속회사
부산초량이베스트㈜
301,996
-

하남신장이베스트㈜
182,400
-

이베스트호매실제일차㈜
130,286
-

강릉베스트㈜
130,286
-

스타세븐원주베스트㈜
104,228
-

하남미사이베스트㈜
130,286
-

희진제일차㈜
70,354
-

시흥대야이베스트㈜
52,114
-

반디제이차㈜
104,228
-

광주농성이베스트㈜
130,286
-

이프성수제일차㈜
130,286
-

성수이베스트㈜
130,286
-

빅토리제이차㈜
104,228
-

대구수성이베스트㈜
260,571
-

순천덕암이베스트㈜
208,457
-

이프다산제삼차㈜
260,571
-

파주운정이베스트㈜
208,457
-

광양광영이베스트㈜
260,571
-

도안이베스트㈜
260,571
-

재연제일차㈜
13,029
-

세종베스트제일차㈜
-
325,714

선화1베스트제일차㈜
-
260,571

석우제일차㈜
-
651,428

오엠유동화제일차㈜
117,257
104,228

한강베스트제일차㈜
130,286
130,286

고산베스트제일차㈜
260,571
-

모현베스트㈜
130,286
-

용인죽전이베스트㈜
156,343
-

와이디투이베스트㈜
26,057
-

킹스파크제칠차㈜
310,079
-

킹스알파제일차㈜
130,286
-

킹스파크제삼차㈜
7,817
-

합 계
4,442,473
1,472,227

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

써니솔루션제칠차㈜(주1)
사모사채
20,300,000
-
20,300,000
-

대구화원이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

킹스파크제이차㈜(주1)
사모사채
15,000,000
-
15,000,000
-

군포송정이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
5,000,000
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
1,000,000
4,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜(주1)
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

반디제일차㈜(주1)
사모사채
-
6,000,000
6,000,000
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
사모사채
-
7,000,000
7,000,000
-

슈엘로제일차㈜(주1)
사모사채
-
16,000,000
-
16,000,000

저스트퍼플㈜(주1)
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

희진제일차㈜
사모사채
-
6,831,050
4,131,050
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

반디제이차㈜
사모사채
-
9,000,000
5,000,000
4,000,000

광주농성이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

에프원이베스트㈜(주1)
사모사채
-
1,900,000
1,900,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
사모사채
-
2,530,000
2,530,000
-

성수이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
5,000,000
5,000,000

소마드로인㈜(주1)
사모사채
-
1,630,000
1,630,000
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
-
10,000,000
10,000,000
-

빅토리제이차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

도안이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

재연제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
사모사채
-
2,360,000
1,360,000
1,000,000

모현베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
사모사채
-
14,000,000
2,100,000
11,900,000

킹스알파제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
사모사채
-
300,000
-
300,000

합계
107,300,000
200,551,050
112,951,050
194,900,000

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

써니솔루션제칠차㈜
사모사채
-
20,300,000
-
20,300,000

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

군포송정이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

대구화원이베스트
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제이차㈜
사모사채
-
15,000,000
-
15,000,000

충무로제일이베스트 ㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

합계
22,000,000
85,300,000
-
107,300,000

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
19,512
50,117
20,983
48,646

이베스트 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
4,118,764
4,079,657
39,107

이베스트 신기술조합 제3호
환매조건부채권매도
-
1,087,512
937,493
150,019

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
-
702,694
601,954
100,740

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
-
1,753,665
1,645,595
108,070

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
-
30,015
15,000
15,015

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
-
96,047
48,000
48,047

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
-
592,229
511,624
80,605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
환매조건부채권매도
-
763,526
657,632
105,894

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
-
425,821
376,398
49,422

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
-
655,104
567,236
87,868

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
-
722,294
601,561
120,733

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
-
31,908,968
29,583,674
2,325,294

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
-
421,324
350,903
70,421

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
-
10,200,733
9,613,673
587,060

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
-
5,462,110
5,077,451
384,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
-
110,000
-
110,000

여의제일차㈜
기타차입금
22,000,000
-
22,000,000
-

써니솔루션제칠차㈜
기타차입금
20,000,000
-
20,000,000
-

합계
42,019,512
59,100,923
96,688,834
4,431,600

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

종속기업

대출약정
52,000,000
51,700,000
-
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
11,812,521
16,606,007

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
861,168
620,996
272,569
44,444
1,133,737
665,440

비등기임원
4,129,166
3,460,607
1,053,210
948,952
5,182,376
4,409,559

합계
4,990,334
4,081,603
1,325,779
993,396
6,316,113
5,074,999

42. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

전기말
10% 상승
(20,383,509)
-

10% 하락
(10,326,586)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

전기말
50bp 상승
(5,222,410)
-

50bp 하락
5,222,410
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

전기말
10% 상승
84,803
-

10% 하락
(84,803)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
542,009,931
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
2,678,660,262
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)
3,498,884,367
1,296,600,382

파생상품자산
장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

대출 및 신용 관련 약정(주2)
564,985,000
490,673,000

합계
7,292,406,399
4,256,277,200

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,678,724
-
-
-
4,678,724
-
4,678,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
2,500,000
-
-
-
2,500,000
65,143
2,434,857

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
179,500,000
-
15,000,000
-
194,500,000
8,979,246
185,520,754

사모사채
15,750,000
-
-
-
15,750,000
210,335
15,539,665

미수금
2,499,502,539
-
845,636
-
2,500,348,175
845,636
2,499,502,539

미수수익
13,276,895
-
3,825,093
-
17,101,988
3,882,853
13,219,135

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,491,521,184
1,835,974
33,883,183
-
3,527,240,341
28,355,973
3,498,884,367

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,598,516,115
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,320,762,372
31,259,198
6,724,518,173

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
223,466,998
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,242,993,522
2,242,993,522
-
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
397,642,039
438,881
-
-
398,080,920
69,118
398,011,802

환매조건부채권매수
109,400,000
-
-
-
109,400,000
-
109,400,000

대여금
7,066,380
-
-
-
7,066,380
-
7,066,380

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
15,704,785
-
15,704,785
14,448,142
1,256,643

사모사채(프로젝트파이낸싱)
86,427,000
8,000,000
-
-
94,427,000
2,979,080
91,447,920

사모사채
24,200,000
-
-
-
24,200,000
146,111
24,053,889

미수금
652,202,018
-
432,557
-
652,634,575
432,557
652,202,018

미수수익
9,219,453
-
3,825,093
-
13,044,546
3,827,941
9,216,605

임차보증금
2,710,004
-
-
-
2,710,004
-
2,710,004

미회수채권
1,235,120
-
-
-
1,235,120
-
1,235,120

소계
1,290,102,014
8,438,881
19,962,435
-
1,318,503,330
21,902,948
1,296,600,382

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
2,039,771
2,039,771
-
2,039,771

장외파생상품
-
-
-
503,527
503,527
-
503,527

소계
-
-
-
2,543,298
2,543,298
-
2,543,298

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
177,500,000
-
-
-
177,500,000
520,104
(520,104)

매입보장약정
305,900,000
-
-
-
305,900,000
797,292
(797,292)

기타 신용공여
7,273,000
-
-
-
7,273,000
66,503
(66,503)

소계
490,673,000
-
-
-
490,673,000
1,383,898
(1,383,898)

합계
2,004,242,013
8,438,881
19,962,435
2,245,536,820
4,278,180,149
23,286,846
3,764,220,302

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
2,434,857
-
-
2,434,857

매입대출채권
BB- 미만
-
-
-

-

사모사채
A-

8,283,791

-
-

8,283,791

BB-
182,078,625
-
-
182,078,625

BB- 미만
-
-
10,698,003
10,698,003

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,675,667
-
648,991,500

합계
840,113,106
1,675,667
10,698,003
852,486,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
1,256,643
1,256,643

사모사채
A
20,276,930
-
-
20,276,930

BB-
87,477,271
-
-
87,477,271

BB- 미만
-
7,747,608
-
7,747,608

신용공여금
(주3)
397,642,039
369,763
-
398,011,802

합계
505,396,240
8,117,371
1,256,643
514,770,254

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
14,954,534
-
-
14,954,534

A3
74,647,724
-
-
74,647,724

A3-
22,336,617
-
-
22,336,617

A2+
59,951,489
-
-
59,951,489

A2
29,962,290
-
-
29,962,290

A2-
296,819,201
-
-
296,819,201

기타 신용공여
BB-
63,409,919
-
-
63,409,919

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3
127,497,096
-
-
127,497,096

A3-
45,659,970
-
-
45,659,970

A2+
29,980,630
-
-
29,980,630

A2
99,786,470
-
-
99,786,470

A2-
179,158,440
-
-
179,158,440

기타 신용공여
A2+
5,269,595
-
-
5,269,595

BB-
1,936,902
-
-
1,936,902

합계
489,289,103
-
-
489,289,103

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
187,955,611
19.1
92,704,563
14.7

기타
146,218,390
14.9
140,520,269
22.3

개인
648,991,500
66.0
398,011,802
63.0

합계
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

기타
-
-
-
-

합계
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
287,353
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,976,870

기타금융부채
86
2,347,188
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,902

소 계
2,834,916
3,491,694
346,883
182,910
118,293
396
98
6,975,190

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,900,001
3,659,194
679,283
182,910
118,293
396
98
7,540,175

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
998,123
13,904
-
-
-
-
-
1,012,027

매도유가증권
394,316
-
-
-
-
-
-
394,316

파생상품부채
-
14,671
504
82
2,901
-
-
18,158

차입부채(주1)
126,112
1,276,390
332,447
71,350
100,000
-
-
1,906,299

기타금융부채
136
659,491
533
181
-
7,962
2,042
670,345

소 계
1,518,687
1,964,456
333,484
71,613
102,901
7,962
2,042
4,001,145

난외항목

매입약정
-
120,000
363,400
-
-
-
-
483,400

기타신용공여
7,273
-
-
-
-
-
-
7,273

소 계
7,273
120,000
363,400
-
-
-
-
490,673

합 계
1,525,960
2,084,455
696,884
71,613
102,901
7,962
2,042
4,491,817

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,132,841,834
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,631,721,023
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,283,636,025
1,205,078,116

지분증권(주2)
440,010,626
-

합계
1,723,646,651
1,205,078,116

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에
의하여 양도된
지분증권
입니다.

2) 당기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권(주1)
11,900,000
-

(주1)
당사는 당기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,161,081
2,416,812,906
2,500,348,175
-
-
2,500,348,175

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

합계
5,056,261,837
2,421,739,635
2,634,522,202
807,027
126,000,000
2,507,715,175

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,121,996
2,416,812,906
2,328,309,089
-
-
2,328,309,089

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
44,000,000
-
44,000,000
-
-
44,000,000

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,772,271,214
2,421,739,635
4,350,531,578
1,957,228,710
-
2,393,302,868

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
109,400,000
-
109,400,000
-
109,400,000
-

미수금
1,182,796,700
530,162,126
652,634,574
-
-
652,634,574

미회수채권
4,364,347
3,129,227
1,235,120
-
-
1,235,120

합계
1,296,561,047
533,291,353
763,269,694
-
109,400,000
653,869,694

금융부채

환매조건부채권매도
1,205,078,116
-
1,205,078,116
1,010,915,655
-
194,162,461

미지급금
1,154,995,300
530,162,126
624,833,174
-
-
624,833,174

미지급채무
3,129,227
3,129,227
-
-
-
-

매도유가증권
394,316,400
-
394,316,400
394,316,400
-
-

기타차입금
103,500,000
-
103,500,000
-
-
103,500,000

합계
2,861,019,043
533,291,353
2,327,727,690
1,405,232,055
-
922,495,635

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
3,571,301,779
2,941,954,747
2,941,954,747

파생결합증권
528,873
528,873
10,963,743
10,963,743

파생상품자산(주1)
7,866,838
7,866,838
2,543,298
2,543,298

소계
3,579,697,490
3,579,697,490
2,955,461,788
2,955,461,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정금융자산

예치금
542,009,931
542,009,931
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
970,333,667
970,333,667
624,087,608
624,087,608

기타금융자산
2,515,677,108
2,515,677,108
665,324,817
665,324,817

소계
4,028,020,706
4,028,020,706
1,512,879,423
1,512,879,423

합계
7,607,718,196
7,607,718,196
4,469,541,211
4,469,541,211

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
906,537,180
906,537,180
394,316,400
394,316,400

파생상품부채(주1)
13,941,139
13,941,139
18,156,985
18,156,985

소계
920,478,319
920,478,319
412,473,385
412,473,385

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,640,940,279
1,640,940,279
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
1,976,625,815
1,976,625,815
1,904,058,543
1,904,058,543

기타금융부채(주2)
2,434,586,499
2,434,586,499
668,394,095
668,394,095

소계
6,052,152,593
6,052,152,593
3,584,478,905
3,584,478,905

합계
6,972,630,912
6,972,630,912
3,996,952,290
3,996,952,290

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
186,664,974
-
7,990,668
194,655,642

상환우선주
55
-
16,716,109
16,716,164

출자금
-
-
24,309,306
24,309,306

신주인수권증서
5,402,279
-
1
5,402,280

국채
242,221,552
-
-
242,221,552

지방채
-
5,008,652
-
5,008,652

특수채
-
556,682,226
-
556,682,226

회사채
-
942,712,093
1,265,629
943,977,722

전자단기사채
-
-
103,500,000
103,500,000

집합투자증권
375,301,687
18,584,573
20,437,821
414,324,081

외화증권
942,137
-
16,169,185
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
391,603,370
-
391,603,370

손해배상공동기금
-
22,403,136
-
22,403,136

기타
-
-
4,039,295
4,039,295

파생결합증권

주식워런트증권
10,963,743
-
-
10,963,743

소계
821,496,427
1,936,994,050
194,428,014
2,952,918,491

파생상품자산

매수주가지수옵션
2,022,883
-
-
2,022,883

매수개별주식옵션

16,889
-
-
16,889

매수주식옵션
-
-
142,272
142,272

통화선도
-
-
361,255
361,255

소계
2,039,772
-
503,527
2,543,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,200,000
1,200,000

금융자산 합계
823,536,197
1,936,994,051
196,131,541
2,956,661,789

금융부채

매도유가증권

주식
43,200,587
-
-
43,200,587

국채
310,940,973
-
-
310,940,973

특수채
-
40,174,840
-
40,174,840

소계
354,141,560
40,174,840
-
394,316,400

파생상품부채

매도주가지수옵션
12,678,350
-
-
12,678,350

매도개별주식옵션
42,158
-
-
42,158

통화선도
-
-
3,178,207
3,178,207

상품스왑
-
-
2,258,270
2,258,270

소계
12,720,508
-
5,436,478
18,156,986

금융부채 합계
366,862,068
40,174,840
5,436,478
412,473,386

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(8,217)
(8,404,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
110,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,316,775
-
138,527,195

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
706,089,498
(600,064,950)
1,370,378
42,072,424
-
345,597,812

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동

(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,491,286
3,918,479
(436,480)
(1,706,580)
(1,276,037)
-
7,990,668

상환우선주
1,451,032
17,272,330
-
(524,636)
(1,482,618)
-
16,716,108

출자금
9,698,901
18,260,000
(4,698,658)
-
1,049,063
-
24,309,306

신주인수권증서
1,527
333,669
(333,669)
-
(1,526)
-
1

회사채
-
1,390,000
-
-
(124,371)

1,265,629

전자단기사채
-
165,500,000
(62,000,000)
-
-
-
103,500,000

집합투자증권
-
10,500,000
(10,500,000)
20,479,007
(41,186)
-
20,437,821

외화증권
-
-
(2,538,888)
16,583,496
2,124,577
-
16,169,185

기타
860,856
4,039,100
-
-
(860,662)
-
4,039,294

파생상품자산

매수주식옵션
35,820
105,000
(35,820)
-
37,272
-
142,272

통화선도
-
-
-
-
361,255
-
361,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

금융자산 합계
20,739,423
221,318,578
(80,543,515)
34,831,288
(214,233)
-
196,131,541

금융부채

파생상품부채

통화선도
-
-
-
-
(3,178,207)
-
(3,178,207)

상품스왑
-
-
(25,494)
159,380
(2,124,384)
-
(1,990,498)

금융부채 합계
-
-
(25,494)
159,380
(5,302,591)
-
(5,168,705)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
445,448
(422,022)
-
-

출자조합(주1)
606,646
(643,363)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
-
-
-
-

합계
1,955,317
(1,881,629)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,146,398
(761,575)
-
-

상환우선주(주1)
738,461
(699,140)
-
-

회사채(주1)
70,168
(57,901)
-
-

기타(주1)
10,035
(195)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,490
(9,764)
-
-

합계
1,987,552
(1,528,575)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

주가지수스왑, 통화선도

주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
345,597,811
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

<금융부채>

파생상품부채
6,422,794
선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등

선도환율 및

CRS금리 등

FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다.

(주1)
전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다.

8) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

장외주식옵션
변동성
기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권
-
-
970,333,667
970,333,667

기타금융자산
-
-
2,515,677,108
2,515,677,108

금융자산 합계
-
-
4,028,020,706
4,028,020,706

금융부채

예수부채
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
-
590,000,000
1,386,625,815
1,976,625,815

기타금융부채(주1)
-
-
2,434,586,499
2,434,586,499

금융부채 합계
-
590,000,000
5,462,152,593
6,052,152,593

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
-
-
624,087,608
624,087,608

기타금융자산
-
-
665,324,817
665,324,817

금융자산 합계
-
-
1,289,412,425
1,289,412,425

금융부채

예수부채
-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
-
340,000,000
1,564,058,543
1,904,058,543

기타금융부채(주1)
-
-
668,394,095
668,394,095

금융부채 합계
-
340,000,000
3,244,478,905
3,584,478,905

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
590,000,000
340,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
1,714,732,456

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
68,712,078
68,712,078

소계
117,717,603
1,560,793,239
104,933,692
1,783,444,534

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
53,780,541
830,938,333
31,427,245
916,146,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
3,423
3,423

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
41,944,281
41,944,281

소계
53,780,541
830,938,333
73,374,948
958,093,822

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
5,368,291
-
-
5,368,291

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
120,000

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
1,451,623,502

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
32,999,452
32,999,452

소계
103,415,016
-
32,999,452
136,414,468

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

소계
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
31,089,323
-
-
31,089,323

상각후원가측정금융부채
-
-
37,625,302
37,625,302

소계
31,089,323
-
37,625,302
68,714,625

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,223
2,004,820

영업비용
145,728
1,647,720
57,138
1,850,586

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(44,915)
154,234

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(11,687)
154,234

영업외손익
13
(5)
11,059
11,068

세전이익
46,160
119,770
(628)
165,303

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
125,411

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
137,896
923,350
25,832
1,087,078

영업비용
99,671
861,010
55,632
1,016,313

영업이익(Ⅰ)
38,225
62,340
(29,800)
70,765

내부손익조정
(21,857)
(8,673)
30,530
-

영업이익(Ⅱ)
16,368
53,667
730
70,765

영업외손익
(53)
(252)
907
603

세전이익
16,315
53,416
1,637
71,368

법인세비용

(19,388)

당기순이익

51,980

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.

47. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2021년 3월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

48
.
Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
2,500,000

매입대출채권

14,212,454

사모사채

210,250,000

(이연대출부대수익)
(12,831,834)

(대손충당금)
(23,467,178)

소계
190,663,442

기타자산

미수이자
2,231,078

(대손충당금)
(57,760)

소계
2,173,318

노출금액 합계
192,836,760

자산에서 차지하는 비중
2.44%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

대출채권 충당금 증가
2,652,213

미수이자 충당금 증가
29,407

합계
2,681,620

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

주6)

주석

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 

당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만
원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
33.3

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
66.7

합계
11,541,790
100.0

(주)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

26

참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
당사가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

11) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

⑥ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑦ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

14) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

15) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

16) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

17) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
970,333,667
-
970,333,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,677,108
-
2,515,677,108

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,028,020,706
-
7,607,718,196

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

당기손익-공정가치측정유가증권
2,941,954,747
10,963,743
-
-
-
2,952,918,490

파생상품
-
-
2,543,298
-
-
2,543,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주1)
-
-
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정대출채권
-
-
-
624,087,608
-
624,087,608

기타금융자산(주2)
-
-
-
665,324,817
-
665,324,817

합계

2,941,954,747
10,963,743
2,543,298
1,512,879,423
1,200,000
4,469,541,211

(주1)
증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(주2)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

718,631,942
384,311,161

손해배상공동기금
한국거래소
27,564,782
22,403,136

소계

746,196,724
406,714,297

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

135,477,184
501,629

대차거래이행보증금

한국증권금융
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

63,100,014
55,089,449

유통금융담보금
한국증권금융
29,700,000
26,100,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금
한국증권금융
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
한국증권금융
14,087,729
3,117,706

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

26,178,342
22,146,561

스왑증거금

2,300,000
-

소계

541,484,766
220,475,845

합계

1,287,681,490
627,190,142

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

422,739,007

166,277,633

질권설정

한국증권금융

31,172,590
58,181,194

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

34,270,070

57,802,980

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
-
-

질권설정

대차거래

한국증권금융

117,302,145
34,093,917
질권설정

한국예탁결제원
86,098,073
-
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
-
-
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
-
-
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
-
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
10,103,261
-

질권설정

한국증권금융
129,216,919
24,313,637
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,687,905
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
15,078,440
-
질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
5,009,543
-
질권설정

한국증권금융
297,161,993
420,638,610
질권설정

전단채
자금 차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
10,000,000
40,000,000
질권설정

여의제삼차㈜
25,000,000
53,000,000
질권설정

여의제사차㈜
9,000,000
10,500,000
질권설정

1,211,839,946
864,807,971

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

77,169,593
16,090,869

예치금

542,009,931
223,466,998

합계

619,179,524
239,557,867

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

997,622
865,982

외화예금
10,464,014
8,873,359

당좌예금

407,957
851,528

MMDA
15,300,000
5,500,000

발행어음
30,000,000
-

기타예금
20,000,000
-

합계

77,169,593
16,090,869

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

136,002,350
1,077,637

대차거래이행보증금
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금

63,100,014
55,089,449

장내파생상품매매증거금
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
14,087,728
3,117,706

스왑증거금
2,300,000
-

유통금융담보금

29,700,000
26,100,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

26,178,342
21,561,707

정기예적금
3,000,000
3,000,000

저축성보험예금
-
3,000,000

합계

542,009,931
223,466,999

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
547,466,349
211,371,806

상품주식
512,848,240
194,655,643

상환전환우선주
34,618,109
16,716,163

출자금
55,424,978
24,309,306

신주인수권
6,775,447
5,402,280

국채ㆍ지방채
464,984,651
247,230,204

금융채ㆍ특수채
593,659,738
556,682,226

회사채
811,209,472
943,977,722

전자단기사채
67,862,970
103,500,000

집합투자증권
247,367,527
414,324,081

외화증권
205,041
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
740,943,431
391,603,370

손해배상공동기금
27,564,782
22,403,136

파생결합증권
528,873
10,963,743

기타
7,837,393
4,039,295

소계
3,571,830,652
2,952,918,490

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

소계
7,866,838
2,543,298

합계
3,579,697,490
2,955,461,788

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

주식워런트증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
209,613,661
211,371,806
1,758,145

출자금
23,260,243
24,309,306
1,049,063

신주인수권
8,943,771
5,402,280
(3,541,491)

국채ㆍ지방채
247,095,006
247,230,204
135,198

금융채ㆍ특수채
556,774,187
556,682,226
(91,961)

회사채
944,198,955
943,977,722
(221,233)

전자단기사채
103,500,000
103,500,000
-

집합투자증권
38,226,330
39,022,394
796,065

집합투자증권(상장지수펀드)
357,018,013
375,301,687
18,283,674

외화증권
14,974,416
17,111,322
2,136,905

투자자예탁금별도예치금(신탁)
384,643,525
391,603,370
6,959,845

손해배상공동기금
22,400,000
22,403,136
3,136

주식워런트증권
6,675,441
10,963,743
4,288,302

기타
4,899,956
4,039,295
(860,662)

합계
2,922,223,504
2,952,918,491
30,694,986

(4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

7.
종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

써니솔루션제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

밴드오브브라더스제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

군포송정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구화원이베스트
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

충무로제일이베스트 ㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

써니솔루션제칠차㈜
30,753,500
31,735,240
(478)
-
(274,347)

부산초량이베스트㈜
8,190,226
8,190,225
(16)
(2)
(2)

밴드오브브라더스제칠차㈜
7,010,104
7,024,536
(8,921)
(8,889)
(8,889)

하남신장이베스트㈜
7,336,303
7,336,280
(76)
26
26

군포송정이베스트㈜
10,256,666
10,256,853
(330)
(187)
(187)

대구화원이베스트㈜
10,215,788
10,315,755
(100,010)
(99,968)
(99,968)

이베스트호매실제일차㈜
5,073,854
5,118,358
(44,514)
(44,506)
(44,506)

강릉베스트㈜
10,169,206
10,169,216
(19)
(12)
(12)

킹스파크제이차㈜
15,344,441
15,344,490
(414)
(49)
(49)

충무로제일이베스트㈜
5,000,221
5,050,221
(50,000)
(50,000)
(50,000)

스타세븐원주베스트㈜
5,162,145
5,162,145
(4)
(2)
(2)

하남미사이베스트㈜
5,076,936
5,154,452
(77,516)
(77,516)
(77,516)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
19
0.95
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
대한민국
100
6.02
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
97,786

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
300,000,000
4.02
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
500
22.73
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1)
대한민국
25,000
5.00
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
8.06
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
445
24.04
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
대한민국
1,000
36.50
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
300,000,000
22.14
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
489,985

합계

12,196,725

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,576,450
6,237
77,126
77,126

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,441,935
12,719
(200,470)
(200,470)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,531,208
-
(34,023)
(33,289)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
1,607,121
-
(28,906)
(27,949)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,564,575
-
(20,031)
(19,556)

이베스트 신기술조합 제7호
2,550,850
-
(42,017)
(41,182)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,062,893
-
(48,965)
(48,107)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
7,130,708
-
(334,222)
(334,222)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,689,272
-
(40,728)
(40,728)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
2,950,335
-
750,335
750,335

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
2,381,772
1,980
(40,011)
(54,903)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,937,609
-
(19,551)
(10,391)

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
20,963,234
16,610,203
(291,561)
(646,969)

KTBN 14호 벤처투자조합
5,193,697
101,610
(3,668,675)
(3,668,675)

엔에이치바이오제1호신기술조합
4,808,296
13,107
557,214
557,214

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,539,140
-
(15,584)
(10,860)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
6,186,043
-
(13,957)
(13,957)

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,116,379
17,464
(341,085)
(341,085)

이베스트 신기술조합 제2호
1,839,281
-
135,877
138,358

이베스트 신기술조합 제3호
2,910,721
-
(101,282)
(99,927)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,107,699
-
(43,165)
(42,301)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,763,246
-
(26,850)
(26,754)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,108,387
-
(22,724)
(21,613)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,850,103
-
49,040
49,103

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
1,322,313
1,980
(34,667)
(34,667)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,085,810
-
15,707
15,810

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,058,367
-
(21,649)
(21,633)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
대체
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
-
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
-
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
-
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
-
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
-
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
-
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
-
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
-
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
-
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
-
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
-
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
-
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
-
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
-
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
-
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
-
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
-
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
-
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
-
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
-
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
-
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
-
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
-
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
-
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
-
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
-
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
-
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
-
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
-
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
-
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
-
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
-
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
-
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
-
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
-
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
-
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
-
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
-
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
-
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
-
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
-
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
-
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
-
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
-
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
-
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
-
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
-
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
-
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
-
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-
-

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
217,652
-
-
-
(217,652)
-

합 계
12,196,725
8,307,000
2,398,094
10,913,159
(217,652)
28,801,132

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합
99,054
-
99,054
-
-

이베스트-푸른 신기술조합 제12호
-
500,000
500,000
-
-

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
247,739
-
247,739
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,297
-
-
532
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
48,181
-
36,492
1,923
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호
95,981
-
-
(2,042)
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
98,498
-
-
(1,684)
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
99,008
-
-
(1,222)
97,786

이베스트 신기술조합 제7호
99,694
-
-
(1,584)
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
-
300,000
-
(13,432)
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합
-
330,000
-
(4,923)
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
-
500,000
-
170,531
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
500,000
-
(11,275)
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
-
30,000
-
(160)
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
-
250,000
-
(32,348)
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
3,305,948
-
-
(1,384,406)
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,385,492
-
-
182,166
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
-
20,000
-
(140)
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
-
500,000
-
(1,126)
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
-
500,000
-
(26,482)
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
919,235
-
1,131,404
654,304
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
1,098,776
-
-
(36,470)
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
500,000
-
(9,837)
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
-
500,000
-
(7,473)
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
500,000
-
(9,563)
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
-
1,000,000
-
17,531
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
-
300,000
-
(7,675)
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
-
500,000
-
7,388
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
500,000
-
(10,015)
489,985

합 계
7,507,903
7,231,000
2,014,689
(531,337)
12,196,725

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

649,151,807
398,080,920

환매조건부채권매수
126,000,000
109,400,000

대여금

4,678,724
7,066,380

대출금
2,500,000
-

매입대출채권

14,212,454
15,704,785

사모사채

210,250,000
118,627,000

소계

1,006,792,985
648,879,085

이연대출부대손익(주2)
(12,831,834)
(7,149,027)

손실충당금
(23,627,484)
(17,642,451)

순장부가액

970,333,667
624,087,607

기타금융자산(주3)

미수금

2,500,348,175
652,634,574

미수수익

17,101,988
13,044,546

임차보증금

2,690,004
2,710,004

미회수채권

307,189
1,235,120

소계

2,520,447,356
669,624,244

현재가치할인차금

(41,758)
(38,930)

손실충당금
(4,728,489)
(4,260,498)

순장부가액

2,515,677,108
665,324,817

합계

3,486,010,775
1,289,412,425

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
160,307
69,118

대출금
65,143
-

매입대출채권

14,212,454
14,448,142

사모사채
9,189,580
3,125,191

소계
23,627,484
17,642,451

기타금융자산

미수금

845,636
432,557

미수수익

3,882,853
3,827,941

소계
4,728,489
4,260,498

합계

28,355,973
21,902,949

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
615,220
788,628
18,311,918
19,715,766

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금의 재측정
-
(47,540)
-
(47,540)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,260,427
(419,578)
393,874
2,234,722

기말금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,948

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
2,208,419,168
1,397,093
(1,079,251)
2,208,737,010

기말금액
3,491,521,183
1,835,973
33,883,184
3,527,240,340

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
982,478,755
16,241,379
19,568,561
1,018,288,695

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
307,623,260
(7,802,499)
393,874
300,214,635

기말금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,149,027
2,334,534

신규발생
19,375,148
8,251,765

상각액
(13,692,341)
(3,437,272)

기말
12,831,834
7,149,027

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
152,817,360
93,017,121

위탁매매미수금
2,345,528,110
556,742,909

해외미수금
1,177,947
2,302,704

기타미수금
824,758
571,841

손실충당금
(845,637)
(432,557)

소계
2,499,502,538
652,202,018

미수수익

미수수수료
1,224,927
967,727

미수이자
7,627,949
5,517,015

미수배당금
469,430
-

기타미수수익
7,779,682
6,559,804

손실충당금
(3,882,853)
(3,827,941)

소계
13,219,135
9,216,605

보증금

임차보증금
2,690,004
2,710,004

현재가치할인차금
(41,758)
(38,930)

소계
2,648,246
2,671,074

미회수채권
307,189
1,235,120

합계
2,515,677,108
665,324,817

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

1,369,253
(710,063)
659,190

비품

25,525,191
(22,927,206)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,126,668
(3,120,320)
2,006,349

합계

32,021,113
(26,757,589)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

998,710
-
(57,024)
(282,495)
659,191

비품

2,814,684
864,754
(341)
(1,081,112)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,029,157
598,879
-
(3,621,688)
2,006,348

합계

8,842,551
1,463,633
(57,364)
(4,985,296)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,026,644
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,813,712)
2,564,258

기타회원권

442,798
-
-
442,798

소프트웨어

52,171,279
(45,618,723)
-
6,552,556

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

65,296,479
(50,266,723)
(1,813,712)
13,216,044

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

1,946,338
-
(25,000)
-
642,920
2,564,258

기타회원권

418,798
24,000
-
-
-
442,798

소프트웨어

4,285,330
4,069,204
-
(1,801,977)
-
6,552,557

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
3,644,714

합계

10,306,898
4,093,204
(25,000)
(1,801,977)
642,920
13,216,045

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

손상차손누계액
-
-
-
-

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
4,962,253
164,415
5,126,668

감가상각누계액

(3,086,923)
(33,397)
(3,120,320)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
1,875,330
131,018
2,006,348

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

손상
-
-
-
-

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
5,029,157
-
5,029,157

취득(증가)

434,464
164,415
598,879

감가상각비
(3,588,291)
(33,397)
(3,621,688)

손상
-
-
-

기말
1,875,330
131,018
2,006,348

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

8,588백만원과
599백만원입니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(230,775)

단기리스 관련비용
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(157,389)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,614,238)

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(3,621,688)

리스부채 이자비용
(123,495)

단기리스 관련비용
(195,150)

소액리스자산 관련비용

(118,824)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,059,157)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,772,271

리스이자
230,775

단기리스
147,363

소액리스자산

157,389

합계
4,307,798

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,411,055

리스이자
123,495

단기리스
195,150

소액리스자산

118,824

합계
3,848,524

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
12,179,991
6,511,018

선급비용
3,301,467
3,979,295

선급제세
-
59,425

기타보증금
52,500
52,500

합계
15,533,958
10,602,238

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품

13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,976,625,815
1,976,625,815

기타금융부채

-
-
2,436,863,462
2,436,863,462

합계

906,537,180
13,941,139
6,054,429,556
6,974,907,875

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

당기손익-공정가치측정유가증권
394,316,400
-
-
394,316,400

파생상품

18,156,985
-
18,156,985

차입부채
-
-
1,904,058,543
1,904,058,543

기타금융부채

-
-
670,344,737
670,344,737

합계

394,316,400
18,156,985
3,586,429,547
3,998,902,932

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

730,024,789
334,690,489

장내파생상품거래예수금

226,598,513
197,677,957

집합투자증권투자자예수금

135,477,184
501,639

기타예수금

133,317
304,104

소계

1,092,233,803
533,174,189

수입담보금

대여담보금(주1)
548,706,476
464,948,499

스왑담보금
-
13,903,580

소계
548,706,476
478,852,079

합계

1,640,940,279
1,012,026,268

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

14,493,911
43,200,587

국채

313,646,669
310,940,973

특수채
240,671,600
40,174,840

기타
337,725,000
-

소계

906,537,180
394,316,400

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

7,518,345
12,720,508

장외파생상품

6,422,794
5,436,478

소계

13,941,139
18,156,986

합계

920,478,319
412,473,386

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권
2.01%
50,000,000

우리종합금융
1.55%
10,000,000

하이투자증권
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융
1.55%
20,000,000

하이투자증권
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권(전단채)
1.24%
10,000,000

BNK투자증권(전단채)
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계

1,976,625,815

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.92%
125,480,426

담보금융지원차입금
한국증권금융
2.06%
80,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
1.47%
50,000,000

기업어음증권
IBK투자증권
2.02%
30,000,000

부국증권
2.15%
10,000,000

신한은행
1.98%
20,000,000

유안타증권
2.03%
15,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
70,000,000

흥국증권
1.69~2.30%
100,000,000

전자단기사채
우리종합금융
1.80%
20,000,000

유안타증권
2.27%
20,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
40,000,000

흥국증권
2.25~2.28%
15,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
40,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
53,000,000

여의제사차㈜
4.40%
10,500,000

환매조건부채권매도
대고객

1.16~1.41%
682,778,116

대기관

1.37~1.48%
522,300,000

합계

1,904,058,542

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

113,945,250
167,671,549
74,075,983
385,372,688

특수채

423,512,259
9,984,290
359,751,347
158,622,893

회사채

387,019,115
-
300,652,475
5,160,639

합계

924,476,624
177,655,839
734,479,805
549,156,220

편입비율

107%
95%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
6,997,233
-
2,022,883
-

매수개별주식옵션
-
-
16,889
-

매도주가지수옵션
-
7,518,345
-
12,678,350

매도개별주식옵션
-
-
-
42,158

소계

6,997,233
7,518,345
2,039,772
12,720,508

장외파생상품

상품스왑
-
-
-
2,258,270

통화선도
840,291
6,526,719
361,255
3,178,207

매수주식옵션

62,579
-
142,272
-

소계

902,870
6,526,719
503,527
5,436,477

신용위험조정액

거래일평가손익조정액
(33,264)
(103,925)
-
-

합계

7,866,839
13,941,139
2,543,298
18,156,986

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
411,188,040
61,520
430,506,500
(1,370)

통화선물
184,418,445
(160,666)
78,365,865
(133,748)

매수주가지수옵션
437,172,670
4,669,038
958,938,723
(56,196)

매도주가지수옵션
493,717,043
(4,947,389)
3,190,195,315
(3,872,504)

매수개별주식옵션
-
-
4,744,268
(4,168)

매도개별주식옵션
-
-
2,578,847
(7,223)

주가지수선물
396,006,557
16,549,557
611,135,869
(18,569,355)

개별주식선물
459,393,328
(34,132,393)
58,436,532
(586,469)

상품선물
-
-
35,269
505

합계
2,381,896,083
(17,960,334)
5,334,937,188
(23,230,527)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있으
며(
주석4 참조
), 이
자율
선물
및
통화선물
계약에는
각각 환
매조건부채
권매도에
편입된 당
기손익-공
정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이
포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
269,011,293
(5,615,767)
155,027,744
(2,816,952)

상품스왑
-
-
16,525,366
(2,124,384)

매수주식옵션
700,000
(42,421)
2,700,000
37,272

합계
269,711,293
(5,658,188)
174,253,110
(4,904,064)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

157,440
95,920
119,080
120,450

통화선물

613,028
773,694
289,530
423,278

매수주가지수옵션

5,315,075
646,037
400,422
456,618

매도주가지수옵션

692,931
5,640,320
991,330
4,863,834

매수개별주식옵션

-
-
827
4,995

매도개별주식옵션

-
-
2,864
10,086

주가지수선물

17,956,334
1,406,777
254,917
18,824,272

개별주식선물

673,336
34,805,730
346,407
932,875

상품선물

-
-
505
-

소계

25,408,144
43,368,478
2,405,882
25,636,408

장외파생상품

통화선도
807,027
6,422,794
361,255
3,178,207

상품스왑
-
-
-
2,124,384

매수주식옵션

-
42,421
37,272
-

소계

807,027
6,465,215
398,527
5,302,591

합계

26,215,171
49,833,693
2,804,409
30,938,999

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

15,834,934
15,686,724
13,884,062
17,145,639

통화선물

53,478,279
51,470,906
38,695,281
37,442,685

주식옵션

281,529,417
372,603,221
261,606,143
273,932,063

주가선물

602,277,627
567,387,951
236,606,657
244,185,185

상품선물

283,641
393,721
115,737
100,890

소계

953,403,898
1,007,542,523
550,907,880
572,806,462

장외파생상품

통화선도(주1)
-
-
183,148
-

주식스왑
471,599
186,104
-
-

상품스왑

1,772
-
41,973
-

소계

473,371
186,104
225,121
-

합계

953,877,269
1,007,728,627
551,133,001
572,806,462

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,859,667
-

미지급금
2,328,309,089
624,833,174

미지급비용

98,417,742
43,560,921

리스부채
2,276,964
1,950,644

합계

2,436,863,462
670,344,739

21. 리스부채

(1)
보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,912,272

1년 초과 2년 이내
235,209

2년 초과 3년 이내
160,622

3년 초과 4년 이내
6,565

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

2,314,668

<전기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,219,009

1년 초과 2년 이내
506,371

2년 초과 3년 이내
151,903

3년 초과 4년 이내
73,361

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

1,950,644

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
4,591,613
2,932,858

제세금예수금
3,739,594
2,694,665

기타
1,692,085
984,193

합계

10,023,292
6,611,716

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,830,656
1,317,395

매입확약충당부채

72,569
66,503

마일리지충당부채
1,026,926
309,527

복구충당부채
690,796
713,981

합계

4,620,947
2,407,406

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
335,806
-
-
121,035
-
-
456,841

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
981,589
-
-
(54,533)
-
-
927,056

기말금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
-
309,527

복구충당부채
-
-
-
-
713,981
713,981

합계

63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
713,981
1,023,508

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
당사의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용
3,913백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
309백만원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

멀티플렉스시리즈제구차㈜
30,000,000
2018.08.29~2021.08.28
2

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
11

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
5

칼론베스트제일차㈜
70,000,000
2019.05.27~2022.02.26
4

칼론베스트제이차㈜
29,900,000
2019.05.27~2022.02.26
4

대현베스트제이차㈜
10,000,000
2019.07.22~2022.04.22
5

킹스파크제사차㈜
20,000,000
2019.07.29~2022.06.28
6

아시아나베스트제일차㈜
22,500,000
2019.09.19~2021.09.18
8

주누제일차㈜
30,000,000
2019.10.25~2023.10.25
12

이비지제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.10
11

원진제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.15
15

민정제일차㈜
15,000,000
2020.01.30~2022.01.28
4

정우제일차㈜
30,000,000
2020.05.29~2022.05.25
5

원진제육차㈜
10,000,000
2020.06.19~2021.03.18
1

원진제육차㈜
10,000,000
2020.07.06~2021.04.06
1

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
6

아이코닉제일차㈜
60,000,000
2020.12.29~2025.12.29
25

합계

499,900,000

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

선화1베스트제일차㈜
한도대출
10,000,000
10,000,000
2020.07.21~2024.10.15

세종베스트제일차㈜
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

석우제일차㈜
한도대출
25,000,000
25,000,000
2020.09.23~2023.04.18

오엠유동화제일차㈜
한도대출
4,000,000
4,000,000
2020.10.06~2023.02.06

한강베스트제일차㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2020.10.15~2023.10.15

킹스파크제삼차㈜
일시대출
500,000
200,000
2020.12.31~2021.12.31
(2021.01.31까지 인출조건)

합계
57,000,000
56,700,000

한
편, 당사는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호
수익증권매입확약
3,500,000
600,000
2020.06.30~2024.06.30

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
수익증권매입확약
1,185,000
1,185,000
2020.12.14~2024.12.14

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

합계
15,685,000
8,385,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
437,050,387
310,793,712

대차거래(주1)
327,140,408
246,295,294

주식대여서비스(주2)
109,909,979
64,498,417

채권(주1)
603,437,213
517,367,377

기타(ETF)
337,725,000
-

합계
1,378,212,600
828,161,089

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,049,226,306
4,414,718,274

수익자유가증권

4,968,010,036
3,248,390,115

합계

11,017,236,342
7,663,108,389

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주(주1)
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

(주1)

당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주

주식발행초과금

합 계

발행주식수
자본금

기초
40,481,190
202,405,950
8,312,832
210,718,782

유상증자(주1)
15,000,000
75,000,000
2,850,000
77,850,000

증자비용
-
-
(1,400,075)
(1,400,075)

기말
55,481,190
277,405,950
9,762,757
287,168,707

(주1)

당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였으며,전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

70,091,442
9,762,757

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

23,546,405
(36,782,280)

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

9,772,031
8,033,035

대손준비금

3,637,918
2,912,740

미처분이익잉여금

368,936,143
263,379,407

합계

382,346,092
274,325,182

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

274,325,183
240,061,778

회계정책 변경효과
-
(545,242)

당기순이익
125,410,873
51,980,408

배당금 지급

(17,389,964)
(17,171,761)

당기말금액

382,346,092
274,325,183

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
5,075,498
35,405,692
485원
17,171,761

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
3,637,917
2,912,740

대손준비금 전입 예정금액
4,321,250
725,177

대손준비금 잔액
7,959,167
3,637,917

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

대손준비금 전입 예정금액
(4,321,249,519)
(725,177,396)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
121,089,623,777
51,255,230,137

우선주배당금(주2)
(4,420,327,524)
-

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
116,669,296,253
-

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,315
1,126

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,000
1,126

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제22(당)기
2020년 01월 01일부터
제21(전)기
2019년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처분예정일
2021년 3월 25일
처분확정일
2020년 3월 27일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

368,936,142,981

263,379,407,195

1. 전기이월미처분이익잉여금
243,525,269,685

211,944,241,768

2. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 조정
-

(545,242,106)

3. 당기순이익
125,410,873,296

51,980,407,533

II. 임의적립금 등의 전입액

4,321,249,520

725,177,396

1. 대손준비금 전입액
4,321,249,520

725,177,396

III. 이익잉여금 처분액

35,357,803,936

19,128,960,114

1. 이익준비금
3,214,345,812

1,738,996,374

2. 현금배당
 주당배당금(률)

- 보통주: 당기 550원(11.00%)

전기 345원(6.90%)

- 우선주: 당기 383원(
7.66%
)
(주)

32,143,458,124

17,389,963,740

IV. 차기이월미처분이익잉여금

329,257,089,525

243,525,269,685

(주)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
550
345

액면배당
률

11.00%
6.90%

발행주식수(주1)
50,405,692
50,405,692

배당금총액
27,723,130,600
17,389,963,740

(주1)
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기

1주당 배당금(주1)
383

액면배당률

7.66%

발행주식수
11,541,790

배당금총액
4,420,327,524

(주1)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
27,723,130,600
17,389,963,740

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

배당성향
22.11%
33.45%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
550
345

결산일종가
6,790
5,600

배당수익률
8.10%
6.16%

3-1) 우선주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기

주당배당금(주1)
383

주당발행가
10,397

배당수익률
4.20%

(주1)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본
비율은 각

각

624.40

%
, 379.91
%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
95,917,559
52,394,044

인수및주선수수료
23,787,729
26,939,906

집합투자증권취급수수료
1,638,266
1,242,766

자산관리수수료
10,816,849
5,426,864

금융자문수수료
44,068,809
24,797,942

기타
4,222,819
2,679,561

소계
180,452,031
113,481,083

수수료비용

매매수수료
33,540,372
23,679,222

투자상담사수수료
725,299
320,021

투자일임수수료
118,816
66,246

대여수수료
861,753
676,751

기타
7,595,669
4,971,511

소계
42,841,909
29,713,751

순수수료손익
137,610,122
83,767,334

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

95,917,559
52,394,044

인수및주선수수료

21,571,824
25,768,349

집합투자증권취급수수료

1,638,266
1,242,766

자산관리수수료

10,816,849
5,426,864

금융자문수수료

43,838,800
24,390,542

기타

4,222,819
2,679,561

소계
178,006,117
111,902,126

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

2,215,905
1,171,557

금융자문수수료

230,009
407,400

소계

2,445,914
1,578,957

합계

180,452,031
113,481,083

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,371,000

금융자문수수료

473,434

합계

2,844,434

연도별
구분
2021년
1,240,135

2022년
1,049,226

2023년
519,779

2024년
35,294

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
423,450,881
173,623,839

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익
-
2,852,509

파생결합증권

파생결합증권처분이익
12,595,270
9,965,497

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

파생결합증권상환이익
170,869,818
96,215,997

소계
701,396,099
336,149,755

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
360,025,876
144,678,388

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생결합증권

파생결합증권처분손실
65,541,977
54,231,656

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

파생결합증권상환손실
5,507,218
2,616,264

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
120,000
-

소계
497,476,197
220,564,211

금융상품평가및처분손익(순)
203,919,902
115,585,545

32. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
25,408,143
2,405,882

장내파생상품처분이익
953,403,898
550,907,879

장외파생상품평가이익
807,027
398,527

장외파생상품처분이익
473,372
225,121

소계
980,092,440
553,937,409

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
43,368,477
25,636,409

장내파생상품처분손실
1,007,542,524
572,806,462

장외파생상품평가손실
6,465,215
5,302,592

장외파생상품처분손실
186,104
-

소계
1,057,562,320
603,745,463

파생상품평가및처분손익(순)
(77,469,881)
(49,808,054)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,034,736
1,301,749

양도성예금증서
77,426
28,492

증금예치금
422,982
941,465

기타
928
2,253

대출채권 등
신용공여금
36,816,156
26,100,485

환매조건부채권매수
1,123,788
2,093,024

대출금 및 사모사채
25,236,953
9,061,387

기타
미수금
1,055,444
407,000

기타
3,203,836
2,011,850

소계
68,972,249
41,947,705

기타 이자수익

당기손익-공정가치
 측정금융자산
채권
31,134,000
29,288,598

기업어음증권
5,696
92,819

전자단기사채
4,821,748
2,045,827

소계
35,961,444
31,427,244

이자수익 합계
104,933,693
73,374,949

이자비용

예수부채
6,298,482
7,638,315

차입부채
차입금
12,721,516
9,682,991

환매조건부채권매도
9,151,334
18,468,677

기타
4,465,696
1,568,055

기타
362,425
267,264

이자비용 합계
32,999,453
37,625,302

순이자손익
71,934,240
35,749,646

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

6,453,025

2,187,182

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,519,327

981,589

소계

7,972,352
3,168,771

신용손실충당금환입액(주1)

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-

54,533

순전입(환입)액
7,972,352
3,114,238

(주1)

기타의영업수익에 포함되어 있습니다.

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

4,988,253
603,614

외화환산이익

24,785,670
2,377,994

소계

29,773,923
2,981,608

외환거래손실

외환차손

14,635,116
432,946

외화환산손실

9,769,702
2,266,337

소계

24,404,818
2,699,283

외환거래손익(순)
5,369,105
282,325

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

기타의 충당부채환입액
572,472
117,352

기타
6,000
55,733

합계
8,172,265
7,153,599

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
111,706,284
62,676,748

퇴직급여
3,912,659
3,378,577

복리후생비
16,095,802
13,783,729

전산운용비
8,351,455
6,931,360

임차료
2,347,681
2,213,406

지급수수료
7,685,221
6,534,572

접대비
4,060,991
3,830,266

광고선전비
3,813,492
3,074,151

감가상각비
5,425,132
4,985,296

조사연구비
198,586
176,892

연수비
74,919
92,564

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

세금과공과금
18,076,170
6,118,924

기타
3,397,808
3,197,741

합계
187,328,940
118,796,203

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
51,214,503
21,313,698

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,322,872)
(1,925,912)

총법인세효과
39,891,631
19,387,785

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
39,891,631
19,387,785

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

법인세 조정
-
-

일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산
8,469,739
6,543,826

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,322,872
1,925,912

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
165,302,505
71,368,193

유효세율에 따른 세부담액
39,541,206
16,809,103

조정사항:

비공제비용
823,875
829,526

법인세추납액(환급액)
(965,012)
(12,817)

투자상생협력세제
868,804
1,768,073

기타(세율차이 등)
(377,242)
(6,099)

조정사항소계
350,425
2,578,683

법인세비용
39,891,631
19,387,785

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.13%
27.17%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

관계회사투자 지분법손익
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가손실
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산(부채)
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,083,083
6,664,774
23,747,857
4,006,060
1,608,302
5,614,362

집합투자증권 재투자 분배금
188,068
(187,858)
210
44,103
(44,053)
50

파생상품평가손실
3,187,251
27,751,749
30,939,000
747,425
6,567,035
7,314,459

파생결합증권평가손실
314,518
(30,134)
284,384
73,756
(6,523)
67,233

매도유가증권평가손실
1,385,571
(773,634)
611,936
324,923
(180,251)
144,671

지분증권손상차손
3,516,549
(371,093)
3,145,457
824,647
(81,012)
743,635

관계회사투자 지분법손익
(997,904)
1,106,289
108,385
(234,013)
259,637
25,624

무형자산손상차손
2,544,318
(829,705)
1,714,613
596,654
(191,293)
405,361

수수료
132,000
108,240
240,240
30,955
25,842
56,796

미지급비용
22,213,958
16,360,544
38,574,501
5,209,273
3,910,337
9,119,610

차량운반구 감가상각
67,755
64,102
131,857
15,889
15,284
31,173

복구충당부채
-
713,981
713,981
-
168,796
168,796

매입약정충당부채
456,842
927,056
1,383,898
107,131
220,044
327,175

사모사채대손충당금
1,335,083
1,790,108
3,125,191
313,083
425,761
738,844

사모사채미수이자대손충당금
428
2,421
2,848
100
573
673

상표권 즉시상각
9,167
(5,500)
3,667
2,150
(1,283)
867

전산시스템(소프트웨어)
29,861
(24,375)
5,486
7,003
(5,706)
1,297

비품 즉시상각
32,547
(23,680)
8,868
7,632
(5,536)
2,096

예금보험료
93,379
87,868
181,247
21,898
20,952
42,850

소계
51,592,473
53,331,152
104,923,625
12,098,667
12,706,905
24,805,572

가산할 일시적차이

미수수익
(2,746,385)
(707,734)
(3,454,119)
(644,040)
(172,568)
(816,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(12,199,038)
(32,122,825)
(44,321,863)
(2,860,729)
(7,617,647)
(10,478,376)

파생상품평가이익
(1,286,451)
(3,286,235)
(4,572,686)
(301,679)
(779,375)
(1,081,054)

매도유가증권평가이익
(2,593,195)
(1,780,902)
(4,374,097)
(608,116)
(425,988)
(1,034,104)

파생결합증권평가이익
(84,841)
(4,487,846)
(4,572,686)
(19,895)
(1,061,158)
(1,081,054)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,138,854)
(9,281)
(1,148,135)

지분증권평가손실
78,774
(90,081)
(11,308)
18,473
(21,146)
(2,673)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
-
(2,852,509)
(2,852,509)
-
(674,377)
(674,377)

사용권자산
-
(82,280)
(82,280)
-
(19,452)
(19,452)

소계
(23,687,565)
(45,410,413)
(69,097,978)
(5,554,840)
(10,780,993)
(16,335,834)

합계
27,904,908
7,920,739
35,825,647
6,543,826
1,925,912
8,469,739

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

우선주배당금(주1)
(4,420,327,524)
-

보통주당기순이익
120,990,545,772
51,980,407,533

가중평균유통보통주식수
50,405,692
45,515,281

기본주당순이익
2,400
1,142

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
50,590,779

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
45,515,281

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기

보통주당기순이익
120,990,545,772

조정내역(우선주배당금(주1))
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
125,410,873,296

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

희석주당순이익
2,071

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
216,088,206
121,141,626

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생상품평가손실
49,833,693
30,939,000

이자비용
32,999,452
37,625,302

신용손실충당금전입액
7,972,352
3,168,771

외화환산손실
9,769,702
2,266,337

임차료
-
75,928

감가상각비
5,425,132
4,985,296

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

유형자산처분손실
35,002
4,563

지분법손실
688,565
1,155,414

충당부채전입액
1,006,081
693,348

법인세비용
39,891,631
19,387,785

무형자산처분손실
2,728
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(284,655,316)
(140,672,782)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

지분법이익
11,601,721
736,795

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

파생상품평가이익
26,215,170
2,804,409

이자수익
104,933,692
73,374,948

수수료수익
14,227,409
-

외화환산이익
24,785,670
2,377,994

배당금수익
5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

신용손실충당금환입액
-
54,533

유형자산처분이익
68,760
16,403

무형자산손상차손환입
176,500
717,920

기타의 충당부채환입액

572,472

117,352

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(168,547,023)
(618,897,996)

예치금의 증감
(326,354,993)
(82,902,828)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(529,074,925)
(836,533,875)

파생결합증권의 증감
10,717,678
(3,102,193)

파생상품자산의 증감
(275,326)
(1,249,674)

신용공여금의 증감
(251,070,886)
(127,220,557)

환매조건부채권매수의 증감
(16,600,000)
80,600,000

대여금의 증감
2,387,655
(6,935,766)

대출금의 증감

(2,500,000)
-

매입대출채권의 증감
1,492,331
-

이연대출부대손익의 증감
19,375,149
4,814,493

사모사채의 증감
(91,623,000)
(72,127,000)

미수금의 증감
(1,828,693,319)
(195,214,963)

미수수익의 증감
(1,477,078)
(2,398,398)

선급금의 증감
4,697,229
(3,200,809)

선급비용의 증감
(123,878)
(247,273)

선급제세의 증감
59,425
(59,425)

미회수채권의 증감
927,931
(972,500)

투자자예수금의 증감
564,141,728
23,136,016

수입담보금의 증감
85,385,267
174,287,430

매도유가증권의 증감
459,449,269
204,174,725

파생상품부채의 증감
(14,821,423)
4,602,527

충당부채의 증감
(288,682)
(313,130)

미지급금의 증감
1,664,906,611
207,518,631

미지급비용의 증감
55,630,326
15,922,870

미지급채무의 증감
7,859,667
(2,498,322)

선수수익의 증감
15,573,400
-

제세금예수금의 증감
1,044,929
785,377

기타부채의 증감
707,891
236,650

조정 계
(237,114,133)
(638,429,152)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기사채 담보부 차입거래

15,000,000
70,316,000

리스부채의 증가
4,098,592
5,361,698

사용권 자산의 증가
4,754,909
5,126,668

선급금의 무형자산 대체
357,810
-

관계기업투자의 계정대체
217,652
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
1,200,000
-

이익준비금의 적립
1,738,996
1,717,176

대손준비금의 적립
725,177
140,034

합 계
28,093,136
82,661,576

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
698,980,427
212,760,885
15,000,000
926,741,312

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,906,009,187
53,795,001
19,098,592
1,978,902,780

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
514,509,567
114,154,860
70,316,000
698,980,427

환매조건부채권매도
793,255,256
411,822,861
-
1,205,078,117

리스부채
-
(3,411,055)
5,361,698
1,950,643

합계

1,307,764,823
522,566,666
75,677,698
1,906,009,187

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사
와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

종속회사

부산초량이베스트㈜
하남신장이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜
희진제일차㈜
시흥대야이베스트㈜
반디제이차㈜
광주농성이베스트㈜
이프성수제일차㈜
성수이베스트㈜
빅토리제이차㈜
대구수성이베스트㈜
순천덕암이베스트㈜
이프다산제삼차㈜
파주운정이베스트㈜
광양광영이베스트㈜
도안이베스트㈜
재연제일차㈜
세종베스트제일차
선화1베스트제일차
석우제일차
오엠유동화제일차㈜
한강베스트제일차㈜
와이디투이베스트㈜
모현베스트㈜
용인죽전이베스트㈜
고산베스트제일차㈜
킹스파크제칠차
킹스알파제일차
킹스파크제삼차
써니솔루션제칠차㈜
부산초량이베스트㈜
밴드오브브라더스제칠차㈜
하남신장이베스트㈜
군포송정이베스트㈜
대구화원이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
킹스파크제이차㈜
충무로제일이베스트 ㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
이베스트 신기술조합 제2호
이베스트 신기술조합 제3호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

종속회사

써니솔루션제칠차㈜(주1)
268,353
-

부산초량이베스트㈜
640,171
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
117,939
-

하남신장이베스트㈜
547,107
-

군포송정이베스트㈜(주1)
396,712
-

이베스트호매실제일차㈜
501,336
-

강릉베스트㈜
607,041
500,000

킹스파크제이차㈜(주1)
291,556
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
351,907
-

스타세븐원주베스트㈜
380,000
-

하남미사이베스트㈜
400,044
-

반디제일차㈜(주1)
471,074
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
886,260
-

슈엘로제일차㈜(주1)
3,019,795
-

희진제일차㈜
931,383
-

저스트퍼플㈜(주1)
785,568
-

시흥대야이베스트㈜
329,918
-

반디제이차㈜
294,850
-

광주농성이베스트㈜
702,867
-

이프성수제일차㈜
543,251
-

에프원이베스트㈜(주1)
233,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
359,730
-

성수이베스트㈜
1,339,641
245,909

소마드로인㈜(주1)
11,798
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
1,236,066
-

빅토리제이차㈜
347,780
-

대구수성이베스트㈜
818,135
-

순천덕암이베스트㈜
677,399
-

이프다산제삼차㈜
2,095,123
-

파주운정이베스트㈜
1,169,929
-

광양광영이베스트㈜
906,691
-

도안이베스트㈜
1,276,164
-

재연제일차㈜
8,704
-

세종베스트제일차㈜
562,500
-

선화1베스트제일차㈜
200,000
-

석우제일차㈜
1,250,000
-

오엠유동화제일차㈜
525,587
-

한강베스트제일차㈜
432,637
-

고산베스트제일차㈜
478,904
-

모현베스트㈜
356,575
-

용인죽전이베스트㈜
895,767
-

와이디투이베스트㈜
130,013
-

킹스파크제칠차㈜
71,822
-

킹스알파제일차㈜
266,438
-

킹스파크제삼차㈜
197
-

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주3)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주3)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주3)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주3)
22,000
10

합 계
30,341,732
1,032,982

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
605

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
58,000
7,298

㈜ E1
353,876
25,973

종속회사

써니솔루션제칠차㈜
323,466
-

부산초량이베스트㈜
639,914
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
706,836
-

하남신장이베스트㈜
838,724
-

군포송정이베스트㈜
1,171,737
-

대구화원이베스트
557,683
-

이베스트호매실제일차㈜
283,897
-

강릉베스트㈜
443,531
-

킹스파크제이차㈜
232,510
-

충무로제일이베스트 ㈜
136,735
-

스타세븐원주베스트㈜
72,610
-

하남미사이베스트㈜
12,941
-

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
663,334
1,039

이베스트 신기술조합 제3호
41,100
1,119

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
740

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
1,070

이베스트신기술사업투자조합제9호
13,568
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
40,650
15

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
47

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
38,349
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
15,000
605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
19,920
794

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
422

이베스트 신기술조합 제7호
23,400
696

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,225
731

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
41,804
33,294

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
8,115
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,000
421

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
15,584
9,064

KTBN 14호 벤처투자조합
231,000
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
12,400
4,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
49,600
-

합 계
7,243,519
88,592

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜ E1
1,703
-

종속회사
부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
4,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

희진제일차㈜
-
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
-
2,000,000

반디제이차㈜
-
4,000,000

광주농성이베스트㈜
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
-
5,000,000

성수이베스트㈜
-
5,000,000

빅토리제이차㈜
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

도안이베스트㈜
-
10,000,000

재연제일차㈜
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
-
1,000,000

모현베스트㈜
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
-
11,900,000

킹스알파제일차㈜
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
-
300,000

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
166,900,000

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
48,646
-

종속회사
써니솔루션제칠차㈜
-
20,300,000

부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜
-
7,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

군포송정이베스트㈜
-
10,000,000

대구화원이베스트
-
10,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
10,000,000

킹스파크제이차㈜
-
15,000,000

충무로제일이베스트 ㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
5,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
39,107
-

이베스트 신기술조합 제3호
150,019
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
100,740
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
108,070
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
15,015
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
48,047
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
80,605
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
105,894
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
49,422
-

이베스트 신기술조합 제7호
87,868
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
120,733
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,325,294
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
70,421
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
587,060
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
384,659
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
110,000
-

합 계
4,431,600
107,300,000

당기말 현재 특수관계자의 대출채권으로 인한 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
손실충당금
충당부채

종속회사
부산초량이베스트㈜
301,996
-

하남신장이베스트㈜
182,400
-

이베스트호매실제일차㈜
130,286
-

강릉베스트㈜
130,286
-

스타세븐원주베스트㈜
104,228
-

하남미사이베스트㈜
130,286
-

희진제일차㈜
70,354
-

시흥대야이베스트㈜
52,114
-

반디제이차㈜
104,228
-

광주농성이베스트㈜
130,286
-

이프성수제일차㈜
130,286
-

성수이베스트㈜
130,286
-

빅토리제이차㈜
104,228
-

대구수성이베스트㈜
260,571
-

순천덕암이베스트㈜
208,457
-

이프다산제삼차㈜
260,571
-

파주운정이베스트㈜
208,457
-

광양광영이베스트㈜
260,571
-

도안이베스트㈜
260,571
-

재연제일차㈜
13,029
-

세종베스트제일차㈜
-
325,714

선화1베스트제일차㈜
-
260,571

석우제일차㈜
-
651,428

오엠유동화제일차㈜
117,257
104,228

한강베스트제일차㈜
130,286
130,286

고산베스트제일차㈜
260,571
-

모현베스트㈜
130,286
-

용인죽전이베스트㈜
156,343
-

와이디투이베스트㈜
26,057
-

킹스파크제칠차㈜
310,079
-

킹스알파제일차㈜
130,286
-

킹스파크제삼차㈜
7,817
-

합 계
4,442,473
1,472,227

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

써니솔루션제칠차㈜(주1)
사모사채
20,300,000
36,000,000
48,000,000
8,300,000

대구화원이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

킹스파크제이차㈜(주1)
사모사채
15,000,000
-
15,000,000
-

군포송정이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
5,000,000
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
1,000,000
4,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜(주1)
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

반디제일차㈜(주1)
사모사채
-
6,000,000
6,000,000
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
사모사채
-
7,000,000
7,000,000
-

슈엘로제일차㈜(주1)
사모사채
-
16,000,000
-
16,000,000

저스트퍼플㈜(주1)
사모사채
-
7,500,000
2,500,000
5,000,000

희진제일차㈜
사모사채
-
6,831,050
4,131,050
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

반디제이차㈜
사모사채
-
9,000,000
5,000,000
4,000,000

광주농성이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

에프원이베스트㈜(주1)
사모사채
-
1,900,000
1,900,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
사모사채
-
2,530,000
2,530,000
-

성수이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
5,000,000
5,000,000

소마드로인㈜(주1)
사모사채
-
1,630,000
1,630,000
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
-
10,000,000
10,000,000
-

빅토리제이차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

도안이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

재연제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
사모사채
-
2,360,000
1,360,000
1,000,000

모현베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
사모사채
-
14,000,000
2,100,000
11,900,000

킹스알파제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
사모사채
-
300,000
-
300,000

합계
107,300,000
239,051,050
143,151,050
203,200,000

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

써니솔루션제칠차㈜
사모사채
-
20,300,000
-
20,300,000

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

군포송정이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

대구화원이베스트
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제이차㈜
사모사채
-
15,000,000
-
15,000,000

충무로제일이베스트 ㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

합계
22,000,000
85,300,000
-
107,300,000

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
19,512
50,117
20,983
48,646

이베스트 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
4,118,764
4,079,657
39,107

이베스트 신기술조합 제3호
환매조건부채권매도
-
1,087,512
937,493
150,019

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
-
702,694
601,954
100,740

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
-
1,753,665
1,645,595
108,070

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
-
30,015
15,000
15,015

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
-
96,047
48,000
48,047

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
-
592,229
511,624
80,605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
환매조건부채권매도
-
763,526
657,632
105,894

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
-
425,821
376,398
49,422

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
-
655,104
567,236
87,868

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
-
722,294
601,561
120,733

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
-
31,908,968
29,583,674
2,325,294

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
-
421,324
350,903
70,421

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
-
10,200,733
9,613,673
587,060

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
-
5,462,110
5,077,451
384,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
-
110,000
-
110,000

여의제일차㈜
기타차입금
22,000,000
-
22,000,000
-

써니솔루션제칠차㈜
기타차입금
20,000,000
-
20,000,000
-

합계
42,019,512
59,100,923
96,688,834
4,431,600

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

종속기업

대출약정
52,000,000
51,700,000
-
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
11,812,521
16,606,007

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
861,168
620,996
272,569
44,444
1,133,737
665,440

비등기임원
4,129,166
3,460,607
1,053,210
948,952
5,182,376
4,409,559

합계
4,990,334
4,081,603
1,325,779
993,396
6,316,113
5,074,999

42. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

전기말
10% 상승
(20,383,509)
-

10% 하락
(10,326,586)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

전기말
50bp 상승
(5,222,410)
-

50bp 하락
5,222,410
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

전기말
10% 상승
84,803
-

10% 하락
(84,803)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
542,009,931
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
2,678,660,262
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)
3,498,884,367
1,296,600,382

파생상품자산
장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

대출 및 신용 관련 약정(주2)
564,985,000
490,673,000

합계
7,292,406,399
4,256,277,200

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,678,724
-
-
-
4,678,724
-
4,678,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
2,500,000
-
-
-
2,500,000
65,143
2,434,857

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
179,500,000
-
15,000,000
-
194,500,000
8,979,246
185,520,754

사모사채
15,750,000
-
-
-
15,750,000
210,335
15,539,665

미수금
2,499,502,539
-
845,636
-
2,500,348,175
845,636
2,499,502,539

미수수익
13,276,895
-
3,825,093
-
17,101,988
3,882,853
13,219,135

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,491,521,184
1,835,974
33,883,183
-
3,527,240,341
28,355,973
3,498,884,367

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,598,516,115
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,320,762,372
31,259,198
6,724,518,173

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
223,466,998
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,242,993,522
2,242,993,522
-
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
397,642,039
438,881
-
-
398,080,920
69,118
398,011,802

환매조건부채권매수
109,400,000
-
-
-
109,400,000
-
109,400,000

대여금
7,066,380
-
-
-
7,066,380
-
7,066,380

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
15,704,785
-
15,704,785
14,448,142
1,256,643

사모사채(프로젝트파이낸싱)
86,427,000
8,000,000
-
-
94,427,000
2,979,080
91,447,920

사모사채
24,200,000
-
-
-
24,200,000
146,111
24,053,889

미수금
652,202,018
-
432,557
-
652,634,575
432,557
652,202,018

미수수익
9,219,453
-
3,825,093
-
13,044,546
3,827,941
9,216,605

임차보증금
2,710,004
-
-
-
2,710,004
-
2,710,004

미회수채권
1,235,120
-
-
-
1,235,120
-
1,235,120

소계
1,290,102,014
8,438,881
19,962,435
-
1,318,503,330
21,902,948
1,296,600,382

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
2,039,771
2,039,771
-
2,039,771

장외파생상품
-
-
-
503,527
503,527
-
503,527

소계
-
-
-
2,543,298
2,543,298
-
2,543,298

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
177,500,000
-
-
-
177,500,000
520,104
(520,104)

매입보장약정
305,900,000
-
-
-
305,900,000
797,292
(797,292)

기타 신용공여
7,273,000
-
-
-
7,273,000
66,503
(66,503)

소계
490,673,000
-
-
-
490,673,000
1,383,898
(1,383,898)

합계
2,004,242,013
8,438,881
19,962,435
2,245,536,820
4,278,180,149
23,286,846
3,764,220,302

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
2,434,857
-
-
2,434,857

매입대출채권
BB- 미만
-
-
-

-

사모사채
A-

8,283,791

-
-

8,283,791

BB-
182,078,625
-
-
182,078,625

BB- 미만
-
-
10,698,003
10,698,003

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,675,667
-
648,991,500

합계
840,113,106
1,675,667
10,698,003
852,486,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
1,256,643
1,256,643

사모사채
A
20,276,930
-
-
20,276,930

BB-
87,477,271
-
-
87,477,271

BB- 미만
-
7,747,608
-
7,747,608

신용공여금
(주3)
397,642,039
369,763
-
398,011,802

합계
505,396,240
8,117,371
1,256,643
514,770,254

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
14,954,534
-
-
14,954,534

A3
74,647,724
-
-
74,647,724

A3-
22,336,617
-
-
22,336,617

A2+
59,951,489
-
-
59,951,489

A2
29,962,290
-
-
29,962,290

A2-
296,819,201
-
-
296,819,201

기타 신용공여
BB-
63,409,919
-
-
63,409,919

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3
127,497,096
-
-
127,497,096

A3-
45,659,970
-
-
45,659,970

A2+
29,980,630
-
-
29,980,630

A2
99,786,470
-
-
99,786,470

A2-
179,158,440
-
-
179,158,440

기타 신용공여
A2+
5,269,595
-
-
5,269,595

BB-
1,936,902
-
-
1,936,902

합계
489,289,103
-
-
489,289,103

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
187,955,611
19.1
92,704,563
14.7

기타
146,218,390
14.9
140,520,269
22.3

개인
648,991,500
66.0
398,011,802
63.0

합계
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

기타
-
-
-
-

합계
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
287,353
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,976,870

기타금융부채
86
2,347,188
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,902

소 계
2,834,916
3,491,694
346,883
182,910
118,293
396
98
6,975,190

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,900,001
3,659,194
679,283
182,910
118,293
396
98
7,540,175

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
998,123
13,904
-
-
-
-
-
1,012,027

매도유가증권
394,316
-
-
-
-
-
-
394,316

파생상품부채
-
14,671
504
82
2,901
-
-
18,158

차입부채(주1)
126,112
1,276,390
332,447
71,350
100,000
-
-
1,906,299

기타금융부채
136
659,491
533
181
-
7,962
2,042
670,345

소 계
1,518,687
1,964,456
333,484
71,613
102,901
7,962
2,042
4,001,145

난외항목

매입약정
-
120,000
363,400
-
-
-
-
483,400

기타신용공여
7,273
-
-
-
-
-
-
7,273

소 계
7,273
120,000
363,400
-
-
-
-
490,673

합 계
1,525,960
2,084,455
696,884
71,613
102,901
7,962
2,042
4,491,817

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,102,132,462
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,601,011,651
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,283,636,025
1,205,078,116

지분증권(주2)
440,010,626
-

합계
1,723,646,651
1,205,078,116

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에
의하여 양도된
지분증권
입니다.

2) 당기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권(주1)
11,900,000
-

(주1)
당사는 당기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,161,081
2,416,812,906
2,500,348,175
-
-
2,500,348,175

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

합계
5,056,261,837
2,421,739,635
2,634,522,202
807,027
126,000,000
2,507,715,175

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,121,996
2,416,812,906
2,328,309,089
-
-
2,328,309,089

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
44,000,000
-
44,000,000
-
-
44,000,000

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,772,271,214
2,421,739,635
4,350,531,578
1,957,228,710
-
2,393,302,868

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
109,400,000
-
109,400,000
-
109,400,000
-

미수금
1,182,796,700
530,162,126
652,634,574
-
-
652,634,574

미회수채권
4,364,347
3,129,227
1,235,120
-
-
1,235,120

합계
1,296,561,047
533,291,353
763,269,694
-
109,400,000
653,869,694

금융부채

환매조건부채권매도
1,205,078,116
-
1,205,078,116
1,010,915,655
-
194,162,461

미지급금
1,154,995,300
530,162,126
624,833,174
-
-
624,833,174

미지급채무
3,129,227
3,129,227
-
-
-
-

매도유가증권
394,316,400
-
394,316,400
394,316,400
-
-

기타차입금
103,500,000
-
103,500,000
-
-
103,500,000

합계
2,861,019,043
533,291,353
2,327,727,690
1,405,232,055
-
922,495,635

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
3,571,301,779
2,941,954,747
2,941,954,747

파생결합증권
528,873
528,873
10,963,743
10,963,743

파생상품자산(주1)
7,866,838
7,866,838
2,543,298
2,543,298

소계
3,579,697,490
3,579,697,490
2,955,461,788
2,955,461,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정금융자산

예치금
542,009,931
542,009,931
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
970,333,667
970,333,667
624,087,608
624,087,608

기타금융자산
2,515,677,108
2,515,677,108
665,324,817
665,324,817

소계
4,028,020,706
4,028,020,706
1,512,879,423
1,512,879,423

합계
7,607,718,196
7,607,718,196
4,469,541,211
4,469,541,211

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
906,537,180
906,537,180
394,316,400
394,316,400

파생상품부채(주1)
13,941,139
13,941,139
18,156,985
18,156,985

소계
920,478,319
920,478,319
412,473,385
412,473,385

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,640,940,279
1,640,940,279
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
1,976,625,815
1,976,625,815
1,904,058,543
1,904,058,543

기타금융부채(주2)
2,434,586,499
2,434,586,499
668,394,095
668,394,095

소계
6,052,152,593
6,052,152,593
3,584,478,905
3,584,478,905

합계
6,972,630,912
6,972,630,912
3,996,952,290
3,996,952,290

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
186,664,974
-
7,990,668
194,655,642

상환우선주
55
-
16,716,109
16,716,164

출자금
-
-
24,309,306
24,309,306

신주인수권증서
5,402,279
-
1
5,402,280

국채
242,221,552
-
-
242,221,552

지방채
-
5,008,652
-
5,008,652

특수채
-
556,682,226
-
556,682,226

회사채
-
942,712,093
1,265,629
943,977,722

전자단기사채
-
-
103,500,000
103,500,000

집합투자증권
375,301,687
18,584,573
20,437,821
414,324,081

외화증권
942,137
-
16,169,185
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
391,603,370
-
391,603,370

손해배상공동기금
-
22,403,136
-
22,403,136

기타
-
-
4,039,295
4,039,295

파생결합증권

주식워런트증권
10,963,743
-
-
10,963,743

소계
821,496,427
1,936,994,050
194,428,014
2,952,918,491

파생상품자산

매수주가지수옵션
2,022,883
-
-
2,022,883

매수개별주식옵션

16,889
-
-
16,889

매수주식옵션
-
-
142,272
142,272

통화선도
-
-
361,255
361,255

소계
2,039,772
-
503,527
2,543,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,200,000
1,200,000

금융자산 합계
823,536,197
1,936,994,051
196,131,541
2,956,661,789

금융부채

매도유가증권

주식
43,200,587
-
-
43,200,587

국채
310,940,973
-
-
310,940,973

특수채
-
40,174,840
-
40,174,840

소계
354,141,560
40,174,840
-
394,316,400

파생상품부채

매도주가지수옵션
12,678,350
-
-
12,678,350

매도개별주식옵션
42,158
-
-
42,158

통화선도
-
-
3,178,207
3,178,207

상품스왑
-
-
2,258,270
2,258,270

소계
12,720,508
-
5,436,478
18,156,986

금융부채 합계
366,862,068
40,174,840
5,436,478
412,473,386

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(1,383,217)
(7,029,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
100,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,317,466
-
128,527,886

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
696,089,498
(601,439,950)
2,745,378
42,073,114
-
335,598,502

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동

(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,491,286
3,918,479
(436,480)
(1,706,580)
(1,276,037)
-
7,990,668

상환우선주
1,451,032
17,272,330
-
(524,636)
(1,482,618)
-
16,716,108

출자금
9,698,901
18,260,000
(4,698,658)
-
1,049,063
-
24,309,306

신주인수권증서
1,527
333,669
(333,669)
-
(1,526)
-
1

회사채
-
1,390,000
-
-
(124,371)

1,265,629

전자단기사채
-
165,500,000
(62,000,000)
-
-
-
103,500,000

집합투자증권
-
10,500,000
(10,500,000)
20,479,007
(41,186)
-
20,437,821

외화증권
-
-
(2,538,888)
16,583,496
2,124,577
-
16,169,185

기타
860,856
4,039,100
-
-
(860,662)
-
4,039,294

파생상품자산

매수주식옵션
35,820
105,000
(35,820)
-
37,272
-
142,272

통화선도
-
-
-
-
361,255
-
361,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

금융자산 합계
20,739,423
221,318,578
(80,543,515)
34,831,288
(214,233)
-
196,131,541

금융부채

파생상품부채

통화선도
-
-
-
-
(3,178,207)
-
(3,178,207)

상품스왑
-
-
(25,494)
159,380
(2,124,384)
-
(2,258,270)

금융부채 합계
-
-
(25,494)
159,380
(5,302,591)
-
(5,436,478)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
450,691
(427,167)
-
-

출자조합(주1)
859,569
(828,795)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
26,650
(25,844)
-
-

합계
2,240,133
(2,098,050)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,146,398
(761,575)
-
-

상환우선주(주1)
738,461
(699,140)
-
-

회사채(주1)
70,168
(57,901)
-
-

기타(주1)
10,035
(195)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,490
(9,764)
-
-

합계
1,987,552
(1,528,575)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

주가지수스왑, 통화선도

주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
335,598,502
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

<금융부채>

파생상품부채
6,422,794
선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등

선도환율 및

CRS금리 등

FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다.

(주1)
전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다.

8) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

장외주식옵션
변동성
기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권
-
-
970,333,667
970,333,667

기타금융자산
-
-
2,515,677,108
2,515,677,108

금융자산 합계
-
-
4,028,020,706
4,028,020,706

금융부채

예수부채
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
-
590,000,000
1,386,625,815
1,976,625,815

기타금융부채(주1)
-
-
2,434,586,499
2,434,586,499

금융부채 합계
-
590,000,000
5,462,152,593
6,052,152,593

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
-
-
624,087,608
624,087,608

기타금융자산
-
-
665,324,817
665,324,817

금융자산 합계
-
-
1,512,879,423
1,512,879,423

금융부채

예수부채
-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
-
340,000,000
1,564,058,543
1,904,058,543

기타금융부채(주1)
-
-
668,394,095
668,394,095

금융부채 합계
-
340,000,000
3,244,478,905
3,584,478,905

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
590,000,000
340,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
1,714,732,456

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
68,712,078
68,712,078

소계
117,717,603
1,560,793,239
104,933,692
1,783,444,534

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
53,780,541
830,938,333
31,427,245
916,146,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
3,423
3,423

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
41,944,281
41,944,281

소계
53,780,541
830,938,333
73,374,948
958,093,822

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
5,368,291
-
-
5,368,291

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
120,000

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
1,451,623,502

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
32,999,452
32,999,452

소계
103,415,016
-
32,999,452
136,414,468

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

소계
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
31,089,323
-
-
31,089,323

상각후원가측정금융부채
-
-
37,625,302
37,625,302

소계
31,089,323
-
37,625,302
68,714,625

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,223
2,004,820

영업비용
145,728
1,647,720
57,138
1,850,586

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(44,915)
154,234

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(11,687)
154,234

영업외손익
13
(5)
11,059
11,068

세전이익
46,160
119,770
(628)
165,303

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
125,411

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
137,896
923,350
25,832
1,087,078

영업비용
99,671
861,010
55,632
1,016,313

영업이익(Ⅰ)
38,225
62,340
(29,800)
70,765

내부손익조정
(21,857)
(8,673)
30,530
-

영업이익(Ⅱ)
16,368
53,667
730
70,765

영업외손익
(53)
(252)
907
603

세전이익
16,315
53,416
1,637
71,368

법인세비용

(19,388)

당기순이익

51,980

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.

47. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

48
.
Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
2,500,000

매입대출채권

14,212,454

사모사채

210,250,000

(이연대출부대수익)
(12,831,834)

(대손충당금)
(23,467,178)

소계
190,663,442

기타자산

미수이자
2,231,078

(대손충당금)
(57,760)

소계
2,173,318

노출금액 합계
192,836,760

자산에서 차지하는 비중
2.44%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

대출채권 충당금 증가
2,652,213

미수이자 충당금 증가
29,407

합계
2,681,620

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

주7)

주석

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만
원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
33.3

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
66.7

합계
11,541,790
100.0

(주)

지배기업은 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

26

참조).

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 

1) 종속기업(구조화기업)

<당기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

써니솔루션제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

밴드오브브라더스제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

군포송정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구화원이베스트
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

충무로제일이베스트 ㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

써니솔루션제칠차㈜
30,753,500
31,735,240
(478)
-
(274,347)

부산초량이베스트㈜
8,190,226
8,190,225
(16)
(2)
(2)

밴드오브브라더스제칠차㈜
7,010,104
7,024,536
(8,921)
(8,889)
(8,889)

하남신장이베스트㈜
7,336,303
7,336,280
(76)
26
26

군포송정이베스트㈜
10,256,666
10,256,853
(330)
(187)
(187)

대구화원이베스트㈜
10,215,788
10,315,755
(100,010)
(99,968)
(99,968)

이베스트호매실제일차㈜
5,073,854
5,118,358
(44,514)
(44,506)
(44,506)

강릉베스트㈜
10,169,206
10,169,216
(19)
(12)
(12)

킹스파크제이차㈜
15,344,441
15,344,490
(414)
(49)
(49)

충무로제일이베스트㈜
5,000,221
5,050,221
(50,000)
(50,000)
(50,000)

스타세븐원주베스트㈜
5,162,145
5,162,145
(4)
(2)
(2)

하남미사이베스트㈜
5,076,936
5,154,452
(77,516)
(77,516)
(77,516)

(4) 연결대상범위

당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

희진제일차㈜
실질적 지배

시흥대야이베스트㈜
실질적 지배

반디제이차㈜
실질적 지배

광주농성이베스트㈜
실질적 지배

이프성수제일차㈜
실질적 지배

성수이베스트㈜
실질적 지배

빅토리제이차㈜
실질적 지배

대구수성이베스트㈜
실질적 지배

순천덕암이베스트㈜
실질적 지배

이프다산제삼차㈜
실질적 지배

파주운정이베스트㈜
실질적 지배

광양광영이베스트㈜
실질적 지배

도안이베스트㈜
실질적 지배

재연제일차㈜
실질적 지배

세종베스트제일차㈜
실질적 지배

선화1베스트제일차㈜
실질적 지배

석우제일차㈜
실질적 지배

오엠유동화제일차㈜
실질적 지배

한강베스트제일차㈜
실질적 지배

와이디투이베스트㈜
실질적 지배

모현베스트㈜
실질적 지배

용인죽전이베스트㈜
실질적 지배

고산베스트제일차㈜
실질적 지배

킹스파크제칠차㈜
실질적 지배

킹스알파제일차㈜
실질적 지배

킹스파크제삼차㈜
실질적 지배

연결제외
써니솔루션제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

밴드오브브라더스제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

군포송정이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

대구화원이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

충무로제일이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

부산초량이베스트㈜
실질적 지배

밴드오브브라더스제칠차㈜
실질적 지배

하남신장이베스트㈜
실질적 지배

군포송정이베스트㈜
실질적 지배

대구화원이베스트㈜
실질적 지배

이베스트호매실제일차㈜
실질적 지배

강릉베스트㈜
실질적 지배

킹스파크제이차㈜
실질적 지배

충무로제일이베스트㈜
실질적 지배

스타세븐원주베스트㈜
실질적 지배

하남미사이베스트㈜
실질적 지배

연결제외
여의제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
연결실체가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

11) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

⑥ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑦ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

14) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

15) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

16) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

17) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
972,128,667
-
972,128,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,007,660
-
2,515,007,660

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,029,146,258
-
7,608,843,748

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

당기손익-공정가치측정유가증권
2,941,954,747
10,963,743
-
-
-
2,952,918,490

파생상품
-
-
2,543,298
-
-
2,543,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주1)
-
-
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정대출채권
-
-
-
633,262,204
-
633,262,204

기타금융자산(주2)
-
-
-
665,425,284
-
665,425,284

합계

2,941,954,747
10,963,743
2,543,298
1,522,154,486
1,200,000
4,478,816,274

(주1)
증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(주2)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

718,631,942
384,311,161

손해배상공동기금
한국거래소
27,564,782
22,403,136

소계

746,196,724
406,714,297

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

135,477,184
501,629

대차거래이행보증금

한국증권금융
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

63,100,014
55,089,449

유통금융담보금
한국증권금융
29,700,000
26,100,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금
한국증권금융
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
한국증권금융
14,087,729
3,117,706

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

29,462,690
22,146,561

스왑증거금

2,300,000
-

소계

544,769,114
220,475,845

합계

1,290,965,838
627,190,142

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

422,739,007

166,277,633

질권설정

한국증권금융

31,172,590
58,181,194

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

34,270,070

57,802,980

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
-
-

질권설정

대차거래

한국증권금융

117,302,145
34,093,917
질권설정

한국예탁결제원
86,098,073
-
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
-
-
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
-
-
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
-
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
10,103,261
-

질권설정

한국증권금융
129,216,919
24,313,637
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,687,905
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
15,078,440
-
질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
5,009,543
-
질권설정

한국증권금융
297,161,993
420,638,610
질권설정

전단채
자금 차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
10,000,000
40,000,000
질권설정

여의제삼차㈜
25,000,000
53,000,000
질권설정

여의제사차㈜
9,000,000
10,500,000
질권설정

1,211,839,946
864,807,971

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

79,518,526
18,081,438

예치금

542,009,931
223,466,998

합계

621,528,457
241,548,436

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

3,346,555
2,856,551

외화예금
10,464,014
8,873,359

당좌예금

407,957
851,528

MMDA
15,300,000
5,500,000

발행어음
30,000,000
-

기타예금
20,000,000
-

합계

79,518,526
18,081,438

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

136,002,350
1,077,637

대차거래이행보증금
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금

63,100,014
55,089,449

장내파생상품매매증거금
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
14,087,728
3,117,706

스왑증거금
2,300,000
-

유통금융담보금

29,700,000
26,100,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

26,178,342
21,561,707

정기예적금
3,000,000
3,000,000

저축성보험예금
-
3,000,000

합계

542,009,931
223,466,999

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
547,466,349
211,371,806

상품주식
512,848,240
194,655,643

상환전환우선주
34,618,109
16,716,163

출자금
55,424,978
24,309,306

신주인수권
6,775,447
5,402,280

국채ㆍ지방채
464,984,651
247,230,204

금융채ㆍ특수채
593,659,738
556,682,226

회사채
811,209,472
943,977,722

전자단기사채
67,862,970
103,500,000

집합투자증권
247,367,527
414,324,081

외화증권
205,041
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
740,943,431
391,603,370

손해배상공동기금
27,564,782
22,403,136

파생결합증권
528,873
10,963,743

기타
7,837,393
4,039,295

소계
3,571,830,652
2,952,918,490

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

소계
7,866,838
2,543,298

합계
3,579,697,490
2,955,461,788

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

주식워런트증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
209,613,661
211,371,806
1,758,145

출자금
23,260,243
24,309,306
1,049,063

신주인수권
8,943,771
5,402,280
(3,541,491)

국채ㆍ지방채
247,095,006
247,230,204
135,198

금융채ㆍ특수채
556,774,187
556,682,226
(91,961)

회사채
944,198,955
943,977,722
(221,233)

전자단기사채
103,500,000
103,500,000
-

집합투자증권
38,226,330
39,022,394
796,065

집합투자증권(상장지수펀드)
357,018,013
375,301,687
18,283,674

외화증권
14,974,416
17,111,322
2,136,905

투자자예탁금별도예치금(신탁)
384,643,525
391,603,370
6,959,845

손해배상공동기금
22,400,000
22,403,136
3,136

주식워런트증권
6,675,441
10,963,743
4,288,302

기타
4,899,956
4,039,295
(860,662)

합계
2,922,223,504
2,952,918,491
30,694,986

(4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

7.
비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 

연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. 

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 

<당기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
30,704
578,520
5,410,023

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
11,930
204,586
123,125

당기손익-공정가치측정금융자산
-
11,467
94,324

공동기업및관계기업투자자산
-
-
28,801

상각후원가측정금융자산
11,930
193,120
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
304
1,709
-

최대손실 노출액
64,126
332,162
123,125

투자자산
11,930
204,586
123,125

신용공여
52,196
127,576
-

비연결구조화기업으로부터 손실
-
9,639
19,881

<전기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
336,135
435,198
850,783

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
20,320
44,611
97,763

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,656
85,784

공동기업및관계기업투자자산
-
218
11,979

상각후원가측정금융자산
20,320
38,738
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
797
587
-

최대손실 노출액
325,422
228,798
97,763

투자자산
20,320
44,611
97,763

신용공여
305,103
184,186
-

비연결구조화기업으로부터 손실
807
1,434
3,319

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
19
0.95
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
대한민국
100
6.02
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
97,786

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
300,000,000
4.02
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
500
22.73
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1)
대한민국
25,000
5.00
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
8.06
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
445
24.04
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
대한민국
1,000
36.50
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
300,000,000
22.14
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
489,985

합계

12,196,725

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,576,450
6,237
77,126
77,126

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,441,935
12,719
(200,470)
(200,470)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,531,208
-
(34,023)
(33,289)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
1,607,121
-
(28,906)
(27,949)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,564,575
-
(20,031)
(19,556)

이베스트 신기술조합 제7호
2,550,850
-
(42,017)
(41,182)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,062,893
-
(48,965)
(48,107)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
7,130,708
-
(334,222)
(334,222)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,689,272
-
(40,728)
(40,728)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
2,950,335
-
750,335
750,335

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
2,381,772
1,980
(40,011)
(54,903)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,937,609
-
(19,551)
(10,391)

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
20,963,234
16,610,203
(291,561)
(646,969)

KTBN 14호 벤처투자조합
5,193,697
101,610
(3,668,675)
(3,668,675)

엔에이치바이오제1호신기술조합
4,808,296
13,107
557,214
557,214

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,539,140
-
(15,584)
(10,860)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
6,186,043
-
(13,957)
(13,957)

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,116,379
17,464
(341,085)
(341,085)

이베스트 신기술조합 제2호
1,839,281
-
135,877
138,358

이베스트 신기술조합 제3호
2,910,721
-
(101,282)
(99,927)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,107,699
-
(43,165)
(42,301)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,763,246
-
(26,850)
(26,754)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,108,387
-
(22,724)
(21,613)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,850,103
-
49,040
49,103

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
1,322,313
1,980
(34,667)
(34,667)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,085,810
-
15,707
15,810

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,058,367
-
(21,649)
(21,633)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-

합 계
11,979,073
8,307,000
2,398,094
10,913,159
28,801,132

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합
99,054
-
99,054
-
-

이베스트-푸른 신기술조합 제12호
-
500,000
500,000
-
-

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
247,739
-
247,739
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,297
-
-
532
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
48,181
-
36,492
1,923
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호
95,981
-
-
(2,042)
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
98,498
-
-
(1,684)
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
99,008
-
-
(1,222)
97,786

이베스트 신기술조합 제7호
99,694
-
-
(1,584)
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
-
300,000
-
(13,432)
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합
-
330,000
-
(4,923)
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
-
500,000
-
170,531
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
500,000
-
(11,275)
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
-
30,000
-
(160)
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
-
250,000
-
(32,348)
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
3,305,948
-
-
(1,384,406)
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,385,492
-
-
182,166
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
-
20,000
-
(140)
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
-
500,000
-
(1,126)
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
-
500,000
-
(26,482)
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
919,235
-
1,131,404
654,304
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
1,098,776
-
-
(36,470)
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
500,000
-
(9,837)
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
-
500,000
-
(7,473)
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
500,000
-
(9,563)
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
-
1,000,000
-
17,531
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
-
300,000
-
(7,675)
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
-
500,000
-
7,388
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
500,000
-
(10,015)
489,985

합 계
7,507,903
7,231,000
2,014,689
(531,337)
12,196,725

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

649,151,807
398,080,920

환매조건부채권매수
126,000,000
109,400,000

대여금

4,673,724
7,226,380

대출금
159,300,000
-

매입대출채권

14,212,454
15,704,785

사모사채

55,250,000
127,641,597

소계

1,008,587,985
658,053,682

이연대출부대손익(주2)
(12,831,834)
(7,149,027)

손실충당금
(23,627,484)
(17,642,451)

순장부가액

972,128,667
633,262,204

기타금융자산(주3)

미수금

2,500,381,720
652,735,042

미수수익

16,398,994
13,044,546

임차보증금

2,690,004
2,710,004

미회수채권

307,189
1,235,120

소계

2,519,777,907
669,724,712

현재가치할인차금

(41,758)
(38,930)

손실충당금
(4,728,489)
(4,260,498)

순장부가액

2,515,007,660
665,425,284

합계

3,487,136,327
1,298,687,488

(주1)

연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
160,307
69,118

대출금
4,197,533
-

매입대출채권

14,212,454
14,448,142

사모사채
5,057,190
3,125,191

소계
23,627,484
17,642,451

기타금융자산

미수금

845,636
432,557

미수수익

3,882,853
3,827,941

소계
4,728,489
4,260,498

합계

28,355,973
21,902,949

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
615,220
788,628
18,311,918
19,715,766

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금의 재측정
-
(47,540)
-
(47,540)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,260,427
(419,578)
393,874
2,234,722

기말금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,948

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
2,200,269,656
1,397,093
(1,079,251)
2,200,587,498

기말금액
3,492,646,734
1,835,973
33,883,184
3,528,365,892

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
982,478,755
16,241,379
19,568,561
1,018,288,695

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
316,898,323
(7,802,499)
393,874
309,489,699

기말금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,149,027
2,334,534

신규발생
19,375,148
8,251,765

상각액
(13,692,341)
(3,437,272)

기말
12,831,834
7,149,027

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
152,817,360
93,017,121

위탁매매미수금
2,345,528,110
556,742,909

해외미수금
1,177,947
2,302,704

기타미수금
858,304
672,308

손실충당금
(845,637)
(432,557)

소계
2,499,536,084
652,302,485

미수수익

미수수수료
1,224,927
967,727

미수이자
7,659,571
5,517,015

미수배당금
469,430
-

기타미수수익
7,045,066
6,559,804

손실충당금
(3,882,853)
(3,827,941)

소계
12,516,141
9,216,605

보증금

임차보증금
2,690,004
2,710,004

현재가치할인차금
(41,758)
(38,930)

소계
2,648,246
2,671,074

미회수채권
307,189
1,235,120

합계
2,515,007,660
665,425,284

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

1,369,253
(710,063)
659,190

비품

25,525,191
(22,927,206)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,126,668
(3,120,320)
2,006,349

합계

32,021,113
(26,757,589)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

998,710
-
(57,024)
(282,495)
659,191

비품

2,814,684
864,754
(341)
(1,081,112)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,029,157
598,879
-
(3,621,688)
2,006,348

합계

8,842,551
1,463,633
(57,364)
(4,985,296)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,026,644
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,813,712)
2,564,258

기타회원권

442,798
-
-
442,798

소프트웨어

52,171,279
(45,618,723)
-
6,552,556

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

65,296,479
(50,266,723)
(1,813,712)
13,216,044

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

1,946,338
-
(25,000)
-
642,920
2,564,258

기타회원권

418,798
24,000
-
-
-
442,798

소프트웨어

4,285,330
4,069,204
-
(1,801,977)
-
6,552,557

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
3,644,714

합계

10,306,898
4,093,204
(25,000)
(1,801,977)
642,920
13,216,045

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

손상차손누계액
-
-
-
-

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
4,962,253
164,415
5,126,668

감가상각누계액

(3,086,923)
(33,397)
(3,120,320)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
1,875,330
131,018
2,006,348

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

손상
-
-
-
-

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
5,029,157
-
5,029,157

취득(증가)

434,464
164,415
598,879

감가상각비
(3,588,291)
(33,397)
(3,621,688)

손상
-
-
-

기말
1,875,330
131,018
2,006,348

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

8,588백만원과
599백만원입니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(230,775)

단기리스 관련비용
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(157,389)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,614,238)

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(3,621,688)

리스부채 이자비용
(123,495)

단기리스 관련비용
(195,150)

소액리스자산 관련비용

(118,824)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,059,157)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,772,271

리스이자
230,775

단기리스
285,157

소액리스자산

157,389

합계
4,445,592

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,411,055

리스이자
123,495

단기리스
195,150

소액리스자산

118,824

합계
3,848,524

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
12,179,991
6,511,018

선급비용
3,314,618
4,763,444

선급제세
1,117,872
619,034

기타보증금
52,500
52,500

합계
16,664,981
11,945,996

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품
-
13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,980,787,502
1,980,787,502

기타금융부채

-
-
2,436,934,357
2,436,934,357

합계

906,537,180
13,941,139
6,058,662,138
6,979,140,457

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

당기손익-공정가치측정유가증권
394,316,400
-
-
394,316,400

파생상품
-
19,129,914
-
19,129,914

차입부채
-
-
1,914,932,558
1,914,932,558

기타금융부채

-
-
670,905,053
670,905,053

합계

394,316,400
19,129,914
3,597,863,878
4,011,310,192

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

730,024,789
334,690,489

장내파생상품거래예수금

226,598,513
197,677,957

집합투자증권투자자예수금

135,477,184
501,639

기타예수금

133,317
304,104

소계

1,092,233,803
533,174,189

수입담보금

대여담보금(주1)
548,706,476
464,948,499

스왑담보금
-
13,903,580

소계
548,706,476
478,852,079

합계

1,640,940,279
1,012,026,268

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

14,493,911
43,200,587

국채

313,646,669
310,940,973

특수채
240,671,600
40,174,840

기타
337,725,000
-

소계

906,537,180
394,316,400

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

7,518,345
12,720,508

장외파생상품

6,422,794
6,409,406

소계

13,941,139
19,129,914

합계

920,478,319
413,446,314

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권
2.01%
50,000,000

우리종합금융
1.55%
10,000,000

하이투자증권
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융
1.55%
20,000,000

하이투자증권
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권(전단채)
1.24%
10,000,000

BNK투자증권(전단채)
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

유동화사채(주1)
8.00%
1,000,000

12.00%
800,000

기타(주2)
-
2,361,687

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계

1,980,787,502

(주1)

종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 당기 중 매각하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.92%
125,480,426

담보금융지원차입금
한국증권금융
2.06%
80,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
1.47%
50,000,000

기업어음증권
IBK투자증권
2.02%
30,000,000

부국증권
2.15%
10,000,000

신한은행
1.98%
20,000,000

유안타증권
2.03%
15,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
70,000,000

흥국증권
1.69~2.30%
100,000,000

전자단기사채
우리종합금융
1.80%
20,000,000

유안타증권
2.27%
20,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
40,000,000

흥국증권
2.25~2.28%
15,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
40,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
53,000,000

여의제사차㈜
4.40%
10,500,000

유동화사채(주1)
5.10%
10,000,000

기타(주2)
-
874,015

환매조건부채권매도
대고객

1.16~1.41%
682,778,116

대기관

1.37~1.48%
522,300,000

합계

1,914,932,558

(주1)

써니솔루션제칠차㈜에서 2018년 6월 22일 발행하였고, BNK투자증권이 인수 및 매각하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

113,945,250
167,671,549
74,075,983
385,372,688

특수채

423,512,259
9,984,290
359,751,347
158,622,893

회사채

387,019,115
-
300,652,475
5,160,639

합계

924,476,624
177,655,839
734,479,805
549,156,220

편입비율

107%
95%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
6,997,233
-
2,022,883
-

매수개별주식옵션
-
-
16,889
-

매도주가지수옵션
-
7,518,345
-
12,678,350

매도개별주식옵션
-
-
-
42,158

소계

6,997,233
7,518,345
2,039,772
12,720,508

장외파생상품

상품스왑
-
-
-
2,258,270

통화선도
840,291
6,526,719
361,255
3,178,207

매수주식옵션

62,579
-
142,272
-

이자율스왑

(주2)

-
-
-
972,928

소계

902,870
6,526,719
503,527
6,409,405

신용위험조정액

거래일평가손익조정액
(33,264)
(103,925)
-
-

합계

7,866,839
13,941,139
2,543,299
19,129,913

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(주2)

전기말의 종속기업인 써니솔루션제칠차㈜가 신한은행과 체결한 이자율스왑상품입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
411,188,040
61,520
430,506,500
(1,370)

통화선물
184,418,445
(160,666)
78,365,865
(133,748)

매수주가지수옵션
437,172,670
4,669,038
958,938,723
(56,196)

매도주가지수옵션
493,717,043
(4,947,389)
3,190,195,315
(3,872,504)

매수개별주식옵션
-
-
4,744,268
(4,168)

매도개별주식옵션
-
-
2,578,847
(7,223)

주가지수선물
396,006,557
16,549,557
611,135,869
(18,569,355)

개별주식선물
459,393,328
(34,132,393)
58,436,532
(586,469)

상품선물
-
-
35,269
505

합계
2,381,896,083
(17,960,334)
5,334,937,188
(23,230,528)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있으
며(
주석4 참조
), 이
자율
선물
및
통화선물
계약에는
각각 환
매조건부채
권매도에
편입된 당
기손익-공
정가치측정금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이
포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
269,011,293
(5,615,767)
155,027,744
(2,816,952)

상품스왑
-
-
16,525,366
(2,124,384)

매수주식옵션
700,000
(42,421)
2,700,000
37,272

이자율스왑
-
-
30,000,000
(274,347)

합계
269,711,293
(5,658,188)
204,253,110
(5,178,412)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

157,440
95,920
119,080
120,450

통화선물

613,028
773,694
289,530
423,278

매수주가지수옵션

5,315,075
646,037
400,422
456,618

매도주가지수옵션

692,931
5,640,320
991,330
4,863,834

매수개별주식옵션

-
-
827
4,995

매도개별주식옵션

-
-
2,864
10,086

주가지수선물

17,956,334
1,406,777
254,917
18,824,272

개별주식선물

673,336
34,805,730
346,407
932,875

상품선물

-
-
505
-

소계

25,408,144
43,368,478
2,405,882
25,636,408

장외파생상품

통화선도
807,027
6,422,794
361,255
3,178,207

상품스왑
-
-
-
2,124,384

매수주식옵션

-
42,421
37,272
-

이자율스왑
-
-
-
274,347

소계

807,027
6,465,215
398,527
5,576,938

합계

26,215,171
49,833,693
2,804,409
31,213,346

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

15,834,934
15,686,724
13,884,062
17,145,639

통화선물

53,478,279
51,470,906
38,695,281
37,442,685

주식옵션

281,529,417
372,603,221
261,606,143
273,932,063

주가선물

602,277,627
567,387,951
236,606,657
244,185,185

상품선물

283,641
393,721
115,737
100,890

소계

953,403,898
1,007,542,523
550,907,880
572,806,462

장외파생상품

통화선도(주1)
-
-
183,148
-

주식스왑
471,599
186,104
-
-

상품스왑

1,772
-
41,973
-

소계

473,371
186,104
225,121
-

합계

953,877,269
1,007,728,627
551,133,001
572,806,462

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,859,667
-

미지급금
2,328,373,891
624,964,826

미지급비용

98,423,835
43,989,584

리스부채
2,276,964
1,950,644

합계

2,436,934,357
670,905,054

21. 리스부채

(1)
보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,912,272

1년 초과 2년 이내
235,209

2년 초과 3년 이내
160,622

3년 초과 4년 이내
6,565

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

2,314,668

<전기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,219,009

1년 초과 2년 이내
506,371

2년 초과 3년 이내
151,903

3년 초과 4년 이내
73,361

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

1,950,644

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
5,090,706
3,969,662

선수금
2,981
-

제세금예수금
3,939,375
2,694,665

기타
1,692,120
1,097,913

합계

10,725,182
7,762,240

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,830,656
1,317,395

매입확약충당부채

72,569
66,503

마일리지충당부채
1,026,926
309,527

복구충당부채
690,796
713,981

합계

4,620,947
2,407,406

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
335,806
-
-
121,035
-
-
456,841

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
981,589
-
-
(54,533)
-
-
927,056

기말금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
-
309,527

복구충당부채
-
-
-
-
713,981
713,981

합계

63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
713,981
1,023,508

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
연결실체의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용
3,913백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
309백만원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

멀티플렉스시리즈제구차㈜
30,000,000
2018.08.29~2021.08.28
2

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
11

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
5

칼론베스트제일차㈜
70,000,000
2019.05.27~2022.02.26
4

칼론베스트제이차㈜
29,900,000
2019.05.27~2022.02.26
4

대현베스트제이차㈜
10,000,000
2019.07.22~2022.04.22
5

킹스파크제사차㈜
20,000,000
2019.07.29~2022.06.28
6

아시아나베스트제일차㈜
22,500,000
2019.09.19~2021.09.18
8

주누제일차㈜
30,000,000
2019.10.25~2023.10.25
12

이비지제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.10
11

원진제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.15
15

민정제일차㈜
15,000,000
2020.01.30~2022.01.28
4

정우제일차㈜
30,000,000
2020.05.29~2022.05.25
5

원진제육차㈜
10,000,000
2020.06.19~2021.03.18
1

원진제육차㈜
10,000,000
2020.07.06~2021.04.06
1

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
6

아이코닉제일차㈜
60,000,000
2020.12.29~2025.12.29
25

합계

499,900,000

연결실체는 프로젝트파이낸싱 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

퍼스트씨엔디㈜
한도대출
10,000,000
10,000,000
2020.07.21~2024.10.15

㈜센트럴세종
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

킹스골드제일차㈜
한도대출
12,500,000
12,500,000
2020.09.23~2023.04.18

킹스골드제이차㈜
한도대출
12,500,000
12,500,000
2020.09.23~2023.04.18

태남종합건설㈜
한도대출
4,000,000
4,000,000
2020.10.06~2023.02.06

원정㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2020.10.15~2023.10.15

㈜가현아이엔씨
일시대출
500,000
200,000
2020.12.31~2021.12.31
(2021.01.31까지 인출조건)

합계
57,000,000
56,700,000

한
편, 연결실체는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호
수익증권매입확약
3,500,000
600,000
2020.06.30~2024.06.30

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
수익증권매입확약
1,185,000
1,185,000
2020.12.14~2024.12.14

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

합계
15,685,000
8,385,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
437,050,387
310,793,712

대차거래(주1)
327,140,408
246,295,294

주식대여서비스(주2)
109,909,979
64,498,417

국채(주1)
49,118,944
166,251,564

합계
486,169,331
477,045,276

(주1)

연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,049,226,306
4,414,718,274

수익자유가증권

4,968,010,036
3,248,390,115

합계

11,017,236,342
7,663,108,389

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주(주1)
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

(주1)

연결실체는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주

주식발행초과금

합 계

발행주식수
자본금

기초
40,481,190
202,405,950
8,312,832
210,718,782

유상증자(주1)
15,000,000
75,000,000
2,850,000
77,850,000

증자비용
-
-
(1,400,075)
(1,400,075)

기말
55,481,190
277,405,950
9,762,757
287,168,707

(주1)

연결실체는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

70,091,442
9,762,757

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

23,546,405
(36,782,280)

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

9,772,031
8,033,035

대손준비금

3,637,918
2,912,740

미처분이익잉여금

368,607,179
262,431,015

합계

382,017,128
273,376,790

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

273,376,790
239,558,218

회계정책 변경효과
-
(545,242)

당기순이익
126,030,302
51,535,575

배당금 지급

(17,389,964)
(17,171,761)

당기말금액

382,017,128
273,376,790

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
5,075,498
35,405,692
485원
17,171,761

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
3,637,917
2,912,740

대손준비금 전입 예정금액
4,321,250
725,177

대손준비금 잔액
7,959,167
3,637,917

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
126,030,301,725
51,535,575,439

대손준비금 전입 예정금액
(4,321,249,519)
(725,177,396)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
121,709,052,206
50,810,398,043

우선주배당금(주2)
(4,420,327,524)
-

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
117,288,724,682
-

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,327
1,116

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,010
1,116

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본
비율은 각

각

615.70

%
, 379.91
%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
95,917,559
52,394,034

인수및주선수수료
23,787,729
26,939,906

집합투자증권취급수수료
1,638,266
1,242,766

자산관리수수료
10,816,849
5,426,864

금융자문수수료
44,068,809
24,797,942

기타
4,074,786
2,679,561

소계
180,303,998
113,481,073

수수료비용

매매수수료
33,540,372
23,679,222

투자상담사수수료
725,299
320,021

투자일임수수료
118,816
66,246

대여수수료
861,753
676,751

기타
8,934,406
5,261,461

소계
44,180,646
30,003,701

순수수료손익
136,123,352
83,477,373

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

95,917,559
52,394,034

인수및주선수수료

21,571,824
25,768,349

집합투자증권취급수수료

1,638,266
1,242,766

자산관리수수료

10,816,849
5,426,864

금융자문수수료

43,838,800
24,390,542

기타

4,074,786
2,679,561

소계
177,858,084
111,902,116

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

2,215,905
1,171,557

금융자문수수료

230,009
407,400

소계

2,445,914
1,578,957

합계

180,303,998
113,481,073

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,371,000

금융자문수수료

473,434

합계

2,844,434

연도별
구분
2021년
1,240,135

2022년
1,049,226

2023년
519,779

2024년
35,294

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
423,450,881
173,623,839

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익
-
2,852,509

파생결합증권

파생결합증권처분이익
12,595,270
9,965,497

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

파생결합증권상환이익
170,869,818
96,215,997

소계
701,396,099
336,149,755

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
360,025,876
144,678,388

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생결합증권

파생결합증권처분손실
65,541,977
54,231,656

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

파생결합증권상환손실
5,507,218
2,616,264

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
120,000
-

소계
497,476,197
220,564,211

금융상품평가및처분손익(순)
203,919,902
115,585,545

32. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
25,408,143
2,405,882

장내파생상품처분이익
953,403,898
550,907,879

장외파생상품평가이익
807,027
398,527

장외파생상품처분이익
473,372
225,121

소계
980,092,440
553,937,409

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
43,368,477
25,636,409

장내파생상품처분손실
1,007,542,524
572,806,462

장외파생상품평가손실
6,465,215
5,576,939

장외파생상품처분손실
186,104
-

소계
1,057,562,320
604,019,811

파생상품평가및처분손익(순)
(77,469,881)
(50,082,401)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,036,313
1,301,749

양도성예금증서
77,426
28,492

증금예치금
422,982
941,465

기타
928
2,253

대출채권 등
신용공여금
36,816,156
26,100,485

환매조건부채권매수
1,123,788
2,093,024

대출금 및 사모사채
26,056,625
10,331,961

기타
미수금
1,055,444
407,000

기타
3,203,836
2,011,850

소계
69,793,498
43,218,279

기타 이자수익

당기손익-공정가치
 측정금융자산
채권
31,134,000
29,288,598

기업어음증권
5,696
92,819

전자단기사채
4,821,748
2,045,827

소계
35,961,444
31,427,244

이자수익 합계
105,754,942
74,645,523

이자비용

예수부채
6,298,482
7,638,315

차입부채
차입금
12,721,516
9,682,991

환매조건부채권매도
9,151,334
18,468,677

기타
4,503,961
2,580,967

기타
362,425
267,264

이자비용 합계
33,037,718
38,638,214

순이자손익
72,717,224
36,007,308

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

6,453,025

2,187,182

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,519,327

981,589

소계

7,972,352
3,168,771

신용손실충당금환입액(주1)

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-

54,533

순전입(환입)액
7,972,352
3,114,238

(주1)

기타의영업수익에 포함되어 있습니다.

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

4,988,253
603,614

외화환산이익

24,785,670
2,377,994

소계

29,773,923
2,981,608

외환거래손실

외환차손

14,635,116
432,946

외화환산손실

9,769,702
2,266,337

소계

24,404,818
2,699,283

외환거래손익(순)
5,369,105
282,325

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

기타의 충당부채환입액
572,472
117,352

기타
6,000
55,733

합계
8,172,265
7,153,599

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
111,706,284
62,676,748

퇴직급여
3,912,659
3,378,577

복리후생비
16,095,802
13,783,729

전산운용비
8,351,455
6,931,360

임차료
2,347,681
2,213,406

지급수수료
7,685,221
6,534,572

접대비
4,060,991
3,830,266

광고선전비
3,813,492
3,074,151

감가상각비
5,425,132
4,985,296

조사연구비
198,586
176,892

연수비
74,919
92,564

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

세금과공과금
18,076,170
6,118,924

기타
3,397,808
3,197,741

합계
187,328,940
118,796,203

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
51,214,503
21,313,698

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,322,872)
(1,925,912)

총법인세효과
39,891,631
19,387,785

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
39,891,631
19,387,785

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

법인세 조정
-
-

일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산
8,469,739
6,543,826

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,322,872
1,925,912

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
165,302,505
71,368,193

유효세율에 따른 세부담액
39,541,206
16,809,103

조정사항:

비공제비용
823,875
829,526

법인세추납액(환급액)
(965,012)
(12,817)

투자상생협력세제
868,804
1,768,073

기타(세율차이 등)
(377,242)
(6,099)

조정사항소계
350,425
2,578,683

법인세비용
39,891,631
19,387,785

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.13%
27.17%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

관계회사투자 지분법손익
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가손실
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산(부채)
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,083,083
6,664,774
23,747,857
4,006,060
1,608,302
5,614,362

집합투자증권 재투자 분배금
188,068
(187,858)
210
44,103
(44,053)
50

파생상품평가손실
3,187,251
27,751,749
30,939,000
747,425
6,567,035
7,314,459

파생결합증권평가손실
314,518
(30,134)
284,384
73,756
(6,523)
67,233

매도유가증권평가손실
1,385,571
(773,634)
611,936
324,923
(180,251)
144,671

지분증권손상차손
3,516,549
(371,093)
3,145,457
824,647
(81,012)
743,635

관계회사투자 지분법손익
(997,904)
1,106,289
108,385
(234,013)
259,637
25,624

무형자산손상차손
2,544,318
(829,705)
1,714,613
596,654
(191,293)
405,361

수수료
132,000
108,240
240,240
30,955
25,842
56,796

미지급비용
22,213,958
16,360,544
38,574,501
5,209,273
3,910,337
9,119,610

차량운반구 감가상각
67,755
64,102
131,857
15,889
15,284
31,173

복구충당부채
-
713,981
713,981
-
168,796
168,796

매입약정충당부채
456,842
927,056
1,383,898
107,131
220,044
327,175

사모사채대손충당금
1,335,083
1,790,108
3,125,191
313,083
425,761
738,844

사모사채미수이자대손충당금
428
2,421
2,848
100
573
673

상표권 즉시상각
9,167
(5,500)
3,667
2,150
(1,283)
867

전산시스템(소프트웨어)
29,861
(24,375)
5,486
7,003
(5,706)
1,297

비품 즉시상각
32,547
(23,680)
8,868
7,632
(5,536)
2,096

예금보험료
93,379
87,868
181,247
21,898
20,952
42,850

소계
51,592,473
53,331,152
104,923,625
12,098,667
12,706,905
24,805,572

가산할 일시적차이

미수수익
(2,746,385)
(707,734)
(3,454,119)
(644,040)
(172,568)
(816,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(12,199,038)
(32,122,825)
(44,321,863)
(2,860,729)
(7,617,647)
(10,478,376)

파생상품평가이익
(1,286,451)
(3,286,235)
(4,572,686)
(301,679)
(779,375)
(1,081,054)

매도유가증권평가이익
(2,593,195)
(1,780,902)
(4,374,097)
(608,116)
(425,988)
(1,034,104)

파생결합증권평가이익
(84,841)
(4,487,846)
(4,572,686)
(19,895)
(1,061,158)
(1,081,054)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,138,854)
(9,281)
(1,148,135)

지분증권평가손실
78,774
(90,081)
(11,308)
18,473
(21,146)
(2,673)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
-
(2,852,509)
(2,852,509)
-
(674,377)
(674,377)

사용권자산
-
(82,280)
(82,280)
-
(19,452)
(19,452)

소계
(23,687,565)
(45,410,413)
(69,097,978)
(5,554,840)
(10,780,993)
(16,335,834)

합계
27,904,908
7,920,739
35,825,647
6,543,826
1,925,912
8,469,739

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
126,030,301,725
51,535,575,439

우선주배당금(주1)
(4,420,327,524)
-

보통주당기순이익
121,609,974,201
51,535,575,439

가중평균유통보통주식수
50,405,692
45,515,281

기본주당순이익
2,413
1,132

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
50,590,779

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
45,515,281

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기

보통주당기순이익
121,609,974,201

조정내역(우선주배당금(주1))
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
126,030,301,725

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

희석주당순이익
2,081

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

40. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
216,126,471
122,428,886

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생상품평가손실
49,833,693
31,213,348

이자비용
33,037,718
38,638,215

신용손실충당금전입액
7,972,352
3,168,771

외화환산손실
9,769,702
2,266,337

임차료
-
75,928

감가상각비
5,425,132
4,985,296

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

유형자산처분손실
35,002
4,563

지분법손실
688,565
1,155,414

충당부채전입액
1,006,081
693,348

법인세비용
39,891,631
19,387,785

무형자산처분손실
2,728
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(285,476,565)
(141,943,357)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

지분법이익
11,601,721
736,795

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

파생상품평가이익
26,215,170
2,804,409

이자수익
105,754,942
74,645,523

수수료수익
14,227,409
-

외화환산이익
24,785,670
2,377,994

배당금수익
5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

신용손실충당금환입액
-
54,533

유형자산처분이익
68,760
16,403

무형자산손상차손환입
176,500
717,920

기타의 충당부채환입액

572,472

117,352

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(162,190,853)
(593,359,710)

예치금의 증감
(327,924,903)
(82,902,828)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(529,074,925)
(858,533,875)

파생결합증권의 증감
10,717,678
(3,102,193)

파생상품자산의 증감
(275,326)
(1,524,022)

신용공여금의 증감
(251,070,886)
(127,220,557)

환매조건부채권매수의 증감
(16,600,000)
80,600,000

대여금의 증감
2,552,655
(6,935,766)

대출금의 증감

(159,300,000)
-

매입대출채권의 증감
1,492,331
-

이연대출부대손익의 증감
19,375,149
4,814,493

사모사채의 증감
72,391,597
(23,957,597)

미수금의 증감
(1,828,626,397)
(195,213,845)

미수수익의 증감
(742,462)
(2,398,398)

선급금의 증감
4,697,229
(3,200,809)

선급비용의 증감
660,271
(789,406)

선급제세의 증감
(498,838)
(395,019)

미회수채권의 증감
927,931
(972,500)

투자자예수금의 증감
564,141,728
23,136,016

수입담보금의 증감
85,385,267
174,287,430

매도유가증권의 증감
459,449,269
204,174,725

파생상품부채의 증감
(15,794,352)
4,876,874

충당부채의 증감
(288,682)
(313,130)

미지급금의 증감
1,664,839,760
207,650,284

미지급비용의 증감
55,207,230
16,224,629

미지급채무의 증감
7,859,667
(2,498,322)

선수금의 증감
2,981
-

선수수익의 증감
16,466,258
(240,421)

제세금예수금의 증감
1,244,710
785,377

기타부채의 증감
594,207
289,152

조정 계
(231,540,947)
(612,874,181)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기사채 담보부 차입거래

15,000,000
95,435,551

리스부채의 증가
4,098,592
5,361,698

사용권 자산의 증가
4,754,909
5,126,668

선급금의 무형자산 대체
357,810
-

관계기업투자의 계정대체
217,652
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
1,200,000
-

이익준비금의 적립
1,738,996
1,717,176

대손준비금의 적립
725,177
140,034

합 계
28,093,136
107,781,127

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
709,854,442
206,048,557
15,000,000
930,902,999

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,916,883,202
47,082,673
19,098,592
1,983,064,467

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
514,909,567
99,444,875
95,500,000
709,854,442

환매조건부채권매도
793,255,256
411,822,861
-
1,205,078,117

리스부채
-
(3,411,055)
5,361,698
1,950,643

사채
10,000,000
(10,000,000)
-
-

합계

1,318,164,823
497,856,681
100,861,698
1,916,883,202

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사
와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
이베스트 신기술조합 제2호
이베스트 신기술조합 제3호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주1)
22,000
10

합 계
2,224,000
287,073

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
605

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
58,000
7,298

㈜ E1
353,876
25,973

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
663,334
1,039

이베스트 신기술조합 제3호
41,100
1,119

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
740

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
1,070

이베스트신기술사업투자조합제9호
13,568
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
40,650
15

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
47

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
38,349
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
15,000
605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
19,920
794

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
422

이베스트 신기술조합 제7호
23,400
696

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,225
731

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
41,804
33,294

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
8,115
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,000
421

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
15,584
9,064

KTBN 14호 벤처투자조합
231,000
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
12,400
4,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
49,600
-

합 계
1,822,935
88,592

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜ E1
1,703
-

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
-

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
48,646
-

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
39,107
-

이베스트 신기술조합 제3호
150,019
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
100,740
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
108,070
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
15,015
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
48,047
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
80,605
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
105,894
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
49,422
-

이베스트 신기술조합 제7호
87,868
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
120,733
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,325,294
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
70,421
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
587,060
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
384,659
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
110,000
-

합 계
4,431,600
-

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
19,512
50,117
20,983
48,646

이베스트 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
4,118,764
4,079,657
39,107

이베스트 신기술조합 제3호
환매조건부채권매도
-
1,087,512
937,493
150,019

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
-
702,694
601,954
100,740

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
-
1,753,665
1,645,595
108,070

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
-
30,015
15,000
15,015

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
-
96,047
48,000
48,047

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
-
592,229
511,624
80,605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
환매조건부채권매도
-
763,526
657,632
105,894

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
-
425,821
376,398
49,422

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
-
655,104
567,236
87,868

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
-
722,294
601,561
120,733

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
-
31,908,968
29,583,674
2,325,294

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
-
421,324
350,903
70,421

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
-
10,200,733
9,613,673
587,060

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
-
5,462,110
5,077,451
384,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
-
110,000
-
110,000

여의제일차㈜
기타차입금
22,000,000
-
22,000,000
-

써니솔루션제칠차㈜
기타차입금
20,000,000
-
20,000,000
-

합계
42,019,512
59,100,923
96,688,834
4,431,600

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
11,812,521
16,606,007

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
861,168
620,996
272,569
44,444
1,133,737
665,440

비등기임원
4,129,166
3,460,607
1,053,210
948,952
5,182,376
4,409,559

합계
4,990,334
4,081,603
1,325,779
993,396
6,316,113
5,074,999

42. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

전기말
10% 상승
(20,383,509)
-

10% 하락
(10,326,586)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

전기말
50bp 상승
(5,222,410)
-

50bp 하락
5,222,410
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

전기말
10% 상승
84,803
-

10% 하락
(84,803)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
542,009,931
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
2,678,660,262
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)
3,500,009,919
1,305,875,445

파생상품자산
장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

대출 및 신용 관련 약정(주2)
564,985,000
490,673,000

합계
7,293,531,951
4,265,552,263

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,673,724
-
-
-
4,673,724
-
4,673,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
147,300,000
-
8,000,000
-
155,300,000
4,093,305
151,206,695

대출금
4,000,000
-
-
-
4,000,000
104,228
3,895,772

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
36,500,000
-
7,000,000
-
43,500,000
4,951,084
38,548,916

사모사채
11,750,000
-
-
-
11,750,000
106,106
11,643,894

미수금
2,499,536,084
-
845,636
-
2,500,381,720
845,636
2,499,536,084

미수수익
12,573,901
-
3,825,093
-
16,398,994
3,882,853
12,516,141

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,492,646,735
1,835,974
33,883,183
-
3,528,365,892
28,355,973
3,500,009,919

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,599,641,666
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,321,887,923
31,259,198
6,725,643,725

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
223,466,998
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,242,993,522
2,242,993,522
-
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
397,642,039
438,881
-
-
398,080,920
69,118
398,011,802

환매조건부채권매수
109,400,000
-
-
-
109,400,000
-
109,400,000

대여금
7,226,380
-
-
-
7,226,380
-
7,226,380

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
15,704,785
-
15,704,785
14,448,142
1,256,643

사모사채(프로젝트파이낸싱)
85,741,597
8,000,000
-
-
93,741,597
2,979,080
90,762,517

사모사채
33,900,000
-
-
-
33,900,000
146,111
33,753,889

미수금
652,302,485
-
432,557
-
652,735,042
432,557
652,302,485

미수수익
9,219,453
-
3,825,093
-
13,044,546
3,827,941
9,216,605

임차보증금
2,710,004
-
-
-
2,710,004
-
2,710,004

미회수채권
1,235,120
-
-
-
1,235,120
-
1,235,120

소계
1,299,377,078
8,438,881
19,962,435
-
1,327,778,394
21,902,948
1,305,875,445

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
2,039,771
2,039,771
-
2,039,771

장외파생상품
-
-
-
503,527
503,527
-
503,527

소계
-
-
-
2,543,298
2,543,298
-
2,543,298

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
177,500,000
-
-
-
177,500,000
520,104
(520,104)

매입보장약정
305,900,000
-
-
-
305,900,000
797,292
(797,292)

기타 신용공여
7,273,000
-
-
-
7,273,000
66,503
(66,503)

소계
490,673,000
-
-
-
490,673,000
1,383,898
(1,383,898)

합계
2,013,517,077
8,438,881
19,962,435
2,245,536,820
4,287,455,213
23,286,846
3,773,495,366

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
147,404,463
-
-
147,404,463

BB- 미만
-
-
7,698,003
7,698,003

매입대출채권
BB- 미만
-
-
-

-

사모사채
A-

8,283,791

-
-

8,283,791

BB-
38,909,019
-
-
38,909,019

BB- 미만
-
-
3,000,000
3,000,000

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,675,667
-
648,991,500

합계
841,913,106
1,675,667
10,698,003
854,286,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
1,256,643
1,256,643

사모사채
A
20,276,930
-
-
20,276,930

BB-
96,491,868
-
-
96,491,868

BB- 미만
-
7,747,608
-
7,747,608

신용공여금
(주3)
397,642,039
369,763
-
398,011,802

합계
514,410,837
8,117,371
1,256,643
523,784,851

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
14,954,534
-
-
14,954,534

A3
74,647,724
-
-
74,647,724

A3-
22,336,617
-
-
22,336,617

A2+
59,951,489
-
-
59,951,489

A2
29,962,290
-
-
29,962,290

A2-
296,819,201
-
-
296,819,201

기타 신용공여
BB-
63,409,919
-
-
63,409,919

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3
127,497,096
-
-
127,497,096

A3-
45,659,970
-
-
45,659,970

A2+
29,980,630
-
-
29,980,630

A2
99,786,470
-
-
99,786,470

A2-
179,158,440
-
-
179,158,440

기타 신용공여
A2+
5,269,595
-
-
5,269,595

BB-
1,936,902
-
-
1,936,902

합계
489,289,103
-
-
489,289,103

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
189,755,612
19.3
92,019,160
14.4

기타
146,213,389
14.8
150,380,269
23.5

개인
648,991,500
65.9
398,011,802
62.1

합계
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

기타
-
-
-
-

합계
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
291,515
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,981,032

기타금융부채
92
2,347,252
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,972

소 계
2,839,084
3,491,758
346,883
182,910
118,293
396
98
6,979,422

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,904,169
3,659,258
679,283
182,910
118,293
396
98
7,544,407

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
998,123
13,904
-
-
-
-
-
1,012,027

매도유가증권
394,316
-
-
-
-
-
-
394,316

파생상품부채
-
14,671
504
82
2,901
-
973
19,131

차입부채(주1)
138,986
1,276,390
332,447
71,350
100,000
-
-
1,919,173

기타금융부채
565
659,622
533
181
-
7,962
2,042
670,905

소 계
1,531,990
1,964,587
333,484
71,613
102,901
7,962
3,015
4,015,552

난외항목

매입약정
-
120,000
363,400
-
-
-
-
483,400

기타신용공여
7,273
-
-
-
-
-
-
7,273

소 계
7,273
120,000
363,400
-
-
-
-
490,673

합 계
1,539,263
2,084,586
696,884
71,613
102,901
7,962
3,015
4,506,224

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,132,841,834
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,631,721,023
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,283,636,025
1,205,078,116

지분증권(주2)
440,010,626
-

합계
1,723,646,651
1,205,078,116

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에
의하여 양도된
지분증권
입니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,194,626
2,416,812,906
2,500,381,720
-
-
2,500,381,720

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

합계
5,056,295,382
2,421,739,635
2,634,555,747
807,027
126,000,000
2,507,748,720

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,186,797
2,416,812,906
2,328,373,891
-
-
2,328,373,891

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
48,161,686
-
48,161,686
-
-
48,161,686

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,776,497,701
2,421,739,635
4,354,758,066
1,957,228,710
-
2,397,529,356

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
109,400,000
-
109,400,000
-
109,400,000
-

미수금
1,182,897,167
530,162,126
652,735,042
-
-
652,735,042

미회수채권
4,364,347
3,129,227
1,235,120
-
-
1,235,120

합계
1,296,661,514
533,291,353
763,370,162
-
109,400,000
653,970,162

금융부채

환매조건부채권매도
1,205,078,116
-
1,205,078,116
1,010,915,655
-
194,162,461

미지급금
1,155,126,952
530,162,126
624,964,826
-
-
624,964,826

미지급채무
3,129,227
3,129,227
-
-
-
-

매도유가증권
394,316,400
-
394,316,400
394,316,400
-
-

기타차입금
114,374,015
-
114,374,015
-
-
114,374,015

합계
2,872,024,710
533,291,353
2,338,733,357
1,405,232,055
-
933,501,302

43. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
3,571,301,779
2,941,954,747
2,941,954,747

파생결합증권
528,873
528,873
10,963,743
10,963,743

파생상품자산(주1)
7,866,838
7,866,838
2,543,298
2,543,298

소계
3,579,697,490
3,579,697,490
2,955,461,788
2,955,461,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정금융자산

예치금
542,009,931
542,009,931
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
972,128,667
972,128,667
633,262,204
633,262,204

기타금융자산
2,515,007,660
2,515,007,660
665,425,284
665,425,284

소계
4,029,146,258
4,029,146,258
1,522,154,487
1,522,154,487

합계
7,608,843,748
7,608,843,748
4,478,816,275
4,478,816,275

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
906,537,180
906,537,180
394,316,400
394,316,400

파생상품부채(주1)
13,941,139
13,941,139
19,129,914
19,129,914

소계
920,478,319
920,478,319
413,446,314
413,446,314

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,640,940,279
1,640,940,279
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
1,980,787,502
1,980,787,502
1,914,932,558
1,914,932,558

기타금융부채(주2)
2,434,657,393
2,434,657,393
668,954,410
668,954,410

소계
6,056,385,174
6,056,385,174
3,595,913,235
3,595,913,235

합계
6,976,863,493
6,976,863,493
4,009,359,549
4,009,359,549

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
186,664,974
-
7,990,668
194,655,642

상환우선주
55
-
16,716,109
16,716,164

출자금
-
-
24,309,306
24,309,306

신주인수권증서
5,402,279
-
1
5,402,280

국채
242,221,552
-
-
242,221,552

지방채
-
5,008,652
-
5,008,652

특수채
-
556,682,226
-
556,682,226

회사채
-
942,712,093
1,265,629
943,977,722

전자단기사채
-
-
103,500,000
103,500,000

집합투자증권
375,301,687
18,584,573
20,437,821
414,324,081

외화증권
942,137
-
16,169,185
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
391,603,370
-
391,603,370

손해배상공동기금
-
22,403,136
-
22,403,136

기타
-
-
4,039,295
4,039,295

파생결합증권

주식워런트증권
10,963,743
-
-
10,963,743

소계
821,496,427
1,936,994,050
194,428,014
2,952,918,491

파생상품자산

매수주가지수옵션
2,022,883
-
-
2,022,883

매수개별주식옵션

16,889
-
-
16,889

매수주식옵션
-
-
142,272
142,272

통화선도
-
-
361,255
361,255

소계
2,039,772
-
503,527
2,543,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,200,000
1,200,000

금융자산 합계
823,536,197
1,936,994,051
196,131,541
2,956,661,789

금융부채

매도유가증권

주식
43,200,587
-
-
43,200,587

국채
310,940,973
-
-
310,940,973

특수채
-
40,174,840

40,174,840

소계
354,141,560
40,174,840
-
394,316,400

파생상품부채

매도주가지수옵션
12,678,350
-
-
12,678,350

매도개별주식옵션
42,158
-
-
42,158

통화선도
-
-
3,178,207
3,178,207

상품스왑
-
-
2,258,270
2,258,270

이자율스왑
-
-
972,928
972,928

소계
12,720,508
-
6,409,406
19,129,914

금융부채 합계
366,862,068
40,174,840
6,409,406
413,446,314

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(8,217)
(8,404,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
110,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,316,775
-
138,527,195

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
706,089,498
(600,064,950)
1,370,378
42,072,424
-
345,597,812

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동

(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,491,286
3,918,479
(436,480)
(1,706,580)
(1,276,037)
-
7,990,668

상환우선주
1,451,032
17,272,330
-
(524,636)
(1,482,618)
-
16,716,108

출자금
9,698,901
18,260,000
(4,698,658)
-
1,049,063
-
24,309,306

신주인수권증서
1,527
333,669
(333,669)
-
(1,526)
-
1

회사채
-
1,390,000
-
-
(124,371)

1,265,629

전자단기사채
-
165,500,000
(62,000,000)
-
-
-
103,500,000

집합투자증권
-
10,500,000
(10,500,000)
20,479,007
(41,186)
-
20,437,821

외화증권
-
-
(2,538,888)
16,583,496
2,124,577
-
16,169,185

기타
860,856
4,039,100
-
-
(860,662)
-
4,039,294

파생상품자산

매수주식옵션
35,820
105,000
(35,820)
-
37,272
-
142,272

통화선도
-
-
-
-
361,255
-
361,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

금융자산 합계
20,739,423
221,318,578
(80,543,515)
34,831,288
(214,233)
-
196,131,541

금융부채

파생상품부채

통화선도
-
-
-
-
(3,178,207)
-
(3,178,207)

상품스왑
-
-
(25,494)
159,380
(2,124,384)
-
(1,990,498)

금융부채 합계
-
-
(25,494)
159,380
(5,302,591)
-
(5,168,705)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
445,448
(422,022)
-
-

출자조합(주1)
606,646
(643,363)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
-
-
-
-

합계
1,955,317
(1,881,629)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,146,398
(761,575)
-
-

상환우선주(주1)
738,461
(699,140)
-
-

회사채(주1)
70,168
(57,901)
-
-

기타(주1)
10,035
(195)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,490
(9,764)
-
-

합계
1,987,552
(1,528,575)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

주가지수스왑, 통화선도

주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
345,597,811
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

<금융부채>

파생상품부채
6,422,794
선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등

선도환율 및

CRS금리 등

FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다.

(주1)
전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다.

8) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

장외주식옵션
변동성
기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권
-
-
972,128,667
972,128,667

기타금융자산
-
-
2,515,007,660
2,515,007,660

금융자산 합계
-
-
4,029,146,258
4,029,146,258

금융부채

예수부채
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
-
590,000,000
1,390,787,502
1,980,787,502

기타금융부채(주1)
-
-
2,434,657,393
2,434,657,393

금융부채 합계
-
590,000,000
5,466,385,174
6,056,385,174

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
-
-
633,262,204
633,262,204

기타금융자산
-
-
665,425,284
665,425,284

금융자산 합계
-
-
1,522,154,487
1,522,154,487

금융부채

예수부채
-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
-
340,000,000
1,574,932,558
1,914,932,558

기타금융부채(주1)
-
-
668,954,410
668,954,410

금융부채 합계
-
340,000,000
3,255,913,235
3,595,913,235

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
590,000,000
340,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
1,714,732,456

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
69,533,328
69,533,328

소계
117,717,603
1,560,793,239
105,754,942
1,784,265,784

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
53,780,541
830,938,333
31,427,245
916,146,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
3,423
3,423

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
43,214,855
43,214,855

소계
53,780,541
830,938,333
74,645,523
959,364,396

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
5,368,291
-
-
5,368,291

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
120,000

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
1,451,623,502

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
33,037,718
33,037,718

소계
103,415,016
-

33,037,718

136,452,734

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

소계
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
31,363,671
-
-
31,363,671

상각후원가측정금융부채
-
-
38,638,215
38,638,215

소계
31,363,671
-
38,638,215
70,001,886

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,896
2,005,494

영업비용
145,728
1,647,720
58,515
1,851,963

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(45,619)
153,531

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(12,391)
153,531

영업외손익
13
(5)
12,383
12,391

세전이익
46,160
119,770
(8)
165,922

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
126,030

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
137,896
923,350
27,103
1,088,349

영업비용
99,671
861,010
57,209
1,017,890

영업이익(Ⅰ)
38,225
62,340
(30,106)
70,459

내부손익조정
(21,857)
(8,673)
30,530
-

영업이익(Ⅱ)
16,368
53,667
423
70,459

영업외손익
(53)
(252)
769
465

세전이익
16,315
53,416
1,193
70,923

법인세비용

(19,388)

당기순이익

51,536

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 보고기간 후 사건

연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.

47. 연결재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2021년 3월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

48
.
Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
159,300,000

매입대출채권

14,212,454

사모사채

55,250,000

(이연대출부대수익)
(12,831,834)

(대손충당금)
(23,467,178)

소계
192,463,442

기타자산

미수이자
2,231,078

(대손충당금)
(57,760)

소계
2,173,318

노출금액 합계
194,636,760

자산에서 차지하는 비중
2.46%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

대출채권 충당금 증가
2,652,213

미수이자 충당금 증가
29,407

합계
2,681,620

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

주8)

주석

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만
원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
33.3

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
66.7

합계
11,541,790
100.0

(주)

지배기업은 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

26

참조).

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 

1) 종속기업(구조화기업)

<당기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

써니솔루션제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

밴드오브브라더스제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

군포송정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구화원이베스트
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

충무로제일이베스트 ㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

써니솔루션제칠차㈜
30,753,500
31,735,240
(478)
-
(274,347)

부산초량이베스트㈜
8,190,226
8,190,225
(16)
(2)
(2)

밴드오브브라더스제칠차㈜
7,010,104
7,024,536
(8,921)
(8,889)
(8,889)

하남신장이베스트㈜
7,336,303
7,336,280
(76)
26
26

군포송정이베스트㈜
10,256,666
10,256,853
(330)
(187)
(187)

대구화원이베스트㈜
10,215,788
10,315,755
(100,010)
(99,968)
(99,968)

이베스트호매실제일차㈜
5,073,854
5,118,358
(44,514)
(44,506)
(44,506)

강릉베스트㈜
10,169,206
10,169,216
(19)
(12)
(12)

킹스파크제이차㈜
15,344,441
15,344,490
(414)
(49)
(49)

충무로제일이베스트㈜
5,000,221
5,050,221
(50,000)
(50,000)
(50,000)

스타세븐원주베스트㈜
5,162,145
5,162,145
(4)
(2)
(2)

하남미사이베스트㈜
5,076,936
5,154,452
(77,516)
(77,516)
(77,516)

(4) 연결대상범위

당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

희진제일차㈜
실질적 지배

시흥대야이베스트㈜
실질적 지배

반디제이차㈜
실질적 지배

광주농성이베스트㈜
실질적 지배

이프성수제일차㈜
실질적 지배

성수이베스트㈜
실질적 지배

빅토리제이차㈜
실질적 지배

대구수성이베스트㈜
실질적 지배

순천덕암이베스트㈜
실질적 지배

이프다산제삼차㈜
실질적 지배

파주운정이베스트㈜
실질적 지배

광양광영이베스트㈜
실질적 지배

도안이베스트㈜
실질적 지배

재연제일차㈜
실질적 지배

세종베스트제일차㈜
실질적 지배

선화1베스트제일차㈜
실질적 지배

석우제일차㈜
실질적 지배

오엠유동화제일차㈜
실질적 지배

한강베스트제일차㈜
실질적 지배

와이디투이베스트㈜
실질적 지배

모현베스트㈜
실질적 지배

용인죽전이베스트㈜
실질적 지배

고산베스트제일차㈜
실질적 지배

킹스파크제칠차㈜
실질적 지배

킹스알파제일차㈜
실질적 지배

킹스파크제삼차㈜
실질적 지배

연결제외
써니솔루션제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

밴드오브브라더스제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

군포송정이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

대구화원이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

충무로제일이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

부산초량이베스트㈜
실질적 지배

밴드오브브라더스제칠차㈜
실질적 지배

하남신장이베스트㈜
실질적 지배

군포송정이베스트㈜
실질적 지배

대구화원이베스트㈜
실질적 지배

이베스트호매실제일차㈜
실질적 지배

강릉베스트㈜
실질적 지배

킹스파크제이차㈜
실질적 지배

충무로제일이베스트㈜
실질적 지배

스타세븐원주베스트㈜
실질적 지배

하남미사이베스트㈜
실질적 지배

연결제외
여의제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
연결실체가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

11) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

⑥ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑦ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

14) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

15) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

16) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

17) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
972,128,667
-
972,128,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,007,660
-
2,515,007,660

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,029,146,258
-
7,608,843,748

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

당기손익-공정가치측정유가증권
2,941,954,747
10,963,743
-
-
-
2,952,918,490

파생상품
-
-
2,543,298
-
-
2,543,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주1)
-
-
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정대출채권
-
-
-
633,262,204
-
633,262,204

기타금융자산(주2)
-
-
-
665,425,284
-
665,425,284

합계

2,941,954,747
10,963,743
2,543,298
1,522,154,486
1,200,000
4,478,816,274

(주1)
증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(주2)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

718,631,942
384,311,161

손해배상공동기금
한국거래소
27,564,782
22,403,136

소계

746,196,724
406,714,297

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

135,477,184
501,629

대차거래이행보증금

한국증권금융
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

63,100,014
55,089,449

유통금융담보금
한국증권금융
29,700,000
26,100,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금
한국증권금융
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
한국증권금융
14,087,729
3,117,706

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

26,178,342
22,146,561

스왑증거금

2,300,000
-

소계

541,484,766
220,475,845

합계

1,287,681,490
627,190,142

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

422,739,007

166,277,633

질권설정

한국증권금융

31,172,590
58,181,194

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

34,270,070

57,802,980

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
-
-

질권설정

대차거래

한국증권금융

117,302,145
34,093,917
질권설정

한국예탁결제원
86,098,073
-
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
-
-
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
-
-
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
-
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
10,103,261
-

질권설정

한국증권금융
129,216,919
24,313,637
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,687,905
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
15,078,440
-
질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
5,009,543
-
질권설정

한국증권금융
297,161,993
420,638,610
질권설정

전단채
자금 차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
10,000,000
40,000,000
질권설정

여의제삼차㈜
25,000,000
53,000,000
질권설정

여의제사차㈜
9,000,000
10,500,000
질권설정

1,211,839,946
864,807,971

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

79,518,526
18,081,438

예치금

542,009,931
223,466,998

합계

621,528,457
241,548,436

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

3,346,555
2,856,551

외화예금
10,464,014
8,873,359

당좌예금

407,957
851,528

MMDA
15,300,000
5,500,000

발행어음
30,000,000
-

기타예금
20,000,000
-

합계

79,518,526
18,081,438

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

136,002,350
1,077,637

대차거래이행보증금
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금

63,100,014
55,089,449

장내파생상품매매증거금
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
14,087,728
3,117,706

스왑증거금
2,300,000
-

유통금융담보금

29,700,000
26,100,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

26,178,342
21,561,707

정기예적금
3,000,000
3,000,000

저축성보험예금
-
3,000,000

합계

542,009,931
223,466,999

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
547,466,349
211,371,806

상품주식
512,848,240
194,655,643

상환전환우선주
34,618,109
16,716,163

출자금
55,424,978
24,309,306

신주인수권
6,775,447
5,402,280

국채ㆍ지방채
464,984,651
247,230,204

금융채ㆍ특수채
593,659,738
556,682,226

회사채
811,209,472
943,977,722

전자단기사채
67,862,970
103,500,000

집합투자증권
247,367,527
414,324,081

외화증권
205,041
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
740,943,431
391,603,370

손해배상공동기금
27,564,782
22,403,136

파생결합증권
528,873
10,963,743

기타
7,837,393
4,039,295

소계
3,571,830,652
2,952,918,490

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

소계
7,866,838
2,543,298

합계
3,579,697,490
2,955,461,788

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

주식워런트증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
209,613,661
211,371,806
1,758,145

출자금
23,260,243
24,309,306
1,049,063

신주인수권
8,943,771
5,402,280
(3,541,491)

국채ㆍ지방채
247,095,006
247,230,204
135,198

금융채ㆍ특수채
556,774,187
556,682,226
(91,961)

회사채
944,198,955
943,977,722
(221,233)

전자단기사채
103,500,000
103,500,000
-

집합투자증권
38,226,330
39,022,394
796,065

집합투자증권(상장지수펀드)
357,018,013
375,301,687
18,283,674

외화증권
14,974,416
17,111,322
2,136,905

투자자예탁금별도예치금(신탁)
384,643,525
391,603,370
6,959,845

손해배상공동기금
22,400,000
22,403,136
3,136

주식워런트증권
6,675,441
10,963,743
4,288,302

기타
4,899,956
4,039,295
(860,662)

합계
2,922,223,504
2,952,918,491
30,694,986

(4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

7.
비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 

연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. 

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 

<당기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
30,704
405,901
5,410,023

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
8,299
42,118
123,125

당기손익-공정가치측정금융자산
-
11,467
94,324

공동기업및관계기업투자자산
-
-
28,801

상각후원가측정금융자산
8,299
30,652
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
304
237
-

최대손실 노출액
60,495
114,667
123,125

투자자산
8,299
42,118
123,125

신용공여
52,196
72,548
-

비연결구조화기업으로부터 손실
-
4,587
24,630

<전기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
336,135
435,198
850,783

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
20,320
44,611
97,763

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,656
85,784

공동기업및관계기업투자자산
-
218
11,979

상각후원가측정금융자산
20,320
38,738
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
797
587
-

최대손실 노출액
325,422
228,798
97,763

투자자산
20,320
44,611
97,763

신용공여
305,103
184,186
-

비연결구조화기업으로부터 손실
807
1,434
3,319

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
19
0.95
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
대한민국
100
6.02
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
97,786

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
300,000,000
4.02
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
500
22.73
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1)
대한민국
25,000
5.00
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
8.06
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
445
24.04
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
대한민국
1,000
36.50
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
300,000,000
22.14
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
489,985

합계

12,196,725

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,576,450
6,237
77,126
77,126

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,441,935
12,719
(200,470)
(200,470)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,531,208
-
(34,023)
(33,289)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
1,607,121
-
(28,906)
(27,949)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,564,575
-
(20,031)
(19,556)

이베스트 신기술조합 제7호
2,550,850
-
(42,017)
(41,182)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,062,893
-
(48,965)
(48,107)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
7,130,708
-
(334,222)
(334,222)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,689,272
-
(40,728)
(40,728)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
2,950,335
-
750,335
750,335

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
2,381,772
1,980
(40,011)
(54,903)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,937,609
-
(19,551)
(10,391)

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
20,963,234
16,610,203
(291,561)
(646,969)

KTBN 14호 벤처투자조합
5,193,697
101,610
(3,668,675)
(3,668,675)

엔에이치바이오제1호신기술조합
4,808,296
13,107
557,214
557,214

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,539,140
-
(15,584)
(10,860)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
6,186,043
-
(13,957)
(13,957)

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,116,379
17,464
(341,085)
(341,085)

이베스트 신기술조합 제2호
1,839,281
-
135,877
138,358

이베스트 신기술조합 제3호
2,910,721
-
(101,282)
(99,927)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,107,699
-
(43,165)
(42,301)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,763,246
-
(26,850)
(26,754)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,108,387
-
(22,724)
(21,613)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,850,103
-
49,040
49,103

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
1,322,313
1,980
(34,667)
(34,667)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,085,810
-
15,707
15,810

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,058,367
-
(21,649)
(21,633)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
대체
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
-
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
-
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
-
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
-
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
-
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
-
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
-
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
-
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
-
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
-
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
-
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
-
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
-
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
-
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
-
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
-
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
-
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
-
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
-
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
-
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
-
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
-
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
-
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
-
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
-
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
-
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
-
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
-
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
-
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
-
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
-
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
-
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
-
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
-
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
-
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
-
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
-
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
-
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
-
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
-
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
-
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
-
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
-
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
-
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
-
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
-
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
-
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
-
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
-
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-
-

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
217,652
-
-
-
(217,652)
-

합 계
12,196,725
8,307,000
2,398,094
10,913,159
(217,652)
28,801,132

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합
99,054
-
99,054
-
-

이베스트-푸른 신기술조합 제12호
-
500,000
500,000
-
-

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
247,739
-
247,739
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,297
-
-
532
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
48,181
-
36,492
1,923
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호
95,981
-
-
(2,042)
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
98,498
-
-
(1,684)
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
99,008
-
-
(1,222)
97,786

이베스트 신기술조합 제7호
99,694
-
-
(1,584)
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
-
300,000
-
(13,432)
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합
-
330,000
-
(4,923)
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
-
500,000
-
170,531
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
500,000
-
(11,275)
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
-
30,000
-
(160)
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
-
250,000
-
(32,348)
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
3,305,948
-
-
(1,384,406)
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,385,492
-
-
182,166
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
-
20,000
-
(140)
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
-
500,000
-
(1,126)
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
-
500,000
-
(26,482)
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
919,235
-
1,131,404
654,304
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
1,098,776
-
-
(36,470)
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
500,000
-
(9,837)
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
-
500,000
-
(7,473)
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
500,000
-
(9,563)
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
-
1,000,000
-
17,531
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
-
300,000
-
(7,675)
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
-
500,000
-
7,388
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
500,000
-
(10,015)
489,985

합 계
7,507,903
7,231,000
2,014,689
(531,337)
12,196,725

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

649,151,807
398,080,920

환매조건부채권매수
126,000,000
109,400,000

대여금

4,673,724
7,226,380

대출금
159,300,000
-

매입대출채권

14,212,454
15,704,785

사모사채

55,250,000
127,641,597

소계

1,008,587,985
658,053,682

이연대출부대손익(주2)
(12,831,834)
(7,149,027)

손실충당금
(23,627,484)
(17,642,451)

순장부가액

972,128,667
633,262,204

기타금융자산(주3)

미수금

2,500,381,720
652,735,042

미수수익

16,398,994
13,044,546

임차보증금

2,690,004
2,710,004

미회수채권

307,189
1,235,120

소계

2,519,777,907
669,724,712

현재가치할인차금

(41,758)
(38,930)

손실충당금
(4,728,489)
(4,260,498)

순장부가액

2,515,007,660
665,425,284

합계

3,487,136,327
1,298,687,488

(주1)

연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
160,307
69,118

대출금
4,197,533
-

매입대출채권

14,212,454
14,448,142

사모사채
5,057,190
3,125,191

소계
23,627,484
17,642,451

기타금융자산

미수금

845,636
432,557

미수수익

3,882,853
3,827,941

소계
4,728,489
4,260,498

합계

28,355,973
21,902,949

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
615,220
788,628
18,311,918
19,715,766

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금의 재측정
-
(47,540)
-
(47,540)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,260,427
(419,578)
393,874
2,234,722

기말금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,948

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
2,200,269,656
1,397,093
(1,079,251)
2,200,587,498

기말금액
3,492,646,734
1,835,973
33,883,184
3,528,365,892

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
982,478,755
16,241,379
19,568,561
1,018,288,695

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
316,898,323
(7,802,499)
393,874
309,489,699

기말금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,149,027
2,334,534

신규발생
19,375,148
8,251,765

상각액
(13,692,341)
(3,437,272)

기말
12,831,834
7,149,027

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
152,817,360
93,017,121

위탁매매미수금
2,345,528,110
556,742,909

해외미수금
1,177,947
2,302,704

기타미수금
858,304
672,308

손실충당금
(845,637)
(432,557)

소계
2,499,536,084
652,302,485

미수수익

미수수수료
1,224,927
967,727

미수이자
7,659,571
5,517,015

미수배당금
469,430
-

기타미수수익
7,045,066
6,559,804

손실충당금
(3,882,853)
(3,827,941)

소계
12,516,141
9,216,605

보증금

임차보증금
2,690,004
2,710,004

현재가치할인차금
(41,758)
(38,930)

소계
2,648,246
2,671,074

미회수채권
307,189
1,235,120

합계
2,515,007,660
665,425,284

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

1,369,253
(710,063)
659,190

비품

25,525,191
(22,927,206)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,126,668
(3,120,320)
2,006,349

합계

32,021,113
(26,757,589)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

998,710
-
(57,024)
(282,495)
659,191

비품

2,814,684
864,754
(341)
(1,081,112)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,029,157
598,879
-
(3,621,688)
2,006,348

합계

8,842,551
1,463,633
(57,364)
(4,985,296)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,026,644
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,813,712)
2,564,258

기타회원권

442,798
-
-
442,798

소프트웨어

52,171,279
(45,618,723)
-
6,552,556

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

65,296,479
(50,266,723)
(1,813,712)
13,216,044

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

1,946,338
-
(25,000)
-
642,920
2,564,258

기타회원권

418,798
24,000
-
-
-
442,798

소프트웨어

4,285,330
4,069,204
-
(1,801,977)
-
6,552,557

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
3,644,714

합계

10,306,898
4,093,204
(25,000)
(1,801,977)
642,920
13,216,045

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

손상차손누계액
-
-
-
-

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
4,962,253
164,415
5,126,668

감가상각누계액

(3,086,923)
(33,397)
(3,120,320)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
1,875,330
131,018
2,006,348

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

손상
-
-
-
-

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
5,029,157
-
5,029,157

취득(증가)

434,464
164,415
598,879

감가상각비
(3,588,291)
(33,397)
(3,621,688)

손상
-
-
-

기말
1,875,330
131,018
2,006,348

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

8,588백만원과
599백만원입니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(230,775)

단기리스 관련비용
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(157,389)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,614,238)

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(3,621,688)

리스부채 이자비용
(123,495)

단기리스 관련비용
(195,150)

소액리스자산 관련비용

(118,824)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,059,157)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,772,271

리스이자
230,775

단기리스
147,363

소액리스자산

157,389

합계
4,307,798

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,411,055

리스이자
123,495

단기리스
195,150

소액리스자산

118,824

합계
3,848,524

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
12,179,991
6,511,018

선급비용
3,314,618
4,763,444

선급제세
1,117,872
619,034

기타보증금
52,500
52,500

합계
16,664,981
11,945,996

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품
-
13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,980,787,502
1,980,787,502

기타금융부채

-
-
2,436,934,357
2,436,934,357

합계

906,537,180
13,941,139
6,058,662,138
6,979,140,457

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

당기손익-공정가치측정유가증권
394,316,400
-
-
394,316,400

파생상품
-
19,129,914
-
19,129,914

차입부채
-
-
1,914,932,558
1,914,932,558

기타금융부채

-
-
670,905,053
670,905,053

합계

394,316,400
19,129,914
3,597,863,878
4,011,310,192

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

730,024,789
334,690,489

장내파생상품거래예수금

226,598,513
197,677,957

집합투자증권투자자예수금

135,477,184
501,639

기타예수금

133,317
304,104

소계

1,092,233,803
533,174,189

수입담보금

대여담보금(주1)
548,706,476
464,948,499

스왑담보금
-
13,903,580

소계
548,706,476
478,852,079

합계

1,640,940,279
1,012,026,268

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

14,493,911
43,200,587

국채

313,646,669
310,940,973

특수채
240,671,600
40,174,840

기타
337,725,000
-

소계

906,537,180
394,316,400

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

7,518,345
12,720,508

장외파생상품

6,422,794
6,409,406

소계

13,941,139
19,129,914

합계

920,478,319
413,446,314

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권
2.01%
50,000,000

우리종합금융
1.55%
10,000,000

하이투자증권
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융
1.55%
20,000,000

하이투자증권
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권(전단채)
1.24%
10,000,000

BNK투자증권(전단채)
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

유동화사채(주1)
8.00%
1,000,000

12.00%
800,000

기타(주2)
-
2,361,687

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계

1,980,787,502

(주1)

종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 당기 중 매각하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.92%
125,480,426

담보금융지원차입금
한국증권금융
2.06%
80,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
1.47%
50,000,000

기업어음증권
IBK투자증권
2.02%
30,000,000

부국증권
2.15%
10,000,000

신한은행
1.98%
20,000,000

유안타증권
2.03%
15,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
70,000,000

흥국증권
1.69~2.30%
100,000,000

전자단기사채
우리종합금융
1.80%
20,000,000

유안타증권
2.27%
20,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
40,000,000

흥국증권
2.25~2.28%
15,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
40,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
53,000,000

여의제사차㈜
4.40%
10,500,000

유동화사채(주1)
5.10%
10,000,000

기타(주2)
-
874,015

환매조건부채권매도
대고객

1.16~1.41%
682,778,116

대기관

1.37~1.48%
522,300,000

합계

1,914,932,558

(주1)

써니솔루션제칠차㈜에서 2018년 6월 22일 발행하였고, BNK투자증권이 인수 및 매각하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

113,945,250
167,671,549
74,075,983
385,372,688

특수채

423,512,259
9,984,290
359,751,347
158,622,893

회사채

387,019,115
-
300,652,475
5,160,639

합계

924,476,624
177,655,839
734,479,805
549,156,220

편입비율

107%
95%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
6,997,233
-
2,022,883
-

매수개별주식옵션
-
-
16,889
-

매도주가지수옵션
-
7,518,345
-
12,678,350

매도개별주식옵션
-
-
-
42,158

소계

6,997,233
7,518,345
2,039,772
12,720,508

장외파생상품

상품스왑
-
-
-
2,258,270

통화선도
840,291
6,526,719
361,255
3,178,207

매수주식옵션

62,579
-
142,272
-

이자율스왑

(주2)

-
-
-
972,928

소계

902,870
6,526,719
503,527
6,409,405

신용위험조정액

거래일평가손익조정액
(33,264)
(103,925)
-
-

합계

7,866,839
13,941,139
2,543,299
19,129,913

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(주2)

전기말의 종속기업인 써니솔루션제칠차㈜가 신한은행과 체결한 이자율스왑상품입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
411,188,040
61,520
430,506,500
(1,370)

통화선물
184,418,445
(160,666)
78,365,865
(133,748)

매수주가지수옵션
437,172,670
4,669,038
958,938,723
(56,196)

매도주가지수옵션
493,717,043
(4,947,389)
3,190,195,315
(3,872,504)

매수개별주식옵션
-
-
4,744,268
(4,168)

매도개별주식옵션
-
-
2,578,847
(7,223)

주가지수선물
396,006,557
16,549,557
611,135,869
(18,569,355)

개별주식선물
459,393,328
(34,132,393)
58,436,532
(586,469)

상품선물
-
-
35,269
505

합계
2,381,896,083
(17,960,334)
5,334,937,188
(23,230,528)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있으
며(
주석4 참조
), 이
자율
선물
및
통화선물
계약에는
각각 환
매조건부채
권매도에
편입된 당
기손익-공
정가치측정금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이
포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
269,011,293
(5,615,767)
155,027,744
(2,816,952)

상품스왑
-
-
16,525,366
(2,124,384)

매수주식옵션
700,000
(42,421)
2,700,000
37,272

이자율스왑
-
-
30,000,000
(274,347)

합계
269,711,293
(5,658,188)
204,253,110
(5,178,412)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

157,440
95,920
119,080
120,450

통화선물

613,028
773,694
289,530
423,278

매수주가지수옵션

5,315,075
646,037
400,422
456,618

매도주가지수옵션

692,931
5,640,320
991,330
4,863,834

매수개별주식옵션

-
-
827
4,995

매도개별주식옵션

-
-
2,864
10,086

주가지수선물

17,956,334
1,406,777
254,917
18,824,272

개별주식선물

673,336
34,805,730
346,407
932,875

상품선물

-
-
505
-

소계

25,408,144
43,368,478
2,405,882
25,636,408

장외파생상품

통화선도
807,027
6,422,794
361,255
3,178,207

상품스왑
-
-
-
2,124,384

매수주식옵션

-
42,421
37,272
-

이자율스왑
-
-
-
274,347

소계

807,027
6,465,215
398,527
5,576,938

합계

26,215,171
49,833,693
2,804,409
31,213,346

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

15,834,934
15,686,724
13,884,062
17,145,639

통화선물

53,478,279
51,470,906
38,695,281
37,442,685

주식옵션

281,529,417
372,603,221
261,606,143
273,932,063

주가선물

602,277,627
567,387,951
236,606,657
244,185,185

상품선물

283,641
393,721
115,737
100,890

소계

953,403,898
1,007,542,523
550,907,880
572,806,462

장외파생상품

통화선도(주1)
-
-
183,148
-

주식스왑
471,599
186,104
-
-

상품스왑

1,772
-
41,973
-

소계

473,371
186,104
225,121
-

합계

953,877,269
1,007,728,627
551,133,001
572,806,462

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,859,667
-

미지급금
2,328,373,891
624,964,826

미지급비용

98,423,835
43,989,584

리스부채
2,276,964
1,950,644

합계

2,436,934,357
670,905,054

21. 리스부채

(1)
보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,912,272

1년 초과 2년 이내
235,209

2년 초과 3년 이내
160,622

3년 초과 4년 이내
6,565

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

2,314,668

<전기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,219,009

1년 초과 2년 이내
506,371

2년 초과 3년 이내
151,903

3년 초과 4년 이내
73,361

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

1,950,644

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
5,090,706
3,969,662

선수금
2,981
-

제세금예수금
3,939,375
2,694,665

기타
1,692,120
1,097,913

합계

10,725,182
7,762,240

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,830,656
1,317,395

매입확약충당부채

72,569
66,503

마일리지충당부채
1,026,926
309,527

복구충당부채
690,796
713,981

합계

4,620,947
2,407,406

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
335,806
-
-
121,035
-
-
456,841

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
981,589
-
-
(54,533)
-
-
927,056

기말금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
-
309,527

복구충당부채
-
-
-
-
713,981
713,981

합계

63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
713,981
1,023,508

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
연결실체의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용
3,913백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
309백만원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

멀티플렉스시리즈제구차㈜
30,000,000
2018.08.29~2021.08.28
2

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
11

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
5

칼론베스트제일차㈜
70,000,000
2019.05.27~2022.02.26
4

칼론베스트제이차㈜
29,900,000
2019.05.27~2022.02.26
4

대현베스트제이차㈜
10,000,000
2019.07.22~2022.04.22
5

킹스파크제사차㈜
20,000,000
2019.07.29~2022.06.28
6

아시아나베스트제일차㈜
22,500,000
2019.09.19~2021.09.18
8

주누제일차㈜
30,000,000
2019.10.25~2023.10.25
12

이비지제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.10
11

원진제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.15
15

민정제일차㈜
15,000,000
2020.01.30~2022.01.28
4

정우제일차㈜
30,000,000
2020.05.29~2022.05.25
5

원진제육차㈜
10,000,000
2020.06.19~2021.03.18
1

원진제육차㈜
10,000,000
2020.07.06~2021.04.06
1

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
6

아이코닉제일차㈜
60,000,000
2020.12.29~2025.12.29
25

합계

499,900,000

연결실체는 프로젝트파이낸싱 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

퍼스트씨엔디㈜
한도대출
10,000,000
10,000,000
2020.07.21~2024.10.15

㈜센트럴세종
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

킹스골드제일차㈜
한도대출
12,500,000
12,500,000
2020.09.23~2023.04.18

킹스골드제이차㈜
한도대출
12,500,000
12,500,000
2020.09.23~2023.04.18

태남종합건설㈜
한도대출
4,000,000
4,000,000
2020.10.06~2023.02.06

원정㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2020.10.15~2023.10.15

㈜가현아이엔씨
일시대출
500,000
200,000
2020.12.31~2021.12.31
(2021.01.31까지 인출조건)

합계
57,000,000
56,700,000

한
편, 연결실체는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호
수익증권매입확약
3,500,000
600,000
2020.06.30~2024.06.30

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
수익증권매입확약
1,185,000
1,185,000
2020.12.14~2024.12.14

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

합계
15,685,000
8,385,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
437,050,387
310,793,712

대차거래(주1)
327,140,408
246,295,294

주식대여서비스(주2)
109,909,979
64,498,417

채권(주1)
603,437,213
517,367,377

기타(ETF)
337,725,000
-

합계
1,378,212,600
828,161,089

(주1)

연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,049,226,306
4,414,718,274

수익자유가증권

4,968,010,036
3,248,390,115

합계

11,017,236,342
7,663,108,389

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주(주1)
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

(주1)

연결실체는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주

주식발행초과금

합 계

발행주식수
자본금

기초
40,481,190
202,405,950
8,312,832
210,718,782

유상증자(주1)
15,000,000
75,000,000
2,850,000
77,850,000

증자비용
-
-
(1,400,075)
(1,400,075)

기말
55,481,190
277,405,950
9,762,757
287,168,707

(주1)

연결실체는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

70,091,442
9,762,757

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

23,546,405
(36,782,280)

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

9,772,031
8,033,035

대손준비금

3,637,918
2,912,740

미처분이익잉여금

368,607,179
262,431,015

합계

382,017,128
273,376,790

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

273,376,790
239,558,218

회계정책 변경효과
-
(545,242)

당기순이익
126,030,302
51,535,575

배당금 지급

(17,389,964)
(17,171,761)

당기말금액

382,017,128
273,376,790

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
5,075,498
35,405,692
485원
17,171,761

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
3,637,917
2,912,740

대손준비금 전입 예정금액
4,321,250
725,177

대손준비금 잔액
7,959,167
3,637,917

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
126,030,301,725
51,535,575,439

대손준비금 전입 예정금액
(4,321,249,519)
(725,177,396)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
121,709,052,206
50,810,398,043

우선주배당금(주2)
(4,420,327,524)
-

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
117,288,724,682
-

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,327
1,116

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,010
1,116

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본
비율은 각

각

624.40

%
, 379.91
%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
95,917,559
52,394,034

인수및주선수수료
23,787,729
26,939,906

집합투자증권취급수수료
1,638,266
1,242,766

자산관리수수료
10,816,849
5,426,864

금융자문수수료
44,068,809
24,797,942

기타
4,074,786
2,679,561

소계
180,303,998
113,481,073

수수료비용

매매수수료
33,540,372
23,679,222

투자상담사수수료
725,299
320,021

투자일임수수료
118,816
66,246

대여수수료
861,753
676,751

기타
8,934,406
5,261,461

소계
44,180,646
30,003,701

순수수료손익
136,123,352
83,477,373

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

95,917,559
52,394,034

인수및주선수수료

21,571,824
25,768,349

집합투자증권취급수수료

1,638,266
1,242,766

자산관리수수료

10,816,849
5,426,864

금융자문수수료

43,838,800
24,390,542

기타

4,074,786
2,679,561

소계
177,858,084
111,902,116

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

2,215,905
1,171,557

금융자문수수료

230,009
407,400

소계

2,445,914
1,578,957

합계

180,303,998
113,481,073

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,371,000

금융자문수수료

473,434

합계

2,844,434

연도별
구분
2021년
1,240,135

2022년
1,049,226

2023년
519,779

2024년
35,294

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
423,450,881
173,623,839

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익
-
2,852,509

파생결합증권

파생결합증권처분이익
12,595,270
9,965,497

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

파생결합증권상환이익
170,869,818
96,215,997

소계
701,396,099
336,149,755

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
360,025,876
144,678,388

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생결합증권

파생결합증권처분손실
65,541,977
54,231,656

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

파생결합증권상환손실
5,507,218
2,616,264

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
120,000
-

소계
497,476,197
220,564,211

금융상품평가및처분손익(순)
203,919,902
115,585,545

32. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
25,408,143
2,405,882

장내파생상품처분이익
953,403,898
550,907,879

장외파생상품평가이익
807,027
398,527

장외파생상품처분이익
473,372
225,121

소계
980,092,440
553,937,409

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
43,368,477
25,636,409

장내파생상품처분손실
1,007,542,524
572,806,462

장외파생상품평가손실
6,465,215
5,576,939

장외파생상품처분손실
186,104
-

소계
1,057,562,320
604,019,811

파생상품평가및처분손익(순)
(77,469,881)
(50,082,401)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,036,313
1,301,749

양도성예금증서
77,426
28,492

증금예치금
422,982
941,465

기타
928
2,253

대출채권 등
신용공여금
36,816,156
26,100,485

환매조건부채권매수
1,123,788
2,093,024

대출금 및 사모사채
26,056,625
10,331,961

기타
미수금
1,055,444
407,000

기타
3,203,836
2,011,850

소계
69,793,498
43,218,279

기타 이자수익

당기손익-공정가치
 측정금융자산
채권
31,134,000
29,288,598

기업어음증권
5,696
92,819

전자단기사채
4,821,748
2,045,827

소계
35,961,444
31,427,244

이자수익 합계
105,754,942
74,645,523

이자비용

예수부채
6,298,482
7,638,315

차입부채
차입금
12,721,516
9,682,991

환매조건부채권매도
9,151,334
18,468,677

기타
4,503,961
2,580,967

기타
362,425
267,264

이자비용 합계
33,037,718
38,638,214

순이자손익
72,717,224
36,007,308

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

6,453,025

2,187,182

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,519,327

981,589

소계

7,972,352
3,168,771

신용손실충당금환입액(주1)

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-

54,533

순전입(환입)액
7,972,352
3,114,238

(주1)

기타의영업수익에 포함되어 있습니다.

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

4,988,253
603,614

외화환산이익

24,785,670
2,377,994

소계

29,773,923
2,981,608

외환거래손실

외환차손

14,635,116
432,946

외화환산손실

9,769,702
2,266,337

소계

24,404,818
2,699,283

외환거래손익(순)
5,369,105
282,325

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

기타의 충당부채환입액
572,472
117,352

기타
6,000
55,733

합계
8,172,265
7,153,599

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
111,706,284
62,676,748

퇴직급여
3,912,659
3,378,577

복리후생비
16,095,802
13,783,729

전산운용비
8,351,455
6,931,360

임차료
2,347,681
2,213,406

지급수수료
7,685,221
6,534,572

접대비
4,060,991
3,830,266

광고선전비
3,813,492
3,074,151

감가상각비
5,425,132
4,985,296

조사연구비
198,586
176,892

연수비
74,919
92,564

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

세금과공과금
18,076,170
6,118,924

기타
3,397,808
3,197,741

합계
187,328,940
118,796,203

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
51,214,503
21,313,698

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,322,872)
(1,925,912)

총법인세효과
39,891,631
19,387,785

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
39,891,631
19,387,785

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

법인세 조정
-
-

일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산
8,469,739
6,543,826

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,322,872
1,925,912

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
165,302,505
71,368,193

유효세율에 따른 세부담액
39,541,206
16,809,103

조정사항:

비공제비용
823,875
829,526

법인세추납액(환급액)
(965,012)
(12,817)

투자상생협력세제
868,804
1,768,073

기타(세율차이 등)
(377,242)
(6,099)

조정사항소계
350,425
2,578,683

법인세비용
39,891,631
19,387,785

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.13%
27.17%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

관계회사투자 지분법손익
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가손실
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산(부채)
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,083,083
6,664,774
23,747,857
4,006,060
1,608,302
5,614,362

집합투자증권 재투자 분배금
188,068
(187,858)
210
44,103
(44,053)
50

파생상품평가손실
3,187,251
27,751,749
30,939,000
747,425
6,567,035
7,314,459

파생결합증권평가손실
314,518
(30,134)
284,384
73,756
(6,523)
67,233

매도유가증권평가손실
1,385,571
(773,634)
611,936
324,923
(180,251)
144,671

지분증권손상차손
3,516,549
(371,093)
3,145,457
824,647
(81,012)
743,635

관계회사투자 지분법손익
(997,904)
1,106,289
108,385
(234,013)
259,637
25,624

무형자산손상차손
2,544,318
(829,705)
1,714,613
596,654
(191,293)
405,361

수수료
132,000
108,240
240,240
30,955
25,842
56,796

미지급비용
22,213,958
16,360,544
38,574,501
5,209,273
3,910,337
9,119,610

차량운반구 감가상각
67,755
64,102
131,857
15,889
15,284
31,173

복구충당부채
-
713,981
713,981
-
168,796
168,796

매입약정충당부채
456,842
927,056
1,383,898
107,131
220,044
327,175

사모사채대손충당금
1,335,083
1,790,108
3,125,191
313,083
425,761
738,844

사모사채미수이자대손충당금
428
2,421
2,848
100
573
673

상표권 즉시상각
9,167
(5,500)
3,667
2,150
(1,283)
867

전산시스템(소프트웨어)
29,861
(24,375)
5,486
7,003
(5,706)
1,297

비품 즉시상각
32,547
(23,680)
8,868
7,632
(5,536)
2,096

예금보험료
93,379
87,868
181,247
21,898
20,952
42,850

소계
51,592,473
53,331,152
104,923,625
12,098,667
12,706,905
24,805,572

가산할 일시적차이

미수수익
(2,746,385)
(707,734)
(3,454,119)
(644,040)
(172,568)
(816,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(12,199,038)
(32,122,825)
(44,321,863)
(2,860,729)
(7,617,647)
(10,478,376)

파생상품평가이익
(1,286,451)
(3,286,235)
(4,572,686)
(301,679)
(779,375)
(1,081,054)

매도유가증권평가이익
(2,593,195)
(1,780,902)
(4,374,097)
(608,116)
(425,988)
(1,034,104)

파생결합증권평가이익
(84,841)
(4,487,846)
(4,572,686)
(19,895)
(1,061,158)
(1,081,054)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,138,854)
(9,281)
(1,148,135)

지분증권평가손실
78,774
(90,081)
(11,308)
18,473
(21,146)
(2,673)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
-
(2,852,509)
(2,852,509)
-
(674,377)
(674,377)

사용권자산
-
(82,280)
(82,280)
-
(19,452)
(19,452)

소계
(23,687,565)
(45,410,413)
(69,097,978)
(5,554,840)
(10,780,993)
(16,335,834)

합계
27,904,908
7,920,739
35,825,647
6,543,826
1,925,912
8,469,739

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
126,030,301,725
51,535,575,439

우선주배당금(주1)
(4,420,327,524)
-

보통주당기순이익
121,609,974,201
51,535,575,439

가중평균유통보통주식수
50,405,692
45,515,281

기본주당순이익
2,413
1,132

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
50,590,779

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
45,515,281

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기

보통주당기순이익
121,609,974,201

조정내역(우선주배당금(주1))
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
126,030,301,725

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

희석주당순이익
2,081

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

40. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
216,126,471
122,428,886

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생상품평가손실
49,833,693
31,213,348

이자비용
33,037,718
38,638,215

신용손실충당금전입액
7,972,352
3,168,771

외화환산손실
9,769,702
2,266,337

임차료
-
75,928

감가상각비
5,425,132
4,985,296

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

유형자산처분손실
35,002
4,563

지분법손실
688,565
1,155,414

충당부채전입액
1,006,081
693,348

법인세비용
39,891,631
19,387,785

무형자산처분손실
2,728
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(285,476,565)
(141,943,357)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

지분법이익
11,601,721
736,795

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

파생상품평가이익
26,215,170
2,804,409

이자수익
105,754,942
74,645,523

수수료수익
14,227,409
-

외화환산이익
24,785,670
2,377,994

배당금수익
5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

신용손실충당금환입액
-
54,533

유형자산처분이익
68,760
16,403

무형자산손상차손환입
176,500
717,920

기타의 충당부채환입액

572,472

117,352

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(162,051,512)
(593,359,710)

예치금의 증감
(326,354,993)
(82,902,828)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(529,074,925)
(858,533,875)

파생결합증권의 증감
10,717,678
(3,102,193)

파생상품자산의 증감
(275,326)
(1,524,022)

신용공여금의 증감
(251,070,886)
(127,220,557)

환매조건부채권매수의 증감
(16,600,000)
80,600,000

대여금의 증감
2,552,655
(6,935,766)

대출금의 증감

(159,300,000)
-

매입대출채권의 증감
1,492,331
-

이연대출부대손익의 증감
19,375,149
4,814,493

사모사채의 증감
72,391,597
(23,957,597)

미수금의 증감
(1,828,626,397)
(195,213,845)

미수수익의 증감
(742,462)
(2,398,398)

선급금의 증감
4,697,229
(3,200,809)

선급비용의 증감
660,271
(789,406)

선급제세의 증감
(498,838)
(395,019)

미회수채권의 증감
927,931
(972,500)

투자자예수금의 증감
564,141,728
23,136,016

수입담보금의 증감
85,385,267
174,287,430

매도유가증권의 증감
459,449,269
204,174,725

파생상품부채의 증감
(15,794,352)
4,876,874

충당부채의 증감
(288,682)
(313,130)

미지급금의 증감
1,664,839,760
207,650,284

미지급비용의 증감
55,207,230
16,224,629

미지급채무의 증감
7,859,667
(2,498,322)

선수금의 증감
2,981
-

선수수익의 증감
15,035,690
(240,421)

제세금예수금의 증감
1,244,710
785,377

기타부채의 증감
594,207
289,152

조정 계
(231,401,606)
(612,874,181)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기사채 담보부 차입거래

15,000,000
95,435,551

리스부채의 증가
4,098,592
5,361,698

사용권 자산의 증가
4,754,909
5,126,668

선급금의 무형자산 대체
357,810
-

관계기업투자의 계정대체
217,652
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
1,200,000
-

이익준비금의 적립
1,738,996
1,717,176

대손준비금의 적립
725,177
140,034

합 계
28,093,136
107,781,127

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
709,854,442
206,048,557
15,000,000
930,902,999

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,916,883,202
47,082,673
19,098,592
1,983,064,467

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
514,909,567
99,444,875
95,500,000
709,854,442

환매조건부채권매도
793,255,256
411,822,861
-
1,205,078,117

리스부채
-
(3,411,055)
5,361,698
1,950,643

사채
10,000,000
(10,000,000)
-
-

합계

1,318,164,823
497,856,681
100,861,698
1,916,883,202

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사
와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
이베스트 신기술조합 제2호
이베스트 신기술조합 제3호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주1)
22,000
10

합 계
2,224,000
287,073

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
605

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
58,000
7,298

㈜ E1
353,876
25,973

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
663,334
1,039

이베스트 신기술조합 제3호
41,100
1,119

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
740

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
1,070

이베스트신기술사업투자조합제9호
13,568
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
40,650
15

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
47

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
38,349
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
15,000
605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
19,920
794

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
422

이베스트 신기술조합 제7호
23,400
696

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,225
731

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
41,804
33,294

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
8,115
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,000
421

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
15,584
9,064

KTBN 14호 벤처투자조합
231,000
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
12,400
4,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
49,600
-

합 계
1,822,935
88,592

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜ E1
1,703
-

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
-

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
48,646
-

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
39,107
-

이베스트 신기술조합 제3호
150,019
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
100,740
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
108,070
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
15,015
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
48,047
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
80,605
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
105,894
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
49,422
-

이베스트 신기술조합 제7호
87,868
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
120,733
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,325,294
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
70,421
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
587,060
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
384,659
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
110,000
-

합 계
4,431,600
-

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
19,512
50,117
20,983
48,646

이베스트 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
4,118,764
4,079,657
39,107

이베스트 신기술조합 제3호
환매조건부채권매도
-
1,087,512
937,493
150,019

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
-
702,694
601,954
100,740

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
-
1,753,665
1,645,595
108,070

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
-
30,015
15,000
15,015

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
-
96,047
48,000
48,047

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
-
592,229
511,624
80,605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
환매조건부채권매도
-
763,526
657,632
105,894

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
-
425,821
376,398
49,422

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
-
655,104
567,236
87,868

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
-
722,294
601,561
120,733

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
-
31,908,968
29,583,674
2,325,294

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
-
421,324
350,903
70,421

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
-
10,200,733
9,613,673
587,060

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
-
5,462,110
5,077,451
384,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
-
110,000
-
110,000

여의제일차㈜
기타차입금
22,000,000
-
22,000,000
-

써니솔루션제칠차㈜
기타차입금
20,000,000
-
20,000,000
-

합계
42,019,512
59,100,923
96,688,834
4,431,600

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
11,812,521
16,606,007

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
861,168
620,996
272,569
44,444
1,133,737
665,440

비등기임원
4,129,166
3,460,607
1,053,210
948,952
5,182,376
4,409,559

합계
4,990,334
4,081,603
1,325,779
993,396
6,316,113
5,074,999

42. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

전기말
10% 상승
(20,383,509)
-

10% 하락
(10,326,586)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

전기말
50bp 상승
(5,222,410)
-

50bp 하락
5,222,410
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

전기말
10% 상승
84,803
-

10% 하락
(84,803)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
542,009,931
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
2,678,660,262
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)
3,500,009,919
1,305,875,445

파생상품자산
장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

대출 및 신용 관련 약정(주2)
564,985,000
490,673,000

합계
7,293,531,951
4,265,552,263

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,673,724
-
-
-
4,673,724
-
4,673,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
147,300,000
-
8,000,000
-
155,300,000
4,093,305
151,206,695

대출금
4,000,000
-
-
-
4,000,000
104,228
3,895,772

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
36,500,000
-
7,000,000
-
43,500,000
4,951,084
38,548,916

사모사채
11,750,000
-
-
-
11,750,000
106,106
11,643,894

미수금
2,499,536,084
-
845,636
-
2,500,381,720
845,636
2,499,536,084

미수수익
12,573,901
-
3,825,093
-
16,398,994
3,882,853
12,516,141

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,492,646,735
1,835,974
33,883,183
-
3,528,365,892
28,355,973
3,500,009,919

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,599,641,666
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,321,887,923
31,259,198
6,725,643,725

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
223,466,998
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,242,993,522
2,242,993,522
-
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
397,642,039
438,881
-
-
398,080,920
69,118
398,011,802

환매조건부채권매수
109,400,000
-
-
-
109,400,000
-
109,400,000

대여금
7,226,380
-
-
-
7,226,380
-
7,226,380

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
15,704,785
-
15,704,785
14,448,142
1,256,643

사모사채(프로젝트파이낸싱)
85,741,597
8,000,000
-
-
93,741,597
2,979,080
90,762,517

사모사채
33,900,000
-
-
-
33,900,000
146,111
33,753,889

미수금
652,302,485
-
432,557
-
652,735,042
432,557
652,302,485

미수수익
9,219,453
-
3,825,093
-
13,044,546
3,827,941
9,216,605

임차보증금
2,710,004
-
-
-
2,710,004
-
2,710,004

미회수채권
1,235,120
-
-
-
1,235,120
-
1,235,120

소계
1,299,377,078
8,438,881
19,962,435
-
1,327,778,394
21,902,948
1,305,875,445

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
2,039,771
2,039,771
-
2,039,771

장외파생상품
-
-
-
503,527
503,527
-
503,527

소계
-
-
-
2,543,298
2,543,298
-
2,543,298

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
177,500,000
-
-
-
177,500,000
520,104
(520,104)

매입보장약정
305,900,000
-
-
-
305,900,000
797,292
(797,292)

기타 신용공여
7,273,000
-
-
-
7,273,000
66,503
(66,503)

소계
490,673,000
-
-
-
490,673,000
1,383,898
(1,383,898)

합계
2,013,517,077
8,438,881
19,962,435
2,245,536,820
4,287,455,213
23,286,846
3,773,495,366

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
147,404,463
-
-
147,404,463

BB- 미만
-
-
7,698,003
7,698,003

매입대출채권
BB- 미만
-
-
-

-

사모사채
A-

8,283,791

-
-

8,283,791

BB-
38,909,019
-
-
38,909,019

BB- 미만
-
-
3,000,000
3,000,000

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,675,667
-
648,991,500

합계
841,913,106
1,675,667
10,698,003
854,286,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
1,256,643
1,256,643

사모사채
A
20,276,930
-
-
20,276,930

BB-
96,491,868
-
-
96,491,868

BB- 미만
-
7,747,608
-
7,747,608

신용공여금
(주3)
397,642,039
369,763
-
398,011,802

합계
514,410,837
8,117,371
1,256,643
523,784,851

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
14,954,534
-
-
14,954,534

A3
74,647,724
-
-
74,647,724

A3-
22,336,617
-
-
22,336,617

A2+
59,951,489
-
-
59,951,489

A2
29,962,290
-
-
29,962,290

A2-
296,819,201
-
-
296,819,201

기타 신용공여
BB-
63,409,919
-
-
63,409,919

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3
127,497,096
-
-
127,497,096

A3-
45,659,970
-
-
45,659,970

A2+
29,980,630
-
-
29,980,630

A2
99,786,470
-
-
99,786,470

A2-
179,158,440
-
-
179,158,440

기타 신용공여
A2+
5,269,595
-
-
5,269,595

BB-
1,936,902
-
-
1,936,902

합계
489,289,103
-
-
489,289,103

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
189,755,612
19.3
92,019,160
14.4

기타
146,213,389
14.8
150,380,269
23.5

개인
648,991,500
65.9
398,011,802
62.1

합계
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

기타
-
-
-
-

합계
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
291,515
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,981,032

기타금융부채
92
2,347,252
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,972

소 계
2,839,084
3,491,758
346,883
182,910
118,293
396
98
6,979,422

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,904,169
3,659,258
679,283
182,910
118,293
396
98
7,544,407

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
998,123
13,904
-
-
-
-
-
1,012,027

매도유가증권
394,316
-
-
-
-
-
-
394,316

파생상품부채
-
14,671
504
82
2,901
-
973
19,131

차입부채(주1)
138,986
1,276,390
332,447
71,350
100,000
-
-
1,919,173

기타금융부채
565
659,622
533
181
-
7,962
2,042
670,905

소 계
1,531,990
1,964,587
333,484
71,613
102,901
7,962
3,015
4,015,552

난외항목

매입약정
-
120,000
363,400
-
-
-
-
483,400

기타신용공여
7,273
-
-
-
-
-
-
7,273

소 계
7,273
120,000
363,400
-
-
-
-
490,673

합 계
1,539,263
2,084,586
696,884
71,613
102,901
7,962
3,015
4,506,224

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,102,132,462
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,601,011,651
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,283,636,025
1,205,078,116

지분증권(주2)
440,010,626
-

합계
1,723,646,651
1,205,078,116

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에
의하여 양도된
지분증권
입니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,194,626
2,416,812,906
2,500,381,720
-
-
2,500,381,720

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

합계
5,056,295,382
2,421,739,635
2,634,555,747
807,027
126,000,000
2,507,748,720

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,186,797
2,416,812,906
2,328,373,891
-
-
2,328,373,891

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
48,161,686
-
48,161,686
-
-
48,161,686

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,776,497,701
2,421,739,635
4,354,758,066
1,957,228,710
-
2,397,529,356

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
109,400,000
-
109,400,000
-
109,400,000
-

미수금
1,182,897,167
530,162,126
652,735,042
-
-
652,735,042

미회수채권
4,364,347
3,129,227
1,235,120
-
-
1,235,120

합계
1,296,661,514
533,291,353
763,370,162
-
109,400,000
653,970,162

금융부채

환매조건부채권매도
1,205,078,116
-
1,205,078,116
1,010,915,655
-
194,162,461

미지급금
1,155,126,952
530,162,126
624,964,826
-
-
624,964,826

미지급채무
3,129,227
3,129,227
-
-
-
-

매도유가증권
394,316,400
-
394,316,400
394,316,400
-
-

기타차입금
114,374,015
-
114,374,015
-
-
114,374,015

합계
2,872,024,710
533,291,353
2,338,733,357
1,405,232,055
-
933,501,302

43. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
3,571,301,779
2,941,954,747
2,941,954,747

파생결합증권
528,873
528,873
10,963,743
10,963,743

파생상품자산(주1)
7,866,838
7,866,838
2,543,298
2,543,298

소계
3,579,697,490
3,579,697,490
2,955,461,788
2,955,461,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정금융자산

예치금
542,009,931
542,009,931
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
972,128,667
972,128,667
633,262,204
633,262,204

기타금융자산
2,515,007,660
2,515,007,660
665,425,284
665,425,284

소계
4,029,146,258
4,029,146,258
1,522,154,487
1,522,154,487

합계
7,608,843,748
7,608,843,748
4,478,816,275
4,478,816,275

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
906,537,180
906,537,180
394,316,400
394,316,400

파생상품부채(주1)
13,941,139
13,941,139
19,129,914
19,129,914

소계
920,478,319
920,478,319
413,446,314
413,446,314

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,640,940,279
1,640,940,279
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
1,980,787,502
1,980,787,502
1,914,932,558
1,914,932,558

기타금융부채(주2)
2,434,657,393
2,434,657,393
668,954,410
668,954,410

소계
6,056,385,174
6,056,385,174
3,595,913,235
3,595,913,235

합계
6,976,863,493
6,976,863,493
4,009,359,549
4,009,359,549

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
186,664,974
-
7,990,668
194,655,642

상환우선주
55
-
16,716,109
16,716,164

출자금
-
-
24,309,306
24,309,306

신주인수권증서
5,402,279
-
1
5,402,280

국채
242,221,552
-
-
242,221,552

지방채
-
5,008,652
-
5,008,652

특수채
-
556,682,226
-
556,682,226

회사채
-
942,712,093
1,265,629
943,977,722

전자단기사채
-
-
103,500,000
103,500,000

집합투자증권
375,301,687
18,584,573
20,437,821
414,324,081

외화증권
942,137
-
16,169,185
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
391,603,370
-
391,603,370

손해배상공동기금
-
22,403,136
-
22,403,136

기타
-
-
4,039,295
4,039,295

파생결합증권

주식워런트증권
10,963,743
-
-
10,963,743

소계
821,496,427
1,936,994,050
194,428,014
2,952,918,491

파생상품자산

매수주가지수옵션
2,022,883
-
-
2,022,883

매수개별주식옵션

16,889
-
-
16,889

매수주식옵션
-
-
142,272
142,272

통화선도
-
-
361,255
361,255

소계
2,039,772
-
503,527
2,543,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,200,000
1,200,000

금융자산 합계
823,536,197
1,936,994,051
196,131,541
2,956,661,789

금융부채

매도유가증권

주식
43,200,587
-
-
43,200,587

국채
310,940,973
-
-
310,940,973

특수채
-
40,174,840

40,174,840

소계
354,141,560
40,174,840
-
394,316,400

파생상품부채

매도주가지수옵션
12,678,350
-
-
12,678,350

매도개별주식옵션
42,158
-
-
42,158

통화선도
-
-
3,178,207
3,178,207

상품스왑
-
-
2,258,270
2,258,270

이자율스왑
-
-
972,928
972,928

소계
12,720,508
-
6,409,406
19,129,914

금융부채 합계
366,862,068
40,174,840
6,409,406
413,446,314

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(1,383,217)
(7,029,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
100,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,317,466
-
128,527,886

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
696,089,498
(601,439,950)
2,745,378
42,073,114
-
335,598,502

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동

(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,491,286
3,918,479
(436,480)
(1,706,580)
(1,276,037)
-
7,990,668

상환우선주
1,451,032
17,272,330
-
(524,636)
(1,482,618)
-
16,716,108

출자금
9,698,901
18,260,000
(4,698,658)
-
1,049,063
-
24,309,306

신주인수권증서
1,527
333,669
(333,669)
-
(1,526)
-
1

회사채
-
1,390,000
-
-
(124,371)

1,265,629

전자단기사채
-
165,500,000
(62,000,000)
-
-
-
103,500,000

집합투자증권
-
10,500,000
(10,500,000)
20,479,007
(41,186)
-
20,437,821

외화증권
-
-
(2,538,888)
16,583,496
2,124,577
-
16,169,185

기타
860,856
4,039,100
-
-
(860,662)
-
4,039,294

파생상품자산

매수주식옵션
35,820
105,000
(35,820)
-
37,272
-
142,272

통화선도
-
-
-
-
361,255
-
361,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

금융자산 합계
20,739,423
221,318,578
(80,543,515)
34,831,288
(214,233)
-
196,131,541

금융부채

파생상품부채

통화선도
-
-
-
-
(3,178,207)
-
(3,178,207)

상품스왑
-
-
(25,494)
159,380
(2,124,384)
-
(2,258,270)

이자율스왑
-
-
-
-
(972,928)
-
(972,928)

금융부채 합계
-
-
(25,494)
159,380
(6,275,520)
-
(6,409,406)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
450,691
(427,167)
-
-

출자조합(주1)
859,569
(828,795)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
26,650
(25,844)
-
-

합계
2,240,133
(2,098,050)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,146,398
(761,575)
-
-

상환우선주(주1)
738,461
(699,140)
-
-

회사채(주1)
70,168
(57,901)
-
-

기타(주1)
10,035
(195)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,490
(9,764)
-
-

합계
1,987,552
(1,528,575)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

주가지수스왑, 통화선도

주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
335,598,502
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

<금융부채>

파생상품부채
6,422,794
선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등

선도환율 및

CRS금리 등

FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다.

(주1)
전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다.

8) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

장외주식옵션
변동성
기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권
-
-
972,128,667
972,128,667

기타금융자산
-
-
2,515,007,660
2,515,007,660

금융자산 합계
-
-
4,029,146,258
4,029,146,258

금융부채

예수부채
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
-
590,000,000
1,390,787,502
1,980,787,502

기타금융부채(주1)
-
-
2,434,657,393
2,434,657,393

금융부채 합계
-
590,000,000
5,466,385,174
6,056,385,174

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
-
-
633,262,204
633,262,204

기타금융자산
-
-
665,425,284
665,425,284

금융자산 합계
-
-
1,522,154,487
1,522,154,487

금융부채

예수부채
-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
-
340,000,000
1,574,932,558
1,914,932,558

기타금융부채(주1)
-
-
668,954,410
668,954,410

금융부채 합계
-
340,000,000
3,255,913,235
3,595,913,235

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
590,000,000
340,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
1,714,732,456

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
69,533,328
69,533,328

소계
117,717,603
1,560,793,239
105,754,942
1,784,265,784

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
53,780,541
830,938,333
31,427,245
916,146,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
3,423
3,423

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
43,214,855
43,214,855

소계
53,780,541
830,938,333
74,645,523
959,364,396

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
5,368,291
-
-
5,368,291

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
120,000

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
1,451,623,502

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
33,037,718
33,037,718

소계
103,415,016
-

33,037,718

136,452,734

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

소계
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
31,363,671
-
-
31,363,671

상각후원가측정금융부채
-
-
38,638,215
38,638,215

소계
31,363,671
-
38,638,215
70,001,886

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,896
2,005,494

영업비용
145,728
1,647,720
58,515
1,851,963

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(45,619)
153,531

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(12,391)
153,531

영업외손익
13
(5)
12,383
12,391

세전이익
46,160
119,770
(8)
165,922

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
126,030

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
137,896
923,350
27,103
1,088,349

영업비용
99,671
861,010
57,209
1,017,890

영업이익(Ⅰ)
38,225
62,340
(30,106)
70,459

내부손익조정
(21,857)
(8,673)
30,530
-

영업이익(Ⅱ)
16,368
53,667
423
70,459

영업외손익
(53)
(252)
769
465

세전이익
16,315
53,416
1,193
70,923

법인세비용

(19,388)

당기순이익

51,536

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 보고기간 후 사건

연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.

47. 연결재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

48
.
Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
159,300,000

매입대출채권

14,212,454

사모사채

55,250,000

(이연대출부대수익)
(12,831,834)

(대손충당금)
(23,467,178)

소계
192,463,442

기타자산

미수이자
2,231,078

(대손충당금)
(57,760)

소계
2,173,318

노출금액 합계
194,636,760

자산에서 차지하는 비중
2.46%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

대출채권 충당금 증가
2,652,213

미수이자 충당금 증가
29,407

합계
2,681,620

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

주주총회소집공고

2021년 3월 10일

회 사 명 :
이베스트투자증권(주)

대 표 이 사 :
김 원 규

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 여의대로14

(전 화) 02-3779-0100

(홈페이지)http://www.ebestsec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 김 동 현

(전 화) 02-3779-0165

주주총회 소집공고

(제22기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제23조에 의거 제22기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 25일(목) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워 여의도 3F 대회의실

3. 회의 목적 사항
■ 보고사항
제 1호 보고 : 감사 보고 
제 2호 보고 : 영업 보고
제 3호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고

■ 부의안건

제 1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건
 1-1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건
 1-2호 의안 : 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건
 - 현금배당 보통주 주당 550원, 우선주 주당 383원 
제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건
제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건
제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건
제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하거나 위임장을 통해 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템 
 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

모바일주소: http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사, 전자위임장 수여기간 
 2021년 3월15일 오전 9시 ~ 2021년 3월24일 오후 5시

-시간 : 기간 중 24시간 이용가능(단, 주총 전일은 오후 5시까지)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위
 임장 수여

-주주확인용 공인인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 
 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사 및 지점과 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소의 전자공시시스템을 통하여 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서,
 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김원규
(100%)
정종열
(100%)
이찬우
(100%)
강원순
(100%)
이정의
(100%)
나윤택
(100%)
김진한
(100%)

찬 반 여 부

1
2020.2.6
1. 기명식 전환우선주 발행 승인의 건
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

해당사항 無

2
2020.2.13
1. FY19 재무제표 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. FY19 영업보고서 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. FY20 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

(보고사항) FY19 이사회 운영 평가 결과 보고
-

-

-
-
-
-

(보고사항)
FY19
감사결과 보고

-

-
-
-
-
-

(보고사항) FY20 감사계획(안) 보고

-

-
-
-
-
-

(보고사항)
FY19
내부통제시스템 평가 보고

-

-
-
-
-
-

(보고사항) FY19 내부통제결과 및 FY20 준법감시계획 보고

-

-
-
-
-
-

3
2020.3.12
1. FY19 재무제표 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. FY19 영업보고서 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제21기 정기주주총회 부의안건 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제21기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) FY19 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고
-
-
-
-
-
-

(보고사항) FY19 신용정보관리 업무수행 실적 보고
-
-
-
-
-
-

4
2020.3.19
1. FY19 재무제표 변경 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. FY19 영업보고서 변경 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5
2020.3.27
1. 이사회 의장 선임의 건
찬성

찬성

해당사항 無

해당사항 無

찬성

찬성
찬성

2. 선임사외이사 선임의 건
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

5. 성과보상위원회 위원 선임의 건
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

6. 성과보상위원회 규정 개정(案) 승인의 건
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

(보고사항) 내부통제기준 개정(案) 보고
-

-

-

-

-

6
2020.6.25
1. FY20 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 초단기(만기 3일 이내) 무담보차입한도 변경(案) 승인의 건
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

(보고사항) IT인프라 고도화 추진 계획 보고
-

-

-

-

-

7
2020.9.3
1. IT인프라 고도화 관련 투자 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. FY20 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. CP(만기 1년 미만) 및 전자단기사채(만기 3개월 이하) 발행한도 변경
설정(案) 승인의 건
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

(보고사항) 해외대체투자 현황 및 관련 절차의 적정성 점검 결과 보고
-

-

-

-

-

(보고사항) 금융감독원 검사 결과 보고
-

-

-

-

-

8
2020.12.10
1. FY2021 사업계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 본사 이전 계획(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 주요업무집행책임자 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. FY2021 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 사채 발행 위임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 이찬우 사외이사 2020. 3. 24부 중도퇴임

※
강원순 사외이사 2020. 3. 27부 임기만료 퇴임

※
나윤택 사외이사 2020. 3. 27부 재선임

※
김진한 사외이사 2020. 3. 27부 신규선임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이정의
이찬우
강원순
2020.2.13
1. FY19 내부통제시스템 평가
가결

2. FY19 감사결과

가결

3. FY20 감사계획
(案)

가결

(보고사항) FY19 내부통제 결과 및 FY20 준법감시계획 보고
-

(보고사항) FY19 4분기 감사결과 보고

-

(보고사항) FY19 감사위원회 운영평가 결과보고

-

2020.3.12
1. FY19 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

가결

2. FY19 감사보고서 제출의 건

가결

(보고사항) FY19 외부감사 결과 보고

-

(보고사항) FY19 내부회계관리제도 운영실태 보고

-

이정의
나윤택
김진한
2020.9.3
(보고사항) 내부회계관리제도 교육과 운영실태 점검계획 및 경과보고
-

(보고사항) FY20 반기 감사결과 및 금융감독원 검사결과 보고

-

(보고사항) 해외 투자(대체) 현황 및 관련 절차의 적정성 점검결과 보고

-

2020.12.10
1. FY19 외부감사인 합의사항 준수 여부 확인 보고
가결

(보고사항) FY20 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고
-

(보고사항) FY20 3분기 감사결과 보고
-

리스크관리위원회
김원규
나윤택
이찬우
2020.1.29
1. DB캐피탈(주) 사모사채 기초 매입보장 약정의 건

가결

2020.2.13

1. FY20 유형별, 사업부문별 위험한도 변경(案)

가결

2. FY20 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경
(案)

가결

3. FY20 사업본부별 손실한도(연간기준) 변경
(案)

가결

4.

「리스크관리지침」
개정
(案)

가결

2020.2.24
1. 제이티캐피탈(주) 사모사채 기초 매입보장 약정의 건

가결

2020.3.12

2. FY20 사업본부별 손실한도(연간기준) 변경
(案)

가결

김원규
나윤택
이정의

2020.3.27

1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건

가결

2. FY20 사업본부별 손실한도(연간기준) 변경
(案)

가결

2020.6.16
1. 제이티캐피탈(주) 사모사채 기초 유동화증권 매입약정 및 PI투자의 건

가결

2020.6.25
1. FY20 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

2020.7.8
1. 대전 선화동 코오롱글로벌 주상복합 개발사업 PF대출채권 기초 매입약정 및 PI투자의 건
가결

2020.8.21
1. 엘에스아이앤디 사모사채 기초 유동화증권 매입약정 및 PI투자의 건
가결

2020.9.3
1. FY20 사업부문별, 상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

(보고사항) 유동성비율 관리현황 및 관리대책 보고의 건
-

2020.12.10
1. FY21 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정의 건
가결

2. FY21 유형별, 사업부문별 위험한도 설정의 건
가결

3. FY21 유동성리스크 허용한도 설정의 건
가결

4. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 설정의 건
가결

5. FY21 사업본부별 손실한도(연간기준) 설정의 건
가결

6. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건
가결

7. 리스크관리지침 개정의 건
가결

8. 수원 곡반정 코오롱 하늘채 분양 수익금 ABL기초 유동화증권 매입약정의 건
가결

임원후보추천위원회

강원순
나윤택
이정의

2020.2.13

(보고사항) FY19 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고
-

(보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고

-

2020.3.12

1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건

가결

이정의
나윤택
김진한

2020.3.27
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

성과보상위원회
김원규
이찬우
나윤택

2020.2.3

1.「성과보상운영규정」개정의 건
가결

2. 경영진 및 특정직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건
가결

3. FY19 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건
가결

4. 이연 성과급 지급 및 이연 지급 예정 금액의 환수(案) 승인의 건
가결

5. 연차보수 평가 승인의 건
가결

6. 임원 퇴직 위로금 지급 승인의 건
가결

2020.2.13

1. 2019년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건
가결

(보고사항) 2019년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고
-

2020.3.12

1.「성과보상운영규정」개정(案) 승인의 건
가결

김원규
나윤택
김진한

2020.3.27

1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건
가결

2020.9.3

1. 임원 퇴직 위로금 지급 승인의 건
가결

2. 이연 지급 예정액 환수의 건
가결

2020.12.10
1. 임원 퇴직 위로금 지급 승인의 건
가결

경영위원회
김원규
정종열
-
-
-

※ 이찬우 사외이사 2020. 3. 24부 중도퇴임

※
강원순 사외이사 2020. 3. 27부 임기만료 퇴임

※
나윤택 사외이사 2020. 3. 27부 재선임

※
김진한 사외이사 2020. 3. 27부 신규선임

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,000
113
23
-

※ 2020년말 현재 당사의 사외이사는 총 3인임
※ 상기 주주총회승인금액은 사외이사 3인을 포함한 5인의 등기이사에 대한 이사 보수 한도 승인 금액임
※ 상기 사외이사의 보수 지급총액은 2020년 3월 24일부 중도퇴임한 사외이사와 2020년 3월 27일부 임기만료로 퇴임한 사외이사의 보수가 포함되어 있음

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.

2) 산업의 성장성

증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

ⓛ 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도
종목수
상장주식수
(천주)
시가총액
(조원)
거래대금(계)
(조원)

2020
2,531
100,850,720
2,372
5,709

2019
2,475
95,583,171
1,723
2,288

2018
2,380
89,331,611
1,578
2,800

2017
2,311
76,926,480
1,893
2,191

2016
2,249
70,514,379
1,514
1,948

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

② 종합주가지수 추이

(단위 : pt)

연도
연월초
연월말
등락율
최고
최저
평균

2020
2,176.46
2,873.47
32.0%
2,873.47
1,457.64
2,217.08

2019
2,010.00
2,197.67
9.3%
2,248.63
1,909.71
2,106.05

2018
2,479.65
2,041.04
-17.7%
2,607.10
1,985.95
2,325.01

2017
2,026.16
2,467.49
21.8%
2,561.63
2,015.68
2,311.36

2016
1,918.76
2,026.46
5.6%
2,073.89
1,817,97
1,987.00

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

3) 경쟁요소
증권업은 그 경쟁의 특성이 완전경쟁적이지만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에의한 금융위원회의 인가를 받은 주식회사와 대통령령으로 정하는 금융기관중 금융위원회의 인가를 받은 금융기관만이 영업을 영위할 수 있는 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 증권업의 경쟁요소로는 정보제공력, 고객의 다양한 니즈에 부합하는 금융상품과 서비스의 개발 및 제공 능력, 브랜드 인지도 및 신뢰 등을 들 수 있습니다. 또한온라인증권거래가 보편화된 현재 HTS/MTS의 기능과 안정성도 증권사 간 주요 경쟁요인 중 하나인데, 장애가 없는 안정적인 거래시스템을 바탕으로 타사와 차별화 된 기능과 서비스의 구현, 편리한 User Interface와 매매 프로세스의 구현이 경쟁력을 좌우하는 요인중 하나라고 할 수 있습니다.

4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,
금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 
금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황
2020년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 7조 7,698억원으로 전년
대비 71.3% 증가하였으며, 자기자본은 7,410억원으로 전년대비 43.9% 증가하였습니다. 2020년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 118.0% 증가한 1,542억원, 당기순이익은 전년 대비 141.3% 증가한 1,254억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 16.9%로 전년 대비 6.8%pt 증가하였습니다. 

(단위:억원)

구분

FY2020
FY2019

증감

자산총계

77,698
45,354
+32,344

자기자본

7,410
5,149
+2,261

당기순이익

1,254
520
+734

ROE

16.9%
10.1%
+1.6%pt

2) 시장점유율

구 분
FY2020
FY2019
비고

주식약정점유율(전체)
2.96%
2.67%
ELW 시장 포함

주식약정점유율(개인)
2.03%
2.35%

선물약정점유율
3.13%
3.34%
-

옵션약정점유율
7.00%
7.26%
-

※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)

나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증권의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Finanacing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

3) 시장의 특성

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 참조

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도 20.12.31.jpg
조직도 20.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1-1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
 : 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

제 21 기 2019년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,40,42
619,179,524,183
239,557,867,374

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산

4,6
,
19,40,43

3,579,697,490,144
2,955,461,788,202

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,6,43
-
1,200,000,000

Ⅳ.관계기업투자
8
28,801,131,238
12,196,721,240

Ⅴ.상각후원가측정대출채권

4,
9
,41
,42,43,48

970,333,666,648
624,087,607,706

Ⅵ.기타금융자산

4,
9
,10
,42,43,48

2,515,677,108,086
665,324,816,887

Ⅶ.유형자산
11,13
7,291,397,342
5,263,524,128

Ⅷ.무형자산
12
13,516,537,418
13,216,044,527

Ⅸ.이연법인세자산
38
19,792,611,076
8,469,738,637

Ⅹ.기타자산
14
15,533,958,392
10,602,238,508

자 산 총 계

7,769,823,424,527
4,535,380,347,209

부 채

I. 예수부채

15,16
,42,43

1,640,940,279,296
1,012,026,267,147

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채

15,17,
19

,42,43

920,478,318,810
412,473,385,272

Ⅲ. 차입부채
15,18,42,43
1,976,625,815,080
1,904,058,542,537

Ⅳ. 기타금융부채

15,20,21
,42,43

2,436,863,462,443
670,344,737,305

Ⅴ. 충당부채
23
4,620,946,855
2,407,405,860

Ⅵ. 당기법인세부채

39,263,913,025
12,509,440,076

Ⅶ. 기타부채
22
10,023,291,836
6,611,716,646

부 채 총 계

7,028,816,027,345
4,020,431,494,843

자 본

I. 자본금
26,46
335,114,900,000
277,405,950,000

II. 기타불입자본
27,46
23,546,405,027
(36,782,280,233)

III. 이익잉여금 

(대손준비금 적립액)
 (대손준비금 적립예정액)

28
382,346,092,155
(3,637,917,734)
(4,321,249,519)
274,325,182,599
(2,912,740,338)
(725,177,396)

자 본 총 계

741,007,397,182
514,948,852,366

부 채 와 자 본 총 계

7,769,823,424,527
4,535,380,347,209

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제22기
제21기

I. 영업수익

2,004,820,450,048

1,087,078,404,426

1. 수수료수익
30,41
180,452,031,395

113,481,083,873

2. 금융상품평가및처분이익
31
701,396,099,340

336,149,755,879

3. 파생상품평가및처분이익
32
980,092,439,620

553,937,408,905

4. 이자수익
33,41
104,933,692,309

73,374,948,423

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

68,972,248,700

41,947,703,899

(2) 기타 이자수익

35,961,443,609

31,427,244,524

5. 외환거래이익
35
29,773,922,827

2,981,607,880

6. 기타의영업수익
36
8,172,264,557

7,153,599,466

II. 영업비용

1,850,585,989,874

1,016,312,984,370

1. 수수료비용

30

42,841,909,598

29,713,750,333

2. 금융상품평가및처분손실
31
497,476,197,622

220,564,210,454

3. 파생상품평가및처분손실
32
1,057,562,320,497

603,745,462,797

4. 이자비용
33
32,999,452,437

37,625,302,248

5. 신용손실충당금전입액
34
7,972,351,946

3,168,771,515

6. 외환거래손실
35
24,404,818,109

2,699,283,196

7. 판매비와관리비
37
187,328,939,665

118,796,203,827

III. 영업이익

154,234,460,174

70,765,420,056

IV. 영업외수익

11,967,431,709

2,088,236,305

1. 지분법이익

8

11,601,720,760

736,794,865

2. 유형자산관련이익

68,759,784

16,403,085

3. 무형자산관련이익

176,500,000

717,920,000

4. 기타

120,451,165

617,118,355

V. 영업외비용

899,387,361

1,485,463,387

1. 지분법손실
8
688,565,291

1,155,414,215

2. 유형자산관련손실

35,001,589

4,563,033

3. 무형자산관련손실

2,728,000

-

4. 기타

173,092,481

325,486,139

VI. 법인세비용차감전순이익

165,302,504,522

71,368,192,974

VII. 법인세비용
38

39,891,631,226

19,387,785,441

VIII. 당기순이익 
 (대손준비금 반영후 조정이익:

 당기

121,089,623
천원
 전기
51,255,230천원)

28

125,410,873,296

51,980,407,533

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

125,410,873,296

51,980,407,533

XI. 주당손익
39

1. 기본주당손익

2,400

1,142

2. 희석주당손익

2,071

1,142

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식
처분손익
기타

2019.01.01
202,405,950,000
8,312,831,975
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
240,061,777,792
404,235,522,961

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
(545,242,106)
(545,242,106)

수정 후 재작성된 금액
202,405,950,000
8,312,831,975
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
239,516,535,686
403,690,280,855

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(17,171,760,620)
(17,171,760,620)

유상증자
75,000,000,000
1,449,924,598
-
-
-
-
76,449,924,598

당기순이익
-
-
-
-
-
51,980,407,533
51,980,407,533

2019.12.31
277,405,950,000
9,762,756,573
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
274,325,182,599
514,948,852,366

2020.01.01
277,405,950,000
9,762,756,573
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
274,325,182,599
514,948,852,366

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(17,389,963,740)
(17,389,963,740)

유상증자
57,708,950,000
60,328,685,260
-
-
-
-
118,037,635,260

당기순이익
-
-
-
-
-
125,410,873,296
125,410,873,296

2020.12.31
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,346,092,155
741,007,397,182

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(72,837,951,438)

(562,165,926,950)

1. 당기순이익

125,410,873,296

51,980,407,533

2. 조정
40
(237,114,133,236)

(638,429,152,180)

3. 이자의 수취

89,155,425,895

72,165,637,777

4. 배당금의 수취

7,124,362,953

6,980,514,982

5. 이자의 지급

(32,954,449,630)

(38,651,857,234)

6. 법인세의 지급

(24,460,030,716)

(16,211,477,828)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,741,043,328)

(10,122,111,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,781,770,930

2,292,768,279

가. 차량운반구의 처분

239,500,000

68,500,000

나. 비품의 처분

177,000

704,500

다. 보증금의 감소

20,000,000

-

라. 관계기업투자의 처분

2,398,093,930

2,123,563,779

마. 회원권의 처분

124,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,522,814,258)

(12,414,879,358)

가. 관계기업투자의 취득

8,307,000,000

7,231,000,000

나. 회원권의 취득

-

24,000,000

다. 비품의 취득

2,304,634,892

703,267,388

라. 소프트웨어의 취득

11,631,179,366

4,069,203,500

마. 보증금의 증가

-

387,408,470

바. 기타공동기금 가입

280,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

154,442,673,297

581,844,829,202

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

330,798,520,828

602,427,644,970

가. 단기차입금 순증가

212,760,885,568

114,154,859,762

나. 환매조건부채권매도 순증가

-

411,822,860,610

다. 유상증자

118,037,635,260

76,449,924,598

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(176,355,847,531)

(20,582,815,768)

가. 환매조건부채권매도 순감소

155,193,613,025

-

나. 리스료의 지급

3,772,270,766

3,411,055,148

다. 현금배당

17,389,963,740

17,171,760,620

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

61,863,678,531

9,556,791,173

V. 기초의 현금및현금성자산

16,090,868,931

6,534,077,758

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(784,954,585)

-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

77,169,592,877

16,090,868,931

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 

당사는 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만
원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
33.3

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
66.7

합계
11,541,790
100.0

(주)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

26

참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
당사가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

11) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

⑥ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑦ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

14) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

15) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

16) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

17) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
970,333,667
-
970,333,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,677,108
-
2,515,677,108

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,028,020,706
-
7,607,718,196

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

당기손익-공정가치측정유가증권
2,941,954,747
10,963,743
-
-
-
2,952,918,490

파생상품
-
-
2,543,298
-
-
2,543,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주1)
-
-
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정대출채권
-
-
-
624,087,608
-
624,087,608

기타금융자산(주2)
-
-
-
665,324,817
-
665,324,817

합계

2,941,954,747
10,963,743
2,543,298
1,512,879,423
1,200,000
4,469,541,211

(주1)
증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(주2)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

718,631,942
384,311,161

손해배상공동기금
한국거래소
27,564,782
22,403,136

소계

746,196,724
406,714,297

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

135,477,184
501,629

대차거래이행보증금

한국증권금융
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

63,100,014
55,089,449

유통금융담보금
한국증권금융
29,700,000
26,100,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금
한국증권금융
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
한국증권금융
14,087,729
3,117,706

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

26,178,342
22,146,561

스왑증거금

2,300,000
-

소계

541,484,766
220,475,845

합계

1,287,681,490
627,190,142

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

422,739,007

166,277,633

질권설정

한국증권금융

31,172,590
58,181,194

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

34,270,070

57,802,980

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
-
-

질권설정

대차거래

한국증권금융

117,302,145
34,093,917
질권설정

한국예탁결제원
86,098,073
-
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
-
-
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
-
-
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
-
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
10,103,261
-

질권설정

한국증권금융
129,216,919
24,313,637
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,687,905
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
15,078,440
-
질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
5,009,543
-
질권설정

한국증권금융
297,161,993
420,638,610
질권설정

전단채
자금 차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
10,000,000
40,000,000
질권설정

여의제삼차㈜
25,000,000
53,000,000
질권설정

여의제사차㈜
9,000,000
10,500,000
질권설정

1,211,839,946
864,807,971

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

77,169,593
16,090,869

예치금

542,009,931
223,466,998

합계

619,179,524
239,557,867

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

997,622
865,982

외화예금
10,464,014
8,873,359

당좌예금

407,957
851,528

MMDA
15,300,000
5,500,000

발행어음
30,000,000
-

기타예금
20,000,000
-

합계

77,169,593
16,090,869

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

136,002,350
1,077,637

대차거래이행보증금
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금

63,100,014
55,089,449

장내파생상품매매증거금
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
14,087,728
3,117,706

스왑증거금
2,300,000
-

유통금융담보금

29,700,000
26,100,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

26,178,342
21,561,707

정기예적금
3,000,000
3,000,000

저축성보험예금
-
3,000,000

합계

542,009,931
223,466,999

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
547,466,349
211,371,806

상품주식
512,848,240
194,655,643

상환전환우선주
34,618,109
16,716,163

출자금
55,424,978
24,309,306

신주인수권
6,775,447
5,402,280

국채ㆍ지방채
464,984,651
247,230,204

금융채ㆍ특수채
593,659,738
556,682,226

회사채
811,209,472
943,977,722

전자단기사채
67,862,970
103,500,000

집합투자증권
247,367,527
414,324,081

외화증권
205,041
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
740,943,431
391,603,370

손해배상공동기금
27,564,782
22,403,136

파생결합증권
528,873
10,963,743

기타
7,837,393
4,039,295

소계
3,571,830,652
2,952,918,490

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

소계
7,866,838
2,543,298

합계
3,579,697,490
2,955,461,788

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

주식워런트증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
209,613,661
211,371,806
1,758,145

출자금
23,260,243
24,309,306
1,049,063

신주인수권
8,943,771
5,402,280
(3,541,491)

국채ㆍ지방채
247,095,006
247,230,204
135,198

금융채ㆍ특수채
556,774,187
556,682,226
(91,961)

회사채
944,198,955
943,977,722
(221,233)

전자단기사채
103,500,000
103,500,000
-

집합투자증권
38,226,330
39,022,394
796,065

집합투자증권(상장지수펀드)
357,018,013
375,301,687
18,283,674

외화증권
14,974,416
17,111,322
2,136,905

투자자예탁금별도예치금(신탁)
384,643,525
391,603,370
6,959,845

손해배상공동기금
22,400,000
22,403,136
3,136

주식워런트증권
6,675,441
10,963,743
4,288,302

기타
4,899,956
4,039,295
(860,662)

합계
2,922,223,504
2,952,918,491
30,694,986

(4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

7.
종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

써니솔루션제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

밴드오브브라더스제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

군포송정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구화원이베스트
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

충무로제일이베스트 ㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

써니솔루션제칠차㈜
30,753,500
31,735,240
(478)
-
(274,347)

부산초량이베스트㈜
8,190,226
8,190,225
(16)
(2)
(2)

밴드오브브라더스제칠차㈜
7,010,104
7,024,536
(8,921)
(8,889)
(8,889)

하남신장이베스트㈜
7,336,303
7,336,280
(76)
26
26

군포송정이베스트㈜
10,256,666
10,256,853
(330)
(187)
(187)

대구화원이베스트㈜
10,215,788
10,315,755
(100,010)
(99,968)
(99,968)

이베스트호매실제일차㈜
5,073,854
5,118,358
(44,514)
(44,506)
(44,506)

강릉베스트㈜
10,169,206
10,169,216
(19)
(12)
(12)

킹스파크제이차㈜
15,344,441
15,344,490
(414)
(49)
(49)

충무로제일이베스트㈜
5,000,221
5,050,221
(50,000)
(50,000)
(50,000)

스타세븐원주베스트㈜
5,162,145
5,162,145
(4)
(2)
(2)

하남미사이베스트㈜
5,076,936
5,154,452
(77,516)
(77,516)
(77,516)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
19
0.95
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
대한민국
100
6.02
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
97,786

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
300,000,000
4.02
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
500
22.73
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1)
대한민국
25,000
5.00
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
8.06
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
445
24.04
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
대한민국
1,000
36.50
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
300,000,000
22.14
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
489,985

합계

12,196,725

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,576,450
6,237
77,126
77,126

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,441,935
12,719
(200,470)
(200,470)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,531,208
-
(34,023)
(33,289)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
1,607,121
-
(28,906)
(27,949)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,564,575
-
(20,031)
(19,556)

이베스트 신기술조합 제7호
2,550,850
-
(42,017)
(41,182)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,062,893
-
(48,965)
(48,107)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
7,130,708
-
(334,222)
(334,222)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,689,272
-
(40,728)
(40,728)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
2,950,335
-
750,335
750,335

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
2,381,772
1,980
(40,011)
(54,903)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,937,609
-
(19,551)
(10,391)

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
20,963,234
16,610,203
(291,561)
(646,969)

KTBN 14호 벤처투자조합
5,193,697
101,610
(3,668,675)
(3,668,675)

엔에이치바이오제1호신기술조합
4,808,296
13,107
557,214
557,214

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,539,140
-
(15,584)
(10,860)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
6,186,043
-
(13,957)
(13,957)

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,116,379
17,464
(341,085)
(341,085)

이베스트 신기술조합 제2호
1,839,281
-
135,877
138,358

이베스트 신기술조합 제3호
2,910,721
-
(101,282)
(99,927)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,107,699
-
(43,165)
(42,301)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,763,246
-
(26,850)
(26,754)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,108,387
-
(22,724)
(21,613)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,850,103
-
49,040
49,103

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
1,322,313
1,980
(34,667)
(34,667)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,085,810
-
15,707
15,810

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,058,367
-
(21,649)
(21,633)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
대체
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
-
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
-
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
-
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
-
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
-
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
-
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
-
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
-
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
-
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
-
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
-
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
-
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
-
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
-
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
-
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
-
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
-
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
-
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
-
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
-
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
-
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
-
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
-
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
-
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
-
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
-
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
-
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
-
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
-
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
-
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
-
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
-
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
-
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
-
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
-
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
-
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
-
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
-
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
-
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
-
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
-
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
-
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
-
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
-
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
-
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
-
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
-
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
-
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
-
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-
-

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
217,652
-
-
-
(217,652)
-

합 계
12,196,725
8,307,000
2,398,094
10,913,159
(217,652)
28,801,132

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합
99,054
-
99,054
-
-

이베스트-푸른 신기술조합 제12호
-
500,000
500,000
-
-

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
247,739
-
247,739
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,297
-
-
532
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
48,181
-
36,492
1,923
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호
95,981
-
-
(2,042)
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
98,498
-
-
(1,684)
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
99,008
-
-
(1,222)
97,786

이베스트 신기술조합 제7호
99,694
-
-
(1,584)
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
-
300,000
-
(13,432)
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합
-
330,000
-
(4,923)
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
-
500,000
-
170,531
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
500,000
-
(11,275)
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
-
30,000
-
(160)
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
-
250,000
-
(32,348)
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
3,305,948
-
-
(1,384,406)
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,385,492
-
-
182,166
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
-
20,000
-
(140)
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
-
500,000
-
(1,126)
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
-
500,000
-
(26,482)
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
919,235
-
1,131,404
654,304
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
1,098,776
-
-
(36,470)
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
500,000
-
(9,837)
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
-
500,000
-
(7,473)
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
500,000
-
(9,563)
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
-
1,000,000
-
17,531
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
-
300,000
-
(7,675)
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
-
500,000
-
7,388
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
500,000
-
(10,015)
489,985

합 계
7,507,903
7,231,000
2,014,689
(531,337)
12,196,725

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

649,151,807
398,080,920

환매조건부채권매수
126,000,000
109,400,000

대여금

4,678,724
7,066,380

대출금
2,500,000
-

매입대출채권

14,212,454
15,704,785

사모사채

210,250,000
118,627,000

소계

1,006,792,985
648,879,085

이연대출부대손익(주2)
(12,831,834)
(7,149,027)

손실충당금
(23,627,484)
(17,642,451)

순장부가액

970,333,667
624,087,607

기타금융자산(주3)

미수금

2,500,348,175
652,634,574

미수수익

17,101,988
13,044,546

임차보증금

2,690,004
2,710,004

미회수채권

307,189
1,235,120

소계

2,520,447,356
669,624,244

현재가치할인차금

(41,758)
(38,930)

손실충당금
(4,728,489)
(4,260,498)

순장부가액

2,515,677,108
665,324,817

합계

3,486,010,775
1,289,412,425

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
160,307
69,118

대출금
65,143
-

매입대출채권

14,212,454
14,448,142

사모사채
9,189,580
3,125,191

소계
23,627,484
17,642,451

기타금융자산

미수금

845,636
432,557

미수수익

3,882,853
3,827,941

소계
4,728,489
4,260,498

합계

28,355,973
21,902,949

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
615,220
788,628
18,311,918
19,715,766

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금의 재측정
-
(47,540)
-
(47,540)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,260,427
(419,578)
393,874
2,234,722

기말금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,948

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
2,208,419,168
1,397,093
(1,079,251)
2,208,737,010

기말금액
3,491,521,183
1,835,973
33,883,184
3,527,240,340

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
982,478,755
16,241,379
19,568,561
1,018,288,695

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
307,623,260
(7,802,499)
393,874
300,214,635

기말금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,149,027
2,334,534

신규발생
19,375,148
8,251,765

상각액
(13,692,341)
(3,437,272)

기말
12,831,834
7,149,027

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
152,817,360
93,017,121

위탁매매미수금
2,345,528,110
556,742,909

해외미수금
1,177,947
2,302,704

기타미수금
824,758
571,841

손실충당금
(845,637)
(432,557)

소계
2,499,502,538
652,202,018

미수수익

미수수수료
1,224,927
967,727

미수이자
7,627,949
5,517,015

미수배당금
469,430
-

기타미수수익
7,779,682
6,559,804

손실충당금
(3,882,853)
(3,827,941)

소계
13,219,135
9,216,605

보증금

임차보증금
2,690,004
2,710,004

현재가치할인차금
(41,758)
(38,930)

소계
2,648,246
2,671,074

미회수채권
307,189
1,235,120

합계
2,515,677,108
665,324,817

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

1,369,253
(710,063)
659,190

비품

25,525,191
(22,927,206)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,126,668
(3,120,320)
2,006,349

합계

32,021,113
(26,757,589)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

998,710
-
(57,024)
(282,495)
659,191

비품

2,814,684
864,754
(341)
(1,081,112)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,029,157
598,879
-
(3,621,688)
2,006,348

합계

8,842,551
1,463,633
(57,364)
(4,985,296)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,026,644
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,813,712)
2,564,258

기타회원권

442,798
-
-
442,798

소프트웨어

52,171,279
(45,618,723)
-
6,552,556

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

65,296,479
(50,266,723)
(1,813,712)
13,216,044

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

1,946,338
-
(25,000)
-
642,920
2,564,258

기타회원권

418,798
24,000
-
-
-
442,798

소프트웨어

4,285,330
4,069,204
-
(1,801,977)
-
6,552,557

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
3,644,714

합계

10,306,898
4,093,204
(25,000)
(1,801,977)
642,920
13,216,045

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

손상차손누계액
-
-
-
-

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
4,962,253
164,415
5,126,668

감가상각누계액

(3,086,923)
(33,397)
(3,120,320)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
1,875,330
131,018
2,006,348

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

손상
-
-
-
-

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
5,029,157
-
5,029,157

취득(증가)

434,464
164,415
598,879

감가상각비
(3,588,291)
(33,397)
(3,621,688)

손상
-
-
-

기말
1,875,330
131,018
2,006,348

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

8,588백만원과
599백만원입니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(230,775)

단기리스 관련비용
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(157,389)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,614,238)

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(3,621,688)

리스부채 이자비용
(123,495)

단기리스 관련비용
(195,150)

소액리스자산 관련비용

(118,824)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,059,157)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,772,271

리스이자
230,775

단기리스
147,363

소액리스자산

157,389

합계
4,307,798

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,411,055

리스이자
123,495

단기리스
195,150

소액리스자산

118,824

합계
3,848,524

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
12,179,991
6,511,018

선급비용
3,301,467
3,979,295

선급제세
-
59,425

기타보증금
52,500
52,500

합계
15,533,958
10,602,238

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품

13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,976,625,815
1,976,625,815

기타금융부채

-
-
2,436,863,462
2,436,863,462

합계

906,537,180
13,941,139
6,054,429,556
6,974,907,875

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

당기손익-공정가치측정유가증권
394,316,400
-
-
394,316,400

파생상품

18,156,985
-
18,156,985

차입부채
-
-
1,904,058,543
1,904,058,543

기타금융부채

-
-
670,344,737
670,344,737

합계

394,316,400
18,156,985
3,586,429,547
3,998,902,932

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

730,024,789
334,690,489

장내파생상품거래예수금

226,598,513
197,677,957

집합투자증권투자자예수금

135,477,184
501,639

기타예수금

133,317
304,104

소계

1,092,233,803
533,174,189

수입담보금

대여담보금(주1)
548,706,476
464,948,499

스왑담보금
-
13,903,580

소계
548,706,476
478,852,079

합계

1,640,940,279
1,012,026,268

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

14,493,911
43,200,587

국채

313,646,669
310,940,973

특수채
240,671,600
40,174,840

기타
337,725,000
-

소계

906,537,180
394,316,400

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

7,518,345
12,720,508

장외파생상품

6,422,794
5,436,478

소계

13,941,139
18,156,986

합계

920,478,319
412,473,386

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권
2.01%
50,000,000

우리종합금융
1.55%
10,000,000

하이투자증권
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융
1.55%
20,000,000

하이투자증권
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권(전단채)
1.24%
10,000,000

BNK투자증권(전단채)
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계

1,976,625,815

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.92%
125,480,426

담보금융지원차입금
한국증권금융
2.06%
80,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
1.47%
50,000,000

기업어음증권
IBK투자증권
2.02%
30,000,000

부국증권
2.15%
10,000,000

신한은행
1.98%
20,000,000

유안타증권
2.03%
15,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
70,000,000

흥국증권
1.69~2.30%
100,000,000

전자단기사채
우리종합금융
1.80%
20,000,000

유안타증권
2.27%
20,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
40,000,000

흥국증권
2.25~2.28%
15,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
40,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
53,000,000

여의제사차㈜
4.40%
10,500,000

환매조건부채권매도
대고객

1.16~1.41%
682,778,116

대기관

1.37~1.48%
522,300,000

합계

1,904,058,542

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

113,945,250
167,671,549
74,075,983
385,372,688

특수채

423,512,259
9,984,290
359,751,347
158,622,893

회사채

387,019,115
-
300,652,475
5,160,639

합계

924,476,624
177,655,839
734,479,805
549,156,220

편입비율

107%
95%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
6,997,233
-
2,022,883
-

매수개별주식옵션
-
-
16,889
-

매도주가지수옵션
-
7,518,345
-
12,678,350

매도개별주식옵션
-
-
-
42,158

소계

6,997,233
7,518,345
2,039,772
12,720,508

장외파생상품

상품스왑
-
-
-
2,258,270

통화선도
840,291
6,526,719
361,255
3,178,207

매수주식옵션

62,579
-
142,272
-

소계

902,870
6,526,719
503,527
5,436,477

신용위험조정액

거래일평가손익조정액
(33,264)
(103,925)
-
-

합계

7,866,839
13,941,139
2,543,298
18,156,986

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
411,188,040
61,520
430,506,500
(1,370)

통화선물
184,418,445
(160,666)
78,365,865
(133,748)

매수주가지수옵션
437,172,670
4,669,038
958,938,723
(56,196)

매도주가지수옵션
493,717,043
(4,947,389)
3,190,195,315
(3,872,504)

매수개별주식옵션
-
-
4,744,268
(4,168)

매도개별주식옵션
-
-
2,578,847
(7,223)

주가지수선물
396,006,557
16,549,557
611,135,869
(18,569,355)

개별주식선물
459,393,328
(34,132,393)
58,436,532
(586,469)

상품선물
-
-
35,269
505

합계
2,381,896,083
(17,960,334)
5,334,937,188
(23,230,527)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있으
며(
주석4 참조
), 이
자율
선물
및
통화선물
계약에는
각각 환
매조건부채
권매도에
편입된 당
기손익-공
정가치측정금융자산과 해외선물거래관련외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이
포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
269,011,293
(5,615,767)
155,027,744
(2,816,952)

상품스왑
-
-
16,525,366
(2,124,384)

매수주식옵션
700,000
(42,421)
2,700,000
37,272

합계
269,711,293
(5,658,188)
174,253,110
(4,904,064)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

157,440
95,920
119,080
120,450

통화선물

613,028
773,694
289,530
423,278

매수주가지수옵션

5,315,075
646,037
400,422
456,618

매도주가지수옵션

692,931
5,640,320
991,330
4,863,834

매수개별주식옵션

-
-
827
4,995

매도개별주식옵션

-
-
2,864
10,086

주가지수선물

17,956,334
1,406,777
254,917
18,824,272

개별주식선물

673,336
34,805,730
346,407
932,875

상품선물

-
-
505
-

소계

25,408,144
43,368,478
2,405,882
25,636,408

장외파생상품

통화선도
807,027
6,422,794
361,255
3,178,207

상품스왑
-
-
-
2,124,384

매수주식옵션

-
42,421
37,272
-

소계

807,027
6,465,215
398,527
5,302,591

합계

26,215,171
49,833,693
2,804,409
30,938,999

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

15,834,934
15,686,724
13,884,062
17,145,639

통화선물

53,478,279
51,470,906
38,695,281
37,442,685

주식옵션

281,529,417
372,603,221
261,606,143
273,932,063

주가선물

602,277,627
567,387,951
236,606,657
244,185,185

상품선물

283,641
393,721
115,737
100,890

소계

953,403,898
1,007,542,523
550,907,880
572,806,462

장외파생상품

통화선도(주1)
-
-
183,148
-

주식스왑
471,599
186,104
-
-

상품스왑

1,772
-
41,973
-

소계

473,371
186,104
225,121
-

합계

953,877,269
1,007,728,627
551,133,001
572,806,462

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,859,667
-

미지급금
2,328,309,089
624,833,174

미지급비용

98,417,742
43,560,921

리스부채
2,276,964
1,950,644

합계

2,436,863,462
670,344,739

21. 리스부채

(1)
보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,912,272

1년 초과 2년 이내
235,209

2년 초과 3년 이내
160,622

3년 초과 4년 이내
6,565

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

2,314,668

<전기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,219,009

1년 초과 2년 이내
506,371

2년 초과 3년 이내
151,903

3년 초과 4년 이내
73,361

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

1,950,644

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
4,591,613
2,932,858

제세금예수금
3,739,594
2,694,665

기타
1,692,085
984,193

합계

10,023,292
6,611,716

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,830,656
1,317,395

매입확약충당부채

72,569
66,503

마일리지충당부채
1,026,926
309,527

복구충당부채
690,796
713,981

합계

4,620,947
2,407,406

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
335,806
-
-
121,035
-
-
456,841

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
981,589
-
-
(54,533)
-
-
927,056

기말금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
-
309,527

복구충당부채
-
-
-
-
713,981
713,981

합계

63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
713,981
1,023,508

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
당사의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용
3,913백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
309백만원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

멀티플렉스시리즈제구차㈜
30,000,000
2018.08.29~2021.08.28
2

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
11

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
5

칼론베스트제일차㈜
70,000,000
2019.05.27~2022.02.26
4

칼론베스트제이차㈜
29,900,000
2019.05.27~2022.02.26
4

대현베스트제이차㈜
10,000,000
2019.07.22~2022.04.22
5

킹스파크제사차㈜
20,000,000
2019.07.29~2022.06.28
6

아시아나베스트제일차㈜
22,500,000
2019.09.19~2021.09.18
8

주누제일차㈜
30,000,000
2019.10.25~2023.10.25
12

이비지제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.10
11

원진제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.15
15

민정제일차㈜
15,000,000
2020.01.30~2022.01.28
4

정우제일차㈜
30,000,000
2020.05.29~2022.05.25
5

원진제육차㈜
10,000,000
2020.06.19~2021.03.18
1

원진제육차㈜
10,000,000
2020.07.06~2021.04.06
1

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
6

아이코닉제일차㈜
60,000,000
2020.12.29~2025.12.29
25

합계

499,900,000

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

선화1베스트제일차㈜
한도대출
10,000,000
10,000,000
2020.07.21~2024.10.15

세종베스트제일차㈜
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

석우제일차㈜
한도대출
25,000,000
25,000,000
2020.09.23~2023.04.18

오엠유동화제일차㈜
한도대출
4,000,000
4,000,000
2020.10.06~2023.02.06

한강베스트제일차㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2020.10.15~2023.10.15

킹스파크제삼차㈜
일시대출
500,000
200,000
2020.12.31~2021.12.31
(2021.01.31까지 인출조건)

합계
57,000,000
56,700,000

한
편, 당사는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호
수익증권매입확약
3,500,000
600,000
2020.06.30~2024.06.30

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
수익증권매입확약
1,185,000
1,185,000
2020.12.14~2024.12.14

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

합계
15,685,000
8,385,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
437,050,387
310,793,712

대차거래(주1)
327,140,408
246,295,294

주식대여서비스(주2)
109,909,979
64,498,417

채권(주1)
603,437,213
517,367,377

기타(ETF)
337,725,000
-

합계
1,378,212,600
828,161,089

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,049,226,306
4,414,718,274

수익자유가증권

4,968,010,036
3,248,390,115

합계

11,017,236,342
7,663,108,389

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주(주1)
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

(주1)

당사는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자 하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주

주식발행초과금

합 계

발행주식수
자본금

기초
40,481,190
202,405,950
8,312,832
210,718,782

유상증자(주1)
15,000,000
75,000,000
2,850,000
77,850,000

증자비용
-
-
(1,400,075)
(1,400,075)

기말
55,481,190
277,405,950
9,762,757
287,168,707

(주1)

당사는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자 하였으며,전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

70,091,442
9,762,757

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

23,546,405
(36,782,280)

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

9,772,031
8,033,035

대손준비금

3,637,918
2,912,740

미처분이익잉여금

368,936,143
263,379,407

합계

382,346,092
274,325,182

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

274,325,183
240,061,778

회계정책 변경효과
-
(545,242)

당기순이익
125,410,873
51,980,408

배당금 지급

(17,389,964)
(17,171,761)

당기말금액

382,346,092
274,325,183

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
5,075,498
35,405,692
485원
17,171,761

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
3,637,917
2,912,740

대손준비금 전입 예정금액
4,321,250
725,177

대손준비금 잔액
7,959,167
3,637,917

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

대손준비금 전입 예정금액
(4,321,249,519)
(725,177,396)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
121,089,623,777
51,255,230,137

우선주배당금(주2)
(4,420,327,524)
-

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
116,669,296,253
-

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,315
1,126

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,000
1,126

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제22(당)기
2020년 01월 01일부터
제21(전)기
2019년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처분예정일
2021년 3월 25일
처분확정일
2020년 3월 27일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

368,936,142,981

263,379,407,195

1. 전기이월미처분이익잉여금
243,525,269,685

211,944,241,768

2. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 조정
-

(545,242,106)

3. 당기순이익
125,410,873,296

51,980,407,533

II. 임의적립금 등의 전입액

4,321,249,520

725,177,396

1. 대손준비금 전입액
4,321,249,520

725,177,396

III. 이익잉여금 처분액

35,357,803,936

19,128,960,114

1. 이익준비금
3,214,345,812

1,738,996,374

2. 현금배당
 주당배당금(률)

- 보통주: 당기 550원(11.00%)

전기 345원(6.90%)

- 우선주: 당기 383원(
7.66%
)
(주)

32,143,458,124

17,389,963,740

IV. 차기이월미처분이익잉여금

329,257,089,525

243,525,269,685

(주)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
550
345

액면배당
률

11.00%
6.90%

발행주식수(주1)
50,405,692
50,405,692

배당금총액
27,723,130,600
17,389,963,740

(주1)
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기

1주당 배당금(주1)
383

액면배당률

7.66%

발행주식수
11,541,790

배당금총액
4,420,327,524

(주1)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
27,723,130,600
17,389,963,740

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

배당성향
22.11%
33.45%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
550
345

결산일종가
6,790
5,600

배당수익률
8.10%
6.16%

3-1) 우선주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기

주당배당금(주1)
383

주당발행가
10,397

배당수익률
4.20%

(주1)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본
비율은 각

각

624.40

%
, 379.91
%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
95,917,559
52,394,044

인수및주선수수료
23,787,729
26,939,906

집합투자증권취급수수료
1,638,266
1,242,766

자산관리수수료
10,816,849
5,426,864

금융자문수수료
44,068,809
24,797,942

기타
4,222,819
2,679,561

소계
180,452,031
113,481,083

수수료비용

매매수수료
33,540,372
23,679,222

투자상담사수수료
725,299
320,021

투자일임수수료
118,816
66,246

대여수수료
861,753
676,751

기타
7,595,669
4,971,511

소계
42,841,909
29,713,751

순수수료손익
137,610,122
83,767,334

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

95,917,559
52,394,044

인수및주선수수료

21,571,824
25,768,349

집합투자증권취급수수료

1,638,266
1,242,766

자산관리수수료

10,816,849
5,426,864

금융자문수수료

43,838,800
24,390,542

기타

4,222,819
2,679,561

소계
178,006,117
111,902,126

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

2,215,905
1,171,557

금융자문수수료

230,009
407,400

소계

2,445,914
1,578,957

합계

180,452,031
113,481,083

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,371,000

금융자문수수료

473,434

합계

2,844,434

연도별
구분
2021년
1,240,135

2022년
1,049,226

2023년
519,779

2024년
35,294

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
423,450,881
173,623,839

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익
-
2,852,509

파생결합증권

파생결합증권처분이익
12,595,270
9,965,497

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

파생결합증권상환이익
170,869,818
96,215,997

소계
701,396,099
336,149,755

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
360,025,876
144,678,388

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생결합증권

파생결합증권처분손실
65,541,977
54,231,656

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

파생결합증권상환손실
5,507,218
2,616,264

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
120,000
-

소계
497,476,197
220,564,211

금융상품평가및처분손익(순)
203,919,902
115,585,545

32. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
25,408,143
2,405,882

장내파생상품처분이익
953,403,898
550,907,879

장외파생상품평가이익
807,027
398,527

장외파생상품처분이익
473,372
225,121

소계
980,092,440
553,937,409

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
43,368,477
25,636,409

장내파생상품처분손실
1,007,542,524
572,806,462

장외파생상품평가손실
6,465,215
5,302,592

장외파생상품처분손실
186,104
-

소계
1,057,562,320
603,745,463

파생상품평가및처분손익(순)
(77,469,881)
(49,808,054)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,034,736
1,301,749

양도성예금증서
77,426
28,492

증금예치금
422,982
941,465

기타
928
2,253

대출채권 등
신용공여금
36,816,156
26,100,485

환매조건부채권매수
1,123,788
2,093,024

대출금 및 사모사채
25,236,953
9,061,387

기타
미수금
1,055,444
407,000

기타
3,203,836
2,011,850

소계
68,972,249
41,947,705

기타 이자수익

당기손익-공정가치
 측정금융자산
채권
31,134,000
29,288,598

기업어음증권
5,696
92,819

전자단기사채
4,821,748
2,045,827

소계
35,961,444
31,427,244

이자수익 합계
104,933,693
73,374,949

이자비용

예수부채
6,298,482
7,638,315

차입부채
차입금
12,721,516
9,682,991

환매조건부채권매도
9,151,334
18,468,677

기타
4,465,696
1,568,055

기타
362,425
267,264

이자비용 합계
32,999,453
37,625,302

순이자손익
71,934,240
35,749,646

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

6,453,025

2,187,182

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,519,327

981,589

소계

7,972,352
3,168,771

신용손실충당금환입액(주1)

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-

54,533

순전입(환입)액
7,972,352
3,114,238

(주1)

기타의영업수익에 포함되어 있습니다.

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

4,988,253
603,614

외화환산이익

24,785,670
2,377,994

소계

29,773,923
2,981,608

외환거래손실

외환차손

14,635,116
432,946

외화환산손실

9,769,702
2,266,337

소계

24,404,818
2,699,283

외환거래손익(순)
5,369,105
282,325

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

기타의 충당부채환입액
572,472
117,352

기타
6,000
55,733

합계
8,172,265
7,153,599

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
111,706,284
62,676,748

퇴직급여
3,912,659
3,378,577

복리후생비
16,095,802
13,783,729

전산운용비
8,351,455
6,931,360

임차료
2,347,681
2,213,406

지급수수료
7,685,221
6,534,572

접대비
4,060,991
3,830,266

광고선전비
3,813,492
3,074,151

감가상각비
5,425,132
4,985,296

조사연구비
198,586
176,892

연수비
74,919
92,564

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

세금과공과금
18,076,170
6,118,924

기타
3,397,808
3,197,741

합계
187,328,940
118,796,203

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
51,214,503
21,313,698

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,322,872)
(1,925,912)

총법인세효과
39,891,631
19,387,785

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
39,891,631
19,387,785

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

법인세 조정
-
-

일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산
8,469,739
6,543,826

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,322,872
1,925,912

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
165,302,505
71,368,193

유효세율에 따른 세부담액
39,541,206
16,809,103

조정사항:

비공제비용
823,875
829,526

법인세추납액(환급액)
(965,012)
(12,817)

투자상생협력세제
868,804
1,768,073

기타(세율차이 등)
(377,242)
(6,099)

조정사항소계
350,425
2,578,683

법인세비용
39,891,631
19,387,785

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.13%
27.17%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

관계회사투자 지분법손익
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가손실
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산(부채)
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,083,083
6,664,774
23,747,857
4,006,060
1,608,302
5,614,362

집합투자증권 재투자 분배금
188,068
(187,858)
210
44,103
(44,053)
50

파생상품평가손실
3,187,251
27,751,749
30,939,000
747,425
6,567,035
7,314,459

파생결합증권평가손실
314,518
(30,134)
284,384
73,756
(6,523)
67,233

매도유가증권평가손실
1,385,571
(773,634)
611,936
324,923
(180,251)
144,671

지분증권손상차손
3,516,549
(371,093)
3,145,457
824,647
(81,012)
743,635

관계회사투자 지분법손익
(997,904)
1,106,289
108,385
(234,013)
259,637
25,624

무형자산손상차손
2,544,318
(829,705)
1,714,613
596,654
(191,293)
405,361

수수료
132,000
108,240
240,240
30,955
25,842
56,796

미지급비용
22,213,958
16,360,544
38,574,501
5,209,273
3,910,337
9,119,610

차량운반구 감가상각
67,755
64,102
131,857
15,889
15,284
31,173

복구충당부채
-
713,981
713,981
-
168,796
168,796

매입약정충당부채
456,842
927,056
1,383,898
107,131
220,044
327,175

사모사채대손충당금
1,335,083
1,790,108
3,125,191
313,083
425,761
738,844

사모사채미수이자대손충당금
428
2,421
2,848
100
573
673

상표권 즉시상각
9,167
(5,500)
3,667
2,150
(1,283)
867

전산시스템(소프트웨어)
29,861
(24,375)
5,486
7,003
(5,706)
1,297

비품 즉시상각
32,547
(23,680)
8,868
7,632
(5,536)
2,096

예금보험료
93,379
87,868
181,247
21,898
20,952
42,850

소계
51,592,473
53,331,152
104,923,625
12,098,667
12,706,905
24,805,572

가산할 일시적차이

미수수익
(2,746,385)
(707,734)
(3,454,119)
(644,040)
(172,568)
(816,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(12,199,038)
(32,122,825)
(44,321,863)
(2,860,729)
(7,617,647)
(10,478,376)

파생상품평가이익
(1,286,451)
(3,286,235)
(4,572,686)
(301,679)
(779,375)
(1,081,054)

매도유가증권평가이익
(2,593,195)
(1,780,902)
(4,374,097)
(608,116)
(425,988)
(1,034,104)

파생결합증권평가이익
(84,841)
(4,487,846)
(4,572,686)
(19,895)
(1,061,158)
(1,081,054)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,138,854)
(9,281)
(1,148,135)

지분증권평가손실
78,774
(90,081)
(11,308)
18,473
(21,146)
(2,673)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
-
(2,852,509)
(2,852,509)
-
(674,377)
(674,377)

사용권자산
-
(82,280)
(82,280)
-
(19,452)
(19,452)

소계
(23,687,565)
(45,410,413)
(69,097,978)
(5,554,840)
(10,780,993)
(16,335,834)

합계
27,904,908
7,920,739
35,825,647
6,543,826
1,925,912
8,469,739

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
125,410,873,296
51,980,407,533

우선주배당금(주1)
(4,420,327,524)
-

보통주당기순이익
120,990,545,772
51,980,407,533

가중평균유통보통주식수
50,405,692
45,515,281

기본주당순이익
2,400
1,142

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
50,590,779

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
45,515,281

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기

보통주당기순이익
120,990,545,772

조정내역(우선주배당금(주1))
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
125,410,873,296

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

희석주당순이익
2,071

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
216,088,206
121,141,626

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생상품평가손실
49,833,693
30,939,000

이자비용
32,999,452
37,625,302

신용손실충당금전입액
7,972,352
3,168,771

외화환산손실
9,769,702
2,266,337

임차료
-
75,928

감가상각비
5,425,132
4,985,296

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

유형자산처분손실
35,002
4,563

지분법손실
688,565
1,155,414

충당부채전입액
1,006,081
693,348

법인세비용
39,891,631
19,387,785

무형자산처분손실
2,728
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(284,655,316)
(140,672,782)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

지분법이익
11,601,721
736,795

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

파생상품평가이익
26,215,170
2,804,409

이자수익
104,933,692
73,374,948

수수료수익
14,227,409
-

외화환산이익
24,785,670
2,377,994

배당금수익
5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

신용손실충당금환입액
-
54,533

유형자산처분이익
68,760
16,403

무형자산손상차손환입
176,500
717,920

기타의 충당부채환입액

572,472

117,352

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(168,547,023)
(618,897,996)

예치금의 증감
(326,354,993)
(82,902,828)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(529,074,925)
(836,533,875)

파생결합증권의 증감
10,717,678
(3,102,193)

파생상품자산의 증감
(275,326)
(1,249,674)

신용공여금의 증감
(251,070,886)
(127,220,557)

환매조건부채권매수의 증감
(16,600,000)
80,600,000

대여금의 증감
2,387,655
(6,935,766)

대출금의 증감

(2,500,000)
-

매입대출채권의 증감
1,492,331
-

이연대출부대손익의 증감
19,375,149
4,814,493

사모사채의 증감
(91,623,000)
(72,127,000)

미수금의 증감
(1,828,693,319)
(195,214,963)

미수수익의 증감
(1,477,078)
(2,398,398)

선급금의 증감
4,697,229
(3,200,809)

선급비용의 증감
(123,878)
(247,273)

선급제세의 증감
59,425
(59,425)

미회수채권의 증감
927,931
(972,500)

투자자예수금의 증감
564,141,728
23,136,016

수입담보금의 증감
85,385,267
174,287,430

매도유가증권의 증감
459,449,269
204,174,725

파생상품부채의 증감
(14,821,423)
4,602,527

충당부채의 증감
(288,682)
(313,130)

미지급금의 증감
1,664,906,611
207,518,631

미지급비용의 증감
55,630,326
15,922,870

미지급채무의 증감
7,859,667
(2,498,322)

선수수익의 증감
15,573,400
-

제세금예수금의 증감
1,044,929
785,377

기타부채의 증감
707,891
236,650

조정 계
(237,114,133)
(638,429,152)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기사채 담보부 차입거래

15,000,000
70,316,000

리스부채의 증가
4,098,592
5,361,698

사용권 자산의 증가
4,754,909
5,126,668

선급금의 무형자산 대체
357,810
-

관계기업투자의 계정대체
217,652
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
1,200,000
-

이익준비금의 적립
1,738,996
1,717,176

대손준비금의 적립
725,177
140,034

합 계
28,093,136
82,661,576

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
698,980,427
212,760,885
15,000,000
926,741,312

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,906,009,187
53,795,001
19,098,592
1,978,902,780

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
514,509,567
114,154,860
70,316,000
698,980,427

환매조건부채권매도
793,255,256
411,822,861
-
1,205,078,117

리스부채
-
(3,411,055)
5,361,698
1,950,643

합계

1,307,764,823
522,566,666
75,677,698
1,906,009,187

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사
와 기타특수관계자, 종속회사, 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

종속회사

부산초량이베스트㈜
하남신장이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜
희진제일차㈜
시흥대야이베스트㈜
반디제이차㈜
광주농성이베스트㈜
이프성수제일차㈜
성수이베스트㈜
빅토리제이차㈜
대구수성이베스트㈜
순천덕암이베스트㈜
이프다산제삼차㈜
파주운정이베스트㈜
광양광영이베스트㈜
도안이베스트㈜
재연제일차㈜
세종베스트제일차
선화1베스트제일차
석우제일차
오엠유동화제일차㈜
한강베스트제일차㈜
와이디투이베스트㈜
모현베스트㈜
용인죽전이베스트㈜
고산베스트제일차㈜
킹스파크제칠차
킹스알파제일차
킹스파크제삼차
써니솔루션제칠차㈜
부산초량이베스트㈜
밴드오브브라더스제칠차㈜
하남신장이베스트㈜
군포송정이베스트㈜
대구화원이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
킹스파크제이차㈜
충무로제일이베스트 ㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
이베스트 신기술조합 제2호
이베스트 신기술조합 제3호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

종속회사

써니솔루션제칠차㈜(주1)
268,353
-

부산초량이베스트㈜
640,171
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
117,939
-

하남신장이베스트㈜
547,107
-

군포송정이베스트㈜(주1)
396,712
-

이베스트호매실제일차㈜
501,336
-

강릉베스트㈜
607,041
500,000

킹스파크제이차㈜(주1)
291,556
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
351,907
-

스타세븐원주베스트㈜
380,000
-

하남미사이베스트㈜
400,044
-

반디제일차㈜(주1)
471,074
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
886,260
-

슈엘로제일차㈜(주1)
3,019,795
-

희진제일차㈜
931,383
-

저스트퍼플㈜(주1)
785,568
-

시흥대야이베스트㈜
329,918
-

반디제이차㈜
294,850
-

광주농성이베스트㈜
702,867
-

이프성수제일차㈜
543,251
-

에프원이베스트㈜(주1)
233,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
359,730
-

성수이베스트㈜
1,339,641
245,909

소마드로인㈜(주1)
11,798
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
1,236,066
-

빅토리제이차㈜
347,780
-

대구수성이베스트㈜
818,135
-

순천덕암이베스트㈜
677,399
-

이프다산제삼차㈜
2,095,123
-

파주운정이베스트㈜
1,169,929
-

광양광영이베스트㈜
906,691
-

도안이베스트㈜
1,276,164
-

재연제일차㈜
8,704
-

세종베스트제일차㈜
562,500
-

선화1베스트제일차㈜
200,000
-

석우제일차㈜
1,250,000
-

오엠유동화제일차㈜
525,587
-

한강베스트제일차㈜
432,637
-

고산베스트제일차㈜
478,904
-

모현베스트㈜
356,575
-

용인죽전이베스트㈜
895,767
-

와이디투이베스트㈜
130,013
-

킹스파크제칠차㈜
71,822
-

킹스알파제일차㈜
266,438
-

킹스파크제삼차㈜
197
-

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주3)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주3)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주3)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주3)
22,000
10

합 계
30,341,732
1,032,982

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
605

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
58,000
7,298

㈜ E1
353,876
25,973

종속회사

써니솔루션제칠차㈜
323,466
-

부산초량이베스트㈜
639,914
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
706,836
-

하남신장이베스트㈜
838,724
-

군포송정이베스트㈜
1,171,737
-

대구화원이베스트
557,683
-

이베스트호매실제일차㈜
283,897
-

강릉베스트㈜
443,531
-

킹스파크제이차㈜
232,510
-

충무로제일이베스트 ㈜
136,735
-

스타세븐원주베스트㈜
72,610
-

하남미사이베스트㈜
12,941
-

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
663,334
1,039

이베스트 신기술조합 제3호
41,100
1,119

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
740

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
1,070

이베스트신기술사업투자조합제9호
13,568
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
40,650
15

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
47

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
38,349
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
15,000
605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
19,920
794

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
422

이베스트 신기술조합 제7호
23,400
696

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,225
731

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
41,804
33,294

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
8,115
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,000
421

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
15,584
9,064

KTBN 14호 벤처투자조합
231,000
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
12,400
4,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
49,600
-

합 계
7,243,519
88,592

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜ E1
1,703
-

종속회사
부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
4,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

희진제일차㈜
-
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
-
2,000,000

반디제이차㈜
-
4,000,000

광주농성이베스트㈜
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
-
5,000,000

성수이베스트㈜
-
5,000,000

빅토리제이차㈜
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

도안이베스트㈜
-
10,000,000

재연제일차㈜
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
-
1,000,000

모현베스트㈜
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
-
11,900,000

킹스알파제일차㈜
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
-
300,000

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
166,900,000

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
48,646
-

종속회사
써니솔루션제칠차㈜
-
20,300,000

부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜
-
7,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

군포송정이베스트㈜
-
10,000,000

대구화원이베스트
-
10,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
10,000,000

킹스파크제이차㈜
-
15,000,000

충무로제일이베스트 ㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
5,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
39,107
-

이베스트 신기술조합 제3호
150,019
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
100,740
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
108,070
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
15,015
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
48,047
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
80,605
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
105,894
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
49,422
-

이베스트 신기술조합 제7호
87,868
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
120,733
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,325,294
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
70,421
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
587,060
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
384,659
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
110,000
-

합 계
4,431,600
107,300,000

당기말 현재 특수관계자의 대출채권으로 인한 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
손실충당금
충당부채

종속회사
부산초량이베스트㈜
301,996
-

하남신장이베스트㈜
182,400
-

이베스트호매실제일차㈜
130,286
-

강릉베스트㈜
130,286
-

스타세븐원주베스트㈜
104,228
-

하남미사이베스트㈜
130,286
-

희진제일차㈜
70,354
-

시흥대야이베스트㈜
52,114
-

반디제이차㈜
104,228
-

광주농성이베스트㈜
130,286
-

이프성수제일차㈜
130,286
-

성수이베스트㈜
130,286
-

빅토리제이차㈜
104,228
-

대구수성이베스트㈜
260,571
-

순천덕암이베스트㈜
208,457
-

이프다산제삼차㈜
260,571
-

파주운정이베스트㈜
208,457
-

광양광영이베스트㈜
260,571
-

도안이베스트㈜
260,571
-

재연제일차㈜
13,029
-

세종베스트제일차㈜
-
325,714

선화1베스트제일차㈜
-
260,571

석우제일차㈜
-
651,428

오엠유동화제일차㈜
117,257
104,228

한강베스트제일차㈜
130,286
130,286

고산베스트제일차㈜
260,571
-

모현베스트㈜
130,286
-

용인죽전이베스트㈜
156,343
-

와이디투이베스트㈜
26,057
-

킹스파크제칠차㈜
310,079
-

킹스알파제일차㈜
130,286
-

킹스파크제삼차㈜
7,817
-

합 계
4,442,473
1,472,227

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

써니솔루션제칠차㈜(주1)
사모사채
20,300,000
36,000,000
48,000,000
8,300,000

대구화원이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

킹스파크제이차㈜(주1)
사모사채
15,000,000
-
15,000,000
-

군포송정이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
5,000,000
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
1,000,000
4,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜(주1)
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

반디제일차㈜(주1)
사모사채
-
6,000,000
6,000,000
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
사모사채
-
7,000,000
7,000,000
-

슈엘로제일차㈜(주1)
사모사채
-
16,000,000
-
16,000,000

저스트퍼플㈜(주1)
사모사채
-
7,500,000
2,500,000
5,000,000

희진제일차㈜
사모사채
-
6,831,050
4,131,050
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

반디제이차㈜
사모사채
-
9,000,000
5,000,000
4,000,000

광주농성이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

에프원이베스트㈜(주1)
사모사채
-
1,900,000
1,900,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
사모사채
-
2,530,000
2,530,000
-

성수이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
5,000,000
5,000,000

소마드로인㈜(주1)
사모사채
-
1,630,000
1,630,000
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
-
10,000,000
10,000,000
-

빅토리제이차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

도안이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

재연제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
사모사채
-
2,360,000
1,360,000
1,000,000

모현베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
사모사채
-
14,000,000
2,100,000
11,900,000

킹스알파제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
사모사채
-
300,000
-
300,000

합계
107,300,000
239,051,050
143,151,050
203,200,000

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

써니솔루션제칠차㈜
사모사채
-
20,300,000
-
20,300,000

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

군포송정이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

대구화원이베스트
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제이차㈜
사모사채
-
15,000,000
-
15,000,000

충무로제일이베스트 ㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

합계
22,000,000
85,300,000
-
107,300,000

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
19,512
50,117
20,983
48,646

이베스트 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
4,118,764
4,079,657
39,107

이베스트 신기술조합 제3호
환매조건부채권매도
-
1,087,512
937,493
150,019

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
-
702,694
601,954
100,740

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
-
1,753,665
1,645,595
108,070

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
-
30,015
15,000
15,015

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
-
96,047
48,000
48,047

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
-
592,229
511,624
80,605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
환매조건부채권매도
-
763,526
657,632
105,894

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
-
425,821
376,398
49,422

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
-
655,104
567,236
87,868

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
-
722,294
601,561
120,733

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
-
31,908,968
29,583,674
2,325,294

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
-
421,324
350,903
70,421

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
-
10,200,733
9,613,673
587,060

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
-
5,462,110
5,077,451
384,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
-
110,000
-
110,000

여의제일차㈜
기타차입금
22,000,000
-
22,000,000
-

써니솔루션제칠차㈜
기타차입금
20,000,000
-
20,000,000
-

합계
42,019,512
59,100,923
96,688,834
4,431,600

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

종속기업

대출약정
52,000,000
51,700,000
-
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
11,812,521
16,606,007

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
861,168
620,996
272,569
44,444
1,133,737
665,440

비등기임원
4,129,166
3,460,607
1,053,210
948,952
5,182,376
4,409,559

합계
4,990,334
4,081,603
1,325,779
993,396
6,316,113
5,074,999

42. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

전기말
10% 상승
(20,383,509)
-

10% 하락
(10,326,586)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

전기말
50bp 상승
(5,222,410)
-

50bp 하락
5,222,410
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

전기말
10% 상승
84,803
-

10% 하락
(84,803)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
542,009,931
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
2,678,660,262
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)
3,498,884,367
1,296,600,382

파생상품자산
장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

대출 및 신용 관련 약정(주2)
564,985,000
490,673,000

합계
7,292,406,399
4,256,277,200

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,678,724
-
-
-
4,678,724
-
4,678,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
2,500,000
-
-
-
2,500,000
65,143
2,434,857

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
179,500,000
-
15,000,000
-
194,500,000
8,979,246
185,520,754

사모사채
15,750,000
-
-
-
15,750,000
210,335
15,539,665

미수금
2,499,502,539
-
845,636
-
2,500,348,175
845,636
2,499,502,539

미수수익
13,276,895
-
3,825,093
-
17,101,988
3,882,853
13,219,135

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,491,521,184
1,835,974
33,883,183
-
3,527,240,341
28,355,973
3,498,884,367

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,598,516,115
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,320,762,372
31,259,198
6,724,518,173

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
223,466,998
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,242,993,522
2,242,993,522
-
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
397,642,039
438,881
-
-
398,080,920
69,118
398,011,802

환매조건부채권매수
109,400,000
-
-
-
109,400,000
-
109,400,000

대여금
7,066,380
-
-
-
7,066,380
-
7,066,380

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
15,704,785
-
15,704,785
14,448,142
1,256,643

사모사채(프로젝트파이낸싱)
86,427,000
8,000,000
-
-
94,427,000
2,979,080
91,447,920

사모사채
24,200,000
-
-
-
24,200,000
146,111
24,053,889

미수금
652,202,018
-
432,557
-
652,634,575
432,557
652,202,018

미수수익
9,219,453
-
3,825,093
-
13,044,546
3,827,941
9,216,605

임차보증금
2,710,004
-
-
-
2,710,004
-
2,710,004

미회수채권
1,235,120
-
-
-
1,235,120
-
1,235,120

소계
1,290,102,014
8,438,881
19,962,435
-
1,318,503,330
21,902,948
1,296,600,382

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
2,039,771
2,039,771
-
2,039,771

장외파생상품
-
-
-
503,527
503,527
-
503,527

소계
-
-
-
2,543,298
2,543,298
-
2,543,298

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
177,500,000
-
-
-
177,500,000
520,104
(520,104)

매입보장약정
305,900,000
-
-
-
305,900,000
797,292
(797,292)

기타 신용공여
7,273,000
-
-
-
7,273,000
66,503
(66,503)

소계
490,673,000
-
-
-
490,673,000
1,383,898
(1,383,898)

합계
2,004,242,013
8,438,881
19,962,435
2,245,536,820
4,278,180,149
23,286,846
3,764,220,302

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
2,434,857
-
-
2,434,857

매입대출채권
BB- 미만
-
-
-

-

사모사채
A-

8,283,791

-
-

8,283,791

BB-
182,078,625
-
-
182,078,625

BB- 미만
-
-
10,698,003
10,698,003

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,675,667
-
648,991,500

합계
840,113,106
1,675,667
10,698,003
852,486,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
1,256,643
1,256,643

사모사채
A
20,276,930
-
-
20,276,930

BB-
87,477,271
-
-
87,477,271

BB- 미만
-
7,747,608
-
7,747,608

신용공여금
(주3)
397,642,039
369,763
-
398,011,802

합계
505,396,240
8,117,371
1,256,643
514,770,254

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
14,954,534
-
-
14,954,534

A3
74,647,724
-
-
74,647,724

A3-
22,336,617
-
-
22,336,617

A2+
59,951,489
-
-
59,951,489

A2
29,962,290
-
-
29,962,290

A2-
296,819,201
-
-
296,819,201

기타 신용공여
BB-
63,409,919
-
-
63,409,919

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3
127,497,096
-
-
127,497,096

A3-
45,659,970
-
-
45,659,970

A2+
29,980,630
-
-
29,980,630

A2
99,786,470
-
-
99,786,470

A2-
179,158,440
-
-
179,158,440

기타 신용공여
A2+
5,269,595
-
-
5,269,595

BB-
1,936,902
-
-
1,936,902

합계
489,289,103
-
-
489,289,103

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
187,955,611
19.1
92,704,563
14.7

기타
146,218,390
14.9
140,520,269
22.3

개인
648,991,500
66.0
398,011,802
63.0

합계
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

기타
-
-
-
-

합계
983,165,501
100.0
631,236,634
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
287,353
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,976,870

기타금융부채
86
2,347,188
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,902

소 계
2,834,916
3,491,694
346,883
182,910
118,293
396
98
6,975,190

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,900,001
3,659,194
679,283
182,910
118,293
396
98
7,540,175

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
998,123
13,904
-
-
-
-
-
1,012,027

매도유가증권
394,316
-
-
-
-
-
-
394,316

파생상품부채
-
14,671
504
82
2,901
-
-
18,158

차입부채(주1)
126,112
1,276,390
332,447
71,350
100,000
-
-
1,906,299

기타금융부채
136
659,491
533
181
-
7,962
2,042
670,345

소 계
1,518,687
1,964,456
333,484
71,613
102,901
7,962
2,042
4,001,145

난외항목

매입약정
-
120,000
363,400
-
-
-
-
483,400

기타신용공여
7,273
-
-
-
-
-
-
7,273

소 계
7,273
120,000
363,400
-
-
-
-
490,673

합 계
1,525,960
2,084,455
696,884
71,613
102,901
7,962
2,042
4,491,817

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,102,132,462
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,601,011,651
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,283,636,025
1,205,078,116

지분증권(주2)
440,010,626
-

합계
1,723,646,651
1,205,078,116

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에
의하여 양도된
지분증권
입니다.

2) 당기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권(주1)
11,900,000
-

(주1)
당사는 당기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,161,081
2,416,812,906
2,500,348,175
-
-
2,500,348,175

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

합계
5,056,261,837
2,421,739,635
2,634,522,202
807,027
126,000,000
2,507,715,175

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,121,996
2,416,812,906
2,328,309,089
-
-
2,328,309,089

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
44,000,000
-
44,000,000
-
-
44,000,000

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,772,271,214
2,421,739,635
4,350,531,578
1,957,228,710
-
2,393,302,868

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
109,400,000
-
109,400,000
-
109,400,000
-

미수금
1,182,796,700
530,162,126
652,634,574
-
-
652,634,574

미회수채권
4,364,347
3,129,227
1,235,120
-
-
1,235,120

합계
1,296,561,047
533,291,353
763,269,694
-
109,400,000
653,869,694

금융부채

환매조건부채권매도
1,205,078,116
-
1,205,078,116
1,010,915,655
-
194,162,461

미지급금
1,154,995,300
530,162,126
624,833,174
-
-
624,833,174

미지급채무
3,129,227
3,129,227
-
-
-
-

매도유가증권
394,316,400
-
394,316,400
394,316,400
-
-

기타차입금
103,500,000
-
103,500,000
-
-
103,500,000

합계
2,861,019,043
533,291,353
2,327,727,690
1,405,232,055
-
922,495,635

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
3,571,301,779
2,941,954,747
2,941,954,747

파생결합증권
528,873
528,873
10,963,743
10,963,743

파생상품자산(주1)
7,866,838
7,866,838
2,543,298
2,543,298

소계
3,579,697,490
3,579,697,490
2,955,461,788
2,955,461,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정금융자산

예치금
542,009,931
542,009,931
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
970,333,667
970,333,667
624,087,608
624,087,608

기타금융자산
2,515,677,108
2,515,677,108
665,324,817
665,324,817

소계
4,028,020,706
4,028,020,706
1,512,879,423
1,512,879,423

합계
7,607,718,196
7,607,718,196
4,469,541,211
4,469,541,211

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
906,537,180
906,537,180
394,316,400
394,316,400

파생상품부채(주1)
13,941,139
13,941,139
18,156,985
18,156,985

소계
920,478,319
920,478,319
412,473,385
412,473,385

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,640,940,279
1,640,940,279
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
1,976,625,815
1,976,625,815
1,904,058,543
1,904,058,543

기타금융부채(주2)
2,434,586,499
2,434,586,499
668,394,095
668,394,095

소계
6,052,152,593
6,052,152,593
3,584,478,905
3,584,478,905

합계
6,972,630,912
6,972,630,912
3,996,952,290
3,996,952,290

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
186,664,974
-
7,990,668
194,655,642

상환우선주
55
-
16,716,109
16,716,164

출자금
-
-
24,309,306
24,309,306

신주인수권증서
5,402,279
-
1
5,402,280

국채
242,221,552
-
-
242,221,552

지방채
-
5,008,652
-
5,008,652

특수채
-
556,682,226
-
556,682,226

회사채
-
942,712,093
1,265,629
943,977,722

전자단기사채
-
-
103,500,000
103,500,000

집합투자증권
375,301,687
18,584,573
20,437,821
414,324,081

외화증권
942,137
-
16,169,185
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
391,603,370
-
391,603,370

손해배상공동기금
-
22,403,136
-
22,403,136

기타
-
-
4,039,295
4,039,295

파생결합증권

주식워런트증권
10,963,743
-
-
10,963,743

소계
821,496,427
1,936,994,050
194,428,014
2,952,918,491

파생상품자산

매수주가지수옵션
2,022,883
-
-
2,022,883

매수개별주식옵션

16,889
-
-
16,889

매수주식옵션
-
-
142,272
142,272

통화선도
-
-
361,255
361,255

소계
2,039,772
-
503,527
2,543,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,200,000
1,200,000

금융자산 합계
823,536,197
1,936,994,051
196,131,541
2,956,661,789

금융부채

매도유가증권

주식
43,200,587
-
-
43,200,587

국채
310,940,973
-
-
310,940,973

특수채
-
40,174,840
-
40,174,840

소계
354,141,560
40,174,840
-
394,316,400

파생상품부채

매도주가지수옵션
12,678,350
-
-
12,678,350

매도개별주식옵션
42,158
-
-
42,158

통화선도
-
-
3,178,207
3,178,207

상품스왑
-
-
2,258,270
2,258,270

소계
12,720,508
-
5,436,478
18,156,986

금융부채 합계
366,862,068
40,174,840
5,436,478
412,473,386

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(1,383,217)
(7,029,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
100,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,317,466
-
128,527,886

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
696,089,498
(601,439,950)
2,745,378
42,073,114
-
335,598,502

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동

(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,491,286
3,918,479
(436,480)
(1,706,580)
(1,276,037)
-
7,990,668

상환우선주
1,451,032
17,272,330
-
(524,636)
(1,482,618)
-
16,716,108

출자금
9,698,901
18,260,000
(4,698,658)
-
1,049,063
-
24,309,306

신주인수권증서
1,527
333,669
(333,669)
-
(1,526)
-
1

회사채
-
1,390,000
-
-
(124,371)

1,265,629

전자단기사채
-
165,500,000
(62,000,000)
-
-
-
103,500,000

집합투자증권
-
10,500,000
(10,500,000)
20,479,007
(41,186)
-
20,437,821

외화증권
-
-
(2,538,888)
16,583,496
2,124,577
-
16,169,185

기타
860,856
4,039,100
-
-
(860,662)
-
4,039,294

파생상품자산

매수주식옵션
35,820
105,000
(35,820)
-
37,272
-
142,272

통화선도
-
-
-
-
361,255
-
361,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

금융자산 합계
20,739,423
221,318,578
(80,543,515)
34,831,288
(214,233)
-
196,131,541

금융부채

파생상품부채

통화선도
-
-
-
-
(3,178,207)
-
(3,178,207)

상품스왑
-
-
(25,494)
159,380
(2,124,384)
-
(2,258,270)

금융부채 합계
-
-
(25,494)
159,380
(5,302,591)
-
(5,436,478)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
450,691
(427,167)
-
-

출자조합(주1)
859,569
(828,795)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
26,650
(25,844)
-
-

합계
2,240,133
(2,098,050)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,146,398
(761,575)
-
-

상환우선주(주1)
738,461
(699,140)
-
-

회사채(주1)
70,168
(57,901)
-
-

기타(주1)
10,035
(195)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,490
(9,764)
-
-

합계
1,987,552
(1,528,575)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

주가지수스왑, 통화선도

주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
335,598,502
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

<금융부채>

파생상품부채
6,422,794
선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등

선도환율 및

CRS금리 등

FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다.

(주1)
전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다.

8) 수준2와 수준3에 해당하는 당사의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 당사가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

장외주식옵션
변동성
기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권
-
-
970,333,667
970,333,667

기타금융자산
-
-
2,515,677,108
2,515,677,108

금융자산 합계
-
-
4,028,020,706
4,028,020,706

금융부채

예수부채
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
-
590,000,000
1,386,625,815
1,976,625,815

기타금융부채(주1)
-
-
2,434,586,499
2,434,586,499

금융부채 합계
-
590,000,000
5,462,152,593
6,052,152,593

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
-
-
624,087,608
624,087,608

기타금융자산
-
-
665,324,817
665,324,817

금융자산 합계
-
-
1,512,879,423
1,512,879,423

금융부채

예수부채
-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
-
340,000,000
1,564,058,543
1,904,058,543

기타금융부채(주1)
-
-
668,394,095
668,394,095

금융부채 합계
-
340,000,000
3,244,478,905
3,584,478,905

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
590,000,000
340,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
1,714,732,456

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
68,712,078
68,712,078

소계
117,717,603
1,560,793,239
104,933,692
1,783,444,534

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
53,780,541
830,938,333
31,427,245
916,146,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
3,423
3,423

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
41,944,281
41,944,281

소계
53,780,541
830,938,333
73,374,948
958,093,822

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
5,368,291
-
-
5,368,291

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
120,000

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
1,451,623,502

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
32,999,452
32,999,452

소계
103,415,016
-
32,999,452
136,414,468

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

소계
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
31,089,323
-
-
31,089,323

상각후원가측정금융부채
-
-
37,625,302
37,625,302

소계
31,089,323
-
37,625,302
68,714,625

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,223
2,004,820

영업비용
145,728
1,647,720
57,138
1,850,586

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(44,915)
154,234

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(11,687)
154,234

영업외손익
13
(5)
11,059
11,068

세전이익
46,160
119,770
(628)
165,303

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
125,411

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
137,896
923,350
25,832
1,087,078

영업비용
99,671
861,010
55,632
1,016,313

영업이익(Ⅰ)
38,225
62,340
(29,800)
70,765

내부손익조정
(21,857)
(8,673)
30,530
-

영업이익(Ⅱ)
16,368
53,667
730
70,765

영업외손익
(53)
(252)
907
603

세전이익
16,315
53,416
1,637
71,368

법인세비용

(19,388)

당기순이익

51,980

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.

47. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

48
.
Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
2,500,000

매입대출채권

14,212,454

사모사채

210,250,000

(이연대출부대수익)
(12,831,834)

(대손충당금)
(23,467,178)

소계
190,663,442

기타자산

미수이자
2,231,078

(대손충당금)
(57,760)

소계
2,173,318

노출금액 합계
192,836,760

자산에서 차지하는 비중
2.44%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

대출채권 충당금 증가
2,652,213

미수이자 충당금 증가
29,407

합계
2,681,620

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

------------------------------------------------------------------

<연 결 재 무 상 태 표>

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

제 21 기 2019년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,40,42
621,528,457,635
241,548,436,522

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산

4,6
,
19,40,43

3,579,697,490,144
2,955,461,788,202

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,6,43
-
1,200,000,000

Ⅳ.관계기업투자
8
28,801,131,238
12,196,721,240

Ⅴ.상각후원가측정대출채권

4,
9
,41
,42,43,48

972,128,666,648
633,262,204,248

Ⅵ.기타금융자산

4,
9
,10
,42,43,48

2,515,007,659,898
665,425,284,020

Ⅶ.유형자산
11,13
7,291,397,342
5,263,524,128

Ⅷ.무형자산
12
13,516,537,418
13,216,044,527

Ⅸ.이연법인세자산
38
19,792,611,076
8,469,738,637

Ⅹ.기타자산
14
16,664,980,947
11,945,995,610

자 산 총 계

7,774,428,932,346
4,547,989,737,134

부 채

I. 예수부채

15,16
,42,43

1,640,940,279,296
1,012,026,267,147

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채

15,17,
19

,42,43

920,478,318,810
413,446,313,767

Ⅲ. 차입부채
15,18,42,43
1,980,787,501,553
1,914,932,557,599

Ⅳ. 기타금융부채

15,20,21
,42,43

2,436,934,356,850
670,905,053,263

Ⅴ. 충당부채
23
4,620,946,855
2,407,405,860

Ⅵ. 당기법인세부채

39,263,913,025
12,509,440,076

Ⅶ. 기타부채
22
10,725,182,396
7,762,239,106

부 채 총 계

7,033,750,498,785
4,033,989,276,818

자 본

I. 지배주주지분

740,678,433,561
514,000,460,316

1. 자본금
26,46
335,114,900,000
277,405,950,000

2. 기타불입자본
27,46
23,546,405,027
(36,782,280,233)

3. 이익잉여금

(대손준비금 적립액)
 (대손준비금 적립예정액)

28
382,017,128,534
(3,637,917,734)
(4,321,249,519)
273,376,790,549
(2,912,740,338)
(725,177,396)

II. 비지배주주지분

-
-

자 본 총 계

740,678,433,561
514,000,460,316

부 채 와 자 본 총 계

7,774,428,932,346
4,547,989,737,134

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제22기
제21기

I. 영업수익

2,005,493,666,043

1,088,348,968,574

1. 수수료수익
30,41
180,303,997,998

113,481,073,873

2. 금융상품평가및처분이익
31
701,396,099,340

336,149,755,879

3. 파생상품평가및처분이익
32
980,092,439,620

553,937,408,905

4. 이자수익
33,41
105,754,941,701

74,645,522,571

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

69,793,498,092

43,218,278,047

(2) 기타 이자수익

35,961,443,609

31,427,244,524

5. 외환거래이익
35
29,773,922,827

2,981,607,880

6. 기타의영업수익
36
8,172,264,557

7,153,599,466

II. 영업비용

1,851,962,991,877

1,017,890,195,049

1. 수수료비용

30

44,180,645,959

30,003,700,862

2. 금융상품평가및처분손실
31
497,476,197,622

220,564,210,454

3. 파생상품평가및처분손실
32
1,057,562,320,497

604,019,810,246

4. 이자비용
33
33,037,718,079

38,638,214,949

5. 신용손실충당금전입액
34
7,972,351,946

3,168,771,515

6. 외환거래손실
35
24,404,818,109

2,699,283,196

7. 판매비와관리비
37
187,328,939,665

118,796,203,827

III. 영업이익

153,530,674,166

70,458,773,525

IV. 영업외수익

13,290,664,396

2,170,101,772

1. 지분법이익

8

11,601,720,760

736,794,865

2. 유형자산관련이익

68,759,784

16,403,085

3. 무형자산관련이익

176,500,000

717,920,000

4. 기타

1,443,683,852

698,983,822

V. 영업외비용

899,405,611

1,705,514,417

1. 지분법손실
8
688,565,291

1,155,414,215

2. 유형자산관련손실

35,001,589

4,563,033

3. 무형자산관련손실

2,728,000

-

4. 기타

173,110,731

545,537,169

VI. 법인세비용차감전순이익

165,921,932,951

70,923,360,880

VII. 법인세비용
38

39,891,631,226

19,387,785,441

VIII. 당기순이익 
 (대손준비금 반영후 조정이익:

 당기

121,709,052천원
 전기
50,810,398천원)

28

126,030,301,725

51,535,575,439

지배주주지분

126,030,301,725

51,535,575,439

비지배주주지분

-

-

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

126,030,301,725

51,535,575,439

지배주주지분

126,030,301,725

51,535,575,439

비지배주주지분

-

-

XI. 주당손익
39

1. 기본주당손익

2,413

1,132

2. 희석주당손익

2,081

1,132

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연 결 자 본 변 동 표>

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식
처분손익
기타

2019.01.01
202,405,950,000
8,312,831,975
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
239,558,217,836
403,731,963,005

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
(545,242,106)
(545,242,106)

수정 후 재작성된 금액
202,405,950,000
8,312,831,975
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
239,012,975,730
403,186,720,899

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(17,171,760,620)
(17,171,760,620)

유상증자
75,000,000,000
1,449,924,598
-
-
-
-
76,449,924,598

당기순이익
-
-
-
-
-
51,535,575,439
51,535,575,439

2019.12.31
277,405,950,000
9,762,756,573
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
273,376,790,549
514,000,460,316

2020.01.01
277,405,950,000
9,762,756,573
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
273,376,790,549
514,000,460,316

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(17,389,963,740)
(17,389,963,740)

유상증자
57,708,950,000
60,328,685,260
-
-
-
-
118,037,635,260

당기순이익
-
-
-
-
-
126,030,301,725
126,030,301,725

2020.12.31
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,017,128,534
740,678,433,561

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연 결 현 금 흐 름 표>

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 22 기
제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(65,767,258,545)

(535,700,107,381)

1. 당기순이익

126,030,301,725

51,535,575,439

2. 조정
40
(231,401,605,947)

(612,874,180,304)

3. 이자의 수취

89,945,053,370

74,473,015,265

4. 배당금의 수취

7,124,362,953

6,980,514,982

5. 이자의 지급

(33,005,339,930)

(39,664,769,935)

6. 법인세의 지급

(24,460,030,716)

(16,150,262,828)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,741,043,328)

(10,122,111,079)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,781,770,930

2,292,768,279

가. 차량운반구의 처분

239,500,000

68,500,000

나. 비품의 처분

177,000

704,500

다. 보증금의 감소

20,000,000

-

라. 관계기업투자의 처분

2,398,093,930

2,123,563,779

마. 회원권의 처분

124,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,522,814,258)

(12,414,879,358)

가. 관계기업투자의 취득

8,307,000,000

7,231,000,000

나. 회원권의 취득

-

24,000,000

다. 비품의 취득

2,304,634,892

703,267,388

라. 소프트웨어의 취득

11,631,179,366

4,069,203,500

마. 보증금의 증가

-

387,408,470

바. 기타공동기금 가입

280,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

147,730,344,708

557,134,844,264

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

324,086,192,239

587,717,660,032

가. 단기차입금 순증가

206,048,556,979

99,444,874,824

나. 환매조건부채권매도 순증가

-

411,822,860,610

다. 유상증자

118,037,635,260

76,449,924,598

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(176,355,847,531)

(30,582,815,768)

가. 환매조건부채권매도 순감소

155,193,613,025

-

나. 리스료의 지급

3,772,270,766

3,411,055,148

다. 현금배당

17,389,963,740

17,171,760,620

라. 사채의 상환

-

10,000,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

62,222,042,835

11,312,625,804

V. 기초의 현금및현금성자산

18,081,438,079

6,768,812,275

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(784,954,585)

-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

79,518,526,329

18,081,438,079

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 22 기 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지

제 21 기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 57,709백만원으로 총 335,115백만
원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
33.3

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
66.7

합계
11,541,790
100.0

(주)

지배기업은 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

26

참조).

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 모두구조화기업으로, 그 현황은 다음과 같습니다. 

1) 종속기업(구조화기업)

<당기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

써니솔루션제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

밴드오브브라더스제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

군포송정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구화원이베스트
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

충무로제일이베스트 ㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

써니솔루션제칠차㈜
30,753,500
31,735,240
(478)
-
(274,347)

부산초량이베스트㈜
8,190,226
8,190,225
(16)
(2)
(2)

밴드오브브라더스제칠차㈜
7,010,104
7,024,536
(8,921)
(8,889)
(8,889)

하남신장이베스트㈜
7,336,303
7,336,280
(76)
26
26

군포송정이베스트㈜
10,256,666
10,256,853
(330)
(187)
(187)

대구화원이베스트㈜
10,215,788
10,315,755
(100,010)
(99,968)
(99,968)

이베스트호매실제일차㈜
5,073,854
5,118,358
(44,514)
(44,506)
(44,506)

강릉베스트㈜
10,169,206
10,169,216
(19)
(12)
(12)

킹스파크제이차㈜
15,344,441
15,344,490
(414)
(49)
(49)

충무로제일이베스트㈜
5,000,221
5,050,221
(50,000)
(50,000)
(50,000)

스타세븐원주베스트㈜
5,162,145
5,162,145
(4)
(2)
(2)

하남미사이베스트㈜
5,076,936
5,154,452
(77,516)
(77,516)
(77,516)

(4) 연결대상범위

당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

희진제일차㈜
실질적 지배

시흥대야이베스트㈜
실질적 지배

반디제이차㈜
실질적 지배

광주농성이베스트㈜
실질적 지배

이프성수제일차㈜
실질적 지배

성수이베스트㈜
실질적 지배

빅토리제이차㈜
실질적 지배

대구수성이베스트㈜
실질적 지배

순천덕암이베스트㈜
실질적 지배

이프다산제삼차㈜
실질적 지배

파주운정이베스트㈜
실질적 지배

광양광영이베스트㈜
실질적 지배

도안이베스트㈜
실질적 지배

재연제일차㈜
실질적 지배

세종베스트제일차㈜
실질적 지배

선화1베스트제일차㈜
실질적 지배

석우제일차㈜
실질적 지배

오엠유동화제일차㈜
실질적 지배

한강베스트제일차㈜
실질적 지배

와이디투이베스트㈜
실질적 지배

모현베스트㈜
실질적 지배

용인죽전이베스트㈜
실질적 지배

고산베스트제일차㈜
실질적 지배

킹스파크제칠차㈜
실질적 지배

킹스알파제일차㈜
실질적 지배

킹스파크제삼차㈜
실질적 지배

연결제외
써니솔루션제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

밴드오브브라더스제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

군포송정이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

대구화원이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

충무로제일이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

부산초량이베스트㈜
실질적 지배

밴드오브브라더스제칠차㈜
실질적 지배

하남신장이베스트㈜
실질적 지배

군포송정이베스트㈜
실질적 지배

대구화원이베스트㈜
실질적 지배

이베스트호매실제일차㈜
실질적 지배

강릉베스트㈜
실질적 지배

킹스파크제이차㈜
실질적 지배

충무로제일이베스트㈜
실질적 지배

스타세븐원주베스트㈜
실질적 지배

하남미사이베스트㈜
실질적 지배

연결제외
여의제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
연결실체가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

11) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 금융이익 항목으로 계상하고 있습니다

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

⑥ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑦ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

13) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

14) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 기타영업외손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

15) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

16) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

17) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
972,128,667
-
972,128,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,007,660
-
2,515,007,660

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,029,146,258
-
7,608,843,748

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

당기손익-공정가치측정유가증권
2,941,954,747
10,963,743
-
-
-
2,952,918,490

파생상품
-
-
2,543,298
-
-
2,543,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주1)
-
-
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정대출채권
-
-
-
633,262,204
-
633,262,204

기타금융자산(주2)
-
-
-
665,425,284
-
665,425,284

합계

2,941,954,747
10,963,743
2,543,298
1,522,154,486
1,200,000
4,478,816,274

(주1)
증권업협회비로서 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(주2)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융

718,631,942
384,311,161

손해배상공동기금
한국거래소
27,564,782
22,403,136

소계

746,196,724
406,714,297

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융

135,477,184
501,629

대차거래이행보증금

한국증권금융
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금(주1)

㈜우리은행 등

63,100,014
55,089,449

유통금융담보금
한국증권금융
29,700,000
26,100,000

특정예금(주2)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금
한국증권금융
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
한국증권금융
14,087,729
3,117,706

기타(정기예금)(주2)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타(외화예치금)(주1)

㈜우리은행 등

26,178,342
22,146,561

스왑증거금

2,300,000
-

소계

541,484,766
220,475,845

합계

1,287,681,490
627,190,142

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래관련하여 해외FCM과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타(외화예치금)은 해외주식 거래와 관련하여 해외예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주2)

정기예금은 당좌대출한도 약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있으며 특정예금은 당좌개설보증금입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적

기관

당기말

전기말

비고

주식

대차거래

한국예탁결제원

422,739,007

166,277,633

질권설정

한국증권금융

31,172,590
58,181,194

질권설정

장내파생상품매매증거금

한국거래소

34,270,070

57,802,980

질권설정

국채

유통금융
한국증권금융
-
-

질권설정

대차거래

한국증권금융

117,302,145
34,093,917
질권설정

한국예탁결제원
86,098,073
-
질권설정

손해배상공동기금
한국거래소
-
-
질권설정

주식기관결제
한국예탁결제원
-
-
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
-
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
-
-
질권설정

특수채

대차거래

한국예탁결제원
10,103,261
-

질권설정

한국증권금융
129,216,919
24,313,637
질권설정

장내파생상품매매증거금
한국거래소
19,687,905
-
질권설정

증권시장거래증거금
한국거래소
15,078,440
-
질권설정

회사채

대차거래
한국예탁결제원
5,009,543
-
질권설정

한국증권금융
297,161,993
420,638,610
질권설정

전단채
자금 차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
10,000,000
40,000,000
질권설정

여의제삼차㈜
25,000,000
53,000,000
질권설정

여의제사차㈜
9,000,000
10,500,000
질권설정

1,211,839,946
864,807,971

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

79,518,526
18,081,438

예치금

542,009,931
223,466,998

합계

621,528,457
241,548,436

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

3,346,555
2,856,551

외화예금
10,464,014
8,873,359

당좌예금

407,957
851,528

MMDA
15,300,000
5,500,000

발행어음
30,000,000
-

기타예금
20,000,000
-

합계

79,518,526
18,081,438

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

136,002,350
1,077,637

대차거래이행보증금
192,620,997
57,500,000

장내파생상품거래예치금

63,100,014
55,089,449

장내파생상품매매증거금
75,000,000
53,000,000

주식매매증거금
14,087,728
3,117,706

스왑증거금
2,300,000
-

유통금융담보금

29,700,000
26,100,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

26,178,342
21,561,707

정기예적금
3,000,000
3,000,000

저축성보험예금
-
3,000,000

합계

542,009,931
223,466,999

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
547,466,349
211,371,806

상품주식
512,848,240
194,655,643

상환전환우선주
34,618,109
16,716,163

출자금
55,424,978
24,309,306

신주인수권
6,775,447
5,402,280

국채ㆍ지방채
464,984,651
247,230,204

금융채ㆍ특수채
593,659,738
556,682,226

회사채
811,209,472
943,977,722

전자단기사채
67,862,970
103,500,000

집합투자증권
247,367,527
414,324,081

외화증권
205,041
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
740,943,431
391,603,370

손해배상공동기금
27,564,782
22,403,136

파생결합증권
528,873
10,963,743

기타
7,837,393
4,039,295

소계
3,571,830,652
2,952,918,490

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

소계
7,866,838
2,543,298

합계
3,579,697,490
2,955,461,788

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

주식워런트증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
209,613,661
211,371,806
1,758,145

출자금
23,260,243
24,309,306
1,049,063

신주인수권
8,943,771
5,402,280
(3,541,491)

국채ㆍ지방채
247,095,006
247,230,204
135,198

금융채ㆍ특수채
556,774,187
556,682,226
(91,961)

회사채
944,198,955
943,977,722
(221,233)

전자단기사채
103,500,000
103,500,000
-

집합투자증권
38,226,330
39,022,394
796,065

집합투자증권(상장지수펀드)
357,018,013
375,301,687
18,283,674

외화증권
14,974,416
17,111,322
2,136,905

투자자예탁금별도예치금(신탁)
384,643,525
391,603,370
6,959,845

손해배상공동기금
22,400,000
22,403,136
3,136

주식워런트증권
6,675,441
10,963,743
4,288,302

기타
4,899,956
4,039,295
(860,662)

합계
2,922,223,504
2,952,918,491
30,694,986

(4) 전기말에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 증권업협회비 1,200백만원은 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

7.
비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 

연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다. 

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 

<당기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
30,704
405,901
5,410,023

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
8,299
42,118
123,125

당기손익-공정가치측정금융자산
-
11,467
94,324

공동기업및관계기업투자자산
-
-
28,801

상각후원가측정금융자산
8,299
30,652
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
304
237
-

최대손실 노출액
60,495
114,667
123,125

투자자산
8,299
42,118
123,125

신용공여
52,196
72,548
-

비연결구조화기업으로부터 손실
-
4,587
24,630

<전기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
336,135
435,198
850,783

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
20,320
44,611
97,763

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,656
85,784

공동기업및관계기업투자자산
-
218
11,979

상각후원가측정금융자산
20,320
38,738
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
797
587
-

최대손실 노출액
325,422
228,798
97,763

투자자산
20,320
44,611
97,763

신용공여
305,103
184,186
-

비연결구조화기업으로부터 손실
807
1,434
3,319

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
19
0.95
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
대한민국
100
6.02
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
97,786

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
300,000,000
4.02
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
500
22.73
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사(주1)
대한민국
25,000
5.00
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
8.06
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
대한민국
445
24.04
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
대한민국
1,000
36.50
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
300,000,000
22.14
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
489,985

합계

12,196,725

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
순영업손익
순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,576,450
6,237
77,126
77,126

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,441,935
12,719
(200,470)
(200,470)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,531,208
-
(34,023)
(33,289)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
1,607,121
-
(28,906)
(27,949)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,564,575
-
(20,031)
(19,556)

이베스트 신기술조합 제7호
2,550,850
-
(42,017)
(41,182)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,062,893
-
(48,965)
(48,107)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
7,130,708
-
(334,222)
(334,222)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,689,272
-
(40,728)
(40,728)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
2,950,335
-
750,335
750,335

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
2,381,772
1,980
(40,011)
(54,903)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,937,609
-
(19,551)
(10,391)

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
20,963,234
16,610,203
(291,561)
(646,969)

KTBN 14호 벤처투자조합
5,193,697
101,610
(3,668,675)
(3,668,675)

엔에이치바이오제1호신기술조합
4,808,296
13,107
557,214
557,214

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,539,140
-
(15,584)
(10,860)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
6,186,043
-
(13,957)
(13,957)

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,116,379
17,464
(341,085)
(341,085)

이베스트 신기술조합 제2호
1,839,281
-
135,877
138,358

이베스트 신기술조합 제3호
2,910,721
-
(101,282)
(99,927)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,107,699
-
(43,165)
(42,301)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,763,246
-
(26,850)
(26,754)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,108,387
-
(22,724)
(21,613)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,850,103
-
49,040
49,103

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
1,322,313
1,980
(34,667)
(34,667)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,085,810
-
15,707
15,810

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,058,367
-
(21,649)
(21,633)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
대체
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
-
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
-
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
-
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
-
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
-
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
-
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
-
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
-
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
-
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
-
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
-
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
-
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
-
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
-
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
-
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
-
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
-
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
-
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
-
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
-
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
-
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
-
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
-
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
-
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
-
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
-
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
-
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
-
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
-
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
-
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
-
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
-
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
-
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
-
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
-
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
-
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
-
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
-
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
-
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
-
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
-
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
-
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
-
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
-
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
-
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
-
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
-
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
-
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
-
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-
-

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
217,652
-
-
-
(217,652)
-

합 계
12,196,725
8,307,000
2,398,094
10,913,159
(217,652)
28,801,132

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
기말

이베스트-히스토리 2018-4 바이오 투자조합
99,054
-
99,054
-
-

이베스트-푸른 신기술조합 제12호
-
500,000
500,000
-
-

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
247,739
-
247,739
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,297
-
-
532
10,829

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
48,181
-
36,492
1,923
13,612

이베스트 시노 신기술조합 제일호
95,981
-
-
(2,042)
93,939

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
98,498
-
-
(1,684)
96,815

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
99,008
-
-
(1,222)
97,786

이베스트 신기술조합 제7호
99,694
-
-
(1,584)
98,110

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
-
1,000
-
(9)
991

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
-
300,000
-
(13,432)
286,568

이베스트하이테크신기술사업투자조합
-
330,000
-
(4,923)
325,077

이베스트에이아이피신기술조합제1호
-
500,000
-
170,531
670,531

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
500,000
-
(11,275)
488,725

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
-
30,000
-
(160)
29,840

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
-
250,000
-
(32,348)
217,652

KTBN 14호 벤처투자조합
3,305,948
-
-
(1,384,406)
1,921,542

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,385,492
-
-
182,166
1,567,658

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
-
20,000
-
(140)
19,860

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
-
500,000
-
(1,126)
498,874

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
-
500,000
-
(26,482)
473,518

이베스트 신기술조합 제2호
919,235
-
1,131,404
654,304
442,135

이베스트 신기술조합 제3호
1,098,776
-
-
(36,470)
1,062,307

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
500,000
-
(9,837)
490,163

이베스트에이아이피신기술조합제2호
-
500,000
-
(7,473)
492,527

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
500,000
-
(9,563)
490,437

이베스트신기술사업투자조합제9호
-
1,000,000
-
17,531
1,017,531

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
-
300,000
-
(7,675)
292,325

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
-
500,000
-
7,388
507,388

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
500,000
-
(10,015)
489,985

합 계
7,507,903
7,231,000
2,014,689
(531,337)
12,196,725

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

649,151,807
398,080,920

환매조건부채권매수
126,000,000
109,400,000

대여금

4,673,724
7,226,380

대출금
159,300,000
-

매입대출채권

14,212,454
15,704,785

사모사채

55,250,000
127,641,597

소계

1,008,587,985
658,053,682

이연대출부대손익(주2)
(12,831,834)
(7,149,027)

손실충당금
(23,627,484)
(17,642,451)

순장부가액

972,128,667
633,262,204

기타금융자산(주3)

미수금

2,500,381,720
652,735,042

미수수익

16,398,994
13,044,546

임차보증금

2,690,004
2,710,004

미회수채권

307,189
1,235,120

소계

2,519,777,907
669,724,712

현재가치할인차금

(41,758)
(38,930)

손실충당금
(4,728,489)
(4,260,498)

순장부가액

2,515,007,660
665,425,284

합계

3,487,136,327
1,298,687,488

(주1)

연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
160,307
69,118

대출금
4,197,533
-

매입대출채권

14,212,454
14,448,142

사모사채
5,057,190
3,125,191

소계
23,627,484
17,642,451

기타금융자산

미수금

845,636
432,557

미수수익

3,882,853
3,827,941

소계
4,728,489
4,260,498

합계

28,355,973
21,902,949

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
615,220
788,628
18,311,918
19,715,766

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금의 재측정
-
(47,540)
-
(47,540)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,260,427
(419,578)
393,874
2,234,722

기말금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,948

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
2,200,269,656
1,397,093
(1,079,251)
2,200,587,498

기말금액
3,492,646,734
1,835,973
33,883,184
3,528,365,892

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 당기 중 처분으로 인한 손실은 120백만원입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
982,478,755
16,241,379
19,568,561
1,018,288,695

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

채권의 증가 또는 회수(주1)
316,898,323
(7,802,499)
393,874
309,489,699

기말금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

(주1)

대출채권의 처분이 포함되어 있으며, 전기 중 처분으로 인한 손익은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,149,027
2,334,534

신규발생
19,375,148
8,251,765

상각액
(13,692,341)
(3,437,272)

기말
12,831,834
7,149,027

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
152,817,360
93,017,121

위탁매매미수금
2,345,528,110
556,742,909

해외미수금
1,177,947
2,302,704

기타미수금
858,304
672,308

손실충당금
(845,637)
(432,557)

소계
2,499,536,084
652,302,485

미수수익

미수수수료
1,224,927
967,727

미수이자
7,659,571
5,517,015

미수배당금
469,430
-

기타미수수익
7,045,066
6,559,804

손실충당금
(3,882,853)
(3,827,941)

소계
12,516,141
9,216,605

보증금

임차보증금
2,690,004
2,710,004

현재가치할인차금
(41,758)
(38,930)

소계
2,648,246
2,671,074

미회수채권
307,189
1,235,120

합계
2,515,007,660
665,425,284

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

1,369,253
(710,063)
659,190

비품

25,525,191
(22,927,206)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,126,668
(3,120,320)
2,006,349

합계

32,021,113
(26,757,589)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 
<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

기말

차량운반구

998,710
-
(57,024)
(282,495)
659,191

비품

2,814,684
864,754
(341)
(1,081,112)
2,597,985

사용권자산(주1)
5,029,157
598,879
-
(3,621,688)
2,006,348

합계

8,842,551
1,463,633
(57,364)
(4,985,296)
5,263,524

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 회사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,026,644
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,813,712)
2,564,258

기타회원권

442,798
-
-
442,798

소프트웨어

52,171,279
(45,618,723)
-
6,552,556

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
3,644,714

합계

65,296,479
(50,266,723)
(1,813,712)
13,216,044

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손
및 환입

기말

골프회원권

1,946,338
-
(25,000)
-
642,920
2,564,258

기타회원권

418,798
24,000
-
-
-
442,798

소프트웨어

4,285,330
4,069,204
-
(1,801,977)
-
6,552,557

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
-
-
-
-
3,644,714

합계

10,306,898
4,093,204
(25,000)
(1,801,977)
642,920
13,216,045

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

손상차손누계액
-
-
-
-

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
4,962,253
164,415
5,126,668

감가상각누계액

(3,086,923)
(33,397)
(3,120,320)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
1,875,330
131,018
2,006,348

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

손상
-
-
-
-

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

기초
5,029,157
-
5,029,157

취득(증가)

434,464
164,415
598,879

감가상각비
(3,588,291)
(33,397)
(3,621,688)

손상
-
-
-

기말
1,875,330
131,018
2,006,348

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

8,588백만원과
599백만원입니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(230,775)

단기리스 관련비용
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(157,389)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,614,238)

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

사용권자산 감가상각비
(3,621,688)

리스부채 이자비용
(123,495)

단기리스 관련비용
(195,150)

소액리스자산 관련비용

(118,824)

리스부채측정치에 포함 되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-

합계
(4,059,157)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,772,271

리스이자
230,775

단기리스
147,363

소액리스자산

157,389

합계
4,307,798

<전기>

(단위:천원)

구분

금액

리스원금
3,411,055

리스이자
123,495

단기리스
195,150

소액리스자산

118,824

합계
3,848,524

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
12,179,991
6,511,018

선급비용
3,314,618
4,763,444

선급제세
1,117,872
619,034

기타보증금
52,500
52,500

합계
16,664,981
11,945,996

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품
-
13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,980,787,502
1,980,787,502

기타금융부채

-
-
2,436,934,357
2,436,934,357

합계

906,537,180
13,941,139
6,058,662,138
6,979,140,457

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

당기손익-공정가치측정유가증권
394,316,400
-
-
394,316,400

파생상품
-
19,129,914
-
19,129,914

차입부채
-
-
1,914,932,558
1,914,932,558

기타금융부채

-
-
670,905,053
670,905,053

합계

394,316,400
19,129,914
3,597,863,878
4,011,310,192

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

730,024,789
334,690,489

장내파생상품거래예수금

226,598,513
197,677,957

집합투자증권투자자예수금

135,477,184
501,639

기타예수금

133,317
304,104

소계

1,092,233,803
533,174,189

수입담보금

대여담보금(주1)
548,706,476
464,948,499

스왑담보금
-
13,903,580

소계
548,706,476
478,852,079

합계

1,640,940,279
1,012,026,268

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

14,493,911
43,200,587

국채

313,646,669
310,940,973

특수채
240,671,600
40,174,840

기타
337,725,000
-

소계

906,537,180
394,316,400

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

7,518,345
12,720,508

장외파생상품

6,422,794
6,409,406

소계

13,941,139
19,129,914

합계

920,478,319
413,446,314

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권
2.01%
50,000,000

우리종합금융
1.55%
10,000,000

하이투자증권
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융
1.55%
20,000,000

하이투자증권
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권(전단채)
1.24%
10,000,000

BNK투자증권(전단채)
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

유동화사채(주1)
8.00%
1,000,000

12.00%
800,000

기타(주2)
-
2,361,687

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계

1,980,787,502

(주1)

종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 당기 중 매각하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융
1.92%
125,480,426

담보금융지원차입금
한국증권금융
2.06%
80,000,000

기타증금차입금
한국증권금융
1.47%
50,000,000

기업어음증권
IBK투자증권
2.02%
30,000,000

부국증권
2.15%
10,000,000

신한은행
1.98%
20,000,000

유안타증권
2.03%
15,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
70,000,000

흥국증권
1.69~2.30%
100,000,000

전자단기사채
우리종합금융
1.80%
20,000,000

유안타증권
2.27%
20,000,000

하이투자증권
1.87~2.25%
40,000,000

흥국증권
2.25~2.28%
15,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
40,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
53,000,000

여의제사차㈜
4.40%
10,500,000

유동화사채(주1)
5.10%
10,000,000

기타(주2)
-
874,015

환매조건부채권매도
대고객

1.16~1.41%
682,778,116

대기관

1.37~1.48%
522,300,000

합계

1,914,932,558

(주1)

써니솔루션제칠차㈜에서 2018년 6월 22일 발행하였고, BNK투자증권이 인수 및 매각하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

113,945,250
167,671,549
74,075,983
385,372,688

특수채

423,512,259
9,984,290
359,751,347
158,622,893

회사채

387,019,115
-
300,652,475
5,160,639

합계

924,476,624
177,655,839
734,479,805
549,156,220

편입비율

107%
95%
108%
105%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
6,997,233
-
2,022,883
-

매수개별주식옵션
-
-
16,889
-

매도주가지수옵션
-
7,518,345
-
12,678,350

매도개별주식옵션
-
-
-
42,158

소계

6,997,233
7,518,345
2,039,772
12,720,508

장외파생상품

상품스왑
-
-
-
2,258,270

통화선도
840,291
6,526,719
361,255
3,178,207

매수주식옵션

62,579
-
142,272
-

이자율스왑

(주2)

-
-
-
972,928

소계

902,870
6,526,719
503,527
6,409,405

신용위험조정액

거래일평가손익조정액
(33,264)
(103,925)
-
-

합계

7,866,839
13,941,139
2,543,299
19,129,913

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(주2)

전기말의 종속기업인 써니솔루션제칠차㈜가 신한은행과 체결한 이자율스왑상품입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
411,188,040
61,520
430,506,500
(1,370)

통화선물
184,418,445
(160,666)
78,365,865
(133,748)

매수주가지수옵션
437,172,670
4,669,038
958,938,723
(56,196)

매도주가지수옵션
493,717,043
(4,947,389)
3,190,195,315
(3,872,504)

매수개별주식옵션
-
-
4,744,268
(4,168)

매도개별주식옵션
-
-
2,578,847
(7,223)

주가지수선물
396,006,557
16,549,557
611,135,869
(18,569,355)

개별주식선물
459,393,328
(34,132,393)
58,436,532
(586,469)

상품선물
-
-
35,269
505

합계
2,381,896,083
(17,960,334)
5,334,937,188
(23,230,528)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있으
며(
주석4 참조
), 이
자율
선물
및
통화선물
계약에는
각각 환
매조건부채
권매도에
편입된 당
기손익-공
정가치측정금융자산과 해외선물거래관련 외화예치금의 금리, 환위험을 헤지하기 위해 체결한 부문이
포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
269,011,293
(5,615,767)
155,027,744
(2,816,952)

상품스왑
-
-
16,525,366
(2,124,384)

매수주식옵션
700,000
(42,421)
2,700,000
37,272

이자율스왑
-
-
30,000,000
(274,347)

합계
269,711,293
(5,658,188)
204,253,110
(5,178,412)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

157,440
95,920
119,080
120,450

통화선물

613,028
773,694
289,530
423,278

매수주가지수옵션

5,315,075
646,037
400,422
456,618

매도주가지수옵션

692,931
5,640,320
991,330
4,863,834

매수개별주식옵션

-
-
827
4,995

매도개별주식옵션

-
-
2,864
10,086

주가지수선물

17,956,334
1,406,777
254,917
18,824,272

개별주식선물

673,336
34,805,730
346,407
932,875

상품선물

-
-
505
-

소계

25,408,144
43,368,478
2,405,882
25,636,408

장외파생상품

통화선도
807,027
6,422,794
361,255
3,178,207

상품스왑
-
-
-
2,124,384

매수주식옵션

-
42,421
37,272
-

이자율스왑
-
-
-
274,347

소계

807,027
6,465,215
398,527
5,576,938

합계

26,215,171
49,833,693
2,804,409
31,213,346

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

15,834,934
15,686,724
13,884,062
17,145,639

통화선물

53,478,279
51,470,906
38,695,281
37,442,685

주식옵션

281,529,417
372,603,221
261,606,143
273,932,063

주가선물

602,277,627
567,387,951
236,606,657
244,185,185

상품선물

283,641
393,721
115,737
100,890

소계

953,403,898
1,007,542,523
550,907,880
572,806,462

장외파생상품

통화선도(주1)
-
-
183,148
-

주식스왑
471,599
186,104
-
-

상품스왑

1,772
-
41,973
-

소계

473,371
186,104
225,121
-

합계

953,877,269
1,007,728,627
551,133,001
572,806,462

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
7,859,667
-

미지급금
2,328,373,891
624,964,826

미지급비용

98,423,835
43,989,584

리스부채
2,276,964
1,950,644

합계

2,436,934,357
670,905,054

21. 리스부채

(1)
보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,912,272

1년 초과 2년 이내
235,209

2년 초과 3년 이내
160,622

3년 초과 4년 이내
6,565

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

2,314,668

<전기말>

(단위:천원)

구분

금액

1년 이내
1,219,009

1년 초과 2년 이내
506,371

2년 초과 3년 이내
151,903

3년 초과 4년 이내
73,361

4년 초과 5년 이내
-

5년 초과
-

합계

1,950,644

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
5,090,706
3,969,662

선수금
2,981
-

제세금예수금
3,939,375
2,694,665

기타
1,692,120
1,097,913

합계

10,725,182
7,762,240

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
2,830,656
1,317,395

매입확약충당부채

72,569
66,503

마일리지충당부채
1,026,926
309,527

복구충당부채
690,796
713,981

합계

4,620,947
2,407,406

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
335,806
-
-
121,035
-
-
456,841

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
981,589
-
-
(54,533)
-
-
927,056

기말금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
-
309,527

복구충당부채
-
-
-
-
713,981
713,981

합계

63,919
693,348
(330,389)
(117,352)
713,981
1,023,508

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
연결실체의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용
3,913백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2020년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
309백만원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
100,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

멀티플렉스시리즈제구차㈜
30,000,000
2018.08.29~2021.08.28
2

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
11

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
5

칼론베스트제일차㈜
70,000,000
2019.05.27~2022.02.26
4

칼론베스트제이차㈜
29,900,000
2019.05.27~2022.02.26
4

대현베스트제이차㈜
10,000,000
2019.07.22~2022.04.22
5

킹스파크제사차㈜
20,000,000
2019.07.29~2022.06.28
6

아시아나베스트제일차㈜
22,500,000
2019.09.19~2021.09.18
8

주누제일차㈜
30,000,000
2019.10.25~2023.10.25
12

이비지제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.10
11

원진제이차㈜
30,000,000
2019.11.15~2023.11.15
15

민정제일차㈜
15,000,000
2020.01.30~2022.01.28
4

정우제일차㈜
30,000,000
2020.05.29~2022.05.25
5

원진제육차㈜
10,000,000
2020.06.19~2021.03.18
1

원진제육차㈜
10,000,000
2020.07.06~2021.04.06
1

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
6

아이코닉제일차㈜
60,000,000
2020.12.29~2025.12.29
25

합계

499,900,000

연결실체는 프로젝트파이낸싱 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

퍼스트씨엔디㈜
한도대출
10,000,000
10,000,000
2020.07.21~2024.10.15

㈜센트럴세종
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

킹스골드제일차㈜
한도대출
12,500,000
12,500,000
2020.09.23~2023.04.18

킹스골드제이차㈜
한도대출
12,500,000
12,500,000
2020.09.23~2023.04.18

태남종합건설㈜
한도대출
4,000,000
4,000,000
2020.10.06~2023.02.06

원정㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2020.10.15~2023.10.15

㈜가현아이엔씨
일시대출
500,000
200,000
2020.12.31~2021.12.31
(2021.01.31까지 인출조건)

합계
57,000,000
56,700,000

한
편, 연결실체는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

칼론전문투자형사모부동산투자신탁제5호
수익증권매입확약
3,500,000
600,000
2020.06.30~2024.06.30

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
수익증권매입확약
1,185,000
1,185,000
2020.12.14~2024.12.14

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

합계
15,685,000
8,385,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 총 10건으로, 중국 CERCG 관련 7건을 포함한 피소 총 9건(소송가액 134,236백만원)과 원고 1건(소송가액 275백만원)이 있으나, 현재 계류중으로 결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
437,050,387
310,793,712

대차거래(주1)
327,140,408
246,295,294

주식대여서비스(주2)
109,909,979
64,498,417

채권(주1)
603,437,213
517,367,377

기타(ETF)
337,725,000
-

합계
1,378,212,600
828,161,089

(주1)

연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 유가증권을 차입해 대차거래를 시행하고 있습니다.

(주2)

연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여를 해주는 서비스를 시행하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,049,226,306
4,414,718,274

수익자유가증권

4,968,010,036
3,248,390,115

합계

11,017,236,342
7,663,108,389

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주(주1)
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

(주1)

연결실체는 2019년 4월 30일을 납입기일로 하여 15,000,000주(자본금 750억원)를 일반공모 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주

주식발행초과금

합 계

발행주식수
자본금

기초
40,481,190
202,405,950
8,312,832
210,718,782

유상증자(주1)
15,000,000
75,000,000
2,850,000
77,850,000

증자비용
-
-
(1,400,075)
(1,400,075)

기말
55,481,190
277,405,950
9,762,757
287,168,707

(주1)

연결실체는 2019년 4월 10일자 이사회결의에 따라 보통주 15백만주를 주당 5,190원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

70,091,442
9,762,757

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

23,546,405
(36,782,280)

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

9,772,031
8,033,035

대손준비금

3,637,918
2,912,740

미처분이익잉여금

368,607,179
262,431,015

합계

382,017,128
273,376,790

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

273,376,790
239,558,218

회계정책 변경효과
-
(545,242)

당기순이익
126,030,302
51,535,575

배당금 지급

(17,389,964)
(17,171,761)

당기말금액

382,017,128
273,376,790

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
40,481,190
5,075,498
35,405,692
485원
17,171,761

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
3,637,917
2,912,740

대손준비금 전입 예정금액
4,321,250
725,177

대손준비금 잔액
7,959,167
3,637,917

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
126,030,301,725
51,535,575,439

대손준비금 전입 예정금액
(4,321,249,519)
(725,177,396)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
121,709,052,206
50,810,398,043

우선주배당금(주2)
(4,420,327,524)
-

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
117,288,724,682
-

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,327
1,116

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,010
1,116

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)

발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본
비율은 각

각

624.40

%
, 379.91
%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
95,917,559
52,394,034

인수및주선수수료
23,787,729
26,939,906

집합투자증권취급수수료
1,638,266
1,242,766

자산관리수수료
10,816,849
5,426,864

금융자문수수료
44,068,809
24,797,942

기타
4,074,786
2,679,561

소계
180,303,998
113,481,073

수수료비용

매매수수료
33,540,372
23,679,222

투자상담사수수료
725,299
320,021

투자일임수수료
118,816
66,246

대여수수료
861,753
676,751

기타
8,934,406
5,261,461

소계
44,180,646
30,003,701

순수수료손익
136,123,352
83,477,373

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

95,917,559
52,394,034

인수및주선수수료

21,571,824
25,768,349

집합투자증권취급수수료

1,638,266
1,242,766

자산관리수수료

10,816,849
5,426,864

금융자문수수료

43,838,800
24,390,542

기타

4,074,786
2,679,561

소계
177,858,084
111,902,116

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

2,215,905
1,171,557

금융자문수수료

230,009
407,400

소계

2,445,914
1,578,957

합계

180,303,998
113,481,073

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,371,000

금융자문수수료

473,434

합계

2,844,434

연도별
구분
2021년
1,240,135

2022년
1,049,226

2023년
519,779

2024년
35,294

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
423,450,881
173,623,839

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

당기손익-공정가치측정항목지정금융부채평가이익
-
2,852,509

파생결합증권

파생결합증권처분이익
12,595,270
9,965,497

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

파생결합증권상환이익
170,869,818
96,215,997

소계
701,396,099
336,149,755

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
360,025,876
144,678,388

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생결합증권

파생결합증권처분손실
65,541,977
54,231,656

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

파생결합증권상환손실
5,507,218
2,616,264

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
120,000
-

소계
497,476,197
220,564,211

금융상품평가및처분손익(순)
203,919,902
115,585,545

32. 파생상품평가및처분손익
 
당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
25,408,143
2,405,882

장내파생상품처분이익
953,403,898
550,907,879

장외파생상품평가이익
807,027
398,527

장외파생상품처분이익
473,372
225,121

소계
980,092,440
553,937,409

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
43,368,477
25,636,409

장내파생상품처분손실
1,007,542,524
572,806,462

장외파생상품평가손실
6,465,215
5,576,939

장외파생상품처분손실
186,104
-

소계
1,057,562,320
604,019,811

파생상품평가및처분손익(순)
(77,469,881)
(50,082,401)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,036,313
1,301,749

양도성예금증서
77,426
28,492

증금예치금
422,982
941,465

기타
928
2,253

대출채권 등
신용공여금
36,816,156
26,100,485

환매조건부채권매수
1,123,788
2,093,024

대출금 및 사모사채
26,056,625
10,331,961

기타
미수금
1,055,444
407,000

기타
3,203,836
2,011,850

소계
69,793,498
43,218,279

기타 이자수익

당기손익-공정가치
 측정금융자산
채권
31,134,000
29,288,598

기업어음증권
5,696
92,819

전자단기사채
4,821,748
2,045,827

소계
35,961,444
31,427,244

이자수익 합계
105,754,942
74,645,523

이자비용

예수부채
6,298,482
7,638,315

차입부채
차입금
12,721,516
9,682,991

환매조건부채권매도
9,151,334
18,468,677

기타
4,503,961
2,580,967

기타
362,425
267,264

이자비용 합계
33,037,718
38,638,214

순이자손익
72,717,224
36,007,308

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

6,453,025

2,187,182

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,519,327

981,589

소계

7,972,352
3,168,771

신용손실충당금환입액(주1)

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

-

54,533

순전입(환입)액
7,972,352
3,114,238

(주1)

기타의영업수익에 포함되어 있습니다.

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

4,988,253
603,614

외화환산이익

24,785,670
2,377,994

소계

29,773,923
2,981,608

외환거래손실

외환차손

14,635,116
432,946

외화환산손실

9,769,702
2,266,337

소계

24,404,818
2,699,283

외환거래손익(순)
5,369,105
282,325

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

기타의 충당부채환입액
572,472
117,352

기타
6,000
55,733

합계
8,172,265
7,153,599

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
111,706,284
62,676,748

퇴직급여
3,912,659
3,378,577

복리후생비
16,095,802
13,783,729

전산운용비
8,351,455
6,931,360

임차료
2,347,681
2,213,406

지급수수료
7,685,221
6,534,572

접대비
4,060,991
3,830,266

광고선전비
3,813,492
3,074,151

감가상각비
5,425,132
4,985,296

조사연구비
198,586
176,892

연수비
74,919
92,564

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

세금과공과금
18,076,170
6,118,924

기타
3,397,808
3,197,741

합계
187,328,940
118,796,203

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
51,214,503
21,313,698

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,322,872)
(1,925,912)

총법인세효과
39,891,631
19,387,785

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
39,891,631
19,387,785

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

법인세 조정
-
-

일시적차이로 인한 당기초 순이연법인세자산
8,469,739
6,543,826

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,322,872
1,925,912

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
165,302,505
71,368,193

유효세율에 따른 세부담액
39,541,206
16,809,103

조정사항:

비공제비용
823,875
829,526

법인세추납액(환급액)
(965,012)
(12,817)

투자상생협력세제
868,804
1,768,073

기타(세율차이 등)
(377,242)
(6,099)

조정사항소계
350,425
2,578,683

법인세비용
39,891,631
19,387,785

유효세율(법인세비용/세전이익)
24.13%
27.17%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

관계회사투자 지분법손익
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가손실
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산(부채)
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,083,083
6,664,774
23,747,857
4,006,060
1,608,302
5,614,362

집합투자증권 재투자 분배금
188,068
(187,858)
210
44,103
(44,053)
50

파생상품평가손실
3,187,251
27,751,749
30,939,000
747,425
6,567,035
7,314,459

파생결합증권평가손실
314,518
(30,134)
284,384
73,756
(6,523)
67,233

매도유가증권평가손실
1,385,571
(773,634)
611,936
324,923
(180,251)
144,671

지분증권손상차손
3,516,549
(371,093)
3,145,457
824,647
(81,012)
743,635

관계회사투자 지분법손익
(997,904)
1,106,289
108,385
(234,013)
259,637
25,624

무형자산손상차손
2,544,318
(829,705)
1,714,613
596,654
(191,293)
405,361

수수료
132,000
108,240
240,240
30,955
25,842
56,796

미지급비용
22,213,958
16,360,544
38,574,501
5,209,273
3,910,337
9,119,610

차량운반구 감가상각
67,755
64,102
131,857
15,889
15,284
31,173

복구충당부채
-
713,981
713,981
-
168,796
168,796

매입약정충당부채
456,842
927,056
1,383,898
107,131
220,044
327,175

사모사채대손충당금
1,335,083
1,790,108
3,125,191
313,083
425,761
738,844

사모사채미수이자대손충당금
428
2,421
2,848
100
573
673

상표권 즉시상각
9,167
(5,500)
3,667
2,150
(1,283)
867

전산시스템(소프트웨어)
29,861
(24,375)
5,486
7,003
(5,706)
1,297

비품 즉시상각
32,547
(23,680)
8,868
7,632
(5,536)
2,096

예금보험료
93,379
87,868
181,247
21,898
20,952
42,850

소계
51,592,473
53,331,152
104,923,625
12,098,667
12,706,905
24,805,572

가산할 일시적차이

미수수익
(2,746,385)
(707,734)
(3,454,119)
(644,040)
(172,568)
(816,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(12,199,038)
(32,122,825)
(44,321,863)
(2,860,729)
(7,617,647)
(10,478,376)

파생상품평가이익
(1,286,451)
(3,286,235)
(4,572,686)
(301,679)
(779,375)
(1,081,054)

매도유가증권평가이익
(2,593,195)
(1,780,902)
(4,374,097)
(608,116)
(425,988)
(1,034,104)

파생결합증권평가이익
(84,841)
(4,487,846)
(4,572,686)
(19,895)
(1,061,158)
(1,081,054)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,138,854)
(9,281)
(1,148,135)

지분증권평가손실
78,774
(90,081)
(11,308)
18,473
(21,146)
(2,673)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
-
(2,852,509)
(2,852,509)
-
(674,377)
(674,377)

사용권자산
-
(82,280)
(82,280)
-
(19,452)
(19,452)

소계
(23,687,565)
(45,410,413)
(69,097,978)
(5,554,840)
(10,780,993)
(16,335,834)

합계
27,904,908
7,920,739
35,825,647
6,543,826
1,925,912
8,469,739

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

(1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
126,030,301,725
51,535,575,439

우선주배당금(주1)
(4,420,327,524)
-

보통주당기순이익
121,609,974,201
51,535,575,439

가중평균유통보통주식수
50,405,692
45,515,281

기본주당순이익
2,413
1,132

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
50,590,779

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
45,515,281

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환우선주가 있으며, 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기

보통주당기순이익
121,609,974,201

조정내역(우선주배당금(주1))
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
126,030,301,725

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

희석주당순이익
2,081

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기

가중평균유통보통주식수
50,405,692

조정내역

전환우선주
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
60,559,944

40. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
216,126,471
122,428,886

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
12,013,107
18,141,583

파생결합증권평가손실
40,659
284,384

매도유가증권평가손실
54,227,360
611,936

파생상품평가손실
49,833,693
31,213,348

이자비용
33,037,718
38,638,215

신용손실충당금전입액
7,972,352
3,168,771

외화환산손실
9,769,702
2,266,337

임차료
-
75,928

감가상각비
5,425,132
4,985,296

무형자산상각비
2,182,740
1,801,977

유형자산처분손실
35,002
4,563

지분법손실
688,565
1,155,414

충당부채전입액
1,006,081
693,348

법인세비용
39,891,631
19,387,785

무형자산처분손실
2,728
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(285,476,565)
(141,943,357)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
92,700,812
44,545,130

지분법이익
11,601,721
736,795

파생결합증권평가이익
323,468
4,572,686

매도유가증권평가이익
1,455,850
4,374,097

파생상품평가이익
26,215,170
2,804,409

이자수익
105,754,942
74,645,523

수수료수익
14,227,409
-

외화환산이익
24,785,670
2,377,994

배당금수익
5,441,651
3,127,110

분배금수익
2,152,142
3,853,404

신용손실충당금환입액
-
54,533

유형자산처분이익
68,760
16,403

무형자산손상차손환입
176,500
717,920

기타의 충당부채환입액

572,472

117,352

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(162,051,512)
(593,359,710)

예치금의 증감
(326,354,993)
(82,902,828)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(529,074,925)
(858,533,875)

파생결합증권의 증감
10,717,678
(3,102,193)

파생상품자산의 증감
(275,326)
(1,524,022)

신용공여금의 증감
(251,070,886)
(127,220,557)

환매조건부채권매수의 증감
(16,600,000)
80,600,000

대여금의 증감
2,552,655
(6,935,766)

대출금의 증감

(159,300,000)
-

매입대출채권의 증감
1,492,331
-

이연대출부대손익의 증감
19,375,149
4,814,493

사모사채의 증감
72,391,597
(23,957,597)

미수금의 증감
(1,828,626,397)
(195,213,845)

미수수익의 증감
(742,462)
(2,398,398)

선급금의 증감
4,697,229
(3,200,809)

선급비용의 증감
660,271
(789,406)

선급제세의 증감
(498,838)
(395,019)

미회수채권의 증감
927,931
(972,500)

투자자예수금의 증감
564,141,728
23,136,016

수입담보금의 증감
85,385,267
174,287,430

매도유가증권의 증감
459,449,269
204,174,725

파생상품부채의 증감
(15,794,352)
4,876,874

충당부채의 증감
(288,682)
(313,130)

미지급금의 증감
1,664,839,760
207,650,284

미지급비용의 증감
55,207,230
16,224,629

미지급채무의 증감
7,859,667
(2,498,322)

선수금의 증감
2,981
-

선수수익의 증감
15,035,690
(240,421)

제세금예수금의 증감
1,244,710
785,377

기타부채의 증감
594,207
289,152

조정 계
(231,401,606)
(612,874,181)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기사채 담보부 차입거래

15,000,000
95,435,551

리스부채의 증가
4,098,592
5,361,698

사용권 자산의 증가
4,754,909
5,126,668

선급금의 무형자산 대체
357,810
-

관계기업투자의 계정대체
217,652
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
1,200,000
-

이익준비금의 적립
1,738,996
1,717,176

대손준비금의 적립
725,177
140,034

합 계
28,093,136
107,781,127

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
709,854,442
206,048,557
15,000,000
930,902,999

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,916,883,202
47,082,673
19,098,592
1,983,064,467

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 증가금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
514,909,567
99,444,875
95,500,000
709,854,442

환매조건부채권매도
793,255,256
411,822,861
-
1,205,078,117

리스부채
-
(3,411,055)
5,361,698
1,950,643

사채
10,000,000
(10,000,000)
-
-

합계

1,318,164,823
497,856,681
100,861,698
1,916,883,202

(주1)
기타 변동에는 단기사채 담보부 차입거래와 리스부채의 최초적용효과 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사
와 기타특수관계자, 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1
㈜ LS네트웍스, ㈜ E1

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
이베스트 신기술조합 제2호
이베스트 신기술조합 제3호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주1)
22,000
10

합 계
2,224,000
287,073

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
605

기타특수관계자
㈜ LS네트웍스
58,000
7,298

㈜ E1
353,876
25,973

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
663,334
1,039

이베스트 신기술조합 제3호
41,100
1,119

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
740

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
1,070

이베스트신기술사업투자조합제9호
13,568
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
40,650
15

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
47

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
38,349
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
15,000
605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
19,920
794

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
422

이베스트 신기술조합 제7호
23,400
696

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,225
731

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
41,804
33,294

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
8,115
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,000
421

케이클라비스이천PFV제7호 주식회사
15,584
9,064

KTBN 14호 벤처투자조합
231,000
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
12,400
4,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
49,600
-

합 계
1,822,935
88,592

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜ E1
1,703
-

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
-

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
48,646
-

관계기업
이베스트 신기술조합 제2호
39,107
-

이베스트 신기술조합 제3호
150,019
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
100,740
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
108,070
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
15,015
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
48,047
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
80,605
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
105,894
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
49,422
-

이베스트 신기술조합 제7호
87,868
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
120,733
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,325,294
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
70,421
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
587,060
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
384,659
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
110,000
-

합 계
4,431,600
-

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
19,512
50,117
20,983
48,646

이베스트 신기술조합 제2호
환매조건부채권매도
-
4,118,764
4,079,657
39,107

이베스트 신기술조합 제3호
환매조건부채권매도
-
1,087,512
937,493
150,019

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
-
702,694
601,954
100,740

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
-
1,753,665
1,645,595
108,070

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
-
30,015
15,000
15,015

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
-
96,047
48,000
48,047

이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
-
592,229
511,624
80,605

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
환매조건부채권매도
-
763,526
657,632
105,894

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
-
425,821
376,398
49,422

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
-
655,104
567,236
87,868

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
-
722,294
601,561
120,733

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
-
31,908,968
29,583,674
2,325,294

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
-
421,324
350,903
70,421

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
-
10,200,733
9,613,673
587,060

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
-
5,462,110
5,077,451
384,659

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
-
110,000
-
110,000

여의제일차㈜
기타차입금
22,000,000
-
22,000,000
-

써니솔루션제칠차㈜
기타차입금
20,000,000
-
20,000,000
-

합계
42,019,512
59,100,923
96,688,834
4,431,600

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
11,812,521
16,606,007

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
861,168
620,996
272,569
44,444
1,133,737
665,440

비등기임원
4,129,166
3,460,607
1,053,210
948,952
5,182,376
4,409,559

합계
4,990,334
4,081,603
1,325,779
993,396
6,316,113
5,074,999

42. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

전기말
10% 상승
(20,383,509)
-

10% 하락
(10,326,586)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

전기말
50bp 상승
(5,222,410)
-

50bp 하락
5,222,410
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

전기말
10% 상승
84,803
-

10% 하락
(84,803)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
542,009,931
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
2,678,660,262
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)
3,500,009,919
1,305,875,445

파생상품자산
장내파생상품
6,997,233
2,039,771

장외파생상품
869,606
503,527

대출 및 신용 관련 약정(주2)
564,985,000
490,673,000

합계
7,293,531,951
4,265,552,263

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,673,724
-
-
-
4,673,724
-
4,673,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
147,300,000
-
8,000,000
-
155,300,000
4,093,305
151,206,695

대출금
4,000,000
-
-
-
4,000,000
104,228
3,895,772

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
36,500,000
-
7,000,000
-
43,500,000
4,951,084
38,548,916

사모사채
11,750,000
-
-
-
11,750,000
106,106
11,643,894

미수금
2,499,536,084
-
845,636
-
2,500,381,720
845,636
2,499,536,084

미수수익
12,573,901
-
3,825,093
-
16,398,994
3,882,853
12,516,141

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,492,646,735
1,835,974
33,883,183
-
3,528,365,892
28,355,973
3,500,009,919

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,599,641,666
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,321,887,923
31,259,198
6,725,643,725

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
223,466,998
-
-
-
223,466,998
-
223,466,998

채무증권(당기손익-공정가치측정금융자산)
-
-
-
2,242,993,522
2,242,993,522
-
2,242,993,522

상각후원가측정금융자산(주1)

신용공여금
397,642,039
438,881
-
-
398,080,920
69,118
398,011,802

환매조건부채권매수
109,400,000
-
-
-
109,400,000
-
109,400,000

대여금
7,226,380
-
-
-
7,226,380
-
7,226,380

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
15,704,785
-
15,704,785
14,448,142
1,256,643

사모사채(프로젝트파이낸싱)
85,741,597
8,000,000
-
-
93,741,597
2,979,080
90,762,517

사모사채
33,900,000
-
-
-
33,900,000
146,111
33,753,889

미수금
652,302,485
-
432,557
-
652,735,042
432,557
652,302,485

미수수익
9,219,453
-
3,825,093
-
13,044,546
3,827,941
9,216,605

임차보증금
2,710,004
-
-
-
2,710,004
-
2,710,004

미회수채권
1,235,120
-
-
-
1,235,120
-
1,235,120

소계
1,299,377,078
8,438,881
19,962,435
-
1,327,778,394
21,902,948
1,305,875,445

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
2,039,771
2,039,771
-
2,039,771

장외파생상품
-
-
-
503,527
503,527
-
503,527

소계
-
-
-
2,543,298
2,543,298
-
2,543,298

대출 및 신용 관련 약정(주2)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
177,500,000
-
-
-
177,500,000
520,104
(520,104)

매입보장약정
305,900,000
-
-
-
305,900,000
797,292
(797,292)

기타 신용공여
7,273,000
-
-
-
7,273,000
66,503
(66,503)

소계
490,673,000
-
-
-
490,673,000
1,383,898
(1,383,898)

합계
2,013,517,077
8,438,881
19,962,435
2,245,536,820
4,287,455,213
23,286,846
3,773,495,366

(주1)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정과목으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
147,404,463
-
-
147,404,463

BB- 미만
-
-
7,698,003
7,698,003

매입대출채권
BB- 미만
-
-
-

-

사모사채
A-

8,283,791

-
-

8,283,791

BB-
38,909,019
-
-
38,909,019

BB- 미만
-
-
3,000,000
3,000,000

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,675,667
-
648,991,500

합계
841,913,106
1,675,667
10,698,003
854,286,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
1,256,643
1,256,643

사모사채
A
20,276,930
-
-
20,276,930

BB-
96,491,868
-
-
96,491,868

BB- 미만
-
7,747,608
-
7,747,608

신용공여금
(주3)
397,642,039
369,763
-
398,011,802

합계
514,410,837
8,117,371
1,256,643
523,784,851

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
14,954,534
-
-
14,954,534

A3
74,647,724
-
-
74,647,724

A3-
22,336,617
-
-
22,336,617

A2+
59,951,489
-
-
59,951,489

A2
29,962,290
-
-
29,962,290

A2-
296,819,201
-
-
296,819,201

기타 신용공여
BB-
63,409,919
-
-
63,409,919

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3
127,497,096
-
-
127,497,096

A3-
45,659,970
-
-
45,659,970

A2+
29,980,630
-
-
29,980,630

A2
99,786,470
-
-
99,786,470

A2-
179,158,440
-
-
179,158,440

기타 신용공여
A2+
5,269,595
-
-
5,269,595

BB-
1,936,902
-
-
1,936,902

합계
489,289,103
-
-
489,289,103

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주2)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감된 금액입니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
189,755,612
19.3
92,019,160
14.4

기타
146,213,389
14.8
150,380,269
23.5

개인
648,991,500
65.9
398,011,802
62.1

합계
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

기타
-
-
-
-

합계
984,960,501
100.0
640,411,231
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
291,515
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,981,032

기타금융부채
92
2,347,252
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,972

소 계
2,839,084
3,491,758
346,883
182,910
118,293
396
98
6,979,422

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,904,169
3,659,258
679,283
182,910
118,293
396
98
7,544,407

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
998,123
13,904
-
-
-
-
-
1,012,027

매도유가증권
394,316
-
-
-
-
-
-
394,316

파생상품부채
-
14,671
504
82
2,901
-
973
19,131

차입부채(주1)
138,986
1,276,390
332,447
71,350
100,000
-
-
1,919,173

기타금융부채
565
659,622
533
181
-
7,962
2,042
670,905

소 계
1,531,990
1,964,587
333,484
71,613
102,901
7,962
3,015
4,015,552

난외항목

매입약정
-
120,000
363,400
-
-
-
-
483,400

기타신용공여
7,273
-
-
-
-
-
-
7,273

소 계
7,273
120,000
363,400
-
-
-
-
490,673

합 계
1,539,263
2,084,586
696,884
71,613
102,901
7,962
3,015
4,506,224

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,102,132,462
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,601,011,651
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,283,636,025
1,205,078,116

지분증권(주2)
440,010,626
-

합계
1,723,646,651
1,205,078,116

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에
의하여 양도된
지분증권
입니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 당기손익-공정가치측정 금융자산 내에 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,194,626
2,416,812,906
2,500,381,720
-
-
2,500,381,720

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

합계
5,056,295,382
2,421,739,635
2,634,555,747
807,027
126,000,000
2,507,748,720

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,186,797
2,416,812,906
2,328,373,891
-
-
2,328,373,891

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
48,161,686
-
48,161,686
-
-
48,161,686

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,776,497,701
2,421,739,635
4,354,758,066
1,957,228,710
-
2,397,529,356

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
수취한 담보

금융자산

환매조건부채권매수
109,400,000
-
109,400,000
-
109,400,000
-

미수금
1,182,897,167
530,162,126
652,735,042
-
-
652,735,042

미회수채권
4,364,347
3,129,227
1,235,120
-
-
1,235,120

합계
1,296,661,514
533,291,353
763,370,162
-
109,400,000
653,970,162

금융부채

환매조건부채권매도
1,205,078,116
-
1,205,078,116
1,010,915,655
-
194,162,461

미지급금
1,155,126,952
530,162,126
624,964,826
-
-
624,964,826

미지급채무
3,129,227
3,129,227
-
-
-
-

매도유가증권
394,316,400
-
394,316,400
394,316,400
-
-

기타차입금
114,374,015
-
114,374,015
-
-
114,374,015

합계
2,872,024,710
533,291,353
2,338,733,357
1,405,232,055
-
933,501,302

43. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
3,571,301,779
2,941,954,747
2,941,954,747

파생결합증권
528,873
528,873
10,963,743
10,963,743

파생상품자산(주1)
7,866,838
7,866,838
2,543,298
2,543,298

소계
3,579,697,490
3,579,697,490
2,955,461,788
2,955,461,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,200,000
1,200,000

상각후원가측정금융자산

예치금
542,009,931
542,009,931
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
972,128,667
972,128,667
633,262,204
633,262,204

기타금융자산
2,515,007,660
2,515,007,660
665,425,284
665,425,284

소계
4,029,146,258
4,029,146,258
1,522,154,487
1,522,154,487

합계
7,608,843,748
7,608,843,748
4,478,816,275
4,478,816,275

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
906,537,180
906,537,180
394,316,400
394,316,400

파생상품부채(주1)
13,941,139
13,941,139
19,129,914
19,129,914

소계
920,478,319
920,478,319
413,446,314
413,446,314

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,640,940,279
1,640,940,279
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
1,980,787,502
1,980,787,502
1,914,932,558
1,914,932,558

기타금융부채(주2)
2,434,657,393
2,434,657,393
668,954,410
668,954,410

소계
6,056,385,174
6,056,385,174
3,595,913,235
3,595,913,235

합계
6,976,863,493
6,976,863,493
4,009,359,549
4,009,359,549

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액(이연)이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
186,664,974
-
7,990,668
194,655,642

상환우선주
55
-
16,716,109
16,716,164

출자금
-
-
24,309,306
24,309,306

신주인수권증서
5,402,279
-
1
5,402,280

국채
242,221,552
-
-
242,221,552

지방채
-
5,008,652
-
5,008,652

특수채
-
556,682,226
-
556,682,226

회사채
-
942,712,093
1,265,629
943,977,722

전자단기사채
-
-
103,500,000
103,500,000

집합투자증권
375,301,687
18,584,573
20,437,821
414,324,081

외화증권
942,137
-
16,169,185
17,111,322

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
391,603,370
-
391,603,370

손해배상공동기금
-
22,403,136
-
22,403,136

기타
-
-
4,039,295
4,039,295

파생결합증권

주식워런트증권
10,963,743
-
-
10,963,743

소계
821,496,427
1,936,994,050
194,428,014
2,952,918,491

파생상품자산

매수주가지수옵션
2,022,883
-
-
2,022,883

매수개별주식옵션

16,889
-
-
16,889

매수주식옵션
-
-
142,272
142,272

통화선도
-
-
361,255
361,255

소계
2,039,772
-
503,527
2,543,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
1,200,000
1,200,000

금융자산 합계
823,536,197
1,936,994,051
196,131,541
2,956,661,789

금융부채

매도유가증권

주식
43,200,587
-
-
43,200,587

국채
310,940,973
-
-
310,940,973

특수채
-
40,174,840

40,174,840

소계
354,141,560
40,174,840
-
394,316,400

파생상품부채

매도주가지수옵션
12,678,350
-
-
12,678,350

매도개별주식옵션
42,158
-
-
42,158

통화선도
-
-
3,178,207
3,178,207

상품스왑
-
-
2,258,270
2,258,270

이자율스왑
-
-
972,928
972,928

소계
12,720,508
-
6,409,406
19,129,914

금융부채 합계
366,862,068
40,174,840
6,409,406
413,446,314

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(1,383,217)
(7,029,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
100,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,317,466
-
128,527,886

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
696,089,498
(601,439,950)
2,745,378
42,073,114
-
335,598,502

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
(6,422,794)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준변동

(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,491,286
3,918,479
(436,480)
(1,706,580)
(1,276,037)
-
7,990,668

상환우선주
1,451,032
17,272,330
-
(524,636)
(1,482,618)
-
16,716,108

출자금
9,698,901
18,260,000
(4,698,658)
-
1,049,063
-
24,309,306

신주인수권증서
1,527
333,669
(333,669)
-
(1,526)
-
1

회사채
-
1,390,000
-
-
(124,371)

1,265,629

전자단기사채
-
165,500,000
(62,000,000)
-
-
-
103,500,000

집합투자증권
-
10,500,000
(10,500,000)
20,479,007
(41,186)
-
20,437,821

외화증권
-
-
(2,538,888)
16,583,496
2,124,577
-
16,169,185

기타
860,856
4,039,100
-
-
(860,662)
-
4,039,294

파생상품자산

매수주식옵션
35,820
105,000
(35,820)
-
37,272
-
142,272

통화선도
-
-
-
-
361,255
-
361,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

금융자산 합계
20,739,423
221,318,578
(80,543,515)
34,831,288
(214,233)
-
196,131,541

금융부채

파생상품부채

통화선도
-
-
-
-
(3,178,207)
-
(3,178,207)

상품스왑
-
-
(25,494)
159,380
(2,124,384)
-
(2,258,270)

이자율스왑
-
-
-
-
(972,928)
-
(972,928)

금융부채 합계
-
-
(25,494)
159,380
(6,275,520)
-
(6,409,406)

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 비상장신주인수권증서등이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 출자금이 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
450,691
(427,167)
-
-

출자조합(주1)
859,569
(828,795)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
26,650
(25,844)
-
-

합계
2,240,133
(2,098,050)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,146,398
(761,575)
-
-

상환우선주(주1)
738,461
(699,140)
-
-

회사채(주1)
70,168
(57,901)
-
-

기타(주1)
10,035
(195)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
22,490
(9,764)
-
-

합계
1,987,552
(1,528,575)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(±10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 사용합니다. 미래현금흐름을 할인하기 위한 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)과 5년만기 AA- 무보증회사채 평균 금리를 적용하여 산출합니다.해외 비상장주식의 공정가치는 시장가치접근법을 사용하여 측정합니다. 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 시장배수 선정에 있어서는 PBR을 적용하여 주식가치를 추정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출합니다.

주가지수스왑, 통화선도

주가지수의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정합니다. 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산되며, 통화선도는 선도환율과 CRS금리를 산출하여 공정가치를 측정합니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가
기법
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
335,598,502
현금흐름
할인모형
매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용
매출액 증가율과 세전영업이익률이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업의 시장배수가 상승한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형
변동성
주가변동성이 상승한다면 주식옵션의 공정가치는 증가할 것이며 주가변동성이 하락한다면 주식옵션의 공정가치는 하락할 것입니다.

<금융부채>

파생상품부채
6,422,794
선도환 평가법 및 Zero Coupon SWAP평가법 등

선도환율 및

CRS금리 등

FX Forward를 선도환 평가법과 Zero Coupon SWAP평가법을 이용하여 평가하여 두 결과값이 일치함을 확인하여 평가합니다.

(주1)
전자단기사채는 보유기간이 3개월 미만이어서 보고기간종료일 현재 공정가치가 취득원가와 유사하여 원가로 측정하였습니다.

8) 수준2와 수준3에 해당하는 연결실체의 보유자산의 평가는 외부 전문평가기관이 수행하고 연결실체가 가격의 적정성을 검토합니다.

수준3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

금융상품
투입변수
도출방법

비상장주식
매출액증가율,
세전영업이익률
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전영업이익률은평가대상기업의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 산출되었습니다

가중평균자본비용
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 가중평균자본비용은 자산가격결정모델(CAPM)을 통해 산출되었으며 해당기업의 베타는 유사업종 상장기업의 영업위험이 반영된 주식베타를 산출한 후 평가대상기업의 자본구조로 조정하여 산출되었습니다.

비교대상기업
평가대상회사와 동일업종으로 분류되고 규모 및 성장률을 고려하여 선정합니다.

시장배수
비교대상기업의 평가기준일로부터 과거 1년의 PBR 평균값을 선정합니다.

장외주식옵션
변동성
기초자산이 속한 거래소의 180일 지수 변동성을 기초로 산출되었습니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권
-
-
972,128,667
972,128,667

기타금융자산
-
-
2,515,007,660
2,515,007,660

금융자산 합계
-
-
4,029,146,258
4,029,146,258

금융부채

예수부채
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
-
590,000,000
1,390,787,502
1,980,787,502

기타금융부채(주1)
-
-
2,434,657,393
2,434,657,393

금융부채 합계
-
590,000,000
5,466,385,174
6,056,385,174

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금
-
-
223,466,998
223,466,998

상각후원가측정대출채권
-
-
633,262,204
633,262,204

기타금융자산
-
-
665,425,284
665,425,284

금융자산 합계
-
-
1,522,154,487
1,522,154,487

금융부채

예수부채
-
-
1,012,026,267
1,012,026,267

차입부채
-
340,000,000
1,574,932,558
1,914,932,558

기타금융부채(주1)
-
-
668,954,410
668,954,410

금융부채 합계
-
340,000,000
3,255,913,235
3,595,913,235

(주1)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
590,000,000
340,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
1,714,732,456

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
69,533,328
69,533,328

소계
117,717,603
1,560,793,239
105,754,942
1,784,265,784

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
53,780,541
830,938,333
31,427,245
916,146,118

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
-
-
3,423
3,423

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
43,214,855
43,214,855

소계
53,780,541
830,938,333
74,645,523
959,364,396

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
5,368,291
-
-
5,368,291

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
120,000

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
1,451,623,502

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
33,037,718
33,037,718

소계
103,415,016
-

33,037,718

136,452,734

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

소계
18,887,580
774,332,770
-
793,220,350

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
31,363,671
-
-
31,363,671

상각후원가측정금융부채
-
-
38,638,215
38,638,215

소계
31,363,671
-
38,638,215
70,001,886

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,896
2,005,494

영업비용
145,728
1,647,720
58,515
1,851,963

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(45,619)
153,531

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(12,391)
153,531

영업외손익
13
(5)
12,383
12,391

세전이익
46,160
119,770
(8)
165,922

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
126,030

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
137,896
923,350
27,103
1,088,349

영업비용
99,671
861,010
57,209
1,017,890

영업이익(Ⅰ)
38,225
62,340
(30,106)
70,459

내부손익조정
(21,857)
(8,673)
30,530
-

영업이익(Ⅱ)
16,368
53,667
423
70,459

영업외손익
(53)
(252)
769
465

세전이익
16,315
53,416
1,193
70,923

법인세비용

(19,388)

당기순이익

51,536

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 보고기간 후 사건

연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 600억원)를 제3자 배정증자 방법을 통해 유상증자하였습니다.

47. 연결재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2021년 3월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

48
.
Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
159,300,000

매입대출채권

14,212,454

사모사채

55,250,000

(이연대출부대수익)
(12,831,834)

(대손충당금)
(23,467,178)

소계
192,463,442

기타자산

미수이자
2,231,078

(대손충당금)
(57,760)

소계
2,173,318

노출금액 합계
194,636,760

자산에서 차지하는 비중
2.46%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

대출채권 충당금 증가
2,652,213

미수이자 충당금 증가
29,407

합계
2,681,620

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

□ 재무제표의 승인

1-2. 제22기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건

- 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕

<이익잉여금처분계산서>

제22(당)기
2020년 01월 01일부터
제21(전)기
2019년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처분예정일
2021년 3월 25일
처분확정일
2020년 3월 27일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

368,936,142,981

263,379,407,195

1. 전기이월미처분이익잉여금
243,525,269,685

211,944,241,768

2. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 조정
-

(545,242,106)

3. 당기순이익
125,410,873,296

51,980,407,533

II. 임의적립금 등의 전입액

4,321,249,520

725,177,396

1. 대손준비금 전입액
4,321,249,520

725,177,396

III. 이익잉여금 처분액

35,357,803,936

19,128,960,114

1. 이익준비금
3,214,345,812

1,738,996,374

2. 현금배당
 주당배당금(률)

- 보통주: 당기 550원(11.00%)

전기 345원(6.90%)

- 우선주: 당기 383원(
7.66%
)
(주)

32,143,458,124

17,389,963,740

IV. 차기이월미처분이익잉여금

329,257,089,525

243,525,269,685

(주)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%를 발행일로부터 보고기간말까지의 기간으로 일할계산하여 산출한 금액입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 상기 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제49조(감사위원회의 구성)

① 회사는 감사에 갈음하여 제45조 규정에 의한 감사위원회를둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 회사는 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는
다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

④ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다

⑤ 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 
행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수
관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 
특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 
행사하지 못한다.

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

<신 설>

<신 설>

제49조(감사위원회의 구성)

① (좌 동)

② (좌 동)

③
감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중 1명 이상은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야한다.

④ (좌 동)

⑤
감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 
과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 
한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로

의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수

있다.

⑥
감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 
제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 
가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 
상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 
그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑦ (좌 동)
 

⑧
감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 
결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항에 단서에 따른 감사 위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑨ 사
외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 
수가 이 조에서 정한 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면 
그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 
그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

- 개정 상법 제542조의 12 제2항반영

- 개정 상법 제542조의12 제8항 반영

- 개정 상법 제542조의12 제3항 반영

- 개정 상법 제542조의12 제3항 반영

- 감사위원회 결원 발생시 구성 요건 충족 시기 명확화

부칙

이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다.

- 부칙 삽입

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이정의
'57. 1. 27
O
O
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

나윤택
'58. 8. 15
O
O
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이정의
사외이사
2019. 03 ~ 현재
2018. 04 ~ 현재
2012. 07 ~ 2018. 05
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
(주)비엔에이치 감사
(주)한솔신텍 사외이사/감사위원
없음

나윤택
사외이사
2018. 03 ~ 현재
2010. 01 ~ 2016. 06
2005. 01 ~ 2009. 06
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
LS자산운용(주) CFO
우리투자증권 준법감시인, 영업본부장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이정의
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나윤택
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 이정의 후보자
1. 전문성
본 후보자는 약 25년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 (주)한솔신텍 사외이사 및 감사위원을 역임하였으며, 현재 (주)비엔에이치 감사, 이베스트투자증권 사외이사 및 감사위원으로 재직중입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

■ 나윤택 후보자
1. 전문성
본 후보자는 금융분야 전문가로서 우리투자증권 준법감시인, 영업본부장, LS자산운용 CFO를 역임하였으며, 현재 이베스트투자증권의 사외이사 및 감사위원으로 재직중입니다.이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 
발전하는데 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 이정의 후보자
후보자는 현재 당사의 사외이사로 재직중인 금융분야의 전문가로서 금융감독기관 업무 경력과 상장사 사외이사 및 감사위원 경험 등 금융회사의 사외이사로서 직무수행에 필요한 전문지식을 보유하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

■ 나윤택 후보자
후보자는 우리투자증권 준법감시인, 영업본부장, LS자산운용 CFO를 역임하고, 현재 
당사의 사외이사 및 감사위원으로 재직중인 금융분야의 전문가입니다. 이러한 경험을 
바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(이정의)

확인서(나윤택)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

본 안건은 제22기 정기주주총회의 제3호~제4호(감사위원이 되는 사외이사 선임의 건) 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건

 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이정의
'57. 1. 27
O
O
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

나윤택
'58. 8. 15
O
O
피투자회사 임원
임원후보추천위원회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이정의
사외이사
2019. 03 ~ 현재
2018. 04 ~ 현재
2012. 07 ~ 2018. 05
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
(주)비엔에이치 감사
(주)한솔신텍 사외이사/감사위원
없음

나윤택
사외이사
2018. 03 ~ 현재
2010. 01 ~ 2016. 06
2005. 01 ~ 2009. 06
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
LS자산운용(주) CFO
우리투자증권 준법감시인, 영업본부장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이정의
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나윤택
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 이정의 후보자
후보자는 현재 당사의 사외이사로 재직중인 금융분야의 전문가로서 금융감독기관 업무 경력과 상장사 사외이사 및 감사위원 경험 등 금융회사의 사외이사로서 직무수행에 필요한 전문지식을 보유하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

■ 나윤택 후보자
후보자는 우리투자증권 준법감시인, 영업본부장, LS자산운용 CFO를 역임하고, 현재 
당사의 사외이사 및 감사위원으로 재직중인 금융분야의 전문가입니다. 이러한 경험을 
바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 
적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(이정의)

확인서(나윤택)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 상기 감사위원회의 위원 후보자 2인은 제3호 의안 ~ 제4호 의안 승인시 당사의
 사외이사 및 감사위원회 위원으로 선임됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
1,619백만원

최고한도액
4,000백만원

※ 상기 (전기) 표의 실제 지급된 보수총액은 2020년 3월 24일부 중도퇴임한 사외이사와 2020년 3월 27일 임기만료로 퇴임한 사외이사의 보수가 포함되어 있음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 당사 IR 홈페이지에 게재할 예정입니다.
- 당사 IR 홈페이지 : http://ir.ebestsec.co.kr
- 제출(예정)일에 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회 이후 변경사항이 발생하는 경우 금융감독원 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내
당사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용 하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 
주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 홈페이지 주소 
 : 『http://evote.ksd.or.kr』

나. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 모바일 인터넷 홈페이지 주소
 : 『 http://evote.ksd.or.kr/m 』

다. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 
 : 2021년 03월 15일(월) 9시 ~ 2021년 03월 24일(수) 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지)

라. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 
 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 
 금융결제원 개인용도 제한용 인증서 등

마. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리