모다이노칩 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210316)
제출인: 모다이노칩

주주총회소집공고
2.9
(주)모다이노칩

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년3월9일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고
제21기정기주주총회 소집통지서 
3.회의목적사항
가.보고사항

나.부의안건

III.경영참고사항
1.사업의개요
 

2.주주총회 목적사항별 기재사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

감사보고서 확정으로 연결재무제표 손익일부수정과 외부감사인의 감사의견이 적정의견으로 주주총회 부의안건중 재무제표등의승인 안건이 보고사항으로 변경(재무제표등의승인을 이사회결의로 승인됨.)

1)내부회계관리제도 운영실태보고
2)감사보고
3)영업보고

제1호 의안: 제21기 재무제표등 승인의 건 
제2호 의안: 사내이사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제2-1호 의안 : 박인길 사내이사 선임
- 제2-2호 의안 : 정태형 사내이사 선임 
제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)
제4호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)

재무제표의승인

1주전회사홈페이지게재

1) 재무제표등보고, 내부회계관리제도운영실태보고
2) 감사보고
3) 영업보고
제1호 의안: 사내이사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제1-1호 의안 : 박인길 사내이사 선임
- 제1-2호 의안 : 정태형 사내이사 선임 
제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)
제3호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)

라. 재무제표등 보고

2.주주총회 목적사항별 기재사항의 재무제표의 승인을 삭제(보고사항으로 변경) 

1주전 전자문서발송

[ 정정전 ]

ㅁ 재무제표 승인

[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

210,729,151,387

172,563,954,919

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7)
26,334,676,367

24,800,911,107

2. 매출채권(주석5,6,8,36)
45,767,205,460

41,269,237,951

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9)
8,953,190,677

12,367,372,860

4. 기타수취채권(주석5,6,10,36)
10,254,624,485

15,910,138,760

5. 기타유동자산(주석11,36)
2,323,547,716

5,345,375,150

6. 재고자산(주석12)
116,164,494,500

71,545,798,293

7. 당기법인세자산(주석32)
931,412,182

509,315,559

8. 매각예정유동자산(주석13)
-

815,805,239

Ⅱ. 비유동자산

679,186,829,793

724,938,190,966

1. 기타비유동금융자산(주석5,6,9)
5,888,742,514

4,949,391,819

2. 기타장기수취채권(주석5,6,10,36)
37,408,377,069

69,076,425,144

3. 유형자산(주석15,18,20,35)
501,891,355,855

461,565,562,813

4. 투자부동산(주석15,16)
-

8,784,259,365

5. 무형자산(주석17)
12,700,567,265

13,038,956,601

6. 사용권자산(주석2,19)
114,643,093,699

145,253,187,473

7. 기타비유동자산(주석11)
1,118,568,601

21,962,376,020

8. 관계기업투자주식(주석14)
-

209,724,442

9. 이연법인세자산(주석32)
5,536,124,790

-

10. 매각예정비유동자산(주석13)
-

98,307,289

자 산 총 계

889,915,981,180

897,502,145,885

부 채

Ⅰ. 유동부채

237,132,807,153

201,409,781,138

1. 단기차입금(주석5,6,20,35)
134,752,281,951

105,112,256,415

2. 매입채무(주석5,6,36)
53,177,277,415

60,148,508,584

3. 기타유동부채(주석5)
4,916,473,197

12,692,436,613

4. 기타지급채무(주석5,6,19,23,36)
43,564,413,590

22,610,291,239

5. 기타유동파생상품부채(주석5,21)
722,361,000

277,875,476

6. 매각예정유동부채(주석13)
-

568,412,811

Ⅱ. 비유동부채

276,541,204,306

337,268,152,412

1. 장기차입금(주석5,6,20,35)
179,438,068,194

183,855,538,304

2. 기타비유동부채(주석22)
890,136,363

-

3. 기타비유동지급채무(주석5,6,19,23)
83,468,601,765

144,719,299,735

4. 기타비유동파생상품부채(주석5,21)
2,221,500,000

127,500,000

5. 확정급여채무(주석24)
2,755,423,658

2,680,861,887

6. 이연법인세부채(주석32)
7,767,474,326

5,884,952,486

부 채 총 계

513,674,011,459

538,677,933,550

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

350,767,124,319

344,421,217,682

1. 자본금(주석1,25)
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금(주석25)
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액(주석26)
(4,464,881,303)

(3,469,362,032)

4. 기타자본항목(주석26)
(91,891,334,818)

(85,991,943,319)

5. 이익잉여금(주석27)
207,981,306,835

194,740,489,428

Ⅱ. 비지배지분

25,474,845,402

14,402,994,653

자 본 총 계

376,241,969,721

358,824,212,335

부 채 및 자 본 총 계

889,915,981,180

897,502,145,885

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제21(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제20(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,36)

412,826,683,275

320,072,757,630

Ⅱ. 매출원가(주석12,31,36)

191,266,146,597

135,163,375,009

Ⅲ.매출총이익

221,560,536,678

184,909,382,621

Ⅳ.판매비와관리비(주석28,31,36)

195,765,503,579

154,401,604,202

Ⅴ.영업이익(주석4)

25,795,033,099

30,507,778,419

1. 기타수익(주석29,)
8,490,583,862

2,648,054,795

2. 기타비용(주석29)
6,888,096,540

3,871,798,672

3. 금융수익(주석6,30,36)
5,927,197,614

6,665,708,865

4. 금융비용(주석6,30,36)
20,337,511,666

21,176,846,104

5. 지분법손실(주석14)
-

1,053,274,661

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,987,206,369

13,719,622,642

1. 법인세비용(주석32)
367,430,054

7,545,218,311

Ⅶ. 당기순이익

13,007,186,246

6,174,404,331

1. 지배기업 소유주지분
11,749,428,081

5,171,465,410

2. 비지배지분
1,257,758,165

1,002,938,921

VIII. 기타포괄손익

(259,401,077)

(3,844,151,623)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
915,822,377

7,304,848

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과
(201,480,922)

(1,607,067)

유형자산 재평가
-

39,402,714

기타포괄손익-공정가치 평가손익
-

(4,112,899,872)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과
-

904,837,972

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
(857,017,734)

(585,890,881)

파생상품평가등손익
(149,647,178)

(122,178,637)

파생상품평가손익의 법인세효과
32,922,380

26,879,300

Ⅸ. 당기총포괄이익

12,747,785,169

2,330,252,708

1. 지배기업 소유주지분
11,417,484,062

1,349,558,083

2. 비지배지분
1,330,301,107

980,694,625

Ⅸ. 주당이익(주석33)

기본주당순이익

147

77

희석주당순이익

147

77

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
연결자본조정
이익잉여금
비지배 
주주지분
총 계

2019.01.01 (전기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

당기순이익
-
-
-
-
5,171,465,410
1,002,938,921
6,174,404,331

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
21,908,419
(16,210,638)
5,697,781

기타포괄손익-
 공정가치금융상품평가손익
-
-
(3,203,476,348)
-
-
(4,585,552)
(3,208,061,900)

파생상품평가손익
-
-
56,420,673
-
-
(151,720,010)
(95,299,337)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

해외사업환산손익
-
-
(586,696,084)
-
-
805,203
(585,890,881)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
-
(346,079,470)

연결실체지분변동

-
9,164,982,232
(10,071,015,155)
6,122,666,809
5,216,633,886

2019.12.31 (전기말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

2020.01.01 (당기초)
39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

당기순이익
-
-
-
-
11,749,428,081
1,257,758,165
13,007,186,246

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
663,575,252
50,766,203
714,341,455

기타포괄손익-
 공정가치금융상품평가손익

파생상품평가손익
-
-
(130,199,040)
-
-
13,474,242
(116,724,798)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,715
-
-
39,402,715

해외사업환산손익
-
-
33,209,990
-

8,302,497
41,512,487

연차배당
-
-
-
-

(6,140,452)
(6,140,452)

지분리스변동
-
-
-
-
-
-
-

비지배지분인수가액
-
-
-
(5,938,794,214)
-

(5,938,794,214)

연결실체지분변동
-

-
-
827,814,074
11,024,805,891
11,852,619,965

지분참여
-
-
(898,530,221)
-

(1,277,115,797)
(2,175,646,018)

2020.12.31 (당기말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(91,891,334,818)
207,981,306,835
25,474,845,402
376,241,969,721

연 결 현 금 흐 름 표

제 21(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

9,363,182,847

30,633,073,652

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석34)
20,413,857,648

50,285,754,028

2. 이자수취
3,179,037,470

2,676,524,268

3. 이자지급
(9,586,171,634)

(9,316,412,975)

4. 법인세의 납부
(4,643,540,637)

(13,012,791,669)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(27,010,140,460)

(97,195,745,323)

1. 기타유동금융자산의 감소
16,325,431,440

17,393,963,410

2. 유형자산의 처분
26,333,031,828

4,268,607,533

3. 무형자산의 처분
-

459,630,081

4. 단기대여금의 감소
31,071,094,115

20,317,699,824

5. 당기손익-공정가치금융자산의감소
1,481,172,593

232,311

6. 임차보증금의 감소
-

7,113,941,324

7. 기타비유동금융자산의 감소
27,891,979

449,000,000

8. 기타비유동자산의 감소
1,467,375,701

69,970,000

9. 종속기업투자주식의 감소
2,030,699,717

-

10. 기타유동금융자산의 증가
(12,199,996,822)

(9,449,996,067)

11. 단기대여금의 증가
(9,249,120,000)

(14,264,421,893)

12. 당기손익-공정가치금융자산의증가
(1,481,172,593)

(83,857,166)

13. 유형자산의 취득
(76,653,892,833)

(116,423,932,339)

14. 무형자산의 취득
(1,089,660,000)

(2,827,518,982)

15. 지분법적용투자주식의 증가
(2,000,000,000)

-

16. 기타비유동금융자산의 증가
(1,768,198,248)

(1,381,500,000)

17. 기타비유동자산의 증가
(1,304,797,337)

(2,837,563,359)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

18,342,315,681

46,080,212,174

1. 단기차입금의 증가
140,301,368,856

155,062,967,944

2. 임대보증금의 증가
1,141,900,000

479,690,669

3. 정부보조금의 수령
100,000,000

-

4. 유동화채무의 증가
30,000,000,000

50,000,000,000

5. 국고보조금 상환
-

(997,200,000)

6. 단기차입금의 상환
(88,618,100,196)

(100,614,012,397)

7. 리스부채의 상환
(7,710,599,293)

(14,780,570,286)

8. 유동성장기부채의 상환
-

(13,631,293,567)

9. 유동화채무의 감소
(56,460,713,234)

(27,500,000,050)

10. 임대보증금의 감소
(405,400,000)

(1,593,290,669)

11. 기타자본의 감소
-

(346,079,470)

121. 배당금지급
(6,140,452)

Ⅳ.연결범위 변동으로 인한 현금 증가

2,138,386,086

8,165,070,429

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,833,744,154

(12,317,389,068)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

24,800,911,107

36,881,879,699

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,299,978,894)

236,420,476

VIII. 기말 현금및현금성자산

26,334,676,367

24,800,911,107

주석

제 21(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업", 대표이사 박인길, 권오일)와

13개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")
의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

연결실체의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,515,111천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2020년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 영업활동
비고

당기말
전기말

㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업
(*1)

(주)부림상사
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업
(*2)

케이에프(주)
대한민국
100
100
의류 제조 판매업
(*2)

리틀스텔라(주)
대한민국
-
100
아동의류 제조 판매업
(*3)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
금융투자

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(주)엠디자산개발구리
대한민국
50
30
부동산개발, 임대업 등

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
-
신발,의류,스포츠용품도매

(*1) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업
(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업
(*3) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 지분 매각으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
당기에 지분 60% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

모다케이디비천안제삼차(유)
당기 중 연결회사 매출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업이 발행한 1종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명
사 유

리틀스텔라(주)
당기 중 종속기업주식 지분 전액을 매각하면서 연결 대상에서 제외되었습니다.

연태이노친전자유한공사
당기 중 종속기업주식 지분 전액을 매각하면서 연결 대상에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

동 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 또한, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
19,972,162
6,331,268
2,224,993
(1,324,289)

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
88,863,351
41,791,178
82,185,090
4,677,506

(주)부림상사
7,769,668
4,376,097
13,696,240
2,497,970

케이에프(주)
21,029,489
16,789,010
60,975,840
4,023,802

(주)다니엘인터패션
11,959,538
5,351,428
17,303,380
284,572

디코드비나(유)
1,158,515
1,844,316
3,306,164
(269,032)

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

모다케이디비천안제이차(유)
42,003,480
42,011,495
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
매출액
당기순손익

연태이노친전자유한공사(*)
914,113
568,413
880,210
(474,666)

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
-
(375,598)

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
93,814,282
50,513,952
129,957,332
6,244,920

(주)부림상사
3,156,642
2,241,864
4,876,773
750,655

케이에프(주)
15,457,191
15,183,259
19,645,430
1,026,851

리틀스텔라(주)
6,232,845
7,416,402
1,924,493
(583,932)

(주)다니엘인터패션
8,755,639
2,432,102
8,337,819
154,985

디코드비나(유)
1,558,674
2,016,955
2,447,477
(177,012)

(주)디코드컴퍼니
3,084,654
2,526,355
3,045,136
(20,690)

(주)에코송산
25,936,973
26,130,949
-
(193,986)

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
3,000,000
(1,076,580)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
756,832
198,511

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
1,838,621
(167)

(*) 전기말 현재 연결회사는 연태이노친전자유한공사가 보유하고 있는 자산, 부채를 매각예정으로 분류하였습니다(주석 13 참조).

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
매출
매입
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

종속기업
Innochips Vina
-
-
-
868,321
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
9,730
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,718,453
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
2,340,722
-
120,802
13,063
7,866
66
-
-

케이에프(주)
1,351,097
612,217
193,200
692,879
419,946
58,359
-
-

(주)부림상사
41,184
462,743
22,402
-
-
-
-
-

(주)에코송산
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)디코드
1,243,031
-
-
-
-
-
-
-

디코드비나(유)
-
-
46,720
-
-
-
-
3,383,278

(주)엠디자산개발구리
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

합 계
6,694,487
1,074,960
1,378,826
1,588,968
3,239,685
2,905,664
1,455,191
5,825,217

2)
전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
매출
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 감가상각비
리스비용
기타비용

종속기업
연태이노친전자유한공사
-
-
-
-
-
-
747,364

Innochips Vina
-
-
-
1,813,680
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
689,115
149,359
-

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
3,080,277
-
249,320
11,471
-
-
-

케이에프(주)
562,268
1,226,451
103,342
1,239,563
419,946
76,466
295,494

(주)부림상사
23,647
-
40,273
30,677
-
-

리틀스텔라(주)
-

95,368
-
-
-

(주)에코송산
-
-
183,475
-
-
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
-
218,335
-
1,999,060
1,717,011
-

합 계
3,666,192
1,226,451
890,113
3,095,391
3,108,121
1,942,836
1,042,858

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
-
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
-

(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
-
-
-
591,978
-

케이에프(주)
87,370
1,259,838
545,458
52,135
12,697

(주)부림상사
89
-
-
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

(주)디코드
-
-
4,815
739,476
-

디코드비나(유)
368,062
-
146,234
388,662
-

(주)에코송산
-
-
465,667
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
14,919

합 계
455,521
53,184,425
7,316,059
3,064,828
344,563

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

종속기업
Innochips Vina
-
-
4,430,583
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
6,087,179
1,000,000
-
-

(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
-
-
292,573
1,159,901
14,100

케이에프(주)
5,338,177
-
205,212
32,480
-

(주)리틀스텔라
-
-
94,687
-
-

(주)부림상사
-
-
16,585
-
-

(주)디코드
899,453
-
5,314
-
-

디코드비나(유)
368,062
-
109,432
-
-

(주)에코송산
-
-
278,916
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
35,483,309
258,041
-
275,000

합 계
6,605,692
41,570,488
6,691,343
1,192,381
289,100

(7)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
대여
회수
기말

종속기업
(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
6,100,000
-
(6,100,000)
-

케이에프(주)
2,000,000
-
-
2,000,000

(주)리틀스텔라
5,829,000
-
(5,829,000)
-

(주)부림상사
930,000
-
-
930,000

디코드 Vina
926,240
-
-
926,240

(주)에코송산
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

합 계
38,182,881
150,000
(16,396,701)
21,936,180

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
대여
회수
기말

종속기업
(주)모다아울렛
1,800,000
-
(1,800,000)
-

(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
10,600,000
1,700,000
(6,200,000)
6,100,000

(주)에코유통
5,065,000
-
(5,065,000)
-

케이에프(주)
-
2,000,000
-
2,000,000

(주)리틀스텔라
-
5,829,000
-
5,829,000

(주)부림상사
-
930,000
-
930,000

디코드 Vina
-
926,240
-
926,240

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
(1,913,400)
-

(주)에코송산
4,757,641
-
-
4,757,641

(주)엠디자산개발구리
-
17,640,000
-
17,640,000

합 계
24,136,041
29,025,240
(14,978,400)
38,182,881

(8)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
-
54,000,000
(4,000,000)
50,000,000

합 계
-
54,000,000
(4,000,000)
50,000,000

(9) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
이자비용
상환
리스변경
기말

종속기업
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
5,968,658
886,597
11,568,413
-
18,423,668

케이에프(주)
-
58,359
(409,511)
1,658,707
1,307,555

(주)엠디자산개발구리
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
-
34,855,400

합 계
42,168,037
2,600,977
8,158,902
1,658,707
54,586,623

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
이자비용
상환
기말

종속기업
(주)엠디자산개발구리
37,482,369
1,717,011
(3,000,000)
36,199,380

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
6,569,299
149,359
(750,000)
5,968,658

합 계
44,051,667
1,866,370
(3,750,000)
42,168,037

(10) 당기 및
전기 중 회사와 종속기업간 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업
14,391,805
-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

(1) 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 회계정책의 변경 

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
연결실체는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 지배기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 지배기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 지배기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

1) 영업부문

주석 4에서 기술한 대로, 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
최고경영자는 기존의 전자부문과합병으로 추가된 유통부문으로
판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

i) 금융자산: 사업모형

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iii) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 또는 나이스신용평가(주)의 BBB- 이상으로 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
50년
정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
50년

구축물
20년 ~ 25년

기계장치
4년 ~ 6년

시설장치
4년 ~ 6년

차량운반구
4년 ~ 6년

비품
4년 ~ 6년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 그밖의 무형자산
그밖의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
4년 ~ 6년

개발비
4년

임차권리금
5년

소프트웨어
6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.

10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

11) 리스

연결실체는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 효과는 주석 2 (2)에 기술되어 있습니다.

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

 - 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며

주석 2의 (13)
비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

- 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

14) 외화거래 

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

16) 수익

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 재화의 판매 : 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 제조, 판매

● 수수료의 인식 : 의류, 생활용품, 식품 등의 브랜드를 아울렛 매장에 입점시켜 최종소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하며, 특정매입거래계약을 체결하여 입점업체가 판매한 금액의 일정 수수료로 받아 매출로 인식하고 있음

● 임대료의 인식 : 아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있음

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매
연결실체는 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 삼성전자 및 LG 전자와 양사의 협력업체, 중간도매업체에 제조, 판매하고 있습니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

FOB 운송조건에 의한 수출매출의 경우 운송 중 파손에 대해 고객의 추가 비용부담 없이 연결실체가 파손품을 교체해 주고 있으며, 이는 거래대가에 추가적인 보증용역이 포함되어 있는 것으로 볼 수 있습니다.
그리고, CIF 등의 운송조건에 의한 수출매출의 경우는 재화의 판매와 운송 및 보험대가 지급처리 용역으로 수행의무를 구분하고, 거래대가 역시 구분하여 해당 수행의무가 종료되는 시점에 인식합니다. 

② 수수료의 인식 - 특정매입계약에 따른 수수료 인식
연결실체는 신성통상 등 의류제조 업체와 계약을 체결하여, 연결실체의 명의로 최종소비자에게 판매한 후 특정매입계약에 따라 판매분 재고에 대해 매입하고, 최종소비자로부터 수취한 대금에서 계약상 약정한 판매수수료(마진)을 제외한 금액을 입점업체에게 지급하고 있습니다.

상품판매에 있어 인도기준(POS시스템)에 의하여 인식한 총매출액에서 수수료를 차감한 금액을 특정매입원가로 인식하고 있으며, 수익인식시기에 따라 총매출액에서 특정매입원가를 차감한 순매출액을 재무제표에 표시되는 매출액으로 인식하고 있습니다.

매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트 또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 연결실체는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익 및 선수금으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 

③ 임대료의 인식 
아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있으며, 판매매장은 모두 수수료율로 임대료가 정해지며 일부 판매매장이 아닌(예, 수선실) 경우에만 정액으로 임대료가 결정되고 있습니다. 거래증빙 및 대금의 수령은 입점업체의 명의 또는 연결실체의 명의로 이루어지고 있으며 매월 정산을 통해 입점업체가 최종소비자자에게 판매한 금액에서계약상 약정한 임대료(마진)을 정산하고 있습니다.

17) 금융 수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18) 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
367,134,882
31,552,961
272,659,142
43,010,343

전자부문
45,691,801
(5,757,928)
47,413,616
(12,502,565)

합 계
412,826,683
25,795,033
320,072,758
30,507,778

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
654,493,129
415,247,466
771,276,187
532,360,610

전자부문
121,494,138
7,547,430
126,225,959
6,317,323

합 계
775,987,267
422,794,896
897,502,146
538,677,933

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
당기
전기

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

총부문 수익

부문간 수익

외부고객
으로부터의
수익

유통부문
기타매출
3,214,061
(1,881,353)
1,332,709
3,976,249
(1,507,305)
2,468,944

임대매출
15,532,622
(4,993,643)
10,538,979
11,693,288
(16,537)
11,676,751

제품매출
164,515,628
(13,118,869)
151,396,759
162,757,977
(11,593,044)
151,164,933

상품매출
120,036,245
(13,096,448)
106,939,797
6,219,496
-
6,219,496

수수료매출
492,226,502
-
492,226,502
538,171,887
-
538,171,887

특정상품매입원가
(414,282,569)
18,982,706
(395,299,863)
(446,066,157)
9,023,289
(437,042,868)

소 계
381,242,489
(14,107,607)
367,134,882
276,752,739
(4,093,597)
272,659,142

전자부문
제품매출
47,466,740
(2,224,993)
45,241,747
47,058,210
-
47,058,210

기타매출
450,054
-
450,054
355,406
-
355,406

소 계
47,916,794
(2,224,993)
45,691,801
47,413,616
-
47,413,616

합 계
429,159,283
(16,332,600)
412,826,683
324,166,355
(4,093,597)
320,072,758

4.5
당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국외
중국
14,733,864
11,784,022

기타
4,393,776
4,459,074

소 계
19,127,640
16,243,096

국내
393,699,044
303,829,661

합 계
412,826,683
320,072,758

4.6 영업의 계절적 특성

유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 전자부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

전기 1년 동안 전체 누적매출의 43%가 상반기에 발생하였으며, 57%가 하반기에 발생하였습니다.

4.7 당기 및 전기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산,부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR, VND)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
13,982,957
15,997,710
5,357,869
6,216,606

JPY
201,000
406,687

CNY
-
7,122

VND
16,399,742,149
10,730,000

EUR
7,253
5,618

매출채권
USD
7,046,370
7,666,451
6,367,216
7,371,963

미수금
USD
5,955,512
6,479,598
7,436,95
8,612,389

미수수익
USD
134,406
146,234
-
-

장기대여금
USD
800,000
870,400
-
-

보증금
TWD
-
7,981
130,000
10,727

CNY
47,800
35,746

합 계

31,168,373

22,211,685

부채(*)

단기차입금
USD
8,605,977
9,363,303
17,873,488
20,693,924

매입채무
USD
862,269
1,011,367
-
13,651

JPY
6,945,000
1,283,600

미지급금
USD
137,228
188,856
3,586,770
4,174,552

JPY
3,751,600
1,089,780

합 계

10,563,525

24,882,126

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,992,538
(1,992,538)
(266,088)
266,088

JPY
(11,065)
11,065
(2,092)
2,092

TWD
-
-
500
(500)

CNY
798
(798)
710
(710)

EUR
971
(971)
729
(729)

VND
77,243
(77,243)
54
(54)

합 계
2,060,485
(2,060,485)
(266,187)
266,187

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
314,190,350
288,967,795

차감: 현금및현금성자산
(26,334,676)
(24,800,911)

순부채
287,855,674
264,166,884

자본총계
376,341,965
358,824,212

총자본
664,197,639
622,991,096

자본조달비율
43%
42%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
26,334,676
(*1)
24,800,911
(*1)

매출채권
45,727,324
(*1)
41,269,238
(*1)

장단기금융상품
14,602,099
(*1)
14,818,970
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,005,780
2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
-
-
252,180
252,180

기타
47,663,002
(*1)
84,986,564
(*1)

합 계
134,566,035

168,373,478

금융부채

매입채무
53,137,396
(*1)
60,148,509
(*1)

기타지급채무
33,897,775
(*1)
26,736,567
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
9,731,306
(*1)

-

(*1),(*2)

단기차입금
134,752,282
(*1)
105,112,256
(*1)

장기차입금
179,438,068
(*1)
183,855,538
(*1)

유동파생상품부채
1,351,361
722,361
277,875
277,875

비유동파생상품부채
1,592,500
2,221,500
127,500
127,500

합 계
413,900,688

376,258,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)

239,835
239,835

금융부채

유동파생상품부채
(1,351,361)
-
(1,351,361)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
-
(1,592,500)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,005,780
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
252,180
-
252,180

금융부채

유동파생상품부채
(277,875)
-
(277,875)

비유동파생상품부채
(127,500)
-
(127,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2
옵션모델 등
주가 등

유동파생상품자산
-
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품자산
-
2
이항모델
주간변동성, 할인율

유동파생상품부채
(1,351,361)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(1,592,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

상각후원가 금융자산
현금및현금성자산
26,334,676
24,800,911

매출채권
45,727,324
41,269,238

기타수취채권
10,254,624
15,910,139

기타유동금융자산
8,953,191
10,109,412

기타비유동금융자산
5,648,908
4,709,557

기타장기수취채권
37,407,477
69,076,425

위험회피파생상품자산
기타유동금융자산
-
252,180

금융자산 합계
134,566,035
168,373,478

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
53,137,396
60,148,509

기타지급채무(유동)
33,897,775
26,736,567

기타지급채무(비유동)
9,731,306
-

단기차입금
134,752,282
105,112,256

장기차입금
179,438,068
183,855,538

위험회피파생상품부채
유동파생상품부채
1,351,361
277,875

비유동파생상품부채
1,592,500
127,500

기타금융부채
리스부채(유동)
9,666,639
3,092,728

리스부채(비유동)
73,736,396
144,719,300

금융부채 합계
497,303,723
524,070,273

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
손익
당기
전기

금융자산 :

상각후원가로 측정하는
금융자산
이자수익
2,624,345
2,780,548

외화환산손익
594,387
386,891

외환차손익
(28,998)
409,131

평가손익
72,822
(2,676)

당기손익-공정가치 측정
금융자산
평가손익
39,000
8,814

처분손익
(34,682)
-

이자수익
-
229,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
(3,497,042)

위험회피파생상품자산
평가손익
824,500

기타포괄손익(*2)
(116,725)
(95,299)

금융부채:

상각후원가로 측정하는
금융부채
이자비용
(9,441,157)
(9,660,655)

유동화비용
-

(1,480,198)

금융비용
(1,077,942)
-

기타금융부채(*1)
이자비용
(4,245,810)
-

위험회피파생상품부채
평가손익
(2,641,019)
(685,100)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
98,126
154,038

보통예금
10,239,236
18,430,266

외화보통예금
15,997,314
6,216,606

합 계
26,334,676
24,800,911

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
50,373,489
46,030,081

손실충당금
(4,646,165)
(4,760,843)

매출채권(순액)
45,727,324
41,269,238

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
44,784,181
40,072,059

소계
44,784,181
40,072,059

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,346,120
2,091,777

6개월 초과 9개월 이하
391,600
1,206,946

9개월 초과 12개월 이하
142,294
226,115

소계
1,880,014
3,524,838

손상채권(주)

12개월 초과
3,709,294
2,433,184

소계
3,709,294
2,433,184

합계
50,373,489
46,030,081

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
3,709,294천원 (
전기말:
2,433,184
천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,760,843
3,636,716

연결범위변동
233,054
538,882

손상된 채권에 대한 대손상각비
81,685
602,341

제
각된채권

(424,699)
(17,096)

기말 금액
4,646,165
4,760,843

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상
'판매비와관리비
'
에포함되어 있
습니다(주석 28 참조). 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
8,953,191
10,109,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
2,005,780

위험회피 파생상품자산(*3)
-
252,180

소 계
8,953,191
12,367,372

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,648,908
4,709,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
239,835
239,835

위험회피 파생상품자산(*3)
-
-

소 계
5,888,743
4,949,392

합 계
14,841,933
17,316,764

(*1)

당

기말 현재 단기금융상품 중 기업은행 정기예금

4,200,000천원
및 신한은행 정기예금
255,521천원
이 연결회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중

2,000천원
이 우리은행 당좌
개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 ELB 단기매매증권 및 통화선도 파생상품으로 구성
되어 있습니다.

(*3) 연결회사가 발행한 외화사채를 현금흐름 위험회피 대상으로 한 통화스왑 파생상품입니다(주석 21 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
종류
당기말
전기말

비유동성 :

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
 (위험회피파생상품금융자산)
파생상품
239,835
239,835

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권
-
-

지분증권
238,735
-

소계
478,569
239,835

합계
478,569
239,835

(3) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

비유동성:

(주)패션아일랜드(주1)
3,000
30,000
76,776
76,776
76,776

(주)브라이트유니온(주1)
60,000
50,000
92,452
92,452
92,452

한국패션유통물류㈜(주1)
1,000,000
500,000
-
-
-

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

(주)자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-
-

(주)자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-
-

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507
69,507

합계
5,181,100
239,835
239,835
239,835

(주1) 전기말 유동성항목에서 당기말 비유동성 항목으로 대체하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 채무증권은 비상장법인의 사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

(주)자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
-
-

(주)자루
회사채
60,000
-
-
60,000
-
-

합계
2,360,000
-
-
2,360,000
-
-

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
2,360,000
-

1년 초과 5년 내
-
-
-
-

계
2,360,000
-
2,360,000
-

(6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
하나은행
75,521
-
담보제공

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

기업은행
3,000,000
3,800,000
담보제공

수협은행
1,200,000
-
담보제공

신한은행
180,000
180,000
질권설정

합 계
4,457,521
3,982,000

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
8,685,253
6,730,539

미수금 손실충당금
(213,251)
(282,076)

미수수익
98,945
5,682,959

미수수익 손실충당금
-
(3,022,844)

단기대여금
1,683,677
6,915,153

단기대여금 손실충당금
-
(113,593)

소 계
10,254,624
15,910,138

비유동 :

장기대여금
18,040,029
34,448,527

장기대여금 손실충당금
(4,410,029)
(2,903,274)

장기미수금
2,508
-

기타보증금외
1,911,190
1,534,834

임차보증금(*)
35,967,074
35,996,339

현재가치할인차금
(14,103,295)
-

소 계
37,407,477
69,076,426

합 계
47,662,102
84,986,564

(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
(1,939,535)
2,527,131

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
(850,513)
1,382,820

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
(1,713,241)
2,286,759

김천구미점
2016-09-04
2035-09-03
2.50%
4,000,000
(1,527,176)
2,472,824

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
(1,378,170)
2,121,830

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
(4,206,920)
5,793,080

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
(1,172,311)
2,027,689

기타
2019-03-31

4.65%
4,567,074
(1,315,429)
3,251,646

합 계
35,967,074
(14,103,295)
21,863,780

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
1,072,818
3,029,441

선급비용
661,902
1,809,903

부가세대급금
588,828
506,031

소 계
2,323,548
5,345,375

비유동 :

선급금
991,029
844,539

선급비용
127,539
21,117,837

매각예정자산
-
98,307

소 계
1,118,569
22,060,683

합 계
3,442,116
27,406,058

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
9,208,218
8,920,328

재공품
19,482,492
21,246,113

제품
61,329,902
53,038,258

상품
40,662,042
2,035,078

미착상품
20,189
-

소 계
130,702,843
85,239,777

재고자산평가충당금
(14,286,524)
(13,693,979)

합 계
116,416,319
71,545,798

(2) 당기
중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포
함된 재고자
산의 원가
는

191,858,692

천원
(

전기: 141,142,432
천원
)
입니다.

(3
) 당기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여
592,545천원
(전기: 5,979,057천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 매각예정자산

연
결
회사는
자산
의 장
부가액
이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

전기 중 회사는 연태이노친전자유한공사가 보유한 자산을 베트남 현지법인에 이전하고 일부는 매각하기로 결정하였으며, 연태이노친전자유한공사의 매각은 2020년말에 청산이 완료 되었습니다
.

14. 관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
40
209,724
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548
(주)엠디자산
개발구리(*2)
합 계

기초 장부금액
209,724
915,196
2,305,335
3,220,532

증감(*1)
(209,724)
-
-
-

지분법이익(손실)
-
(705,472)
(2,305,335)
(3,010,807)

기말 장부금액
-
209,724
-
209,724

(*1) 연결회사는 당기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 연결회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,562

연결범위변동
-
-
-
-
-
10,756
3,533,043
-
-
3,543,799

취득
1,445,612
6,135,496
-
816,872
-
472,612
3,473,624
65,533,403
-
77,877,620

기타대체(*)
14,723,534
26,728,024
-
4,780,213
-
901,438
274,296
(38,650,609)
806,271
9,563,166

처분
-
-
-
(1,232,824)
(11,980)
(24,270)
(551,252)
(25,654,906)
-
(27,475,232)

감가상각
-
(3,978,932)
(11,441)
(8,951,499)
(59,727)
(1,275,185)
(8,127,115)
-
(76,114)
(22,480,012)

환산차이
-
(612,202)
-
84,188
(3,641)
(1,825)
-
(169,842)
(226)
(703,549)

기말
224,914,924
192,266,348
559,732
19,028,638
126,416
2,567,670
16,112,583
45,551,053
763,992
501,891,356

취득원가
224,914,924
210,494,105
762,472
109,957,452
422,913
20,447,016
57,650,864
70,871,274
845,158
696,366,180

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,185)

감가상각누계액
-
(18,227,757)
(202,741)
(90,822,448)
(296,497)
(17,876,527)
(41,538,280)
-
(81,167)
(169,045,418)

(*) 당기 중
사용권자산 및 기타유형자산이 비품으로 대체되었
으
며

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다. 또한 건설중인자산의 일부가 무형자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

연결범위변동
34,153,299
23,230,408
-
304,040
181,014
196,628
1,211,289
-
-
59,276,677

취득
37,901,063
40,866,653
350,119
1,227,856
28,761
316,887
4,914,372
27,991,751
3,892
113,601,353

기타대체
-
9,376,650
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(13,653,337)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(384,490)
(4,000)
-
(2,822,051)

감가상각
-
(2,004,412)
(11,441)
(6,642,418)
(52,794)
(835,731)
(5,998,512)
-
-
(15,545,309)

환산차이
-
1,742
-
-
351
234
-
-
-
2,327

기말
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,563

취득원가
208,745,778
177,450,157
762,472
111,213,896
478,652
18,269,164
48,653,244
44,422,507
34,060
610,029,930

합병
-
-
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(13,456,194)
(191,299)
(87,497,986)
(276,888)
(16,597,529)
(33,404,206)
-
-
(151,424,101)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담
보(채
권최고액
:

286,655,600천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 20 및 35 참조).

(2) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은
111,701,377천원
입니
다.

(3) 당기말 자산 재평가에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
10,474,159
7,349,622
9,662,639
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
4,019,853
21,560,760
3,490,925
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
4,168,691
3,620,179

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,806,976
3,271,620

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,807,488
3,272,060

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,487,194
2,102,390
1,319,285

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
21,305,962
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
130,522
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,501,497
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정동 250
157.00
204,100
136,653
204,100
84,702

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
7,263,270
16,180,500
5,738,880
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
73,590
69,905

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
9,154
8,778

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
241,542
190,138

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
522,207
411,073

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
178,605
140,595

경남 양산시 중부로2(중부동685-2)
775.98
2,774,178
2,188,264
1,741,101
1,539,081
모다아울렛 양산점

용인시 처인구 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
2,163,346
4,187,700
1,967,700
케이브랜즈
 물류센터

용인시 처인구 백암면 백봉리 612-9
118.00
35,494
32,273

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
502,130
2,771,138
402,739
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
615,508
493,675

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
647,690
519,486

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
714,375
573,024

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
654,806
525,242

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
596,925
478,813

경주 신평동 375-5
17,018.00
7,515,034
4,431,487
7,515,034
4,169,410
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375
25,361.00
13,819,692
7,922,776
-
-

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,678,550
22,756,659
1,395,940
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
344,624
333,315

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,504,382
1,454,545

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
99,268

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,986,670

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
463,271

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
3,039,411

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
845,460
594,195

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
7,067,610
6,512,220

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,839,280

전라남도 순천시 해룡면 남기리27-5,46-2,3,98,99,1141-1
9,976.00
5,505,510
2,728,436
5,505,510
2,593,760
모다아울렛
순천점

충북 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
11,806,265
2,322,266
11,630,969
2,073,768
모다아울렛
 충주점

충북 충주시 달천동 798-6
37.00
8,984
8,029

충북 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
2,149,893
1,959,786

충북 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
69,757
63,585

충북 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
395,876
353,514

충북 충주시 달천동 793-6
3,328.00
594,714
536,141

전라북도 김제시 용지면콩쥐팥지로855(부교리576-6등)
11,466.00
10,916,265
917,280
-
-
모다아울렛 전주김제점

인천광역시 부평구 부평동 70-127
7,460.00
19,619,961
36,181,000
19,619,961
36,181,000
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호

인천광역시 부평구 부평동 70-152,251-18,772-32
896.00
777,402
1,433,600
777,402
1,433,600

인천광역시 부평구 부평동 261-23,24
359.00
132,010
243,438
132,010
243,438

인천광역시 부평구 부평동 261-25,262-9
444.00
385,230
710,400
385,230
710,400

인천광역시 부평구 부평동341-66,67
189.00
208,771
384,993
208,771
384,993

인천광역시 부평구 부평동 341-206,207,208,772-33
1,603.00
1,249,000
2,305,114
1,249,000
2,305,114

경기도 구리시 갈매동599
4,849.20
16,991,454
16,206,026
16,991,454
15,265,282
엠디자산개발구리

경기도 구리시 갈매동599-1
4,847.80
16,986,549
16,201,348
16,986,549
15,260,874

합 계
224,914,924
190,321,815
198,970,595
169,616,095

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

대체(*)
(4,187,700)
(4,596,559)
(8,784,259)

기말
-
-
-

취득원가
-
-
-

감가상각누계액
-
-
-

(*) 당기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

정부보조금
-
(689,484)
(689,484)

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
정부보조금대체
기타대체
손상차손
처분
당기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
(1,750)
-
182,750

개발비
3
-
-
-
-
-
-
-
3

특허권
494,055
-
369,280
(297,719)
-
-
-
-
565,617

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
-
-
-
31,500

영업권
8,791,684
-
722,884
-
-
-
-
5,000
9,519,568

실용신안권
1
1
-
-
-
-
-
-
2

상표권
47,586
-
1,020,060
(85,618)
-
-
-
-
982,028

소프트웨어
1,350,946
1,075
504,963
(443,570)
5,686
-
-
-
1,419,099

토지사용권
2,084,946
-
-
-
-
(2,084,946)
-
-
-

합 계
13,038,957
1,076
2,617,187
(880,643)
5,686
(2,084,946)
(1,750)
5,000
12,700,567

2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
처분
전기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
(311,500)
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,651
-
-
-
(1,348,648)
-
3

특허권
480,254
-
251,593
(219,161)
-
(18,630)
494,055

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

영업권
4,754,636
2,639,519
71,753
-
1,325,776
-
8,791,684

실용신안권
69
-
-
(68)
-
-
1

상표권
30,694
228
36,844
(20,180)
-
-
47,586

소프트웨어
1,037,974
-
677,150
(364,178)
-
-
1,350,946

토지사용권
-
-
2,142,525
(57,579)
-
-
2,084,945

합 계
8,363,344
2,639,747
3,179,865
(790,996)
(22,872)
(330,130)
13,038,957

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산 상각비
는

880,643천원

(
전기:
790,996천원)
이며, 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
413,805
147,738

인건비
1,486,775
1,855,339

기타경비
1,495,049
1,589,939

합 계
3,395,629
3,593,017

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-
(124,710)
-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,487
18
(212,809)
141,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합 계
945,741
313
(591,568)
354,487

19. 사용권자산 및
리스부채

연
결
회
사
가

리스이용자인 경우의 리스에
대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

114,451,848
144,291,032

차량운반구
191,245
155,994

비품
-
806,161

합 계
114,643,094
145,253,187

리스부채

유동
9,666,639
3,092,728

비유동
73,736,396
144,719,300

합 계
83,403,034
147,812,028

당기 중 사업결합에 따라 증가한 사용권자산 및 리스부채는

4,262,761천원 및 4,282,349천
원입니다. 또한 당기 리스의 총 현금유출은 각각 11,354,466천원(전기 13,319,251천원)입니다.

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,678,790
10,137,101

시설장치
-
-

차량운반구
102,014
64,291

기 타
18,891
226,689

합 계
10,799,695
10,428,081

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
4,245,810
6,197,580

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
119,527
68,551

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
166,767
147,434

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
1,455,095
1,746,506

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
98,057,310
74,773,993

은행차입금(USANCE)
4,681,652
5,642,590

유동성장기은행차입금
14,013,320
14,734,960

유동화채무
18,000,000
9,960,713

소 계
134,752,282
105,112,256

장기차입금
은행차입금
100,298,068
68,121,538

유동화채무
46,500,000
81,000,000

회사채
32,640,000
34,734,000

소 계
179,438,068
183,855,538

합 계
314,190,350
288,967,794

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.09.16~2022.01.04
2.58~3.49%
6,100,000
6,100,000

국민은행
2021.12.10
3.39~4.88%
20,170,574
7,799,619

신한은행
2021.09.15
2.98~4.88%
16,000,000
14,000,000

기업은행
2021.05.10~2021.11.04
2.96%
2,900,000
7,100,000

농협은행
2021.11.14
3.39~5.89%
11,350,000
11,350,000

하나은행
2021.03.10~2021.05.28
0.00~3.65%
1,610,000
-

산업은행
2021.10.08
2.96~3.08%
19,850,000
9,350,000

대구은행
2021.06.24
3.25%
1,000,000
1,000,000

케이비네트웍스(주)
2021.05.02
4.60%
150,000
150,000

신한캐피탈
2021.12.31
4.20%
14,800,000
14,800,000

KB증권
2021.02.12~
2021.04.05
4.10%
937,674
1,024,374

최유희
2021.12.31
4.60%
189,063
-

박춘형
2020.12.31
4.60%
-
2,100,000

대창공업사
2021.06.10
4.00%
3,000,000
-

은행차입금 소계
98,057,310
74,773,993

시설 및 
운영자금
(USANCE)
SC은행
2021.01.28
4.68~5.71%
1,062,392
1,177,022

국민은행
2021.04.02~2021.04.12
2%~3%
79,193
611,927

농협은행
2021.07.28
2%~2.5%
-
636,208

우리은행
2021.04.08
3.0~3.1%
-
370,253

산업은행
2021.01.28
2.2%~2.7%
1,400,741
397,675

신한은행
2021.04.20~2021.05.20
3.94~4.97%
1,508,871
754,126

기업은행
2021.06.19
2%~3%
-
1,252,721

수협은행(USANCE)
2021.02.09~2021.03.11
1.8%~2.2%
630,454
-

한국산업은행
2021.02.06
3.41~3.52%
-
442,658

은행차입금(USANCE) 소계
4,681,652
5,642,590

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2021.03.15~2023.06.23
3.52%~3.86%
15,275,900
13,033,333

산업은행
2026.09.14~2029.09.04
2.38%
25,000,000
1,537,000

신한은행
2024.05.20
3.50%
10,000,000
11,641,667

광주은행
2021.07.06~2023.03.31
3.70%
4,879,998
4,490,000

우리은행
2022.01.30~2022.02.03
3.85%
14,000,000
15,000,000

농협은행
2022.07.23~2023.10.30
2.98~4.24%
2,055,520
-

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2021.02.22
3.17%
16,660
116,620

와이케이그린시티
제일차
2023.06.04
2.65%
-
21,037,878

경남은행
2023.06.09
3.68%
833,310
-

하나은행
2023.07.23
3.45%
26,250,000
-

장기차입금 소계
114,311,388
82,856,498

차감: 유동성장기차입금
(14,013,320)
(14,734,960)

장기차입금
100,298,068
68,121,538

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

자산유동화(*1)
-
-
1,960,713
39,000,000

매출채권유동화(*2)
18,000,000
46,500,000
8,000,000
42,000,000

합 계
18,000,000
46,500,000
9,960,713
81,000,000

(*1) 당기말 현재 연결회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 연결회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 연결회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 내역

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화 실행일
2015.7.24

유동화 만기일
2030.7.24

이자율
7.97%

유동화 차입금액
-

상환금액
-

당기말 잔액
-

연
결

회사는 상기 자산유동화채무를 2020년 7월 23일에 전액 상환하였습니다.

(*2) 당기말 현재 연결회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.

또한, 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 연결회사의 장래매출채권 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.05.20
2019.05.20
2020.01.08

유동화 최종만기일
2022.05.20
2024.05.20
2024.01.08

이자율
2.83%
1.63%
1.72%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000

상환금액
(8,000,000)
-
(7,500,000)
(15,500,000)

당기말 잔액
12,000,000
30,000,000
22,500,000
64,500,000

유동
8,000,000
-
10,000,000
18,000,000

비유동
6,000,000
30,000,000
10,500,000
46,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
비고

회사채
2019.09.19
2022.09.19
3M USD Libor + 0.95%
14,144,000
15,051,400
(*1)

2018.12.10
2021.12.10
3M USD Libor + 1.10%
18,496,000
19,682,600
(*2)

합 계
32,640,000
34,734,000

(*1)
해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총
발행액은

USD17,000,000
(적용환율
1,222.6
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조).

(*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은
USD17,000,000
(적용환율
1,222.6
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
217,050,350
116,752,282
24,266,633
51,031,435
25,000,000

유동화채무
64,500,000
18,000,000
21,500,000
25,000,000
-

회사채
32,640,000
18,496,000
14,144,000
-
-

합 계
314,190,350
153,248,282
59,910,633
76,031,435
25,000,000

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
통화선도
만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022-09-19
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%

신한은행(홍콩지점)
외화사채
2018.12.10
2021-12-10
USD 17,000
3M USD Libor + 1.10%
2.56%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산

유동
-
252,180

비유동
-
-

합 계
-
252,180

파생상품부채

유동
1,351,361
277,875

비유동
1,592,500
127,500

합 계
2,943,861
405,375

당
기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품
평가손실은
2,094,000천원
이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은
149,647
천원
(법인세 효과:
13,474천원
)
입니다.

22. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
625,010
2,020,605

선수금
384,865
257,067

선수수익
18,182
27,273

이연수익(*1)
4,040,245
3,168,489

소 계
5,068,302
5,473,434

비유동 :
890,136

복구충당부채(*2)
890,136
-

합 계
5,958,439
5,473,434

(*1) 연결회사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 개점 점포의 인테리어와 관련하여 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용을 유형자산 시설장치 및 복구충당부채로 인식하였습니다. 당기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위 변동
전입액
사용액
기말

복구충당부채
-
511,818
446,227
(67,909)
890,136

23. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
16,297,206
15,770,990

리스부채
9,666,639
3,092,728

미지급비용
4,773,037
3,736,072

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
12,817,031
7,219,003

소 계
43,564,414
29,829,294

비유동 :

기타금융부채(*1)
6,210,415

리스부채
73,736,396
144,719,300

임대보증금
3,520,891
-

소 계
83,467,702
144,719,300

합 계
127,032,115
174,548,594

(*1) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 37 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 

24.
종업원급여

(1) 연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
10,530,952
11,173,044

사외적립자산의 공정가치
(7,775,528)
(8,492,182)

재무상태표상 순확정급여부채
2,755,424
2,680,862

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,173,044
10,415,106

합병승계
-
332,605

연결범위변동
-
93,020

관계사전출입
(44,328)
12,397

당기근무원가
2,569,480
2,502,217

이자원가
217,654
205,652

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(390,269)
130,511

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(86,681)
237,970

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(518,734)
(441,911)

급여지급액
(2,389,213)
(2,314,523)

당기말 금액
10,530,952
11,173,044

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,492,182
7,908,064

사외적립자산의 기대수익
184,859
177,582

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(23,521)
(66,126)

기여금
1,500,000
2,430,000

급여지급액
(2,377,991)
(1,957,339)

당기말 금액
7,775,528
8,492,182

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,569,480
2,502,092

이자원가
217,654
205,652

정산으로인한손익
-
(14,397)

사외적립자산의 기대수익
(184,859)
(177,582)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,602,275
2,515,765

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
587,271
1,054,207
1,641,478
1,255,404
847,004
2,102,408

판관비
2,015,004
91,374
2,106,378
1,274,884
-
1,274,884

합계
2,602,275
1,145,581
3,747,856
2,530,287
847,004
3,377,291

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
995,685
(73,431)

사외적립자산의 재측정요소
(23,521)
66,126

소계
972,164
(7,305)

법인세효과
213,876
(1,607)

법인세효과를 제외한 포괄손익
758,288
(5,698)

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
2.49%~2.54%
1.97%~2.27%

사외적립자산의 기대수익률
2.49%~2.54%
1.97%~2.27%

미래임금 상승율 (사무직)
2.80%
2.50%

미래임금 상승율 (생산직)
4.40%
4.10%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상승
하락

할인율의 1% 변동
(1,044,330)
1,163,259

기대임금상승률의 1% 변동
1,193,727
(1,014,013)

(
10
)
당기와 전기의 기타 종업원급여와 관련된 부채는 미지급비용으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유급휴가에 대한 부채
844,630
720,879

장기근속상에 대한 부채
229,678
222,205

25. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습
니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,114

2019.3.27 (무상증자)
39,860,811
19,930,405
(20,031,274)
(100,869)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,526,434
239,387,245

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익(전기: 지분법자본변동)
(770,835)
94,485

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
(73,778)
56,421

합 계
(4,464,881)
(3,469,362)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(94,571,506)
(88,672,115)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(91,891,335)
(85,991,943)

(3) 기타자본의 변동내역

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
기초
합병
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(88,672,115)
-
39,403
5,938,794
(94,571,506)

자기주식
-
-
-
-
-

(주식수)
-
-
-
-
-

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
-
2,680,172

합 계
(85,991,943)
-
39,403
5,938,794
(91,891,335)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
합병
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(97,876,500)
-
9,204,385
-
(88,672,115)

자기주식
-
-
-
-
-

(주식수)
-
-
-
-
-

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
-
2,680,172

합 계
(95,196,328)
-
9,204,385
-
(85,991,943)

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
202,799,908
189,213,391

합 계
208,327,007
194,740,489

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용
지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없으며, 당기 배당에 대해서는 아직 확정된 사항이 없습니다.

28.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
22,657,190
16,871,558

퇴직급여
2,372,840
1,663,090

복리후생비
2,897,927
2,370,764

보험료
459,155
289,407

감가상각비
12,501,003
9,397,774

무형자산상각비
872,615
733,417

리스상각비
10,799,695
10,173,188

대손상각비
81,685
602,341

지급수수료
107,058,871
63,855,841

접대비
268,949
300,697

통신비
1,106,743
946,411

광고선전비
6,703,916
5,765,760

세금과공과금
3,075,605
2,235,074

경상연구개발비
3,395,629
3,593,017

여비교통비
749,583
869,649

건물관리비
2,189,132
2,584,395

수출제비용
229,284
166,728

지급임차료
1,576,117
3,220,609

해외시장개척비
222,122
354,488

기타
16,547,445
28,407,398

합 계
195,765,506
154,401,606

29. 기타
손
익

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
42,825
124,845

무형자산처분이익
-
129,500

대손충당금환입액
537,888
-

염가매수차익
4,532,904
101,213

연구개발수행이익
-
194,110

투자주식처분이익
-
-

종속기업주식처분이익
5,000
-

관계기업주식처분이익
1,470,276
154,689

잡이익
1,901,692
1,943,697

합 계
8,490,584
2,648,055

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
1,735,014
3

유형자산처분손실
-
389,227

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

영업권손상차손
-
922,015

운휴자산상각비
-
213,971

기타의대손상각비
3,318,055
513,891

기부금
357,918
205,428

잡손실
1,475,359
278,614

합 계
6,888,097
3,871,797

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
2,405,494
4,085,887

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
134,369

외환차익
828,166
689,617

외화환산이익
2,615,789
1,501,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
69,345

금융상품 평가이익
77,400
184,878

금융상품 처분이익
349
-

합 계
5,927,198
6,665,709

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금
9,441,157
9,660,655

리스부채
4,245,810
6,033,566

외환차손
857,164
668,383

외화환산손실
2,021,402
337,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
34,682
13

파생상품 처분손실
2,641,019
685,100

금융상품 평가손실
4,578
11,262

금융비용
1,077,942
1,480,198

합 계
20,323,754
21,176,846

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(17,668,158)
7,954,499

원재료 및 상품의 매입액
94,738,059
15,317,369

종업원급여
40,546,775
35,641,791

감가상각비
21,785,466
28,794,536

리스자산상각비
10,799,695
10,173,188

복리후생비
3,769,864
3,380,989

지급수수료
107,861,730
64,787,490

경상연구개발비
1,121,855
1,831,862

전력비
7,915,195
2,369,995

소모품비
6,528,323
4,816,069

외주가공비
77,612,088
58,931,647

수선비
829,740
810,827

세금과 공과
3,593,212
2,804,113

지급임차료
1,738,601
6,128,490

기타 비용
25,859,207
45,822,115

매출원가 및 판매비와관리비 합계
387,031,652
289,564,980

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
578,548
2,566,815

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,777,764)
344,663

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(47,355)
908,380

법인세추납액
1,226,592
3,725,360

법인세비용
(19,980)
7,545,218

평균유효세율
-0.15%
55.00%

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인
세율은
-5.93

%

입
니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
12,987,206
13,719,623

적용세율에 따른 세부담액
3,033,185
3,194,317

조정사항

비공제비용
(2,306,765)
1,775,502

비과세수익
160,461
513,724

법인세 추납액
1,226,592
3,725,360

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(3,592,129)
(535,568)

세액공제
(146,118)
(146,118)

(기타)세율변동효과
1,604,794
(982,000)

조정사항 계
(4,657,959)
4,350,901

법인세비용
(19,980)
7,545,218

유효세율
-0.15%
55.00%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(201,481)
(1,607)

공정가치금융자산평가손익
121,204
904,838

파생상품평가이익
32,922
(34,253)

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
-
39,403

자기주식처분이익
-
-

합계
(47,355)
908,380

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계/
연결범위변동
감소
증가
기말금액
이연법인세
 자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

신용카드수수료충당금
-
-
-
82,085
(82,085)
18,059

반품충당부채
-
-
-
286,993
(286,993)
63,138

감가상각비 한도초과(업무용차)
6,880
-
1,853
15,708
(6,975)
3,456

감가상각비(비품,모다인터)
28,800
-
28,800
-
57,600
-

감가상각비(시설,모다인터)
(1,358,218)
-
-
-
(1,358,218)
-

감가상각비(내용연수변경)
689,798
-
566,059
-
1,255,856
27,223

감가상각누계액
(449,067)
-
(457,545)
-
(906,612)
-

건물재평가(2010)
(499,880)
-
(15,621)
-
(515,501)
(106,537)

건물재평가(2013)
(8,882,925)
-
(152,846)
-
(9,035,771)
(1,920,617)

건물재평가(모다인터)
(457,336)
-
(10,636)
-
(467,972)
(98,274)

국고보조금(현금)
16,035
-
-
-
16,035
3,528

금융상품
(5,780)
-
-
5,780
(11,560)
-

기계장치(국고보조금)
323,909
-
212,809
-
536,719
24,442

대손금(임차보증금)
33,210,096
-
7,485,566
-
40,695,662
-

대손상각비
25
-
-
-
25
-

대손충당금
8,517,763
-
6,604,145
12,533,924
2,587,984
3,768,638

매도가능증권
(13,872)
-
-
-
(13,872)
6,709

매도가능증권평가손실
4,933,077
-
-
-
4,933,077
109,243

무형자산손상차손(바닐라비)
408
-
-
-
408
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
408
-
-
-
408
-

미수수익
(5,538,676)
-
(4,195,825)
(2,045,800)
(7,688,701)
(450,076)

미지급비용(연차)
1,030,043
-
604,308
822,258
812,093
260,673

영업권
(3,906,649)
-
-
-
(3,906,649)
-

영업권(모다아울렛)
2,896,869
-
289,687
-
3,186,556
-

예수금(국고보조금)
44,000
-
-
-
44,000
9,680

이연수익
4,049,531
-
3,168,756
3,466,151
3,752,136
782,909

잡비
-
-
-
-
-
-

장기성예금
(112,181)
-
(112,181)
(171,564)
(52,799)
(37,744)

상품평가손실
99,597
-
163,982
236,567
27,012
52,045

제품평가손실
211,916
-
1,507,821
1,869,111
(149,374)
411,204

재고자산평가손실
4,756,706
-
5,242,667
3,208,380
6,790,993
2,192,313

재고자산평가손실(케이브랜즈)
6,270,718
-
-
-
6,270,718
-

지분법이익(S마켓Putotion가치)
-
-
-
1,759,680
(1,759,680)
-

지분법이익잉여금
(9,792,874)
-
212,307
781,081
(10,361,648)
-

지분법자본변동
648,314
-
(898,530)
(3,336)
(246,880)
-

지분법자본잉여금
534,099
-
-
(440,032)
974,130
-

지분법투자주식손상차손
1,605,398
-
1,469,218
(6,453,365)
9,527,981
-

관계사지분평가손실
2,828,065
-
2,828,065
-
5,656,130
-

관계사자본잉여금
(338,486)
-
(338,486)
-
(676,972)
-

종속기업주식(마스턴배당금)
-
-
-
454,269
(454,269)
99,939

지분법평가손실
(1,961,170)
-
3,915,935
(7,121,981)
9,076,746
-

지분법평가이익
1,700,923
-
-
-
1,700,923
-

파생상품평가손실
122,179
-
(252,180)
479,035
(609,037)
105,388

파생상품평가이익
96,484
-
-
-
96,484
-

파생사품평가이익(S마켓Putotion가치)
-
-
-
(294,220)
294,220
-

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
2,583,020
-
-
-
2,583,020
-

토지(에이치엠리테일)
(4,099,224)
-
-
-
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(21,478,932)
-
-
-
(21,478,932)
(2,973,045)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
10,816,371
-
2,514,309
1,875,362
11,455,318
2,312,387

퇴직연금
(8,705,077)
-
(2,321,650)
(1,604,996)
(9,421,731)
(1,710,616)

특허권상각
192,789
-
-
119,988
72,802
68,811

사용권자산
(121,129,013)
-
(142,507,266)
(135,022,398)
(128,613,881)
(31,255,078)

리스부채
123,436,316
-
149,178,736
145,641,978
126,973,073
32,764,579

현재가치할인차금(임대보증금)
-
-
-
1,051,419
(1,051,419)
231,312

회원권손상차손
121,071
-
-
1,750
119,321
27,021

유형자산 손상차손
22,109
-
-
-
22,109
-

매도가능증권 손상차손
113,010
-
-
-
113,010
-

지급보증충당부채
1,690,764
-
-
-
1,690,764
-

임차매장복구충당시설장치
-
-
-
118,708
(118,708)
26,116

미실현
(4,892,946)
-
-
-
(4,892,946)
-

외화환산이익
19,403
-
(19,403)
(175,491)
175,491
(31,117)

외화환산손실
(405)
-
405
164,726
(164,726)
25,056

합계
(7,916,198)
0
34,713,257
21,641,770
5,155,289
(2,231,350)

2) 전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계/
연결범위변동
감소
증가
기말금액
이연법인세
 자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
6,472
-
408
-
6,880
408

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
40,572
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
(1,110,635)
-
-
247,582
(1,358,218)
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
1,559,101
869,303
689,798
151,755

감가상각누계액
-
-
(449,067)
-
(449,067)
(200,013)

건물재평가(2010)
(515,501)
-
-
(15,621)
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
-
(152,846)
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
-
(10,636)
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
-
304,191
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
-
69,344
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
-
101,295
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
-
-

대손금(임차보증금)
25,682,564
7,529,601
-
2,069
33,210,096
4,657

대손상각비
3
-
906,011
905,989
25
199,317

대손충당금
9,191,578
-
9,223,121
9,896,936
8,517,763
2,264,769

공정가치측정금융자산
-
-
-
13,872
13,872
6,709

공정가치측정금융자산가손실
849,553
-
4,084,200
676
4,933,077
-

무형자산손상차손(바닐라비)
-
-
408
-
408
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
408
-
22,109
22,109
408
-

미수수익
(3,395,093)
(1,743,172)
(4,206,041)
(3,805,631)
(5,538,676)
(941,464)

미지급비용(연차)
868,713
57,533
943,383
839,586
1,030,043
212,724

영업권
(3,673,617)
-
(242,736)
(9,704)
(3,906,649)
(5,940)

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
-
579,374
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
-
997,200
44,000
9,680

이연수익
3,368,737
830,929
3,168,756
3,318,891
4,049,531
717,482

잡비
170
-
-
170
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(112,181)
(47,810)
(112,181)
(24,680)

상품평가손실
-
-
263,579
163,982
99,597
36,076

제품평가손실
-
-
1,719,737
1,507,821
211,916
331,721

재고자산평가손실
1,444,204
-
11,513,386
8,200,884
4,756,706
2,639,856

재고자산평가손실(케이브랜즈)
6,270,718
-
-
-
6,270,718
-

지분법이익잉여금
(338,486)
-
(5,648)
9,448,739
(9,792,874)
-

지분법자본변동
-
-
741,428
93,114
648,314
-

지분법자본잉여금
-
-
2,647
(531,452)
534,099
-

지분법투자주식손상차손
-
-
2,262,557
657,159
1,605,398
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
1,037,089
-
2,828,065
-

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
-

지분법평가손실
1,797,954
1,111,505
(1,157,393)
3,713,236
(1,961,170)
-

지분법평가이익
-
-
-
(1,700,923)
1,700,923
-

파생상품평가손실
-
-
277,875
155,697
122,179
(34,253)

파생상품평가이익
-
-
-
(96,484)
96,484
(21,226)

기타포괄손익-
 공정가치금융자산손상차손
-
483,020
2,300,000
200,000
2,583,020
-

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
(3,010,392)
-
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(21,478,932)
-
-
-
(21,478,932)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
10,522,217
542,008
2,286,635
2,534,488
10,816,371
2,452,956

퇴직연금
(7,908,064)
-
(2,647,904)
(1,850,891)
(8,705,077)
(1,868,280)

특허권상각
103,756
-
89,033
-
192,789
42,414

사용권자산
(10,129,832)
288,959
(122,161,626)
(11,451,404)
(121,129,013)
(32,917,066)

리스부채
10,463,482
294,080
124,251,589
11,572,835
123,436,316
33,480,555

회원권손상차손
1,055,380
-
-
934,309
121,071
26,636

유형자산 손상차손
22,109
-
-
-
22,109
-

공정가치측정금융자산 손상차손
594,067
-
15,504
496,560
113,010
36,423

사채상환할증금(씨에프네트웍스)
-
-
-
-
-
-

전환권조정(씨에프네트웍스)
-
-
-
-
-
-

지급보증충당부채
845,382
-
845,382
-
1,690,764
54,478

이월결손금
-
-
-
4,892,946
4,892,946
1,076,448

외화환산이익
-
-
-
(19,403)
19,403
(4,269)

외화환산손실
-
-
-
405
(405)
89

합계
(10,980,315)
12,656,445
33,520,948
43,113,276
(7,916,198)
(5,884,952)

연결실체는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
1,715,892
5,884,952

미수법인세 환급액
(2,647,305)
(6,394,268)

상계 후 금액
(931,412)
(509,316)

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배회사지분 당기순이익
11,749,428,081
5,171,465,410

당기순이익 중 보통주 해당분
11,749,428,081
5,171,465,410

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
147
65

(2) 희석주당이익 
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

34. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
13,007,186
6,174,404

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
48,236,734
48,783,099

퇴직급여
3,087,111
2,515,765

이자손익
7,818,874
2,373,885

법인세비용
(19,980)
7,545,218

대손상각비
(456,203)
602,341

기타의대손상각비
3,318,055
513,891

감가상각비
21,727,537
8,397,282

무형자산상각비
875,885
733,417

외화환산손익
(512,885)
(1,158,619)

재고자산평가손실
3,998,012
11,629,453

관계기업평가손실
-
1,030,111

재고자산평가손실환입
(5,242,667)
(7,714,922)

당기손익-공정가치금융자산평가손익
-
2,230,656

파생상품평가손익
2,641,019
685,100

금융상품평가손익
(59,064)
(173,616)

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

유형자산처분손익
1,716,137
(124,842)

무형자산처분손익
-
(129,500)

선급비용상각
-
1,915,499

리스자산손익
(783,211)
5,291,779

리스부채손익
4,245,810
-

리스자산상각비
10,853,326
10,173,188

연구개발수행이익
-
(194,110)

염가매수수이익
(4,532,904)
(101,213)

유형자산폐기손실
-
389,227

잡손실
1,035,408
-

영업권손상차손
-
922,015

매각예정자산처분손실
-
59,282

종속기업투자주식처분손실
(1,475,276)
23,164

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(40,830,064)
(4,671,750)

매출채권
2,372,718
6,110,387

미수금
(4,903,063)
(1,734,018)

선급금
1,648,464
8,440,373

선급비용
(246,427)
2,025,809

장기선급금
(39,126)
198,746

기타보증금
(254)
-

부가세대급금
1,251,687
374,750

재고자산
(15,290,124)
(15,254,749)

매입채무
(14,439,450)
1,172,444

미지급금
(5,246,743)
1,524,409

예수금
(713,824)
(1,437,535)

선수금
(5,454)
36,776

미지급비용
(3,415,813)
(656,788)

선수수익
(9,091)
(69,697)

이연수익
719,927
(127,718)

확정급여채무
(2,063,099)
(1,275,501)

기타자산부채의 증감
(450,392)
(3,999,436)

영업으로부터 창출된 현금흐름
20,413,856
50,285,754

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
38,650,609
4,085,086

장기금융상품의 유동성대체
-
1,853,412

장기차입금의 유동성 대체
14,013,320
12,426,667

장기대여금 유동성 대체
6,100,000
-

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
-
9,960,713

선급금의 건설중인자산 대체
-
27,159,479

유형자산관련 미지급금변동
182,997
-

장기선급비용의 선급비용대체
-
1,499,191

리스부채의 증가
(25,357,729)
141,331,588

리스부채의 유동성대체
10,804,448
-

사용권자산 비품 대체
787,270
-

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말
현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부터
5,131,028
천원
(
전기말

3,553,850천원
)의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
3,100,000
2,900,000

수입신용장
4,678,400
-

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
14,000,000

일반대
3,400,000
3,400,000

수입신용장
544,000
-

하나은행
일반대
1,000,000
1,000,000

삼성전자일본산물대지원
610,000
610,000

시설대
26,250,000
26,250,000

수입신용장
1,088,000
-

국민은행
시설대
42,000,000
24,075,900

일반대
3,783,333
3,600,000

구매자금대출
7,800,000
7,770,574

수입신용장
1,900,000
79,193

신한은행
시설대
24,575,000
24,000,000

일반대
2,000,000
2,000,000

수입신용장
2,176,000
1,508,871

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
3,183,320
3,405,520

수입신용장
1,272,960
-

광주은행
일반대
5,861,109
4,879,998

산업은행
일반대
19,850,000
19,850,000

시설대
25,000,000
25,000,000

수입신용장
3,264,000
1,400,741

중소기업진흥공단
일반대
16,660
16,660

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
5,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
일반대
20,800,000
20,800,000

와이케이그린시티제일차
일반대
21,037,878
-

케이비네트웍스
일반대
500,000
339,063

KB증권
일반대
1,024,374
937,674

SC제일은행
수입신용장
3,264,000
1,062,392

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

수협은행
수입신용장
1,305,600
630,454

경남은행
일반대
916,641
833,310

합 계
291,201,275
217,050,350

상기 약정사항과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 대출금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

대명화학
구매자금차입금
국민은행
2021.07.31
8,580,000
7,770,574

시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
24,075,900

시설대
우리은행
2022.01.30
18,000,000
14,000,000

일반대
기업은행
2021.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행
2021.10.22
20,000,000
-

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2021.04.08
$600,000.00
$60,701.76

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2021.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2021.03.03
600,000
500,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2021.12.12
3,600
350

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
440,000
400,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
696,667
633,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
825,000
750,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2021.04.02
2,090,000
18,101

수입신용장
기업은행 시흥지점
2021.06.19
$5,160,000.00
$1,583,849.15

마이너스대출
기업은행 시흥지점
2021.03.24
1,200,000
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2021.08.10
3,600,000
2,858,127

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2021.04.12
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2021.04.12
3,600,000
2,530,581

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2021.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2021.09.26
540,000
450,000

일반자금대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.23
2,199,984
1,833,320

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2021.07.28
$1,404,000.00
$236,999.70

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2021.06.24
1,200,000
1,000,000

기업일반지금대출
광주은행 부평지점
2023.03.31
1,033,330
861,109

수입신용장
수협은행 판교역지점
2021.02.10
$1,440,000.00
-

마이너스대출
수협은행 판교역지점
2021.04.21
2,400,000
-

수입신용장
SC은행 분당중앙점
2021.12.07
$3,900,000.00
-

기업운전 중장기일반자금대출
경남은행 위례신도시점
2023.06.09
1,099,969
916,641

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2021.05.28
1,200,000
1,000,000

수입신용장
하나은행 수원서문지점
2021.05.28
$1,200,000.00
-

시설대
신한은행
2021.12.14
$17,500.00
$17,000.00

시설대
신한캐피탈
2021.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
24,075,900

웰컴엠에스
일반대출
신한은행
2021.09.16
500,000
500,000

일반대출
신한은행
2021.09.16
500,000
500,000

지급보증서
신한은행
2021.09.29
500,000
500,000

대표이사

((주)케이브랜즈)

마이너스대출
수협은행 판교역지점
2021.04.21
2,400,000
-

수입신용장
SC은행 분당중앙점
2021.12.07
$3,600,000.00
$0.00

대표이사

((주)모다이노칩)

구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

일반대
기업은행
2021.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행
2021.10.25
20,000,000
-

시설대
산업은행
2026.09.14
36,000,000
30,000,000

시설대
우리은행
2026.09.14
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행
2021.04.29
12,000,000
10,000,000

일반대
우리은행
2021.10.15
3,240,000
2,700,000

지급보증서
하나은행
2021.07.19
1,800,000
1,800,000

보증보험발급
서울보증보험
2021.07.19
3,500,000
2,908,973

일반대
광주은행
2021.07.06
6,000,000
4,130,000

일반대
하나은행
2021.07.06
610,000
610,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사((주)모다이노칩)
시설대
신한은행 대구
2021.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2022.11.06
1,740,000
1,740,000

디와이엠에프앤디
수입신용장(지급보증)
기업은행 시흥지점
2021.11.02
$766,833
$766,833

수입신용장(지급보증)
SC은행 분당중앙점
2021.11.02
$250,230
$250,230

수입신용장(지급보증)
국민은행 종로중앙
2021.12.23
1,047,337
1,047,337

수입신용장(지급보증)
우리은행 문정동
2021.10.21
$264,653
$264,653

수입신용장(지급보증)
하나은행 수원서문지점
2021.10.19
$115,147
$115,147

JCL
수입신용장(지급보증)
국민은행 종로중앙
2021.12.29
449,941
449,941

수입신용장(지급보증)
하나은행 수원서문지점
2021.12.29
$676,041
$676,041

수입신용장(지급보증)
우리은행 문정동
2021.12.11
$136,552
$136,552

수입신용장(지급보증)
기업은행 시흥지점
2021.11.10
$371,520
$371,520

수입신용장(지급보증)
SC은행 분당중앙점
2021.12.09
$195,750
$195,750

수입신용장(지급보증)
농협은행 세종로금융센터
2021.12.28
$356,555
$356,555

에스티에스도시개발㈜
지급보증
코웰패션㈜
2021.07.12
1,000,000
1,000,000

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험등
대전점외 건물 및 시설외
305,709,940
메리츠화재
산업은행천안지점외 9곳

대구점 건물
27,883,501
현대해상
하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치
166,286,098
KB손해보험
기업은행시흥지점외

연결회사는 상기 재산종합보험외에 임차지점에 대한 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 어린이놀이시설배상책임보험, 영업배상책임보험 등 다중이용시설운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
-
innochips Vina,(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스), (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유),(주)디코드, (주)엠디자산개발구리, (주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, 
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다(주석 14 참조).

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
매출
(*1)
매입
유형자산취득
이자수익
기타수익
사용권자산감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,905,594
-
-
101,077
1,244,163
392,660
254,687
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
121,427
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

디엠개발
-
2,239,136
(23,033,202)
166,656
-
-
-
-
-

코웰패션(주)
-
90,131
29,323,006
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

로지스밸리에스엘케이
347
-
-
-
-
-
-
-
3,669,183

패션플러스
1,015,854
-
-
-
-
-
-
-
4,492,293

하이라이트브랜즈
-
95,445
-
-
-
-
-
-
-

리베르
-
2,881
-
-
-
-
-
-
330

(주)하버뷰548(*)
-
-
-
67,258
-
-
-
-
-

경영진
지배기업 대표이사
-
-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

종속회사 대표이사
-
-
-
-
-
-
-
847
-

합 계
5,043,222
2,427,593
6,289,804
749,516
1,490,394
3,845,473
2,723,767
847
8,161,806

(*) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2)
전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
매출
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 감가상각비
리스비용
기타비용

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,113,142
-
428,936
919,081
443,203
109,998
330

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
367,937
180,664
1,046,001
684,814
-

코웰패션(주)
-
61,644
-
53,472
2,228,181
1,837,706
-

엠디자산개발울산
-
-
54
-
-
-
-

(주)하버뷰548
-
-
171,092
-
-
-
-

경영진
지배기업 대표이사
-
-
-
371
79,977
18,228
-

합 계
3,113,142
61,644
968,019
1,153,588
3,797,362
2,650,746
330

(3) 당기말과
전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
채권
채무

매출채권/미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/예수금

기타채무

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
608,784
3,349,959
354,600
47,515
29,905

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
49,254
17,433,347
10,000,000
-
110,690

디엠개발
-
-
-
-
8,343

로지스밸리에스엘케이
-
-
-
-
275,491

패션플러스
14,812,919
-
-
78
80,200

하이라이트브랜즈
-
-
-
98,895
-

코웰패션㈜
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

경영진
지배기업 대표이사
-
266,590
10,000
-
-

종속회사 대표이사
-
-
-
-
847

합 계
15,470,957
58,350,135
13,666,840
157,363
1,388,789

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
채권
채무

사용권자산
기타채권
매입채무/예수금
기타채무

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
1,249,106
755,780
47,515
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
18,479,348
10,000,000
-
110,000

코웰패션(주)
39,860,632
3,330,700
-
901,499

경영진
지배기업 대표이사
346,567
-
-
-

합 계
59,935,654
14,086,480
47,515
1,011,499

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
기초
대여
상환
당기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

기타특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,300,000
1,490,000
-
9,790,000

리틀스텔라
-
5,829,000
-
5,829,000

(주)하버뷰548(*)
3,966,000
1,200,000
(5,166,000)
-

합 계
21,590,700
8,519,000
(14,490,700)
15,619,000

(*) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
기초
대여
상환
전기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
-
9,324,700

기타특수관계자
(주)엠디자산개발울산
4,800
-
(4,800)
-

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,300,000
-
8,300,000

(주)하버뷰548
2,720,000
1,246,000
-
3,966,000

케이에프(주)(*2)
3,000,000
-
(3,000,000)
-

(주)엠디자산개발구리(*1)
5,340,000
-
(5,340,000)
-

합 계
20,389,500
9,546,000
(8,344,800)
21,590,700

(*1) 종속기업으로 편입되기 전의 거래내역입니다.

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
기초
차입
상환
당기말

주요경영진
종속회사 대표이사
-
190,000
(937)
189,063

합 계
-
190,000
(937)
189,063

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

리스부채의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
기초
이자비용
상환
리스변경
당기말

지배기업
(주)대명화학
2,428,354
110,790
(509,816)
1,098,749
3,128,077

기타특수
울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
-
13,896,224

코웰패션㈜
39,385,469
1,793,940
(3,061,609)
(509,317)
37,608,482

경영진
지배기업 대표이사
352,578
14,816
(90,000)
-
277,395

합 계
56,602,301
2,579,869
(4,861,425)
589,432
54,910,177

1) 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
기초
이자비용
상환
리스변경
당기말

지배기업
(주)대명화학
2,812,372
109,998
(494,016)
-
2,428,354

기타특수
울산진장유통단지사업협동조합
14,951,086
684,814
(1,200,000)
-
14,435,900

코웰패션㈜
40,777,623
1,837,706
(3,229,860)
-
39,385,469

경영진
지배기업 대표이사
424,350
18,228
(90,000)
-
352,578

합 계
58,965,431
2,650,746
(5,013,876)
-
56,602,301

(6)
당기 및 전기 중 회사와 특수관계자간 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

공동기업 및 관계기업
(209,724)
-

(7) 당기말 현재 권오일(지배기업 대표이사) 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

지배기업 대표이사
시설대
신한은행 대구
2021.4.13
1,200,000
1,000,000

(9
) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,792,174
2,345,620

퇴직급여
16,866
163,043

합 계
2,809,039
2,508,663

37. 사업결합

2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
14,397,703

매출채권
7,841,130

재고자산
26,950,538

기타유동자산
796,273

유형자산 및 무형자산
3,544,875

사용권자산
4,262,761

이연법인세자산
263,072

기타비유동자산
454,980

매입채무
(7,634,699)

단기차입금
(4,100,000)

예수보증금
(7,605,539)

기타유동부채
(7,941,664)

장기리스부채
(3,131,506)

기타비유동부채
(543,409)

식별가능 순자산 공정가치
27,554,515

비지배지분
11,021,806

영업권(염가매수차액)
(4,532,904)

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

83,898,299,448

102,559,672,324

1. 현금및현금성자산
5,6,7
14,102,010,274

12,068,779,422

2. 매출채권
5,6,8
26,108,350,005

26,826,831,634

3. 기타유동금융자산
5,6,9,21
8,841,669,873

12,054,889,308

4. 기타수취채권
5,6,10,36
7,518,665,174

21,760,848,114

5. 기타유동자산
11,36
810,677,550

4,056,603,579

6. 재고자산
12,35
26,107,455,823

25,331,661,069

7. 당기법인세자산

409,470,749

460,059,198

Ⅱ. 비유동자산

691,940,735,876

651,949,531,112

1. 종속기업투자주식
14
85,196,742,990

61,806,335,734

2. 관계기업투자주식
15
-

209,724,442

3. 기타비유동금융자산
5,6,9
5,647,007,995

4,709,157,300

4. 기타장기수취채권
5,6,10,37
54,815,241,849

89,344,193,881

5. 유형자산
16,19,36
379,975,858,208

324,252,258,632

6. 투자부동산
17,36
8,669,345,384

8,784,259,365

7. 무형자산
18,19
1,971,944,671

1,941,157,430

8. 기타비유동자산
11
791,029,411

21,924,660,683

9. 사용권자산
20
154,873,565,368

138,977,783,645

자산총계

775,839,035,324

754,509,203,436

부채

Ⅰ. 유동부채

159,355,030,890

141,228,295,014

1. 단기차입금
5,6,21,36
91,610,573,676

68,986,998,982

2. 매입채무
5,6,37
41,697,823,987

53,264,806,528

3. 유동파생상품부채
5,6,22
28,499,678

-

4. 기타유동부채
5,23
4,113,021,193

4,973,901,057

5. 기타지급채무
5,6,20,24,37
21,905,112,356

14,002,588,447

Ⅱ. 비유동부채

263,439,865,041

268,665,714,547

1. 장기차입금
5,6,21,36
132,669,900,000

115,718,400,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,22
3,057,960,000

685,100,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,20,24
118,567,207,953

141,069,237,438

4. 확정급여채무
25
1,327,822,762

1,227,796,599

5. 이연법인세부채

7,767,474,326

9,965,180,510

6. 기타충당부채
23
49,500,000

-

부채총계

422,794,895,931

409,894,009,561

자본

Ⅰ. 자본금
1,26
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
26
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
14,15,22,27
(4,464,881,303)

(3,377,654,990)

Ⅳ. 기타자본항목
14,27
(85,659,696,077)

(85,790,805,834)

Ⅴ. 이익잉여금
28
204,026,683,168

194,641,621,094

자본총계

353,044,139,393

344,615,193,875

부채 및 자본총계

775,839,035,324

754,509,203,436

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출
4,37,39

136,405,449,100

143,900,822,849

Ⅱ. 매출원가
12,32,37

40,706,917,513

49,718,426,864

Ⅲ. 매출총이익

95,698,531,587

94,182,395,985

Ⅳ. 판매비와관리비
29,32,37

78,272,145,767

70,212,202,285

Ⅴ. 영업이익
4

17,426,385,820

23,970,193,700

1. 기타수익
30
3,752,859,697

2,905,634,844

2. 기타비용
30
6,678,345,119

2,010,018,114

3. 금융수익
6,31,37
4,889,103,763

6,306,136,062

4. 금융비용
6,22,31
16,653,788,518

18,296,924,813

5. 지분법이익
14,15
8,805,705,259

5,063,951,734

6. 지분법손실
14,15
2,472,975,624

3,988,748,657

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

9,068,945,278

13,950,224,756

법인세비용
33
347,458,456

8,930,482,870

Ⅶ. 당기순이익

8,721,486,822

5,019,741,886

VIII. 기타포괄손익

(635,958,306)

(4,219,771,250)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

451,268,007

(472,081,614)

기타포괄손익-공정가치 평가손익

-

(4,083,523,800)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세
 효과

-

898,375,236

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목

파생상품평가손익

(184,196,516)

155,696,839

파생상품평가손익 법인세효과

40,523,234

(34,253,305)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분
 해당액

(943,553,031)

(683,984,606)

Ⅸ. 총포괄이익

8,085,528,516

799,970,636

Ⅹ. 주당이익
34

기본주당이익

109

63

희석주당이익

109

63

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019년 1월 1일(전기초)

19,930,405,500
219,557,707,575
356,329,760
(86,354,603,838)
190,133,363,536
343,623,202,533

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
5,019,741,886
5,019,741,886

확정급여제도의 재측정손익 등

-
-
-
-
101,750,477
101,750,477

기타포괄손익 공정가치금융자산
 평가손익

-
-
(3,185,148,564)
-
-
(3,185,148,564)

파생상품평가손익

-
-
121,443,534
-
-
121,443,534

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,714
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

합병

-
-
-
538,100,176
-
538,100,176

지분법 변동

-
-
(670,279,720)
(13,704,886)
(613,234,805)
(1,297,219,411)

무상증자

19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
(346,079,470)

2019년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

2020년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
8,721,486,822
8,721,486,822

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
451,268,007
451,268,007

파생상품평가손익
22
-
-
(143,673,282)
-
-
(143,673,282)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
(943,553,031)
-
-
(943,553,031)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
-
91,707,042
212,307,245
304,014,287

2020년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

15,794,975,546

54,311,837,898

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
35
27,131,948,016

69,286,234,472

2. 이자수취

4,295,956,864

2,731,874,351

3. 이자지급

(13,090,998,373)

(6,913,729,602)

4. 법인세의 납부

(2,541,930,961)

(10,792,541,323)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(47,198,995,757)

(75,449,111,310)

1. 기타유동금융자산의 감소

14,146,604,331

17,430,195,721

2. 유형자산의 처분

2,148,358,174

4,255,592,104

3. 무형자산의 처분

-

459,630,081

4. 단기대여금의 감소

4,359,003,433

15,915,247,001

5. 장기대여금의 감소

37,119,791,733

-

6. 임차보증금의 감소

552,360,000

409,970,000

7. 보증금의 감소

302,853,674

-

8. 종속기업투자주식의 감소

1,181,105,076

-

9. 관계기업적용투자주식의 감소

1,680,000,000

-

10. 기타비유동자산 감소

-

6,010,040,000

11. 기타유동금융자산의 증가

(10,230,071,822)

(9,605,937,906)

12. 단기대여금의 증가

-

(37,815,000,000)

13. 장기대여금의 증가

(7,440,000,000)

-

14. 유형자산의 취득

(71,947,918,331)

(45,397,787,473)

15. 무형자산의 취득

(48,000,000)

(680,350,000)

16. 종속기업투자주식의 증가

(16,391,805,000)

(22,551,578,770)

17. 임차보증금의 증가

(304,300,000)

(1,572,440,000)

18. 기타비유동금융자산의 증가

(1,766,349,688)

(2,306,692,068)

19. 보증금의 증가

(560,627,337)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

34,479,975,040

9,137,331,211

1. 단기차입금의 증가

66,251,199,834

69,733,942,523

2. 장기차입금의 증가

94,538,900,000

-

3. 임대보증금의 증가

520,700,000

329,690,669

4. 유동화채무의 증가

-

50,000,000,000

5. 단기차입금의 상환

(60,670,245,240)

(59,254,875,474)

6. 유동성장기부채의 상환

(3,176,666,666)

(10,903,515,799)

7. 유동화채무의 감소

(56,460,713,234)

(27,500,000,050)

8. 임대보증금의 감소

(407,800,000)

(66,700,000)

9. 리스부채의 상환

(6,115,399,654)

(11,857,931,188)

10. 기타자본의 감소

-

(346,079,470)

11. 정부보조금의 상환

-

(997,200,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

3,075,954,829

(11,999,942,201)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

12,068,779,422

19,243,104,603

Ⅵ. 합병으로인한 증가
38

-

4,462,665,130

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,042,723,977)

362,951,890

VIII. 기말 현금및현금성자산

14,102,010,274

12,068,779,422

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

처분예정일 : 2021년 3월 24일
처분확정일 : 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익 잉여금

199,929,908,846

189,114,522,233

1. 전기이월미처분이익잉여금
189,114,522,233

184,606,264,675

2. 회계정책변경누적효과
-

3. 지분법이익잉여금
212,307,245

(607,586,428)

4. 당기순이익
8,721,486,822

5,019,741,886

5. 보험수리적손익
451,268,007

96,102,100

Ⅱ. 이익 잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

198,499,584,307

189,114,522,233

주석

제 21(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

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기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로
표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 121백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2021년 2월 8일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
90,713,648
21,559,743
96,487,207
35,925,173

전자부문
45,691,801
(4,133,357)
47,413,616
(11,954,979)

합 계
136,405,449
17,426,386
143,900,823
23,970,194

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
654,344,897
415,247,466
629,021,526
404,314,969

전자부문
121,494,138
7,547,430
125,487,677
5,579,041

합 계
775,839,035
422,794,896
754,509,203
409,894,010

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
1,238,013
907,197

임대매출
10,996,518
10,408,052

상품매출

535,184
554,572

수수료매출
492,226,502
496,114,895

특정상품매입원가
(414,282,569)
(411,497,509)

소 계
90,713,648
96,487,207

전자부문
제품매출
45,241,747
47,058,210

기타매출
450,054
355,406

소 계
45,691,801
47,413,616

합 계
136,405,449
143,900,823

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국외
중국
14,733,864
11,784,022

기타
4,393,776
4,459,074

소 계
19,127,640
16,243,096

국내
117,277,809
127,657,727

합 계
136,405,449
143,900,823

4.6 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 14,870백만원입니다. 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없었습니다.

5. 재무위험관
리
및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험

, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
11,547,942
12,573,867
4,956,599
5,746,040

EUR
7,253
5,618

매출채권
USD
5,692,649
6,193,602
4,910,997
5,685,952

미수금
USD
5,955,282
6,479,347
4,156,726
4,814,541

보증금
TWD
-
7,981
130,000
10,727

CNY
47,800
35,746

합 계

25,254,797

16,257,260

부채

매입채무
USD
346,882

450,626

-
13,651

JPY
6,945,000
1,283,600

미지급금
USD
137,228
188,856
306,543
376,704

JPY
3,751,600
1,089,780

합 계

639,482

390,355

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석 

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,471,040
(2,471,040)
83,104
(83,104)

JPY
(11,277)
11,277
(2,524)
2,524

TWD
-
-
500
(500)

CNY
798
(798)
592
(592)

EUR
971
(971)
729
(729)

합 계
2,461,532
(2,461,532)
82,401
(82,401)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
14,713,201
80,053,246
55,331,679
82,248,036
4,011,924
236,358,086

매입채무
41,697,824
-
-
-
-
41,697,824

파생상품부채
-
28,500
1,592,500
1,465,460
-
3,086,460

기타지급채무(*2)

8,121,144

-
-
2,855,700
-
10,976,844

리스부채(*1)
2,873,690
8,608,386
11,427,353
33,479,758
125,733,088
182,122,275

합 계
67,405,859
88,690,132
68,351,532
120,048,954
129,745,012
474,241,489

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금
-
68,986,999
12,130,000
55,551,400
48,037,000
184,705,399

매입채무
53,264,807
-
-
-
-
53,264,807

파생상품부채
-
-
685,100
-
-
685,100

기타지급채무
10,791,985
387,803
347,411
130,118
140,591,708
152,249,025

합 계
64,056,792
69,374,802
13,162,511
55,681,518
188,628,708
390,904,331

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
224,280,474
184,705,399

차감: 현금및현금성자산
(14,102,010)
(12,068,779)

순부채
210,178,463
172,636,620

자본총계
353,044,139
344,615,194

총자본
563,222,603
517,251,813

자본조달비율
37%
33%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,102,010
(*1)
12,068,779
(*1)

매출채권
26,108,350
(*1)
26,826,832
(*1)

장단기금융상품
14,487,578
(*1)
14,601,470
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,005,780
2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
-
-
155,697
155,697

기타
62,333,907
(*1)
111,105,042
(*1)

합 계
117,032,945

166,764,700

금융부채

매입채무
41,697,824
(*1)
53,264,807
(*1)

기타지급채무
8,121,144
(*1),(*2),
13,614,785
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,855,700
(*1),(*2)
-
(*1),(*2)

단기차입금
91,610,574
(*1)
68,986,999
(*1)

장기차입금
132,669,900
(*1)
115,718,400
(*1)

유동파생상품부채
28,500
28,500
-
-

비유동파생상품부채

3,057,960

3,057,960

685,100
685,100

합 계
280,041,602

252,270,091

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으
며
,
종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

유동파생상품부채
(28,500)
-
(28,500)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
(1,465,460)
(3,057,960)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
2,005,780

유동파생상품자산
155,697
-
155,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

비유동파생상품부채
(685,100)
-
(685,100)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
(28,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(1,592,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)
(1,465,460)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,
영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

(*) 회사는 당기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유동금융자산
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

상각후원가 금융자산
현금및현금성자산
14,102,010
12,068,779

매출채권
26,108,350
26,826,832

기타수취채권
7,518,665
21,760,848

기타유동금융자산
8,841,670
9,893,412

기타비유동금융자산
5,645,908
4,708,057

기타장기수취채권
54,815,242
89,344,194

위험회피파생상품자산
기타유동금융자산
-
155,697

금융자산 합계
117,032,945
166,764,699

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
41,697,824
53,264,807

기타지급채무
(*1),
(*2)

8,121,144

13,614,785

기타비유동지급채무
2,855,700
-

단기차입금
91,610,574
68,986,999

장기차입금
132,669,900
115,718,400

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
28,500
-

비유동파생상품부채
1,592,500
685,100

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,465,460
-

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
11,192,251
387,803

리스부채(비유동)
115,711,508
141,069,237

금융부채 합계
406,945,361
393,727,131

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(2,230,668)

이자손익
-
134,369

처분손익

(34,682)

-

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
3,110,252
4,376,722

외화환산손익
(833,009)
213,110

외환차손익
(80,529)
410,657

평가손익
72,822
77,133

처분손익
(13,409)
-

위험회피파생상품자산
기타포괄손익(*2)
(143,673)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(3,318,149)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(5,823,583)
(14,972,111)

환산이익

907,400

685,100

금융수수료
(831,315)
-

기타금융부채(*1)
이자비용
(6,718,051)
-

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
(907,400)
(685,100)

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
294,220
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
85,480
145,055

보통예금
1,442,663
6,177,685

외화보통예금
12,573,867
5,746,040

합 계
14,102,010
12,068,780

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,784,237
27,736,656

손실충당금
(675,887)
(909,824)

매출채권(순액)
26,108,350
26,826,832

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,716,710
26,000,809

소 계
25,716,710
26,000,809

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
648,444
1,022,383

6개월 초과 9개월 이하
7,208
50,009

9개월 초과 12개월 이하
-
32,954

소 계
655,652
1,105,346

손상채권(*)

12개월 초과
411,875
630,501

소 계
411,875
630,501

합 계
26,784,237
27,736,656

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
411,875천원(
전기말:
630,501
천원)
입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
909,824
899,289

합병승계
-
24,635

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
177,484
(14,101)

제각된 채권
(411,421)
-

기말 금액
675,887
909,824

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 '
판매비와관리비
'
에 포함되어 있
습니다(주석 29 참조). 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
8,841,670
9,893,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
2,005,780

위험회피 파생상품자산
-
155,697

소 계
8,841,670
12,054,889

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,645,908
4,708,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
5,647,008
4,709,157

합 계
14,488,678
16,764,047

(*1)

당기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원

및 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원이 차입금 및 지급보증과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

주가연계증권(ELS)
-
-
2,005,780

채무상품

(주)자루아이
제5회 무보증사모전환사채(*)
2,300,000
-
-

(주)자루
회사채
60,000
-
-

합 계
2,360,000

(*)
회사는 전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-

합 계
4,501,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,000,000
3,800,000
차입금담보제공

장기금융상품
수협은행
1,200,000
-
차입금담보제공

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
6,955,625
8,475,919

미수금 손실충당금
-
(280,263)

미수수익
122,044
6,488,036

미수수익 손실충당금
-
(3,022,844)

단기대여금
440,997
10,100,000

소 계
7,518,666
21,760,848

비유동 :

임차보증금(*)
20,642,027
34,030,900

기타보증금외
1,495,135
1,570,400

장기대여금
31,992,776
56,372,568

장기대여금 손실충당금
(5,433,671)
(2,629,674)

장기미수금
6,883,122
-

장기미수금 손실충당금
(764,147)
-

장기미수수익
4,492,925
-

장기미수수익 손실충닫금
(4,492,925)
-

소 계
54,815,242
89,344,194

합 계
62,333,908
111,105,042

(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,939,535)
2,527,132

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(850,513)
1,382,820

양산점
2013.11.01
2028.10.31
4.37%
4,000,000
(1,713,241)
2,286,759

김천구미점
2016.09.04
2036.09.03
3.27%
4,000,000
(1,527,176)
2,472,824

원주점
2015.01.09
2035.01.08
3.56%
3,500,000
(1,378,170)
2,121,830

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,206,920)
5,793,080

부평점
2019.05.09
2024.05.09
4.72%
1,000,000
(580,520)
419,480

천안점
2017.10.01
2022.09.30
2.73%
3,200,000
(1,172,311)
2,027,689

기타
-
-
4.65%
1,715,610
(105,197)
1,610,413

합 계
34,115,610
(13,473,583)
20,642,027

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,932,781
5,405,460

합병승계
-
44,175

손상된 채권에 대한 대손상각비
4,757,962
483,146

제각된 채권
-
-

보고기간 말 금액
10,690,743
5,932,781

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 30 참조). 

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
70,572
1,743,287

선급비용
196,995
1,532,883

부가세대급금
543,111
434,734

소 계
810,678
3,710,904

비유동 :

선급금
791,029
844,539

선급비용
-
21,080,121

소 계
791,029
21,924,660

합 계
1,601,707
25,635,564

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
5,902,779
6,455,814

상품
49,548
418,715

재공품
18,311,748
20,140,629

완성품
4,898,584
3,559,170

미착상품
20,189
-

소 계
29,182,848
30,574,328

재고자산평가충당금
(3,075,392)
(5,242,667)

합 계
26,107,456
25,331,661

(2) 당기 중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자
산의 원가는 42,874,193천원(
전
기:
45,919,963
천원
) 입니다.

(3)
당기 중 회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,167,276천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였으며, 전기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 3,798,464천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 매각예정자산

회사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

전기 중 회사는 연태이노친전자유한공사가 보유한 자산을 베트남 현지법인에 이전하고 일부는 매각하기로 결정하였으며,
이와 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 해당 자산은 모두 매각이 완료되었습니다.

14.
종속기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

연태이노친전자유한공사(*1)
중국
-
-
100
-
회사 전자부품 사업부문 제품의 중간공정 임가공

Innochips Vina
베트남
100
10,566,784
100
11,546,290
회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
한국
79.99
37,691,558
79.99
33,694,018
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
한국
98.55
7,551,888
98.55
7,124,651
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
한국
80
8,049,673
80
7,190,724
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
한국
60
414,629
60
334,979
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*2)
한국
50
4,181,265
30
1,915,674
부동산개발 및 임대업

(주)에코송산
한국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아(*3)
한국
60
16,740,946
-
-
신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*4)
한국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*4)
한국
-
-
-
-
금융투자업

합 계

85,196,743

61,806,336

(*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으며, 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(*3) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(*4) 회사의 장래 매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 회사는 동 기업이 발행한 3종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. 

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
합 계

기초 장부금액
11,546,290
33,694,018
7,124,651
7,190,724
334,979
1,915,674
-
-
61,806,336

증가
2,392,000
-
-
-
-
-
-
13,759,485
16,151,485

감소(*)
-
-
(454,269)
-
-
-
-
-
(454,269)

지분법이익(손실)
(2,472,976)
3,779,584
881,506
825,739
85,298
252,117
-
2,981,461
6,332,729

지분법자본변동
(898,530)
-
-
33,210
-
13,474
-
-
(851,846)

지분법자본잉여금
-
-
-
-
-
2,000,000
-
-
2,000,000

지분법이익잉여금
-
217,956
-
-
(5,648)
-
-
-
212,308

기말 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
85,196,743

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(*) 당기 중 회사는 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호로부터 배당금을 수령하였으며, 해당 금액을 투
자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
연태이노친전자
유한공사
Innochips
Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)
다니엘
인터패션
(주)
디코드컴퍼니
(주)모다
(*)
(주)모다
아울렛
(*)
(주)
에코송산
(*)
(주)
에이치엠
리테일
에코유통
(주)
엠디자산
개발구리
(주)
엔에스씨
코리아
합 계

기초 장부금액
1,229,512
5,520,426
29,756,966
-
-
-
23,192,079
15,104,891
-
11,291,006
9,445,261
-
-
95,540,140

합병승계(*)
-
-
-
-
-
-
(23,025,621)
(15,379,040)
28
(11,178,433)
(9,154,922)
-
-
(58,737,988)

증가
-
8,224,000
-
6,800,000
7,205,125
300,000
-
-
-
2
-
-

19,572

22,548,699

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1,915,674

-

1,915,674

감소

(345,700)

-

(233)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(345,933)

지분법이익(손실)
(191,010)
(2,301,021)
4,048,454
324,651
(17,622)

29,331

51,819
609,698
(28)

(128,980)

(293,428)
-
(19,572)
2,112,292

지분법자본변동
(692,802)
102,885
(18,561)
-
3,221
-
-
-
-
-
-
-
-
(605,257)

지분법자본잉여금
-
-
520,627
-
-
-

(218,277)

(335,549)
-

16,406

3,089
-
-
(13,704)

지분법이익잉여금
-
-
(613,235)
-
-

5,648

-
-
-
-
-
-
-
(607,587)

기말 장부금액
-

11,546,290

33,694,018

7,124,651

7,190,724

334,979

-
-
-
-
-

1,915,674

-
61,806,336

투자차액
-
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
-
-
-

2,498,519

(*) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)에코송산이 회사의 종속기업투자주식으로 편입되었습니다(주석 38 참조). 

(3)
당기와 전기 중
미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산
(3,074,109)
(1,925,423)

(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
15,630,526
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈
97,955,993
50,881,848
47,074,145
154,684,779
4,677,506

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
7,099,636
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션
11,989,916
5,050,973
6,938,943
16,642,158
1,032,174

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
691,048
6,302,799
142,164

(주)에코송산
229,317
2,005,607
(1,776,290)
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
6,261,682
3,000,000
(150,845)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
27,901,576
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
(8,015)
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
3,000
749,201
-

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
345,700
880,210
(474,666)

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
13,471,713
-
(375,598)

(주)케이브랜즈
103,098,016
60,973,864
42,124,152
155,355,621
5,061,364

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

(주)다니엘인터패션
8,297,710
1,968,887
6,328,824
10,785,296
(22,027)

(주)디코드컴퍼니
3,115,403
2,557,105
558,298
3,045,136
(20,690)

(주)에코송산(*)
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(4)

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
6,385,579
3,000,000
(1,076,580)

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
2,833
1,838,621
(167)

(*) 합병으로 승계한 후의 재무정보입니다.

15.
관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
40
209,724
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548
(주)엠디자산
개발구리(*3)
합 계

기초 장부금액
209,724
-
-
-

합병승계(*1)
-
897,283
2,330,227
3,227,510

당기증감(*2)
(209,724)
-
-
-

지분법이익(손실)
-
(687,559)
(349,530)
(1,037,089)

연결범위변동(*3)

(1,915,673)
(1,915,673)

지분법자본변동

(65,024)
(65,024)

분기말 장부금액
-
209,724
-
209,724

(*1) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)하버뷰548이 회사의 관계기업투자주식으로 편입되었습니다. 
(*2) 회사는 당분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 14 참조).

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

전
기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

(주)하버뷰548
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득
1,477,716
6,129,716
-
793,712
-
528,519
171,250
63,692,625
-
72,793,538

기타대체(*)
10,503,730
22,855,259
-
1,239,660
-
817,438
343,796
(35,650,209)
(30,168)
79,506

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(2)
(14,270)
(2,786)
-
-
(1,281,986)

감가상각
-
(2,934,683)
(11,441)
(7,854,113)
(13,593)
(1,137,905)
(3,915,722)
-
-
(15,867,457)

기말
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
-
379,975,859

취득원가
164,376,847
159,689,351
762,472
104,551,823
194,785
19,321,765
34,366,101
44,695,320
-
527,958,464

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(14,936,448)
(202,741)
(88,139,555)
(187,007)
(16,870,532)
(27,537,140)
-
-
(147,873,423)

(*) 당기 중 사용권자산 및 기타
유형자산이 비품으로 대
체되었습니다.

또한 당기중 건설중인자산의 일부가 무형자산으로 대체되었습니다.

당기말 현재 회사의 장단기차입금(유동화채무 포함)과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 :
211,595,600
천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 17, 21 및 36 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,507

합병승계
17,311,775
43,281,257
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
63,744,364

취득
15,528,689
6,964,404
350,119
3,925,300
-
301,365
1,641,770
16,496,542
-
45,208,189

기타대체(*)
-
-
-
4,023,172
-
(1,091,150)
61,470
(4,276,686)
-
(1,283,194)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,293)
(17,583)
(6,090)
(4,000)
-
(2,443,650)

감가상각
-
(1,942,238)
(11,441)
(8,730,941)
(23,061)
(901,155)
(4,142,120)
-
-
(15,750,956)

기말
152,395,402
118,734,717
571,173
23,359,468
21,373
2,254,631
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,260

취득원가
152,395,402
130,740,721
762,472
109,344,218
219,063
17,318,902
32,839,105
16,582,405
30,168
460,232,456

합병
-
-
-
-
-
819,881
2,260,950
70,500
-
3,151,331

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(12,006,004)
(191,299)
(85,800,528)
(197,690)
(15,876,777)
(24,867,632)
-
-
(138,939,930)

(*) 전기 초 비품이 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
10,474,159
7,349,622
10,161,648
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
17,290,202
23,663,150
16,328,999
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
23,074,634
39,318,835
22,298,787
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
8,288,368
16,180,500
7,747,986
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
2,774,178
2,188,264
1,741,101
1,539,081
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
3,731,434
2,771,138
3,607,248
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,334,726
12,354,263
21,302,622
12,203,704
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
27,868,526
22,756,659
27,283,563
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
2,728,436
8,515,902
2,593,760
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,541,490
8,795,873
5,336,786
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
917,280
-
-
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

합 계
164,376,848
114,457,056
152,395,402
109,101,562

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 111,701,377천원입니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 704,116천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.04% 입니다.

17. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(804,398)
(804,398)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(
채권

최고액 :

2,100,000천원

)로 제공
되어 있습
니다(주석
16, 21 및 36 참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
462,000
462,000

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,198,840
4,187,700
1,999,973
용인 백암면 백봉리 612-4 외

18. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체(*)
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
182,750

특허권
494,054
369,280
-
(297,719)
-
565,615

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
31,500

상표권
33,790
-
-
(7,669)
-
26,121

소프트웨어
1,143,577
48,000
258,000
(283,620)
-
1,165,957

합 계
1,941,157
417,280

258,000

(642,744)
(1,750)
1,971,943

(*) 당기 중 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
합병승계
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,648
-
-
-
-
(1,348,648)
-

특허권
478,432
-
251,593
(217,340)
(18,630)
-
494,054

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

상표권
5,687
-
35,000
(6,897)
-
-
33,790

소프트웨어
552,740
114,494
674,350
(198,008)
-
-
1,143,577

합 계
3,096,573
114,494
960,943
(552,075)
(330,130)
(1,348,648)
1,941,157

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는

642,744
천원
(전기: 552,075천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
413,805
147,738

인건비
1,486,775
1,855,339

기타경비
1,417,240
1,477,042

합 계
3,317,820
3,480,119

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

19. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합 계
945,741
313
(591,568)
354,487

20. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

154,825,273
138,079,877

차량운반구
48,292
91,746

비품
-
806,161

합 계
154,873,565
138,977,784

리스부채

유동
11,192,251
387,803

비유동
115,711,508
141,069,237

합 계
126,903,759
141,457,041

당기 중 신규로 취득한
사용권자산 및
리스부채는 각각
228,770천원
및
224,492천원이
며, 리스자산상각비는

10,517,393천원,

리스의 총 현금유출은
12,235,541
천원
입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

10,455,048
138,079,877

차량운반구
43,454
91,746

기타
18,891
806,161

합 계
10,517,393
138,977,784

리스부채에 대한 이자비용
6,718,051
5,878,464

단기리스료
176,154
77,161

소액자산리스료
160,344
153,401

변동리스료
1,358,448
1,746,506

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
2,663,887
1,455,391

조정리스료
8,332,632
8,952,661

리스수익 총액(*2)
10,996,519
10,408,052

(*1)
투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. 
(*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,435백만원(전기: 6,618백만원)입니다.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

1년 이내
1,772,229

1년 초과 2년 이내
833,455

2년 초과 3년 이내
832,091

3년 초과 4년 이내
828,000

4년 초과 5년 이내
753,000

합 계(*)
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

21. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
62,180,574
46,599,619

유동성장기은행차입금
11,430,000
12,426,667

유동화채무
18,000,000
9,960,713

소 계
91,610,574
68,986,999

장기차입금
은행차입금
72,025,900
19,667,000

유동화채무
46,500,000
81,000,000

회사채
14,144,000
15,051,400

소 계

132,669,900

115,718,400

합 계
224,280,474
184,705,399

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.10.15
2.58%
2,700,000
2,700,000

국민은행
2021.06.03 ~ 2021.07.04

2.65%~

3.62%

17,770,574
7,799,619

신한은행
2021.07.28
2.98%
14,000,000
14,000,000

기업은행
2021.10.25
1.25%
-
5,000,000

기업은행
2021.05.10
2.19%
2,100,000
2,100,000

농협은행
2021.11.14
2.79%
10,000,000
10,000,000

하나은행
2021.03.10
-
610,000
-

산업은행
2021.04.20
1.95%
15,000,000
5,000,000

단기차입금 소계
62,180,574
46,599,619

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23
2.74%
14,075,900
10,000,000

신한은행
-
-
-
1,066,667

하나은행
2023.07.23
3.45%
26,250,000
-

산업은행
2023.10.15 ~ 2029.09.04
1.32% ~ 2.04%
25,000,000
1,537,000

우리은행
2022.02.03
3.45%
14,000,000
15,000,000

광주은행
2021.07.06
3.25%
4,130,000
4,490,000

장기차입금 소계
83,455,900
32,093,667

차감: 유동성장기차입금
(11,430,000)
(12,426,667)

장기차입금
72,025,900
19,667,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 및 36 참조). 

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

자산유동화(*1)
-
-
1,960,713
39,000,000

매출채권유동화(*2)
18,000,000
46,500,000
8,000,000
42,000,000

합 계
18,000,000
46,500,000
9,960,713
81,000,000

(*1) 회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 회사가 책임 전차하는 방식(Lease and Lease Back)으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16, 16-1, 17-1, 18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 내역

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화 실행일
2015.7.24

유동화 만기일
2030.7.24

이자율
7.97%

유동화 차입금액
66,000,000

상환금액(*)
(66,000,000)

당기말 잔액
-

(*) 상환금액 중 당기 상환금액은 40,961백만원이며, 회사는 2020년 7월 23일에 자산유동화채무 잔액을 전액 조기 상환하였습니다.

(*2) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.
또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.
이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8

이자율
2.53%
2.53%
2.83%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000

상환금액
(8,000,000)
-
(7,500,000)
(15,500,000)

당기말 잔액
12,000,000
30,000,000
22,500,000
64,500,000

유동
8,000,000
-
10,000,000
18,000,000

비유동
4,000,000
30,000,000
12,500,000
48,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor + 0.95%
14,144,000
15,051,400

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율
1,088.0
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 22 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
145,636,474
73,610,574
16,478,880
52,868,620
2,678,400

유동화채무
64,500,000
18,000,000
21,500,000
25,000,000
-

회사채
14,144,000
-
14,144,000
-
-

합 계
224,280,474
91,610,574
52,122,880
77,868,620
2,678,400

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
155,697

비유동
-
-

합 계
-
155,697

파생상품부채

유동
28,500
-

비유동
1,592,500
685,100

합 계
1,621,000
685,100

매매목적
파생상품부채

비유동

1,465,460

-

합 계

1,465,460

-

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 613,180천원이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 143,673천원(법인세 효과: 40,523천원)입니다.

23. 기타부채
및 기타충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
138,597
1,625,927

선수금
102,521
26,787

상품권선수금
118,760
152,431

이연수익(*1),(*2)
3,753,143
3,168,756

합 계
4,113,021
4,973,901

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 39에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,466백만원과 반품환불부채 287백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동 :

복구충당부채(*)
49,500
-

합 계
49,500
-

(*) 회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
-

전입액
49,500

사용액
-

기말
49,500

24. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
7,629,917
7,644,291

리스부채
11,192,251
387,803

미지급비용
3,002,944
3,147,694

기타보증금
-
2,767,800

예수보증금
80,000
55,000

소 계
21,905,112
14,002,588

비유동 :

임대보증금
2,855,700
-

리스부채
115,711,508
141,069,237

소 계
118,567,208
141,069,237

합 계
140,472,320
155,071,825

25.
종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,018,532
8,399,599

사외적립자산의 공정가치
(6,690,709)
(7,171,802)

재무상태표상 순확정급여부채
1,327,823
1,227,797

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,399,599
7,749,340

합병승계
-
542,008

관계사전출입
(44,328)
12,397

당기근무원가
1,769,298
1,718,853

이자원가
167,435
161,192

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한
 보험수리적손익
80,584
122,342

재무적가정의 변동으로 인한 
 보험수리적손익
(78,851)
222,040

경험적조정으로 인한 
 보험수리적손익
(636,623)
(510,123)

급여지급액
(1,638,582)
(1,618,450)

기말 금액
8,018,532
8,399,599

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,171,802
6,481,237

사외적립자산의 기대수익
150,617
137,817

재측정 요소 :

이자수익을 제외한
 사외적립자산의 수익
(56,342)
(42,533)

기여금
1,050,000
2,000,000

급여지급액
(1,625,369)
(1,404,719)

기말 금액
6,690,708
7,171,802

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,769,298
1,718,853

이자원가
167,435
161,192

사외적립자산의 기대수익
(150,617)
(137,817)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,786,116
1,742,228

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
634,890
165,740

사외적립자산의 재측정요소
(56,342)
(42,533)

소 계
578,548
123,208

법인세효과
(127,281)
(27,106)

법인세효과를 제외한 포괄손익
451,267
96,102

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.07%, 2.49%
1.97%, 2.25%

임금상승율 (사무직)
2.80%, 3%
2.50%, 3%

임금상승율 (생산직)
4.40%
4.10%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(689,458)
815,632

임금상승율
1%
801,879
(691,769)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 9.111년 및유통부문 9.85년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말 확정급여채무

1년 미만
690,476

1년 이상 2년 미만
733,381

2년 이상 5년 미만
2,186,985

5년 이상
19,711,782

합 계
23,322,624

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
614백만원
(전기: 519백만원)입니다.

26. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019.3.27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

27.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
(932,651)
10,901

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
(22,230)
121,444

합 계
(4,464,881)
(3,377,655)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,857,547)
(88,896,950)

지분법자본잉여금
517,679
425,972

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(85,659,696)
(85,790,806)

28. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
198,499,584
189,114,522

합 계
204,026,683
194,641,621

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

처분예정일 : 2021년 3월 24일
처분확정일 : 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

198,647,817

189,114,523

1. 전기이월미처분이익잉여금
189,114,523

184,606,265

2. 지분법이익잉여금
212,307

(607,586)

3. 당기순이익
8,721,487

5,019,742

4. 확정급여제도의 재측정손익
451,268

96,102

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

198,499,584

189,114,523

29.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,487,093
9,424,515

퇴직급여
1,224,447
889,554

복리후생비
1,443,804
1,348,874

보험료
192,139
190,358

감가상각비
7,856,769
6,822,527

무형자산상각비
642,743
552,075

대손상각비(대손충당금환입)
177,484
(14,101)

지급수수료
23,462,324
20,860,743

접대비
105,758
148,563

통신비
1,028,140
862,288

광고선전비
5,163,401
4,214,051

세금과공과금
2,353,977
1,963,327

경상연구개발비
3,317,820
3,480,120

여비교통비
502,014
523,045

전력비
4,814,220
3,689,636

건물관리비
2,033,037
2,182,020

수출제비용
229,284
166,728

지급임차료
1,065,124
1,375,727

해외시장개척비
222,122
354,488

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

기타
2,433,053
2,144,861

합 계
78,272,146
70,212,202

30
. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
903,811
1,824,934

무형자산처분이익
-
129,500

연구개발수행이익
-
194,110

관계기업투자주식처분이익
1,470,276
-

종속기업투자주식처분이익
381,137
-

잡이익
997,636
757,091

합 계
3,752,860
2,905,635

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
5,335
3

유형자산처분손실
-
12,988

기타의대손상각비
5,072,962
483,146

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

종속기업투자주식처분손실
-
3,592

기부금
311,763
1,300

잡손실
1,286,535
160,340

합 계
6,678,345
2,010,018

31.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
3,110,252
4,376,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
134,369

외환차익
466,961
555,035

외화환산이익
939,922
1,082,271

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
69,345

파생상품 평가이익
294,220
-

금융상품 평가이익
77,400
88,395

금융상품 처분이익
349
-

합 계
4,889,104
6,306,136

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
5,823,583
7,188,734

리스부채
6,718,051
5,878,464

외환차손
547,491
144,378

외화환산손실
1,772,931
184,061

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
34,682
13

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,000

파생상품 평가손실
907,400
685,100

금융상품 처분손실
13,758
-

금융상품 평가손실
4,578
11,262

금융수수료
831,315
1,904,913

합 계
16,653,789
18,296,925

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 704,116천원 차감 후 금액입니다(주석 16 참조).

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,157,240)
5,830,418

원재료 및 상품의 매입액
10,638,916
12,033,220

종업원급여
24,231,740
25,909,291

감가상각비
15,982,371
15,865,871

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

복리후생비
2,201,826
2,359,100

지급수수료
23,694,584
21,217,619

경상연구개발비
1,044,046
718,965

전력비
7,107,094
6,041,588

소모품비
3,788,525
3,680,144

외주가공비
2,711,588
1,199,749

수선비
844,451
805,386

세금과 공과
2,815,134
2,532,366

지급임차료
1,165,188
1,422,112

기타 비용
13,393,447
11,281,995

합 계
118,979,063
119,930,629

33. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,365,928
2,044,117

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,197,706)
470,969

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(47,355)
876,419

법입세추납액
1,226,592
5,538,978

법인세비용
347,458
8,930,483

평균유효세율
3.83%
64.02%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,068,945
13,950,225

적용세율에 따른 세부담액
2,171,168
3,245,049

조정사항

-

비공제비용
(876,441)
620,489

비과세수익
160,461
(513,724)

법인세 추납액
1,226,592
5,538,978

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(2,197,706)
1,347,388

세액공제
(136,616)
(1,307,698)

조정사항 계
(1,823,710)
5,685,433

법인세비용
347,458
8,930,482

유효세율
3.83%
64.02%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(127,281)
(27,106)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
898,375

파생상품평가
40,523
(34,253)

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

합 계
(47,355)
876,419

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합병승계
증가
감소
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여충당금
8,399,599
-
1,301,842
1,682,909
8,018,532
1,764,077

대손충당금
6,266,298
-
11,227,874
6,266,298
11,227,874
2,470,132

신용카드수수료충당금
-
-
82,085
-
82,085
18,059

반품충당부채
-
-
286,993
-
286,993
63,138

지분법평가손실
(8,970,483)
-
(7,121,981)
3,915,935
(20,008,399)
-

종속기업주식(마스턴배당금)
-
-
454,269
-
454,269
99,939

감가상각비(비품,모다인터)
28,800
-
-
28,800
-
-

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,225
-
22,759
1,225
22,759
5,007

감가상각비(내용연수변경-전자)
689,798
-
-
566,059
123,739
27,223

국고보조금(현금)
16,035
-
-
-
16,035
3,528

기계장치(국고보조금)
323,909
-
-
212,809
111,100
24,442

영업권
-
-
-
-
-
-

영업권(모다아울렛)
2,896,869
-
-
289,687
2,607,182
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
-
-
-
-
-
-

기타의대손상각비
-
-
-
-
-
-

장기성예금
(112,181)
-
(171,564)
(112,181)
(171,564)
(37,744)

예수금(국고보조금)
44,000
-
-
-
44,000
9,680

대손상각비
-
-
-
-
-
-

대손금(임차보증금)
-
-
-
-
-
-

대손금(해외폐업CSM)
1,072,831
-
-
-
1,072,831
-

대손금(대여,매출,미수채권)
6,456,771
-
-
-
6,456,771
-

재고자산평가손실
5,242,667
-
3,075,392
5,242,667
3,075,392
676,586

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

특허권상각
192,789
-
119,988
-
312,777
68,811

잡비
-
-
-
-
-
-

미지급비용(연차)
742,778
-
581,245
604,308
719,715
158,337

미지급비용(장기근속)
224,147
-
55,004
-
279,151
61,413

이연수익
3,261,283
-
3,466,151
3,168,756
3,558,678
782,909

유형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

회원권손상차손
121,071
-
1,750
-
122,821
27,021

지분법투자주식손상차손
9,366,047
-
-
356,444
9,009,603
-

매도가능증권손상차손(자루)
60,000
-
-
-
60,000
-

매도가능증권손상차손(신영)
-
-
-
-
-
-

매도가능증권손상차손(모다,besang
283,020
-
-
-
283,020
-

매도가능증권손상차손(퍼스트빌리지,전환사채)
2,300,000
-
-
-
2,300,000
-

사용권자산
(138,171,623)
-
(133,793,444)
(138,171,623)
(133,793,444)
(29,434,558)

리스부채
140,859,131
-
140,377,342
140,859,131
140,377,342
30,883,015

임차매장복구충당시설장치
-
-
49,500
-
49,500
10,890

퇴직연금
(7,171,802)
-
(1,144,276)
(1,625,369)
(6,690,709)
(1,471,956)

미수수익
(3,852,880)
-
(1,501,506)
(3,852,880)
(1,501,506)
(330,331)

금융상품
(5,780)
-
5,780
-
-
-

파생상품평가(외화사채)
(155,697)
-
28,500
(155,697)
28,500
6,270

매도가능증권평가손실
4,500,000
-
-
-
4,500,000
-

지분법이익(S마켓Putotion가치)
-
-
1,759,680
-
1,759,680
-

파생사품평가이익(S마켓Putotion가치)
-
-
(294,220)
-
(294,220)
-

관계사지분평가손실
2,828,065
-
-
2,828,065
-
-

건물재평가(모다인터)
(457,336)
-
-
(10,636)
(446,700)
(98,274)

건물재평가(2010)
(499,880)
-
-
(15,621)
(484,259)
(106,537)

건물재평가(2013)
(8,882,925)
-
-
(152,846)
(8,730,079)
(1,920,617)

토지재평가
(20,390,100)
-
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

토지(이노칩)
-
-
-
-
-
-

토지(에이치엠리테일)
(1,088,832)
-
-
-
(1,088,832)
(239,543)

토지(에이치엠리테일 합병-영업권)
(3,010,392)
-
-
-
(3,010,392)
(662,286)

지분법자본변동
80,806
-
(3,336)
(898,530)
976,000
-

지분법이익잉여금
196,307
-
781,081
212,307
765,081
-

지분법자본잉여금
(517,679)
-
(440,032)
-
(957,711)
-

관계사자본잉여금
(338,486)
-
-
(338,486)
-
-

합 계
(25,082,208)
-
19,206,876
20,901,531
(26,776,863)
(7,767,474)

회사는 지분법적용투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
합병승계
증가
감소
기말금액
이연법인세 
자산(부채)

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
817
-
408
-
1,225
269

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
40,572
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
247,582
-
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
1,559,101
869,303
689,798
151,755

건물재평가(2010)
(515,501)
-
-
(15,621)
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
-
(152,846)
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
-
(10,636)
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
-
304,191
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
-
69,344
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
-
101,295
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
-
-

대손금
-
7,529,601
-
-
7,529,601
-

대손상각비
3
-
-
3
-
-

대손충당금
5,868,827
-
6,266,298
5,868,827
6,266,298
1,378,586

매도가능증권평가손실
416,476
-
4,084,200
676
4,500,000
-

유형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
-
-
22,109
22,109
-
-

미수수익
(1,635,957)
(1,743,172)
(3,852,880)
(3,379,129)
(3,852,880)
(847,634)

미지급비용(연차)
805,595
57,533
943,383
839,586
966,926
212,724

선납임차료(임대보증금)_사용권자산
(9,633,858)
(288,959)
(128,248,805)
-
(138,171,623)
(30,397,757)

영업권
(9,704)
-
-
(9,704)
-
-

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
-
579,374
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
-
997,200
44,000
9,680

이연수익
2,580,490
830,929
3,168,756
3,318,891
3,261,283
717,482

잡비
170
-
-
170
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(112,181)
(47,810)
(112,181)
(24,680)

재고자산평가손실
1,444,204
-
5,242,667
1,444,204
5,242,667
1,153,387

지분법이익잉여금
9,037,460
-
(5,648)
8,835,504
196,307
-

지분법자본변동
(681,181)
-
851,696
89,710
80,806
-

지분법자본잉여금
(439,677)
-
2,880
80,882
(517,679)
-

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649
-
2,262,557
657,159
9,366,047
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
1,037,089
-
2,828,065
-

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
-

지분법평가손실
(5,211,359)
1,111,505
(1,157,393)
3,713,236
(8,970,483)
-

파생상품평가손실
-
-
-
155,697
(155,697)
(34,253)

공정가치금융자산평가손실
60,000
483,020
2,300,000
200,000
2,643,020
-

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
(3,010,392)
-
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(20,390,100)
-
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
7,749,340
542,008
1,714,305
1,606,054
8,399,599
1,847,912

퇴직연금
(6,481,237)
-
(2,095,284)
(1,404,719)
(7,171,802)
(1,577,797)

특허권상각
103,756
-
89,033
-
192,789
42,414

현재가치할인차금(임대보증금)_리스부채
10,156,735
294,080
130,408,316
-
140,859,131
30,989,009

회원권손상차손
1,055,380
-
-
934,309
121,071
26,636

합 계
(33,228,710)
12,656,445
21,470,214
25,980,158
(25,082,209)
(9,965,181)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
33,924,955
34,066,325

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,386,253
2,695,383

합 계
37,311,208
36,761,708

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
44,748,352
45,879,254

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
330,331
847,634

합 계
45,078,683
46,726,888

이연법인세자산(부채) 순액
(7,767,474)
(9,965,180)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사자본변동
(8,455,746)
2,644,576

매도가능증권손상차손
7,143,020
7,143,020

대손금
7,529,602
7,529,601

영업권
2,607,182
2,896,869

파생상품평가이익
(294,220)

미사용결손금(*)
6,650,271
5,058,866
미래과세소득의 불확실

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2027
4,478,396
3,434,530

2028
740,767
740,767

2029
803,461
886,568

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익

8,721,486,822

5,019,741,886

당기순이익 중 보통주 해당분
8,721,486,822
5,019,741,886

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
109
63

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
8,721,487
5,019,742

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
35,162,000
50,528,180

퇴직급여
1,786,115
1,742,229

이자비용
5,823,583
7,188,734

법인세비용
347,458
8,930,483

대손상각비
177,484
(14,101)

감가상각비
15,867,457
15,750,957

투자자산감가상각비
114,914
114,914

무형자산상각비
642,743
552,075

외화환산손실
1,772,931
184,061

기타의대손상각비
5,072,962
483,146

재고자산평가손실(환입)
(2,167,276)
3,798,463

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

파생상품평가손실
907,400
-

금융상품평가손실
4,578
696,362

금융상품처분손실
13,758
-

리스자산이자비용
6,718,051
5,878,464

지분법손실
2,472,976
3,988,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
28,902
-

종속기업투자주식처분손실
-
3,592

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

유형자산처분손실
-
12,988

유형자산폐기손실
5,335
3

기타
1,036,208
1,305,081

외화환산이익
(939,922)
(1,082,271)

이자수익
(2,422,889)
(3,843,952)

유형자산처분이익
(903,811)
(1,824,934)

무형자산처분이익
-
(129,500)

리스자산수익
(687,362)
(667,138)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
(69,344)

파생상품평가이익
(294,220)
-

관계기업투자주식처분이익
(1,470,276)
-

종속기업투자주식처분이익
(381,137)
-

지분법이익
(8,805,705)
(5,063,952)

금융상품처분이익
(349)
-

금융상품평가이익
(77,400)
(88,395)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(16,751,190)
13,738,312

매출채권
334,157
(4,856,517)

미수금
(5,867,913)
(4,341,551)

선급금
1,151,571
3,315,991

장기선급금
(39,126)
198,746

선급비용
(96,780)
(38,056)

부가세대급금
(108,376)
444,789

이연수익
584,388
588,267

재고자산
1,391,481
1,844,696

매입채무
(11,561,472)
16,945,677

미지급금
(5,377)
756,348

예수금
(1,487,330)
309,008

선수금
42,062
(15,356)

미지급비용
19,065
(318,071)

확정급여채무
(1,107,540)
(1,095,659)

영업으로부터 창출된 현금흐름
27,131,948
69,286,234

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
33,610,735
4,085,086

장기금융상품의 유동성 대체
901,670
1,853,412

선급금의 건설중인자산 대체
70,500
27,159,479

유형자산관련 미지급금변동
30,168
-

사용권자산의 비품 대체
787,270
-

대여금의 유동성대체
5,300,000
-

장기선급비용의 선급비용대체
-
1,499,191

리스부채의 유동성대체
23,738,132
-

(3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
68,986,999
115,718,400
2,822,800
141,457,041
328,985,240

현금흐름
(54,056,425)
94,538,900
112,900
(6,115,400)
34,479,975

대체
76,680,000
(76,680,000)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
224,492
224,492

처분 - 리스
-
-
-
(607,454)
(607,454)

기타 비금융변동(*)
-
(907,400)
-
(8,054,920)
(8,962,320)

당기말 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

36.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터
2,222,055천원(전기말: 3,553,850천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
3,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
14,000,000

하나은행
삼성전자일본산물대지원
610,000
610,000

일반대
27,000,000
26,250,000

국민은행
시설대
42,000,000
24,075,900

구매자금대출
7,800,000
7,770,574

신한은행
시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
5,000,000
4,130,000

산업은행
일반대
15,000,000
15,000,000

시설대
25,000,000
25,000,000

합 계
187,510,000
145,636,474

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16, 17 및 21 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
24,075,900

일반대
우리은행
2022.02.03
18,000,000
14,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
24,075,900

권오일
(대표이사)
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

일반대
산업은행
2021.04.17
12,000,000
10,000,000

일반대
산업은행
2021.04.22
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
20,000,000

일반대
광주은행
2021.07.06
6,000,000
4,130,000

시설대
우리은행
2021.10.15
3,240,000
2,700,000

일반대
하나은행
2021.03.10
732,000
610,000

합 계
원화
163,532,000
125,132,948

외화
USD 13,500,000
USD 13,000,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(대표이사)
시설대
신한은행 대구
2021.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스
도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2021.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2021.07.19
2,014,704
2,014,704

하나은행
2021.10.30
2,160,000
1,800,000

합 계

6,374,704

5,814,704

(5)
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대전점 외 건물 및 시설
194,006,457
메리츠화재
산업은행 천안지점외 9곳

대구점
27,883,501
현대해상
-

안산공장 건물 및 기계장치
166,286,098
KB손해보험
기업은행 시흥지점

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3
7. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
-
Innochips Vina,(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스),
(주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니, (주)엠디자산개발구리, 
(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, (주)엠디자산개발울산,
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다(주석 14 참조). 

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
매출(*2)
매입
유형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

취득
처분

지배기업
(주)대명화학
3,013,886
-
-

101,077
1,212,107
70,372
56,755
-
330

종속기업
Innochips Vina
-
2,210,918
-
2,092,845
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
28,926
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
1,718,453
-
-
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈
2,340,722
-
-
-
120,455
13,063
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,864
-
-
-
455

(주)에코송산
-
-
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

코웰패션(주)
38,627
-
29,323,006
-
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)하버뷰548(*1)
-

-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)디엠개발
-
1,929,590
-
-
166,656
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
663,204
-
20,000
-
-
-
-
-
-
4,451,784

경영진
권오일(대표이사)
-

-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

합 계
8,236,892
4,140,508
29,343,006
2,092,845
1,865,673
1,508,166
6,335,058
5,373,074
1,455,191
6,894,508

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 
(*2) 매출중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
매출
매입
유형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
기타비용

취득
처분

지배기업
(주)대명화학
3,113,142
-
-
-
-
908,391
70,372
58,845
330

종속기업
연태이노친전자유한공사
-
747,364
-
-
-
-
-
-
-

Innochips Vina
-
-
-
4,232,942
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
18,926
689,115
149,359
-

(주)케이브랜즈
3,080,277
-
-
-
249,320
11,471
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,083
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
-
183,475
-
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
218,335
-
1,999,060
1,717,011
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
-
-
367,937
180,664
1,046,001
684,814
-

케이투비
(*)

-
-
-
-
428,936
-
-
-
-

코웰패션(주)
18,699
-
-
-
-
54,403
2,228,181
1,837,706
-

(주)엠디자산개발울산
-
-
-
-
54
-
-
-
-

(주)하버뷰548

-
-
-
-
171,092
-
-
-
-

경영진
권오일(대표이사)
-
-
-
-
-
371
79,977
18,228
-

합 계
6,674,118
747,364
-
4,232,942
1,619,149
1,176,309
6,112,706
4,465,963
330

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

지배기업
(주)대명화학
-
1,178,734
989,212
-
29,905

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
5,700

(주)케이브랜즈
-
-
-
591,978
12,600

(주)에코송산
-
-
465,667
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-

-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-

-
14,919

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
17,433,347
10,022,148
-
110,690

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)디엠개발
-
-
-
-
8,343

(주)패션플러스
14,797,244
-
-
78
80,200

경영진
권오일(대표이사)
-
266,590
10,000
-
-

합 계
14,797,244
108,103,497
21,943,152
1,895,509
1,462,616

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

지배기업
(주)대명화학
-
1,249,106
781,380
-
48,623

종속기업
Innochips Vina
-
-
2,762,500
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
6,087,179
1,000,000
-
-

(주)케이브랜즈
-
-
292,573
1,159,901
14,100

(주)에코송산
-
-
278,916
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
35,483,309

258,041

-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
151,416

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
18,479,348
10,367,937
-
110,000

코웰패션(주)
-
39,860,632
3,349,300
-
920,453

(주)하버뷰548
-
-
282,347
-
-

(주)디엠개발
-
-
1,291,829
-
-

(주)패션플러스
9,295,363
-
-
-
-

경영진
권오일(대표이사)
-
346,567
-
-
-

합 계
9,295,363
101,506,141
20,664,823
1,159,901
1,519,592

(4)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

종속기업
(주)케이브랜즈
6,100,000
-
(6,100,000)
-

(주)에코송산
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)디엠개발
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
57,488,341
7,440,000
(37,058,401)
27,869,940

(*) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
대여
회수
기말

종속기업
(주)케이브랜즈
4,400,000
1,700,000
-
6,100,000

(주)에코송산
-
4,757,641
-
4,757,641

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

케이투비(*)
9,324,700
-
-
9,324,700

(주)엠디자산개발구리
5,340,000
12,300,000
-
17,640,000

(주)엠디자산개발울산
4,800
-
(4,800)
-

(주)하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

(주)디엠개발
-
18,000,000
(12,000,000)
6,000,000

(주)패션플러스
-
1,000,000
(1,000,000)
-

합 계
21,789,500
48,703,641
(13,004,800)
57,488,341

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
-
54,000,000
(4,000)
50,000,000

합 계
-
54,000,000
(4,000)
50,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
이자비용
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
1,240,625
56,755
(102,816)
1,194,564

종속기업
(주)엠디자산개발구리
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
34,855,400

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
5,968,658
886,597
11,568,413
18,423,668

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

경영진
권오일(대표이사)
352,578
14,816
(90,000)
277,395

합 계
97,582,610
5,068,453
3,604,671
106,255,734

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
기초
이자비용
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
1,284,596
58,845
(102,816)
1,240,625

종속기업
(주)엠디자산개발구리
37,482,369
1,717,011
(3,000,000)
36,199,380

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
6,569,299
149,359
(750,000)
5,968,658

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,951,086
684,814
(1,200,000)
14,435,900

코웰패션(주)
40,777,623
1,837,706
(3,229,860)
39,385,469

경영진
권오일(대표이사)
424,350
18,228
(90,000)
352,578

합 계
101,489,323
4,465,963
(8,372,676)
97,582,610

(7) 당기말 현재 지배기업 및 대표이사(권오일)로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(대표이사)
시설대
신한은행 대구
2021.4.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2021.7.19
2,014,704
2,014,704

하나은행
2021.10.30
2,160,000
1,800,000

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,207,809
1,244,407

퇴직급여
153,369
109,168

합 계
1,361,178
1,353,575

38. 합병
에 관한 사항

(1) 합병 개요

회사는 2019년 중 종속기업인 (주)모다, (주)모다아울렛, (주)에이치엠리테일 및 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
합병기준일
합병비율
(회사: 피합병법인)
합병신주의
종류와 수
피합병법인의
주요 사업

(주)모다
2019년 3월 1일
1:0
100% 지분으로 신주발행 없음
의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛
2019년 3월 1일
1:0
의류제조 및 판매업 등

(주)에이치엠리테일
2019년 12월 3일
1:0
의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주)
2019년 12월 3일
1:0
의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)모다
(주)모다
아울렛
(주)에이치엠
리테일
에코유통(주)

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산
-
-
8,581
-

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

39. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

39.1 고객과이 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

125,408,931
133,492,771

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

10,996,518
10,408,052

총 수익

136,405,449
143,900,823

(*) 주석 20 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
47,413,616
84,617,386
1,461,769
133,492,771

수익인식 시점

한 시점에 인식

(47,413,616)
(84,617,386)
1,461,769
133,492,771

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.

39.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금 등
221,280
179,218

계약부채 - 고객충성제도
3,466,151
3,168,756

계약부채 - 환불부채
286,993
-

계약부채 합계
3,974,424
3,347,974

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

[ 정정후 ]

ㅁ 재무제표 보고

[ 연결재무제표 ]

연 결 재 무 상 태 표

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

212,656,986,839

172,563,954,919

1. 현금및현금성자산
5,6,7
26,334,676,367

24,800,911,107

2. 매출채권
5,6,8,35
45,727,324,127

41,269,237,951

3. 기타유동금융자산
5,6,9
8,953,190,677

12,367,372,860

4. 기타수취채권
5,6,10,35
10,254,624,485

15,910,138,760

5. 기타유동자산
11,35
2,323,547,716

6,161,180,389

6. 재고자산
12
116,416,318,895

71,545,798,293

7. 당기법인세자산

2,647,304,572

509,315,559

Ⅱ. 비유동자산

678,249,074,491

724,938,190,966

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
5,888,742,514

4,949,391,819

2. 기타장기수취채권
5,6,10,35
37,407,477,069

69,076,425,144

3. 유형자산
14,17,19,34
501,677,384,756

461,565,562,813

4. 투자부동산
14,15
-

8,784,259,365

5. 무형자산
16
11,977,683,062

13,038,956,601

6. 사용권자산
18
114,643,093,699

145,253,187,473

7. 기타비유동자산
11
1,118,568,601

22,060,683,309

8. 관계기업투자주식
13
-

209,724,442

9. 이연법인세자산
31
5,536,124,790

-

자산총계

890,906,061,330

897,502,145,885

부채

Ⅰ. 유동부채

258,515,971,979

201,409,781,138

1. 단기차입금
5,6,19,34

152,248,281,951

105,112,256,415

2. 매입채무
5,6,35
53,137,396,082

60,148,508,584

3. 기타유동부채
5
5,068,302,427

6,041,846,043

4. 기타지급채무
5,6,18,22,35
43,564,413,590

29,829,294,620

5. 유동파생상품부채
5,20
1,351,361,0400

277,875,476

6. 미지급법인세
31
3,146,216,929

-

Ⅱ. 비유동부채

258,415,304,306

337,268,152,412

1. 장기차입금
5,6,19,34
161,942,068,194

183,855,538,304

2. 기타비유동지급채무
5,6,18,22
83,467,701,765

144,719,299,735

3. 비유동파생상품부채
5,20
1,592,500,000

127,500,000

4. 확정급여채무
23
2,755,423,658

2,680,861,887

5. 이연법인세부채
31
7,767,474,326

5,884,952,486

6. 기타충당부채
21
890,136,363

-

부채총계

516,931,276,285

538,677,933,550

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

348,499,939,643

344,421,217,682

1. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
25
(4,464,881,303)

(3,469,362,032)

4. 기타자본항목
25
(92,614,219,021)

(85,991,943,319)

5. 이익잉여금
26
206,437,006,362

194,740,489,428

Ⅱ. 비지배지분

25,474,845,402

14,402,994,653

자본총계

373,974,785,045

358,824,212,335

부채 및 자본총계

890,906,061,330

897,502,145,885

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35

412,195,977,091

320,072,757,630

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

190,711,248,481

135,163,375,009

Ⅲ.매출총이익

221,484,728,610

184,909,382,621

Ⅳ.판매비와관리비
27,30,35
195,589,700,346

154,401,604,202

Ⅴ.영업이익
4

25,895,028,264

30,507,778,419

1. 기타수익
28
8,490,583,862

2,648,054,795

2. 기타비용
28
6,888,096,540

3,871,798,672

3. 금융수익
6,29,35
6,146,049,100

6,665,708,865

4. 금융비용
6,29,35
20,337,511,666

21,176,846,104

5. 지분법손실
13
-

1,053,274,661

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,306,053,020

13,719,622,642

법인세비용
31
1,410,344,662

7,545,218,311

Ⅶ. 당기순이익

11,895,708,358

6,174,404,331

1. 지배기업 소유주지분

10,637,950,193

5,171,465,410

2. 비지배지분

1,257,758,165

1,002,938,921

VIII. 기타포괄손익

(259,401,077)

(3,844,151,623)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지
 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소 등

714,341,455

45,100,495

기타포괄손익-공정가치 평가손익

-

(4,112,899,872)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세
 효과

-

904,837,972

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목

해외사업환산손익

(857,017,734)

(585,890,881)

파생상품평가등손익

(149,647,178)

(122,178,637)

파생상품평가손익의 법인세효과

32,922,380

26,879,300

Ⅸ. 총포괄이익

11,636,307,281

2,330,252,708

1. 지배기업 소유주지분

10,306,006,174

1,349,558,083

2. 비지배지분

1,330,301,107

980,694,625

주당이익
32

기본주당순이익

133

65

희석주당순이익

133

65

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행
초과금
기타포괄손익
누계액
기타
자본항목
이익잉여금

2019년 1월 1일 (전기초)

19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

총포괄이익 :
24

전기순이익

-
-
-
-
5,171,465,410
1,002,938,921
6,174,404,331

확정급여의 재측정요소 등

-
-
-
-
21,908,419
(16,210,638)
5,697,781

기타포괄손익 공정가치
 금융자산평가손익

-
-
(3,203,476,348)
-
-
(4,585,552)
(3,208,061,900)

해외사업환산손익

-
-
(586,696,084)
-
-
805,203
(585,890,881)

파생상품평가손익

-
-
56,420,673
-
-
(151,720,010)
(95,299,337)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

무상증자

19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
-
(346,079,470)

연결실체지분변동

-
-
-
9,164,982,232
(10,071,015,155)
6,122,666,809
5,216,633,886

2019년 12월 31일 (전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

2020년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

총포괄이익 :
24

당기순이익

-
-
-
-
10,637,950,193
1,257,758,165
11,895,708,358

확정급여의 재측정요소 등

-
-
-
-
663,575,252
50,766,203
714,341,455

해외사업환산손익

-
-
(865,320,231)
-
-
8,302,497
(857,017,734)

파생상품평가손익

-
-
(130,199,040)
-
-
13,474,242
(116,724,798)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(6,140,452)
(6,140,452)

비지배지분 인수가액

-
-
-
(5,938,794,214)
-
-
(5,938,794,214)

연결실체지분변동

-
-
-
(722,884,203)
394,991,489
9,747,690,094
9,419,797,380

2020년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

9,489,822,750

30,633,073,652

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
21,136,626,310

50,285,754,028

2. 이자수취

3,397,888,956

2,676,524,268

3. 이자지급

(10,343,840,309)

(9,316,412,975)

4. 법인세의 납부

(4,700,852,207)

(13,012,791,669)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(25,893,549,038)

(97,195,745,323)

1. 기타유동금융자산의 감소

16,325,431,440

17,393,963,410

2. 유형자산의 처분

27,555,267,278

4,268,607,533

3. 무형자산의 처분

-

459,630,081

4. 단기대여금의 감소

31,071,094,115

20,317,699,824

5. 당기손익-공정가치금융자산의 감소

1,801,172,593

232,311

6. 임차보증금의 감소

-

7,113,941,324

7. 기타비유동금융자산의 감소

27,891,979

449,000,000

8. 기타비유동자산의 감소

1,467,375,701

69,970,000

9. 종속기업투자주식의 감소

2,411,836,441

-

10. 기타유동금융자산의 증가

(12,199,996,822)

(9,449,996,067)

11. 단기대여금의 증가

(9,249,120,000)

(14,264,421,893)

12. 당기손익-공정가치금융자산의 증가

(1,830,074,702)

(83,857,166)

13. 유형자산의 취득

(78,736,038,758)

(116,423,932,339)

14. 무형자산의 취득

(1,466,292,718)

(2,827,518,982)

15. 기타비유동금융자산의 증가

(1,201,500,000)

-

16. 기타비유동자산의 증가

(1,303,897,337)

(2,837,563,359)

17. 장기금융상품의 증가

(566,698,248)

(1,381,500,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

17,099,084,356

46,080,212,174

1. 단기차입금의 증가

140,301,368,856

155,062,967,944

2. 임대보증금의 증가

1,141,000,000

479,690,669

3. 국고보조금의 수령

100,000,000

-

4. 유동화채무의 증가

30,000,000,000

50,000,000,000

5. 국고보조금의 상환

-

(997,200,000)

6. 단기차입금의 상환

(88,618,100,196)

(100,614,012,397)

7. 리스부채의 상환

(6,952,930,618)

(14,780,570,286)

8. 유동성장기부채의 상환

-

(13,631,293,567)

9. 유동화채무의 감소

(56,460,713,234)

(27,500,000,050)

10. 임대보증금의 감소

(405,400,000)

(1,593,290,669)

11. 기타자본의 감소

-

(346,079,470)

12. 배당금지급

(6,140,452)

-

13. 비지배지분 소유주와의 자본거래

(2,000,000,000)

-

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가

2,138,386,086

8,165,070,429

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,833,744,154

(12,317,389,068)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

24,800,911,107

36,881,879,699

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,299,978,894)

236,420,476

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

26,334,676,367

24,800,911,107

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 21(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 재무
제표는 한국채택국
제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모 증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원
입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 업종

당기말
전기말

연태이노친전자유한공사
중국
-
100
전자부품 제조 및 판매 등

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)
대한민국
100
100
의류 제조 판매업

리틀스텔라(주)(*2)
대한민국
-
100
아동의류 제조 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*3)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)엠디자산개발구리(*4)
대한민국
50
30
부동산개발, 임대업 등

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
-
신발,의류,스포츠용품 도매

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업
(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 지분 매각으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업 
(*4) (주)엠디자산개발구리는 모다구리점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
당기에 지분 60% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

모다케이디비천안제삼차(유)
당기 중 연결회사 매출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업이 발행한 1종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명
사 유

연태이노친전자유한공사

당기 중 해당 종속기업이 청산되어 연결 대상에서 제
외되었습니다.
해당 종속기업 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분이익을 381백만원 인식하였습니다.

리틀스텔라(주)

당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 전액 처분하여 연결 대상에서 제외되었습니다.
해당 종속기업 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분이익을 5백만원 인식하였습니다

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈(*)
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

(주)부림상사
7,769,668
4,376,097
13,696,240
2,497,970

케이에프(주)
21,029,489
16,789,010
60,975,840
4,023,802

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션(*)
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

디코드비나(유)
1,158,515
1,844,316
3,306,164
(269,032)

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
880,210
(474,666)

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
-
(375,598)

(주)케이브랜즈
93,814,282
50,513,952
129,957,332
6,244,920

(주)부림상사
3,156,642
2,241,864
4,876,773
750,655

케이에프(주)
15,457,191
15,183,259
19,645,430
1,026,851

리틀스텔라(주)
6,232,845
7,416,402
1,924,493
(583,932)

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
756,832
198,511

(주)다니엘인터패션
8,755,639
2,432,102
8,337,819
154,985

디코드비나(유)
1,558,674
2,016,955
2,447,477
(177,012)

(주)디코드컴퍼니
3,084,654
2,526,355
3,045,136
(20,690)

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
3,000,000
(1,076,580)

(주)에코송산
25,936,973
26,130,949
-
(193,986)

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
1,838,621
(167)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결회사는 USD 통화 표시 변동금리부 외화사채를 발행하였으며, USD 통화 표시 변동금리 수취 및 USD 통화 표시 고정금리 지급 이자율스왑을 통해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 USD 통화 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.

연결회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성
하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로
표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 
연
결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 142백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2021년 2월 19일자
로
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(4) 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
366,504,176
31,652,956
272,659,142
43,010,343

전자부문
45,691,801
(5,757,928)
47,413,616
(12,502,565)

합 계
412,195,977
25,895,028
320,072,758
30,507,778

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
769,299,350
509,169,045
771,276,187
532,360,611

전자부문
121,606,711
7,762,231
126,225,959
6,317,323

합 계
890,906,061
516,931,276
897,502,146
538,677,934

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

1) 당
기

(단위: 천원)

구 분

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로
부터의 수익

유통부문
기타매출
3,214,061
(1,881,353)
1,332,708

임대매출
15,532,622
(4,993,643)
10,538,979

제품매출
163,884,922
(13,118,869)
150,766,053

상품매출
120,036,245
(13,096,448)
106,939,797

수수료매출
492,226,502
-
492,226,502

특정상품매입원가
(414,282,569)
18,982,706
(395,299,863)

소 계
380,611,783
(14,107,607)
366,504,176

전자부문
제품매출
47,466,740
(2,224,993)
45,241,747

기타매출
450,054
-
450,054

소 계
47,916,794
(2,224,993)
45,691,801

합 계
428,528,577
(16,332,600)
412,195,977

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로
부터의 수익

유통부문
기타매출
3,976,249
(1,507,305)
2,468,944

임대매출
11,693,288
(16,537)
11,676,751

제품매출
162,757,976
(11,593,044)
151,164,932

상품매출
6,219,496
-
6,219,496

수수료매출
538,171,887
-
538,171,887

특정상품매입원가
(446,066,157)
9,023,289
(437,042,868)

소 계
276,752,739
(4,093,597)
272,659,142

전자부문
제품매출
47,058,210
-
47,058,210

기타매출
355,406
-
355,406

소 계
47,413,616
-
47,413,616

합 계
324,166,355
(4,093,597)
320,072,758

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
14,733,864
11,784,022
-
-

기타
4,393,776
4,459,074
20,025,998
17,247,282

소 계
19,127,640
16,243,096
20,025,998
17,247,282

국내
393,068,338
303,829,661
609,390,732
633,665,092

합 계
412,195,978
320,072,758
629,416,730
650,912,374

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산,부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR, VND)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
13,982,957
15,997,710
5,357,869
6,216,606

JPY
201,000
406,687

CNY
-
7,122

VND
16,399,742,149
10,730,000

EUR
7,253
5,618

매출채권
USD
5,692,649
6,193,602
6,367,216
7,371,963

미수금
USD
5,955,512
6,479,598
7,436,95
8,612,389

보증금
TWD
-
7,981
130,000
10,727

CNY
47,800
35,746

합 계

28,678,891

22,211,685

부채(*)

단기차입금
USD
4,302,989
4,681,652
17,873,488
20,693,924

매입채무
USD
862,269
1,011,367
-
13,651

JPY
6,945,000
1,283,600

미지급금
USD
887,228
1,004,856
3,586,770
4,174,552

JPY
3,751,600
1,089,780

합 계

6,697,875

24,882,127

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,130,155
(2,130,155)
(266,088)
266,088

JPY
(11,065)
11,065
(2,092)
2,092

TWD
-
-
500
(500)

CNY
798
(798)
710
(710)

EUR
971
(971)
729
(729)

VND
77,243
(77,243)
54
(54)

합 계
2,198,102
(2,198,102)
(266,187)
266,187

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
19,846,283
136,050,499
57,328,729
109,470,228
4,011,924
326,707,663

매입채무
53,137,396
-
-
-
-
53,137,396

파생상품부채
-
1,351,361
1,592,500
-
-
2,943,861

기타지급채무(*2)
31,306,058
-
-
-
-
31,306,058

리스부채(*1)
3,688,393
11,047,094
14,631,565
37,600,521
125,733,088
192,700,661

합 계
107,978,130
148,448,954
73,552,794
147,070,749
129,745,012
606,795,639

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*)
6,373,234
98,739,022
53,067,138
56,751,400
74,037,000
288,967,794

매입채무
60,148,509
-
-
-
-
60,148,509

파생상품부채
-
277,875
-
127,500
-
405,375

기타지급채무(*)
27,423,729
2,405,565
3,508,539
6,732,754
134,478,007
174,548,594

합 계
93,945,472
101,422,462
67,143,077
64,296,754
197,390,007
524,070,272

(*) 해당항목은 현재가치 평가전인 명목 금액입니다. 

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
314,190,350
288,967,795

차감: 현금및현금성자산
(26,334,676)
(24,800,911)

순부채
287,855,674
264,166,884

자본총계
373,974,785
358,824,212

총자본
661,830,459
622,991,096

자본조달비율
43%
42%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
26,334,676
(*1)
24,800,911
(*1)

매출채권
45,727,324
(*1)
41,269,238
(*1)

장단기금융상품
14,602,099
(*1)
14,818,970
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,005,780
2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
-
-
252,180
252,180

기타
47,662,101
(*1)
84,986,564
(*1)

합 계
134,566,035

168,373,478

금융부채

매입채무
53,137,396
(*1)
60,148,509
(*1)

기타지급채무
31,306,058
(*1),(*2)
26,736,567
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
9,731,306
(*1),(*2)
-
(*1),(*2)

단기차입금
152,248,282
(*1)
105,112,256
(*1)

장기차입금
161,942,068
(*1)
183,855,538
(*1)

유동파생상품부채
1,351,361
1,351,361
277,875
277,875

비유동파생상품부채
1,592,500
1,592,500
127,500
127,500

합 계
411,308,971

376,258,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였
으며,
종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
239,835
239,835

금융부채

유동파생상품부채
(1,351,361)
-
(1,351,361)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
-
(1,592,500)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,005,780
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
252,180
-
252,180

금융부채

유동파생상품부채
(277,875)
-
(277,875)

비유동파생상품부채
(127,500)
-
(127,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
(1,351,361)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(1,592,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
26,334,676
24,800,911

매출채권
45,727,324
41,269,238

기타수취채권
10,254,624
15,910,139

기타유동금융자산
8,953,191
10,109,412

기타비유동금융자산
5,648,908
4,709,557

기타장기수취채권
37,407,477
69,076,425

파생상품자산 - 위험회피
기타유동금융자산
-
252,180

금융자산 합계
134,566,035
168,373,478

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
53,137,396
60,148,509

기타지급채무(*1),(*2)
31,306,058

26,736,567

기타비유동지급채무(*1)
9,731,306
-

단기차입금
152,248,282
105,112,256

장기차입금
161,942,068
183,855,538

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
1,351,361
277,875

비유동파생상품부채
1,592,500
127,500

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
9,666,639
3,092,728

리스부채(비유동)
73,736,396
144,719,300

금융부채 합계
494,712,006
524,070,273

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
(450,535)
8,814

이자수익
-
229,000

처분손익
(131,166)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
(3,497,042)

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,624,345
2,780,548

외화환산손익
(1,499,613)
478,944

외환차손익
(28,998)
409,131

처분손익
(13,409)
-

평가손익
72,822
(2,676)

파생상품자산 - 위험회피
기타포괄손익(*2)
(116,725)
(95,299)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(9,441,157)
(9,660,655)

외화환산손익
2,094,000
685,000

금융수수료

(1,077,942)

(1,480,198)

기타금융부채(*1)
이자비용
(4,245,810)
-

파생상품부채-위험회피
평가손익
(2,094,000)
(685,100)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
98,126
154,038

보통예금
10,238,840
18,430,266

외화보통예금
15,997,710
6,216,606

합 계
26,334,676
24,800,911

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
50,373,489
46,030,081

손실충당금
(4,646,165)
(4,760,843)

매출채권(순액)
45,727,324
41,269,238

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
44,787,253
40,072,059

소 계
44,787,253
40,072,059

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,358,797
2,091,777

6개월 초과 9개월 이하
398,608
1,206,946

9개월 초과 12개월 이하
148,337
226,115

소 계
1,905,742
3,524,838

손상채권(*)

12개월 초과
3,680,494
2,433,184

소 계
3,680,494
2,433,184

합 계
50,373,489
46,030,081

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

3,680,494
천원
(
전기말:
2,433,184
천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,760,843
3,636,716

합병승계
-
35,093

연결범위변동
234,057
503,789

손상된 채권에 대한 대손상각비
76,966
602,341

제
각된채권

(425,701)
(17,096)

기말금액
4,646,165
4,760,843

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상
'판매비와관리비
'
에포함되어 있
습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
8,953,191
10,109,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
2,005,780

위험회피 파생상품자산
-
252,180

소 계
8,953,191
12,367,372

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,648,908
4,709,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
239,835
239,835

소 계
5,888,743
4,949,392

합 계
14,841,933
17,316,764

(*1)

당

기말 현재
연결회사의 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 291,521천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.
또한,
당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중

2,000천원
이 우리은행 당좌
개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

주가연계증권(ELS)
-
-
2,005,780

채무상품

(주)자루아이
제5회 무보증사모전환사채(*)
2,300,000
-
-

(주)자루
회사채
60,000
-
-

합 계
2,360,000
-
-

(*)
전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

(주)자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-

(주)자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452

92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507

69,507

한국패션유통물류(주)
1,000,000
500,000
-
-

합 계
5,181,100
239,835

239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
하나은행
111,521
-
질권 설정

신한은행
180,000
180,000
질권 설정

기업은행
3,000,000
3,800,000
차입금 담보제공

장기금융상품
수협은행
1,200,000
-
특수관계자 
차입금 질권설정

우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
8,685,253
6,730,539

미수금 손실충당금
(213,251)
(282,076)

미수수익
98,945
5,682,959

미수수익 손실충당금
-
(3,022,844)

단기대여금
1,683,677
6,915,153

단기대여금 손실충당금
-
(113,593)

소 계
10,254,624
15,910,138

비유동 :

임차보증금(*)
21,863,779
35,996,339

기타보증금외
1,911,190
1,534,834

장기대여금
18,040,029
34,448,527

장기대여금 손실충당금
(4,410,029)
(2,903,274)

장기미수금
766,655
-

장기미수금 손실충당금
(764,147)
-

장기미수수익
4,027,259
-

장기미수수익 손실충당금
(4,027,259)
-

소 계
37,407,477
69,076,426

합 계
47,662,101
84,986,564

(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
(1,939,535)
2,527,132

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
(850,513)
1,382,820

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
(1,713,241)
2,286,759

김천구미점
2015-09-04
2035-09-03
3.27%
4,000,000
(1,527,176)
2,472,824

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
(1,378,170)
2,121,830

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
(4,206,920)
5,793,080

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
(1,172,311)
2,027,689

기타
-
-
4.65% 등
4,567,074
(1,315,429)
3,251,645

합 계
35,967,074
(14,103,295)
21,863,779

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액

6,321,787

5,567,256

연결범위변동
205,516
240,640

손상된 채권에 대한 대손상각비
3,003,055
513,891

기타
(115,672)
-

기말금액
9,414,686
6,321,787

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
1,072,818
3,029,441

선급비용
661,902
1,809,903

부가세대급금
588,828
506,031

기타
-
815,805

소 계
2,323,548
6,161,180

비유동 :

선급금
991,030
844,539

선급비용
127,539
21,117,837

기타
-
98,307

소 계
1,118,569
22,060,683

합 계
3,442,116
28,221,863

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
9,208,218
8,920,328

상품
40,662,042
2,035,078

재공품
19,482,492
21,246,113

제품
61,329,902
53,038,258

미착품
20,189
-

소 계
130,702,843
85,239,777

재고자산평가충당금
(14,286,524)
(13,693,979)

합 계
116,416,319
71,545,798

(2) 당기
중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포
함된 재고자
산의 원가
는

191,955,903

천원

이

며
,

당
기

중

연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,244,655천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
40
209,724
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548
(주)엠디자산
개발구리(*2)
합 계

기초 장부금액
209,724
915,196
2,305,335
3,220,532

증감(*1)
(209,724)
-
-
-

지분법손실
-
(705,472)
(324,638)
(1,030,110)

연결범위변동(*2)
-
-
(1,915,673)
(1,915,673)

지분법자본변동
-
-
(65,024)
(65,024)

기말 장부금액
-
209,724
-
209,724

(*1) 연결회사는 당기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 연결회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

전
기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손실

(주)하버뷰548
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,562

연결범위변동
-
-
-
-
-
(68,714)
2,751,511
-
-
2,682,797

취득
1,477,716
6,135,496
-
816,872
-
556,612
3,416,124
66,333,218
-
78,736,038

기타대체(*)
14,691,430
26,760,128
-
4,780,213
-
817,438
343,796
(39,450,424)
806,271
8,748,852

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(11,980)
(18,643)
(561,984)
(25,654,906)
-
(27,512,441)

감가상각
-
(3,978,932)
(11,441)
(9,165,470)
(59,727)
(1,201,340)
(7,346,851)
-
(76,114)
(21,839,875)

환산차이
-
(612,203)
-
84,188
(3,641)
(1,824)
-
(169,842)
(226)
(703,548)

기말
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,667
126,416
2,567,671
16,112,583
45,551,053
763,991
501,677,385

취득원가
224,914,924
210,494,105
762,472
109,957,452
422,913
20,447,016
57,650,864
45,551,052
845,158
671,045,956

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(18,227,757)
(202,741)
(91,036,419)
(296,497)
(17,876,527)
(41,538,280)
-
(81,167)
(169,259,388)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금(유동화채무 포함) 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담
보(채
권최고액
:

286,655,600천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

연결범위변동
34,153,299
23,230,408
-
304,040
181,014
196,628
1,211,289
-
-
59,276,677

취득
37,901,063
40,866,653
350,119
1,227,856
28,761
316,887
4,914,372
27,991,751
3,892
113,601,353

기타대체
-
9,376,650
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(13,653,337)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(384,490)
(4,000)
-
(2,822,051)

감가상각
-
(2,004,412)
(11,441)
(6,642,418)
(52,794)
(835,731)
(5,998,512)
-
-
(15,545,309)

환산차이
-
1,742
-
-
351
234
-
-
-
2,327

기말
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,563

취득원가
208,745,778
177,450,157
762,472
111,213,896
478,652
18,269,164
48,653,244
44,422,507
34,060
610,029,930

합병
-
-
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(13,456,194)
(191,299)
(87,497,986)
(276,888)
(16,597,529)
(33,404,206)
-
-
(151,424,101)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
10,474,159
7,349,622
10,161,648
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
17,290,202
23,663,150
16,328,999
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
23,074,634
39,318,835
22,298,787
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
8,288,368
16,180,500
7,747,986
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
2,774,178
2,188,264
1,741,101
1,539,081
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
3,731,434
2,771,138
3,607,248
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,334,726
12,354,263
21,302,622
12,203,704
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
27,868,526
22,756,659
27,283,563
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
2,728,436
8,515,902
2,593,760
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,541,490
8,795,873
5,336,786
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
917,280
-
-
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
41,258,545
22,372,374
41,258,545
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
33,978,003
32,407,374
33,978,003
30,526,156
경기도 구리시 갈매동599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,198,840
-
-
용인 백암면 백봉리 612-4 외

합 계
224,914,925
190,321,815
208,745,779
180,886,263

(3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 

111,701,377천원
입니
다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 704,116천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.58
% 입니다.

15. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

대체(*)
(4,187,700)
(4,596,559)
(8,784,259)

기말
-
-
-

취득원가
-
-
-

감가상각누계액
-
-
-

(*) 당기 중 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

정부보조금
-
(689,484)
(689,484)

(2) 전기말 현재 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
전기말
소재지

장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
1,999,973
용인 백암면 백봉리 612-4 외

(3) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 2,100,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
기타
당기말

영업권
8,791,684
-
-
-
-

5,000

8,796,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
-
182,750

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
494,055
-
369,280
(297,718)
-
-
565,617

실용신안권
1
1
-
-
-
-
2

상표권
47,586
-
1,020,060
(85,618)
-
-
982,028

소프트웨어
1,350,946
1,075
246,963
(435,543)
-
255,658
1,419,099

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
-
31,500

기타
2,084,946
-
-
-
-
(2,084,946)
-

합 계
13,038,957
1,076
1,636,303
(872,615)
(1,750)
(1,824,288)
11,977,683

2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
처분
전기말

영업권
4,754,636
2,639,519
71,753
-
1,325,776
-
8,791,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

골프회원권
311,500
-
-
-
-
(311,500)
-

개발비
1,348,651
-
-
-
(1,348,648)
-
3

특허권
480,254
-
251,593
(219,161)
-
(18,630)
494,055

실용신안권
69
-
-
(68)
-
-
1

상표권
30,694
228
36,844
(20,180)
-
-
47,586

소프트웨어
1,037,974
-
677,150
(364,178)
-
-
1,350,946

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

기타
-
-
2,142,525
(57,579)
-
-
2,084,945

합 계
8,363,344
2,639,747
3,179,865
(790,996)
(22,872)
(330,130)
13,038,957

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산 상각비
는

872,615천원

(
전기:
790,996천원)
이며, 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
413,805
147,738

인건비
1,486,775
1,855,339

기타경비
1,495,049
1,589,939

합 계
3,395,629
3,593,017

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권

1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

케이에프
1,688,043
1,688,043

기타
137,001
132,001

합 계
8,796,684
8,791,684

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션
케이에프

할인율
10.21%
10.07%
10.10%

명목 영구성장률
0%
0%
0%

17. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합 계
945,741
313
(591,568)
354,487

18.
리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

114,488,495
144,291,032

차량운반구
154,599
155,994

비품
-
806,161

합 계
114,643,094
145,253,187

리스부채

유동
9,666,639
3,092,728

비유동
73,736,396
144,719,300

합 계
83,403,035
147,812,028

당기 중 사업결합에 따라 증가한 사용권자산 및 리스부채는

4,262,761천원 및 4,282,349천
원이며, 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는
3,621,431천원
및
3,778,867
천원
입니다. 또한, 당기
리스자산상각비는
10,779,695천원
이며, 리스의 총 현금유출은
11,198,741천원
입니다. 연결회사는 채무불이행이 발생할 경우를 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,699,597
10,137,101

차량운반구
81,207
64,291

기타
18,891
226,689

합 계
10,799,695
10,428,081

리스부채에 대한 이자비용
4,245,810
6,197,580

단기리스료
191,786
68,551

소액자산 리스료
254,474
147,434

변동리스료
2,386,496
1,746,506

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 일부 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
2,206,347
2,724,090

조정리스료
8,332,632
8,952,661

리스수익 총액(*)
10,538,979
11,676,751

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익
은
7,009,046천원(전기: 7,886,513천원
)입니다
.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

1년 이내
1,772,229

1년 초과 2년 이내
833,455

2년 초과 5년 이내
2,413,091

합 계(*)
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
97,057,310
74,773,993

은행차입금(USANCE)
4,681,652
5,642,590

유동성장기은행차입금
14,013,320
14,734,960

유동화채무
18,000,000
9,960,713

회사채
18,496,000
-

소 계
152,248,282
105,112,256

장기차입금
은행차입금
101,298,068
68,121,538

유동화채무
46,500,000
81,000,000

회사채
14,144,000
34,734,000

소 계
161,942,068
183,855,538

합 계
314,190,350
288,967,794

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.09.16 ~2021.10.15
2.58 ~
3.62%
5,100,000
6,100,000

국민은행
2021.06.03 ~ 2021.07.04
2.65 ~
3.62%
20,170,574
7,799,619

신한은행
2021.07.28 ~ 2021.09.15
2.98 ~
3.2%
16,000,000
14,000,000

기업은행
2021.05.10 ~2021.11.04
2.19 ~
2.96%
2,900,000
7,100,000

농협은행
2021.07.26 ~ 2021.11.14
2.79 ~
3.63%
11,350,000
11,350,000

하나은행
2021.03.10 ~2021.05.28
0.00 ~
3.65%
1,610,000
-

산업은행
2021.03.03 ~ 2021.10.08
1.95 ~
2.96%
19,850,000
9,350,000

대구은행
2021.06.24
3.36%
1,000,000
1,000,000

케이비네트웍스(주)
2021.05.02
4.60%
150,000
150,000

신한캐피탈
2021.12.31
4.20%
14,800,000
14,800,000

KB증권
2021.02.08 ~
2021.04.05
4.10%
937,674
1,024,374

최유희
2021.12.31
4.60%
189,062
-

박춘형
2020.12.31
4.60%
-
2,100,000

대창공업사
2021.06.10
4.00%
3,000,000
-

은행차입금 소계
97,057,310
74,773,993

시설 및 
운영자금
(USANCE)
SC은행
2021.01.21
3.75%
1,062,392
1,177,022

국민은행
2021.04.12
2.74%
79,194
611,927

농협은행
2021.07.28
-
-
636,208

우리은행
2021.04.08
-
-
370,253

산업은행
2021.01.28
1.25%
1,400,741
397,675

신한은행
2021.05.20
2.1%
1,508,871
754,126

기업은행
2021.06.19
-
-
1,252,721

수협은행
2021.02.09 ~2021.03.11
1.8 ~
2.2%
630,454
-

한국산업은행
2021.02.06
-
-
442,658

은행차입금(USANCE) 소계
4,681,652
5,642,590

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2022.05.02 ~ 2023.06.23
2.74 ~
4.88%
15,275,899
13,033,333

산업은행
2023.10.15 ~ 2029.09.04
1.32 ~
2.04%
25,000,000
1,537,000

신한은행
2024.05.20
3.50%
10,000,000
11,641,667

광주은행
2021.07.06~2023.03.31
3.25 ~
3.87%
4,879,999
4,490,000

우리은행
2022.01.03 ~2022.02.03
3.45 ~
3.56%
15,000,000
15,000,000

농협은행
2022.07.23~2023.10.30
2.98 ~
4.24%
2,055,520
-

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2021.02.22
3.17%
16,660
116,620

와이케이그린시티
제일차
2023.06.04
-
-
21,037,878

경남은행
2023.06.09
3.68%
833,310
-

하나은행
2023.07.23
3.45%
26,250,000
-

장기차입금 소계
115,311,388
82,856,498

차감: 유동성장기차입금
(14,013,320)
(14,734,960)

장기차입금
101,298,068
68,121,538

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 주석 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

자산유동화(*1)
-
-
1,960,713
39,000,000

매출채권유동화(*2)
18,000,000
46,500,000
8,000,000
42,000,000

합 계
18,000,000
46,500,000
9,960,713
81,000,000

(*1) 연결회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 연결회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 연결회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16, 16-1, 17-1, 18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 내역

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화 실행일
2015.7.24

유동화 만기일
2030.7.24

이자율
7.97%

유동화 차입금액
66,000,000

상환금액(*)
(66,000,000)

당기말 잔액
-

(*) 상환금액 중 당기 상환금액은 40,961백만원이며, 연결회사는 2020년 7월 23일 자산유동화채무 잔액을 전액 조기 상환하였습니다.

(*2) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한,
당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.
이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.08

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2024.1.08

이자율
2.53%
2.53%
2.83%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000

상환금액
(8,000,000)
-
(7,500,000)
(15,500,000)

당기말 잔액
12,000,000
30,000,000
22,500,000
64,500,000

유동
8,000,000
-
10,000,000
18,000,000

비유동
4,000,000
30,000,000
10,500,000
46,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
비고

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor + 0.95%
14,144,000
15,051,400
(*1)

2018.12.10
2021.12.10
3M USD Libor + 1.10%
18,496,000
19,682,600
(*2)

합 계
32,640,000
34,734,000

(*1)
해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총
발행액은

USD13,000,000
(적용환율
1,088
원/USD)
로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은
USD17,000,000
(적용환율
1,088
원/USD)로
신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
217,050,350
115,752,282
18,528,856
80,090,812
2,678,400

유동화채무
64,500,000
18,000,000
21,500,000
25,000,000
-

회사채
32,640,000
18,496,000
14,144,000
-
-

합 계
314,190,350
152,248,282
54,172,856
105,090,812
2,678,400

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
통화선도
만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2018.12.10
2021.12.10
USD 17,000
3M USD Libor
+ 1.10%
2.56%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
155,697

파생상품부채

유동
900,826
277,875

비유동
1,592,500
-

합 계
2,493,326
277,875

매매목적
파생상품자산

유동
-
96,484

파생상품부채

유동
450,535
-

비유동
-
127,500

합 계
450,535
127,500

당
기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품
평가손실은

2,094,000천원

이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은
116,725
천원
(법인세 효과:
32,922천원
)
입니다.

21. 기타부채 및
기
타충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
625,010
2,020,605

선수금
384,865
257,067

선수수익
18,182
27,273

이연수익(*1),(*2)
4,040,245
3,168,489

기타
-
568,412

합 계
5,068,302
6,041,846

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,466백만원과 반품환불부채 574백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 기타충당부채에 복구충당부채로 890,136천원이 계상되어 있습니다.연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하였으며, 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초 및 연결범위변동
511,818

전입액
446,227

사용액
(67,909)

기말
890,136

22. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
16,297,206
15,770,990

리스부채
9,666,639
3,092,728

미지급비용
4,773,037
3,736,072

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
12,817,031
7,219,003

소 계
43,564,414
29,829,294

비유동 :

리스부채
73,736,396
144,719,300

임대보증금
3,520,891
-

기타금융부채(*)
6,210,415
-

소 계
83,467,702
144,719,300

합 계
127,032,116
174,548,594

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 36 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.

23.
종업원급여

연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
10,530,952
11,173,044

사외적립자산의 공정가치
(7,775,528)
(8,492,182)

재무상태표상 순확정급여부채
2,755,424
2,680,862

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,173,044
10,415,106

합병승계
-
332,605

연결범위변동
-
93,020

관계사전출입
(44,328)
12,397

당기근무원가
2,569,480
2,502,217

이자원가
217,654
205,652

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(390,269)
130,511

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(86,681)
237,970

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(518,734)
(441,911)

급여지급액
(2,389,214)
(2,314,523)

기말 금액
10,530,952
11,173,044

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,492,182
7,908,064

사외적립자산의 이자
184,859
177,582

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(79,863)
(66,126)

기여금
1,500,000
2,430,000

급여지급액
(2,321,650)
(1,957,339)

기말 금액
7,775,528
8,492,182

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,569,480
2,502,092

이자원가
217,654
205,652

정산으로인한손익
-
(14,397)

사외적립자산의 이자
(184,859)
(177,582)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,602,275
2,515,765

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
995,685
(73,431)

사외적립자산의 재측정요소
(79,863)
66,126

소 계
915,822
(7,305)

법인세효과
201,481
(1,607)

법인세효과를 제외한 포괄손익
714,341
(5,698)

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.07% ~ 2.54%
1.97% ~ 2.27%

임금상승율 (사무직)
2.8% ~ 3.95%
2.50%

임금상승율 (생산직)
4.40%
4.10%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(1,044,330)
1,163,259

임금상승율
1%
1,193,727
(1,014,013)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.11~10.41년 입니다.

(10) 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
1,025
백만원
(전기:
847
백만원)
입

니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019.3.27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

25.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
-
94,485

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
(73,778)
56,421

해외사업환산손익
(770,835)
-

합 계
(4,464,881)
(3,469,362)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(95,294,391)
(88,672,115)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(92,614,219)
(85,991,943)

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
200,909,907
189,213,391

합 계
206,437,006
194,740,489

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 지배기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용

지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2021년 3월 24일)에서 확정될 예정입니다.

27.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
22,506,823
16,871,558

퇴직급여
2,372,840
1,663,090

복리후생비
2,921,412
2,370,764

보험료
471,222
289,407

감가상각비
12,546,433
9,397,774

무형자산상각비
872,615
733,417

리스상각비
10,799,695
10,173,188

대손상각비
76,966
602,341

지급수수료
106,912,888
82,294,761

접대비
268,949
300,697

통신비
1,109,359
946,411

광고선전비
6,703,916
5,765,760

세금과공과금
3,094,049
2,235,074

경상연구개발비
3,395,629
3,593,017

여비교통비
752,725
869,649

건물관리비
2,189,132
2,584,395

수출제비용
229,284
166,728

지급임차료
1,585,543
3,220,609

해외시장개척비
222,122
354,488

기타
16,558,098
9,968,478

합 계
195,589,700
154,401,606

28. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
42,825
124,845

무형자산처분이익
-
129,500

염가매수차익
4,532,904
101,213

연구개발수행이익
-
194,110

관계기업투자주식처분이익
1,470,276
-

잡이익
2,444,579
2,098,386

합 계
8,490,584
2,648,054

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
1,735,014
3

유형자산처분손실
-
389,227

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

영업권손상차손
-
922,015

운휴자산상각비
-
213,971

기타의대손상각비
3,318,055
513,891

기부금
357,918
205,428

잡손실
1,475,360
278,614

합 계
6,888,097
3,871,797

29.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
2,624,345
4,085,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
134,369

외환차익
828,166
689,617

외화환산이익
2,615,789
1,501,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
69,345

금융상품 평가이익
77,400
184,878

금융상품 처분이익
349
-

합 계
6,146,049
6,665,709

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
9,441,157
9,660,655

리스부채
4,245,810
6,033,566

외환차손
857,164
668,383

외화환산손실
2,021,402
337,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
450,535
2,300,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
131,166
13

파생상품 평가손실
2,094,000
685,100

금융상품 평가손실
4,578
11,262

금융상품 처분손실
13,758
-

금융수수료
1,077,942
1,480,198

합 계
20,337,512
21,176,846

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
704,116천원을
차감 후의 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(13,369,725)
7,954,499

원재료 및 상품의 매입액
94,738,059
32,216,459

종업원급여
40,396,409
35,641,791

감가상각비
21,839,875
15,545,309

리스자산상각비
10,799,695
10,173,188

복리후생비
3,793,349
3,380,989

지급수수료
107,715,748
83,226,410

경상연구개발비
1,121,855
1,831,862

전력비
7,915,195
2,369,995

소모품비
6,528,323
4,816,069

외주가공비
75,387,095
58,931,647

수선비
829,740
810,827

세금과공과
3,611,656
2,804,113

지급임차료
1,748,027
1,466,490

기타 비용
23,245,648
28,395,332

매출원가 및 판매비와관리비 합계
386,300,949
289,564,980

31. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,289,296
2,566,815

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,653,601)
344,663

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(129,086)
908,380

법인세추납액
1,903,736
3,725,360

법인세비용
1,410,345
7,545,218

평균유효세율
10.6%
55.00%

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,306,053
13,719,623

적용세율에 따른 세부담액
3,103,332
3,194,317

조정사항

비공제비용
2,306,764
1,775,502

비과세수익
(2,118,264)
(507,573)

법인세 추납액
1,903,736
5,538,978

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(3,653,601)
344,663

세액공제
(136,616)
(1,307,698)

기타
4,994
(1,492,971)

조정사항 계
(1,692,987)
4,350,901

법인세비용
1,410,345
7,545,218

유효세율
10.60%
55.0%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(201,481)
(1,607)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
904,838

파생상품평가
32,992
(34,253)

기타
39,403
39,403

합 계
(129,086)
908,381

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
11,528,582
(638,947)
10,889,635
2,312,387

대손충당금
11,566,320
6,248,206
17,814,526
3,838,691

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
(8,062,770)
(9,823,505)
(17,886,275)
-

감가상각비
156,271
(1,230,315)
(1,074,044)
(237,395)

기타채권
-
-
-
-

재고자산평가손실
11,687,834
607,490
12,295,324
3,141,300

이연수익
4,049,531
297,394
4,346,925
782,909

사용권자산
(150,119,000)
4,726,239
(145,392,761)
(31,861,977)

리스부채
152,738,713
358,481
153,097,194
33,621,532

퇴직연금
(8,492,182)
1,095,958
(7,396,224)
(1,627,169)

미수수익
(5,685,356)
2,148,979
(3,536,377)
(450,306)

유가증권평가
8,605,092
-
8,605,092
115,952

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(64,013,815)
179,103
(63,834,712)
(13,804,093)

기타
34,373,829
981,612
35,355,441
697,294

이월결손금
4,892,946
-
4,892,946
1,176,387

합 계
3,225,995
6,997,368
10,223,363
(2,231,350)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
10,522,217
1,006,365
11,528,582
2,452,956

대손충당금
9,191,578
2,374,742
11,566,320
2,464,086

반품충당
-
-
-
-

종속기업투자주식
1,459,468
(9,522,238)
(8,062,770)
-

감가상각비
(289,360)
445,631
156,271
33,274

기타채권
-
-
-
-

재고자산평가손실
7,714,922
3,972,912
11,687,834
3,007,653

이연수익
3,368,737
680,794
4,049,531
717,482

사용권자산
(10,129,832)
(139,989,168)
(150,119,000)
(32,917,066)

리스부채
10,463,482
142,275,231
152,738,713
33,535,033

퇴직연금
(7,908,064)
(584,118)
(8,492,182)
(1,868,280)

미수수익
(3,395,093)
(2,290,263)
(5,685,356)
(941,464)

유가증권평가
1,443,620
7,161,472
8,605,092
43,132

파생상품평가
-
-
-
-

토지 등 재평가
(60,093,694)
(3,920,121)
(64,013,815)
(13,843,496)

기타
26,671,706
7,702,123
34,373,829
355,291

이월결손금
-
4,892,946
4,892,946
1,076,448

합 계
(10,980,313)
14,206,308
3,225,995
(5,884,951)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
37,520,138
37,565,294

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
8,434,006
6,411,714

합 계
45,954,144
43,977,008

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(47,704,071)
(48,860,747)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(481,423)
(1,001,212)

합 계
(48,185,494)
(49,861,959)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,231,350)
(5,884,951)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(18,340,544)
(8,062,770)

유가증권평가
8,591,220
7,516,097

대손금
33,214,234
33,214,234

파생상품평가
1,759,680
-

기타
(1,108,215)
2,896,869

미사용결손금(*)
70,699,835
72,716,242

(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 70,699,835천원 (전기말: 72,716,242천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 4,892,936천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 1,076,446천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식
하였으며,
미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며
당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료
시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2021년
-
507,072

2022년
1,106,386
3,410,618

2023년
4,340,244
4,340,244

2024년
6,824,065
5,697,965

2025년
13,354,547
13,510,867

2026년
30,574,991
31,325,982

2027년
7,243,651
6,584,436

2028년
6,452,490
6,452,490

2029년
803,461
886,568

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
10,637,950,193
5,171,465,410

당기순이익 중 보통주 해당분
10,637,950,193
5,171,465,410

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
133
65

(2) 희석주당이익 

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

33.
현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,895,708
6,174,404

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
48,998,581
48,783,099

퇴직급여
3,087,111
2,515,765

이자비용
9,441,157
2,373,885

이자수익
(1,841,134)
-

법인세비용
1,410,345
7,545,218

대손상각비
76,966
602,341

대손충당금의 환입
(537,888)
-

기타의대손상각비
3,318,055
513,891

감가상각비
21,839,875
8,397,282

무형자산상각비
872,615
733,417

외화환산손익
(594,387)
(1,158,619)

재고자산평가손실
3,998,012
11,629,453

관계기업평가손실
-
1,030,111

관계기업투자주식처분이익
(1,470,276)
-

종속기업투자주식처분이익
(386,137)
-

재고자산평가손실환입
(5,242,667)
(7,714,922)

당기손익-공정가치금융자산처분손익
96,484
-

당기손익-공정가치금융자산평가손익
450,535
2,230,656

파생상품평가손익
2,094,000
685,100

금융상품평가손익
(72,822)
(173,616)

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

유형자산처분손익
1,692,189
(124,842)

무형자산처분손익
-
(129,500)

선급비용손상차손
-
1,915,499

리스자산손익
(783,211)
5,291,779

리스부채손익
4,245,810
-

리스자산상각비
10,799,695
10,173,188

연구개발수행이익
-
(194,110)

염가매수차익
(4,532,904)
(101,213)

유형자산폐기손실
-
389,227

잡손실
1,035,408
-

영업권손상차손
-
922,015

매각예정자산처분손실
-
59,282

종속기업투자주식처분손실
-
23,164

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(39,757,663)
(4,671,750)

매출채권
2,412,599
6,110,387

미수금
(4,903,063)
(1,734,018)

선급금
1,648,464
8,440,373

선급비용
(246,427)
2,025,809

장기선급금
(39,126)
198,746

기타보증금
(254)
-

부가세대급금
(83,332)
374,750

재고자산
(15,541,948)
(15,254,749)

매입채무
(14,479,331)
1,172,444

미지급금
(3,911,724)
1,524,409

예수금
(713,824)
(1,437,535)

선수금
(5,454)
36,776

미지급비용
(3,415,813)
(656,788)

선수수익
(9,091)
(69,697)

이연수익
871,757
(127,718)

확정급여채무
(2,063,099)
(1,275,501)

기타자산부채의 증감
722,003
(3,999,436)

영업으로부터 창출된 현금흐름
21,136,626
50,285,754

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
39,450,424
4,085,086

장기차입금의 유동성 대체
21,913,470
24,240,792

선급금의 건설중인자산 대체
-
27,159,479

사용권자산의 비품 대체
797,200
-

장기선급비용의 선급비용대체
-
1,499,191

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
105,112,256
183,855,538
7,219,003
147,812,028
443,998,826

현금흐름
25,222,555
-
735,600
(6,952,931)
19,005,225

대체
21,913,470
(21,913,470)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,778,867
3,778,867

처분 - 리스
-
-
-
(1,112,168)
(1,112,168)

기타 비금융변동(*)
-
-
8,383,319
(60,122,762)
(51,739,443)

당기말 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,307

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.

34.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말
현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부터

6,525,719
천원

(
전기말

3,553,850천원
)의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
4,100,000
2,100,000

수입신용장
4,678,400
-

B2B구매론
3,000,000
-

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
14,000,000

일반대
3,400,000
3,400,000

수입신용장
544,000
-

하나은행
일반대
1,000,000
1,000,000

하나상생협력기업대출
610,000
610,000

시설대
27,000,000
26,250,000

수입신용장
1,088,000
-

국민은행
시설대
42,000,000
24,075,900

일반대
4,000,000
3,200,000

구매자금대출
7,800,000
7,770,574

수입신용장
1,900,000
79,193

신한은행
시설대
24,575,000
24,000,000

일반대
2,000,000
2,000,000

수입신용장
2,176,000
1,508,871

B2B구매론
3,000,000
560,376

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
2,933,300
2,933,300

수입신용장
1,272,960
-

광주은행
일반대
6,000,000
4,879,998

산업은행
일반대
19,850,000
19,850,000

시설대
25,000,000
25,000,000

수입신용장
3,264,000
1,400,741

중소기업진흥공단
일반대
16,660
16,660

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
일반대
6,000,000
6,000,000

시설대
14,800,000
14,800,000

와이케이그린시티제일차
일반대
21,037,878
-

케이비네트웍스
일반대
500,000
189,063

KB증권
일반대
937,674
937,674

SC제일은행
수입신용장
3,264,000
1,062,392

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

수협은행
일반대
2,000,000
-

수입신용장
1,305,600
630,454

경남은행
일반대
1,000,000
833,310

합 계
301,053,472
212,788,506

상기 약정사항과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

일반대
우리은행
2022.02.03
18,000,000
14,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2021.04.08
USD 600,000
-

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2021.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2021.03.03
600,000
500,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
586,670
533,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
733,340
666,667

수입신용장
국민은행 종로중앙
2021.04.02
2,090,000
79,193

수입신용장
기업은행 시흥지점
2021.06.19
USD 5,160,000
-

수입신용장
기업은행 시흥지점
2021.07.19
USD 120,000
-

마이너스대출
기업은행 시흥지점
2021.03.24
1,200,000
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2021.08.10
3,600,000
-

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2021.04.12
USD 2,400,000
USD 1,386,830

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2021.04.12
3,600,000
560,376

기업일반자금대출
농협은행 세종로금융센터
2021.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2021.09.26
540,000
450,000

일반자금대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.23
1,899,960
1,583,300

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2021.07.28
USD 1,404,000
-

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2021.06.24
1,200,000
1,000,000

기업일반자금대출
광주은행 부평지점
2023.03.31
899,997
749,998

수입신용장
수협은행 판교역지점
2021.02.10
USD 1,440,000
USD 576,461.5

마이너스대출
수협은행 판교역지점
2021.04.21
2,400,000
-

기업운전 중장기일반자금대출
경남은행 위례신도시점
2023.06.09
999,972
833,310

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2021.05.28
1,200,000
1,000,000

수입신용장
하나은행 수원서문지점
2021.05.28
USD 1,200,000
-

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

대표이사

((주)모다이노칩)

구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

일반대
산업은행
2021.04.17
12,000,000
10,000,000

일반대
산업은행
2021.04.22
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
20,000,000

일반대
광주은행
2021.07.06
6,000,000
4,130,000

시설대
우리은행
2021.10.15
3,240,000
2,700,000

일반대
하나은행
2021.03.10
732,000
610,000

대표이사

((주)케이브랜즈)

마이너스대출
수협은행 판교역지점
2021.04.21
2,400,000
-

웰컴엠에스
보증보험
서울보증보험
2021.07.19
894,269
894,269

일반대출
신한은행
2021.09.15
600,000
500,000

일반대출
신한은행
2021.09.15
600,000
500,000

지급보증서
신한은행
2021.09.28
600,000
500,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사((주)모다이노칩)
일반대
신한은행 대구
2021.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2023.11.05
1,740,000
1,740,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2021.07.12
1,000,000
1,000,000

한편, 연결회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대전점 외 건물, 시설, 재고자산 등
283,165,946
메리츠화재 외 1곳
산업은행천안지점외 9곳

대구점
27,883,501
현대해상
-

안산공장 및 시설, 기계장치
166,286,098
KB손해보험
기업은행시흥지점

물류센터의 건물, 시설 및 재고자산

12,500,000
메리츠화재 외 5곳
-

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-

울산진장유통단지사업협동조합,

(주)엠디자산개발울산

코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출
(*2)
매입
유형자산
취득
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,905,594
-
-
101,077
1,244,163
392,660
254,687
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
121,427
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

디엠개발
-
2,239,136
(23,033,202)
166,656
-
-
-
-
-

코웰패션(주)
-
90,131
29,323,006
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

로지스밸리에스엘케이
347
-
-
-
-
-
-
-
3,669,183

패션플러스
1,015,854
-
-
-
-
-
-
-
4,492,293

하이라이트브랜즈
-
95,445
-
-
-
-
-
-
-

리베르
-
2,881
-
-
-
-
-
-
330

(주)하버뷰548(*1)
-
-
-
67,258
-
-
-
-
-

경영진
권오일(*3)
-
-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

엄진현(*4)
-
-
-
-
-
-
-
847
-

합 계
5,043,222
2,427,593
6,289,804
749,516
1,490,394
3,845,473
2,723,767
847
8,161,806

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사
(*4) (주)케이브랜즈의 대표이사

2)
전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 감가상각비
리스비용
기타비용

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,113,142
-
428,936
919,081
443,203
109,998
330

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
367,937
180,664
1,046,001
684,814
-

코웰패션(주)
-
61,644
-
53,472
2,228,181
1,837,706
-

엠디자산개발울산
-
-
54
-
-
-
-

(주)하버뷰548
-
-
171,092
-
-
-
-

경영진
권오일(*)
-
-
-
371
79,977
18,228
-

합 계
3,113,142
61,644
968,019
1,153,588
3,797,362
2,650,746
330

(*) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사

(3) 당기말과
전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
608,784
2,843,563
1,455,812
47,515
36,175

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
49,254
17,433,347
10,023,048
-
110,690

디엠개발
-
-
-
-
8,534

로지스밸리에스엘케이
-
-
66,667
-
275,491

패션플러스
14,814,165
-
1,000
78
80,200

하이라이트브랜즈
-
-
-
98,895
-

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

대명월드패션
12,743
-
-
-
-

케이비네트웍스(주)
-
-
-
-
18,413

경영진
권오일(*1)
-
266,590
10,000
-
-

엄진현(*2)
-
-
-
-
847

합 계
15,484,946
57,843,739
14,858,767
157,363
1,413,663

(*1) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사
(*2) (주)케이브랜즈의 대표이사

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,734,617
755,780
47,515
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
18,479,348
10,000,000
-
110,000

코웰패션(주)
39,860,632
3,330,700
-
901,499

하버뷰548
-
282,347
-
-

케이비네트웍스
-
-
-
11,494

경영진
권오일(*)
346,567
-
-
-

합 계
61,421,164
14,368,827
47,515
1,022,993

(*) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)디엠개발(*2)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
28,990,700
7,290,000
(26,490,700)
9,790,000

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 당기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
대여
상환
전기말

기타특수
(주)엠디자산개발울산
4,800
-
(4,800)
-

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

케이투비(*)
9,324,700
-
-
9,324,700

(주)하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합 계
12,049,500
10,946,000
(4,800)
22,990,700

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
차입
상환
당기말

기타특수
케이비네트웍스(주)
150,000
-
-
150,000

주요경영진
종속회사 대표이사
-
190,000
(937)
189,063

합 계
150,000
190,000
(937)
339,063

2
) 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
차입
상환
당기말

지배기업
대명화학(주)
1,150,000
-
(1,150,000)
-

기타특수관계자
케이비네트웍스(주)
150,000
-
-
150,000

합 계
1,300,000
-
-
150,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

리스부채의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
사용권자산 취득
이자비용
상환 등
당기말

지배기업
(주)대명화학
2,713,016
595,507
124,357
(592,040)
2,840,840

기타특수
울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
-
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션㈜
39,385,469
-
1,793,940
(3,570,926)
37,608,482

경영진
지배기업 대표이사
352,578
-
14,816
(90,000)
277,395

합 계
56,886,963
595,507
2,593,436
(5,452,966)
54,622,941

1) 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환
당기말

지배기업
(주)대명화학
3,094,131
112,901
(494,016)
2,713,016

기타특수
울산진장유통단지사업협동조합
14,951,086
684,814
(1,200,000)
14,435,900

코웰패션㈜
40,777,623
1,837,706
(3,229,860)
39,385,469

경영진
지배기업 대표이사
424,350
18,228
(90,000)
352,578

합 계
59,247,190
2,653,649
(5,013,876)
56,886,963

(7) 당기말 현재 권오일(지배기업 대표이사) 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

지배기업 대표이사
일반대
신한은행 대구
2021.4.13
1,200,000
1,000,000

한
편, 연결회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(9
) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,537,303
2,319,311

퇴직급여
271,736
189,351

합 계
2,809,039
2,508,663

36. 사업결합

(1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
14,397,703

매출채권
7,841,130

재고자산
26,950,538

기타유동자산
796,273

유형자산 및 무형자산
3,544,875

사용권자산
4,262,761

이연법인세자산
263,072

기타비유동자산
454,980

매입채무
(7,634,699)

단기차입금
(4,100,000)

예수보증금
(7,605,539)

기타유동부채
(7,941,664)

장기리스부채
(3,131,506)

기타비유동부채
(543,409)

식별가능 순자산 공정가치
27,554,515

비지배지분
11,021,806

영업권(염가매수차액)
(4,532,904)

사업결합과 관련하여 연결회사는 기존주주에게 put option을 부여하고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주 보유지분에 매입의무를 부담하고 있습니다. 연결회사가 해당 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 7,427백만원입니다(주석 22 참조). 해당 금액은 향후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(3) 향후 예상당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
124,000~139,000

매출총이익률(%)
59.5%

판매비와 관리비
46,000~51,000

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

401,656,998
308,396,007

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

10,538,979
11,676,751

총 수익

412,195,977
320,072,758

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
47,413,616
258,513,448
2,468,944
308,396,008

수익인식 시점

한 시점에 인식

47,413,616
258,513,448
2,468,944
308,396,008

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.

37.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
958,960
257,067

계약부채 - 고객충성제도
3,466,151
3,168,756

계약부채 합계
4,425,111
3,425,823

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

[ 별도재무제표 ]

재 무 상 태 표

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

83,898,299,448

102,559,672,324

1. 현금및현금성자산
5,6,7
14,102,010,274

12,068,779,422

2. 매출채권
5,6,8
26,108,350,005

26,826,831,634

3. 기타유동금융자산
5,6,9,21
8,841,669,873

12,054,889,308

4. 기타수취채권
5,6,10,36
7,518,665,174

21,760,848,114

5. 기타유동자산
11,36
810,677,550

4,056,603,579

6. 재고자산
12,35
26,107,455,823

25,331,661,069

7. 당기법인세자산

409,470,749

460,059,198

Ⅱ. 비유동자산

691,940,735,876

651,949,531,112

1. 종속기업투자주식
13
85,196,742,990

61,806,335,734

2. 관계기업투자주식
14
-

209,724,442

3. 기타비유동금융자산
5,6,9
5,647,007,995

4,709,157,300

4. 기타장기수취채권
5,6,10,36
54,815,241,849

89,344,193,881

5. 유형자산
15,18,35
379,975,858,208

324,252,258,632

6. 투자부동산
16,35
8,669,345,384

8,784,259,365

7. 무형자산
17,18
1,971,944,671

1,941,157,430

8. 기타비유동자산
11
791,029,411

21,924,660,683

9. 사용권자산
19
154,873,565,368

138,977,783,645

자산총계

775,839,035,324

754,509,203,436

부채

Ⅰ. 유동부채

159,355,030,890

141,228,295,014

1. 단기차입금
5,6,20,35
91,610,573,676

68,986,998,982

2. 매입채무
5,6,36
41,697,823,987

53,264,806,528

3. 유동파생상품부채
5,6,21
28,499,678

-

4. 기타유동부채
5,22
4,113,021,193

4,973,901,057

5. 기타지급채무
5,6,19,23,36
21,905,112,356

14,002,588,447

Ⅱ. 비유동부채

263,439,865,041

268,665,714,547

1. 장기차입금
5,6,20,35
132,669,900,000

115,718,400,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,21
3,057,960,000

685,100,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,19,23
118,567,207,953

141,069,237,438

4. 확정급여채무
24
1,327,822,762

1,227,796,599

5. 이연법인세부채
32
7,767,474,326

9,965,180,510

6. 기타충당부채
22
49,500,000

-

부채총계

422,794,895,931

409,894,009,561

자본

Ⅰ. 자본금
25
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
25
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,21,26
(4,464,881,303)

(3,377,654,990)

Ⅳ. 기타자본항목
13,26
(85,659,696,077)

(85,790,805,834)

Ⅴ. 이익잉여금
27
204,026,683,168

194,641,621,094

자본총계

353,044,139,393

344,615,193,875

부채 및 자본총계

775,839,035,324

754,509,203,436

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출
4,36,38

136,405,449,100

143,900,822,849

Ⅱ. 매출원가
12,31,36

40,706,917,513

49,718,426,864

Ⅲ. 매출총이익

95,698,531,587

94,182,395,985

Ⅳ. 판매비와관리비
28,31,36

78,272,145,767

70,212,202,285

Ⅴ. 영업이익
4

17,426,385,820

23,970,193,700

1. 기타수익
29
3,752,859,697

2,905,634,844

2. 기타비용
29
6,678,345,119

2,010,018,114

3. 금융수익
6,30,37
4,889,103,763

6,306,136,062

4. 금융비용
6,22,30
16,653,788,518

18,296,924,813

5. 지분법이익
13,14
8,805,705,259

5,063,951,734

6. 지분법손실
13,14
2,472,975,624

3,988,748,657

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

9,068,945,278

13,950,224,756

법인세비용
32

347,458,456

8,930,482,870

Ⅶ. 당기순이익

8,721,486,822

5,019,741,886

VIII. 기타포괄손익

(544,251,264)

(4,219,771,250)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

451,268,007

(472,081,614)

기타포괄손익-공정가치 평가손익

-

(4,083,523,800)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세
 효과

-

898,375,236

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목

파생상품평가손익

(184,196,516)

155,696,839

파생상품평가손익 법인세효과

40,523,234

(34,253,305)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분
 해당액

(851,845,989)

(683,984,606)

Ⅸ. 총포괄이익

8,177,235,558

799,970,636

Ⅹ. 주당이익
33

기본주당이익

109

63

희석주당이익

109

63

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019년 1월 1일(전기초)

19,930,405,500
219,557,707,575
356,329,760
(86,354,603,838)
190,133,363,536
343,623,202,533

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
5,019,741,886
5,019,741,886

확정급여제도의 재측정손익 등

-
-
-
-
101,750,477
101,750,477

기타포괄손익 공정가치금융자산
 평가손익

-
-
(3,185,148,564)
-
-
(3,185,148,564)

파생상품평가손익

-
-
121,443,534
-
-
121,443,534

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,714
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

합병

-
-
-
538,100,176
-
538,100,176

지분법 변동

-
-
(670,279,720)
(13,704,886)
(613,234,805)
(1,297,219,411)

무상증자

19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
(346,079,470)

2019년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

2020년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
8,721,486,822
8,721,486,822

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
451,268,007
451,268,007

파생상품평가손익
21
-
-
(143,673,282)
-
-
(143,673,282)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
(851,845,989)
-
-
(851,845,989)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(91,707,042)
91,707,042
212,307,245
212,307,245

2020년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

17,922,022,736

54,311,837,898

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
35
29,258,995,206

69,286,234,472

2. 이자수취

4,295,956,864

2,731,874,351

3. 이자지급

(13,090,998,373)

(6,913,729,602)

4. 법인세의 납부

(2,541,930,961)

(10,792,541,323)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(49,326,042,947)

(75,449,111,310)

1. 기타유동금융자산의 감소

14,146,604,331

17,430,195,721

2. 유형자산의 처분

21,310,984

4,255,592,104

3. 무형자산의 처분

-

459,630,081

4. 단기대여금의 감소

4,359,003,433

15,915,247,001

5. 장기대여금의 감소

37,119,791,733

-

6. 임차보증금의 감소

552,360,000

409,970,000

7. 보증금의 감소

302,853,674

-

8. 종속기업투자주식의 감소

1,181,105,076

-

9. 관계기업적용투자주식의 감소

1,680,000,000

-

10. 기타비유동자산 감소

-

6,010,040,000

11. 기타유동금융자산의 증가

(10,230,071,822)

(9,605,937,906)

12. 단기대여금의 증가

-

(37,815,000,000)

13. 장기대여금의 증가

(7,440,000,000)

-

14. 유형자산의 취득

(71,947,918,331)

(45,397,787,473)

15. 무형자산의 취득

(48,000,000)

(680,350,000)

16. 종속기업투자주식의 증가

(16,391,805,000)

(22,551,578,770)

17. 임차보증금의 증가

(304,300,000)

(1,572,440,000)

18. 기타비유동금융자산의 증가

(1,766,349,688)

(2,306,692,068)

19. 보증금의 증가

(560,627,337)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

34,479,975,040

9,137,331,211

1. 단기차입금의 증가

66,251,199,834

69,733,942,523

2. 장기차입금의 증가

94,538,900,000

-

3. 임대보증금의 증가

520,700,000

329,690,669

4. 유동화채무의 증가

-

50,000,000,000

5. 단기차입금의 상환

(60,670,245,240)

(59,254,875,474)

6. 유동성장기부채의 상환

(3,176,666,666)

(10,903,515,799)

7. 유동화채무의 감소

(56,460,713,234)

(27,500,000,050)

8. 임대보증금의 감소

(407,800,000)

(66,700,000)

9. 리스부채의 상환

(6,115,399,654)

(11,857,931,188)

10. 기타자본의 감소

-

(346,079,470)

11. 정부보조금의 상환

-

(997,200,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

3,075,954,829

(11,999,942,201)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

12,068,779,422

19,243,104,603

Ⅵ. 합병으로인한 증가
38

-

4,462,665,130

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,042,723,977)

362,951,890

VIII. 기말 현금및현금성자산

14,102,010,274

12,068,779,422

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 21(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 USD 통화 표시 변동금리부 외화사채를 발행하였으며, USD 통화 표시 변동금리 수취 및 USD 통화 표시 고정금리 지급 이자율스왑을 통해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 USD 통화 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.

회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

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기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로
표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 121백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2021년 2월 8일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
90,713,648
21,559,743
96,487,207
35,925,173

전자부문
45,691,801
(4,133,357)
47,413,616
(11,954,979)

합 계
136,405,449
17,426,386
143,900,823
23,970,194

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
654,344,897
415,247,466
629,021,526
404,314,969

전자부문
121,494,138
7,547,430
125,487,677
5,579,041

합 계
775,839,035
422,794,896
754,509,203
409,894,010

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
1,238,013
907,197

임대매출
10,996,518
10,408,052

상품매출

535,184
554,572

수수료매출
492,226,502
496,114,895

특정상품매입원가
(414,282,569)
(411,497,509)

소 계
90,713,648
96,487,207

전자부문
제품매출
45,241,747
47,058,210

기타매출
450,054
355,406

소 계
45,691,801
47,413,616

합 계
136,405,449
143,900,823

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
14,733,864
11,784,022
-
-

기타
4,393,776
4,459,074
10,566,784
11,546,290

소 계
19,127,640
16,243,096
10,566,784
11,546,290

국내
117,277,809
127,657,727
620,911,702
546,349,890

합 계
136,405,449
143,900,823
631,478,486
557,896,180

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 14,870백만원입니다. 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없었습니다.

5. 재무위험관
리
및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
11,547,942
12,573,867
4,956,599
5,746,040

EUR
7,253
5,618

매출채권
USD
5,692,649
6,193,602
4,910,997
5,685,952

미수금
USD
5,955,282
6,479,347
4,156,726
4,814,541

보증금
TWD
-
7,981
130,000
10,727

CNY
47,800
35,746

합 계

25,254,797

16,257,260

부채

매입채무
USD
346,882

450,626

-
13,651

JPY
6,945,000
1,283,600

미지급금
USD
137,228
188,856
306,543
376,704

JPY
3,751,600
1,089,780

합 계

639,482

390,355

통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석 

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,471,040
(2,471,040)
83,104
(83,104)

JPY
(11,277)
11,277
(2,524)
2,524

TWD
-
-
500
(500)

CNY
798
(798)
592
(592)

EUR
971
(971)
729
(729)

합 계
2,461,532
(2,461,532)
82,401
(82,401)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
14,713,201
80,053,246
55,331,679
82,248,036
4,011,924
236,358,086

매입채무
41,697,824
-
-
-
-
41,697,824

파생상품부채
-
28,500
1,592,500
1,465,460
-
3,086,460

기타지급채무(*2)

8,121,144

-
-
2,855,700
-
10,976,844

리스부채(*1)
2,873,690
8,608,386
11,427,353
33,479,758
125,733,088
182,122,275

합 계
67,405,859
88,690,132
68,351,532
120,048,954
129,745,012
474,241,489

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금
-
68,986,999
12,130,000
55,551,400
48,037,000
184,705,399

매입채무
53,264,807
-
-
-
-
53,264,807

파생상품부채
-
-
685,100
-
-
685,100

기타지급채무
10,791,985
387,803
347,411
130,118
140,591,708
152,249,025

합 계
64,056,792
69,374,802
13,162,511
55,681,518
188,628,708
390,904,331

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
224,280,474
184,705,399

차감: 현금및현금성자산
(14,102,010)
(12,068,779)

순부채
210,178,464
172,636,620

자본총계
353,044,139
344,615,194

총자본
563,222,603
517,251,813

자본조달비율
37%
33%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,102,010
(*1)
12,068,779
(*1)

매출채권
26,108,350
(*1)
26,826,832
(*1)

장단기금융상품
14,487,578
(*1)
14,601,470
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,005,780
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
-
-
155,697
155,697

기타
62,333,907
(*1)
111,105,042
(*1)

합 계
117,032,945

166,764,700

금융부채

매입채무
41,697,824
(*1)
53,264,807
(*1)

기타지급채무
8,121,144
(*1),(*2),
13,614,785
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,855,700
(*1),(*2)
-
(*1),(*2)

단기차입금
91,610,574
(*1)
68,986,999
(*1)

장기차입금
132,669,900
(*1)
115,718,400
(*1)

유동파생상품부채
28,500
28,500
-
-

비유동파생상품부채

3,057,960

3,057,960

685,100
685,100

합 계
280,041,602

252,270,091

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으
며
,
종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

유동파생상품부채
(28,500)
-
(28,500)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
(1,465,460)
(3,057,960)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
2,005,780

유동파생상품자산
155,697
-
155,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

비유동파생상품부채
(685,100)
-
(685,100)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
(28,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(1,592,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)
(1,465,460)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,
영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

(*) 회사는 당기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
14,102,010
12,068,779

매출채권
26,108,350
26,826,832

기타수취채권
7,518,665
21,760,848

기타유동금융자산
8,841,670
9,893,412

기타비유동금융자산
5,645,908
4,708,057

기타장기수취채권
54,815,242
89,344,194

파생상품자산 - 위험회피
기타유동금융자산
-
155,697

금융자산 합계
117,032,945
166,764,699

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
41,697,824
53,264,807

기타지급채무
(*1),
(*2)

8,121,144

13,614,785

기타비유동지급채무(*1)
2,855,700
-

단기차입금
91,610,574
68,986,999

장기차입금
132,669,900
115,718,400

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
28,500
-

비유동파생상품부채
1,592,500
685,100

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,465,460
-

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
11,192,251
387,803

리스부채(비유동)
115,711,508
141,069,237

금융부채 합계
406,945,361
393,727,131

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(2,230,668)

이자수익
-
134,369

처분손익

(34,682)

-

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
3,110,252
4,376,722

외화환산손익
(1,740,409)
213,110

외환차손익
(80,529)
410,657

평가손익
72,822
77,133

처분손익
(13,409)
-

파생상품자산 - 위험회피
기타포괄손익(*2)
(143,673)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(3,318,149)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(5,823,583)
(5,878,464)

외화환산손익

907,400

685,100

금융수수료
(831,315)
-

기타금융부채(*1)
이자비용
(6,718,051)
(7,188,734)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
(907,400)
(685,100)

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
294,220
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
85,480
145,055

보통예금
1,442,663
6,177,685

외화보통예금
12,573,867
5,746,040

합 계
14,102,010
12,068,780

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,784,237
27,736,656

손실충당금
(675,887)
(909,824)

매출채권(순액)
26,108,350
26,826,832

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,716,710
26,000,809

소 계
25,716,710
26,000,809

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
648,444
1,022,383

6개월 초과 9개월 이하
7,208
50,009

9개월 초과 12개월 이하
-
32,954

소 계
655,652
1,105,346

손상채권(*)

12개월 초과
411,875
630,501

소 계
411,875
630,501

합 계
26,784,237
27,736,656

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
411,875천원(
전기말:
630,501
천원)
입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
909,824
899,289

합병승계
-
24,635

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
177,484
(14,101)

제각된 채권
(411,421)
-

기말 금액
675,887
909,824

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 '
판매비와관리비
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
8,841,670
9,893,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
2,005,780

위험회피 파생상품자산
-
155,697

소 계
8,841,670
12,054,889

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,645,908
4,708,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
5,647,008
4,709,157

합 계
14,488,678
16,764,047

(*1)

당기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원

이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.
또
한, 당기말 현재 장기금융상품 중 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

주가연계증권(ELS)
-
-
2,005,780

채무상품

(주)자루아이
제5회 무보증사모전환사채(*)
2,300,000
-
-

(주)자루
회사채
60,000
-
-

합 계
2,360,000
-
-

(*)
회사는 전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

(주)자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-

(주)자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-

합 계
4,501,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,000,000
3,800,000
차입금담보제공

장기금융상품
수협은행
1,200,000
-
특수관계자 차입금
 질권설정

우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
6,955,625
8,475,919

미수금 손실충당금
-
(280,263)

미수수익
122,044
6,488,036

미수수익 손실충당금
-
(3,022,844)

단기대여금
440,997
10,100,000

소 계
7,518,666
21,760,848

비유동 :

임차보증금(*)
20,642,027
34,030,900

기타보증금외
1,495,135
1,570,400

장기대여금
31,992,776
56,372,568

장기대여금 손실충당금
(5,433,671)
(2,629,674)

장기미수금
6,883,122
-

장기미수금 손실충당금
(764,147)
-

장기미수수익
4,492,925
-

장기미수수익 손실충당금
(4,492,925)
-

소 계
54,815,242
89,344,194

합 계
62,333,908
111,105,042

(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,939,535)
2,527,132

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(850,513)
1,382,820

양산점
2013.11.01
2028.10.31
4.37%
4,000,000
(1,713,241)
2,286,759

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.27%
4,000,000
(1,527,176)
2,472,824

원주점
2015.01.09
2035.01.08
3.56%
3,500,000
(1,378,170)
2,121,830

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,206,920)
5,793,080

부평점
2019.05.09
2024.05.09
4.72%
1,000,000
(580,520)
419,480

천안점
2017.10.01
2022.09.30
2.73%
3,200,000
(1,172,311)
2,027,689

기타
-
-
4.65% 등
1,715,610
(105,197)
1,610,413

합 계
34,115,610
(13,473,583)
20,642,027

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,932,781
5,405,460

합병승계
-
44,175

손상된 채권에 대한 대손상각비
4,757,962
483,146

보고기간 말 금액
10,690,743
5,932,781

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 29 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
70,572
1,743,287

선급비용
196,995
1,532,883

부가세대급금
543,111
434,734

기타
-
345,700

소 계
810,678
4,056,604

비유동 :

선급금
791,029
844,539

선급비용
-
21,080,121

소 계
791,029
21,924,660

합 계
1,601,707
25,981,264

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
5,902,779
6,455,814

재공품
18,311,748
20,140,629

제품
4,898,584
3,559,170

상품
49,548
418,715

미착품
20,189
-

소 계
29,182,848
30,574,328

재고자산평가충당금
(3,075,392)
(5,242,667)

합 계
26,107,456
25,331,661

(2) 당기 중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자
산의 원가는 42,874,193천원
이
며
,

당기 중 회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,167,276천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13.
종속기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

연태이노친전자유한공사(*1)
중국
-
-
100
-
회사 전자부품 사업부문 제품의 중간공정 임가공

Innochips Vina
베트남
100
10,566,784
100
11,546,290
회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
한국
79.99
37,691,558
79.99
33,694,018
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
한국
98.55
7,551,888
98.55
7,124,651
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
한국
80
8,049,673
80
7,190,724
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
한국
60
414,629
60
334,979
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*2)
한국
50
4,181,265
30
1,915,674
부동산개발 및 임대업

(주)에코송산
한국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아(*3)
한국
60
16,740,946
-
-
신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*4)
한국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*4)
한국
-
-
-
-
금융투자업

합 계

85,196,743

61,806,336

(*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2) (주)엠디자산개발구리는 모다구리점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(*3) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(*4) 회사의 장래 매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리(*)
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
합 계

기초 장부금액
11,546,290
33,694,018
7,124,651
7,190,724
334,979
1,915,674
-
-
61,806,336

증가
2,392,000
-
-
-
-
2,000,000
-
13,759,485
18,151,485

감소(*)
-
-
(454,269)
-
-
-
-
-
(454,269)

지분법이익(손실)
(2,472,976)
3,779,584
881,506
825,739
85,298
252,117
-
2,981,461
6,332,729

지분법자본변동
(898,530)
(91,707)
-
33,210
-
13,474
-
-
(943,553)

지분법자본잉여금
-
91,707
-
-
-
-
-
-
91,707

지분법이익잉여금
-
217,956
-
-
(5,648)
-
-
-
212,308

기말 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
85,196,743

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(*) 기말 장부금액에는 해당 자회사 지분 추가 취득에 따른 투자차액이 포함되어 있습니다

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
연태이노친전자
유한공사
Innochips
Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)
다니엘
인터패션
(주)
디코드컴퍼니
(주)모다
(*)
(주)모다
아울렛
(*)
(주)
에코송산
(*)
(주)
에이치엠
리테일
에코유통
(주)
엠디자산
개발구리
(주)
엔에스씨
코리아
합 계

기초 장부금액
1,229,512
5,520,426
29,756,966
-
-
-
23,192,079
15,104,891
-
11,291,006
9,445,261
-
-
95,540,140

합병승계(*)
-
-
-
-
-
-
(23,025,621)
(15,379,040)
28
(11,178,433)
(9,154,922)
-
-
(58,737,988)

증가
-
8,224,000
-
6,800,000
7,205,125
300,000
-
-
-
2
-
-

19,572

22,548,699

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1,915,674

-

1,915,674

감소

(345,700)

-

(233)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(345,933)

지분법이익(손실)
(191,010)
(2,301,021)
4,048,454
324,651
(17,622)

29,331

51,819
609,698
(28)

(128,980)

(293,428)
-
(19,572)
2,112,292

지분법자본변동
(692,802)
102,885
(18,561)
-
3,221
-
-
-
-
-
-
-
-
(605,257)

지분법자본잉여금
-
-
520,627
-
-
-

(218,277)

(335,549)
-

16,406

3,089
-
-
(13,704)

지분법이익잉여금
-
-
(613,235)
-
-

5,648

-
-
-
-
-
-
-
(607,587)

기말 장부금액
-

11,546,290

33,694,018

7,124,651

7,190,724

334,979

-
-
-
-
-

1,915,674

-
61,806,336

투자차액
-
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
-
-
-

2,498,519

(*) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)에코송산이 회사의 종속기업투자주식으로 편입되었습니다(주석 37 참조).

(3)
당기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 868,321천원 입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
880,210
(474,666)

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
-
(375,598)

(주)케이브랜즈
103,098,016
60,973,864
155,355,621
5,061,364

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
756,832
198,511

(주)다니엘인터패션
8,297,710
1,968,887
10,785,296
(22,027)

(주)디코드컴퍼니
3,115,403
2,557,105
3,045,136
(20,690)

(주)에코송산(*)
25,936,973
26,130,949
-
(4)

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
3,000,000
(1,076,580)

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
1,838,621
(167)

(*) 합병으로 승계한 후의 재무정보입니다.

14.
관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
40
209,724
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548
(주)엠디자산
개발구리(*3)
합 계

기초 장부금액
209,724
-
-
-

합병승계(*1)
-
897,283
2,330,227
3,227,510

당기증감(*2)
(209,724)
-
-
-

지분법손실
-
(687,559)
(349,530)
(1,037,089)

연결범위변동(*3)

(1,915,673)
(1,915,673)

지분법자본변동

(65,024)
(65,024)

분기말 장부금액
-
209,724
-
209,724

(*1) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)하버뷰548이 회사의 관계기업투자주식으로 편입되었습니다. 
(*2) 회사는 당기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 13 참조).

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

전
기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손실

(주)하버뷰548
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득
1,477,716
6,129,716
-
793,712
-
528,519
171,250
63,692,625
-
72,793,538

기타대체
10,503,730
22,855,259
-
1,239,660
-
817,438
343,796
(35,650,209)
(30,168)
79,506

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(2)
(14,270)
(2,786)
-
-
(1,281,986)

감가상각
-
(2,934,683)
(11,441)
(7,854,113)
(13,593)
(1,137,905)
(3,915,722)
-
-
(15,867,457)

기말
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
-
379,975,859

취득원가
164,376,847
159,689,351
762,472
104,551,823
194,785
19,321,765
34,366,101
44,695,320
-
527,958,464

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(14,936,448)
(202,741)
(88,139,555)
(187,007)
(16,870,532)
(27,537,140)
-
-
(147,873,423)

당기말 현재 회사의 장단기차입금(유동화채무 포함)과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 :
211,595,600
천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 16, 20 및 35 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,507

합병승계
17,311,775
43,281,257
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
63,744,364

취득
15,528,689
6,964,404
350,119
3,925,300
-
301,365
1,641,770
16,496,542
-
45,208,189

기타대체
-
-
-
4,023,172
-
(1,091,150)
61,470
(4,276,686)
-
(1,283,194)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,293)
(17,583)
(6,090)
(4,000)
-
(2,443,650)

감가상각
-
(1,942,238)
(11,441)
(8,730,941)
(23,061)
(901,155)
(4,142,120)
-
-
(15,750,956)

기말
152,395,402
118,734,717
571,173
23,359,468
21,373
2,254,631
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,260

취득원가
152,395,402
130,740,721
762,472
109,344,218
219,063
17,318,902
32,839,105
16,582,405
30,168
460,232,456

합병
-
-
-
-
-
819,881
2,260,950
70,500
-
3,151,331

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(12,006,004)
(191,299)
(85,800,528)
(197,690)
(15,876,777)
(24,867,632)
-
-
(138,939,930)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
10,474,159
7,349,622
10,161,648
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
17,290,202
23,663,150
16,328,999
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
23,074,634
39,318,835
22,298,787
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
8,288,368
16,180,500
7,747,986
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
2,774,178
2,188,264
1,741,101
1,539,081
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
3,731,434
2,771,138
3,607,248
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,334,726
12,354,263
21,302,622
12,203,704
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
27,868,526
22,756,659
27,283,563
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
2,728,436
8,515,902
2,593,760
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,541,490
8,795,873
5,336,786
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
917,280
-
-
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

합 계
164,376,848
114,457,056
152,395,402
109,101,562

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 111,701,377천원입니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 704,116천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.58% 입니다.

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(804,398)
(804,398)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보
(
채권

최고액 :

2,100,000천원

)로 제공
되어 있습
니다(주석
15, 20 및 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
462,000
462,000

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,198,840
4,187,700
1,999,973
용인 백암면 백봉리 612-4 외

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
182,750

특허권
494,054
369,280
-
(297,718)
-
565,616

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
31,500

상표권
33,790
-
-
(7,669)
-
26,121

소프트웨어
1,143,577
48,000
258,000
(283,620)
-
1,165,957

합 계
1,941,157
417,280

258,000

(642,743)
(1,750)
1,971,944

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
합병승계
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,648
-
-
-
-
(1,348,648)
-

특허권
478,432
-
251,593
(217,340)
(18,630)
-
494,054

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

상표권
5,687
-
35,000
(6,897)
-
-
33,790

소프트웨어
552,740
114,494
674,350
(198,008)
-
-
1,143,577

합 계
3,096,573
114,494
960,943
(552,075)
(330,130)
(1,348,648)
1,941,157

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는

642,743
천원
(전기: 552,075천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
413,805
147,738

인건비
1,486,775
1,855,339

기타경비
1,417,240
1,477,042

합 계
3,317,820
3,480,119

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합 계
945,741
313
(591,568)
354,487

19. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

154,825,273
138,079,877

차량운반구
48,292
91,746

비품
-
806,161

합 계
154,873,565
138,977,784

리스부채

유동
11,192,251
387,803

비유동
115,711,508
141,069,237

합 계
126,903,759
141,457,041

당기 중 신규로 취득한
사용권자산 및
리스부채는 각각
228,770천원
및
224,492천원이
며, 리스자산상각비는

10,517,393천원,

리스의 총 현금유출은
12,235,541
천원
입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

10,455,048
8,762,662

차량운반구
43,454
43,454

기타
18,891
226,689

합 계
10,517,393
9,032,805

리스부채에 대한 이자비용
6,718,051
5,878,464

단기리스료 및 소액자산리스료
336,498
230,562

변동리스료
1,358,448
1,746,506

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
2,663,887
1,455,391

조정리스료
8,332,632
8,952,661

리스수익 총액(*2)
10,996,519
10,408,052

(*1)
투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. 
(*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,435백만원(전기: 6,618백만원)입니다.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

1년 이내
1,772,229

1년 초과 2년 이내
833,455

2년 초과 5년 이내
2,413,091

합 계(*)
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
62,180,574
46,599,619

유동성장기은행차입금
11,430,000
12,426,667

유동화채무
18,000,000
9,960,713

소 계
91,610,574
68,986,999

장기차입금
은행차입금
72,025,900
19,667,000

유동화채무
46,500,000
81,000,000

회사채
14,144,000
15,051,400

소 계

132,669,900

115,718,400

합 계
224,280,474
184,705,399

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.10.15
2.58%
2,700,000
2,700,000

국민은행
2021.06.03 ~ 2021.07.04

2.65%~

3.62%

17,770,574
7,799,619

신한은행
2021.07.28
2.98%
14,000,000
14,000,000

기업은행
2021.10.25
1.25%
-
5,000,000

기업은행
2021.05.10
2.19%
2,100,000
2,100,000

농협은행
2021.11.14
2.79%
10,000,000
10,000,000

하나은행
2021.03.10
-
610,000
-

산업은행
2021.04.20
1.95%
15,000,000
5,000,000

단기차입금 소계
62,180,574
46,599,619

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23
2.74%
14,075,900
10,000,000

신한은행
-
-
-
1,066,667

하나은행
2023.07.23
3.45%
26,250,000
-

산업은행
2023.10.15 ~ 2029.09.04
1.32% ~ 2.04%
25,000,000
1,537,000

우리은행
2022.02.03
3.45%
14,000,000
15,000,000

광주은행
2021.07.06
3.25%
4,130,000
4,490,000

장기차입금 소계
83,455,900
32,093,667

차감: 유동성장기차입금
(11,430,000)
(12,426,667)

장기차입금
72,025,900
19,667,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 35 참조). 

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

자산유동화(*1)
-
-
1,960,713
39,000,000

매출채권유동화(*2)
18,000,000
46,500,000
8,000,000
42,000,000

합 계
18,000,000
46,500,000
9,960,713
81,000,000

(*1) 회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16, 16-1, 17-1, 18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 내역

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화 실행일
2015.7.24

유동화 만기일
2030.7.24

이자율
7.97%

유동화 차입금액
66,000,000

상환금액(*)
(66,000,000)

당기말 잔액
-

(*) 상환금액 중 당기 상환금액은 40,961백만원이며, 회사는 2020년 7월 23일에 자산유동화채무 잔액을 전액 조기 상환하였습니다.

(*2) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.
또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.
이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8

이자율
2.53%
2.53%
2.83%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000

상환금액
(8,000,000)
-
(7,500,000)
(15,500,000)

당기말 잔액
12,000,000
30,000,000
22,500,000
64,500,000

유동
8,000,000
-
10,000,000
18,000,000

비유동
4,000,000
30,000,000
12,500,000
46,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor + 0.95%
14,144,000
15,051,400

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율
1,088.0
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
145,636,474
73,610,574
16,478,880
52,868,620
2,678,400

유동화채무
64,500,000
18,000,000
21,500,000
25,000,000
-

회사채
14,144,000
-
14,144,000
-
-

합 계
224,280,474
91,610,574
52,122,880
77,868,620
2,678,400

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
155,697

파생상품부채

유동
28,500
-

비유동
1,592,500
685,100

합 계
1,621,000
685,100

매매목적
파생상품부채

비유동

1,465,460

-

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 613,180천원이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 143,673천원(법인세 효과: 40,523천원)입니다.

22. 기타부채
및 기타충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
138,597
1,625,927

선수금
102,521
26,787

상품권선수금
118,760
152,431

이연수익(*1),(*2)
3,753,143
3,168,756

합 계
4,113,021
4,973,901

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 38에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,466백만원과 반품환불부채 287백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 기타충당부채에 복구충당부채로 49,500천원이 계상되어 있습니다. 회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하였으며, 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
-

전입액
49,500

사용액
-

기말
49,500

23. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
7,629,917
7,644,291

리스부채
11,192,251
387,803

미지급비용
3,002,944
3,147,694

기타보증금
-
2,767,800

예수보증금
80,000
55,000

소 계
21,905,112
14,002,588

비유동 :

임대보증금
2,855,700
-

리스부채
115,711,508
141,069,237

소 계
118,567,208
141,069,237

합 계
140,472,320
155,071,825

24.
종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,018,532
8,399,599

사외적립자산의 공정가치
(6,690,709)
(7,171,802)

재무상태표상 순확정급여부채
1,327,823
1,227,797

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,399,599
7,749,340

합병승계
-
542,008

관계사전출입
(44,328)
12,397

당기근무원가
1,769,298
1,718,853

이자원가
167,435
161,192

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
80,584
122,342

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(78,851)
222,040

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(636,623)
(510,123)

급여지급액
(1,638,582)
(1,618,450)

기말 금액
8,018,532
8,399,599

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,171,802
6,481,237

사외적립자산의 이자
150,618
137,817

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(56,342)
(42,533)

기여금
1,050,000
2,000,000

급여지급액
(1,625,369)
(1,404,719)

기말 금액
6,690,709
7,171,802

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,769,298
1,718,853

이자원가
167,435
161,192

사외적립자산의 이자
(150,618)
(137,817)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,786,115
1,742,228

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
634,890
165,740

사외적립자산의 재측정요소
(56,342)
(42,533)

소 계
578,548
123,208

법인세효과
(127,281)
(27,106)

법인세효과를 제외한 포괄손익
451,267
96,102

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.07%, 2.49%
1.97%, 2.25%

임금상승율 (사무직)
2.80%, 3.00%
2.50%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.40%
4.10%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(689,458)
815,632

임금상승율
1%
801,879
(691,769)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 9.11년 및유통부문 9.85년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
614백만원
(전기: 519백만원)입니다.

25. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019.3.27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
(932,651)
10,901

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
(22,230)
121,444

합 계
(4,464,881)
(3,377,655)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,857,547)
(88,896,950)

지분법자본잉여금
517,679
425,972

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(85,659,696)
(85,790,806)

27. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
198,499,584
189,114,522

합 계
204,026,683
194,641,621

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

처분예정일 : 2021년 3월 24일
처분확정일 : 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

198,499,584

189,114,523

1. 전기이월미처분이익잉여금
189,114,523

184,606,265

2. 지분법이익잉여금
212,307

(607,586)

3. 당기순이익
8,721,486

5,019,742

4. 확정급여제도의 재측정손익
451,268

96,102

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

198,499,584

189,114,523

28.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,487,093
9,424,515

퇴직급여
1,224,447
889,554

복리후생비
1,443,804
1,348,874

보험료
192,139
190,358

감가상각비
7,856,769
6,822,527

무형자산상각비
642,743
552,075

대손상각비(환입)
177,484
(14,101)

지급수수료
23,462,324
20,860,743

접대비
105,758
148,563

통신비
1,028,140
862,288

광고선전비
5,163,401
4,214,051

세금과공과금
2,353,977
1,963,327

경상연구개발비
3,317,820
3,480,120

여비교통비
502,014
523,045

전력비
4,814,220
3,689,636

건물관리비
2,033,037
2,182,020

수출제비용
229,284
166,728

지급임차료
1,065,124
1,375,727

해외시장개척비
222,122
354,488

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

기타
2,433,053
2,144,861

합 계
78,272,146
70,212,202

29

. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
903,811
1,824,934

무형자산처분이익
-
129,500

연구개발수행이익
-
194,110

관계기업투자주식처분이익
1,470,276
-

종속기업투자주식처분이익
381,137
-

잡이익
997,636
757,091

합 계
3,752,860
2,905,635

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
5,335
3

유형자산처분손실
-
12,988

기타의대손상각비
5,072,962
483,146

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

종속기업투자주식처분손실
-
3,592

기부금
311,763
1,300

잡손실
1,286,535
160,340

합 계
6,678,345
2,010,018

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
3,110,252
4,376,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
134,369

외환차익
466,961
555,035

외화환산이익
939,922
1,082,271

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
69,345

파생상품 평가이익
294,220
-

금융상품 평가이익
77,400
88,395

금융상품 처분이익
349
-

합 계
4,889,104
6,306,136

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
5,823,583
7,188,734

리스부채
6,718,051
5,878,464

외환차손
547,491
144,378

외화환산손실
1,772,931
184,061

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
34,682
13

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,000

파생상품 평가손실
907,400
685,100

금융상품 처분손실
13,758
-

금융상품 평가손실
4,578
11,262

금융수수료
831,315
1,904,913

합 계
16,653,789
18,296,925

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 704,116천원 차감 후 금액입니다(주석 15 참조).

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,157,240)
5,830,418

원재료 및 상품의 매입액
10,638,916
12,033,220

종업원급여
24,231,740
25,909,291

감가상각비
15,982,371
15,865,871

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

복리후생비
2,201,826
2,359,100

지급수수료
23,694,584
21,217,619

경상연구개발비
1,044,046
718,965

전력비
7,107,094
6,041,588

소모품비
3,788,525
3,680,144

외주가공비
2,711,588
1,199,749

수선비
844,451
805,386

세금과 공과
2,815,134
2,532,366

지급임차료
1,165,188
1,422,112

기타 비용
13,393,447
11,281,995

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
118,979,063
119,930,629

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,365,927
2,044,117

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,197,706)
470,969

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(47,355)
876,419

법입세추납액
1,226,592
5,538,978

법인세비용
347,458
8,930,483

평균유효세율
3.83%
64.02%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,068,945
13,950,225

적용세율에 따른 세부담액
2,171,168
3,245,049

조정사항

비공제비용
1,384,692
620,489

비과세수익
(2,100,672)
(513,724)

법인세 추납액
1,226,592
5,538,978

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(2,197,706)
1,347,388

세액공제
(136,616)
(1,307,698)

조정사항 계
(1,823,710)
5,685,433

법인세비용
347,458
8,930,482

유효세율
3.83%
64.0%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(127,281)
(27,106)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
898,375

파생상품평가
40,523
(34,253)

기타
39,403
39,403

합 계
(47,355)
876,419

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
8,399,599
(381,067)
8,018,532
1,764,077

대손충당금
6,266,298
4,961,576
11,227,874
2,470,132

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
2,644,577
(12,405,734)
(9,761,157)
-

감가상각비
1,059,767
(786,134)
273,633
60,200

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
5,242,667
(2,167,275)
3,075,392
676,586

이연수익
3,261,283
297,395
3,558,678
782,909

사용권자산
(138,171,623)
4,378,179
(133,793,444)
(29,434,558)

리스부채
140,859,131
(481,789)
140,377,342
30,883,015

퇴직연금
(7,171,802)
481,093
(6,690,709)
(1,471,956)

미수수익
(3,852,880)
2,351,374
(1,501,506)
(330,331)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,924,983)
179,103
(62,745,880)
(13,804,093)

기타
4,633,136
(168,049)
4,465,087
573,407

합 계
(25,082,208)
(1,694,655)
(26,776,863)
(7,767,474)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 
자산(부채)

감가상각비
1,063,203
(3,434)
1,059,767
233,148

토지 등 재평가
(59,004,862)
(3,920,121)
(62,924,983)
(13,843,496)

대손충당금
5,868,827
397,471
6,266,298
1,378,586

미수수익
(1,635,957)
(2,216,923)
(3,852,880)
(847,634)

이연수익
2,580,490
680,794
3,261,283
717,482

재고자산평가손실
1,444,204
3,798,463
5,242,667
1,153,387

종속기업투자주식
10,465,892
(7,821,315)
2,644,577
-

퇴직급여
7,749,340
650,259
8,399,599
1,847,912

퇴직연금
(6,481,237)
(690,565)
(7,171,802)
(1,577,797)

사용권자산
(9,633,858)
(128,537,764)
(138,171,623)
(30,397,757)

리스부채
10,156,735
130,702,396
140,859,131
30,989,009

기타채권
-
7,529,601
7,529,601
-

유가증권평가
476,476
6,666,544
7,143,020
-

기타
3,722,038
911,098
4,633,137
381,980

합 계
(33,228,709)
8,146,504
(25,082,208)
(9,965,180)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
33,924,955
34,066,325

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,386,253
2,695,383

합 계
37,311,208
36,761,708

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(44,748,352)
(45,879,254)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(330,330)
(847,634)

합 계
(45,078,682)
(46,726,888)

이연법인세자산(부채) 순액
(7,767,474)
(9,965,180)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(9,761,157)
2,644,577

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
7,529,601
7,529,601

파생상품평가
1,759,680
-

기타
2,312,962
2,896,869

미사용결손금(*)
5,348,740
6,865,889

(*) 회사는

미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여
미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말과
전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2025년
-
413,009

2026년
4,132,726
5,236,866

2027년
235,813
235,813

2028년
733,924
733,924

2029년
246,277
246,277

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익

8,721,486,822

5,019,741,886

당기순이익 중 보통주 해당분
8,721,486,822
5,019,741,886

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
109
63

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34.
현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익

8,721,487

5,019,742

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정

35,162,000

50,528,180

퇴직급여
1,786,115
1,742,229

이자비용
5,823,583
7,188,734

법인세비용

347,458

8,930,483

대손상각비
177,484
(14,101)

감가상각비
15,867,457
15,750,957

투자자산감가상각비
114,914
114,914

무형자산상각비
642,743
552,075

외화환산손실
1,772,931
184,061

기타의대손상각비
5,072,962
483,146

재고자산평가손실(환입)
(2,167,276)
3,798,463

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

파생상품평가손실
907,400
-

금융상품평가손실
4,578
696,362

금융상품처분손실
13,758
-

리스부채이자비용
6,718,051
5,878,464

지분법손실
2,472,976
3,988,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
28,902
-

종속기업투자주식처분손실
-
3,592

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

유형자산처분손실
-
12,988

유형자산폐기손실
5,335
3

기타
1,036,208
1,305,081

외화환산이익
(939,922)
(1,082,271)

이자수익
(2,422,889)
(3,843,952)

유형자산처분이익
(903,811)
(1,824,934)

무형자산처분이익
-
(129,500)

리스자산수익
(687,362)
(667,138)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
(69,344)

파생상품평가이익
(294,220)
-

관계기업투자주식처분이익
(1,470,276)
-

종속기업투자주식처분이익
(381,137)
-

지분법이익
(8,805,705)
(5,063,952)

금융상품처분이익
(349)
-

금융상품평가이익
(77,400)
(88,395)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(14,624,143)
13,738,312

매출채권
334,157
(4,856,517)

미수금
(3,740,865)
(4,341,551)

선급금
1,151,570
3,315,991

장기선급금
(39,126)
198,746

선급비용
(96,780)
(38,056)

부가세대급금
(108,376)
444,789

이연수익
584,388
588,267

재고자산
1,391,481
1,844,696

매입채무
(11,561,472)
16,945,677

미지급금
(5,377)
756,348

예수금
(1,487,330)
309,008

선수금
42,062
(15,356)

미지급비용
19,065
(318,071)

확정급여채무
(1,107,540)
(1,095,659)

영업으로부터 창출된 현금흐름
29,258,995
69,286,234

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
33,610,735
4,085,086

장기금융상품의 유동성 대체
901,670
1,853,412

선급금의 건설중인자산 대체
70,500
27,159,479

사용권자산의 비품 대체
787,270
-

장기선급비용의 선급비용대체
-
1,499,191

(3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
68,986,999
115,718,400
2,822,800
141,457,041
328,985,240

현금흐름
(54,056,425)
94,538,900
112,900
(6,115,400)
34,479,975

대체
76,680,000
(76,680,000)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
224,492
224,492

처분 - 리스
-
-
-
(607,454)
(607,454)

기타 비금융변동(*)
-
(907,400)
-
(8,054,920)
(8,962,320)

당기말 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터
2,222,055천원(전기말: 3,553,850천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
3,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
14,000,000

하나은행
하나상생협력기업대출
610,000
610,000

일반대
27,000,000
26,250,000

국민은행
시설대
42,000,000
24,075,900

구매자금대출
7,800,000
7,770,574

신한은행
시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
5,000,000
4,130,000

산업은행
일반대
15,000,000
15,000,000

시설대
25,000,000
25,000,000

합 계
187,510,000
145,636,474

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

일반대
우리은행
2022.02.03
18,000,000
14,000,000

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

권오일
(대표이사)
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

일반대
산업은행
2021.04.17
12,000,000
10,000,000

일반대
산업은행
2021.04.22
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
20,000,000

일반대
광주은행
2021.07.06
6,000,000
4,130,000

시설대
우리은행
2021.10.15
3,240,000
2,700,000

일반대
하나은행
2021.03.10
732,000
610,000

합 계
원화
163,532,000
105,132,948

외화
USD 13,500,000
USD 13,000,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(대표이사)
일반대
신한은행 대구
2021.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스
도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2021.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2021.07.19
2,014,704
2,014,704

하나은행
2021.10.30
2,160,000
1,800,000

합 계

6,374,704

5,814,704

한편, 회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참
조).

(5)
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대전점 외 건물 및 시설
194,006,457
메리츠화재
산업은행 천안지점외 9곳

대구점
27,883,501
현대해상
-

안산공장 건물 및 기계장치
166,286,098
KB손해보험
기업은행 시흥지점

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3
6. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
-
Innochips Vina,(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스),
(주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니, (주)엠디자산개발구리, 
(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, (주)엠디자산개발울산,
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다(주석 13 참조).

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*2)
매입
유형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

취득
처분

지배기업
(주)대명화학
3,013,886
-
-

101,077
1,212,107
70,372
56,755
-
330

종속기업
Innochips Vina
-
2,210,918
-

2,013,449

-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
28,926
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,718,453
-
-
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈
2,340,722
-
-
-
120,455
13,063
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,864
-
-
-
455

(주)에코송산
-
-
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

코웰패션(주)
38,627
-
29,323,006
-
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)하버뷰548(*1)
-

-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)디엠개발
-
1,929,590
-
-
166,656
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
663,204
-
20,000
-
-
-
-
-
-
4,451,784

경영진
권오일(대표이사)
-

-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

합 계
8,236,892
4,140,508
29,343,006

2,013,449

1,865,673
1,508,166
6,335,058
5,373,074
1,455,191
6,894,508

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 
(*2) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출
매입
유형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
기타비용

취득
처분

지배기업
(주)대명화학
3,113,142
-
-
-
-
908,391
70,372
58,845
330

종속기업
연태이노친전자유한공사
-
747,364
-
-
-
-
-
-
-

Innochips Vina
-
-
-
4,232,942
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
18,926
689,115
149,359
-

(주)케이브랜즈
3,080,277
-
-
-
249,320
11,471
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,083
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
-
183,475
-
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
218,335
-
1,999,060
1,717,011
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
367,937
180,664
1,046,001
684,814
-

케이투비
(*)

-
-
-
-
428,936
-
-
-
-

코웰패션(주)
18,699
-
-
-
-
54,403
2,228,181
1,837,706
-

(주)엠디자산개발울산
-
-
-
-
54
-
-
-
-

(주)하버뷰548

-
-
-
-
171,092
-
-
-
-

경영진
권오일(대표이사)
-
-
-
-
-
371
79,977
18,228
-

합 계
6,674,118
747,364
-
4,232,942
1,619,149
1,176,309
6,112,706
4,465,963
330

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

지배기업
(주)대명화학
-
1,178,734
989,212
-
29,905

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
5,700

(주)케이브랜즈
-
-
-
631,860
13,500

(주)에코송산(*)
-
-
465,667
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-

-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-

-
14,919

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
17,433,347
10,022,148
-
110,690

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)디엠개발
-
-
-
-
8,343

(주)패션플러스
14,797,244
-
-
78
80,200

경영진
권오일(대표이사)
-
266,590
10,000
-
-

합 계
14,797,244
108,103,497
21,943,152
1,935,391
1,463,516

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

지배기업
(주)대명화학
-
1,249,106
781,380
-
48,623

종속기업
Innochips Vina
-
-
4,430,583
-
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
6,087,179
1,000,000
-
-

(주)케이브랜즈
-
-
292,573
1,159,901
14,100

(주)에코송산
-
-
278,916
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
35,483,309
258,041
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
151,416

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
18,479,348
10,367,937
-
110,000

코웰패션(주)
-
39,860,632
3,349,300
-
920,453

(주)하버뷰548
-
-
282,347
-
-

경영진
권오일(대표이사)
-
346,567
-
-
-

합 계
-
101,506,141
21,041,077
1,159,901
1,519,592

(4) 회사는 당기 중 종속기업에 2,392,000천원을 현금출자하였으며, 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 454,268천원 입니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

종속기업
(주)케이브랜즈
6,100,000
-
(6,100,000)
-

(주)에코송산(*1)
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*2)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)디엠개발(*3)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
57,488,341
7,440,000
(37,058,401)
27,869,940

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 중 차기 초에 회수한 금액을 제외한 1,310,835천원에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.
(*2) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*3) 당기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다.

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

종속기업
(주)케이브랜즈
4,400,000
1,700,000
-
6,100,000

(주)에코송산
-
4,757,641
-
4,757,641

(주)엠디자산개발구리
5,340,000
12,300,000
-
17,640,000

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

케이투비(*)
9,324,700
-
-
9,324,700

(주)엠디자산개발울산
4,800
-
(4,800)
-

(주)하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합 계
21,789,500
29,703,641
(4,800)
51,488,341

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
-
54,000,000
(4,000,000)
50,000,000

합 계
-
54,000,000
(4,000,000)
50,000,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

지배기업
(주)대명화학
1,240,625
56,755
(102,816)
1,194,564

종속기업
(주)엠디자산개발구리
5,968,658
1,191,218
11,263,792
18,423,668

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
34,855,401

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

경영진
권오일(대표이사)
352,578
14,816
(90,000)
277,394

합 계
97,582,610
5,373,074
3,300,050
106,255,734

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
1,284,596
58,845
(102,816)
1,240,625

종속기업
마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
6,569,299
149,359
(750,000)
5,968,658

(주)엠디자산개발구리
37,482,369
1,717,011
(3,000,000)
36,199,380

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,951,086
684,814
(1,200,000)
14,435,900

코웰패션(주)
40,777,623
1,837,706
(3,229,860)
39,385,469

경영진
권오일(대표이사)
424,350
18,228
(90,000)
352,578

합 계
101,489,323
4,465,963
(8,372,676)
97,582,610

(8) 당기말 현재 지배기업 및 권오일(대표이사)로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(대표이사)
일반대
신한은행 대구
2021.4.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2021.7.19
2,014,704
2,014,704

하나은행
2021.10.30
2,160,000
1,800,000

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,207,809
1,244,407

퇴직급여
153,369
109,168

합 계
1,361,178
1,353,575

37. 합병
에 관한 사항

(1) 합병 개요

회사는 2019년 중 종속기업인 (주)모다, (주)모다아울렛, (주)에이치엠리테일 및 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
합병기준일
합병비율
(회사: 피합병법인)
합병신주의
종류와 수
피합병법인의
주요 사업

(주)모다
2019년 3월 1일
1:0
100% 지분으로 신주발행 없음
의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛
2019년 3월 1일
1:0
의류제조 및 판매업 등

(주)에이치엠리테일
2019년 12월 3일
1:0
의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주)
2019년 12월 3일
1:0
의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)모다
(주)모다
아울렛
(주)에이치엠
리테일
에코유통(주)

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산
-
-
8,581
-

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

125,408,931
133,492,771

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

10,996,518
10,408,052

총 수익

136,405,449
143,900,823

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
47,413,616
84,617,386
1,461,769
133,492,771

수익인식 시점

한 시점에 인식

47,413,616
84,617,386
1,461,769
133,492,771

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.

38.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
508,273
179,218

계약부채 - 고객충성제도
3,466,151
3,168,756

계약부채 합계
3,974,424
3,347,974

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

주주총회소집공고

2021년 3월 9일

회 사 명 :
(주)모다이노칩

대 표 이 사 :
박인길, 권오일

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동)

(전 화) 031-8040-0014

(홈페이지) http://www.innochips.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과장
(성 명) 배승현

(전 화) 031-8040-0014

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조에 의거 아래와 같이 제21기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

◈◈◈ 아 래 ◈◈◈

1. 일 시: 2021년 3월 24일(수) 오전 09시 00분

2. 장 소: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) 3층 대회의실

3. 회의목적사항:

보고사항 : 제21기 재무제표등 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고,
 감사보고, 영업보고, 

부의안건

제1호 의안 : 사내이사 선임의 건

- 제1-1호 의안 : 박인길 사내이사 선임(상근, 중임)

- 제1-2호 의안 : 정태형 사내이사 선임(상근, 신임)

제2호 의안: 2021년 이사 보수한도 승인의 건(30억원)

제3호 의안: 2021년 상근감사 보수한도 승인의 건(5천만원)

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 정보통신망에 게재하고, 상법시행령제31조제4항제4호에 따라 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(www.innochips.co.kr)에 게재할 예정이오며, 당사의 본점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에도 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리 회사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인),

주주 인감증명서, 대리인 신분증

※ 법인주주 : 위임장(법인인감 날인), 법인인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제21기 배당은 없을 예정이며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2021. 3. 9

(주)모다이노칩

대표이사 권오일,박인길(직인생략)

(자료별첨)

제1호의안 상근사내이사후보자

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명

생년월일

사외이사
 후보자여부

최대주주와의 관계

추천인

박인길

1962-08

부

없음

이사회

정태형
1961-06
부
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된직업

약력

해당법인과의
 최근3년간 거래내역

박인길

(주)모다이노칩 대표이사

삼성전기㈜ 
연구개발실장

없음

정태형
(주)모다이노칩 전무이사
(주)아라리오 
총괄본부장
없음

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
대표이사
대표이사
사내이사
사외이사
사외이사

권오일
 (출석률: 100%)
박인길 
(출석률: 100%)
강중근 
(출석률: 100%)
임성원
 (출석률: 100%)
최창수 
(출석률: 90%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

20-01
2020.01.03
타법인 주식취득의 건((주)메가슈플렉스에스마켓코리아)
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-02
2020.02.05
하나은행 여신거래 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-03
2020.02.21
제20기(2019년) 연결재무제표등 가결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-04
2020.03.06
제20기 정기주주총회 일자 및 장소결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-05
2020.03.06
제20기 정기주주총회 안건(의결사항) 결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-06
2020.03.06
이사,감사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-07

2020.03.10
타법인 주식취득의 건((주)엠디자산개발구리)
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-08

2020.03.16
제20기 연결재무제표등 승인(확정)의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-09

2020.03.16
타법인 주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

20-10

2020.03.24
제20기 정기주주총회 결과
가결
찬성
찬성
찬성
-
불참

20-11

2020.04.08
운영자금 신규차입 및 만기연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-12
2020.05.15
제21기 1분기 연결재무제표 및 내부회계관리제도 운영 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-13
2020.06.23
국민은행 협약토지분양대출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-14
2020.07.13
지점설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-15
2020.07.14
KEB하나은행 기업운전일반자금대출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-16
2020.08.14
제21기 반기 연결, 별도재무제표 확정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-17
2020.08.26
전주김제점 토지취득 및 건축공사 승계의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-18
2020.10.07
시설자금 신규 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-19
2020.11.04
농협은행 대출기한 연장에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-20
2020.11.12
지점 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-21
2020.11.13
제21기 3분기 연결재무제표 및 내부회계관리제도 운영 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

20-22
2020.11.13
내부회계관리제도 운영 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

* 2020년3월24일부로 최창수 사외이사가 중도사임하고 임성원 사외이사가 신규 선임됨.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사내이사
3
3,000,000,000
418,955,039
128,812,873
-

사외이사
1
15,161,300
15,161,300
-

감사
1
50,000,000
16,661,300
16,661,300
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[전자 부문]

(1) 세라믹 수동부품

최근 세라믹 수동부품 산업은 스마트폰으로 대표되는 스마트 기기의 고기능화로 주목 받고 있습니다. 스마트폰을 비롯한 모바일 기기의 디스플레이와 배터리 용량은 커지는 동시에 부품이 실장되는 메인보드의 면적은 축소되고 현실에서 통신 및 부가 기능의 확대에 따른 부품의 채택수량은 증가하면서 실장면적의 축소가 병행되고 있어 부품간의 공간적인 여유는 점점 더 줄어드는 추세입니다. 또한 AP의 클럭 주파수는 지속적으로 높아지고 있으며 이에 맞춰 디스플레이와 카메라모듈의 해상도는 개선되고 있습니다. 각종 근거리 통신 기능으로 인한 RF회로의 복잡화 및 고속 인터페이스 단자와 이를 총체적으로 동작시키기 위한 배터리 용량의 증가 등도 각종 EMC부품의 수요를 증가시키는 원인으로 작용한다고 볼 수 있습니다.

또한, 정보통신기술 및 디지털 신호 처리 기술의 발달
에 따라
자동차 전장, 디지털 기기, IT 기기 등의 제품들은 경량화, 소형화, 고속화와 광대역화가 가능하게 되는 등 첨단 기능을 구비하게 되었습니다. 이러한 첨단 전자기기의 보급과 함께 주변 환경의 전자파 밀집도가 증가되면서 전자기기의 오동작 발생의 원인이 됨과 동시에 인체에 해를 끼칠 수 있는 요인으로 부각되는 등 많은 문제점이 발생함에 따라, 고주파화, 경박단소화, 복합기능화 등이 특징인 보다 고기능적인 전자부품에 대한 수요가 급증하고 있습니다.

당사의 세라믹 타입으로 제품 구현을 하게 되면 반도체 타입으로 제조되는 동일한 기능의 부품에 비해 적층공정의 적용으로 인한 원가경쟁력은 물론 내구성 및 신뢰성면에서 우수하고 당사의 특허를 바탕으로 한 것이므로 독점권이 인정될 수 있어 급격한 매출신장을 이룰 수 있고, 국내 ESD 방호소자 제품군의 경쟁력을 높일 수 있으며 휴대폰 핵심 부품의 해외의존도를 상당 부분 완화시킬 수 있을 것으로 예상되고 있습니다.

 디
지털TV의 빠른 보급과 함께 휴대형 제품에도 HD급의 화질을 지원하는 디스플레이가 탑재되는 등 고해상도 이미지에 대한 사용자 요구가 폭발적으로 늘어나고 있으며, 이는
자동차 전장,
가전 및 PC영역을 넘어서 휴대형 전자제품에까지 영향을 미치고 있는 추세입니다.

이러한 고해상도 및 대용량의 데이터를 처리하기 위한 인터페이스 시장의 변화는 HDMI 표준 인터페이스를 탑재한 디지털 방송 수신용 Set Top Box, UHD급 화질의 TV와 MDDI 및 MIPI 표준을 채택한 스마트폰의 모델수가 기하급수적으로 증가함에 따라 동반 성장하고 있고, HDMI 및 MDDI 등의 고속 데이터 전송 표준에 맞추어 관련 IC 및 관련부품의 개발업체도 발 빠르게 신제품을 출시하고 있는 상황입니다.

본격적인 5G 스마트기기의 준비에 주요 SET Maker 들이 들어감에 따라 당사 세라믹 수동부품의 중장기적 성장이 예상됩니다. 5G 스마트폰의 카메라 화소수 및 LCD 해상도 증대에 따라 새로운 EMI/ESD 보호소자가 검토되어지고 있으며, 중장기적으로 당사 C PHY (ESD) FILTER 의 수요가 증대되어질 것으로 보여집니다. 현재 중화권 시장에 납품되어지고 있으며 , 국내 주요 고객사 측에서 검토에 들어가고 있습니다. 5G 스마트기기 에서는 소형화된 파워인덕터의 필요성이 증가되고 있으며 , 국내외적인 수요가 더욱 증대되어질것으로 보고 있습니다. 5G 스마트폰에서 파워인덕터 수요는 SET 당 40포인트 정도로 소요량이 증가되고 있으며 , 이중 대다수가 소형화 제품으로 적용되어지고 있습니다. 당사에서는 국내시장 및 해외시장에 납품을 증대하고 있으며 , 해외 주요 고객사에서도 검토를 진행하고 있습니다.

스마트폰 추이 및 전망

폴더블폰의 트렌드가 형성되어지면서 당사 주력 아이템인 감전보호소자 (INNO S GURAD ) 의 고객수요 또한 국내에서 국외로 증가되어질것으로 보고 있습니다. 폴더블폰의 메탈 케이스 트렌드는 필수적인 관계로 감전보호소자 검토가 증대되어질것으로 판단됩니다.기존 국내 주요 고객사에서 , 현재 중화권 주요 고객사에서도 반영을 기대하고 있습니다.

스마트폰 ASP 추이

당사는 위와 같은 산업 트렌드에 맞추어 주력제품 외에 다양한 신제품을 개발하고 양산화 시키고 있습니다. 제품 사이즈 역시 고객의 수요에 맞추어 다양화 시키고 있으며, 성능을 더욱 향상시키기 위해 노력하고 있습니다.
 또한, 국내 고객사 뿐만 아니라 해외 고객사(특히 성장성이 큰 시장)에 납품하므로써 고객다변화 전략으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 센서/모듈

당사의 압전스피커 및 압전모터(햅틱액추에이터)는 전자기기의 다양화, 소형화, 다기능화됨에 따라 고정밀, 저전력, 초소형, 초박형 등에 대한 시장의 요구가 증가하고 있습니다. 당사는 수년간 축적된 고정밀 압전세라믹 설계기술을 응용한 압전스피커, 압전모터(햅틱액추에이터)의 스마트폰 및 태블릿PC에 적용이 진행 중에 있습니다. 스마트폰 외로는 Wearable Device, 노트북, 스마트 TV(가전)로 적용제품의 범위가 확대될 것으로 예상됩니다.

[유통 부문]

가. 업계의 현황

아울렛은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 국내에서도 쾌적한 쇼핑과 다양한 편의시설을 갖추어 주말 가족 나들이 장소로서 복합 쇼핑몰화하여 경기침체에도 불구하고, 기존의 백화점, 대형할인점과 달리 고성장을 거듭하고 있습니다.
이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다.

국내에서 운영되는 아울렛은 운영업체에 따라 제조업체가 직영으로 운영하는 제조업체 아울렛스토어(Factory Outlet Store : FOS)와 리테일러가 운영하는 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)로 구분되며, 입지에 따라 도심몰 아울렛과 교외형 아울렛으로 구분됩니다.

[아울렛의 유형]

구 분

유 형

특 징

운영업체

제조업체
아울렛스토어(FOS)

메이커의 재고처리를 위한 공간

제조업체가 유통을 거치지 않고 공장 및 물류센터와 소비자를 직접 연결

최소가격에 브랜드 제품 판매

리테일러 
아울렛스토어(ROS)

백화점과 같은 공간에서 쇼핑하고자 하는 고객 소비패턴의 변화에 대응하여 등장

하나의 공간에서 복수의 패션 브랜드를 동시에 취급

백화점 등 전문 유통업체가 운영하는 백화점 형과 디벨로퍼나 패션 전문업체가 운영하는 몰형으로 세분화

입지

도심형 아울렛

백화점에서 최근 트랜드를 파악하여 아울렛에서 저렴하게 구매하고자 하는 젊은층이 주 고객

편리한 접근성으로 대중교통 이용고객 많으며, 가격에 민감한 소비자가 주요 이용고객임

내부 인테리어나 부대시설은 백화점에 비해 열위함

교외형 아울렛

가족단위 쇼핑객이나 나들이 고객이 많으며 20-30대가 주 고객층임

도심몰에 비해 쾌적한 쇼핑환경과 다양한 편의시설이 마련되어 있는 것이 장점

접근성이 다소 떨어지므로 원하는 상품 및 브랜드가 입점되어 있는지가 방문의 주요한 요소임

(Source: 삼성패션연구소)

나. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

국내 아울렛 시장은 1990년대 초 서울 문정동을 중심으로 여러 브랜드의 매장들이 독립된 샵 형태로 펼쳐져 있는 스트리트형 아울렛으로 시작되어, 1990년대 후반부터이랜드의 '2001 아울렛', '세이브존', '뉴코아아울렛' 과 같은 백화점형의 도심 아울렛이 등장하여 새로운 유통채널로서의 가치를 인정받기 시작하였습니다. 2000년대 이후 부동산 개발의 새로운 수익모델로서 대도시 역세권을 중심으로 몰형 아울렛이 확산되었으며 도심형 아울렛에 비해 상대적으로 접근성은 떨어지나 편의공간의 확보와 주차시설의 확보가 용이한 도심외곽형 아울렛도 주목받기 시작하였습니다. 2007년 여주에 '신세계 프리미엄 아울렛'이 오픈하면서 국내 최초로 교외형 아울렛이 등장하였으며 이후 롯데, 신세계, 현대 이른바 빅3 유통업체가 활발히 진출하여 교외형아울렛은 급속히 성장하게 되었습니다.

[국내 아울렛 마켓 Trend]

시기

유형

주요 아울렛 업체

1990년대 초반

스트리트형 아울렛

서울 문정동, 서울 목동, 일산 덕이동 일대 스트리트형 아울렛 형성

1990년대 후반

백화점형 아울렛

팩토리형 아울렛

2001 아울렛, 세이브존, 뉴코아아울렛 등 백화점형 아울렛

오랜지 팩토리 아울렛, 한섬 팩토리아울렛 등 팩토리형 아울렛

2000년대

몰형 아울렛

마리오 아울렛, 패션아일랜드, W몰

2007년 이후

교외형 아울렛

여주 신세계, 김해 롯데

현재

아울렛의 복합쇼핑몰화

도심몰 형태와 교외 프리미엄 아울렛 형태로 구분

(Source: 삼성패션연구소)

국내 아울렛 시장규모는 2009년 이후 두자릿수 성장률을 기록하며 향후에도 백화점 및 대형마트에 비해 높은 성장성을 시현할 것으로 업계에서는 예상하고 있으며, 이에 따라 롯데와 신세계, 현대 등 대형 유통업체들은 지속적으로 교외형 프리미엄 아울렛의 증축 및 신교 오픈계획을 가지고 있습니다.

이러한 아울렛 시장의 성장요인은 다음과 같이 요약될 수 있습니다.

(1) 소비 패턴의 변화

일인당 가처분 소득이 감소하고 있는 추세에서 소비자들은 과거보다 합리적인 소비를 원하게 되어 SPA브랜드, 저가화장품, 모바일 쇼핑, 소셜커머스 등 낮은 가격 경쟁력을 앞세우며 성공한 것은 이러한 합리적인 소비 트랜드에서 기인합니다.

아울렛의 성장도 제한된 예산 내에서 브랜드 로열티가 높은 소비자들을 유혹할 수 있는 강점을 지닌 유통업태로서 이러한 소비 트랜드에 부합하고 있습니다. 합리적인 소비의 가장 대표적인 형태는 '가치소비' 입니다. '가치소비' 란 주관적인 가치 성향에 따라 특정 제품에는 프리미엄 기준의 가치를 적용하고 그 외 다른 제품에는 자린고비기준을 적용하는 것으로 즉, 내가 소중하게 생각하는 영역에 철저히 투자하거나 그렇지 않으면 철저히 방어적 소비 패턴을 취하는 것을 의미합니다.

교외형 아울렛의 경우 백화점에서 만날 수 있는 유명 브랜드를 비교적 저렴한 가격에구매할 수 있는 장점이 있으므로 이동을 위한 거리와 시간의 소모에도 불구하고, 적극적인 쇼핑행동을 보이게 되며, 교외형 아울렛에서 제공하는 엔터테인먼트 요소는 상품 이외의 혜택을 증가시켜 '가치소비' 에 부합하게 됩니다.

또한, 자신에게 백화점에서 소비할 수 있는 여력이 있음에도 불확실한 미래를 대비하기 위해 백화점보다 경제적 이득을 얻을 수 있는 아울렛을 우선 고려하는 '방어형 소비' 또한 아울렛 시장 성장의 요인입니다.

(2) 멀티채널 쇼핑

온라인과 오프라인을 넘나드는 멀티 채널 쇼핑은 백화점과 아울렛을 넘나드는 쇼핑으로 진화하였습니다. 상대적으로 경기에 덜 민감한 백화점 우량 고객들도 주중에는 백화점에서 신상품에 대한 정보를 얻고, 주말에는 교외의 프리미엄 아울렛에서 제품을 구매하는 멀티쇼핑 트랜드가 등장하였습니다.

(3) 몰링 유행에 따른 엔터테인먼트형 소비

소비자들은 더 이상 단순히 상품 구매를 위해 매장을 방문하지 않으며, 쇼핑과 여가를 함께 즐길 수 있는 감성적인 소비를 추구하고 있습니다. 최근 교외형 아울렛은 저렴한 쇼핑을 위한 장소에 불과했던 아울렛을 문화와 라이프스타일을 충족할 수 있는 복합 여가 시설로 업그레이드 하는 방향으로 진화하였으며, 이는 가족단위 소비자의 방문이 증가하는 요인으로 작용하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[전자 부문]

(1) 영업개황

① 세라믹 수동부품

당사는 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 크게 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장은 IT기술이 빠르게 발달함에 따라 트렌드의 변화도 빠른 것이 특징입니다. 
 최근 세계적인 경기불황에도 불구하고 국내외 휴대폰 관련 업계는 스마트폰 관련 분야가 호황을 누리고 있으며, 디지털 TV의 상용화와 모바일폰 제조업체의 MIPI 표준 채택 및 빠른 상용화 추세에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 
 또, 모바일기기의 고속화/고기능화에 따라 이에 탑재되는 EMC 관련 세라믹 칩부품도 고주파 대역까지 취급할 수 있는 제품들에 대한 시장의 요구가 커지고 있는 추세입니다.
 이에 당사는 시장의 Needs에 부합하는 CMEF(Common mode ESD Filter), 파워인덕터, INNO G
UARD 부품들을 비롯한 여러 세라믹 EMC 부품을 개발/양산화 함으로써, 국내외 생산 스마트폰 부품의 표준으로 자리매김하고 있습니다. 또한 당사 제품은 스마트폰 뿐만 아니라
자동차 전장,
스마트TV, 노트북, 디스플레이 패널 등 최신 전자기기 분야에서 수요가 지속적으로 증가되고 있습니다. 
 하이엔드 및 중저가 스마트폰 생산량의 증가는 당사 부품과 같은 고정밀/고성능 EMC 부품의 사용 증가를 더욱 촉진할 것으로 예상되고, 스마트폰에 사용되는 수입산 EMC 부품의 경우 당사와 같은 국내 주요 부품업체의 부품으로의 대체가 가속화 되어질 것으로 예상되고 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다.

 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

다. 시장점유율

① 세라믹 수동부품 

당사의 최신 주력제품들은 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다. 

② 센서/모듈 

현재 압전스피커는 일본의 대표적인 전자부품 업체들인 태양유전, 교세라 등에서는 압전체를 이용한 박형의 스피커 사업을 진행하고 있으나, 국내에서는 당사에서 2013년 12월 출시한 것(국내P사)이 최초의 제품입니다. 그러나 아직 다이내믹 스피커에 비해 취약한 저음 특성, 낮은 출력 음압 및 높은 구동전압 등이 단점으로 지적되어 향후 개선되어야 할 사항들이라 할 수 있습니다.

라. 시장의 특성

① 세라믹 수동부품

당사의 세라믹 수동부품은 주로 휴대폰 제조업체에 공급하고 있습니다. 삼성전자, LG전자같은 국내 Top 제조사 뿐만 아니라, 중국/대만의
Xiaomi
, ZTE,
Lenovo
, Arima 등과 같은 해외 휴대폰 제조사에도 제품을 공급하고 있습니다.

스마트폰 시장에서 삼성전자와 Apple, 이 두 기업이 시장 M/S의 30% 가량을 차지하고 있으며, 최근 일부 중국기업들은 성장을 하였으나 그외는 크게 변동이 없습니다. 국내 대기업 및 중국 제조사들의 시장 M/S 확장에 따른 이익을 당사도 받을 수 있습니다.

 휴대폰 시장은 스마트폰이 점차 대중화 되면서 시장이 확대 되고 있으며, 이런 스마트전자기기는 카메라 기본성능의 확장은 물론이거니와 무선통신의 고기능화가 발전되고 있고 FM파와 지상파 디지털 TV, GPS등의 수신기능이 탑재되고 있으며, 사용하는 주파수대도 수십 MHZ부터 GHZ까지 확대되고 있습니다. 
 이러한 다양한 송수신기능들이 한대의 단말기에 집적됨으로 인해 단말기 내부의 회로밀도는 증가하며, Set는 자가중독의 문제가 발생하기 쉽습니다. 최근에는 회로내의 신호주파수가 고주파화 되고 있고, 발생하는 고주파 노이즈도 고주파대역까지 취급하는 사례가 증가하고 있어 GHZ대역에서의 노이즈 대책 문제도 대두 되고 있기 때문에 스마트기기들의 성장세와 더불어 EMC 부품의 성장이 지속 될 것으로 전망됩니다. 

그리고,
모바일 시장의 한계에서 벗어나 Wearable Device, TV 등 가전, 전기자동차 시장까지 외형 확대를 추진 중이며,
북미 등 신규 모바일 시장 진입 및 국내/외 우수 Agency 확보를 위해 노력 중에 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다.

 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

 <세계 압전 세라믹 산업 규모 및 전망>

그림3

(자료 : 지경부(2008), 전자세라믹 산업경쟁력 조사(무역위원회, 2006), Advanced Ceramics(Global Industry Analysis,Ins, 2005), 비즈니스전략연구소 재구성)

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주주총회 소집공고일 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

(5) 조직도

전자부문 조직도

[유통 부문]

(1) 영업개황

당사의 사업은 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)의 형태로, 위치적 특성 상 '도심외곽형 아울렛에 해당합니다. 도심외각형 아울렛은 교외형 아울렛에 비해 접근성 측면에서 상대적인 장점이 있으며, 도심형 아울렛의 단점인 주차 및 편의공간의 시설확보의 어려움이 해소하여 장시간 고객유치가 용이하다는 장점이있습니다.

[아울렛 형태별 특징비교]

구분
도심형 아울렛
도심외각형(절충형) 아울렛
교외형(프리미엄) 아울렛

Concept
높은 접근성을 이용하여 인근 백화점 대비 낮은 가격 판매
도심외곽의 상대적 높은 접근성과 합리적 소비성향을 반영한 MD전략
낮은 접근성을 극복하고자 희소성 있는 해외명품으로 고객유치

가격정책
저가 + 기획상품
저가&고가 + 이월상품, 기획상품
고가 +해외명품

입점업체
정상가 판매 백화점 등의 매출 감소에 대한 우려
백화점 등의 매출에 미치는 영향이 적고, 매출확보 가능
해외명품을 제외하고는 높은 수수료율 부담과 매출 확보 어려움

매장구성
높은 임대료로 인해 이동통로가 협소하며, 매장별 규모가 작음
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함

편의시설
높은 임대료로 인해 식음시설 협소
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부

접근성
높음(대중교통이 편리한 도심 역세권)
보통(중소도시, 대도심 외곽지역 등의 도심에서 30~60분 이내에 위치)
낮음(도심에서 60~90분 거리에 위치)

주차공간
협소
원활
원활

주요 업체
NC백화점, 뉴코아아울렛, 2001아울렛, W몰, 세이브존
모다아울렛
롯데아울렛, 신세계첼시아울렛

(Source: 회사내부자료)

당사는 도심외곽형 아울렛의 장점을 극대화하기 위해 매장위치, 매장규모, 브랜드 입점 측면에서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

구 분

내 용

위치 전략

- 백화점 및 가두상권과 겹치지 않는 대도심 외곽지역

- 가두상권이 발달한 지방중견도시의 외곽에서 주변의 광역고객 흡수

- 소득수준 높지 않아도 안정적 소득기반 갖춘 대규모산업단지의 배후 지역

- 주변 20-30KM내 인구수 50만명의 수요기반

- 주요도로/국도에 접하여 접근성 및 시인성 확보

- 대중교통 의존도 낮으며 상권지역과 무관

- 차량 이용 고객을 위한 풍부한 주차공장 확보

규모 전략

- 영업면적 4,000평, 입점브랜드 150개 전후(브랜드당 평균 20평)을 표준적 매장의 규모로 하되, 지역 사전분석(고객, 브랜드, 경쟁사)을 통해 최종 매장규모는 탄력적으로 확정

- 표준매장(11개점) : 대구점/대전점/양산점/울산점/구미김천점/진주점/순천점/충주점/
 /구리남양주점/부평점/전주김제점

- 대형매장(3개점) : 천안아산점/행담도점/인천점

- 소형매장(2개점) : 경주점/곤지암점

- 단계적 접근을 위한 사전 오픈매장(2개점) : 원주점/오산점

운영 전략

- 백화점 수준의 서비스 매장

- 13년 축적 아울렛 운영 경험을 통한 판매사원 정예화

- 백화점 브랜드 중심의 MD 및 지역에 맞는 브랜드 유치

- 운영 실적에 따라 주기적인 MD 조정(입점, 퇴점, 이동)

- 신규 점포 직접개발 방식 이외에 20년 이상 장기임차를 통한 초기 투자금액 최소화 및
 손익분기점 하향화

- 도심 외곽의 상대적으로 낮은 임차비용 및 매장 관리인력 최소화를 통한 운영 효율성 극대화

(Source: 회사내부자료)

(1)

시
장특성

 도
심외곽형 아울렛은 기존상권이 전혀 없고 대중교통의 지원이 안되는 외곽지역에 단독으로 진출하여 외곽지역에서 목적형 구매고객을 집객하게 되므로 도심내 판매시설보다 성장에 시간이 필요합니다. 평균 4~5년의 성장과정이 필요하며 오픈초기는 매장소개와 유명브랜드의 행사기획을 알리는 전단/현수막광고, 온라인 블로그마케팅, 지역매체광고를 통해 집객하고 이후에는 '합리적 소비'를 추구하는 고객의 재구매 방문으로 성장하게 됩니다. 고객의 안정적인 재방문이 정착되는 기간과 지역고객의 특징에 맞도록 2년 단위의 브랜드교체를 2회 정도 실시하게 되는 4년차 이후 본격매출(안정기매출)에 이르게 되는 성장사이클을 보입니다. 본격매출 이후에는 일반적인 성장결정요인(소득효과, 소비지출, 인구유입)에 따라 성장세를 보입니다

[개점 5년차 매출액 대비 초기 4년간 매출비중]

구분
대구
대전

1년차
32%
36%

2년차
31%
37%

3년차
55%
71%

4년차
83%
93%

5년차
100%
100%

(2) 매장 현황

 당사가
운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다.

대구점

대전점

곤지암점

천안아산점

개점일

2002.08.30

2011.08.26

2011.09.02

2013.03.01

위치

대구광역시 달서구 달서대로 411

대전광역시 유성구 대정로 5 대전광역시 유성구 대정로 5

경기도 광주시 초월읍 경충대로 907

충청남도 천안시 불당동 펜타포트

매장규모

- 영업면적 : 10,587㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 2개 동 2개관 4층

- 영업면적 : 13,660㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 4개관

- 영업면적 : 5,726㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

- 영업면적 : 14,813㎡

- 주차대수 : 1,500여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

위치특성

- 성서산업단지 내에 위치하고 있으며 30번국도와 중앙고속도로가 인접해 있어 도로인프라가 양호한 편

- 대전종합유통단지 내에 위치하고 있으며 서남부 2/3택지개발예정지구와 도안신도시가 인접해 있으며 근처에 호남고속지선과 대전남부순환고속이 교차하고, 4번국도가 지나고 있음

- 3번 국도가 지나고 있으며 통영대중부고속도로, 성남장호원도로 및 제2영동고속도로가 접하고 있어 경기지역 교통의 중심지에 위치함
- 주변에 골프장 및 리조트 시설이 발달하여 유동인구가 많음
- 천안아산점의반경 30km 내 속하는 시·군은천안시, 평택시, 아산시, 예산군
-천안아산점은아산신도시 내 위치하고 있으며, 인근에, 아산 탕정디스플레이산업단지, 천안 공업단지 등의 산업단지가 조성되어 있음?천안점남쪽에 21번 국도가위치, 북쪽으로 624번 지방도가 연결됨
-천안아산역이도보 5분, 지하철 아산역이도보 10분 이내 위치함

매장특성

- 150개 국내외 최정상급 브랜드 입점
- 평당매출 전국1위 패션의류 매장 포인트카드 회원수 50만명
- 접근성 용이

- 140개 국내외 유명 브랜드 입점
- 2013년 8월 23일 성공적인 증축 리뉴얼
- 넓은 야외 주차장구성으로 고객편의 지향

- 60여개의 유명브랜드 입점
- 스포츠전문 아울렛, 상설할인전문 아울렛으로 합리적 가격
-180여 개 국내 유명 브랜드 입점
-천안, 아산 내 유일한 원스톱쇼핑몰
-E-Mart, CGV, 대형 패밀리레스토랑 등 대형 F&B 입점
-KTX 천안아산역 도보로 5분 거리에 위치

상권

대구경북지역, 경남북부지역

대전 전역, 세종, 계룡, 공주, 부여, 금산, 영동

경기도 남부 (성남, 광주, 이천, 여주, 하남)
충남 천안시, 아산시, 예산군, 경기도 평택시 등

(계속)

양산점

경주점(주1)

진주점(주1)

원주점(주1)

개점일

2013.08.23

2013.12.10

2014.10.03

2015.01.09

위치

경상남도 양산시 중부로 2

경주시 천북면 산업로 4930
경상남도 진주시 정촌면 삼일로95번길 46
강원도 원주시 흥업면 원문로 865, 2층(1동/4동)

매장규모

- 영업면적 : 16,175㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 7개관

- 영업면적 : 8,717㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 18개 동

- 영업면적 : 18,416㎡

- 주차대수 : 400여대

- 건물구성 : 본관, 별관 2개동

- 영업면적 : 7,560㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 8개동

위치특성

- 물금택지개발예정지구 내 위치하고 있으며, 지하철 양산역과 접함
인근에 양산일반 산업단지가 위치하고 있으며 동원과학대학교와 부산대 양산캠퍼스가 있음
- 35번 국도와 1022번 지방도가 교차하고 있으며 중앙고속지선과 경부고속도로가 교차하고 있음
- 경주일반산업단지 인근에 위치하고 있으며 7번국도, 형산강 인근의 68번 지방도로와 인접하고 있음
- 정촌 일반산업단지 내 위치하고 있으며 남해고속도로와 통영대전중부고속도로의 교차점인 진주 JC와 접하고 있음
- 진주 기차역과 직선거리 2.5㎞에 위치하고 있음
- 인근에 봉화산 2택지 개발예정지구, 강원혁신도시 개발지구, 원주지식기반형 기업도시개발지역 등이 위치해 있음
- 원주 공항과 인접해 있으며 영동고속도로 및 중앙고속도로 만종 JC,4번 국도와 인접하고 있음

매장특성

- 130여개 전국 유명 브랜드 입점
- 양산 시내 유일한 정통패션 아울렛
- 지하철역세권(부산2호선 양산역)
- 모다 최초 키즈 테마파크, 토이아울렛, 아웃백스테이크 하우스 입점130여개 전국 유명 브랜드 입점

- 80여개 국내외 정상급 브랜드 입점
- 나들목 상권의 외곽형 아울렛
- 각종 F&B 및 놀이, 편의시설 구성
경주시 연간 관광객 856만명 유치

- 140여개 국내외 정상급 브랜드 입점
- 동서로 통영대전고속도로, 남북으로 남해고속도로가 개통되어 있어 접근이 용이함

- 사업중단
- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공
- 접근이 용이한 상권 내 동종업체 전무함

상권

부산북부, 울산남부, 양산시

경주시, 포항시, 영천시 외

진주시, 사천시, 고성군, 함안군, 의령군 등

원주시, 여주시, 강원도 여행객 등

(계속)

오산동탄점

울산점

김천구미점

행담도점

개점일

2015.08.14

2015.08.28

2015.09.04

2015.09.25

위치

경기도 오산시 경기대로 822-32
울산광역시 북구 진장유통로 78

경상북도 김천시 아포읍 아포대로 1417

충청남도 당진시 신평면 서해안고속도로 276

매장규모

- 영업면적 : 8,925㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 :지상 1,2층 및 지하1층

- 영업면적 : 16,056㎡

- 주차대수 : 320여대

- 건물구성 : 지상 5층

- 영업면적 : 13,349㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 7개동

- 영업면적 : 22,673.97㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지상 1, 2, 3층

위치특성

- 인근에 동탄택지개발지구, 오산택지개발예정지구 등이 위치함
- 봉담동탄고속도로와 인접하고 있으며 지하철 1호선 서동탄역, 세마역과 인접해 있음
- 주변 상권에 코스트코와 하나로클럽, 롯데마트가 있음
- 인근에 경부고속도로와 울산고속도로 및 부산울산고속도로가 교차하는 언양 JC, 울산 JC, 울산 IC가 있으며 7번과 31번 국도가 인근을 통과하여 부산, 포항, 경주와의 접근성이 높음
- 구미시의 경우 평균 연령이 32세로 아울렛 주 고객층인 20~50대 인구 비중이 높음
- 김천 혁신도시 내 김천 송천 택지개발 진행중으로 4,700여 가구 건립 예정
- 주변 도시 인구는 176만명 정도로추산되며, 인구가 증가하고 있는 추세임
- 행담도 내에 위치하고 있으며 고속도로 이용객이 주 고객층이 될 것임
- 인천광역시 서구에 위치하고 있으며, 인근에 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재
- 국도 6번과 98번 지방도가 인근을통과하여 부천, 김포 등 경인지역의접근성이 높음

매장특성

- 60여개 국내외 정상 브랜드 입점
- 수도권과 지리적으로 가까우며 주변 지역개발로 인구 유입 증가

- 140여개 국내외 최정상브랜드 입점
- 울산은 국내에서 소득이 가장 높은 지역으로 주변에 대형 마트 존재로 유동인구가 많음

- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공
- 김천시와 구미시의 접경지역에 위치 경부고속도로와 중부내륙고속도로 교차
- 행담도 내 휴게소(전국 매출 2위)와 인접해 있으며 유동인구와 이동차량이 많음

상권

오산, 수원시, 경기 남부권
울산시, 울주군 등
김천, 구미 등 경북 지역 일대
당진, 서산시 등 충남 일대 및 
휴게소 이용객

(계속)

인천점(주1)
순천점
구리남양주점
부평점

개점일

2016.02.19
2017.03.24
2017.10.06
2019.07.17

위치

인천광역시 서구 북항로32번안길50 (원창동)
전라남도 순천시 해룡면 상성길70
경기도 구리시 경춘북로230 (갈매동)
인천광역시 부평구 부평동 70-127

매장규모

- 영업면적 : 29,970㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지하1층,지상 5층

- 영업면적 : 14,648㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상 5층

- 영업면적 : 23,477㎡

- 주차대수 : 700여대

- 건물구성 : 지상 6층

- 영업면적 : 28,236㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 지하3층, 지상7층

위치특성

-사업 대상지로부터 15km 이내의 시·군으로는 인천광역시, 김포시, 부천시가 존재하며, 해당 지역의 2013년 말 주민등록 인구는 약 406만 명임
-또한 송도국제도시, 청라국제도시, 인천영종하늘도시, 검단신도시 등의 개발에 따라 지속적인 인구의 유입

-
대규모 산업단지 구성(제철,금속,정유,화학)

- 전남 동부권 교통의 중심지

- 주거 밀집도 높음(1차상권 아파트 밀집도 62%)

- 관광 인프라 남해안 벨트 중 최고 구성

- 서울 및 수도권 동북부와 20분이내 접근성
 - 서울외곽고속도로, 동부간선도로, 북부간선도로, 경춘선등 교통중심요지
 - 광운대, 삼육대, 서울여자대, 서울과학기술대, 육군사관학교등 교육단지인접
- 부평시의 도심에 위치하여 서울, 인천, 수도권의 경인지역의 접근성이 높음.
- 인천광역시 및 부평시에 위치하고 있으며, 인근에 서울외곽고속도로, 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재
- 경인선, 인천지하철1호선, 서울외곽순환도로 등이 동서남북으로 관통하는 교통요충지

매장특성

- 인천공항과 인접해 있고
- 송도 및 청라지구와 인접하게 위치한 쇼핑몰
- 중동, 김포 등 신도시에 인접한 성장형 상권중심의 쇼핑몰
 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점
- 순천, 광양, 여수 등 인접지역 88만 잠재고객을 수용하는 전라남도 최고의 상권에 위치한 쇼핑몰
- 서울과 남양주시, 구리시와 인접한 218만명의 잠재고객을 수용하는 수도권북부에 위치한 쇼핑몰
 - 수도권북부 성장형 상권(별내, 갈매, 다산 신도시 근접)에 위치한 쇼핑몰
 - 200여개 국내외 최정상 브랜 입점
- 150여개 국내외 최정상브랜드 입점
- 부평도심 중심지역에 위치하고 부평역 순환, 환승과 서울과 인천을 잇는 지역으로 유동인구가 많으며, 검단신도시 등 신도시 조성 증가에 따라 잠재고객의 지속적 증가 기대

상권

인천광역시, 부천시, 김포시, 경기서부지역일대
순천~여수~광양 일대
서울시 노원, 중랑,도봉구 ~ 구리시, 남양주시
인천광역시, 부평시,김포시, 부천시, 일산신도시, 중동신도시 등

(계속)

충주점
전주김제점

개점일

2019.09.16
2020.09.24

위치

충청북도 충주시 중원대로3683
전라북도 김제시 콩쥐팥쥐로855

매장규모

- 영업면적 : 12,223㎡

- 주차대수 : 430여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

- 영업면적 : 19,716㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

위치특성

- 경기도, 강원도, 경상북도 등 3개 도의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.
- 충주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.
- 전라북도 전주시, 군산시,김제시 등 의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.
- 서전주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.
-향후 새만금사업으로 서해안발전의 중심역할이 기대되면 교통환경등의 접근성이 뛰어난 곳에 위치함.

매장특성

- 고객선호도가 높은 120여개 유명브랜드 입점하여 영업중
- 점내 롯데시네마 충주점을 직영으로 운영하고 있어 쇼핑 및 영화관람 등을 한곳에서 누릴 수 있어서 인근지역에서는 유일한 복합 멀티플렉스 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.
- 고객선호도가 높은 140여개 유명브랜드 입점하여 영업중
- 인근지역에서는 유일한 성장형 상권에 위치하여 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.

상권

충북전역, 충주시, 제천시, 문경시, 원주시 등
전북전역, 전주시, 군산시, 김제시, 완주시 등

(주1) 경주점, 진주점의 매장규모는 관계회사와의 동일 장소에서 분할 운영하고 있는 매장이며, 인천점은 (주)대명화학이 운영하는 매장을 포함하고 있으며 원주점은 현재 사업이 중단된 상황입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주주총회 소집공고일 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

(5) 조직도

유통사업부 조직도.jpg
유통사업부 조직도

[사업부별 영업실적]

당사 및 당사의 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.

회사명
사업부
사업의 내용

(주)모다이노칩
(지배회사)
전자 부문
- 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 수동부품 제조 및 판매
 (세라믹 수동부품)
- 압전 방식의 신개념 스피커 제조 및 판매 (센서/모듈)

유통 부문
- 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행

INNOCHIPS VINA
종속회사
- 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈(*)
종속회사
- 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

(주)에코송산

종속회사

- 부동산개발, 임대업

(주)
다니엘인터패션

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디
코드컴퍼니(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

디코드비나(유)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)부림상사
(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

케이에프(주)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산투자제56호

종속회사

- 부동산투자 및 주선

모다케이디비천안제이차(유)
종속회사
- 금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)
종속회사
- 금융투자업

(주)엠디자산개발구리
종속회사
- 부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
종속회사
- 신발, 의류등 도소매업

* 2020년
1월8일자로 국제회계기준서상 채권유동화회사인 모다케이디비천안제삼차(유)를 연결대상회사로 편입하였으며, 또한 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아를 종속회사로 편입하였습니다.

1) 사업부
문
별 영업실적 (연결 기준)

(단위: 천원)

구 분
매 출 액
영 업 이 익

유통부문
367,134,882
31,552,961

전자부문
45,691,801
(5,757,928)

합 계
412,826,683
25,795,033

2) 사업부
문
별 자산, 부채 (연결 기준)

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

유통부문
768,095,299
505,911,781

전자부문
121,820,683
7,762,231

합 계
889,915,981
513,674,011

다. 내부회계관리제도

내부회계관리제도 운영실태 보고서

주식회사 모다이노칩 주주총회, 이사회 및 감사 귀중

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다. 

또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.

또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·감사하였습니다.

내부회계관리자 이 창 근

대 표 이 사 권 오 일

라.

제21기 재
무제표 등 보고

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

212,656,986,839

172,563,954,919

1. 현금및현금성자산
5,6,7
26,334,676,367

24,800,911,107

2. 매출채권
5,6,8,35
45,727,324,127

41,269,237,951

3. 기타유동금융자산
5,6,9
8,953,190,677

12,367,372,860

4. 기타수취채권
5,6,10,35
10,254,624,485

15,910,138,760

5. 기타유동자산
11,35
2,323,547,716

6,161,180,389

6. 재고자산
12
116,416,318,895

71,545,798,293

7. 당기법인세자산

2,647,304,572

509,315,559

Ⅱ. 비유동자산

678,249,074,491

724,938,190,966

1. 기타비유동금융자산
5,6,9
5,888,742,514

4,949,391,819

2. 기타장기수취채권
5,6,10,35
37,407,477,069

69,076,425,144

3. 유형자산
14,17,19,34
501,677,384,756

461,565,562,813

4. 투자부동산
14,15
-

8,784,259,365

5. 무형자산
16
11,977,683,062

13,038,956,601

6. 사용권자산
18
114,643,093,699

145,253,187,473

7. 기타비유동자산
11
1,118,568,601

22,060,683,309

8. 관계기업투자주식
13
-

209,724,442

9. 이연법인세자산
31
5,536,124,790

-

자산총계

890,906,061,330

897,502,145,885

부채

Ⅰ. 유동부채

258,515,971,979

201,409,781,138

1. 단기차입금
5,6,19,34

152,248,281,951

105,112,256,415

2. 매입채무
5,6,35
53,137,396,082

60,148,508,584

3. 기타유동부채
5
5,068,302,427

6,041,846,043

4. 기타지급채무
5,6,18,22,35
43,564,413,590

29,829,294,620

5. 유동파생상품부채
5,20
1,351,361,0400

277,875,476

6. 미지급법인세
31
3,146,216,929

-

Ⅱ. 비유동부채

258,415,304,306

337,268,152,412

1. 장기차입금
5,6,19,34
161,942,068,194

183,855,538,304

2. 기타비유동지급채무
5,6,18,22
83,467,701,765

144,719,299,735

3. 비유동파생상품부채
5,20
1,592,500,000

127,500,000

4. 확정급여채무
23
2,755,423,658

2,680,861,887

5. 이연법인세부채
31
7,767,474,326

5,884,952,486

6. 기타충당부채
21
890,136,363

-

부채총계

516,931,276,285

538,677,933,550

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

348,499,939,643

344,421,217,682

1. 자본금
24
39,860,811,000

39,860,811,000

2. 주식발행초과금
24
199,281,222,605

199,281,222,605

3. 기타포괄손익누계액
25
(4,464,881,303)

(3,469,362,032)

4. 기타자본항목
25
(92,614,219,021)

(85,991,943,319)

5. 이익잉여금
26
206,437,006,362

194,740,489,428

Ⅱ. 비지배지분

25,474,845,402

14,402,994,653

자본총계

373,974,785,045

358,824,212,335

부채 및 자본총계

890,906,061,330

897,502,145,885

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출
4,35

412,195,977,091

320,072,757,630

Ⅱ. 매출원가
12,30,35

190,711,248,481

135,163,375,009

Ⅲ.매출총이익

221,484,728,610

184,909,382,621

Ⅳ.판매비와관리비
27,30,35
195,589,700,346

154,401,604,202

Ⅴ.영업이익
4

25,895,028,264

30,507,778,419

1. 기타수익
28
8,490,583,862

2,648,054,795

2. 기타비용
28
6,888,096,540

3,871,798,672

3. 금융수익
6,29,35
6,146,049,100

6,665,708,865

4. 금융비용
6,29,35
20,337,511,666

21,176,846,104

5. 지분법손실
13
-

1,053,274,661

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,306,053,020

13,719,622,642

법인세비용
31
1,410,344,662

7,545,218,311

Ⅶ. 당기순이익

11,895,708,358

6,174,404,331

1. 지배기업 소유주지분

10,637,950,193

5,171,465,410

2. 비지배지분

1,257,758,165

1,002,938,921

VIII. 기타포괄손익

(259,401,077)

(3,844,151,623)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지
 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소 등

714,341,455

45,100,495

기타포괄손익-공정가치 평가손익

-

(4,112,899,872)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세
 효과

-

904,837,972

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목

해외사업환산손익

(857,017,734)

(585,890,881)

파생상품평가등손익

(149,647,178)

(122,178,637)

파생상품평가손익의 법인세효과

32,922,380

26,879,300

Ⅸ. 총포괄이익

11,636,307,281

2,330,252,708

1. 지배기업 소유주지분

10,306,006,174

1,349,558,083

2. 비지배지분

1,330,301,107

980,694,625

주당이익
32

기본주당순이익

133

65

희석주당순이익

133

65

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
주식발행
초과금
기타포괄손익
누계액
기타
자본항목
이익잉여금

2019년 1월 1일 (전기초)

19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

총포괄이익 :
24

전기순이익

-
-
-
-
5,171,465,410
1,002,938,921
6,174,404,331

확정급여의 재측정요소 등

-
-
-
-
21,908,419
(16,210,638)
5,697,781

기타포괄손익 공정가치
 금융자산평가손익

-
-
(3,203,476,348)
-
-
(4,585,552)
(3,208,061,900)

해외사업환산손익

-
-
(586,696,084)
-
-
805,203
(585,890,881)

파생상품평가손익

-
-
56,420,673
-
-
(151,720,010)
(95,299,337)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

무상증자

19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
-
(346,079,470)

연결실체지분변동

-
-
-
9,164,982,232
(10,071,015,155)
6,122,666,809
5,216,633,886

2019년 12월 31일 (전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

2020년 1월 1일 (당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

총포괄이익 :
24

당기순이익

-
-
-
-
10,637,950,193
1,257,758,165
11,895,708,358

확정급여의 재측정요소 등

-
-
-
-
663,575,252
50,766,203
714,341,455

해외사업환산손익

-
-
(865,320,231)
-
-
8,302,497
(857,017,734)

파생상품평가손익

-
-
(130,199,040)
-
-
13,474,242
(116,724,798)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
-
-
(6,140,452)
(6,140,452)

비지배지분 인수가액

-
-
-
(5,938,794,214)
-
-
(5,938,794,214)

연결실체지분변동

-
-
-
(722,884,203)
394,991,489
9,747,690,094
9,419,797,380

2020년 12월 31일 (당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(92,614,219,021)
206,437,006,362
25,474,845,402
373,974,785,045

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

9,489,822,750

30,633,073,652

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
33
21,136,626,310

50,285,754,028

2. 이자수취

3,397,888,956

2,676,524,268

3. 이자지급

(10,343,840,309)

(9,316,412,975)

4. 법인세의 납부

(4,700,852,207)

(13,012,791,669)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(25,893,549,038)

(97,195,745,323)

1. 기타유동금융자산의 감소

16,325,431,440

17,393,963,410

2. 유형자산의 처분

27,555,267,278

4,268,607,533

3. 무형자산의 처분

-

459,630,081

4. 단기대여금의 감소

31,071,094,115

20,317,699,824

5. 당기손익-공정가치금융자산의 감소

1,801,172,593

232,311

6. 임차보증금의 감소

-

7,113,941,324

7. 기타비유동금융자산의 감소

27,891,979

449,000,000

8. 기타비유동자산의 감소

1,467,375,701

69,970,000

9. 종속기업투자주식의 감소

2,411,836,441

-

10. 기타유동금융자산의 증가

(12,199,996,822)

(9,449,996,067)

11. 단기대여금의 증가

(9,249,120,000)

(14,264,421,893)

12. 당기손익-공정가치금융자산의 증가

(1,830,074,702)

(83,857,166)

13. 유형자산의 취득

(78,736,038,758)

(116,423,932,339)

14. 무형자산의 취득

(1,466,292,718)

(2,827,518,982)

15. 기타비유동금융자산의 증가

(1,201,500,000)

-

16. 기타비유동자산의 증가

(1,303,897,337)

(2,837,563,359)

17. 장기금융상품의 증가

(566,698,248)

(1,381,500,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

17,099,084,356

46,080,212,174

1. 단기차입금의 증가

140,301,368,856

155,062,967,944

2. 임대보증금의 증가

1,141,000,000

479,690,669

3. 국고보조금의 수령

100,000,000

-

4. 유동화채무의 증가

30,000,000,000

50,000,000,000

5. 국고보조금의 상환

-

(997,200,000)

6. 단기차입금의 상환

(88,618,100,196)

(100,614,012,397)

7. 리스부채의 상환

(6,952,930,618)

(14,780,570,286)

8. 유동성장기부채의 상환

-

(13,631,293,567)

9. 유동화채무의 감소

(56,460,713,234)

(27,500,000,050)

10. 임대보증금의 감소

(405,400,000)

(1,593,290,669)

11. 기타자본의 감소

-

(346,079,470)

12. 배당금지급

(6,140,452)

-

13. 비지배지분 소유주와의 자본거래

(2,000,000,000)

-

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금 증가

2,138,386,086

8,165,070,429

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,833,744,154

(12,317,389,068)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

24,800,911,107

36,881,879,699

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,299,978,894)

236,420,476

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

26,334,676,367

24,800,911,107

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 21(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 재무
제표는 한국채택국
제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모 증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원
입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
소유지분율(%)
주요 업종

당기말
전기말

연태이노친전자유한공사
중국
-
100
전자부품 제조 및 판매 등

Innochips Vina
베트남
100
100
전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
대한민국
79.99
79.99
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

(주)부림상사(*1)
대한민국
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)
대한민국
100
100
의류 제조 판매업

리틀스텔라(주)(*2)
대한민국
-
100
아동의류 제조 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
98.55
98.55
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
대한민국
80
80
의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*3)
베트남
100
100
의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니
대한민국
60
60
의류, 잡화 제조 판매업

(주)엠디자산개발구리(*4)
대한민국
50
30
부동산개발, 임대업 등

(주)에코송산
대한민국
100
100
부동산개발, 임대업 등

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
대한민국
60
-
신발,의류,스포츠용품 도매

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
-
-
금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)
대한민국
-
-
금융투자

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업
(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당기 중 지분 매각으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업 
(*4) (주)엠디자산개발구리는 모다구리점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
당기에 지분 60% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

모다케이디비천안제삼차(유)
당기 중 연결회사 매출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업이 발행한 1종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명
사 유

연태이노친전자유한공사

당기 중 해당 종속기업이 청산되어 연결 대상에서 제
외되었습니다.
해당 종속기업 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분이익을 381백만원 인식하였습니다.

리틀스텔라(주)

당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 전액 처분하여 연결 대상에서 제외되었습니다.
해당 종속기업 지분의 처분으로 인해 종속기업투자주식처분이익을 5백만원 인식하였습니다

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈(*)
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

(주)부림상사
7,769,668
4,376,097
13,696,240
2,497,970

케이에프(주)
21,029,489
16,789,010
60,975,840
4,023,802

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션(*)
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

디코드비나(유)
1,158,515
1,844,316
3,306,164
(269,032)

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
880,210
(474,666)

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
-
(375,598)

(주)케이브랜즈
93,814,282
50,513,952
129,957,332
6,244,920

(주)부림상사
3,156,642
2,241,864
4,876,773
750,655

케이에프(주)
15,457,191
15,183,259
19,645,430
1,026,851

리틀스텔라(주)
6,232,845
7,416,402
1,924,493
(583,932)

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
756,832
198,511

(주)다니엘인터패션
8,755,639
2,432,102
8,337,819
154,985

디코드비나(유)
1,558,674
2,016,955
2,447,477
(177,012)

(주)디코드컴퍼니
3,084,654
2,526,355
3,045,136
(20,690)

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
3,000,000
(1,076,580)

(주)에코송산
25,936,973
26,130,949
-
(193,986)

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
1,838,621
(167)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결회사는 USD 통화 표시 변동금리부 외화사채를 발행하였으며, USD 통화 표시 변동금리 수취 및 USD 통화 표시 고정금리 지급 이자율스왑을 통해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 USD 통화 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.

연결회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ

기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ

기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성
하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

6년

시설장치

6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
 
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

4 ~ 6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로
표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 
연
결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다. 

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 142백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2021년 2월 19일자
로
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(4) 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
366,504,176
31,652,956
272,659,142
43,010,343

전자부문
45,691,801
(5,757,928)
47,413,616
(12,502,565)

합 계
412,195,977
25,895,028
320,072,758
30,507,778

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
769,299,350
509,169,045
771,276,187
532,360,611

전자부문
121,606,711
7,762,231
126,225,959
6,317,323

합 계
890,906,061
516,931,276
897,502,146
538,677,934

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

1) 당
기

(단위: 천원)

구 분

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로
부터의 수익

유통부문
기타매출
3,214,061
(1,881,353)
1,332,708

임대매출
15,532,622
(4,993,643)
10,538,979

제품매출
163,884,922
(13,118,869)
150,766,053

상품매출
120,036,245
(13,096,448)
106,939,797

수수료매출
492,226,502
-
492,226,502

특정상품매입원가
(414,282,569)
18,982,706
(395,299,863)

소 계
380,611,783
(14,107,607)
366,504,176

전자부문
제품매출
47,466,740
(2,224,993)
45,241,747

기타매출
450,054
-
450,054

소 계
47,916,794
(2,224,993)
45,691,801

합 계
428,528,577
(16,332,600)
412,195,977

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

총부문 수익

부문간 수익

외부고객으로
부터의 수익

유통부문
기타매출
3,976,249
(1,507,305)
2,468,944

임대매출
11,693,288
(16,537)
11,676,751

제품매출
162,757,976
(11,593,044)
151,164,932

상품매출
6,219,496
-
6,219,496

수수료매출
538,171,887
-
538,171,887

특정상품매입원가
(446,066,157)
9,023,289
(437,042,868)

소 계
276,752,739
(4,093,597)
272,659,142

전자부문
제품매출
47,058,210
-
47,058,210

기타매출
355,406
-
355,406

소 계
47,413,616
-
47,413,616

합 계
324,166,355
(4,093,597)
320,072,758

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
14,733,864
11,784,022
-
-

기타
4,393,776
4,459,074
20,025,998
17,247,282

소 계
19,127,640
16,243,096
20,025,998
17,247,282

국내
393,068,338
303,829,661
609,390,732
633,665,092

합 계
412,195,978
320,072,758
629,416,730
650,912,374

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산,부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR, VND)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
13,982,957
15,997,710
5,357,869
6,216,606

JPY
201,000
406,687

CNY
-
7,122

VND
16,399,742,149
10,730,000

EUR
7,253
5,618

매출채권
USD
5,692,649
6,193,602
6,367,216
7,371,963

미수금
USD
5,955,512
6,479,598
7,436,95
8,612,389

보증금
TWD
-
7,981
130,000
10,727

CNY
47,800
35,746

합 계

28,678,891

22,211,685

부채(*)

단기차입금
USD
4,302,989
4,681,652
17,873,488
20,693,924

매입채무
USD
862,269
1,011,367
-
13,651

JPY
6,945,000
1,283,600

미지급금
USD
887,228
1,004,856
3,586,770
4,174,552

JPY
3,751,600
1,089,780

합 계

6,697,875

24,882,127

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,130,155
(2,130,155)
(266,088)
266,088

JPY
(11,065)
11,065
(2,092)
2,092

TWD
-
-
500
(500)

CNY
798
(798)
710
(710)

EUR
971
(971)
729
(729)

VND
77,243
(77,243)
54
(54)

합 계
2,198,102
(2,198,102)
(266,187)
266,187

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
19,846,283
136,050,499
57,328,729
109,470,228
4,011,924
326,707,663

매입채무
53,137,396
-
-
-
-
53,137,396

파생상품부채
-
1,351,361
1,592,500
-
-
2,943,861

기타지급채무(*2)
31,306,058
-
-
-
-
31,306,058

리스부채(*1)
3,688,393
11,047,094
14,631,565
37,600,521
125,733,088
192,700,661

합 계
107,978,130
148,448,954
73,552,794
147,070,749
129,745,012
606,795,639

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*)
6,373,234
98,739,022
53,067,138
56,751,400
74,037,000
288,967,794

매입채무
60,148,509
-
-
-
-
60,148,509

파생상품부채
-
277,875
-
127,500
-
405,375

기타지급채무(*)
27,423,729
2,405,565
3,508,539
6,732,754
134,478,007
174,548,594

합 계
93,945,472
101,422,462
67,143,077
64,296,754
197,390,007
524,070,272

(*) 해당항목은 현재가치 평가전인 명목 금액입니다. 

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
314,190,350
288,967,795

차감: 현금및현금성자산
(26,334,676)
(24,800,911)

순부채
287,855,674
264,166,884

자본총계
373,974,785
358,824,212

총자본
661,830,459
622,991,096

자본조달비율
43%
42%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
26,334,676
(*1)
24,800,911
(*1)

매출채권
45,727,324
(*1)
41,269,238
(*1)

장단기금융상품
14,602,099
(*1)
14,818,970
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,005,780
2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
239,835
239,835
239,835

유동파생상품자산
-
-
252,180
252,180

기타
47,662,101
(*1)
84,986,564
(*1)

합 계
134,566,035

168,373,478

금융부채

매입채무
53,137,396
(*1)
60,148,509
(*1)

기타지급채무
31,306,058
(*1),(*2)
26,736,567
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
9,731,306
(*1),(*2)
-
(*1),(*2)

단기차입금
152,248,282
(*1)
105,112,256
(*1)

장기차입금
161,942,068
(*1)
183,855,538
(*1)

유동파생상품부채
1,351,361
1,351,361
277,875
277,875

비유동파생상품부채
1,592,500
1,592,500
127,500
127,500

합 계
411,308,971

376,258,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였
으며,
종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
239,835
239,835

금융부채

유동파생상품부채
(1,351,361)
-
(1,351,361)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
-
(1,592,500)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,005,780
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
239,835
239,835

유동파생상품자산
252,180
-
252,180

금융부채

유동파생상품부채
(277,875)
-
(277,875)

비유동파생상품부채
(127,500)
-
(127,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
(1,351,361)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(1,592,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
239,835
239,835

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
26,334,676
24,800,911

매출채권
45,727,324
41,269,238

기타수취채권
10,254,624
15,910,139

기타유동금융자산
8,953,191
10,109,412

기타비유동금융자산
5,648,908
4,709,557

기타장기수취채권
37,407,477
69,076,425

파생상품자산 - 위험회피
기타유동금융자산
-
252,180

금융자산 합계
134,566,035
168,373,478

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
53,137,396
60,148,509

기타지급채무(*1),(*2)
31,306,058

26,736,567

기타비유동지급채무(*1)
9,731,306
-

단기차입금
152,248,282
105,112,256

장기차입금
161,942,068
183,855,538

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
1,351,361
277,875

비유동파생상품부채
1,592,500
127,500

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
9,666,639
3,092,728

리스부채(비유동)
73,736,396
144,719,300

금융부채 합계
494,712,006
524,070,273

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
(450,535)
8,814

이자수익
-
229,000

처분손익
(131,166)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
(3,497,042)

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
2,624,345
2,780,548

외화환산손익
(1,499,613)
478,944

외환차손익
(28,998)
409,131

처분손익
(13,409)
-

평가손익
72,822
(2,676)

파생상품자산 - 위험회피
기타포괄손익(*2)
(116,725)
(95,299)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(9,441,157)
(9,660,655)

외화환산손익
2,094,000
685,000

금융수수료

(1,077,942)

(1,480,198)

기타금융부채(*1)
이자비용
(4,245,810)
-

파생상품부채-위험회피
평가손익
(2,094,000)
(685,100)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
98,126
154,038

보통예금
10,238,840
18,430,266

외화보통예금
15,997,710
6,216,606

합 계
26,334,676
24,800,911

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
50,373,489
46,030,081

손실충당금
(4,646,165)
(4,760,843)

매출채권(순액)
45,727,324
41,269,238

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
44,787,253
40,072,059

소 계
44,787,253
40,072,059

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,358,797
2,091,777

6개월 초과 9개월 이하
398,608
1,206,946

9개월 초과 12개월 이하
148,337
226,115

소 계
1,905,742
3,524,838

손상채권(*)

12개월 초과
3,680,494
2,433,184

소 계
3,680,494
2,433,184

합 계
50,373,489
46,030,081

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은

3,680,494
천원
(
전기말:
2,433,184
천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,760,843
3,636,716

합병승계
-
35,093

연결범위변동
234,057
503,789

손상된 채권에 대한 대손상각비
76,966
602,341

제
각된채권

(425,701)
(17,096)

기말금액
4,646,165
4,760,843

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상
'판매비와관리비
'
에포함되어 있
습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
8,953,191
10,109,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
2,005,780

위험회피 파생상품자산
-
252,180

소 계
8,953,191
12,367,372

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,648,908
4,709,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
239,835
239,835

소 계
5,888,743
4,949,392

합 계
14,841,933
17,316,764

(*1)

당

기말 현재
연결회사의 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 291,521천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.
또한,
당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중

2,000천원
이 우리은행 당좌
개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

주가연계증권(ELS)
-
-
2,005,780

채무상품

(주)자루아이
제5회 무보증사모전환사채(*)
2,300,000
-
-

(주)자루
회사채
60,000
-
-

합 계
2,360,000
-
-

(*)
전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

(주)자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-

(주)자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-

(주)패션아일랜드
3,000
30,000
76,776
76,776

(주)브라이트유니온
60,000
50,000
92,452

92,452

모비너스-P
8,000
100,000
69,507

69,507

한국패션유통물류(주)
1,000,000
500,000
-
-

합 계
5,181,100
239,835

239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
하나은행
111,521
-
질권 설정

신한은행
180,000
180,000
질권 설정

기업은행
3,000,000
3,800,000
차입금 담보제공

장기금융상품
수협은행
1,200,000
-
특수관계자 
차입금 질권설정

우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
8,685,253
6,730,539

미수금 손실충당금
(213,251)
(282,076)

미수수익
98,945
5,682,959

미수수익 손실충당금
-
(3,022,844)

단기대여금
1,683,677
6,915,153

단기대여금 손실충당금
-
(113,593)

소 계
10,254,624
15,910,138

비유동 :

임차보증금(*)
21,863,779
35,996,339

기타보증금외
1,911,190
1,534,834

장기대여금
18,040,029
34,448,527

장기대여금 손실충당금
(4,410,029)
(2,903,274)

장기미수금
766,655
-

장기미수금 손실충당금
(764,147)
-

장기미수수익
4,027,259
-

장기미수수익 손실충당금
(4,027,259)
-

소 계
37,407,477
69,076,426

합 계
47,662,101
84,986,564

(*) 당기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
(1,939,535)
2,527,132

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
(850,513)
1,382,820

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
(1,713,241)
2,286,759

김천구미점
2015-09-04
2035-09-03
3.27%
4,000,000
(1,527,176)
2,472,824

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
(1,378,170)
2,121,830

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
(4,206,920)
5,793,080

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
(1,172,311)
2,027,689

기타
-
-
4.65% 등
4,567,074
(1,315,429)
3,251,645

합 계
35,967,074
(14,103,295)
21,863,779

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액

6,321,787

5,567,256

연결범위변동
205,516
240,640

손상된 채권에 대한 대손상각비
3,003,055
513,891

기타
(115,672)
-

기말금액
9,414,686
6,321,787

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
1,072,818
3,029,441

선급비용
661,902
1,809,903

부가세대급금
588,828
506,031

기타
-
815,805

소 계
2,323,548
6,161,180

비유동 :

선급금
991,030
844,539

선급비용
127,539
21,117,837

기타
-
98,307

소 계
1,118,569
22,060,683

합 계
3,442,116
28,221,863

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
9,208,218
8,920,328

상품
40,662,042
2,035,078

재공품
19,482,492
21,246,113

제품
61,329,902
53,038,258

미착품
20,189
-

소 계
130,702,843
85,239,777

재고자산평가충당금
(14,286,524)
(13,693,979)

합 계
116,416,319
71,545,798

(2) 당기
중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포
함된 재고자
산의 원가
는

191,955,903

천원

이

며
,

당
기

중

연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,244,655천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
40
209,724
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548
(주)엠디자산
개발구리(*2)
합 계

기초 장부금액
209,724
915,196
2,305,335
3,220,532

증감(*1)
(209,724)
-
-
-

지분법손실
-
(705,472)
(324,638)
(1,030,110)

연결범위변동(*2)
-
-
(1,915,673)
(1,915,673)

지분법자본변동
-
-
(65,024)
(65,024)

기말 장부금액
-
209,724
-
209,724

(*1) 연결회사는 당기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 연결회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

전
기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손실

(주)하버뷰548
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,562

연결범위변동
-
-
-
-
-
(68,714)
2,751,511
-
-
2,682,797

취득
1,477,716
6,135,496
-
816,872
-
556,612
3,416,124
66,333,218
-
78,736,038

기타대체(*)
14,691,430
26,760,128
-
4,780,213
-
817,438
343,796
(39,450,424)
806,271
8,748,852

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(11,980)
(18,643)
(561,984)
(25,654,906)
-
(27,512,441)

감가상각
-
(3,978,932)
(11,441)
(9,165,470)
(59,727)
(1,201,340)
(7,346,851)
-
(76,114)
(21,839,875)

환산차이
-
(612,203)
-
84,188
(3,641)
(1,824)
-
(169,842)
(226)
(703,548)

기말
224,914,924
192,266,348
559,732
18,814,667
126,416
2,567,671
16,112,583
45,551,053
763,991
501,677,385

취득원가
224,914,924
210,494,105
762,472
109,957,452
422,913
20,447,016
57,650,864
45,551,052
845,158
671,045,956

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(18,227,757)
(202,741)
(91,036,419)
(296,497)
(17,876,527)
(41,538,280)
-
(81,167)
(169,259,388)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금(유동화채무 포함) 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담
보(채
권최고액
:

286,655,600천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

연결범위변동
34,153,299
23,230,408
-
304,040
181,014
196,628
1,211,289
-
-
59,276,677

취득
37,901,063
40,866,653
350,119
1,227,856
28,761
316,887
4,914,372
27,991,751
3,892
113,601,353

기타대체
-
9,376,650
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(13,653,337)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(384,490)
(4,000)
-
(2,822,051)

감가상각
-
(2,004,412)
(11,441)
(6,642,418)
(52,794)
(835,731)
(5,998,512)
-
-
(15,545,309)

환산차이
-
1,742
-
-
351
234
-
-
-
2,327

기말
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,563

취득원가
208,745,778
177,450,157
762,472
111,213,896
478,652
18,269,164
48,653,244
44,422,507
34,060
610,029,930

합병
-
-
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(13,456,194)
(191,299)
(87,497,986)
(276,888)
(16,597,529)
(33,404,206)
-
-
(151,424,101)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
10,474,159
7,349,622
10,161,648
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
17,290,202
23,663,150
16,328,999
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
23,074,634
39,318,835
22,298,787
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
8,288,368
16,180,500
7,747,986
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
2,774,178
2,188,264
1,741,101
1,539,081
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
3,731,434
2,771,138
3,607,248
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,334,726
12,354,263
21,302,622
12,203,704
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
27,868,526
22,756,659
27,283,563
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
2,728,436
8,515,902
2,593,760
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,541,490
8,795,873
5,336,786
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
917,280
-
-
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

모다아울렛 부평점
10,951.00
22,372,374
41,258,545
22,372,374
41,258,545
인천 부평구 부평동 70-127 외

모다아울렛 구리남양주점
9,697.00
33,978,003
32,407,374
33,978,003
30,526,156
경기도 구리시 갈매동599 외

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,198,840
-
-
용인 백암면 백봉리 612-4 외

합 계
224,914,925
190,321,815
208,745,779
180,886,263

(3) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 

111,701,377천원
입니
다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 704,116천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
3.58
% 입니다.

15. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

대체(*)
(4,187,700)
(4,596,559)
(8,784,259)

기말
-
-
-

취득원가
-
-
-

감가상각누계액
-
-
-

(*) 당기 중 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

정부보조금
-
(689,484)
(689,484)

(2) 전기말 현재 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
전기말
소재지

장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
1,999,973
용인 백암면 백봉리 612-4 외

(3) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 2,100,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
기타
당기말

영업권
8,791,684
-
-
-
-

5,000

8,796,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
-
182,750

개발비
3
-
-
-
-
-
3

특허권
494,055
-
369,280
(297,718)
-
-
565,617

실용신안권
1
1
-
-
-
-
2

상표권
47,586
-
1,020,060
(85,618)
-
-
982,028

소프트웨어
1,350,946
1,075
246,963
(435,543)
-
255,658
1,419,099

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
-
31,500

기타
2,084,946
-
-
-
-
(2,084,946)
-

합 계
13,038,957
1,076
1,636,303
(872,615)
(1,750)
(1,824,288)
11,977,683

2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위
변동
취득
무형자산
상각비
손상차손
처분
전기말

영업권
4,754,636
2,639,519
71,753
-
1,325,776
-
8,791,684

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

골프회원권
311,500
-
-
-
-
(311,500)
-

개발비
1,348,651
-
-
-
(1,348,648)
-
3

특허권
480,254
-
251,593
(219,161)
-
(18,630)
494,055

실용신안권
69
-
-
(68)
-
-
1

상표권
30,694
228
36,844
(20,180)
-
-
47,586

소프트웨어
1,037,974
-
677,150
(364,178)
-
-
1,350,946

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

기타
-
-
2,142,525
(57,579)
-
-
2,084,945

합 계
8,363,344
2,639,747
3,179,865
(790,996)
(22,872)
(330,130)
13,038,957

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산 상각비
는

872,615천원

(
전기:
790,996천원)
이며, 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
413,805
147,738

인건비
1,486,775
1,855,339

기타경비
1,495,049
1,589,939

합 계
3,395,629
3,593,017

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권

1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

닉스
4,473,121
4,473,121

다니엘인터패션
2,498,519
2,498,519

케이에프
1,688,043
1,688,043

기타
137,001
132,001

합 계
8,796,684
8,791,684

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
닉스
다니엘인터패션
케이에프

할인율
10.21%
10.07%
10.10%

명목 영구성장률
0%
0%
0%

17. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합 계
945,741
313
(591,568)
354,487

18.
리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

114,488,495
144,291,032

차량운반구
154,599
155,994

비품
-
806,161

합 계
114,643,094
145,253,187

리스부채

유동
9,666,639
3,092,728

비유동
73,736,396
144,719,300

합 계
83,403,035
147,812,028

당기 중 사업결합에 따라 증가한 사용권자산 및 리스부채는

4,262,761천원 및 4,282,349천
원이며, 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는
3,621,431천원
및
3,778,867
천원
입니다. 또한, 당기
리스자산상각비는
10,779,695천원
이며, 리스의 총 현금유출은
11,198,741천원
입니다. 연결회사는 채무불이행이 발생할 경우를 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,699,597
10,137,101

차량운반구
81,207
64,291

기타
18,891
226,689

합 계
10,799,695
10,428,081

리스부채에 대한 이자비용
4,245,810
6,197,580

단기리스료
191,786
68,551

소액자산 리스료
254,474
147,434

변동리스료
2,386,496
1,746,506

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 일부 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
2,206,347
2,724,090

조정리스료
8,332,632
8,952,661

리스수익 총액(*)
10,538,979
11,676,751

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익
은
7,009,046천원(전기: 7,886,513천원
)입니다
.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

1년 이내
1,772,229

1년 초과 2년 이내
833,455

2년 초과 5년 이내
2,413,091

합 계(*)
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
97,057,310
74,773,993

은행차입금(USANCE)
4,681,652
5,642,590

유동성장기은행차입금
14,013,320
14,734,960

유동화채무
18,000,000
9,960,713

회사채
18,496,000
-

소 계
152,248,282
105,112,256

장기차입금
은행차입금
101,298,068
68,121,538

유동화채무
46,500,000
81,000,000

회사채
14,144,000
34,734,000

소 계
161,942,068
183,855,538

합 계
314,190,350
288,967,794

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
당기말
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.09.16 ~2021.10.15
2.58 ~
3.62%
5,100,000
6,100,000

국민은행
2021.06.03 ~ 2021.07.04
2.65 ~
3.62%
20,170,574
7,799,619

신한은행
2021.07.28 ~ 2021.09.15
2.98 ~
3.2%
16,000,000
14,000,000

기업은행
2021.05.10 ~2021.11.04
2.19 ~
2.96%
2,900,000
7,100,000

농협은행
2021.07.26 ~ 2021.11.14
2.79 ~
3.63%
11,350,000
11,350,000

하나은행
2021.03.10 ~2021.05.28
0.00 ~
3.65%
1,610,000
-

산업은행
2021.03.03 ~ 2021.10.08
1.95 ~
2.96%
19,850,000
9,350,000

대구은행
2021.06.24
3.36%
1,000,000
1,000,000

케이비네트웍스(주)
2021.05.02
4.60%
150,000
150,000

신한캐피탈
2021.12.31
4.20%
14,800,000
14,800,000

KB증권
2021.02.08 ~
2021.04.05
4.10%
937,674
1,024,374

최유희
2021.12.31
4.60%
189,062
-

박춘형
2020.12.31
4.60%
-
2,100,000

대창공업사
2021.06.10
4.00%
3,000,000
-

은행차입금 소계
97,057,310
74,773,993

시설 및 
운영자금
(USANCE)
SC은행
2021.01.21
3.75%
1,062,392
1,177,022

국민은행
2021.04.12
2.74%
79,194
611,927

농협은행
2021.07.28
-
-
636,208

우리은행
2021.04.08
-
-
370,253

산업은행
2021.01.28
1.25%
1,400,741
397,675

신한은행
2021.05.20
2.1%
1,508,871
754,126

기업은행
2021.06.19
-
-
1,252,721

수협은행
2021.02.09 ~2021.03.11
1.8 ~
2.2%
630,454
-

한국산업은행
2021.02.06
-
-
442,658

은행차입금(USANCE) 소계
4,681,652
5,642,590

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2022.05.02 ~ 2023.06.23
2.74 ~
4.88%
15,275,899
13,033,333

산업은행
2023.10.15 ~ 2029.09.04
1.32 ~
2.04%
25,000,000
1,537,000

신한은행
2024.05.20
3.50%
10,000,000
11,641,667

광주은행
2021.07.06~2023.03.31
3.25 ~
3.87%
4,879,999
4,490,000

우리은행
2022.01.03 ~2022.02.03
3.45 ~
3.56%
15,000,000
15,000,000

농협은행
2022.07.23~2023.10.30
2.98 ~
4.24%
2,055,520
-

부평신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
2024.05.20
3.50%
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
2024.05.20
5.50%
6,000,000
6,000,000

중소기업진흥공단
2021.02.22
3.17%
16,660
116,620

와이케이그린시티
제일차
2023.06.04
-
-
21,037,878

경남은행
2023.06.09
3.68%
833,310
-

하나은행
2023.07.23
3.45%
26,250,000
-

장기차입금 소계
115,311,388
82,856,498

차감: 유동성장기차입금
(14,013,320)
(14,734,960)

장기차입금
101,298,068
68,121,538

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 및 주석 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

자산유동화(*1)
-
-
1,960,713
39,000,000

매출채권유동화(*2)
18,000,000
46,500,000
8,000,000
42,000,000

합 계
18,000,000
46,500,000
9,960,713
81,000,000

(*1) 연결회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 연결회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 연결회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16, 16-1, 17-1, 18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 내역

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화 실행일
2015.7.24

유동화 만기일
2030.7.24

이자율
7.97%

유동화 차입금액
66,000,000

상환금액(*)
(66,000,000)

당기말 잔액
-

(*) 상환금액 중 당기 상환금액은 40,961백만원이며, 연결회사는 2020년 7월 23일 자산유동화채무 잔액을 전액 조기 상환하였습니다.

(*2) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한,
당기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.
이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.08

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2024.1.08

이자율
2.53%
2.53%
2.83%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000

상환금액
(8,000,000)
-
(7,500,000)
(15,500,000)

당기말 잔액
12,000,000
30,000,000
22,500,000
64,500,000

유동
8,000,000
-
10,000,000
18,000,000

비유동
4,000,000
30,000,000
10,500,000
46,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 회사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말
이자율(%)
당기말
전기말
비고

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor + 0.95%
14,144,000
15,051,400
(*1)

2018.12.10
2021.12.10
3M USD Libor + 1.10%
18,496,000
19,682,600
(*2)

합 계
32,640,000
34,734,000

(*1)
해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총
발행액은

USD13,000,000
(적용환율
1,088
원/USD)
로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은
USD17,000,000
(적용환율
1,088
원/USD)로
신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
217,050,350
115,752,282
18,528,856
80,090,812
2,678,400

유동화채무
64,500,000
18,000,000
21,500,000
25,000,000
-

회사채
32,640,000
18,496,000
14,144,000
-
-

합 계
314,190,350
152,248,282
54,172,856
105,090,812
2,678,400

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
통화선도
만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
계약종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2018.12.10
2021.12.10
USD 17,000
3M USD Libor
+ 1.10%
2.56%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
155,697

파생상품부채

유동
900,826
277,875

비유동
1,592,500
-

합 계
2,493,326
277,875

매매목적
파생상품자산

유동
-
96,484

파생상품부채

유동
450,535
-

비유동
-
127,500

합 계
450,535
127,500

당
기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품
평가손실은

2,094,000천원

이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은
116,725
천원
(법인세 효과:
32,922천원
)
입니다.

21. 기타부채 및
기
타충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
625,010
2,020,605

선수금
384,865
257,067

선수수익
18,182
27,273

이연수익(*1),(*2)
4,040,245
3,168,489

기타
-
568,412

합 계
5,068,302
6,041,846

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,466백만원과 반품환불부채 574백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 기타충당부채에 복구충당부채로 890,136천원이 계상되어 있습니다.연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하였으며, 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초 및 연결범위변동
511,818

전입액
446,227

사용액
(67,909)

기말
890,136

22. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
16,297,206
15,770,990

리스부채
9,666,639
3,092,728

미지급비용
4,773,037
3,736,072

지급보증채무
10,501
10,501

기타보증금
12,817,031
7,219,003

소 계
43,564,414
29,829,294

비유동 :

리스부채
73,736,396
144,719,300

임대보증금
3,520,891
-

기타금융부채(*)
6,210,415
-

소 계
83,467,702
144,719,300

합 계
127,032,116
174,548,594

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 36 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.

23.
종업원급여

연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
10,530,952
11,173,044

사외적립자산의 공정가치
(7,775,528)
(8,492,182)

재무상태표상 순확정급여부채
2,755,424
2,680,862

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,173,044
10,415,106

합병승계
-
332,605

연결범위변동
-
93,020

관계사전출입
(44,328)
12,397

당기근무원가
2,569,480
2,502,217

이자원가
217,654
205,652

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(390,269)
130,511

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(86,681)
237,970

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(518,734)
(441,911)

급여지급액
(2,389,214)
(2,314,523)

기말 금액
10,530,952
11,173,044

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,492,182
7,908,064

사외적립자산의 이자
184,859
177,582

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(79,863)
(66,126)

기여금
1,500,000
2,430,000

급여지급액
(2,321,650)
(1,957,339)

기말 금액
7,775,528
8,492,182

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,569,480
2,502,092

이자원가
217,654
205,652

정산으로인한손익
-
(14,397)

사외적립자산의 이자
(184,859)
(177,582)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,602,275
2,515,765

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
995,685
(73,431)

사외적립자산의 재측정요소
(79,863)
66,126

소 계
915,822
(7,305)

법인세효과
201,481
(1,607)

법인세효과를 제외한 포괄손익
714,341
(5,698)

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.07% ~ 2.54%
1.97% ~ 2.27%

임금상승율 (사무직)
2.8% ~ 3.95%
2.50%

임금상승율 (생산직)
4.40%
4.10%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(1,044,330)
1,163,259

임금상승율
1%
1,193,727
(1,014,013)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.11~10.41년 입니다.

(10) 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
1,025
백만원
(전기:
847
백만원)
입

니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019.3.27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

25.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
-
94,485

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,620,268)
(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)
(73,778)
56,421

해외사업환산손익
(770,835)
-

합 계
(4,464,881)
(3,469,362)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(95,294,391)
(88,672,115)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(92,614,219)
(85,991,943)

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
200,909,907
189,213,391

합 계
206,437,006
194,740,489

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 지배기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용

지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2021년 3월 24일)에서 확정될 예정입니다.

27.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
22,506,823
16,871,558

퇴직급여
2,372,840
1,663,090

복리후생비
2,921,412
2,370,764

보험료
471,222
289,407

감가상각비
12,546,433
9,397,774

무형자산상각비
872,615
733,417

리스상각비
10,799,695
10,173,188

대손상각비
76,966
602,341

지급수수료
106,912,888
82,294,761

접대비
268,949
300,697

통신비
1,109,359
946,411

광고선전비
6,703,916
5,765,760

세금과공과금
3,094,049
2,235,074

경상연구개발비
3,395,629
3,593,017

여비교통비
752,725
869,649

건물관리비
2,189,132
2,584,395

수출제비용
229,284
166,728

지급임차료
1,585,543
3,220,609

해외시장개척비
222,122
354,488

기타
16,558,098
9,968,478

합 계
195,589,700
154,401,606

28. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
42,825
124,845

무형자산처분이익
-
129,500

염가매수차익
4,532,904
101,213

연구개발수행이익
-
194,110

관계기업투자주식처분이익
1,470,276
-

잡이익
2,444,579
2,098,386

합 계
8,490,584
2,648,054

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
1,735,014
3

유형자산처분손실
-
389,227

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

영업권손상차손
-
922,015

운휴자산상각비
-
213,971

기타의대손상각비
3,318,055
513,891

기부금
357,918
205,428

잡손실
1,475,360
278,614

합 계
6,888,097
3,871,797

29.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
2,624,345
4,085,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
134,369

외환차익
828,166
689,617

외화환산이익
2,615,789
1,501,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
69,345

금융상품 평가이익
77,400
184,878

금융상품 처분이익
349
-

합 계
6,146,049
6,665,709

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
9,441,157
9,660,655

리스부채
4,245,810
6,033,566

외환차손
857,164
668,383

외화환산손실
2,021,402
337,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
450,535
2,300,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
131,166
13

파생상품 평가손실
2,094,000
685,100

금융상품 평가손실
4,578
11,262

금융상품 처분손실
13,758
-

금융수수료
1,077,942
1,480,198

합 계
20,337,512
21,176,846

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액
704,116천원을
차감 후의 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(13,369,725)
7,954,499

원재료 및 상품의 매입액
94,738,059
32,216,459

종업원급여
40,396,409
35,641,791

감가상각비
21,839,875
15,545,309

리스자산상각비
10,799,695
10,173,188

복리후생비
3,793,349
3,380,989

지급수수료
107,715,748
83,226,410

경상연구개발비
1,121,855
1,831,862

전력비
7,915,195
2,369,995

소모품비
6,528,323
4,816,069

외주가공비
75,387,095
58,931,647

수선비
829,740
810,827

세금과공과
3,611,656
2,804,113

지급임차료
1,748,027
1,466,490

기타 비용
23,245,648
28,395,332

매출원가 및 판매비와관리비 합계
386,300,949
289,564,980

31. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,289,296
2,566,815

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,653,601)
344,663

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(129,086)
908,380

법인세추납액
1,903,736
3,725,360

법인세비용
1,410,345
7,545,218

평균유효세율
10.6%
55.00%

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,306,053
13,719,623

적용세율에 따른 세부담액
3,103,332
3,194,317

조정사항

비공제비용
2,306,764
1,775,502

비과세수익
(2,118,264)
(507,573)

법인세 추납액
1,903,736
5,538,978

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(3,653,601)
344,663

세액공제
(136,616)
(1,307,698)

기타
4,994
(1,492,971)

조정사항 계
(1,692,987)
4,350,901

법인세비용
1,410,345
7,545,218

유효세율
10.60%
55.0%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(201,481)
(1,607)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
904,838

파생상품평가
32,992
(34,253)

기타
39,403
39,403

합 계
(129,086)
908,381

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
11,528,582
(638,947)
10,889,635
2,312,387

대손충당금
11,566,320
6,248,206
17,814,526
3,838,691

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
(8,062,770)
(9,823,505)
(17,886,275)
-

감가상각비
156,271
(1,230,315)
(1,074,044)
(237,395)

기타채권
-
-
-
-

재고자산평가손실
11,687,834
607,490
12,295,324
3,141,300

이연수익
4,049,531
297,394
4,346,925
782,909

사용권자산
(150,119,000)
4,726,239
(145,392,761)
(31,861,977)

리스부채
152,738,713
358,481
153,097,194
33,621,532

퇴직연금
(8,492,182)
1,095,958
(7,396,224)
(1,627,169)

미수수익
(5,685,356)
2,148,979
(3,536,377)
(450,306)

유가증권평가
8,605,092
-
8,605,092
115,952

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(64,013,815)
179,103
(63,834,712)
(13,804,093)

기타
34,373,829
981,612
35,355,441
697,294

이월결손금
4,892,946
-
4,892,946
1,176,387

합 계
3,225,995
6,997,368
10,223,363
(2,231,350)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
10,522,217
1,006,365
11,528,582
2,452,956

대손충당금
9,191,578
2,374,742
11,566,320
2,464,086

반품충당
-
-
-
-

종속기업투자주식
1,459,468
(9,522,238)
(8,062,770)
-

감가상각비
(289,360)
445,631
156,271
33,274

기타채권
-
-
-
-

재고자산평가손실
7,714,922
3,972,912
11,687,834
3,007,653

이연수익
3,368,737
680,794
4,049,531
717,482

사용권자산
(10,129,832)
(139,989,168)
(150,119,000)
(32,917,066)

리스부채
10,463,482
142,275,231
152,738,713
33,535,033

퇴직연금
(7,908,064)
(584,118)
(8,492,182)
(1,868,280)

미수수익
(3,395,093)
(2,290,263)
(5,685,356)
(941,464)

유가증권평가
1,443,620
7,161,472
8,605,092
43,132

파생상품평가
-
-
-
-

토지 등 재평가
(60,093,694)
(3,920,121)
(64,013,815)
(13,843,496)

기타
26,671,706
7,702,123
34,373,829
355,291

이월결손금
-
4,892,946
4,892,946
1,076,448

합 계
(10,980,313)
14,206,308
3,225,995
(5,884,951)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
37,520,138
37,565,294

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
8,434,006
6,411,714

합 계
45,954,144
43,977,008

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(47,704,071)
(48,860,747)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(481,423)
(1,001,212)

합 계
(48,185,494)
(49,861,959)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,231,350)
(5,884,951)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(18,340,544)
(8,062,770)

유가증권평가
8,591,220
7,516,097

대손금
33,214,234
33,214,234

파생상품평가
1,759,680
-

기타
(1,108,215)
2,896,869

미사용결손금(*)
70,699,835
72,716,242

(*) 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 70,699,835천원 (전기말: 72,716,242천원) 잔액 중 향후 예상수익을 고려하여 4,892,936천원(전기말: 4,892,936천원)에 대한 이연법인세자산 1,076,446천원(전기말: 1,076,446천원)을 인식
하였으며,
미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며
당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료
시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2021년
-
507,072

2022년
1,106,386
3,410,618

2023년
4,340,244
4,340,244

2024년
6,824,065
5,697,965

2025년
13,354,547
13,510,867

2026년
30,574,991
31,325,982

2027년
7,243,651
6,584,436

2028년
6,452,490
6,452,490

2029년
803,461
886,568

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
10,637,950,193
5,171,465,410

당기순이익 중 보통주 해당분
10,637,950,193
5,171,465,410

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
133
65

(2) 희석주당이익 

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 

33.
현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,895,708
6,174,404

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정
48,998,581
48,783,099

퇴직급여
3,087,111
2,515,765

이자비용
9,441,157
2,373,885

이자수익
(1,841,134)
-

법인세비용
1,410,345
7,545,218

대손상각비
76,966
602,341

대손충당금의 환입
(537,888)
-

기타의대손상각비
3,318,055
513,891

감가상각비
21,839,875
8,397,282

무형자산상각비
872,615
733,417

외화환산손익
(594,387)
(1,158,619)

재고자산평가손실
3,998,012
11,629,453

관계기업평가손실
-
1,030,111

관계기업투자주식처분이익
(1,470,276)
-

종속기업투자주식처분이익
(386,137)
-

재고자산평가손실환입
(5,242,667)
(7,714,922)

당기손익-공정가치금융자산처분손익
96,484
-

당기손익-공정가치금융자산평가손익
450,535
2,230,656

파생상품평가손익
2,094,000
685,100

금융상품평가손익
(72,822)
(173,616)

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

유형자산처분손익
1,692,189
(124,842)

무형자산처분손익
-
(129,500)

선급비용손상차손
-
1,915,499

리스자산손익
(783,211)
5,291,779

리스부채손익
4,245,810
-

리스자산상각비
10,799,695
10,173,188

연구개발수행이익
-
(194,110)

염가매수차익
(4,532,904)
(101,213)

유형자산폐기손실
-
389,227

잡손실
1,035,408
-

영업권손상차손
-
922,015

매각예정자산처분손실
-
59,282

종속기업투자주식처분손실
-
23,164

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(39,757,663)
(4,671,750)

매출채권
2,412,599
6,110,387

미수금
(4,903,063)
(1,734,018)

선급금
1,648,464
8,440,373

선급비용
(246,427)
2,025,809

장기선급금
(39,126)
198,746

기타보증금
(254)
-

부가세대급금
(83,332)
374,750

재고자산
(15,541,948)
(15,254,749)

매입채무
(14,479,331)
1,172,444

미지급금
(3,911,724)
1,524,409

예수금
(713,824)
(1,437,535)

선수금
(5,454)
36,776

미지급비용
(3,415,813)
(656,788)

선수수익
(9,091)
(69,697)

이연수익
871,757
(127,718)

확정급여채무
(2,063,099)
(1,275,501)

기타자산부채의 증감
722,003
(3,999,436)

영업으로부터 창출된 현금흐름
21,136,626
50,285,754

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
39,450,424
4,085,086

장기차입금의 유동성 대체
21,913,470
24,240,792

선급금의 건설중인자산 대체
-
27,159,479

사용권자산의 비품 대체
797,200
-

장기선급비용의 선급비용대체
-
1,499,191

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
105,112,256
183,855,538
7,219,003
147,812,028
443,998,826

현금흐름
25,222,555
-
735,600
(6,952,931)
19,005,225

대체
21,913,470
(21,913,470)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
3,778,867
3,778,867

처분 - 리스
-
-
-
(1,112,168)
(1,112,168)

기타 비금융변동(*)
-
-
8,383,319
(60,122,762)
(51,739,443)

당기말 금액
152,248,282
161,942,068
16,337,922
83,403,034
413,931,307

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.

34.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말
현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부터

6,525,719
천원

(
전기말

3,553,850천원
)의 지급
보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
4,100,000
2,100,000

수입신용장
4,678,400
-

B2B구매론
3,000,000
-

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
14,000,000

일반대
3,400,000
3,400,000

수입신용장
544,000
-

하나은행
일반대
1,000,000
1,000,000

하나상생협력기업대출
610,000
610,000

시설대
27,000,000
26,250,000

수입신용장
1,088,000
-

국민은행
시설대
42,000,000
24,075,900

일반대
4,000,000
3,200,000

구매자금대출
7,800,000
7,770,574

수입신용장
1,900,000
79,193

신한은행
시설대
24,575,000
24,000,000

일반대
2,000,000
2,000,000

수입신용장
2,176,000
1,508,871

B2B구매론
3,000,000
560,376

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
2,933,300
2,933,300

수입신용장
1,272,960
-

광주은행
일반대
6,000,000
4,879,998

산업은행
일반대
19,850,000
19,850,000

시설대
25,000,000
25,000,000

수입신용장
3,264,000
1,400,741

중소기업진흥공단
일반대
16,660
16,660

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

신한캐피탈
일반대
6,000,000
6,000,000

시설대
14,800,000
14,800,000

와이케이그린시티제일차
일반대
21,037,878
-

케이비네트웍스
일반대
500,000
189,063

KB증권
일반대
937,674
937,674

SC제일은행
수입신용장
3,264,000
1,062,392

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

수협은행
일반대
2,000,000
-

수입신용장
1,305,600
630,454

경남은행
일반대
1,000,000
833,310

합 계
301,053,472
212,788,506

상기 약정사항과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

일반대
우리은행
2022.02.03
18,000,000
14,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2021.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2021.04.08
USD 600,000
-

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2021.10.08
5,220,000
4,350,000

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2021.03.03
600,000
500,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
586,670
533,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
733,340
666,667

수입신용장
국민은행 종로중앙
2021.04.02
2,090,000
79,193

수입신용장
기업은행 시흥지점
2021.06.19
USD 5,160,000
-

수입신용장
기업은행 시흥지점
2021.07.19
USD 120,000
-

마이너스대출
기업은행 시흥지점
2021.03.24
1,200,000
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2021.08.10
3,600,000
-

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2021.04.12
USD 2,400,000
USD 1,386,830

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2021.04.12
3,600,000
560,376

기업일반자금대출
농협은행 세종로금융센터
2021.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2021.09.26
540,000
450,000

일반자금대출
농협은행 세종로금융센터
2022.07.23
1,899,960
1,583,300

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2021.07.28
USD 1,404,000
-

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2021.06.24
1,200,000
1,000,000

기업일반자금대출
광주은행 부평지점
2023.03.31
899,997
749,998

수입신용장
수협은행 판교역지점
2021.02.10
USD 1,440,000
USD 576,461.5

마이너스대출
수협은행 판교역지점
2021.04.21
2,400,000
-

기업운전 중장기일반자금대출
경남은행 위례신도시점
2023.06.09
999,972
833,310

기업운전일반자금대출
하나은행 수원서문지점
2021.05.28
1,200,000
1,000,000

수입신용장
하나은행 수원서문지점
2021.05.28
USD 1,200,000
-

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

대표이사

((주)모다이노칩)

구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

일반대
산업은행
2021.04.17
12,000,000
10,000,000

일반대
산업은행
2021.04.22
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
20,000,000

일반대
광주은행
2021.07.06
6,000,000
4,130,000

시설대
우리은행
2021.10.15
3,240,000
2,700,000

일반대
하나은행
2021.03.10
732,000
610,000

대표이사

((주)케이브랜즈)

마이너스대출
수협은행 판교역지점
2021.04.21
2,400,000
-

웰컴엠에스
보증보험
서울보증보험
2021.07.19
894,269
894,269

일반대출
신한은행
2021.09.15
600,000
500,000

일반대출
신한은행
2021.09.15
600,000
500,000

지급보증서
신한은행
2021.09.28
600,000
500,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사((주)모다이노칩)
일반대
신한은행 대구
2021.04.13
1,200,000
1,000,000

(주)웰컴엠에스
이행(지급)보증보험
서울보증보험
2023.11.05
1,740,000
1,740,000

에스티에스도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2021.07.12
1,000,000
1,000,000

한편, 연결회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재
종합보험
대전점 외 건물, 시설, 재고자산 등
283,165,946
메리츠화재 외 1곳
산업은행천안지점외 9곳

대구점
27,883,501
현대해상
-

안산공장 및 시설, 기계장치
166,286,098
KB손해보험
기업은행시흥지점

물류센터의 건물, 시설 및 재고자산

12,500,000
메리츠화재 외 5곳
-

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

지배기업
75.3
(주)대명화학

기타특수관계자
-

울산진장유통단지사업협동조합,

(주)엠디자산개발울산

코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출
(*2)
매입
유형자산
취득
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타비용

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,905,594
-
-
101,077
1,244,163
392,660
254,687
-
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
121,427
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

디엠개발
-
2,239,136
(23,033,202)
166,656
-
-
-
-
-

코웰패션(주)
-
90,131
29,323,006
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

로지스밸리에스엘케이
347
-
-
-
-
-
-
-
3,669,183

패션플러스
1,015,854
-
-
-
-
-
-
-
4,492,293

하이라이트브랜즈
-
95,445
-
-
-
-
-
-
-

리베르
-
2,881
-
-
-
-
-
-
330

(주)하버뷰548(*1)
-
-
-
67,258
-
-
-
-
-

경영진
권오일(*3)
-
-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

엄진현(*4)
-
-
-
-
-
-
-
847
-

합 계
5,043,222
2,427,593
6,289,804
749,516
1,490,394
3,845,473
2,723,767
847
8,161,806

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사
(*4) (주)케이브랜즈의 대표이사

2)
전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
매출
매입
이자수익
기타수익
사용권자산 감가상각비
리스비용
기타비용

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
3,113,142
-
428,936
919,081
443,203
109,998
330

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
-
367,937
180,664
1,046,001
684,814
-

코웰패션(주)
-
61,644
-
53,472
2,228,181
1,837,706
-

엠디자산개발울산
-
-
54
-
-
-
-

(주)하버뷰548
-
-
171,092
-
-
-
-

경영진
권오일(*)
-
-
-
371
79,977
18,228
-

합 계
3,113,142
61,644
968,019
1,153,588
3,797,362
2,650,746
330

(*) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사

(3) 당기말과
전기말
현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

매출채권/
미수금

사용권자산
기타채권

매입채무/
예수금

기타채무

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
608,784
2,843,563
1,455,812
47,515
36,175

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
49,254
17,433,347
10,023,048
-
110,690

디엠개발
-
-
-
-
8,534

로지스밸리에스엘케이
-
-
66,667
-
275,491

패션플러스
14,814,165
-
1,000
78
80,200

하이라이트브랜즈
-
-
-
98,895
-

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

대명월드패션
12,743
-
-
-
-

케이비네트웍스(주)
-
-
-
-
18,413

경영진
권오일(*1)
-
266,590
10,000
-
-

엄진현(*2)
-
-
-
-
847

합 계
15,484,946
57,843,739
14,858,767
157,363
1,413,663

(*1) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사
(*2) (주)케이브랜즈의 대표이사

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자 명
채권
채무

사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

연결회사의
지배기업
(주)대명화학
2,734,617
755,780
47,515
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
18,479,348
10,000,000
-
110,000

코웰패션(주)
39,860,632
3,330,700
-
901,499

하버뷰548
-
282,347
-
-

케이비네트웍스
-
-
-
11,494

경영진
권오일(*)
346,567
-
-
-

합 계
61,421,164
14,368,827
47,515
1,022,993

(*) 지배기업인 (주)모다이노칩의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
대여
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*1)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)디엠개발(*2)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
28,990,700
7,290,000
(26,490,700)
9,790,000

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 당기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
대여
상환
전기말

기타특수
(주)엠디자산개발울산
4,800
-
(4,800)
-

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

케이투비(*)
9,324,700
-
-
9,324,700

(주)하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합 계
12,049,500
10,946,000
(4,800)
22,990,700

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
차입
상환
당기말

기타특수
케이비네트웍스(주)
150,000
-
-
150,000

주요경영진
종속회사 대표이사
-
190,000
(937)
189,063

합 계
150,000
190,000
(937)
339,063

2
) 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
차입
상환
당기말

지배기업
대명화학(주)
1,150,000
-
(1,150,000)
-

기타특수관계자
케이비네트웍스(주)
150,000
-
-
150,000

합 계
1,300,000
-
-
150,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

리스부채의 변동내역은 다음
과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
사용권자산 취득
이자비용
상환 등
당기말

지배기업
(주)대명화학
2,713,016
595,507
124,357
(592,040)
2,840,840

기타특수
울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
-
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션㈜
39,385,469
-
1,793,940
(3,570,926)
37,608,482

경영진
지배기업 대표이사
352,578
-
14,816
(90,000)
277,395

합 계
56,886,963
595,507
2,593,436
(5,452,966)
54,622,941

1) 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
기초
이자비용
상환
당기말

지배기업
(주)대명화학
3,094,131
112,901
(494,016)
2,713,016

기타특수
울산진장유통단지사업협동조합
14,951,086
684,814
(1,200,000)
14,435,900

코웰패션㈜
40,777,623
1,837,706
(3,229,860)
39,385,469

경영진
지배기업 대표이사
424,350
18,228
(90,000)
352,578

합 계
59,247,190
2,653,649
(5,013,876)
56,886,963

(7) 당기말 현재 권오일(지배기업 대표이사) 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
제공처
만기일
한도액
실행액

지배기업 대표이사
일반대
신한은행 대구
2021.4.13
1,200,000
1,000,000

한
편, 연결회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(9
) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
2,537,303
2,319,311

퇴직급여
271,736
189,351

합 계
2,809,039
2,508,663

36. 사업결합

(1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
14,397,703

매출채권
7,841,130

재고자산
26,950,538

기타유동자산
796,273

유형자산 및 무형자산
3,544,875

사용권자산
4,262,761

이연법인세자산
263,072

기타비유동자산
454,980

매입채무
(7,634,699)

단기차입금
(4,100,000)

예수보증금
(7,605,539)

기타유동부채
(7,941,664)

장기리스부채
(3,131,506)

기타비유동부채
(543,409)

식별가능 순자산 공정가치
27,554,515

비지배지분
11,021,806

영업권(염가매수차액)
(4,532,904)

사업결합과 관련하여 연결회사는 기존주주에게 put option을 부여하고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주 보유지분에 매입의무를 부담하고 있습니다. 연결회사가 해당 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 7,427백만원입니다(주석 22 참조). 해당 금액은 향후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(3) 향후 예상당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정
범위

매출액
124,000~139,000

매출총이익률(%)
59.5%

판매비와 관리비
46,000~51,000

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

401,656,998
308,396,007

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

10,538,979
11,676,751

총 수익

412,195,977
320,072,758

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

유통판매
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
354,632,488
1,332,709
401,656,998

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품
유통판매
기타
합 계

외부고객으로부터의 수익
47,413,616
258,513,448
2,468,944
308,396,008

수익인식 시점

한 시점에 인식

47,413,616
258,513,448
2,468,944
308,396,008

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.

37.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
958,960
257,067

계약부채 - 고객충성제도
3,466,151
3,168,756

계약부채 합계
4,425,111
3,425,823

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

83,898,299,448

102,559,672,324

1. 현금및현금성자산
5,6,7
14,102,010,274

12,068,779,422

2. 매출채권
5,6,8
26,108,350,005

26,826,831,634

3. 기타유동금융자산
5,6,9,21
8,841,669,873

12,054,889,308

4. 기타수취채권
5,6,10,36
7,518,665,174

21,760,848,114

5. 기타유동자산
11,36
810,677,550

4,056,603,579

6. 재고자산
12,35
26,107,455,823

25,331,661,069

7. 당기법인세자산

409,470,749

460,059,198

Ⅱ. 비유동자산

691,940,735,876

651,949,531,112

1. 종속기업투자주식
13
85,196,742,990

61,806,335,734

2. 관계기업투자주식
14
-

209,724,442

3. 기타비유동금융자산
5,6,9
5,647,007,995

4,709,157,300

4. 기타장기수취채권
5,6,10,36
54,815,241,849

89,344,193,881

5. 유형자산
15,18,35
379,975,858,208

324,252,258,632

6. 투자부동산
16,35
8,669,345,384

8,784,259,365

7. 무형자산
17,18
1,971,944,671

1,941,157,430

8. 기타비유동자산
11
791,029,411

21,924,660,683

9. 사용권자산
19
154,873,565,368

138,977,783,645

자산총계

775,839,035,324

754,509,203,436

부채

Ⅰ. 유동부채

159,355,030,890

141,228,295,014

1. 단기차입금
5,6,20,35
91,610,573,676

68,986,998,982

2. 매입채무
5,6,36
41,697,823,987

53,264,806,528

3. 유동파생상품부채
5,6,21
28,499,678

-

4. 기타유동부채
5,22
4,113,021,193

4,973,901,057

5. 기타지급채무
5,6,19,23,36
21,905,112,356

14,002,588,447

Ⅱ. 비유동부채

263,439,865,041

268,665,714,547

1. 장기차입금
5,6,20,35
132,669,900,000

115,718,400,000

2. 비유동파생상품부채
5,6,21
3,057,960,000

685,100,000

3. 기타비유동지급채무
5,6,19,23
118,567,207,953

141,069,237,438

4. 확정급여채무
24
1,327,822,762

1,227,796,599

5. 이연법인세부채
32
7,767,474,326

9,965,180,510

6. 기타충당부채
22
49,500,000

-

부채총계

422,794,895,931

409,894,009,561

자본

Ⅰ. 자본금
25
39,860,811,000

39,860,811,000

Ⅱ. 주식발행초과금
25
199,281,222,605

199,281,222,605

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
13,14,21,26
(4,464,881,303)

(3,377,654,990)

Ⅳ. 기타자본항목
13,26
(85,659,696,077)

(85,790,805,834)

Ⅴ. 이익잉여금
27
204,026,683,168

194,641,621,094

자본총계

353,044,139,393

344,615,193,875

부채 및 자본총계

775,839,035,324

754,509,203,436

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출
4,36,38

136,405,449,100

143,900,822,849

Ⅱ. 매출원가
12,31,36

40,706,917,513

49,718,426,864

Ⅲ. 매출총이익

95,698,531,587

94,182,395,985

Ⅳ. 판매비와관리비
28,31,36

78,272,145,767

70,212,202,285

Ⅴ. 영업이익
4

17,426,385,820

23,970,193,700

1. 기타수익
29
3,752,859,697

2,905,634,844

2. 기타비용
29
6,678,345,119

2,010,018,114

3. 금융수익
6,30,37
4,889,103,763

6,306,136,062

4. 금융비용
6,22,30
16,653,788,518

18,296,924,813

5. 지분법이익
13,14
8,805,705,259

5,063,951,734

6. 지분법손실
13,14
2,472,975,624

3,988,748,657

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

9,068,945,278

13,950,224,756

법인세비용
32

347,458,456

8,930,482,870

Ⅶ. 당기순이익

8,721,486,822

5,019,741,886

VIII. 기타포괄손익

(544,251,264)

(4,219,771,250)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익 등

451,268,007

(472,081,614)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-

(4,083,523,800)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 평가손익 법인세 효과

-

898,375,236

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목

파생상품평가손익

(184,196,516)

155,696,839

파생상품평가손익 법인세효과

40,523,234

(34,253,305)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분
 해당액

(851,845,989)

(683,984,606)

Ⅸ. 총포괄이익

8,177,235,558

799,970,636

Ⅹ. 주당이익
33

기본주당이익

109

63

희석주당이익

109

63

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019년 1월 1일(전기초)

19,930,405,500
219,557,707,575
356,329,760
(86,354,603,838)
190,133,363,536
343,623,202,533

총포괄이익 :

전기순이익

-
-
-
-
5,019,741,886
5,019,741,886

확정급여제도의 재측정손익 등

-
-
-
-
101,750,477
101,750,477

기타포괄손익 공정가치 측정
 금융자산 평가손익

-
-
(3,185,148,564)
-
-
(3,185,148,564)

파생상품평가손익
21
-
-
121,443,534
-
-
121,443,534

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,714
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

합병

-
-
-
538,100,176
-
538,100,176

지분법 변동

-
-
(670,279,720)
(13,704,886)
(613,234,805)
(1,297,219,411)

무상증자

19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
(346,079,470)

2019년 12월 31일(전기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

2020년 1월 1일(당기초)

39,860,811,000
199,281,222,605
(3,377,654,990)
(85,790,805,834)
194,641,621,094
344,615,193,875

총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
8,721,486,822
8,721,486,822

확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
451,268,007
451,268,007

파생상품평가손익
21
-
-
(143,673,282)
-
-
(143,673,282)

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익
 중 지분해당액

-
-
(851,845,989)
-
-
(851,845,989)

재평가잉여금 법인세효과

-
-
-
39,402,715
-
39,402,715

소유주와의 거래 :

지분법 변동

-
-
(91,707,042)
91,707,042
212,307,245
212,307,245

2020년 12월 31일(당기말)

39,860,811,000
199,281,222,605
(4,464,881,303)
(85,659,696,077)
204,026,683,168
353,044,139,393

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

17,922,022,736

54,311,837,898

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
35
29,258,995,206

69,286,234,472

2. 이자수취

4,295,956,864

2,731,874,351

3. 이자지급

(13,090,998,373)

(6,913,729,602)

4. 법인세의 납부

(2,541,930,961)

(10,792,541,323)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(49,326,042,947)

(75,449,111,310)

1. 기타유동금융자산의 감소

14,146,604,331

17,430,195,721

2. 유형자산의 처분

21,310,984

4,255,592,104

3. 무형자산의 처분

-

459,630,081

4. 단기대여금의 감소

4,359,003,433

15,915,247,001

5. 장기대여금의 감소

37,119,791,733

-

6. 임차보증금의 감소

552,360,000

409,970,000

7. 보증금의 감소

302,853,674

-

8. 종속기업투자주식의 감소

1,181,105,076

-

9. 관계기업투자주식의 감소

1,680,000,000

-

10. 기타비유동자산 감소

-

6,010,040,000

11. 기타유동금융자산의 증가

(10,230,071,822)

(9,605,937,906)

12. 단기대여금의 증가

-

(37,815,000,000)

13. 장기대여금의 증가

(7,440,000,000)

-

14. 유형자산의 취득

(71,947,918,331)

(45,397,787,473)

15. 무형자산의 취득

(48,000,000)

(680,350,000)

16. 종속기업투자주식의 증가

(16,391,805,000)

(22,551,578,770)

17. 임차보증금의 증가

(304,300,000)

(1,572,440,000)

18. 기타비유동금융자산의 증가

(1,766,349,688)

(2,306,692,068)

19. 보증금의 증가

(560,627,337)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

34,479,975,040

9,137,331,211

1. 단기차입금의 증가

66,251,199,834

69,733,942,523

2. 장기차입금의 증가

94,538,900,000

-

3. 임대보증금의 증가

520,700,000

329,690,669

4. 유동화채무의 증가

-

50,000,000,000

5. 단기차입금의 상환

(60,670,245,240)

(59,254,875,474)

6. 유동성장기부채의 상환

(3,176,666,666)

(10,903,515,799)

7. 유동화채무의 감소

(56,460,713,234)

(27,500,000,050)

8. 임대보증금의 감소

(407,800,000)

(66,700,000)

9. 리스부채의 상환

(6,115,399,654)

(11,857,931,188)

10. 기타자본의 감소

-

(346,079,470)

11. 정부보조금의 상환

-

(997,200,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,075,954,829

(11,999,942,201)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

12,068,779,422

19,243,104,603

Ⅵ. 합병으로인한 증가
37

-

4,462,665,130

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,042,723,977)

362,951,890

VIII. 기말 현금및현금성자산

14,102,010,274

12,068,779,422

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

처분예정일 : 2021년 3월 24일
처분확정일 : 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익 잉여금

199,929,908,846

189,114,522,233

1. 전기이월미처분이익잉여금
189,114,522,233

184,606,264,675

2. 회계정책변경누적효과
-

3. 지분법이익잉여금
212,307,245

(607,586,428)

4. 당기순이익
8,721,486,822

5,019,741,886

5. 보험수리적손익
451,268,007

96,102,100

Ⅱ. 이익 잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

198,499,584,307

189,114,522,233

주석

제 21(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3

박인길
2,854,754
3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0

기타
8,873,906
11.1

합 계
79,721,622
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 USD 통화 표시 변동금리부 외화사채를 발행하였으며, USD 통화 표시 변동금리 수취 및 USD 통화 표시 고정금리 지급 이자율스왑을 통해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 USD 통화 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.

회사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 회사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

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기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으
로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'
으
로 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)
에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

50년

구축물

20 ~ 25년

기계장치

4 ~ 6년

시설장치

4 ~ 6년

차량운반구

4 ~ 6년

비품

4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비

4년

산업재산권
4 ~ 6년

임차권리금
5년

소프트웨어

6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류되고, 그렇지 아니한 경우에는 비유동부채로 분류되었습니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로
표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, LG전자 및 양사의 협력업체, 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ
리스부채의 최초 측정금액

ㆍ
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 121백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2021년 2월 8일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액

② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

ㆍ

위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문
세부 내역

유통부문
대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문
전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2
당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

유통부문
90,713,648
21,559,743
96,487,207
35,925,173

전자부문
45,691,801
(4,133,357)
47,413,616
(11,954,979)

합 계
136,405,449
17,426,386
143,900,823
23,970,194

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
654,344,897
415,247,466
629,021,526
404,314,969

전자부문
121,494,138
7,547,430
125,487,677
5,579,041

합 계
775,839,035
422,794,896
754,509,203
409,894,010

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
1,238,013
907,197

임대매출
10,996,518
10,408,052

상품매출

535,184
554,572

수수료매출
492,226,502
496,114,895

특정상품매입원가
(414,282,569)
(411,497,509)

소 계
90,713,648
96,487,207

전자부문
제품매출
45,241,747
47,058,210

기타매출
450,054
355,406

소 계
45,691,801
47,413,616

합 계
136,405,449
143,900,823

4.5
당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

국외
중국
14,733,864
11,784,022
-
-

기타
4,393,776
4,459,074
10,566,784
11,546,290

소 계
19,127,640
16,243,096
10,566,784
11,546,290

국내
117,277,809
127,657,727
620,911,702
546,349,890

합 계
136,405,449
143,900,823
631,478,486
557,896,180

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 14,870백만원입니다. 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없었습니다.

5. 재무위험관
리
및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험
, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
11,547,942
12,573,867
4,956,599
5,746,040

EUR
7,253
5,618

매출채권
USD
5,692,649
6,193,602
4,910,997
5,685,952

미수금
USD
5,955,282
6,479,347
4,156,726
4,814,541

보증금
TWD
-
7,981
130,000
10,727

CNY
47,800
35,746

합 계

25,254,797

16,257,260

부채

매입채무
USD
346,882

450,626

-
13,651

JPY
6,945,000
1,283,600

미지급금
USD
137,228
188,856
306,543
376,704

JPY
3,751,600
1,089,780

합 계

639,482

390,355

통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석 

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,471,040
(2,471,040)
83,104
(83,104)

JPY
(11,277)
11,277
(2,524)
2,524

TWD
-
-
500
(500)

CNY
798
(798)
592
(592)

EUR
971
(971)
729
(729)

합 계
2,461,532
(2,461,532)
82,401
(82,401)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

5.1.2 신용위험 

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금(*1)
14,713,201
80,053,246
55,331,679
82,248,036
4,011,924
236,358,086

매입채무
41,697,824
-
-
-
-
41,697,824

파생상품부채
-
28,500
1,592,500
1,465,460
-
3,086,460

기타지급채무(*2)

8,121,144

-
-
2,855,700
-
10,976,844

리스부채(*1)
2,873,690
8,608,386
11,427,353
33,479,758
125,733,088
182,122,275

합 계
67,405,859
88,690,132
68,351,532
120,048,954
129,745,012
474,241,489

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년 초과
합 계

차입금
-
68,986,999
12,130,000
55,551,400
48,037,000
184,705,399

매입채무
53,264,807
-
-
-
-
53,264,807

파생상품부채
-
-
685,100
-
-
685,100

기타지급채무
10,791,985
387,803
347,411
130,118
140,591,708
152,249,025

합 계
64,056,792
69,374,802
13,162,511
55,681,518
188,628,708
390,904,331

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
224,280,474
184,705,399

차감: 현금및현금성자산
(14,102,010)
(12,068,779)

순부채
210,178,464
172,636,620

자본총계
353,044,139
344,615,194

총자본
563,222,603
517,251,813

자본조달비율
37%
33%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,102,010
(*1)
12,068,779
(*1)

매출채권
26,108,350
(*1)
26,826,832
(*1)

장단기금융상품
14,487,578
(*1)
14,601,470
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,005,780
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,100
1,100
1,100
1,100

유동파생상품자산
-
-
155,697
155,697

기타
62,333,907
(*1)
111,105,042
(*1)

합 계
117,032,945

166,764,700

금융부채

매입채무
41,697,824
(*1)
53,264,807
(*1)

기타지급채무
8,121,144
(*1),(*2),
13,614,785
(*1),(*2)

기타비유동지급채무
2,855,700
(*1),(*2)
-
(*1),(*2)

단기차입금
91,610,574
(*1)
68,986,999
(*1)

장기차입금
132,669,900
(*1)
115,718,400
(*1)

유동파생상품부채
28,500
28,500
-
-

비유동파생상품부채

3,057,960

3,057,960

685,100
685,100

합 계
280,041,602

252,270,091

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으
며
,
종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- Level 2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- Level 3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

유동파생상품부채
(28,500)
-
(28,500)

비유동파생상품부채
(1,592,500)
(1,465,460)
(3,057,960)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
Level 2
Level 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
2,005,780

유동파생상품자산
155,697
-
155,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)
-
1,100
1,100

금융부채

비유동파생상품부채
(685,100)
-
(685,100)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
Level
가치평가기법
투입 변수

유동파생상품부채
(28,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채
(1,592,500)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)
(1,465,460)
3
현금흐름할인법
미래현금흐름, 할인율,
영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

(*) 회사는 당기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
내 역
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타유동금융자산
-
2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산
1,100
1,100

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
14,102,010
12,068,779

매출채권
26,108,350
26,826,832

기타수취채권
7,518,665
21,760,848

기타유동금융자산
8,841,670
9,893,412

기타비유동금융자산
5,645,908
4,708,057

기타장기수취채권
54,815,242
89,344,194

파생상품자산 - 위험회피
기타유동금융자산
-
155,697

금융자산 합계
117,032,945
166,764,699

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
내 역
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
41,697,824
53,264,807

기타지급채무
(*1),
(*2)

8,121,144

13,614,785

기타비유동지급채무(*1)
2,855,700
-

단기차입금
91,610,574
68,986,999

장기차입금
132,669,900
115,718,400

파생상품부채 - 위험회피
유동파생상품부채
28,500
-

비유동파생상품부채
1,592,500
685,100

파생상품부채 - 매매목적
비유동파생상품부채
1,465,460
-

기타금융부채(*1)
리스부채(유동)
11,192,251
387,803

리스부채(비유동)
115,711,508
141,069,237

금융부채 합계
406,945,361
393,727,131

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(*2)

종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
내 역
당기
전기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(2,230,668)

이자수익
-
134,369

처분손익

(34,682)

-

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
3,110,252
4,376,722

외화환산손익
(1,740,409)
213,110

외환차손익
(80,529)
410,657

평가손익
72,822
77,133

처분손익
(13,409)
-

파생상품자산 - 위험회피
기타포괄손익(*2)
(143,673)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
-
(3,318,149)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(5,823,583)
(5,878,464)

외화환산손익

907,400

685,100

금융수수료
(831,315)
-

기타금융부채(*1)
이자비용
(6,718,051)
(7,188,734)

파생상품부채 - 위험회피
평가손익
(907,400)
(685,100)

파생상품부채 - 매매목적
평가손익
294,220
-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
85,480
145,055

보통예금
1,442,663
6,177,685

외화보통예금
12,573,867
5,746,040

합 계
14,102,010
12,068,780

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,784,237
27,736,656

손실충당금
(675,887)
(909,824)

매출채권(순액)
26,108,350
26,826,832

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
25,716,710
26,000,809

소 계
25,716,710
26,000,809

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
648,444
1,022,383

6개월 초과 9개월 이하
7,208
50,009

9개월 초과 12개월 이하
-
32,954

소 계
655,652
1,105,346

손상채권(*)

12개월 초과
411,875
630,501

소 계
411,875
630,501

합 계
26,784,237
27,736,656

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
411,875천원(
전기말:
630,501
천원)
입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
909,824
899,289

합병승계
-
24,635

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
177,484
(14,101)

제각된 채권
(411,421)
-

기말 금액
675,887
909,824

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 '
판매비와관리비
'
에 포함되어 있
습니다(주석 28 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

단기금융상품(*1)
8,841,670
9,893,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
2,005,780

위험회피 파생상품자산
-
155,697

소 계
8,841,670
12,054,889

비유동 :

장기금융상품(*1)
5,645,908
4,708,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)
1,100
1,100

소 계
5,647,008
4,709,157

합 계
14,488,678
16,764,047

(*1)

당기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원

이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.
또
한, 당기말 현재 장기금융상품 중 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

주가연계증권(ELS)
-
-
2,005,780

채무상품

(주)자루아이
제5회 무보증사모전환사채(*)
2,300,000
-
-

(주)자루
회사채
60,000
-
-

합 계
2,360,000
-
-

(*)
회사는 전기 중 해당 채무상품의 평가손실 2,300,000천원을 인식하였습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

지분증권

(주)대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

(주)자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-

(주)자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-

합 계
4,501,100
1,100
1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,000,000
3,800,000
차입금담보제공

장기금융상품
수협은행
1,200,000
-
특수관계자 차입금
 질권설정

우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미수금
6,955,625
8,475,919

미수금 손실충당금
-
(280,263)

미수수익
122,044
6,488,036

미수수익 손실충당금
-
(3,022,844)

단기대여금
440,997
10,100,000

소 계
7,518,666
21,760,848

비유동 :

임차보증금(*)
20,642,027
34,030,900

기타보증금외
1,495,135
1,570,400

장기대여금
31,992,776
56,372,568

장기대여금 손실충당금
(5,433,671)
(2,629,674)

장기미수금
6,883,122
-

장기미수금 손실충당금
(764,147)
-

장기미수수익
4,492,925
-

장기미수수익 손실충당금
(4,492,925)
-

소 계
54,815,242
89,344,194

합 계
62,333,908
111,105,042

(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
현재가치할인차금
장부가액

경주점1
2013.11.08
2028.11.07
4.41%
4,466,667
(1,939,535)
2,527,132

경주점2
2014.04.01
2028.11.08
3.72%
2,233,333
(850,513)
1,382,820

양산점
2013.11.01
2028.10.31
4.37%
4,000,000
(1,713,241)
2,286,759

김천구미점
2015.09.04
2035.09.03
3.27%
4,000,000
(1,527,176)
2,472,824

원주점
2015.01.09
2035.01.08
3.56%
3,500,000
(1,378,170)
2,121,830

울산점
2015.08.28
2035.08.27
3.28%
10,000,000
(4,206,920)
5,793,080

부평점
2019.05.09
2024.05.09
4.72%
1,000,000
(580,520)
419,480

천안점
2017.10.01
2022.09.30
2.73%
3,200,000
(1,172,311)
2,027,689

기타
-
-
4.65% 등
1,715,610
(105,197)
1,610,413

합 계
34,115,610
(13,473,583)
20,642,027

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,932,781
5,405,460

합병승계
-
44,175

손상된 채권에 대한 대손상각비
4,757,962
483,146

보고기간 말 금액
10,690,743
5,932,781

손상된 기타수취채
권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '
기타비용
'
에 포함되어 있
습니다(주석 29 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선급금
70,572
1,743,287

선급비용
196,995
1,532,883

부가세대급금
543,111
434,734

기타
-
345,700

소 계
810,678
4,056,604

비유동 :

선급금
791,029
844,539

선급비용
-
21,080,121

소 계
791,029
21,924,660

합 계
1,601,707
25,981,264

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
5,902,779
6,455,814

재공품
18,311,748
20,140,629

제품
4,898,584
3,559,170

상품
49,548
418,715

미착품
20,189
-

소 계
29,182,848
30,574,328

재고자산평가충당금
(3,075,392)
(5,242,667)

합 계
26,107,456
25,331,661

(2) 당기 중 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자
산의 원가는 42,874,193천원
이
며
,

당기 중 회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,167,276천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13.
종속기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

연태이노친전자유한공사(*1)
중국
-
-
100
-
회사 전자부품 사업부문 제품의 중간공정 임가공

Innochips Vina
베트남
100
10,566,784
100
11,546,290
회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
한국
79.99
37,691,558
79.99
33,694,018
의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형
사모부동산신탁제56호
한국
98.55
7,551,888
98.55
7,124,651
부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션
한국
80
8,049,673
80
7,190,724
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니
한국
60
414,629
60
334,979
의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*2)
한국
50
4,181,265
30
1,915,674
부동산개발 및 임대업

(주)에코송산
한국
100
-
100
-
부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아(*3)
한국
60
16,740,946
-
-
신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*4)
한국
-
-
-
-
금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*4)
한국
-
-
-
-
금융투자업

합 계

85,196,743

61,806,336

(*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2) (주)엠디자산개발구리는 모다구리점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(*3) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(*4) 회사의 장래 매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
Innochips
 Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드컴퍼니
(주)엠디자산
개발구리(*)
(주)
에코송산
(주)메가
슈플렉스
에스마켓
코리아
합 계

기초 장부금액
11,546,290
33,694,018
7,124,651
7,190,724
334,979
1,915,674
-
-
61,806,336

증가
2,392,000
-
-
-
-
2,000,000
-
13,759,485
18,151,485

감소(*)
-
-
(454,269)
-
-
-
-
-
(454,269)

지분법이익(손실)
(2,472,976)
3,779,584
881,506
825,739
85,298
252,117
-
2,981,461
6,332,729

지분법자본변동
(898,530)
(91,707)
-
33,210
-
13,474
-
-
(943,553)

지분법자본잉여금
-
91,707
-
-
-
-
-
-
91,707

지분법이익잉여금
-
217,956
-
-
(5,648)
-
-
-
212,308

기말 장부금액
10,566,784
37,691,558
7,551,888
8,049,673
414,629
4,181,265
-
16,740,946
85,196,743

투자차액
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
2,498,519

(*) 기말 장부금액에는 해당 자회사 지분 추가 취득에 따른 투자차액이 포함되어 있습니다

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
연태이노친전자
유한공사
Innochips
Vina
(주)케이
브랜즈
마스턴
전문투자형사모부동산신탁제56호
(주)
다니엘
인터패션
(주)
디코드컴퍼니
(주)모다
(*)
(주)모다
아울렛
(*)
(주)
에코송산
(*)
(주)
에이치엠
리테일
에코유통
(주)
엠디자산
개발구리
(주)
엔에스씨
코리아
합 계

기초 장부금액
1,229,512
5,520,426
29,756,966
-
-
-
23,192,079
15,104,891
-
11,291,006
9,445,261
-
-
95,540,140

합병승계(*)
-
-
-
-
-
-
(23,025,621)
(15,379,040)
28
(11,178,433)
(9,154,922)
-
-
(58,737,988)

증가
-
8,224,000
-
6,800,000
7,205,125
300,000
-
-
-
2
-
-

19,572

22,548,699

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1,915,674

-

1,915,674

감소

(345,700)

-

(233)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(345,933)

지분법이익(손실)
(191,010)
(2,301,021)
4,048,454
324,651
(17,622)

29,331

51,819
609,698
(28)

(128,980)

(293,428)
-
(19,572)
2,112,292

지분법자본변동
(692,802)
102,885
(18,561)
-
3,221
-
-
-
-
-
-
-
-
(605,257)

지분법자본잉여금
-
-
520,627
-
-
-

(218,277)

(335,549)
-

16,406

3,089
-
-
(13,704)

지분법이익잉여금
-
-
(613,235)
-
-

5,648

-
-
-
-
-
-
-
(607,587)

기말 장부금액
-

11,546,290

33,694,018

7,124,651

7,190,724

334,979

-
-
-
-
-

1,915,674

-
61,806,336

투자차액
-
-
-
-
2,498,519
-
-
-
-
-
-
-
-

2,498,519

(*) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)에코송산이 회사의 종속기업투자주식으로 편입되었습니다(주석 37 참조).

(3)
당기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 868,321천원 입니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Innochips Vina
21,954,638
6,324,112
327,632
(721,919)

(주)케이브랜즈
97,955,993
50,881,848
154,684,779
4,677,506

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,178,984
27,079,349
1,500,000
401,190

(주)다니엘인터패션
11,989,916
5,050,973
16,642,158
1,032,174

(주)디코드컴퍼니
2,417,039
1,725,991
6,302,799
142,164

(주)에코송산
229,317
2,005,607
-
(1,582,314)

(주)엠디자산개발구리
57,415,450
51,153,768
3,000,000
(150,845)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
52,784,812
24,883,236
105,094,429
347,061

모다케이디비천안제이차(유)
41,637,878
41,645,893
1,110,795
(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)
22,869,096
22,866,096
749,201
-

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
880,210
(474,666)

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
-
(375,598)

(주)케이브랜즈
103,098,016
60,973,864
155,355,621
5,061,364

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
756,832
198,511

(주)다니엘인터패션
8,297,710
1,968,887
10,785,296
(22,027)

(주)디코드컴퍼니
3,115,403
2,557,105
3,045,136
(20,690)

(주)에코송산(*)
25,936,973
26,130,949
-
(4)

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
3,000,000
(1,076,580)

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
1,838,621
(167)

(*) 합병으로 승계한 후의 재무정보입니다.

14.
관계기업투자주식

(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
당기말
전기말
주요 사업내용

지분율(%)
금액
지분율(%)
금액

(주)하버뷰548
한국
-
-
40
209,724
부동산 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(주)하버뷰548
(주)하버뷰548
(주)엠디자산
개발구리(*3)
합 계

기초 장부금액
209,724
-
-
-

합병승계(*1)
-
897,283
2,330,227
3,227,510

당기증감(*2)
(209,724)
-
-
-

지분법손실
-
(687,559)
(349,530)
(1,037,089)

연결범위변동(*3)

(1,915,673)
(1,915,673)

지분법자본변동

(65,024)
(65,024)

분기말 장부금액
-
209,724
-
209,724

(*1) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)하버뷰548이 회사의 관계기업투자주식으로 편입되었습니다. 
(*2) 회사는 당기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 13 참조).

(3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보

전
기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손실

(주)하버뷰548
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득
1,477,716
6,129,716
-
793,712
-
528,519
171,250
63,692,625
-
72,793,538

기타대체
10,503,730
22,855,259
-
1,239,660
-
817,438
343,796
(35,650,209)
(30,168)
79,506

처분
-
(32,104)
-
(1,232,824)
(2)
(14,270)
(2,786)
-
-
(1,281,986)

감가상각
-
(2,934,683)
(11,441)
(7,854,113)
(13,593)
(1,137,905)
(3,915,722)
-
-
(15,867,457)

기말
164,376,847
144,752,904
559,732
16,305,903
7,777
2,448,415
6,828,961
44,695,320
-
379,975,859

취득원가
164,376,847
159,689,351
762,472
104,551,823
194,785
19,321,765
34,366,101
44,695,320
-
527,958,464

정부보조금
-
-
-
(106,365)
-
(2,819)
-
-
-
(109,184)

감가상각누계액
-
(14,936,448)
(202,741)
(88,139,555)
(187,007)
(16,870,532)
(27,537,140)
-
-
(147,873,423)

당기말 현재 회사의 장단기차입금(유동화채무 포함)과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 :
211,595,600
천

원
)로 제공되어 있습니다(주석 16, 20 및 35 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인
자산
기타
유형자산
합 계

기초
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,507

합병승계
17,311,775
43,281,257
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
63,744,364

취득
15,528,689
6,964,404
350,119
3,925,300
-
301,365
1,641,770
16,496,542
-
45,208,189

기타대체
-
-
-
4,023,172
-
(1,091,150)
61,470
(4,276,686)
-
(1,283,194)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,293)
(17,583)
(6,090)
(4,000)
-
(2,443,650)

감가상각
-
(1,942,238)
(11,441)
(8,730,941)
(23,061)
(901,155)
(4,142,120)
-
-
(15,750,956)

기말
152,395,402
118,734,717
571,173
23,359,468
21,373
2,254,631
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,260

취득원가
152,395,402
130,740,721
762,472
109,344,218
219,063
17,318,902
32,839,105
16,582,405
30,168
460,232,456

합병
-
-
-
-
-
819,881
2,260,950
70,500
-
3,151,331

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(12,006,004)
(191,299)
(85,800,528)
(197,690)
(15,876,777)
(24,867,632)
-
-
(138,939,930)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

전자부문 사업장
10,081.00
7,349,622
10,474,159
7,349,622
10,161,648
안산 단원구 원시동 769-12

모다아울렛 대구점
7,046.90
23,663,150
17,290,202
23,663,150
16,328,999
대구 달서 호림동 16 외

모다아울렛 대전점
18,733.90
39,318,835
23,074,634
39,318,835
22,298,787
대전 유성 대정동 303-2 외

모다아울렛 곤지암점
4,898.00
16,180,500
8,288,368
16,180,500
7,747,986
광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외

모다아울렛 양산점
775.98
2,774,178
2,188,264
1,741,101
1,539,081
경남 양산시 중부로 2

모다아울렛 진주점
7,060.90
2,771,138
3,731,434
2,771,138
3,607,248
진주 정촌면 예하리 1277-3 외

모다아울렛 경주점
42,379.00
21,334,726
12,354,263
21,302,622
12,203,704
경주 신평동 375-5 외

모다아울렛 오산동탄점
26,690.00
22,756,659
27,868,526
22,756,659
27,283,563
오산 외삼미동 559 외

모다아울렛 순천점
9,976.00
5,505,510
2,728,436
8,515,902
2,593,760
순천 해룡면 남기리 27-5 외

모다아울렛 충주점
25,328.00
11,806,265
5,541,490
8,795,873
5,336,786
충주 달천동 786-3 외

모다아울렛 전주김제점
11,466.00
10,916,265
917,280
-
-
김제 용지면 콩쥐팥지로 855

합 계
164,376,848
114,457,056
152,395,402
109,101,562

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 111,701,377천원입니다.

(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 704,116천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.58% 입니다.

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,596,559
8,784,259

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,481,645
8,669,345

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(804,398)
(804,398)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보
(
채권

최고액 :

2,100,000천원

)로 제공
되어 있습
니다(주석
15, 20 및 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
462,000
462,000

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당기말
전기말
소재지

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

물류센터
7,614.00
4,187,700
2,198,840
4,187,700
1,999,973
용인 백암면 백봉리 612-4 외

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
무형자산
상각비
손상차손
기말

콘도회원권
184,500
-
-
-
(1,750)
182,750

특허권
494,054
369,280
-
(297,718)
-
565,616

임차권리금
85,236
-
-
(53,736)
-
31,500

상표권
33,790
-
-
(7,669)
-
26,121

소프트웨어
1,143,577
48,000
258,000
(283,620)
-
1,165,957

합 계
1,941,157
417,280

258,000

(642,743)
(1,750)
1,971,944

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
합병승계
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,648
-
-
-
-
(1,348,648)
-

특허권
478,432
-
251,593
(217,340)
(18,630)
-
494,054

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

상표권
5,687
-
35,000
(6,897)
-
-
33,790

소프트웨어
552,740
114,494
674,350
(198,008)
-
-
1,143,577

합 계
3,096,573
114,494
960,943
(552,075)
(330,130)
(1,348,648)
1,941,157

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는

642,743
천원
(전기: 552,075천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료비
413,805
147,738

인건비
1,486,775
1,855,339

기타경비
1,417,240
1,477,042

합 계
3,317,820
3,480,119

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
30,577
18
-
30,595

기계장치
184,222
-
(77,857)
106,365

비품
7,375
-
(4,556)
2,819

개발비
124,710
-

(124,710)

-

소프트웨어
7,602
-
(5,686)
1,916

합 계
354,486
18
(212,809)
141,695

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합 계
945,741
313
(591,568)
354,487

19. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

154,825,273
138,079,877

차량운반구
48,292
91,746

비품
-
806,161

합 계
154,873,565
138,977,784

리스부채

유동
11,192,251
387,803

비유동
115,711,508
141,069,237

합 계
126,903,759
141,457,041

당기 중 신규로 취득한
사용권자산 및
리스부채는 각각
228,770천원
및
224,492천원이
며, 리스자산상각비는

10,517,393천원,

리스의 총 현금유출은
12,235,541
천원
입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여
리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

10,455,048
8,762,662

차량운반구
43,454
43,454

기타
18,891
226,689

합 계
10,517,393
9,032,805

리스부채에 대한 이자비용
6,718,051
5,878,464

단기리스료 및 소액자산리스료
336,498
230,562

변동리스료
1,358,448
1,746,506

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료(*1)
2,663,887
1,455,391

조정리스료
8,332,632
8,952,661

리스수익 총액(*2)
10,996,519
10,408,052

(*1)
투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. 
(*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,435백만원(전기: 6,618백만원)입니다.

2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

1년 이내
1,772,229

1년 초과 2년 이내
833,455

2년 초과 5년 이내
2,413,091

합 계(*)
5,018,775

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
은행차입금
62,180,574
46,599,619

유동성장기은행차입금
11,430,000
12,426,667

유동화채무
18,000,000
9,960,713

소 계
91,610,574
68,986,999

장기차입금
은행차입금
72,025,900
19,667,000

유동화채무
46,500,000
81,000,000

회사채
14,144,000
15,051,400

소 계

132,669,900

115,718,400

합 계
224,280,474
184,705,399

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
금융기관
만기일
이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

시설 및
운영자금
우리은행
2021.10.15
2.58%
2,700,000
2,700,000

국민은행
2021.06.03 ~ 2021.07.04

2.65%~

3.62%

17,770,574
7,799,619

신한은행
2021.07.28
2.98%
14,000,000
14,000,000

기업은행
2021.10.25
1.25%
-
5,000,000

기업은행
2021.05.10
2.19%
2,100,000
2,100,000

농협은행
2021.11.14
2.79%
10,000,000
10,000,000

하나은행
2021.03.10
-
610,000
-

산업은행
2021.04.20
1.95%
15,000,000
5,000,000

단기차입금 소계
62,180,574
46,599,619

장기차입금 :

시설 및
운영자금
국민은행
2023.06.23
2.74%
14,075,900
10,000,000

신한은행
-
-
-
1,066,667

하나은행
2023.07.23
3.45%
26,250,000
-

산업은행
2023.10.15 ~ 2029.09.04
1.32% ~ 2.04%
25,000,000
1,537,000

우리은행
2022.02.03
3.45%
14,000,000
15,000,000

광주은행
2021.07.06
3.25%
4,130,000
4,490,000

장기차입금 소계
83,455,900
32,093,667

차감: 유동성장기차입금
(11,430,000)
(12,426,667)

장기차입금
72,025,900
19,667,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 35 참조). 

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

자산유동화(*1)
-
-
1,960,713
39,000,000

매출채권유동화(*2)
18,000,000
46,500,000
8,000,000
42,000,000

합 계
18,000,000
46,500,000
9,960,713
81,000,000

(*1) 회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16, 16-1, 17-1, 18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 내역

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화 실행일
2015.7.24

유동화 만기일
2030.7.24

이자율
7.97%

유동화 차입금액
66,000,000

상환금액(*)
(66,000,000)

당기말 잔액
-

(*) 상환금액 중 당기 상환금액은 40,961백만원이며, 회사는 2020년 7월 23일에 자산유동화채무 잔액을 전액 조기 상환하였습니다.

(*2) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.
또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.
이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제이차(유)
모다케이디비천안
제삼차(유)
합 계

신탁금융기관
우리은행
우리은행
우리은행

유동화 실행일
2019.5.20
2019.5.20
2020.1.8

유동화 최종만기일
2022.5.20
2024.5.20
2023.1.8

이자율
2.53%
2.53%
2.83%

유동화 차입금액
20,000,000
30,000,000
30,000,000
80,000,000

상환금액
(8,000,000)
-
(7,500,000)
(15,500,000)

당기말 잔액
12,000,000
30,000,000
22,500,000
64,500,000

유동
8,000,000
-
10,000,000
18,000,000

비유동
4,000,000
30,000,000
12,500,000
46,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

회사채
2019.9.19
2022.9.19
3M USD Libor + 0.95%
14,144,000
15,051,400

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율
1,088.0
원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조).

(5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
1년 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
5년 이후

은행차입금
145,636,474
73,610,574
16,478,880
52,868,620
2,678,400

유동화채무
64,500,000
18,000,000
21,500,000
25,000,000
-

회사채
14,144,000
-
14,144,000
-
-

합 계
224,280,474
91,610,574
52,122,880
77,868,620
2,678,400

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약 내용

위험회피(*)
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적
풋옵션
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관
위험회피 대상
계약일
종료일
계약금액
수취이자율
지급이자율

신한은행
(홍콩지점)
외화사채
2019.9.19
2022.9.19
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적
구 분
당기말
전기말

위험회피
파생상품자산

유동
-
155,697

파생상품부채

유동
28,500
-

비유동
1,592,500
685,100

합 계
1,621,000
685,100

매매목적
파생상품부채

비유동

1,465,460

-

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가손실은 613,180천원이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 143,673천원(법인세 효과: 40,523천원)입니다.

22. 기타부채
및 기타충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

예수금
138,597
1,625,927

선수금
102,521
26,787

상품권선수금
118,760
152,431

이연수익(*1),(*2)
3,753,143
3,168,756

합 계
4,113,021
4,973,901

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석 38에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,466백만원과 반품환불부채 287백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 기타충당부채에 복구충당부채로 49,500천원이 계상되어 있습니다. 회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하였으며, 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
-

전입액
49,500

사용액
-

기말
49,500

23. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

미지급금
7,629,917
7,644,291

리스부채
11,192,251
387,803

미지급비용
3,002,944
3,147,694

기타보증금
-
2,767,800

예수보증금
80,000
55,000

소 계
21,905,112
14,002,588

비유동 :

임대보증금
2,855,700
-

리스부채
115,711,508
141,069,237

소 계
118,567,208
141,069,237

합 계
140,472,320
155,071,825

24.
종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,018,532
8,399,599

사외적립자산의 공정가치
(6,690,709)
(7,171,802)

재무상태표상 순확정급여부채
1,327,823
1,227,797

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,399,599
7,749,340

합병승계
-
542,008

관계사전출입
(44,328)
12,397

당기근무원가
1,769,298
1,718,853

이자원가
167,435
161,192

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
80,584
122,342

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(78,851)
222,040

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(636,623)
(510,123)

급여지급액
(1,638,582)
(1,618,450)

기말 금액
8,018,532
8,399,599

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,171,802
6,481,237

사외적립자산의 이자
150,618
137,817

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(56,342)
(42,533)

기여금
1,050,000
2,000,000

급여지급액
(1,625,369)
(1,404,719)

기말 금액
6,690,709
7,171,802

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,769,298
1,718,853

이자원가
167,435
161,192

사외적립자산의 이자
(150,618)
(137,817)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,786,115
1,742,228

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
634,890
165,740

사외적립자산의 재측정요소
(56,342)
(42,533)

소 계
578,548
123,208

법인세효과
(127,281)
(27,106)

법인세효과를 제외한 포괄손익
451,267
96,102

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.07%, 2.49%
1.97%, 2.25%

임금상승율 (사무직)
2.80%, 3.00%
2.50%, 3.00%

임금상승율 (생산직)
4.40%
4.10%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(689,458)
815,632

임금상승율
1%
801,879
(691,769)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수
리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 9.11년 및유통부문 9.85년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
614백만원
(전기: 519백만원)입니다.

25. 자본금과 주식발행초과금

(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식수
79,721,622
79,721,622

보통주자본금
39,860,811
39,860,811

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019.3.27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

전기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기초
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

당기말
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액
(932,651)
10,901

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)
(3,510,000)
(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)
(22,230)
121,444

합 계
(4,464,881)
(3,377,655)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,857,547)
(88,896,950)

지분법자본잉여금
517,679
425,972

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합 계
(85,659,696)
(85,790,806)

27. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(*2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
198,499,584
189,114,522

합 계
204,026,683
194,641,621

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

처분예정일 : 2021년 3월 24일
처분확정일 : 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

198,499,584

189,114,523

1. 전기이월미처분이익잉여금
189,114,523

184,606,265

2. 지분법이익잉여금
212,307

(607,586)

3. 당기순이익
8,721,486

5,019,742

4. 확정급여제도의 재측정손익
451,268

96,102

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금

198,499,584

189,114,523

28.
판
매
비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,487,093
9,424,515

퇴직급여
1,224,447
889,554

복리후생비
1,443,804
1,348,874

보험료
192,139
190,358

감가상각비
7,856,769
6,822,527

무형자산상각비
642,743
552,075

대손상각비(환입)
177,484
(14,101)

지급수수료
23,462,324
20,860,743

접대비
105,758
148,563

통신비
1,028,140
862,288

광고선전비
5,163,401
4,214,051

세금과공과금
2,353,977
1,963,327

경상연구개발비
3,317,820
3,480,120

여비교통비
502,014
523,045

전력비
4,814,220
3,689,636

건물관리비
2,033,037
2,182,020

수출제비용
229,284
166,728

지급임차료
1,065,124
1,375,727

해외시장개척비
222,122
354,488

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

기타
2,433,053
2,144,861

합 계
78,272,146
70,212,202

29

. 기타
수
익
과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
903,811
1,824,934

무형자산처분이익
-
129,500

연구개발수행이익
-
194,110

관계기업투자주식처분이익
1,470,276
-

종속기업투자주식처분이익
381,137
-

잡이익
997,636
757,091

합 계
3,752,860
2,905,635

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산폐기손실
5,335
3

유형자산처분손실
-
12,988

기타의대손상각비
5,072,962
483,146

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

종속기업투자주식처분손실
-
3,592

기부금
311,763
1,300

잡손실
1,286,535
160,340

합 계
6,678,345
2,010,018

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산
3,110,252
4,376,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
134,369

외환차익
466,961
555,035

외화환산이익
939,922
1,082,271

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
69,345

파생상품 평가이익
294,220
-

금융상품 평가이익
77,400
88,395

금융상품 처분이익
349
-

합 계
4,889,104
6,306,136

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

차입금(*)
5,823,583
7,188,734

리스부채
6,718,051
5,878,464

외환차손
547,491
144,378

외화환산손실
1,772,931
184,061

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
34,682
13

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,000

파생상품 평가손실
907,400
685,100

금융상품 처분손실
13,758
-

금융상품 평가손실
4,578
11,262

금융수수료
831,315
1,904,913

합 계
16,653,789
18,296,925

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 704,116천원 차감 후 금액입니다(주석 15 참조).

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,157,240)
5,830,418

원재료 및 상품의 매입액
10,638,916
12,033,220

종업원급여
24,231,740
25,909,291

감가상각비
15,982,371
15,865,871

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

복리후생비
2,201,826
2,359,100

지급수수료
23,694,584
21,217,619

경상연구개발비
1,044,046
718,965

전력비
7,107,094
6,041,588

소모품비
3,788,525
3,680,144

외주가공비
2,711,588
1,199,749

수선비
844,451
805,386

세금과 공과
2,815,134
2,532,366

지급임차료
1,165,188
1,422,112

기타 비용
13,393,447
11,281,995

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
118,979,063
119,930,629

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,365,927
2,044,117

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,197,706)
470,969

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
(47,355)
876,419

법입세추납액
1,226,592
5,538,978

법인세비용
347,458
8,930,483

평균유효세율
3.83%
64.02%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,068,945
13,950,225

적용세율에 따른 세부담액
2,171,168
3,245,049

조정사항

비공제비용
1,384,692
620,489

비과세수익
(2,100,672)
(513,724)

법인세 추납액
1,226,592
5,538,978

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(2,197,706)
1,347,388

세액공제
(136,616)
(1,307,698)

조정사항 계
(1,823,710)
5,685,433

법인세비용
347,458
8,930,482

유효세율
3.83%
64.0%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(127,281)
(27,106)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
898,375

파생상품평가
40,523
(34,253)

기타
39,403
39,403

합 계
(47,355)
876,419

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세
자산(부채)

퇴직급여
8,399,599
(381,067)
8,018,532
1,764,077

대손충당금
6,266,298
4,961,576
11,227,874
2,470,132

반품충당
-
286,993
286,993
63,138

종속기업투자주식
2,644,577
(12,405,734)
(9,761,157)
-

감가상각비
1,059,767
(786,134)
273,633
60,200

기타채권
7,529,602
-
7,529,602
-

재고자산평가손실
5,242,667
(2,167,275)
3,075,392
676,586

이연수익
3,261,283
297,395
3,558,678
782,909

사용권자산
(138,171,623)
4,378,179
(133,793,444)
(29,434,558)

리스부채
140,859,131
(481,789)
140,377,342
30,883,015

퇴직연금
(7,171,802)
481,093
(6,690,709)
(1,471,956)

미수수익
(3,852,880)
2,351,374
(1,501,506)
(330,331)

유가증권평가
7,143,020
-
7,143,020
-

파생상품평가
-
1,759,680
1,759,680
-

토지 등 재평가
(62,924,983)
179,103
(62,745,880)
(13,804,093)

기타
4,633,136
(168,049)
4,465,087
573,407

합 계
(25,082,208)
(1,694,655)
(26,776,863)
(7,767,474)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증감
기말금액
이연법인세 
자산(부채)

감가상각비
1,063,203
(3,434)
1,059,767
233,148

토지 등 재평가
(59,004,862)
(3,920,121)
(62,924,983)
(13,843,496)

대손충당금
5,868,827
397,471
6,266,298
1,378,586

미수수익
(1,635,957)
(2,216,923)
(3,852,880)
(847,634)

이연수익
2,580,490
680,794
3,261,283
717,482

재고자산평가손실
1,444,204
3,798,463
5,242,667
1,153,387

종속기업투자주식
10,465,892
(7,821,315)
2,644,577
-

퇴직급여
7,749,340
650,259
8,399,599
1,847,912

퇴직연금
(6,481,237)
(690,565)
(7,171,802)
(1,577,797)

사용권자산
(9,633,858)
(128,537,764)
(138,171,623)
(30,397,757)

리스부채
10,156,735
130,702,396
140,859,131
30,989,009

기타채권
-
7,529,601
7,529,601
-

유가증권평가
476,476
6,666,544
7,143,020
-

기타
3,722,038
911,098
4,633,137
381,980

합 계
(33,228,709)
8,146,504
(25,082,208)
(9,965,180)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
33,924,955
34,066,325

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,386,253
2,695,383

합 계
37,311,208
36,761,708

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(44,748,352)
(45,879,254)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(330,330)
(847,634)

합 계
(45,078,682)
(46,726,888)

이연법인세자산(부채) 순액
(7,767,474)
(9,965,180)

(6)
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속회사투자주식
(9,761,157)
2,644,577

유가증권평가
7,143,020
7,143,020

대손금
7,529,601
7,529,601

파생상품평가
1,759,680
-

기타
2,312,962
2,896,869

미사용결손금(*)
5,348,740
6,865,889

(*) 회사는

미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여
미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말과
전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

2025년
-
413,009

2026년
4,132,726
5,236,866

2027년
235,813
235,813

2028년
733,924
733,924

2029년
246,277
246,277

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익

8,721,486,822

5,019,741,886

당기순이익 중 보통주 해당분
8,721,486,822
5,019,741,886

÷ 가중평균유통보통주식수
79,721,622
79,721,622

기본 보통주 주당이익
109
63

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34.
현금흐
름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익

8,721,487

5,019,742

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정

35,162,000

50,528,180

퇴직급여
1,786,115
1,742,229

이자비용
5,823,583
7,188,734

법인세비용

347,458

8,930,483

대손상각비
177,484
(14,101)

감가상각비
15,867,457
15,750,957

투자자산감가상각비
114,914
114,914

무형자산상각비
642,743
552,075

외화환산손실
1,772,931
184,061

기타의대손상각비
5,072,962
483,146

재고자산평가손실(환입)
(2,167,276)
3,798,463

리스자산상각비
10,517,393
9,032,805

파생상품평가손실
907,400
-

금융상품평가손실
4,578
696,362

금융상품처분손실
13,758
-

리스부채이자비용
6,718,051
5,878,464

지분법손실
2,472,976
3,988,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
2,300,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
28,902
-

종속기업투자주식처분손실
-
3,592

무형자산손상차손
1,750
1,348,648

유형자산처분손실
-
12,988

유형자산폐기손실
5,335
3

기타
1,036,208
1,305,081

외화환산이익
(939,922)
(1,082,271)

이자수익
(2,422,889)
(3,843,952)

유형자산처분이익
(903,811)
(1,824,934)

무형자산처분이익
-
(129,500)

리스자산수익
(687,362)
(667,138)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
(69,344)

파생상품평가이익
(294,220)
-

관계기업투자주식처분이익
(1,470,276)
-

종속기업투자주식처분이익
(381,137)
-

지분법이익
(8,805,705)
(5,063,952)

금융상품처분이익
(349)
-

금융상품평가이익
(77,400)
(88,395)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(14,624,143)
13,738,312

매출채권
334,157
(4,856,517)

미수금
(3,740,865)
(4,341,551)

선급금
1,151,570
3,315,991

장기선급금
(39,126)
198,746

선급비용
(96,780)
(38,056)

부가세대급금
(108,376)
444,789

이연수익
584,388
588,267

재고자산
1,391,481
1,844,696

매입채무
(11,561,472)
16,945,677

미지급금
(5,377)
756,348

예수금
(1,487,330)
309,008

선수금
42,062
(15,356)

미지급비용
19,065
(318,071)

확정급여채무
(1,107,540)
(1,095,659)

영업으로부터 창출된 현금흐름
29,258,995
69,286,234

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
33,610,735
4,085,086

장기금융상품의 유동성 대체
901,670
1,853,412

선급금의 건설중인자산 대체
70,500
27,159,479

사용권자산의 비품 대체
787,270
-

장기선급비용의 선급비용대체
-
1,499,191

(3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
임대보증금
리스부채

당기초 금액
68,986,999
115,718,400
2,822,800
141,457,041
328,985,240

현금흐름
(54,056,425)
94,538,900
112,900
(6,115,400)
34,479,975

대체
76,680,000
(76,680,000)
-
-
-

취득 - 리스
-
-
-
224,492
224,492

처분 - 리스
-
-
-
(607,454)
(607,454)

기타 비금융변동(*)
-
(907,400)
-
(8,054,920)
(8,962,320)

당기말 금액
91,610,574
132,669,900
2,935,700
126,903,759
354,119,933

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터
2,222,055천원(전기말: 3,553,850천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
차입금의 종류
약정한도
차입금액

기업은행
무역금융
20,000,000
-

일반대
3,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
14,000,000

하나은행
하나상생협력기업대출
610,000
610,000

일반대
27,000,000
26,250,000

국민은행
시설대
42,000,000
24,075,900

구매자금대출
7,800,000
7,770,574

신한은행
시설대
14,000,000
14,000,000

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
5,000,000
4,130,000

산업은행
일반대
15,000,000
15,000,000

시설대
25,000,000
25,000,000

합 계
187,510,000
145,636,474

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

(주)대명화학
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

일반대
우리은행
2022.02.03
18,000,000
14,000,000

신한은행
보증부사채
사채권자
2022.09.19
USD 13,500,000
USD 13,000,000

한국토지공사
시설대
국민은행
2023.06.23
35,200,000
14,075,900

권오일
(대표이사)
구매자금차입금
국민은행
2021.06.03
8,580,000
7,770,574

일반대
산업은행
2021.04.17
12,000,000
10,000,000

일반대
산업은행
2021.04.22
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2029.09.04
6,000,000
5,000,000

시설대
산업은행
2023.10.15
24,000,000
20,000,000

일반대
광주은행
2021.07.06
6,000,000
4,130,000

시설대
우리은행
2021.10.15
3,240,000
2,700,000

일반대
하나은행
2021.03.10
732,000
610,000

합 계
원화
163,532,000
105,132,948

외화
USD 13,500,000
USD 13,000,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(대표이사)
일반대
신한은행 대구
2021.04.13
1,200,000
1,000,000

에스티에스
도시개발(주)
지급보증
코웰패션(주)
2021.07.12
1,000,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2021.07.19
2,014,704
2,014,704

하나은행
2021.10.30
2,160,000
1,800,000

합 계

6,374,704

5,814,704

한편, 회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참
조).

(5)
당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처
질권설정

재산화재종합보험
대전점 외 건물 및 시설
194,006,457
메리츠화재
산업은행 천안지점외 9곳

대구점
27,883,501
현대해상
-

안산공장 건물 및 기계장치
166,286,098
KB손해보험
기업은행 시흥지점

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3
6. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

지배기업
75.3
(주)대명화학

종속기업
-
Innochips Vina,(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스),
(주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니, (주)엠디자산개발구리, 
(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*)

기타특수관계자
-
울산진장유통단지사업협동조합, (주)엠디자산개발울산,
코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다(주석 13 참조).

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출(*2)
매입
유형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
이자비용
기타

취득
처분

지배기업
(주)대명화학
3,013,886
-
-

101,077
1,212,107
70,372
56,755
-
330

종속기업
Innochips Vina
-
2,210,918
-

2,013,449

-
-
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
28,926
812,813
1,191,218
-
-

(주)메가슈플렉스
에스마켓코리아
1,718,453
-
-
-
-
4,975
-
-
-
-

(주)케이브랜즈
2,340,722
-
-
-
120,455
13,063
-
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,864
-
-
-
455

(주)에코송산
-
-
-
-
186,751
-
-
-
-
1,776,502

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
808,951
-
1,999,060
1,656,021
-
-

케이디비천안
모다제이차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
904,205
42,493

케이디비천안
모다제삼차(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
550,986
622,944

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
414,525
186,680
1,046,001
660,324
-
-

코웰패션(주)
38,627
-
29,323,006
-
-
59,162
2,326,835
1,793,940
-
-

(주)하버뷰548(*1)
-

-
-
67,258
-
-
-
-
-

(주)디엠개발
-
1,929,590
-
-
166,656
-
-
-
-
-

(주)패션플러스
663,204
-
20,000
-
-
-
-
-
-
4,451,784

경영진
권오일(대표이사)
-

-
-
-
389
79,977
14,816
-
-

합 계
8,236,892
4,140,508
29,343,006

2,013,449

1,865,673
1,508,166
6,335,058
5,373,074
1,455,191
6,894,508

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 
(*2) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출
매입
유형자산
이자수익
기타수익
사용권자산
감가상각비
리스비용
기타비용

취득
처분

지배기업
(주)대명화학
3,113,142
-
-
-
-
908,391
70,372
58,845
330

종속기업
연태이노친전자유한공사
-
747,364
-
-
-
-
-
-
-

Innochips Vina
-
-
-
4,232,942
-
-
-
-
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
-
-
-
-
18,926
689,115
149,359
-

(주)케이브랜즈
3,080,277
-
-
-
249,320
11,471
-
-
-

케이에프(주)
462,000
-
-
-
-
2,083
-
-
-

(주)에코송산
-
-
-
-
183,475
-
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
-
-
-
218,335
-
1,999,060
1,717,011
-

기타
특수관계자
울산진장유통단지
사업협동조합
-
-
-
-
367,937
180,664
1,046,001
684,814
-

케이투비
(*)

-
-
-
-
428,936
-
-
-
-

코웰패션(주)
18,699
-
-
-
-
54,403
2,228,181
1,837,706
-

(주)엠디자산개발울산
-
-
-
-
54
-
-
-
-

(주)하버뷰548

-
-
-
-
171,092
-
-
-
-

경영진
권오일(대표이사)
-
-
-
-
-
371
79,977
18,228
-

합 계
6,674,118
747,364
-
4,232,942
1,619,149
1,176,309
6,112,706
4,465,963
330

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

지배기업
(주)대명화학
-
1,178,734
989,212
-
29,905

종속기업
Innochips Vina
-
-
6,116,467
377,408
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
18,440,338
1,000,000
-
-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
-
-
-
915,170
5,700

(주)케이브랜즈
-
-
-
631,860
13,500

(주)에코송산(*)
-
-
465,667
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
33,484,249
37,418
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-

-
41,946

케이디비천안모다제삼차(유)
-
-

-
14,919

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
17,433,347
10,022,148
-
110,690

코웰패션(주)
-
37,300,239
3,302,240
10,875
883,313

(주)디엠개발
-
-
-
-
8,343

(주)패션플러스
14,797,244
-
-
78
80,200

경영진
권오일(대표이사)
-
266,590
10,000
-
-

합 계
14,797,244
108,103,497
21,943,152
1,935,391
1,463,516

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기
말

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
사용권자산
기타채권
매입채무/
예수금
기타채무

지배기업
(주)대명화학
-
1,249,106
781,380
-
48,623

종속기업
Innochips Vina
-
-
4,430,583
-
-

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
-
6,087,179
1,000,000
-
-

(주)케이브랜즈
-
-
292,573
1,159,901
14,100

(주)에코송산
-
-
278,916
-
-

(주)엠디자산개발구리
-
35,483,309
258,041
-
275,000

케이디비천안모다제이차(유)
-
-
-
-
151,416

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
-
18,479,348
10,367,937
-
110,000

코웰패션(주)
-
39,860,632
3,349,300
-
920,453

(주)하버뷰548
-
-
282,347
-
-

경영진
권오일(대표이사)
-
346,567
-
-
-

합 계
-
101,506,141
21,041,077
1,159,901
1,519,592

(4) 회사는 당기 중 종속기업에 2,392,000천원을 현금출자하였으며, 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 454,268천원 입니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)대명화학
9,324,700
-
(9,324,700)
-

종속기업
(주)케이브랜즈
6,100,000
-
(6,100,000)
-

(주)에코송산(*1)
4,757,641
150,000
(3,367,701)
1,539,940

(주)엠디자산개발구리
17,640,000
-
(1,100,000)
16,540,000

기타
특수관계자
울산진장유통단지사업협동조합
8,700,000
1,090,000
-
9,790,000

(주)하버뷰548(*2)
4,966,000
1,200,000
(6,166,000)
-

(주)디엠개발(*3)
6,000,000
5,000,000
(11,000,000)
-

합 계
57,488,341
7,440,000
(37,058,401)
27,869,940

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 중 차기 초에 회수한 금액을 제외한 1,310,835천원에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.
(*2) 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*3) 당기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다.

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

종속기업
(주)케이브랜즈
4,400,000
1,700,000
-
6,100,000

(주)에코송산
-
4,757,641
-
4,757,641

(주)엠디자산개발구리
5,340,000
12,300,000
-
17,640,000

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

케이투비(*)
9,324,700
-
-
9,324,700

(주)엠디자산개발울산
4,800
-
(4,800)
-

(주)하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합 계
21,789,500
29,703,641
(4,800)
51,488,341

(*) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한

차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
50,000,000
8,000,000
(16,000,000)
42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)
-
37,500,000
(15,000,000)
22,500,000

합 계
50,000,000
45,500,000
(31,000,000)
64,500,000

2
) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

종속기업
케이디비천안모다제이차(유)
-
54,000,000
(4,000,000)
50,000,000

합 계
-
54,000,000
(4,000,000)
50,000,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환 등
기말

지배기업
(주)대명화학
1,240,625
56,755
(102,816)
1,194,564

종속기업
(주)엠디자산개발구리
5,968,658
1,191,218
11,263,792
18,423,668

마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
36,199,380
1,656,021
(3,000,000)
34,855,401

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,435,900
660,324
(1,200,000)
13,896,224

코웰패션(주)
39,385,469
1,793,940
(3,570,926)
37,608,483

경영진
권오일(대표이사)
352,578
14,816
(90,000)
277,394

합 계
97,582,610
5,373,074
3,300,050
106,255,734

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
기초
이자비용
상환
기말

지배기업
(주)대명화학
1,284,596
58,845
(102,816)
1,240,625

종속기업
마스턴전문투자형
사모부동산투자신탁제56호
6,569,299
149,359
(750,000)
5,968,658

(주)엠디자산개발구리
37,482,369
1,717,011
(3,000,000)
36,199,380

기타

특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합
14,951,086
684,814
(1,200,000)
14,435,900

코웰패션(주)
40,777,623
1,837,706
(3,229,860)
39,385,469

경영진
권오일(대표이사)
424,350
18,228
(90,000)
352,578

합 계
101,489,323
4,465,963
(8,372,676)
97,582,610

(8) 당기말 현재 지배기업 및 권오일(대표이사)로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자
지급보증 내역
지급보증 제공처
만기일
한도액
실행액

권오일(대표이사)
일반대
신한은행 대구
2021.4.13
1,200,000
1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아
계약이행보증
서울보증보험
2021.7.19
2,014,704
2,014,704

하나은행
2021.10.30
2,160,000
1,800,000

한
편, 회사는
특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,200,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여
1,207,809
1,244,407

퇴직급여
153,369
109,168

합 계
1,361,178
1,353,575

37. 합병
에 관한 사항

(1) 합병 개요

회사는 2019년 중 종속기업인 (주)모다, (주)모다아울렛, (주)에이치엠리테일 및 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
합병기준일
합병비율
(회사: 피합병법인)
합병신주의
종류와 수
피합병법인의
주요 사업

(주)모다
2019년 3월 1일
1:0
100% 지분으로 신주발행 없음
의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛
2019년 3월 1일
1:0
의류제조 및 판매업 등

(주)에이치엠리테일
2019년 12월 3일
1:0
의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주)
2019년 12월 3일
1:0
의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)모다
(주)모다
아울렛
(주)에이치엠
리테일
에코유통(주)

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산
-
-
8,581
-

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등

본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

125,408,931
133,492,771

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)

10,996,518
10,408,052

총 수익

136,405,449
143,900,823

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

수익인식 시점

한 시점에 인식

45,691,801
77,943,933
1,773,197
125,408,931

2) 전기

(단위: 천원)

구 분

전자부품

수수료매출
기타

합 계

외부고객으로부터의 수익
47,413,616
84,617,386
1,461,769
133,492,771

수익인식 시점

한 시점에 인식

47,413,616
84,617,386
1,461,769
133,492,771

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.

38.2

고객과의 계약과 관련된 부채 

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등
508,273
179,218

계약부채 - 고객충성제도
3,466,151
3,168,756

계약부채 합계
3,974,424
3,347,974

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박인길
1962-08
부
부
없음
이사회

정태형
1961-06
부
부
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박인길
전문경영인
2000.4~현재
(주)모다이노칩 대표이사
없음

정태형
전문경영인
2013.10~현재
(주)모다이노칩 전무이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박인길
부
부
부

정태형
부
부
부

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

* 박인길 사내이사 후보자 
 전자사업부문의 뛰어난 전문경영인으로써 경영능력을 발휘하여 회사의 성장과 발전에 기여하고 비전 제시 및 지속적으로 윤리경영을 강화하여 향후에도 고객에게 신뢰받는 기업 이미지 구축에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 추천함.

* 정태형 사내이사 후보자
 유통(아울렛)사업부문에서 탁월한 전문성과 능력을 발휘하여 회사의 성장에 공헌 하였 으며, 향후 고객의 신뢰를 바탕으로 하는 기업 이미지 구축과 지속적인 윤리경영을 강 화를 통해 회사 발전에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 추천함.

확인서

확인서(박인길)

확인서(정태형)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
434,116,339

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
16,661,300

최고한도액
50,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 16일
1주전 전자문서 발송

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

감사보고서, 사업보고서는 정기주주총회 1주전인 2021년3월16일 전자공시 및 홈페이지에 게재되며, 사업보고서는 정기주주총회에서 변경사항이 있으면 2021년3월30일까지 전자공시할 예정입니다.

※ 참고사항

해당사항 없습니다.