롯데손해보험 — 주주총회소집공고 (20210316)
제출인: 롯데손해보험

주주총회소집공고
2.9
롯데손해보험주식회사

주주총회소집공고

2021년 3월 16일

회 사 명 :
롯데손해보험 주식회사

대 표 이 사 :
최 원 진

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 소월로 3(남창동, 롯데손해보험빌딩)

(전 화)1588-3344

(홈페이지)http://www.lotteins.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획총괄장
(성 명) 이 은 호

(전 화) 02-3455-3656

주주총회 소집공고

(제76기 정기)

1. 일시 : 2021년 3월 31일(수), 오전 9시

2. 장소 : 서울시 중구 소월로3 (남창동) 롯데손해보험(주) 빌딩 21층 강당

3. 보고안건
 가. 감사보고
 나. 영업보고
 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고

4. 부의안건
 제1호 의안 : 제76기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건

 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건

 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이명재)

 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건(70억)

 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건

 제6호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 기타사항 : 코로나19 확산으로 총회 장소가 불가피하게 변경될 경우 
전자공시시스템 및 당사 홈페이지에 재공지 하도록 하겠습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

신제윤
(사외이사)
박병원
(사외이사)
윤정선
(사외이사)
강민균
(기타
비상무이사)
정장근
(기타
비상무이사)

(출석률
:100%)
(출석률
:100%)
(출석률
:100%)
(출석률
:100%)
(출석률
:75%)

찬반여부

1
2020.1.31(금)
'19년 내부회계관리제도 점검결과 보고
-
-
-
-
해당사항
없음
('20.3.20.
신규선임)

해외 부동산 및 SOC 투자 자체 점검 결과 보고
-
-
-
-

'19년 내부감사 결과 보고
-
-
-
-

임원 선임 보고
-
-
-
-

제76기 임원보수한도액 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

제75기 재무제표 및 영업보고서 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

'19년 이사회 및 사외이사 평가 보고
-
-
-
-

2
2020.3.5(목)
선임계리사 검증 의견 보고
-
-
-
-

내부회계관리제도 평가 및 감사위원회 감사 보고
-
-
-
-

신용정보 관리ㆍ보호인 연간 업무 실적보고
-
-
-
-

확정 재무제표 및 영업보고서 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

주주총회 소집 및 부의 안건 심의 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

지배구조 내부규범 개정 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

후순위 채권 발행 한도 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2020.3.20(금)
임원 개인별 보수액 승인
찬성
찬성
찬성
해당사항
없음
('20.3.20.
사임)
찬성

주식매수선택권 부여 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2020.5.6(수)
20년 1분기 경영실적 보고
-
-
-
-

경영관리지표 보고
-
-
-
-

5
2020.6.15(월)
임원 선임 보고
-
-
-
불참

6
2020.8.20(목)
20년 상반기 경영실적 보고
-
-
-
-

최고경영자 경영승계 후보군 보고
-
-
-
-

7
2020.10.13(화)
이사회 의장 선임
찬성
찬성
찬성
찬성

임원후보추천위원회 규정 개정 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

사외이사 후보군 보고
-
-
-
-

자산 매각 추진 경과 보고
-
-
-
-

8
2020.11.5(목)
2020년 3분기 경영실적 보고
-
-
-
불참

9
2020.11.23(월)
2021년 임원인사 보고
-
-
-
-

위험관리책임자 신규 선임
찬성
찬성
찬성
찬성

선임계리사 신규 선임
찬성
찬성
찬성
찬성

주요업무집행책임자 변경 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2020.12.22(화)
21년 경영계획 승인
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
신제윤(위원장), 박병원, 윤정선
2020.1.31
2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

2019년 내부감사결과보고
-

2020.3.5
외부감사인의 2019년 감사결과 보고
-

19년 결산관련 선임계리사 검증의견 보고
-

감사위원회의 내부회계관리제도 평가 및 평가보고서 작성
가결

감사위원회의 감사보고서 작성
가결

내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견서 작성
가결

2020.5.6
외부감사인의 2020년 감사계획 보고

2020.6.15
외부감사인의 2020년 1분기 검토결과 보고

2020년 1~5월 주요감사결과 보고

2020.8.20
외부감사인의 2020년 2분기 검토결과 보고

2020.11.5
2020년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고

2020년 6~10월 주요 내부감사 결과 보고

2020년 내부감사 계획 변경 승인
가결

2020.12.22
2020년 3분기 외부감사인의 검토결과 및 기말감사계획 보고

2021년 내부감사계획 승인
가결

위험관리위원회
박병원(위원장), 신제윤, 윤정선
2020.1.31
2020년 리스크관리 계획(안) 승인
가결

2020년 리스크한도 배정(안) 승인
가결

2020년 재보험 운영전략(안) 승인
가결

2020.3.20
2019년 4분기 리스크관리 현황 보고

2019년 말 위기상황분석 결과 보고

일반보험 최소보유비율(10%) 예외 계약 보고

2020년 4월 예정이율 및 최저 보증이율 설정(안) 승인
가결

2020.5.6
매도유예종목 사후 보고

2020.6.15
2020년 1분기 리스크관리 현황 보고

2020년 일반보험 초과손해액(XOL) 재보험 갱신 보고

2020.10.13
리스크관리 규정 개정(안) 승인
가결

2020년 2분기 리스크관리 현황 보고
-

2020년 리스크 한도 재배정(안) 승인
가결

2020년 위기상황분석 결과 보고
-

2020년 재보험 위험전가 평가 결과 보고
-

2020년 일반보험 최소보유비율(10%) 예외계약 보고의 건
-

매도유예 주종목 분기 보고
-

2020.12.22
'21년 재보험 운영전략(안) 승인
가결

'21년 파생상품 운용전략(안) 승인
가결

매도유예종목 처분 완료 보고
-

'20년 3분기 리스크관련 현황 보고
-

'20년 상반기 표준위기상황분석 결과 보고
-

임원후보추천위원회
윤정선(위원장), 박병원, 신제윤
2020.8.13
최고경영자 경영승계 후보군 승인
가결

2020.10.13
사외이사 후보군 승인
가결

보수위원회
윤정선(위원장), 박병원, 신제윤
2020.1.31
제76기 임원보수한도액 승인의 건
가결

2019년 경영성과 평가에 따른 성과급 지급의 건
가결

2020.11.5
임원 성과보상체계 개선의 건
가결

투명경영위원회
윤정선(위원장), 박병원, 신제윤
-
-
-

주) 투명경영위원회는 2020년 공정거래법에 따른 대규모 내부거래 등 규정상 안건 부재로 활동 내역 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
55억원
2.0억
0.7억

기타 비상무이사
1
0.0억
0.0억

※ 주총 승인 금액은 등기 및 미등기임원 포함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다.
손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험,그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다.
손해보험 업계에는 롯데손해보험, 삼성화재해상보험, MG손해보험 등 11개의 종합손해보험사와 1개의 재보험사(코리안리), 1개의 보증보험 전업사(SGI서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 온라인 전업사 및 외국계 보험사들이 원수 또는 재보험 영업을 영위 중입니다.

보험종목별로 보았을 때, 장기보험은 세제혜택 축소 등에 따라 저축성보험 시장이 축소되면서 보장성보험 중심의 성장세와 더불어 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 자동차보험은 온라인보험 확대로 인해 인터넷 등 비대면 채널을 중심으로 성장하고 있으며, 일반보험
은 특종보험을 중심으로 성장세를 이어가고 있습니다. 

보험제도적 측면에서는 향후 IFRS17 및 K-ICS 도입 등 재무건전성 규제가 강화되고 있으며, 소비자보호 관련 규제 또한 지속 강화되는 등 전반적인 보험업 감독환경이 빠르게 변화하고 있습니다. 이러한 상황 속에서 당사는 리스크 기반의 투자영역 다변화와 더불어 금융환경 변화에 대응한 적절한 포트폴리오 리밸런싱을 통해 안정적 수익률 확보 및 효율적인 ALM 관리를 위해 노력하고 있으며, 고객서비스 개선을 전사적 추진 과제로 삼아 고객과의 동반 성장을 목표로 나아가고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2020년도 당사는 총 22,344억원의 원수보험료를 거수하여 전년대비 8.4% 감소하였으며, 당사 원수보험료를 보험 종목별로 살펴보면 전년대비 일반보험은 0.4%, 장기보험은 0.05% 성장(장기보장성 16.9% 성장, 장기저축성 46.5% 감소)하였고 자동차보험은 46.1% 감소하였습니다. 

일반보험은 손익 관점에서 선택과 집중 전략으로 물건구조를 개선하고자 노력하고 있으며, 쿠팡 안심케어 등 경쟁력 있는 신규 상품(요율)을 기반으로 비경쟁 신시장을 통하여 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.
자동차보험은 손익 측면에서 최적의 매출 규모와 물건 구조를 만들기 위하여 채널별 / 담보별 포트폴리오를 개선하고 있으며, 장기보험은 감내 가능한 수준의 성장 체력 내에서 장기 내재가치 개선을 위하여 신계약가치를 기반으로한 채널별, 상품별, 담보별 포트폴리오를 재점검하여 중장기 사업계획을 수립하였으며, GA, 전통, 신채널 간 균형있는 채널 전략을 기반으로 안정적으로 매출 신장을 해나갈 계획입니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 한국표준산업분류표 소분류 기준에 의거한 손해보험업(코드 65121)을 영위하고 있으며 일반, 장기, 자동차보험, 퇴직연금보험 등이 주요사업입니다.

(2) 시장점유율

(2020년 12월 누계) (단위 : %)

구분
76기(2020년도)
75기(2019년도)
74기(2018년도)

일반
3.0
3.2
3.4

자동차
1.2
2.6
2.9

장기
3.0
3.1
3.1

합계
2.6
3.0
3.1

주) 국내 13개 손해보험사(원수사 및 온라인전업사)의 원수보험료 기준 회사 자체 추정

(3) 시장의 특성

업계의 현황 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 추진중이거나 계획하는 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

조직도_20201231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
제76기 정기주주총회 소집공고의 III. 경영참고사항 中 '1.사업의 개요'참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 재무제표는 외부감사인의 감사 결과 및 정기주주총회 결과 등에 따라 변동될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제76(당)기 2020년 12월 31일 현재

제75(전)기 2019년 12월 31일 현재

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제76(당)기
제75(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4,45,46

257,921,177,305

172,339,658,483

Ⅱ. 금융자산

7,299,660,711,290

7,332,662,730,508

1. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,9,45,46
3,745,345,786,436

3,712,455,994,816

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
6,19,45,46
744,070,798,421

858,259,947,079

3. 상각후원가측정유가증권
7,19,45,46
1,309,861,898,086

1,069,371,162,021

4. 상각후원가측정대출채권
8,45,46
1,154,884,470,745

1,198,289,845,325

5. 파생상품자산(위험회피목적)
9,45,46
63,931,250,499

15,458,583,524

6. 기타수취채권
10,45,46
281,566,507,103

478,827,197,743

Ⅲ. 재보험자산
11

774,070,754,425

285,699,330,015

Ⅳ. 유형자산
13,14,17,19

112,578,764,290

103,718,524,062

Ⅴ. 투자부동산
15

76,176,605,905

79,995,987,022

Ⅵ. 무형자산
16

38,932,909,900

51,421,646,159

Ⅶ. 당기법인세자산
43

15,339,776,382

26,019,440,182

Ⅷ. 미상각신계약비
12

477,174,371,507

384,040,085,893

Ⅸ. 기타자산
18

13,007,683,869

31,711,518,657

Ⅹ. 종업원급여자산
23

3,810,730,784

11,472,069,622

XI. 특별계정자산
20

7,279,505,624,225

7,788,201,845,566

자 산 총 계

16,348,179,109,882

16,267,282,836,169

부 채

Ⅰ. 보험계약부채
21

7,464,894,439,539

6,864,628,967,662

Ⅱ. 금융부채

574,725,164,986

636,257,194,883

1. 당기손익-공정가치측정금융부채
9,45,46
563,180,678

-

2. 차입부채
24,45,46
386,845,878,396

337,044,249,469

3. 파생상품부채(위험회피목적)
9,45,46
14,709,417,566

24,943,593,651

4. 기타금융부채
22,45,46
172,606,688,346

274,269,351,763

Ⅲ. 이연법인세부채
43

14,629,377,101

40,822,152,098

Ⅳ. 기타부채
25

15,707,630,903

15,494,753,429

Ⅴ. 충당부채
26

3,231,048,376

6,115,081,683

Ⅵ. 특별계정부채
20

7,328,452,913,085

7,738,115,161,176

부 채 총 계

15,401,640,573,990

15,301,433,310,931

자 본

Ⅰ. 자본금
27

310,336,320,000

310,336,320,000

Ⅱ. 자본잉여금
28

379,817,170,941

379,817,170,941

Ⅲ. 신종자본증권
31

51,872,377,154

51,872,377,154

Ⅳ. 자본조정
28

(1,134,987,348)

(1,134,987,348)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
29

76,868,107,517

69,210,193,869

Ⅵ. 이익잉여금

(비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)

당 기
: -원(97,567,547,182원)

전 기: 8,153,391,491원(89,414,155,691원)

대손준비금 적립예정금액(기적립액)

당 기:
4,600,857,000원(1
5,251,115,716원)

전 기: 1,014,955,889원(14,236,159,827원
)

30

128,779,547,628

155,748,450,622

자 본 총 계

946,538,535,892

965,849,525,238

부 채 및 자 본 총 계

16,348,179,109,882

16,267,282,836,169

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제76(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제75(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제76(당)기
제75(전)기

Ⅰ. 영업수익

4,118,220,008,411

3,673,602,283,185

1. 보험료수익
32,47
2,239,626,506,714

2,429,126,767,779

2. 재보험수익
33
372,370,649,406

261,405,907,188

3. 이자수익
35,46
149,744,081,870

164,295,818,471

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

44,467,371,525

56,480,634,852

(2) 유효이자율법 인식 이자수익

105,276,710,345

107,815,183,619

4. 배당수익
6,46
9,520,910,351

10,278,672,436

5. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련이익
36,46
164,686,671,739

156,005,474,879

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익

207,635,689,770

245,918,629,999

(2) 당기손익조정접근법 조정

(42,949,018,031)

(89,913,155,120)

6. 기타 금융상품관련이익
36
84,336,616,587

34,083,868,599

7. 재보험자산전입액
11
488,371,424,410

23,001,583,983

8. 구상이익
18
141,725,925

2,965,349,746

9. 수입경비
38
17,166,047,570

22,351,911,797

10. 기타영업수익
42
145,136,235,299

196,401,239,917

11. 대손충당금 환입
8,10
514,830,371

-

12. 특별계정수익
20
446,604,308,169

373,685,688,390

Ⅱ. 영업비용

4,149,231,774,040

3,744,542,278,892

1. 보험계약부채전입액
21
600,265,472,082

427,873,188,332

2. 보험금비용
34,47
1,875,238,403,747

1,820,251,215,488

3. 재보험비용
33
339,430,452,238

332,975,756,167

4. 사업비
39
251,289,525,847

368,930,562,378

5. 손해조사비
40
55,012,186,107

60,521,075,598

6. 신계약비상각비
12
231,714,184,234

165,187,118,337

7. 당기손익인식-공정가치금융자산 관련손실
36,46
179,233,388,705

26,249,763,475

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실

204,994,441,585

35,871,180,453

(2) 당기손익조정접근법 조정

(25,761,052,880)

(9,621,416,978)

8. 기타 금융상품관련손실
36
65,507,709,285

112,764,142,041

9. 이자비용
35,46
19,733,883,842

15,490,122,587

10. 재산관리비
41
7,935,112,343

8,701,950,630

11. 기타영업비용
42
77,267,147,441

26,613,139,867

12. 대손상각비
8,10
-

5,298,555,602

13. 특별계정비용
20
446,604,308,169

373,685,688,390

Ⅲ. 영업이익(손실)

(31,011,765,629)

(70,939,995,707)

Ⅳ. 영업외수익

3,891,449,704

1,705,055,543

Ⅴ. 영업외비용

5,419,032,157

2,742,079,669

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(32,539,348,082)

(71,977,019,833)

Ⅶ. 법인세비용(수익)
43

(8,324,269,003)

(20,809,600,194)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(비상위험준비금 반영후 조정이익
 당 기 : (24,215,079,079원
 전 기 : (59,320,811,130)원
 대손준비금 반영후 조정이익
 당 기 : (28,815,936,079)원
 전 기 : (52,182,375,528)원 )

(24,215,079,079)

(51,167,419,639)

Ⅸ. 기타포괄손익
29

7,657,913,648

82,352,466,457

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

8,260,610,621

(3,299,066,056)

종업원급여제도의 재측정요소

(1,100,372,275)

1,957,333,640

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익

7,588,078,197

(4,645,534,116)

특별계정기타포괄손익

1,183,733,192

(610,865,580)

재평가잉여금

589,171,507

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(602,696,973)

85,651,532,513

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익

(13,983,922,771)

19,864,831,234

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실

(70,312,464)

(1,899,034,160)

위험회피목적파생상품 평가손익

(23,435,486)

(3,941,855)

특별계정기타포괄손익

381,471,885

8,193,499,331

당기손익조정접근법 조정손익

13,093,501,863

59,496,177,963

Ⅹ. 총포괄손익

(16,557,165,431)

31,185,046,818

XI. 주당이익
44

기본주당순손실

(87)

(325)

희석주당순손실

(88)

(325)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제76(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제75(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
신종자본증권
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

I. 2019.1.1

(전기초)

134,280,000,000
181,790,414,531
51,872,377,154
(1,134,987,348)
(13,142,272,588)
209,671,870,265
563,337,402,014

총포괄손익:

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
(51,167,419,639)
(51,167,419,639)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
82,352,466,457
-
82,352,466,457

(1) 종업원급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,957,333,640
-
1,957,333,640

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 

유가증권 평가손익

-
-
-
-
15,219,297,118
-
15,219,297,118

(3) 기타포괄손익-공정가치측정

유가증권 기대신용손실

-
-
-
-
(1,899,034,160)
-
(1,899,034,160)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익
-
-
-
-
(3,941,855)
-
(3,941,855)

(5) 특별계정기타포괄손익
-
-
-
-
7,582,633,751
-
7,582,633,751

(6) 당기손익조정접근법 조정손익
-
-
-
-
59,496,177,963
-
59,496,177,963

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금
-
-

-

-
-
(2,756,000,004)
(2,756,000,004)

2. 유상증자
176,056,320,000
198,026,756,410
-
-
-
-
374,083,076,410

II. 2019.12.31
(전기말)

310,336,320,000
379,817,170,941
51,872,377,154
(1,134,987,348)
69,210,193,869
155,748,450,622
965,849,525,238

III. 2020.1.1(당기초)
310,336,320,000
379,817,170,941
51,872,377,154
(1,134,987,348)
69,210,193,869
155,748,450,622
965,849,525,238

총포괄손익:

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
(24,215,079,079)
(24,215,079,079)

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
7,657,913,648
-
7,657,913,648

(1) 종업원급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,100,372,275)
-
(1,100,372,275)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정

유가증권 평가손익

-
-
-
-
(6,395,844,574)
-
(6,395,844,574)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정

유가증권 기대신용손실

-
-
-
-
(70,312,464)
-
(70,312,464)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익
-
-
-
-
(23,435,486)
-
(23,435,486)

(5) 특별계정기타포괄손익
-
-
-
-
1,565,205,077
-
1,565,205,077

(6)
당기손익조정접근법 조정손익

-
-
-
-
13,093,501,863
-
13,093,501,863

(7) 재평가차익
-
-
-
-
589,171,507
-
589,171,507

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금
-
-
-
-
-
(2,756,000,004)
(2,756,000,004)

기타변동
-
-
-
-
-
2,176,089
2,176,089

IV. 2020.12.31(당기말)
310,336,320,000
379,817,170,941
51,872,377,154
(1,134,987,348)
76,868,107,517
128,779,547,628
946,538,535,892

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제76(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제75(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
제76(당)기
제75(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

64,810,038,437

(120,088,228,829)

1. 당기순이익
(24,215,079,079)

(51,167,419,639)

2. 조정사항
361,980,210,467

426,329,861,999

이자수익
(149,744,081,870)

(164,295,818,471)

배당금수익
(9,520,910,351)

(10,278,672,436)

이자비용
19,733,883,842

15,490,122,587

법인세비용(수익)
(8,324,269,003)

(20,809,600,194)

퇴직급여
6,210,481,080

7,035,523,522

기타장기종업원급여
169,146,933

(515,852,829)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
110,413,679,223

(43,704,709,082)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
(10,263,853,506)

(8,852,052,555)

파생상품관련손익
(8,795,030,163)

20,109,528,365

대손상각비(환입)
(514,830,371)

5,298,555,602

외화환산손익
33,042,796,674

(42,630,421,552)

유형자산 감가상각비
9,689,424,299

8,300,867,361

투자부동산 감가상각비
1,370,442,874

1,248,379,424

무형자산상각비
11,992,611,925

9,363,789,483

리스계약해지손실
48,314,941

33,845,581

무형자산처분손익
(141,859,000)

(108,513,410)

보험계약부채전입액
600,265,471,877

427,873,188,332

신계약비상각비
231,714,184,234

165,187,118,337

재보험자산의 변동
(488,371,424,410)

(23,001,584,147)

구상손익
(141,725,925)

(2,965,349,746)

소송충당부채 전입(환입)
(2,884,033,307)

3,259,779,686

당기손익조정접근법 조정
17,187,965,151

80,291,738,141

투자부동산 처분이익
(1,156,174,680)

-

3. 자산부채의 증감
(466,964,544,621)

(639,071,268,877)

예치금
210,300,000,000

(155,464,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산
(386,860,425,624)

(352,452,946,764)

상각후원가측정대출채권
43,597,331,592

120,778,121,204

기타수취채권
(55,712,553,533)

(18,287,914,129)

미상각신계약비
(324,848,469,848)

(223,865,012,861)

기타자산
(1,623,923,903)

(158,470,981)

특별계정자산부채
101,013,105,508

(42,038,858,597)

파생상품자산부채
-

(44,175,512,296)

기타금융부채
(52,923,393,911)

79,470,537,612

종업원급여자산부채
(119,092,376)

(8,652,399,371)

기타부채
212,877,474

5,775,687,306

4. 이자수익의 수취
212,488,775,016

154,665,414,729

5. 배당금의 수취
9,520,910,351

10,278,672,436

6. 이자비용의 지급
(19,459,142,570)

(15,235,258,064)

7. 법인세의 납부
(8,541,091,127)

(5,888,231,413)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

4,799,647,155

(344,352,968,605)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,448,415,932,943

438,497,079,353

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분
564,834,758,835

291,123,268,474

상각후원가측정유가증권의 상환
150,177,986,565

133,133,500,000

투자부동산의 처분
3,779,348,000

-

무형자산의 처분
2,914,567,294

1,262,800,000

당기손익-공정가치측정유가증권 처분
702,331,177,037

-

위험회피활동으로 인한 현금유입
24,378,095,212

12,977,510,879

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,443,616,285,788)

(782,850,047,958)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득
(473,263,788,548)

(337,297,951,066)

상각후원가측정유가증권의 취득
(383,386,675,470)

(381,785,924,496)

유형자산의 취득
(15,695,926,913)

(21,844,074,903)

무형자산의 취득
(1,099,942,380)

(11,863,194,147)

당기손익-공정가치측정유가증권 취득
(495,848,660,503)

-

위험회피활동으로 인한 현금유출
(74,321,291,974)

(30,058,903,346)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

16,448,755,142

396,941,529,200

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
89,635,280,000

453,757,056,410

보통주의 발행
-

374,083,076,410

사채의 발행
89,635,280,000

79,673,980,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출
(73,186,524,858)

(56,815,527,210)

신종자본증권분배금
(2,756,000,004)

(2,756,000,004)

리스부채의 감소
(5,455,437,814)

(4,059,527,206)

사채의 상환
(40,000,000,000)

(50,000,000,000)

임대보증금의 감소
(24,975,087,040)

-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

86,058,440,734

(67,499,668,234)

V. 기초 현금및현금성자산

172,339,658,483

239,599,345,368

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(476,921,912)

239,981,349

VII. 기말 현금및현금성자산

257,921,177,305

172,339,658,483

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제76(당)기 2020년 12월 31일 현재

제75(전)기 2019년 12월 31일 현재

롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이
보유중인 총 71,828, 783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가

(주)제이케이엘파트너스가 설립한
빅튜라(유)로 변경되었습니다.

당사의 자본금은 수차례의 증자 및
감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 310,336백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

빅튜라(유)
239,082,287 주
77.04%

자기주식
1,226,290 주
0.40%

기 타
70,027,743 주

22.5
6
%

합 계
310,336,320 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원

회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 이로 인한 변동은 동 주석 (5) 회계정책의 변경에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제
표는

2021 2월
15일

자 이사회
에서 승인되었으며
2021년 3월
31
일
자주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 종업원급여자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정
과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기
간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-

상각후원가측정대출채권 :
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거 정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다

- 보험계약부채: 보험계약부채 중 발생하였으나 보고 되지 아니한 보험금(미보고발생손해지급준비금, incurred but not reported: IBNR)은 과거 미보고 발생사고의 보험금진전추이 등을 기초로 통계적 기법을 활용하여 합리적으로 추산됩니다. 미보고 발생 손해액의 측정은 기초 정보의 추출, 통계적 기법의 선택, 채택된 통계적 기법의 적합 여부와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받으며, 그러므로 경영진의 판단에 기초합니다.

- 종업원급여부채(자산): 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형퇴직급여자산은 3,811백만원(전기말: 11,472백만원)이며, 세부사항은 주석23에서 기술하고 있습니다.

- 금
융상품의 공정가치: 주석45에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석45은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석 내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

- COVID-19 관련한 추정의 불확실성: COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있으며,이로 인하여 국내외 금융시장, 외환시장의 변동성 심화 및 실물 경제 악화 등 거시 경제환경에 전반적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 전개 양상 및지속기간을 현재로서는 예측하기 매우 어려우며, 이에 따라 COVID-19가 당사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정 검토와 공정가치 서열체계 분류를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 보고되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
44
: 금융상품의 공정가치

(5) 신규 도입 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 및 영향

1)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. 

2)기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 및 집행가능기간 해석 변경

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항을 고려할 때 당사의 회계정책이 변경되는 사항은 없습니다. 따라서 다음의 제·개정 기준서 및 해석서 적용시 당사 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3)한국채택국제회계기준에서 '재무보고를 위한 개념체계' 참조 개정

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가
전면 개정된‘개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조 하는'개념체계'가 '재무제표의작성과표시를위한개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경 되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

4)기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은새로운 정의의 일부로 포함됩니다.

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과로 평가하기 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 현재는 보험업 단일부문으로 보고하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이
3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산의 세가지 범주로 구분 하고 있습니다.
비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 채무상품
금융자산 중 채무상품의 경우 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 신용손실(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산 이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하여 생길 수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하지 아니한 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 

3) 내재파생상품
하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 금융자산의 경우 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재되어 있는 파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름 특성이 원리금의 지급으로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려하여 수행합니다.

4)
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5
) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부
채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(
4)
금융자산의 손상

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정되고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(5)
비파생금융부채

당사는 계약 상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를
당기손익-공정가치측정금융부채
와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 차입부채와 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 거래원가를 차감한 수취금액과 상환금액의 차이를 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6)
파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

당사는 금융자산의 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약 또는 확정거래의 환율변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피 
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.

현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더는 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7)
유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
50년

비품 등
4년

사용권자산
리스계약기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8)
투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수(50년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9)
무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.

당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수 현황은 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

상표권

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10)

비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와
관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11)
충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12)
종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로 부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도와 관련된 확정급여채무는

예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 종업원급여자산으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(13)
외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고
있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와

현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14)
재
보험계약

당사는 기업회계기준서 제1104호에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리를 재보험자산으로 인식하고 있으며, 다음을 상계하지 아니합니다.
-
재보험자산과 관련 보험부채

-
재보험계약에서 발생한 수익, 비용과 관련 보험계약에서 발생한 수익, 비용

또한, 재보험자산의 손상여부를 고려하여 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

(15)
계약의 분류 

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 처리하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호가 적용됩니다.

(16)
내재된 옵션과 보증
보험계약 중 일부에 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다.

(17)
임의배당요소
보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

(18)
신계약비의 이연 및 상각

당사는 개인연금보험계약과 장기
보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 보험업 감독규정에서 정한 이연한도 범위 내에서 자산으로 계상하고 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 단, 회사전체의 미상각신계약비가 당해 사업연도말 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 사업연도에 상각합니다.

(19)
보험계약부채

사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 보험료적립금
보고기간 종료일 이전에 체결된 장기 및 개인연금 보험계약으로 인하여 보고기간 종료일 이후에 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 종료일 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다.

2) 지급준비금
보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 아직 지급하지 아니한 금액으로
보험사고별로 추산하여 산출하거나 통계적인 방법 등을 사용하여 산출한 금액을 적립하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보험계약과 관련하여 보험금, 환급금 또는 계약자배당금에 관하여 소송에 계류 중에 있는 금액이나 지급이 확정된 금액과 이미 보험사고의 발생으로 인하여 보험금 등으로 지급하여야 할 의무가 있다고 인정되는 금액 중 아직 지급되지 아니한 금액에 소송이나 중재 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 비용 등을 가산하고, 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 차감한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다.

한편, 당사는 보험사고가 이미 발생하였으나 아직 보험회사에 청구되지 아니한 사고에 대해 향후 지급될 보험금 추정액인 미보고발생손해액(IBNR)을 지급준비금으로 계상하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금
보고기간 종료일 이전에 회수기
일이 도래하여 납입한 보험료 중 차기 후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금
법령이나
약관 등에 의하여 이차배당, 장기유지특별배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금
장래에 계약자배당에 충당하기 위하여 계약자배당준비금 이외의 책임준비금을 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.

6) 배당보험손실보전준비금

법령 등에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전할 목적으로 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있습니다.

(20)
보험부채 적정성 평가

당사는 기업회계기준서
제1104호가 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션과 보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 종료일 현재의 보험계약으로부터 발생할것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다.

장기보험의 경우에는
미래 현금흐름을 무위험수익률에 유동성프리미엄을 가산한 할인율로 할인
하며,
일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니
다.

(21)
손해조사비
손해조사비는 사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 당사는 매 회계연도 말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 손해조사준비금(지급준비금에 포함)으로 적립하고 있습니다.

(22)
구상채권

당사는 보험업 감독규정에 따라 보고기간 종료일 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 경험률을 기초로 회수율 및 잔여율을 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(23)
특별계정

당사는 보험업법 제108조 및 보험업 감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직연금보험계약에 대하여 계약자적립금 등에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산과 구별하여 관리하기 위한 별도의 계정을 설정하여 운용하고 있으며, 그에 상당하는 자산부채를 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 부채로부터 일시적으로 공여받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 부채에서 차감 표시 하고 있습니다.
한편,당사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 각각 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

(24)
자본

1) 신종자본증권

당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

2) 비상위험준비금

당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 일반 및 자동차보험 종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱한 금액의 100분의 35 이상 100분의 100 이하 해당액을, 회계연도 결산일전 1년간의 경과보험료의 50%(자동차는 40%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 준비금으로 적립하고 있습니다. 

또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재: 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종: 110%, 보증: 140%)을 초과(수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다.

3) 대손준비금
당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

(25)
수익인식

당사는 보험료수익을 보험료의 회수기일이 도래하여 납입된 보험료를 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료의 연체 등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도수익으로 인식하지 아니합니다. 한편,
보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는
가수보험료
로 계상하고 있습니다. 미경과보험료는 보고기간종료일 이후 보험기간에 해
당하는 보험료이며, 보종별 일할 또는 월할기준으로 계산된 금액이 부채로 인식됩니다.

(26)
금융수익과 금융비용
금융수익은 당기손익인식-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 금융상품관련이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 금융상품 관련손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로인식하고 있습니다.

(27)
법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목 등으로 인해 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시
적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손 금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에
대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(28)
주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(29)

미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의

제ㆍ개
정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계에 대한 참조

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 계약이행원가

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전
환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

보통예금
72,146
53,656

외화예금
14,476
8,000

기타예금
171,299
110,684

합 계
257,921
172,340

5. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

유가증권
지분증권
비상장주식
173
173

외화유가증권
-
71,557

상장주식
-
45,519

기타유가증권(주1)
29,724
59,124

소 계
29,897
176,373

채무증권
금융채
63,609
63,451

풋가능출자금
42,947
52,878

외화유가증권
590,806
800,755

기타유가증권
31,163
31,039

소 계
728,525
948,123

수익증권
2,905,312
2,464,491

대출채권
78,172
57,683

예치금(주2)
-
60,202

파생상품자산
6,474
5,584

합 계
3,748,380
3,712,456

(주1)
기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
구조화예금 등으로 구성되어 있습니다.

한편 당기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 아니합니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정
유
가
증
권

(1) 당기말과 전기말 현

재
기타포괄손익-공정가치측정

유
가
증
권

의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

지분증권
비상장 지분증권
48,303
38,181

출자전환채권
5,611
5,624

신종자본증권
10,019
-

소 계
63,933
43,805

채무증권
국공채
130,047
125,023

특수채
-
50,092

금융채
40,930
51,398

회사채
73,184
124,032

외화채무증권
435,977
463,910

소 계
680,138
814,455

합 계
744,071
858,260

(2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품의 신규 취득금액은 메리츠금융지주신종자본증권 35,000백만원 및 메리츠화재해상보험신종자본증권 10,000백만원입니다.

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목명
처분일 현재 
공정가치
처분시점 
누적 평가손익
처분손익

메리츠금융지주신종자본증권
35,001
-
1

(4)
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당수익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

1. 보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익

신종자본증권
39
-

기타지분증권
104
-

소 계
143
-

2. 보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익

신종자본증권
977
-

기타지분증권
-
-

소 계
977
-

합 계
1,120
-

(5) 당기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정

채
무증
권
의 총 장부금액 변동내역은다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계

기초
814,455
-
-
814,455

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
428,264
-
-
428,264

처분
(567,081)
-
-
(567,081)

기타(주1)
4,500
-
-
4,500

기말
680,138
-
-
680,138

(주1)
공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계

기초
697,915
33,040
-
730,955

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
337,298
-
-
337,298

처분
(247,096)
(33,040)
-
(280,136)

기타(주1)
26,338
-
-
26,338

기말
814,455
-
-
814,455

(주1)
공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(
6) 당기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정

채
무증
권
의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계

기초
418
-
-
418

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금 전입(환입)
20
-
-
20

처분
(118)
-
-
(118)

기말
320
-
-
320

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계

기초
293
2,688
-
2,981

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금 전입
161
-
-
161

처분
(36)
(2,688)
-
(2,724)

기말
418
-
-
418

7. 상각후원가측정

유
가
증
권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정

유
가
증
권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

채무증권
국공채
706,187
587,150

특수채
20,000
20,000

회사채
20,599
44,985

외화채무증권
563,194
417,398

소 계
1,309,980
1,069,533

손실충당금
(118)
(162)

합 계
1,309,862
1,069,371

(2) 당기 및 전기 중
상각후원가측정

유
가
증
권
의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
162
-
-
162

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금 전입
48
-
-
48

상환
(92)
-
-
(92)

기말
118
-
-
118

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
178
-
-
178

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

손실충당금 전입
51
-
-
51

상환
(67)
-
-
(67)

기말
162
-
-
162

(3) 당기 및 전기 중
상각후원가측정

유
가
증
권
의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
1,069,533
-
-
1,069,533

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
383,387
-
-
383,387

상환
(150,178)
-
-
(150,178)

기타(주1)
7,239
-
-
7,239

기말
1,309,981
-
-
1,309,981

(주1)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
812,658
-
-
812,658

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
381,786
-
-
381,786

상환
(133,134)
-
-
(133,134)

기타(주1)
8,223
-
-
8,223

기말
1,069,533
-
-
1,069,533

(주1)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산

보험약관대출금
429,526
-
202
10,760
-
-
440,488

부동산담보대출금
13,803
882
350
98,574
-
-
113,609

신용대출금
1
-
-
-
-
-
1

지급보증대출금
47,403
1,826
4,478
23,353
-
-
77,060

기타대출금
-
-
-
512,951
5,088
10,000
528,039

소 계
490,733
2,708
5,030
645,638
5,088
10,000
1,159,197

현재가치할인차금
(15)
(2)
-
-
-
-
(17)

이연대출부대손익
719
38
77
(1,371)
-
(78)
(615)

손실충당금
(83)
(64)
(451)
(2,049)
(216)
(818)
(3,681)

합 계
491,354
2,680
4,656
642,218
4,872
9,104
1,154,884

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산

보험약관대출금
427,413
-
207
10,662
-
-
438,282

부동산담보대출금
17,720
1,300
174
105,000
-
-
124,194

신용대출금
2
-
-
-
-
-
2

지급보증대출금
61,486
5,440
2,893
5,699
-
-
75,518

기타대출금
-
-
-
549,202
5,363
10,000
564,565

소 계
506,621
6,740
3,274
670,563
5,363
10,000
1,202,561

현재가치할인차금
(46)
(3)
-
-
-
-
(49)

이연대출부대손익
904
73
44
(1,255)
-
(78)
(312)

손실충당금
(58)
(40)
(325)
(2,189)
(328)
(970)
(3,910)

합 계
507,421
6,770
2,993
667,119
5,035
8,952
1,198,290

(2) 당
기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

개인대출
기업대출
합 계
개인대출
기업대출
합 계

기 초
1,022
(1,334)
(312)
1,395
(2,766)
(1,371)

증 감
(188)
(115)
(303)
(373)
1,432
1,059

기 말
834
(1,449)
(615)
1,022
(1,334)
(312)

(3) 당기와 전기 중
상
각후원가측정

대
출채권
의 손실충당금 등 반영전 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산

기초
506,621
6,740
3,274
670,563
5,363
10,000
1,202,561

12개월 기대신용손실로 대체
943
(938)
(5)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(829)
829
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(918)
(609)
1,527
-
-
-
-

실행
104,190
1,006
2,404
187,748
-
-
295,348

상환
(119,274)
(4,320)
(2,170)
(212,673)
(275)
-
(338,712)

당기말
490,733
2,708
5,030
645,638
5,088
10,000
1,159,197

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산

기초
504,220
9,973
1,714
787,022
5,376
28,672
1,336,977

12개월 기대신용손실로 대체
1,917
(1,809)
(108)
5,376
(5,376)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,321)
2,481
(160)
-
5,363
(5,363)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,438)
(620)
2,058
-
-
-
-

출자전환
-
-
-
-
-
(13,309)
(13,309)

실행
103,407
1,897
1,032
211,058
-
-
317,394

상환
(99,164)
(5,182)
(1,262)
(332,893)
-
-
(438,501)

당기말
506,621
6,740
3,274
670,563
5,363
10,000
1,202,561

(4) 당기와 전기 중
상
각후원가측정대

출채권

손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산

기초
58
40
325
2,189
328
970
3,910

12개월 기대신용손실로 대체
7
(2)
(5)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(3)
3
-
-
-
-

손실충당금 전입(환입)
18
29
241
(140)
(112)
269
305

손상후 이자수익
-
-
(113)
-
-
(421)
(534)

당기말
83
64
451
2,049
216
818
3,681

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이
손상된
금융자산

기초
79
76
182
1,159
1,721
6,987
10,204

12개월 기대신용손실로 대체
31
(24)
(7)
1,721
(1,721)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
12
(12)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(2)
2
-
-
-
-

출자전환
-
-
-
-
-
(6,659)
(6,659)

손실충당금 전입(환입)
(52)
(22)
217
(691)
328
1,559
1,339

손상후 이자수익
-
-
(57)
-
-
(917)
(974)

전기말
58
40
325
2,189
328
970
3,910

9. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

매매목적
파생상품
장외파생
이자스왑
141,440
150,514

매매목적 계
141,440
150,514

위험회피목적

파생상품

공정가치 위험회피
통화선도
1,547,296
1,809,231

현금흐름 위험회피
통화스왑
53,530
51,897

위험회피목적 계
1,600,826
1,861,128

합 계
1,742,266
2,011,642

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

자산
부채
자산
부채

매매목적
파생상품
장외파생
이자스왑
6,474
563
5,584
-

매매목적 계
6,474
563
5,584
-

위험회피목적

파생상품

공정가치 위험회피
통화선도
63,714
14,709
15,260
24,732

현금흐름 위험회피
통화스왑
217
-
199
212

위험회피목적 계
63,931
14,709
15,459
24,944

합 계
70,405
15,272
21,043
24,944

(3) 당기와 전기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

당기손익
기타포괄손익(주)
당기손익
기타포괄손익(주)

매매목적
파생상품
장외파생
이자스왑
326
-
4,892
-

매매목적 계
326
-
4,892
-

위험회피목적

파생상품

공정가치 위험회피
통화선도
47,651
-
(9,473)
-

현금흐름 위험회피
통화스왑
238
(31)
(730)
(5)

위험회피목적 계
47,889
(31)
(10,203)
(5)

합 계
48,215
(31)
(5,311)
(5)

(주)
법인세효과 반영전 금액입니다.

(4) 위험회피회계

1) 위험회피회계 내용
보고기간 종료일 현재 당사
는
환율변동에 따른 외화예금의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하고 있으며

, 환율변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 또는 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도와
통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 
당사는 위험회피수단과 대상간의 위험회피효과를 평가하기 위해 회귀분석법을 적용하여 과거 수단과 대상의 공정가치 변동액의 상관관계를 분석합니다. 
당사의 위험회피전략은 위험회피대상의 매입원가와 동일한 수량의 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 환변동 리스크를 회피하는 것입니다.

당기말과 전기말 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유 형
위험회피대상항목
위험회피수단
위험회피대상위험

공정가치위험회피

당기손익-공정가치측정유가증권
(외화유가증권)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
(외화유가증권)

상각후원가측정유가증권
(외화유가증권)

통화스왑 등
환율변동위험

현금흐름위험회피
당기손익-공정가치측정유가증권
(외화유가증권)
통화스왑 등
환율변동위험

2) 위험회피수단
당기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.
<제 76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
위험회피수단의
명목금액
장부금액
재무상태표상 
위험회피수단의 계정과목
위험회피의 비효과적인 
부분을 계산하기 위해 
사용된 공정가치 변동
당기손익으로 
인식된 위험회피의 
비효과적인부분(주1)

자산
부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화선도
USD 777,052,058
61,129
68
위험회피목적
파생상품자산(부채)
60,153
14,975

EUR 288,846,993
987
7,361
(6,820)

AUD 315,500,000
1,598
5,827
(4,229)

SEK 387,000,000
-
1,453
(1,454)

합 계
63,714
14,719

47,650

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑
EUR 40,000,000
217
-
위험회피목적
파생상품자산(부채)
238
-

(주1)
포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

<제 75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
위험회피수단의
명목금액
장부금액
재무상태표상 
위험회피수단의 계정과목
위험회피의 비효과적인 
부분을 계산하기 위해 
사용된 공정가치 변동
당기손익으로 
인식된 위험회피의 
비효과적인부분(주1)

자산
부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

통화스왑
EUR 298,210,000
3,047
337
위험회피목적
파생상품자산(부채)
2,711
91

SEK 983,400,000
124
210
(86)

SGD 22,782,432
86
-
86

USD 1,106,374,416
12,003
24,185
(12,183)

합 계
15,260
24,732

(9,472)

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑
EUR 40,000,000
199
212
위험회피목적
파생상품자산(부채)
(730)
-

(주1)
포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다.

3) 위험회피대상
당기말과 전기말 현재 위험회피대상 내역은 다음과 같습니다.
① 공정가치위험회피
<제 76(당)기>

구 분
장부금액
공정가치위험회피
조정누적액
재무상태표상
위험회피대상의
계정과목
위험회피의 비효과적인 
부분을 계산하기 위해 
사용된 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권
590,807
-
(40,240)
-
상각후원가측정유가증권
(39,877)

외화유가증권
384,131
-
6,671
-
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
4,214

외화유가증권
563,194
-
5,335
-
당기손익-공정가치측정
유가증권
2,987

합 계
1,538,132
-
(28,234)
-

(32,676)

<제 75(전)기>

구 분
장부금액
공정가치위험회피
조정누적액
재무상태표상
위험회피대상의
계정과목
위험회피의 비효과적인 
부분을 계산하기 위해 
사용된 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피(환율변동위험)

외화유가증권
417,398
-
10,619
-
상각후원가측정유가증권
6,278

외화유가증권
410,424
-
668
-
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
2,706

외화유가증권
11,972
-
(109)
-
당기손익-공정가치측정
유가증권
397

합 계
839,794
-
11,178
-

9,381

② 현금흐름위험회피
<제 76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
위험회피의 비효과적인 
부분을 계산하기 위해 
사용된 공정가치 변동
현금흐름위험회피적립금

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권
1,632
(21)

<제 75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
위험회피의 비효과적인 
부분을 계산하기 위해 
사용된 공정가치 변동
현금흐름위험회피적립금

현금흐름위험회피(환율변동위험)

외화유가증권
731
11

4) 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동
당기와 전기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.
<제 76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익으로 인식된
위험회피수단의 가치변동
당기손익으로 인식된
계정과목
현금흐름위험회피적립금에서
당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에
영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑
(31)
파생상품 평가손익
(11)
파생상품 거래손익

<제 75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익으로 인식된
위험회피수단의 가치변동
당기손익으로 인식된
계정과목
현금흐름위험회피적립금에서
당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에
영향을 미치는 계정과목

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화스왑
5
파생상품 평가손익
(16)
파생상품 거래손익

5) 위험회피수단의 잔존만기
당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 잔존만기 별 장부금액은 다음과 같습니다.
<제 76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
잔존만기

1개월 미만
1개월 이상
3개월 이상
1년 이상
5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

외환(FX)
(16,837)
(4,205)
10,217
1,320
34

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화 이자 스왑(CRS)
-
-
217
-
-

<제 75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
잔존만기

1개월 미만
1개월 이상
3개월 이상
1년 이상
5년 이상

공정가치위험회피(환율변동위험)

외환(FX)
(16,837)
(4,205)
10,112
1,320
34

현금흐름위험회피(환율변동위험)

통화 이자 스왑(CRS)
-
-
(13)
-
-

(5) 상계
당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제 76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
인식된 금융상품 총액
상계되는 인식된 
금융상품 총액
재무상태표에 표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
현금담보

금융자산

파생상품자산
70,405
-
70,405
14,343
-
56,062

합 계
70,405
-
70,405
14,343
-
56,062

금융부채

파생상품부채
15,272
-
15,272
15,272
-
-

합 계
15,272
-
15,272
15,272
-
-

<제 75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
인식된 금융상품 총액
상계되는 인식된 
금융상품 총액
재무상태표에 표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
현금담보

금융자산

파생상품자산
21,043
-
21,043
10,992
-
9,575

합 계
21,043
-
21,043
10,992
-
9,575

금융부채

파생상품부채
24,944
-
24,944
24,944
-
-

합 계
24,944
-
24,944
24,944
-
-

10. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

보험미수금
미수보험료
5,395
7,649

대리점미수금
1,613
1,631

공동보험미수금
13,779
13,013

대리업무미수금
5,287
5,299

보험미수금
국내재보험미수금
69,112
74,697

해외재보험미수금
37,544
24,519

특약수재예탁금
1,269
1,259

소 계
133,999
128,067

미수금
71,837
32,634

미수수익
67,459
99,514

보증금
12,810
13,444

받을어음
13
76

정기예금
1,449
211,750

당좌개설보증금
9
9

소 계
287,576
485,494

현재가치할인차금
(89)
(67)

손실충당금
(5,920)
(6,600)

합 계
281,567
478,827

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
465,290
8,723
11,481
485,494

12개월 기대신용손실로 대체
2
(2)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
5
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(19)
(6)
25
-

순증감
(194,660)
(1,449)
(1,256)
(197,365)

제각
-
-
(2)
(2)

기타(주)
(377)
(264)
90
(551)

기말
270,231
7,007
10,338
287,576

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
289,649
5,483
10,100
305,232

12개월 기대신용손실로 대체
4
(3)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
5
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,467)
(407)
1,874
-

순증감
177,136
3,862
(514)
180,484

제각
-
-
(1)
(1)

기타(주1)
(27)
(217)
23
(221)

기말
465,290
8,723
11,481
485,494

(주1) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다. 

(3) 당기와 전기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
200
113
6,287
6,600

12개월 기대신용손실로 대체
1
(1)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1)
1
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(5)
7
-

손실충당금 전입(환입)
177
(35)
(820)
(678)

제각
-
-
(2)
(2)

기말
375
73
5472
5,920

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초
207
58
2,469
2,734

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7)
(8)
15
-

손실충당금 전입
1
63
3,803
3,867

제각
-
-
(1)
(1)

기말
200
113
6,287
6,600

(4) 당기말과 전기말 현재
사
용
이
제
한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관
제76(당)기
제75(전)기
제한내용

신한은행 외
9
9
당좌개설보증금

11. 재보험자산

당기말과 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기 초
변 동(주2)
기 말
기 초
변 동
기 말

출재지급준비금
자동차보험
38,192
(7,999)
30,193
27,963
10,229
38,192

일반보험
106,115
503,547
609,662
93,110
13,005
106,115

장기보험(주1)
39,268
2,734
42,002
36,669
2,599
39,268

소 계
183,575
498,282
681,857
157,742
25,833
183,575

출재
미경과보험료적립금
자동차보험
23,183
(10,920)
12,263
24,645
(1,462)
23,183

일반보험
78,941
1,010
79,951
80,311
(1,370)
78,941

소계
102,124
(9,910)
92,214
104,956
(2,832)
102,124

합계
285,699
488,372
774,071
262,698
23,001
285,699

(주1)
동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

(주2)

당기 중 재보험자산 손상으로 인식한 금액은

29백만원
입
니다.

12. 미상각신계약비
당기와 전기 중 미상각신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

장기
개인연금
합 계
장기
개인연금
합 계

기 초
383,256
784
384,040
324,220
1,142
325,362

이 연
324,727
121
324,848
223,672
193
223,865

상 각
(231,358)
(356)
(231,714)
(164,636)
(551)
(165,187)

기 말
476,625
549
477,174
383,256
784
384,040

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부가액
취득원가
감가상각
누계액
장부가액

토지
65,296
-
65,296
65,296
-
65,296

건물
25,838
(12,071)
13,767
25,919
(10,898)
15,021

비품
45,552
(37,992)
7,560
42,924
(34,700)
8,224

취득중인자산
21,183
-
21,183
9,386
-
9,386

사용권자산
건물
6,215
(1,812)
4,403
9,081
(3,724)
5,357

차량운반구
597
(227)
370
677
(242)
435

합 계
164,681
(52,102)
112,579
153,283
(49,564)
103,719

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
제 거
대 체
기 말

토지
65,296
-
-
-
-
65,296

건물
15,021
-
(1,174)
-
(80)
13,767

비품
8,224
2,552
(3,292)
-
76
7,560

취득중인자산
9,386
13,143
-
-
(1,346)
21,183

사용권자산
건물
5,357
7,118
(4,993)
(3,079)
-
4,403

차량운반구
435
270
(231)
(104)
-
370

합 계
103,719
23,083
(9,690)
(3,183)
(1,350)
112,579

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
전 환
취 득
감가상각비
제 거
대 체
기 말

토지
65,296
-
-
-
-
-
65,296

건물
16,329
-
-
(1,292)
-
(16)
15,021

비품
4,180
-
1,043
(3,043)
-
6,044
8,224

취득중인자산
26,531
-
20,800
-
-
(37,945)
9,386

사용권자산
건물
-
4,281
4,852
(3,724)
(52)
-
5,357

차량운반구
-
424
303
(242)
(50)
-
435

합 계
112,336
4,705
26,998
(8,301)
(102)
(31,917)
103,719

14. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득원가
6,215
597
6,812

감가상각누계액
(1,812)
(227)
(2,039)

장부금액
4,403
370
4,773

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
건물
차량운반구
합 계

취득원가
9,081
677
9,758

감가상각누계액
(3,724)
(242)
(3,966)

장부금액
5,357
435
5,792

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

사용권자산 감가상각비
5,223
3,966

리스부채 이자비용
108
121

소액기초자산리스 관련 비용
1,896
1,184

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각
7,351백만원 및 5,244백만원입
니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제76(당) >

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년~5년
5년초과

부동산
3,575
840
-

차량운반구
256
275
-

합계
3,831
1,115
-

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년~5년
5년초과

부동산
4,277
1,118
-

차량운반구
238
205
-

합계
4,515
1,323
-

15. 투자부동산

당사는 국내에 본사건물(서울시 중구 소월로)을 포함하여 3개의 집합건물 및 1개의 토지를 시세차익 및 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부가액
취득원가
감가상각
누계액
장부가액

토지
63,754
-
63,754
66,377
-
66,377

건물
24,015
(11,592)
12,423
23,841
(10,222)
13,619

합 계
87,769
(11,592)
76,177
90,218
(10,222)
79,996

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
감가상각비
처 분
대 체
기 말

토지
66,377
-
(2,623)
-
63,754

건물
13,619
(1,370)
-
174
12,423

합 계
79,996
(1,370)
(2,623)
174
76,177

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
감가상각비
대 체
기 말

토지
66,377
-
-
66,377

건물
14,851
(1,248)
16
13,619022

합 계
81,228
(1,248)
16
79,996

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

임대수익
4,710
7,790

처분이익
1,156
-

운영비용
4,092
3,895

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 101,383백만원입니다.

해당 투자부동산의 공정가치는 대상 투자부동산 소재지역의 최근에 유사한 부동산 시세 및 최근 공시지가를 기초로 평가하였으며, 공정가치서열체계상 수준3에 해당합니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

개발비
43,145
(16,532)
26,613
54,388
(17,654)
36,734

소프트웨어
15,431
(7,252)
8,179
38,241
(28,069)
10,172

회원권
4,140
-
4,140
4,515
-
4,515

상표권
9
(9)
-
9
(8)
1

합 계
62,725
(23,793)
38,932
97,153
(45,731)
51,422

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
대 체
기 말

개발비
36,734
108
(2,398)
(8,807)
976
26,613

소프트웨어
10,172
992
-
(3,185)
200
8,179

회원권
4,515
-
(375)
-
-
4,140

상표권
1
-
-
(1)
-
-

합 계
51,422
1,100
(2,773)
(11,993)
1,176
38,932

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
상각비
대 체
기 말

개발비
6,904
8,777
-
(6,610)
27,663
36,734

소프트웨어
5,997
2,686
-
(2,751)
4,240
10,172

회원권
5,270
400
(1,155)
-
-
4,515

상표권
3
-
-
(2)
-
1

합 계
18,174
11,863
(1,155)
(9,363)
31,903
51,422

17. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
보험목적물
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물 및 집기
75,204
메리츠화재(주)

전산기기보험
전산기기
20,435
DB손해보험

동산종합보험
PC, 프린터, 모니터 등
147

DB손해보험

합 계
95,786

18. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

구상채권
7,089
6,947

선급비용
443
530

선급금
3,832
2,592

공탁금
1,644
1,174

기타(주1)
-
20,469

합 계
13,008
31,712

(주1)
전기 중 명예퇴직으로 인하여 지급이 확정된 금액으로 사외적립자산에서 제외된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

자동차보험
5,580
(1,521)
4,059
3,210
2,370
5,580

일반보험
1,236
1,315
2,551
772
464
1,236

장기보험
131
348
479
-
131
131

합 계
6,947
142
7,089
3,982
2,965
6,947

19. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
담보설정금액
담보권의 종류
담보제공사유

토지 및 건물
131,221
3,250
근저당권
임대보증금

3,490
근저당권

92
전세권

유가증권(주1)
273,946
282,000
질권
파생상품거래 담보제공

합 계
405,167
288,832

(주1)
담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 91,657백만원, 상각후원가측정유가증권 182,289백만원으로 구성되어 있습니다.

20. 특별계정

(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제76(당)기
제75(전)기

특별계정자산
7,366,497
7,862,273

특별계정미지급금
(81,658)
(74,072)

재무상태표상 특별계정자산
7,284,839
7,788,201

특별계정부채
7,355,156
7,852,911

특별계정미수금
(26,703)
(114,796)

재무상태표상 특별계정부채
7,328,453
7,738,115

(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제76(당)기
제75(전)기

퇴직연금
퇴직연금

원리금보장
실적배당
합 계
원리금보장
실적배당
합 계

자산

I. 현금및현금성자산
850,070
1,234
851,304
1,556,513
611
1,557,124

II. 금융자산
6,293,330
8,002
6,301,332
6,118,032
5,849
6,123,881

III. 기타자산
132,000
203
132,203
106,793
403
107,196

IV. 일반계정미수금
81,406
252
81,658
73,874
198
74,072

자산총계
7,356,806
9,691
7,366,497
7,855,212
7,061
7,862,273

부채

I. 기타부채
10,997
1,309
12,306
29,352
1,181
30,533

II. 일반계정미지급금
26,684
19
26,703
114,791
5
114,796

III. 계약자적립금
7,307,784
8,363
7,316,147
7,701,706
5,876
7,707,582

부채총계
7,345,465
9,691
7,355,156
7,845,849
7,062
7,852,911

자 본

기타포괄손익누계액(주1)
11,341
-
11,341
9,362
-
9,362

부채및자본총계
7,356,806
9,691
7,366,497
7,855,211
7,062
7,862,273

(주1)
특별계정의 기타포괄손익누계액은 일반계정의 자본에 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제76(당)기
제75(전)기

퇴직연금
퇴직연금

원리금보장
실적배당
(주1)
합 계
원리금보장
실적배당
(주1)
합 계

수익
이자수익
236,913
80
236,993
230,040
92
230,132

기타수익
210,198
1,683
211,881
143,646
751
144,397

수익합계
447,111
1,763
448,874
373,686
843
374,529

비용
특별계정운용수수료
9,300
32
9,332
8,330
15
8,345

계약자적립금전입액
246,838
1,008
247,846
248,873
169
249,042

기타
190,973
723
191,696
116,483
659
117,142

비용합계
447,111
1,763
448,874
373,686
843
374,529

(주1)
실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

21. 보험계약부채

(1) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기 초
변 동
기 말
기 초
변 동
기 말

보험료적립금
장기
5,324,998
206,121
5,531,119
5,043,465
281,533
5,324,998

개인연금
568,008
19,759
587,767
537,776
30,232
568,008

소 계
5,893,006
225,880
6,118,886
5,581,241
311,765
5,893,006

지급준비금
일반
159,331
512,019
671,350
139,496
19,835
159,331

자동차
176,719
(57,744)
118,975
118,396
58,323
176,719

장기
202,784
31,816
234,600
160,135
42,649
202,784

개인연금
7,881
62
7,943
6,443
1,438
7,881

소 계
546,715
486,153
1,032,868
424,470
122,245
546,715

미경과보험료적립금
일반
146,171
(2,075)
144,096
144,606
1,565
146,171

자동차
246,499
(112,197)
134,302
259,498
(12,999)
246,499

장기
8,237
1,339
9,576
5,453
2,784
8,237

개인연금
3
3
6
5
(2)
3

소 계
400,910
(112,930)
287,980
409,562
(8,652)
400,910

계약자배당준비금
개인연금
14,210
3,156
17,366
10,949
3,261
14,210

계약자이익배당준비금
개인연금
5,762
(759)
5,003
5,994
(232)
5,762

배당손실보전준비금
개인연금
4,026
(1,266)
2,760
4,540
(514)
4,026

합 계
6,864,629
600,234
7,464,863
6,436,756
427,873
6,864,629

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test)
1) 당기말과 전기말

현재 장기보험(개인연금포함) LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구분
제76(당)기
제75(전)기
산출근거 (주1)

할인율
1.0% ~ 16.0%
2.0% ~ 9.7%
금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄(주1))를 적용하여 산출한 값 중 P(55)에 적용된 할인율

사업비율
0.3% ~ 38.7%
1,547원 ~ 3,188원
0.3% ~ 33.8%
 1,689원 ~ 4,415원
과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로나누어 산출함(초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율
9.8% ~ 97.2%
11.1% ~ 97.5%
과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율
14.6% ~ 892.8%
18.7% ~ 436.9%
보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

(주1)
유동성프리미엄의 경우 제75(전)기에는 산업위험스프레드의 80%, 제76(당)기에는 산업위험스프레드에서 신용위험스프레드를 차감한 값입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다.

① 장기보험

(단위: 백만원)

구 분
평가대상
적립금
적정성평가금액
부족(잉여)액

변경전
변경후
변경전
변경후

당기말
5,210,515

3,949,466

(1,261,049)

전기말(주)
5,081,449
3,678,787
4,018,012
(1,402,662)
(1,063,437)

전기초(주)
4,832,116
3,725,006
3,871,832
(1,107,110)
(960,284)

(주)
당기 보험업감독규정의 개정(보험계약대출 현금흐름 반영, 할인율 변경 등)으로 제도 개정내용을 반영하여 재산출하였습니다.

② 일반보험

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기(주1)

평가대상적립금
144,096
146,171

적정성평가금액
76,411
76,730

부족(잉여)액
(67,685)
(69,441)

(주1)
당기 보험업감독규정의 개정(보험계약대출 현금흐름 반영, 할인율 변경 등)으로 제도 개정내용을 반영하여 재산출하였습니다.

③ 자동차보험

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기(주1)
제75(전)기(주2)

평가대상적립금
134,303
243,717

적정성평가금액
131,026
246,499

부족(잉여)액
(3,277)
2,782

(주1)
당기말 자동차보험의 평가대상 책임준비금에는 13백만원의 기추가적립분(소멸계약의추가적립분 제외)이 포함되어 있습니다. 기추가적립분을 포함하여 평가한 결과 잉여가 발생하였으므로, 당기말 자동차보험의 추가적립액은 기추가적립분(소멸계약의 추가적립분 제외)과 동일한 13백만원입니다.

22. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

보험미지급금
미지급보험금
2,133
2,345

대리점미지급금
26,629
19,203

미환급보험료
305
599

공동업무미지급금
-
1

대리업무미지급금
6,703
662

재보험미지급금
67,194
69,460

외국재보험미지급금
25,376
29,146

특약출재예수금
27
43

소 계
128,367
121,459

미지급금
11,129
72,118

미지급비용
23,701
45,213

리스부채
4,715
5,809

임대보증금
4,695
29,670

합 계
172,607
274,269

23. 순확정급여자산
당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 장기종업원급여제도로 인해 순종업원급여부채(자산)로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

확정급여채무의 현재가치
(46,465)
(43,849)

사외적립자산의 공정가치
50,276
55,321

종업원급여자산
3,811
11,472

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기초
43,849
66,637

당기근무원가
7,224
10,334

이자비용
979
1,749

재측정요소
인구통계적가정 변동
-
(968)

재무적가정 변동
(381)
(1,022)

경험조정
789
(1,652)

소계
408
(3,642)

퇴직급여지급액
(4,878)
(6,002)

명예퇴직으로 인한 지급확정액
-
(20,534)

정산으로 인한 이익
-
(2,793)

확정기여제도로의 전환
(1,117)
(1,900)

기말
46,465
43,849

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기초
55,321
73,966

이자수익
1,993
2,254

재측정요소
(1,060)
(1,001)

기여금
-
8,500

퇴직급여지급액
(4,861)
(6,029)

명예퇴직으로 인한 지급확정액
-
(20,469)

확정기여제도로의 전환
(1,117)
(1,900)

기말
50,276
55,321

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

현금및현금성자산
50
36

정기예금
15,739
13,282

발행어음
-
6,414

주식연계채권
-
4,296

이율보증형 퇴직연금
34,487
23,490

특별자산형 투자신탁
-
7,803

합 계
50,276
55,321

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
제76(당)기
제75(전)기

할인율
2.68%
2.70%

기대임금상승률
2.54% + 승급률
2.68% + 승급률

(6) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(2,871)
3,256
(2,685)
3,055

기대임금상승률의 1% 변동
3,232
(2,905)
3,029
(2,715)

(7) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같으며 당사는 해당금액을 종업원급여부채로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기초
447
1,078

당기근무원가
49
95

이자비용
11
32

재측정요소
109
(643)

지급액
(102)
(115)

기말
514
447

(8) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의
가중평균 만기는 각각
7.38년
과 8.66년입니다.

(9) 당사는 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 각각 197백만원과 537백만원을 인식하였습니다.

24. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
통화
액면
이자율
액면금액
장부금액
만 기

제76(당)기
제75(전)기

후순위채
2013.11.11
KRW
5.19%
40,000
-
39,975
2020.11.11

2016.12.09
KRW
4.50%
53,000
52,900
52,883
2026.12.09

2016.12.21
KRW
4.50%
15,000
14,973
14,968
2026.12.21

2017.11.30
KRW
5.00%
90,000
89,739
89,701
2027.11.30

2018.06.08
KRW
5.32%
60,000
59,861
59,842
2028.06.08

2019.12.26
KRW
5.00%
80,000
79,714
79,675
2029.12.26

2020.05.07
KRW
5.00%
90,000
89,659
-
2030.05.07

합 계
428,000
386,846
337,044

25. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

예수금
5,759
5,187

가수보험료
5,850
8,331

선수금
2,240
404

선수수익
1,793
1,442

미지급부가세
66
131

합 계
15,708
15,495

26. 충당부채

당기와 전기 중 충
당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(주1)
제76(당)기
제75(전)기

기 초
발 생
환 입
기 말
기 초
발 생
환 입
기 말

소송충당부채
2,716
1,086
(1,358)
2,444
1,352
1,364
-
2,716

기타충당부채
3,399
47
(2,659)
787
1,503
1,896
-
3,399

합 계
6,115
1,133
(4,017)
3,231
2,855
3,260
-
6,115

27. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

과 목
제76(당)기
제75(전)기

발행할 주식의 총수
500,000,000 주
500,000,000 주

1주의 금액
1,000 원
1,000 원

발행한 주식수
보통주
310,336,320 주
310,336,320 주

보통주자본금
310,336,320,000 원
310,336,320,000 원

(2) 전기 중 실시한 유상증자 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행된 주식수
176,056,320주

1주당 발행가격
2,130원

참여자 및 배정주식수

- 빅튜라(유)
167,253,504주

- (주)호텔롯데
8,802,816주

총 유상증자 금액 (주1)
374,999,961,600원

(주1)
신주발행 비용 등 차감 전 유상증자 금액입니다.

28. 자본잉여금 및 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

자본잉여금
감자차익
20,904
20,904

주식발행초과
금

328,675
328,675

기타자본잉여금
30,238
30,238

합 계
379,817
379,817

자본조정
자기주식
(1,135)
(1,135)

29. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익
(4,610)
1,785

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실
239
310

당기손익조정접근법 조정손익
34,536
17,689

위험회피목적파생상품 평가손익
(15)
8

특별계정기타포괄손익
8,502
6,937

재평가차익
50,770
50,181

종업원급여부채 재측정요소
(8,800)
(7,700)

합 계
80,622
69,210

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가손익증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 
평가손익
1,785
(8,559)
2,164
(4,610)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 
기대신용손실
310
(99)
28
239

당기손익조정접근법 조정손익
17,689
22,195
(5,348)
34,536

위험회피목적파생상품 평가손익
8
(31)
8
(15)

특별계정기타포괄손익
6,937
1,979
(414)
8,502

재평가차익
50,181
-
589
50,770

종업원급여부채 재측정요소
(7,700)
(1,467)
367
(8,800)

합 계
69,210
14,018
(2,606)
80,622

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가손익증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 
평가손익
(13,434)
20,539
(5,320)
1,785

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 
기대신용손실
2,208
(2,562)
664
310

당기손익조정접근법 조정손익
(41,807)
80,292
(20,796)
17,689

위험회피목적파생상품 평가손익
12
(5)
1
8

특별계정기타포괄손익
(645)
10,232
(2,650)
6,937

재평가차익
50,181
-
-
50,181

종업원급여부채 재측정요소
(9,657)
2,641
(684)
(7,700)

합 계
(13,142)
111,137
(28,785)
69,210

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

이익준비금
1,360
1,360

비상위험준비금
97,567
89,414

대손준비금
15,251
14,236

임의적립금
10,000
10,000

미처분이익잉여금
7,144
40,738

합 계
131,322
155,748

(2) 비상위험준비금
1) 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

비상위험준비금 기적립액
97,567
89,414

전입예정액
화재보험
-
171

해상보험
-
94

자동차보험
-
4,774

특종보험
-
2,437

해외수재 및 원보험
-
677

소 계
-
8,153

비상위험준비금 전입후 잔액
97,567
97,567

2) 당기 및 전기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

당기순이익(손실)
(21,672)
(51,167)

비상위험준비금 전입예정액
-
(8,153)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)
(21,672)
(59,320)

신종자본증권분배금
(2,756)
(2,756)

비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)
(24,428)
(62,076)

비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(손실)(주)
(79)원
(374)원

(주)
상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금
1) 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

대손준비금 기적립액
15,251
14,236

전입예정액
5,156
1,015

대손준비금 전입후 잔액
20,407
15,251

2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

당기순이익(손실)
(21,672)
(51,167)

대손준비금 전입예정액
(5,156)
(1,015)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)
(26,828)
(52,182)

신종자본증권 분배금
(2,756)
(2,756)

대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주)
(29,584)
(54,938)

대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주)
(96)원
(331)원

(주)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기초
40,738
107,749

비상위험준비금
(8,153)
(12,006)

대손준비금
(1,015)
(1,082)

신종자본증권 분배금
(2,756)
(2,756)

기타
2
-

당기순이익(손실)
(21,672)
(51,167)

기말
7,144
40,738

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제76(당)기

(처분예정일:

2021년 3월

31
일)

제75(전)기

(처분확정일:

2020년 3월

20
일)

I. 미처분이익잉여금
7,144
40,738

1. 전기이월미처분이익잉여금
31,570
94,661

2. 신종자본증권 분배금
(2,756)
(2,756)

3. 기타
2
-

4. 당기순이익(손실)
(21,672)
(51,167)

II. 이익잉여금처분액
(5,156)
(9,168)

1. 비상위험준비금 전입액
-
(8,153)

2. 대손준비금 전입액
(5,156)
(1,015)

III. 차기이월미처분이익잉여금
1,988
31,570

31. 신종자본증권

(1) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제76(당)기
제75(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권
2016.12.09
2046.12.09
5.3
30,000
30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권
2016.12.21
2046.12.21
5.3
22,000
22,000

발행비용

(128)
(128)

합계

51,872
51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제1회 사모 채권형 신종자본증권
제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
30,000
22,000

만기
30년
(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율

1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%
2.
2026
.12.09 이후 1회에 한하여 조정
(조정금리: 5.3%+
M
ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%
2.
2026
.12.21 이후 1회에 한하여 조정
(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건
매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기 및
전기 중 각각

2,756백만
원
을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

32. 보험료수익

당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

원수보험료
242,860
1,748,945
242,587
2,234,392

수재보험료
23,490
-
-
23,490

해약환급금
(2,271)
-
(15,985)
(18,256)

합 계
264,079
1,748,945
226,602
2,239,626

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

원수보험료
241,930
1,748,141
450,464
2,440,535

수재보험료
21,749
-
-
21,749

해약환급금
(2,917)
-
(30,240)
(33,157)

합 계
260,762
1,748,141
420,224
2,429,127

33. 출재보험
당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

재보험수익
출재보험금
206,007
142,509
33,848
382,364

출재보험금환입
(7,640)
(113)
(2,240)
(9,993)

소 계
198,367
142,396
31,608
372,371

재보험비용
출재보험료
168,966
148,529
24,678
342,173

출재보험료환입
(1,209)
-
(1,533)
(2,742)

소 계
167,757
148,529
23,145
339,431

출재보험수수료(주1)
22,353
4
(69)
22,288

출재이익수수료(주1)
116
(5,414)
-
(5,298)

(주1)
출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

재보험수익
출재보험금
83,696
135,080
47,147
265,923

출재보험금환입
(1,961)
(224)
(2,332)
(4,517)

소 계
81,735
134,856
44,815
261,406

재보험비용
출재보험료
156,936
136,700
44,193
337,829

출재보험료환입
(1,850)
-
(3,003)
(4,853)

소 계
155,086
136,700
41,190
332,976

출재보험수수료(주1)
25,620
-
394
26,014

출재이익수수료(주1)
169
(3,982)
-
(3,813)

(주1)
출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

34. 보험금비용
당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

보험금비용
원수보험금
267,065
537,262
348,949
1,153,276

수재보험금
4,759
-
-
4,759

보험금환입
(10,191)
(371)
(23,014)
(33,576)

소 계
261,633
536,891
325,935
1,124,459

환급금비용
-
750,779
-
750,779

합 계
261,633
1,287,670
325,935
1,875,238

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

보험금비용
원수보험금
122,613
475,765
471,902
1,070,280

수재보험금
17,210
-
-
17,210

보험금환입
(4,538)
(803)
(22,814)
(28,155)

소 계
135,285
474,962
449,088
1,059,335

환급금비용
-
760,916
-
760,916

합 계
135,285
1,235,878
449,088
1,820,251

35. 이자수익 및 이자비용
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

이자수익
현금및현금성자산
760
2,185

당기손익-공정가치측정금융자산
44,467
56,481

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,771
22,814

상각후원가측정유가증권
26,807
24,623

대출채권
54,527
54,000

기타수취채권
1,412
4,193

합 계
149,744
164,296

이자비용
차입부채
19,625
15,369

리스부채
108
121

합 계
19,733
15,490

36. 금융상품관련손익

당기와 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

금융상품
관련이익
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
89,018
86,804

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
13,636
29,496

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주1)
108,893
129,618

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익
11,236
10,761

파생상품거래이익
10,250
8,063

파생상품평가이익
62,838
15,260

투자영업잡이익
13
-

당기손익조정접근법 조정
(46,065)
(89,913)

합 계
249,819
190,089

금융상품
관련손실
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
175,187
30,635

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
30,685
5,237

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분손실
972
1,909

파생상품거래손실
49,344
85,195

파생상품평가손실
14,949
25,462

투자영업잡손실
243
198

당기손익조정접근법 조정
(23,871)
(9,621)

합 계
247,509
139,015

(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권 및 출자금에서 인식한 분배금수익입니다.

37.
당기손익조정접근법

(1) 당
사
는 보고기간 종료일 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

-
기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않음.

-
기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련한 활동과 관련하여 보유(또는, 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않음)

(2) 당기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서
제1039호에 따른 분류

구 분

제76(당)기
제75(전)기

매도가능금융자산
비상장주식
173
173

금융채
63,609
63,451

풋가능출자금
42,947
52,878

수익증권
1,836,156
1,721,939

외화유가증권
52,928
128,886

기타유가증권
30,961
105,820

소 계
2,026,774
2,073,147

만기보유금융자산
외화유가증권
537,879
743,425

대여금및수취채권
예치금
-
60,202

합 계
2,564,653
2,876,774

(3)
당기손익조정접근법 적용대상 금융자산
에 대한 당기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류

금액
법인세효과

금융채
432
-
432
(108)

풋가능출자금
(3,493)
-
(3,493)
874

수익증권
(71,237)
(85,457)
14,220
(3,559)

외화유가증권
30,230
(3,966)
34,196
(8,559)

기타유가증권
(259)
(2,139)
1,880
(471)

합 계
(44,327)
(91,562)
47,235
(11,823)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류

금액
법인세효과

풋가능출자금
36
-
36
(9)

수익증권
674
5,989
(5,315)
1,330

외화유가증권
(22,097)
(8,883)
(13,214)
3,307

기타유가증권
2,593
6,830
(4,237)
1,061

예치금
(2,331)
(19)
(2,312)
579

합 계
(21,125)
3,917
(25,042)
6,268

<제75(전)기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류

금액
법인세효과

금융채
1,400
-
1,400
(362)

풋가능출자금
(2,451)
-
(2,451)
635

수익증권
1,268
(11,359)
12,627
(3,270)

외화유가증권
34,180
(1,947)
36,127
(9,357)

기타유가증권
3,203
(2,532)
5,735
(1,485)

예치금
5,025
-
5,025
(1,302)

합 계
42,625
(15,838)
58,463
(15,141)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류

금액
법인세효과

비상장주식
2,682
2,682
-
-

풋가능출자금
(828)
602
(1,430)
370

수익증권
2,574
2,677
(103)
27

외화유가증권
15,120
(304)
15,424
(3,995)

기타유가증권
734
(533)
1,267
(328)

예치금
6,628
(43)
6,671
(1,728)

합 계
26,910
5,081
21,829
(5,654)

38. 수입경비

당기와 전기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

재보험수수료
16,990
22,201

수재예탁금이자
26
23

수입대리업무수수료
150
128

합 계
17,166
22,352

39. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

급여
51,231
85,298

퇴직급여
4,646
4,871

해고급여
-
61,259

복리후생비
7,739
13,317

감가상각비
8,811
7,655

무형자산상각비
11,993
9,364

일반관리비
84,027
103,749

신계약비
27,541
26,345

대리점수수료
51,239
53,133

공동보험수수료
523
491

지급대리업무수수료
505
370

수재보험수수료
3,007
3,051

수재이익수수료
28
28

합 계
251,290
368,931

40. 손해조사비

당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

급여
19,699
25,345

퇴직급여
1,506
2,420

복리후생비
3,679
4,173

여비교통비
1,184
1,555

통신비
350
439

세금과공과
744
819

소모품비
192
208

회의비
1
1

지급임차료
2,267
1,919

차량유지비
146
195

보험료
11
-

수수료
33,335
29,125

인쇄비
74
32

조사연구비
146
176

전산비
2,027
1,775

감가상각비
744
580

수입손해조사비
(11,093)
(8,241)

합 계
55,012
60,521

41
. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

급여
2,806
3,108

퇴직급여
322
281

복리후생비
399
380

감가상각비
134
66

일반관리비
4,274
4,867

합 계
7,935
8,702

42. 기타영업수익 및 기타영업비용

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기타영업수익
부동산처분이익
1,156
-

수수료수익
1,850
1,185

특별계정수수료수익
88,672
108,521

외환거래및평가이익
51,323
78,890

임대료수익
4,710
7,790

기타
2,758
15

합 계
150,469
196,401

기타영업비용
특별계정수수료비용
308
929

외환거래및평가손실
71,697
18,454

부동산관리비
2,722
2,647

부동산감가상각비
1,370
1,248

기타
1,170
3,335

합 계
77,267
26,613

43. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

당기법인세부담액
19,223
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(24,092)
7,975

자본에 반영된 법인세비용
(2,606)
(28,785)

법인세비용(수익)
(7,475)
(20,810)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

법인세비용차감전순손익
(29,147)
(71,977)

적용세율에 따른 세부담액
(7,296)
(18,642)

조정사항
비과세항목 등
(854)
252

세율차이 등
674
(2,420)

법인세비용
(7,475)
(20,810)

유효세율(주1)
-
-

(주1)
당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

금융상품 관련 평가손익
313
36,679
2,192
39,184

미수수익
(28,906)
12,202
-
(16,704)

이연대출부대손익
1,364
779
-
2,143

부동산 재평가
(14,270)
44
589
(13,637)

비상위험준비금
(25,271)
849
-
(24,422)

배당보험손실보전준비금
1,043
(352)
-
691

종업원급여부채
(7,057)
6,145
367
(545)

미지급비용
4,830
(192)
-
4,638

특별계정기타포괄손익
(2,425)
-
(414)
(2,839)

위험회피목적파생상품 평가손익
(3)
-
8
5

당기손익조정접근법 조정손익
(6,183)
-
(5,348)
(11,531)

기타
536
(2,062)
-
(1,526)

리스부채
1,504
(324)
-
1,180

사용권자산
(6,802)
5,607
-
(1,195)

이월결손금관련
40,505
(32,677)
-
7,828

합계
(40,822)
26,698
(2,606)
(16,730)

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

금융상품 관련 평가손익
8,630
(3,661)
(4,656)
313

미수수익
(25,788)
(3,118)
-
(28,906)

이연대출부대손익
741
623
-
1,364

부동산 재평가
(14,429)
159
-
(14,270)

비상위험준비금
(23,159)
(2,112)
-
(25,271)

배당보험손실보전준비금
1,176
(133)
-
1,043

종업원급여부채
(1,206)
(5,167)
(684)
(7,057)

미지급비용
6,499
(1,669)
-
4,830

특별계정기타포괄손익
225
-
(2,650)
(2,425)

위험회피목적파생상품 평가손익
(4)
-
1
(3)

당기손익조정접근법 조정손익
14,613
-
(20,796)
(6,183)

기타
(145)
681
-
536

리스부채
-
1,504
-
1,504

사용권자산
-
(6,802)
-
(6,802)

이월결손금관련
-
40,505
-
40,505

합계
(32,847)
20,810
(28,785)
(40,822)

(4)
당기말 및 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역 및 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

이연법인세자산
55,669
74,555

이연법인세부채
(72,399)
(115,377)

이연법인세자산(부채) 순액
(16,730)
(40,822)

당기법인세자산
15,338
26,019

44. 주당손익

(1) 기본주당손익
① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
제76(당)기
제75(전)기

보통주 순이익(손실)(주)
(24,428,023,287)원
(53,923,419,643)원

가중평균유통보통주식수
309,110,030주
165,853,243주

주당이익(손실)
(79)원
(325)원

(주)
당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하여 산출하였습니다.

② 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

주식수
가중치
가중평균
주식수
주식수
가중치
가중평균
주식수

발행주식
310,336,320
366일/366일
310,336,320
134,280,000
365일/365일
134,280,000

자기주식
(1,226,290)
366일/366일
(1,226,290)
(1,226,290)
365일/365일
(1,226,290)

유상증자
-

-
176,056,320
68일/365일
32,799,533

가중평균
유통보통주식수

309,110,030

165,853,243

(2) 희석주당이익

희
석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위:원,주)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

희석주당익 산정을 위한 당기순손실
(24,428,023,287)
(53,923,419,643)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
306,246,991
165,853,243

희석주당손실
(80)원
(325)원

(주)

당사는 당기중 주식선택권을 부여했으며, 전기는 잠재적보통주가 존재하지 아니하여 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

45. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,670,208
3,670,208
3,654,773
3,654,773

당기손익-공정가치측정 대출채권
78,172
78,172
57,683
57,683

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
744,071
744,071
858,260
858,260

위험회피목적파생상품자산
63,931
63,931
15,459
15,459

소 계
4,556,382
4,556,382
4,586,175
4,586,175

상각후원가
측정금융자산
현금및현금성자산
257,921
257,921
172,340
172,340

상각후원가측정유가증권
1,309,862
1,318,753
1,069,371
1,093,616

상각후원가측정대출채권
1,154,884
1,244,561
1,198,290
1,207,644

기타수취채권
281,567
281,567
478,827
478,827

소 계
3,004,234
3,102,802
2,918,828
2,952,427

합 계
7,560,616
7,659,184
7,505,003
7,538,602

<금융부채>

공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
563
563
-
-

위험회피목적파생상품부채
14,709
14,709
24,944
24,944

소 계
15,272
15,272
24,944
24,944

상각후원가
측정금융부채

차입부채
386,846
397,223
337,044
337,044

기타금융부채
167,892
167,892
268,460
268,460

소 계
554,738
565,115
605,504
605,504

합 계
570,010
580,387
630,448
630,448

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
986,075
2,684,133
3,670,208

당기손익-공정가치측정 대출채권
-
-
78,172
78,172

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
130,047
560,110
53,914
744,071

위험회피목적파생상품자산
-
63,931
-
63,931

합 계
130,047
1,610,116
2,816,219
4,556,382

금융부채
매매목적파생상품부채
-
563
-
563

위험회피목적파생상품부채
-
14,709
-
14,709

합계
-
15,272
-
15,272

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
117,075
1,032,986
2,504,712
3,654,773

당기손익-공정가치측정 대출채권
-
-
57,683
57,683

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
125,023
689,432
43,805
858,260

위험회피목적파생상품자산
-
15,459
-
15,459

합 계
242,098
1,737,877
2,606,200
4,586,175

금융부채
위험회피목적파생상품부채
-
24,944
-
24,944

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

(3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형

할인율

파생상품자산

DCF모형
할인율, 환율 등

금융부채

파생상품부채
DCF모형
할인율, 환율 등

(4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보
당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
비관측
변수
비관측변수
추정 범위
비관측변수의 
공정가치 영향

금융자산
당기손익-
공정가치
측정금융자산

DCF모형, FCFE모형,

순자산가치법,
배당할인모형 등

성장률
0%
성장율 상승에 따라 
공정가치 상승

할인율
2.10 ~ 16.01%
할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

Monte Carlo Simulation, HW모형
변동성
0.82%~1.67%
변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-
공정가치
측정금융자산

DCF모형, FCFE모형,

순자산가치법,
배당할인모형 등

성장률
0%
성장율 상승에 따라 
공정가치 상승

할인율

3.36 ~ 7.83%

할인율 하락에 따라 
공정가치 상승

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

(6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동 (주)
기 말

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
2,504,712
517,388
(235,357)
(60,918)
(41,692)
-
2,684,133

당기손익-공정가치측정 대출채권
57,683
21,600
-
(1,111)
-
-
78,172

기타포괄손익공정가치측정금융자산
43,805
-
-
-
10,109
-
53,914

합 계
2,606,200
538,988
(235,357)
(62,029)
(31,583)
-
2,816,219

(주)
당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동 (주)
기 말

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
1,934,074
882,424
(315,628)
5,085
(1,243)
-
2,504,712

당기손익-공정가치측정 대출채권
-
56,500
-
1,183
-
-
57,683

기타포괄손익공정가치측정금융자산
44,451
7,683
-
-
(8,329)
-
43,805

합 계
1,978,525
946,607
(315,628)
6,268
(9,572)
-
2,606,200

(주)
당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(8) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금및현금성자산
257,921
-
-
257,921

상각후원가측정유가증권
752,363
566,390
-
1,318,753

상각후원가측정대출채권

-
-
1,244,561
1,244,561

기타수취채권
-
-
281,567
281,567

합 계
1,010,284
566,390
1,526,128
3,102,802

금융부채
차입부채
-
397,223
-
397,223

기타금융부채
-
-
167,892
167,892

합 계
-
397,223
167,892
565,115

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금및현금성자산
172,340
-
-
172,340

상각후원가측정유가증권
673,506
420,110
-
1,093,616

상각후원가측정대출채권

-
-
1,207,644
1,207,644

기타수취채권
-
-
478,827
478,827

합 계
845,846
420,110
1,686,471
2,952,427

금융부채
차입부채
-
337,044
-
337,044

기타금융부채
-
-
268,460
268,460

합 계
-
337,044
268,460
605,504

46. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
257,921
-
257,921

당기손익-
공정가치측정금융자산
3,663,734
-
-
-
3,663,734

기타포괄손익-
공정가치측정유가증권
-
744,071
-
-
744,071

상각후원가측정유가증권
-
-
1,309,862
-
1,309,862

대출채권
78,172
-
1,154,884
-
1,233,056

파생상품자산
6,474
-
-
63,931
70,405

기타수취채권
-
-
281,567
-
281,567

합 계
3,748,380
744,071
3,004,234
63,931
7,560,616

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
172,340
-
172,340

당기손익-
공정가치측정금융자산
3,649,189
-
-
-
3,649,189

기타포괄손익-
공정가치측정유가증권
-
858,260
-
-
858,260

상각후원가측정유가증권
-
-
1,069,371
-
1,069,371

대출채권
57,683
-
1,198,290
-
1,255,973

파생상품자산
5,584
-
-
15,459
21,043

기타수취채권
-
-
478,827
-
478,827

합 계
3,712,456
858,260
2,918,828
15,459
7,505,003

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

당기손익-
공정가치측정
상각후원가
측정금융부채
위험회피목적
파생상품부채
합 계
당기손익-
공정가치측정
상각후원가
측정금융부채
위험회피목적
파생상품부채
합 계

차입부채
-
386,846
-
386,846
-
337,044
-
337,044

파생상품부채
563
-
14,709
15,272
-
-
24,944
24,944

기타금융부채
-
172,607
-
172,607
-
274,269
-
274,269

합 계
563
559,453
14,709
574,725
-
611,313
24,944
636,257

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자수익(비용)
배당수익
금융상품관련손익
외화거래및환산손익
손상차손

제76(당)기
제75(전)기
제76(당)기
제75(전)기
제76(당)기
제75(전)기
제76(당)기
제75(전)기
제76(당)기
제75(전)기

현금및현금성자산
760
2,185
-
-
-
-
(555)
(1,165)
-
-

당기손익-공정가치측정
금융자산
44,467
56,481
8,401
10,279
(16,519)
129,754
(27,839)
45,475
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정유가증권
21,771
22,814
1,120
-
10,034
8,654
10,185
4,516
(98)
108

상각후원가측정
유가증권
26,807
24,623
-
-
-
-
899
10,124
(44)
(16)

파생금융상품
-
-
-
-
8,795
(87,334)
-
-
-
-

대출채권
54,527
54,000
-
-
-
-
-
-
305
1,341

기타수취채권
1,412
4,193
-
-
-
-
(3,064)
1,486
(678)
3,865

차입부채
(19,625)
(15,369)
-
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
(108)
(121)
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
130,011
148,806
9,521
10,279
2,310
51,074
(20,374)
60,436
(515)
5,298

47
. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
(주)제이케이엘파트너스

지배기업
빅튜라(유)

기타 특수관계자
(주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)크래프톤, (주)동해기계항공, 티씨이주식회사, 시크릿다이렉트코리아 주식회사, 지디케이화장품(주),
(주)거흥산업, (주)까스텔바작, (주)위드이노베이션, 에스비씨(주), 
팬오션(주), (주)와이지-원 등

(주)
당사는 전기 중 공정거래법상 롯데그룹기업집단 소속 계열회사에서 제외되어 당기말 현재 특수관계자에서는 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
영업수익 등
영업비용 등

보험료수익
기타

기타
특수관계자
(주)지에스아이티엠
509
628

거흥산업
25
2

팬오션(주)
660
1

(주)율곡
23
-

(주)동해기계항공
3
-

합 계
1,220
631

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
영업수익 등(주1)
영업비용 등

보험료수익
기 타(주2)
보험금비용
기 타(주3)

유의한 영향력을 
보유한 기업
(주)호텔롯데
2,692
-
1,245
119

(주)부산롯데호텔
33
3
103
-

기타
특수관계자
팬오션(주)
118
-
-
-

(주)거흥산업
10
-
-
-

(주)동해기계항공
3
-
-
-

롯데제과(주)
2,392
1
876
376

롯데칠성음료(주)
4,015
7
1,628
-

롯데쇼핑(주)
7,619
30
3,177
190

(주)우리홈쇼핑
304
3
207
10,060

롯데케미칼(주)
7,255
40
7,899
1,087

롯데건설(주)
8,656
-
1,195
-

롯데캐피탈(주)
433
1,136
117
9

롯데카드(주)
1,876
4,012
1,131
2,141

롯데정보통신(주)
1,149
4
640
8,921

롯데렌탈(주)
34,016
-
30,871
1,164

롯데푸드(주)
1,814
4
176
6

롯데정밀화학(주)
3,405
-
85
-

롯데물산(주)
4,319
2
778
53

(주)바이더웨이
-
2
-
652

(재)롯데장학재단
-
-
-
486

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
97

롯데지주(주)
424
3
172
5,931

기타
15,230
121
13,425
2,302

합 계
95,763
5,368
63,725
33,594

(주1)
신규로 식별 된 특수관계자의 경우 특수관계자 범위 포함 이후 거래, 전기에 제외된 특수관계자의 경우 특수관계자 제외 이전 거래를 공시하였습니다.

(주2)
유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(주3)
후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 보통주 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액

은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역 및 자금차입거래 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
제76(당)기
제75(전)기
내역

지배기업
빅튜라(유)
-
356,250
유상증자

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
제76(당)기
제75(전)기

최상위지배기업

(주)제이케이엘파트너스

245
471

기타 특수관계자

(주)지에스아이티엠

10,801
8,949

합 계
11,046
9,420

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

단기종업원급여
4,164
7,701

퇴직급여
915
956

합 계(주1)
5,079
8,657

(주1)

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위
원(감사)을 포함하였습니다.

(7) 당기말 현
재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며,
지급보증대
출금 중
1,915백만원
은
당사
의 임직원
에 대한
대출금입니다.

48. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 목
소송금액
내 용

피 소
자동차보험
15,381
손해배상 등

일반보험 등
18,241
손해배상 등

소 계
33,622

제 소
자동차보험
4,862
구상금 청구 등

일반보험 등
53,797
구상금 청구 등

소 계
58,659

합 계
92,281

한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있습니다. 

(2) 당사는 서울보증보험(주)
로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여

당기말과 전기말 각각
2,981
백
만
원
, 3,682백만원
의
지급보증을
제공받고 있습니다.

(3) 재보험협약

당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.

49. 주식기준보상

당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.

당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다.

­
지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우

­

현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우

­

거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우

(1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분

수량(주)

부여일

만기

행사가격(원)

부여일

공정가치(원)

1차: 2020.03.20

1,999,999

2020.03.20

2028.03.20

4,000

255.16

(2) 당기 중에 부여한 주식선택권의 공정가치

기중에 부여된 주식선택권의

가중평균공정가치는 255.16원입
니다. 주
식선택권의
가격은
이항옵션가
격결정모형
에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태
적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다
.
기대변동성은 상장
종가 1년 기준(영업일) 변동성을 기초로 산정되었습니다.

구분
기초자료

공
정가치

255.15원

행사가격

4,000원

기대변동성

54.90%

무위험이자율

1.31%

당사가 당기 중
주식기준보상비용으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다.

50. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연
결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성 격
목 적
주요자본조달방법

자산유동화 SPC
기초자산의 유동화
ABL / ABCP 등

부동산금융
부동산개발 및 사회간접시설 투자
지분투자 등

선박 및 인수금융
NPL매입, 기업인수, 부동산투자
지분투자 등

기타
자금 조달 등
지분투자 및 펀드 등

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
SPC
부동산금융
선박 및
인수금융
기 타
합 계

1. 비연결구조화기업 자산총계
1,792,558
31,072,658
917,069
6,266,699
40,048,984

2. 재무상태표상 자산

대출채권
102,583
413,170
59,000
-
574,753

당기손익-공정가치측정금융자산

57,600
1,554,838
79,805
796,749
2,488,992

합 계
160,183
1,968,008
138,805
796,749
3,063,745

3. 최대손실노출금액

보유자산
160,183
1,968,008
138,805
796,749
3,063,745

대출약정 등
-
349,300
-
-
349,300

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
SPC
부동산금융
선박 및
인수금융
기 타
합 계

1. 비연결구조화기업 자산총계
1,279,537

30,043,314

1,280,266
3,126,210

35,729,327

2. 재무상태표상 자산

대출채권
100,495
457,321
58,840
-
616,656

당기손익-공정가치측정금융자산

39,968
1,388,089
97,464
760,822
2,286,343

합 계
140,463
1,845,410
156,304
760,822
2,902,999

3. 최대손실노출금액

보유자산
140,463
1,845,410
156,304
760,822
2,902,999

대출약정 등
5,720
310,617
-
-
316,337

51. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

취득중인자산 본계정 대체
(6,396)
15,219

유형자산 투자부동산 간 대체
(1,100)
1,957

사용권자산 및 리스부채의 증가
4,253
9,782

금융자산처분 관련 미수금의 변동
30,001
-

당기손익조정 손익의 변동
16,847
59,496

특별계정자산의 기타포괄손익 변동
1,565
7,583

(2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

기초
342,853
311,912

재무현금흐름에서
생기는 변동

차입부채의 차입

89,635
79,674

차입부채의 상환

(40,000)
(50,000)

리스부채의 감소
(5,455)
(4,060)

소 계

44,180
25,614

할인발행차금의 상각(주1)

267
255

기타증감(주2)
4,261
5,072

기말

391,561
342,853

(주1)

사채할인발
행차금 상각액
158백만원
과 리스부채할인발행차금 상각액
108백만원
으로 구성되어 있습니다.

(주2)
리스부채 당기 취득 처분 및 사채 할인차금 조정 등으로 인한 변동액입니다.

52.

보험위험 및 금융위험의 관리

(1) 위험관리 개요
1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항
① 위험관리 정책
당사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 이들 리스크를 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보와 기업가치가 극대화되도록 전사적으로 리스크를 관리하고 있습니다. 

② 위험관리 전략
리스크관리를 위해 안정성과 수익성이 조화를 이루도록 위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 안정성과 수익성이 상충되는 경우 리스크 회피를 우선으로 하고 있으며, 당사의 리스크 수준이 가용 자본 대비 적정 수준으로 통제될 수 있도록 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

③ 위험관리 절차 
가) 리스크의 인식
당사는 보험산업을 영위하는 과정에서 발생할 수 있는 제반 리스크의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 구분하여 인식하고 있습니다.

나) 리스크의 측정/평가
당사는 2018년부터 기업회계기준서 제1109호를 채택함에 따라 RBC 표준모형 산출기준(기업회계기준서 제1039호)과의 평가방법 차이로 인하여 리스크별 대상자산이 일부 변경되었습니다. 당사는 인식된 리스크 중 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 대상으로 금융감독원RBC 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 이 중 시장리스크의 경우는 VaR (Value at Risk : 최대손실예상액) 방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크를 별도로 측정 및 관리하고 있으며, 신용리스크의 경우는 기본내부등급법(FIRB, Fundamental Internal Rating Based Approach)방식으로 별도의 리스크를 측정하고 있습니다.

또한, 유동성리스크는 경영실태평가 지표인 현금수지차비율 및 유동성비율, 유동성리스크 비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.

다) 리스크의 통제
당사는 발생가능한 리스크의 통제를 위하여 지급여력 한도 내에서 위험관리위원회의승인을 득한 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 준수여부 및 각종 리스크 관련 계량지표들을 활용하여 지표의 변동 추이를 모니터링하여 필요한 경우 한도를 조정하거나 포트폴리오를 조정하고 있습니다. 또한 위기상황분석을 실시하여 비정상시장 상황에서도 회사가 지속가능할 수 있도록 대응계획을 선제적으로 수립하고 있습니다. 또한, 신규 보험 상품 출시 및 거액 신규 투자 시 사전 리스크 검토를 통해 발생가능 리스크를 관리하고자 노력하고 있습니다. 

라) 리스크의 모니터링/보고
리스크관리 전담부서는 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 금리, 주가, 환율, 손해율, 부도율 등 각종 리스크 요인을 상시 모니터링하고, 이상 징후 발견 시 관리대책을 수립할 수 있도록 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 RBC(Risk Based Capital:위험기준 자기자본)비율을 산출하고 있습니다. 

RBC 기준 지급여력기준금액은 회사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. 

RBC기준 지급여력기준금액은 회사가 보유하고 있는 리스크요인에 의해 정상상황에서 발생가능한 최대손실금액으로 비정상상황에서 발생가능한 손실금액을 측정하기 위하여 위기상황분석도 병행하여 경영진과 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 

또한 회사의 전체 리스크 수준이 가용자본대비 적정수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능
① 위험관리위원회
이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 리스크관리 세부 기준의 제/개정 등 리스크관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.

② 위험관리 운영위원회
위험관리 운영위원회는 위험관리위원회를 보좌하는 조직으로서, 위험관리위원회 상정안건에 대해 사전 협의하고, 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립,사후관리 및 위임사항에 대해 의결하는 역할을 하고 있습니다.

위험관리 운영위원회의 위원장은 위험관리책임자(Chief Risk Officer)로 하고, 위원은 위원장을 포함하여 기획담당 임원, 회계담당 임원, 보험업무(일반, 장기, 자동차)담당임원, 투자담당 임원, 개인영업담당 임원, 준법감시이며, 2020년 12월말 현재 총 8인(겸직 1인)의 위원으로 구성되어 있습니다. 

③ 리스크관리 전담부서
당사는 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 리스크관리 전담부서를 운영하고 있으며, 리스크관리 전담부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.

ㆍ 종합적인 리스크관리 계획의 수립에 관한 사항

ㆍ 당사 전체 위험 및 지급여력 평가 체제 수립에 관한 사항

ㆍ 부문별 리스크관리에 관한 사항(보험, 시장, 금리, 신용, 유동성, 운영리스크)

ㆍ 리스크관리 시스템 개발 및 운영에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 규정 제정 및 개정에 관한 사항

ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 매뉴얼 작성 및 보고

ㆍ 위험관리위원회 위원의 이해를 위한 교육 프로그램 개발

ㆍ 통합 위기상황분석

ㆍ 기타 종합적인 리스크관리에 관한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동
① 리스크관리규정 체계
당사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리위원회규정, 리스크관리규정, 리스크관리지침, 위기상황분석관리지침 등으로 구성되어 있으며, 리스크관리 원칙, 리스크관리 조직 및 업무, 부문별 리스크관리 방법 등 리스크관리 업무에 관한 전반적인 사항을 포함하고 있습니다.

② 리스크관리시스템 구축 및 운영
당사는 시장리스크 측정을 위한 위험관리시스템을 구축하였으며, 위험액 산출 및 
Stress Test 등을 수행하여 위험관리에 활용하고 있습니다.

③ 한도설정 관리
리스크관리규정에 한도관리에 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

리스크를 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 개별 리스크별(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 

자산운용리스크 한도의 경우 분기 1회, 유동성 한도의 경우 연 1회 이상 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 자본적정성수준을 고려하여 도출된 자산운용 위험자본을 도출하여 개별 리스크별(시장, 신용, 대체투자) 분산효과를 고려하여 자산군별 한도를 배분하고 있습니다.

유동성 한도의 경우 지급보험금 규모의 변동성을 반영하여 보험금 및 제지급금 청구에 대한 지급능력 고려한 유동성 대응자산 허용한도를 설정하고 있습니다. 한도관리를 위해 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있으며, 한도초과 시 해소 프로세스에따라 한도초과분을 해소하고 위험관리위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.

(2) 보험위험 관리
1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 적용된 예정 손해율과 실제 발생 손해율(지급보험금/위험보험료)의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금(outstanding loss)이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험으로 현재는 일반보험과 자동차보험만을 대상으로 산출하고 있습니다. 

2) 보험위험의 관리
RBC 표준모형 기준 보험위험은 매월 산출하여 변동원인을 분석하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. 또한 손해율 등을 보험리스크 측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링 하며, 보험위험액을 규제자본 및 추가자본으로 구분하여 관리하고, RBC 기준 보험위험액 한도를 배정하여 월별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다.

3) 보험위험에 대한 노출
① 보험가격위험에 대한 노출
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
보험가격위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
240,602
23,477
167,757
96,322

자동차보험
226,602
-
23,145
203,457

장기보험(주)
546,088
-
147,897
398,191

합 계
1,013,292
23,477
338,799
697,970

(주)
동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
보험가격위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
239,048
21,714
155,086
105,676

자동차보험
420,224
-
41,190
379,034

장기보험(주)
473,994
-
135,537
338,457

합 계
1,133,266
21,714
331,813
823,167

(주)
동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.

일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

② 준비금위험에 대한 노출

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
준비금위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
658,476
12,875
609,662
61,689

자동차보험
118,975
-
30,194
88,781

합 계
777,451
12,875
639,856
150,470

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
준비금위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
145,660
13,672
106,116
53,216

자동차보험
176,719
-
38,192
138,527

합 계
322,379
13,672
144,308
191,743

4) 가격설정의 적정성

상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 사전적으로 보험위험을 분석, 검토할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성은 선임계리사가 확인 및 검증하고있습니다. 경과위험보험료 대비 발생손해액(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

구 분
제76(당)기
제75(전)기

일반
113.93%
104.93%

자동차
110.11%
151.79%

장기
101.52%
106.97%

총위험손해율
105.63%
126.39%

5) 준비금 적립의 적정성

당사는 보험업감독업무시행세칙 등 관련 규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가 업무를 수행하기 위하여 PLDM(Paid Loss Development Method: 지급보험금 진전추이 방식), ILDM(Incurred Loss Development Method: 발생손해액 진전추이 방식)BFM(Bornhuetter Ferguson 방식)등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 준비금의 적정성을 검증하고 있습니다. 또한, 외부 독립 계리법인에 의해 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 관련 선임계리사 검증의견서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 향후 보험금 지급 규모를 올바르게 추정하기 위해서 진전계수를 통한 손해 진전추이를 활용하여 현재 적립된 준비금의 적정성을 평가하고, 부족액이 발생하는 경우 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다.

① 보유지급준비금 적립현황

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

일반
61,689
53,216

자동차
88,781
138,527

장기(주)
111,510
100,501

합 계
261,980
292,244

(주)
동 장기보험에 개인연금 보험이 포함되어 있습니다.
미지급보험금 및 실효비금이 제외된 금액입니다.

② 지급보험금의 진전추이

<제
76(당)기>

가) 일반보험
ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
19,403
40,552
43,733
45,865
45,801

FYD-3
21,157
35,826
38,963
39,695
-

FYD-2
23,107
46,173
51,016
-
-

FYD-1
33,168
58,012
-
-
-

FYD
34,911
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
41,567
47,392
47,432
47,447
47,128

FYD-3
33,752
41,572
42,200
41,997
-

FYD-2
49,433
58,095
56,173
-
-

FYD-1
55,286
63,787
-
-
-

FYD
60,026
-
-
-
-

당기 추정보험금
60,026
63,787
56,173
41,997
47,128

당기 누적지급보험금
34,911
58,012
51,016
39,695
45,801

차이
25,114
5,774
5,157
2,302
1,327

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
3,732
6,706
7,186
7,368
7,503

FYD-3
9,186
16,457
17,890
18,469
-

FYD-2
11,378
18,691
21,027
-
-

FYD-1
12,354
21,776
-
-
-

FYD
15,602
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
6,693
8,220
8,259
8,157
7,752

FYD-3
14,451
18,639
19,014
19,225
-

FYD-2
17,885
21,621
22,413
-
-

FYD-1
19,339
24,606
-
-
-

FYD
25,041
-
-
-
-

당기 추정보험금
25,041
24,606
22,413
19,225
7,752

당기 누적지급보험금
15,602
21,776
21,027
18,469
7,503

차이
9,439
2,830
1,386
756
249

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
679
1,897
2,663
3,186
3,261

FYD-3
1,257
2,709
3,149
3,610
-

FYD-2
760
2,888
3,140
-
-

FYD-1
666
1,874
-
-
-

FYD
811
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
881
2,310
2,827
3,302
3,341

FYD-3
1,674
2,960
3,389
3,778
-

FYD-2
1,336
3,357
3,359
-
-

FYD-1
827
2,069
-
-
-

FYD
1,014
-
-
-
-

당기 추정보험금
1,014
2,069
3,359
3,778
3,341

당기 누적지급보험금
811
1,874
3,140
3,610
3,261

차이
203
195
220
168
80

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
3,896
5,621
5,782
5,881
5,924

FYD-3
3,960
4,932
5,053
5,093
-

FYD-2
3,000
3,891
3,971
-
-

FYD-1
3,187
4,092
-
-
-

FYD
2,722
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
4,118
5,624
5,785
5,882
5,933

FYD-3
4,124
5,138
5,315
5,355
-

FYD-2
3,090
3,959
4,086
-
-

FYD-1
3,232
4,772
-
-
-

FYD
2,850
-
-
-
-

당기 추정보험금
2,850
4,772
4,086
5,355
5,933

당기 누적지급보험금
2,722
4,092
3,971
5,093
5,924

차이
128
681
115
261
9

나) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
291,896
353,026
362,162
368,855
372,136

FYD-3
256,197
316,746
327,750
332,659
-

FYD-2
262,447
357,306
370,936
-
-

FYD-1
317,505
380,959
-
-
-

FYD
224,196
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
355,088
368,494
371,418
377,581
378,155

FYD-3
321,847
327,290
337,202
338,886
-

FYD-2
336,081
374,613
381,056
-
-

FYD-1
387,764
392,559
-
-
-

FYD
258,351
-
-
-
-

당기 추정보험금
258,351
392,559
381,056
338,886
378,155

당기 누적지급보험금
224,196
380,959
370,936
332,659
372,136

차이
34,155
11,600
10,120
6,227
6,019

다) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도(주1)

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
236,453
299,688
307,900
311,136
311,704

FYD-3
265,214
334,849
343,824
347,003
-

FYD-2
313,832
392,409
402,301
-
-

FYD-1
381,917
466,078
-
-
-

FYD
437,535
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
251,292
302,388
309,124
311,665
312,005

FYD-3
276,815
336,662
344,426
347,472
-

FYD-2
328,302
394,659
403,604
-
-

FYD-1
395,151
468,113
-
-
-

FYD
451,786
-
-
-
-

당기 추정보험금
451,786
468,113
403,604
347,472
312,005

당기 누적지급보험금
437,535
466,078
402,301
347,003
311,704

차이
14,250
2,035
1,303
469
301

(주1) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

<제
75(전)기>

가) 일반보험
ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
21,242
33,503
36,823
37,450
38,195

FYD-3
21,872
45,122
49,703
51,836
-

FYD-2
26,350
41,033
44,178
-
-

FYD-1
23,107
45,623
-
-
-

FYD
34,152
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
35,158
39,135
39,837
40,018
39,916

FYD-3
47,331
52,937
53,403
53,417
-

FYD-2
38,946
46,779
47,425
-
-

FYD-1
47,690
56,628
-
-
-

FYD
55,576
-
-
-
-

당기 추정보험금
55,576
56,628
47,425
53,417
39,916

당기 누적지급보험금
34,152
45,623
44,178
51,836
38,195

차이
21,424
11,005
3,247
1,581
1,721

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
2,663
4,993
5,188
5,454
5,563

FYD-3
3,732
6,706
7,186
7,368
-

FYD-2
9,186
16,457
17,889
-
-

FYD-1
11,378
18,700
-
-
-

FYD
12,367
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
3,733
6,042
6,106
6,792
5,856

FYD-3
8,329
12,304
12,692
7,732
-

FYD-2
16,831
21,490
19,014
-
-

FYD-1
18,484
21,664
-
-
-

FYD
19,381
-
-
-
-

당기 추정보험금
19,381
21,664
19,014
7,732
5,856

당기 누적지급보험금
12,367
18,700
17,889
7,368
5,563

차이
7,014
2,964
1,125
364
293

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
326
1,419
1,684
1,931
1,983

FYD-3
679
1,897
2,663
3,186
-

FYD-2
1,257
2,709
3,149
-
-

FYD-1
760
2,888
-
-
-

FYD
666
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
367
1,671
1,885
1,995
2,024

FYD-3
881
2,310
2,827
3,302
-

FYD-2
1,674
2,960
3,389
-
-

FYD-1
1,336
3,357
-
-
-

FYD
827
-
-
-
-

당기 추정보험금
827
3,357
3,389
3,302
2,024

당기 누적지급보험금
666
2,888
3,149
3,186
1,983

차이
161
469
240
116
41

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
4,184
6,007
6,061
6,074
6,078

FYD-3
3,896
5,621
5,782
5,881
-

FYD-2
3,960
4,932
5,053
-
-

FYD-1
3,000
3,891
-
-
-

FYD
3,187
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
4,271
6,163
6,104
6,080
6,084

FYD-3
4,118
5,624
5,785
5,882
-

FYD-2
4,124
5,138
5,315
-
-

FYD-1
3,090
3,959
-
-
-

FYD
3,232
-
-
-
-

당기 추정보험금
3,232
3,959
5,315
5,882
6,084

당기 누적지급보험금
3,187
3,891
5,053
5,881
6,078

차이
45
68
262
1
6

나) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
288,805
370,886
381,593
388,987
391,359

FYD-3
291,896
353,026
362,162
368,855
-

FYD-2
256,197
316,746
327,750
-
-

FYD-1
262,447
357,306
-
-
-

FYD
317,505
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
341,440
385,174
391,992
392,744
395,736

FYD-3
355,088
368,494
371,418
377,581
-

FYD-2
321,847
327,290
337,202
-
-

FYD-1
336,081
374,613
-
-
-

FYD
387,764
-
-
-
-

당기 추정보험금
387,764
374,613
337,202
377,581
395,736

당기 누적지급보험금
317,505
357,306
327,750
368,855
391,359

차이
70,259
17,307
9,452
8,726
4,377

다) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도(주1)

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
208,483
269,258
275,526
277,916
278,455

FYD-3
236,453
299,688
307,900
311,136
-

FYD-2
265,214
334,849
343,821
-
-

FYD-1
313,832
392,410
-
-
-

FYD
381,916
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
221,744
271,398
276,553
278,212
278,909

FYD-3
251,292
302,388
309,124
311,665
-

FYD-2
276,815
336,662
344,424
-
-

FYD-1
328,302
394,660
-
-
-

FYD
395,150
-
-
-
-

당기 추정보험금
395,150
394,660
344,424
311,665
278,909

당기 누적지급보험금
381,916
392,410
343,821
311,136
278,455

차이
13,234
2,250
603
529
454

(주1) 분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

③ 보험계약부채 민감도분석결과
당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같으며, 민감도분석결과 보험부채평가금액(LAT)이 장부금액보다 더 큰 경우 부족액만큼 당기손익 및 자본이 감소합니다.

당기말 및 전기말 현재 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
가정 변경
제76(당)기
제75(전)기

보험부채평가금액
평가차액(주)
보험부채평가금액
평가차액(주)

기준금액
3,949,466
(1,261,050)
3,678,787
(1,402,662)

해약률 
변동
+ 10%
3,923,118
(1,287,397)
3,714,143
(1,367,306)

- 10%
3,983,812
(1,226,703)
3,641,909
(1,439,541)

사업비율 
변동
+ 10%
4,097,121
(1,113,395)
3,814,076
(1,267,373)

- 10%
3,801,811
(1,408,705)
3,543,498
(1,537,952)

할인율 
변동
+ 0.5% p
3,484,340
(1,726,175)
3,248,141
(1,833,309)

- 0.5% p
4,680,478
(530,037)
4,284,275
(797,175)

손해율 
변동
+ 10%
4,769,231
(441,284)
4,290,527
(790,923)

- 10%
3,129,700
(2,080,815)
3,067,047
(2,014,402)

(주)
평가차액은 보험부채의 평가금액(LAT)에서 장부금액(보험료적립금 등에서 미상각신계약비 등을 가감한 금액)을 차감한 금액입니다.

6) 보험계약에서 발생하는 금리위험

① 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 만기불일치로 인해 발생하는 위험과 부채부담이자와 자산운용이익의 역마진 위험을 말합니다. 당사는 손해보험회사가 판매하는 장기손해보험계약의 보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하며, 금리부 자산 익스포져는 이자를 수취하는 금리부 자산을 의미하며, 단기매매금융자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산, 보험업감독규정 7-3조 제1항의 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산은 금리부자산에서 제외합니다. 금리부 부채 익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 대상 계정은 장기보험 및 개인연금계정을 대상으로 합니다.

② 금리위험의 관리
RBC 표준모형을 통해 산출된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 RBC 기준 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다.

금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운
용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다.

③ 금리갭 분석
금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.

당기말과 전기말 현재 잔존만기별 금리갭 분석 결과는 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

금리부 자산(A)
307,210
396,868
4,462,722
5,166,800

금리부 부채(B)
302,359
567,019
4,781,914
5,651,293

갭(A-B)
4,851
(170,151)
(319,192)
(484,493)

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

금리부 자산(A)
387,915
566,580
4,215,374
5,169,869

금리부 부채(B)
313,877
667,074
4,536,254
5,517,205

갭(A-B)
74,038
(100,494)
(320,880)
(347,336)

④ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황

금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당 상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 년)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당기말과 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

0%이하(주1)
2,248,427
2,009,589

0%초과 2%이하
1,937,969
1,726,308

2%초과 3%이하
1,005,423
1,462,246

3%초과 4%이하
41,859
45,468

합 계
5,233,677
5,243,611

(주1)
최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시하였습니다.

7) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 
① 재보험 운영전략 개요
매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립하며,다음의 사항이 포함됩니다.

ㆍ 재보험거래의 목적
ㆍ 재보험거래의 필요시기
ㆍ 보유 및 재보험 출재 계획
ㆍ 재보험프로그램 모니터링 방법
ㆍ 재보험거래처 선택방법 및 안전도 관리기준

가) 출재 정책
ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다.

ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다.

ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다.

ㆍ국내에서 허가받은 외국 또는 해외재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시 편중현상을 회피하고 있습니다.
ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다.

나) 수재 정책

ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다.

ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다.

ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.

다) 재보험의 리스크 경감효과
ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 회사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.

ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다.

ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

② 재보험사의 집중도 및 신용등급
가) 당기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

재보험사
신용등급
비중(%)

코리안리재보험
AA
75.00%

HANNOVER RUECK SE
AAA
4.59%

REINSURANCE GROUP OF AMERICA
AA
2.41%

<제75(전)기>

재보험사
신용등급
비중(%)

코리안리재보험
AA
74.54

AIOI Insurance Co., Ltd
AA+
5.51

REINSURANCE GROUP OF AMERICA
AA
1.92

나) 당기와 전기 중 재보험사별 신용등급별 출재보험료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신용등급
제76(당)기
제75(전)기

출재보험료
비중(%)
출재보험료
비중(%)

AA-이상
336,944
99.3
328,690
98.7

A+ ~ A-
1,741
0.5
3,124
0.9

BBB+이하
-
-
-
-

기타
745
0.2
1,162
0.4

합 계(주1)
339,430
100.0
332,976
100.0

(주1)
출재보험료 환입을 포함한 금액입니다.

③ 보험위험의 집중

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

수입보험료
비중(%)
수입보험료
비중(%)

일반보험
264,079
11.79
260,762
10.7

자동차보험
226,602
10.12
420,224
17.3

장기보험
1,748,945
78.0
1,748,141
72.0

합 계
2,239,626
100.00
2,429,127
100.0

(3) 신용위험 관리

1) 신용위험의 유의적 증가

당사는 분기말 신용등급이 최초 신용등급에 비해 하락된 폭이 각 버킷별 유의적 하락기준에 해당하거나, 재무정보가 불량인 경우 즉, 완전자본잠식, 감사의견 부적정, 2년연속 이자보상배율 1미만, 3년연속 당기순손실, 2년연속 부의 영업현금흐름에 해당하는 경우 해당 대출채권의 신용위험이 유의적으로 증가했다고 판단합니다.

각 버킷의 구성과 분류는 다음과 같습니다.
- 소매

구분

Bucket구분

내부신용등급

유의적하락기준

소매

1

01

3

02

03

2

04

2

05

06

3

07

1

08

09

- 비소매

구분

Bucket구분

내부신용등급

유의적하락기준

비소매

1

AAA

4

AA+

2

AA

3

A+

3

A

2

BBB+

BBB

BB+

소매의 경우, 매 분기말 NICE평가정보 주식회사에 요청하여 조회된 신용등급을 제공받아 사용합니다. 비소매의 경우, 매 분기말 각 심사역이 담당 투자 건 속성에 따라 PF(SOC), OF, 부동산금융(개발), 부동산금융(임대), 유동화거래, M&A, 총 6개의 차별화된 모형을 적용하여 평가한 신용평가 점수에 따라 15등급으로 등급을 산출합니다.

2) 채무불이행

당사는 상각, 손실매각, 채권조정, 파산유사소송, 금융감독원 모범규준상 채무불이행분류기준 등에 해당하는 자산을 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.

3) 기대신용손실의 측정

당사의 기대신용손실 측정에 투입된 주요 변수는 다음과 같습니다.

① 부도율(Probability of Default, PD)

- 거래상대방에 대한 부도사건이 발생할 확률로 과거 부도 데이터를 기반으로 특정 시점(결산일 시점)의 자산이 향후 부도가 발생할 가능성에 대한 추정치입니다.

- 비소매 PD의 경우 외부데이터를 이용해 산출하였고, 소매 PD의 경우 과거 당사 소매 부도데이터를 사용해 연도별 소매 PD 및 Lifetime PD를 산출하였습니다.

- 당사는 미래전망 정보를 활용하는 기대신용손실 산정을 위해 Forward looking 반영 PD를 산출합니다. 매년 말 결산시점에 과거 1년 평균 실업률이 4.0%를 초과하면서 동시에 국고채 3년 평균 수익률이 5.0%를 초과하면, 경기 위기상황으로 판단하여향후 1년간 PD에 20%를 가산하여 보수적 기대신용손실을 산출합니다.

② 부도 시 손실률(Loss Given Default, LGD)

- 채무불이행이 발생하는 경우 EAD에 대한 손실률로 과거 손실 경험 데이터를 분석하여 산출합니다.

- 과거 당사 회수 경험데이터를 통해 소매 여신의 경우 세그먼트별(보증/담보/신용)로 LGD를 산출하여 적용하며, 비소매 여신의 경우 회수 경험데이터를 통해 LGD를 산출하되, 최저한도를 설정하여(선순위: 45%/후순위: 75%) 적용하고 있습니다.

③ 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD)

- 부도사건이 발생하는 경우 손상을 입을 위험에 노출되는 금액으로 일반적으로 미회수 원금, 미수이자, 미상각 이연부대손익을 포함합니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 대출채권은 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 세가지 분류로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분

손실충당금

STAGE 1

정상 자산 중 최초 인식 시 낮은 신용위험에 해당하거나, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일부터12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 금액을손실충당금으로 인식합니다.

STAGE 2

요주의 자산 그리고 정상으로 분류된 자산 중 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 미래 전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 고려한 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식합니다.

STAGE 3

신용이 손상된 경우

각 손상자산의 회수예상가액을 유효이자율로 할인하여 산정된 현재가치와 회수예상가액과의 차이 금액 그리고 회수예상가액을 초과하는 부분에 대해서는 초과부분 전액, 회수예상가가 존재하지 않는 경우에는 채권전액을 손실충당금으로 인식합니다.

당사는 대출채권이 다음의 조건에 하나이상 해당하는 자산을 신용이 손상된 자산이라고 판단합니다.

가) 연체 90일이상인 경우

나) 특정 신용등급에 해당하는 경우(비소매 대출채권: 내부신용등급 12~15등급/소매 대출채권: CB등급 10등급)

다) 채무불이행조건에 해당하는 경우

라) 기타 자산건전성 분류 고정이하에 해당하는 경우

4) 신용위험 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제76(당)기
제75(전)기

총장부가액
손실충당금
최대노출(주1)
총장부가액
대손충당금
최대노출(주1)

현금및현금성자산
1,109,226
-
1,109,226
1,273,852
-
1,273,852

당기손익-
공정가치측정금융자산
6,499,843
-
6,499,843
6,255,247
-
6,255,247

기타포괄손익-
공정가치측정유가증권
2,254,230
-
2,254,230
2,197,351
-
2,197,351

상각후원가측정유가증권
1,847,725
(322)
1,847,403
1,847,209
(449)
1,846,760

파생상품자산
30,366
-
30,366
30,366
-
30,366

대출채권
2,209,891
(7,372)
2,202,519
2,048,690
(6,226)
2,042,464

기타수취채권
379,985
(5,920)
374,065
708,198
(6,667)
701,531

재보험자산
774,071
-
774,071
285,699
-
285,699

합 계
15,105,337
(13,614)
15,091,723
14,646,612
(13,342)
14,633,270

(주1)
보험업감독업무 시행세칙에 따른 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출 대상 금융자산을 포함하였습니다.

5) 신용보강 후 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
최대노출
상계(주1)
신용보강수단
신용보강후 
 최대노출정도

담 보
보 증

현금및현금성자산
1,109,226
-
-
-
1,109,226

당기손익-공정가치
측정금융자산
6,499,843
-
52,804
-
6,447,039

기타포괄손익-공정가치
측정유가증권
2,254,230
-
162,308
-
2,091,922

상각후원가측정유가증권
1,847,403
-
59,737
-
1,787,666

파생상품자산
30,366
-
-
-
30,366

대출채권
2,202,519
-
428,826
243,329
1,530,364

기타수취채권
374,065
-
-
-
374,065

재보험자산
774,071
-
-
-
774,071

합 계
15,091,723
-
703,675
243,329
14,144,719

(주1)
동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
최대노출
상계(주1)
신용보강수단
신용보강후 
 최대노출정도

담 보
보 증

현금및현금성자산
1,273,852
-
-
-
1,273,852

당기손익-공정가치
측정금융자산
6,255,247
-
102,945
-
6,152,302

기타포괄손익-공정가치
측정유가증권
2,197,351
-
134,064
-
2,063,287

상각후원가측정유가증권
1,846,760
-
-
-
1,846,760

파생상품자산
30,366
-
-
-
30,366

대출채권
2,042,464
-
472,726
72,622
1,497,116

기타수취채권
701,531
-
-
-
701,531

재보험자산
285,699
-
-
-
285,699

합 계
14,633,270
-
709,735
72,622
13,850,913

(주1)
동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

6) 대출채권의 신용건전성
<제76(당)기>

ㄱ. 기업

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
B+이하
등급없음
합계

보험약관
대출금
Stage1
-
-
-
-
-
10,760
10,760

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
10,760
10,760

부동산담보
대출금
Stage1
-
60,000
249,275
84,700
-
-
393,975

Stage2
-
-
-
22,000
-
-
22,000

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
60,000
249,275
106,700
-
-
415,975

지급보증
대출금
Stage1
130,685
59,200
-
-
-
-
189,885

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
130,685
59,200
-
-
-
-
189,885

기타
대출금
Stage1
38,151
134,350
518,582
388,630
-
-
1,079,712

Stage2
-
-
-
5,088
-
-
5,088

Stage3
-
-
-
-
10,000
-
10,000

소계
38,151
134,350
518,582
393,718
10,000
-
1,094,800

합 계
168,836
253,550
767,856
500,418
10,000
10,760
1,711,420

ㄴ. 개인

(단위: 백만원)

구분
1-2등급
3-4등급
5-6등급
7-8등급
9-10등급
등급없음
합계

보험약관
대출금
Stage1
-
-
-
-
-
429,526
429,526

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
202
202

소계
-
-
-
-
-
429,728
429,728

부동산담보
대출금
Stage1
10,302
2,476
687
338
-
-
13,803

Stage2
-
162
401
228
91
-
882

Stage3
-
17
95
126
112
-
350

소계
10,302
2,655
1,183
692
203
-
15,035

신용
대출금
Stage1
-
-
1
-
-
-
1

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
1
-
-
-
1

지급보증
대출금
Stage1
5,143
12,398
23,744
5,221
896
-
47,403

Stage2
-
-
630
893
303
-
1,826

Stage3
-
-
30
853
3,596
-
4,478

소계
5,143
12,398
24,404
6,967
4,795
-
53,707

합 계
15,445
15,053
25,588
7,659
4,998
429,728
498,471

<제75(전)기>

ㄱ. 기업

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
B+이하
등급없음
합계

보험약관
대출금
Stage1
-
-
-
-
-
10,662
10,662

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
10,662
10,662

부동산담보
대출금
Stage1
-
60,000
328,000
66,700
-
-
454,700

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
60,000
328,000
66,700
-
-
454,700

지급보증
대출금
Stage1
5,699
-
-
-
-
-
5,699

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
5,699
-
-
-
-
-
5,699

기타
대출금
Stage1
31,600
117,187
555,167
341,677
-
-
1,045,631

Stage2
-
-
-
5,363
-
-
5,363

Stage3
-
-
-
-
10,000
-
10,000

소계
31,600
117,187
555,167
347,040
10,000
-
1,060,994

합 계
37,299
177,187
883,167
413,740
10,000
10,662
1,532,055

ㄴ. 개인

(단위: 백만원)

구분
1-2등급
3-4등급
5-6등급
7-8등급
9-10등급
등급없음
합계

보험약관
대출금
Stage1
-
-
-
-
-
427,413
427,413

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
207
207

소계
-
-
-
-
-
427,620
427,620

부동산담보
대출금
Stage1
12,833
3,117
1,302
467
-
-
17,719

Stage2
-
432
399
313
156
-
1,300

Stage3
-
18
-
-
156
-
174

소계
12,833
3,567
1,701
780
312
-
19,193

신용
대출금
Stage1
-
2
-
-
-
-
2

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
2
-
-
-
-
2

지급보증
대출금
Stage1
5,502
17,180
31,272
6,344
1,189
-
61,487

Stage2
-
211
1,697
2,395
1,137
-
5,440

Stage3
-
-
-
-
2,893
-
2,893

소계
5,502
17,391
32,969
8,739
5,219
-
69,820

합 계
18,335
20,960
34,670
9,519
5,531
427,620
516,635

7) 채무증권의 신용건전성
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
등급없음
합 계

기타포괄손익
-공정가치측정
유가증권
Stage1
428,171
2,879,125
997,356
540,787
-
-
4,845,439

상각후원가측정
유가증권
Stage1
934,920
464,485
447,721
599
-
-
1,847,725

합 계
1,363,091
3,343,610
1,445,077
541,386
-
-
6,693,164

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
등급없음
합 계

기타포괄손익
-공정가치측정
유가증권
Stage1
481,440
292,524
944,610
478,777
-
-
2,197,351

상각후원가측정
유가증권
Stage1
632,006
435,814
734,405
44,984
-
-
1,847,209

합 계
1,113,446
728,338
1,679,015
523,761
-
-
4,044,560

8) 재보험 신용건전성
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
무등급
합 계

출재미경과보험료
12,854
78,867
482
-
11
92,213

출재지급준비금
31,981
639,108
3,434
-
7,335
681,857

합 계
44,835
717,975
3,915
-
7,346
774,071

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
무등급
합 계

출재미경과보험료
8,940
91,966
1,069
-
148
102,123

출재지급준비금
15,272
161,839
371
-
6,094
183,576

합 계
24,212
253,805
1,440
-
6,242
285,699

9) 신용위험의 집중도
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
정부및유사기관
금융권
비금융권
기 타
합 계

당기손익-공정가치
측정금융자산
72,246
835,329
5,041,936
550,331
6,499,842

기타포괄손익-공정가치
측정유가증권
458,390
119,596
282,229
394,015
1,254,230

상각후원가측정
유가증권(주1)
910,520
525,318
74,400
337,487
1,847,725

대출채권(주2)
189,885
20,000
1,490,775
509,231
2,209,891

합 계
1,631,041
1,500,243
6,889,340
1,791,064
11,811,688

(주1)
상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(주2)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
정부및유사기관
금융권
비금융권
기 타
합 계

당기손익-공정가치
측정금융자산
185,775
1,297,210
4,646,141
344,387
6,473,513

기타포괄손익-공정가치
측정유가증권
531,932
964,650
344,003
356,766
2,197,351

상각후원가측정
유가증권(주1)
786,863
605,423
67,890
387,033
1,847,209

대출채권(주2)
5,699
-
1,515,694
527,297
2,048,690

합 계
1,510,269
2,867,283
6,573,728
1,615,483
12,566,763

(주1)
상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(주2)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 시장위험 관리 
1) 시장위험의 개요
시장리스크란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써보험회사에 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장리스크의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인
대상자산
시장위험량

주가
주식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리
채권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

2) 시장위험 관리방법

① 측정방법

가. 시장위험액 측정을 위하여 감독원 RBC 표준모형 및 내부모형을 통해 산출하고 있습니다.
나. RBC 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 산출하며, 대상자산은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채로 구분하여 표준위험계수를 적용하여 산출합니다.
ㆍ RBC 표준모형에 의한 시장리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

다. 내부모형 기준의 시장위험액은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일, 신뢰구간 99% 하에서의 시장리스크를 VaR방법론으로 산출하고 있습니다. VaR는 Parametric, Historical, Monte-Carlo method로 산출하고 있습니다. 보조적으로 베타, 듀레이션, 컨벡서티, 옵션델타 등 민감도지표도 산출하여 관리하고 있습니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 시장리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 일별로 유가증권 시장정보(가격 및 수익률, 민감도 등)와 당사 보유 자산 정보(가격 및 손익, 수익률 등)를 자산군별 및 상품별로 집적하여 시장위험관리 DB로 적재하고 시장리스크 관리 시스템을 통해 시장리스크량을 측정합니다.

유가증권 전체 자산의 익스포져 한도 및 개별 자산군별 시장위험한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있으며, 주식 및 채권의 경우 손실한도를 두어 거대 손실을 방지하고 있습니다. 시장 VaR모형의 적합성을 검증하기 위해 일별로 사후검증을 하고, VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 일별로 ES (Expected Shortf-all) 측정 및 Stress test를 실시하고, 월별로 Stressed VaR를 측정하고 있습니다.

3) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)
제76(당)기
제75(전)기

주식포지션
-
189,757

금리포지션
4,428,809
3,959,458

외환포지션
152,276
66,003

합 계
4,581,085
4,215,218

(주1)
보험업감독업무 시행세칙에 따른 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출 대상 금융자산을 포함하였습니다.

당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

위험의 
종류
변동
제76(당)기
제75(전)기

손익에 미치는
영향
자본에 미치는
영향
손익에 미치는
영향
자본에 미치는
영향

환율
변동
원/달러 환율 100원 상승
13,996
-
5,701
-

원/달러 환율 100원 하락
(13,996)
-
(5,701)
-

이자율
변동
금리 100bp 상승
(55,914)
(115,047)
(61,096)
(68,653)

금리 100bp 하락
55,914
115,047
61,096
68,653

주가
변동
주가지수 10% 상승
-
-
18,976
-

주가지수 10% 하락
-
-
(18,976)
-

(5) 유동성 위험 관리
1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 말합니다.

2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표
당사는 현금수지차, 유동성 비율 및 유동성리스크 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업 외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표이며, 유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동자산대비 직전 3개월 평균 지급보험금의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 매일 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 보고하고 있으며, 당일의 사용자금에 대하여 회계부서와 자산운용기획부서가 유동자금의 적정성을 체크합니다. 또한 유동자금의 만기 및 기타 자산의 만기도래 현황을 체크하여 유동자금의 운용금액과 수익률 및 자금 수요에 대한 만기를 체크하여 운용하고 있으며, 유동성 대응자산 허용한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있습니다.

3) 금융부채의 잔존계약만기분석

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과
합 계

차입부채
4,813
14,439
77,008
354,290
450,550

파생상품부채
2,684
6,962
851
4,776
15,273

보험미지급금
128,367
-
-
-
128,367

미지급금
10,616
-
-
-
10,616

미지급비용
23,701
-
-
-
23,701

리스부채
102
2,617
1,996
-
4,715

임대보증금
575
8,449
3,357
-
12,381

합 계
170,858
32,467
83,212
359,066
645,603

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과
합 계

차입부채
4,207
52,621
59,008
348,792
464,628

파생상품부채
16,837
6,470
1,460
177
24,944

보험미지급금
121,458
-
-
-
121,458

미지급금
71,672
-
-
-
71,672

미지급비용
45,214
-
-
-
45,214

리스부채
1,500
3,015
1,323
-
5,838

임대보증금
26,878
2,445
347
-
29,670

합 계
287,766
64,551
62,138
348,969
763,424

4) 보험료적립금 만기분석

당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기는 다음과 같습니다.

<제76(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합 계

장기
금리확정형
4,875
125,800
48,712
9,810
542,006
731,203

금리연동형
297,579
813,079
579,890
184,186
2,925,182
4,799,916

소 계
302,454
938,879
628,602
193,997
3,467,188
5,531,119

개인연금
금리확정형
13
275
588
1,594
655
3,125

금리연동형
1
11,374
48,018
160,115
365,134
584,642

소 계
14
11,649
48,605
161,709
365,790
587,767

합 계
금리확정형
4,888
126,075
49,300
11,404
542,661
734,328

금리연동형
297,580
824,453
627,907
344,302
3,290,317
5,384,558

합 계
302,468
950,527
677,207
355,706
3,832,978
6,118,886

<제75(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합 계

장기
금리확정형
2,601
135,239
45,118
9,031
264,347
456,336

금리연동형
310,902
939,438
702,919
195,343
2,720,060
4,868,662

소 계
313,503
1,074,677
748,037
204,374
2,984,407
5,324,998

개인연금
금리확정형
24
198
699
1,546
681
3,148

금리연동형
1
9,784
44,482
153,778
356,815
564,860

소 계
25
9,982
45,181
155,324
357,496
568,008

합 계
금리확정형
2,625
135,437
45,817
10,577
265,028
459,484

금리연동형
310,903
949,222
747,401
349,121
3,076,875
5,433,522

합 계
313,528
1,084,659
793,218
359,698
3,341,903
5,893,006

(6) 자본적정성 평가
1) 자본적정성 평가 개요
자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.

2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표
당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에
보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력
대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

재무제표 주석 30-(5)이익잉여금 처분 계산서(안) 참조

※ 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 
공시예정(2021년 3월 23일 內)인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당 사항 없음
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제26조(이사의 직무)
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부사장, 전무, 상무, 상무보는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 또는 궐위시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
제26조(이사의 직무)
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 전무, 상무는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사의 유고 또는 궐위시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
임원 직급 체계 변경에 따른 문구 수정

※ 기타 참고사항

해당 사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이명재
1967.1.30
사내이사
해당사항 없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이명재
법무법인(유)
율촌 고문
2016.3~2021.3
법무법인(유) 율촌 아시아팀 Head/모빌리티팀 Head / 보험팀 Partner(美 변호사)
해당 사항 없음

2013.2~2016.1
알리안츠 생명보험(주) 대표이사/사장

2010.6~2013.1
알리안츠 생명보험(주) 아시아 태평양 지역본부(싱가포르) 마켓매니지먼트(손해보험/생명보험) Head,법무/컴플라이언스 Head

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이명재
해당 사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

상기 후보자는 사내이사 후보자로 해당사항이 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■사내이사 후보자 : 이명재

상기 후보자는 2003~2016년에 걸친 오랜 보험업 재직경험을 통해 보험 산업 전반의 풍부한 경험과 지식을 보유하였고, 2013~2016년 보험사 대표이사 역임을 통한 회사의 비전과 전략에 대한 높은 이해와 보험업을 둘러싼 경영환경 이슈 등에 대한 폭넓은 식견 및 네트워크를 보유하고 있습니다.
또한 고객 및 주주 등 이해관계자의 권익을 증진시키는 등 지속 가능한 경영을 수행할 역량을 보유 하고 있다고 판단하고 있습니다.
이에 이명재 후보자를 사내이사로 선임함으로써 이사회가 중요한 의사결정시
회사의 상황에 대해 보다 정확하고 깊이 있는 정보를 바탕으로 회사 모두의 발전에 
기여할 수 있도록 의사결정 할 것으로 기대합니다. 

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
70억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
2억원

최고한도액
55억원

※ 실제 지급된 보수총액은 등기 임원 기준임
※ 주총 승인 금액은 등기 및 미등기임원 포함

□ 주식매수선택권의 부여

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

사내이사는 회사의 비전을 공유하고 성장을 통하여 주주가치를 극대화 하여야 하므로, 향후 회사의 경영목표 및 중장기계획의 달성을 통한 장기적이고 궁극적인 기업가치 제고에 탄력적인 동인을 부여하기 위하여 하기 주식매수선택권을 부여하기로 결정하였습니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

이명재
사내이사
대표이사
기명식 보통주
2,000,000주

총(1)명

총(2,000,000)주

주) 3.31 정기주주총회후 이사회에서 대표이사로 선임 예정임

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 정함

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주식 2,000,000주

행사가격 및 행사기간
행사가격 
 1) 4,000원(1,200,000주)
 2) 5,000원( 800,000주)
행사기간 : 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 8년이 되는 날까지로 한다.(2024.3.31~2029.3.30)

기타 조건의 개요
조정에 관한 사항
무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 자본감소, 회사의 회사의 합병, 분할 또는 분할합병 등이 있고, 그로 인하여 본건 주식매수선택권의 가치가 달라지는 경우 회사는 이사회 결의로 행사가격, 부여한도, 행사가능주식의 수 등을 비례적으로 조정함.

 기타 사항
상기 내용외 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 관련 법규, 정관 및 주식매수선택권 부여 계약서 등이 정하는 바에 따르며, 기타 중요한 사항은 이사회가 결정함.

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

310,330,320
발행주식 총수 1%
기명식 보통주
3,103,363
1,103,364

- 상기 총발행주식수는 보통주 기준입니다

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2020년
2020.3.20
2
기명식 보통주
1,999,999주
-
-
-

2019년
-
-
-
-
-
-
-

2018년
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총2명
-
총 1,999,999주
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- 상기 부여일은 이사회 결의일이고, 실질적인 부여일은 주식매수선택권 부여 계약에서 정하는 날입니다

□ 기타 주주총회의 목적사항

제6호 의안) 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건

가. 의안 제목

이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건

나. 의안의 요지

당사는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 임원의 책임경영 강화 및 동기부여 확대 목적(상법 제542조의3 및 당사 정관 제8조의2에 근거)으로 총 2명 대상으로 보통주 총 1,999,999주의 주식매수선택권을 부여하였습니다.
이후 2021년 3월 15일 이사회 결의를 통해 부여일 및 부여 조건에 대한 변경 승인을 받았습니다. 
해당 안건은 2021년 3월 15일 이사회에서 기부여된 주식매수선택권을 제76기 정기 주주총회에서 승인하기 위한 것으로, 자세한 내용은 당사가 2021년 3월 15일에 기 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고'를 참고 바람.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

2021년 3월 23일 DART 공시 및 회사 홈페이지(www.lotteins.co.kr) 게재를
진행할 예정입니다.

1) 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 
 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정입니다.

2) 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 홈페이지(www.lotteins.co.kr) 에 게재될 예정임입니다.

- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 
 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시
 시스템에 공시 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부를 확인 부탁 드립니다.
 (금융감독원 전자공시시스템 - 정기공시)

※ 참고사항

■ 코로나 19 관련 안내

당사의 제 76기 정기주주총회에 관심을 가져주시는 주주 여러분께 감사드립니다.
전국적 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을
낮추고 안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니,
주주 여러분의 협조 부탁드립니다.

○ 정부의 집회 참여 자제 지침에 따라 총회장 직접 내방 보다는 
 위임장을 활용한 의결권 행사를 우선 고려해 주시기 바랍니다.

○ 코로나19 바이러스 확산에 따른 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의
 집단행사 방역관리 지침에 따라 당사는 주주총회장 입장전
 주주님들의 안전을 위하여 참석자 전원에 대한 발열 체크를 진행할 예정입니다.

○ 주주총회 참석 시 반드시 보건용 마스크 착용을 부탁드립니다.

○ 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자 및 마스크 미착용자는
 총회장 출입이 제한될 수 있습니다.

○ 코로나바이러스 확산 대응을 위해 장소 변경이 필요할 수 있고, 장소 변경이
 있는 경우 지체없이 공시할 예정입니다.

■ 주주총회 집중일에 주주총회 개최 사유 안내

당사는 주주총회 분산개최 참여 요청에 따라 주주총회 집중 예상일을 피해
주주총회를 개최하고자 하였으나 당사 및 연결대상 종속회사의 결산일정과
이사진의 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 준비를 위해 불가피하게
주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

- 한국상장회사협의회가 발표한 당해연도 주주총회 집중(예상)일

: 3.26, 3.30, 3.31(3개)

- 한국상장회사협의회'주주총회 분산 자율준수 프로그램' 미참여