덴티움 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210316)
제출인: 덴티움

의결권대리행사권유참고서류
3.5
덴티움

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 03월 16일

권 유 자:
성 명: 주식회사 덴티움
주 소: 서울특별시 강남구 자곡로 174-10(강남에이스타워 821호)
전화번호: 070-7098-7535

작 성 자:
성 명: 유재홍
부서 및 직위: 대표이사 
전화번호: 070-7098-7535

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)덴티움
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 15일
라. 주주총회일
2021년 03월 30일

마. 권유 시작일
2021년 03월 19일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)덴티움
보통주
2,444,939
22.09
본인
자기주식

※ 상법 제369조제2항에 의거, 당사 소유 자기주식 2,444,939주는 의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

정 성 민
최대주주
보통주
1,919,820
17.34
최대주주
-

정 경 숙
친인척
보통주
50,000
0.46
친인척
-

정 수 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 준 호
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 지 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

유 재 홍
임원
보통주
2,000
0.01
임원
-

신 상 완
임원
보통주
14,000
0.13
임원
-

계
-
2,105,820
19.02
-
-

※ 상기 소유 주식수는 2020년 12월 31일 기준임.
※ 주식 소유 비율은 발행주식총수대비 소유비율을 기재한 것임.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

강 성 희
보통주
10
직원
-
-

김 현 진
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 15일
2021년 03월 19일
2021년 03월 30일
2021년 03월 30일

* 권유종료일은 2021년 3월 30일 정기주주총회 개시 전까지입니다.

나. 피권유자의 범위

2020.12.31. 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 피권유자에게 참고서류 및 위임자용지를 전송하는 경우, 피권유자가 동의한 경우에 한해 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 진행하며 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ㆍ주주총회 전 위임장 우편접수 : 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76, 덴티움 지식산업센터 8층 재무팀

 ㆍ주주총회 당일 개시전 위임장 접수처 : 서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) Coex Conference
Room(북) 209

- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2021년 3월 19일~ 3월 30일 제21기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 30일 오전 9시

장 소

서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) 
Coex Conference
Room(북) 209

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최 시 총회장 입구에서 총회 참석 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주총회 장소에의 출입을 제한할 수 있음을 안내드립니다. 또한 질병예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 요청 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 21년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 15개지점, 3개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며,
해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극 활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2020년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 -8.7%, 영업이익은 -11.5% 감소하였으며,
당기순이익은 69.4% 증가하였습니다. 부채비율은

2019년 165%
에서 121%로44%p 감소하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

제 21
기
2020년 12월
31일 현재

제 20
기
2019년 12월
31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제21기

제20기

자 산

유 동 자 산

196,008,029,397

225,776,396,299

현금및현금성자산
9,32
37,396,398,349

28,111,527,349

단기금융상품
4,9,14,33
150,000,000

700,000,000

매출채권
5,9,31,33
92,435,561,461

111,985,093,660

기타수취채권
5,9,31,33
4,996,091,473

5,753,972,528

재고자산
6
56,147,839,751

66,743,717,562

당기법인세자산

42,160,918

52,131,412

기타유동자산
10
3,587,457,264

9,064,054,263

반환제품회수권

1,252,520,181

3,365,899,525

비 유 동 자 산

312,585,361,658

321,330,201,406

당기손익-공정가치 금융자산
7,9,33
5,844,410

7,083,480

기타수취채권
5,9,33
5,565,163,690

5,699,564,235

장기금융상품

2,434,308,489

604,239,653

유형자산
11
267,509,916,554

278,310,457,879

무형자산
13
2,135,483,753

2,321,395,584

투자부동산
12
19,969,252,066

19,710,831,069

기타비유동자산

441,936,531

569,403,855

이연법인세자산
28
14,523,456,165

14,107,225,651

자 산 총 계

508,593,391,055

547,106,597,705

부 채

-

유 동 부 채

190,328,465,043

174,714,296,630

매입채무
9,31,33
9,103,505,923

12,515,031,354

기타지급채무
9,15,31,33
4,011,352,592

3,313,700,090

단기차입금
9,14,31,33
132,697,676,600

109,000,155,956

당기법인세부채

3,570,903,846

10,621,966,220

환불부채

10,954,145,118

12,220,640,514

기타부채
16
26,636,076,611

23,684,358,532

기타유동금융부채
16, 34
1,124,384,231

1,147,543,728

리스부채 (유동)

2,230,420,122

2,210,900,236

비 유 동 부 채

88,346,739,235

165,858,936,438

기타지급채무
9,15,33
655,123,420

438,793,840

장기차입금
9,14,31,33
82,909,190,016

158,875,000,000

순확정급여부채
18
1,981,754,202

2,660,385,240

충당부채
17
149,629,492

152,203,422

기타부채
16
390,763,177

635,829,042

기타비유동금융부채
16
1,190,874,783

1,081,840,257

리스부채 (비유동)

1,069,404,145

2,014,884,637

부 채 총 계

278,675,204,278

340,573,233,068

자 본

지배기업소유주에게 
 귀속되는지분

230,662,709,030

206,935,108,807

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
196,249,602,744

172,075,774,322

기타자본구성요소
22
(2,012,783,966)

(1,566,555,767)

비지배지분

(744,522,253)

(401,744,170)

자 본 총 계

229,918,186,777

206,533,364,637

부채와 자본총계

508,593,391,055

547,106,597,705

- 연결 포괄손익계산서

제 21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제21기

제20기

매출액
3,23,31

230,648,802,683

252,587,272,923

매출원가
24,31

87,875,327,695

85,007,604,217

매출총이익

142,773,474,988

167,579,668,706

판매비와관리비
24,25,31
91,676,244,226

111,161,659,018

대손상각비
5
11,555,951,525

11,761,879,653

영업이익

39,541,279,237

44,656,130,035

기타영업외수익
26
1,738,765,269

1,083,345,801

기타영업외비용
24,26
(292,742,771)

4,801,236,634

기타의대손상각비

43,835,600

2,260,749,081

금융수익
27,31,34
4,340,184,309

5,646,899,233

금융원가
27,34
19,856,168,095

10,719,761,563

법인세비용차감전순이익

26,012,967,891

33,604,627,791

법인세비용
28
2,789,002,724

19,893,567,684

당기순이익

23,223,965,167

13,711,060,107

기타포괄손익

160,856,973

(617,958,362)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

569,144,616

(1,092,025,859)

확정급여제도의 재측정손익

569,144,616

(1,092,025,859)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

(408,287,643)

474,067,497

해외사업장환산외환차이

(408,287,643)

474,067,497

총포괄이익

23,384,822,140

13,093,101,745

기순이익의 귀속

23,223,965,167

13,711,060,107

지배기업 소유주 지분

23,604,683,806

14,785,641,223

비지배지분

(380,718,639)

(1,074,581,116)

총포괄이익의 귀속

23,384,822,140

13,093,101,745

지배기업 소유주 지분

23,727,600,223

14,138,422,399

비지배지분

(342,778,083)

(1,045,320,654)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
29

기본주당이익

2,737

1,714

희석주당이익

2,716

1,704

- 연결 자본변동표

제 21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2019.01.01(전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
159,675,742,608
(2,011,362,802)
194,090,270,058
643,576,484
194,733,846,542

회계정책의변경효과

2019.1.1
(전기초수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
159,675,742,608
(2,011,362,802)
194,090,270,058
643,576,484
194,733,846,542

총포괄손익

전기순이익
-
-
-
-
14,785,641,223
-
14,785,641,223
(1,074,581,116)
13,711,060,107

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
(1,092,025,859)
-
(1,092,025,859)
-
(1,092,025,859)

해외사업장환산 
 외환차이

-
-
-
-
-
444,807,035
444,807,035
29,260,462
474,067,497

총포괄손익 소계
-
-
-
-
13,693,615,364
444,807,035
14,138,422,399
(1,045,320,654)
13,093,101,745

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

2019.12.31
(전기말)

6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
172,075,774,322
(1,566,555,767)
206,935,108,807
(401,744,170)
206,533,364,637

2020.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
172,075,774,322
(1,566,555,767)
206,935,108,807
(401,744,170)
206,533,364,637

회계정책의변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.1.1
(당기초 수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
172,075,774,322
(1,566,555,767)
206,935,108,807
(401,744,170)
206,533,364,637

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
23,604,683,806
-
23,604,683,806
(380,718,639)
23,223,965,167

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
569,144,616
-
569,144,616
-
569,144,616

해외사업장환산 
 외환차이

-
-
-
-
-
(446,228,199)
(446,228,199)
37,940,556
(408,287,643)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
24,173,828,422
(446,228,199)
23,727,600,223
(342,778,083)
23,384,822,140

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
-
-
-
-
--

2020.12.31
(당기말)

6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
196,249,602,744
(2,012,783,966)
230,662,709,030
(744,522,253)
229,918,186,777

- 연결 현금흐름표

제 21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제21기
제20기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

75,801,867,868

(11,642,097,629)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

93,786,914,587

6,353,581,523

가. 당기순이익

23,223,965,167

13,711,060,107

나. 당기순이익에 대한 조정
30
56,851,352,088

55,160,378,143

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
13,711,597,332

(62,517,856,727)

2. 이자의 수취

258,238,885

115,401,785

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(7,991,729,715)

(4,552,768,887)

5. 법인세부담액

(10,251,692,929)

(13,558,449,090)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(10,992,129,045)

(56,045,794,108)

장단기금융상품의 감소

700,000,000

2,600,000,000

장단기금융상품의 증가

(1,980,068,836)

(2,204,239,653)

유형자산의 취득

(10,497,761,376)

(51,260,417,091)

유형자산의 처분

1,229,365,744

476,450,527

무형자산의 취득

(475,225,544)

(1,178,863,453)

장단기대여금의 증가

(283,768,613)

(6,016,724,438)

장단기대여금의 감소

99,000,000

1,000,000,000

기타비유동부채의증가

216,329,580

538,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(50,187,246,154)

74,612,539,796

단기차입금의 증가

32,000,000,000

45,000,000,000

단기차입금의 상환

(81,622,240,000)

(81,825,000,000)

장기차입금의 증가

5,309,190,016

185,903,230,000

장기차입금의 상환

(2,777,760,000)

(70,795,270,000)

정부보조금수령

-

-

리스부채의상환

(3,096,436,170)

(2,376,836,554)

배당금의 지급

-

(1,293,583,650)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전

현금 및 현금성자산의 순증감(감소)

14,622,492,669

6,924,648,059

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,337,621,669)

(579,077,149)

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

9,284,871,000

6,345,570,910

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

28,111,527,349

21,765,956,439

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

37,396,398,349

28,111,527,349

- 연결 재무제표에 대한 주석

제21
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며,

2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다.
지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
61,448,149
59,992,172
277,585,193
279,593,965

중국
113,775,435
102,673,607
16,614,720
17,420,750

러시아
17,345,574
17,885,340
-
-

두바이
1,475,871
11,275,348
24,426
27,611

기타
36,603,774
60,760,806
18,361,023
24,287,875

합 계
230,648,803
252,587,273
312,585,362
321,330,201

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4.
사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
수협은행
150,000
700,000
역구매금융
담보

합 계
150,000
700,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
123,853,803
(31,418,242)
92,435,561
133,195,086
(21,209,992)
111,985,094

유동성기타수취채권
6,274,018
(1,277,927)
4,996,091
6,988,064
(1,234,091)
5,753,973

비유동성기타수취채권
6,823,289
(1,258,125)
5,565,164
6,957,690
(1,258,126)
5,699,564

합 계
136,951,110
(33,954,294)
102,996,816
147,140,840
(23,702,209)
123,438,631

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,038,083
1,033,350

미수금
5,234,642
5,922,703

미수수익
1,293
32,011

소 계
6,274,018
6,988,064

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
5,366,143
5,181,374

보증금(비유동)
1,457,146
1,776,315

소 계
6,823,289
6,957,690

합 계
13,097,307
13,945,754

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
10,113,239
56,437,873
56,990,730
311,961
123,853,803

유동성기타수취채권
5,971,546
-
-
302,472
6,274,018

비유동기타수취채권
6,823,289
-
-
-
6,823,289

합 계
22,908,074
56,437,873
56,990,730
614,433
136,951,110

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
14,095,163
79,350,394
39,496,225
253,304
133,195,086

유동성기타수취채권
6,685,592
-
-
302,472
6,988,064

비유동기타수취채권
6,957,690
-
-
-
6,957,690

합 계
27,738,445
79,350,394
39,496,225
555,776
147,140,840

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
21,209,993
11,555,952
-
-
(1,347,703)
-
31,418,242

유동성기타수취채권
1,234,091
-
-
-
43,836
-
1,277,927

비유동성기타수취채권
1,258,126
-
-
-
-
-
1,258,126

합 계
23,702,210
11,555,952
-
-
(1,303,867)
-
33,954,295

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
10,012,253
11,761,880
-
-
(564,141)
-
21,209,992

유동성기타수취채권
687,554
-
-
-
546,537
-
1,234,091

비유동성기타수취채권
-
1,258,126
-
-
-
-
1,258,126

합 계
10,699,807
13,020,006
-
-
(17,604)
-
23,702,210

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
22,860,719
(4,132,668)
18,728,051
18,907,240
(5,141,073)
13,766,167

제품
30,196,775
(14,028,236)
16,168,539
31,249,163
(4,705,397)
26,543,766

재공품
9,785,658
(1,050,874)
8,734,784
11,942,013
(688,963)
11,253,050

원재료
12,654,808
(955,788)
11,699,020
13,046,161
(1,209,221)
11,836,940

부재료
835,395
(34,300)
801,095
537,418
(4,727)
532,691

미착품
16,351
-
16,351
2,811,104
-
2,811,104

합 계
76,349,706
(20,201,866)
56,147,840
78,493,099
(11,749,381)
66,743,718

당기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은
39,000,000
천원(설정액)이며, 당기와 전기의 재고자산평가손실 금액은
각각

8,452,486원과 1,814,648천원
입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재
공정가치 측정 금융자산
현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
5,544
6,783

시장성 없는 금융자산(주1)
300
300

합 계
5,844
7,083

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산
-
-

시장성 없는 금융자산(주1)
-
-

합 계
-
-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인소재지
주요영업활동
연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
80.00%
12월

ICT EUROPE GMBH
독일
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
97.40%
12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%

12월

Implantium India Pvt.Ltd.
인도
임플란트 판매
99.99%
99.99%

12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi
터키

임플란트 판매

100.00%

100.00%

12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
이란

임플란트 판매

99.00%

99.00%

12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
러시아
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

유한회사 더브라이트
한국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

ICT Global AG(Switzerland)
스위스
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanbenzen Dental
(CHINA) (주1)

중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
인도
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

(
주1) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

ICT Global AG(Switzerland)
신규설립

Shanbenzen Dental
(CHINA)

신규취득

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,625,055
1,018,142
427,296
309,190
2,782,644
124,067

Dentium China Co.,Ltd.
15,204,810
1,021,566
12,461,349
-
3,765,027
-

ICT FZCO
2,248,993
24,426
6,464,900
-
(3,353,185)
(838,296)

ICT Europe Gmbh
4,632,825
89,452
5,999,957
-
(1,277,680)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,635,687
18,571
3,545,719
-
(1,842,283)
(49,178)

Implantium Hongkong Ltd.
1,054,159
76,029
1,782,931
-
(652,743)
-

Implantium LLC
1,321
-
483
-
838
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
43,714,740
4,300,789
35,284,273
-
12,731,256
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
1,658,910
9,581,557
30,021
-
11,210,446
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,784,579
272,588
6,638,065
5,923
(1,586,821)
-

Shanghai Spring Sun Dental
590,873
1,106,217
471,672
4,199,190
(2,973,772)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
3,830,024
15,946
3,902,933
-
(56,963)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
24,282,350
1,927,377
32,189,707
-
(5,979,980)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,351,362
738,569
4,904,815
-
(814,884)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
21,561,432
604,590
11,218,869
-
10,947,153
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
90,155
299,403
67,876
-
321,682
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,940,521
51,364
6,674,920
-
(2,683,035)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
474,526
5,035,885
3,621,933
-
1,869,593
18,885

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,183,852
176,865
5,076,675
-
1,284,042
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,080,253
251,986
564,676
22,775
744,788
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,016,243
18,787,082
2,694,364
-
20,108,961
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
368,805
376,314
213,254
-
531,865
-

유한회사 더브라이트
1,118,243
1,385,779
160,656
20,854
2,322,512
-

ICT Global AG(Switzerland)
5,718
21,492
-
-
27,210
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
438,326
-
-
-
438,326
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,667,722
1,036,643
1,292,298
-
2,305,113
106,954

Dentium China Co.,Ltd.
12,958,251
677,567
11,640,234
-
1,995,584
-

ICT FZCO
8,787,480
27,611
11,276,666
-
(1,969,260)
(492,315)

ICT Europe Gmbh
7,921,219
116,071
8,529,863
-
(492,573)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
2,460,220
28,952
3,820,891
-
(1,297,094)
(34,625)

Implantium Hongkong Ltd.
1,113,437
106,254
1,982,944
-
(763,253)
-

Implantium LLC
1,866
-
617
-
1,249
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
33,091,975
4,848,005
29,088,045
-
8,851,935
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
571,530
10,016,024
221,246
1,011,014
9,355,294
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
6,338,103
400,542
7,885,349
4,794
(1,151,498)
-

Shanghai Spring Sun Dental
1,019,712
1,233,833
476,800
3,692,832
(1,916,087)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
4,112,094
23,335
4,127,052
-
8,377
-

Implantium India Pvt. Ltd.
30,883,839
2,270,328
30,653,854
-
2,500,313
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,963,821
869,068
4,174,388
-
(341,499)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
15,634,706
645,321
9,729,653
-
6,550,374
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
149,410
408,019
80,350
-
477,079
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
5,754,228
158,361
5,828,721
-
83,868
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
376,388
4,844,972
3,397,317
-
1,805,803
18,240

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
4,683
-
-
-
4,683
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,669,657
692,306
5,535,823
249,249
1,576,891
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,771,476
280,800
704,180
-
1,348,096
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
7,449,076
17,594,112
2,454,587
-
22,588,601
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
591,239
506,619
245,018
-
852,840
-

유한회사 더브라이트
1,270,027
1,644,858
48,609
-
2,866,276
-

ICT Global AG(Switzerland)
41,923
20,816
-
-
62,739
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
577,253
-
-
-
577,253
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,249,378
690,586
694,212
(199,568)
494,644

Dentium China Co.,Ltd.
29,378,834
2,612,018
1,795,952
(26,510)
1,769,442

ICT FZCO
1,475,871
(2,027,023)
(2,037,343)
307,437
(1,729,906)

ICT Europe Gmbh
3,087,621
(664,135)
(774,070)
(11,037)
(785,107)

Dentium Singapore Pte.Ltd
768,394
(184,667)
(33,282)
(526,460)
(559,742)

Implantium Hongkong Ltd.
1,053,138
(39,577)
73,544
36,966
110,510

Implantium LLC
-
(158)
(158)
(254)
(412)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
57,609,913
4,649,968
3,903,715
(24,393)
3,879,322

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,438,851
1,069,367
1,828,228
26,924
1,855,152

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,956,723
(540,827)
(523,581)
88,257
(435,324)

Shanghai Spring Sun Dental
1,221,587
(1,105,869)
(1,102,668)
44,984
(1,057,684)

Implantium Malaysia SDN.BHD
1,310,463
(64,199)
(67,673)
2,333
(65,340)

Implantium India Pvt. Ltd.
3,372,628
(8,073,217)
(8,859,102)
378,809
(8,480,293)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,477,080
(463,077)
(521,842)
48,457
(473,385)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
36,043,741
5,953,256
4,063,195
333,585
4,396,780

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
1,904
(19,843)
(122,772)
(32,625)
(155,397)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,725,198
(1,637,245)
(3,170,773)
403,870
(2,766,903)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(105,465)
(15,316)
79,751
64,435

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(4,116)
(4,116)
(567)
(4,683)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,523,106
(440,307)
(217,210)
(75,639)
(292,849)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,170,519
(576,633)
(620,442)
17,134
(603,308)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,466,933
(1,300,166)
(1,261,374)
(1,218,267)
(2,479,641)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
30,936
(292,861)
(292,838)
(28,136)
(320,974)

유한회사 더브라이트
265,568
(552,800)
(543,763)
-
(543,763)

ICT Global AG(Switzerland)
-
(48,434)
(38,266)
2,737
(35,529)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
(96,722)
(96,634)
(42,293)
(138,927)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
5,222,536
999,219
1,029,226
40,723
1,069,949

Dentium China Co.,Ltd.
23,808,099
2,422,748
1,671,563
(21,828)
1,649,735

ICT FZCO
5,455,008
(5,559,366)
(5,573,451)
143,015
(5,430,436)

ICT Europe Gmbh
7,666,842
(1,018,423)
(993,280)
12,590
(980,690)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,190,491
(153,996)
(109,865)
(57,821)
(167,686)

Implantium Hongkong Ltd.
1,253,680
(46,613)
(46,514)
(28,362)
(74,876)

Implantium LLC
-
(173)
(173)
192
19

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
44,819,077
5,934,060
4,601,516
296
4,601,812

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
-
(1,310,961)
(713,797)
192,851
(520,946)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,548,574
(601,249)
(105,787)
(119,334)
(225,121)

Shanghai Spring Sun Dental
1,292,239
(831,439)
(867,544)
(4,500)
(872,044)

Implantium Malaysia SDN.BHD
2,386,478
1,750
33,227
(1,049)
32,178

Implantium India Pvt. Ltd.
15,998,534
(3,077,367)
(3,353,853)
85,060
(3,268,793)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,746,361
(1,614,022)
(1,156,306)
52,694
(1,103,612)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
31,256,292
5,061,189
3,537,094
(4,338)
3,532,756

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
43,463
(151,837)
(136,838)
14,689
(122,149)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,446,833
(237,016)
(758,339)
(27,971)
(786,310)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(61,314)
179,654
(62,386)
117,268

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(5,783)
(5,783)
322
(5,461)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,597,967
16,493
16,838
56,097
72,935

BMS JAPAN (Dentium Japan)
912,764
(646,885)
(652,330)
89,711
(562,619)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
288,715
(542,647)
(561,087)
(17,205)
(578,292)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
13,655
(248,579)
(246,394)
40,519
(205,875)

유한회사 더브라이트
320,363
(119,447)
(119,160)
-
(119,160)

ICT Global AG(Switzerland)
-
(55,763)
(55,763)
(1,075)
(56,838)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
(192)
(192)
(6,511)
(6,703)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
37,396,398
-
37,396,398

금융기관예치금
-
150,000
-
150,000

매출채권
-
92,435,561
-
92,435,561

기타수취채권
-
-
-
10,561,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
10,561,255
5,844
5,844

합계
-
140,543,214
5,844
140,549,058

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산

상각후원가 측정
금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
28,111,527
-
28,111,527

금융기관예치금
-
700,000
-
700,000

매출채권
-
111,985,094
-
111,985,094

기타수취채권
-
11,453,537
-
11,453,537

기타금융자산
-
-
7,083
7,083

합 계
-
152,250,158
7,083
152,257,241

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
9,103,506
-
9,103,506

차입금
-
215,606,867
-
215,606,867

기타지급채무
-
4,666,476
-
4,666,476

파생상품부채
2,315,259
-
-
2,315,259

리스부채
-
-
3,299,824
3,299,824

합 계
2,315,259
229,376,849
3,299,824
234,991,932

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
12,515,031
-
12,515,031

차입금
-
267,875,156
-
267,875,156

기타지급채무
-
3,752,494
-
3,752,494

파생상품부채
2,229,384
-
-
2,229,384

리스부채
-
-
4,225,785
4,225,785

합 계
2,229,384
284,142,681
4,225,785
290,597,850

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

이자수익
227,521
-

대손상각비
11,555,952
-

기타의대손상각비
43,836
-

수입배당금
-
137

외환차손익
308,836
-

외화환산손익
(7,973,634)
-

합 계
4,162,511
137

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
85,875

대손충당금환입
-

외화환산손익

1,538,723

이자비용
-
(7,991,730)

합 계
85,875
(6,453,007)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

이자수익
416,167
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
845

수입배당금
-
137

대손상각비
11,761,880
-

기타의대손상각비
2,260,749
-

외환차손익
1,830,122
-

외화환산손익
131,494
-

합 계
16,400,412
982

(전 기)
(단위 : 천원)

구분

당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
1,807,950
-

외화환산손익
-
2,472,935

이자비용
-
(5,159,579)

합계
1,807,950
(2,686,644)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
670,051
5,638,597

선급비용
1,238,083
1,458,476

부가세대급금
1,679,323
1,966,981

합 계
3,587,457
9,064,054

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
65,069,751
-
-
65,069,751

건물
169,884,372
(11,642,153)
-
158,242,219

기계장치
45,962,461
(17,687,416)
-
28,275,045

국고보조금(기계장치)
(153,110)
23,359
-
(129,751)

차량운반구
1,664,937
(261,119)
-
1,403,818

공구와기구
5,757,878
(4,340,577)
-
1,417,301

비품
7,694,818
(5,571,239)
-
2,123,579

국고보조금(비품)
(62,649)
33,037
-
(29,612)

시설장치
3,921,802
(2,277,928)
-
1,643,874

국고보조금(시설장치)
(20,000)
6,166
-
(13,834)

금형
11,010,703
(5,570,680)
(1,782,898)
3,657,125

사용권자산(건물)
7,897,177
(5,040,152)
-
2,857,025

사용권자산(차량)
355,106
(56,110)
-
298,996

건설중인자산
2,694,381
-
-
2,694,381

합 계
321,677,627
(52,384,812)
(1,782,898)
267,509,917

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
65,738,539
-
-
65,738,539

건물
171,683,168
(7,809,085)
-
163,874,083

기계장치
40,207,626
(14,116,524)
-
26,091,102

국고보조금(기계장치)
-
(145,061)
-
(145,061)

차량운반구
1,093,439
(121,829)
-
971,610

공구와기구
5,674,985
(3,858,491)
-
1,816,494

비품
7,609,454
(4,594,776)
-
3,014,678

국고보조금(비품)
-
(42,140)
-
(42,140)

시설장치
3,833,689
(1,985,863)
-
1,847,826

국고보조금(시설장치)
-
(15,834)
-
(15,834)

금형
10,809,256
(3,667,810)
(878,279)
6,263,167

사용권자산(건물)
5,877,975
(2,106,244)
-
3,771,731

사용권자산(차량)
556,084
(200,978)
-
355,106

건설중인자산
4,769,157
-
-
4,769,157

합 계
317,853,372
(38,664,635)
(878,279)
278,310,458

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대체

처 분

감가상각비

손상차손

해외사업환산

기타
기 말

토지
65,738,539
-
(143,601)
(474,254)
-
-
(50,933)
-
65,069,751

건물
163,874,083
-
(727,397)
(509,208)
(3,833,068)
-
(562,191)
-
158,242,219

기계장치
26,091,102
5,860,863
653,600
(27,300)
(3,253,582)
-
(1,049,638)
-
28,275,045

국고보조금(기계장치)
(145,061)
-
-
-
15,310
-
-
-
(129,751)

차량운반구
971,610
571,498
-
(6,689)
(139,290)
-
6,689
-
1,403,818

공구와기구
1,816,494
82,893
-
(35,400)
(482,086)
-
35,400
-
1,417,301

비품
3,014,678
230,674
14,430
(3,100)
(859,146)
-
(273,957)
-
2,123,579

국고보조금(비품)
(42,140)
-
-
-
12,528
-
-
-
(29,612)

시설장치
1,847,826
72,962
79,000
-
(254,231)
-
(101,683)
-
1,643,874

국고보조금(시설장치)
(15,834)
4,850
-
-
2,000
-
(4,850)
-
(13,834)

금형
6,263,167
278,662
124,232
-
(1,895,371)
(904,618)
(208,947)
-
3,657,125

사용권자산(건물)
3,771,732
1,740,028
-
-
(2,626,813)
-
(27,921)
-
2,857,025

사용권자산(차량)
355,106
175,672
-
-
(226,090)
-
(5,692)
-
298,996

건설중인자산
4,769,157
1,479,660
(2,946,038)
-
-
-
(608,398)
-
2,694,381

합계
278,310,459
10,497,762
(2,945,774)
(1,055,951)
(13,539,839)
(904,618)
(2,852,121)
-
267,509,917

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
회계정책변경
취 득
처 분
대 체
감가상각비
해외사업환산
손상차손
기타
기 말

토지
69,610,834
-
-
(23,536)
(3,881,758)
-
32,999
-
-
65,738,539

건물
51,816,566
-
6,911,107
-
117,500,382
(3,542,718)
253,474
-
(9,064,728)
163,874,083

기계장치
14,728,506
-
8,538,526
(265,996)
5,757,046
(2,747,752)
80,772
-
-
26,091,102

국고보조금(기계장치)
(27,562)
-
(123,480)
-
-
5,978
-
-
3
(145,061)

차량운반구
10,068
-
1,001,009
(17,218)
-
(22,386)
137
-
-
971,610

공구와기구
1,448,981
-
870,919
(35,400)
83,633
(574,490)
22,851
-
-
1,816,494

비품
1,991,806
-
1,537,183
(3,800)
158,323
(1,380,308)
711,474
-
-
3,014,678

국고보조금(비품)
(50,469)
-
(3,790)
-
-
12,119
-
-
-
(42,140)

시설장치
1,441,498
-
189,983
(130,499)
526,775
(285,853)
105,922
-
-
1,847,826

국고보조금(시설장치)
(17,833)
-
-
-
-
1,999
-
-
-
(15,834)

금형
3,457,495
-
250,327
-
4,512,869
(1,541,329)
-
(416,195)
-
6,263,167

사용권자산(건물)
-
3,622,864
2,777,739
-
-
(2,282,807)
60,138
-
(406,204)
3,771,731

사용권자산(차량)
-
307,764
248,320
-
-
(205,646)
4,669
-
-
355,106

건설중인자산
102,954,399
-
32,088,634
-
(129,612,081)
-
(661,795)
-
-
4,769,157

합계
247,364,289
3,930,628
54,286,477
(476,449)
(4,954,811)
(12,563,193)
610,641
(416,195)
(9,470,929)
278,310,458

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
8,174,804
7,534,789

경상연구개발비
354,132
248,669

매출원가
5,010,903
4,779,735

합 계
13,539,839
12,563,193

(4)
당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 280,000,000천원)로 제공되어 있고, 인도법인(델리) 역구매론 본사 보증 관련하여 부동산(건물)이 담보(담보설정금액:INR216,000,000)로 제공되어 있습니다.

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,842,178
-
6,842,178

건물
14,269,564
(1,142,490)
13,127,074

합계
21,111,742
(1,142,490)
19,969,252

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,698,577
-
6,698,577

건물
13,510,068
(497,814)
13,012,254

합계
20,208,645
(497,814)
19,710,831

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,698,577
143,601
-
6,842,178

건물
13,012,254
759,495
(644,675)
13,127,074

합계
19,710,831
903,096
(644,675)
19,969,252

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
2,441,143
4,257,434
-
6,698,577

건물
4,205,129
9,064,728
(257,603)
13,012,254

합계
6,646,272
13,322,162
(257,603)
19,710,831

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,016,095천원, 전기 641,435천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 644,675천원, 전기 257,603천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
1,044,295
(841,184)
203,111

산업재산권
95,001
(41,423)
53,578

정부보조금(특허권)
(9,052)
399
(8,653)

개발비
-
-
-

기타의 무형자산
2,953,513
(1,335,575)
1,617,938

건설중인자산
546,794
(277,285)
269,509

합 계
4,630,551
(2,495,068)
2,135,483

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
1,091,130
(841,184)
249,946

산업재산권
87,588
(47,053)
40,535

정부보조금(특허권)
(5,693)
-
(5,693)

개발비
3,100,000
(3,100,000)
-

기타의 무형자산
2,763,008
(998,261)
1,764,747

건설중인자산
271,862
-
271,862

합 계
7,307,895
(4,986,498)
2,321,397

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
249,946
-
-
-
(46,835)
-
203,111

산업재산권
40,535
20,232
(9,731)
15,360
(12,818)
-
53,578

정부보조금(특허권)
(5,693)
-
266
(3,226)
-
-
(8,653)

개발비
-

기타의 무형자산
1,764,747
189,918
(602,464)
265,150
587
-
1,617,938

국고보조금(소프트)
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산(무형)
271,862
265,074
-
(277,284)
9,857
-
269,509

합 계
2,321,397
475,224
(611,929)
-
(49,209)
-
2,135,483

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
-
249,946
-
-
-
-
249,946

산업재산권
24,630
1,200
(6,488)
21,193
-
-
40,535

정부보조금(특허권)
(1,240)
-
133
(4,586)
-
-
(5,693)

개발비
-
-
-
-
-
-
-

기타의 무형자산
1,576,840
239,134
(562,059)
491,802
19,030
-
1,764,747

국고보조금(소프트)
(4,444)
-
-
4,444
-
-
-

건설중인자산(무형)
803,465
737,500
-
(517,437)
(37,290)
(714,376)
271,862

합 계
2,399,251
1,227,780
(568,414)
(4,584)
(18,260)
(714,376)
2,321,397

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
455,854
559,427

경상연구개발비
78,640
78,642

매출원가
77,434
(69,656)

합 계
611,928
568,413

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
4,493,853
6,374,780

정부보조금
(833,075)
(979,567)

합 계
3,660,778
5,395,213

(5) 손상인식

당기말

현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는
없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
KEB하나은행
3.16%
5,000,000
5,000,000

씨티은행
2.71%
10,000,000
18,000,000

기업은행
2.11%
5,000,000
5,000,000

국민은행
2.44%
5,000,000
5,000,000

운전자금
KEB하나은행
2.29%
3,000,000
3,000,000

국민은행
3.06%
4,000,000
4,000,000

산업은행
2.18%
4,000,000
4,000,000

우리종합금융
4.90%
-
18,000,000

역구매금융
수협은행 등
-
15,422,677
20,600,156

소 계
-
51,422,677
82,600,156

유동성장기부채

일반자금대출
SC은행
3.90%
-
3,200,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.24%
200,000
800,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
800,000
800,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
6,100,000
1,800,000

운전자금대출
국민은행
2.60%
1,875,000
2,500,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
2,500,000
2,500,000

운전자금대출
국민은행
1.77%
6,000,000
-

운전자금대출
우리은행
3.57%
2,400,000
2,400,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
2,400,000
2,400,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
19,000,000
-

운전자금대출
수출입은행
2.27%
30,000,000
-

소 계
-
81,275,000
26,400,000

합 계
-
132,697,677
109,000,156

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행
3.90%
-
3,200,000

무역금융대출
수출입은행
2.27%
30,000,000
30,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.24%
200,000
1,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
3,000,000
3,800,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
500,000
500,000

운전자금대출
국민은행
2.60%
1,875,000
4,375,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
2,500,000
5,000,000

시설자금대출
국민은행
1.77%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
6,100,000
7,900,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
19,000,000
19,000,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
6,000,000
8,400,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
35,000,000
37,500,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
7,200,000
9,600,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
35,000,000
37,500,000

운전자금대출
City National Bank
1.00%
309,190
-

합 계
164,184,190
185,275,000

차감 : 1년이내 만기도래분
81,275,000
26,400,000

잔 액
82,909,190
158,875,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2021년도
19,200,000

2022년도 이후
63,709,190

합 계
82,909,190

(4)

당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며,

보험가입된 유
형자산의 부보가액(159,887,000천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 66,000,000천원은 우리은행, 58,800,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 3,800,000천원은 인도법인 역구매론 본사보증 관련 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
4,005,128
3,307,475

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
4,011,353
3,313,700

(비유동성)

임대보증금
655,123
438,794

합 계
4,666,476
3,752,494

16.
기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
16,754,192
14,195,981

미지급비용
3,917,562
4,559,302

예수금
5,752,611
4,823,468

부가세예수금
120,489
21,048

이연수익부채(적립금)
91,223
84,560

소 계
26,636,077
23,684,359

(비유동성)

장기종업원부채
146,208
633,969

주식보상비용(장기미지급비용)
244,555
1,860

소 계
390,763
635,829

합 계
27,026,840
24,320,188

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

파생상품부채
1,124,384
1,147,544

(비유동)

파생상품부채
1,190,875
1,081,840

합 계
2,315,259
2,229,384

17. 충당부채

당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
152,203
46,266

전입
(2,574)
105,938

기말잔액
149,629
152,204

18. 순확
정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,166,810
9,890,296

사외적립자산의 공정가치
(8,185,056)
(7,229,911)

순확정급여부채
1,981,754
2,660,385

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
9,890,296
6,975,164

당기근무원가
2,460,589
1,952,049

이자원가
157,097
187,119

퇴직급여지급액
(1,851,226)
(581,254)

순확정급여부채 재측정요소
(489,946)
1,357,218

기말확정급여채무
10,166,810
9,890,296

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,460,589
1,952,049

순확정급여부채(자산)의 순이자
25,322
29,234

합계
2,485,911
1,981,283

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
7,229,911
5,103,501

납입액
2,500,000
2,750,000

이자수익
131,775
157,885

지급액
(1,644,933)
(698,025)

사외적립자산의 수익
(31,697)
(83,450)

기말사외적립자산의 공정가치
8,185,056
7,229,911

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
5,584,978
4,405,476

미운용자산
2,600,078
2,824,435

합계
8,185,056
7,229,911

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(2,506,333)
(1,414,307)

증가(감소)
458,248
(1,440,667)

법인세효과
110,896
348,642

기말
(1,937,189)
(2,506,332)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

할인율
1.53%
1.79%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(401,980)
436,634

미래임금상승률
431,553
(405,094)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(400,563)
435,595

미래임금상승률
431,677
(404,666)

(9) 보고기간말 현재 확정급
여채무의 가중평균만기는 3.9년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,074,801
2,080,017
5,599,092
6,302,850
3,897,698
19,954,458

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,169,383천원입니다.

19. 자
본금

당기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타

불
입자본

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
523,133
523,133

미처분이익잉여금
195,726,470
171,552,641

합계
196,249,603
172,075,774

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
172,075,774
159,675,743

배당금
-
(1,293,584)

당기순이익
23,604,684
14,785,641

확정급여제도의 재측정요소
569,145
(1,092,026)

기말금액
196,249,603
172,075,774

(3)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
-
-
-
-

주당배당금
-
-
-
-

배당금
-
-
-
-

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

해외사업장환산외화차이
(2,012,784)
(1,566,556)

합 계
(2,012,784)
(1,566,556)

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
(1,566,556)
-
(446,228)
(2,012,784)

합 계
(1,566,556)
-
(446,228)
(2,012,784)

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

해외사업장환산외환차이
(2,011,363)
-
444,807
(1,566,556)

합 계
(2,011,363)
-
444,807
(1,566,556)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 매출액

당기와 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
213,989,164
234,151,885

상품매출액
15,211,269
17,036,624

기타매출액
1,448,370
1,398,764

합계
230,648,803
252,587,273

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
10,595,878
(20,349,954)

원재료및상품매입액
41,024,567
62,252,731

외주가공비
4,372,623
10,975,938

종업원급여
41,464,543
49,296,733

감가상각비,무형자산상각비
13,123,314
12,112,716

지급수수료
16,698,281
12,736,625

광고선전비
10,558,642
22,655,493

대손상각비
11,555,952
11,761,880

기타의대손상각비
43,836
2,260,749

기타비용
41,420,980
51,290,218

합 계
190,858,616
214,993,129

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
29,919,942
35,678,333

퇴직급여
1,738,310
1,448,422

복리후생비
3,046,279
3,767,599

여비교통비
2,546,904
5,076,221

접대비
1,539,866
1,729,161

통신비
270,116
262,985

수도광열비
1,153,016
1,076,614

세금과공과
1,258,692
1,311,568

감가상각비
8,174,804
7,534,789

지급임차료
1,104,833
844,930

수선유지비
241,245
168,081

보험료
1,340,169
2,089,394

차량유지비
247,692
250,051

경상연구개발비
5,016,345
6,508,967

운반비
1,926,803
1,907,388

교육훈련비
122,113
241,590

도서인쇄비
223,746
414,536

소모품비
2,443,653
2,872,214

지급수수료
15,370,218
10,847,710

광고선전비
10,558,642
22,655,493

건물관리비
1,313,460
2,012,249

수출제비용
1,487,052
1,795,012

무형자산상각비
610,722
559,427

협회비
13,662
12,581

회의비
33,128
84,288

주식보상비용
(25,168)
12,056

합계
91,676,244
111,161,659

(2) 주식보상비용
연결회사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.

① 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김용근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
-
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
직원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

② 공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
41,100 원
41,100 원

기대행사기간
2.25년
3.24년

무위험이자율
(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)
0.93%
1.01%

예상주가변동성
40.88%
40.88%

주식매수선택권의 공정가치
2,574원
6,391원

③

당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 25,168천원 감소하였고, 전기는 257,665
천원 입니다.

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
342,387
19,415

기타의대손충당금환입
2,461
19,932

사용권자산처분이익
(11,731)
11,731

잡이익
1,405,648
1,032,268

합 계
1,738,765
1,083,346

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
136,875
330,998

유형자산손상차손
904,618
416,195

기부금
199,187
282,597

영업권손상차손
-
170,600

잡손실
(1,533,423)
3,057,072

무형자산손상차손
-
543,775

합계
(292,743)
4,801,237

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
227,521
416,167

수입배당금
137
137

외환차익
2,573,803
2,756,815

외화환산이익
1,538,723
2,472,935

파생상품거래이익
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
-
845

합계
4,340,184
5,646,899

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,999,437
7,565,595

차감:적격자산의 원가에 포함
(7,707)
(2,406,016)

차감 계
7,991,730
5,159,579

파생상품평가손실
85,875
1,807,950

파생상품거래손실
-
484,100

외환차손
2,264,967
926,692

외화환산손실
9,512,357
2,341,441

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
1,239
-

합 계
19,856,168
10,719,762

28. 법인세비용

(1) 당분 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

9,699,004
16,991,754

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
983

당기법인세추납액
(6,618,280)
8,521,804

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(402,617)
(5,240,782)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
110,896
(348,642)

기납부세액

(31,549)

계속영업과 관련된 법인세비용
2,789,003
19,893,568

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
26,012,968
33,604,628

적용세율에 따른 세부담액
5,700,853
7,371,018

조정사항 :

세액공제
959,108
1,558,946

일시적차이 이연법인세미인식 효과
24,394,150
14,943,260

당기법인세추납액(환급액)
(21,646,828)
8,521,804

기타
(6,618,280)
(12,501,460)

법인세비용
2,789,003
19,893,568

유효세율 (주)
10.72%
59.20%

(주) 당기 유효세율은 당기법인세비용에서 법인세환급액을 제외한 금액으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
110,896
(348,642)

합 계
110,896
(348,642)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,963,627
(1,472,412)
-
1,491,215

재고자산
6,344,961
1,821,771
-
8,166,732

당기손익-공정가치 
금융자산
8,597
460
-
9,057

유형자산
(217,395)
525,037
-
307,642

충당부채
2,169,561
(727,274)
-
1,442,287

장기종업원급여
997,787
(284,254)
110,896
824,429

무형자산
-
131,593
-
131,593

기타
1,840,088
310,413
-
2,150,501

합 계
14,107,226
305,334
110,896
14,523,456

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
971,859
1,991,768
-
2,963,627

재고자산
4,648,813
1,696,148
-
6,344,961

당기손익-공정가치 
금융자산
7,782
815
-
8,597

유형자산
(558,232)
340,837
-
(217,395)

충당부채
1,751,953
417,608
-
2,169,561

장기종업원급여
669,285
677,144
(348,642)
997,787

기타
697,034
1,143,054
-
1,840,088

합 계
8,188,494
6,267,374
(348,642)
14,107,226

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
27,343,668
23,409,913

29. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
23,604,683,806 원
14,785,641,223 원

(2) 가중평균 유통보통주식수
8,623,891주
8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
2,737 원/주
1,714 원/주

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

합 계
8,623,891
-
-
3,156,344,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,156,344,106 ÷ 366 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2019.01.01~2019.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2019.01.01~2019.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기 및 전기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

(1) 보통주 순이익
23,604,683,806 원
14,785,641,223 원

(2)주식보상비용(세후)
(23,413,629) 원
3,404,350 원

(3)조정후 순이익
23,581,270,177원
14,789,045,573 원

(4)가중평균 희석보통주식수
8,680,891주
8,679,357 주

(5)희석 주당이익((3)÷(4))
2,716원/주
1,704 원/주

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

주식매수 선택권
57,000
2020.01.01~2020.12.31
366
20,862,000

합 계
8,680,891
-
-
3,177,206,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,177,206,106 ÷ 366 = 8,680,891 주

(전기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2019.01.01~2019.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2019.01.01~2019.12.31
365
(892,402,735)

주식매수 선택권
25,000
2019.01.01~2019.12.31
365
9,125,000

주식매수 선택권
40,000
2019.03.29~2019.12.31
278
11,120,000

합 계
8,688,891
-
-
3,167,965,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,167,965,215 ÷ 365 = 8,679,357 주

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
2,789,003
19,893,568

이자수익
(227,521)
(416,167)

수입배당금
(137)
(137)

유형자산손상차손
904,618
416,195

당기손익인식금융자산평가손실
1,239
-

이자비용
8,018,772
5,159,579

대손상각비
11,555,952
11,761,880

기타의대손상각비
43,836
2,260,749

투자부동산상각비
644,675
257,603

유형자산처분손실
136,875
330,998

감가상각비
13,539,839
12,548,650

무형자산상각비
611,928
568,413

퇴직급여
2,692,282
1,981,283

매출원가(재고자산평가충당금)
8,452,486
(1,764,520)

하자보수비(하자보수충당금)
(2,574)
105,938

매출원가(반품충당부채)
-
12,105

대손충당금환입
-
(19,932)

유형자산처분이익
(342,387)
(19,415)

파생상품평가손실
85,875
1,807,950

이자지급
(27,041)
-

외화환산이익
(1,538,724)
(2,472,935)

외화환산손실
9,512,356
2,330,489

영업권손상차손
-
170,600

무형자산손상차손
-
543,775

사용권자산처분이익
-
(11,731)

리스이자비용
-
(284,560)

합계
56,851,352
55,160,378

(2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감(감소)
4,292,830
(39,072,792)

기타수취채권의 증감(감소)
1,728,126
878,949

기타자산의 증감(감소)
5,486,567
(5,222,989)

재고자산의 증감(감소)
2,143,392
(18,950,891)

매입채무의 증감(감소)
(3,388,099)
2,252,470

기타지급채무의 증감(감소)
(2,425,733)
(473,290)

기타부채의 증감(감소)
7,702,226
(255,835)

반환제품회수권의 증감(감소)
2,113,379
(810,266)

환불부채의 증감(감소)
(1,266,495)
1,686,567

퇴직금의 지급(감소)
(1,851,227)
(581,254)

퇴직연금운용자산의 감소
(823,369)
(1,968,525)

퇴직연금운용자산의 증감
-
-

합 계
13,711,597
(62,517,856)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가
-
13,322,161

장기차입금의 유동성 대체
78,497,240
53,400,000

순확정급여부채의 재측정요소
569,145
(1,092,026)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
82,600,156
26,400,000
2,210,900
111,211,056

현금 유입
32,000,000
-
-
32,000,000

현금 유출
(81,622,240)
(12,727,780)
(3,096,436)
(97,446,456)

상각
-
-
-
-

대체
18,444,761
67,602,780
3,115,956
89,163,497

기말 장부가액
51,422,677
81,275,000
2,230,420
134,928,097

비유동항목

기초 장부금액
-
158,875,000
2,014,885
160,889,885

현금 유입
-
5,309,190
-
-

현금 유출
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

대체
-
(81,275,000)
-945,481
-82,220,481

기말 장부가액
-
82,909,190
1,069,404
78,669,404

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
66,867,056
27,053,524
-
93,920,580

현금 유입
45,000,000
185,903,230
-
230,903,230

현금 유출
(81,825,000)
(72,356,754)
(1,656,466)
(155,838,220)

상각
-
-
-
-

대체
52,558,100
123,400,000
3,840,513
179,798,613

기말 장부가액
82,600,156
264,000,000
2,184,047
348,784,203

비유동항목

기초 장부금액
-
99,329,986
-
99,329,986

현금 유입
-
182,945,014
-
182,945,014

현금 유출
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

대체
-
(123,400,000)
2,155,385
(121,244,615)

기말 장부가액
-
158,875,000
2,155,385
161,030,385

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 10,251,692천원 입
니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
명칭

기타회사(주1)
정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.
(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.
(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
29,728
-
-
540,000

제노스
701,333
13,281,964
-
474

미래소재연구소
30,134
-
-
1,391

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
171,955
418,989
-
430,920

신상완치과의원
11,435
-
-
-

합 계
944,585
13,700,953
-
972,785

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
44,611
-
-
540,000

제노스
175,376
16,762,265
-
25,253

미래소재연구소
7,031
-
-
7,215

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
82,338
9,089
-
150

신상완치과의원
7,696
-
-
-

합 계
317,052
16,771,354
-
572,618

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
-
-
-
29,930

제노스
135,540
-
2,306,348
521,000

미래소재연구소
7,444
-
-
49,600

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
13,089
-
9,285
87,600

신상완치과의원
-
-
-
11,431

합 계
156,073
-
2,315,633
699,561

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
37,812
-
-
-

제노스
59,802
24,792
1,284,812
324,000

미래소재연구소
1,536
-
-
10,000

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
17,389
-
-
100,000

신상완치과의원
-
10,000
-
4,009

합 계
116,539
34,792
1,284,812
438,009

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
198,000
-
99,000
-
-
99,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
198,000
-
-
-
-
198,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH, INR)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
구매자 대출(역구매)
INR 180,000,000
신한은행

(6) 주요 경영진 보상내역
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
555,636
602,725

주식기준보상
(25,168)
12,058

합계
530,468
614,783

(7
) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여
당기말 현재 146,836 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다
.

32. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
278,675,204
340,573,233

자본 (B)
229,918,187
206,533,365

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
37,546,398
28,811,527

차입금(D)
215,606,867
267,875,156

부채비율(A/B)
121.21%
164.90%

순차입금비율{(D-C)/B}
77.45%
115.75%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
19,938,497
45,735,283
21,693,084
52,952,311

EUR
4,454,557
8,721,921
5,961,267
11,316,082

CNH
222,440,443
258,346,558
37,138,656
42,818,358

HKD
5,105,526
4,740,397
716,561
704,707

THB
84,925,675
102,500,452
3,086,199
3,962,667

SGD
1,240,792
1,424,383
1,020,204
1,222,904

IDR
32,107,422,855
27,153,430,096
2,485,115
2,256,450

MYR
10,545,468
10,453,752
2,842,109
2,947,331

INR
1,339,906,425
1,392,322,942
19,911,009
22,597,401

KRUB
12,926
157,364,988
189
2,938,004

AED
29,968,437
34,374,032
8,876,651
10,835,039

NPR
6,314,943
6,890,302
58,603
69,937

TRY
18,449,631
14,578,798
2,718,369
2,838,055

IRR
12,261,660,930
10,368,822,479
474,526
376,388

VND
67,225,017,431
130,007,075,400
3,166,298
6,500,354

JPY
79,093,631
-
833,853
-

CHF
4,633
180,407,101
5,719
1,918,575

소계
110,988,412
166,254,563

부채
USD
636,375
602,402
692,376
697,461

EUR
90,399
10,992
120,976
14,261

CNH
29,221,694
15,577,548
4,878,854
2,581,823

HKD
242,405
613,046
34,022
91,135

THB
-
-
-
-

SGD
201,499
124,608
165,676
106,982

IDR
1,157,543,308
1,404,751,865
89,594
116,735

MYR
743,080
997,800
200,267
281,320

INR
23,757,811
-
353,041
-

KRUB
33,063
33,063
483
617

AED
79,363
1,318,699
23,507
415,667

NPR
5,195,143
5,708,118
48,211
57,937

TRY
801,530
-
118,097
-

IRR
-
-
-
-

VND
6,560,383,736
24,422,455,640
308,994
1,221,123

JPY
6,541,369
176,486,876
68,963
1,876,885

CHF
-
-
-
-

소 계
7,103,061
7,461,946

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
2,100,070
(2,100,070)
5,225,485
(5,225,485)

EUR
584,029
(584,029)
1,130,182
(1,130,182)

CNH
3,225,981
(3,225,981)
4,023,654
(4,023,654)

HKD
68,254
(68,254)
61,357
(61,357)

THB
308,620
(308,620)
396,267
(396,267)

SGD
85,452
(85,452)
111,592
(111,592)

IDR
239,552
(239,552)
213,972
(213,972)

MYR
264,184
(264,184)
266,601
(266,601)

INR
1,955,797
(1,955,797)
2,259,740
(2,259,740)

KRUB
(29)
29
293,738
(293,738)

AED
885,314
(885,314)
1,041,937
(1,041,937)

NPR
1,039
(1,039)
1,200
(1,200)

TRY
260,027
(260,027)
283,805
(283,805)

IRR
47,453
(47,453)
37,639
(37,639)

VND
285,731
(285,731)
527,923
(527,923)

JPY
76,489
(76,489)
4,170
(4,170)

CHF
572
(572)
-
-

합 계
10,388,535
(10,388,535)
15,879,262
(15,879,262)

나. 이자율 위험
당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은

425,750 천
원만큼 감소 또는증가합니다. 

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을
당기말
이
후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
132,697,677
9,103,506
4,011,353
2,230,420
148,042,956

1년초과 2년이내
19,509,190
-
655,123
-
20,164,313

2년초과
63,400,000
-
-
1,069,404
64,469,404

합 계
215,606,867
9,103,506
4,666,476
3,299,824
232,676,673

당기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
씨티은행
10,000,000
10,000,000

무역금융
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
30,000,000
30,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

운전자금
KEB하나은행
3,200,000
3,200,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

운전자금
국민은행
8,375,000
8,375,000

시설자금대출
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

일반자금
우리은행
6,100,000
6,100,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

시설자금대출
우리은행
35,000,000
35,000,000

운전자금
우리은행
13,200,000
13,200,000

시설자금대출
신한은행
35,000,000
35,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,300,000
1,585,016

역구매금융
수협은행 외
60,150,000
15,422,677

운전자금대출
City National Bank
309,190
309,190

합 계
260,334,190
215,606,867

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 195,094 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,544
-
-
5,544

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채

2,315,259
-
2,315,259

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산

6,783
-
-
6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,229,384
-
2,229,384

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

15,422,677
20,600,156

관련부채의 장부금액

15,422,677
20,600,156

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2018.10.17
2021.10.18
6,100,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2022.04.26
6,000,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
32,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.10.07
2022.10.04
7,200,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
32,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가손실(이익)
당 기 손 익
85,875
1,807,950

파생상품거래손실
당 기 손 익
-
484,100

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품부채
1,124,384
1,190,875
2,315,259
1,147,544
1,081,840
2,229,384

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
환산차이
당기말

부동산

3,771,731
-
1,740,028
(2,626,813)
-
(27,922)
2,857,024

차량운반구

355,106
-
175,672
(226,090)
-
(5,691)
298,997

합계

4,126,837
-
1,915,700
(2,852,903)
-
(33,613)
3,156,021

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,626,813
2,282,807

차량운반구

226,090
205,646

합계

2,852,903
2,488,453

리스부채에 대한 이자비용

279,074
284,560

단기리스료

266,144
1,698,759

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

(2,886,204)
118,709

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

리스의 총 현금유출은 당기 3,123,478천원, 전기 2,576,593천원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의
현재가치

1년 이내

2,386,900
2,230,420
2,505,128
2,210,900

1년 초과 5년 이내

1,242,431
1,054,093
3,198,097
2,014,885

5년 초과
23,079
15,311
564
-

합계

3,652,410
3,299,824
5,703,789
4,225,785

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

2,230,420
142,670

비유동

1,069,404
59,223

합계

3,299,824
201,893

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 
1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

제 21
기
당기 2020년 12월
31일 현재

제 20
기
전기 2019년 12월
31일 현재

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 21 기 당기말
제 20 기 전기말

자 산

유 동 자 산

160,618,854,127

196,423,805,026

현금및현금성자산
9,32
16,756,731,343

6,647,303,886

단기금융상품
4,9,14,32
150,000,000

700,000,000

매출채권
5,9,31,32
97,625,249,162

130,312,825,957

기타수취채권
5,9,31,32
3,273,915,897

5,158,284,724

재고자산
6
40,683,500,529

44,557,289,725

기타유동자산
10
886,742,121

5,698,462,379

반환제품회수권

1,242,715,075

3,349,638,355

비 유 동 자 산

324,717,518,172

334,186,399,814

당기손익-공정가치 금융자산

7,9,32
5,844,410

7,083,480

종속기업및관계기업투자
8
47,132,324,992

54,592,435,256

기타수취채권
5,9,32
761,683,263

950,297,703

장기금융상품

2,434,308,489

604,239,653

유형자산
11
229,503,836,804

238,801,608,987

무형자산
13
1,639,257,187

1,737,410,386

투자부동산
12
19,969,252,066

19,710,831,069

이연법인세자산
28
23,271,010,961

17,782,493,280

자 산 총 계

485,336,372,299

530,610,204,840

부 채

유 동 부 채

175,968,135,592

160,866,013,079

매입채무
9,31,32
6,193,499,814

7,221,826,479

기타지급채무
9,15,31,32
4,336,749,290

5,841,656,712

차입금
9,14,32
132,697,676,600

109,000,155,956

당기법인세부채
-
2,768,080,774

10,340,015,665

환불부채

2
10,922,515,744

12,162,564,911

기타부채
16
17,676,721,606

14,920,048,684

기타유동금융부채
33
1,124,384,231

1,147,543,728

리스부채(유동)
9,34
248,507,533

232,200,944

비 유 동 부 채

87,071,828,244

163,840,816,170

기타지급채무
9,15,32
721,200,000

582,000,000

차입금
9, 14,32
82,600,000,000

158,875,000,000

순확정급여부채
18
1,960,900,045

2,660,385,240

충당부채
17
149,629,492

152,203,422

기타부채
16
367,987,998

386,579,884

기타비유동금융부채
33
1,190,874,783

1,081,840,257

리스부채(비유동)
9,34
81,235,926

102,807,367

부 채 총 계

263,039,963,836

324,706,829,249

자 본

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
185,870,518,211

169,477,485,339

자 본 총 계

222,296,408,463

205,903,375,591

부채와 자본총계

485,336,372,299

530,610,204,840

- 별도 포괄손익계산서

제21
기
당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20
기
전기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21 기
제 20 기

매출액
3,23,31
178,843,413,810
207,592,933,661

매출원가
24,31
76,426,423,768
86,064,985,508

매출총이익

102,416,990,042
121,527,948,153

판매비와관리비
24,25,31
48,168,365,599
61,737,001,779

대손상각비
5,9
25,309,943,752
32,455,077,212

영업이익

28,938,680,691
27,335,869,162

기타영업외수익
26,31
581,013,378
573,239,740

기타영업외비용
24,26
6,301,732,350
7,259,635,089

기타의대손상각비
9
43,835,600
1,000,000,000

금융수익
27,31,33
2,836,852,885
4,364,076,195

금융원가
27,33
16,115,787,699
9,368,131,239

법인세비용차감전순이익

9,895,191,305
14,645,418,769

법인세비용
28
(5,928,696,951)
10,510,498,928

당기순이익

15,823,888,256
4,134,919,841

기타포괄손익

569,144,616
(1,092,025,859)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

569,144,616
(1,092,025,859)

확정급여제도의 재측정손익

569,144,616
(1,092,025,859)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 
 (세후기타포괄손익)

-
-

총포괄손익

16,393,032,872
3,042,893,982

주당손익
29

기본주당이익(손실)

1,835
479

희석주당이익(손실)

1,820
479

- 별도 자본변동표

제21
기
당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20
기 전
기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2019.1.1 (전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
167,728,175,007
-
204,154,065,259

배당금 지급
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

총포괄이익
-
-
-
-
3,042,893,982
-
3,042,893,982

전기순이익
-
-
-
-
4,134,919,841
-
4,134,919,841

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(1,092,025,859)
-
(1,092,025,859)

2019.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
169,477,485,339
-
205,903,375,591

2020.1.1 (당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
169,477,485,339
-
205,903,375,591

배당금 지급
-
-
-
-
-
-
-

총포괄이익
-
-
-
-
16,393,032,872
-
16,393,032,872

당기순이익
-
-
-
-
15,823,888,256
-
15,823,888,256

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
569,144,616
-
569,144,616

2020.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
185,870,518,211
-
222,296,408,463

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 21 기
2020년 01월 01일 부터
제 20 기
2019년 01월 01일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처분예정일
2021년 3월 30일
처분예정일
2020년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 21 기
제 20 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

185,218,027

168,954,353

1.전기이월미처분이익잉여금
168,824,994

165,911,459

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
15,823,888

4,134,920

4.보험수리적손익
569,145

(1,092,026)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

185,218,027

168,954,353

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금 (주)
-

-

주당배당금(률) :

-
당기 : 보통주 0원(0%)

- 전기 : 보통주 150원(30%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

185,218,027

168,954,353

- 별도 현금흐름표 

제21
기
당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20
기
전기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21 기
제 20 기

I. 영업활동현금흐름

60,517,724,422
(14,551,074,135)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

75,047,480,350
3,704,253,032

가.당기순이익

15,823,888,256
4,134,919,841

나.당기순이익 조정을 위한 가감
30
53,818,428,536
67,570,726,777

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
5,405,163,558
(68,001,393,586)

2. 이자의 수취

89,485,176
115,401,785

3. 배당금의 수취

137,040
137,040

4. 이자의 지급

(7,698,595,854)
(4,812,416,902)

5. 법인세부담액

(6,920,782,290)
(13,558,449,090)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,279,588,654)
(54,443,872,609)

장단기금융상품의 감소

700,000,000
2,600,000,000

장단기금융상품의 증가

(1,980,068,836)
(2,204,239,653)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 
 대한 투자자산의 취득

-
(21,641,385,637)

유형자산의 취득

(2,037,820,633)
(33,070,400,943)

유형자산의 처분

1,255,094,102
154,797,110

무형자산의 취득

(454,993,287)
(787,293,486)

대여금의 증가

-
(1,033,350,000)

대여금의 감소

99,000,000
1,000,000,000

기타비유동부채의 증가

260,200,000
538,000,000

기타비유동부채의 감소

(121,000,000)
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(47,893,208,765)
74,904,447,381

단기차입금의 증가

32,000,000,000
45,000,000,000

단기차입금의 상환

(81,622,240,000)
(81,825,000,000)

장기차입금의 증가

5,000,000,000
183,500,000,000

장기차입금의 상환

(2,777,760,000)
(70,000,000,000)

리스부채의 상환

(493,208,765)
(476,968,969)

배당금의 지급

-
(1,293,583,650)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

10,344,927,003
5,909,500,637

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(235,499,546)
(10,951,422)

Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

10,109,427,457
5,898,549,215

Ⅶ. 기초현금및현금성자산

6,647,303,886
748,754,671

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

16,756,731,343
6,647,303,886

- 별도 재무제표에 대한 주석

제21
기
당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20
기
전기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기
제조 등을 주요영업으로 하고 있으며,

2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 
준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다.
당사는
설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1)
지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
61,448,149
59,992,172

중국
75,968,517
63,227,016

러시아
17,345,574
17,885,340

두바이
(1,856,565)
9,721,950

기타
25,937,738
56,766,455

합 계
178,843,413
207,592,933

(

2)
주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부
터
38,766,862천원(21.7%)이
며
, 전기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD

로부터
28,546,931천원(13.8%)
입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
수협은행
150,000
700,000
역구매금융 
담보

합 계
150,000
700,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
168,543,369
(70,918,120)
97,625,249
176,977,559
(46,664,733)
130,312,826

유동성기타수취채권
4,620,224
(1,346,308)
3,273,916
6,460,757
(1,302,472)
5,158,285

비유동성기타수취채권
761,683
-
761,683
950,298
-
950,298

합 계
173,925,276
(72,264,428)
101,660,848
184,388,614
(47,967,205)
136,421,409

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,112,216
1,112,216

미수금
3,506,714
5,316,718

미수수익
1,293
31,822

소 계
4,620,223
6,460,756

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
99,000
198,000

보증금(비유동)
662,683
752,298

소 계
761,683
950,298

합 계
5,381,906
7,411,054

(3)
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
10,113,239
62,538,612
95,579,557
311,961
168,543,369

유동성기타수취채권
3,273,916
-
-
1,346,308
4,620,224

비유동기타수취채권
761,683
-
-
-
761,683

합 계
14,148,838
62,538,612
95,579,557
1,658,269
173,925,276

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
14,099,135
74,894,885
87,730,235
253,304
176,977,559

유동성기타수취채권
5,158,285
-
-
1,302,472
6,460,757

비유동기타수취채권
950,298
-
-
-
950,298

합 계
20,207,718
74,894,885
87,730,235
1,555,776
184,388,614

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
46,664,733
25,309,944
-
(1,056,557)
-
70,918,120

유동성기타수취채권
1,302,472
43,836
-
-
-
1,346,308

합 계
47,967,205
25,353,780
-
(1,056,557)
-
72,264,428

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
14,209,656
32,455,077
-
-
-
46,664,733

유동성기타수취채권
302,472
1,000,000
-
-
-
1,302,472

합 계
14,512,128
33,455,077
-
-
-
47,967,205

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
16,367,347
(4,132,668)
12,234,679
18,458,672
(5,141,073)
13,317,598

제품
14,773,584
(5,041,234)
9,732,350
14,269,897
(4,705,397)
9,564,501

재공품
8,675,533
(963,081)
7,712,453
10,878,470
(688,963)
10,189,508

원재료
11,419,579
(954,746)
10,464,833
12,267,798
(1,209,221)
11,058,577

부재료
573,096
(33,910)
539,186
431,834
(4,727)
427,106

합 계
51,809,139
(11,125,639)
40,683,501
56,306,671
(11,749,381)
44,557,290

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 39,000,000천원(설정액)이며,
당기는
재고자산평가환입금액은
623,742 천원
이고 전기의 재고자산평가손실금액은 1,903,434 천원
입니다.

재
고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는
매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7.

공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
5,544
6,783

시장성 없는 금융자산(주1)
300
300

합 계
5,844
7,083

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산
-
-

시장성 없는 금융자산
-
-

합 계
-
-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
법인소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
-
96.00%
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
-
80.00%
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Implantium Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 제조
100.00%
12,694,191
100.00%
12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
549,306
100.00%
549,306

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
99.99%
-
99.99%
6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
841,879
100.00%
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
터키
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
-
99.00%
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,821,142
100.00%
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
러시아
임플란트 제조
100.00%
16,507
100.00%
16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
23,040,076
100.00%
23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
2,320,375
100.00%
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,071,040
100.00%
1,071,040

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
3,000,000
100.00%
3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)

스위스
임플란트 제조
100.00%
119,577
100.00%
119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
인도
임플란트 판매
100.00%
583,956
100.00%
583,956

(합 계)
-
47,132,325
-
54,592,435

(2) 당기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
6,289,702
-
(6,289,702)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
841,879
-
-
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,170,408
-
(1,170,408)
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
16,507
-
-
16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)
23,040,076
-
-
23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,320,375
-
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
-
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
3,000,000
-
-
3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)
119,577
-
-
119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
583,956
-
-
583,956

합 계
54,592,435
-
(7,460,110)
47,132,325

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

ICT FZCO (Dentium Dubai)
125,272
-
(125,272)
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
558,251
-
(558,251)
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
5,439,289
850,414
-
6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,160,135
-
(1,160,135)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
841,879
-
-
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,170,408
-
-
1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
1,203,678
-
(1,203,678)
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
10,658
5,848
-
16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,284,160
18,755,916
-
23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)
994,700
1,325,675
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
-
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
3,000,000
-
-
3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)
-
119,577
-
119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
583,956
-
583,956

합 계
35,998,385
21,641,386
(3,047,336)
54,592,435

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,625,055
1,018,142
427,296
309,190
2,782,644
124,067

Dentium China Co.,Ltd.
15,204,810
1,021,566
12,461,349
-
3,765,026
-

ICT FZCO
2,248,993
24,426
6,464,900
-
(3,353,185)
(838,296)

ICT Europe Gmbh
4,632,825
89,452
5,999,957
-
(1,277,679)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,487,648
18,571
3,578,030
-
(2,017,943)
(53,867)

Implantium Hongkong Ltd.
1,054,159
76,029
1,782,931
-
(652,743)
-

Implantium LLC
1,321
-
483
-
837
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
43,714,740
4,300,789
35,284,273
-
12,731,256
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
1,658,910
9,581,557
30,021
-
11,210,447
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,784,579
272,588
6,638,065
5,923
(1,586,822)
-

Shanghai Spring Sun Dental
590,873
1,106,217
471,672
4,199,190
(2,973,771)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
3,830,024
15,946
3,902,933
-
(56,962)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
24,282,800
1,926,927
32,189,707
-
(5,979,980)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,351,362
738,569
4,904,815
-
(814,884)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
21,561,432
604,590
11,218,869
-
10,947,154
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
90,155
299,403
67,876
-
321,681
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,940,521
51,364
6,674,920
-
(2,683,035)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
474,526
5,035,885
3,621,933
-
1,869,594
18,885

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
-
-
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,183,852
176,865
5,076,675
-
1,284,042
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,080,253
251,986
564,676
22,775
744,788
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,016,243
18,787,082
2,694,364
-
20,108,960
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
368,805
376,314
213,254
-
531,866
-

유한회사 더브라이트
1,118,243
1,385,779
160,656
20,854
2,322,513
-

ICT Global AG(Switzerland)
5,718
21,492
-
-
27,210
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
438,326
-
-
-
438,326
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,667,722
1,036,643
1,292,298
-
2,305,113
106,954

Dentium China Co.,Ltd.
12,958,251
677,567
11,640,234
-
1,995,584
-

ICT FZCO
8,787,480
27,611
11,276,666
-
(1,969,260)
(492,315)

ICT Europe Gmbh
7,921,219
116,071
8,529,863
-
(492,573)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
2,460,220
28,952
3,820,891
-
(1,297,094)
(34,625)

Implantium Hongkong Ltd.
1,113,437
106,254
1,982,944
-
(763,253)
-

Implantium LLC
1,866
-
617
-
1,249
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
33,091,975
4,848,005
29,088,045
-
8,851,935
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
571,530
10,016,024
221,246
1,011,014
9,355,294
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
6,338,103
400,542
7,885,349
4,794
(1,151,498)
-

Shanghai Spring Sun Dental
1,019,712
1,233,833
476,800
3,692,832
(1,916,087)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
4,112,094
23,335
4,127,052
-
8,377
-

Implantium India Pvt. Ltd.
30,883,839
2,270,328
30,653,854
-
2,500,313
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,963,821
869,068
4,174,388
-
(341,499)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
15,634,706
645,321
9,729,653
-
6,550,374
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
149,410
408,019
80,350
-
477,079
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
5,754,228
158,361
5,828,721
-
83,868
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
376,388
4,844,972
3,397,317
-
1,805,803
18,240

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
4,683
-
-
-
4,683
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,669,657
692,306
5,535,823
249,249
1,576,891
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,771,476
280,800
704,180
-
1,348,096
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
7,449,076
17,594,112
2,454,587
-
22,588,601
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
591,239
506,619
245,018
-
852,840
-

유한회사 더브라이트
1,270,027
1,644,858
48,609
-
2,866,276
-

ICT Global AG(Switzerland)
41,923
20,816
-
-
62,739
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
577,253
-
-
-
577,253
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,249,378
690,586
694,212
(199,568)
494,644

Dentium China Co.,Ltd.
29,378,834
2,612,018
1,795,952
(26,510)
1,769,442

ICT FZCO
1,475,871
(2,027,023)
(2,037,343)
307,437
(1,729,906)

ICT Europe Gmbh
3,087,621
(664,135)
(774,070)
(11,037)
(785,107)

Dentium Singapore Pte.Ltd
768,394
(362,722)
(220,844)
(519,246)
(740,091)

Implantium Hongkong Ltd.
1,053,138
(39,577)
73,544
36,966
110,510

Implantium LLC
-
(158)
(158)
(254)
(411)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
57,609,913
4,649,968
3,903,715
(24,393)
3,879,322

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
2,438,851
1,069,367
1,828,228
26,924
1,855,152

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,956,723
(540,827)
(523,581)
88,257
(435,324)

Shanghai Spring Sun Dental
1,221,587
(1,105,869)
(1,102,668)
44,984
(1,057,684)

Implantium Malaysia SDN.BHD
1,310,463
(64,199)
(67,673)
2,333
(65,340)

Implantium India Pvt. Ltd.
3,372,628
(8,073,217)
(8,859,102)
378,809
(8,480,292)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,477,080
(463,077)
(521,842)
48,457
(473,385)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
36,043,741
5,953,256
4,063,195
333,585
4,396,780

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
1,904
(19,843)
(122,772)
(32,625)
(155,398)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,725,198
(1,637,245)
(3,170,773)
403,870
(2,766,902)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(105,465)
(15,316)
79,751
64,436

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(4,116)
(4,116)
(567)
(4,683)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
3,523,106
(440,307)
(217,210)
(75,639)
(292,849)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,170,519
(576,633)
(620,442)
17,134
(603,308)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,466,933
(1,300,166)
(1,261,374)
(1,218,267)
(2,479,641)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
30,936
(292,861)
(292,838)
(28,136)
(320,974)

유한회사 더브라이트
265,568
(552,800)
(543,763)
-
(543,763)

ICT Global AG(Switzerland)
-
(48,434)
(38,266)
2,737
(35,529)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
(96,722)
(96,634)
(42,293)
(138,927)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
5,222,536
999,219
1,029,226
40,723
1,069,949

Dentium China Co.,Ltd.
23,808,099
2,422,748
1,671,563
(21,828)
1,649,735

ICT FZCO
5,455,008
(5,559,366)
(5,573,451)
143,015
(5,430,436)

ICT Europe Gmbh
7,666,842
(1,018,423)
(993,280)
12,590
(980,690)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,190,491
(153,996)
(109,865)
(57,821)
(167,686)

Implantium Hongkong Ltd.
1,253,680
(46,613)
(46,514)
(28,362)
(74,876)

Implantium LLC
-
(173)
(173)
192
19

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
44,819,077
5,934,060
4,601,516
296
4,601,812

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
-
(1,310,961)
(713,797)
192,851
(520,946)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,548,574
(601,249)
(105,787)
(119,334)
(225,121)

Shanghai Spring Sun Dental
1,292,239
(831,439)
(867,544)
(4,500)
(872,044)

Implantium Malaysia SDN.BHD
2,386,478
1,750
33,227
(1,049)
32,178

Implantium India Pvt. Ltd.
15,998,534
(3,077,367)
(3,353,853)
85,060
(3,268,793)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,746,361
(1,614,022)
(1,156,306)
52,694
(1,103,612)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
31,256,292
5,061,189
3,537,094
(4,338)
3,532,756

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
43,463
(151,837)
(136,838)
14,689
(122,149)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,446,833
(237,016)
(758,339)
(27,971)
(786,310)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(61,314)
179,654
(62,386)
117,268

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(5,783)
(5,783)
322
(5,461)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,597,967
16,493
16,838
56,097
72,935

BMS JAPAN (Dentium Japan)
912,764
(646,885)
(652,330)
89,711
(562,619)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
288,715
(542,647)
(561,087)
(17,205)
(578,292)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
13,655
(248,579)
(246,394)
40,519
(205,875)

유한회사 더브라이트
320,363
(119,447)
(119,160)
-
(119,160)

ICT Global AG(Switzerland)
-
(55,763)
(55,763)
(1,075)
(56,838)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
(192)
(192)
(6,511)
(6,703)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
16,756,731
-
16,756,731

금융기관예치금
-
150,000
-
150,000

매출채권
-
97,625,249
-
97,625,249

기타수취채권
-
4,035,599
-
4,035,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,844
5,844

합계
-
118,567,579
5,844
118,573,423

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
6,647,304
-
6,647,304

금융기관예치금
-
700,000
-
700,000

매출채권
-
130,312,826
-
130,312,826

기타수취채권
-
6,108,582
-
6,108,582

기타

금융자산

-
-
7,083
7,083

합 계
-
143,768,712
7,083
143,775,795

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
6,193,500
-
6,193,500

차입금
-
215,297,677
-
215,297,677

기타지급채무
-
5,057,949
-
5,057,949

파생상품부채
2,315,259
-
-
2,315,259

리스부채
-
-
329,743
329,743

합 계
2,315,259
226,549,126
329,743
229,194,128

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
7,221,826
-
7,221,826

차입금
-
267,875,156
-
267,875,156

기타지급채무
-
6,423,657
-
6,423,657

파생상품부채
2,229,384
-
-
2,229,384

리스부채
-
-
335,008
335,008

합 계
2,229,384
281,520,639
335,008
284,085,031

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
58,956
-

대손상각비
-
(25,309,944)
-

기타의대손상각비
-
(43,836)
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
955,617
-

외화환산손익
-
(6,507,935)
-

합 계
-
(30,847,142)
137

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치
측정 금융부채

상각후원가 측정
 금융부채

파생상품평가손실
(85,875)
-

대손충당금환입
(25,309,944)
-

이자비용
-
(7,698,596)

합 계
(25,395,819)
(7,698,596)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
당기손익-공정가치
측정 금융자산

이자수익
-
119,555
-

대손상각비
-
(32,455,077)
-

기타의대손상각비
-
(1,000,000)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
845

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
1,874,548
-

외화환산손익
-
105,326
-

합 계
-
(31,355,648)
982

(전 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

파생상품평가손실
(1,807,950)
-

대손충당금환입
(32,455,077)
-

이자비용
-
(4,812,417)

합 계
(34,263,027)
(4,812,417)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
588,381
5,371,679

선급비용
298,361
326,783

합 계
886,742
5,698,462

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
64,207,601
-
-
64,207,601

건물
150,422,795
(9,488,289)
-
140,934,506

기계장치
30,720,503
(15,102,550)
-
15,617,953

정부보조금(기계장치)
(153,110)
23,359
-
(129,751)

차량운반구
47,799
(29,537)
-
18,262

공구와기구
3,629,653
(3,071,457)
-
558,196

비품
4,282,813
(3,230,150)
-
1,052,663

정부보조금(비품)
(62,649)
33,037
-
(29,612)

시설장치
3,618,565
(2,077,473)
-
1,541,092

정부보조금(시설장치)
(20,000)
6,166
-
(13,834)

금형
10,973,203
(5,557,555)
(1,782,898)
3,632,750

사용권자산(건물)
936,710
(696,775)
-
239,935

사용권자산(차량)
212,967
(133,322)
-
79,645

건설중인자산
1,794,429
-
-
1,794,429

합 계
270,611,279
(39,324,546)
(1,782,898)
229,503,835

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
64,825,456
-
-
64,825,456

건물
151,659,401
(6,193,671)
-
145,465,730

기계장치
29,835,065
(12,638,215)
-
17,196,850

정부보조금(기계장치)
(153,110)
8,049
-
(145,061)

차량운반구
54,489
(26,115)
-
28,374

공구와기구
3,665,053
(2,873,075)
-
791,978

비품
4,063,525
(2,756,327)
-
1,307,198

정부보조금(비품)
(62,649)
20,509
-
(42,140)

시설장치
3,534,715
(1,890,183)
-
1,644,532

정부보조금(시설장치)
(20,000)
4,166
-
(15,834)

금형
10,771,756
(3,662,185)
(878,279)
6,231,292

사용권자산(건물)
428,101
(255,398)
-
172,703

사용권자산(차량)
215,313
(60,814)
-
154,499

건설중인자산
1,186,031
-
-
1,186,031

합 계
270,003,146
(30,323,259)
(878,279)
238,801,608

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
손상차손
기타
기 말

토지
64,825,456
-
(143,601)
(474,254)
-
-
-
64,207,601

건물
145,465,730
32,099
(759,496)
(509,208)
(3,294,619)
-
-
140,934,506

기계장치
17,196,850
259,138
653,600
(27,300)
(2,464,335)
-
-
15,617,953

정부보조금(기계장치)
(145,061)
-
-
-
15,310
-
-
(129,751)

차량운반구
28,374
-
-
(6,689)
(3,423)
-
-
18,262

공구와기구
791,978
-
-
(35,400)
(198,382)
-
-
558,196

비품
1,307,198
207,958
14,430
(3,100)
(473,823)
-
-
1,052,663

정부보조금(비품)
(42,140)
-
-
-
12,528
-
-
(29,612)

시설장치
1,644,532
4,850
79,000
-
(187,290)
-
-
1,541,092

정부보조금(시설장치)
(15,834)
-
-
-
2,000
-
-
(13,834)

금형
6,231,292
77,215
124,232
-
(1,895,371)
(904,618)
-
3,632,750

사용권자산(건물)
172,703
486,441
-
-
(419,209)
-
-
239,935

사용권자산(차량)
154,499
1,503
-
-
(76,357)
-
-
79,645

건설중인자산
1,186,031
1,479,660
(871,262)
-
-
-
-
1,794,429

합 계
238,801,608
2,548,864
(903,097)
(1,055,951)
(8,982,971)
(904,618)
-
229,503,835

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
손상차손
기타
기 말

토지
68,730,751
-
(3,881,758)
(23,537)
-
-

64,825,456

건물
40,142,157
-
117,519,171
-
(3,130,870)
-
(9,064,728)
145,465,730

기계장치
13,743,903
276,140
5,548,351
(54,634)
(2,316,910)
-
-
17,196,850

정부보조금(기계장치)
(27,560)
(123,480)
-
-
5,979
-
-
(145,061)

차량운반구
10,068
23,550
-
(17,218)
11,974
-
-
28,374

공구와기구
928,272
62,913
83,633
(35,400)
(247,440)
-
-
791,978

비품
1,166,623
428,966
158,323
(3,800)
(442,914)
-
-
1,307,198

정부보조금(비품)
(50,469)
(3,790)
-
-
12,119
-
-
(42,140)

시설장치
1,315,999
112,245
526,775
(130,500)
(179,987)
-
-
1,644,532

정부보조금(시설장치)
(17,833)
-
-
-
1,999
-
-
(15,834)

금형
3,457,495
212,827
4,512,869
-
(1,535,704)
(416,195)
-
6,231,292

사용권자산(건물)
972,329
43,485
-
(406,204)
(436,907)
-
-
172,703

사용권자산(차량)
79,889
135,424
-
-
(60,814)
-
-
154,499

건설중인자산
97,829,797
32,081,031
(128,724,797)
-
-
-
-
1,186,031

합 계
228,281,421
33,249,311
(4,257,433)
(671,293)
(8,319,475)
(416,195)
(9,064,728)
238,801,608

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
4,322,828
4,063,118

경상연구개발비
354,132
261,884

매출원가
4,306,008
3,994,473

합 계
8,982,968
8,319,475

(4)
당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 280,000,000천원)로 제공되어 있고, 인도법인(델리) 역구매론 본사 보증 관련하여 부동산(건물)이 담보(담보설정금액:INR216,000,000)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
15,034
2,406,016

자본화 이자율(%)
3.10%
3.19%

합 계
15,034
2,406,016

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,842,178
-
6,842,178

건물
14,269,564
(1,142,490)
13,127,074

합계
21,111,742
(1,142,490)
19,969,252

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,698,577
-
6,698,577

건물
13,510,068
(497,814)
13,012,254

합계
20,208,645
(497,814)
19,710,831

(
2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
6,698,577
143,601
-
6,842,178

건물
13,012,254
759,496
(644,675)
13,127,075

합계
19,710,831
903,097
(644,675)
19,969,253

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
2,441,143
4,257,434
-
6,698,577

건물
4,205,129
9,064,728
(257,603)
13,012,254

합계
6,646,272
13,322,162
(257,603)
19,710,831

(주)
당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,016,095천원, 전기 641,435천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 644,675천원, 전기 257,603천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
124,878
(88,751)
-
36,127

정부보조금(특허권)
(9,052)
399
-
(8,653)

기타의 무형자산
4,674,395
(3,322,263)
-
1,352,132

건설중인자산
259,652
-
-
259,652

합 계
5,049,873
(3,410,615)
-
1,639,258

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
113,624
(81,397)
-
32,227

정부보조금(특허권)
(5,827)
133
-
(5,694)

기타의 무형자산
4,218,446
(2,779,431)
-
1,439,015

건설중인자산
815,636
-
(543,774)
271,862

합 계
5,141,879
(2,860,695)
(543,774)
1,737,410

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
손상차손
기 말

산업재산권
26,533
-
(7,088)
8,028
-
27,473

기타의 무형자산
1,439,015
189,918
(542,833)
266,031
-
1,352,131

건설중인자산
271,862
265,075
-
(277,285)
-
259,652

합 계
1,737,410
454,993
(549,921)
(3,226)
-
1,639,256

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
손상차손
기 말

산업재산권
12,764
1,200
(4,036)
16,605
-
26,533

기타의 무형자산
1,402,884
48,594
(508,708)
496,245
-
1,439,015

건설중인자산
595,574
737,499
-
(517,437)
(543,774)
271,862

합 계
2,011,222
787,293
(512,744)
(4,587)
(543,774)
1,737,410

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
449,495
410,074

경상연구개발비
68,647
78,640

매출원가
31,779
24,030

합 계
549,921
512,744

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
4,493,853
6,374,780

정부보조금
(833,075)
(979,567)

합 계
3,660,778
5,395,213

(5) 손상인식

당기말

현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는
없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
KEB하나은행
3.16%
5,000,000
5,000,000

씨티은행
2.71%
10,000,000
18,000,000

기업은행
2.11%
5,000,000
5,000,000

국민은행
2.44%
5,000,000
5,000,000

운전자금
KEB하나은행
2.29%
3,000,000
3,000,000

국민은행
3.06%
4,000,000
4,000,000

산업은행
2.18%
4,000,000
4,000,000

우리종합금융
4.90%
-
18,000,000

역구매금융
수협은행 등
-
15,422,677
20,600,156

소 계
-
51,422,677
82,600,156

유동성장기부채

일반자금대출
SC은행
3.90%
-
3,200,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.24%
200,000
800,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
800,000
800,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
6,100,000
1,800,000

운전자금대출
국민은행
2.60%
1,875,000
2,500,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
2,500,000
2,500,000

운전자금대출
국민은행
1.77%
6,000,000
-

운전자금대출
우리은행
3.57%
2,400,000
2,400,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
2,400,000
2,400,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
19,000,000
-

운전자금대출
수출입은행
2.27%
30,000,000
-

소 계
-
81,275,000
26,400,000

합 계
-
132,697,677
109,000,156

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행
3.90%
-
3,200,000

무역금융대출
수출입은행
2.27%
30,000,000
30,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.24%
200,000
1,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
3,000,000
3,800,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.91%
500,000
500,000

운전자금대출
국민은행
2.60%
1,875,000
4,375,000

운전자금대출
국민은행
2.79%
2,500,000
5,000,000

시설자금대출
국민은행
1.77%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
6,100,000
7,900,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
19,000,000
19,000,000

운전자금대출
우리은행
3.57%
6,000,000
8,400,000

시설자금대출
우리은행
3.54%
35,000,000
37,500,000

운전자금대출
우리은행
3.71%
7,200,000
9,600,000

시설자금대출
신한은행
3.54%
35,000,000
37,500,000

합 계
163,875,000
185,275,000

차감 : 1년이내 만기도래분
81,275,000
26,400,000

잔 액
82,600,000
158,875,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2021년도
19,200,000

2022년도 이후
63,400,000

합 계
82,600,000

(4)

당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며,

보험가입된 유
형자산의 부보가액(159,887,000천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 66,000,000천원은 우리은행, 58,800,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 3,800,000천원은 인도법인 역구매론 본사보증 관련 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
4,330,525
5,835,432

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
4,336,750
5,841,657

(비유동성)

임대보증금
721,200
582,000

합 계
5,057,950
6,423,657

16. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
14,540,476
11,982,901

미지급비용
2,535,529
2,601,323

예수금
509,494
251,265

이연수익부채(적립금)
91,223
84,559

소 계
17,676,722
14,920,048

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
244,555
269,723

장기종업원부채
123,433
116,857

소 계
367,988
386,580

합 계
18,044,710
15,306,628

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

파생상품부채
1,124,384
1,147,544

(비유동성)

파생상품부채
1,190,875
1,081,840

합 계
2,315,259
2,229,384

17. 충당부채

당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
152,203
46,266

전입
(2,574)
105,938

기말잔액
149,629
152,204

18. 순확
정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,145,956
9,890,296

사외적립자산의 공정가치
(8,185,056)
(7,229,911)

순확정급여부채
1,960,900
2,660,385

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
9,890,296
6,975,164

당기근무원가
2,439,735
1,952,049

이자원가
157,097
187,119

퇴직급여지급액
(1,851,227)
(581,254)

순확정급여부채 재측정요소
(489,946)
1,357,218

기말확정급여채무
10,145,955
9,890,296

(3
)
당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,439,735
1,952,049

순확정급여부채(자산)의 순이자
25,322
29,234

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
2,465,057
1,981,283

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
7,229,911
5,103,501

납입액
2,500,000
2,750,000

이자수익
131,775
157,885

지급액
(1,644,933)
(698,026)

사외적립자산의 수익
(31,698)
(83,450)

기말사외적립자산의 공정가치
8,185,055
7,229,910

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
5,584,978
4,405,476

미운용자산
2,600,077
2,824,435

합계
8,185,055
7,229,911

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(2,506,333)
(1,414,307)

증가(감소)
458,248
(1,440,667)

법인세효과
110,896
348,642

기말
(1,937,189)
(2,506,332)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
1.53%
1.79%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(401,980)
436,634

미래임금상승률
431,553
(405,094)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(400,563)
435,595

미래임금상승률
431,677
(404,666)

(9) 보고기간말 현재 확정급
여채무의 가중평균만기는 3.9년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,074,801
2,080,017
5,599,092
6,302,850
3,897,698
19,954,458

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,169,383천원입니다.

19. 자
본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
523,133
523,133

미처분이익잉여금
185,347,386
168,954,353

합 계
185,870,519
169,477,486

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
169,477,485
167,728,175

배당금
-
(1,293,584)

당기순이익
15,823,888
4,134,920

확정급여제도의 재측정요소
569,145
(1,092,026)

기말금액
185,870,518
169,477,485

3) 이익잉여금처분계산서

제 21 기
2020년 01월 01일 부터
제 20 기
2019년 01월 01일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처분예정일
2021년 3월 30일
처분예정일
2020년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제 21 기
제 20 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

185,218,027

168,954,353

1.전기이월미처분이익잉여금
168,824,994

165,911,459

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
15,823,888

4,134,920

4.보험수리적손익
569,145

(1,092,026)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

185,218,027

168,954,353

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금 (주)
-

-

주당배당금(률) :

-
당기 : 보통주 0원(0%)

- 전기 : 보통주 150원(30%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

185,218,027

168,954,353

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

(4)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
-
-
-
-

주당배당금
-
-
-
-

배당금
-
-
-
-

22.

기
타자본구성요소

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
159,729,294
182,928,486

상품매출액
16,782,780
22,944,803

기타매출액
2,331,341
1,719,645

합 계
178,843,415
207,592,934

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
3,873,789
(10,452,536)

원재료및상품매입액
44,702,080
67,366,041

외주가공비
6,918,404
10,975,938

종업원급여
30,058,803
35,755,623

감가상각비,무형자산상각비
9,532,890
8,832,217

지급수수료
8,809,977
8,339,042

광고선전비
4,299,234
10,836,024

대손상각비
25,309,944
32,455,077

기타의 대손상각비
43,836
1,000,000

기타비용
22,701,346
23,409,273

합 계
156,250,303
188,516,699

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 
기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
15,519,787
19,541,093

퇴직급여
1,511,085
1,341,794

복리후생비
2,071,243
2,703,704

여비교통비
847,009
1,970,313

접대비
1,120,620
1,239,184

통신비
97,719
102,700

수도광열비
826,881
662,828

세금과공과
689,757
762,584

감가상각비
4,322,828
4,063,118

지급임차료
892,489
504,041

수선비
11,352
122,179

보험료
165,617
251,161

차량유지비
125,148
120,662

경상연구개발비
3,660,778
5,395,214

운반비
748,175
749,404

교육훈련비
19,858
43,959

도서인쇄비
10,444
19,366

회의비
13,103
42,992

소모품비
1,299,000
1,996,542

지급수수료
7,481,913
6,450,127

광고선전비
4,299,234
10,836,024

수출비용
1,434,026
1,720,871

무형고정자산상각
449,495
410,074

협회비
10,350
10,350

주식보상비용
(25,168)
12,058

건물관리비
565,624
664,663

합계
48,168,367
61,737,005

(2) 주식보상비용
당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.

① 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김용근
-
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
-
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

신재덕
-
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
8,000
-

-

-

신공명
직원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

② 공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

기준일 종가
41,100 원
41,100 원

기대행사기간
2.25년
3.24년

무위험이자율
(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)
0.93%
1.01%

예상주가변동성
40.88%
40.88%

주식매수선택권의 공정가치
2,574원
6,391원

③

당사가 인식한 주식보상비용은 당기는 25,168천원 감소하였고, 전기는 257,665
천원 입니다.

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
335,277
6,182

사용권자산처분이익
(11,731)
11,731

잡이익
257,468
555,326

합 계
581,014
573,239

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
113,036
116,474

기부금
154,565
281,560

잡손실
(2,330,598)
2,854,296

유형자산손상차손
904,618
416,195

무형자산손상차손
-
543,774

종속기업투자주식손상차손
7,460,110
3,047,336

합 계
6,301,731
7,259,635

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
58,956
119,555

외환차익
2,378,265
2,470,391

외화환산이익
399,495
1,773,148

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익
-
845

수입배당금
137
137

합 계
2,836,853
4,364,076

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,713,630
7,218,433

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

(15,034)
(2,406,016)

차감 계

7,698,596
4,812,417

파생상품평가손실
85,875
1,807,950

파생상품거래손실
-
484,100

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
1,239
-

외환차손
1,422,647
595,843

외화환산손실
6,907,430
1,667,822

합 계
16,115,787
9,368,132

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

6,067,205
13,593,477

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
983

당기법인세추납액
(6,618,280)
8,521,804

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(5,488,518)
(11,225,574)

자본에 직접 가감되는 당기법인세
110,896
(348,641)

기납부세액
-
(31,550)

계속영업과 관련된 법인세비용
(5,928,697)
10,510,499

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,895,191
14,645,419

적용세율에 따른 세부담액
1,932,636
3,082,191

조정사항 :

세액공제
959,108
1,558,946

일시적차이 이연법인세미인식효과
24,394,150
14,943,260

기타
(26,596,311)
(17,595,702)

당기법인세추납액
(6,618,280)
8,521,804

법인세비용
(5,928,697)
10,510,499

유효세율 (주)
6.97%
71.77%

(주) 당기 유효세율은 당기법인세비용에서 법인세환급액을 제외한 금액으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
110,896
(348,642)

합 계
110,896
(348,642)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
10,581,688
5,906,658
-
16,488,346

재고자산
2,843,350
(150,946)
-
2,692,404

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
8,757
300
-
9,057

유형자산
(256,634)
564,276
-
307,642

충당부채
2,169,561
(727,274)
-
1,442,287

기타장기종업원급여
1,056,020
(342,486)
110,896
824,430

무형자산
131,593

-
131,593

기타
1,248,158
127,094
-
1,375,252

합 계
17,782,493
5,377,622
110,896
23,271,011

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,390,035
8,191,653
-
10,581,688

재고자산
2,166,108
677,242
-
2,843,350

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
7,782
974
-
8,757

유형자산
(594,023)
337,388
-
(256,634)

충당부채
1,751,953
417,608
-
2,169,561

기타장기종업원급여
669,285
735,376
(348,642)
1,056,020

무형자산
-
131,593
-
131,593

기타
724,733
523,425
-
1,248,158

합 계
7,115,875
11,015,260
(348,642)
17,782,493

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
24,394,150
14,943,260

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
15,823,888,256 원
4,134,919,841 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891 주
8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
1,835 원/주
479 원/주

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

합 계
8,623,891
-
-
3,156,344,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,156,344,106 ÷ 366 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2019.01.01~2019.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2019.01.01~2019.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기 및 전기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

(1) 보통주 순이익
15,823,888,256 원
4,134,919,841 원

(2)주식보상비용(세후)
(23,413,629) 원
3,404,350 원

(3)조정후 순이익
15,800,474,627 원
4,138,324,191 원

(4)가중평균 희석보통주식수
8,680,891 주
8,679,357 주

(5)희석 주당이익((3)÷(4))
1,820 원/주
477 원/주

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2020.01.01~2020.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2020.01.01~2020.12.31
366
(894,847,674)

주식매수 선택권
57,000
2020.01.01~2020.12.31
366
20,862,000

합 계
8,680,891
-
-
3,177,206,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,177,206,106 ÷ 366 = 8,680,891 주

(전기)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기 초
11,068,830
2019.01.01~2019.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2019.01.01~2019.12.31
365
(892,402,735)

주식매수 선택권
25,000
2019.01.01~2019.12.31
365
9,125,000

주식매수 선택권
40,000
2019.03.29~2019.12.31
278
11,120,000

합 계
8,688,891
-
-
3,167,965,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,167,965,215 ÷ 365 = 8,679,357 주

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(5,928,697)
10,510,499

이자수익
(58,956)
(119,555)

수입배당금
(137)
(137)

당기손익인식금융자산평가손실
1,239
-

이자비용
7,725,638
4,838,867

종속기업투자주식손상차손
7,460,110
3,047,336

대손상각비
25,309,944
32,455,077

기타의대손상각비
43,836
1,000,000

외화환산이익
(399,495)
(1,773,148)

외화환산손실
6,907,430
1,667,822

매출원가(재고자산평가충당금)
(623,742)
1,903,434

파생상품 평가손실
85,875
1,807,950

감가상각비
8,982,969
8,319,472

투자부동산상각비
644,675
257,603

유형자산처분손실
113,036
116,474

유형자산처분이익
(335,277)
(6,182)

무형자산상각비
549,921
512,745

사용권자산처분이익
-
11,731

이자지급
(27,042)
(26,450)

하자보수비
(2,574)
105,938

유형자산 손상차손
904,618
416,195

무형자산 손상차손
-
543,774

퇴직급여
2,465,057
1,981,283

합 계
53,818,428
67,570,728

(2) 당기 및 전기의 영업활
동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감
(2,821,265)
(55,193,173)

기타자산의 증감
4,811,720
(3,210,145)

반환제품회수권의 증감
2,106,923
(806,585)

환불부채의 증감
(1,240,049)
1,702,354

기타수취채권의 증감
2,493,048
(11,309)

재고자산의 증감
4,497,531
(12,355,970)

매입채무의 증감
(1,004,901)
(136,855)

기타지급채무의 증감
(1,570,157)
3,380,878

기타부채의 증감
938,684
1,179,190

퇴직금의 지급
(1,851,227)
(581,254)

퇴직연금운용자산의 증감
(955,145)
(1,968,525)

합 계
5,405,162
(68,001,394)

(3) 당사
의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산에서 투자부동산으로 대체
-
13,322,161

장기차입금의 유동성 대체
78,497,240
53,400,000

순확저급여부채의 재측정요소
569,145
(1,092,026)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
82,600,156
26,400,000
232,201
109,232,357

현금 유입
20,000,000
-
-
20,000,000

현금 유출
(46,000,000)
(23,622,240)
(493,209)
(70,115,449)

대체
(5,177,479)
78,497,240
509,515
73,829,276

기말 장부가액
51,422,677
81,275,000
248,507
132,946,184

비유동항목

기초 장부금액
-
158,875,000
102,807
158,977,807

현금 유입
-
5,000,000
-
5,000,000

현금 유출
-
(2,777,760)
-
(2,777,760)

대체
-
(78,497,240)
(21,571)
(78,518,811)

기말 장부가액
-
82,600,000
81,236
82,681,236

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
66,867,056
26,825,000
723,195
94,415,251

현금 유입
45,000,000
-
-
45,000,000

현금 유출
(28,000,000)
(53,825,000)
(476,969)
(82,301,969)

대체
(1,266,900)
53,400,000
(14,025)
52,119,075

기말 장부가액
82,600,156
26,400,000
232,201
109,232,357

비유동항목

기초 장부금액
-
98,775,000
329,022
99,104,022

현금 유입
-
183,500,000
-
183,500,000

현금 유출
-
-
-
-

대체
-
(123,400,000)
(226,215)
(123,626,215)

기말 장부가액
-
158,875,000
102,807
158,977,807

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 6,067,205 천원 입
니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업

Dentium USA
Dentium China Co.,Ltd.
ICT FZCO
ICT Europe Gmbh
Dentium Singapore Pte.Ltd 
Implantium Co.,Ltd 
Implantium Hongkong Ltd.
Dentium Shanghai Co.,Ltd
Implantium LLC
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
Shanghai Spring Sun Dental
Implantium Malaysia SDN.BHD
Implantium India Pvt. Ltd. 
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
Dentium Guangzhou Co., Ltd.
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd 
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) 
BMS RU, LLC(Dentium Russia)
BMS JAPAN (Dentium Japan) 
ICT VINA(Dentium Vietnam)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
유한회사 더브라이트
iCT Global AG(Dentium Switzerland)
Shanbenzen Dental
(CHINA)
(주2)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)

기타회
사
(주1)

정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, 
FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.
미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(주2)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
471,952
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
15,240,328
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
(1,856,565)
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
518,262
-
-
540,982

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
332,817
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
521,725
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
38,766,862
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
150,698
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
1,378,873
-
3,414
6,289

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
689,178
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
4,447,365
-
-
3,830

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,293,707
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
20,206,432
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
1,301
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,278,482
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,249,924
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
434,600
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
2,054,340
1,541,225
-
-

유한회사 더브라이트
191,297
251,778
-
156

기타회사
웰치과
29,728
-
-
540,000

제노스
701,333
8,869,770
-
8,860

미래소재연구소
30,134
-
-
1,391

인공장기연구소
171,955
418,989
-
430,920

신상완치과의원
11,435
-
-
-

합 계
89,316,163
11,081,762
3,414
1,532,428

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
643,706
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
13,635,493
-
-
1,135

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,870,561
-
-
31,049

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
6,597,579
-
-
406,672

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
566,037
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
677,561
-
-
419

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
28,546,931
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
191,947
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
3,464,676
-
3,605
19,327

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,325,636
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
17,760,270
-
-
7,748

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,049,406
-
-
11,387

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
17,939,463
-
-
27,437

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
2,525
-
-
8,928

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,202,137
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,459,953
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
422,895
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,494,528
309,698
-
-

유한회사 더브라이트
231,413
320,363
-
307

기타회사
웰치과
44,611
-
-
540,000

제노스
337,805
12,788,190
-
25,424

미래소재연구소
7,031
-
-
7,215

인공장기연구소
82,338
9,089
-
150

신상완치과의원
7,696
-
-
-

합 계
108,562,198
13,427,340
3,605
1,087,198

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
16,783
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
9,053,853
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
6,435,195
184
-
371,129

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
5,750,569
-
-
37,776

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,177,301
-
-
2,880

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,429,417
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
32,705,023
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
5,805
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
6,598,004
78,866
-
19,516

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,492,974
435
-
33,366

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
31,052,667
246,678
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
4,622,336
-
-
21,222

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
8,870,905
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
18,779
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
6,481,049
-
-
28,433

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,325,045
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
66,898
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
2,011,616
1,045,036
584,263
45,165

유한회사 더브라이트
19,130
-
81,018
72,000

기타회사
웰치과
-
-
-
29,930

제노스
135,540
-
727,144
521,000

미래소재연구소
7,444
-
-
49,600

인공장기연구소
13,089
-
9,285
87,600

신상완치과의원
-
-
-
11,431

합 계
126,289,422
1,371,199
1,401,710
1,331,048

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
881,052
53,278
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
10,061,989
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
10,797,046
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
8,319,147
-
-
32,552

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,495,586
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,523,910
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
27,467,431
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
195,891
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
7,784,715
78,866
-
4,873

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,659,101
463
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
29,303,860
122,264
-
782

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,849,403
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
7,957,157
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
19,984
-
-
1,837

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
6,114,740
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,381,628
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
426,182
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
132,413
2,523,103
303,153
-

유한회사 더브라이트
25,462
-
84,386
148,000

기타회사
웰치과
37,812
-
-
-

제노스
59,802
24,792
1,284,812
324,000

제노스파머시
-
-
-
-

미래소재연구소
1,536
-
-
10,000

인공장기연구소
17,389
-
-
100,000

신상완치과의원
-
10,000
-
4,009

합 계
126,513,236
2,812,766
1,672,351
626,053

(4) 당기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
1,035
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
558,434
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
2,236,439
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
2,893,224
3,495,586

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
4,249,206
8,319,147

ICT FZCO (Dentium Dubai)
6,159,950
10,797,046

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
5,400,051
7,784,715

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
983,114
1,523,910

Implantium Co.,Ltd (China)
358
195,891

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,904,887
436,157

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
27,314,841
312,006

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,529,032
3,849,403

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
7,552
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
547,150
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,282,523
1,008,859

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
723,748
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
4,126
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
175,947
-

합 계
61,971,617
37,722,720

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
80,620
-
-
-
-
80,620

임직원
임직원
198,000
-
99,000
-
-
99,000

합계
278,620
-
99,000
-
-
179,620

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
71,828
-
-
-
8,792
80,620

임직원
임직원
198,000
-
-
-
-
198,000

합계
269,828
-
-
-
8,792
278,620

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH, INR)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
구매자 대출(역구매)
INR 180,000,000
신한은행

(7) 주요 경영진 보상내역 
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
555,636
602,725

주식기준보상
(25,168)
12,058

합계
530,468
614,783

(8
) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여
당기말 현재 146,836 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다
.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
263,039,964
324,706,829

자본 (B)
222,296,408
205,903,376

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
16,906,731
7,347,304

차입금 (D)
215,297,677
267,875,156

부채비율(A/B)
118.33%
157.70%

순차입금비율{(D-C)/B}
89.25%
126.53%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
84,566,721
83,025,344
92,008,592
96,126,743

EUR
5,727,685
8,090,923
7,665,017
10,497,406

CNH
302,678,904
275,626,311
50,535,270
45,682,305

HKD
5,000
5,000
702
743

THB
-
2,040,000
-
78,866

JPY
15,492,942
40,111,491
163,336
426,574

소 계
150,372,917
152,812,637

부채
USD
567,360
869,122
617,288
1,006,269

EUR
29,268
25,099
39,168
32,564

JPY
-
170,500,000
-
1,813,216

VND
30,000,000
-
1,413
-

소 계
657,869
2,852,049

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
9,139,130
(9,139,130)
9,512,047
(9,512,047)

EUR
762,562
(762,562)
1,046,460
(1,046,460)

CNH
5,054,738
(5,054,738)
4,567,128
(4,567,128)

HKD
70
(70)
74
(74)

THB
-
-
7,895
(7,895)

JPY
16,382
(16,382)
(138,903)
138,903

VND
(87)
87
-
-

합 계
14,972,795
(14,972,795)
14,994,701
(14,994,701)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로
인하여
당

회계기간에 대한
법인세비용반영전 손익은
425,750 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
132,697,677
6,193,500
4,336,749
248,508
143,476,434

1년초과 2년이내
19,200,000
-
721,200
81,236
20,002,436

2년초과
63,400,000
-
-
-
63,400,000

합 계
215,297,677
6,193,500
5,057,949
329,744
226,878,870

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
씨티은행
10,000,000
10,000,000

무역금융
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
30,000,000
30,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

운전자금
KEB하나은행
3,200,000
3,200,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

운전자금
국민은행
8,375,000
8,375,000

시설자금대출
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

일반자금
우리은행
6,100,000
6,100,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

시설자금대출
우리은행
35,000,000
35,000,000

운전자금
우리은행
13,200,000
13,200,000

시설자금대출
신한은행
35,000,000
35,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,300,000
1,585,016

역구매금융
수협은행 외
60,150,000
15,422,677

합 계
262,325,000
216,882,693

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 195,094 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,544
-
-
5,544

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,315,259
-
2,315,259

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,783
-
-
6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,229,384
-
2,229,384

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

15,422,677
20,600,156

관련부채의 장부금액

15,422,677
20,600,156

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약잔액
계약조건

이자율스왑
우리은행
2018.10.17
2021.10.18
6,100,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2022.04.26
6,000,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
32,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.10.07
2022.10.04
7,200,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
32,500,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가손실(이익)
당 기 손 익
85,875
1,807,950

파생상품거래손실
당 기 손 익
-
484,100

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품부채
1,124,384
1,190,875
2,315,259
1,147,544
1,081,840
2,229,384

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
취득
상각
중도해지
당기말

부동산

172,703
486,441
(419,209)
-
239,935

차량운반구

154,499
1,503
(76,357)
-
79,645

합계

327,202
487,944
(495,566)
-
319,580

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

419,209
436,906

차량운반구

76,357
60,814

합계

495,566
497,720

리스부채에 대한 이자비용

27,042
26,666

단기리스료

209,935
771,532

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

51,705
103,380

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 516,748 천원, 전기 503,419 천원 입니다. 

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 
 현재가치

최소리스료

최소리스료의 
 현재가치

1년 이내

253,832
248,508
237,062
232,201

1년 초과 5년 이내

94,414
81,236
111,864
102,807

합계

348,246
329,744
348,926
335,008

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동

248,508
232,201

비유동

81,236
102,807

합계

329,744
335,008

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 
1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

서승우
1978.02.27
사내이사
해당없음
없음
이사회

조승룡
1972.03.12
사외이사
분리선출
없음
이사회

최성호
1960.08.31
사외이사
해당없음
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

서승우
개발팀장
2015년~현재
2011년~2015년
(유)인공장기연구소 개발팀장
(주)제노스 인공장기 개발팀장
없음

조승룡
카이스트 부교수
2009년~현재
2005년~2009년

2002년~2004년
1997년~2002년
카이스트 부교수
시카고대학교 방사선과 및 방사선종양학과 연구원
뉴욕주립대학교 물리학과 조교
삼성전자(종합기술원) 선임연구원
있음

최성호
연세대학교 교수
2005년~현재

2018년~2020년

2017년~2018년
2017년~2020년

현 연세대학교 치과대학 치주과학교실 교수

연세대학교 치과대학장 겸 치의학

전문대학원장
대한치주과학회 회장

대한치의학회 부회장

있음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성
후보자들은 양자공학 및 치주학 전문가로서, 관련분야의 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로회사 경영의 투명성을 제고하고 이사회의 의사결정이 적법하고 윤리적으로 이루어질 수 있도록 맡은 바 직무를 성실히 수행하고자 함.

2. 독립성

후보자들은 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행하겠음.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

후보자들은 이사회 구성원으로서, 이사회 의사결정이 합리적이고 합목적으로 결정될 수 있도록 주어진 사안을 충분히 이해하고 최선의 지혜를 발휘하여 의사개진과 표결에 임하겠음.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

후보자들은 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 자기거래금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것 임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[서승우]
신제품 개발의 풍부한 경험과 전문 지식을 통해 회사가 지속적으로 성장하는데 크게 기여할 것으로 기대하며, 향후에도 회사 경쟁력을 제고할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함.

[조승룡]
후보자는 KAIST 교수로서 디지털 산업에 대한 깊은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 신제품 개발에 도움을 주었고, 향후에도 급변하는 환경에 대처할 수 있는 탁월한 감각과 전문성으로 회사 발전에 역할을 할 수 있을 것으로 판단하여 추천함. 

[최성호]
후보자는 연세대학교 치과대학 교수로서 임플란트와 관련된 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 제품 경쟁력을 강화하고 영위하는 사업에 대한 높은 이해를 바탕으로 회사의 지속가능한 성장에 기여할 할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 추천함.

확인서

사내이사 후보(서승우)

사외이사 후보(조승룡)

사외이사 후보(최성호)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

조승룡
1972.03.12
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조승룡
카이스트 부교수
2009년~현재
2005년~2009년

2002년~2004년
1997년~2002년
카이스트 부교수
시카고대학교 방사선과 및 방사선종양학과연구원
뉴욕주립대학교 물리학과 조교
삼성전자(종합기술원) 선임연구원
있음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 카이스트 대학의 원자력 및 양자공학과 교수로서 전문성을 갖추고 있을뿐만 아니라, 회사가 영위하는 사업에 대한 이해가 높고 회사의 관심 연구분야에서 상당한 성과를 달성하였기에 경영현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하고 시의적절한 자문을 제공할 수 있는 적임자로 판단됨. 또한, 감사업무를 수행함에 있어 전문적인 지식을 바탕으로 객관적인 업무를 수행 할 수 있다는 판단하에 추천함.

확인서

감사위원 후보(조승룡)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 3 )

실제 지급된 보수총액
6억원

최고한도액
20억원