예림당 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210316)
제출인: 예림당

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)예림당

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 03월 16일

권 유 자:
성 명: 주식회사 예림당
주 소: 서울시 성동구 아차산로 153
전화번호: 02-566-1004

작 성 자:
성 명: 류수택
부서 및 직위: 경영지원본부장 이사
전화번호: 02-566-1004

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 예림당
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021.03.16
라. 주주총회일
2021.03.31

마. 권유 시작일
2021.03.21
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제32기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 예림당
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

나춘호
최대주주
보통주
7,249,641
31.47
최대주주
-

나성훈
등기임원
보통주
2,218,079
9.63
등기임원
-

김순례

최대주주의 배우자
보통주
1,449,928
6.29
최대주주의 배우자
-

나도연
최대주주의 자
보통주
724,964
3.15
최대주주의 자
-

(주)예림문고
대표이사 지분 100%
소유 법인
보통주
854,955
3.71
대표이사 지분 100%
소유 법인
-

계
-
12,497,567
54.25
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

홍찬희
0
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021.03.16
2021.03.21
2021.03.30
2021.03.31

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 주주명부상에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

제32기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021.03.21 오전 9시~2021.03.30 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

주식회사 예림당
http://www.yearim.co.kr
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

① 권유자의 대리인에게 위임장을 수여할 경우 접수처: 주식회사 예림당
 - 주소 : 서울특별시 성동구 아차산로 153 10층
 - 대리인 : 홍찬희
 - 전화번호 : 02-566-1004

② 피권유자의 대리인은 위임장을 소지하여 주주총회에 참석하여 의결권을 대리행사 할
 수 있음

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 03월 31일 오전 9시

장 소
경기도 광주시 장지9길 42-13 (주)예림당 광주물류센터 2층 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021.03.21 오전 9시~2021.03.30 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하는 경우, 본인 신분증을 지참하여 
주시기 바랍니다.

'COVID-19' 집단감염 발생장소 및 확진자와 동선이 겹치셨거나, 기침, 발열 등 
증상이 있는 경우, 마스크 착용, 손 소독 등 방역조치에 협조하지 않는 경우에는 
주주총회장 출입이 제한될 수 있으니, 주주님들의 양해 부탁 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 도서출판 사업부문

① 뛰어난 영업능력
당사는 온라인서점, 홈쇼핑, 대형마트, 대형서점, 직거래서점, 전시회 등의 행사 매출로 이루어진 균형잡힌 영업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 이로 인하여 타회사의 영업대행 및 총판을 통한 간접마케팅 방식과 비교하여 볼 때, 직접마케팅 방식을 통해 동종업계 평균보다 높은 영업이익률을 보이고 있습니다. 
또한 "Why?" 시리즈 등 히트상품을 통해 국내 유통시장에서의 지배적 지위를 획득하고 있으며, 해외시장 개척을 위해 적극적인 해외마케팅 활동을 수행한 결과 총 6개 언어권 8개국에 "Why?"시리즈 저작권을 수출하는 등 그 결실을 맺고 있는 중입니다.

② 탁월한 기획력
도서출판산업은 정보를 누가 어떻게 편집ㆍ기획하느냐에 따라 베스트셀러의 가능 여부가 결정됩니다. 당사는 40여년간 출판업을 영위하며 쌓은 막대한 저작 콘텐츠와 이미지콘텐츠를 바탕으로 탁월한 기획ㆍ편집 노하우 및 출판물 품질유지에 대한 관리능력을 발휘하여 타사보다 뛰어난 고품질의 아동출판물을 발간하고 있습니다. 또한 우리사회의 현재적 핫이슈가 되고 있는 아이템들을 시의 적절하게 신간으로 출간하여 아동도서 시장을 선도하고 있습니다.

③ "Why?" 시리즈를 통한 명성

당사의 "Why?" 시리즈는 2007년 1,000만부에 이어
2020년 12월말 기준
판매량 7,960만부
로
아동서적분야 최고의 베스트셀러입니다. "Why?과학시리즈"에서 시작
된 "Why?" 시리즈는 그 주제 범위를 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈", "Why?인문교양시리즈", "Why?people시리즈", "Why?인문고전시리즈", "Why? 수학시리즈" 등으로 계속 확대해 나가고 있으며, 당사는 "Why?시리즈"와는 별도로 초등학교 국어, 수학, 사회, 과학과목으로 구성된 "Why?교과서시리즈"도 아이들 눈높이의 학습만화로 발간하여 초등학생들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다.

2020년 12월말 현재까지 "Why? 과학시리즈" 97종, "Why? 한국사시리즈" 41종, "Why? 세계사시리즈" 26종, "Why? 인문사회시리즈" 36종, "Why? People시리즈" 55종, "Why? 인문고전시리즈 32종", "Why? 수학시리즈" 16종, 'Why? 산업수학시리즈" 4종 등 총 307종이 발간되어 홈쇼핑, 대형마트, 서점 등을 통해 판매되고 있습니다.

더불어 당사는 아동서적시장 확대의 일환으로 영ㆍ유아브랜드인 '스마트베어'를 런칭하여 영ㆍ유아서적 시장에 진출하여 시장 점유율을 높여가고 있으며, 프랑스 등 해외 시장에 수출하는 성과를 거두고 있습니다. 향후에도 당사는 저연령층으로 시장범위 확대 및 다양한 국가에 대한 저작권 판매 등을 통해 아동서적시장에서의 확고한 지배력을 유지할 수 있도록 노력할 계획이며, 저작권 매니지먼트사업, 애니메이션사업 등 관련사업으로의 확장을 통해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약할 예정입니다

2)
PHC 파일 사업부문

당사가 영위하고 있는 PHC파일시장은 건설경기와 밀접한 관계에 있습니다. 국내 대내외적으로 2010년대 초부터 건설경기가 호황을 누리자 PHC파일 시장은 급격히 성장하였습니다. 전체 PHC파일시장은 생산량 기준으로 2010년 412만톤 규모 정도의 시장은 2015년 650만톤으로 성장했고, 2016년에는 680만톤까지 증가했습니다.

그러나, 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년도 역시 지속적으로 하락폭이 확대되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담증가 및 자산가격하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문 역시 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다.

당사의 PHC 파일 제조 사업은 2017년 상반기까지 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하였습니다. 이는 소규모 주택 및 공공기관등에 납품할 수 있는 소구경 파일로써 현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품의 수요가 증가되고 있기 때문에 이에 맞춰 500㎜~600㎜ PHC파일 생산을 위한 설비 리모델링을 2017년 하반기부터 진행하여 2019년 현재 대구경 PHC파일 제품 생산에 박차를 가하고 있으며, 납품시장 또한 기존의 소구경소량단일구경에서 대구경 수요의 대량납품현장으로 변경되어 매출증대에 박차를 가하고 있습니다. 

3) 반도체 패키징 사업부문

당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다.

4) 항공운송업

당사는 2020년도말 현재 B737-800(NG) 기종 항공기 27대 와 국내 노선 9개 및 국제 노선 66개 포함 총 75개의 노선을 확보하고 있습니다. 

회사는 2013년 예림당으로 인수된 이후 6년 연속 흑자기조를 유지하였으나, 2019년도 첫 적자를 기록한 이후, 2020년에는 코로나라는 예상치 못한 전염병 창궐로 인해 항공길이 막히면서 별도기준 매출액 2,693억원, 영업손실 1,737억원으로 적자가 확대 및 지속되었습니다.

코로나 사태라는 최악의 영업 환경 타개를 위해 회사는 각종 비용 절감과 추가 매출 확대를 위해 전력을 다하였습니다. 먼저 모든 임직원이 유급 및 무급 휴직, 순환 근무 등을 통해 인건비 절감에 동참했으며, 임차료 및 유류비 등 각종 주요 비용들의 지급 유예 등을 통해 비용 최소화에 힘썼습니다. 또한, 국가 간 막힌 항공길을 타개하기 위해 타사 대비 선제적으로 국내선 증편에 나섰으며, 베트남 등으로 화물 사업을 확대하는 등 매출 증대에도 노력을 기울였습니다.

그리고 회사는 2020년 12월 포스트 코로나 시대를 대비해 A330-300 기종 도입을 결정하였습니다. 현재 운용 기종인 B737-800(NG)으로 취항이 가능한 지역은 모든 국내 LCC의 경쟁이 심화된 곳입니다. A330-300 기종이 도입되게 되면, 타사가 취항하지 않는 중장거리 노선 시장에 선제적으로 진입함으로써 경쟁에서 우위에 설 것을 기대하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 32 기 2020년 12월 31일 현재

제 31 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제32(당)기
제 31(전)기

자산

유동자산

194,963,494,978

322,094,485,892

현금및현금성자산
4,5,6,7
39,434,314,938

130,456,359,326

단기금융자산
4,5,6,7
116,570,325,754

105,806,355,973

매출채권 및 기타유동채권
4,5,6,12
9,656,041,664

26,502,078,856

재고자산
14
20,384,087,582

20,849,032,907

기타유동자산
13
8,918,725,040

37,066,807,036

매각예정자산
17
-

1,413,851,794

비유동자산

664,084,556,817

640,831,601,009

장기금융자산
4,5,6,9
19,792,721

19,793,721

관계기업투자
15
1,738,217,258

143,398,957

투자부동산
16
10,522,830,024

10,676,200,104

유형자산
18
92,754,345,621

90,825,926,154

사용권자산
19
282,103,620,574

362,292,248,902

무형자산
20
38,390,911,842

41,868,969,958

이연법인세자산
36
62,606,653,408

33,520,863,718

기타비유동자산
13
175,948,185,369

101,484,199,495

자산총계

859,048,051,795

962,926,086,901

부채

유동부채

213,380,946,960

265,755,615,452

매입채무 및 기타유동채무
21
37,594,069,168

54,170,952,407

단기금융부채
19,22,23
147,085,189,603

74,011,101,475

유동충당부채
26
4,748,469,018

3,479,993,695

기타유동부채
27
23,953,219,171

134,093,567,875

비유동부채

418,312,971,039

364,706,406,293

장기금융부채
19,22,23
226,927,765,112

286,890,555,679

확정급여채무
25
15,743,221,611

3,597,248,714

비유동충당부채
26
168,381,222,084

68,182,094,811

이연법인세부채
36
4,784,877,210

4,370,122,067

기타비유동부채
27
2,475,885,022

1,666,385,022

부채총계

631,693,917,999

630,462,021,745

자본

지배기업의 소유지분

128,160,944,335

168,175,726,013

자본금
28
11,617,138,500

11,617,138,500

주식발행초과금
29
32,676,292,716

32,676,292,716

기타포괄손익누계액

65,399,001

65,399,001

기타자본구성요소
30
57,525,350,950

57,278,993,173

이익잉여금
29
26,276,763,168

66,537,902,623

비지배지분

99,193,189,461

164,288,339,143

자본총계

227,354,133,796

332,464,065,156

자본과 부채 총계

859,048,051,795

962,926,086,901

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 손 익 계 산 서

제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지

제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출액
31

293,577,129,541

835,661,285,503

매출원가
32

423,207,720,010

776,251,770,246

매출총이익(손실)

(-)129,630,590,469

59,409,515,257

판매비와관리비
32,33
44,564,733,444

84,081,457,457

영업이익(손실)

(-)174,195,323,913

(-)24,671,942,200

기타수익
34
46,564,249,550

18,549,368,233

기타비용
34
22,533,493,140

32,664,961,096

금융수익
35
3,557,601,129

6,608,950,068

금융비용
35
31,131,793,577

29,993,129,417

투자수익
35
1,753,405,222

869,199,232

투자비용
35
158,586,921

12,849,518

기타영업외비용

-

236,485,944

법인세비용차감전순이익(손실)

(-)176,143,941,650

(-)61,551,850,642

법인세비용(이익)
36
(-)34,907,341,282

(-)12,647,167,710

계속영업이익(손실)

(-)141,236,600,368

(-)48,904,682,932
-

중단영업이익(손실)
42
(-)193,317,852

(-)55,930,581

당기순이익(손실)

(-)141,429,918,220

(-)48,960,613,513

지배기업 소유주지분

계속영업이익(손실)

(-)40,134,612,387

(-)16,286,571,920

중단영업이익(손실)

(-)97,715,558

(-)28,270,995

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익

(-)40,232,327,945

(-)16,314,842,915

비지배지분

계속영업이익(손실)

(-)101,101,987,981

(-)32,618,111,012

중단영업이익(손실)

(-)95,602,294

(-)27,659,586

비지배지분 귀속 당기순이익

(-)101,197,590,275

(-)32,645,770,598

지배기업지분에 대한 주당순손익

계속영업 기본주당순이익(손실)
37

(-)1,742

(-)707

중단영업 기본주당순이익(손실)
37

(-)4

(-)1

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지

제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 32(당) 기
제 31(전) 기

당기순이익(손실)

(-)141,429,918,220

(-)48,960,613,513

기타포괄손익

115,364,990

(-)3,347,265,851

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익
26,39
115,364,990

(-)3,347,428,817

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

-

162,966

당기총포괄손익

(-)141,314,553,230

(-)52,307,879,364

지배기업 소유주지분

(-)40,261,139,455

(-)17,605,871,071

비지배지분

(-)101,053,413,775

(-)34,702,008,293

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지

제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
비지배지분
총 계

2019.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
79,036,465,434
60,204,076,758
189,752,229,427
373,286,202,835

회계정책의 변경
-
-
5,107,367,902
-
3,649,462,289
8,756,830,191

총포괄이익

당기순이익
-
-
(-)16,314,842,915
-
(-)32,645,770,598
(-)48,960,613,513

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의
 공정가치변동
-
-
-
59,642
103,324
162,966

보험수리적손익
-
-
(-)1,291,087,798
-
(-)2,056,341,019
(-)3,347,428,817

기타포괄손익 합계
-
-
(-)1,291,087,798
59,642
(-)2,056,237,695
(-)3,347,265,851

총포괄손익 합계
-
-
(-)17,605,930,713
59,642
(-)34,702,008,293
(-)52,307,879,364

종속기업에 대한 지분변동

지분율 변동으로 인한 비지배지분 증감
-
-
-
(-)2,859,744,226
2,859,744,226
-

종속회사 전환사채 전환
-
-
-
-
2,208,662,437
2,208,662,437

종속회사 주식매입선택권 부여
-
-
-
-
1,432,721,887
1,432,721,887

종속회사 자기주식 취득
-
-
-
-
(-)912,472,830
(-)912,472,830

소계
-
-
-
(-)2,859,744,226
5,588,655,720
2,728,911,494

2019.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
66,537,902,623
57,344,392,174
164,288,339,143
332,464,065,156

2020.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
66,537,902,623
57,344,392,174
164,288,339,143
332,464,065,156

총포괄이익

당기순이익
-
-
(-)40,232,327,945
-
(-)101,197,590,275
(-)141,429,918,220

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
(-)28,811,510
-
144,176,500
115,364,990

기타포괄손익 합계
-
-
(-)28,811,510
-
144,176,500
115,364,990

총포괄손익 합계
-
-
(-)40,261,139,455
-
(-)101,053,413,755
(-)141,314,553,230

종속기업에 대한 지분변동

지분율변동으로 인한 지배지분 증감
-
-
-
-
(-)670,271
(-)670,271

전환사채 발행
-
-
-
-
440,267,566
440,267,566

종속회사 유상증자
-
-
-
(-)636,162,482
34,906,471,145
34,270,308,663

종속회사의 자기주식 취득
-
-
-
-
(-)251,238,618
(-)251,238,618

종속회사의 신주인수권대가
-
-
-
882,520,259
863,434,271
1,745,954,530

소계
-
-
-
246,357,777
35,958,264,093
36,204,621,870

2020.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
26,276,763,168
57,590,749,951
99,193,189,461
227,354,133,796

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제 32 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일까지

제 31 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

영업활동현금흐름(주석39)

(-)62,845,261,686

122,618,636,003

영업에서 창출된 현금흐름
(-)63,252,733,508

134,146,638,735

이자수취
1,186,027,855

4,998,881,936

이자지급
-

-

법인세의 납부
(-)778,556,033

(-)16,526,884,668

투자활동현금흐름

(-)86,798,071,732

(-)121,836,504,973

단기금융상품의 감소
248,566,275,020

737,379,441,622

대여금및수취채권의 감소
16,500,000

-

장기금융상품의 감소
-

2,000,000

유형자산의 처분
1,737,701,358

394,073,656

무형자산의 처분
2,960,000,000

770,000,000

보증금 등의 감소
13,568,855,863

1,272,658,942

사외적립자산의 감소
-

6,022,800

단기금융상품의 증가
(-)259,378,927,273

(-)752,896,292,249

대여금및수취채권의 증가
(-)30,000,000

-

선급금(투자)의 증가
(-)4,286,505,222

(-)1,831,254,353

종속회사투자주식의 취득
(-)31,311,847,215

-

유형자산의 취득
(-)21,072,576,347

(-)36,460,977,857

무형자산의 취득
(-)92,736,500

(-)197,946,000

보증금의 증가
(-)37,148,219,811

(-)69,490,826,362

사외적립자산의 증가
(-)350,000,000

-

배당금수취
23,854,600

-

투자부동산의 처분
-

172,000,000

기타보증금의 증가
-

(-)3,694,342,954

기타보증금의 감소
-

2,738,937,782

재무활동현금흐름

57,076,378,289

(-)96,426,315,561

단기차입금의 증가
54,104,382,533

-

전환사채의 발행
10,000,000,000

-

임대보증금의 증가
-

94,817,000

종속회사 유상증자
65,529,611,259

-

종속회사 신주인수권발행
29,332,258,760

-

종속회사 신주인수권행사
902

-

임대보증금의 감소
(-)300,000,000

(-)21,718,600

리스부채의 상환
(-)71,971,910,745

(-)96,499,413,961

사채발행비용

-

신주발행비용
(-)671,240

-

자기주식의 취득
(-)20,655,018

-

차입금(이자)의 상환
(-)29,596,638,162

-

연결범위 변동으로 인한 효과

-

-

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(-)92,566,955,129

(-)95,644,184,531

기초현금및현금성자산

130,456,359,326

225,005,785,786

외화표시현금 환율변동효과

1,544,910,741

1,094,758,071

기말현금및현금성자산

39,434,314,938

130,456,359,326

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제32기 2020년 12월 31일 현재

제31기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 예림당과 그 종속회사

1. 일반사항
 ──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황
⑴ 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소유지분율(%)

소재지

결산월

업종

(주)티웨이홀딩스(주1)

50.55%

한국

12월

PHC파일 제조, 반도체Packaging사업

(주)티웨이항공(주2)

52.73%

한국

12월

항공운송업

(주)티웨이에어서비스

100.00%

한국

12월

항공운송지원서비스업

(주1) 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 전기 중 전환사채의 전환으로 인해 변동되어 지배회사의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 종속회사 (주)티웨이홀딩스의 종속회사 (주)티웨이항공에 대한 지분율로서 당기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약
 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)

766,137,054
628,339,403
137,737,651
276,908,904
(-)144,397,272
(-)144,249,909

(주)티웨이항공(주2)

705,789,065
588,803,293
116,985,772
269,217,607
(-)137,870,545
(-)137,665,205

(전기)

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)

871,001,110
625,218,172
245,782,938
817,530,537
(-)47,661,884
(-)50,607,534

(주)티웨이항공(주2)

807,758,307
618,878,514
188,879,793
810,449,906
(-)43,209,992
(-)46,103,303

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.
(주2) (주)티웨이항공은 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보
 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분

비지배
 지뷴율(%)

기초
 누적 비지배지분

비지배지분에
 배분된 당기순이익

비지배지분에
 배분된 기타포괄손익

기타자본변동(*)

기말
 누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스

49.45%
164,288,339
(-)101,197,590
144,177
35,958,264
99,193,189

(*)당기 중 종속회사 (주)티웨이항공의 유상증자 등으로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분

비지배
 지뷴율(%)

기초
 누적 비지배지분

비지배지분에
 배분된 당기순이익

비지배지분에
 배분된 기타포괄손익

기타자본변동(*)

기말
 누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스

49.45%
189,752,229
(-)32,645,770
(-)2,056,238
9,238,118
164,288,339

(*) 전기 중 종속회사 (주)티웨이홀딩스의 회계정책 변경 및 전환사채의 전환 등으로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책
 ─────────

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(“IASB”)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

⑴ 회계기준
 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

⑵ 측정기준
 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

⑶ 기능통화와 표시통화
 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도 언급 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
 
 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

2.3 연결
 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재
무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분
 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

⑴ 분류
 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

⑵ 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

㈎ 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

㈏ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

㈐ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시 할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분 상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

⑶ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

⑷ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑸ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품
 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권
 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생간 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 유형자산
 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목

건 물

기타의 유형자산

내 용 연 수

30년

4~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 무형자산

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

⑴ 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

⑵ 영업권

사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

⑶ 사업결합으로 인한 취득

사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

⑷ 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

⑸ 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분

내용년수

상각방법

산업재산권

5~10년

정액법

고객관계

17년

정액법

소프트웨어

5~10년

정액법

개발비

5년

정액법

회 원 권

비한정

-

⑹ 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 금융부채

⑴ 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

⑵ 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다.

⑴ 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

⑵ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.19 보통주자본금
 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 법인세비용
 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

⑴ 당기법인세
 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

⑵ 이연법인세
 연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.21 종업원급여

⑴ 단기종업원급여
 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

⑵기타장기종업원급여
 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

⑶ 퇴직급여

가. 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적 의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

⑷ 해고급여
 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.22 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하고 있습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 용역의 제공
 연결회사는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 수익 가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매
 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

보고기간 종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 반품추정부채(유동충당부채)로 인식하며, 이 때에 회수 될 것으로 예상되는 제품에 대하여 반환제품회수권(기타유동자산)으로 인식합니다.
 
 (3) 이자수익
 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.23 리스

기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.
 
 (1) 리스이용자
연결 회사는 항공기,건물,차량 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

(2) 리스제공자
 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초 자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며 그 특성에 기초하여 표기하였습니다.

2.24 주식기준보상
 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 
 
 (1) 주식결제형 주식기준보상거래
 연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 
 
 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 
 
 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 
 
 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 
 
 (2) 현금결제형 주식기준보상거래
연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.25 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2021년 03월 02일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
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3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결회사는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결회사의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은
주석 43에서 기술하고 있습니다.

(1) 확정급여채무
 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 
 
 연결회사는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 
 
 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 26에서 기술하고 있습니다.

(2) 법인세
 연결회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 충당부채
 연결회사는 보고기간말 현재 반품예상액과 관련하여 반품추정부채를 계상하고 있습니다.

이러한 반품추정부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 또한 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 연결회사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체 하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다.

(5) 비금융자산의 손상
 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

4. 재무위험 관리
 ─────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 
외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채등에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생 가능성이 매우 높은 예상 재고자산 등의 매입원가의 변동성을 관리함으로서 불확실성과 손익 변동을 최소화함을 목적으로으로 관리 됩니다.
연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국)등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

USD
180,676,188
22,720,969
142,171,327
12,051,738

JPY
8,174,371
217,551
30,206,485
1,104,696

THB
504,262
8,636
1,099,608
443,140

CNY
2,209,068
153,804
17,157,321
88,552

기타통화
1,555,487
1,842,328
9,063,128
1,416,547

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
15,795,522
(-)15,795,522
13,011,959
(-)13,011,959

JPY
795,682
(-)795,682
2,910,179
(-)2,910,179

THB
49,563
(-)49,563
65,647
(-)65,647

CNY
205,526
(-)205,526
1,706,877
(-)1,706,877

기타통화
(-)28,684
28,684
764,658
(-)764,658

순속익효과
16,817,609
(-)16,817,609
18,459,320
(-)18,459,320

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 주가 변동 위험
연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
46,005
(-)46,005
154,414
(-)154,414

(다) 이자율 변동 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 예금 또는 장기 차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험 입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

단기차입금
20,648,586
-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
10% 상승시
10% 하락시

이자비용
(-)2,064,859
2,064,859

(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 통상적인 거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
연체되지도 않고 
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로 
 손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합계

현금및현금성자산
39,434,315
-
-
39,434,315

단기금융자산
116,570,326
-
-
116,570,326

매출채권
7,974,780
1,856,841
578,862
10,410,483

기타유동채권
1,681,262
-
3,260,443
4,941,705

장기금융자산
19,793
-
-
19,793

기타비유동자산
175,948,185
-
-
175,948,185

합계
341,628,661
1,856,841
3,839,305
347,324,807

(전기)
(단위 : 천원)

구분
연체되지도 않고 
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로 
 손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합계

현금및현금성자산
130,456,359
-
-
130,456,359

단기금융자산
105,806,356
-
-
105,806,356

매출채권
25,438,668
62,436
1,862,006
27,363,110

기타유동채권
1,063,411
-
3,260,213
4,323,624

기타금융자산
19,793,720
-
1
19,793,721

기타비유동자산
101,484,199
-
-
101,484,199

합계
384,042,713
62,436
5,122,220
389,227,369

보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 사채 및 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액 입니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
6개월이내
6개월~1년
1년 이상
합계

매입채무및기타유동채무
37,594,069
-
-
37,594,069

차입금 및 사채(주1)
6,000,000
75,550,946
14,850,282
96,401,228

기타금융부채(주2)
7,803,874
5,033,442
-
12,837,316

금융보증부채(주3)
-
79,676
-
79,676

리스부채
24,910,442
70,403,353
258,098,545
353,412,340

파생상품부채
-
-
8,523,954
8,523,954

기타비유동부채

2,475,885
2,475,885

합계
76,308,385
151,067,417
283,948,666
511,324,468

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다
(주2) 기타금융부채 중 금융부채에 해당하지 않는 선수금, 미지급세금, 부가세 예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
(주3) 연결대상 회사인 ㈜티웨이항공이 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.(담보가액 1,896,479천원)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
6개월이내
6개월~1년
1년 이상
합계

매입채무및기타유동채무
54,170,952
-
-
54,170,952

기타유동부채
26,322,001
-
-
26,322,001

리스부채
26,062,867
47,948,237
286,890,556
360,901,660

기타비유동부채
-
-
1,666,385
1,666,385

합계
106,555,820
47,948,237
288,556,941
443,060,998

(4) 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

부채총계(a)
631,737,425
630,462,022

자본총계(b)
227,354,134
332,464,065

현금및현금성자산ⓒ
39,434,315
130,456,359

차입금(d)
88,537,638
-

부채비율(a/b)%
277,8%
189.63%

순차입금비율(d-c)/b%
21.60%
-

(*) 전기의 순차입금비율이 (-)부의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품
 ───────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산

(단위 : 천원)

자산
당기
전기

당기손익- 공정가치
측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치
측정금융자산
상각후원가측정 
 금융자산
합 계
당기손익- 공정가치 
측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치
측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
39,434,315
39,434,315
-
-
130,456,359
130,456,359

단기금융자산
589,805
-
115,980,521
116,570,326
13,115,803
-
92,690,553
105,806,356

매출채권및기타유동채권
-
-
9,656,042
9,656,042
-
-
26,502,079
26,502,079

비유동자산

장기금융자산
3,000
13,793
3,000
19,793
-
16,794
3,000
19,794

기타비유동자산
-
-
175,948,185
175,948,185
-
-
101,484,199
101,484,199

합 계
592,805
13,793
341,022,063
341,628,661
13,115,803
16,794
351,136,190
364,268,787

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

부채
당기
전기

파생금융부채
상각후원가측정 
 금융부채
상각후원가측정 
 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무
-
37,594,069
54,170,952

단기금융부채
-
119,532,762
74,011,102

신주인수권부사채
-
21,145,328
-

파생상품부채

6,407,100

기타유동부채
-
12,837,316
3,805,280

비유동부채

장기금융부채
-
224,898,241
286,890,556

기타비유동부채
-
2,475,885
1,666,385

전환사채
-
8,436,624
-

파생상품부채
2,116,854
-
-

합 계
8,523,954
426,920,225
420,544,275

(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

이자수익
3,188,279
6,585,095
62,141
-
-
-

배당금수익
-
-
23,855
23,855
-
-

외환차익
325,886
4,607,913
-
-
-
-

외환차손
(-)324,430
(-)9,631,840
-
-
-
-

외화환산이익
7,695,967
12,698,076
-
-
-
-

외화환산손실
(-)11,078,016
(-)21,978,731
-
-
-
-

평가이익
-
-
-
574,950
-
209

평가손실
-
-
(-)32,800
-
-
-

처분이익
-
-
179,197
294,249
-
-

처분손실
-
-
(-)33,088
-
-
-

합계
(-)192,314
(-)7,719,487
199,305
893,054
-
209

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기
전기
당기
전기

이자비용
(-)30,308,817
(-)29,944,035
-
-

외환차익
3,916,102
3,604,204
-
-

외환차손
(-)9,257,305
(-)8,507,874
-
-

외화환산이익
28,231,114
1,328,423
-
-

외화환산손실
(-)81,224
(-)11,082,171
-
-

파생금융거래손실
-
-
(-)18,425
-

파생금융평가이익
-
-
104,130
-

파생부채평가손실

738,664

합계
(-)7,500,130
(-)44,601,453
824,369
-

6. 금융상품의 공정가치
 ───────────

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
39,434,315
(*1)
130,456,359
(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
592,805
592,805
13,115,803
13,115,803

상각후원가측정 금융자산
115,977,521
(*1)
92,690,553
(*1)

매출채권및기타유동채권
9,656,042
(*1)
26,502,079
(*1)

기타금융자산(비유동)
3,000
(*1)
3,000
(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
13,793
13,793
16,794
16,794

기타비유동자산
175,948,185
(*1)
101,484,199
(*1)

금융자산 합계
341,625,661
-
364,268,787
-

금융부채 :

매입채무및기타채무
37,594,069
(*1)
54,170,952
(*1)

단기차입금
49,648,586
(*1)
74,011,102
(*1)

신주인수권부 사채
21,145,328
(*1)
-
-

금융보증부채
79,676
(*1)
-
-

기타유동부채
12,837,316
(*1)
3,805,280
(*1)

기타비유동부채
2,475,885
(*1)
1,666,385
(*1)

장기금융부채
11,336,624
(*1)
-
-

유동성리스부채
69,804,500
(*1)
74,011,101
(*1)

리스부채
213,474,287
(*1)
286,890,556
(*1)

파생금융부채
8,523,954
8,523,954
-
-

금융부채 합계
426,920,225
-
494,555,376
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
589,805
-
3,000
592,805

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
13,793
13,793

금융자산 계
589,805
-
16,793
606,598

금융부채

파생금융부채
-
-
8,523,954
8,523,954

금융부채 계
-
-
8,523,954
8,523,954

(전기)
(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,667,332
-
-
1,667,332

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
16,794
16,794

금융자산 계
1,667,332
-
16,794
1,684,126

7. 현금및현금성자산
 ───────────

연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
145,205
-

보통예금(주1)
36,974,632
56,901,887

외화예금
2,314,478
73,554,472

합계
39,434,315
130,456,359

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 11 참조)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 ─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

국내 상장주식
589,805
1,681,115

시장성 있는 국공채
-
11,434,688

비유동항목

조합출자금
3,000
-

합 계
592,805
13,115,803

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자수익
62,141
-

배당금수익
23,855
23,855

평가손익
(-)32,800
574,950

처분손익
146,109
294,249

합 계
199,305
893,054

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 ───────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

시장성 없는 지분상품

(주)에프오옵티컬
2,540,277
-
-
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
1,500,000
-
-
1,500,000
-
-

㈜북센
-
-
-
95,000
-
1

원심력철근콘크리트조합
6,000
10,193
10,193
6,000
10,193
10,193

조합출자금
-
-
-
3,000
3,000
3,000

합계
4,049,877
13,793
13,793
4,147,877
16,793
16,794

(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

평가손익
-
209

10. 기타금융자산
 ─────────

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산(유동)
115,980,521
92,690,553

기타금융자산(비유동)
3,000
3,000

합 계
115,983,521
92,693,553

(2) 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종 류
장부금액

상각후원가 측정
금융자산
신한은행 정기예금(주1)
44,086,492

우리은행 정기예금
15,761,821

국민은행 정기예금(주1)
13,923,660

하나은행 정기예금
21,083,360

전자단기사채
21,125,187

합 계
115,980,521

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석11 참조)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종류
장부금액

상각후원가 측정
금융자산
신한은행 정기예금(주1)
43,764,011

신한은행 정기예금
5,092,363

신한금융투자 정기예금
4,109,720

우리은행 정기예금
18,593,863

하나은행 정기예금
18,889,056

삼성증권 정기예금
2,241,540

합 계
92,690,553

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다 (주석11 참조)

(3) 기타금융자산(비유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처명
당기
전기

상각후원가측정금융자산
우리은행 정기예금(주1)
3,000
3,000

(주1) 해당 금융자산은 연결종속회사의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

11. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품
 ───────────────────────

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공처
당 기
전 기
제공사유

현금및현금성자산
대구은행
1,500,000
1,506,078
지급제한(주1)

현금및현금성자산
한국증권금융
1,896,479
-
담보제공(주2)

기타금융자산(유동)
신한은행
15,000,000
34,950,000
담보제공(주2)

기타금융자산(유동)
신한은행
10,000,000
-
담보제공(주3)

기타금융자산(유동)
신한은행
14,086,492
8,814,010
질권설정(주4)

기타금융자산(유동)
신한은행
5,000,000
-
질권설정(주6)

기타금융자산(유동)
KB국민은행
9,650,000
-
담보제공(주2)

기타금융자산(유동)
KB국민은행
3,273,660
-
담보제공(주5)

기타금융자산(유동)
하나은행
783,360
-
질권설정(주4)

기타금융자산(비유동)
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합 계
-
61,192,991
45,273,088
-

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.
(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.
(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

12. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
 ────────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
10,410,483
27,363,110

손실충당금
(-)2,435,703
(-)1,924,442

매출채권(순액)
7,974,780
25,438,668

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권잔액
손상된금액
채권잔액
손상된금액

3개월미만
5,581,335
(-)205,730
22,794,920
(-)1,858

6개월미만
1,302,613
(-)186,240
1,460,166
(-)4,785

1년미만
1,439,721
(-)392,195
1,049,673
(-)5,472

1년이상
2,086,814
(-)1,651,538
2,058,351
(-)227,003

합계
10,410,483
(-)2,435,703
27,363,110
(-)239,118

(3) 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

미수금
928,464
(-)109,811
818,653
322,168
(-)109,581
212,587

대여금
3,299,124
(-)3,085,624
213,500
3,285,624
(-)3,085,624
200,000

미수수익
714,117
(-)65,008
649,109
715,832
(-)65,008
650,824

합계
4,941,705
(-)3,260,443
1,681,262
4,323,624
(-)3,260,213
1,063,411

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매출채권
단기대여금
미수금
미수수익
매출채권
단기대여금
미수금
미수수익

기초잔액
1,924,442
3,085,624
109,580
65,008
1,154,125
2,985,624
104,280
41,041

손상차손으로 인식(환입)된 금액
567,991
-
231
-
847,171
100,000
5,300
23,967

연중 제각된 금액
(-)53,730
-
-
-
(-)78,160
-
-
-

연중 환입된 금액
(-)3,000
-
-
-
1,306
-
-
-

기말잔액
2,435,703
3,085,624
109,811
65,008
1,924,442
3,085,624
109,580
65,008

13. 기타자산
 ────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금(주1)
6,212,942
-
29,381,849
-

선급비용
2,433,823
-
3,443,488
-

부가세대급금(주2)
570,333
-
4,241,470

보증금(주3)
-
175,948,185
-
101,484,199

반환제품회수권(주4)
271,959
-
-
-

합계
9,489,057
175,948,185
37,066,807
101,484,199

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액 입니다.
(주3) 상기 보증금은 항공기 리스관련 보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상 청구 법원공탁금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 만기 1년 이상인 보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.
(주4) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

14. 재고자산
 ────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
202,286
-
202,286
479,014
-
479,014

재공품
343,451
(-)585
342,866
947,626
(-)7,891
939,735

제품
9,094,516
(-)1,669,816
7,424,700
8,888,806
(-)2,114,149
6,774,657

상품
4,048,691
(-)181,562
3,867,129
4,483,532
-
4,483,532

항공유지부품 등
8,547,107
-
8,547,107
8,172,095
-
8,172,095

합계
22,236,051
(-)1,851,963
20,384,088
22,971,073
(-)2,122,040
20,849,033

연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 270,077천원을 환입하였습니다.

15. 관계기업투자주식 
 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 주,천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
지분해당
순자산가액
장부가액

㈜바이테리얼즈(주1)
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

㈜샤프테크닉스케이
580,000
8.77%
한국
12월
항공정비
2,900,000
1,737,955
1,738,217

(주1) 바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, ㈜바이테리얼즈에 지급된 단기대여금 185,624천원에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기)
(단위 : 주,천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
지분해당
순자산가액
장부가액

㈜바이테리얼즈
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

㈜샤프테크닉스케이
580,000
13.15%
한국
12월
항공정비
2,900,000
143,399
143,399

(2) 지분법 평가내용
관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
처분손익
(주1)
손상차손
기말

㈜샤프테크닉스케이(주1)
143,399
-
-
(-)158,587
-
1,753,405
-
1,738,217

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다

(전기)
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
처분손익
손상차손
기말

㈜샤프테크닉스케이
-
-
-
-
-
143,399
-
143,399

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본총계
매출액
당기순이익

㈜샤프테크닉스케이
47,413,088
27,588,155
19,824,883
12,796,896
(-)1,205,807

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본총계
매출액
당기순이익

㈜샤프테크닉스케이
37,950,069
36,859,742
1,090,327
2,405,250
(-)8,123,528

(*) ㈜바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

16. 투자부동산
 ────────

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토지
5,075,823
5,134,023
(-)58,200
-
-
5,075,823

건물
9,325,761
5,542,177
170,773
265,943
2,422,194
5,447,007

합계
14,401,584
10,676,200
112,573
265,943
2,422,194
10,522,830

(전기)
(단위 : 천원)

계정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토지
5,134,023
5,096,240
37,783
-
-
5,134,023

건물
9,325,761
7,198,772
(-)1,416,003
240,592
2,304,585
5,542,177

합계
14,459,784
12,295,012
(-)1,378,220
240,592
2,304,585
10,676,200

(*) 당기 및 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였으며, 전기 중 보유한 투자부동산(토지,건물)중 일부에 대한 매각 계약을 체결하여 이에 연결회사는 관련 자산을 전기말에 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석 17참조)

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

토지·건물
32,265,476
16,109,526

(*)투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일입니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 579,155천원(전기:515,993천원) 임대비용 479,053천원(전기:492,609천원) 입니다.

(4) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
469,824,037
333,360,637

1년 초과 5년 이내
148,727,520
280,934,080

합계
618,551,557
614,294,717

17. 매각예정자산
 ──────────

연결회사는 전기말 투자부동산(토지,건물) 1,413,852천원에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.

18. 유형자산
 ────────

(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
21,291,542
-
21,291,542
21,233,342
-
21,233,342

건물
11,197,213
(-)3,979,040
7,218,173
11,075,109
(-)3,473,926
7,601,183

구축물
5,637,717
(-)482,397
5,155,320
1,376,217
(-)290,777
1,085,440

기계장치
4,892,515
(-)1,455,371
3,437,144
4,759,697
(-)963,368
3,796,329

차량운반구
2,435,225
(-)1,828,881
606,344
2,561,978
(-)1,580,444
981,534

기타유형자산
12,860,545
(-)8,845,156
4,015,389
9,815,211
(-)7,894,740
1,920,471

항공기엔진
13,469,340
(-)1,374,527
12,094,813
13,469,340
(-)701,060
12,768,280

운항장비
7,839,905
(-)3,348,432
4,491,473
4,397,222
(-)2,553,813
1,843,409

항공기재
95,815,749
(-)61,393,251
34,422,498
77,651,357
(-)42,433,213
35,218,144

건설중인자산
21,650
-
21,650
4,377,794
-
4,377,794

합 계
175,461,401
(-)82,707,055
92,754,346
150,717,267
(-)59,891,341
90,825,926

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정
기초가액
취득
대체
처분
감가상각비
기말가액

토지
21,233,342
-
58,200
-
-
21,291,542

건물
7,601,183
4,851
(-)31,083
-
356,778
7,218,173

구축물
1,085,440
-
4,261,500
-
191,620
5,155,320

기계장치
3,796,329
132,818
-
-
492,003
3,437,144

차량운반구
981,534
16,421
-
10,330
381,281
606,344

기타유형자산
1,920,471
454,350
2,614,775
3
974,204
4,015,389

항공기엔진
12,768,280
-
-
-
673,467
12,094,813

운항장비
1,843,409
140,306
3,302,377
-
794,619
4,491,473

항공기재
35,218,144
18,039,191
125,201
-
18,960,038
34,422,498

건설중인자산(주1)
4,377,794
6,715,272
(-)11,071,416
-
-
21,650

합계
90,825,926
25,503,209
(-)740,446
10,333
22,824,010
92,754,346

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계정
기초가액
취득
대체
처분
감가상각비
기말가액

토지
21,271,125
-
(-)37,783
-
-
21,233,342

건물
8,012,299
-
52,021
-
463,137
7,601,183

구축물
1,177,780
64,384
(-)88,795
-
67,929
1,085,440

기계장치
4,226,619
49,000
-
-
479,290
3,796,329

차량운반구
1,139,994
299,240
57,346
132,901
382,145
981,534

기타유형자산
2,313,343
430,569
50,062
-
873,503
1,920,471

항공기엔진
6,628,293
-
6,757,145
-
617,158
12,768,280

운항장비
1,453,510
638,508
324,013
-
572,621
1,843,409

항공기재
20,109,633
25,860,361
-
-
10,751,850
35,218,144

복구원가추정자산(주1)
18,009,026
-
(-)18,009,026
-
-
-

건설중인자산(주2)
989,260
11,704,519
(-)8,315,985
-
-
4,377,794

합계
85,330,882
39,046,581
(-)19,211,002
132,901
14,207,633
90,825,926

(주1) 기준서 제1116호 '리스'적용으로 인하여 사용권자산으로 대체되었습니다.
(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 아래와 같이 담보 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보제공사유
담보권자

토지
12,059,109
15,000,000
종속회사
 차입금 담보
KDB산업은행

건물
873,808

종속회사인 ㈜티웨이홀딩스가 ㈜티웨이항공의 차입금에 대한 담보를 제공한 내역입니다. (주석22 참조)

19. 리스
 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산

항공기
269,202,018
356,244,230

부동산
12,342,759
5,072,429

차량
553,072
975,590

전세권
5,772
-

소계
282,103,621
362,292,249

리스부채

유동성리스부채
69,804,500
74,011,102

비유동리스부채
213,474,287
286,890,556

소계
283,278,787
360,901,658

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
항공기(주1)
부동산(주2)
차량
전세권
합계

취득원가
435,300,914
6,768,639
1,519,596
-
443,589,149

감가상각누계액
(-)79,056,684
(-)1,696,210
(-)544,006
-
(-)81,296,900

기초장부가액
356,244,230
5,072,429
975,590
-
362,292,249

- 취득에 따른 증감
3,279,318
12,633,080
194,991
11,544
16,118,933

- 조정에 따른 증감
(-)424,033
(-)719,836
(-)11,620
-
(-)1,155,489

- 감가상각
(-)81,973,059
(-)3,812,830
(-)604,880
(-)5,772
(-)86,396,541

- 타계정대체
(-)7,596,358
-
-
-
(-)7,596,358

- 처분및폐기
(-)328,081
(-)830,084
(-)1,008
-
(-)1,159,173

취득원가
418,713,472
16,582,515
1,654,902
11,544
436,962,433

감가상각누계액
(-)149,511,454
(-)4,239,756
(-)1,101,830
(-)5,772
(-)154,858,812

기말장부가액
269,202,018
12,342,759
553,072
5,772
282,103,621

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.
(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
항공기
부동산
차량
합계

취득원가
374,162,359
5,735,532
1,268,905
381,166,796

감가상각누계액
-
-
-
-

기초장부가액
374,162,359
5,735,532
1,268,905
381,166,796

- 취득에 따른 증감
62,951,901
2,239,627
407,099
65,598,627

- 조정에 따른 증감
-
590,012
(-)27,909
562,103

- 감가상각
(-)80,870,030
(3,478,111)
(-)635,736
(-)84,983,877

- 타계정대체
-
-
-
-

- 처분및폐기

(-)14,632
(-)36,768
(-)51,400

취득원가
435,300,914
6,768,638
1,519,597
443,589,149

감가상각누계액
(-)79,056,684
(-)1,696,210
(-)544,006
(-)81,296,900

기말장부가액
356,244,230
5,072,428
975,591
362,292,249

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

- 항공기
81,973,059
80,870,030

- 부동산 및 차량
4,423,482
4,113,847

소계
86,396,541
84,983,877

리스부채에 대한 이자비용
27,499,962
29,379,553

리스부채에 대한 외환손실
5,935,244
34,346,150

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)
(-)19,477,361
10,074,928

단기리스료 및 소액자산 리스료
434,684
3,741,732

당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 105,748,889백만원 입니다.

20. 무형자산
 ────────

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초금액
취득
처분 및 대체
상각비
손상(환입)
기말금액

영업권
20,523,025
-
-
-
-
20,523,025

산업재산권
1,060,615
-

326,613
-
734,002

소프트웨어
3,484,346
92,737
627,873
1,289,435
-
2,915,521

운항면허권
11,661,537
-
-
-
-
11,661,537

회원권(주1)
4,442,354
-
(-)3,025,120
-
(-)510,509
1,927,743

고객관계-여행사
697,092
-
-
68,009
-
629,083

합 계
41,868,969
92,737
(-)2,397,247
1,684,057
(-)510,509
38,390,911

(주1) 연결회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 당기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초금액
취득
대체
상각비
손상(환입)
기말금액

영업권
20,523,025
-
-
-
-
20,523,025

산업재산권
1,389,098
-
-
328,483
-
1,060,615

소프트웨어
3,298,582
197,946
1,184,480
1,196,662
-
3,484,346

운항면허권
11,661,537
-
-
-
-
11,661,537

회원권(주1)
4,702,354
-
(-)260,000
-
-
4,442,354

기타의무형자산
765,101
-
-
68,009
-
697,092

합 계
42,339,697
197,946
924,480
1,593,154
-
41,868,969

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
-
-

제조경비
-
238,354

합계
-
238,354

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

(가) 영업권
연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 이전에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,072,381천원을 인식하였습니다.
저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상은 발생하지 않았습니다.

(나) 운항면허권
연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분
국내항공면허
국제항공면허

자본금
50억원
150억원

항공기관련

- 대수
1대
3대

- 능력
1)계기비행능력보유
2)쌍발 이상의 항공기
3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조
4)자동위치확인능력보유
1)계기비행능력보유
2)쌍발 이상의 항공기
3)조종실과 객실이 분리된 구조
4)자동위치확인능력보유

- 좌석수
1대당 승객좌석수 51석 이상
1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상은 발생하지 않았습니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무
 ───────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
1,114,329
846,170

미지급금
36,479,740
53,324,783

합 계
37,594,069
54,170,952

22. 장단기 금융부채
 ─────────

(1)보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융부채
단기차입금
49,648,586
-

금융보증부채
79,676
-

신주인수권부사채
21,145,328
-

유동성리스부채
69,804,500
74,011,101

소 계
140,678,090
74,011,101

장기금융부채
장기차입금
2,900,000
-

전환사채
8,436,624
-

파생금융부채
8,523,954
-

리스부채
213,474,287
286,890,556

소 계
233,334,865
286,890,556

합 계
374,012,955
360,901,657

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 기
전 기

단기차입금
산업운영자금
원화대출
KDB산업은행
2021년 3월
2.78%
산금채(6개월변동) + 2%
-
6,000,000
-

일반대출
신한은행
2021년 4월
2.55%
산금채(6개월변동) +2%
-
10,000,000
-

산업운영자금
원화대출
KDB산업은행
2021년 5월
2.94%
산금채(12개월) +2.07%
-
19,000,000
-

수입자금대출
수출입은행
2021년 6월
2.72%
-
10,000,000
-

Usance
KB국민은행
2021년 6월
0.61%
(Libor + 스프레드)
USD 5,000,000
4,648,586
-

소 계
49,648,586
-

장기차입금
기업일반운전자금대출
KB국민은행
2023년 7월
3.17%
-
2,900,000
-

소 계
2,900,000
-

합 계
52,548,586
-

(3) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
제공한 자
보증내역
관련 차입액
보증제공금액
채권자

㈜티웨이항공
㈜예림당
연대보증
25,000,000
30,000,000
KDB산업은행

10,000,000
12,000,000
한국수출입은행

(4) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석11참조)

(단위 : 천원)

차입처
한도약정액
관련 차입액
담보제공자산
담보제공가액

KB국민은행
USD 5,000,000
USD 3,591,000
단기금융상품
USD 3,008,879

신한은행
-
10,000,000
단기금융상품
10,000,000

KDB산업은행
-
25,000,000
토지및건물(*)
15,000,000

(*) 종속회사인 ㈜티웨이홀딩스가 ㈜티웨이항공의 차입금에 대한 담보를 제공한 내역입으로, 장부가액은 토지 : 12,059,109천원, 건물 : 873,808천원 입니다.

23. 전환사채
 ────────

(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
금액

표면금리
만기보장수익률
당 기
전 기

전환사채
2020년 5월
2025년 5월
1.00%
4.50%
10,000,000
-

상환할증금
1,950,281
-

전환권조정
(-)3,513,657
-

합 계
8,436,624
-

주요 항목
설 명

이자지급시기
채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간
채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식
기명식 보통주

최초 전환가액
3,735 원 / 주

조정후 전환가액
1,751 원 / 주

행사가격조정
유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권
2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

발행
8,051,530
-

전환권조정상각
385,094
-

기말금액
8,436,624
-

(3) 파생금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채 풋옵션
2,017,820
-

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

24. 신주인수권부사채
 ────────────

(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
표면이자율
당기말
전기말

제24회 신주인수권부사채
2020-10-22
2023-10-22
2.00%
30,000,000
-

가산: 상환할증금
1,902,360
-

차감: 신주인수권조정
-10,170,908
-

사채할인발행차금
-586,124
-

차가감계
21,145,328
-

(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익률
4.00%

조기상환청구권(Put Option)
발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리

행사가액 조정
1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우
(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등
(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등
2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액
902원

행사비율
100%

행사방법
현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간
2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류
㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
발행
행사/상각
당기말

신주인수권부사채
-
30,000,000
-
30,000,000

상환할증금
-
1,902,360
-
1,902,360

사채할인발행차금
-
(-)616,784
30,660
(-)586,124

신주인수권조정
-
(-)10,702,950
532,042
(-)10,170,908

장부금액
-
20,582,626
562,702
21,145,328

당기말 현재 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.

25. 확정급여채무
 ────────────

1. 확정급여제도
(1)확정급여채무 산정내역
당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
51,841,284
40,964,465

사외적립자산의 공정가치
(-)36,098,062
(-)37,367,217

확정급여채무에서 발생한 순부채
15,743,223
3,597,248

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
12,628,448
10,215,648

이자원가
1,389,733
1,061,017

사외적립자산의 기대수익
(-)1,191,432
(-)894,719

합 계
12,826,749
10,381,946

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
40,964,464
32,067,416

당기근무원가
12,628,448
10,215,648

이자원가
1,389,733
1,061,017

과거근무원가
-
-

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(-)613,430
4,050,712

급여지급액
(-)2,527,932
(-)6,413,230

관계사전입(전출)
-
(-)17,099

기말금액
51,841,284
40,964,464

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
37,367,217
29,509,994

사외적립자산 납입액
351,550
12,750,000

운용관리수수료
(-)76,398
(-)70,254

사외적립자산의 기대수익
1,267,830
964,972

퇴직금의 지급
(-)2,355,129
(-)5,499,422

보험수리적손익
(-)457,008
(-)288,073

기말 사외적립자산의 공정가치
36,098,062
37,367,217

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
2.99%~4.97%
2.49%~3.80%

할인율
2.39%~3.65%
3.08%~4.80%

(6) 민감도분석
보고기간종료일 현재 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(-)1,349,472
1,625,859

기대임금상승률의 1% 변동
1,762,675
(-)1,484,508

2. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,376천원(전기 : 72,941천원) 입니다.

26. 충당부채
 ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
반품추정부채
계약부채
장기종업원급여충당부채(주1)
소송충당부채 (주2)
항공기복구
충당부채(주3)
계

기초
569,006
-
-
322,979
70,640,207
71,532,192

순전입(환입)
(-)41,777
4,931
87,413
36,259
67,055,355
67,142,181

사용
-
-
-
-
(-)5,536,169
(-)5,536,169

기타
-
-
-
-
39,991,488
39,991,488

기말
527,229
4,931
87,413
359,238
172,150,881
173,129,691

-유동성충당부채
527,229
4,931
-
30,300
4,186,010
4,748,469

-비유동성충당부채
-
-
87,413
328,938
167,964,871
168,381,222

(주1)연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(주2) 소송충당부채는 주석39 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.
(주3) 연결회사는 당기말 현재 27대의 항공기를 리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

27. 기타부채
 ────────────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타유동부채
예수금
1,057,702
24,213,680

선수금
9,938,446
104,913,887

당기법인세부채
728,599
770,298

미지급비용
4,888,878
3,505,280

부가세예수금
448,858
390,423

임대보증금
5,033,442
300,000

예수통행세
1,857,294
-

소계
23,953,219
134,093,568

기타비유동부채
장기미지급금
1,237,000
600,000

장기미지급비용
4,941
4,941

예수보증금
120,600
148,100

임대보증금
1,113,344
913,344

소계
2,475,885
1,666,385

합계
27,016,179
135,759,953

28. 납입자본
 ────────────

보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금(*)
주식발행초과금

60,000,000주
23,034,277주
500원
11,617,139
32,676,293

29. 이익잉여금
 ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이익준비금(주1)
1,887,872
1,887,872

기타적립금(주2)
1,420,942
1,420,942

미처분이익잉여금
23,305,377
63,229,088

합 계
26,614,191
66,537,902

(주1) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금
회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 기타자본구성요소
 ────────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본잉여금
전환권대가(주1)
533,862
533,862

기타자본잉여금(주2)
57,592,213
57,345,855

자본조정
자기주식처분손실(주3)
(-)600,724
(-)600,724

합 계
57,525,351
57,278,993

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채
 ────────────────────────────

(1) 당기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
292,997,975
835,373,338

기타 원천으로부터의 수익 : 임대
579,155
515,993

총 수익
293,577,130
835,889,331

상기 매출액은 크게 항공운송부문 및 도서출판부문, PHC파일 제조 부문의 수익으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

반품추정부채(주1)
541,428
569,006

계약부채-적립금(주2)
4,931
-

선수금(매표대가수금)(주3)
9,846,513
104,567,469

합계
10,392,872
105,136,475

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 활불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.
(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. 
(주3) 선수금은 전세기대여료 등과 같이 연결회사가 여행사로부터 미리 수령한 항공좌석 판매대금등으로 구성되어 있습니다.

32. 비용의 성격별 분류
 ─────────────

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
464,945
(-)1,049,434

상품,원재료 매입액
9,710,949
14,103,440

종업원급여
80,487,880
135,120,392

감가상각비 및 상각비
109,517,395
99,134,466

운반비
663,204
805,608

광고선전비
751,864
6,288,822

수수료
2,514,828
3,768,220

공항시설이용료
13,859,869
50,805,779

연료비
69,589,911
245,766,716

항공기임차료
67,885,119
54,308,684

기타
112,326,489
251,564,511

합 계(*)
467,772,453
860,617,204

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

33. 판매비와 관리비
 ─────────────

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
15,906,077
23,716,179

퇴직급여
2,425,235
1,941,640

복리후생비
3,532,608
5,617,318

여비교통비
354,206
1,240,780

접대비
269,762
628,014

통신비
686,564
2,808,612

수도광열비
509,400
513,721

세금과공과금
1,052,897
1,450,235

감가상각비
2,518,593
2,750,010

지급임차료
239,591
421,453

보험료
102,791
106,369

차량유지비
130,609
203,796

운반비
326,413
282,625

도서인쇄비
318,264
727,070

포장비
87,463
121,798

소모품비
154,281
283,571

지급수수료
9,136,492
22,871,432

광고선전비
751,864
6,288,822

판매촉진비
158,266
712,334

대손상각비
529,565
870,126

건물관리비
179,026
188,792

판매수수료
3,361,091
7,802,083

무형자산상각비
1,585,953
1,517,031

기타판매비와관리비
247,722
1,070,409

합 계
44,564,733
84,134,220

34. 기타수익 및 기타비용
 ─────────────

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익
외환차익
4,241,988
4,607,913

외화환산이익
35,927,081
12,698,076

채무면제이익
5,220,592
-

투자부동산처분이익
293,628
-

유형자산처분이익
19,997
55,607

무형자산처분이익
2,408
-

무형자산손상차손환입
510,509
529,250

잡이익
348,047
658,522

합 계
46,564,250
18,549,368

기타비용
외환차손
9,581,735
9,631,840

외화환산손실
11,159,241
21,978,731

재고자산폐기손실
92,246
402,700

기타의대손상각비
-
134,967

유형자산처분손실
2,963
4,405

무형자산처분손실
43,120
-

무형자산손상차손
22,000
-

소송충당부채전입액
36,259
174,458

잡손실
1,595,929
337,860

합 계
22,533,493
32,664,961

35. 금융수익과 금융비용 등
 ─────────────

당기 및 전기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 및 투자수익
이자수익
3,250,420
6,585,095

배당금수익
23,854
23,855

당기손익-공정가치측정 
금융자산 평가이익
-
574,950

당기손익-공정가치측정 
금융자산 처분이익
179,197
150,850

관계기업투자주식처분이익
1,753,405
143,399

파생상품평가이익
104,130
-

소 계
5,311,006
7,478,149

금융비용 및 투자비용
이자비용
30,308,817
29,944,035

당기손익-공정가치측정 
금융자산 평가손실
32,800
12,850

당기손익-공정가치측정 
금융자산 처분손실
33,088
-

파생상품거래손실
18,424
-

파생부채평가손실
738,664
-

리스해지손실
-
9,303

잡손실
-
39,791

지본법손실
158,587
-

소 계
31,290,380
30,005,979

순금융ㆍ투자손익
(-)25,979,374
(-)22,527,830

(2) 보고기간 동안 발생된 연결회사 이자수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익
1,828,240
5,089,685

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익
1,422,180
1,495,410

합 계
3,250,420
6,585,095

(3) 보고기간 동안 발생된 연결회사 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

리스부채 관련 이자비용
27,499,962
29,851,088

차입금 관련 이자비용
878,647
-

현재가치할인차금 상각 이자비용
1,152,237
-

기타 이자비용
777,971
92,947

합 계
30,308,817
29,944,035

36. 법인세비용 및 이연법인세
 ───────────────

당기 및 전기 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
1,012,669
1,191,832

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(-)36,509,883
(-)14,942,760

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
(-)4,405,380
(-)14,691,962

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
-

법인세추납액
-
120,842

총법인세효과
(-)39,902,594
(-)13,630,086

자본에 직접 부가된 법인세 부담액
4,995,253
982,919

법인세비용
(-)34,907,341
(-)12,647,168

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

(1) 법인세비용차감전순이익
(-)176,143,942
(-)61,607,781

(2) 적용세율에 따른 법인세
(-)60,751,667
(-)13,519,989

(3) 조정사항
25,844,326
872,822

비과세수익
(-)1,694
(-)132,258

비공제비용
1,056,201
583,769

세액공제
(-)922,592
(-)148,159

기타(세율변동효과 등)
25,712,411
569,470

(4) 법인세비용
(-)34,907,341
(-)12,647,168

(5) 유효세율
19.82%
20.53%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

재고자산평가
1,820,767
(-)270,075
1,550,692
400,569
(-)59,417
341,152

지분법투자주식
5,937,873
-
5,937,873
(-)585,514
1,891,846
1,306,332

사용권자산
(-)362,146,211
79,970,842
(-)282,175,369
(-)79,672,166
17,593,584
(-)62,078,582

리스부채
360,755,618
(-)77,572,564
283,183,054
79,366,235
(-)17,065,963
62,300,272

대손충당금
6,510,368
(-)461,024
6,049,344
1,283,015
47,840
1,330,855

반환제품회수권
181,899
73,370
255,269
40,018
16,141
56,159

장기종업원급여부채
-
83,119
83,119
-
18,286
18,286

퇴직급여충당부채
40,901,782
10,876,818
51,778,600
8,974,780
2,416,511
11,391,291

퇴직연금운용자산
(-)37,206,452
1,154,644
(-)36,051,808
(-)1,433,166
(-)6,498,231
(-)7,931,397

연차충당부채
129,897
(-)5,906
123,991
28,577
(-)1,299
27,278

기타
89,557,757
118,881,031
208,438,788
19,757,236
25,906,355
45,663,591

소 계
106,443,298
132,730,255
239,173,553
28,159,584
24,265,653
52,425,237

이월결손금공제로 인한 이연법인세

이월결손금이월액
48,558,360
(-)24,461,532
24,096,828
884,403
4,416,899
5,301,302

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액
476,947
(-)381,710
95,237
106,756
(-)11,519
95,237

자본에 직접 가감하는 이연법인세

순확정급여부채(자산) 재측정요소
(-)4,468,025
5,801,663
1,333,638
3,485,060
(-)3,191,660
293,400

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정
11,226,705
(-)11,226,705
-
(-)8,756,830
8,756,830
-

기타(*)
209
(-)2,590,741
(-)2,590,532
-
(-)569,917
(-)569,917

소 계
6,758,889
(-)8,015,783
(-)1,256,894
(-)5,271,770
4,995,253
(-)276,517

이연법인세자산
62,606,653

이연법인세부채
(-)4,784,877

합 계
57,821,776

(전기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

재고자산평가
1,290,292
530,475
1,820,767
283,865
116,704
400,569

지분법투자주식
5,146,628
791,245
5,937,873
1,132,258
(-)1,717,772
(-)585,514

사용권자산
-
(-)362,146,211
(-)362,146,211
-
(-)79,672,166
(-)79,672,166

리스부채
-
360,755,618
360,755,618
-
79,366,235
79,366,235

대손충당금
5,974,425
535,943
6,510,368
4,074,586
(-)2,791,571
1,283,015

반환제품회수권
340,128
(-)158,229
181,899
74,828
(-)34,810
40,018

장기종업원급여부채
-
-
-
-
-
-

퇴직급여충당부채
32,004,732
8,897,050
40,901,782
7,041,041
1,933,739
8,974,780

퇴직연금운용자산
(-)29,182,339
(-)8,024,113
(-)37,206,452
(-)6,420,114
4,986,948
(-)1,433,166

연차충당부채
71,011
58,886
129,897
15,622
12,955
28,577

기타
43,961,648
45,596,109
89,557,757
6,319,565
13,437,671
19,757,236

소 계
59,606,525
46,836,773
106,443,298
12,521,651
15,637,933
28,159,584

이월결손금공제로 인한 이연법인세

이월결손금이월액
42,988,172
5,570,188
48,558,360
8,572,995
(-)7,688,592
884,403

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액
370,191
106,756
476,947
965,845
(-)859,089
106,756

자본에 직접 가감하는 이연법인세

순확정급여부채(자산) 재측정요소
(-)5,069,729
601,704
(-)4,468,025
1,276,506
2,208,554
3,485,060

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정
-
11,226,705
11,226,705
1
(-)8,756,831
(-)8,756,830

기타
(-)44,476,156
44,476,365
209
191,788
(-)191,788
-

소 계
(-)49,545,885
56,304,774
6,758,889
1,468,295
(-)6,740,065
(-)5,271,770

이연법인세자산
33,520,864

이연법인세부채
(-)4,370,122

합 계
29,150,742

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)
1,554,060
18,866,650

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)
56,267,716
10,284,092

합 계
57,821,776
29,150,742

(5) 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
법인세효과
이연법인세자산(부채)
금액
법인세효과
이연법인세자산(부채)

보험수리적손익
(-)376,154
82,754
293,400
(-)4,468,025
982,965
3,485,060

장기투자증권평가손익
-
-
-
209
(-)46
-

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정
-
-
-
11,226,705
(-)2,469,875
(-)8,756,830

신주인수권대가
631,345
(-)138,896
(-)492,449
-
-
-

전환사채 발행에 따른 전환권대가
166,682
(-)36,670
(-)130,012
-
-
-

주식발행초과금에 반영된 증자관련 비용
(-)67,364
14,820
52,544
-
-
-

합계
354,509
(-)77,992
(-)276,517
6,758,889
(-)1,486,956
(-)5,271,770

37. 주당손익
 ───────────────

당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 유통보통주식수

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
23,034,277
366
8,430,545,382

유통보통주식수
8,430,545,382/366 = 23,034,277주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
23,034,277
365
8,407,511,105

유통보통주식수
8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

(2) 기본주당손익

구 분
당 기
전 기

지배기업 귀속 당기순손익
(-)40,134,612,387
(-)16,286,571,920

지배기업 귀속 중단영업손익
(-)97,715,558
(-)28,270,995

가중평균 유통보통주식수
23,034,277
23,034,277

기본주당순이익

지배기업 귀속 계속영업 주당손익
(-)1,742
(-)707

지배기업 귀속 중단영업 주당손익
(-)4
(-)1

38. 영업활동으로부터 창출된 현금
 ─────────────────

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

㈎ 법인세비용차감전순이익
(-)176,143,942
(-)61,607,781

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산
238,590,175
220,172,295

감가상각비
109,486,495
99,088,271

무형자산상각비
1,684,057
1,593,154

대손상각비
529,565
847,171

기타의대손상각비
-
134,967

단기투자증권평가손실
32,800
-

무형자산처분손실
65,120
19,250

충당부채전입액
66,579,950
51,017,530

법인세비용
605,805
(-)186,331

퇴직급여
12,819,287
10,510,484

비현금성급여(연차수당)증가
2,459,424
2,167,552

외화환산손실
11,159,241
21,976,179

재고자산폐기손실
168,789
434,652

재고자산평가손실
4,178
978,697

유형자산처분손실
2,963
4,405

이자비용
30,306,731
29,940,809

보험료
1,264
-

주식보상비
-
1,432,722

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
-
12,850

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실
33,088
-

중단영업재고자산평가손실
181,562
-

파생부채평가손실
738,664
-

지분법손실
158,587
-

소송충당부채전입액
36,259
174,458

기타
1,536,347
25,475

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감
(-)47,616,471
(-)21,967,336

평가충당금환입
242,979
146,950

외화환산이익
35,927,081
12,695,452

단기금융상품평가이익
-
10,735

관계기업투자주식처분이익
1,753,405
143,399

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익
-
564,215

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익
179,197
150,850

파생상품부채평가이익
104,130
-

비현금성급여(연차수당)감소
452,995
1,775,347

재고자산평가손실환입
212,837
-

매각예정자산처분이익
293,628
-

유형자산처분이익
22,405
55,607

무형자산손상차손환입
510,509
529,250

충당부채조정이익
5,220,592
-

이자수익
2,696,713
5,895,531

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동
(-)77,882,497
(-)2,450,539

매출채권의감소(증가)
15,569,946
(-)4,592,435

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)
1,025,423
(-)83,338

미수금의감소(증가)
(-)617,744
224,888

미수수익의감소(증가)
90,219
(-)788,297

선급금의감소(증가)
23,024,777
7,806,708

부가세대급금의감소(증가)
4,596,742
128,129

선급비용의감소(증가)
1,088,076
(-)2,371,270

당기법인세자산의감소(증가)
6,504,731
(-)6,680,940

반환제품회수권의감소(증가)
115,148
-

재고자산의감소(증가)
179,229
(-)2,301,514

사외적립자산의감소(증가)
2,353,579
-

보증금의감소(증가)
-
2,643,867

계약부채의증가(감소)
4,931
-

매입채무의증가(감소)
268,159
157,109

선수금의증가(감소)
(-)93,614,765
8,722,810

예수금의증가(감소)
(-)628,371
535,079

부가세예수금의증가(감소)
(-)296,836
54,269

미지급금의증가(감소)
(-)17,819,818
8,430,259

미지급비용의증가(감소)
(-)49,351
(-)22,916

미지급세금의증가(감소)
(-)934,204
(-)163,199

예수보증금의증가(감소)
5,005,952
1,300

임대보증금의증가(감소)
200,000
-

연차충당부채의증가(감소)
(-)5,906
58,886

반품충당부채의증가(감소)
(-)41,777
(-)158,230

예수통행세의증가(감소)
(-)20,659,428
3,489,018

복구충당부채의증가(감소)
(-)800,586
(-)1,089,208

이연법인세부채의증가(감소)
-
(-)9,919

기타장기종업원급여부채증가(감소)
87,413
-

확정급여채무의증가(감소)
(-)2,527,932
(-)16,441,595

영업에서 창출된 현금흐름
(-)63,252,734
134,146,639

㈒ 이자지급
-
-

㈓ 법인세의 납부
(-)778,556
(-)16,526,885

㈔ 이자수취
1,186,028
4,998,882

영업활동현금흐름
(-)62,845,262
122,618,636

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산의 유형자산으로 대체
126,970
160,871

건설중인자산의 제계정 대체
11,071,416
8,315,985

복구추정자산과 복구추정부채의 계상
66,334,511
20,968,936

사용권자산 및 리스부채계상
20,967,799
447,069,348

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금
-
2,120,634

전환사채 전환에 따른 자본금 증가
-
621,891

사외적립자산의 장기금융자산으로 대체
-
98,082

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

취득
환율변동
기타

리스부채
360,901,658
(-)71,973,996
15,704,198
(-)19,477,360
(-)1,875,713
283,278,787

차입금
-
52,080,431
-
(-)332,951
801,106
52,548,586

전환사채
-
9,949,453
-
-
(-)1,512,829
8,436,624

신주인수권부사채
-
29,332,259
-
-
(-)8,186,931
21,145,328

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

취득
환율변동
기타

리스부채
-
(-)67,095,894
65,974,149
10,074,928
351,948,475
360,901,658

전환사채
2,115,715
-
-
-
(-)2,115,715
-

39. 우발채무와 약정사항
 ─────────────────

(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관
미회수수표
미회수어음
합계

분실어음(*)

우리은행
-
2
2

합 계
-
2
2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 지급보증
보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

인허가보증
서울보증보험
한국산업인력공단
2,000

이행보증
서울보증보험
거래처
59,093

이행담보
매출거래처
지배기업
1,715,000

(전기)
(단위 : 천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

인허가보증
서울보증보험
한국산업인력공단
2,000

이행보증
서울보증보험
거래처
790,594

이행담보
매출거래처
지배기업
1,641,000

(3) 기타약정
보고기간종료일 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
한도약정액
미사용한도
비고

신한은행
USD 16,273,376
-
L/C 한도

KEB하나은행
USD 18,000,000
USD 8,552,971
L/C 한도, 제3자담보 USD 20,808,000

신한은행
USD 25,500
-
하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행
USD 5,000,000
USD 831,598
Usance

(4) 소송현황
당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
대한민국
(주)티웨이홀딩스
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,435,103
현재 소송대리인 선임
변론기일 미정

서울중앙지방법원
한국토지
주택공사
원심력콘크리트조합
외 30명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,800,000
현재 소송대리인 선임
변론기일 미정

인천지방법원
인천광역시 동구
㈜티웨이홀딩스 외 3명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
4,718
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
인천광역시
원심력콘크리트조합
외 8명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
279,847
현재 소송대리인 선임

춘천지방법원
강원도
유정산업 주식회사
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
118,910
현재 소송대리인 선임

수원지방법원
시흥시
주식회사 명주파일
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
200,000
현재 소송대리인 선임

동부지방법원
충청북도
원심력콘크리트조합 외 9명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
133,612
현재 소송대리인 선임

수원지방법원
수원시
주식회사 티웨이홀딩스
외 2명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
8,508
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
주식회사 명주파일
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
29,199
현재 소송대리인 선임

대구지방법원
한국가스공사
성원파일 주식회사
외 9명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
3,523
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
경기도
유정산업 주식회사
외 19명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
715,518
현재 소송대리인 선임

수원지방법원
한국지역
난방공사
동진산업 주식회사
외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
197,688
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
신아산업개발 유한회사
외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
18,801
현재 소송대리인 선임

인천지방법원
김포시
주식회사 명주파일
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
68,773
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
유정산업 주식회사
외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
10,356
현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원
(주)티웨이홀딩스
공정거래위원회
과징금납부명령취소
원고소가
512,333
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
한국동서발전 외
원심력콘크리트조합 외 15명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
45,000
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
한국수력원자력(주)
원심력콘크리트조합 외 10명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
30,000
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
서울주택도시공사
동진산업 주식회사 외 9명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
2,170,224
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
한국가스공사
동진산업 주식회사 외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,213,778
현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원
정환삼
(주)티웨이항공
항공편 지연 손해배상 청구
피고소가
500
종결 후 항소

서울남부지방법원
노인순 외
(주)티웨이항공
항공편 지연 손해배상 청구
피고소가
30,000
소장 접수

서울중앙지방법원
주식회사
이트라이브
(주)티웨이항공
노무 대가지급 및
부당이득 반환청구
피고소가
41,474
소장 접수

서울남부지방법원
강서세무서
(주)티웨이항공
국제조세조정에 관한 법률 위반
피고소가
2,079,224
소장 접수

서울남부지방법원
이지현 외 1명
(주)티웨이항공
과실 상해에 대한 손해배상 청구
피고소가
27,251
소장 접수

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.3억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

(5) 연결회사는 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증금 USD2,910,589을 선납부하고 있습니다.

40. 특수관계회사 현황 및 거래내용
 ─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)
특수관계자 성격

나 춘 호
회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈
대주주, 최대주주의 자

(주)바이테리얼즈
관계기업

(주)샤프테크닉스케이
관계기업

(주)예림문고
기타특수관계자

(주)행간
기타특수관계자

도서출판 능인
기타특수관계자

종이비행기
기타특수관계자

(주)예림랜드
기타특수관계자

(주)성원디앤아이
기타특수관계자

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의명칭
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

관계기업
(주)샤프테크닉스케이
-
-
500,559
126,475

기타특수관계자

㈜예림문고 등

56,364
92,802
231,312
287,049

합 계
56,364
92,802
731,871
413,524

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

당기
전기
당기
전기

관계기업
㈜샤프테크닉스케이
-
-
-
28,469

관계기업
㈜바이테리얼즈(주1)
185,624
185,624
-
-

기타특수관계자
㈜예림문고 등
9,541
15,722
81,846
145,106

합 계
195,165
201,346
81,846
173,575

(주1) 관계기업으로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대
여
금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)바이테리얼즈
단기대여금
185,624
-
-
185,624

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)바이테리얼즈
단기대여금
185,624
-
-
185,624

(*) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 (185,624천원) 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석22 참조)

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,886,447
5,260,965

퇴직급여
571,993
2,395,744

합 계
3,458,440
7,656,709

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

41. 부문별 보고 : 영업부문별 정보
 ─────────────────

(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

총매출액
16,701,706
269,217,607
7,691,297
(-)53,480
293,557,130

내부매출액
(-)53,480
-
-
53,480
-

순매출액
16,648,226
269,217,607
7,691,297
-
293,557,130

영업이익
3,545,350
(-)174,310,213
(-)3,036,559
(-)393,902
(-)174,195,324

(전기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

총매출액
17,843,305
810,449,906
7,635,623
(-)39,503
835,889,331

내부매출액
(-)504
-
(-)38,999
39,503
-

순매출액
17,842,801
810,449,906
7,596,624
-
835,889,331

영업이익
(-)850,648
(-)19,242,683
(-)4,634,541
-
(-)24,727,872

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

자산총계
116,948,258
705,789,065
85,135,850
(-)48,114,056
859,759,117

부채총계
4,156,331
588,803,293
41,235,563
(-)2,457,762
631,737,425

차입금 및 사채
-
58,085,210
24,045,328
-
82,130,538

(전기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

자산총계
116,092,860
807,758,307
62,499,168
(-)23,424,248
962,926,087

부채총계
4,061,788
618,878,514
7,538,827
(-)17,108
630,462,021

차입금 및 사채
-
-
-
-
-

(4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

42. 중단영업 

─────────────────

2020년 6월 19일 종속회사의 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업의 손익
비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수익
-
228,045

비용
193,318
283,976

세전 중단영업손익
(-)193,318
(-)55,931

법인세비용
-
-

세후중단영업손익
(-)193,318
(-)55,931

(2) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

영업현금흐름
(-)11,756
(-)55,931

투자현금흐름
-
-

재무현금흐름
-
-

총현금흐름
(-)11,756
(-)55,931

43. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 
 ─────────────────────

연결회사의 재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래에 계속기업으로서 존속한다는 가정과 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 

이 영향으로 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 영업손실
1,742억원
및 부(-)의 영업현금흐름 628억원이 발생하였으며,유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 

이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.

이러한 연결회사의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요 회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

연결회사는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결회사의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

44. 보고기간종료일 이후 발생한 사건
 ─────────────────────

(1) 연결회사의 종속회사인 티웨이항공은 12월 18일 이사회를 통해 A330-300 3대를 임차하기로 결정하였습니다.

(2) 연결회사의 종속회사인 티웨이항공은 2021년 1월 29일 이사회를 통해 우리사주조합원들의 한국증권금융 대상 우리사주 취득자금 대출 건에 대해 연대보증을 1년 연장 결의하였으며, 이에 따른 부담보로 추가 정기예금을 제공하였습니다. 
연장된 연대보증 기간은 2021년 2월 14일부터 2022년 2월 14일까지이며, 기제공한 부담보예금 1,896백만원에 연장일 전일 대출 잔액인 2,303백만원의 부족분인 407백만원을 추가로 부담보 제공하였습니다.

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제32기 2020년 12월 31일 현재

제31기 　　 2019년 12월 31일 현재

주식회사 예림당
(단위 : 원

과 목
주 석
제32(당)기
제31(전)기

자산

유동자산

58,651,133,510

55,062,517,394

현금및현금성자산
5,6,7
5,560,534,271

6,798,237,879

단기금융자산
5,6,8
40,276,813,399

35,697,886,993

매출채권 및 기타유동채권
4,5,6,10
4,707,722,511

5,449,472,203

재고자산
12
7,094,662,525

6,517,129,647

기타유동자산
11
1,011,400,804

599,790,672

비유동자산

58,297,124,085

60,286,707,441

장기금융자산
5,6,8,9
3,000,000

101,082,607

종속기업,관계기업에 대한 투자자산
13
28,963,762,401

28,963,762,401

투자부동산
14
11,111,201,917

11,346,518,537

유형자산
15
15,193,129,516

15,601,770,099

사용권자산
15,16
63,573,206

26,741,108

영업권 이외의 무형자산
17
1,924,909,272

1,445,300,499

이연법인세자산
31
683,444,773

2,449,679,190

기타비유동자산
11
354,103,000

351,853,000

자산총계

116,948,257,595

115,349,224,835

부채

유동부채

2,736,439,908

3,191,204,403

매입채무 및 기타유동채무
5,6,18
972,061,456

1,677,419,206

단기금융부채
4,16,19
261,117,731

24,768,707

유동충당부채
21
656,149,737

698,902,661

기타유동부채
22
847,110,984

790,113,829

비유동부채

1,419,890,874

2,069,753,210

장기금융부채
4,16,19
34,923,248

2,422,106

확정급여채무
20
16,427,693

-

비유동충당부채
21
87,412,733

-

기타비유동부채
22
1,281,127,200

1,108,627,200

이연법인세부채
31
-

958,703,904

부채총계

4,156,330,782

5,260,957,613

자본

납입자본
23

44,293,431,216

44,293,431,216

자본금

11,617,138,500

11,617,138,500

주식발행초과금

32,676,292,716

32,676,292,716

이익잉여금
24

69,777,887,217

67,074,227,626

이익준비금

1,887,871,510

1,887,871,510

기타적립금

420,943,028

420,943,028

미처분이익잉여금

67,469,072,679

64,765,413,088

기타자본구성요소
25

(-)1,279,391,620

(-)1,279,391,620

자본총계

112,791,926,813

110,088,267,222

자본과부채총계

116,948,257,595

115,349,224,835

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
주 석
제32(당)기
제31(전)기

매출액
26

16,701,706,013

18,398,296,858

매출원가
27

8,292,458,661

12,017,301,254

매출총이익

8,409,247,352

6,380,995,604

판매비와관리비
27,28
4,863,896,914

7,330,350,761

영업이익

3,545,350,438

(-)949,355,157

기타수익
29
731,270,183

650,195,554

기타비용
29
69,729,056

574,963,174

금융수익
30
577,561,442

713,418,845

금융비용
30
266,581,974

3,226,315

투자수익
30
-

10,734,570

기타영업외비용

-

91,223,692

법인세비용차감전순이익

4,517,871,033

(-)244,419,369

법인세비용
31
1,782,213,771

1,054,309,703

당기순이익

2,735,657,262

(-)1,298,729,072

주당이익
32

기본주당순이익

118

(-)56

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
주 석
제32(당)기
제31(전)기

당기순이익

2,735,657,262

(-)1,298,729,072

기타포괄손익

(-)31,997,671

(-)401,616,579

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익의 세후기타포괄손익
20,31
(-)31,997,671

(-)401,616,579

당기총포괄손익

2,703,659,591

(-)1,700,345,651

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
자본 합계

2019.12.31(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
68,774,573,277
(1,279,391,620)
111,788,612,873

총 포괄이익

당기순손익
-
-
(1,298,729,072)
-
(1,298,729,072)

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
(401,616,579)
-
(401,616,579)

총포괄손익 합계
-
-
(1,700,345,651)
-
(1,700,345,651)

2019.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
67,074,227,626
(1,279,391,620)
110,088,267,222

2020.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
67,074,227,626
(1,279,391,620)
110,088,267,222

총 포괄이익

당기순손익
-

2,735,657,262
-
2,735,657,262

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
(31,997,671)
-
(31,997,671)

총포괄손익 합계
-
-
2,703,659,591
-
2,703,659,591

2020.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
69,777,887,217
(1,279,391,620)
112,791,926,813

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제32기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
제32(당)기
제31(전)기

영업활동현금흐름 (주석33)

3,778,174,872

(-)3,297,494,522

영업에서 창출된 현금흐름
4,013,526,253

3,422,841,453

이자수취
396,916,386

689,564,245

법인세의 납부
(-)632,267,767

(-)7,409,900,220

투자활동현금흐름
-
(-)4,957,970,026

7,766,309,157

단기금융상품의 감소
63,196,783,590

88,377,350,820

대여금및수취채권의 감소
16,500,000

-

장기금융상품의 감소
-

2,000,000

단기투자자산의 증가
32,153,266,302

-

유형자산의 처분
25,545,455

111,227,273

무형자산의 처분
-

770,000,000

보증금 등의 감소
33,261,000

71,691,000

사외적립자산의 감소
-

6,022,800

단기금융상품의 증가
(-)46,683,322,985

(-)81,434,440,264

단기투자자산의 증가
(-)53,302,307,988

-

단기대여금의 증가
(-)30,000,000

-

유형자산의 취득
(-)6,039,000

(-)137,542,472

보증금의 증가
(-)35,511,000

-

사외적립자산의 증가
(-)350,000,000

-

배당금수취
23,854,600

-

재무활동현금흐름

(-)43,478,435

(-)19,766,802

임대보증금의 증가
-

142,000,000

임대보증금의 감소
-

(-)21,718,600

이자지급
(-)2,085,734

-

리스부채의상환
(-)41,392,701

(-)140,048,202

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(-)1,223,273,589

4,449,047,833

기초현금및현금성자산

6,798,237,879

2,357,759,517

외화표시현금 환율변동효과

(-)14,430,019

(-)8,569,471

기말현금및현금성자산

5,560,534,271

6,798,237,879

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제32기 2020년 12월 31일 현재

제31기 　　 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 예림당

1. 회사의 개요
 ───────

주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일
 ⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일
 ⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업
 ⑷ 주요제품 : 아동도서 등
 ⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153
 ⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호
 ⑺ 대주주의 성명 및 특수관계인을 포함한 대주주의 지분비율

성 명

소유주식수

지분율

나 춘 호

7,249,641주

31.47%

나 성 훈

2,218,079주

9.63%

김 순 례

1,449,928주

6.29%

나 도 연

724,964주

3.15%

(주)예림문고

854,955주

3.71%

계

12,497,567주

54.25%

⑻ 최근의 경영환경변화

① 합병

회사는 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병을 통해 아동도서 등 도서출판사업을 추가하였고 합병 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

② 연결대상회사 변동내역

회사는 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 이전까지 연결대상회사가 없었으나, 전환일 기준 (주)예림융합교육(구.나라교육(주)), 2011년 기말 현재 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)예림물류유통, 2012년 기말 현재 (주)예림디지털, (주)예림아이, (주)예림물류유통 및 (주)예림엠앤비, 2013년 기말 현재 (주)와이스쿨, (주)티웨이홀딩스(구.㈜포켓게임즈) 및 (주)티웨이항공, 2017년 기말 현재 (주)티웨이항공이 (주)티웨이에어서비스를 설립하여 추가로 연결대상 회사가 되었으나, 2017년 (주)예림엠앤비, (주)예림물류유통을, 2018년 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다. 또한, 2018년말 (주)예림융합교육(구.나라교육(주))은 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.

③ 본사의 이전

회사는 2013년 3월 25일 본사를 서울 강남구 삼성동에서 서울 성동구 아차산로 153으로 이전하였습니다.

④ 종속회사 합병 및 매각

회사는 2017년 4월 11일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)예림엠앤비 및 (주)예림물류유통을 합병하였습니다. 또한, 2018년 8월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하였습니다. 또한, 2018년말 (주)예림융합교육(구.나라교육(주))은 매각하였습니다.

2. 중요한 회계정책
 ─────────

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB”)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표’에 따라 작성한 별도재무제표입니다.

⑴ 회계기준
 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

⑵ 측정기준
 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

⑶ 기능통화와 표시통화
 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
 
 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 대한 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산
 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고 하고 있습니다.

비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

⑴ 분류
 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
 
 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 - 상각후원가 측정 금융자산
 
 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
 
 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
 
 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

⑵ 측정
 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 ­공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리 합니다.
 
 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

㈎ 상각후원가 측정 금융자산
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

㈏ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

㈐ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거 할 때에도 당기손익으로 재분류 하지않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가배당을 받을 권리가 확정 된때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
 
 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

⑶ 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

⑷ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑸ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우,매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 재고자산
 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

2.9 투자부동산
 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목

건 물

기타의 유형자산

내 용 연 수

30년

4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

⑴ 개별취득
 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

⑵ 영업권
 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

⑶ 사업결합으로 인한 취득
 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

⑸ 내용연수 및 상각
 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분

내용년수

상각방법

산업재산권

5년

정액법

소프트웨어

5년

정액법

개발비
5년
정액법

회 원 권

비한정

-

⑹ 무형자산의 제거
 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.12 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.13 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 금융부채

⑴ 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

⑵ 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채
 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.16 보통주자본금
 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.17 법인세비용
 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

⑴ 당기법인세
 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

⑵ 이연법인세
 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.18 종업원급여

⑴ 단기종업원급여
 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

⑵ 기타장기종업원급여
 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

⑶ 퇴직급여

가. 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적 의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

⑷ 해고급여
 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.19 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하고 있습니다.

⑴ 재화의 판매

회사는 서적을 출판하여 판매합니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

보고기간종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 반품추정부채(유동충당부채)로 인식하며, 이 때에 회수 될 것으로 예상되는 제품에 대하여 반환제품회수권(기타유동자산)으로 인식합니다.

2.20 리스

기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.
 
 (1) 리스이용자
 회사는 차량을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

(2) 리스제공자
 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초 자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며 그 특성에 기초하여 표기하였습니다.

2.21 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 재무제표 승인
 회사의 재무제표는

2021년 2월 10일자

로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 
 ─────────────

재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내
포하고 있습니다.

특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 
 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조).

(2) 법인세 
 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 
 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).
 
 (4) 충당부채
 회사는 보고기간말 현재 반품예상액과 관련하여 반품추정부채를 계상하고 있습니다. 이러한 반품추정부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험 관리
 ─────────

회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험
㈎ 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부
채의 장
부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

USD
142,457
-
898,632
119,000

CNY
-
109,275
2,930
621,856

JPY
14,184
-
3,652
-

EUR
-
-
294
-

GBP
-
-
4,762
8,911

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
14,246
(-)14,246
77,963
(-)77,963

CNY
(-)10,928
10,928
(-)61,893
61,893

JPY
1,418
(-)1,418
365
(-)365

EUR
-
-
29
(-)29

GBP
-
-
(-)415
415

㈏ 주가변동 위험
회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

평가손익
46,005
(-)46,005
48,563
(-)48,563

㈐ 이자율 변동 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

⑵ 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매출채권
4,530,508
5,009,644

기타유동채권

177,214

439,828

합 계
4,707,722
5,449,472

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
매출채권

기초잔액
1,758,353
1,052,081

손상차손으로 인식(환입)된 금액
188,423
783,126

연중 제각금액
(-)53,730
(-)78,160

연중 회수(환입)된 금액
(-)3,000
1,306

기말잔액
1,890,046
1,758,353

당기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권의 손상관련 대손상각비는 149,767천원(전기 : 783,126천원) 입니다. 이는 전액 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
6개월이내
6개월~1년
1년~2년
2년~5년이내
5년초과
합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무
972,061
-
-
-
-
972,061

리스부채
15,819
13,603
-
-
-
29,422

금융보증부채(주1)

-
231,696
-
-
-
231,696

비유동금융부채

리스부채
-
-
27,832
7,091
-
34,923

기타비유동부채
-
-
1,281,127
-
-
1,281,127

합계
987,880
245,299
1,308,959
7,091
-
2,549,229

(주1) 해당 금융보증부채의 보증액은 42,000,000천원입니다.

⑷ 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

부채총계 (A)
4,156,331
5,260,958

자본총계 (B)
112,791,927
110,088,267

현금및현금성자산
5,560,534
6,798,238

차입금
-
-

부채비율
3.68%
4.78%

순차입금비율
-
-

(*) 당기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품 
 ──────────

⑴ 금융상품 범주별 장부금액
㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

자산
당기
전기

당기손익-공정가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계
당기손익-공정치
측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
5,560,534
5,560,534
-
-
6,798,238
6,798,238

단기금융자산
589,805
-
39,687,008
40,276,813
622,605
-
35,075,282
35,697,887

매출채권 및 기타유동채권
-
-
4,707,723
4,707,723
-
-
5,449,472
5,449,472

비유동자산

장기금융자산
3,000

-
3,000
-
3,001
98,082
101,083

기타비유동자산
-
-
354,103
354,103
-
-
351,853
351,853

합 계
592,805
-
50,309,368
50,902,173
622,605
3,001
47,772,927
48,398,533

㈏ 금융부채

(단위 : 천원)

부채
당기
전기

상각후원가측정 
 금융부채
상각후원가측정 
 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무
972,061
1,677,419

단기금융부채(*)
261,118
24,769

기타유동부채
-
-

비유동부채

장기금융부채
34,923
2,422

기타비유동부채
1,281,127
1,108,627

합 계
2,549,229
2,813,237

(*) 금융부채에는 리스부채와 금융보증부채가 포함되어 있습니다.
회사는 당기에 종속회사인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 231,696천원을 설정하였습니다.

⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산

당기
전기
당기
전기

이자수익
-
-
553,707
689,564

배당금수익
23,855
23,855
-
-

평가이익
-
10,735
-
-

평가손실
(-)32,800
-
-
-

외환차익
-
-
8,754
10,700

외환차손
-
-
(-)42,208
(-)23,368

외화환산이익
-
-
805
2,844

외화환산손실
-
-
(-)14,430
(-)11,287

금융보증손실
-
-
-
-

합계
(-)8,945
34,589
506,628
668,453

㈏ 금융부채

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채

당기
전기

이자비용
2,086
3,226

금융보증손실
231,696
-

합계
229,610
3,226

6. 금융상품 공정가치
 ──────────

⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,560,534
5,560,534
6,798,238
6,798,238

당기손익-공정가치 측정 금융자산
592,805
592,805
622,605
622,605

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,001
3,001

매출채권및기타채권

4,707,723
4,707,723
5,449,472
5,449,472

단기금융자산
39,687,008
39,687,008
35,075,282
35,075,282

기타자산
354,103
354,103
449,935
449,935

소계
50,902,173
50,902,173
48,398,533
48,398,533

금융부채

매
입채무
및기타채무

972,061
972,061
1,677,419
1,677,419

기타금융부채
1,577,168
1,577,168
1,135,818
1,135,818

소계
2,549,229
2,549,229
2,813,237
2,813,237

⑵ 금융상품의 공정가치
회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
589,805
-
3,000
592,805

금융자산 계
589,805
-
3,000
592,805

(전기)
(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
622,605
-
-
622,605

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,001
3,001

금융자산 계
622,605
-
3,001
625,606

⑶ 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑷

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산
 ───────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

통화대용증권
5,320
-

보통예금
5,398,573
5,903,177

외화예금
156,641
895,061

합 계
5,560,534
6,798,238

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 ─────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

조합출자금
3,000
-

유동항목

국내 상장주식
589,805
622,605

합 계
592,805
622,605

⑵ 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

배당금수익
23,855
23,855

평가손익
(-)32,800
10,735

합 계
(-)8,945
34,590

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 ───────────────────

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

조합출자금
-
3,000

비상장주식
-
1

합 계
-
3,001

10. 매출채권 및 상각후원가 금융자산
 ───────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권
6,420,554
6,767,997

매출채권_손실충당금
(-)1,890,046
(-)1,758,353

매출채권(순익)
4,530,508
5,009,644

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 45일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류 됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석4에서 제공됩니다.

⑵ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

채권잔액
손상된금액
채권잔액
손상된금액

3개월미만
2,593,856
191,067
2,729,378
-

6개월미만
1,067,311
169,954
1,099,705
-

1년미만
1,015,290
262,294
1,034,537
-

1년이상
1,744,097
1,266,731
1,904,377
73,029

합 계
6,420,554
1,890,046
6,767,997
73,029

⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

⑷ 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
유동

미수금
6,924
14,132

미수수익
156,790
425,696

대여금
13,500
-

총 장부금액
177,214
439,828

차감:손실충당금
-
-

상각후원가
177,214
439,828

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산
 ──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

선급금
692,235
569,543

선급비용
47,206
30,248

반환제품회수권(*)
271,959
-

합 계
1,011,401
599,791

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기
타
비유
동자산의
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보증금
354,103
351,853

12. 재고자산
 ───────

⑴ 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

제품
8,441,394
(-)1,659,171
6,782,224
7,494,111
(-)1,872,008
5,622,103

원재료
28,690
-
28,690
53,851
-
53,851

재공품
283,749
-
283,749
454,069
-
454,069

반환제품회수권
-
-
-
387,107
-
387,107

계
8,753,833
(-)1,659,171
7,094,663
8,389,138
(-)1,872,008
6,517,130

회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 212,837천원을 환입하였습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자
 ───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

㈜티웨이홀딩스
38,759,291주
50.55%
한국
12월
PHC파일 제조사업
28,963,762
93,472,989
28,963,762

(단위 : 천원)

회사명
시장가치
장부가액

㈜티웨이홀딩스
39,922,070
28,963,762

(전기) (단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

㈜티웨이홀딩스
38,759,291주
50.55%
한국
12월
PHC파일 제조사업,
반도체 Packaging 사업
28,963,762
124,234,040
28,963,762

(단위 : 천원)

회사명
시장가치
장부가액

㈜티웨이홀딩스
67,247,370
28,963,762

⑵ 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

요약 재무상태표:

유동자산
137,026,638
273,680,614

비유동자산
629,110,416
597,320,496

유동부채
205,183,380
262,567,594

비유동부채
422,548,464
362,650,578

요약 포괄손익계산서:

매출
276,908,904
817,530,537

계속영업손익
(-)143,536,395
(-)47,661,884

세후중단영업손익
(-)193,318
-

기타포괄손익
147,363
(-)2,945,649

총포괄손익
(-)143,582,350
(-)50,607,534

(*) ㈜티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 ㈜티웨이항공 및 ㈜티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준 입니다.

14. 투자부동산
 ────────

⑴ 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토 지
5,359,632
5,456,369
(-)96,737
-
-
5,359,632

건 물
8,339,431
5,890,150
142,234
280,813
2,557,628
5,751,570

합 계
13,699,063
11,346,519
45,497
280,813
2,557,628
11,111,202

(전기)
(단위 : 천원)

계정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토 지
5,456,369
5,519,995
(-)63,626
-
-
5,456,369

건 물
8,339,431
6,249,114
(-)70,350
288,615
2,449,282
5,890,150

합 계
13,795,800
11,769,109
(-)133,976
288,615
2,449,282
11,346,519

⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

토지·건물
34,069,563
16,109,526

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일 입니다.

⑶ 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 612,635천원 (전기 : 554,992천원)과 임대비용 505,341천원(전기 : 522,797천원) 입니다.

⑷ 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.
변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
469,824
333,361

1년 초과 5년 이내
148,728
280,934

합 계
618,552
614,295

15. 유형자산
 ────────

⑴ 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정
기초가액
취득(대체)
처분
대체(주1)
감가상각비
기말가액

토지
9,102,467
-
-
96,737
-
9,199,204

건물
6,359,770
-
-
(-)142,234
303,956
5,913,580

기계장치
1
-
-
-
-
1

차량운반구
46,991
-
7,474
-
17,297
22,220

공구와기구
6
-
-
-
-
6

비품
41,054
-
-
-
17,572
23,482

시설장치
51,481
6,039
-
-
22,884
34,636

사용권자산
26,741
81,641
1,008
-
43,800
63,574

합 계
15,628,511
42,183
8,482
(-)45,497
405,509
15,256,703

(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함 합니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계정
기초가액
취득(대체)
처분
대체(주1)
감가상각비
기말가액

토지
9,038,841
-
-
63,626
-
9,102,467

건물
6,597,270
-
-
70,350
307,850
6,359,770

기계장치
1
-
-
-
-
1

차량운반구
59,998
76,885
57,346
-
32,546
46,991

공구와기구
6
-
-
-
-
6

비품
46,485
16,657
-
-
22,088
41,054

시설장치
28,040
44,000
-
-
20,559
51,481

사용권자산(주2)
-
140,048
27,909
-
85,398
26,741

합 계
15,770,641
411,566
85,255
133,976
468,441
15,628,511

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함 합니다.
(주2) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. 

⑵ 당기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

16. 리스
 ────────

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석14에서 다루고 있습니다.

⑴ 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산

차량
63,573
26,741

소 계
63,573
26,741

리스부채

유동성리스부채
29,422
24,769

비유동리스부채
34,923
2,422

소 계
64,345
27,191

당기 중 증가된 사용권자산은 81,641천원 입니다.

⑵ 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
26,741
-

기업회계기준 제1116호 도입으로 인한 조정
-
140,048

조정 후 기초장부금액
26,741
140,048

증가
81,641
-

처분/폐기
(-)1,008
(-)27,909

감가상각
(-)43,800
(-)85,398

기말장부금액
63,573
26,741

⑶ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

차 량 등
43,800
85,398

소 계
43,800
85,398

리스부채에 대한 이자비용
2,086
3,226

단기리스료 및 소액자산 리스료
40,639
88,624

당기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 85,126천원 입니다
.

17. 무형자산
 ────────

⑴ 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
223,925
(-)223,181
-
744
223,925
(-)222,462
-
1,463

소프트웨어
915,542
(-)885,792
-
29,750
915,542
(-)855,612
-
59,930

회원권(주1)
1,894,416
-
-

1,894,416

1,894,416
-
(-)510,509
1,383,907

개발비
2,745,636
(-)2,745,636
-
-
2,745,636
(-)2,745,636
-
-

합계
5,779,519
(3,854,609)
-
1,924,910
5,779,519
(3,823,710)
(510,509)
1,445,300

⑵ 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권(주1)
개발비
합계

기초
1,464
59,930
1,383,907
-
1,445,301

증가
-
-
510,509
-
510,509

처분
-
-
-
-
-

상각
(-)720
(-)30,180
-
-
(-)30,900

기말
744
29,750
1,894,416
-
1,924,909

(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 당기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
개발비
합계

기초
3,954
103,634
1,634,907
-
1,751,495

증가
-
-
529,250
-
529,250

처분
-
-
(-)789,250
-
(-)789,250

상각
(-)2,491
(-)43,704
-
-
(-)46,195

기말
1,463
59,930
1,383,907
-
1,445,300

⑶ 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

경상연구개발비
-
238,400

18. 매입채무 및 기타유동채무
 ──────────────

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매입채무
583,284
365,235

미지급금
388,777
1,312,184

합 계
972,061
1,677,419

19. 장·단기금융부채
 ────────────

보고기간 종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기금융부채
금융보증부채(*)
231,696
-

리스부채
29,422
24,769

소 계
261,118
24,769

장기금융부채
리스부채
34,923
2,422

소 계
34,923
2,422

합 계
296,041
27,191

20. 확정급여채무
 ────────────

1. 확정급여제도
⑴ 확정급여채무 산정내역
당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
1,276,148
1,306,554

사외적립자산의 공정가치
(-)1,259,720
(-)1,404,636

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
16,428
(-)98,082

(*) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 98,082천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
216,774
374,046

이자원가
42,984
124,238

사외적립자산의 기대수익
(-)42,942
(-)128,538

합 계
216,816
369,745

⑶ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,306,554
3,882,216

당기근무원가
216,774
374,046

이자원가
42,984
124,238

보험수리적손익(법인세효과차감전)
15,592
422,230

급여지급액
(-)305,756
(-)3,479,077

관계사 전입액(전출액)
-
(-)17,099

기말금액
1,276,148
1,306,554

⑷ 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
1,404,636
4,147,189

사외적립자산 납입액
350,000
500,000

운용관리수수료
(-)3,391
(-)4,211

사외적립자산의 이자수익
46,333
132,749

퇴직금의 지급
(-)512,427
(-)3,278,429

합병 및 전입(전출)
-
-

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(-)25,431
(-)92,662

사업결합으로 인한 변동
-
-

기말 사외적립자산의 공정가치
1,259,720
1,404,636

⑸ 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기대임금상승률
3.72%
3.80%

할인율
3.47%
3.41%

⑹ 민감도분석
할인율 또는 기대임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의1% 변동
(-)115,692
135,254

기대임금상승률의1%변동
136,045
(-)118,390

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증가
감소

할인율의1% 변동
(-)123,497
145,221

기대임금상승률의1%변동
145,982
(-)126,303

⑺ 사외적립자산의 구성내역
보고기간종
료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
21,066
42,841

지분증권
31,155
38,206

채무증권
818,502
735,046

기타
388,997
588,542

합계
1,259,720
1,404,6356

사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다.

2. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,376천원(전기 : 72,941천원) 입니다.

21. 충당부채
 ────────────

보고기간 종료일 현재 충당부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
반품추정부채
계약부채
연차충당부채
장기종업원급여충당부채(*)
계

기초
569,006
-
129,897
-
689,903

순전입(환입)
(-)41,777
4,931
123,991
87,413
174,558

사용
-
-
(-)129,897
-
(-)129,897

기타
-
-
-
-
-

기말
527,229
4,931
123,991
87,413
743,564

(*) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.
기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

22. 기타부채
 ────────────

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타유동부채
예수금
-
28,667

선수금
16,383
137,437

임대보증금
-
-

당기법인세부채
830,728
624,010

소 계
847,111
790,114

기타비유동부채
예수보증금
120,600
148,100

임대보증금
1,160,527
960,527

소 계
1,281,127
1,108,627

합 계
2,128,238
1,898,741

23. 납입자본
 ────────────

보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
주식발행초과금

60,000,000주
23,034,277주
500원
11,617,139
32,676,293

24. 이익잉여금
 ────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이익준비금(주1)
1,887,872
1,887,872

기타적립금(주2)
420,943
420,943

미처분이익잉여금
67,469,072
64,765,413

합 계
69,777,887
67,074,228

(주1) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금
회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하였었습니다. 동 준비금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

⑵ 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제32(당)기
2020년 01월 01일 부터
제31(전)기
2019년 01월 01일 부터

2020년 12월 31일 까지

2019년 12월 31일 까지

처분예정일
2021년 3월 31일
처분확정일
2020년 3월 30일

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
제32(당)기
제31(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

67,469,072,679

64,765,413,088

1. 전기이월미처분이익잉여금
64,765,413,088

66,465,758,739

2. 보험수리적손익
(-)31,997,671

(-)401,616,579

3.당기순이익
2,735,657,262

(-)1,298,729,072

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

-

1.연구및인력개발준비금
-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

67,469,072,679

64,765,413,088

25. 기타자본구성요소
 ────────────

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본조정
자기주식처분손실
(-)600,724
(-)600,724

기타자본조정
(-)678,668
(-)678,668

합 계
(-)1,279,392
(-)1,279,392

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채
 ────────────────────────────

⑴ 회사가 당기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
16,089,071
17,843,305

기타 원천으로부터의 수익 : 임대
612,635
554,992

총 수익
16,701,706
18,398,297

상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

⑵ 당기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

반품추정부채 (주1)
527,229
569,006

계약부채 - 적립금(주2)
4,931
-

합 계
532,160
569,006

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정 됩니다.
(주2) 회사는 고객충성제도(적립금)를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 적립금을 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 적립금이 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

27. 비용의 성격별분류
 ────────────

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(-)577,533
2,364,628

상품,원재료 매입액
1,458,580
1,195,348

종업원급여
3,544,290
4,409,688

감가상각비 및 상각비
717,223
803,252

손상차손및 대손상각비
149,767
783,126

운반비
326,895
278,663

광고선전비
327,362
421,441

외주용역비 및 임차료
5,556,812
6,457,129

수수료
617,281
1,246,230

세금과 공과
334,523
346,741

기타
701,156
1,041,406

합 계
13,156,356
19,347,652

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

28. 판매비와관리비
 ────────────

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,135,642
2,587,735

퇴직급여
174,686
319,958

복리후생비
148,081
222,524

여비교통비
18,905
111,167

접대비
27,003
106,141

통신비
30,411
39,530

수도광열비
82,708
87,461

세금과공과금
138,117
209,354

감가상각비
404,871
467,675

지급임차료
61,602
66,910

보험료
24,110
49,006

차량유지비
70,296
117,634

운반비
310,918
257,805

포장비
87,463
121,798

소모품비
30,292
42,913

지급수수료
402,112
351,878

광고선전비
327,362
421,441

판매촉진비
14,204
179,486

대손상각비
149,767
783,126

건물관리비
179,026
188,792

판매수수료
9,843
570,614

기타판매비와관리비
36,478
27,402

합 계
4,863,897
7,330,350

29. 기타수익 및 기타비용
 ──────────────

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익
외환차익
8,754
13,543

외화환산이익
806
2,844

유형자산처분이익
19,997
55,602

무형자산손상차손환입
510,509
529,250

잡이익

191,204
51,800

기타수익 계
731,270
650,196

기타비용
외환차손
42,208
23,368

외화환산손실
14,430
11,287

기부금
5,205
-

재고자산폐기손실
-
344,677

유형자산처분손실
1,926
1,721

무형자산처분손실
-
19,250

잡손실

5,960
174,660

기타비용 계
69,729
574,963

30. 금융수익과 금융비용
 ──────────────

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 및
투자수익
이자수익
553,707
689,564

배당금수익
23,854
23,855

단기투자자산평가이익
-
10,734

소 계
577,561
724,153

금융비용
리스부채 이자비용
2,086
3,226

단기투자자산평가손실
32,800
-

금융보증손실
231,696
-

소 계
266,582
3,226

순금융손익
310,979
720,927

31. 법인세비용 및 이연법인세
 ────────────────

⑴ 법인세비용 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
965,659
982,707

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(-)15,324
(-)41,673

세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액
822,854
-

총법인세효과
1,773,189
941,034

자본에 직접 부가된 법인세 부담액
9,025
113,276

법인세비용
1,782,214
1,054,310

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

(1) 법인세비용차감전순이익
4,517,871
(-)244,419

(2) 적용세율에 따른 법인세
971,932
11,498

(3) 조정사항
810,282
1,042,812

비과세수익
(-)1,574
-

비공제비용
(-)8,087
26,500

세액공제
(-)15,430
(-)11,498

기타(세율변동효과 등)
835,373
1,027,810

(4) 법인세비용
1,782,214
1,054,310

(5) 유효세율
39.45%
(-)431.35%

⑶ 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

재고자산평가
1,570,736
(-)212,837
1,357,899
345,562
(-)46,824
298,738

지분법투자주식
(-)2,661,427
-
(-)2,661,427
(-)585,514
-
(-)585,514

사용권자산
(-)71,826
(-)40,268
(-)112,094
(-)5,883
(-)18,778
(-)24,661

리스부채
27,191
37,154
64,345
5,982
8,174
14,156

대손충당금
1,685,024
135,145
1,820,169
387,273
13,164
400,437

반환제품회수권
181,898
80,246
255,269
40,018
16,141
56,159

장기종업원급여부채
-
83,119
83,119
-
18,286
18,286

퇴직급여충당부채
1,243,872
(-)30,406
1,213,466
273,652
(-)6,690
266,962

퇴직연금운용자산
(-)1,243,872
30,406
(-)1,213,466
(-)273,652
6,690
(-)266,962

연차충당부채
129,897
(-)5,906
123,991
28,577
(-)1,299
27,278

기타
2,287,396
(-)124
2,287,272
283,801
26,460
310,261

소 계
3,148,889
69,654
3,218,543
499,816
15,324
515,140

이월결손금공제로 인한 이연법인세

이월결손금이월액
4,022,013
(-)3,689,886
332,127
884,403
(-)811,335
73,068

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액
106,756
(-)11,519
95,237
106,756
(-)11,519
95,237

자본에 직접 가감하는 이연법인세

순확정급여부채(자산) 재측정요소
1,486,352
41,022
1,527,374
326,997
9,025
336,022

소 계
1,486,352
41,022
1,527,374
326,997
9,025
336,002

이연법인세자산
1,644,234

이연법인세부채
(-)960,789

합 계
683,445

(전기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
이연법인세
자산(부채)
증감액
기말
이연법인세
자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

재고자산평가
905,216
665,520
1,570,736
199,148
146,414
345,562

지분법투자주식
(-)2,661,427
-
(-)2,661,427
(-)585,514
-
(-)585,514

사용권자산
-
(-)71,826
(-)71,826
-
(-)5,883
(-)5,883

리스부채
-
27,191
27,191
-
5,982
5,982

충당부채
2,131,994
845,730
2,977,724
319,772
186,061
505,833

반환제품회수권
340,128
(-)158,230
181,898
74,828
(-)34,811
40,018

장기종업원급여부채
-
-
-
-
-
-

퇴직급여충당부채
3,819,534
(-)2,575,662
1,243,872
840,297
(-)566,646
273,652

퇴직연금운용자산
(-)3,819,534
2,575,662
(-)1,243,872
(-)840,297
566,646
(-)273,652

감가상각비
56,996
(-)6,165
50,830
12,539
(-)11,275
1,264

기타
1,700,535
(-)626,590
1,073,763
330,404
(-)137,850
192,554

소 계
2,473,261
675,629
3,148,889
351,178
148,638
499,817

이월결손금공제로 인한 이연법인세

이월결손금이월액
4,022,013
-
4,022,013
884,403
-
884,403

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액
1,547
105,209
106,756
-
106,756
106,756

자본에 직접 가감하는 이연법인세

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 등
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채(자산) 재측정요소
971,459
514,893
1,486,352
213,721
113,276
326,997

소 계
971,459
514,893
1,486,352
213,721
113,276
326,997

이연법인세자산
2,449,679

이연법인세부채
(-)958,704

합 계
1,490,975

⑷ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 부분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)
191,243
70,034

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)
492,202
1,420,9421

합 계
683,445
1,490,975

⑸ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

대손금(피흡수합병법인)
678,481
678,481
미래과세소득의 불확실

매출채권(피흡수합병법인)
16
16
미래과세소득의 불확실

평가손익(피흡수합병법인)
198,501
198,501
미래과세소득의 불확실

미사용결손금
3,938,981
-
미래과세소득의 불확실

⑹ 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

2025년
1,239,090

2026년
1,185,249

2027년 이후
1,514,642

⑺ 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
법인세효과
이연법인세자산 (부채)
금액
법인세효과
이연법인세자산 (부채)

보험수리적손익
(-)41,023
9,025
31,998
(-)514,893
113,276
401,617

32. 주당손익
 ────────

당기와 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
⑴ 유통보통주식수

(당기)

구 분
주식수
일수
적수

기초주식수
23,034,277
366
8,430,545,382

유통주식수
23,034,277

(전기)

구 분
주식수
일수
적수

기초주식수
23,034,277
365
8,407,511,105

유통주식수
23,034,277

⑵ 기본주당이익

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,735,657,262
(-)1,298,729,072

가중평균 유통보통주식수
23,034,277
23,034,277

기본주당순이익
118.76
(-)56

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금
 ─────────────────

⑴ 당기와 전기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제32기(당기)
제31기(전기)

(가)법인세비용차감전순이익
4,517,871
(-)244,419

(나)현금의유출이없는비용등의가산
1,442,450
3,457,788

감가상각비
686,322
757,057

대손상각비
149,767
783,126

무형자산상각비
30,900
46,194

퇴직급여
216,816
498,284

단기투자자산평가손실
32,800
-

재고자산평가손실
-
966,792

재고자산폐기손실
77,841
376,629

유형자산처분손실
1,926
1,721

무형자산처분손실
-
19,250

금융보증손실
231,696
-

외화환산손실
14,430
8,735

잡손실
1
-

(다)현금의유입이없는수익등의차감
(-)744,149
(-)595,807

외화환산이익
806
220

단기투자자산평가이익
-
10,735

유형자산처분이익
19,997
55,602

재고자산평가손실환입
212,837
-

무형자산손상차손환입
510,809
529,250

(라)영업활동으로인한자산부채의변동
(-)1,202,695
805,280

매출채권
329,369
590,596

미수금
7,208
(-)14,132

미수수익
(-)128,011
(-)814,091

선급금
(-)122,692
333,114

선급비용
(-)16,959
(-)2,237

이연법인세자산
1,766,234
(-)89,752

반환제품회수권
115,148
-

재고자산
(-)829,644
1,035,526

사외적립자산
512,427
2,643,867

매입채무
218,049
111,290

미지급금
(-)922,601
747,838

계약부채
4,931
-

예수금
(-)28,667
(-)10,198

선수금
(-)121,054
40,797

임대보증금
200,000
-

당기법인세부채
(-)934,204
(-)163,199

예수보증금
(-)27,500
1,300

반품추정부채
(-)41,777
(-)158,230

이연법인세부채
(-)958,704
(-)9,919

확정급여부채
(-)305,756
(-)3,496,176

연차충당부채
(-)5,906
58,886

기타장기종업원급여부채
87,413
-

영업에서 창출된 현금흐름
4,013,526
3,422,841

(마)이자지급
-
-

(바)법인세의 납부
(-)632,268
(-)7,409,900

(사)이자수취
396,916
689,564

영업활동현금흐름
3,778,175
(-)3,297,495

⑵ 당기와 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권 등 제각
53,730
78,160

매출채권 등 회수
28,663
1,306

투자부동산의 유형자산 대체
126,970
160,871

사용권자산 및 리스부채 계상
81,641
27,191

리스부채의 유동성대체
49,140
105,076

사외적립자산의 장기금융자산으로 대체
-
98,082

⑶ 재무활동에서 생기는 주요부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
기초
회계정책의 변경
현금흐름
비현금변동
기말

유입
유출
취득
상각
대체

리스부채
27,191
-
-
(-)43,478
81,641
-
(-)1,008
64,345

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
회계정책의 변경
현금흐름
비현금변동
기말

유입
유출
취득
상각
대체

리스부채
-
140,048
-
(-)112,857
-
-
-
27,191

34. 우발사항 및 약정사항
 ───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 사회의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
금융기관
한도
실행액
미실행액

한도대출
KEB하나은행
5,000,000
-
5,000,000

(전기)
(단위:천원)

구분
금융기관
한도
실행액
미실행액

한도대출
KEB하나은행
5,000,000
-
5,000,000

⑵ 소송현황
당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

이행보증
서울보증보험
거래처
365,000

이행담보
매출거래처
㈜예림당
1,350,000

(전기)
(단위:천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

이행보증
서울보증보험
거래처
171,600

이행담보
매출거래처
㈜예림당
1,641,000

⑷ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

제공받은자
보증내용
관련 차입액
보증제공금액
채권자

㈜티웨이항공
연대보증
25,000,000
30,000,000
산업은행

연대보증
10,000,000
12,000,000
한국수출입은행

35. 특수관계자 현황 및 거래내용
 ─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)
특수관계자 성격

나 춘 호
회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈
대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스
종속회사 (지분율 50.55%)

(주)티웨이항공
종속회사 (티웨이홀딩스 지분율 58.32%)

(주)티웨이에어서비스
종속회사 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈
관계기업 (티웨이홀딩스 지분율 45.8%)

(주)예림문고
기타특수관계자

(주)행간
기타특수관계자

도서출판 능인
기타특수관계자

종이비행기
기타특수관계자

(주)예림랜드
기타특수관계자

(주)성원디앤아이
기타특수관계자

⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사의명칭
매출(주1)
매입(주2)

당기
전기
당기
전기

종속회사
㈜티웨이홀딩스
33,952
39,552
-
410

기타특수관계자
㈜예림문고 등
56,364
92,802
218,761
268,660

합 계
90,316
132,354
218,761
269,070

(주1)매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공, 운용리스제공 등이 포함되어 있습니다.
(주2)매입액에는 재화의 구입등이 포함되어있으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

당기
전기
당기
전기

종속회사
㈜티웨이홀딩스
3,211
3,183
47,183
47,183

기타특수관계자
㈜예림문고 등
9,541
15,722
80,312
142,038

합 계
12,752
18,905
127,495
189,221

⑷ 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

⑸ 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

⑹ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

제공받은자
보증내용
관련 차입액
보증제공금액
채권자

㈜티웨이항공
연대보증
25,000,000
30,000,000
산업은행

연대보증
10,000,000
12,000,000
한국수출입은행

⑺ 당기 및 전기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
361,626
568,161

퇴직급여
37,330
1,896,816

합 계
398,956
2,464,977

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 당사 정관 규정의 요약

정관 제10조의4 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

정관 제45조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

정관 제45조의2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

정관 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 
① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기

제32기
제31기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-40,232
-16,315

(별도)당기순이익(백만원)
2,736
-1,299

(연결)주당순이익(원)
-1,746
-708

현금배당금총액(백만원)
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

(*1) (연결)당기순이익은 연결재무제표 상 지배지분 순이익을 기재한 것입니다.
(*2) 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 이용하여 산정하였습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

나춘호
1942.08.19
사내이사
-
최대주주 본인
이사회

백태석
1953.01.20
사외이사
-
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

나춘호
(주)예림당 회장
1996~2001
2000.10
2002.03-
2018.08.30-
대한출판문화협회 42대,43대 회장
아시아태평양출판협회 회장
대한출판문화협회 고문
(주)예림당 대표이사(회장)
해당사항 없음

백태석
(주)예림당 사외이사

1977.11~2009.12

2004.09~2006.04
2011.02~2013.11
2013.06~

2019.12

조흥은행 신용관리부장
신한은행 기관사업부장
한마음금융 감사
(주)헤비머시너리 감사
(주)아니베에프 전무
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

나춘호
없음
없음
없음

백태석
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[백태석 후보자]
1. 전문성
본 후보자는 (주)예림당의 사외이사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높으며, 
금융 분야의 전문가로 이를 바탕으로 이사회에 참여하여 주주권익을 보호하고 회사의 성장과 발전에 기여하고자 함.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 
이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을
진행하고자 함.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,
경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를
인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[나춘호 후보자]
출판 분야의 전문가로 업계의 오랜 경험과 다년간 예림당을 이끈 경력을 토대로 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨

[백태석 후보자]
금융업에 대한 이해와 지식을 바탕으로 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

허엽
1962.02.28
사외이사
분리선출
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

허엽
동아PDS 대표이사
2011.01-2011.12
2012.04-2012.12
2013.01-2016.12

2014.03-2016.12
2016.12-2020.12

동아일보 편집국 부국장
채널A 마케팅본부 본부장
동아일보AD 본부장
한국신문협회 광고협의회 부회장
스포츠동아 이사
동아일보 출판편집인 상무
동아PDS 대표이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

허엽
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[허엽 후보자]
1. 전문성
본 후보자는 언론 및 광고업계의 오랜 경험을 바탕으로 회사의 마케팅 영역에서 전문 지식을 활용하여 회사의 성장과 발전에 기여하고자 함.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 
이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을
진행하고자 함.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,
경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를
인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[허엽 후보자]
언론 및 광고업계의 오랜 경험을 바탕으로 회사의 마케팅 영역에서 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다. 

확인서

확인서_나춘호

확인서_백태석

확인서_허엽

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
4( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

감사의 수
4( 3 )

실제 지급된 보수총액
1,417,872,888

최고한도액
2,000,000,000

* 실제 지급된 보수총액은 2020년03월 사임한 사내이사 및 사외이사의 보수를 포함한 금액임.