우리기술투자 — 주주총회소집공고 (20210315)
제출인: 우리기술투자

주주총회소집공고
2.9
우리기술투자(주)

주주총회소집공고

2021년 3월 15일

회 사 명 :
우리기술투자 주식회사

대 표 이 사 :
이정훈

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 522(대치동, 홍우빌딩14층)

(전 화) 02-2008-3100

(홈페이지)http://www.wooricapital.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 채창만

(전 화) 02-2008-3100

주주총회 소집공고

(제25 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의거 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조 제2항에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 30일(화) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 테헤란로 518 (섬유센터빌딩 17층) 소회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태보고

나. 부의안건 :

- 제1호 의안 : 제25기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 1명)

제3-1호 : 사외이사 선임의 건(김민)

제3-2호 : 사내이사 선임의 건(이정훈)

- 제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)
 제4-1호 : 상근감사 선임의 건

(
최

성환
)

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 및 게재

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전까지 회사 홈페이지(http://www.wooricapital.co.kr)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록주식으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를

삼성증권
에 위탁하였습니다. 주주님들께서 는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 :
「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2021년 3월 20일 오전 9시~ 2021년 3월 29일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인인증방법: PASS 인증, 공동인증, 카카오페이를 통해 주주본인 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 위임인의 날인 또는 서명), 대리인의 신분증

* 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다. 

※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 주주총회 개최 시에는 총회장 입구에 설치된 '열화상 카메라' 등으로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주총회 장소에의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 만약, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시하여 안내 드릴 예정입니다.

2021년 3월 15일

우 리 기 술 투 자 주 식 회 사

대표이사 이 정 훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박봉수
(출석률: 100%)
MIN JOHN K
(출석률: 100%)
홍은희
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020.02.13

- 내부회계관리제도 운영실태 보고
 - 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 평가보고
 - 자금세탁방지 운영실태 및 종합평가결과 보고
 - 자금세탁방지 감사결과보고
 - 내부통제체제에 관한 운영실태 보고
 - 신용정보관리인 업무실적 보고
 - 임원겸직 직무집행 점검평가 및 감사결과 보고

참석
-
참석

2
2020.02.13
- 제24기 연결 및 별고 재무제표(안) 확정의 건
 - 제24기 영업보고서(안) 승인의 건

찬성

-
찬성

3
2020.02.13

- 제24기 정기주주총회 소집의 건

찬성

-
찬성

4
2020.03.27

- 임원보수 지급(안) 결정의 건
 - 고문 선임의 건
 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래
 ②대상자: 이완근(주요주주 및 대표이사 이정훈의 직계존속)
 ③승인대상 업무:
고문계약 

④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한
 이사 2인 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결
 - (주)신성씨에스 급여용역계약 변경의 건

①내용: 이사 등과 회사간의 거래
 ②대상자: (주)신성씨에스(이사 및 주요주주의 직계존비속이 50% 이상을 가진 회사)
 ③승인대상 업무:
급여용역계약 

④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한
 이사 2인 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결

찬성
찬성
-

5
2020.05.07
- 제25기 1분기 재무제표(안) 확정의 건
 - 규정개정의 건
찬성
찬성
-

6
2020.07.30
- 제25기 반기 재무제표(안) 확정의 건
 - 준법감시인 선임의 건
 - 위험관리책임자 선임의 건
 - 규정개정의 건
찬성
찬성
-

7
2020.11.12
- 제25기 3분기 재무제표(안) 확정의 건
찬성
찬성
-

8
2020.12.02
- 사업계획 승인의 건
찬성
찬성
-

9
2020.12.02
- 자기주식 처분의 건
찬성
찬성
-

* 2020.3.27 주주총회에서 기타비상무이사 홍은희 임기만료 퇴임(3차 이사회까지 참석).

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,000,000,000
108,000,000
54,000,000
-

기타비상무이사
1

3,000,000,000

-
-
2020.03.27 주주총회에서 임기만료 퇴임

* 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 창업투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 

여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.

사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다.
창업투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 

<신기술사업금융회사와 창업투자회사 비교>

구분
신기술금융회사
창업투자회사

설립근거
여신전문금융업법
벤처투자 촉진에 관한 법률

감독소관
금융위원회(금융감독원)
중소벤처기업부

설립요건
및
운영요건
자본금요건
200억원
*신기술금융전문회사: 100억원
20억원
차입금이 납입자본금의 20% 미만

투자대상
신기술사업자
중소·벤처기업

투자의무
없음
창업투자사 등록후 3년 이내 운용중인 
총자산의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에
투자할 의무

업무범위
및
업무방법
가능업무
-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도
-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)

-
중소·벤처기업 등에 대한 투자

투자방법
-신주·구주, 타조합 지분인수
-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자
-주로 신주투자
-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합
-신기술투자조합
-벤처투자조합
-PEF
-벤처투자조합
-PEF

(1) 신기술사업금융업
여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

신기술사업금융업자는

여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 
 <신기술사업금융업자의 업무범위>

구 분
업무범위

여신전문금융업법
 제41조제1항
- 신기술사업자에 대한 투자
 - 신기술사업자에 대한 융자
 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도
 - 신기술사업투자조합의 설립
 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용

여신전문금융업법
 제46조제1항
- 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무
 - 대출(어음할인 포함)
 - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등

여신전문금융업법시행령 제16조

- 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무
 - 지급보증업무

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른
투
자자문업
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무
 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무
 - 외국환거래법에 따른 외국환업무
 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무
 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업
 - 산업발전법 제
20조에 따른 기업구조개선 경영참여형 사모집합투자기구의 업 무집행사원 업무
 - 대출의 중개 또는 주선

여신전문금융업
 감독규정 제7조

- 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자

- 업무용 부동산의 임대

- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무

- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여

- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판
 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업
 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무
 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정
 - 업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

우리기술투자(주)는 19
96년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다.
 
당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 

2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 

그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다. 

2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다. 

2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있으며,

2018년에는 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 총 4개의 신기술투자조합을 결성
(총결성액 387억원)
하였습니다.

2
019년에는
투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가
로 당기순이익 10,646백만원, 2020년에는 신기술금융자산 공정가치평가익 반영 등으로 인해
당기순이익 28,609백만원
으로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 

(
나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.

- 신기술투자 부문

(단위:백만원)

구 분
전기말잔액
(2019년)
취 득

처 분

평가손익
당기말잔액
(2020년)

주 식
53,742
5,264
(2,719)
36,618
92,905

전환사채
-
-
-
-
-

계
53,742
5,264
(2,719)
36,618
92,905

- 여신금융부문

(단위:백만원)

구 분
전기말잔액
(2019년)
신규취급
회 수
당기말잔액
(2020년)

여신

990

-

(238)

752

계

990

-

(238)

752

(2) 시장점유율

2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다.

- 연도별 신기술사업금융

투
자
실적

(단위: 개, 억원)

구 분

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

신규투자

금액 
 (업체수)

10,489
(647)
12,660
(656)
16,608
(778)
24,932
(1,305)

32,501
(1,468)

투자잔액

금액 
 (업체수)

23,147
(1,449)
29,430
(1,762)
34,983
(2,014)
49,599
(2,399)

70,852
(3,026)

* 출처 : 여신금융협회

(3) 시장의 특성

신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다.

신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문

에
영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제25기(2020년1월1일~2020년12월31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정입니다.

1)연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 25 기 2020년 12월 31일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

I. 유동자산

26,574,791,299

22,236,923,291

1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,29,30)
3,049,823,376

6,146,526,939

2. 단기금융상품 (주5,7,30)
21,250,000,000

12,000,000,000

3. 단기매매금융자산 (주5,8,30)
1,249,377,070

3,962,957,069

4. 당기법인세자산
-

1,792,600

5. 기타유동자산 (주5,9,30)
1,025,590,853

125,646,683

II. 비유동자산

102,889,550,155

60,896,330,000

1. 여신금융자산 (주5,9,30)
752,400,000

990,000,000

2. 신기술금융자산 (주5,10,30)
97,068,617,661

57,731,051,665

당기손익-공정가치측정금융자산
92,904,687,292

53,742,030,967

관계기업투자
4,163,930,369

3,989,020,698

3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(주5,11,30)
4,560,246,320

1,259,370,350

4. 유형자산 (주12,14)
94,843,133

291,660,470

5. 무형자산 (주13)
389,570,900

332,370,900

6. 기타비유동자산 (주5,9,30)
23,872,141

291,876,615

자 산 총 계

129,464,341,454

83,133,253,291

부 채

I. 유동부채

541,851,384

777,954,599

1. 기타유동부채 (주5,15,30)
366,666,972

603,622,600

2. 유동성리스부채 (주5,14,30)
50,124,735

174,331,999

3. 유동성복구충당부채 (주16)
44,699,899

4. 당기법인세부채 (주26)
80,359,778

II. 비유동부채

16,362,022,202

6,841,944,764

1. 순확정급여부채 (주17)
302,772,240

131,032,551

2. 리스부채 (주5,14,30)
733,204

48,769,718

3. 복구충당부채 (주16)
-

42,864,525

4. 이연법인세부채 (주26)
12,364,521,505

2,392,413,355

5. 비지배지분부채 (주5,29,30)
3,693,995,253

4,226,864,615

부 채 총 계

16,903,873,586

7,619,899,363

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

112,614,867,566

75,513,353,928

1. 자본금 (주18)
42,000,000,000

42,000,000,000

2. 자본잉여금 (주18)
11,242,071,695

4,992,146,133

3. 기타자본항목 (주19)
(3,031,748,221)

(3,872,685,268)

4. 기타포괄손익누계 (주11,20)
2,330,222,520

(251,074,854)

5. 이익잉여금 (주21)
60,019,921,874

32,644,967,917

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

112,560,467,868

75,513,353,928

부 채 및 자 본 총 계

129,464,341,454

83,133,253,291

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업수익 (주5,23)

44,689,213,362

22,941,044,823

II. 영업비용 (주5,24)

8,076,526,623

9,644,292,117

투자비용
3,755,718,064

5,795,069,800

일반관리비
4,320,808,559

3,849,222,317

III. 영업이익

36,612,686,739

13,296,752,706

IV. 영업외손익 (주25)

(92,591,598)

(18,587,143)

기타수익
16,396,912

7,521,679

기타비용
108,988,510

26,108,822

V. 법인세비용차감전순이익

36,520,095,141

13,278,165,563

VI. 법인세비용 (주26)

7,911,442,104

2,632,244,463

VII. 당기순이익

28,608,653,037

10,645,921,100

VIII. 기타포괄손익

1,347,598,294

216,575,467

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

6,614,117

12,393,462

해외사업환산손익
6,614,117

12,393,462

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

1,340,984,177

204,182,005

확정급여제도의 재측정요소 (주17)
(1,233,699,080)

261,052,518

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주18)
2,574,683,257

(56,870,513)

IX. 당기총포괄이익

29,956,251,331

10,862,496,567

X. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

28,608,653,037

10,645,921,100

비지배지분

-

-

XI. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

29,956,251,331

10,862,496,567

비지배지분

-

XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 (주22)

보통주기본주당이익

372

140

보통주희석주당이익

372

140

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제25(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2019.1.1(전기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(206,597,803)
22,499,705,859
-
65,412,568,921

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
10,645,921,100
-
10,645,921,100

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품평가손익
-
-
-
(56,870,513)
-
-
(56,870,513)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
261,052,518
-
261,052,518

해외사업환산손익
-
-
-
12,393,462
-
-
12,393,462

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금
-
-
-
-
(761,711,560)
-
(761,711,560)

2019.12.31(전기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(251,074,854)
32,644,967,917
-
75,513,353,928

2020.1.1(당기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(251,074,854)
32,644,967,917
-
75,513,353,928

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
28,608,653,037
-
28,608,653,037

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품평가손익
-
-
-
2,574,683,257
-
-
2,574,683,257

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,233,699,080)
-
(1,233,699,080)

해외사업환산손익
-
-
-
6,614,117
-
-
6,614,117

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

자기주식의 처분
-
6,249,925,562
840,937,047
-
-
-
7,090,862,609

배당금
-
-
-
-
-
-
-

2020.12.31(당기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
2,330,222,520
60,019,921,874
-
112,560,467,868

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제25(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

(1,710,458,895)

(869,239,246)

영업으로부터창출된현금흐름 (주29)
(2,754,826,641)

(2,921,412,949)

당기순이익
28,608,653,037

10,645,921,100

손익조정
(32,057,627,781)

(13,724,312,931)

운전자본의 증감
694,148,103

156,978,882

이자수취
239,443,324

402,374,107

이자지급
(6,079,678)

(13,218,503)

배당금수취
809,211,500

1,646,975,309

법인세납부
1,792,600

16,042,790

II. 투자활동으로인한현금흐름

(10,018,577,000)

(244,735,690)

단기금융상품의 감소
20,000,000,000

11,000,000,000

관계기업투자의 처분
-

1,055,264,310

보증금의 감소
10,095,000

-

단기금융상품의 증가
(29,250,000,000)

(12,000,000,000)

관계기업투자의 취득
-

(300,000,000)

집기비품의 취득
(12,672,000)

-

무형자산의 취득
(66,000,000)

-

단기대여금의 증가
(700,000,000)

-

III. 재무활동으로인한현금흐름 (주29)

8,681,418,349

(937,044,321)

자기주식의 처분
8,853,662,127

-

리스부채의 감소
(172,243,778)

(175,332,761)

배당금의 지급
-

(761,711,560)

IV. 환율변동효과

(49,086,017)

7,730,954

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV.)

(3,096,703,563)

(2,043,288,303)

VI. 당기초의 현금및현금성자산

6,146,526,939

8,189,815,242

VII. 당기말의 현금및현금성자산

3,049,823,376

6,146,526,939

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2019년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요
우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
10,669,027
12.70

이완근
4,158,560
4.95

홍은희
3,417,960
4.07

이정선
125,500
0.15

유수림
30,000
0.04

㈜신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요
① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
업종
지배지분율(%)
비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)
대한민국
12월
투자조합
28.57
71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
중국 상해
12월
-
100
-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.

② 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

③ 종속기업의 요약재무정보
1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
5,176,661,770
5,068,415
471,822,606
(746,017,107)
(746,017,107)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
258,685,942
1,379,514
236,382
(157,380,616)
(150,766,499)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
5,921,130,462
3,520,000
69,376,121
(1,038,386,315)
(1,038,386,315)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
408,892,895
819,968
333,578
(144,998,116)
(132,604,654)

④ 당기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 원)

구분
우리글로벌 블록체인 투자조합15호

비지배지분율
71.43%

순자산
5,171,593,355

비지배지분의 장부금액
3,693,995,254

당기순손익
(746,017,107)

비지배지분에 배분된 당기순손익
-

영업활동현금흐름
(1,327,384,693)

투자활동현금흐름
(250,000,000)

재무활동현금흐름
-

현금및현금성자산의 순증감
(1,577,384,693)

비지배지분에 지급한 배당금
-

2) 전기말

(단위 : 원)

구분
우리글로벌 블록체인 투자조합15호

비지배지분율
71.43%

순자산
5,917,610,462

비지배지분의 장부금액
4,226,864,615

당기순손익
(1,038,386,315)

비지배지분에 배분된 당기순손익
-

영업활동현금흐름
(5,257,659,451)

투자활동현금흐름
4,000,000,000

재무활동현금흐름
-

현금및현금성자산의 순증감
(1,257,659,451)

비지배지분에 지급한 배당금
-

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는

2021년 3월 10일자
이사회에서 승인되었으며,
2021년 3월 30일자
주주총회에서 최종
승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 연결재무상태 및 연결재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주
석
14
:
리스기간 - 연장선택권의
행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 9: 여신금융자산 및 기타자산 - 가중평균손실율을 적용하기 위한 주요 가정

- 주석

10
: 신
기술금융자산 - 공정가치 측정

- 주석 17: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 27: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식
하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30: 금융위험관리

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정사항을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
① 사업결합

연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.

연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산
① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
1) 금융자산: 분류
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의

공정가치의

후속적인

변동을

기타포괄손익으로

표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 금융자산: 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산: 후속측정과 손익
다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우
- 자산건전성 '요주의' 이하

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

(8) 비금융자산의 손상
이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 
단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고

있습니
다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시

당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 기타금융부채 항목에 포함합니다.

연결실체는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다..

(10) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식
연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(17) 부문정보
연결실체는 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호'금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')

이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.

이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율 지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.

이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.
- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정 의 수정을 허용한다.
- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피 대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.
- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.
- 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성 요소로 지정할 수 있다.

이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 지분상품
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
3,049,823,376
-
-
-
3,049,823,376

단기금융상품
-
21,250,000,000
-
-
-
21,250,000,000

단기매매금융자산
1,249,377,070
-
-
-
-
1,249,377,070

기타유동자산
-
1,011,574,604
-
-
-
1,011,574,604

여신금융자산
-
752,400,000
-
-
-
752,400,000

당기손익-공정가치측정금융 자산
92,904,687,292
-
-
-
-
92,904,687,292

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
4,560,246,320
-
-
4,560,246,320

기타비유동자산
-
23,872,141
-
-
-
23,872,141

합계
94,154,064,362
26,087,670,121
4,560,246,320
-
-
124,801,980,803

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
-
226,481,760
226,481,760

유동성리스부채
-
-
-
-
50,124,735
50,124,735

비유동리스부채
-
-
-
-
733,204
733,204

비지배지분부채
-
-
-
3,693,995,253
-
3,693,995,253

합계
-
-
-
3,693,995,253
277,339,699
3,971,334,952

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 지분상품
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
6,146,526,939
-
-
-
6,146,526,939

단기금융상품
-
12,000,000,000
-
-
-
12,000,000,000

단기매매금융자산
3,962,957,069
-
-
-
-
3,962,957,069

기타유동자산
-
48,170,454
-
-
-
48,170,454

여신금융자산
-
990,000,000
-
-
-
990,000,000

당기손익-공정가치측정금융 자산
53,742,030,967
-
-
-
-
53,742,030,967

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
1,259,370,350
-
-
1,259,370,350

기타비유동자산
-
291,876,615
-
-
-
291,876,615

합계
57,704,988,036
19,476,574,008
1,259,370,350
-
-
78,440,932,394

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
-
450,220,546
450,220,546

유동성리스부채
-
-
-
-
174,331,999
174,331,999

비유동리스부채
-
-
-
-
48,769,718
48,769,718

비지배지분부채
-
-
-
4,226,864,615
-
4,226,864,615

합계
-
-
-
4,226,864,615
673,322,263
4,900,186,878

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익
(*)
이자수익
(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타손익

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,722,111,321
37,012,962,607
-
-
809,211,500
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
248,184,261
-
126,932,612
(55,448,408)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
3,300,875,970
-
-
-
-

합계
1,722,111,321
37,012,962,607
3,300,875,970
248,184,261
809,211,500
126,932,612
(55,448,408)

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(6,079,678)
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
-
-
-
-
532,869,362

합계
-
-
-
(6,079,678)
-
-
532,869,362

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익
(*)
이자수익
(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타손익

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,689,011,727
7,816,414,112
-
11,640,381
1,646,975,309
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
404,971,084
-
33,257,525
(3,749,374)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(72,910,915)

-
-
-

합계
5,689,011,727
7,816,414,112
(72,910,915)
416,611,465
1,646,975,309
33,257,525
(3,749,374)

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
-

(13,218,503)

-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
-
-
-
-
741,704,511

합계
-
-
-

(13,218,503)

-
-
741,704,511

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
46,610
301,690

MMDA 등
3,049,776,766
6,146,225,249

합계
3,049,823,376
6,146,526,939

7. 단기금융상품
(1)
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
21,250,000,000
12,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
13,563,600
207,000,000

수익증권
1,235,813,470
3,755,957,069

합계
1,249,377,070
3,962,957,069

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액

3,962,957,069
7,158,815,652

취득

629,342,800
1,874,762,534

처분

(3,738,219,168)
(5,207,630,818)

평가(*)

395,296,369
137,009,701

기말금액

1,249,377,070
3,962,957,069

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
공정가치
장부가액

포인트모바일(주)
254
3,810,000
13,563,600
13,563,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신
탁 제1호
-
700,000,000
1,235,813,470
1,235,813,470

합계
703,810,000
1,249,377,070
1,249,377,070

② 전기말

(단위: 주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
공정가치
장부가액

대우증권 공모주채권혼합펀드
-
496,031,747
611,193,035
611,193,035

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]A
-
992,063,492
1,223,160,352
1,223,160,352

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]C
-
1,000,000,000
1,071,332,981
1,071,332,981

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형
-
700,000,000
850,270,701
850,270,701

한화시스템
20,000
245,000,000
207,000,000
207,000,000

합계
3,433,095,239
3,962,957,069
3,962,957,069

9. 여신금융자산 및 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

일반자금금융자산
가계대출
760,000,000
1,000,000,000

대손충당금
(7,600,000)
(10,000,000)

합계
752,400,000
990,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
502,210,193
-
630,240,792
-

차감: 대손충당금
(502,210,193)
-
(630,240,792)
-

미수수익
56,930,623
-
48,189,686
-

차감: 대손충당금
(17,219)
-
(19,232)
-

단기대여금
700,000,000
-
-
-

차감: 대손충당금
(3,500,000)
-
-
-

선급금
-
-
65,504,790
-

선급비용
14,016,249
-
11,971,439
-

보증금
258,161,200
23,872,141
-
291,876,615

합계
1,025,590,853
23,872,141
125,646,683
291,876,615

(3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
752,400,000
-
-
-
-
7,600,000
760,000,000

단기대여금
696,500,000
-
-
-
-
3,500,000
700,000,000

미수금
-
-
-
-
-
502,210,193
502,210,193

미수수익
56,913,404
-
-
-
-
17,219
56,930,623

보증금
282,033,341
-
-
-
-
-
282,033,341

합계
1,787,846,745
-
-
-
-
513,327,412
2,301,174,157

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
990,000,000
-
-
-
-
10,000,000
1,000,000,000

미수금
-
-
-
-
-
630,240,792
630,240,792

미수수익
48,170,454
-
-
-
-
19,232
48,189,686

보증금
291,876,615
-
-
-
-
-
291,876,615

합계
1,330,047,069
-
-
-
-
640,260,024
1,970,307,093

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
당기말

가계대출
10,000,000
-
-
(2,400,000)
7,600,000

기타자산
630,260,024
4,068,230
-
(128,600,842)
505,727,412

합계
640,260,024
4,068,230
-
(131,000,842)
513,327,412

② 전기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
당기말

가계대출
43,000,000
-
-
(33,000,000)
10,000,000

기타자산
2,316,483,340
-
(1,685,965,791)
(257,525)
630,260,024

합계
2,359,483,340
-
(1,685,965,791)
(33,257,525)
640,260,024

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
53,742,030,967
34,291,719,634

취득
5,263,948,140
16,541,146,924

처분
(2,718,958,053)
(4,770,240,002)

평가손익
36,617,666,238
7,679,404,411

기말
92,904,687,292
53,742,030,967

② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*1)

당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(*2)
92,904,687,292
53,742,030,967

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.
(*2) 연결실체는 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된것, 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 지분증권으로 표시하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 지분증권 중 보통주를 제외한 전환우선주 및 전환상환우선주는 대부분 기업회계기준서 제1032호에 따라 채무상품으로 분류됩니다.

③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분(*)
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
834,720,000
834,720,000

㈜유비온
127,562
3.79
1,154,677,742
468,368,292
468,368,292

동화일렉트로라이트㈜
(*2)

50,000
0.41
1,150,000,000
370,150,000
370,150,000

두나무㈜
2,565,000
7.62
5,642,995,556
40,695,407,400
40,695,407,400

Huuuge Inc.
801,646
4.93
4,734,712,152
30,692,620,402
30,692,620,402

네오사피엔스㈜
1,665
10.89
1,500,493,230
1,470,944,196
1,470,944,196

㈜아이지넷
198,700
12.02
1,500,012,000
2,733,728,509
2,733,728,509

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
640,612,728
640,612,728

Survios Inc.
465,025
1.81
3,495,683,333
1,452,273,075
1,452,273,075

패스트캠퍼스㈜
93
1.41
1,004,820,546
1,083,582,990
1,083,582,990

람다256㈜
166,667
7.25
5,000,010,000
4,610,595,888
4,610,595,888

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.33
50,000,000
16,237,316
16,237,316

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,121,000,000
1,121,000,000

㈜엔라이즈
7,362
14.80
2,421,727,167
3,932,970,818
3,932,970,818

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
14,465,878
14,465,878

Argonautic Ventures SPC
10,000
1.02
1,208,680,000
1,208,680,000
1,208,680,000

㈜플렉시코퍼레이션
500
14.29
1,000,000,000
882,507,688
882,507,688

aXiomatic LLC
149,254
0.42
1,189,392,140
675,822,112
675,822,112

합계

36,387,669,744
92,904,687,292
92,904,687,292

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

(*2)
당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.

전기말 연결실체가 보유하고 있던 에이치엔에스하이텍㈜는 당기에 모두 처분되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분(*)
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
824,640,000
824,640,000

㈜유비온
133,914
3.98
1,212,175,375
172,749,060
172,749,060

파낙스이텍㈜
50,000
0.41
1,150,000,000
343,650,000
343,650,000

에이치엔에스하이텍㈜
304,287
4.05
2,827,480,274
1,210,757,973
1,210,757,973

두나무㈜
2,565,000
8.03
5,642,995,556
18,947,078,000
18,947,078,000

Huuuge Inc.
801,646
5.14
4,734,712,152
16,762,417,860
16,762,417,860

네오사피엔스㈜
1,359
11.11
1,000,183,230
860,746,665
860,746,665

㈜아이지넷
88,236
15.78
1,500,012,000
1,219,686,228
1,219,686,228

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
2,326,451,050
2,326,451,050

Survios Inc.
465,025
1.81
3,495,683,333
2,762,022,498
2,762,022,498

패스트캠퍼스㈜
93
1.41
1,004,820,546
885,725,750
885,725,750

람다256㈜
166,667
7.70
5,000,010,000
3,835,817,671
3,835,817,671

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

㈜플렉시코퍼레이션
500
14.29
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.39
50,000,000
19,655,167
19,655,167

㈜엔라이즈
6,162
14.80
1,556,167,167
1,556,167,167
1,556,167,167

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
14,465,878
14,465,878

합계

35,508,705,511
53,742,030,967
53,742,030,967

(*) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

(2) 관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
소재지
업종
사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
3,202,206,396
9.85
3,013,890,312

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
649,034,197
9.49
654,975,680

우리고성장 신기술 투자조합16호(*2)
한국
신기술사업 투자
12월31일
1.00
32,545,503
1.00
26,838,987

우리노틱 신기술 투자조합(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
5.17
280,144,273
5.17
293,315,719

합계

4,163,930,369

3,989,020,698

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

② 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다

1) 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
3,013,890,312
-
-
188,316,084
3,202,206,396

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
654,975,680
-
-
(5,941,483)
649,034,197

우리고성장 신기술 투자조합16호
26,838,987
-
-
5,706,516
32,545,503

우리노틱 신기술 투자조합
293,315,719
-
-
(13,171,446)
280,144,273

합계
3,989,020,698
-
-
174,909,671
4,163,930,369

2) 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
청산손익
기말

우리초기투자조합12호
1,701,235,976
-
(1,055,264,310)
-
(645,971,666)
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,043,612,692
-
-
970,277,620
-
3,013,890,312

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
444,169,619
-
-
210,806,061
-
654,975,680

우리고성장 신기술 투자조합16호
30,977,189
-
-
(4,138,202)
-
26,838,987

우리노틱 신기술 투자조합
-
300,000,000
-
(6,684,281)
-
293,315,719

합계
4,219,995,476
300,000,000
(1,055,264,310)
1,170,261,198
(645,971,666)
3,989,020,698

③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
32,528,167,964
7,395,163
2,366,310,619
1,912,489,027
1,912,489,027

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,840,511,301
3,585,071
41,983,294
(62,587,584)
(62,587,584)

우리고성장 신기술 투자조합 16호
3,257,655,997
3,105,725
640,158,816
570,651,583
570,651,583

우리노틱 신기술 투자조합
5,419,825,577
3,702,971
63,483,333
(254,647,960)
(254,647,960)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
30,611,803,774
3,520,000
10,305,696,569
9,853,886,393
9,853,886,393

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,901,933,814
2,420,000
2,324,863,130
2,220,631,052
2,220,631,052

우리고성장 신기술 투자조합 16호
2,686,318,689
2,420,000
1,429,749
(413,820,249)
(413,820,249)

우리노틱 신기술 투자조합
5,672,640,566
1,870,000
514,637
(129,229,434)
(129,229,434)

④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:원)

회사명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
32,520,772,801
9.85%
3,202,206,396
3,202,206,396

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
6,836,926,230
9.49%
649,034,197
649,034,197

우리고성장 신기술 투자조합 16호
3,254,550,272
1.00%
32,545,503
32,545,503

우리노틱 신기술 투자조합
5,416,122,605
5.17%
280,144,273
280,144,273

2) 전기말

(단위:원)

회사명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
30,608,283,774
9.85%
3,013,890,312
3,013,890,312

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
6,899,513,814
9.49%
654,975,680
654,975,680

우리고성장 신기술 투자조합 16호
2,683,898,689
1.00%
26,838,987
26,838,987

우리노틱 신기술 투자조합
5,670,770,566
5.17%
293,315,719
293,315,719

(3) 조합출자금

① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초 회사출자액
(*)
조합출자총액
(*)
전기말
회사출자액
당기말
회사출자액
결성일
존속기간
비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
23,358,200,000
2,300,000,000
2,300,000,000
2018.03.05
3년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
5,267,000,000
500,000,000
500,000,000
2018.05.29
3년
신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합16호
31,000,000
3,100,000,000
31,000,000
31,000,000
2018.12.06
5년
신기술금융자산

우리노틱 신기술 투자조합
300,000,000
5,800,000,000
300,000,000
300,000,000
2019.06.27
5년
신기술금융자산

(*) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리고성장 신기술 투자조합16호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리노틱 신기술 투자조합
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

관리보수
배당금
관리보수
배당금

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
210,699,042
-
209,748,558
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
47,480,000
-
47,326,000
-

우리고성장 신기술 투자조합16호
15,500,000
-
15,500,000
-

우리노틱 신기술 투자조합
46,463,474
-
23,866,485
-

합계
320,142,516
-
296,441,043
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기초
1,259,370,350
1,332,281,265

평가
3,300,875,970
(72,910,915)

기말
4,560,246,320
1,259,370,350

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.66%
1,589,185,240
4,560,246,320
4,560,246,320
2,971,061,081

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.77%
1,589,185,240
1,259,370,350
1,259,370,350
(329,814,890)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
34,405,242
-
(15,879,343)
18,525,899
145,989,124
(127,463,225)

집기비품
7,401,032
12,672,000
(3,925,200)
16,147,832
303,660,320
(287,512,488)

사용권자산
249,854,196
-
(189,684,794)
60,169,402
439,538,990
(379,369,588)

합계
291,660,470
12,672,000
(209,489,337)
94,843,133
889,188,434
(794,345,301)

(*) 당기 중 취득가액 64,936천원(장부가액 0)의 집기비품이 제각되었습니다. 

② 전기

(단위:원)

구분
기초
기준서 변경에 따른 조정
기타 변동(*)
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
50,284,585
-
-
(15,879,343)
34,405,242
145,989,124
(111,583,882)

집기비품
9,214,225
-
-
(1,813,193)
7,401,032
355,923,910
(348,522,878)

사용권자산
-
398,434,478
41,104,512
(189,684,794)
249,854,196
439,538,990
(189,684,794)

합계
59,498,810
398,434,478
41,104,512
(207,377,330)
291,660,470
941,452,024
(649,791,554)

(*)복구충당부채 전입으로 인한 증가입니다.

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
-
66,000,000
(8,800,000)
57,200,000

합계
332,370,900
66,000,000
(8,800,000)
389,570,900

② 전기

(단위:원)

구분
기초

손상(*)

기말

회원권
332,370,900
-
332,370,900

(*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다.

14. 리스

(1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석
12.①

참조).

당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

건물
차량
합계
건물
차량
합계

기초
157,379,703
92,474,493
249,854,196
-
-
-

기준서변경효과
-
-
-
242,178,953
156,255,525
398,434,478

기타변동
-
-
-
41,104,512
-
41,104,512

감가상각
(125,903,762)
(63,781,032)
(189,684,794)
(125,903,762)
(63,781,032)
(189,684,794)

기말
31,475,941
28,693,461
60,169,402
157,379,703
92,474,493
249,854,196

취득원가
283,283,465
156,255,525
439,538,990
283,283,465
156,255,525
439,538,990

감가상각누계액
(251,807,524)
(127,562,064)
(379,369,588)
(125,903,762)
(63,781,032)
(189,684,794)

(2) 리스부채

① 당기말과
전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동부채 :

유동성 리스부채

50,124,735
174,331,999

비유동부채 :

리스부채

733,204
48,769,718

합계
50,857,939
223,101,717

② 당기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
리스료
이자비용
현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

1년 이내
50,731,904
178,323,456
607,169
3,991,457
50,124,735
174,331,999

1년 ~ 5년 이내
767,274
51,499,179
34,070
2,729,461
733,204
48,769,718

합계
51,499,178
229,822,635
641,239
6,720,918
50,857,939
223,101,717

(3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
6,079,678
13,218,503

단기리스와 관련된 비용
48,561,673
50,312,564

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
54,641,351
63,531,067

(4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
230,450,424
241,803,648

(5) 연장선택권
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

연결실체가 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정한 결과 추가적으로 인식된 리스부채는 없습니다.

15. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
62,209,026
28,410,152

미지급비용
226,481,760
450,220,546

선수수익
77,976,186
124,991,902

합계
366,666,972
603,622,600

16. 충당부채

당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
42,864,525
-

전입금액
-
41,104,512

이자비용
1,835,374
1,760,013

기말금액
44,699,899
42,864,525

- 비유동부채
-
42,864,525

- 유동부채

44,699,899

-

17. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다.
당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된
금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

퇴직급여
78,317,750
84,918,450

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,286,674,375
1,391,208,595

사외적립자산의 공정가치
(2,983,902,135)
(1,260,176,044)

재무상태표상 순확정급여부채
302,772,240
131,032,551

② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
258,025,500
206,187,003

순이자원가
40,115,402
(6,131,845)

합계
298,140,902
200,055,158

③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
1,391,208,595
3,376,089,707

당기근무원가
258,025,500
206,187,003

이자비용
75,967,602
46,235,498

퇴직금 지급
-
(1,862,500,000)

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
(7,148,363)
(90,368,281)

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과
-
(1,200,913)

- 경험조정 손실(이익)
1,568,621,041
(283,234,419)

기말
3,286,674,375
1,391,208,595

④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
1,260,176,044
2,463,625,188

이자수익
35,852,200
52,367,343

재측정요소
(20,192,809)
(40,120,897)

사용자부담금
1,708,066,700
646,804,410

퇴직금 지급
-
(1,862,500,000)

기말
2,983,902,135
1,260,176,044

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.

⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)

할인률
3.36
3.33

기대임금상승률
3.00
3.00

⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(284,538,391)
323,600,761
(125,194,029)
143,361,662

기대임금인상률 (1% 변동)
321,726,339
(288,258,698)
142,479,996
(126,788,654)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정
치는

340,090천원입
니다.

⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
207,065,885
216,669,801
724,882,217
8,162,722,692
9,311,340,595

⑩ 당기
말
과
전
기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 9.53년과 9.94년 입니다.

18. 자본금과 자본잉여금
(1)
당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

자기주식처분이익(*)
6,249,925,562
-

합계
11,242,071,695
4,992,146,133

(*) 지배기업은 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과 6,250백만원(법인세 차감 후)의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다. 

19. 기타자본항목
(1)
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,031,748,221)
(3,872,685,268)

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입
니다.

(2) 당기와 전기중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구 분
당기
전기

주식수
취득금액
주식수
취득금액

기초
(76,171,156)
(3,872,685,268)
(76,171,156)
(3,872,685,268)

자기주식의 처분
1,700,000
840,937,047
-
-

기말
(74,471,156)
(3,031,748,221)
(76,171,156)
(3,872,685,268)

20. 기타포괄손익누계

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
2,317,427,643
(257,255,614)

해외사업환산손익
12,794,877
6,180,760

합계
2,330,222,520
(251,074,854)

21. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,318,463,270
3,318,463,270

투융자손실준비금
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
50,861,458,604
23,486,504,647

합계
60,019,921,874
32,644,967,917

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여
자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업의 소유주지분 당기순이익
28,608,653,037
10,645,921,100

÷ 가중평균유통보통주식수(*)
76,912,026
76,171,156

기본주당이익
372
140

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(7,087,974)
(7,828,844)

가중평균유통보통주식수
76,912,026
76,171,156

(2) 희석주당순손익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

일반자금금융수익
가계대출 이자수익
48,439,955
150,501,057

신기술금융수익
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
1,003,150,233
5,743,115,487

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
40,247,734,174
12,193,468,328

신기술금융 배당수익
802,845,000
1,614,617,100

투자사채 이자수익
-
11,640,381

소계
42,053,729,407
19,562,841,296

투자조합수익
조합관리보수
320,142,516
296,441,043

지분법이익
194,022,600
1,181,083,682

소계
514,165,116
1,477,524,725

기타영업수익
이자수익
198,244,583
254,470,027

단기매매증권 평가이익
395,296,369
175,009,701

단기매매증권 처분이익
809,101,228
513,377,772

단기매매증권 배당수익
6,366,500
32,358,209

대손충당금환입
131,000,842
33,257,525

소계
1,540,009,522
1,008,473,234

비지배지분금융수익
비지배지분금융수익
532,869,362
741,704,511

합계
44,689,213,362
22,941,044,823

24. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
7,915,052
14,978,516

대손상각비
563,379
-

단기매매금융자산처분손실
90,140,140
567,481,532

단기매매금융자산평가손실
-
38,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,630,067,936
4,514,063,917

조합출자금처분손실
-
645,971,666

지분법손실
19,112,929
10,822,484

기타투자비용
7,918,628
3,751,685

합계
3,755,718,064
5,795,069,800

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
1,959,676,691
1,678,995,782

퇴직급여
376,458,652
284,973,608

복리후생비
164,160,429
136,111,888

세금과공과
58,452,760
67,508,600

임차료
133,323,838
146,245,884

보험료
11,092,241
11,393,077

용역비
1,014,115,930
1,008,725,520

접대비
171,072,634
123,048,581

감가상각비
19,804,543
17,692,536

무형자산상각비
8,800,000
-

사용권자산상각비
189,684,794
189,684,794

여비교통비
150,295,891
123,995,283

기타
63,870,156
60,846,764

합계
4,320,808,559
3,849,222,317

25. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
1,499,723
-

외환차익
-
645,661

외화환산이익
13,038,793
6,480,774

잡이익
1,858,396
395,244

합계
16,396,912
7,521,679

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
217,018
17,702

외화환산손실
68,487,201
10,858,107

대손상각비
3,504,851
-

기부금
-
10,000,000

수수료
4,274,650
5,162,759

잡손실
32,504,790
70,254

합계
108,988,510
26,108,822

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
79,802,200
-

법인세추납액
557,578

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
(45,380)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
9,972,108,150
2,689,879,639

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세
(2,141,025,824)
(57,589,796)

법인세비용
7,911,442,104
2,632,244,463

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(726,192,713)
16,040,402

확정급여제도의 재측정요소
347,966,407
(73,630,198)

자기주식처분이익
(1,762,799,518)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,141,025,824)
(57,589,796)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
36,520,095,141
13,278,165,563

지배기업의 적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
8,012,420,931
2,921,196,424

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
9,498,859
111,654,582

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(150,413,652)
(205,017,762)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
557,578
(45,380)

-과거기간 일시적차이와 관련되어 인식한 당기 조정액
39,378,388
(162,502,505)

-전기 이연법인세자산 미인식
-
(68,574,982)

-당기 이연법인세자산 미인식
-
39,482,319

-당기 이연법인세자산 차이
-
(3,948,233)

법인세비용
7,911,442,104
2,632,244,463

평균유효세율
22%
20%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산(부채)
(2,392,413,355)
297,466,284

기말 이연법인세(자산)부채
12,364,521,505
2,392,413,355

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
9,972,108,150
2,689,879,639

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(56,614,586)
(63,410,169)
(120,024,755)

매도가능증권
208,834,597
-
208,834,597

매도가능증권손상차손
1,695,077,087
(377,609,225)
1,317,467,862

매도가능증권평가손익
72,559,276
(726,192,714)
(653,633,438)

공정가치금융상품평가이익
(5,865,649,368)
(8,741,147,460)
(14,606,796,828)

공정가치금융상품평가손실
908,477,542
563,733,147
1,472,210,689

관계기업투자
(188,764,553)
(38,480,128)
(227,244,681)

리스료
25,335,703
4,916,342
30,252,045

퇴직급여충당부채
256,266,610
417,002,472
673,269,082

퇴직연금운용자산
(256,266,610)
(400,191,860)
(656,458,470)

감가상각비
4,618,124
1,733,455
6,351,579

무형자산감액손실
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
325,505
324,291
649,796

사용권자산
(54,967,923)
41,730,655
(13,237,268)

리스부채
49,082,378
(37,893,631)
11,188,747

복구충당부채
9,430,196
403,782
9,833,978

지정기부금
2,200,000
(2,200,000)
-

종속기업순자산
71,984,146
42,944,269
114,928,415

소 계
(3,050,184,731)
(9,314,336,774)
(12,364,521,505)

이월결손금
657,771,376
(657,771,376)
-

합 계
(2,392,413,355)
(9,972,108,150)
(12,364,521,505)

② 전기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
34,681,943
(91,296,529)
(56,614,586)

매도가능증권
208,834,597
-
208,834,597

매도가능증권손상차손
2,829,092,286
(1,134,015,199)
1,695,077,087

매도가능증권평가손익
56,518,875
16,040,401
72,559,276

공정가치금융상품평가이익
(3,216,396,418)
(2,649,252,950)
(5,865,649,368)

공정가치금융상품평가손실
121,896,334
786,581,208
908,477,542

관계기업투자
24,420,995
(213,185,548)
(188,764,553)

리스료
18,436,400
6,899,303
25,335,703

퇴직급여충당부채
692,940,455
(436,673,845)
256,266,610

퇴직연금운용자산
(541,997,541)
285,730,931
(256,266,610)

감가상각비
1,151,213
3,466,911
4,618,124

무형자산감액손실
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
-
325,505
325,505

사용권자산
-
(54,967,923)
(54,967,923)

리스부채
-
49,082,378
49,082,378

복구충당부채
-
9,430,196
9,430,196

지정기부금
-
2,200,000
2,200,000

종속기업순자산
-
71,984,146
71,984,146

소 계
297,466,284
(3,347,651,015)
(3,050,184,731)

이월결손금
-
657,771,376
657,771,376

합 계
297,466,284
(2,689,879,639)
(2,392,413,355)

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 324,051천원 입니다.

27. 우발채무와 약정사항

(1)
지배기업이 여신금융자산 중 가계
대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

박태호
주식(㈜베이스)
279,827주
760,000,000
가계대출

(2) 연결실체는

여신금융자산과

관련하여

서울보증보험(주)에

채권가압류를

위한

2,000,000 천원의 공탁보증보
험이 가
입되어 있습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재
연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리고성장신기술투자조합16호
우리고성장신기술투자조합16호

우리노틱신기술투자조합
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

최대주주
최대주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용
기타매입

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
210,699,042
-
209,748,558
-
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
47,480,000
-
47,326,000
-
-

우리고성장신기술투자조합16호
15,500,000
-
15,500,000
-
-

우리노틱신기술투자조합
46,463,474
-
23,866,485
-
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
23,100,000
-
13,200,000
-

이완근(*1)
-
550,000,000
93,966,023
400,000,000
-

합계
320,142,516
573,100,000
390,407,066
413,200,000
-

(*1) 경영진 보상은 주석 28.(5)에서 설명하고 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
36,285,203

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
19,220,942

우리노틱신기술투자조합
-
22,470,041

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-

합계
2,200,000
77,976,186

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
36,760,445

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
19,297,942

우리노틱신기술투자조합
-
68,933,515

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
1,100,000
-

합계
1,100,000
124,991,902

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
이름
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
3,200,000,000
-
3,200,000,000
-

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
1,051,511,280
654,792,540

퇴직급여
298,140,902
200,055,158

합계
1,349,652,182
854,847,698

29. 현금흐름표

(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

대손상각비
4,068,230
-

단기매매금융자산처분손실
90,140,140
567,481,532

단기매매금융자산평가손실
-
38,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,630,067,936
4,514,063,917

조합출자금처분손실
-
645,971,666

퇴직급여
376,458,652
284,973,608

감가상각비
19,804,543
17,692,536

사용권자산상각비
189,684,794
189,684,794

이자비용
7,915,052
14,978,516

외화환산손실
68,487,201
10,858,107

무형자산상각비
8,800,000
-

지분법손실
19,112,929
10,822,484

법인세비용
7,911,442,104
2,632,244,463

대손충당금환입
(131,000,842)
(33,257,525)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,003,150,233)
(5,743,115,487)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(40,247,734,174)
(12,193,468,328)

단기매매금융자산처분이익
(809,101,228)
(513,377,772)

단기매매금융자산평가이익
(395,296,369)
(175,009,701)

지분법이익
(194,022,600)
(1,181,083,682)

이자수익
(248,184,261)
(416,611,465)

배당금수익
(809,211,500)
(1,646,975,309)

비지배지분금융수익
(532,869,362)
(741,704,511)

외화환산이익
(13,038,793)
(6,480,774)

합계
(32,057,627,781)
(13,724,312,931)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 감소(증가)
3,827,837,456
3,278,764,524

가계대출의 감소(증가)
240,000,000
3,300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(1,541,839,854)
(6,027,791,435)

미수금의 감소(증가)
128,030,599
20,523,974

선급금의 감소(증가)
65,504,790
(65,504,790)

선급비용의 감소(증가)
(2,044,810)
46,503,357

예수금의 증가(감소)
33,798,874
(21,021,882)

선수수익의 증가(감소)
(47,015,716)
69,485,757

미지급비용의 증가(감소)
(225,212,836)
202,823,787

퇴직급의 지급
(76,843,700)
(1,862,500,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,708,066,700)
1,215,695,590

합계
694,148,103
156,978,882

(3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식
-
398,434,478

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식
-
41,104,512

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

비지배지분부채
리스부채
비지배지분부채
리스부채
미지급배당금

기초 (기준서 변경에 따른 재작성 금액)
4,226,864,615
223,101,717
4,968,569,126
398,434,478
-

재무현금흐름에서 생기는 변동

배당금의 지급
-
-
-
-
(761,711,560)

리스부채의 상환
-
(172,243,778)
-
(175,332,761)
-

비지배지분부채의 차입
-
-
-
-
-

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소
-
-
-
-
761,711,560

이자비용
-
6,079,678
-
13,218,503
-

이자의 지급
-
(6,079,678)
-
(13,218,503)
-

비지배지분금융수익
(532,869,362)
-
(741,704,511)
-
-

당기말
3,693,995,253
50,857,939
4,226,864,615
223,101,717
-

30. 금융위험관리
연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험
이자율위험은 시장
이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험
연결실체는 당기말 현재 외화 현금및현금성
자산
USD 774,031.72 및 CNY 88,719.77을
보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험
연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
1,249,377,070
3,962,957,069

당기손익-공정가치측정금융자산
92,904,687,292
53,742,030,967

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
4,560,246,320
1,259,370,350

합계
98,714,310,682
58,964,358,386

연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산
의 공정가치 변동으로 당기손익은
9,415,406천원
이 증가하거나
감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은
456,025천원
이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험

연결실체는 채무불
이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,049,776,766
6,146,225,249

단기금융상품
21,250,000,000
12,000,000,000

기타유동자산
1,011,574,604
48,170,454

여신금융자산
752,400,000
990,000,000

기타비유동자산
23,872,141
291,876,615

합계
26,087,623,511
19,476,272,318

(3) 유동성위험

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기
에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
226,481,760
127,777,199
95,750,941
2,953,620
-
-

리스부채
50,857,939
14,860,288
22,257,064
13,614,552
767,274
-

비지배지분부채
3,693,995,253
-
-
-
3,693,995,253
-

② 전기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
450,220,546
393,182,170
51,700,000
5,338,376
-
-

리스부채
223,101,717
14,860,288
29,720,576
133,742,592
51,499,179
-

비지배지분부채
4,226,864,615
-
-
-
4,226,864,615
-

(4) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
16,903,873,586
7,619,899,363

자본
112,560,467,868
75,513,353,928

부채비율
15.02%
10.09%

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 금융부채의
장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치
측정-지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
1,249,377,070
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
92,904,687,292
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
4,560,246,320
-

소계
94,154,064,362
4,560,246,320
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
3,049,823,376

단기금융상품
-
-
21,250,000,000

기타유동자산
-
-
1,011,574,604

여신금융자산
-
-
752,400,000

기타비유동자산
-
-
23,872,141

소계
-
-
26,087,670,121

금융자산 합계
94,154,064,362
4,560,246,320
26,087,670,121

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채
3,693,995,253
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
226,481,760

리스부채
-
-
50,857,939

소계
-
-
277,339,699

금융부채 합계
3,693,995,253
-
277,339,699

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아
닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치
측정-지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
3,962,957,069
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
53,742,030,967
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
1,259,370,350
-

소계
57,704,988,036
1,259,370,350
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
6,146,526,939

단기금융상품
-
-
12,000,000,000

기타유동자산
-
-
48,170,454

여신금융자산
-
-
990,000,000

기타비유동자산
-
-
291,876,615

소계
-
-
19,476,574,008

금융자산 합계
57,704,988,036
1,259,370,350
19,476,574,008

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채
4,226,864,615
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
450,220,546

리스부채
-
-
223,101,717

소계
-
-
673,322,263

금융부채 합계
4,226,864,615
-
673,322,263

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

② 공정가치서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
13,563,600
1,235,813,470
-
1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
92,904,687,292
92,904,687,292

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
4,560,246,320
-
-
4,560,246,320

합계
4,573,809,920
1,235,813,470
92,904,687,292
98,714,310,682

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채
-
-
3,693,995,253
3,693,995,253

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
207,000,000
3,755,957,069
-
3,962,957,069

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
53,742,030,967
53,742,030,967

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,259,370,350
-
-
1,259,370,350

합계
1,466,370,350
3,755,957,069
53,742,030,967
58,964,358,386

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채
-
-
4,226,864,615
4,226,864,615

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초

3,755,957,069
4,658,676,352

취득

-
700,000,000

처분

(2,905,686,368)
(1,777,728,984)

평가

385,542,769
175,009,701

기말

1,235,813,470
3,755,957,069

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
53,742,030,967
33,421,888,784

매입
5,263,948,140
16,541,146,924

매도
(2,718,958,053)
(3,900,409,152)

당기손익
36,617,666,238
7,679,404,411

기말
92,904,687,292
53,742,030,967

(*) 전기 중 ㈜노바렉스 주식은 코스닥 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.

⑤ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구분

평가금액
가치평가기법(*)
투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
1,235,813,470
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

2)
전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

대우증권 공모주채권혼합펀드
611,193,035
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A
1,223,160,352
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C
1,071,332,981
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
850,270,701
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

합계
3,755,957,069

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
834,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.85%

Huuuge Inc.
30,692,620,402
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
51.01%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
8.70%

㈜유비온
468,368,292
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
3150~4100

동화일렉트로라이트㈜(*1)
370,150,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.67

두나무㈜
40,695,407,400
현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.48%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
76.57%

네오사피엔스㈜
1,470,944,196
유사기업비교법
PBR
PBR
1.31

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.90%

㈜아이지넷

 2,733,728,509
유사기업비교법
PBR
PBR
5.81

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.90%

Xian life Limited
640,612,728
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.22%

Survios Inc.

 1,452,273,075
유사기업비교법
PBR
PBR
3.99

PSR
PSR
15.65

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
38.40%

패스트캠퍼스㈜
1,083,582,990
현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.40%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
39.00%

람다256㈜
4,610,595,888
유사기업비교법
PBR
PBR
2.78

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
39.00%

(유)슈페리어옵틱스
16,237,316
유사기업비교법
PBR
PBR
1.62

PSR
PSR
1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)
1,121,000,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.95

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)
3,067,410,818
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.41%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*3)
865,560,000
-
-
-
-

㈜네오엔비즈
14,465,878
-
-
-
-

Argonautic Ventures SPC(*3)
1,208,680,000
-
-
-
-

㈜플렉시코퍼레이션
882,507,688
회수가능가치
암호화폐시세
암호화폐시세
1~706.3

aXiomatic LLC
675,822,112
유사기업비교법
PSR
PSR
7.92

합계
92,904,687,292

(*1) 당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. 

(*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
824,640,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.77%

Huuuge Inc.
16,762,417,860
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.04%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.09%

㈜유비온
172,749,060
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
1,110 ~ 1,350

파낙스이텍㈜
343,650,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.83

에이치엔에스하이텍㈜
1,210,757,973
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
3,600 ~ 4,150

녹색건강나눔㈜
-
자산접근법
기대신용손실
기대신용손실
100%

두나무㈜
18,947,078,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.22%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
82.29%

네오사피엔스㈜
860,746,665
유사기업비교법
PBR
PBR
1.84

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
22.50%

㈜아이지넷
1,219,686,228
유사기업비교법
PBR
PBR
5.29

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
20.60%

Xian life Limited
2,326,451,050
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.16%

Survios Inc.
2,762,022,498
유사기업비교법
PBR
PBR
11.41

PSR
PSR
11.28

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
17.90%

패스트캠퍼스㈜
885,725,750
현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.35%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
34.70%

람다256㈜
3,835,817,671
유사기업비교법
PBR
PBR
3.48

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
2.74%

(유)슈페리어옵틱스
19,655,167
유사기업비교법
PBR
PBR
2.10

PSR
PSR
1.15

㈜플렉시코퍼레이션(*)
1,000,000,000
-
-
-
-

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*)
1,000,000,000
-
-
-
-

㈜엔라이즈(*)
1,556,167,167
-
-
-
-

㈜네오엔비즈(*)
14,465,878
-
-
-
-

합계
53,742,030,967

(*) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

31. 보고기간 후 사건
연결실체는 2021년 2월 9일 이사회 결의에 따라, 2021년 2월 22일 보유중인 Huuuge Inc.전환우선주를 바르샤바 증권거래소에서 매각하였습니다. 매각한 전환우선주는
3,206,584주
이며, 매각금액은 47,982백만원 (주당 50 PLN, 매각일의 매매기준율 적용) 입니다. 

※

상세한 주석사항은 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

2)별도 재무제표

- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 25 기 2020년 12월 31일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

I. 유동자산

26,026,158,525

20,218,606,521

1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,30,31)
2,767,262,329

4,136,094,829

2. 단기금융상품 (주5,7,31)
21,000,000,000

12,000,000,000

3. 단기매매금융자산 (주5,8,31)
1,249,377,070

3,962,957,069

4. 당기법인세자산
-

1,792,600

5. 기타유동자산 (주5,9,31)
1,009,519,126

117,762,023

II. 비유동자산

98,762,816,664

58,385,992,754

1. 여신금융자산 (주5,9,31)
752,400,000

990,000,000

2. 신기술금융자산 (주5,10,31)
92,684,657,883

54,650,872,781

당기손익-공정가치측정금융자산
88,095,915,508

49,519,872,781

종속기업및관계기업투자
4,588,742,375

5,131,000,000

3. 종속기업투자 (주11)
257,306,428

581,357,253

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주5,12,31)
4,560,246,320

1,259,370,350

5. 유형자산 (주13,15)
94,843,133

291,660,470

6. 무형자산 (주14)
389,570,900

332,370,900

7. 기타비유동자산 (주5,9,31)
23,792,000

280,361,000

자 산 총 계

124,788,975,189

78,604,599,275

부 채

I. 유동부채

613,266,468

851,647,417

1. 기타유동부채 (주5,16,31)
438,082,056

677,315,418

2. 유동성리스부채 (주5,15,31)
50,124,735

174,331,999

3. 유동성복구충당부채 (주17)
44,699,899

4. 당기법인세부채 (주27)
80,359,778

II. 비유동부채

12,365,122,826

2,498,299,742

1. 순확정급여부채 (주18)
302,772,240

131,032,551

2. 리스부채 (주5,15,31)
733,204

48,769,718

3. 복구충당부채 (주17)
-

42,864,525

4. 이연법인세부채 (주27)
12,061,617,382

2,275,632,948

부 채 총 계

12,978,389,294

3,349,947,159

자 본

I. 자본금 (주19)
42,000,000,000

42,000,000,000

II. 자본잉여금 (주19)
11,242,071,695

4,992,146,133

III. 기타자본항목 (주20)
(3,031,748,221)

(3,872,685,268)

IV. 기타포괄손익누계 (주12,21)
2,317,427,643

(257,255,614)

V. 이익잉여금 (주22)
59,282,834,778

32,392,446,865

자 본 총 계

111,810,585,895

75,254,652,116

부 채 및 자 본 총 계

124,788,975,189

78,604,599,275

- 별도 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업수익 (주5,24)

43,630,432,185

21,088,377,158

Ⅱ. 영업비용 (주5,25)

7,705,024,294

8,312,385,340

투자비용
3,535,269,043

4,642,379,149

일반관리비
4,169,755,251

3,670,006,191

Ⅲ. 영업이익

35,925,407,891

12,775,991,818

Ⅳ. 영업외손익 (주26)

(76,002,510)

(25,171,557)

기타수익
3,278,585

395,244

기타비용
79,281,095

25,566,801

V. 법인세비용차감전순이익

35,849,405,381

12,750,820,261

Ⅵ. 법인세비용 (주27)

7,725,318,388

2,491,043,061

Ⅶ. 당기순이익

28,124,086,993

10,259,777,200

Ⅷ. 기타포괄손익

1,340,984,177

204,182,005

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
1,340,984,177

204,182,005

확정급여제도의 재측정요소 (주18)
(1,233,699,080)

261,052,518

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주19)
2,574,683,257

(56,870,513)

Ⅸ. 당기총포괄이익

29,465,071,170

10,463,959,205

X. 주당이익 (주23)

보통주기본주당이익

366

135

보통주희석주당이익

366

135

- 이익잉여금처분계산서(안)

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 30일
처분확정일: 2020년 3월 27일

Ⅰ.
미처분이익잉여금

50,124,371,508

23,233,983,595

1. 전기이월미처분이익잉여금
23,233,983,595

12,713,153,877

2. 당기순이익
28,124,086,993

10,259,777,200

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,233,699,080)

261,052,518

Ⅲ.
차기이월미처분이익잉여금

50,124,371,508

23,233,983,595

* 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2020년 3월 27일)

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제25기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01 (전기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(200,385,101)
22,633,328,707
65,552,404,471

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
10,259,777,200
10,259,777,200

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
261,052,518
261,052,518

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품평가손익
-
-
-
(56,870,513)
-
(56,870,513)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금
-
-
-
-
(761,711,560)
(761,711,560)

2019.12.31 (전기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(257,255,614)
32,392,446,865
75,254,652,116

2020.01.01 (당기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(257,255,614)
32,392,446,865
75,254,652,116

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
28,124,086,993
28,124,086,993

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,233,699,080)
(1,233,699,080)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품평가손익
-
-
-
2,574,683,257
-
2,574,683,257

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

자기주식의 처분
-
6,249,925,562
840,937,047
-
-
7,090,862,609

배당금
-
-
-
-
-
-

2020.12.31 (당기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
2,317,427,643
59,282,834,778
111,810,585,895

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제25기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(242,136,275)

4,539,596,211

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)
(1,275,783,209)

2,558,867,030

당기순이익
28,124,086,993

10,259,777,200

손익조정
(31,281,160,402)

(13,019,226,318)

운전자본의 증감
1,881,290,200

5,318,316,148

이자수취
228,722,512

330,929,585

이자지급
(6,079,678)

(13,218,503)

배당금수취
809,211,500

1,646,975,309

법인세납부
1,792,600

16,042,790

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(9,768,577,000)

(4,244,735,690)

단기금융상품의 감소
20,000,000,000

7,000,000,000

보증금의 감소
10,095,000

-

관계기업투자의 처분
-

1,055,264,310

단기금융상품의 증가
(29,000,000,000)

(12,000,000,000)

관계기업투자의 취득
-

(300,000,000)

집기비품의 취득
(12,672,000)

-

무형자산의 취득
(66,000,000)

-

단기대여금의 증가
(700,000,000)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (주30)

8,681,418,349

(937,044,321)

자기주식의 처분
8,853,662,127

-

리스부채의 감소
(172,243,778)

(175,332,761)

배당금의 지급
-

(761,711,560)

IV. 환율변동효과

(39,537,574)

(10,858,107)

V. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III+IV)

(1,368,832,500)

(653,041,907)

VI. 당기초의 현금및현금성자산

4,136,094,829

4,789,136,736

VII. 당기말의 현금및현금성자산

2,767,262,329

4,136,094,829

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2019년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요

우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
10,669,027
12.70

이완근
4,158,560
4.95

홍은희
3,417,960
4.07

이정선
125,500
0.15

유수림
30,000
0.04

㈜신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

2021년
3월
10
일자

이사회에서 승인되었으며,
2021년 3월

30
일자주주총회에서 최종 승인될 예정
입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 당기 중COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 9
: 여신금융자산 및 기타자산 - 가중평균손실율을 적용하기 위한 주요 가정
- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정
- 주석 10,11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정
-
주석 18
: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

-
주석 28
: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을
인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 31: 금융위험관리

3. 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정사항을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')
 - 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
 - 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변
동의 위험이 경미한
단기

투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

1)
금융자산 : 분류

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 금융자산 : 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우

- 자산건전성 '요주의' 이하

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

(8) 비금융자산의 손상
이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 기타금융부채 항목에 포함합니다.

당사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고
있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자

를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12)
수익인식
당사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13)
당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(17) 부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호'금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')
 
 이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.
 
 이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.
 
 이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.
 - 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다.
 - 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.
 - 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.
 - 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다.
 
 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 및 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 지분상품
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
2,767,262,329
-
-
2,767,262,329

단기금융상품
-
21,000,000,000

21,000,000,000

단기매매금융자산
1,249,377,070
-
-
-

1,249,377,070

기타유동자산
-
999,312,069
-
-
999,312,069

여신금융자산
-
752,400,000
-
-
752,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산
88,095,915,508
-
-
-
88,095,915,508

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-

4,560,246,320
-
4,560,246,320

기타비유동자산
-
23,792,000
-
-
23,792,000

합계
89,345,292,578
25,542,766,398
4,560,246,320
-
119,448,305,296

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
220,904,117
220,904,117

유동성 리스부채
-
-
-
50,124,735
50,124,735

비유동 리스부채
-
-
-
733,204
733,204

합계
-
-
-
271,762,056
271,762,056

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 지분상품
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
4,136,094,829
-
-
4,136,094,829

단기금융상품
-
12,000,000,000
-
-
12,000,000,000

단기매매금융자산
3,962,957,069
-
-
-
3,962,957,069

기타유동자산
-
44,067,295
-
-
44,067,295

여신금융자산
-
990,000,000
-
-
990,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
49,519,872,781
-
-
-

49,519,872,781

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
-
1,259,370,350
-
1,259,370,350

기타비유동자산
-
280,361,000
-
-
280,361,000

합계
53,482,829,850
17,450,523,124
1,259,370,350
-
72,192,723,324

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
446,361,740
446,361,740

유동성 리스부채
-
-
-
174,331,999
174,331,999

비유동 리스부채
-
-
-
48,769,718
48,769,718

합계
-
-
-
669,463,457
669,463,457

(2) 당기와 전
기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타손익

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,722,111,321
37,615,741,149
-
-
809,211,500
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
240,991,273
-
126,932,612
(39,537,574)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
3,300,875,970
-
-
-
-

합계
1,722,111,321
37,615,741,149
3,300,875,970
240,991,273
809,211,500
126,932,612

(39,537,574)

금융부채

상각후원가측정금융부채

-
-
-
(6,079,678)
-
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타손익

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,689,011,727
8,757,046,303
-
11,640,381
1,646,975,309
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
335,261,385
-
33,257,525
(10,858,107)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(72,910,915)
-
-
-
-

합계
5,689,011,727

8,757,046,303

(72,910,915)
346,901,766
1,646,975,309
33,257,525
(10,858,107)

금융부채

상각후원가측정금융부채

-
-
-
(13,218,503)
-
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과

전기말

현재

현금및현금성자산의

구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
46,610
301,690

MMDA 등
2,767,215,719
4,135,793,139

합계
2,767,262,329
4,136,094,829

7. 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류
당기말
전기말

정기예금
21,000,000,000
12,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
13,563,600
207,000,000

수익증권
1,235,813,470
3,755,957,069

합계
1,249,377,070
3,962,957,069

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액

3,962,957,069
7,158,815,652

취득

629,342,800
1,874,762,534

처분

(3,738,219,168)
(5,207,630,818)

평가(*)

395,296,369
137,009,701

기말금액

1,249,377,070
3,962,957,069

(*) 단기매매금융자산의

공정가치변동은

포괄손익계산서상

영업수익(비용)으로

표시하고있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니
다.

① 당기말

(단위: 주, 원)

구분
소유주식수
취득원가
공정가치
장부가액

포인트모바일(주)
254
3,810,000
13,563,600
13,563,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호

-

700,000,000
1,235,813,470
1,235,813,470

합계
703,810,000
1,249,377,070
1,249,377,070

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분
소유주식수
취득원가
공정가치
장부가액

대우증권 공모주채권혼합펀드
-
496,031,747
611,193,035
611,193,035

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁

[채권혼합]A

-
992,063,492
1,223,160,352
1,223,160,352

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁
[채권혼합]C
-
1,000,000,000
1,071,332,981
1,071,332,981

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형

-

700,000,000
850,270,701
850,270,701

한화시스템㈜
20,000
245,000,000
207,000,000
207,000,000

합계
3,433,095,239
3,962,957,069
3,962,957,069

9. 여신금융자산 및 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

일반자금금융자산
가계대출
760,000,000
1,000,000,000

대손충당금
(7,600,000)
(10,000,000)

합계
752,400,000
990,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
502,210,193
-
630,240,792
-

차감: 대손충당금
(502,210,193)
-
(630,240,792)
-

미수수익
56,355,288
-
44,086,527
-

차감: 대손충당금
(17,219)
-
(19,232)
-

단기대여금
700,000,000
-
-
-

차감: 대손충당금
(3,500,000)
-
-
-

선급금
-
-
65,504,790
-

선급비용
10,207,057
-
8,189,938
-

보증금
246,474,000
23,792,000
-
280,361,000

합계
1,009,519,126
23,792,000
117,762,023
280,361,000

(3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
752,400,000
-
-
-
-
7,600,000
760,000,000

단기대여금
696,500,000
-
-
-
-
3,500,000
700,000,000

미수금
-
-
-
-
-
502,210,193
502,210,193

미수수익
56,338,069
-
-
-
-
17,219
56,355,288

보증금
270,266,000
-
-
-
-
-
270,266,000

합계
1,775,504,069
-
-
-
-
513,327,412
2,288,831,481

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
990,000,000
-
-
-
-
10,000,000
1,000,000,000

미수금
-
-
-
-
-
630,240,792
630,240,792

미수수익
44,067,295
-
-
-
-
19,232
44,086,527

보증금
280,361,000
-
-
-
-
-
280,361,000

합계
1,314,428,295
-
-
-
-
640,260,024
1,954,688,319

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
당기말

가계대출
10,000,000
-
-
(2,400,000)
7,600,000

기타자산
630,260,024
4,068,230
-
(128,600,842)
505,727,412

합계
640,260,024
4,068,230
-
(131,000,842)
513,327,412

② 전기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
당기말

가계대출
43,000,000
-
-
(33,000,000)
10,000,000

기타자산
2,316,483,340
-
(1,685,965,791)
(257,525)
630,260,024

합계
2,359,483,340
-
(1,685,965,791)
(33,257,525)
640,260,024

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
① 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초

49,519,872,781

34,291,719,634

취득
4,074,556,000
11,378,356,547

처분
(2,718,958,053)
(4,770,240,002)

평가손익
37,220,444,780
8,620,036,602

기말
88,095,915,508
49,519,872,781

② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(*1)
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(*2)

88,095,915,508

49,519,872,781

(*1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.
(*2) 당사는 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된 것
법률에

의하여

직접 설립된 법인이 발행한

출자증권을

지분증권으로

표시하였습니다.
당사가 보유하고 있는 지분증권 중 보통주를 제외한 전환우선주 및 전환상환우선주는 대부분 기업회계기준서 제1032호에 따라 채무상품으로 분류됩니다.

③
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:원)

구분(*1)
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
834,720,000
834,720,000

㈜유비온
127,562
3.79
1,154,677,742
468,368,292
468,368,292

동화일렉트로라이트㈜(*2)
50,000
0.41
1,150,000,000
370,150,000
370,150,000

두나무㈜
2,565,000
7.62
5,642,995,556
40,695,407,400
40,695,407,400

Huuuge Inc.
801,646
4.93
4,734,712,152
30,692,620,402
30,692,620,402

네오사피엔스㈜
1,665
10.89
1,500,493,230
1,470,944,196
1,470,944,196

㈜아이지넷
198,700
12.02
1,500,012,000
2,733,728,509
2,733,728,509

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
640,612,728
640,612,728

Survios Inc.
310,017
1.21
2,332,892,956
968,183,091
968,183,091

패스트캠퍼스㈜
139,500
1.41
1,004,820,546
1,083,582,990
1,083,582,990

람다256㈜
66,667
2.90
2,000,010,000
1,844,243,888
1,844,243,888

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.33
50,000,000
16,237,316
16,237,316

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,121,000,000
1,121,000,000

㈜엔라이즈
7,362
14.80
2,421,727,167
3,932,970,818
3,932,970,818

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
14,465,878
14,465,878

Argonautic Ventures SPC
10,000
1.02
1,208,680,000
1,208,680,000
1,208,680,000

합계

30,035,487,227
88,095,915,508
88,095,915,508

(*1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.
(*2)
당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.

전기말 당사가 보유하고 있던 에이치엔에스하이텍㈜는 당기에 모두 처분되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분(*)
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
824,640,000
824,640,000

㈜유비온
133,914
3.98
1,212,175,375
172,749,060
172,749,060

파낙스이텍㈜
50,000
0.41
1,150,000,000
343,650,000
343,650,000

에이치엔에스하이텍㈜
304,287
4.05
2,827,480,274
1,210,757,973
1,210,757,973

두나무㈜
2,565,000
8.03
5,642,995,556
18,947,078,000
18,947,078,000

Huuuge Inc.
801,646
5.14
4,734,712,152
16,762,417,860
16,762,417,860

네오사피엔스㈜
1,359
11.11
1,000,183,230
860,746,665
860,746,665

㈜아이지넷
88,236
15.78
1,500,012,000
1,219,686,228
1,219,686,228

Xian life Limited
291,718
1.39
3,420,000,000
2,326,451,050
2,326,451,050

Survios Inc.
310,017
1.21
2,332,892,956
1,841,350,312
1,841,350,312

패스트캠퍼스㈜
93
1.41
1,004,820,546
885,725,750
885,725,750

람다256㈜
66,667
3.08
2,000,010,000
1,534,331,671
1,534,331,671

(유)슈페리어옵틱스
10,000
3.39
50,000,000
19,655,167
19,655,167

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
1,000
4.95
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

㈜엔라이즈
6,162
14.81
1,556,167,167
1,556,167,167
1,556,167,167

㈜네오엔비즈
54,383
7.93
14,465,878
14,465,878
14,465,878

합계

30,345,915,134
49,519,872,781
49,519,872,781

(*) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

회사명

소재지
업종
사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자

12월31일

9.85
2,300,000,000
9.85
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자

12월31일

9.49
500,000,000
9.49
500,000,000

우리고성장 신기술 투자조합16호(*2)
한국
신기술사업 투자

12월31일

1.00
31,000,000
1.00
31,000,000

우리노틱 신기술 투자조
합(*1)
한국
신기술사업 투자

12월31일

5.17
280,144,273
5.17
300,000,000

종속기업

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)

한국
신기술사업 투자

12월31일

28.57
1,477,598,102
28.57
2,000,000,000

합계

4,588,742,375

5,131,000,000

(*1) 당사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
손상
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
-
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
-
-
-
500,000,000

우리고성장 신기술 투자조합16호
31,000,000
-
-
-
31,000,000

우리노틱 신기술 투자조합
300,000,000
-
-
(19,855,727)
280,144,273

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
-
-
(522,401,898)
1,477,598,102

합계
5,131,000,000
-
-
(542,257,625)
4,588,742,375

2) 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
청산
기말

우리초기투자조합12호
1,500,000,000
-
(1,055,264,310)
(444,735,690)
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
-
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
-
-
-
500,000,000

우리고성장 신기술 투자조합16호
31,000,000
-
-
-
31,000,000

우리노틱 신기술 투자조합
-
300,000,000
-
-
300,000,000

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

합계
6,331,000,000
300,000,000
(1,055,264,310)
(444,735,690)
5,131,000,000

③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호
32,528,167,964
7,395,163
2,366,310,619
1,912,489,027
1,912,489,027

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,840,511,301
3,585,071
41,983,294
(62,587,584)
(62,587,584)

우리고성장 신기술 투자조합 16호
3,257,655,997
3,105,725
640,158,816
570,651,583
570,651,583

우리노틱 신기술 투자조합
5,419,825,577
3,702,971
63,483,333
(254,647,960)
(254,647,960)

우리글로벌 블록체인 투자조합 15호
5,176,661,770
5,068,415
471,822,606
(746,017,107)
(746,017,107)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호
30,611,803,774
3,520,000
10,305,696,569
9,853,886,393
9,853,886,393

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,901,933,814
2,420,000
2,324,863,130
2,220,631,052
2,220,631,052

우리고성장 신기술 투자조합 16호
2,686,318,689
2,420,000
1,429,749
(413,820,249)
(413,820,249)

우리노틱 신기술 투자조합
5,672,640,566
1,870,000
514,637
(129,229,434)
(129,229,434)

우리글로벌 블록체인 투자조합 15호
5,921,130,462
3,520,000
69,376,121
(1,038,386,315)
(1,038,386,315)

(3) 조합출자금

① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

최초 회사출자액

(*)

조합출자총액

(*)

전기말
회사출자액
당기말
회사출자액
결성일
존속기간
비고

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
23,358,200,000
2,300,000,000
2,300,000,000
2018.03.05
3년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
500,000,000
5,267,000,000
500,000,000
500,000,000
2018.05.29
3년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합 15호
2,000,000,000
7,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
2018.07.23
5년
신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합 16호
31,000,000
3,100,000,000
31,000,000
31,000,000
2018.12.06
5년
신기술금융자산

우리노틱 신기술 투자조합
300,000,000
5,800,000,000
300,000,000
300,000,000
2019.06.27
5년
신기술금융자산

(
*)
회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리고성장 신기술 투자조합 16호

1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리노틱 신기술 투자조합
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

관리보수
배당금
관리보수
배당금

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
210,699,042
-
209,748,558
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
47,480,000
-
47,326,000
-

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
140,169,773
-
139,830,227
-

우리고성장 신기술 투자조합16호
15,500,000
-
15,500,000
-

우리노틱 신기술 투자조합
46,463,474
-
23,866,485
-

합계
460,312,289
-
436,271,270
-

(4) 손상평가
종속기업및관계기업투자의 순자산 장부금액이 당해 조합의 시가총액보다 크다고 판단하여, 순공정가치로 회수가능금액을 평가하였습니다.

당기 중 종속기업및관계기업투자의 손상평가 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
회수가능액
손상차손

우리노틱 신기술 투자조합
300,000,000
280,144,273
(19,855,727)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
1,477,598,102
(522,401,898)

종속기업및관계기업투자의 회수가능가액은 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 이항모형 등에 따른 사용가치와 처분부대원가 차감 후 순공정가치를 기초로 추정하였습니다.

회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

종속기업명
가치평가기법
투입변수
공정가치서열체계
주요 가정

우리노틱 신기술 투자조합
현금흐름할인법
할인율
수준 3
14.41%

이항모형
주가변동성
수준 3
36.90%

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
유사기업비교법
PBR, PSR
수준 3
2.78 ~ 7.92

이항모형
주가변동성
수준 3
38.4% ~ 39.00%

11. 종속기업투자

(1)
당기말과 전기말
현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
소재지
사용 재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
중국 상해
12월 31일
100%
257,306,428
100%
581,357,253

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
581,357,253
-
(324,050,825)
257,306,428

② 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
처분
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
581,357,253
-
-
581,357,253

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
258,685,942
1,379,514
236,382
(157,380,616)
(150,766,499)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
408,892,895
819,968
333,578
(144,998,116)
(132,604,654)

12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초

1,259,370,350

1,332,281,265

평가
3,300,875,970
(72,910,915)

기말
4,560,246,320
1,259,370,350

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.66%
1,589,185,240
4,560,246,320
4,560,246,320
2,971,061,080

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.77%
1,589,185,240
1,259,370,350
1,259,370,350
(329,814,890)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
34,405,242
-
(15,879,343)
18,525,899
145,989,124
(127,463,225)

집기비품(*)
7,401,032
12,672,000
(3,925,200)
16,147,832
303,660,320
(287,512,488)

사용권자산
249,854,196
-
(189,684,794)
60,169,402
439,538,990
(379,369,588)

합계
291,660,470
12,672,000
(209,489,337)
94,843,133
889,188,434
(794,345,301)

(*) 당기 중 취득가액 64,936천원(장부가액 0)의 집기비품이 제각되었습니다. 

② 전기

(단위:원)

구분
기초
기준서 변경에
따른 조정
기타 변동(*)
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
50,284,585
-
-
(15,879,343)
34,405,242
145,989,124
(111,583,882)

집기비품
9,214,225
-
-
(1,813,193)
7,401,032
355,923,910
(348,522,878)

사용권자산
-
398,434,478
41,104,512
(189,684,794)
249,854,196
439,538,990
(189,684,794)

합계
59,498,810
398,434,478
41,104,512
(207,377,330)
291,660,470
941,452,024
(649,791,554)

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
-
66,000,000
(8,800,000)
57,200,000

합계
332,370,900
66,000,000
(8,800,000)
389,570,900

② 전기

(단위:원)

구분
기초
손상(*)
기말

회원권
332,370,900
-
332,370,900

(*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다.

15. 리스

(1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석
13.①

참조).

당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

건물
차량
합계
건물
차량
합계

기초
157,379,703
92,474,493
249,854,196
-
-
-

기준서변경효과
-
-
-
242,178,953
156,255,525
398,434,478

기타변동
-
-
-
41,104,512
-
41,104,512

감가상각
(125,903,762)
(63,781,032)
(189,684,794)
(125,903,762)
(63,781,032)
(189,684,794)

기말
31,475,941
28,693,461
60,169,402
157,379,703
92,474,493
249,854,196

취득원가
283,283,465
156,255,525
439,538,990
283,283,465
156,255,525
439,538,990

감가상각누계액
(251,807,524)
(127,562,064)
(379,369,588)
(125,903,762)
(63,781,032)
(189,684,794)

(2) 리스부채

① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동부채 :

유동성 리스부채

50,124,735
174,331,999

비유동부채 :

리스부채

733,204
48,769,718

합계
50,857,939
223,101,717

② 당기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
리스료
이자비용
현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

1년 이내
50,731,904
178,323,456
607,169
3,991,457
50,124,735
174,331,999

2년 ~ 5년 이내
767,274
51,499,179
34,070
2,729,461
733,204
48,769,718

합계
51,499,178
229,822,635
641,239
6,720,918
50,857,939
223,101,717

(3) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
6,079,678
13,218,503

단기리스와 관련된 비용
1,778,000
7,140,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
3,565,295
2,939,820

(4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
183,666,751
198,631,084

(5) 연장선택권
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가한 결과 당기말 현재 추가적으로 인식된 리스부채는 없습니다.

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
61,338,740
27,928,990

미지급비용
220,904,117
446,361,740

선수수익
155,839,199
203,024,688

합계
438,082,056
677,315,418

17. 충당부채
당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
42,864,525
-

전입금액
-
41,104,512

이자비용
1,835,374
1,760,013

기말금액
44,699,899
42,864,525

- 비유동부채
-
42,864,525

- 유동부채
44,699,899
-

18. 종업원급여

(1)
확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다.

당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된
금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

퇴직급여
78,317,750
84,918,450

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당기말과 전기말 현재 순확정급여
부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,286,674,375
1,391,208,595

사외적립자산의 공정가치
(2,983,902,135)
(1,260,176,044)

재무상태표상 순확정급여부채
302,772,240
131,032,551

② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
258,025,500
206,187,003

순이자원가
40,115,402
(6,131,845)

합계
298,140,902
200,055,158

③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
1,391,208,595
3,376,089,707

당기근무원가
258,025,500
206,187,003

이자비용
75,967,602
46,235,498

퇴직금 지급
-
(1,862,500,000)

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
(7,148,363)
(90,368,281)

- 인구통계적가정 변화에 의한 효과
-
(1,200,913)

- 경험조정 손실(이익)
1,568,621,041
(283,234,419)

기말
3,286,674,375
1,391,208,595

④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
1,260,176,044
2,463,625,188

이자수익
35,852,200
52,367,343

재측정요소
(20,192,809)
(40,120,897)

사용자부담금
1,708,066,700
646,804,410

퇴직금 지급
-
(1,862,500,000)

기말
2,983,902,135
1,260,176,044

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말(%)
전기말(%)

할인율
3.36
3.33

기대임금상승률
3.00
3.00

⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(284,538,391)
323,600,761
(125,194,029)
143,361,662

기대임금인상률 (1% 변동)
321,726,339
(288,258,698)
142,479,996
(126,788,654)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치
는
340,090천원
입니다
.

⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
207,065,885
216,669,801
724,882,217
8,162,722,692
9,311,340,595

⑩ 당기
말
과
전
기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 9.53년 과 9.94년 입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

자기주식처분이익(*)
6,249,925,562
-

합계
11,242,071,695
4,992,146,133

(*) 당사는 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과 6,250백만원의 법인세차감후 자기주식처분이익이 발생하였으며, 재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다. 

20. 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,031,748,221)
(3,872,685,268)

(*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기와 전기중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구 분
당기
전기

주식수
취득금액
주식수
취득금액

기초
(76,171,156)
(3,872,685,268)
(76,171,156)
(3,872,685,268)

자기주식의 처분
1,700,000
840,937,047
-
-

기말
(74,471,156)
(3,031,748,221)
(76,171,156)
(3,872,685,268)

21. 기타포괄손익누계

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
2,317,427,643
(257,255,614)

22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,318,463,270
3,318,463,270

투융자손실준비금
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
50,124,371,508
23,233,983,595

합계
59,282,834,778
32,392,446,865

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 30일
처분확정일: 2020년 3월 27일

Ⅰ.
미처분이익잉여금

50,124,371,508

23,233,983,595

1. 전기이월미처분이익잉여금
23,233,983,595

12,713,153,877

2. 당기순이익
28,124,086,993

10,259,777,200

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,233,699,080)

261,052,518

Ⅲ.
차기이월미처분이익잉여금

50,124,371,508

23,233,983,595

23. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
28,124,086,993
10,259,777,200

÷ 가중평균유통보통주식수(*)
76,912,026
76,171,156

보통주 기본주당이익
366
135

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수(*)
(7,087,974)
(7,828,844)

가중평균유통보통주식수
76,912,026
76,171,156

(2) 희석주당순손익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

일반자금금융수익
가계대출 이자수익
48,439,955
150,501,057

신기술금융수익
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
1,003,150,233
5,743,115,487

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
39,782,868,174
12,193,468,328

신기술금융 배당수익
802,845,000
1,614,617,100

투자사채 이자수익
-
11,640,381

소계

41,588,863,407

19,562,841,296

투자조합수익
조합관리보수

460,312,289

436,271,270

기타영업수익
이자수익
191,051,595
184,760,328

단기매매증권 평가이익
395,296,369
175,009,701

단기매매증권 처분이익
809,101,228
513,377,772

단기매매증권 배당수익
6,366,500
32,358,209

대손충당금환입
131,000,842
33,257,525

소계
1,532,816,534
938,763,535

합계
43,630,432,185
21,088,377,158

25. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
7,915,052
14,978,516

대손상각비
563,379
-

단기매매금융자산처분손실
90,140,140
567,481,532

단기매매금융자산평가손실
-
38,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,562,423,394
3,573,431,726

종속기업손상차손
846,452,723
-

관계기업손상차손
19,855,727
-

조합출자금처분손실
-
444,735,690

기타투자비용
7,918,628
3,751,685

합계
3,535,269,043
4,642,379,149

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
1,887,023,230
1,603,134,782

퇴직급여
376,458,652
284,973,608

복리후생비
151,448,404
115,574,023

세금과공과
58,452,760
67,508,600

임차료
86,540,165
103,073,320

보험료
11,092,241
11,393,077

용역비
996,028,220
972,663,520

접대비
171,072,634
123,048,581

감가상각비
19,804,543
17,692,536

무형자산상각비

8,800,000
-

사용권자산상각비
189,684,794
189,684,794

여비교통비
149,767,188
120,829,346

기타
63,582,420
60,430,004

합계
4,169,755,251
3,670,006,191

26. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
1,499,723
-

외환차익
1,778,862
-

잡이익
-
395,244

합계
3,278,585
395,244

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외화환산손실
39,537,574
10,858,107

대손상각비
3,504,851
-

수수료
3,733,880
4,638,440

기부금
-
10,000,000

잡손실
32,504,790
70,254

합계
79,281,095
25,566,801

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
79,802,200
-

법인세 추납액
557,578
-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
(45,380)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
9,785,984,434
2,548,678,237

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(2,141,025,824)
(57,589,796)

법인세비용
7,725,318,388
2,491,043,061

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익(*)
(726,192,713)
16,040,402

확정급여제도의 재측정요소(*)
347,966,407
(73,630,198)

자기주식처분이익
(1,762,799,518)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,141,025,824)
(57,589,796)

(3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
35,849,405,381
12,750,820,261

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
7,864,869,183
2,805,180,457

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
9,498,858
111,654,582

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(150,413,652)
(205,017,762)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
557,578
(45,380)

-과거기간 일시적차이와 관련되어 인식한 당기 조정액
806,421
(162,502,504)

-전기 이연법인세자산 미인식
-
(58,226,332)

-당기 이연법인세자산 미인식
-
-

-세율적용에 따른 차이
-
-

법인세비용
7,725,318,388
2,491,043,061

평균유효세율
22%
20%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초 이연법인세자산(부채)
(2,275,632,948)
273,045,289

기말 이연법인세(자산)부채
12,061,617,382
2,275,632,948

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
9,785,984,434
2,548,678,237

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(56,614,586)
(63,410,169)
(120,024,755)

매도가능증권
208,834,597
-
208,834,597

매도가능증권손상차손
1,695,077,087
(377,609,225)
1,317,467,862

매도가능증권평가손익
72,559,276
(726,192,714)
(653,633,438)

공정가치금융상품평가이익
(5,865,649,368)
(8,741,147,460)
(14,606,796,828)

공정가치금융상품평가손실
908,477,542
563,733,147
1,472,210,689

종속기업손상차손
-
71,291,182
71,291,182

관계기업손상차손
-
119,296,678
119,296,678

리스료
25,335,703
4,916,342
30,252,045

퇴직급여충당부채
256,266,610
417,002,472
673,269,082

퇴직연금운용자산
(256,266,610)
(400,191,860)
(656,458,470)

감가상각비
4,618,124
1,733,455
6,351,579

무형자산감액손실
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
325,505
324,291
649,796

사용권자산
(54,967,923)
41,730,655
(13,237,268)

리스부채
49,082,378
(37,893,631)
11,188,747

복구충당부채
9,430,196
403,779
9,833,975

지정기부금
2,200,000
(2,200,000)
-

소계
(2,933,404,324)
(9,128,213,058)
(12,061,617,382)

이월결손금
657,771,376
(657,771,376)
-

합계
(2,275,632,948)
(9,785,984,434)
(12,061,617,382)

② 전기

(단위:원)

구분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
34,681,943
(91,296,529)
(56,614,586)

매도가능증권
208,834,597
-
208,834,597

매도가능증권손상차손
2,829,092,286
(1,134,015,199)
1,695,077,087

매도가능증권평가손익
56,518,875
16,040,401
72,559,276

공정가치금융상품평가이익
(3,216,396,418)
(2,649,252,950)
(5,865,649,368)

공정가치금융상품평가손실
121,896,334
786,581,208
908,477,542

리스료
18,436,400
6,899,303
25,335,703

퇴직급여충당부채
692,940,455
(436,673,845)
256,266,610

퇴직연금운용자산
(541,997,541)
285,730,931
(256,266,610)

감가상각비
1,151,213
3,466,911
4,618,124

무형자산감액손실
67,887,145
-
67,887,145

미지급비용
-
325,505
325,505

사용권자산
-
(54,967,923)
(54,967,923)

리스부채
-
49,082,378
49,082,378

복구충당부채
-
9,430,196
9,430,196

지정기부금
-
2,200,000
2,200,000

소계
273,045,289
(3,206,449,613)
(2,933,404,324)

이월결손금
-
657,771,376
657,771,376

합계
273,045,289
(2,548,678,237)
(2,275,632,948)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

28. 우발채무와 약정사항

(1)
당사가 여신금융자산 중 가계
대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

박태호
주식(㈜베이스)
279,827주
760,000,000
가계대출

(2) 당사는

여신금융자산과

관련하여

서울보증보험에

채권가압류를

위한

2,000,000 천원의 공탁보증보
험이 가
입되어 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리고성장신기술투자조합16호
우리고성장신기술투자조합16호

우리노틱신기술투자조합
우리노틱신기술투자조합

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

최대주주
최대주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
140,169,773
-
139,830,227
-

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
210,699,042
-
209,748,558
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
47,480,000
-
47,326,000
-

우리고성장신기술투자조합16호
15,500,000
-
15,500,000
-

우리노틱신기술투자조합
46,463,474
-
23,866,485
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
23,100,000
-
13,200,000

이완근(*)
-
550,000,000
93,966,023
400,000,000

합계
460,312,289
573,100,000
530,237,293
413,200,000

(*) 경영진 보상은 주석 29.(5)에서 설명하고 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
-
77,863,013

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
36,285,203

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
19,220,942

우리노틱신기술투자조합
-
22,470,041

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-

합계
2,200,000
155,839,199

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
-
78,032,786

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
36,760,445

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
19,297,942

우리노틱신기술투자조합
-
68,933,515

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
1,100,000
-

합계
1,100,000
203,024,688

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
이름
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
3,200,000,000
-
3,200,000,000
-

(
5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
1,010,500,080
614,333,340

퇴직급여
298,140,902
200,055,158

합계
1,308,640,982
814,388,498

30. 현금흐름표

(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

대손상각비
4,068,230
-

단기매매금융자산처분손실
90,140,140
567,481,532

단기매매금융자산평가손실
-
38,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,562,423,394
3,573,431,726

조합출자금처분손실
-
444,735,690

퇴직급여
376,458,652
284,973,608

감가상각비
19,804,543
17,692,536

사용권자산상각비
189,684,794
189,684,794

무형자산상각비
8,800,000
-

이자비용
7,915,052
14,978,516

외화환산손실
39,537,574
10,858,107

관계기업손상차손
19,855,727
-

종속기업손상차손
846,452.723
-

법인세비용
7,725,318,388
2,491,043,061

대손충당금환입
(131,000,842)
(33,257,525)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,003,150,233)
(5,743,115,487)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(39,782,868,174)
(12,193,468,328)

단기매매금융자산처분이익
(809,101,228)
(513,377,772)

단기매매금융자산평가이익
(395,296,369)
(175,009,701)

이자수익
(240,991,273)
(346,901,766)

배당금수익
(809,211,500)
(1,646,975,309)

합계
(31,281,160,402)
(13,019,226,318)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 감소(증가)
3,827,837,456
3,278,764,524

가계대출의 감소(증가)
240,000,000
3,300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(352,447,714)
(865,001,058)

미수금의 감소(증가)
128,030,599
20,523,974

선급금의 감소(증가)
65,504,790
(65,504,790)

선급비용의 감소(증가)
(2,017,119)
46,511,897

예수금의 증가(감소)
33,409,750
(21,374,870)

선수수익의 증가(감소)
(47,185,489)
69,655,530

미지급비용의 증가(감소)
(226,931,673)
201,545,351

퇴직급의 지급
(76,843,700)
(1,862,500,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,708,066,700)
1,215,695,590

합계
1,881,290,200
5,318,316,148

(3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식
-
398,434,478

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식
-
41,104,512

임차보증금의 유동성대체
185,874,000
-

보증금의 유동성대체
70,695,000
-

복구충당부채의 유동성대체
44,699,899
-

보험수리적손익 잉여금대체
1,233,699,080
-

리스부채의 유동성대체
48,036,514
-

(4)
당기 및 전기
중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채
리스부채
미지급배당금

기초
223,101,717
398,434,478
-

재무현금흐름에서 생기는 변동

배당금의 지급
-
-
(761,711,560)

리스부채의 상환
(172,243,778)
(175,332,761)
-

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소
-
-
761,711,560

이자비용
6,079,678
13,218,503
-

이자의 지급
(6,079,678)
(13,218,503)
-

당기말
50,857,939
223,101,717
-

31. 금융위험관리

당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험

당사는 당기말 현재
외화예수
금

USD

564,469.27

을
보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험

당사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 가격위험에 노출된 복합금융상품 및 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
1,249,377,070
3,962,957,069

당기손익-공정가치측정금융자산
88,095,915,508
49,519,872,781

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
4,560,246,320
1,259,370,350

합계
93,905,538,898
54,742,200,200

당사는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나
하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은
8,934,529천원이
증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은
456,025천원
이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 및 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
2,767,215,719
4,135,793,139

단기금융상품
21,000,000,000
12,000,000,000

기타유동자산
999,312,069
44,067,295

여신금융자산
752,400,000
990,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

기타비유동자산
23,792,000
280,361,000

합계
25,542,719,788
17,450,221,434

(*) 현금시재액은 제외하였습니다. 

(3) 유동성위험
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
220,904,117
124,399,556
93,550,941
2,953,620
-
-

리스부채
50,857,939
14,860,288
22,257,064
13,614,552
767,274
-

② 전기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
446,361,740
393,182,170
51,700,000
1,479,570
-
-

리스부채
223,101,717
14,860,288
29,720,576
133,742,592
51,499,179
-

(4) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
12,978,389,294
3,349,947,159

자본
111,810,585,895
75,254,652,116

부채비율
11.61%
4.45%

(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정
가치측정
기타포괄손익-공정
가치 측정-지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
1,249,377,070
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
88,095,915,508
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
4,560,246,320
-

소계
89,345,292,578
4,560,246,320
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
2,767,262,329

단기금융상품

-
21,000,000,000

기타유동자산
-
-
999,312,069

여신금융자산
-
-
752,400,000

기타비유동자산
-
-
23,792,000

소계
-
-
25,542,766,398

금융자산 합계
89,345,292,578
4,560,246,320
25,542,766,398

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
220,904,117

리스부채
-
-
50,857,939

금융부채 합계
-
-
271,762,056

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며,시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정
가치측정
기타포괄손익-공정
가치 측정-지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
3,962,957,069
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
49,519,872,781
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
1,259,370,350
-

소계
53,482,829,850
1,259,370,350
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
4,136,094,829

단기금융상품
-
-
12,000,000,000

기타유동자산
-
-
44,067,295

여신금융자산
-
-
990,000,000

기타비유동자산
-
-
280,361,000

소계
-
-
17,450,523,124

금융자산 합계
53,482,829,850
1,259,370,350
17,450,523,124

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
446,361,740

리스부채
-
-
223,101,717

금융부채 합계
-
-
669,463,457

② 공정가치서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

단기매매금융자산
13,563,600
1,235,813,470
-
1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
88,095,915,508
88,095,915,508

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
4,560,246,320
-
-
4,560,246,320

합계
4,573,809,920
1,235,813,470
88,095,915,508
93,905,538,898

전기말:

단기매매금융자산
207,000,000
3,755,957,069
-
3,962,957,069

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
49,519,872,781
49,519,872,781

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,259,370,350
-
-
1,259,370,350

합계
1,466,370,350
3,755,957,069
49,519,872,781
54,742,200,200

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초

3,755,957,069
4,658,676,352

취득

-
700,000,000

처분

(2,905,686,368)
(1,777,728,984)

평가

385,542,769
175,009,701

기말

1,235,813,470
3,755,957,069

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
49,519,872,781
33,421,888,784

매입
4,074,556,000
11,378,356,547

매도
(2,718,958,053)
(3,900,409,152)

평가손익
37,220,444,780
8,620,036,602

기말
88,095,915,508
49,519,872,781

⑤
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법(*)
투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호

1,235,813,470

현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

(*)

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

2)
전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법(*)
투입변수

단기매매금융자산:

대우증권 공모주채권혼합펀드
611,193,035
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A
1,223,160,352
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C
1,071,332,981
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
850,270,701
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

합계
3,755,957,069

(*)

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

⑥
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
834,720,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.85%

Huuuge Inc.
30,692,620,402
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
51.01%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
8.70%

㈜유비온
468,368,292
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
3150~4100

동화일렉트로라이트㈜(*1)
370,150,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.67

두나무㈜
40,695,407,400
현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.48%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
암호화폐 가격변동성
76.57%

네오사피엔스㈜
1,470,944,196
유사기업비교법
PBR
PBR
1.31

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.90%

㈜아이지넷
2,733,728,509
유사기업비교법
PBR
PBR
5.81

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.90%

Xian life Limited
640,612,728
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.22%

Survios Inc.
968,183,091
유사기업비교법
PBR
PBR
3.99

PSR
PSR
15.65

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
38.40%

패스트캠퍼스㈜
1,083,582,990
현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.40%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
39.00%

람다256㈜
1,844,243,888
유사기업비교법
PBR
PBR
2.78

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
39.00%

(유)슈페리어옵틱스
16,237,316
유사기업비교법
PBR
PBR
1.62

PSR
PSR
1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)
1,121,000,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.95

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)
3,067,410,818
현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.41%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*3)
865,560,000
-
-
-
-

㈜네오엔비즈
14,465,878
-
-
-
-

Argonautic Ventures SPC(*3)
1,208,680,000
-
-
-
-

합계
88,095,915,508

(*1) 당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. 

(*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
824,640,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.77%

Huuuge Inc.
16,762,417,860
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.04%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.09%

㈜유비온
172,749,060
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
1,110 ~ 1,350

파낙스이텍㈜
343,650,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.83

에이치엔에스하이텍㈜
1,210,757,973
유사매각거래비교법
유사매각거래가
일별 주가 스프레드
3,600 ~ 4,150

녹색건강나눔㈜
-
자산접근법
기대신용손실
기대신용손실
100%

두나무㈜
18,947,078,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.22%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
82.29%

네오사피엔스㈜
860,746,665
유사기업비교법
PBR
PBR
1.84

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
22.50%

㈜아이지넷
1,219,686,228
유사기업비교법
PBR
PBR
5.29

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
20.60%

Xian life Limited
2,326,451,050
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.16%

Survios Inc.
1,841,350,312
유사기업비교법
PBR
PBR
11.41

PSR
PSR
11.28

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
17.90%

패스트캠퍼스㈜
885,725,750
현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.35%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
34.70%

람다256㈜
1,534,331,671
유사기업비교법
PBR
PBR
3.48

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
2.74%

(유)슈페리어옵틱스
19,655,167
유사기업비교법
PBR
PBR
2.10

PSR
PSR
1.15

에이티유 이스포츠 그로쓰1호 (*)
1,000,000,000
-
-
-
-

㈜엔라이즈(*)
1,556,167,167
-
-
-
-

㈜네오엔비즈(*)
14,465,878
-
-
-
-

합계
49,519,872,781

(*) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

32. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2021년 2월 9일 이사회 결의에 따라, 2021년 2월 22일 보유중인 Huuuge Inc.전환우선주를 바르샤바 증권거래소에서 매각하였습니다. 매각한 전환우선주는
3,206,584주
이며, 매각금액은 47,982백만원 (주당 50 PLN, 매각일의 매매기준율 적용) 입니다. 

※

상세한 주석사항은 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

:
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안: 정관일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조(주식 등의 전자등록) 회사는 "주식·사채
등의 전자등록에 관한 법률" 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.

<단서 신설>

제9조(주식 등의 전자등록)회사는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

-비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제10조의4
(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제10조의4
(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

-동등배당 원칙을 명시함.

제 14조(전환사채의 발행)

① ∼ ④ (생략)

⑤전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

제 14조(전환사채의 발행)

① ∼ ④ (현행과 같음)

⑤전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.

제 17조(소집시기)
①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

②정기주주총회는 매 사업연도 말 종료 후3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조(소집시기)
회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

<삭제>

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제 29조(이사 및 감사의 수)①이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다.

②(생략)

제 29조(이사 및 감사의 수)①회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고,
사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

②(현행과 같음)

-상법제542조의8제1항 반영해서 조문 정비

제 30조
(이사 및 감사의 선임)

①이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

②이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

<신설>

제 30조
(이사의 선임 및 감사의 선임·해임)
①이사는 주주총회에서 선임한다.
②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
③감사는 주주총회에서 선임해임한다.
④감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
⑤감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
⑥감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑦제5항·제6항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-이사 선임에 대한 조문 정비

-감사 선임해임에 관한 조문 정비

-전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영

-감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용을 반영

제44조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등)

① (생략)

②대표이사는
정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는
정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

<주석신설>

④ ∼ ⑧(생략)

제44조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등)

① (현행과 같음)

②대표이사는
정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는
정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 ?주식회사 등의 외부감사에 관한 법률?의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.

※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 ?주식회사 등의 외부감사에 관한 법률?의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.

④ ∼ ⑧(현행과 같음)

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제48조(분기배당)

① ∼ ③ (생략)

④사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 이후 발행된 신주에 대해서는 그러하지 아니한다.

제48조(분기배당)

① ∼ ③ (현행과 같음)

④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

-분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함.

<신설>

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 30일부터 시행한다.

제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제30조제5항·제7항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제30조제6항·제7항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

-부칙신설

□ 이사의 선임

제3호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 1명)
 제3-1호 의안: 사외이사 선임의 건(김민)

제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건(이정훈)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김 민
1975.09.11
사외이사
-
없음
이사회

이정훈
1977.09.01
-
-
본인
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김 민
아르고노틱벤처스 코리아(주) 이사

- '18 ∼ 현재
- '18 ∼ '21
- '17 ∼ '18

- '12 ∼ '17

- '07 ∼ '12

-아르고노틱벤처스코리아(주) 파트너
-한미반도체(주) 사외이사
-(주)앤드비언드 파트너
-한국카알라인(유) 상무
-CDIB캐피탈인터내셔널코리아(주) 전무
해당사항 없음

이정훈

우리기술투자(주) 대표이사

- '09 ~ 현재
- '16 ~ '18
-우리기술투자(주) 대표이사
-(주)신성이엔지 이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김 민

해당사항 없음
해당사항 없음
*해당사항 없음

이정훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

* 상기 사외이사 후보자 김민은 본 주주총회소집공고일 현재, 아르고노틱벤처스코리아(주) 사내이사 및 한미반도체(주) 사외이사로 재임하고 있으나, 금번 한미반도체 주주총회(2021.3.19.)에서 사임 예정으로, 당사 주주총회일(2021.3.30.) 이전에 결격 사유가 해소될 예정입니다.

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<김 민 사외이사 후보>

- 국내외 글로벌 투자기관에서 업무를 수행해 본 경험과 전문성을 바탕으로 이사회에서 균형있는 회사 발전과 이익극대화를 위한 의사결정을 하는데 기여하고자 함

- 투명하고 독립적인 위치에서 전문성과 균형있는 시각으로 회사 업무에 대한 합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행함

- 본 후보자는 직무를 수행함에 있어 관련법상 사외이사의 의무를 엄수할 것이며, 회사의 경영이념 구현을 위해 노력할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<김 민 사외이사 후보>

-유수의 글로벌 투자기관에서 다양한 기업들의 투자결정을 수행하면서 쌓은 산업과 기업관련 지식을 바탕으로 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천함

<이정훈 사내이사 후보>

- 당사 사내이사를 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높고 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여함.
폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함

확인서

확인서(김민)

확인서(이정훈)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

제4호 의안: 감사 선임의 건(상근감사 1명)
 제4-1호 의안: 상근감사 선임의 건

(최성환)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

최성환
1956.12.01
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최성환

방일영문화재단 이사

- '07 ∼ 현재

- '15 ∼ '21

- '12 ∼ '17

-방일영문화재단 이사
-(주)예스24 사외이사 겸 감사위원장
-한화생명 보험연구소장
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최성환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<
최
성환 상근감사 후보>

경
제

전문
가이자 상장회사 감사위원장 경력을 가진

후
보
자
의 경험과 전문성이 기업경영 및 기업성장에도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함

확인서

확인서(최성환)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명( 2명 )

실제 지급된 보수총액
962백만원

최고한도액

3,000백만원

※ 기타 참고사항 : 이사의 보수총액은 한도금액임

□ 감사의 보수한도 승인

제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
500백만원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
49백만원

최고한도액
500백만원

※ 기타 참고사항 : 감사의 보수총액은 한도금액임

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전(3월 22일)까지 회사 홈페이지(http://www.wooricapital.co.kr)-IR-공시정보에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제25기 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를

삼성증권
에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 관리시스템

- 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사 기간 :

2021년 3월 20일 오전 9시 ~ 2021년 3월 29일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 :

PASS인증, 공동인증, 카카오페이

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
당사는 금번 정기 주주총회를 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 해외종속회사가 포함된 연결 결산 확정 및 원활한 주주총회를 위한 제반 준비 등 당사의 대내외 일정을 감안하여 불가피하게 주주총회 집중일인 3월 30일(화)에 개최하게 되었습니다.
부득이하게 주주총회 집중 예상일에 주주총회를 개최하게 된 점 양해부탁드리며, 향후 주주총회 개최 시 자율 분산프로그램에 적극적으로 참여하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 하겠습니다. 

□ 코로나19 관련 안내에 관한 사항
코로나19 확산과 관련하여 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의 집단행사 방역관리 지침에 따라 총회장 건물 입장 전 체온계 등을 이용한 발열 검사를 진행할 예정입니다. 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 보건용 마스크 착용을 부탁드리며, 발열 등 감염 증상이 의심이 될 경우 격리공간으로 안내 및 총회장 건물의 출입이 제한될 수 있습니다. 
당사는 보건용 마스크 착용을 의무화 하고 손소독제 비치 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하시는 주주분들은 감염병 예방을 위해 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다. 
주주분들께서는 감염 위험성을 낮추기 위해 당사에서 제공하고 있는 전자투표를 적극 확용하여 의결권을 행사해 주시길 권유드립니다.
코로나19 확산에 따라 총회장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있으니 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지 (http://www.wooricapital.co.kr)를 참고해 주시기 바랍니다.