오늘이엔엠 — 주주총회소집공고 (20210315)
제출인: 오늘이엔엠

주주총회소집공고
2.9
㈜감마누

주주총회소집공고

2021년 03월 15일

회 사 명 :
(주) 감마누

대 표 이 사 :
김상기, 위청드어

본 점 소 재 지 :
경기 화성시 삼성1로 150, 2층 208호(석우동)

(전 화) 031-831-8800

(홈페이지)http://www.gammanu.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 강영부

(전 화) 031)831-8800

주주총회 소집공고

(제24기 정기)

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I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

연번
일자
의안
가결
사외이사 참석여부

성종진

1
2020-01-07
이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건
가결

2
2020-01-22
이사회의사록_임원상여 지급의 건
가결

3
2020-01-31
이사회의사록_차입계약 연장의 건
가결

4
2020-01-31
이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건
가결

5
2020-02-05
이사회의사록_2019년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태 보고
가결

6
2020-02-10
이사회의사록_제23기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표(안) 승인의 건
가결

7
2020-02-17
이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건
가결

8
2020-02-17
이사회의사록_코로나바이러스-19 확산에 따른 긴급 방역용품공급 대 중국협력사업의 건
가결

9
2020-02-18
이사회의사록_대여금 지급의 건
가결

10
2020-02-20
이사회의사록_차입계약 연장의 건
가결

11
2020-02-21
이사회의사록_시장변화에 따른 2020년 2월17일 이사회 결의 수정의 건
가결

12
2020-02-24
이사회의사록_제23기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표(안) 승인의 건
가결

13
2020-02-26
이사회의사록_중국인 유학생 특별 생활지원 사업 공동추진의 건
가결
○

14
2020-03-09
이사회의사록_제23기 정기주주총회 개최 결의
가결

15
2020-03-11
이사회의사록_임원 단기대여의 건
가결
○

16
2020-03-24
제23기 정기주주총회 의사록
가결
○

17
2020-04-10
이사회의사록_임원 보수 지급규정 승인의 건, 임원 보수결정 및 기본연봉 계약 체결의 건
가결

18
2020-05-11
전환사채 양수도 계약체결의 건
가결
○

19
2020-06-10
이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건
가결

20
2020-06-25
이사회의사록_차입계약 연장의 건
가결

21
2020-08-21
이사회의사록_임원퇴직금 추가지급 승인의 건
가결

22
2020-09-09
이사회의사록_보유중인 전환사채 및 신주인수권부사채 양도 승인의 건
가결

23
2020-09-14
이사회의사록_대여금 지급의 건
가결

24
2020-09-15
이사회의사록_대여금 지급의 건
가결

25
2020-09-21
이사회의사록_대여금 지급의 건
가결

26
2020-09-21
이사회의사록_전환사채 및 신주인수권부사채 1차양도 후 잔여분 추가 양수도 계약체결의 건
가결
○

27
2020-09-25
이사회의사록_마스크 제조공장 운영사업 합작투자계약 체결의 건
가결

28
2020-10-05
이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건
가결

29
2020-10-20
이사회의사록_타법인 주식 취득의 건
가결
○

30
2020-10-21
이사회의사록_합병결의의 건
가결
○

31
2020-10-23
이사회의사록_이노폴리스 2020과학기술상장펀드 (가칭)출자의 건
가결
○

32
2020-10-29
이사회의사록_합병에 따라 인수되는 피합병법인의 채무에 대한 "채무분할상황 확약" 체결의 건
가결
○

33
2020-10-30
이사회의사록_(유)뉴화청국제여행사와의 종전거래 및 계속거래 승인의 건
가결
○

34
2020-11-11
이사회의사록_본점이전 및 지점 사업장 설치의 건
가결
○

35
2020-11-20
이사회의사록_합병승인의 건
가결
○

36
2020-12-09
이사회의사록_종속여행사 차입금 연대보증 및 이에 대한 공정증서 작성 승인의 건
가결
○

37
2020-12-18
이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건
가결

38
2020-12-24
이사회의사록_지점설치의 건
가결

39
2020-12-30
이사회의사록_합병에 관한 사항 보고 공고의 건
가결
○

49
2021-01-15
이사회의사록_합병으로 인한 종속여행사 채무승계 및 이에 대한 금전소비대차계약 공정증서작성 승인의 건
가결

50
2021-01-29
이사회의사록_부동산 매매계약체결 승인의 건
가결

51
2021-02-04
이사회의사록_내부회계관리제도 실태 보고
가결

52
2021-02-09
이사회의사록_제24기 제무재표(안)승인의 건
가결

53
2021-02-09
이사회의사록_제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결

54
2021-02-10
이사회의사록_주식매수선택권 부여의 건
가결

55
2021-02-16
이사회의사록_제 3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 변경 승인의 건
가결

56
2021-02-17
이사회의사록_제24기 연결 제무재표(안)승인의 건
가결

57
2021-02-25
이사회의사록_농협은행 차입에 관한 건
가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000,000
13,400,000
13,400,000
기본급 및 상여포함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

안테나사업부문

(1) 이동통신산업의 개요

이동통신은 1990년대 중반을 기점으로 빠른 속도로 성장해왔으며 그 과정은 1세대 아날로그 시스템에서 2세대인 디지털 방식으로 변화되어 데이터 중심의 3세대 이동통신(WCDMA)시대를 지나 WiMAX / LTE 방식의 4세대 통신으로 발전 하였으며 218년 12월 세계 최초 5G 상용화를 시작하여 기존 LTE 가입자들이 5G로 이동하고 있습니다. 이동통신의 세대는 데이터 전송속도에 따라 구분되며 5G는 기존 4G 대비 20배 빠른 ‘초고속’의 특징을 가지고 있으며 그 외에 통신 지연이 10배 짧아지는 ‘초저지연’, 연결 기기가 10배 많아지는 ‘초연결’등의 특징을 가지고 있습니다.

이동통신 기술 진화에 따른 차별화된 기술 발전이나 변화는 아래와 같습니다.

[그림] 세대별 이동통신 현황

1

이처럼 세대를 거듭하여 진화해오면서 이동통신 서비스는 음성통화 서비스 중심에서 벗어나 데이터, 동영상, 메시지 등 다양한 서비스로 변화해 왔고 데이터 전송속도가 획기적으로 증가하였습니다. 5G는 전송속도의 증가뿐 아니라 자동차, 제조업, 헬스케어, 공공안전, 에너지 등 다양한 산업의 생산성 및 혁신을 촉진할 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 이동통신용 안테나 산업의 특성

(가) 기술발전이 활발하게 이루어 지는 산업

이동통신망이 진화하면서 기지국 안테나도 발전하고 있습니다. 과거 2G까지는 단일 대역 주파수를 사용하고 고정 틸트 (안테나의 축이 수평면에 대하여 갖는 경사각)를 통해서 커버리지 확대 및 설치공간의 효율성 등의 기술 진화가 이루어졌습니다.

3세대는 단일대역 이중편파 안테나가 주류를 이루었고, 4세대가 넘어오면서 데이터 트래픽 증가로 전송속도를 높이기 위하여 다중대역과 MIMO(Multi Input Multi Output) 기술이 부각되고 안테나의 설치공간이 문제가 생기면서 다중 포트 다중대역 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 5G 에서는 Massive MIMO 안테나 및 cell 최적화를 위한 small cell coverage 안테나 등 보다 전문적이고 다양한 안테나 기술이 필요 합니다.

(나) 기술력을 보유한 전문기업에 적합한 산업

이동통신안테나는 여러 다수의 서비스 가입자들 대상으로 음영지역이 발생하지 않도록 육안으로 확인할 수 없는 전파를 방사해주는 중요한 장치입니다. 이러한 이유 때문에 일반 가전제품과는 달리 통신서비스 사업자가 규격을 정하고, 통신사업자의 인증을 통과하여야만 시장에 출시가 가능합니다. 이와 같이 신제품개발에 비교적 장기간이 소요되는 관계로 이동통신 안테나 제조업체들은 통신서비스 사업자와 긴밀한 협력관계를 유지하여 새로운 시장요구에 적극 대응 해야 하며 통신 서비스 사업자의 요구사항을 만족하는 제품규격을 확정하고 전기적 시험평가 환경을 시험하는 절차를 거쳐서야 비로소 제품등록을 할 수 있습니다.

(3) 산업의 성장성

2011년도 이후 LTE 서비스를 통신 3사가 본격적으로 투자함에 따라서 09년 ~ 10년 3조 내외 무선 투자에서 11년 4.7조 12년 6.2조를 투자하였습니다. 3G 기지국 전국망 구축에는 약 6만 국소가 설치 운영되었다면, 대용량 데이터 서비스 제공을 위한 LTE 서비스 환경에서는 약 10만 국소의 기지국의 필요함에 따라서 기지국 안테나의 시장도 투자규모도 증가하였습니다. 이는 과거 음성 통신 중심에서 데이터 중심으로 이동한 환경에서 인당 데이터 사용량증가에 따라 이동통신업체들의 데이터 품질 확보를 위한 투자가 지속되고 있는 부분입니다. 5G 관련 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제 성장의 동력으로 인식하고 5G 주파수 확보, 기술개발 및 상용화 선도를 위해 경쟁을 하고 있으며 국내에서는 2018년 5세대(5G) 이동통신망 주파수경매를 마무리 하였고 세계 최초 5G 서비스를 시작하였으며 지속적으로5G 망 구축 작업을 하고 있습니다. 따라서 지속적으로 5G 가입자수가 크게 늘어나고 시장 규모도 폭발적으로 성장할 것으로 전망 됩니다. 한국전자통신연구원(ETRI) 분석에 따르면 국내 5G 시장 규모는 2020년 3조1,063억원에서 2025년 약 35조원에 달할 전망이라고 하였습니다. 세계 시장은 2020년 378억달러 수준에서 2025년에는 7,914억달러에 이를 것으로 예상 하였습니다. 전세계 가입자 수는 2020년 100만명 돌파를 시작으로 급속하게 늘어나 한국, 일본, 미국 등을 중심으로 2022년에는 1억명에 다다를 것으로 분석하였습니다.

(4) 경기변동의 특성
 이동통신용 안테나 산업은 이동통신의 발달과 더불어 통신사업자의 CAPEX투자 계획에 따라 공급 변동이 발생하게 됩니다. 이동통신 기술이 진화, LTE의 보급화에 따라 Small Cell망구성으로 기존 음성망 대비 안테나 투자가 확대되고 정부에서는 2022년까지 5G 네트워크 전국망 완성, 10기가 인터넷 커버리지 50% 확보, 5G 대규모 시범사업 등을 통해 제4차 산업혁명의 기반 구축을 하겠다고 발표 하였습니다. 따라서 지속적으로 5G 망 구축을 위한 기지국안테나, Small Cell안테나, 인빌딩 안테나 등 꾸준한 신규 안테나의 수요가 있는 상황입니다.
 
 나. 국내외 시장여건
 
 (1) 국내 시장 현황

【이통 3사 연도별 5G 기지국 구축 계획】

(단위:억원, 국)

구분

19년도

20년

21년

22년

23년

합계

3.5GHz

투자액

11,068

11,625

12,559

12,469

10,768

58,488

기지국
 구축 수

22,765

24,475

29,625

30,814

27,590

135,269

28GHz

투자액

1,770

4,962

9,592

-

-

16,324

기지국
 구축 수

5,269

14,042

25,904

-

-

45,215

합계

투자액

12,838

16,587

22,151

12,469

10,768

74,812

기지국
 구축 수

28,034

38,517

55,529

30,814

27,590

180,484

(출처: 과학기술정보통신부 자료 의원실 분석)

【각 세대별 투자 금액 비교】

구분

2G(CDMA)

3G(WCDMA)

4G(LTE)

통신3사

18조 5,994억원

17조 4,552억원

20조 6,059억원

통신3사 연도별 5G 기지국 5개년 투자계획은 총7조4813억으로 2019년 1조2838억원, 2020년 1조6587억원, 2021년 2조2151억원, 2022년 1조2469억원, 2023년 1조768억원으로 예상되며, 다음 세대가 도입되기 전까지의 5G 총 투자비는 지난 LTE 투자규모 20조원보다 더 많은 28조원을 상회 할 것으로 예상됩니다.
 
 (2) 해외 시장 현황

2

세계 각 국은 5G 네트워크의 도입이 활발하게 이뤄지고 있는 추세이며 인프라 구축에 필요한 기자재 시장 역시 빠르게 확대 되고 있습니다. 또한 스마트 팩토리 망 관리, AR 게이밍, VR, 초고해상도 영상, 화상 통화 등 빠른 데이터 전송 속도와 낮은 지연 시간을 요구하는 서비스들의 수요가 빠르게 증가하고 있는 추세입니다

다. 경쟁상황
 
 (1) 경쟁업체 현황
 무선이동통신 설비 시장은 제품의 신뢰성 확보가 가장 중요합니다. 따라서 이러한 신뢰성에 대한 확보는 단기간 이루어질 수 없는 특징이 있음에 따라서 국내 이동통신3사와 20년 가까이 공급사로 자리매김을 하고 있고 해외는 미국 시장을 중심으로 유럽 등에 납품을 하고 있습니다. 주요 경쟁사는 안테나 국내 시장에서 에이스테크놀로지 등과 경쟁하고 있으며 해외에서는 미국시장에 COMSCOPE(미국), GALTRONICS 등과 경쟁하고 있습니다.

(2) 회사 경쟁 우위 요소
 
 ① 제품기술력

통신 기술의 발전과 함께 안테나 기술 또한 진화를 거듭하고 있습니다. 이러한 시장에서의 핵심 경쟁력은 선행 기술(특허)을 기반한 제품 구현 능력 및 안정적인 품질을 관리할 수 있는 시스템 구축 등을 들 수 있습니다. 당사는 최적화된 고품질의 제품을 개발해 왔으며, 국내시장에서는 지난 10여년 이상SK텔레콤과 KT, LGU+에 지속적으로 안테나를 공급하고 있습니다. 5G 시장을 선도하고 있는 미국시장에서 경쟁을 하면서 5G 망에 최적화 된 Small cell 안테나, Stadium 전용 안테나, 친환경 Tri-sector 안테나 등 향후 글로벌 시장 매출에 기여 할 수 있는 신규 제품 기술력을 갖추고 있습니다.

② 단납기 대응 능력

통신사업자의 기획, 사업부서와의 밀접한 관계형성 및 유지를 통해 수요정보를 입수하여 사전에 원자재를 확보, 안정적인 생산을 통한 단납기 대응시스템을 마련, 운용하고 있습니다. 원자재 수입검사에서 제품출하에 이르는 전 과정에 POP system(Point Of Product System)을 기반한 생산정보화 시스템을 도입, 운용함으로써 생산활동 전반에 대한 공정별 진척상황, 실시간으로 생산되는 전 제품의 이력조회 및 추적관리가 가능하게 되면서 고객 접점에서의 만족도 또한 향상되었습니다.

③ 통신3사 사업자와 긴밀한 협력관계

안테나 사업은 통신사업자가 주요 구매자로서 통신서비스 사업자 주도시장입니다. 따라서 통신서비스 사업자와의 긴밀한 협력관계의 유지가 경쟁력의 주요 요소라고 할 수 있습니다. 최근 5년간 품질 1위 평가와 함께 SK텔레콤 Partners day에 초대되어 네트워크 부문 '최우수상’을 포함하여 수 차례 수상하였습니다. KT, LGU+로부터도 품질 등 종합평가부분에서 '우수’평가를 받고 있습니다.

(3) 시장점유율 추이

국내 시장에서 매년 제품 인증 및 입찰 등을 통해 공급사 선정이 되고 각 통신3사의 구매 방법이 상이하여 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있으나 최근 3개년간 전체 국내 시장의 30~35% 점유율을 가지고 있는 것으로 추정합니다. 해외 시장에서는 점유율을 산출하기 어려우나 미국법인(Gamma Nu Theta, INC)이 미국 내 거대 통신사 (AT&T)의 안테나 공급사로 선정되며 매년 충실히 매출 신장이 일어나고 있으며 이를 바탕으로 지속적으로 시장점유율이 올라 갈 것으로 예상 하고 있습니다.

안테나사업부문의 신규사업의 내용 및 전망
안테나 사업부의 신규사업은 신규 안테나를 통한 신규 시장에 진입하는 것입니다

당사는 국내 시장의 경쟁 심화에 따른 가격 하락 및 국내 시장 매출 의존도를 탈피하고자 미국 시장을 중심으로 일본, 유럽 등 해외 시장 진출에 목표를 두고 신규사업을 진행하고 있습니다. 2021년부터는 지속적으로 해외시장 매출이 증가할 것으로 판단하고 5G Small Cell 안테나, Tri-sector 안테나, 친환경안테나 등을 통한 시장 확대를 계획하고 있습니다

인바운드 플랫폼 사업부문

가. 업계개황
 
 (1) 업계의 현황

당사의 종속회사 여행사가 영위하고 있는 인바운드 플랫폼 사업은 관광객 대상으로 소비를 유도하는 사업으로, 당사의 종속회사인 여행사는 국내의 대형면세점들과 송객계약을 체결하고 당사의 종속회사인 여행사를 통해 유입된 여행객들의 구매액을 기준으로 여행사가 일정 비율의 송객수수료를 면세점으로부터 받는 비즈니스 입니다. 현재는 면세점을 대상으로 진행중이며 향후 사업범위를 확대할 계획을 가지고 있습니다. 
 국내 시내면세점 구매액통계는 다음과 같습니다. 외국인관광객의 면세점 이용금액은 매년 증가하는 추이를 보이고 있었으나, 2020년은 코로나 19로 인한 외국인관광객 감소로 여행업이 영향을 받고 있는 상황입니다.

(단위 : 명, 달러)

기준년월

구 분

내국인

외국인

합 계

2020년

인원수

7,381,259

3,288,417

10,669,676

매출금액

785,877,285

12,415,518,208

13,201,395,493

2019년

인원수

28,427,360

20,016,150

48,443,510

매출금액

3,476,010,005

17,842,047,361

21,318,057,366

2018년

인원수

29,938,212

18,199,448

48,137,660

매출금액

3,602,159,069

13,636,018,274

17,238,177,343

2017년

인원수

30,876,013

15,110,758

45,986,771

매출금액

3,376,522,606

9,426,959,527

12,803,482,133

2016년

인원수

27,924,590

20,631,826

48,556,416

매출금액

2,990,876,727

7,617,723,324

10,608,600,051

2015년

인원수

24,586,864

16,081,405

40,668,269

매출금액

2,725,667,080

5,416,919,820

8,142,586,900

2014년

인원수

18,557,270

15,766,073

34,323,343

매출금액

2,451,823,232

5,451,353,883

7,903,177,115

(출저:한국면세점협회)
 
 (2) 시장의 특성
 
 (가) 노동집약성
 여행업은 업무적 지식과 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이뤄지기 때문에 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.
 
 (나) 계절성
 일반적으로 여행업은 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비양상이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. 당사의 종속여행사의 인바운드 플랫폼 비지니스를 이용하는 주요대상자는 중국의 개별관광객(싼커,散客)로 구성되어 있으며, 주로 위챗(소셜네트워크서비스_SNS) 또는 당사의 종속여행사 및 협력여행사 등의 네트워크를 통해 활성화된 시장으로 상대적으로 계절적 요인은 크지 않은 편입니다. 
 
 (다) 경기 변동의 특성

일반적으로 여행산업은 정치적, 경제적, 문화적, 계절적, 심리적인 다양한 환경에 따라 가변적으로 변화하는 시장입니다.

다만, 당사와 같이 중국 관광객을 대상으로 사업을 영위하는 경우2008년, 2009년 글로벌 경기침체2015년 메르스 사태, 2016년 시작된 한.중간 사드 갈등 등에 영향을 받아왔으며, 최근 전세계적인 코로나19 (COVID-19)의 여파로 인하여 국내외 여행업 관련사업이 영향을 받고 있는 상황입니다.
 
 (3) 산업의 성장성

국내 시내면세점 구매액통계는 (1)업계의 현황 도표에서 보는 바와 같습니다. 외국인관광객의 면세점 이용금액은 수년동안 증가하는 추이를 보이고 있는데 이는 한류 영향 등에 따른 외국인 관광객수와 면세점 이용금액이 증가한 것입니다. 다만 고고도미사일방어체계(THAAD.사드) 배치 여파에 따른 중국 정부의 정책, 중국내 반한 감정기류 등 외생변수로 인해서 외국인 관광객수 및 면세점 구매액은 변동될 수 있습니다.

국내면세점의 내ㆍ외국인 관광객 구매액 성장률은 2019년 기준으로 3년간 연평균성장률 33%로 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 다만, 2020년에는 전세계적인 코로나19 (COVID-19)로 인한 외국인관광객 감소로 인하여 매출감소가 불가피 하였으며 향후 1~2년내의 성장성 예측은 예단할 수 없는 상황입니다.
 
 나. 시장여건

당사는 2017년 6월 21일 이사회 및 8월 1일 임시주주총을 통한 정관 개정을 통해 여행알선 관련사업 등을 목적사업에 추가하고 2017년 8월 및 9월에 5개 여행사에 유상증자를 통해서 지분 51%확보함으로써 여행사를 통해서 인바운드 플랫폼사업을 추가하게 되었습니다. 인바운드플랫폼 사업의 당사 시장점유율은 보고서일 현재 약 50%로 추정(회사 자체 추정)하고 있으며, 나머지 10여개의 소규모 여행사가 나머지 시장을 차지하고 있습니다.

다. 경쟁요소
 
 인바운드 플랫폼 사업은 축적된 중국 관광객의 데이터베이스, 국내 최대 인바운드 여행사의 네트워크, 해외의 여행사 네트워크, 대형면세점간의 송객업무협약, 자금조달능력 등에 기반하고 있습니다. 
 
 라. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익

당사의 부문별 재무상황은 당사의 재무제표상의 재무상황과 동일합니다. 이에 관한 자세한 사항은 III. 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다.
 
 마. 신규사업의 내용 및 전망

코로나19의 여파로 인하여 최근 여행업과 항공업이 위축되는 영향이 있으나, 당사는 이러한 사태 속에서도 안정된 재무건전성과 수년간 구축된 인바운드 플랫폼 사업의 네트워크 등을 기반으로 위기를 극복하고 기회의 발판을 마련하기 위하여, 중국 하이난 리다오 관광객 면세쇼핑 정책의 수혜로 급부상 하고 있는 중국 하이난 면세점사업 진출 등 다각도로 사업영역을 확장하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.

나. 회사의 현황

당사의 사업부는 이동통신용 기지국 및 인빌딩 안테나로 구성되어 있습니다. 따라서 당사의 부문별 재무상황은 당사의 재무제표상의 재무상황과 동일합니다. 이에 관한 자세한 사항은 III. 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다

안테나사업부
문

가. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 백만원)

매출유형

품 목

구체적용도

2018년

2019년

2020년

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품

기지국 안테나

기지국 RF 신호를 전파 신호로 변환

17,526
87.9%
14,441
91.74%
9,300
88.92

인빌딩 안테나 등

실내 통화/데이터 음영지역 해소

2,352
11.8%
958
6.08%
707
6.76

기타
기타
-
-
199
1.26
33
0.31

소계

19,878
99.7%
15,399
99.09%
10,039
95.99

기타

상품 및 기타 매출

상품, 기타

65
0.3%
144
0.91%
419
4.01

합 계

19,943
100.0%
15,742
100.0%
10,459
100

* 감마누, Gamma Nu Theta, INC. 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd. 각사별 실적 합산으로 작성함

나. 주요 제품 등의 가격 추이
당사의 대표품목인 4G(LTE), 5G 기지국용 안테나에 대해서 기재하였습니다. 

(단위 : 천원)

구분
내역
2018년
2019년
2020년

4G(LTE)
5G
기지국안테나
418
135
120

인빌딩안테나
24
52
470

다. 주요 제품에 대한 설명
당사는 대부분의 매출을 이동통신 안테나 제품을 통해서 만들고 있고 이동통신 안테나는 사용 목적에 기지국용 안테나, 인빌딩용 안테나로 구성되어 있습니다.

구분

사진

설명

기지국 안테나

기지국

- 기지국안테나

TriSector

- Tri-Sector 안테나

친환경

- 친환경안테나

Small cell

- Small cell안테나

인빌딩 안테나

옴니

- 옴니안테나

로그

- 로그안테나

2.2 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 매입현황

(단위 : 백만원)

구 분
2018년
2019년
2020년

원재료
그라운드
600
424
503

콘넥터
1,129
911
505

케이블
723
74
187

레이돔
612
571
451

PCB기판
1,739
1,671
1,016

브라켓
635
464
249

다이케스팅소자
713
337
233

기타
8,247
3,068
1,876

합계
10,861
7,519
5,020

외주
가공비
ASSAY(조립)
165
342
50

합계
165
342
50

나. 주요 원재료 가격 변동

(단위 : 원)

품목
구분
2018년
2019년
2020년

케이블
내수
879
895
991

레이돔
내수
15,610
11,614
4,561

PCB기판
내수
1,284
1,026
1,206

주) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다.

2.3 생산실적 및 설비에 관한 사항

[기지국 안테나 생산 능력]

(단위 : 개, 백만원)

품 목
2018년
2019년
2020년

수량
금액
수량
금액
수량
금액

기지국용안테나
43,783
18,497
72,434
14,112
16,876
7,379

주1) 기지국안테나에 대해서 선정하였습니다.

주2) 제품 생산에 소요되는 인원과 소요시간 등을 고려하였으나, 당사의 경우 일반 제조업체와는 달리 거래처와의Project, Order, 제품개발 및 입찰에 의한 주문자 생산방식으로 생산능력이 다소 가변적입니다.

인바운드 플랫폼 사업부문

 
 가. 매출현황

(단위:백만원)

매출유형

품 목

구체적용도

2018년

2019년

2020년

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

서비스

송객수수료

수수료마진

13,054

100.0%

15,562

100.0%

3,093

100%

기타

임대료수익

-

-

0.0%

-

0.0%

-

-

계

13,054

100.0%

15,562

100.0%

3,093

100%

나. 매출에 대한 설명

당사는 국내면세점(시내면세점)들과 공동마케팅 제휴협약에 따라 마케팅 활동에 대한 대가를 수수하는 약정을 체결하고 있습니다. 이에 당사의 마케팅 활동을 통해 발생한 면세점 매출액 등을 기준으로 국내면세점으로부터 송객수수료를 수령하고 있습니다. 또한 당사는 국내면세점(시내면세점)들과 체결한 공동마케팅 제휴협약을 경쟁력 있게 수행하고 수익성을 제고하기 위해서 협력여행사와 사업협력 약정을 체결하고 있으며, 본 약정에 따라 협력여행사가 달성한 마케팅 활동에 대해서 별도의 모객수수료를 지급하고 있습니다. 매출은 면세점으로부터 수령한 송객수수료에서 협력여행사에 지급하는 모객수수료를 차감하여 인식하고 있습니다.
 
 3.2 주요 원재료 등에 관한 사항
 - 해당사항 없음.
 
 3.3 생산실적 및 설비에 관한 사항
 - 해당사항 없음
 
 3.4 매출에 관한 사항

가. 품목별 매출 현황

(단위 : 백만원)

매출유형

품 목

2017년

2018년

2019년

2020년

송객수수료

8,270

13,054

15,562

3,093

임대료수익

11

-

-

-

계

8,281

13,054

15,562

3,093

나. 판매경로 등

 판매경로는 국내면세점(시내면세점)을 통한 송객수수료를 수령하며 매출액 비중의 100% 수준을 차지합니다. 판매방법은 당사가 인바운드 플랫폼 비지니스를 설계하고 면세점과 송객계약체결, 송객수수료 협의, 자금조달 및 지원, 세무지원, 제품소개자료, 중국관광객 정보공유 등을 하여 송객업무가 원활히 수행되도록 하고 있습니다. 협력여행사는 당사와 송객계약이 체결된 면세점에 관광객을 안내 및 쇼핑하게 하는 업무를 협력하고 있습니다. 판매방법에 대한 추가적인 설명은 ' 2. 주요 제품등에 관한 사항 / 나. 매출에 대한 설명'을 참고하여 주십시요. 매출처는 롯데면세점, 신라면세점 외 기타면세점으로 구성되어 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영 참고 사항 1. 사업의 개요를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 제출 예정인 회사의 연결(별도) 감사보고서 또는 사업보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 24 기 2020년 12월 31일 현재

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 감마누와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

자산

유동자산

61,710,768,772

96,187,492,302

현금및현금성자산
4,5,6,8
2,721,740,004

10,710,672,822

단기금융상품
4,5,6,9
-

1,000,000,000

매출채권
4,5,6,10
11,267,266,651

19,799,884,750

재고자산
13
1,941,372,271

2,394,692,309

기타유동금융자산
4,5,6,11
24,542,957,477

50,863,953,393

기타유동자산
12
21,092,727,013

11,273,609,785

당기법인세자산
22
144,705,356

144,679,243

비유동자산

4,812,670,327

6,782,824,756

유형자산
14
323,617,753

2,185,226,662

사용권자산
15
288,210,247

932,225,726

무형자산
16
63,269,145

113,535,632

당기손익-공정가치측정금융자산
5,7,16
1,182,424,437

1,135,480,664

기타비유동금융자산
4,5,6,11
1,185,995,127

1,648,625,676

기타비유동자산
12
55,827,327

160,368,560

이연법인세자산
22
1,713,326,291

607,361,836

자 산 총 계

66,523,439,099

102,970,317,058

부채

유동부채

29,413,709,667

39,936,280,916

매입채무
4,5,6,19
13,475,318,846

7,100,382,632

단기차입금
4,5,6,21
59,059,904

19,807,643,292

기타유동금융부채
4,5,6,19
13,308,950,066

6,407,420,555

기타유동부채
20
1,265,634,760

2,470,275,311

신주인수권부사채(유동)
4,5,6,21,32
1,074,473,394

2,424,630,665

전환사채(유동)
4,5,6,21,32
230,272,697

1,560,086,628

당기법인세부채

-

165,841,833

비유동부채

5,450,035,399

15,252,931,115

장기차입금
4,5,6,21,32,33,34
-

1,981,192,009

신주인수권부사채
4,5,6,21,32
920,977,195

2,895,470,829

전환사채
4,5,6,21,32
213,129,841

1,915,231,580

기타비유동부채
20
-

-

기타비유동금융부채
4,5,6,19
4,127,917,606

7,724,016,235

복구충당부채

98,692,395

88,183,218

이연법인세부채
22
89,318,362

648,837,244

부 채 총 계

34,863,745,066

55,189,212,031

자본

지배기업주주지분

31,659,694,033

27,353,259,881

자본금
23
13,451,937,000

11,912,002,500

자본잉여금
23
13,320,487,356

770,138,462

기타자본항목
24
7,914,200

(2,017,800)

기타포괄손익누계액
24
(50,367,998)

(25,114,580)

이익잉여금
25
4,929,723,475

14,698,251,299

비지배지분

-

20,427,845,146

자 본 총 계

31,659,694,033

47,781,105,027

부채와자본총계

66,523,439,099

102,970,317,058

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 감마누와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
주 석
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

매출액
7
13,589,427,437
31,303,511,652

매출원가
13,28
13,361,583,879
16,606,260,259

매출총이익

227,843,558
14,697,251,393

판매비와관리비
26,28
12,007,156,188
11,051,941,264

영업이익(손실)

(11,779,312,630)
3,645,310,129

기타수익
6,27,29
1,037,345,701
894,537,310

기타비용
6,27,29
3,529,362,029
1,264,303,631

금융수익
6,29
2,427,360,689
2,440,610,055

금융비용
6,29
2,106,896,009
1,530,095,048

지분법적용투자주식손상차손

40,000,000
-

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,990,864,278)
4,186,058,815

법인세비용(수익)
22
(1,761,207,496)
1,223,719,661

당기순이익(손실)

(12,229,656,782)
2,962,339,154

지배기업 소유주지분

(9,768,527,824)
1,121,304,272

비지배지분

(2,461,128,958)
1,841,034,882

기타포괄손익

(25,253,418)
(41,278,672)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익

(25,253,418)
(41,278,672)

총포괄손실

(12,254,910,200)
2,921,060,482

총포괄손익의 귀속 :

지배기업 소유주지분
25
(9,793,781,242)
1,080,025,600

비지배지분

(2,461,128,958)
1,841,034,882

지배기업 지분에 대한 주당순손실

기본주당순이익(손실)
30
(404원)/주
47원/주

희석주당순이익(손실)
30
(404원)/주
41원/주

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 감마누와 그 종속기업

(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합 계

2019.01.01(전기초)
11,912,002,500
770,138,462
(2,017,800)
16,164,092
13,576,947,027
18,586,810,264
44,860,044,545

당기순이익
-
-
-
-
1,121,304,272
1,841,034,882
2,962,339,154

해외사업환산손익
-
-
-
(41,278,672)
-
-
(41,278,672)

2019.12.31(전기말)
11,912,002,500
770,138,462
(2,017,800)
(25,114,580)
14,698,251,299
20,427,845,146
47,781,105,027

2020.01.01(당기초)
11,912,002,500
770,138,462
(2,017,800)
(25,114,580)
14,698,251,299
20,427,845,146
47,781,105,027

당기순이익
-
-
-
-
(9,768,527,824)
(2,461,128,958)
(12,229,656,782)

해외사업환산손익
-
-
-
(25,253,418)
-
-
(25,253,418)

전환권사채 전환
1,099,995,000
4,364,002,313
9,932,000
-
-
-
5,473,929,313

신주인수권부사채 행사
439,939,500
1,842,001,420
-
-
-
-
2,281,940,920

종속기업에대한소유지분 변동
-
6,344,345,161
-
-
-
(17,966,716,188)
(11,622,371,027)

2020.12.31(당기말)
13,451,937,000
13,320,487,356
7,914,200
(50,367,998)
4,929,723,475
-
31,659,694,033

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 감마누와 그 종속기업

(단위: 원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(10,622,408,100)

5,458,633,733

영업으로부터 창출된 현금흐름
(9,982,961,218)

6,388,139,625

이자의 수취
61,008,746

376,938,051

이자의 지급
(663,165,887)

(1,101,239,966)

법인세 납부

(37,289,741)

(205,203,977)

투자활동으로 인한 현금흐름

4,531,083,697

(1,353,526,070)

보증금의 증가
(86,234,000)

(800,000)

보증금의 감소
13,334,640

471,013,025

단기대여금 증가
(11,164,476,944)

(66,781,100,000)

단기대여금 감소
19,613,764,823

65,749,697,200

단기금융상품의
증가

-

(1,000,000,000)

단기금융상품의
감소

1,000,000,000

-

장기대여금의 증가
(110,000,000)

(64,000,000)

장기대여금의 감소
71,433,400

16,100,030

장기금융상품의 증가
(23,169,140)

(124,064,000)

장기금융상품의 감소

591,208,713

789,825,619

장기성예금의 감소
20,011,877

-

장기성예금의 증가
(11,877)

-

유형자산의 취득
(140,849,283)

(556,183,797)

유형자산의 처분
-

217,268,003

무형자산의 취득
(381,490,300)

(25,964,650)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(200,000,000)

(100,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

129,000,000

30,178,500

리스채권의 상환
38,561,788

24,504,000

종속기업투자자산의 취득
(4,800,000,000)

-

지분법적용투자자산의 취득
(40,000,000)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,842,481,897)

(6,727,344,912)

신주인수권부사채 발행
1,632,037,000

-

신주인수권부사채 상환

(2,495,875,089)

(2,006,555,435)

전환사채 발행
3,582,937,950

-

전환사채 상환
(1,103,274,992)

(4,436,086,939)

단기차입금의 차입
24,421,536,848

73,415,000,000

단기차입금의 상환
(26,824,000,000)

(68,131,894,300)

회생채권의 상환
-

(4,203,790,691)

임대보증금의 감소

-

(361,200,000)

리스부채의 상환
(1,040,634,184)

(1,000,927,547)

장기미지급금의 상환
-

(1,890,000)

주식발행비
(15,209,430)

-

현금및현금성자산
의
증가(감소)

(7,933,806,300)

(2,622,237,249)

기초의 현금및현금성자산

10,710,672,822

13,364,769,918

현금및현금성자산의 환율변동효과

(55,126,518)

(31,859,847)

기말의 현금및현금성자산

2,721,740,004

10,710,672,822

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 24 기 2020년 12월 31일 현재

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 감마누와 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업은
안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다.
지배기업은
경기도 화성시 동탄면 금곡로 185-44에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 

지배기업은
2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권
시장에 상장하였으며,
2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,452백만원 입니다.

당사는
20
18년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2018년 4월 2일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2018년 9월 19일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. 

기업심사위원회는 2018년 9월 21일까지 상장폐지사유를 해소한 2017 사업연도 재감사보고서를 제출하지 못하는 경우 당사의 주권은 상장폐지됨을 심의ㆍ의결하였습니다. 당사가 재감사보고서를 제출하지 못함에 따라 상장폐지가 결정되어 정리매매(2018.09.28.~2018.10.10)가 진행 되던 중, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일에 인용됨에 따라 한국거래소는 상장폐지 관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 그 과정에 한국거래소는 2018년 11월 7일 위 상장폐지결정 등 효력정지 가처분결정의 취소를 구하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 7일 법원은 가처분이의에 대한 기각(원결정인가)결정을 하였고 이에 한국거래소가 즉시 항고를 제기하였으나, 2020년 4월 1일 항고기각결정 후 2020년 4월 9일 지배기업 승소로 최종 확정되었습니다.
한편, 당사는 상기 건과 관련하여 2019년 2월 22일 한국거래소를 상대로 '상장폐지결정 무효확인의 소'를 서울남부지방법원에 제기하였고, 2019년 8월 16일 한국거래소의 상장폐지 결정이 무효임을 확인하는 지배기업 승소 판결을 선고받았습니다. 한국거래소는 이에 불복하여 항소를 제기하였으나, 2020년
지배기업은
3월 25일 서울고등법원은 제1심 판결을 그대로 인용하고 거래소의 항소를 기각하였습니다. 한국거래소는 항소심 결과에 불복하여 2020년 4월 7일 상고를 제기하였으나
대법원은 2020년 8월 13일 심리불속행기각판결로 당사 승소 확정되었습니다.

당사 및 면세점사업관련
종속기업들((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사
)은
2018년 8월 중 채무자회생 및 파산에관한법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 당사 및종속기업들에 대하여 각각 2018년 8월 28일 및 2018년 9월 18일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 2018년 12월
4일 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고, 서울회생법원으로부터 변경회생계획안에 대한 최종 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다.

지배기업은 종속여행사와의 통합을 통한 경영합리화를 목적으로 2020년 10월 20일 이사회 결의를 통해 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스가 보
유한 (주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사 등 7개 여행사 지분 49%를 취득하고, 2020년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로 합병을 하였습니다. 

2020년
12월 31일
현재

지배기업의

주주현황은 다음과 같습니다.

구분
주식수
지분율(%)

주식회사 에스엠브이 홀딩스
9,785,178
36.37%

김상기
1,634,584
6.08%

주식회사 더블유에스디홀딩스
607,956
2.26%

우리사주조합
58,541
0.22%

자기주식
684
0.00%

기타
14,816,931
55.07%

합 계
26,903,874
100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1)

보고기간말
현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율(%)

전기말

지배지분율(%)

결산월

업종

Gamma Nu Theta, INC.
미국
100
100

12월

상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
중국
100
100

12월

제조업

(주)천계국제여행사(*)
한국
-
51
12월
여행알선업

(유)신룡국제여행사
(*)

한국
-
51
12월
여행알선업

(주)대명국제여행사
(*)

한국
-
51
12월
여행알선업

(주)보라국제여행사
(*)

한국
-
51
12월
여행알선업

(유)삼화국제여행사
(*)

한국
-
51
12월
여행알선업

㈜뉴서울국제여행사
(*)

한국
-
51
12월
여행알선업

㈜신화국제여행사
(*)

한국
-
51
12월
여행알선업

(*) 지배기업은 2020년 10월 20일 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사의 지분 49%를 추가 취득하였으며, 2020년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병을 하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.
1,185,451
795,639
389,812
2,699,319
(135,918)
(135,918)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
653,895
485,684
168,211
1,128,587
(102,892)
(105,700)

(주)천계국제여행사(*)
-
-
-
207,295
(580,956)
(580,956)

(유)신룡국제여행사(*)
-
-
-
654,408
(715,763)
(715,763)

(주)대명국제여행사(*)
-
-
-
119,759
450,938
450,938

(주)보라국제여행사(*)
-
-
-
210,002
(2,641,181)
(2,641,181)

(유)삼화국제여행사(*)
-
-
-
37,707
(307,982)
(307,982)

(주)뉴서울국제여행사(*)
-
-
-
1,054,595
(883,178)
(883,178)

(주)신화국제여행사(*)
-
-
-
778,931
(2,254,635)
(2,254,635)

(*) 지배기업은 2020년 10월 20일 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사의 지분 49%를 추가 취득하였으며, 2020년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병을 하였습니다. 상기 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 합병전까지의 손익입니다.

지배기업의 종속기업인 여행사(이하 '종속여행사')는 면세점 송객사업을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고
, 협력여행사에 송객업무에 대한 수수료를 지급하는 구조로 사업을 영위하고 있습니다. 종속여행사는 동 거래에서 대리인으로 판단되어 순액으로 매출 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.
1,230,097
681,922
548,175
1,520,490
(208,874)
(249,737)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
439,798
629,487
(189,689)
2,398,143
(86,750)
(87,166)

(주)천계국제여행사(*)
20,232,267
6,301,040
13,931,227
1,945,466
429,288
429,288

(유)신룡국제여행사(*)
14,519,872
8,718,657
5,801,215
3,297,607
155,934
155,934

(주)대명국제여행사(*)
20,590,552
3,827,824
16,762,728
404,890
484,192
484,192

(주)보라국제여행사(*)
18,224,533
14,080,209
4,144,324
3,515,662
876,027
876,027

(유)삼화국제여행사(*)
6,921,422
5,118,477
1,802,945
1,816,920
814,965
814,965

(주)뉴서울국제여행사(*)
17,034,483
17,614,938
(580,455)
2,958,511
577,133
577,133

(주)신화국제여행사(*)
1,948,237
2,120,741
(172,504)
1,622,741
419,675
419,675

(*) 지배기업의 종속기업인 여행사(이하 '종속여행사')는 면세점 송객사업을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고
, 협력여행사에 송객업무에 대한 수수료를 지급하는 구조로 사업을 영위하고 있습니다. 종속여행사는 동 거래에서 대리인으로 판단되어 순액으로 매출 인식하였습니다.

1.3 연결대상범위

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당기에 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
사 유

(주)천계국제여행사
합병으로 인한 소멸

(유)신룡국제여행사
합병으로 인한 소멸

(주)대명국제여행사
합병으로 인한 소멸

(주)
보라국제여행사

합병으로 인한 소멸

(유)삼화국제여행사
합병으로 인한 소멸

(주)
뉴서울국제여행사

합병으로 인한 소멸

(주)
신화국제여행사

합병으로 인한 소멸

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.21에서 설명하고 있는 회계정책을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사는
주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는
2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호'금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호'리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는
재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.
연결회사는
기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 

2.5 금융자산

1) 분류

연결회사는
다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
 
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
① 상각후원가 측정 금융자산 
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
 
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 

나. 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 
 
3) 손상

연결회사는
미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가
금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 경제적 내용연수(5년)에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(1) 산업재산권과 소프트웨어

개별적으로 취득한 산업재산권과 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 소프트웨어는 5년의 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라
상각하고 있습니다.

(2) 시설이용권

시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상
검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 파생상품금융부채의 계정으로 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"매입채무", "차입금", "사채" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포
괄손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
연결회사는
세무당국에 납부
할
것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서
자산
ㆍ
부채
를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있
는 경우, 그리고
예

측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여

 

연결회사는
확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을
제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 납부하여야 하는 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

당기

중

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한

금액은

759백만원
(
전기:

582백
만
원
)입니다.

2.15 수익인식

연결회사는
2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

① 재화의 판매

1) 수행의무의 식별

연결회사는
안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 제품 및 상품이 국내외 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품을 사용하기 위한 제품 처분과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에이전되며, 거래처가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단됩니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2) 거래가격의 배분

연결회사는
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 해외거래처와의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역(Incoterms C조건)은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.

3) 보증

연결회사는
판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

②
용역의 제공

연결회사는
종속기업인 여행사들에게 경영자문 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 종속기업인 여행사들과의
계약에 따라 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

③ 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 생기는 이자수익은 해당 자산에서 생기는 순 공정가치 평가이익(손실)에 포함합니다. 유효이자율법을 사용한 상각후원가 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권)에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 금융수익으로인식합니다.

후속적으로 신용이 손상된 금융자산이 아닌 금융자산은 총 장부금액에 유효이자율을적용하여 이자수익을 계산합니다. 신용이 손상된 금융자산은 해당 금융자산의 (대손충당금을 차감한 후의) 순 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.16 주당이익

연결회사는
보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 리스 

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.18 영업부문

 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,
연결회사는
전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다(주석 7참조). 

2.19 복합금융상품

연결회사가
발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.

상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

연결회사의
재무제표는 2021년 2월
16
일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사
는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 

① 법인세 
 

연결회사
의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석
22
참조).

② 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

③ 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1
.
2
참조).

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소

연결회사
는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의
변동
성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는
부정적 영향을
최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 주로 당사 경영관리부에서 주관하고 있으며
연결회사
내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는
연결회사
의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및
기타금융자산
,
당기손익-공정가치측정 금융자산
등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및
기타
금
융부채
,
전환사채, 신주인수권부사채
등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사
는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은
연결회사

의 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는
연결회사
의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,
EUR
, GBP, 천원)

구 분
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
816,185
888,009
1,096,533
1,269,565

EUR
51,809
69,332
7,607
9,869

GBP
7,026
9,402
-
-

매출채권(*)
USD
662,791
721,117
878,553
1,017,188

EUR

20,000
26,765
4,000
5,190

(*) 대손충당금이 차감되기 전 금액입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시
연결회사
의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
160,913
228,675
160,913
228,675

하락시
(160,913)
(228,675)
(160,913)
(228,675)

유럽 EUR/원
상승시
9,610
1,506
9,610
1,506

하락시
(9,610)
(1,506)
(9,610)
(1,506)

영국 GBP/원

상승시
940
-
940
-

하락시
(940)
-
(940)
-

(2) 가격위험

연결회사
는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나
연결회사
는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다.
연결회사
는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는
연결회사
가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

보고기간말 현재
연결회사
가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다. 

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 이자수취자산에의 투자 및예금에서 발생하고 있습니다.
연결회사
의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사
는 보고기간말 현재 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 이자수익이 증가합니다. 

연결회사
는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 또한
연결회사
는 주기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp 변동을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전
손실은
변동금리부 예금으로 인하여
3백만원
(전기: 9백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은
연결회사
차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
2,721,387
10,710,297

단기금융상품
-
1,000,000

매출채권(*2)
12,040,917
20,611,034

기타금융자산 - 유동(*2)
26,862,540
52,926,048

기타금융자산 - 비유동(*2)
1,185,995
1,660,377

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.
(*2) 대손충당금이 차감되기 전 금액입니다.

당기
말 및 전기말 매출채권과
계약
자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
11,674,000
20,329,076

북미
266,059
208,764

유럽
100,858
61,944

아시아
-
11,250

합 계
12,040,917
20,611,034

연결회사
는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 및 전기말
현재
개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

당 기 말
가중평균채무불이행률
총 장부금액
손실충당금
신용손상여부

3개월이하
-
1,172,251
-
No

3개월 이상 ~6 개월 이하
-
27,981
-
No

6개월 이상 ~ 9개월 이하
-
-
-
No

9개월 이상 ~ 1년 이하
-
5,353
-
No

1년이상
-
-
-
No

소계
-
1,205,585
-
No

개별평가조정
7.1%
10,835,332
770,838
Yes

합계

12,040,917
770,838

(전기말)

(단위 : 천원)

전 기 말
가중평균채무불이행률
총 장부금액
손실충당금
신용손상여부

3개월 이하
-
956,002
-
No

3개월 이상~6개월 이하
-
4,243
-
No

6개월 이상~9개월 이하
-
73,034
-
No

소 계
-
1,033,279
-
No

개별평가조정
4.1%
19,577,755
811,149
Yes

합 계

20,611,034
811,149

당기말 및 전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령 구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권
당기말
전기말

신용이 손상되지 않은 자산
신용이 손상된 자산
신용이 손상되지 않은 자산
신용이 손상된 자산

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A등급이상
10,626,858
-
8,184,246
-

B등급이상
255,654
-
10,594,541
-

C등급이상
2,034
-
-

소 계
10,884,546
-
18,778,787
-

외부 신용등급이 없는 거래상대방

Croup 1
-
-
-
-

Croup 2
385,533

(23,227)

1,021,098
811,149

Croup 3
-
794,065
-
-

소 계
385,533
770,838
1,021,098
811,149

합 계
11,270,079
770,838
19,799,885
811,149

대손충당금
(2,812)
(770,838)
-
(811,149)

합 계
11,267,267
-
19,799,885
-

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

4.1.3 유동성 위험

연결회사
는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는

당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재
연결회사의
유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년초과
합 계

매입채무
13.475.319
-
-
13,475,319

단기차입금
59,060
-
-
59,060

기타금융부채
8,990,124
4,677,661
-
13,667,785

기타비유동금융부채
-
-
4,211,805
4,211,805

전환사채(*)
-
247,090
219,886
466,976

신주인수권부사채(*)
156,164
1,036,000
960,000
2,152,164

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 2018년 12월 4일 회생계획인가 결정을 통해 기존 계약조건이 일부 변경되었으며, 2018년부터 2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환될 예정입니다.

(단위 : 천원)

전 기
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년초과
합 계

매입채무
4,956,624
2,143,759
-
7,100,383

단기차입금
8,247,716
12,069,005
-
20,316,721

기타금융부채-유동
1,393,364
5,330,886
-
6,724,250

장기차입금
-
-
2,174,669
2,174,669

기타금융부채-비유동
-
-
9,288,067
9,288,067

전환사채(*)
-
1,735,170
1,986,000
3,721,170

신주인수권부사채(*)
-
2,730,049
2,958,400
5,688,449

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 2018년 12월 4일 회생계획인가 결정을 통해 기존 계약조건이 일부 변경되었으며, 2018년부터 2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환될 예정입니다.

상기의 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사
의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여
연결회사
는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,
주주들에게 자본을 반환하며
, 부
채비율은 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다
.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재
연결회사
의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
34,863,745
55,189,212

자 본
31,659,694
47,781,105

부채비율
110%
116%

5.
금융상품

당기 중
연결회사
의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
1,182,424
1,182,424
1,135,481
1,135,481

소계
1,182,424
1,182,424
1,135,481
1,135,481

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)
2,721,387
2,721,387
10,710,297
10,710,297

단기금융상품
-
-
1,000,000
1,000,000

매출채권
11,267,267
11,267,267
19,799,885
19,799,885

기타유동금융자산
24,542,957
24,542,957
50,863,953
50,863,953

기타비유동금융자산
1,185,995
1,185,995
1,648,626
1,648,626

소계
39,717,606
39,717,606
84,022,761
84,022,761

금융자산 합계
40,900,030
40,900,030
85,158,242
85,158,242

상각후원가 측정 금융부채

매입채무
13,475,319
13,475,319
7,100,383
7,100,383

단기차입금
59,060
59,060
19,807,643
19,807,643

기타금융부채-유동
13,308,950
13,308,950
6,407,421
6,407,421

전환사채-유동
230,273
230,273
1,560,087
1,560,087

신주인수권부사채-유동
1,074,473
1,074,473
2,424,631
2,424,631

장기차입금
-
-
1,981,192
1,981,192

기타금융부채-비유동
4,127,918
4,127,918
7,724,016
7,724,016

전환사채-비유동
213,130
213,130
1,915,232
1,915,232

신주인수권부사채-비유동
920,977
920,977
2,895,471
2,895,471

금융부채 합계
33,410,100
33,410,100
51,816,076
51,816,076

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다.
연결회사
가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,182,424

1,182,424

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,135,481
1,135,481

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기 중 수준 1 과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 반복적인 측정치의 수준 3 의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

기초금액
1,135,481

1,022,743

매입금액
200,000
100,000

처분금액
(129,000)
(30,179)

총손익

당기손익인식액

(24,056)
42,917

기말금액
1,182,425
1,135,481

미실현손익
464,541
488,597

(4) 가치평가기법 및 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합
982,424
3
순자산가치접근법
순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드
200,000
3
순자산가치접근법
순자산가치

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합
1,135,481
3
순자산가치접근법
순자산가치

(5) 금융자산과 금융부채의 상계
 
금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

금융자산

(부채)총액

상계된 금융부채
(자산)총액
재무상태표 
표시 순액
실행가능 
일괄상계약정금액
차감후 순액

<자산>

단기대여금
40,214,212
(21,442,875)
18,771,337
-
18,771,337

소 계
40,214,212

(21,442,875)

18,771,337
-
18,771,337

<부채>

단기차입금
(20,149,112)
20,149,112
-
-
-

장기차입금
(1,267,200)
1,267,200
-
-
-

임대보증금
(26,563)
26,563
-
-
-

소 계
(21,442,875)
21,442,875
-
-
-

(*) 합병 후 주식회사 에스엠브이홀딩스가 종속기업 7개 여행사에 대해 보유하고 있는 대여금을 종속기업 7개 여행사의 차입금과 상계하였습니다.

6. 범주별 금융상품 

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
당기손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
당기손익-
공정가치측정
금융자산

유동

현금및현금성자산(*)
2,721,387
-
10,710,297
-

단기금융상품
-
-
1,000,000
-

매출채권 및 계약자산
11,267,267
-
19,799,885
-

기타유동금융자산(주석11)
24,542,957
-
50,863,953
-

소 계
38,531,611
-
82,374,135
-

비유동

기타비유동금융자산(주석11)
1,185,995
-
1,648,626
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,182,424
-
1,135,481

소 계
1,185,995
1,182,424
1,648,626
1,135,481

합 계
39,717,606
1,182,424
84,022,761
1,135,481

(*)보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채

매입채무
13,475,319
7,100,383

단기차입금
59,060
19,807,643

기타유동금융부채
13,308,950
6,407,421

전환사채
-유동

230,273
1,560,087

신주인수권부사채
-유동

1,074,473
2,424,631

장기차입금
-
1,981,192

기타비유동금융부채
4,127,918
7,724,016

전환사채
-비유동

213,130
1,915,232

신주인수권부사채
-비유동

920,977
2,895,471

소 계
33,410,100
51,816,076

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융부채

이자수익
2,217,777
-
-
2,276,675
-
-

대손상각비(대손충당금 환입)
4,309,443
-
-
(151,416)
-
-

기타의대손상각비(대손충당금 환입)
672,873
-
-
221,682
-
-

외환차손익(순액)
(40,442)
-
742
146,154
-
(23,439)

외화환산손익(순액)
(58,198)
-
-
(29,615)
-
-

당기손익-공정가치측정 
 금융자산평가이익
-
-
-
-
42,917
-

이자비용
-
-
(2,010,221)
-
-
(1,506,150)

7. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결회사
는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 수익의 구분

당기와 전기의
주요
지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기
보고부문
합계

안테나사업
여행사업

주요 지리적 시장

국내매출
7,539,268
3,092,418
10,631,686

북미
2,699,821
-
2,699,821

유럽
210,357
-
210,357

아시아
47,564
-
47,564

합 계
10,497,010
3,092,418
13,,589,427

주요 제품과 서비스 계열

제품매출
10,039,484
-
10,077,622

상품매출
417,890
-
379,752

기타매출
39,635
-
39,635

여행수익
-
3,092,418
3,092,418

합 계
10,497,010
3,092,418
13,589,427

수익인식시기

한 시점에 이행
10,497,010
3,092,418
13,589,427

기간에 걸쳐 이행
-
-
-

합 계
10,497,010
3,092,418
13,589,427

(단위 : 천원)

전 기
보고부문
합계

안테나사업
여행사업

주요 지리적 시장

국내매출
14,132,710
15,561,798
29,694,507

북미
1,520,490
-
1,520,490

유럽
75,202
-
75,202

아시아
13,312
-
13,312

합 계
15,741,714
15,561,798
31,303,512

주요 제품과 서비스 계열

제품매출
15,597,988
-
15,597,988

상품매출
134,461
-
134,461

기타매출
9,265
-
9,265

여행수익
-
15,561,798
15,561,798

합 계
15,741,714
15,561,798
31,303,512

수익인식시기

한 시점에 이행
15,741,714
15,561,798
31,303,512

기간에 걸쳐 이행
-
-
-

합 계
15,741,714
15,561,798
31,303,512

(3

) 당기 및 전기 중 매
출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

안테나사업부

A사
3,607,489
4,751,085

B사
37,672
625,095

C사
1,411,593
2,435,274

D사
1,562,494
4,785,879

여행사업부(*)

E사
2,525,441
6,912,900

F사
201,135
2,106,401

G사
16,756
5,807,718

(*) 여행사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 계약 잔액

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)
11,695,830
19,899,840

계약자산(*2)
345,087
711,194

합 계
12,040,917
20,611,034

(*1)
연결회사
는 손상채권에 대해
당기말 781백만
원, 전기말
811백만원
에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조).

(*2) 계약자산은
연결회사
의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통
연결회사
가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

8. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
353
376

보통예금
2,721,387
10,710,297

합 계
2,721,740
10,710,673

(2) 사용제한 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품

정기예금(주석 33)
75,490
636,773

9. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
-
1,000,000

10. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 계약자산
12,040,917
20,611,034

대손충당금
(773,650)
(811,149)

매출채권(순액)
11,267,267
19,799,885

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
11,047,856
19,789,138

소계
11,047,856
19,789,138

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체
49,437
-

4개월 초과 6개월 이하 연체
164,621
5,557

6개월 초과 1년 이하 연체
5,353
5,190

1년 초과 연체
-
-

소계
219,411
10,747

손상채권(*2)

3개월 이하 연체
-
-

3개월 초과 6개월 이하 연체
(20,415)
-

6개월 초과 1년 이하 연체
-
-

1년 초과 연체
794,065
811,149

소계
773,650
811,149

합계
12,040,917
20,611,034

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2)
연결회사는
당기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
811,149
1,156,758

대손설정(환입)(*)
(37,499)
(151,416)

당기 중 제각
-
(194,193)

보고기간말금액
773,650
811,149

(*)
손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 (주석
26
참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 

보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타금융자산 

당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

리스채권
-
24,093

단기대여금
20,259,662
48,296,302

차감: 대손충당금
(*)

(1,488,326)
(1,249,024)

미수금
73,524
205,961

미수수익
5,929,354
3,799,693

차감: 대손충당금
(*)

(231,257)
(213,071)

영업보증금
600,000
600,000

차감: 대손충당금
(*)

(600,000)
(600,000)

소 계
24,542,957
50,863,954

비유동

장기금융상품
91,662
679,701

장기대여금
113,467
74,900

보증금
980,866
895,665

차감: 대손충당금
(*)

-
(5,000)

리스채권
-
3,359

소 계
1,185,995
1,648,625

합 계
25,728,952
52,512,579

(*) 연결회사는
기타금융자산 중
협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다(주석 33 참
조). 

12. 기타의자산

(1) 당기말 및 전기말
현재
기타의자산
내역
은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타의 유동자산

선급금
27,129,312
13,635,417

선급비용
15,717
25,149

부가세대급금
427,539
-

차감: 대손충당금

(*)

(6,479,841)
(2,386,956)

소 계

21,092,727
11,273,610

기타의 비유동자산

장기선급비용
55,827
160,369

소 계

55,827
160,369

합 계

21,148,554
11,433,979

(*)
연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있
습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타의 유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
2,386,956
2,427,255

대손설정
4,342,935
(10,000)

당분기 중 제각
(250,050)
(30,299)

보고기간말 금액
6,479,841
2,386,956

13. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
40,252
13,607

상품평가충당금
-
-

제품
1,431,147
2,039,536

제품평가충당금
(594,903)
(451,268)

재공품
613,445
337,202

재공품평가충당금
(10,995)
(73,281)

원재료
954,934
1,051,360

원재료평가충당금
(492,508)
(522,464)

합계
1,941,372
2,394,692

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
5,127백만원(전기:
7,485백
만원
)입
니
다.

연결회사가 당기 중에 인식한 재고자산평가손실환입은
51백만원
(
전기: 재고자산평가손실
77백만원
)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

14. 유형자산 

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

구 분
연구용기자재
금형
시설장치
기계장치
차량운반구
공기구비품등
건설중인자산
합 계

2020. 1. 1
87,304
724,234
168,776
243,968
340,029
255,995
364,921
2,185,227

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
-
3,350
-
63,744
12,834
60,921
-
140,849

처분
(1)
(20)
(10,741)
(4)
(1)
(8)
-
(10,775)

손상차손
(54,619)
(393,522)
(97,334)
(164,739)
(79,954)
(102,115)
(364,921)
(1,257,204)

감가상각비
(32,684)
(334,042)
(60,701)
(94,294)
(102,008)
(110,913)
-
(734,642)

외화환산차이
-
-
-
270
(30)
(77)
-
163

2020.12.31
-
-
-
48,945
170,870
103,803
-
323,618

취득원가
2,136,103
4,180,232
664,433
1,558,498
718,157
913,044
364,921
10,535,388

감가상각누계액
(2,081,484)
(3,697,525)
(567,099)
(1,344,815)
(467,333)
(707,127)
-
(8,865,383)

손상차손누계액
(54,619)
(482,707)
(97,334)
(164,738)
(79,954)
(102,114)
(364,921)
(1,346,387)

순장부금액
-
-
-
48,945
170,870
103,803
-
323,618

나

. 전기

(단위 : 천원)

구 분
연구용기자재
금형
시설장치
기계장치
차량운반구
공기구비품등
건설중인자산
합 계

2019. 1. 1
88,526
935,145
229,411
346,470
248,392
323,605
364,921
2,536,470

취득
52,589
177,598
14,200
-
473,706
99,919
-
818,012

처분
(2)
(7)
(4)
(4)
(219,184)
(28)
-
(219,229)

감가상각비
(53,809)
(388,503)
(74,831)
(102,731)
(163,673)
(168,036)
-
(951,583)

외화환산차이
-
-
-
234
787
536
-
1,557

2019.12.31
87,304
724,233
168,776
243,969
340,028
255,996
364,921
2,185,227

취득원가
2,137,399
4,324,924
773,833
1,663,597
738,681
899,081
364,921
10,902,436

감가상각누계액
(2,050,095)
(3,511,505)
(605,057)
(1,419,629)
(398,652)
(643,086)
-
(8,628,024)

손상차손누계액
-
(89,185)
-
-
-
-
-
(89,185)

순장부금액
87,304
724,234
168,776
243,968
340,029
255,995
364,921
2,185,227

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
554,792
698,263

판매비와관리비
179,850
253,320

합 계
734,642
951,583

15. 리스

연결회사
가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)
리스와 관련하여 재
무
상
태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가.
당기

(단위 : 천원)

구 분

부동산
기계장치
차량운반구
합 계

2020. 1. 1
879,031
29,781
23,414
932,226

취득
3,590
-
299,968
303,558

처분
(9,711)
-
(11,498)
(21,209)

손상
-
(13,041)
-
(13,041)

감가상각비
(839,949)
(13,115)
(60,525)
(913,589)

외화환산차이
-
265
-
265

2020.12.31
32,961
3,890
251,359
288,210

취득원가
441,340
42,799
299,968
784,107

감가상각누계액
(408,379)
(25,868)
(48,609)
(482,856)

손상차손누계액
-
(13,041)
-
(13,041)

순장부금액
32,961
3,890
251,359
288,210

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분

부동산
기계장치
차량운반구
합 계

2019. 1. 1(*)
1,621,882
75,101
43,838
1,740,821

취득
90,680
-
-
90,680

처분
-
(26,018)
-
(26,018)

감가상각비
(833,531)
(19,776)
(20,424)
(873,731)

외화환산차이
-
474
-
474

2019.12.31
879,031
29,781
23,414
932,226

취득원가
1,712,562
42,659
43,838
1,799,059

감가상각누계액
(833,531)
(12,878)
(20,424)
(866,833)

순장부금액
879,031
29,781
23,414
932,226

(*)
연결회사
는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

122,836
968,517

비유동

152,877
23,526

합 계

275,713
992,043

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

839,949
833,531

기계장치

13,115
19,776

차량운반구

60,525
20,424

합 계

913,589
873,731

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

33,769
139,691

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

119,173
150,933

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)

6,955
11,057

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)

-
-

당기
중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 1,040,634천원입니다.

(4)
사
용
권
자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당

기

전

기

제조원가
629,181
629,920

판매비와관리비
284,408
243,811

합 계
913,589
873,731

16. 무형자산 

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
시설이용권
기타의 무형자산
영업권
합 계

2020. 1. 1
37,148
26,387
50,000
-
-
113,535

취득
10,601
370,889
-
-
-
381,490

상각
(14,278)
(85,248)
-
-
-
(99,526)

손상차손
(33,471)
(298,759)
-
-
-
(332,230)

2020.12.31
-
13,269
50,000
-
-
63,269

취득원가
154,539
1,815,533
385,496
262,218
351,580
2,969,366

상각누계액
(121,068)
(1,503,505)
-
(26,222)
-
(1,650,795)

손상차손누계액
(33,471)
(298,759)
(335,496)
(235,996)
(351,580)
(1,255,302)

순장부금액
-
13,269
50,000
-
-
63,269

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
시설이용권
기타의 무형자산
영업권
합 계

2019. 1. 1
25,639
201,838
203,300
-
-
430,777

취득
25,194
771
-
-
-
25,965

상각
(13,685)
(176,222)
-
-
-
(189,907)

손상차손
-
-
(153,300)
-
-
(153,300)

2019.12.31
37,148
26,387
50,000
-
-
113,535

취득원가
143,938
1,444,644
385,496
262,218
351,580
2,587,876

상각누계액
(106,790)
(1,417,437)
-
(26,222)
-
(1,550,449)

손상차손누계액
-
-
(335,496)
(235,996)
(351,580)
(923,072)

국고보조금
-
(820)
-
-
-
(820)

순장부금액
37,148
26,387
50,000
-
-
113,535

(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
94,777
182,629

판매비와관리비
4,749
7,278

합 계
99,526
189,907

(3)
연결회사가
비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
478백만원(
전기:
557백만
원
)입니다.

17.
관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재
관계기업투자주식
현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

힘찬테크(*1)
국내
10
-
-
-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있어서 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자주
식
의
변동
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
회사명
기초
취득
처분
손상
합병
기말

관계기업
힘찬테크
-
40,000
-
(40,000)
-
-

18. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현
재
당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권

주식 및 출자금
-
1,182,424
-
1,135,481

(2)
당기 및 전기 중
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은
다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,135,481

1,022,743

취득
200,000
100,000

처분
(129,000)
(30,179)

자본에서 재분류된 순이익
-
-

평가손익(세전)
(24,056)
42,917

기말금액
1,182,424
1,135,481

차감: 비유동항목
(1,182,424)
(1,135,481)

유동항목
-
-

19. 매입채무 및 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
13,475,319
7,100,383

기타금융부채-유동

미지급금(*)
11,507,041
4,924,984

미지급비용
1,679,073
513,920

리스부채
122,836
968,517

소 계
13,308,950
6,407,421

기타금융부채-비유동

장기미지급금
(*)

3,975,041
7,673,927

임대보증금
-
26,563

리스부채
152,877
23,526

소 계
4,127,918
7,724,016

합 계
30,912,187
21,231,820

(*) 당기말 현재 채권양수도에 따라 5개 종속기업((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사)이 에이루트(구, 제이스테판(주))에
게 지급할 금액 8,424백만원(전기 12,661백만원)이 포함되어 있으며, 동 채무 등은 합병으로 인해 연결회사로 이전되었습니다.

2
0.
기타의 유동부채

당기말과 전기말 현
재
기타의 유동부채 내역은
아래와
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
10,535
296,078

선수금
320,554
94,222

선수수익
326,909
855,327

예수금
311,294
325,974

부가세예수금
296,343
898,674

합 계
1,265,635
2,470,275

21. 차입금등

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

(주)에스엠브이홀딩스
-
-
-
19,807,643

Woori Ameraca Bank(*)
-
-
59,060
-

합 계
59,060
19,807,643

(*) 해당 차입금은 COVID-19로 인한 미국연방정부의 고용유지 지원금 성격 대출로서 요건 충족 후 잡이익으로 귀속될 예정입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

(주)에스엠브이홀딩스(*)
-
-
-
1,981,192

(*) 해당 차입금은 회생채권으로 회생계획안에 따라 2020년부터 2022년에 걸쳐 분할 상환예정으로 현재가치할인차금이 포함된 금액입니다.

(3) 단기차입금과 장기차입금에 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(*1)
만기일(*2)
당기말
전기말

유동전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017-09-12
2022-12-30
228,571
1,555,000

사채상환할증금
-
-

전환권조정
-
-

사채할증발행차금
1,701
5,087

합 계
230,273
1,560,087

유동신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채
2017-08-14
2022-12-30
1,050,000
2,380,000

사채상환할증금
-
-

신주인수권조정
-
-

사채할증발행차금
24,473
44,631

합 계
1,074,473
2,424,631

비유동전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017-09-12
2022-12-30
211,429
1,820,000

사채상환할증금
-
-

전환권조정
-
-

사채할증발행차금
1,701
95,232

합 계
213,130
1,915,232

비유동신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채
2017-08-14
2022-12-30
900,000
2,640,000

사채상환할증금
-
-

신주인수권조정
-
-

사채할증발행차금
20,977
255,471

합 계
920,977
2,895,471

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 발행일입니다.

(*2) 회생계획안에 따라 2018년부터 2022년까지 상환합니다.

2017년 및 2018년 중
발행
된 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권은 금융감독원질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였습니다.
동 회계처리는
"주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의
한국채택국제
회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(5) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

제1회 무기명식 이권부 무보증
사모 전환사채
제1회 무기명식 이권부 무보증 
사모 비분리형 신주인수권부사채

최초인수기관
(주)프라이머원
위드윈투자조합 12호

액면가액/발행가액
10,000,000,000원
10,000,000,000원

기말 액면가액(*1)

440,000,000원
1,950,000,000원

액면이자율(*3)
-
-

만기보장수익률(*3)
2.50%
2.50%

발행일
2017-09-12
2017-08-14

만기(*3)
2020-09-12
2020-08-14

행사기간(*3)

사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월
11
일)까지

사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지

행사가격(*2)
2,250원
2,148원

조기상환청구권(*3)
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

전환권
거래재개일(2020년 8월 18일) 이후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 31일까지 행사가능
거래재개일(2020년 8월 18일) 이후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 31일까지 행사가능

행사가격의 조정(*3)
1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)
1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

상환조건
2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환
2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환

(*1) 전환사채 및 신주인수권부채의 일부가 상환되었으며, 동일한 조건으로 재발행되었습니다.
(*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.

(*3) 동 내역은 회생절차에 따라 변경되었습니
다
(주석 35 참조).

(6) 2018년 12월 4일 이후 회생채권으로 분류된 신주인수권부사채 7,200백만원 중 5,250백만원이 변제(행사)되어 1,950백만원의 회생채권 잔액이 남아 있으며, 전환사채 8,000백만원 중 7,600백만원 변제(전환)되어 400백만원의 회생채권 잔액이 남아 있습니다.
당기 중 신주인수권부사채 1,330백만원, 전환사채 3,185백만원(당사의 공동대표이사 김상기 1,050백만원 포함)이 재발행 되었고 40백만원의 전환사채를 제외한 전부가 전환(행사) 되었습니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세 

(1)
당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세
-
615,860

전기법인세의 조정사항
(2,965)
(3,380)

이월결손금소급공제
(125,487)

총 당기법인세
(128,452)
612,480

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,907,612)
1,240,088

미인식이연법인세자산 증감

1,274,857
(628,848)

법인세비용
(1,761,207)
1,223,720

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(13,990,864)
4,186,059

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
(3,077,200)
920,933

법인세 효과:
-

세무상 과세되지 않는 수익
384,203
494,598

세무상 차감되지 않는 비용
357,858
50,500

법인세 추납액
6,786
(3,380)

세액공제
-
-

전기조정사항
46,425
(16,568)

미인식이연법인세자산

906,370
(252,582)

기타
(384,860)
30,219

법인세비용
(1,761,207)
1,223,720

(3)
당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,328,013
1,854,062

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
2,298,923
7,657,233

소 계
4,626,936
9,511,295

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,324,364)
(932,911)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(228,653)
(528,971)

소 계
(1,553,017)
(1,461,882)

이연법인세자산 순액
3,073,919
8,049,413

이연법인세자산 평가충당금
(1,360,593)
(8,090,888)

합 계
1,713,326
(41,475)

(4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

미지급비용
141,650
(62,915)
78,735
31,164
(13,842)
17,322

재고평가충당금
1,000,221
(267,118)
733,103
220,049
(58,766)
161,283

무형자산손상차손
301,712
271,772
573,484
66,377
59,790
126,167

종속기업투자주식
1,743,993
-
1,743,993
383,678
57,098
440,776

관계기업투자주식
-
-
-
-
8,800
8,800

국고보조금
820
(820)
-
180
(180)
-

현재가치할인차금

964
964

212
212

장기미지급비용
-
-
-
-
-
-

선수수익
-
326,909
326,909
-
71,920
71,920

복구충당부채
-
98,692
98,692
-
21,712
21,712

유형자산손상차손
16,215
1,242,307
1,258,522
3,568
273,307
276,875

대손충당금
5,088,009
4,583,723
9,671,732
1,119,362
909,002
2,028,364

대손금
230,611
(230,611)
-
50,735
(50,735)
-

신주인수권조정
-
-
-
-
-
-

전환권조정
-
-
-
-
-
-

신주인수권부사채사채할증발행차금
300,101
(158,510)
141,591
66,022
(56,023)
9,999

전환사채사채할증발행차금
100,318
(89,103)
11,215
22,070
(21,321)
749

리스채권
(27,452)
27,452
-
(6,039)
6,039
-

리스부채(유동)
946,062
(780,626)
165,436
208,135
(182,235)
25,900

리스부채(비유동)
17,540
(12,502)
5,038
3,859
29,774
33,633

기부금한도초과
66,955
(52,225)
14,730
14,730
86,706
101,436

퇴직급여충당부채
12,225
(12,225)
-
2,690
(2,690)
-

충당부채
88,183
(88,183)
-
19,400
(19,400)
-

비품
(42,401)
36,515
(5,886)
(9,328)
8,033
(1,295)

종속기업순자산변동
10,536,823
(8,420,270)
2,116,553
2,318,101
(1,852,459)
465,642

선수수익
877,274
(877,274)
-
192,999
(192,999)
-

매입채무
35,603
(35,603)
-
7,833
(7,833)
-

업무용 승용차
166,980
(166,980)
-
36,736
(36,736)
-

보증금
17,522
(17,522)
-
3,855
(3,855)
-

내부거래미실현
107,296
(1,733)
105,563
23,605
(381)
23,224

선급비용
(17,290)
14,941
(2,349)
(3,804)
3,599
(205)

감가상각비
(48,586)
37,883
(10,703)
(10,689)
16,963
6,274

미수수익
(4,076,524)
(1,904,719)
(5,981,243)
(896,836)
(407,622)
(1,304,458)

미지급금
(119,232)
28,749
(90,483)
(26,232)
6,326
(19,906)

장기미지급금
(754,043)
517,279
(236,764)
(165,888)
113,800
(52,088)

장기차입금
(193,478)
193,478
-
(42,566)
42,566
-

매도가능금융자산평가손익
(535,481)
-
(535,481)
(117,806)
5,292
(112,514)

사용권자산
(918,607)
634,287
(284,320)
(202,094)
139,543
(62,551)

소 계
15,063,019
(5,239,825)

3,313,866
(1,046,595)
2,267,271

이연법인세자산 평가충당금
(3,507,096)
2,146,503
(1,360,593)

합 계
(193,230)
1,099,908
906,678

② 전기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

미지급비용
98,855
42,795
141,650
21,748
9,416
31,164

재고평가충당금
925,236
74,985
1,000,221
203,552
16,497
220,049

무형자산손상차손
263,477
38,235
301,712
57,965
8,412
66,377

종속기업투자주식
665,923
1,078,070
1,743,993
146,503
285,580
432,083

국고보조금
5,736
(4,916)
820
1,262
(1,082)
180

유형자산손상차손
40,541
(24,326)
16,215
8,919
(5,351)
3,568

비품
-
(42,401)
(42,401)
-
(9,328)
(9,328)

대손충당금
6,559,918
(1,471,909)
5,088,009
1,443,182
(323,820)
1,119,362

대손금
-
230,611
230,611
-
50,735
50,735

신주인수권조정
311,059
(311,059)
-
68,433
(68,433)
-

전환권조정
255,564
(255,564)
-
56,224
(56,224)
-

신주인수권부사채 사채할증발행차금
-
300,101
300,101
-
66,022
66,022

전환사채 사채할증발행차금
-
100,318
100,318
-
22,070
22,070

리스채권
-
(27,452)
(27,452)
-
(6,039)
(6,039)

리스부채(유동)
-
946,062
946,062
-
208,135
208,135

리스부채(비유동)
-
17,540
17,540
-
3,859
3,859

기부금한도초과
-
66,955
66,955
-
14,730
14,730

퇴직급여충당부채
61,718
(49,493)
12,225
13,578
(10,888)
2,690

충당부채
-
88,183
88,183
-
19,400
19,400

종속기업순자산변동
14,545,041
(4,008,218)
10,536,823
3,199,909
(881,808)
2,318,101

선수수익
1,561,345
(684,071)
877,274
343,496
(150,497)
192,999

매입채무
62,077
(26,474)
35,603
13,657
(5,824)
7,833

업무용 승용차
229,695
(62,715)
166,980
50,533
(13,797)
36,736

보증금
12,409
5,113
17,522
2,730
1,125
3,855

내부거래미실현
112,163
(4,867)
107,296
24,676
(1,071)
23,605

선급비용
(12,295)
(4,995)
(17,290)
(2,705)
(1,099)
(3,804)

감가상각비
(70,091)
21,505
(48,586)
(15,420)
4,731
(10,689)

미수수익
(2,481,936)
(1,594,588)
(4,076,524)
(546,026)
(350,810)
(896,836)

장기미지급금
(1,665,623)
911,580
(754,043)
(366,437)
200,549
(165,888)

미지급금
-
(119,232)
(119,232)
-
(26,232)
(26,232)

장기차입금
(685,404)
491,926
(193,478)
(150,789)
108,223
(42,566)

매도가능금융자산평가손익
(492,564)
(42,917)
(535,481)
(108,364)
(9,442)
(117,806)

사용권자산
-
(918,607)
(918,607)
-
(202,094)
(202,094)

소 계
20,302,844
(5,239,825)
15,063,019
4,466,626
(1,152,760)
3,313,866

이연법인세자산 평가충당금
(4,147,747)
640,651
(3,507,096)

합계
318,879
(512,109)
(193,230)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

일시적차이
4,067,961
92,561
미래과세소득의 불확실

종속기업투자주식
2,116,553
15,848,784
처분 가능성의 불확실

이월결손금(*)
12,556,429
10,875,900
미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)
2,594,564
2,191,094
미래과세소득의 불확실

(*) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

이월결손금
이월세액공제

2021년
-
635,999

2022년
555,968
710,421

2023년
302,581
468,427

2024년
91,605
362,447

2025년
208,874
417,270

2026년
4,129,869
-

2027년
542,825
-

2028년
4,241,216
-

2029년
222,609
-

2030년 이후
3,552,953
-

합 계
13,848,500
2,594,564

연결회사는
차감할 일시적 차이와 미사용세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으며,
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

연결회사는
주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,
당기 중 합병으로 인해 승계한 여행사의 차감할 일시적 차이와 미사용세무상결손금을 제외한 이월결손금 공제 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았

으
며,
전기 중 인식하였던 이연법인세자산 일부를 법인세비용으로 반영하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 

(1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 26,903,874주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위:주)
보통주 자본금
주식발행초과금

2019년 1월 1일
23,824,005
11,912,003

13,096,770

2019년 12월 31일
23,824,005
11,912,003

13,096,770

전환사채전환(2020년 11월 18일)
2,102,213
1,051,107
4,186,157

신주인수권부사채행사(2020년 11월 18일)
814,703
407,352
1,675,626

신주인수권부사채행사(2020년 11월 19일)
65,176
32,588
166,375

전환사채전환(2020년 11월 30일)
97,777
48,887
177,845

2020년 12월 31일
26,903,874
13,451,937
19,302,773

(3)

당기말과 전기말
현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연결자본잉여금(*)
(12,632,529)
(12,632,529)

주식발행초과금
19,302,773
13,096,770

감자차익
305,898
305,897

기타자본잉여금
6,344,345
-

합 계
13,320,487
770,138

(*)
상기 금액은 동일지배하 사업결합으로서 인수한
자산과 부채의 장부금액과 이전대가와의 차액을
기타자본잉여금으
로 반영하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감

가. 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말

해외사업환산손익
(25,115)
(25,253)
(50,368)

합 계
(25,115)
(25,253)
(50,368)

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말

해외사업환산손익
16,164
(41,279)
(25,115)

합 계
16,164
(41,279)
(25,115)

(
2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(2,018)
(2,018)

전환권대가
9,932
-

(*) 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금 

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
48,136
48,136

미처분이익잉여금
4,881,587
14,650,115

합 계
4,929,723
14,698,251

(2) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

미처분 이익잉여금

4,929,724

14,698,251

전기이월이익잉여금
14,698,251

13,576,947

당기순이익(손실)
(9,768,527)

1,121,304

차기이월미처분이익잉여금

4,929,724

14,698,251

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한
이익잉여금처분계산서는

2021년
3월

30일
로
예정된 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

26. 판매비와관리비 

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,236,256
1,660,178

상여
-
95,252

퇴직급여
108,681
154,248

복리후생비
702,512
794,098

여비교통비
103,002
221,352

접대비
1,509,306
2,458,019

통신비
29,096
29,617

소모품비
51,236
79,107

세금과공과
270,467
266,315

감가상각비
464,258
497,130

지급임차료
194,436
230,432

수선비
6,744
6,615

보험료
91,642
106,174

차량유지비
168,495
167,832

교육훈련비
2,191
7,217

수도광열비
31,050
33,366

지급수수료(*1)
2,176,193
3,431,893

광고선전비
18,260
162,235

대손상각비
4,309,443
(151,416)

운반비
169,538
174,721

해외시장개척비
270,537
312,276

무형자산상각비
4,749
7,278

판매촉진비
-
222,867

기타
89,064
85,135

합 계
12,007,156
11,051,941

(*1) 당기 중
(
주)에스엠브이홀딩스와 경영자문계약에 따른 지급수수료
4
49
백만원(전기
743
백만원)이
포함되어 있습니다. 

27. 기타수익과 기타비용 

당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
-
156,879

외화환산이익
-
4,734

유형자산처분이익
-
13,922

대손충당금환입
366,481
-

채무면제이익
25,447
-

잡이익
645,418
719,002

소 계
1,037,346
894,537

기타비용

외환차손
792
34,163

외화환산손실
58,215
19,104

투자자산처분손실

35,195
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

24,056
-

기부금
489,820
70,955

유형자산처분손실
10,775
15,883

유형자산
손상차손

1,257,204
-

사용권자산
손상차손

13,041
-

무형자산
손상차손

332,230
153,300

기타의대손상각비(*1)
1,039,354
221,682

잡손실
268,680
749,217

소 계
3,529,362
1,264,304

(*
1)

연결회사는 거래상대방의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금 및 관련 미수수익 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다
.(주석 11, 12 참조)

28. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(577,150)
(1,808,637)

상품의 변동
(1,923,160)
(1,059,334)

원재료 매입등
7,627,745
10,352,767

종업원 급여
5,931,097
6,958,410

퇴직급여
758,921
591,623

감가상각비
1,648,231
1,825,315

무형자산상각비

99,52
6

189,906

임차료
237,623
259,701

수선유지비
166,156
159,835

지급수수료
2,264,620
3,517,702

대손상각비
4,309,443
(151,416)

운반비
171,804
176,107

외주가공비
94,321
494,963

소모품비
240,587
291,510

세금과공과
271,434
266,315

경상연구개발비
478,267
557,028

복리후생비
823,166
932,872

여비교통비
123,632
259,449

접대비
1,509,306
2,458,107

기타
1,113,170
1,385,979

합 계(*)

25,368,740
27,658,202

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가 

당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
2,217,777
2,276,675

외환차익
56,735
-

외화환산이익
17
1,147

사채상환이익
150,759
118,531

리스해지이익
2,073
1,340

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
42,917

소 계
2,427,361
2,440,610

금융비용:

이자비용
2,010,220
1,506,150

외환차손
95,643
-

외화환산손실
-
16,392

사채상환손실
416
7,553

리스해지손실
617
-

소 계
2,106,896
1,530,095

순금융손익
320,465
910,515

30. 주당순손익 

(1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(9,768,528천원)
1,121,304천원

가중평균유통보통주식수(*1)
24,190,340
23,823,321주

기본주당순이익(손실)(원)
(404원)/주
47원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분

발행주식적수(주)

일 수(일)
가중평균유통
보통주식수(주)

당 기
8,853,664,550
366
24,190,340

전 기
8,695,512,165
365
23,823,321

당기 중 산정된 가중평균유통보통주식 적수에 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수
기초
기말
가중치
적수

기초
23,823,321
2020-01-01
2020-12-31
366
8,719,335,486

전환사채전환
814,703
2020-11-18
2020-12-31
44
35,846,932

전환사채전환
65,176
2020-11-19
2020-12-31
43
2,802,568

신주인수권행사분 적수
2,106,657
2020-11-18
2020-12-31
44
92,692,908

신주인수권행사분 적수
93,333
2020-11-30
2020-12-31
32
2,986,656

합 계
26,903,190

8,853,664,550

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전기 희석주당손익의 산출 내역은다음과 같습니다.

구 분
전기

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익
212,373,410원

전환사채관련 손익(세후)
(47,275,489)원

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익
165,097,921원

가중평균유통보통주식수(*2)
26,390,578주

희석주당손익(원)

41
원/주

(*2) 전기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

내 역
전기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
23,823,321

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:
2,567,257

- 전환사채
2,567,257

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
26,390,578

(4)
당기

에는
반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
행사가격
청구기간
발행될 
보통주식수

제1회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2,250원
거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일
195,556주

제1회 무기명식 이권부
무보증 사모 비분리형 
신주인수권부사채
2,148원
거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일
907,821주

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(손실)
(13,990,864)
4,186,059

조정:

이자수익
(2,217,777)
(2,276,675)

이자비용
2,010,221
1,506,150

대손상각비
4,305,674
(151,416)

기타의 대손상각비
1,043,123
221,682

대손충당금환입
(366,481)
-

감가상각비
1,648,231
1,825,314

무형자산상각비
99,527
189,907

무형자산손상차손
332,230
153,300

유형자산처분손실
10,775
15,883

사용권자산손상차손
13,041
-

유형자산손상차손
1,257,204
-

지분법적용투자주식손상차손
40,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

24,056
-

외화환산손실
58,215
35,496

재고자산평가손실
81,402
74,986

지급임차료
27,567
24,557

지급수수료
-
101

사채상환손실
416
7,553

사채상환이익
(150,759)
(118,531)

유형자산처분이익
-
(13,922)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(42,917)

외화환산이익
(17)
(5,881)

접대비
-
39,631

잡이익
(397,687)
(540,996)

채무면제이익
(25,447)
-

잡손실
193,509
491,938

리스해지이익
(2,073)
(1,340)

리스해지손실
617
-

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
8,529,149
8,554,056

기타금융자산의 감소
330,391
273,860

기타자산의 감소(증가)
(14,548,566)
(3,625,462)

재고자산의 감소
347,655
318,882

매입채무의 증가
6,410,479
4,244,469

기타금융부채의 감소
(4,760,632)
(8,909,923)

기타부채의 감소
(286,140)
(88,621)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(9,982,961)
6,388,140

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

합병으로 인한 채권채무 상계
(*)

21,442,875
-

종속기업투자주식 취득으로 인한 미지급금의 증감
6,855,100
-

단기대여금 등 손상채권의 제각
669,204

53,000

전환사채 및 신주인수권부사채 전환권행사에 따른 대체
7,071,105
-

전환권대가의 주식발행초과금 대체
388,006
-

신주인수권대가의 자본잉여금 대체
302,037
-

단기대여금과 미지급금상계
-
341,712

선급금과 단기대여금 대체
360,000
-

단기대여금과 미지급비용 상계
-
435,931

단기차입금과 미수금 상계
-
30,525

단기차입금과 단기대여금 상계
-
1,052,937

단기대여금과 장기차입금 상계
-
1,296,541

유형자산 취득시 보증금 상계
-
183,010

선수금에서 미지급금 계정대체
-
100,000

매출채권 및 기타채권 제각
-
286,088

유형자산 취득시 복구충당부채
-
78,817

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감
299,968
1,879,572

임차보증금의 기타보증금 대체
4,206
-

임차보증금의 미수금 대체
1,002
-

장기미지급금 유동성분류
4,479,365
4,199,081

(*) 합병으로 인해 단기대여금 21,442백만원과 단기차입금 20,149백만원, 장기차입금 1,267백만원, 임대보증금 26백만원이 상계되었습니다.
(주석 5 (5) 참조)

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당기

(단위 : 천원)

당 기
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
리스부채
전환사채
신주인수권부사채

기초 금액
19,807,643
2,174,669
992,043
3,475,318
5,320,101
31,796,338

회계정책변경

발행(증가)
24,421,537
-
-
3,582,938
1,632,037
29,636,512

상환(감소)
(26,824,000)
-
(1,040,634)
(1,103,275)
(2,495,875)
(31,463,784)

신규리스계약증가
-
-
299,968
-
-
299,968

상계 등으로 인한 변동
(20,149,112)
(1,267,200)
-
(422,803)
(478,483)
(22,344,162)

대용납입
-
-
-
(5,088,775)
(1,982,330)
(7,071,105)

기타 비금융변동
2,802,992
(907,469)
24,336
-
-
1,919,859

기말 금액
59,060

-

275,713
443,403
1,995,450
2,773,626

(2) 전기

(단위: 천원)

당 기
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금(*1)
리스부채
전환사채
신주인수권부사채

기초 금액
15,608,000
7,675,000
-
8,055,560
7,311,061
38,649,621

회계정책변경(*2)
-
-
1,788,891
-
-
1,788,891

현금흐름

발행(증가)
73,415,000
-
-
-
-
73,415,000

상환(감소)
(68,131,894)
(4,203,791)
(1,000,928)
(4,436,087)
(2,006,555)
(79,779,255)

신규리스계약증가
-
-
90,680
-
-
90,680

기타 비금융변동

(1,083,462)
(1,296,541)
113,399
(144,155)
15,596
(2,395,163)

기말 금액
19,807,644
2,174,668
992,042
3,475,318
5,320,102
31,769,774

(*1) 현재가치할인차금 반영전 금액입니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당사의 당기말과 전기말 현재
금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
당기말
전기말

한 도 액
실 행 액
한 도 액
실 행 액

KEB하나은행
B2B대출약정
500,000
-
500,000
-

(2)
연결회사
는 제품매출과 관련하여

당기말
현재 서울보증보험(주)에 539백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 75백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3)
연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에

50백만원
한도
로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(4)
계
류중 소송사건

당기말
현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며 소송의 최종결과가
연결회사의

당기 재무제표
에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
원고
피고
사건내용
계류법원
소송가액
진행상황

당사가 원고인 사건

감마누
한국무역그룹㈜외1
위약금청구의 소
서울남부지방법원
160,000
2심 본안

당사가 피고인 사건

신재환
감마누
손해배상청구
서울회생법원
50,286
2심 본안

(5)
면세점 계약 및 협력여행사 계약

가. 면세점 계약
연결실체는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다. 

나. 협력여행사 계약

1) 연결실체는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의 면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다. 

2)

당기 중 협력여행사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출(*)
매입(*)
기타비용

A사
-
2,665,192
-

C사
-
4,735,330
-

D사
-
4,990,405
-

E사
-
3,254,111
-

F사
-
5,456,304
-

G사
-
17,581,456
-

H사
-
117,809,044
-

I사
-
28,545,780
-

J사
-
24,413,875
-

K사
-
1,060,273
-

L사
-
4,179,831
-

M사
-
2,984,273
-

N사
-
1,360,047
-

O사
-
2,149,806
-

P사
-
3,512,952
-

Q사
-
(13)
-

R사
-
1,160,970
-

X사
-
(10,359)
-

Y사

-

-

102

S사
1,206,258
-
-

합 계

1,206,258
225,849,277
102

(*) 연결실체가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 받는 경우에는 매출로 표시하였으며, 연결실체가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 지급하는 경우에는 매입으로 표시하였습니다.

연결실체는 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다(주석 2 참조).

3)
당
기
말 현재 협력여행사에 대한 채권
ㆍ
채무 등의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
채권 등
채무 등

매출채권
선급금
기타채권
영업보증금
매입채무
기타채무

A사
-
737,726
-
-
214,344
-

B사
102,182
-
-
-
-
-

C사
-
-
-
-
91,536
-

D사
-
-
-
-
829,884
-

E사
-
399,983
132,161
-
-
-

F사
-
-
218
-
-
-

G사
-
4,971,705
-
-
-
-

H사
-
4,500,000
-
-
8,683,407
-

I사
-
3,463,276
-
-
-
-

J사
-
2,926,034
-
-
1,583,471
-

K사
-
341,249
-
-
1,729
-

L사
-
2,459,523
-
-
9,326
-

M사
-
332,427
-
-
-
-

N사
-
1,358,522
-
-
-
-

O사
-
709,666
-

184,453
-

P사
-
300,000
-
-
224,247
-

Q사
-
-
13
-
-
-

R사
-
2,184,394
-
-
261,461
-

S사
-
-
-
-
-
90

T사
-
820,764
34,279
-
-
-

U사
673,619
-
-
-
27,305
-

V사
-
1,158,092
-
600,000
-
-

W사
-
-
-
-
11,723
-

합 계
775,801
26,663,361
166,671
600,000
12,122,886
90

당기 협력여행사 중 일부 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은

4,036
백만원
입니다.

(6)
채권채무 양수도 계약

연결
회사는
2018년 3월 27일
(주)에이루트(구, 제이스테판㈜)
로부터 연결
회사
의 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스에 대한
(주)에이루트(구, 제이스테판㈜)
의 채권 25,550백만원을 22,995백만원으로 인수하고, 그 대금을 분할상환하는 계약을 체결하였습니다. 상기 계약에는 연결
회사
가 2018년 7월 10일 부터 2020년 5월 11일까지 매월 1,000백만원씩 분할 상환하는 계획이 포함되어 있습니다. 

상기 계약 체결이후 2018년 12월 4일 회생계획인가결정 및
2020년 합병으로 인한 채무분할 상환 확약서를
통해 연결
회사
가
(주)에이루트(구, 제이스테판㈜)
에 변제할 채무의 내용은 상기 계약에서 일부 변경되었습니다
.

34. 특수관계자 거래 

(1) 특수관계자 현황

가. 당기말과 전기말 현재
연결회사
와 특수관계등에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당

기말

전기말

지배기업
(주)에스엠브이홀딩스
(주)에스엠브이홀딩스

관계기업
(주)힘찬테크
-

기타특수관계자(*1)
(유)뉴화청국제여행사, ㈜리더스항공, 김상기, 김상아, 조미옥, 조미애, 박종석, jinhe, (주)지누헬스케어, YU유통, (주)인터내셔날덕륭

(유)뉴화청국제여행사, YU유통,
김상기, 윤춘영, 우영매, 요세투어(주), (주)인터내셔널
덕륭,
(주)리더스항공

(*1)
당기
중 당사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관
계자

나. 당기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명
변동 사항
사유

윤춘영
제외
매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

우영매
제외
매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

요세투어(주)
제외
사업거래 중단 및 매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

조미옥
포함
당기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

조미애
포함

당기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

박종석
포함

당기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

jinhe
포함

당기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

(주)지누헬스케어
포함
대표이사 김상기 100%지분 보유하여 포함

(주)힘찬테크
포함

지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있어서 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래

(
당

기
)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
기타수익 등
기타비용 등(*)

지배기업
(주)에스엠브이홀딩스
5,375
122,987

관계기업
(주)힘찬테크(*)
-
400,000

기타특수관계자
(유)뉴화청국제여행사
-
2,981

기타특수관계자
(주)리더스항공
-
45,969

기타특수관계자
김상아
1,471
-

기타특수관계자
조미옥
-
302

기타특수관계자
조미애
-
227

기타특수관계자
박종석
-
491

기타특수관계자
jinhe
-
151

기타특수관계자
(주)지누헬스케어
4,800
-

합 계
11,646
573,108

(*)
대손상각비(환입) 및 관계기업투자주식손상차손이 포함되어 있으며, 현재가치할인차금 효과는 제외되어 있습니다.

(
전

기
)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
기타비용

지배기업

(주)에스엠브이홀딩스
(*1)

-
2,172,847
2,269,004

기타특수관계자
우영매
-
-
839

요세투어(주)
6,638,931
-
-

(주)인터내셔날덕륭

-
6,976
-

김상기
-
-
1,248

(유)뉴화청국제여행사
-
-
24,225

(주)리더스항공
-
-
303,770

합 계
6,638,931
2,179,823
2,599,086

(*1) 당기 중
(
주)에스엠브이홀딩스와 경영자문계약에 따른 지급수수료
4
49
백만원(전기
743
백만원)이
포함되어 있습니다. 

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(
당

기
말
)

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타채권
전환사채 등

기타채무

지배기업
(주)에스엠브이홀딩스
-
18,771,337
5,695,970
-
8,003,741

관계기업

(주)힘찬테크

(*)

-
360,000
-
-
-

기타특수관계자
(주)지누헬스케어
-
-
880
-
-

기타특수관계자

YU유통

(*)

18,264
-
-
-
-

기타특수관계자
박종석
-
-
-
40,000
491

기타특수관계자

(주)인터내셔날덕륭

(*)

-
115,000
23,784
-
-

합 계
18,264
19,246,337
5,720,634
40,000
8,004,232

(*
) 상기 채권 등에 대해 설정된 대
손충당금은
517
백만원
입니다.

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기
말)

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

대여금
기타채권
리스채권
차입금
임대보증금
기타채무

지배기업
(주)에스엠브이홀딩스
46,403,952
3,661,776
27,736
21,982,312
26,563
913,032

기타
특수관계자
덕륭(*)
120,000
23,784
-
-
-
-

YU유통
(*)

23,264
-
-
-
-
-

(유)뉴화청국제여행사
-
-
-
-
3,847
-

합 계
46,547,216
3,685,560
27,736
21,982,312
30,410
913,032

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 167백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래
등

(당기)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
대여거래
차입거래

기초
당기대여
당기회수
합병
기말
기초
당기차입
당기상환
기말

지배기업
주식회사 에스엠브이홀딩스(*1)
-
-
-
18,711,337
18,711,337
-
-
-
-

관계기업
(주)힘찬테크
-
360,000
-
-
360,000
-
-
-
-

기타특수관계자
김상아
-
150,000
150,000
-
-
-
-
-
-

(주)인터내셔날덕륭
-
115,000
-
-
115,000
-
-
-
-

합 계
-
625,000
150,000
18,711,337
19,246,337
-
-
-
-

(*1)
연결회사는 2020년 12월30일 합병을 통해 피합병법인이 보유하고 있던 ㈜에스엠브이홀딩스에 대한 대여금 40,839백만원과 차입금 21,593백만원이 피합병법인으로부터 이관되었으며, 이 중 21,443백만원은 (주)에스엠브이홀딩스와의 채권.채무 상계 합의에 따라 상계하였습니다. (주석 5. (5)참조)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
지분취득
전환사채
발행
신주인수권부사채
발행

지배기업
주식회사 에스엠브이홀딩스(*1)
11,655,100
-
-

관계기업
(주)힘찬테크
40,000
-
-

기타특수관계자
김상기(*2)
-
1,050,000
-

기타특수관계자

조미옥
(*2)

-
40,000
-

기타특수관계자

조미애
(*2)

-
-
30,000

기타특수관계자

jinhe
(*2)

-
-
20,000

기타특수관계자
박종석
-
40,000
-

합 계
11,695,100
1,130,000
50,000

(*1) 당사는 당기 중 (주
)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사 지분의 49%를 주식회사 에스엠브이홀딩스로부터 취득하였습니다.

(*2) 당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채가 모두 주식으로 전환되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여
자금차입 등

기초
대여
회수
잔액
기초
차입
상환
잔액

지배기업
(주)에스엠브이홀딩스
47,404,671
66,781,100
67,781,818
46,403,953
22,383,000
73,415,000
73,815,688
21,982,312

기타 특수관계자
(주)인터내셔날덕륭
175,000
-
55,000
120,000
-
-
-
-

김상기
-
-
-
-
900,000
-
900,000
-

합 계
47,579,671
66,781,100
67,836,818
46,523,953
23,283,000
73,415,000
74,715,688
21,982,312

(5) 주요 경영진에 대한 보상 
 
주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당

기

전

기

급여 및 상여
1,401,603
1,644,797

퇴직급여
522,996
136,064

합 계
1,924,599
1,780,861

35. 회생계획

(1) 기업회생절차 및 인가된 회생계획

당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2018년 8월 8일 채무자회생및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2018년 8월 28일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2018년12월 4일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권구분
인가후 확정금액
변제한 금액

2020년
당기말

회생채권 잔액

감마누
전환사채 및 신주인수권부사채
15,200,000
12,850,000
2,350,000

대여금채권
163,259

163,259

-

미발생구상채권(*)
미정
미정
미정

상거래채권
905,736
877,620
28,116

임대보증금채권
361,200
361,200
-

에이루트(구, 제이스테판)
27,318,391
27,318,391
-

특관자채권
21,059,024
12,635,414
8,423,610

합 계
65,007,610
54,205,884
10,801,726

(*) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다.

2) 회생채권의 권리 변경과 변제방법

가. 회생담보권
원금 및 개시전이자는 보증기관 등이 채무자 당사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금 변제합니다. 개시후이자는 미변제 대위변제금에 대하여 대위변제가 이루어진 날부터 연 4%의 이자율을 적용하여 대위변제금지급시까지 발생 당해년도에 변제합니다.

나. 회생채권

나-1. 대여금채무

원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다.

나-2. 전환사채,신주인수권부사채
원금 및 개시전이자는 전액을 변제하되, 변제할 채권액의 20%는 준비연도(2018년)에변제하고, 10%는 제1차연도(2019년)에 변제, 30%는 제2차연도(2020년)에 변제, 그리고 40%는 제3차연도(2021년)부터 제4차연도(2022년)까지 2년간 매년 균등분할하여 변제합니다. 단, 채권자가 변제유보요청서를 제출하는 경우 채무자회사는 위 채권의 변제를 중단하고 전환권 등 행사신청서를 제출받은 시점에 보통주로 전환하거나 신주인수권을 교부하는 것을 허용합니다. 이 때, 전환가액은 2017년 9월 1일 무상증자 후 조정된 가액을 반영하여 전환사채의 전환가액은 2,250원으로하며 신주인수권부사채의 행사가액은 2,148원으로 합니다. REFIXING 조건은 2018년 3월 22일 거래정지일부터 거래재개일 이후 2개월간의 시가는 산술평균 주가반영에서 제외하며, 거래재개일 이후 3개월 경과일부터 전환권 등을 행사신청 할 수 있습니다. 이후 채권자가 2022년 12월 31일까지 전환권 등을 행사하지 않을 경우 제4차연도(2022년)에 원금 및 개시전이자를 전액 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다. 단, 채무자회사는 채권자로부터 변제유보신청서를 제출받은 경우 개시후 이자 지급을 유보합니다. 추후 채권자가 원금 및 개시전이자 변제를 희망하는 경우 채무자회사는 채권자로부터 변제요청서를 제출받아 변제가 유보된 원금 및 이자를 포함하여 변제할 수 있으며, 채권자가 전환권 등을 행사하여 보통주로 전환(교부)되는 경우 개시후이자는 전액 면제합니다.

나-3. 미발생구상채무
원금 및 개시전이자는 보증기관등이 대위변제하는경우, 대위변제금은 대여금채권과 동일하게 변제합니다. 단, 대위변제가 제1차연도(2019년) 이후 발생하는경우, 이미 변제기일이 경과한 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산 변제합니다. 개시후이자는 대위변제가 이루어진날부터 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의
이자율을 적용한 개시후이자를 매년 변제합니다.

나-4. 상거래채무

원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다.

나-5. 임대보증금채무

원금 및 개시전 이자의 전액 현금 변제하되, 변제할 채권의 전액을 제 1차연도 (2019년)에 변제한다. 개시후이자는 전액 면제합니다.

나-6. 특수관계인채무

원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 제5차연도(2023년)에변제합니다. 개시후이자는 전액 면제합니다.

다. 조세등 채권의 권리변경과 변제방법

채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가 결정일 이후변제기일 까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자회사는 회생계획 인가 결정전일 까지 발생한 조세등채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 준비연도(2018년)에 전액 변제합니다. 단, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수있도록 하였습니다. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송제기를 통하여확정되는 것으로 하였습니다.

라. 미확정 회생담보권, 회생채권의 권리변경과 변제방법
조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제합니다. 위 내용중 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 대해 다툼이 있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 법원이 이를 결정하며, 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송에 의하는 채권 이외에 미확정채권이 회생담보권 또는 회생채권으로 확정되는 경우에는 위 내용에 따라 권리변경 및 변제방법을 정합니다.

마. 주주의 권리변경과 신주의 발행

- 무상감자에 의한 자본감소

당사의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스와 대표이사 김상기, (주)더블유에스디홀딩스(주요 임원인 위청드어 지분 100% 소유)는 회생계획에 따라 신주인수권부사채 및 전환사채 등 투자자와 회생채권자 등의 채권변제가 지연되는 것에 대하여 책임을 공감하고, 공정성과 형평성 유지 차원에서 이들 대주주가 보유한 지분을 각 5%씩 무상감자하였으며, 무상감자의 효력발생일은 회생계획 인가일입니다.

무상감자 후 주식수 및 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
무상감자전

무상감자

무상감자후

주식수

지분율

주식수

감자비율

주식수

지분율

(주)에스엠브이홀딩스

10,300,188

42.15%

515,010

5%

9,785,178

41.07%

김상기

1,229,388

5.03%

61,470

5%

1,167,918

4.90%

(주)더블유에스디홀딩스

706,290

2.89%

35,315

5%

670,975

2.82%

기타주주

12,199,934

49.93%

-

-

12,199,934

51.21%

합 계

24,435,800

100.00%

611,795

2.5%

23,824,005

100.00%

36. COVID-19에 따른 불확실성

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해
연결회사
의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,
연결회사
의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반은 다양한 요인에 의해 영향을 받게 될 것이므로 이러한 예측할 수 없는 COVID-19의 효과는 당분간
연결회사
의 영업성과와 재무상태에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

안테나 사업의 경우 COVID-19 확산으로 국내 통신3사의 5G 보급 정체가 불가피한 것으로 예상되면서 매출이 예상보다 대폭 감소하였습니다.
또한, 면세점 송객사업의 경우 COVID-19의 확산에 따른 해외여행의 제한으로 면세점 송객매출이 상당폭 감소하였으며 이러한 사태의 지속으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 이와 같이 시장을 비롯한 영업환경 전반이 중대한 불확실성에 노출됨에 따라 과거에 발생하였던 사스나 신종플루 등 유사한 질병 확산 사태의 종료 후 수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례에도 불구하고 COVID-19 사태가 장기화하는 경우 협력업체에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향이 나타날 수 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 조정사항이 반영되지 아니한
연결재무제표
작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이
연결
회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

37. 종속기업지분 추가 취득 및 합병

가. 종속기업 지분의 추가 취득

2020년 10월 20일
지배회
사는11,655백만원을 지불하고 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국
제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사(이하 “종속여행사”)의 지분
49%를

연결회사의 지배회사인 (주)에스엠브이홀딩스로부터 추가
취득했으며, 이에 따라
지배
회사는 종속여행사의 지분 100%를 보유하게 됐습니다. 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 종속여행사에 대한 비지배지분의 장부금
액 17,694백만원은 상기 거래로 제거됐고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 6,039백만원 감소
하였
습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득한 비지배지분의
 장부금액
취득 대가
지배지분 자본잉여금의
 순변동

㈜천계국제여행사
6,444,823
3,034,800
(3,410,023)

(유)신룡국제여행사
2,578,441
-
(2,578,441)

㈜대명국제여행사
8,515,741
4,921,000
(3,594,741)

㈜보라국제여행사
554,821
2,213,200
1,658,379

㈜삼화국제여행사
902,412
1,486,100
583,688

㈜뉴서울국제여행사
(632,863)
-
632,863

㈜신화국제여행사
(396,658)
-
396,658

소 계
17,966,717
11,655,100
(6,311,617)

연결조정(*)
32,729
-
(32,729)

합 계
17,999,446
11,655,100
(6,344,346)

(*) 합병시 내부거래 제거로 인한 이연법인세 변동액입니다.

나. 합병

지배회사
는 2020년 10월 21일 이사회결의에 의거 종속기업인 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사를 2020년 12월 30일을 합병기준일로 하여 소규모 합병 방식으로 흡수합병하였습니다.
합병회사인 ㈜감마누는 피합병회사인 종속여행사 지분을 100% 소유하고 있는 소규모 흡수합병이므로 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

38. 보고기간 후 사건

1) 부동산매입

연결회사는 사업다각화 목적으로 2021년 1월 29일 이사회 결의를 거쳐 경기도 고양시 덕은동 소재 부동산 토지.건물에 대하여 8,580백만원의 매매계약을 체결하고, 2021년 2월 25일 등기를 완료하였습니다.

2) 전환사채 발행
연
결회사는 운영자금 확보를 목적으로 2021년 2월 9일 이사회결의에 의거 무기명식 이권부 사모 전환사채를 발행(2회차) 및 발행예정(3회차~4회차)이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
회차
권면총액
납입일
전환청구기간
전환가액

무기명식 이권부 
무보증 사모 
전환사채
2회차
8,000,000
2021.2.17
2022.4.30~2024.1.17
2,455원

3회차
3,000,000,
2021.4.20
2022.4.30~2024.3.20
2,992원

4회차
18,000,000
2021.4.30
2022.4.30~2024.3.30
2,455원

합 계
29,000,000

3) 주식매수선택권 부여

연결회사는 2021년 2월 10일 이사회결의를 거쳐 주식매수선택권 848,000주(행사가격 2,347원)를 연결회사의 임직원에게 부여하였으며 행사기간은 2023년 2월 10일부터 2026년 2월 10일까지 입니다.

4) 전환사채 전환 및 신주인수권부사채 행사로 자본금 증가
보고기간말 이후 당사는 제1회차 전환사채 전환 및 신주인수부사채 행사에 따라 보고서 제출일 현재 1,845,309주가 증가되어 총발행주식수는 28,749,183주이며, 자본금은 14,375백만원입니다.

- 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 24 기 2020년 12월 31일 현재

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 감마누
(단위: 원)

과 목
주 석
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

자산

유동자산

60,484,087,715

14,025,727,267

현금및현금성자산
4,5,6,8
2,267,163,949

3,172,759,060

단기금융상품
4,5,6,9
-

1,000,000,000

매출채권 및 계약자산
4,5,6,7,10,34
11,422,696,218

3,281,617,760

재고자산
13
1,488,628,675

1,461,165,296

기타금융자산
4,5,6,11,34
24,507,794,568

5,062,972,185

기타의 유동자산
12
20,653,098,949

34,384,046

당기법인세자산

144,705,356

12,828,920

비유동자산

5,398,057,769

37,963,981,297

유형자산
14
245,873,722

1,792,422,327

사용권자산
15
284,320,398

739,227,892

무형자산
16
63,269,145

113,506,465

종속기업투자주식
17
761,046,772

32,156,946,596

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,5,6,18
1,182,424,437

1,135,480,664

기타비유동금융자산
4,5,6,11
1,181,288,039

1,866,028,793

기타의 비유동자산
12
55,827,327

160,368,560

이연법인세자산
22
1,624,007,929

-

자 산 총 계

65,882,145,484

51,989,708,564

부채

유동부채

28,779,410,185

9,198,028,718

매입채무
4,5,6,19
13,001,053,491

1,020,406,541

단기차입금
5,6,21
-

2,280,000,000

기타금융부채
4,5,6,19
12,971,867,799

1,031,322,716

기타의 유동부채
20
1,501,742,804

881,582,168

유동성전환사채
4,5,6,21
230,272,697

1,560,086,628

유동성신주인수권부사채
4,5,6,21
1,074,473,394

2,424,630,665

비유동부채

5,360,717,037

4,833,601,575

기타의 비유동금융부채
4,5,6,19
4,127,917,606

22,899,166

전환사채
4,5,6,21
213,129,841

1,915,231,580

신주인수권부사채
4,5,6,21
920,977,195

2,895,470,829

복구충당부채

98,692,395

-

부 채 총 계

34,140,127,222

14,031,630,293

자본

자본금
1,23
13,451,937,000

11,912,002,500

자본잉여금
23
11,143,057,789

13,402,667,000

기타의 자본항목
24
7,914,200

(2,017,800)

이익잉여금
25
7,139,109,273

12,645,426,571

자 본 총 계

31,742,018,262

37,958,078,271

부채와자본총계

65,882,145,484

51,989,708,564

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 감마누
(단위: 원)

과 목
주 석
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

매출액
7,34
14,586,939,361
20,576,328,345

매출원가
13,28
13,089,423,848
16,386,823,772

매출총이익

1,497,515,513
4,189,504,573

판매비와관리비
26,28
3,310,499,021
2,697,156,366

영업이익(손실)

(1,812,983,508)
1,492,348,207

기타수익
6,27,34
312,009,865
658,818,046

기타비용
6,27,34
3,790,516,981
1,727,658,771

금융수익
6,29
228,871,317
255,911,577

금융비용
6,29
443,697,991
467,045,649

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,506,317,298)
212,373,410

법인세비용
22
-
-

당기순이익(손실)

(5,506,317,298)
212,373,410

기타포괄손익

-
-

총포괄손익

(5,506,317,298)
212,373,410

주당순이익(손실)
30

기본주당순이익(손실)

(228)
9

희석주당순이익(손실)

(228)

6

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 감마누
(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2019.1.1(전기초)
11,912,002,500
13,402,667,000
(2,017,800)
-
12,433,053,161
37,745,704,861

총포괄이익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
212,373,410
212,373,410

2019.12.31(전기말)
11,912,002,500
13,402,667,000
(2,017,800)
-
12,645,426,571
37,958,078,271

2020.1.1(당기초)
11,912,002,500
13,402,667,000
(2,017,800)
-
12,645,426,571
37,958,078,271

총포괄이익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(5,506,317,298)
(5,506,317,298)

전환사채 전환
1,099,995,000
4,364,002,315
9,932,000
-
-
5,473,929,315

신주인수권부사채 행사
439,939,500
1,842,001,418
-
-
-
2,281,940,918

합병
-
(8,465,612,944)
-
-
-
(8,465,612,944)

2020.12.31(당기말)
13,451,937,000
11,143,057,789
7,914,200
-
7,139,109,273
31,742,018,262

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 감마누
(단위: 원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

367,001,157

4,072,110,567

영업으로부터 창출된 현금흐름
518,443,835

4,167,818,308

이자의 수취
22,630,646

26,129,801

이자의 지급
(176,619,684)

(189,292,862)

법인세 환급

2,546,360

67,455,320

투자활동으로 인한 현금흐름

(4,373,693,637)

1,736,702,823

보증금의 증가
(86,234,000)

(800,000)

보증금의 감소
12,822,000

369,920,000

단기대여금의 증가
(3,450,000,000)

-

단기대여금의 감소
3,450,000,000

40,000,000

장기대여금의 증가
(110,000,000)

(64,000,000)

장기대여금의 감소
71,433,400

3,386,100,030

단기금융상품의 증가
-

(1,000,000,000)

단기금융상품의 감소
1,000,000,000

-

장기금융상품의 증가
(23,169,140)

(124,064,000)

장기금융상품의 감소
571,208,713

789,825,619

장기성예금의 증가
(11,877)

-

장기성예금의 감소
20,011,877

-

유형자산의 취득
(73,664,310)

(269,584,494)

유형자산의 처분
-

3,181,818

무형자산의 취득
(381,490,300)

(25,964,650)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득
(200,000,000)

(100,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
129,000,000

30,178,500

종속기업투자주식의 취득
(5,263,600,000)

(1,298,090,000)

지분법적용투자주식의 취득
(40,000,000)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

2,943,136,967

(5,623,243,519)

전환사채의 발행
3,582,937,950

-

전환사채의 상환
(1,103,274,992)

(4,436,086,939)

신주인수권부사채의 발행
1,632,037,000

-

신주인수권부사채의 상환
(2,495,875,089)

(2,006,555,435)

임대보증금의 감소
-

(361,200,000)

단기차입금의 차입
6,120,000,000

5,560,000,000

단기차입금의 상환
(3,980,000,000)

(3,280,000,000)

리스부채의 상환
(797,478,472)

(778,621,200)

회생채권의 상환
-

(320,779,945)

주식발행비
(15,209,430)

-

현금및현금성자산의
증가(감소)

(1,063,555,513)

185,569,871

기초의 현금및현금성자산

3,172,759,060

3,002,434,011

현금및현금성자산의 환율변동효과

(29,815,767)

(15,244,822)

합병

187,776,169

-

기말의 현금및현금성자산

2,267,163,949

3,172,759,060

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 24 기 2020년 12월 31일 현재

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 감마누

1. 일반 사항

주식회사 감마누(이하 '당사')는 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 

당사는 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권
시장에 상장하였으며,
2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,452백만원 입니다.

당사는 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2018년 4월 2일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2018년 9월 19일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. 

기업심사위원회는 2018년 9월 21일까지 상장폐지사유를 해소한 2017 사업연도 재감사보고서를 제출하지 못하는 경우 당사의 주권은 상장폐지됨을 심의ㆍ의결하였습니다. 당사가 재감사보고서를 제출하지 못함에 따라 상장폐지가 결정되어 정리매매(2018.09.28.~2018.10.10)가 진행 되던 중, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일에 인용됨에 따라 한국거래소는 상장폐지 관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 그 과정에 한국거래소는 2018년 11월 7일 위 상장폐지결정 등 효력정지 가처분결정의 취소를 구하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 7일 법원은 가처분이의에 대한 기각(원결정인가)결정을 하였고 이에 한국거래소가 즉시 항고를 제기하였으나, 2020년 4월 1일 항고기각결정 후 2020년 4월 9일 당사 승소로 최종 확정되었습니다.
한편, 당사는 상기 건과 관련하여 2019년 2월 22일 한국거래소를 상대로 '상장폐지결정 무효확인의 소'를 서울남부지방법원에 제기하였고, 2019년 8월 16일 한국거래소의 상장폐지 결정이 무효임을 확인하는 당사 승소 판결을 선고받았습니다. 한국거래소는 이에 불복하여 항소를 제기하였으나, 2020년
3월 25일 서울고등법원은 제1심 판결을 그대로 인용하고 거래소의 항소를 기각
하였습니다. 한국거래소는 항소심 결과에 불복하여 2020년 4월 7일 상고를 제기하였으나
대법원은 2020년 8월 13일 심리불속행기각판결로 당사 승소 확정되었습니다.

당사 및 종속기업들((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사
)은
2018년 8월 중 채무자회생 및 파산에관한법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 당사 및종속기업들에 대하여 각각 2018년 8월 28일 및 2018년 9월 18일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 2018년 12월
4일 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고, 서울회생법원으로부터 변경회생계획안에 대한 최종 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다.

2020년
12월 31일
현재
당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
주식수
지분율(%)

주식회사 에스엠브이 홀딩스
9,785,178
36.37%

김상기
1,634,584
6.08%

주식회사 더블유에스디홀딩스
607,956
2.26%

우리사주조합
58,541
0.22%

기타
14,817,615
55.07%

합 계
26,903,874
100.00%

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.21에서 설명하고 있는 회계정책을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호'금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호'리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 

2.5 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
 
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
① 상각후원가 측정 금융자산 
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
 
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 

나. 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 
 
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 경제적 내용연수(5년)에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(1) 산업재산권과 소프트웨어

개별적으로 취득한 산업재산권과 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 소프트웨어는 5년의 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라
상각하고 있습니다.

(2) 시설이용권

시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상
검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 파생상품금융부채의 계정으로 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"매입채무", "차입금", "사채" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포
괄손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부
할
것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서
자산
ㆍ
부채
를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있
는 경우, 그리고
예

측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여

 
당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을
제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 납부하여야 하는 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

당기

중

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한

금액은

523백만원
(
전기:

415백
만원
)입니다.

2.15 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

① 재화의 판매

1) 수행의무의 식별

당사는 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 제품 및 상품이 국내외 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품을 사용하기 위한 제품 처분과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에이전되며, 거래처가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단됩니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2) 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 해외거래처와의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역(Incoterms C조건)은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.

3) 보증

당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

②
용역의 제공

당사는 종속기업인 여행사들에게 경영자문 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 종속기업인 여행사들과의
계약에 따라 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

③ 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 생기는 이자수익은 해당 자산에서 생기는 순 공정가치 평가이익(손실)에 포함합니다. 유효이자율법을 사용한 상각후원가 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권)에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 금융수익으로인식합니다.

후속적으로 신용이 손상된 금융자산이 아닌 금융자산은 총 장부금액에 유효이자율을적용하여 이자수익을 계산합니다. 신용이 손상된 금융자산은 해당 금융자산의 (대손충당금을 차감한 후의) 순 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.16 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 리스 

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.

2.18 영업부문

 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다(주석 7참조). 

2.19 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.

상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 

① 법인세 
 
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석
22
참조).

② 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

③ 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1
.
2
참조).

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의
변동
성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는
부정적 영향을
최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 주로 당사 경영관리부에서 주관하고 있으며 당사내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및
기타금융자산
,
당기손익-공정가치측정 금융자산
등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및
기타
금
융부채
,
전환사채, 신주인수권부사채
등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 당사의 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,
EUR
, GBP, 천원)

구 분
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
816,185
888,009
1,019,303
1,180,149

EUR
51,809
69,332
7,607
9,869

GBP
6,343
9,402
-
-

매출채권(*)
USD
662,791
721,117
878,553
1,017,188

EUR

20,000
26,765
4,000
5,190

(*) 대손충당금이 차감되기 전 금액입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
125,512
219,734
125,512
219,734

하락시
(125,512)
(219,734)
(125,512)
(219,734)

유럽 EUR/원
상승시
7,496
1,506
7,496
1,506

하락시
(7,496)
(1,506)
(7,496)
(1,506)

영국 GBP/원

상승시
733
-
733
-

하락시
(733)
-
(733)
-

(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다. 

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 이자수취자산에의 투자 및예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 이자수익이 증가합니다. 

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 또한 당사는 주기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp 변동을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익은 변동금리부 예금으로 인하여 2백만원(전기: 2백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
2,267,164
3,172,759

단기금융상품
-
1,000,000

매출채권(*2)
12,421,881
3,741,995

기타금융자산 - 유동(*2)
26,227,376
5,432,972

기타금융자산 - 비유동
1,181,288
1,866,029

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.
(*2) 대손충당금이 차감되기 전 금액입니다.

당기
말 및 전기말 매출채권과
계약
자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
11,674,000
2,657,170

북미
647,024
661,624

유럽
100,857
61,944

아시아
-
361,257

합 계
12,421,881
3,741,995

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 및 전기말
현재
개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

당 기 말
가중평균채무불이행률
총 장부금액
손실충당금
신용손상여부

3개월 이하
1.17%
11,386,184
133,462
NO

3개월 이상~6개월 이하
30.33%
236,279
71,658
NO

6개월 이상~9개월 이하
-
-
-
-

9개월 이상~1년 이하
-
5,353
-
NO

1년 이상
-
794,065
794,065
YES

합 계

12,421,881
999,185
-

(전기말)

(단위 : 천원)

전 기 말
가중평균채무불이행률
총 장부금액
손실충당금
신용손상여부

3개월 이하
1.33%
2,819,012
37,469
NO

3개월 이상~6개월 이하
47.07%
221,230
104,139
NO

6개월 이상~9개월 이하
46.21%
644,230
297,711
NO

9개월 이상~1년 이하
36.61%
57,523
21,058
NO

1년 이상
-
-
-
-

합 계

3,741,995
460,377
-

당기말 및 전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령 구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권
당기말
전기말

신용이손상되지 않은 자산
신용이 손상된 자산
신용이손상되지 않은 자산
신용이 손상된 자산

외부신용등급이 있는 거래상대방

A등급 이상
10,360,799
-
49,557
-

소 계
10,360,799
-

49,557

-

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
-
-
-
-

Group 2
1,061,897
999,185
3,232,061
460,377

Group 3
-
-
-
-

소 계
1,061,897
999,185
3,232,061
460,377

합 계

11,422,696
999,185
3,281,618
460,377

대손충당금:
-
(999,185)
-
(460,377)

합 계

11,422,696

-

3,281,618

-

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는

당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년초과
합 계

매입채무
13,001,053
-
-

13,001,053

기타금융부채-유동
8,962,717
4,673,304
-
13,636,021

기타금융부채-비유동
-
-
4,399,643
4,399,643

전환사채(*)
-
247,090
219,886
466,976

신주인수권부사채(*)
156,164
1,036,000
960,000
2,152,164

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 2018년 12월 4일 회생계획인가 결정을 통해 기존 계약조건이 일부 변경되었으며, 2018년부터 2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환될 예정입니다.

(단위 : 천원)

전 기
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년초과
합 계

매입채무
1,020,407
-
-

1,020,407

단기차입금
-
2,318,751

2,318,751

기타금융부채-유동
461,005
570,318
-
1,031,323

기타금융부채-비유동
-
-
22,899
22,899

전환사채(*)
-
1,735,170
1,986,000
3,721,170

신주인수권부사채(*)
-
2,730,049
2,958,400
5,688,449

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 2018년 12월 4일 회생계획인가 결정을 통해 기존 계약조건이 일부 변경되었으며, 2018년부터 2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환될 예정입니다.

상기의 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,
주주들에게 자본을 반환하며
, 부
채비율은 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다
.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
34,140,127
14,031,630

자 본
31,742,018
37,958,078

부채비율
108%
37%

5.
금융상품

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치즉정금융자산
1,182,424
1,182,424
1,135,481
1,135,481

소 계
1,182,424
1,182,424
1,135,481
1,135,481

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)
2,267,164
2,267,164
3,172,759
3,172,759

단기금융상품
-
-
1,000,000
1,000,000

매출채권 및 계약자산
11,422,696
11,422,696
3,281,618
3,281,618

기타금융자산-유동
24,507,795
24,507,795
5,062,972
5,062,972

기타금융자산-비유동
1,181,288
1,181,288
1,866,029
1,866,029

소 계
39,378,943
39,378,943
14,383,378
14,383,378

금융자산 합계
40,561,367
40,561,367
15,518,859
15,518,859

상각후원가 측정 금융부채

매입채무
13,001,053
13,001,053
1,020,407
1,020,407

단기차입금
-
-
2,280,000
2,280,000

기타금융부채-유동
12,971,868
12,971,868
1,031,323
1,031,323

전환사채-유동
230,273
230,273
1,560,087
1,560,087

신주인수권부사채-유동
1,074,473
1,074,473
2,424,631
2,424,631

기타금융부채-비유동
4,127,918
4,127,918
22,899
22,899

전환사채-비유동
213,130
213,130
1,915,232
1,915,232

신주인수권부사채-비유동
920,977
920,977
2,895,471
2,895,471

금융부채 합계
32,539,692
32,539,692
13,150,050
13,150,050

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,182,424
1,182,424

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,135,481
1,135,481

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 

가. 당기 중 수준 1 과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 반복적인 측정치의 수준 3 의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

기초금액
1,135,481

1,022,743

매입금액
200,000
100,000

처분금액
(129,000)
(30,179)

총손익

당기손익인식액

(24,056)
42,917

기말금액
1,182,425
1,135,481

미실현손익
464,541
488,597

(4) 가치평가기법 및 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합
982,424
3
순자산가치접근법
순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드
200,000
3
순자산가치접근법
순자산가치

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합
1,135,481
3
순자산가치접근법
순자산가치

(5) 금융자산과 금융부채의 상계
 
금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융자산(부채)총액
상계된 금융부채
(자산)총액
재무상태표 
표시 순액
실행가능 일괄상계약정금액등
차감후 순액

<자산>

대여금
40,214,212
21,442,875
18,771,337
-
18,771,337

소 계
40,214,212
21,442,875
18,771,337
-
18,771,337

<부채>

단기차입금
20,149,112
20,149,112
-
-
-

장기차입금
1,267,200
1,267,200
-
-
-

임대보증금
26,563
26,563
-
-
-

소 계
21,442,875
21,442,875
-
-
-

(*) 합병 후 주식회사 에스엠브이홀딩스가 종속기업 7개 여행사에 대해 보유하고 있는 대여금을 종속기업 7개 여행사의 차입금과 상계하였습니다.

6. 범주별 금융상품 

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
당기손익-공정가치
측정금융자산

유동

현금및현금성자산
2,267,164
-
3,172,759
-

단기금융상품
-
-
1,000,000
-

매출채권 및 기타채권
11,422,696
-
3,281,618
-

기타금융자산
24,507,795
-
5,062,972
-

소 계
38,197,655
-
12,517,349
-

비유동

기타금융자산
1,181,288
-
1,866,029
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,182,424
-
1,135,481

소 계
1,181,288
1,182,424

1,866,029

1,135,481

합 계
39,378,943
1,182,424
14,383,378
1,135,481

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채

매입채무
13,001,053
1,020,407

단기차입금
-
2,280,000

기타금융부채-유동
12,971,868
1,031,323

전환사채-유동
230,273
1,560,087

신주인수권부사채-유동
1,074,473
2,424,631

기타금융부채-비유동
4,127,918
22,899

전환사채-비유동
213,130
1,915,232

신주인수권부사채-비유동
920,977
2,895,471

합 계
32,539,692
13,150,050

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후 원가 측정 금융부채

이자수익
76,040
-
-
91,977
-
-

대손상각비(대손충당금 환입)
(255,257)
-
-
(1,789,566)
-
-

외환차손익(순액)
(39,650)
-
(742)
135,174
-
(23,439)

외화환산손익(순액)
(58,198)
-
-
(29,616)
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(24,056)
-
-
42,917
-

이자비용
-
-
389,410
-
-
443,100

7. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 수익의 구분

당기와 전기의
주요
지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기
보고부문
합계

안테나사업
여행사업

주요 지리적 시장

국내매출
7,568,988
4,832,181
12,401,169

북미
1,880,705
-
1,880,705

유럽
210,357
-
210,357

아시아
94,708
-
94,708

합 계
9,754,758
4,832,181
14,586,939

주요 제품과 서비스 계열

제품매출
9,235,470
-
9,235,470

상품매출
417,890
-
417,890

용역매출
-
4,832,181
4,832,181

여행수익(순액)
-
29,721
29,721

기타매출
71,677
-
71,677

합 계
9,725,037
4,861,902
14,586,939

수익인식시기

한 시점에 이행
9,725,037
-
9,725,037

기간에 걸쳐 이행
-
4,861,902
4,861,902

합 계
9,725,037
4,861,902
14,586,939

(단위 : 천원)

전 기
보고부문
합계

안테나사업
여행사업

주요 지리적 시장

국내매출
14,132,710
5,667,915
19,800,625

북미
686,918
-
686,918

유럽
75,202
-
75,202

아시아
13,583
-
13,583

합 계
14,908,413
5,667,915
20,576,328

주요 제품과 서비스 계열

제품매출
14,752,108
-
14,752,108

상품매출
143,060
-
143,060

용역매출
-
5,667,915
5,667,915

기타매출
13,245
-
13,245

합 계
14,908,413
5,667,915
20,576,328

수익인식시기

한 시점에 이행
14,908,413
-
14,908,413

기간에 걸쳐 이행
-
5,667,915
5,667,915

합 계
14,908,413
5,667,915
20,576,328

(3

) 당기 및 전기 중 매
출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

A사
1,562,494
4,785,879

B사
3,607,489
4,751,085

C사
1,411,593
2,435,274

D사
1,880,705
-

E사
2,658,463
-

합 계
11,120,744
11,972,238

(4) 계약 잔액

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)
12,412,694
3,688,268

계약자산(*2)
9,187
53,727

(*1) 당사는 손상채권에 대해

당기말 999백만
원, 전기말
460백만원
에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조).

(*2) 계약자산은 당사의 재화의 인도에 따른 대가를
청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

8. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
2,267,164
1,772,759

정기예금
-
1,400,000

합 계
2,267,164
3,172,759

(2) 사용제한 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품

정기예금(주석 33)
75,490
596,773

9. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
-
1,000,000

10. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 계약자산
12,421,881
3,741,995

대손충당금
(999,185)
(460,377)

매출채권(순액)
11,422,696
3,281,618

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
11,203,284
2,830,742

소 계
11,203,284

2,830,742

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체
49,437
11,250

3개월 초과 6개월 이하 연체
164,622
118,405

6개월 초과 1년 이하 연체
5,353
321,221

1년 초과 연체
-
-

소 계
219,412
450,876

손상채권(*2)

3개월 이하 연체
133,462
37,469

3개월 초과 6개월 이하 연체
71,658
104,139

6개월 초과 1년 이하 연체
-
318,769

1년 초과 연체
794,065
-

소 계
999,185
460,377

합 계
12,421,881
3,741,995

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당사는 당기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
460,377

2,249,943

대손설정(환입)
(255,257)
(1,789,566)

합병
794,065
-

기말금액
999,185
460,377

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 (주석
26
참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 

보고기간말 현재 매출채권에 대하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타금융자산 

당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

기타금융자산

단기대여금
20,259,662
5,039,174

차감 : 대손충당금

(1,488,325)
(370,000)

미수금
38,361
112,090

미수수익
5,929,353
281,708

차감 : 대손충당금

(231,256)
-

소 계
24,507,795
5,062,972

비유동

기타금융자산

장기금융상품
91,662
639,701

장기대여금
113,467
564,677

보증금
976,159
661,651

소 계
1,181,288
1,866,029

합 계
25,689,083
6,929,001

12. 기타의자산

당기말 및 전기말
현재
기타의자산
내역
은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타의 유동자산

선급금
26,697,258
22,311

차감 : 대손충당금

(6,479,841)
-

선급비용
8,143
12,073

부가세대급금

427,539
-

영업보증금

600,000
-

차감 : 대손충당금

(600,000)
-

소 계

20,653,099
34,384

기타의 비유동자산

장기선급비용
55,827
160,369

소 계

55,827
160,369

합 계
20,708,926
194,753

13. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
32,787
5,277

상품평가충당금
-
-

제품
684,782
1,212,506

제품평가충당금
(229,600)
(404,477)

재공품
613,445
337,202

재공품평가충당금
(10,995)
(73,281)

원재료
890,718
906,401

원재료평가충당금
(492,508)
(522,463)

합 계
1,488,629
1,461,165

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
5,013
백만원(전기:
7,579백
만원
)입
니
다.

당사가 당기 중에 인식한 재고자산평가손실환입은
267백만원
(
전기: 재고자산평가손실
75백만원
)이며, 손익으로 계상한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

14. 유형자산 

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

구 분
연구용기자재
금형
시설장치
기계장치
차량운반구
공기구비품등
건설중인자산
합 계

2020. 1. 1
87,304
724,233
168,776
253,621
104,522
89,045
364,921
1,792,422

취득
-
3,350
-
-
12,834
57,480
-
73,664

처분
(1)
(20)
(10,741)
(4)
(1)
(8)
-
(10,775)

손상차손
(54,619)
(393,521)
(97,335)
(164,739)
(79,955)
(102,115)
(364,921)
(1,257,205)

합병
-
-
-
-
163,902
79,164
-
243,066

감가상각비
(32,684)
(334,042)
(60,700)
(88,878)
(37,401)
(41,594)
-
(595,299)

2020.12.31
-
-
-
-
163,901
81,972
-
245,873

취득원가
2,136,103
4,180,232
664,433
1,504,870
690,404
866,431
364,921
10,407,394

감가상각누계액
(2,081,484)
(3,697,525)
(567,098)
(1,340,131)
(446,549)
(682,344)
-
(8,815,131)

손상차손누계액
(54,619)
(482,707)
(97,335)
(164,739)
(79,954)
(102,115)
(364,921)
(1,346,390)

순장부금액
-
-
-
-
163,901
81,972
-
245,873

나

. 전기

(단위 : 천원)

구 분
연구용기자재
금형
시설장치
기계장치
차량운반구
공기구비품등
건설중인자산
합 계

2019. 1. 1
88,526
935,145
227,163
356,312
142,978
160,888
364,921
2,275,933

취득
52,589
177,598
14,200
-
18,098
7,100
-
269,585

처분
(2)
(7)
(4)
(4)
(1)
(28)
-
(46)

감가상각비
(53,809)
(388,503)
(72,583)
(102,687)
(56,553)
(78,915)
-
(753,050)

2019.12.31
87,304
724,233
168,776
253,621
104,522
89,045
364,921
1,792,422

취득원가
2,137,399
4,324,924
773,833
1,673,794
401,176
566,198
364,921
10,242,245

감가상각누계액
(2,050,095)
(3,511,506)
(605,057)
(1,420,173)
(296,654)
(477,153)
-
(8,360,638)

손상차손누계액
-
(89,185)
-
-
-
-
-
(89,185)

순장부금액
87,304
724,233
168,776
253,621
104,522
89,045
364,921
1,792,422

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
549,846
690,275

판매비와관리비
45,453
62,775

합 계
595,299
753,050

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)
리스와 관련하여 재
무
상
태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가.
당기

(단위 : 천원)

구 분

부동산
기계장치
차량운반구
합 계

2020. 1. 1
697,513
18,301
23,414
739,228

취득
-
-
299,968
299,968

처분
(9,711)
-
(11,498)
(21,209)

손상차손
-
(13,041)
-
(13,041)

합병
28,789
-
-
28,789

감가상각비
(683,631)
(5,260)
(60,524)
(749,415)

2020.12.31
32,960
-
251,360
284,320

취득원가
441,340
23,561
299,968
764,869

감가상각누계액
(408,380)
(10,520)
(48,608)
(467,508)

손상차손누계액
-
(13,041)
-
(13,041)

순장부금액
32,960
-
251,360
284,320

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분

부동산
기계장치
차량운반구
합 계

2019. 1. 1(*)
1,284,472
56,346
43,838
1,384,656

취득
90,680
-
-
90,680

처분
-
(26,018)
-
(26,018)

감가상각비
(677,639)
(12,027)
(20,424)
(710,090)

2019. 12.31
697,513
18,301
23,414
739,228

취득원가
1,375,152
23,561
43,838
1,442,551

감가상각누계액
(677,639)
(5,260)
(20,424)
(703,323)

순장부금액
697,513
18,301
23,414
739,228

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

117,728
751,981

비유동

152,877
22,899

합 계

270,605
774,880

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

683,630
677,639

기계장치

5,260
12,027

차량운반구

60,524
20,424

합 계

749,414
710,090

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

21,404
105,523

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

32,382
63,875

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)

6,955
11,057

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)

-
-

당기
중 소액리스
및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 797,478천원입니다.

(4)
사
용
권
자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당

기

전

기

제조원가
621,325
622,172

판매비와관리비
128,090
87,918

합 계
749,415
710,090

16. 무형자산 

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
시설이용권
기타의 무형자산
영업권
합 계

2020. 1. 1
37,148
26,358
50,000
-
-
113,506

취득
10,601
370,889
-
-
-
381,490

상각
(14,278)
(85,219)
-
-
-
(99,497)

손상차손
(33,471)
(298,759)
-
-
-
(332,230)

2020.12.31
-
13,269
50,000
-
-
63,269

취득원가
154,539
1,807,949
385,496
262,218
351,580
2,961,782

상각누계액
(121,068)
(1,495,921)
-
(26,222)
-
(1,643,211)

손상차손누계액
(33,471)
(298,759)
(335,496)
(235,996)
(351,580)
(1,255,302)

순장부금액
-
13,269
50,000
-
-
63,269

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
시설이용권
기타의 무형자산
영업권
합 계

2019. 1. 1
25,639
200,973
203,300
-
-
429,912

취득
25,194
771
-
-
-
25,965

상각
(13,685)
(175,386)
-
-
-
(189,071)

손상차손
-
-
(153,300)
-
-
(153,300)

2019.12.31
37,148
26,358
50,000
-
-
113,506

취득원가
143,938
1,437,060
385,496
262,218
351,580
2,580,292

상각누계액
(106,790)
(1,409,882)
-
(26,222)
-
(1,542,894)

손상차손누계액
-
-
(335,496)
(235,996)
(351,580)
(923,072)

국고보조금
-
(820)
-
-
-
(820)

순장부금액
37,148
26,358
50,000
-
-
113,506

(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
94,778
182,629

판매비와관리비
4,719
6,442

합 계
99,497
189,071

(3)
당사가 비용으로 인식
한 연구와 개발 지출의 총액은
478백만원(
전기:
557백만
원
)입니다.

17. 종속기
업투자주식

및 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명

당기말
전기말

소재국가
지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.
미국
100
556,982
100
556,982

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*1)
중국
100
204,065
100
-

(주)천계국제여행사(*2)
국내
-
-
51
14,547,336

(주)대명국제여행사
(*2)

국내
-
-
51
9,166,326

(유)신룡국제여행사
(*2)

국내
-
-
51
6,285,997

(주)보라국제여행사
(*2)

국내
-
-
51
999,216

(유)삼화국제여행사
(*2)

국내
-
-
51
499,090

(주)뉴서울국제여행사
(*2)

국내
-
-
51
51,000

(주)신화국제여행사
(*2)

국내
-
-
51
51,000

소 계

761,047

32,156,947

관계기업
힘찬테크(*3)
국내
10
-
-
-

합 계

761,047

32,156,947

(*1) 당사는
당기
중
재무구조 개선을 위해서 WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. 에 464백만원(USD 400,000) 유상증자를 실시하였습
니다.
한편, 손상징후가 발생하여 일부 손상(295백만원, USD 238,543)반영 하였습니다.

(*2)
당기 중 ㈜천계국제여행사,

㈜대명국제여행사
, (유)신룡국제여행사, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사가 당사에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의
임원선임권을 보유하고 있어서 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주
식
의
변동
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
회사명
기초
취득
처분
손상
합병
기말

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.
556,982
-
-
-
-
556,982

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
-
463,600
-
(259,535)
-
204,065

(주)천계국제여행사(*1)
14,547,336
3,034,800
-
-
(17,582,136)
-

(주)대명국제여행사
(*1)

9,166,326
4,921,000
-
-
(14,087,326)
-

(유)신룡국제여행사
(*1)

6,285,997
-
-
-
(6,285,997)
-

(주)보라국제여행사
(*1)

999,216
2,213,200
-
-
(3,212,416)
-

(유)삼화국제여행사
(*1)

499,090
1,486,100
-
-
(1,985,190)
-

(주)뉴서울국제여행사
(*1)

51,000
-
-
-
(51,000)
-

(주)신화국제여행사
(*1)

51,000
-
-
-
(51,000)
-

합 계

32,156,947
12,118,700
-

(259,535)

(43,255,065)
761,047

관계기업
힘찬테크
-
40,000
-
(40,000)
-
-

(*1) 당기 중 당사에 흡수합병되었습니다.

(단위 : 천원)

전기
회사명
기초
취득
처분
손상
기말

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.(*1)
-
1,298,090
-
(741,108)
556,982

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*2)
336,960
-
-
(336,960)
-

(주)천계국제여행사
14,547,336
-
-
-
14,547,336

(주)대명국제여행사
9,166,326
-
-
-
9,166,326

(유)신룡국제여행사
6,285,997
-
-
-
6,285,997

(주)보라국제여행사
999,216
-
-
-
999,216

(유)삼화국제여행사
499,090
-
-
-
499,090

(주)뉴서울국제여행사
51,000
-
-
-
51,000

(주)신화국제여행사
51,000
-
-
-
51,000

합 계
31,936,925

1,298,090

-
(1,078,068)
32,156,947

(*1) 당사는

전기 중
재무구조 개선에 의한 현지 고객의 신용도 제고를 위해서
Gamma Nu Theta INC. 에
1,298백만원(USD 1,100,000) 유상증자를 실시하였으며, 순자산가액 557백만원을 제외한 나머지 741백만원에 대해 손상처리하였습니다.
(*2) 당사
는
전기 중

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
자본잠식으로
최초 출자금(USD 300,000)에 대해 전액 손상처리하였습니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현
재
당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권

주식 및 출자금
-
1,182,424
-
1,135,481

(2)
당기 및 전기 중
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은
다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,135,481

1,022,743

취득
200,000
100,000

처분
(129,000)
(30,179)

자본에서 재분류된 순이익
-
-

평가손익(세전)
(24,056)
42,917

기말금액
1,182,424
1,135,481

차감: 비유동항목
(1,182,424)
(1,135,481)

유동항목
-
-

19. 매입채무 및 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
13,001,053
1,020,407

기타금융부채-유동

미지급금
11,486,578
65

미지급비용
1,367,562
279,276

리스부채
117,728
751,982

소 계
12,971,868
1,031,323

기타금융부채-비유동

장기미지급금
3,975,041
-

리스부채
152,877
22,899

소 계
4,127,918
22,899

합 계
30,100,839
2,074,629

2
0.
기타의 유동부채

당기말과 전기말 현
재
기타의 유동부채 내역은
아래와
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
305,318
285,125

선수금
261,879
89,945

예수금
311,294
174,259

부가세예수금
296,343
332,253

선수수익
326,909
-

소 계
1,501,743
881,582

21. 차입금등

(1) 당

기말 및 전기말 현재 단기차입금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율

당

기말

전기말

(주)천계국제여행사
4.6%
-
500,000

(주)보라국제여행사
4.6%
-
280,000

(주)뉴서울국제여행사
4.6%
-
500,000

(주)신화국제여행사
4.6%
-
1,000,000

합 계

-
2,280,000

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(*1)
만기일(*2)
당기말
전기말

유동전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017-09-12
2022-12-30
228,572
1,555,000

사채상환할증금
-
-

전환권조정
-
-

사채할증발행차금
1,701
5,087

합 계
230,273
1,560,087

유동신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채
2017-08-14
2022-12-30
1,050,000
2,380,000

사채상환할증금
-
-

신주인수권조정
-
-

사채할증발행차금
24,473
44,631

합 계
1,074,473
2,424,631

비유동전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017-09-12
2022-12-30
211,429
1,820,000

사채상환할증금
-
-

전환권조정
-
-

사채할증발행차금
1,701
95,232

합 계
213,130
1,915,232

비유동신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채
2017-08-14
2022-12-30
900,000
2,640,000

사채상환할증금
-
-

신주인수권조정
-
-

사채할증발행차금
20,977
255,471

합 계
920,977
2,895,471

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 발행일입니다.

(*2) 회생계획안에 따라 2018년부터 2022년까지 상환합니다.

2017년 및 2018년 중
발행
된 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권은 금융감독원질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였습니다.
동 회계처리는
"주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의
한국채택국제
회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

제1회 무기명식 이권부 무보증
사모 전환사채
제1회 무기명식 이권부 무보증 
사모 비분리형 신주인수권부사채

최초인수기관
(주)프라이머원
위드윈투자조합 12호

액면가액/발행가액
10,000,000,000원
10,000,000,000원

기말 액면가액(*1)

440,000,000원
1,950,000,000원

액면이자율(*3)
-
-

만기보장수익률(*3)
2.50%
2.50%

발행일
2017-09-12
2017-08-14

만기(*3)
2020-09-12
2020-08-14

행사기간(*3)

사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월
11
일)까지

사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지

행사가격(*2)
2,250원
2,148원

조기상환청구권(*3)
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

전환권
거래재개일(2020년 8월 18일) 이후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 31일까지 행사가능
거래재개일(2020년 8월 18일) 이후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 31일까지 행사가능

행사가격의 조정(*3)
1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)
1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우
3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

상환조건
2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환
2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환

(*1) 전환사채 및 신주인수권부채의 일부가 상환되었으며, 동일한 조건으로 재발행되었습니다.
(*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.

(*3) 동 내역은 회생절차에 따라 변경되었습니
다
(주석 35 참조).

(4) 2018년 12월 4일 이후 회생채권으로 분류된 신주인수권부사채 7,200백만원 중 5,250백만원이 변제(행사)되어 1,950백만원의 회생채권 잔액이 남아 있으며, 전환사채 8,000백만원 중 7,600백만원 변제(전환)되어 400백만원의 회생채권 잔액이 남아 있습니다.
당기 중 신주인수권부사채 1,330백만원, 전환사채 3,185백만원(당사의 공동대표이사 김상기 1,050백만원 포함)이 재발행 되었고 40백만원의 전환사채를 제외한 전부가 전환(행사) 되었습니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세 

(1)
당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
-
-

총당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
(1,257,301)
(279,248)

미인식이연법인세자산 증감
1,257,301
279,248

법인세비용
-
-

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(5,506,317)
212,373

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
(1,211,390)
46,722

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
-
-

세무상 차감되지 않는 비용
357,858
50,500

전기조정사항
(300)
346

미인식이연법인세자산
853,832
(97,019)

기타
-
(549)

법인세비용(수익)
-
-

(3)
당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에
회수될
이연법인세자산

2,355,026
626,860

12개월 후에
회수될
이연법인세자산

7,082,139
4,753,154

소 계
9,437,165
5,380,014

이연법인세부채

12개월 이내에
결제될
이연법인세부채

(1,324,570)
(64,324)

12개월 후에
결제될
이연법인세부채

(206,735)
(291,139)

소 계
(1,531,305)
(355,463)

이연법인세자산 순액
7,905,860
5,024,551

이연법인세자산 평가충당금
(6,281,852)
(5,024,551)

합 계
1,624,008
-

(4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감액
합병
기말잔액
기초잔액
증감액
합병
기말잔액

미지급비용
141,650
(62,915)
-
78,735
31,164
(13,842)
-
17,322

재고평가충당금
1,000,221
(267,118)
-
733,103
220,049
(58,766)
-
161,283

무형자산
301,712
271,772
-
573,484
66,377
59,790
-
126,167

종속기업투자주식
1,743,993
259,535
-
2,003,528
383,678
57,098
-
440,776

관계기업투자주식
-
40,000
-
40,000
-
8,800
-
8,800

국고보조금
820
(820)
-
-
180
(180)
-
-

현재가치할인차금
10,771
(10,771)
964
964
2,370
(2,370)
212
212

선수수익
-
-
326,909
326,909
-
-
71,920
71,920

복구충당부채
-
-
98,692
98,692
-
-
21,712
21,712

유형자산손상차손
16,215
1,242,307
-
1,258,522
3,568
273,307
-
276,875

대손충당금
807,362
1,110,909
7,529,917
9,448,188
177,619
244,400
1,656,582
2,078,601

장기대여금
46,223
(46,223)
-
-
10,169
(10,169)
-
-

신주인수권부사채사채할증발행차금
300,101
(254,650)
-
45,451
66,022
(56,023)
-
9,999

전환사채사채할증발행차금
100,318
(96,915)
-
3,403
22,070
(21,321)
-
749

단기대여금
148,151
(148,151)
-
-
32,593
(32,593)
-
-

리스부채(유동)
751,981
(629,366)
(4,887)
117,728
165,436
(138,461)
(1,075)
25,900

리스부채(비유동)
22,899
129,978
-
152,877
5,038
28,595
-
33,633

기부금한도초과
66,955
394,120
-
461,075
14,730
86,706
-
101,436

선급비용
(10,675)
10,675
(934)
(934)
(2,349)
2,349
(205)
(205)

감가상각비
(48,650)
9,776
67,392
28,518
(10,703)
2,151
14,826
6,274

비품
-
-
(5,886)
(5,886)
-
-
(1,295)
(1,295)

미수수익
(281,708)
234,402
(5,882,048)
(5,929,354)
(61,976)
51,568
(1,294,050)
(1,304,458)

미지급금
-
-
(90,483)
(90,483)
-
-
(19,906)
(19,906)

장기미지급금
-
-
(236,764)
(236,764)
-
-
(52,088)
(52,088)

매도가능금융자산평가손익
(535,481)
24,057
-
(511,424)
(117,806)
5,292
-
(112,514)

사용권자산
(739,228)
483,697
(28,789)
(284,320)
(162,630)
106,413
(6,334)
(62,551)

소계
3,843,630
2,694,299
1,774,083
8,312,012
845,599
592,744
390,299
1,828,642

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
(845,599)
(592,744)
-
(1,438,343)

합 계
-
-
390,299
390,299

② 전기

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

미지급비용
92,020
49,630
141,650
20,245
10,919
31,164

재고평가충당금
925,235
74,986
1,000,221
203,552
16,497
220,049

무형자산손상차손
263,476
38,236
301,712
57,965
8,412
66,377

종속기업투자주식
665,925
1,078,068
1,743,993
146,503
237,175
383,678

국고보조금
5,740
(4,920)
820
1,262
(1,082)
180

현재가치할인차금
-
10,771
10,771
-
2,370
2,370

유형자산손상차손
40,539
(24,324)
16,215
8,919
(5,351)
3,568

대손충당금
2,250,360
(1,442,998)
807,362
495,079
(317,460)
177,619

장기대여금
655,608
(609,385)
46,223
144,234
(134,065)
10,169

신주인수권조정
311,061
(311,061)
-
68,433
(68,433)
-

전환권조정
255,560
(255,560)
-
56,224
(56,224)
-

신주인수권부사채사채할증발행차금
-
300,101
300,101
-
66,022
66,022

전환사채사채할증발행차금
-
100,318
100,318
-
22,070
22,070

단기대여금
-
148,151
148,151
-
32,593
32,593

리스부채(유동)
-
751,981
751,981
-
165,436
165,436

리스부채(비유동)
-
22,899
22,899
-
5,038
5,038

기부금한도초과
-
66,955
66,955
-
14,730
14,730

선급비용
-
(10,675)
(10,675)
-
(2,349)
(2,349)

감가상각비
(68,816)
20,166
(48,650)
(15,140)
4,437
(10,703)

미수수익
(262,617)
(19,091)
(281,708)
(57,776)
(4,200)
(61,976)

장기미지급금
(99,556)
99,556
-
(21,902)
21,902
-

매도가능금융자산평가손익
(492,564)
(42,917)
(535,481)
(108,364)
(9,442)
(117,806)

사용권자산
-
(739,228)
(739,228)
-
(162,630)
(162,630)

소계
4,541,971
(698,341)
3,843,630
999,234
(153,635)
845,599

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
(999,234)
153,635
(845,599)

합 계
-
-
-

(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
사 유

일시적차이
4,494,399
미래과세소득의 불확실

종속기업투자주식
2,003,528
처분가능성 불확실

관계기업투자주식
40,000
처분가능성 불확실

이월결손금(*)
10,222,474
미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)
2,594,564
미래과세소득의 불확실

합계
19,354,965
-

(*) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

이월결손금
이월세액공제

2021년

-
635,999

2022년

-
710,421

2023년

-
468,427

2024년
-
362,447

2025년
-
417,270

2026년
3,996,826
-

2027년

542,825
-

2028년

4,241,216
-

2029년
222,609
-

2030년 이후
1,218,999
-

합 계
10,222,475
2,594,564

당사는 차감할 일시적 차이와 미사용세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으며,
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,
당기 중 합병으로 인해 승계한여행사의 차감할 일시적 차이와 미사용세무상결손금을 제외한 이월결손금 공제 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 

당사의 법정법인세율은 약 22%(주민세 포함)이나 당기 결손으로 인하여 당기에 납부할 법인세부담액은 없습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 

(1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 26,903,874주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위:주)
보통주 자본금
주식발행초과금

2019년 1월 1일
23,824,005
11,912,003

13,096,770

2019년 12월 31일
23,824,005
11,912,003

13,096,770

전환사채전환(2020년 11월 18일)
2,102,213
1,051,107
4,186,157

신주인수권부사채행사(2020년 11월 18일)
814,703
407,352
1,675,626

신주인수권부사채행사(2020년 11월 19일)
65,176
32,588
166,375

전환사채전환(2020년 11월 30일)
97,777
48,887
177,845

2020년 12월 31일
26,903,874
13,451,937
19,302,773

(3) 당기말과 전기말 현재
자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
19,302,773

13,096,770

감자차익
305,898

305,897

기타자본잉여금(*)
(8,465,613)
-

합 계
11,143,058
13,402,667

(*) 당기 중 합병으로 인한 기타자본잉여금 입니다.

24. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재
기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(2,018)
(2,018)

전환권대가
9,932
-

(*) 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금 

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
48,136
48,136

미처분이익잉여금
7,090,973
12,597,291

합 계
7,139,109
12,645,427

(2) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

미처분 이익잉여금

7,090,973

12,597,291

전기이월이익잉여금
12,597,291

12,384,917

당기순이익(손실)
(5,506,318)

212,374

차기이월미처분이익잉여금

7,090,973

12,597,291

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한
이익잉여금처분계산서는

2021년
3월

30일
로
예정된 정
기주주총회에서 확정될 예정입니다.

당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

26. 판매비와관리비 

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

급여
814,408
727,062

상여
-
31,805

퇴직급여
98,645
85,863

복리후생비
566,393
603,838

여비교통비
33,658
78,927

접대비
209,028
149,677

통신비
18,081
18,125

소모품비
37,381
64,262

세금과공과
231,794
223,976

감가상각비
45,454
62,774

사용권자산 감가상각비

128,089
87,919

지급임차료
37,577
37,436

수선비
6,201
6,300

보험료
20,735
13,868

수도광열비
31,050
33,366

지급수수료
938,802
1,798,749

대손상각비(환입)
(255,257)
(1,789,566)

운반비
80,076
115,254

수출제비용
87,456
75,072

해외시장개척비
88,033
103,549

무형자산상각비
4,720
6,442

기타
88,175
162,458

합 계
3,310,499
2,697,156

27. 기타수익과 기타비용 

당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
56,735
145,898

외화환산이익
17
4,734

유형자산처분이익
-
3,181

채무면제이익
166,175
461,234

잡이익
89,083
43,771

소 계
312,010
658,818

기타비용:

외환차손
95,643
34,163

외화환산손실
28,399
19,104

기부금
489,820
70,955

기타의대손상각비
1,043,123
370,000

투자자산처분손실
35,195
-

종속기업투자주식손상차손
259,535
1,078,068

지분법적용투자주식손상차손
40,000
-

유형자산처분손실
10,775
45

유형자산손상차손

1,257,204
-

무형자산손상차손
332,230
153,300

사용권자산손상차손

13,041
-

잡손실
185,552
2,024

소 계
3,790,517
1,727,659

28. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
14,319
(15,797)

상품의 변동
(27,509)
(1,679)

원재료 매입등
5,026,317
7,596,802

종업원 급여
5,446,103
5,869,026

퇴직급여
748,885
523,237

감가상각비
595,299
753,049

사용권자산 감가상각비

749,415
710,091

무형자산상각비
99,498
189,071

지급임차료
67,219
52,034

수선유지비
165,117
156,645

지급수수료
1,027,228
1,884,558

대손상각비(환입)
(255,257)
(1,789,566)

운반비
81,181
116,232

외주가공비
46,802
335,803

소모품비
211,650
253,879

세금과공과
231,794
223,976

경상연구개발비
478,267
557,028

복리후생비
687,047
742,611

여비교통비
54,288
117,025

접대비
209,028
149,765

기타
743,232
660,190

합 계(*)
16,399,923
19,083,980

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가 

당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
76,040
91,977

외화환산이익
-
1,147

사채상환이익
150,759
118,531

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
42,917

리스해지이익
2,072
1,340

소 계
228,871
255,912

금융비용:

이자비용
389,410
443,100

외화환산손실
29,816
16,393

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

24,056
-

사채상환손실
416
7,553

소 계
443,698
467,046

순금융손익
(214,827)
(211,134)

30. 주당순손익 

(1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(5,506,317,298)원
212,373,410원

가중평균유통보통주식수(*1)
24,190,195주
23,823,321주

기본주당순이익(손실)(원)
(228)원/주
9원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분

발행주식적수(주)

일 수(일)
가중평균유통
보통주식수(주)

당 기
8,853,611,222
366
24,190,195

전 기
8,695,512,165
365
23,823,321

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전기 희석주당손익의 산출 내역은다음과 같습니다.

구 분
전기

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익
212,373,410원

전환사채관련 손익(세후)
(47,275,489)원

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익
165,097,921원

가중평균유통보통주식수(*2)
26,390,578주

희석주당손익(원)
6원/주

(*2) 전기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

내 역
전기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
23,823,321

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:
2,567,257

- 전환사채
2,567,257

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
26,390,578

(4)
당기

에는
반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
행사가격
청구기간
발행될 
보통주식수

제1회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2,250원
거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일
195,556주

제1회 무기명식 이권부
무보증 사모 비분리형 
신주인수권부사채
2,148원
거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일
907,821주

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실):
(5,506,317)
212,373

조정:

이자수익
(76,040)
(91,977)

이자비용
389,410
443,100

대손상각비(환입)
(255,257)
(1,789,566)

감가상각비
595,300
753,049

사용권자산 감가상각비
749,414
710,091

무형자산상각비
99,498
189,071

유형자산처분손실
10,775
45

외화환산손실
58,215
35,497

유형자산손상차손
1,257,204
-

무형자산손상차손
332,230
153,300

사용권자산손상차손
13,041
-

재고자산평가손실
(267,118)
74,986

사채상환손실
416
7,553

지급임차료
21,886
18,876

접대비
-
39,633

잡손실
120,568
-

기타의대손상각비
1,043,123
370,000

종속기업투자주식손상차손
259,535
1,078,068

지분법적용투자주식손상차손
40,000
-

유형자산처분이익
-
(3,181)

투자자산처분이익
-
-

사채상환이익
(150,759)
(118,531)

채무면제이익
(166,175)
(461,234)

리스해지이익
(2,073)
(1,340)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(42,917)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

24,056
-

외화환산이익
(17)
(5,881)

순 운전자본의 변동:

매출채권의 증감
2,615,999
3,511,556

기타금융자산의 증감
36,378
282,849

기타자산의 증감
(5,620,115)
(139,082)

재고자산의 증감
239,655
85,171

매입채무의 증감
4,280,399
(3,109)

기타금융부채의 증감
235,955
(751,313)

기타부채의 증감
139,258
(389,269)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름
518,444
4,167,818

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

선급금의 단기대여금 대체
360,000
-

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감
299,968
1,348,656

합병으로 인한 채권채무 상계(*)
21,442,875
-

종속기업투자주식 취득으로 인한 미지급금의 증감
11,655,100
-

전환권대가의 주식발행초과금 대체
388,006
-

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체
302,037
-

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입
7,071,105
-

(*) 합병으로 인해 단기대여금 21,442백만원과 단기차입금 20,149백만원, 장기차입금 1,267백만원, 임대보증금 26백만원이 상계되었습니다.

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당기

(단위 : 천원)

당 기
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
리스부채
전환사채
신주인수권부사채

기초 금액
2,280,000
774,880
3,475,318
5,320,101
11,850,299

현금흐름

발행(증가)
6,120,000
-
3,582,938
1,632,037
11,334,975

상환(감소)
(3,980,000)
(797,478)
(1,103,275)
(2,495,875)
(8,376,628)

신규계약으로 인한 리스증가
-
299,968
-
-
299,968

기타 비금융변동
-
(1,878)
(422,803)
(478,483)
(903,164)

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입
-
-
(5,088,775)
(1,982,329)
(7,071,104)

합병으로 인한 증가(감소)
(4,420,000)
(4,887)
-
-
(4,424,887)

기말 금액
-
270,605
443,403
1,995,451
2,709,459

(2) 전기

(단위: 천원)

전 기
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
리스부채
임대보증금
장기미지급금
전환사채
신주인수권부사채

기초 금액
-
-
361,200
320,780
8,055,560
7,311,061
16,048,601

회계정책변경
-
1,384,656
-
-
-
-
1,384,656

현금흐름

발행(증가)
5,560,000
-
-
-
-
-
5,560,000

상환(감소)
(3,280,000)
(778,621)
(361,200)
(320,780)
(4,436,087)
(2,006,555)
(11,183,243)

신규계약으로 인한 리스증가
-
90,680
-
-
-
-
90,680

기타 비금융변동
-
78,165
-
-
(144,155)
15,596
(50,394)

기말 금액
2,280,000
774,880
-
-
3,475,318
5,320,102
11,850,300

(*)
기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당사의 당기말과 전기말 현재
금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
당기말
전기말

한 도 액
실 행 액
한 도 액
실 행 액

KEB하나은행
B2B대출약정
500,000
-
500,000
-

(2)
당사는 제품매출과 관련하여

당기말
현재 서울보증보험(주)에 539백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 75백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3)
계
류중 소송사건

당기말
현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며 소송의 최종결과가 당사의
당기 재무제표
에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
원고
피고
사건내용
계류법원
소송가액
진행상황

당사가 원고인 사건

감마누
한국무역그룹㈜외1
위약금청구의 소
서울남부지방법원
160,000
2심 본안

당사가 피고인 사건

신재환
감마누
손해배상청구
서울회생법원
50,286
2심 본안

한국중원여유여행사
감마누
선급금반환
서울고등법원
1,759,213
2심

34. 특수관계자 거래 

(1) 특수관계자 현황

당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계등에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당

기말

전기말

지배기업
(주)에스엠브이홀딩스
(주)에스엠브이홀딩스

종속기업(*1)

Gamma Nu Theta INC, 
WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.

Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. , (주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사
, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사,

(유)삼화국제여행사
,
(주)뉴서울국제여행사
,
(주)신화국제여행사

관계기업
힘찬테크
-

기타특수관계자(*2)
(유)뉴화청국제여행사, ㈜리더스항공, 김상기, 김상아, 조미옥, 조미애, 박종석, jinhe, 주식회사 지누헬스케어, YU유통, 인터내셔날덕륭
(유)뉴화청국제여행사, (주)리더스항공

(*1) 당사는 2020년 12월 30일 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사를 흡수합병하였습니다.

(*2)
당기
중 당사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관
계자

(2) 매출 및 매입 등 거래

(
당

기
)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타수익 등
기타비용 등(*)
합병(유형자산취득)

지배기업
주식회사 에스엠브이홀딩스
-
-
5,375
122,987
-

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.
1,880,705
-
-
(157,940)
-

종속기업
WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
47,143
1,128,587
-
(95,566)
-

종속기업
(주)천계국제여행사
176,999
-
-
83,907
121,048

종속기업
(주)대명국제여행사
66,674
-
-
1,081
-

종속기업
(유)신룡국제여행사
706,453
-
3,896
45,258
122,017

종속기업
(주)보라국제여행사
123,453
-
-
41,645
-

종속기업
(유)삼화국제여행사
23,589
-
-
1,508
1

종속기업
(주)뉴서울국제여행사
1,076,550
-
11,940
14,774
-

종속기업
(주)신화국제여행사
2,658,463
-
20,542
20,486
-

관계기업
힘찬테크
-
-
-
400,000
-

기타특수관계자
(유)뉴화청국제여행사
-
-
-
2,981
-

기타특수관계자
(주)리더스항공
-
-
-
45,969
-

기타특수관계자
김상아
-
-
1,470
-
-

기타특수관계자
조미옥
-
-
-
302
-

기타특수관계자
조미애
-
-
-
227
-

기타특수관계자
박종석
-
-
-
491
-

기타특수관계자
jinhe
-
-
-
151
-

기타특수관계자
주식회사 지누헬스케어
-
-
4,800
-
-

합 계
6,760,029
1,128,587
48,023
528,261
243,066

(*)
대손상각비(환입) 및 관계기업투자주식손상차손이 포함되어 있으며, 현재가치할인차금 효과는 제외되어 있습니다.

(
전

기
)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타수익 등
기타비용 등(*)

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.
686,918
-
-
(428,958)

종속기업
WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
272
2,398,143
32
(120,614)

종속기업
(주)천계국제여행사
731,282
-
-
18,715

종속기업
(주)대명국제여행사
179,040
-
-
-

종속기업
(유)신룡국제여행사
1,230,673
-
-

35,117

종속기업
(주)보라국제여행사
1,312,891
-
-
6,964

종속기업
(유)삼화국제여행사
451,709
-
-
-

종속기업
(주)뉴서울국제여행사
1,225,638
-
-
18,186

종속기업
(주)신화국제여행사
536,682
-
-
39,573

기타특수관계자
(유)뉴화청국제여행사
-
-
-
16,101

기타특수관계자
(주)리더스항공
-
-
-
86,837

합 계
6,355,105
2,398,143
32

(328,079)

(*)
대손상각비(환입) 및 종속기업투자주식손상차손이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(
당

기
말
)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출채권
대여금
기타채권
전환사채

기타채무

지배기업
주식회사 에스엠브이홀딩스(*1)
-
18,771,337
5,695,970
-
8,003,741

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.(*2)
647,024
-
-
-
-

관계기업
힘찬테크(*2)
-
360,000
-
-
-

기타특수관계자
주식회사 지누헬스케어
-
-
880
-
-

기타특수관계자
YU유통(*2)
18,264
-
-
-
-

기타특수관계자
박종석
-
-
-
40,000
491

기타특수관계자
인터내셔널덕륭(*2)
-
115,000
23,784
-
-

합 계
665,288
19,246,337
5,720,634
40,000
8,004,232

(*1)

합병으로 인한 증가

(*2)

당

기말
현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당
금은

722
백
만원입니다.

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기
말)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
임대보증금
기타채무

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.(*1)
661,624
-
-
-
-
-
-

종속기업
WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*1)
350,007
-
-
-
-
-
-

종속기업
(주)천계국제여행사
205,106
1,420,000
34,360
-
500,000
-
4,953

종속기업
(주)대명국제여행사
125,714
-
108,662
-
-
-
-

종속기업
(유)신룡국제여행사(*2)
486,552
-
94,551
-
-
30,870
32,225

종속기업
(주)보라국제여행사
409,484
1,340,000
37,441
-
280,000
-
3,599

종속기업
(유)삼화국제여행사
44,232
1,950,000
47,185
-
-
-
-

종속기업
(주)뉴서울국제여행사
612,116
-
-
-
500,000
-
18,186

종속기업
(주)신화국제여행사
22,646
-
-
-
1,000,000
-
39,573

관계기업
(유)뉴화청국제여행사
-
-
-
-
-
-
3,043

합 계
2,917,481
4,710,000
322,199
-
2,280,000
30,870
101,579

(*1)
전

기말
현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은

460
백만원입니다.

(*2)
기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하여 전대로 인한 사용권자산 56백만원, 감가상각누계액 26백만원, 이자비용 5백만원, 리스부채 32백만원이 재무제표에 잔액으로 표시되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래
등

(당기)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

기초
당기대여
당기회수
합병
기말
기초
당기차입
당기상환
합병
기말

지배기업
주식회사 에스엠브이홀딩스(*)
-
-
-
18,771,337
18,771,337
-
-
-
-
-

종속기업
(주)천계국제여행사
1,420,000
-
-
(1,420,000)
-
500,000
1,440,000
-
1,940,000
-

종속기업
(유)신룡국제여행사
-
300,000
(300,000)
-
-
-
200,000
-
200,000
-

종속기업
(주)대명국제여행사
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000
-
-

종속기업
(주)보라국제여행사
1,340,000
-
-
(1,340,000)
-
280,000
2,650,000
1,650,000
1,280,000
-

종속기업
(유)삼화국제여행사
1,950,000
-
-
(1,950,000)
-
-
1,000,000
-
1,000,000
-

종속기업
(주)뉴서울국제여행사
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-
500,000
630,000
1,130,000
-
-

종속기업
(주)신화국제여행사
-
2,000,000
(2,000,000)
-
-
1,000,000
-
1,000,000
-
-

관계기업
힘찬테크
-
360,000
-

360,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자
인터내셔널덕륭
-
-
-
115,000
115,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자
김상아
-
150,000
(150,000)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
4,710,000
3,810,000
(3,450,000)
14,176,337
19,246,337
2,280,000
6,120,000
3,980,000
4,420,000
-

(*) 당기중 합병 후 채권채무를 상계하였습니다(주석 5참조).

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
유상증자
지분취득
전환사채발행
신주인수권부사채 발행

지배기업
주식회사 에스엠브이홀딩스(*1)
-
11,655,100
-
-

종속기업
WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*2)

463,600

-
-
-

관계기업
힘찬테크
-
40,000
-
-

기타특수관계자
김상기(*3)
-
-
1,050,000
-

기타특수관계자

조미옥
(*3)

-
-
40,000
-

기타특수관계자

조미애
(*3)

-
-
-
30,000

기타특수관계자

jinhe
(*3)

-
-
-
20,000

기타특수관계자
박종석
-
-
40,000
-

합 계

463,600

11,695,100
1,130,000
50,000

(*1) 당사는 당기 중 지배기업이 소유한
㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사 지분의 49%를 주식회사 에스엠브이홀딩스로부터 취득하였습니다.

(*2) 당사는 당기 중 재무구조 개선을 위해서 WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. 에 464백만원(USD 400,000) 유상증자를 실시하였습니다.

(*3) 당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채가 모두 주식으로 전환되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

기초
당기대여
당기회수
기말
기초
당기차입
당기상환
기말

종속기업
Gamma Nu Theta, INC.
-
-
-
-
-
-
-
-
1,298,090

종속기업
(주)천계국제여행사
1,420,000
-
-
1,420,000
-
900,000
400,000
500,000
-

종속기업
(유)신룡국제여행사
3,370,000
-
(3,370,000)
-
-
1,580,000
1,580,000
-
-

종속기업
(주)보라국제여행사
1,340,000
-
-
1,340,000
-
1,580,000
1,300,000
280,000
-

종속기업
(유)삼화국제여행사
1,950,000
-
-
1,950,000
-
-
-
-
-

종속기업
(주)뉴서울국제여행사
-
-
-
-
-
500,000
-
500,000
-

종속기업
(주)신화국제여행사
-
-
-
-
-
1,000,000
-
1,000,000
-

합 계
8,080,000
-
(3,370,000)
4,710,000
-
5,560,000
3,280,000
2,280,000
1,298,090

(5) 주요 경영진에 대한 보상 
 
주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당

기

전

기

급여 및 상여
1,401,603
1,561,745

퇴직급여
522,996
130,471

합 계
1,924,599
1,692,216

35. 회생계획

(1) 기업회생절차 및 인가된 회생계획

당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2018년 8월 8일 채무자회생및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2018년 8월 28일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2018년12월 4일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권구분
인가후 확정금액
변제한 금액

2020년
당기말

회생채권 잔액

감마누
전환사채 및 신주인수권부사채
15,200,000
12,850,000
2,350,000

대여금채권
163,259

163,259

-

미발생구상채권(*)
미정
미정
미정

상거래채권
905,736
877,620
28,116

임대보증금채권
361,200
361,200
-

특관자채권
27,318,391
27,318,391
-

에이루트((구),제이스테판)
21,059,024
12,635,414
8,423,610

합 계
65,007,610
54,205,884
10,801,726

(*) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다.

2020년 12월 30일 합병으로 종속여행사의 회생채무가 합산된 금액입니다.

2) 회생채권의 권리 변경과 변제방법

가. 회생담보권
원금 및 개시전이자는 보증기관 등이 채무자 당사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금 변제합니다. 개시후이자는 미변제 대위변제금에 대하여 대위변제가 이루어진 날부터 연 4%의 이자율을 적용하여 대위변제금지급시까지 발생 당해년도에 변제합니다.

나. 회생채권

나-1. 대여금채무

원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다.

나-2. 전환사채,신주인수권부사채
원금 및 개시전이자는 전액을 변제하되, 변제할 채권액의 20%는 준비연도(2018년)에변제하고, 10%는 제1차연도(2019년)에 변제, 30%는 제2차연도(2020년)에 변제, 그리고 40%는 제3차연도(2021년)부터 제4차연도(2022년)까지 2년간 매년 균등분할하여 변제합니다. 단, 채권자가 변제유보요청서를 제출하는 경우 채무자회사는 위 채권의 변제를 중단하고 전환권 등 행사신청서를 제출받은 시점에 보통주로 전환하거나 신주인수권을 교부하는 것을 허용합니다. 이 때, 전환가액은 2017년 9월 1일 무상증자 후 조정된 가액을 반영하여 전환사채의 전환가액은 2,250원으로하며 신주인수권부사채의 행사가액은 2,148원으로 합니다. REFIXING 조건은 2018년 3월 22일 거래정지일부터 거래재개일 이후 2개월간의 시가는 산술평균 주가반영에서 제외하며, 거래재개일 이후 3개월 경과일부터 전환권 등을 행사신청 할 수 있습니다. 이후 채권자가 2022년 12월 31일까지 전환권 등을 행사하지 않을 경우 제4차연도(2022년)에 원금 및 개시전이자를 전액 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다. 단, 채무자회사는 채권자로부터 변제유보신청서를 제출받은 경우 개시후 이자 지급을 유보합니다. 추후 채권자가 원금 및 개시전이자 변제를 희망하는 경우 채무자회사는 채권자로부터 변제요청서를 제출받아 변제가 유보된 원금 및 이자를 포함하여 변제할 수 있으며, 채권자가 전환권 등을 행사하여 보통주로 전환(교부)되는 경우 개시후이자는 전액 면제합니다.

나-3. 미발생구상채무
원금 및 개시전이자는 보증기관등이 대위변제하는경우, 대위변제금은 대여금채권과 동일하게 변제합니다. 단, 대위변제가 제1차연도(2019년) 이후 발생하는경우, 이미 변제기일이 경과한 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산 변제합니다. 개시후이자는 대위변제가 이루어진날부터 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의
이자율을 적용한 개시후이자를 매년 변제합니다.

나-4. 상거래채무

원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다.

나-5. 임대보증금채무

원금 및 개시전 이자의 전액 현금 변제하되, 변제할 채권의 전액을 제 1차연도 (2019년)에 변제한다. 개시후이자는 전액 면제합니다.

나-6. 특수관계인채무

원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 제5차연도(2023년)에변제합니다. 개시후이자는 전액 면제합니다.

다. 조세등 채권의 권리변경과 변제방법

채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가 결정일 이후변제기일 까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자회사는 회생계획 인가 결정전일 까지 발생한 조세등채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 준비연도(2018년)에 전액 변제합니다. 단, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수있도록 하였습니다. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송제기를 통하여확정되는 것으로 하였습니다.

라. 미확정 회생담보권, 회생채권의 권리변경과 변제방법
조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제합니다. 위 내용중 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 대해 다툼이 있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 법원이 이를 결정하며, 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송에 의하는 채권 이외에 미확정채권이 회생담보권 또는 회생채권으로 확정되는 경우에는 위 내용에 따라 권리변경 및 변제방법을 정합니다.

마. 주주의 권리변경과 신주의 발행

- 무상감자에 의한 자본감소

당사의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스와 대표이사 김상기, (주)더블유에스디홀딩스(주요 임원인 위청드어 지분 100% 소유)는 회생계획에 따라 신주인수권부사채 및 전환사채 등 투자자와 회생채권자 등의 채권변제가 지연되는 것에 대하여 책임을 공감하고, 공정성과 형평성 유지 차원에서 이들 대주주가 보유한 지분을 각 5%씩 무상감자하였으며, 무상감자의 효력발생일은 회생계획 인가일입니다.

무상감자 후 주식수 및 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
무상감자전

무상감자

무상감자후

주식수

지분율

주식수

감자비율

주식수

지분율

(주)에스엠브이홀딩스

10,300,188

42.15%

515,010

5%

9,785,178

41.07%

김상기

1,229,388

5.03%

61,470

5%

1,167,918

4.90%

(주)더블유에스디홀딩스

706,290

2.89%

35,315

5%

670,975

2.82%

기타주주

12,199,934

49.93%

-

-

12,199,934

51.21%

합 계

24,435,800

100.00%

611,795

2.5%

23,824,005

100.00%

36. COVID-19에 따른 불확실성

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반은 다양한 요인에 의해 영향을 받게 될 것이므로 이러한 예측할 수 없는 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과와 재무상태에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

안테나 사업의 경우 COVID-19 확산으로 국내 통신3사의 5G 보급 정체가 불가피한 것으로 예상되면서 매출이 예상보다 대폭 감소하였습니다. 
또한, 면세점 송객사업의 경우 COVID-19의 확산에 따른 해외여행의 제한으로 면세점송객매출이 상당폭 감소하였으며 이러한 사태의 지속으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 이와 같이 시장을 비롯한 영업환경 전반이 중대한 불확실성에 노출됨에 따라 과거에 발생하였던 사스나 신종플루 등 유사한 질병 확산 사태의 종료 후 수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례에도 불구하고 COVID-19 사태가 장기화하는 경우 협력업체에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향이 나타날 수 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 조정사항이 반영되지 아니한

당기재무제표
작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변
동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

36. 종속기업지분 추가 취득 및 합병

1) 종속기업 지분의 추가 취득

2020년 10월 20일 당사는 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사(이하“종속여행사”)의 지분 49%를 당사의 지배회사인 (주)에스엠브이홀딩스로부터 11,655백만원에 취득하였으며,이에 따라 당사는 종속여행사의 지분100%를 보유하게 되었습니다.

2) 합병

가. 당사는 2020년 10월 21일 이사회결의에 의거 종속기업인 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사
, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사를 2020년 12월 30일을 합병기준일로 하여 소규모 합병 방식으로 흡수합병하였습니다.

회사 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
회사명
영업개황

합병법인
㈜감마누
제조업

피합병법인
(주)천계국제여행사
여행알선업

(유)신룡국제여행사
여행알선업

㈜대명국제여행사
여행알선업

㈜보라국제여행사
여행알선업

(유)삼화국제여행사
여행알선업

㈜뉴서울국제여행사
여행알선업

㈜신화국제여행사
여행알선업

나. 합병회사인 당사는 피합병회사인 ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사, ㈜보라국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사를 100% 소유하고 있으므로, 소규모 흡수합병시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

다. 동 합병은 주식회사 감마누의 동일 지배하에 있는 종속회사와 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 취득한 순자산장부가액의 차액을 자본잉여금에 가감하였습니다. 이와 관련된 회계처리의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜천계국제
여행사
(유)신룡국제
여행사
㈜대명국제
여행사
㈜보라국제
여행사
㈜삼화국제
여행사
㈜뉴서울국제
여행사
㈜신화국제
여행사
소 계
내부거래제거 및 상계
합 계

Ⅰ. 종속기업투자주식의 감소
17,582,136
6,285,996
14,087,326
3,212,416
1,985,191
51,000
51,000
43,255,065
-
43,255,065

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로
 인식된 금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현금및현금성자산
55,244
69,768
18,292
3,576
4,696
31,200
5,001
187,777
-

187,777

매출채권
1,509,662
2,109,991
22,615
14,778
5,656
1,121,433
7,236,365
12,020,500
(696,233)
11,324,267

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타금융자산
11,525,356
2,764,135
15,289,924
4,660,293
3,885,836
264
12
38,125,820
(5,060,792)
33,065,028

기타유동자산
1,598,655
3,529,047
338,298
5,841,860
351,734
10,619,892
276,298
22,555,784
-

22,555,784

당기법인세자산
83,395
26
1,361
7,876
25,569
9,259
6,936
134,422
-

134,422

유형자산
121,048
122,017
-
-
1
-
-
243,066
-

243,066

사용권자산
-
32,961
-
-
-
-
-
32,961
(4,172)
28,789

무형자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
-
-
-
-
-
20,000
20,000
-
20,000

이연법인세자산
393,237
95,293
-
700,092
(89,318)
246,045
535,127
1,880,476
-

1,880,476

매입채무
(734,703)
(1,449,391)
-
(36,631)
(1,707)
-
(5,477,816)
(7,700,248)
-

(7,700,248)

기타유동금융부채
(867,710)
(1,029,095)
(852,812)
(849,348)
(849,343)
(788,589)
(223,598)
(5,460,495)
203,802
(5,256,693)

기타유동부채
(93,532)
(91,769)
(91,553)
(91,545)
(92,310)
-
-
(460,709)
-
(460,710)

단기차입금
-
(3,117,559)
-
-
-
(12,673,900)
(4,325,443)
(20,116,902)
4,420,000
(15,696,902)

당기법인세부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타비유동금융부채
(803,074)
(820,614)
(792,638)
(792,638)
(792,639)
-
-
(4,001,603)
-

(4,001,603)

장기차입금
-
(1,178,841)
-
-
-
-
-
(1,178,841)
-
(1,178,841)

이연법인세부채
-
-
(256,468)
-
-
-
-
(256,468)
-
(256,468)

복구충당부채
-
(98,692)
-
-
-
-
-
(98,692)
-
(98,692)

소 계
12,787,578
937,277
13,677,019
9,458,313
2,448,175
(1,434,396)
(1,947,118)
35,926,848
(1,137,396)
34,789,452

Ⅲ.자본잉여금
4,794,558
5,348,720
410,307
(6,245,897)
(462,984)
1,485,396
1,998,118
7,328,217
1,137,396
8,465,613

37. 보고기간 후 사건

1) 부동산매입

당사는 사업다각화 목적으로 2021년 1월 29일 이사회 결의를 거쳐 경기도 고양시 덕은동 소재 부동산 토지.건물에 대하여 8,580백만원의 매매계약을 체결하였습니다.

2) 전환사채 발행
당사는 운영자금 확보를 목적으로 2021년 2월 9일 이사회결의에 의거 무기명식 이권부 사모 전환사채를 발행(2회차) 및 발행예정(3회차~4회차)이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
회차
권면총액
납입일
전환청구기간
전환가액

무기명식 이권부 
무보증 사모 
전환사채
2회차
8,000,000
2021.2.17
2022.4.30~2024.1.17
2,455원

3회차
3,000,000,
2021.4.20
2022.4.30~2024.3.20
2,992원

4회차
18,000,000
2021.4.30
2022.4.30~2024.3.30
2,455원

합 계
29,000,000

3) 주식매수선택권 부여

당사는 2021년 2월 10일 이사회결의를 거쳐 주식매수선택권 848,000주(행사가격 2,347원)를 당사의 임직원에게 부여하였으며 행사기간은 2023년 2월 10일부터 2026년 2월 10일까지 입니다.

4) 전환사채 전환 및 신주인수권부사채 행사로 자본금 증가
보고기간말 이후 당사는 제1회차 전환사채 전환 및 신주인수부사채 행사에 따라 보고서 제출일 현재 1,845,309주가 증가되어 총발행주식수는 28,749,183주이며, 자본금은 14,375백만원입니다.

- 결손금 처리 계산서(안)

(단위: 천원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

미처분 이익잉여금

7,090,973

12,597,291

전기이월이익잉여금
12,597,291

12,384,917

당기순이익(손실)
(5,506,318)

212,374

차기이월미처분이익잉여금

7,090,973

12,597,291

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한
이익잉여금처분계산서는

2021년
3월

30일
로
예정된 정
기주주총회에서 확정될 예정입니다.

당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

조문번호

변경 전

변경 후

비고

제1조(상호)

당 회사는 주식회사 "감마누"라 부른다.

영문으로는 "Gamma Nu Inc." (약호 "GNI")라 표기한다.

이 회사는 주식회사 더에이치큐라 부른다.

영문으로는 "The HQ co., Ltd." (약호 "THQ")라 표기한다.

상호변경

제2조(목적)

이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

0. 전자 통신분야 제조 및 서비스업

14. 국내/국외여행

31. 일반여행업/해외여행업/여행알선업

0. 전자 통신분야 제조 및 서비스업

32. 인바운드플랫폼사업

23. 면세점운영 및 외국인 면세판매장업(사후면세점)

26. 식음료제조/판매

27. 건강기능식품제조/판매

25. 화장품제조/판매

16. 전세항공기/전세크루즈/전세관광버스운영

15. 항공기/크루즈/관광버스운송

17. 항공권판매대행업/호텔예약업/여권대행업/비자

대행업

18. 의료관광알선 및 의료관광업/외국인환자유치업

19. 관광숙박/관광객이용시설

11. 전자상거래업

13. 플랫폼운영/통신판매

33. 자문 및 컨설팅용역/기타 용역서비스 제공

24. 보세상품판매/관광기념품판매/토산품판매

12. 데이터수집/분석/판매

22. 스포츠/위락시설운영

21. 국내카지노/해외카지노

20. 음식점/프랜차이즈

28. 농수산물판매

1. 종합무역업

2. 소프트웨어 개발, 제조업

3. 전자제품개발, 제조, 도.소매업

4. 의료기기개발,제조 및 서비스, 도소매업

5. 헬스케어장비개발,제조및서비스,도소매업

6. 계측장비개발,제조및서비스,도소매업

7. 막(膜) 개발, 제조 및 서비스, 도소매업

8. 전력저장용 축전지와 전력변환 및 관리 관련시스템과 소재개발, 제조, 가공 판매, 임대업 및 서비스업

9. 전력저장용 전지 수입 및 판매업

10. 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비의 제조·설비 판매 및 관련 사업

30. 부동산판매/부동산임대

29. 해외부동산투자/개발

34. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 인터넷통신판매업

36. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

35. 위 각호에 관련된 도소매 및 무역업/수출입업

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 일반여행업

2. 전자통신분야 제조 및 서비스업

3. 인바운드플랫폼사업

4. 면세점 등 구매고객 모객 및 송객사업

5. 면세점 및 면세판매장(사후면세점)업

6. 화장품, 패션잡화, 기타 생활용품 수출입업 및 도소매업

7. 주류 수출업·수입업 및 도소매업

8. 식품·음료·건강보조식품 수출입업 및 도소매업

9. 화장품·건강보조식품·식품·음료·기타생활용품 제조, 가공 및 판매업

10. 항공기, 크루즈, 관광버스 운송업 및 항공기, 크루즈 전세 운영사업

11. 항공권 및 선표 발권 판매업

12. 국내외 회의·전시·공연·행사 등의 기획 및 대행업

13. 의료관광·의료관광알선 및 외국인환자유치업

14. 관광숙박업 및 관광객이용시설업

15. 관광숙박업, 관광객이용시설업, 면세판매장업의 위탁경영 사업

16. 전자상거래, 인터넷사업, 기타 통신판매업

17. 관광시설 및 관광상품의 개발과 운영에 관한 컨설팅업

18. 보세상품·토산품 및 기타 관광상품 판매업

19. 데이터 수집·분석 및 판매업

20. 국내외 카지노 및 스포츠·위락시설 운영업

21. 음식점 및 프랜차이즈업

22. 농수산물 판매업

23. 종합무역업

24. 소프트웨어 개발 및 제조업

25. 전자제품 개발, 제조, 도소매업

26. 의료기기개발, 제조 및 서비스, 도소매업

27. 헬스케어장비개발, 제조 및 서비스, 도소매업

28. 계측장비 개발, 제조 및 서비스, 도소매업

29. 박(膜) 개발, 제조 및 서비스, 도소매업

30. 전력저장용 축전지와 전력변환 및 관리 관련 시스템과 소재개발, 제조, 가공 판매, 임대업 및 서비스업

31. 전력저장용 전지 수입 및 판매업

32. 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비의 제조·설비 판매 및 관련 사업

33. 의약품·의약외품·식품의 제조, 가공 및 판매업

34. 건설업

35. 부동산 개발·임대·매매·분양 및 분양대행업

36. 해외부동산 투자·개발 및 분양업

37. 체육시설의 설치 및 운영업

38. 위 각호의 사업을 영위하는 국내외 회사의 지분을 취득하여 소유함으로써 그 회사의 제반 사업내용을 지배하는 지주회사업

39. 위 각호의 사업과 관련된 전자상거래 및 인터넷통신판매업

40. 위 각호의 사업과 관련된 부대사업 일체

사업목적 변경

및 추가

제 3 조 ( 본점의 소재지 )

① 당 회사의 본점은 경기도내에 둔다.

② 당 회사는 ~ (이하생략)

① 회사의 본점은 서울특별시에 둔다.

② 회사는 ~ (이하 현행과 같음)

본점소재지 변경

제4조(공고방법)

당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.gammanu.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 일간 서울경제신문에 게재한다.

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.thehqco.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 일간 서울경제신문에 게재한다.

상호변경에 따라 홈페이지 변경. 단, 변경 후 홈페이지 개설 전까지는 변경 전 홈페이지에 공고함

제5조(회사가 발행할 주식의 총수)

제6조(1주의 금액)

제7조(회사의 설립시에 발행하는 주식 총수)

(각 조문의) 당 회사 ~ (이하 생략)

(각 조문의) 회사 ~ (이하 현행과 같음)

문구수정

제8조(주식 및 주권의 종류)

당 회사의 주식은 보통주식으로서 전부 기명식으로 하고 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.

회사는 ?주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

주권의 종류 삭제, 주권등의 전자등록 규정 신설

제 13 조 ( 신주의 배당기산일 )

제 13 조 ( 신주의 배당기산일 )

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제13조(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

조문변경

동등배당 원칙을 명시함

제 15 조 ( 주주 명부의 폐쇄)

① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소 및 신탁재산의 표시 또는 말소 등(이하 "주주명부의 기재변경" 이라 한다)을 정지한다.

② 당 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다.

③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 필요할 경우에는 주주명부의 기재변경의 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함

제 17 조 ( 전환사채의 발행)

① (생략)

1~2. (생략)

3. 기술도입 등의 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우

4. 투자자금조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우

5. (생략)

6. (신설)

② ~ ④ (생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 13조를 준용한다.

⑥ (생략)

① (현행과 같음)

1~2. (현행과 같음)

3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

5. (현행과 같음)

6. 상법 제418조 제2항 단서 및 상법 제513조 제3항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

② ~ ④ (현행과 같음)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용하며, 전환사채의 전환으로 인하여 주식이 발행된 경우 이자지급시기 이후 전환일까지의 이자지급 의무는 없다.

⑥ (현행과 같음)

-문구수정

-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함

제 18 조 ( 신주인수권부사채의 발행)

① (생략)

1~2. (생략)

3. 기술도입 등의 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 투자자금조달을 위하여 국내외금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. (생략)

6. (신설)

② 
 ~ ④ (생략)

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 13조를 준용한다.

⑥ (생략)

① (현행과 같음)

1~2. (현행과 같음)

3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

5. (현행과 같음)

6. 상법 제418조 제2항 단서 및 상법 제516조의 2 제4항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

② ~ ④ (현행과 같음)

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용하며, 신주인수권의 행사로 인하여 주식이 발행된 경우 이자지급시기 이후 신주인수권행사일까지의 이자지급 의무는 없다.

⑥ (현행과 같음)

문구수정

제 34 조 ( 감사의 선임)

① 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② 당 회사의 감사는 제29조의 규정에 의한 결의 방법에 의하여 선임한다. 그러나 이 경우에 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의100분의 3을 초과하는 주식을 가지는 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

(신설)

(신설)

① 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

③ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

④ 제2항·제3항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-감사선임에 관한 조문 정비

전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함

-감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.

제 46 조 (재무제표 등의 작성 등)

① 당 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

② 당 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 제1항에 불구하고 당 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사 전원의 동의가 있을 때

⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다.

⑥ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑦ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

(신설)

① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.

⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다.

⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제 48 조(이익 배당 )

① ~ ② (생략)

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ (생략)

① ~ ② (현행과 같음)

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ (현행과 같음)

배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함

부칙

제3조(시행일)

본 정관은 개정과 동시에 시행한다.

이 정관은 2021년 03월 30일부터 시행한다.

부칙

제3조의 1(감사 선임에 관한 적용례)

(신설)

제34조의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

부칙

제3조의 2(감사 해임에 관한 적용례)

(신설)

제34조의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이석웅
1959.05.16
사외이사 후보장
-
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이석웅
변호사
-
법무법인수목대표변호사
법무법인서우대표변호사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이석웅
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<이석웅>
1.전문성 :
본 후보자는 다수의 법무법인에서 준법감시, 기업 송무 관련 업무를 역임한 후보자의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 경쟁력 제고 및 주주가치 증대에 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보로 추천 합니다.

2. 독립성 :
본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있습니다. 경력을 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것입니다.

3. 이사의 기능 :
본 후보자는 사외이사로서의 지녀야 할 전문성과 독립성을 바탕으로 회사와 주주의 이익을 위해 아래의 기능을 수행하고자 합니다.

① 회사의 경영전략 및 업무 집행에 관련된 중요한 사항
② 이사진 및 경영진의 직무 집행의 감독
③ 기타 법령 및 정관, 이사회 운영 규정에서 정하는 사항

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 :
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이석웅후보자는 법무법인에서 법무 업무를 주업으로 다양한 회사의 송무 및 기업관리를 경험하였고 기업의 내부 준칙 준수에 대하여 전문가로서 식견이 풍부하다고 판단하여 추천함

확인서

20210315_후보자확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 (2)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

실제 지급된 보수총액
568,057,515

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
13,400,000

최고한도액
300,000,000

※ 기타 참고사항

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

본 안건은 2021.02.10 당사의 이사회에서 부여한 주식 매수선택권에 대한 사후 승인 안건임

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김○○

감사

-
기명식 보통주식

300,000

최○○

고문

-
기명식 보통주식

250,000

박○○

부사장

-
기명식 보통주식

200,000

조○○

이사

-
기명식 보통주식

73,000

강○○

이사

-
기명식 보통주식

25,000

총(5)명

총(848,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분

내 용

비 고

부여 방법

보통주 신주발행에 의한 교부

교부할 주식의 종류 및 수

기명식 보통주 848,000주

행사가격 및 행사기간

1) 행사가격: 2,347원

2) 행사기간: 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년 이내

기타 조건의 개요

※주식매수선택권의 취소에 관한 사항

1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

28,292,077
4,243,811
기명식 보통주식
4,243,811
3,395,811

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2021년
2021.02.10
5
기명식보통주식
848,000
-
-
848,000

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및
감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.22
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서는 주주총회 결과에 따라 변경된 사항 등을 반영하여 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정되오니 이를 참조하시기 바랍니다.

주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 주주총회 집중일 주총 개최 사유
 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 내부결산 일정 및 감사보고서의 수령 등을 고려하여 부득이 하게 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.
 향후, 주주총회분산 자율준수프로그램에 적극 참여하고 주주총회 집중일에 피하여주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.
ㅇ 상장사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일
 - 3/26(금), 3/30(화), 3/31일(수)
ㅇ 상장회사협의회의 주총분산 자율준수프로그램 참여여부 : 미참여

2.코로나바이러스(COVID-19) 감염 및 전파 예방을 위한 협조 안내

코로나바이러스(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주총회 개최 시 
아래와 같이 당사의 조치와 협조 사항을 안내드립니다.

1) 예상 참석 주주 인원 대비 충분한 공간 확보

2) 총회장의 환기 조치 마련

3) 충분한 거리두기 좌석 배치(앞, 뒤, 좌우 공간)

4) 총회의 입장부터 퇴장까지 상시 마스크 착용

5) 총회장에 손소독제 비치 및 사용

6) 총회장 내부에서의 음료 반입 및 취식 금지

7) 총회장 입구에서‘디지털 체온계’로 참석 주주의 체온 측정

*.고온, 발열 등 기타 증상 발현으로 코로나바이러스 감염이 의심되는 경우 총회장 출입을 일시 제한할 수 있음을 알려드립니다.