코렌텍 — 주주총회소집공고 (20210315)
제출인: 코렌텍

주주총회소집공고
2.9
주식회사 코렌텍

주주총회소집공고

2021년 03월 15일

회 사 명 :
주식회사 코렌텍

대 표 이 사 :
선두훈,선승훈,선경훈

본 점 소 재 지 :
충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍1길 12

(전 화) 041-585-7116

(홈페이지)http://www.corentec.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 손영선

(전 화) 041-585-7116

주주총회 소집공고

(제21기 정기 주주총회)

주주님의 건승과 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 26조의 규정에 의거하여 제21기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※상법 제542조의4 및 정관26조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 03월 30일 (화) 오전 10시

2. 장 소 : 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍1길 12
 (주) 코렌텍 본사 2층 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제21기(2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일)
 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건(1명)

제3-1호 의안: 기타비상무이사 이승희 신규선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4 제3항에 의거 경영참고사항을 당사의 본사, 하나은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소의 전자공시스템에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
주주님께서는 주주총회에서 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나, 대리인에게 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물
 - 직접행사 : 주주총회참석장, 신분증
 - 대리행사 : 주주총회참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인 신분증

7. 기타사항

1) 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

2) 당사의 제21기 사업보고서 및 감사보고서는 2021년 3월 22일(월)까지 당사홈페이 지(www.corentec.com)에 공고할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.
3) 코로나바이러스감염증-19의 전파예방 안내
 - 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회 장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열(37.5℃)이 의심되는 경우
 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 
 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 
 만약 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)로 인하여 회의에 참석하시는 주주님
 의 안전을 위해 상기 개최 장소의 변경이 불가피한 경우 변경된 회의장을 충분히 안내하고 이동을 돕는 등 참석 주주님들의 주주권이 침해되지 않도록 필요한 조치 를 다하겠습니다.

 2021년 3월 15일

 주식회사 코렌텍
 대표이사 선두훈, 선승훈, 선경훈

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

여운철
(출석률: 100%)
신승태
(출석률: 100%)
허영범
(출석률:100%)
박준서
(출석률:100%)
조항정
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2020.02.04
1. 재감사 (연결)재무제표 승인의 건
찬성
찬성
-
-
-

2
2020.02.27
1. 사전 연결 재무제표재 승인 및 중권선물위원회 제출의 건
찬성
찬성
-
-
-

3
2020.03.09
1. 내부회계관리자 지정의 건
2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
3. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건
찬성
찬성
-
-
-

4
2020.03.12
1. 제20기 정기주주총회 소집의 건 
- 제20기 재무제표(연결포함) 승인의 건
- 정관 일부 변경의 건
- 이사 선임의 건
- 이사 보수한도 승인의 건
- 주식매수선택권 부여의 건
2. 보고사항
- 감사보고
- 영업보고
- 내부회계관리제도 운영실태보고
찬성
찬성
-
-
-

5
2020.03.27
1. 대표이사 선임의 건
2. 감사위원 선임의 건
-
-
찬성
찬성
찬성

6
2020.11.03
1. 전환사채 발행의 건
2. 유상증자(제3자배정) 진행의 건
3. 타법인 주식 양수의 건
-
-
찬성
찬성
찬성

7
2020.12.03
1. (주)인스텍 유상증자 참여의 건
2. 제8회 전환사채의 Call Option 권리 매매계약의 건
-
-
찬성
찬성
찬성

※

2020년 3월 27일 제20기 정기주주총회에서 사외이사 신승태, 여운철임기가 만료되어 사임하였으며, 사외이사 허영범, 박준서,조항정 신규선임 되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
800,000,000
39,000,000
13,000,000
-

주) 주총승인금액은 전체 이사에 대한 보수한도액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 연혁

① 인공관절 개발의 역사 및 성장과정

인공관절 개발 역사를 살펴보면 초기에는 보철물의 개념으로 시작되어, 점차 지금의 인공관절 형태를 갖추게 되었습니다. 초기에는 Gluck이 개발한 볼과 소켓형태의 기본적인 인공관절로 시작하여, 1938년에 지금의 형태를 갖춘 인공관절이 되었습니다. 점차 재료의 강도 문제점을 보완하는 시기를 거친 후 재료의 마찰, 마모를 줄이기 위한 좀 더 진보적인 연구가 1960년대 들어 행하기 시작하였습니다. 이때 개발된 제품들이 지금 상품의 주를 이루고 있습니다. 1990년대에는 인공관절과 뼈의 적합성에 대한 개발이 이루어졌습니다.

2000년대에는 인공관절에 뼈세포의 증식을 고려하는 조직공학적인 연구 등 바이오기술이 한층 더 발전하게 되었습니다. 이 시기부터는 선행 인공관절 수술 사례에 대한 분석이 잘 이루어져, 인공관절의 마모에서 생기는 미세분말이 면역이나 염색체 변이,전이 등을 일으킨다는 보고가 나와 이에 대한 개발 연구가 진행 중입니다.

현재 진행되고 있는 연구개발 방향은 크게 두 가지로 분류할 수 있습니다.

(1) 실용화 단계에 있는 인체에 대한 안전성이나 효능이 입증된 소재를 이용하여 복합재료를 제조하거나 특정 형상을 만드는 연구

(2) 기존 의료용구의 문제점을 근본적으로 해결하려는 연구, 즉 인체 내에서 이물질로 존재하지 않으면서 조직을 재생하는 조직공학을 이용한 바이오 인공관절 개발연구

2) 산업의 특성

① 바이오 산업의 특성

(1) 첨단기술 기반의 차세대 동력 산업

바이오 산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오 산업은 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야로, 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 또한 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고위험 고부가가치 산업으로, 기술개발에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다.

(2) 생명공학 기반의 연구 개발을 중심으로 한 장기적 투자 산업

바이오 산업은 연구개발에 대한 장기 투자가 필요한 산업입니다. 바이오 산업은 원천기술의 확립 단계를 통한 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.

(3) 바이오 산업의 국가 경제상의 중요성

바이오 산업을 미래 전략산업으로 육성하여 세계 시장을 선점하려는 국가 간 경쟁은 매우 치열하게 전개되어 지고 있습니다. 세계 바이오 시장을 선점하고 있는 미국, 유럽, 일본 등은 인간 유전체 프로젝트가 완성됨에 따라 신약의 작용점이 증가되어 첨단 의학기술을 활용한 유망한 바이오 벤처와 전략적 제휴 등을 통한 경쟁력을 확보하려고 하고 있습니다. 각국 정부는 바이오 산업을 국가 경제를 이끌어갈 21세기 핵심적인 첨단 산업으로 인식하여 국가 경쟁력 강화 차원에서 지원을 강화하고 있어 바이오 산업에서의 주도권 확보를 위한 국가 간 경쟁은 더욱 가열될 전망입니다.

② 인공관절 산업의 특성

의약품, 의료서비스, 의료기기 분야로 나누어지는 의료 산업은 연평균 8% 이상 증가하고 있습니다. 최근 의료기기 산업은 BT, IT, NT 등 신기술이 융합된 지식 기반의 고부가가치 산업으로 발전하고 있으며, 특히 우리나라는 의료기기 산업에 충분한 성장잠재력을 가지고 있습니다.

향후 성장이 기대되는 인공관절 분야는 인공 장기류 중에서 우리나라에서 산업화하여 육성 가능하고, 차세대 주력 바이오 산업으로 성장 가능한 분야입니다. 인공관절 산업은 고부가가치 산업으로 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.

(1) 기술 집약적 고부가가치 산업

인공관절 산업은 관련 학술 연구의 결과가 산업화에 기여하는 정도가 매우 큽니다. 생명공학 및 재료기술에 대한 의존도가 높아 산학연의 협력체계 및 데이터 관리가 요구됩니다. 자금력과 특허로 무장한 글로벌 기업들 사이에서 중소기업이 독자 기술 개발로 틈새시장 공략으로 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다.

(2) 수입 대체 효과가 큰 성장 산업

국내 인공관절 시장은 거대 자본과 기술력을 바탕으로 한 외국계 회사에 의해 점유되었으나, 최근 인공관절의 국산화가 이루어지고 있습니다. 국산화를 계기로 외국인의 골격을 바탕으로 제작된 인공관절을 한국인의 체형에 적합한 제품으로 개발 하였으며, 전량 수입에 의존해 오던 인공관절의 수입 대체 효과가 클 것으로 예상됩니다.

(3) 국가차원에서 보호되는 시장 특성

인공관절 분야는 시술건수를 시장규모에 직접 반영하는 단순한 시장구조를 형성하고있으나, 고령인구의 급증, 삶의 질에 대한 욕구 증진, 국가 보험체제에 의한 보호가 추진되고 있는 사회적 특수성을 감안할 때, 성장이 점진적이나 지속적으로 안정하며 국가차원에서 보호되는 시장 특성을 지니고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 당사의 공장에서 직접 개발 및 제조한 인공관절 등 정형용 임플란트 제품을 전국의 병원에 직접 공급하거나, 지역별 대리점을 통하여 공급하고 있습니다. 당사의제품을 자체 브랜드로 공급하고 있으며, 인공고관절의 경우, BENCOX Total Hip System, 인공슬관절의 경우 LOSPA Total Knee System이라는 제품명으로 공급하고 있습니다. 
 
병원에 직접 공급하는 경우 당사의 영업/마케팅 인력이 직접 영업을 하고 매출처를 병원으로 하여 세금계산서를 발급하고 있으며 병원으로부터 직접 수금을 하고 있습니다. 기술적 지원을 비롯한 고객의 응대도 당사 영업부와 중앙기술연구소에서 담당하고 있습니다. 대리점을 통해 납품을 하는 경우 당사는 각 지역별 대리점에게 당사 제품을 공급하고 있으며, 이 경우도 자체 브랜드를 유지하며 판매하고 있습니다. 당사의 거래처는 대리점 사업자가 되며, 대리점은 각기 병원에 당사의 제품을 납품하고 있습니다. 
 
당사의 고객인 전문의들의 요구에 따른 기술적 대응은 당사의 중앙기술연구소가 직접 해결하고 있습니다. 전문의들의 요구에 따른 제품의 업그레이드 및 수술기구의 주문 제작 등도 중앙기술연구소의 주도로 개발이 이루어지며 이에 따라 본사 공장에서 직접 고객의 요구에 맞춘 제품을 생산하고 있습니다.

(2) 시장점유율

① 국내 고관절 시장 점유율

국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2007년 당사의 인공 고관절이 출시된 이후, 2009년 약 10%에 육박하는 시장 점유율을 기록한 이후 지속적으로 점유율을 늘려 2011년 하반기부터 국내시장 점유율 1위의 자리를 차지하였습니다. 
다국적 기업이 현지국가 제조업체에 의해 해당 국가 시장점유율 1위를 내어준 것은 한국의 경우가 처음입니다. 

② 국내 슬관절 시장 점유율

당사의 인공슬관절은 인공고관절과 마찬가지로 국내 최초로 자체 개발된 제품이며 2011년 9월에 출시되었습니다. 당사의 인공슬관절이 시장에 출시되기 전까지는 100% 전량 수입에 의존해 오고 있었습니다. 또한 인공슬관절의 국내시장은 인공고관절 시장의 3배가 넘기 때문에 향후 현재 캐시카우 역할을 하는 인공고관절을 넘어서는 수익모델로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다. 

(3) 시장의 특성

인공관절 시장의 특징은 시장 진입 장벽이 매우 높다고 요약할 수 있습니다. 우선, 제품의 검증과 인허가를 취득하기 위한 개발 비용이 소요되고, GMP 생산설비 및 클린룸을 확보하여야 하는 등의 생산 인프라 구축 비용이 막대하게 투자되어야 합니다. 또한 제품이 출시되어 초기에 시장에 진입하기 위해서는 기구의 제작 및 공급, 충분한 재고의 확보 등 시장 진입을 위한 비용 또한 대규모로 소요됩니다.

투자 비용 외, 제품의 개발을 위한 기간도 최소한 5~8년이 필요하며 전임상 및 후임상 등 제품을 검증받기 위한 기간도 소요됩니다. 이러한 장기간의 개발 기간이 소요됨에 따라 대규모 투자비용과 함께 매출 발생 전 막대한 자금이 투자되어야 하는 특성을 가지고 있습니다. 

제품이 출시된 이후에도, 제품 자체가 15~20년의 수명을 가져야 하고 생체 안정성이 확보되어야 하므로 높은 수준의 제품 검증이 필수적입니다. 이에 따라 미국(FDA)과 유럽(CE) 등 각국에서는 시장에 제품을 출시하기 전 까다로운 인허가 절차를 요구하고 있습니다. 
인공관절 제품은 의사에 의하여 사용제품이 결정됩니다. 의사별로 저마다의 선호 제품 타입과 수술 기법이 다양하고 저명한 Opinion Leader 들에 의해 사용제품에 대한 평가가 주도되고 있기 때문에 제품 교체가 매우 어렵습니다. 그러나, 한번 제품을 교체한 경우, 그만큼 다른 제품으로의 재교체도 어려워 고객을 장기간 확보하기 용이합니다.

인공관절 시장이 진입하기 어려운 시장이라는 것은, 국내에서 제품의 디자인 단계에서부터 개발, 생산, 마케팅에 이르는 전 영역을 영위하는 업체가 당사 뿐이라는 점이 잘 설명하고 있습니다. 척추고정체의 경우 30여개의 업체가 국내 시장에서 경쟁하고 있으며, 치과용 임플란트의 경우도 40여개의 업체가 경쟁하고 있는 반면, 인공관절의 경우, 당사를 제외하고는 전 Value Chain에서 인공고관절과 인공슬관절 제품을 개발하고 생산, 판매하는 회사는 없습니다.

이러한 높은 시장 진입 장벽을 뚫고 성공적으로 시장에 진입한 후에는 지속적이고 안정적으로 수익 창출이 가능하게 됩니다. 후발업체나 새로운 경쟁자가 시장에 뛰어들기에는 진입장벽이 높기 때문입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

① 해외 시장의 개척

우리나라의 정형외과용 의료기기 시장을 살펴보면, 2003년 2.6억달러에서 연평균 성장률(CAGR) 7.0%을 보이며 2010년에는 약 4.2억달러의 시장을 형성하고 있습니다. 이는 세계 정형외과용 의료기기 시장의 1.2%를 차지하는 수치로써 매년 비슷한 점유율을 보이고 있는 것으로 나타났습니다. (Medical eTrack, Global Data, 2011.11)당사는 국내시장의 100배 규모인 세계시장 진출을 위해 준비를 해오고 있습니다.

세계 정형외과 시장의 세부 카테고리로써 인공관절(Joint Reconstruction) 부문은 2003년 83억달러에서 연평균 7.6% 성장하면서 2010년 약 139억달러로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 다음으로 척추고정형나사(Spine류 제품군), 인공디스크 등을 포함하는 척추수술 관련 의료기기가 가장 높은 연평균 성장률인 12.3%를 보이며 약 67억달러의 시장을 형성하고 있습니다. 특히 고령화 인구가 증가하고 있는 현재의 추세대로라면, Joint Reconstruction 시장비중은 앞으로도 지속적으로 증가를 보일 것으로 분석됩니다. (의료기기산업협회, 2011년 국내외 의료기기산업 시장 및 기업 분석보고서)

당사는 이미 국내 시장에서 다국적 의료기기 업체들과 경쟁에서 우위를 점하고 품질에 대한 검증을 받은 바, 해외시장 개척을 위해 2010년부터 해외마케팅을 적극적으로 펼치고 있습니다. 2010년 미국 고관절 학회에서 MAO 표면처리 기술에 대한 논문으로 동양인 최초로 Otto Aufranc Award(최고논문상)을 수상하면서 국제적으로 기술력에 대해 인정을 받았습니다. 이외 해외 유수 학술지에 10여건 이상의 논문을 게재하였습니다.

당사는 보다 적극적인 해외 시장 개척을 위해 미주법인을 설립하고 2012년 6월 이사회결의를 통해 미주법인의 사업계획을 승인하였습니다. 

② 인공관절 제품 Line-up의 확장

인공관절은 인공고관절, 인공슬관절을 비롯하여 인공견관절, 인공주관절 등 인체의 관절에 해당하는 모든 부위에 대해 적용되고 있습니다. 당사는 이중 대부분의 시장을차지하는 인공고관절과 인공슬관절의 주요 제품을 당사가 개발하고 있습니다. 당사는 해외 시장을 타겟으로 2012년 7월 새롭게 인공견관절 개발에 착수했습니다.

미국 시장의 경우, BioMed GPS의 자료에 의하면 연간 8% 이상의 성장률을 기록하고있으며 수술 건수는 10만건 이상을 기록하고 있습니다. 이는 인공고관절 및 슬관절에 비해 상대적으로 적은 규모이지만, 인공관절 개발 업체 입장에서는 필수적으로 갖추어야 하는 품목 Line-up입니다.

즉 인공견관절의 개발은 그 자체에 대한 시장성에 따른 당사의 성장을 1차적인 목적으로 하고 있지만, 인공관절 개발 업체로서 견관절까지 제품 라인업에 포함을 시키게되면, 개발 능력을 인정받고 되고, 종합 인공관절 업체로서의 위상을 확고히 할 수 있습니다. 이에 따른 시너지 효과로써 인공고관절 및 인공슬관절의 국내 및 해외 마케팅에도 큰 기여를 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

③ 생체구조형 관절 모듈의 개발

당사는 생리활성 물질이 담지된 생체구조형 관절 모듈의 개발을 위해 서울대학교, 세종대학교 및 ㈜덴티움과 공동으로 연구를 진행하고 있습니다. 당사는 생체구조형 관절 모듈의 다공성 특징을 이용하여 생리활성 물질 담지 기술에 대한 개발을 진행하고있습니다. 다공성 금속 담지체에 생리활성물질을 담지하여 생체기능형 융합형 임플란트 소재를 개발하는 것으로 정형외과용 골 보강파트로서 응용 임플란트 소재로 활용될 것입니다. 본 개발은 지식경제부의 WPM(World Premier Material) 과제로 수행되고 있습니다

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기의 작성 내용중 "1. 사업의 개요-> 나. 회사의 현황-> (1)영업개황" 부분을 참고 하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.corentec.com)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

다. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제21기 2020년 12월 31일 현재

제20기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 코렌텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제21(당) 기말
제20(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

64,800,485,011

36,621,580,881

1. 현금및현금성자산
6,507,514,804

4,132,324,215

2. 단기금융상품
8,010,000,000

-

3. 당기손익측정공정가치금융자산
6,000,246,932

-

4. 매출채권및기타채권
19,860,528,918

15,987,219,129

5. 재고자산
20,729,973,894

15,491,068,944

6. 기타유동자산
641,282,708

1,010,968,593

7. 파생상품자산
3,049,549,935

-

8. 당기법인세자산
1,387,820

-

Ⅱ. 비유동자산

31,344,486,819

26,156,945,894

1. 장기금융상품
2,000,000

22,000,000

2. 장기매출채권및기타채권
794,565,999

1,237,110,592

3. 관계기업투자
4,727,650,452

-

4. 투자부동산
1,421,177,914

2,389,820,810

5. 유형자산
17,870,695,358

13,894,942,434

6. 사용권자산
1,927,064,207

2,088,332,537

7. 무형자산
828,677,249

897,167,984

8. 기타비유동자산
184,800,000

-

9. 이연법인세자산
3,587,855,640

5,627,571,537

자 산 총 계

96,144,971,830

62,778,526,775

부 채

Ⅰ. 유동부채

27,676,098,886

27,653,310,324

1. 매입채무및기타채무
8,817,228,086

9,690,149,845

2. 단기차입금
17,393,513,872

10,055,875,428

3. 유동성장기차입금
18,000,000

4,818,000,000

4. 유동성리스부채
436,426,809

953,968,656

5. 환불부채
522,839,865

1,722,425,615

6. 기타유동부채
488,090,254

373,659,874

7. 당기법인세부채
-

39,230,906

Ⅱ. 비유동부채

22,063,010,462

5,186,356,781

1. 장기매입채무및기타채무
174,837,617

54,295,959

2. 상환우선주부채
1,510,647,086

1,333,434,830

3. 전환사채
8,629,365,972

-

4. 장기차입금
4,845,000,000

63,000,000

5. 장기성리스부채
646,129,605

738,506,191

6. 파생상품부채
3,225,290,526

-

7. 기타장기종업원급여부채
121,296,598

94,412,692

8. 순확정급여부채
2,910,443,058

2,902,707,109

부 채 총 계

49,739,109,348

32,839,667,105

자 본

Ⅰ.지배기업의소유주에게 귀속되는자본

46,405,862,482

29,938,859,670

1. 자본금
5,812,891,000

5,293,670,500

2. 기타불입자본
92,359,708,185

78,523,237,438

3. 기타자본구성요소
452,139,572

273,565,570

4. 결손금
(52,218,876,275)

(54,151,613,838)

Ⅱ.비지배지분
-

-

자 본 총 계

46,405,862,482

29,938,859,670

부 채 와 자 본 총 계

96,144,971,830

62,778,526,775

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제21기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출액

40,496,102,250

40,189,164,681

Ⅱ. 매출원가

15,868,479,474

15,178,540,150

Ⅲ. 매출총이익

24,627,622,776

25,010,624,531

1. 판매비와관리비
20,637,179,597

21,729,097,746

Ⅳ. 영업이익

3,990,443,179

3,281,526,785

1. 금융수익
1,000,009,299

341,583,262

2. 금융비용
1,217,810,411

907,099,618

3. 기타영업외수익
593,413,604

957,081,656

4. 기타영업외비용
2,309,072,079

1,770,724,139

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

2,056,983,592

1,902,367,946

Ⅵ. 법인세비용(수익)

482,788,570

(603,213,759)

Ⅶ. 당기순이익

1,574,195,022

2,505,581,705

1. 지배기업의 소유주
1,574,195,022

2,505,581,705

2. 비지배지분
-

-

Ⅷ. 기타포괄손익

537,116,543

(241,171,846)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
358,542,541

(235,614,002)

확정급여제도의 재측정요소
459,669,924

(302,069,233)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(101,127,383)

66,455,231

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목
178,574,002

(5,557,844)

해외사업환산손익
178,574,002

(5,557,844)

Ⅸ. 총포괄손익

2,111,311,565

2,264,409,859

1. 지배기업의 소유주
2,111,311,565

2,264,409,859

2. 비지배지분
-

-

Ⅹ. 주당손익

기본주당순이익

148

246

희석주당순이익

147

246

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
결손금
지배기업
소유지분 계

주식발행초과금
전환권대가
주식선택권
자기주식
처분이익
기타
자본잉여금
지분법
자본변동
해외사업
환산손익

2019.01.01 (전기초)
4,968,576,500
70,123,896,649
3,128,470,401
1,906,109,437
101,340,000
-
370,372,193
(91,248,779)
(56,421,581,541)
24,085,934,860
-
24,085,934,860

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
2,505,581,705
2,505,581,705
-
2,505,581,705

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
-
(235,614,002)
(235,614,002)
-
(235,614,002)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
-
(5,557,844)
-
(5,557,844)
-
(5,557,844)

소유주와의 거래

유상증자
325,094,000
3,333,385,289
-
-
-
-
-
-
-
3,658,479,289
-
3,658,479,289

전환사채 상환

-
-
(3,128,470,401)
-
-
751,238,174
-
-
-
(2,377,232,227)
-
(2,377,232,227)

상환전환우선주 발행
-
-
2,234,765,675
-
-
-
-
-
-
2,234,765,675
-
2,234,765,675

주식보상비용
-
-
-
72,502,214
-
-
-
-
-
72,502,214
-
72,502,214

2019.12.31 (전기말)
5,293,670,500
73,457,281,938
2,234,765,675
1,978,611,651
101,340,000
751,238,174
370,372,193
(96,806,623)
(54,151,613,838)
29,938,859,670
-
29,938,859,670

2020.01.01 (당기초)
5,293,670,500
73,457,281,938
2,234,765,675
1,978,611,651
101,340,000
751,238,174
370,372,193
(96,806,623)
(54,151,613,838)
29,938,859,670
-
29,938,859,670

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
1,574,195,022

1,574,195,022

-

1,574,195,022

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
-
358,542,541
358,542,541
-
358,542,541

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
-
178,574,002
-
178,574,002
-
178,574,002

소유주와의 거래

유상증자
519,220,500
8,598,291,480
-
-
-
-
-
-
-
9,117,511,980
-
9,117,511,980

전환사채 발행
-
-
5,161,472,530
-
-
-
-
-
-
5,161,472,530
-
5,161,472,530

주식보상비용
-
-
-
76,706,737
-
-
-
-
-
76,706,737
-
76,706,737

2020.12.31 (당기말)
5,812,891,000
82,055,573,418
7,396,238,205
2,055,318,388
101,340,000
751,238,174
370,372,193
81,767,379
(52,218,876,275)
46,405,862,482
-
46,405,862,482

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

(3,792,507,886)

3,855,230,632

1. 영업에서 창출된(사용된) 현금
(2,792,233,407)

4,106,222,127

2. 이자의 수취
9,997,889

47,823,390

3. 이자의 지급
(969,653,642)

(312,298,175)

4. 법인세의 수취(납부)
(40,618,726)

13,483,290

II. 투자활동 현금흐름

(19,466,290,513)

(4,384,995,152)

1. 투자활동으로 인한 현금유입
2,270,981,030

442,495,209

유형자산의 처분
-

14,111,379

무형자산의 처분
245,000,000

-

파생상품자산의 매각
1,099,999,380

-

정부보조금의 수취
-

97,827,900

대여금의 감소
202,426,650

-

장기금융상품의 감소
20,000,000

-

보증금의 감소
703,555,000

330,555,930

2. 투자활동으로 인한 현금유출
(21,737,271,543)

(4,827,490,361)

단기금융상품의 증가
8,010,000,000

-

당기손익측정공정가치금융자산의 취득
6,000,000,000

-

유형자산의 취득
6,290,554,240

3,296,405,853

무형자산의 취득
464,952,303

946,511,928

관계기업투자주식의 취득
524,130,000

-

보증금의 증가
317,635,000

6,000,000

대여금의 증가
130,000,000

578,572,580

III. 재무활동 현금흐름

25,656,414,328

(3,708,390,830)

1. 재무활동으로 인한 현금유입
41,723,664,252

19,473,084,276

단기차입금의 차입
17,393,513,872

10,492,630,887

장기차입금의 차입
4,800,000,000

-

전환사채의 발행
15,000,000,000

-

정부보조금 수령
140,288,852

1,821,972,000

유상증자
4,389,861,528

3,658,479,289

상환전환우선주의 발행
-

3,500,002,100

2. 재무활동으로 인한 현금유출
(16,067,249,924)

(23,181,475,106)

전환사채의 상환
-

20,794,998,941

단기차입금의 상환
10,055,875,428

1,014,853,569

정부보조금 상환
198,287,038

-

리스부채 상환
995,087,458

1,362,622,596

유동성장기차입금의 상환
4,818,000,000

9,000,000

IV. 현금및현금성자산의 순증가

2,397,615,929

(4,238,155,350)

V. 기초 현금및현금성자산

4,132,324,215

8,354,335,050

VI. 환율변동효과

(22,425,340)

16,144,515

VII. 기말 현금및현금성자산

6,507,514,804

4,132,324,215

주석

제 21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍과 그 종속기업

1

.
지배기업의
개요

지배기업인 주식회
사 코렌텍(이하 "당사" 또는 "지배기업", 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 

당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은

5,812,891천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주주명
주식수
지분율(%)

보통주
정성이
947,790
8.15

선두훈
659,489
5.67

선승훈
176,115
1.51

선경훈
202,699
1.74

선헬스케어인터내셔널
131,595
1.13

기타
9,508,094
81.80

합 계
11,625,782
100.00

1.1 종속기업 현황

종속기업
소재지
지배지분율(%)
연차
결산월

당기말
전기말

CORENTEC AMERICA INC.
미국
100
100
12월

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
중국
100
100
12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
순손실

CORENTEC AMERICA INC.
9,672,844
12,364,556
6,316,494
(14,565)

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
205,236
41,696
286,383
(154,895)

(*) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

(1) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표사통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2
0
20년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타추정불확실성의 주요원천은 다음과 같습니다.
일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

① 확정급여형 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중
요한 불확실성을 포함하고 있습니다
(주석 26번 참조).

② 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다(주석 16 참조).

③ 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다
(주석 27번 참조)
.

④
금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6번 참조).

3. 회계정책

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 금융상품 : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 리스 : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 농립어업 : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

(1) 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 연결재무제표를이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의연결재무제표를 조정합니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1.4 참조)

4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

기계장치
10년

기타의유형자산
6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 무형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년~10년

③ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(
10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 비파생금융부채와 지분상품
① 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채 및 상환전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채
금융부채는 연결실체가 계약의 연결실체가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면, 기업회계기준서 제 1109호에 따라 결정된 기대신용손실과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하며 '기타금융부채'로 인식합니다.

4) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다

③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(18) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 상환전환우선주 및 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분
비 고

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

(21) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'금융수익(비용)’
으로 손익계산서에 인식됩니다.

(22) 재무제표 승인
연결실체의 재무제
표는
2021년 3월

11
일
자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

5. 재무위험관리 

연결실체는
여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.
연결실체의
전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전
반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

5.1.1 외환위험

연결실체는 해외에 수출을 하고
있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는
연
결실체의
금융
자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP

금융자산

현금및현금성자산
414,465
27
59
749,836
400,090
61

매출채권

8,583,501
223,170
-
5,890,309
221,595
-

미수금
45,759
-
-
27,337
-
-

금융부채

매입채무
(371,151)
(477,215)
(915,820)
(219,247)
(253,323)
(1,184,056)

미지급금
(99,010)
(136,385)
-
(352,083)
(420,311)
-

차입금

-
-
-
(55,875)
-
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고
외화
에 대한 원화의 환율이 10% 변동시

연
결실체
의 세
후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD
상승시
668,738
471,142
668,738
471,142

하락시
(668,738)
(471,142)
(668,738)
(471,142)

EUR
상승시
(30,451)
(4,052)
(30,451)
(4,052)

하락시
30,451
4,052
30,451
4,052

GBP
상승시
(71,429)
(92,352)
(71,429)
(92,352)

하락시
71,429
92,352
71,429
92,352

5.1.2 가격위험

연
결실체
는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3

이
자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.

연
결실체
의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 
 

연
결실체
는 보고기간말
현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상
승시 순이자비용이 증가합니다. 한편,
연결실체는
내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결실체의
차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연
결실체의 차입금과 관련된
이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

변동금리 차입금

15,100,000
67.85%
4,800,000
32.14%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

12개월이하
7,111,514
31.95%
10,073,875
67.44%

12개월초과
45,000
0.20%
63,000
0.42%

합 계
22,256,514
100.0%
14,936,875
100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입
금의
이자율이 0.1%
변동시
연
결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(11,778)
(3,744)
(11,778)
(3,744)

하락시
11,778
3,744
11,778
3,744

5.1.4 신용위험

신용 위험은
연
결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함
한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기
중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말
과
전기말
현재 신용 위험
에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,500,788
4,122,727

단기금융상품
8,010,000
-

당기손익측정공정가치금융자산
6,000,247
-

매출채권및기타채권
19,860,529
15,987,219

장기금융상품
2,000
22,000

장기매출채권및기타채권
794,566
1,237,111

(1) 금융자산의 손상

연결실체는
기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권
 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는
매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1)
당기말
과
전기말
의 매출채
권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미연체
3개월 미만
3개월 이상
6개월 미만
6개월 이상
9개월 미만
9개월이상
18개월미만
18개월이상
계

당기말

총 장부금액 - 매출채권
15,555,269
1,529,885
1,782,813
913,976
788,362
1,418,416
21,988,721

손실충당금
255,148
136,183
198,186
156,548
478,268

1,418,416

2,642,749

전기말

총 장부금액 - 매출채권
13,592,252
2,146,014
674,791
146,130
887,418
909,493
18,356,098

손실충당금
875,346
97,274
191,578
97,124
824,731
909,493
2,995,546

2)
당기
와
전기
중 매
출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,995,546
2,905,123

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
(352,797)
90,423

기말
2,642,749
2,995,546

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 
제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1)
당기말
및
전기
말
현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
만기경과후 
6개월 이하
만기 경과 후 
7~12개월
만기 경과 후 
13개월 이후
계
손상된 채권

대여금
532,258
-
-
269,040
801,298
269,040

미수금
139,294
-
-
-
139,294
-

미수수익
622
-
-
-
622
-

보증금
636,949
-
-
-
636,949
-

합계
1,309,123
-
-
269,040
1,578,163
269,040

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
만기경과후 
6개월 이하
만기 경과 후 
7~12개월
만기 경과 후 
13개월 이후
계
손상된 채권

대여금
606,360
-
-
269,040
875,400
269,040

미수금
177,646
-
-
-
177,646
-

미수수익
495
-
-
-
495
-

보증금
1,079,277
-
-
-
1,079,277
-

합계
1,863,778
-
-
269,040
2,132,818
269,040

2)

당기
및
전기
중 기타
상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

5.1.5 유동성 위험

연
결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어
연결실체의
자금조달 계획, 약정 준수,
연
결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
1년미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금
17,694,868
4,980,877
9,051
-
15,317,771
18,844
45,928
-

매입채무
1,954,827
-
-
-
1,866,482
-
-
-

미지급금
6,419,449
174,838
-
-
7,163,920
148,709
-
-

미지급비용
442,952
-
-
-
659,749
-
-
-

리스부채

445,174

378,255
386,717
-
978,709
337,261
569,092
-

상환전환우선주(*)
3,108
3,108
9,325
4,456,354
3,108
3,108
9,325
4,459,462

전환사채
-
-
15,000,000
-
-
-
-
-

합 계
26,960,378
5,537,078
15,405,093
4,456,354
25,989,739
507,922
624,345
4,459,462

(*) 상환전환우선주의 경우 계약상 상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

5.1.6 자본위험관리

연
결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여
연결실체는
주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는
부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기
말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
말

전기말

부채총계
49,739,109
32,839,667

자본총계
46,405,862
29,938,860

부채비율
107.18%
109.69%

6.
금융상품 공정가치

6
.1 금
융
상
품 종류별 공정가치

연
결실체의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가
치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입
변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며,

당기말
현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익측정공정가치금융자산
-
-
6,000,247
6,000,247

파생상품자산
-
-
3,049,550
3,049,550

파생상품부채
-
-
3,225,291
3,225,291

6.3

매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

매출채권

21,988,721
18,356,098

손실충당금

(2,642,749)
(2,995,546)

매출채권(순액)

19,345,972
15,360,552

(2) 기타 상각후원가 금융자산

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금및현금성자산
6,507,515
-
6,507,515
4,132,324
-
4,132,324

단기금융상품
8,010,000
-
8,010,000
-
-
-

기타금융자산
783,598
794,566
1,578,164
895,707
1,237,111
2,132,818

장기금융자산
-
2,000
2,000
-
22,000
22,000

총 장부금액
15,301,113
796,566
16,097,679
5,028,031
1,259,111
6,287,142

차감: 손실충당금
(269,040)
-
(269,040)
(269,040)

(269,040)

상각후원가
15,032,073
796,566
15,828,639
4,758,991
1,259,111
6,018,102

7. 범주별 금융상품

당기말
및 전기말
현재
금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,507,515
4,132,324

단기금융상품
8,010,000
-

당기손익측정공정가치금융자산
6,000,247
-

매출채권및기타채권
19,860,529
15,987,219

장기금융상품
2,000
22,000

장기매출채권및기타채권
794,566
1,237,111

파생상품자산
3,049,550
-

합 계
44,224,407
21,378,654

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
8,817,228
9,690,150

장기매입채무및기타채무
174,838
148,709

단기차입금
17,393,514
10,055,875

유동성장기차입금
18,000
4,818,000

장기차입금
4,845,000
63,000

상환우선주부채
1,510,647
1,333,435

전환사채
8,629,366
-

파생상품부채
3,225,291
-

합 계
44,613,884
26,109,169

3) 금융상품 범주별 손익 

(당기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
당기손익공정가치
 특정금융자산
파생상품자산
상각후원가측정
 금융부채
파생상품부채

이자수익(비용)
10,325
-
-
(888,230)
-

평가이익(손실)
-
199
989,474
-
(20,680)

거래이익(손실)
-
-
(210,687)
-
-

외환차손익
773
-
-
(93,298)
-

외화환산손익
(823,063)
-
-
8,020
-

순손상차손익
(352,797)
-
-
-
-

합 계
(1,164,761)
199
778,787
(979,450)
(20,680)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
 금융부채

이자수익(비용)
31,283
(894,244)

거래이익(손실)
-
309,687

외환차손익
349,455
17,468

외화환산손익
(79,500)
(3,452)

순손상차손익
(90,423)
-

합 계
210,815
(570,541)

8. 현금및현금성자산 및 당기손익측정공정가치금융자산

당기말
및 전기말
현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
6,727
9,597

보통예금(*)
6,500,788
4,122,727

합계
6,507,515
4,132,324

(*) 보통예금 중
7,541천
원

(전기말:147,047천원)
은 정부
보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2)
전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산은 없으며, 당기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수익증권
6,000,247

9. 장단기금융상품

당기
말 및 전기말
현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
8,010,000
-

장기금융상품

정기예금
-
20,000

당좌개설보증금(*)
2,000
2,000

소 계
2,000
22,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

10
. 매출채권 및 기타채권

(1)

당기말
및 전기말
현재 매
출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
21,941,908
46,813
18,148,306
207,792

차감: 손실충당금
(2,595,936)
(46,813)
(2,787,754)
(207,792)

합 계
19,345,972
-
15,360,552
-

(2)

당기말
및 전기말
현재

기타채권의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
399,040
402,258
269,040
606,360

차감:손상차손누계액
(269,040)
-
(269,040)
-

소계
130,000
402,258
-
606,360

미수금
139,294
-
177,646
-

차감:손상차손누계액
-
-
-
-

소계
139,294
-
177,646
-

미수수익
622
-
495
-

보증금
244,641
398,605
448,526
630,751

차감:현재가치할인차금
-
(6,297)
-
-

소계
245,263
392,308
449,021
630,751

합 계
514,557
794,566
626,667
1,237,111

11. 재고자산

(1)

당기말
및 전기말
현재

재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
413,964
-
413,964
10,628
-
10,628

제품
14,416,975
(1,831,405)
12,585,570
11,274,913
(1,522,217)
9,752,696

재공품
5,771,682
(324,900)
5,446,782
4,381,183
(235,126)
4,146,057

원재료
2,479,100
(439,664)
2,039,436
1,951,861
(551,422)
1,400,439

저장품
244,222
-
244,222
181,249
-
181,249

합계
23,325,943
(2,595,969)
20,729,974
17,799,834
(2,308,765)
15,491,069

당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은

287,204
천원이고, 전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 608,814천원입니다.

12. 기타자산

(1)

당기말
및 전기말
현재
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
369,169
82,843

차감:손실충당금
(31,967)
(31,967)

소계
337,202
50,876

선급비용
19,306
11,757

부가세대급금
213,242
88,847

환불계약자산
256,333
859,488

합계
826,083
1,010,968

차감:비유동항목
(184,800)
-

유동항목
641,283
1,010,968

13. 파생금융상품

연결실체가 당기 중 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 전환사채를 사채만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23번 참조).

당기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

파생상품계약
3,049,550
3,225,291

14
. 관계기업투자

(1)

당기말 및 전기말
현재
관계기
업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재국가
사용
재무제표일
지분율(%)
(*4)
당기말
전기말

취득원가
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.(*1)
태국
12월 31일
49.00
30,654
(30,654)
-
30,654
(30,654)
-

(주)인스텍(*2)(*5)
대한민국
12월 31일
16.09
3,724,102
(3,724,102)
-
3,199,972
(3,199,972)
-

선헬스케어인터내셔널(*3)(*5)
대한민국
12월 31일
18.72
4,727,650
-
4,727,650
-
-
-

합 계
8,482,406
(3,754,756)
4,727,650
3,230,626
(3,230,626)
-

(*1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.

(*2) (주)인스텍은 2020년 12월 유상증자를 실시하였으며, 연결실체의 인스텍 지분율은 당초 22.8%에서 16.09%로 감소하였습니다. 
(*3)
선헬스케어인터내셔널 지분
18.72%
를 2020년 12월에 취득하였습니다.

(*4) 관계기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다.
(*5) (주)인스텍과 선헬스케어인터내셔널에 대한 연결실체의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2)

전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며,

당기 중 관
계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
기초
취득
손상
기말

Corentec SEA Co., Ltd.
-
-
-
-

㈜인스텍(*1)
-
524,130
524,130
-

선헬스케어인터내셔널(*2)
-
4,727,650
-
4,727,650

합계
-
5,251,780
524,130
4,727,650

(*1) (주
)인스텍의 2020년말 자본잠식 및 지속적인 영업손실이 발생함에 따라 회수가능성이 없다고 판단하여 당기 취득한 금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2)

연결실체는
2020년 12월 4일자에 실시한 유상증자시 현물출자 거래를 통하여 관계회사인 선헬스케어인터내셔널 주식회사의 비상장주식 159,999주를 취득하였습니다. 선헬스케어인터내셔널 주식회사의 주식가치는 외부평가기관의 평가를 통하여 1주당 29,548원으로 산정되었으
며, 연결실체는 12월말
을 간주취득일로 보아 회계처리 하였습니다. 

15
.
투자부동산

(1)
당기말
및
전기말
현
재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,252,404
-
1,252,404
2,099,322
-
2,099,322

건물
181,233
(12,460)
168,773
303,790
(13,291)
290,499

합 계
1,433,637
(12,460)
1,421,177
2,403,112
(13,291)
2,389,821

(2)

당기
와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,099,322
290,499
2,389,821

대체
(846,918)
(116,428)
(963,346)

감가상각
-
(5,297)
(5,297)

기말금액
1,252,404
168,774
1,421,178

(전기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,099,322
298,094
2,397,416

감가상각
-
(7,595)
(7,595)

기말금액
2,099,322
290,499
2,389,821

(3)
당기
및 전기 중 투자부동
산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
70,009
125,658

운영비용
(5,394)
(7,794)

합 계
64,615
117,864

(4)
당기말
현재 투자부동산의 공정가치는

1,390,89
1천원
(전기말:
2,331,459
천원

)
이며,
공정가치 평가는 독립된 평가인의 의해 수행됩니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에
투자부동산을
담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입
니다
(주석 16, 21,
40
참조).

16
. 유형자산

(1)

당기말 및 전기말
현재
유형자산
장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

토지
5,341,196
-
5,341,196
4,494,278
-
4,494,278

건물
2,186,497
(194,496)
1,992,001
2,063,941
(134,472)
1,929,469

기계장치
6,473,685
(5,592,813)
880,872
5,867,585
(5,437,816)
429,770

차량운반구
203,490
(156,418)
47,072
151,771
(144,973)
6,799

공구와기구
26,894,684
(21,185,919)
5,708,765
22,867,092
(19,245,785)
3,621,307

비품
2,101,782
(1,359,910)
741,871
1,948,381
(1,124,977)
823,404

건설중인자산
4,659,676
(1,500,757)
3,158,919
5,138,633
(2,548,717)
2,589,916

합 계
47,861,010
(29,990,313)
17,870,696
42,531,681
(28,636,740)
13,894,942

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.

(2)
당기 및 전기
중
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분/감모
손상(*1)
감가상각비
대체 등(*2)
기말

토지
4,494,278
-
-
-
-
846,918
5,341,196

건물
1,929,469
-
-
-
(53,896)
116,428
1,992,001

기계장치
429,770
606,100
-
-
(154,997)
-
880,872

차량운반구
6,798
24,125
-
-
(11,445)
27,594
47,072

공구와기구
3,621,307
20,673
(210,778)
-
(1,508,284)
3,785,847
5,708,765

비품
823,404
155,003
-
-
(235,317)
(1,219)
741,871

건설중인자산
2,589,916
5,460,595
(62,546)
(143,407)
-
(4,685,639)
3,158,919

합 계
13,894,942
6,266,496
(273,324)
(143,407)
(1,963,939)
89,929
17,870,695

(*1) 장기간 본계정 대체되지 아니한 건설중인자산에 대해 손상을 인식하였습니다.
(*2) 당기 대체액에는 제품매출원가 369,734천원, 당기비용 469,979천원 및
투자부동
산
에
서 대체
된
963,346
천원이
포함되어
있습니다. 

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
회계정책
변경효과
취득
처분/감모
손상(*1)
감가상각비
대체 등(*2)
기말

토지
4,494,278
-
-
-
-
-
-
4,494,278

건물
1,981,068
-
-
-
-
(51,599)
-
1,929,469

기계장치
1,702,267
(1,121,931)
62,690

(73,093)
(151,964)
11,801
429,770

차량운반구
16,606
-
1,403
(14,085)

(10,210)
13,085
6,799

공구와기구
4,574,892
-
65,078
(60,441)
(603,236)
(1,373,547)
1,018,561
3,621,307

비품
289,818
-
579,974
-
-
(165,782)
119,393
823,403

건설중인자산
1,933,577
-
2,644,522
(28,710)
(536,365)
-
(1,423,108)
2,589,916

합계
14,992,506
(1,121,931)
3,353,667
(103,236)
(1,212,694)
(1,753,102)
(260,268)
13,894,942

(*1) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 전기 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 세전할인율은 연

16.1%
입니다.

(*2) 전기 대체액에는 제품매출원가 101,908천원, 비용 161,529천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재

5,760,000천원입니다

(주석 15, 21, 40 참조).

(4) 보험가입자산

당기말 현재 연결실체는
유형자산 및 투자부동산에 대하여 메
리츠화재해상보험에 천안공장 화재보험 (부보금액:
30,632,084
천원
)과
서울사무소건물
에이스아메리칸화재해상보험
(부보금액:

4,435,833
천원
)을 가입하
고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(5)
현금창출단위의 손상검사
COVID-19의 확산으로 국내외 경기에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적 영향과 향후 경기 회복에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 

연결실체
는
지배기업의
현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 측정을 위하여
지배기업
의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년의 미래현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용하였습니다.
손상검사 결과, 경영진은
지배기업
의 현금창출단위의
회수가능액이 장부금액을 상회한다고
판단하고 있습니다. 

사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 아래와 같습니다.

구분
주요 가정치

영구성장률
0.00%

세전할인율
16.26%

만약 회수가능가액 추정 시, 영구성장률과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경된다면 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1% 하락
1% 상승

영구성장률
(1,886,256)
2,133,550

세전할인율
3,434,965
(3,021,737)

세전할인율이 0.54% 상승하면 손상이 인식됩니다.

17
. 사용권자산 및 리스부채

연
결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)

당기말 및
전기말
현재
리스와
관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당기말
전기말

사용권자산

건물
784,061
1,030,370

기계장치
1,092,476
985,707

차량운반구
50,527
72,256

합 계
1,927,064
2,088,333

한편,
당기
중 증가된 사용권자산은 384,056천원

(전기: -원)
입니다.

(2)

당기
말 및
전기말
현재
연결재무상태표에 인식된
리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당기말
전기말

리스부채

유동부채
436,427
953,969

비유동부채
646,130
738,506

합 계
1,082,557
1,692,475

(3)
당기 및 전기 중

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
328,108
352,001

기계장치
150,257
136,224

차량운반구
68,340
81,867

소계
546,705
570,092

리스부채의 이자비용
93,657
141,994

리스료-단기 리스
14,760
28,787

리스료-단기가 아닌 소액 리스
25,571
31,320

소계
133,988
202,100

(4) 당기 중 리스의 총현금유출은
1,129,075
천원(전기 : 1,564,723천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.

18
. 무형자산

(1
)

당기말 및 전기말
현재
무형
자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

개발비
26,844,228
(26,831,980)
12,248
26,844,228
(26,788,308)
55,920

산업재산권
777,727
(520,939)
256,788
718,923
(440,984)
277,939

기타의무형자산
9,178,569
(9,031,958)
146,611
7,389,988
(7,144,200)
245,788

회원권
431,717
(18,687)
413,030
317,520
-
317,520

합 계
37,232,241
(36,403,564)
828,677
35,270,659
(34,373,492)
897,167

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2)
당기 및 전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
환율변동
기말

개발비
55,921
-
-
(43,673)
-
12,248

산업재산권
277,939
100,000
-
(121,151)
-
256,788

기타의무형자산
245,788
18,878
-
(117,020)
(1,034)
146,612

회원권
317,520
351,009
(255,500)
-
-
413,029

합 계
897,168
469,887
(255,500)
(281,844)
(1,034)
828,677

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상
환율변동
기말

개발비
469,035
-
(395,644)
(17,471)
-
55,920

산업재산권
425,235
17,050
(164,346)
-
-
277,939

기타의무형자산
276,592
136,889
(167,700)
-
8
245,789

회원권
336,207
-
-
(18,687)
-
317,520

합 계
1,507,069
153,939
(727,690)
(36,158)
8
897,168

(3) 보고기간 말 현재 연결실체는 산업재산권과 관련
한

100,000
천원의 취득
약정을 체결하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 지적재산권을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 2,400,000천원입니다(주석 21, 40 참조).

19
. 정부보조금

당기 및 전기
중

정부보조금의
변동내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전기이월
147,047
251,390

당기수령액
1,305,938
1,919,800

사용액
(1,312,696)
(1,826,191)

대체
(140,289)
(174,617)

조정액
-
(23,335)

미사용잔액
-
147,047

연결실체는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에
사용됩니다
. 한편, 연결실체는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당기말 현재 1,473,525천원(전기말 : 1,731,877천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다
.

20
. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말
현재 매입채
무 및 기타채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,954,827
-
1,866,482
-

미지급금
6,419,449
174,838
7,163,920
148,709

미지급비용
442,952
-
659,748
-

합 계
8,817,228
174,838
9,690,150
148,709

21
. 차입금

(1)

당기말 및 전기말

현재
차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
17,393,514
-
10,055,875
-

장기차입금
18,000
4,845,000
4,818,000
63,000

합 계
17,411,514
4,845,000
14,873,875
63,000

(*)
당기말 현재
연
결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지
자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재

5,760,000천
원
입니다
.(주석 15, 16,

40
참조).

(2)

당기말 및 전기말
현재
단기차입금의 내
용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

매출채권할인
KEB하나은행
-
-
55,875

매출채권할인
KB국민은행
2.73~4.28
393,514
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+0.784%
1,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+1.584%
300,000
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+0.794%
1,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+1.778%
1,000,000
-

운전자금
KDB산업은행
산금채1년+연3.66%
3,000,000
-

운전자금
KB국민은행
MOR 기준금리+1.58%
2,000,000
-

운전자금
신한은행
고시금리+2.176%
2,000,000
-

운전자금
한국수출입은행
2.450
2,700,000
-

운전자금
농협은행
3.330
2,000,000
-

운전자금
농협은행
3.090
2,000,000
-

일반차입금
대주주
-
-
10,000,000

합 계
17,393,514
10,055,875

(3
)

당기말 및 전기말
현재
장기
차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

시설자금
KEB하나은행
1.50
2024-06-15
63,000
81,000

운전자금
KEB하나은행
수출입온랜딩금리 +0.81%
2023-10-15
4,800,000
4,800,000

소 계
4,863,000
4,881,000

유동성 대체
(18,000)
(4,818,000)

합 계
4,845,000
63,000

22
. 상환전환우선주

(1)
연결실체는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액 : 3,500,002천원)를 발행하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 발행일,
전
기말 및

당기말
현재
상환우선주부채와 전환권(자본)의 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
당기말
전기말
발행일

상환우선주부채
1,510,647
1,333,435
1,265,236

전환권(자본)(*)
2,234,766
2,234,766
2,234,766

총 장부금액
3,745,413
3,568,201
3,500,002

(*) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었으며, 최초 발행 시 전체 금융상품의 발행금액에서 상환우선주부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다
.

(3
)

당기말

현재
상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
발행일
액면배당금
보장이율
장부금액

1차
2019.08.05
1%
2.5%
1,510,647

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주

발행회사
주식회사 코렌텍

발행주식수
621,670주

발행일
2019년 08월 05일

발행가액
3,500,002천원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항
우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율
총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정

1. 전환청구 전 전환가격을
하회
하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.
(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.
조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항
행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음.

상환에 관한 사항
1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3)
 (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면분할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함)
 (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액
 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권
1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

23
. 전환사채

(1)
연결실체는 2020년 11월 3일 이사회결의를 통해 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 15,000,000천원을 발행하였습니다.

(2) 발행일 및 당기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
발행일

주채무상품
8,629,366
8,548,879

파생상품자산
3,049,550
3,370,762

파생상품부채
3,225,291
3,204,610

전환사채의 자본요소(전환권대가)
6,617,272
6,617,272

(3) 전환사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
전환사채

발행회사
주식회사 코렌텍

발행가액
15,000,000천원

발행일
2020년 12월 04일

만기일
2025년 12월 04일

액면이자율
0%

보장수익율
0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수
보통주 1,685,393주

전환에 관한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액
8,900원

조기상환에 관한 사항
[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]
가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.
발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.
나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 만기 전 조기상환권(이하 “본건 조기상환권”)을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.
가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.
나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에 대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.
라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.
마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2]
(1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하“매수인”)를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하“본건매도청구권”)을 행사할 수 있다.
(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 뒤 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.
(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.
(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 “발행회사”는 “매수인”으로, “조기상환일”은 “매도일”으로, “만기 전 조기상환”은 “만기 전 매도”로, “조기상환권”은 “매도청구권”으로, “조기상환청구”는 “매도청구”로, “상환일자”는 “매도일자”로, “상환금액”은 “매도금액”으로, “조기상환가액”은 “매도가액”으로, “상환완료일”은 “매도대금 지급 완료일”으로 본다. 
(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.
(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합
본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

24
. 환불부채

(1)

당기말 및 전기말
현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

환불부채

522,840
1,722,426

(2)

해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,722,426
2,341,207

증가
352,826
-

감소
(1,552,412)
(618,781)

기말
522,840
1,722,426

25
. 기타유동부채

(
1)

당기말 및 전기말
현재
기타
유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
3,034
95,684

선수수익
-
147,047

예수금
2,482
35,929

예수보증금
50,000
95,000

연차충당부채
279,704
-

단기종업원급여부채
152,870
-

합 계
488,090
373,660

26
. 확정
급여부
채

연
결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

(1)

당기말 및 전기말
현
재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
2,910,443
2,902,707

(2)
당기 및 전기
의 확
정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초
2,902,707
2,273,746

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
620,810
582,145

신입/전입효과
107,905
95,138

이자비용
65,632
58,010

소 계
794,347
735,293

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
70,436

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(13,576)
(101,294)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(446,094)
332,927

소 계
(459,670)
302,069

지급액
(326,942)
(408,401)

당기말
2,910,443
2,902,707

(3)
당기말과 전기말
현재

연
결실체는 사
외적립자산을
보유하고 있지 않습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.45
2.39

기대임금상승률
3.85
3.90

(5)

당기말
현재
다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(245,380)
290,039

기대임금상승률의 1% 변동
288,594
(248,785)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

확정급여
부채의 가중평균만기는

9.37
년입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2~5년미만

5년이상

합계

당기말 확정급여채무

301,184
518,385
652,224
14,609,683
16,081,476

(6) 당기말 현재 연결실체는
121,297
천원
(전기말 : 94,413천원)
을
기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

27
. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
-
46,418

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,039,716
(716,087)

총법인세효과
2,039,716
(669,669)

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,556,927)
66,455

법인세비용(수익)
482,789
(603,214)

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,056,984
1,902,368

적용세율에 따른 세부담액
430,536
398,721

조정사항 :

비공제비용
113,200
113,369

비과세수익
-
(638,696)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(405,647)
(464,179)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
94,880
(14,661)

기타(세율차이 등)
249,819
2,232

법인세비용(수익)
482,789
(603,214)

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)
23.47%
-

(*)전기 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

발생

법인세

효과

법인세 후

발생

법인세

효과

법인세 후

확정급여제도의 재측정요소
459,670
(101,127)
358,543
(302,069)
66,455
(235,614)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

이연법인세

전환권대가

(1,455,800)
-

(5) 당기 및 전기 중 연결실체의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말

(일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제)

정부보조금
6,473,205
(19,897)
6,453,308

확정급여채무
2,902,707
7,736
2,910,443

재고자산충당금
2,308,765
287,204
2,595,969

무형자산손상차손
17,870,024
-
17,870,024

유형자산손상차손
13,068,588
(685,232)
12,383,356

미수수익
(495)
(128)
(622)

단기대여금
269,040
-
269,040

대손충당금
7,152,877
(996,911)
6,155,966

관계기업투자주식
5,585,344
524,130
6,109,474

연차수당
236,752
42,952
279,704

개발비
1,522,860
-
1,522,860

수선유지비
52,500
-
52,500

유형자산폐기손실
414,022
-
414,022

현재가치할인차금
347,770
6,297
354,067

환불계약자산
(859,488)
859,488
-

환불부채
1,722,426
(1,199,586)
522,840

주식선택권
1,978,612
76,707
2,055,318

리스부채
1,586,654
(583,295)
1,003,359

사용권자산
(1,984,817)
135,388
(1,849,429)

파생상품
-
175,741
175,741

장기종업원급여
94,413
26,884
121,297

상환할증금
-
945,472
945,472

전환권조정
-
(9,305,462)
(9,305,462)

금융자산
-
(199)
(199)

소 계
60,741,758
(9,702,710)
51,039,048

이연법인세자산 인식제외 금액
35,161,887
-
34,730,613

이연법인세자산 인식대상 금액
25,579,871
-
16,308,435

세 율
22%

22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산
5,627,572
-
3,587,856

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기말

(일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제)

정부보조금
8,426,473
(1,953,268)
6,473,205

확정급여채무
2,273,746
628,961
2,902,707

재고자산충당금
1,654,505
654,260
2,308,765

무형자산손상차손
15,974,259
1,895,765
17,870,024

유무형자산손상차손
12,207,192
861,396
13,068,588

전환권조정
(1,535,438)
1,535,438
-

미수수익
(17,035)
16,540
(495)

일시상각충당금
(942,180)
942,180
-

유형자산상각
10,274
(10,274)
-

단기대여금
269,040
-
269,040

대손충당금
6,525,002
627,875
7,152,877

관계사투자주식
5,585,344
-
5,585,344

연차수당
225,842
10,910
236,752

개발비
66,763
1,456,097
1,522,860

수선유지비
52,500
-
52,500

유형자산폐기손실
880,267
(466,245)
414,022

현재가치할인차금
167,322
180,448
347,770

환불계약자산
(1,119,268)
259,780
(859,488)

환불부채
2,341,207
(618,781)
1,722,426

주식선택권
1,906,109
72,503
1,978,612

리스부채
-
1,586,654
1,586,654

사용권자산
-
(1,984,817)
(1,984,817)

장기종업원급여
-
94,413
94,413

이월결손금
2,601,535
(2,601,535)
-

소 계
57,553,459
3,188,300
60,741,759

이연법인세자산 인식제외 금액
35,228,529
-
35,161,887

이연법인세자산 인식대상 금액
22,324,930
-
25,579,872

세 율
22%

22%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산
4,911,485
716,087
5,627,572

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
제외사유

관계사손실충당금 등
4,345,678
3,144,546
실현 가능성이 불확실함 (*1)

관계기업투자손상차손
6,109,474
5,585,344

기타
24,275,461
26,514,642

합 계
34,730,613
35,244,532

(*1) 향후 5개년 사업계획상 추정된 영업이익에 따라 실현될 일시적차이를 차감한 금액이 반영되었습니다.

28
. 자본금

(1)

당기말 및 전기말
현재

당사의
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

발행보통주식수
11,625,782주
10,587,341주

주당금액
500원
500원

자본금
5,812,891천원
5,293,671천원

(2) 당기와 전기 중 당사의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분
주식수(단위:주)
보통주자본금
주식발행초과금
합계

전기초
9,937,153
4,968,577
70,123,897
75,092,474

유상증자(*1)
650,188
325,094
3,333,385
3,658,479

전기말
10,587,341
5,293,671
73,457,282
78,750,953

유상증자(*2)
1,038,441
519,220
8,598,291
9,117,511

당기말
11,625,782
5,812,891
82,055,573
87,868,464

(*1)
연결실체
는 2019년 8월 5일 3자배정 유상증자로 보통주 650,188주를 발행하였습니다.
(*2)
연결실체
는 2020년 11월 3일 이사회결의를 통하여, 2020년 12월 4일자에 3자배정 유상증자로 보통주 1,038,441주를 발행하였습니다.

29
. 기타자본항목 

(1) 당기말 및 전기말
현
재
연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
82,055,573
73,457,282

전환권대가
7,396,238
2,234,766

자기주식처분이익
101,340
101,340

주식선택권
2,055,318
1,978,612

기타자본잉여금
751,238
751,238

합 계
92,359,707
78,523,238

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
370,372
370,372

해외사업환산손익
81,767
(96,807)

합 계
452,140
273,565

30
. 결손금

(1)

당기말 및 전기말
현재 결손금
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(52,218,876)
(54,151,614)

31
. 주식선택권

(1)

당기
말 현재

연결실체가
부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
5차
6차
7차

부여일
2013년 3월 28일
2014년 3월 28일
2014년 12월 23일

발행할 주식의 총수
162,200주
5,000주
25,500주

부여방법
주식결제형
주식결제형
주식결제형

행사가격
16,900원
20,200원
17,100원

행사가능기간
2015년 3월 28일부터
2020년 3월 27일까지
2016년 3월 28일부터
 2021년 3월 27일까지
2016년 12월 23일부터
2021년 12월 22일까지

구 분
10차
11차
13차

부여일
2016년 3월 28일
2017년 03월 25일
2020년 03월 27일

발행할 주식의 총수
104,800주
18,000주
260,450주

부여방법
주식결제형
주식결제형
주식결제형

행사가격
14,400원
13,000원
5,630원

행사가능기간
2018년 3월 28일부터
2023년 3월 27일까지
2019년 3월 25일부터
2024년 3월 25일까지
2022년 03월 27일부터
2027년 03월 26일까지

(2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
5차
6차
7차

기초 미행사수량
162,200
5,000
25,500

당기 중 부여수량
-
-
-

당기 중 취소/소멸수량
(162,200)
-
-

당기 중 행사수량
-
-
-

당기말 행사가능수량
-
5,000
25,500

(단위: 주)

구 분
10차
11차
13차

기초 미행사수량
104,800
18,000
-

당기 중 부여수량
-
-
260,450

당기 중 취소/소멸수량
-
-
-

당기 중 행사수량
-
-
-

당기말 행사가능수량
104,800
18,000
260,450

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역

연
결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
5차
6차
7차
10차
11차
13차

무위험이자율
2.66%
3.17%
2.33%
2.72%
1.88%
1.28%

기대행사기간
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성
43.23%
40.41%
37.38%
34.09%
33.47%
36.63%

기대배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

(4)
당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 등은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 중 비용으로 인식한 보상원가
76,707
72,502

미래에 비용으로 인식할 보상원가
123,279
-

합 계
199,985
72,502

32
. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연
결실체가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며,
모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당기 및 전기
중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역
당기
전기

제품매출
39,797,243
39,855,646

상품매출
662,359
329,014

기타매출
36,500
4,504

합 계
40,496,102
40,189,164

33
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기
중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,468,038)
(324,352)

원재료 및 상품매입액
3,262,676
2,129,787

종업원급여
7,831,097
6,992,147

퇴직급여
794,348
735,293

복리후생비
1,260,912
1,206,291

감가상각비
2,515,941
2,330,787

무형자산상각비
281,844
727,690

지급수수료
12,012,749
12,038,518

지급임차료
35,416
48,927

수도광열비
498,571
464,868

수선비
418,831
228,374

운반비
565,960
507,366

소모품비
2,334,535
1,948,345

외주가공비
1,488,227
961,830

경상연구개발비
503,412
1,152,433

기타
8,169,178
5,759,334

합 계
36,505,659
36,907,638

34
. 판매비 및 관리비

(1)

당기 및 전기
중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운반비
395,920
323,302

지급수수료
11,335,988
11,047,190

광고선전비
184,491
669,575

합 계
11,916,399
12,040,067

(2)
당기 및 전기
중 관리비의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,832,970
3,171,807

퇴직급여
389,392
354,290

복리후생비
608,198
552,052

여비교통비
332,824
541,779

접대비
218,350
320,083

통신비
28,417
30,480

세금과공과
84,578
96,444

감가상각비
1,750,952
1,608,411

지급임차료
21,663
30,939

수선유지비
117,932
20,402

보험료
71,475
85,159

차량유지비
38,758
49,179

교육훈련비
6,509
9,046

도서인쇄비
1,927
3,926

회의비
60,700
136,430

사무용품비
52,237
33,298

소모품비
723,006
739,338

무형자산상각비
141,161
551,790

수도광열비
33,865
38,817

경상연구개발비
503,412
1,152,433

주식보상비용
55,251
72,502

대손상각비
(352,797)
90,423

합계
8,720,780
9,689,028

35
. 금융손익

(1)
당기 및 전기
중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
10,325
31,283

외화환산이익
11
613

사채상환이익
-
309,687

파생상품평가이익
989,474
-

당기손익측정공정가치금융자산평가이익
199
-

총계
1,000,009
341,583

(2)

당기 및 전기
중 금
융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
981,887
894,244

외화환산손실
4,556
12,856

파생상품평가손실
20,680
-

파생상품거래손실
210,687
-

총계
1,217,810
907,100

36
. 기타영업외손익

(1)

당기 및 전기
중 기타
영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
351,307
570,499

외화환산이익
51,459
91,049

임대료수익
70,009
125,658

유형자산처분이익
-
402

잡이익
120,638
169,474

합 계
593,413
957,082

(2)
당기 및 전기
중 기타영업외비용의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
443,831
203,576

외화환산손실
866,513
161,758

기부금
3,850
5,600

유형자산감모손실
273,324
89,151

유형자산손상차손
143,407
1,212,694

무형자산처분손실
10,500
-

유형자산처분손실
-
376

무형자산손상차손
-
36,158

관계기업주식손상차손
524,130
-

잡손실
43,517
61,411

합계
2,309,072
1,770,724

37
. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1)
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

지배주주지분순이익
1,574,195,022
2,505,581,706

가중평균유통보통주식수
10,666,785
10,170,508

기본주당이익
148
246

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당 기
일자

유통주식수

가중치

가중평균주식수

기초 발행보통주식수
2020-01-01
10,587,341
366/366
10,587,341

유상증자 주식수
2020-12-04
1,038,441
28/366
79,444

기말 발행보통주식수
2020-12-31
11,625,782
-
10,666,785

(단위: 주)

전 기
일자

유통주식수

가중치

가중평균주식수

기초 발행보통주식수
2019-01-01
9,937,153
365/365
9,937,153

유상증자
2019-08-23
650,188
131/365
233,355

기말발행보통주식수

10,587,341

10,170,508

(
3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 

상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 해당 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받
을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 

한편, 2020년 12월 4일에 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분

당기

전기(*2)

보통주당기순이익

1,574,195,02
2

2,505,581,705

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)
140,656,713
-

합 계
1,714,851,734
2,505,581,705

발행된 가중평균유통보통주식수
10,666,785
10,170,508

조정내역(*1)

상환전환우선주
621,670
-

주식선택권
352,551
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
11,641,006
10,170,508

희석주당순이익
147
246

(*1) 조정내역의 세부산출내용은 아래와 같습니다,

(단위: 주)

구 분
일자

유통주식수

가중치

가중평균주식수

상환전환우선주
2020-01-01
621,670
366/366
621,670

주식선택권
2020-01-01
153,300
366/366
153,300

주식선택권(당기부여)
2020-03-27
260,450
280/366
199,251

(*2) 전기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

38
. 영업부문정보

(1)

연결실체는
단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

영업부문
주요사업내용

인공관절부문
인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

(2) 지역별 정보

당기 및 전기
의 지역별 매출의 내
용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
26,227,826
25,062,559

미국
6,274,755
7,571,674

아시아
6,253,825
4,434,466

기타
1,739,696
3,120,466

합 계
40,496,102
40,189,165

(3) 전기 및 당기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

39
. 현금흐
름
표

(1)

당
기
및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 영업에서 창출된 현금
(2,792,234)
4,106,222

가.당기순이익
1,574,195
2,505,582

나.현금유출없는비용의가산
7,988,434
6,888,182

이자비용
981,887
894,244

퇴직급여
794,348
735,293

복리후생비
-
94,413

대손상각비(환입)
(352,797)
90,423

감가상각비
2,515,942
2,330,787

관계기업주식손상차손
524,130
-

무형자산상각비
281,844
727,690

무형자산손상차손
-
36,158

외화환산손실
871,068
174,614

주식보상비용
76,707
72,502

재고자산평가손실
287,204
654,261

법인세비용
482,789
(603,214)

무형자산처분손실
10,500
-

파생상품거래손실
210,687
-

파생상품평가손실
20,680
-

제품매출원가
369,734
101,908

소모품비
496,980
276,882

유형자산손상차손
143,407
1,212,694

유형자산감모손실
273,324
89,151

유형자산처분손실
-
376

다.현금유입없는수익의차감
(1,052,475)
(433,035)

이자수익
(10,325)
(31,283)

잡이익
(1,006)
-

파생상품평가이익
(989,474)
-

유형자산처분이익
-
(402)

외화환산이익
(51,471)
(91,662)

당기손익측정공정가치금융자산평가이익
(199)
-

사채상환이익
-
(309,687)

라.운전자본의 변동
(11,302,388)
(4,854,507)

매출채권의 증가
(4,538,086)
(1,811,196)

기타금융자산의 감소
36,298
118,464

환불부채의 증가(감소)
(1,199,586)
259,780

재고자산의 증가
(6,056,932)
(426,542)

기타자산의감소(증가)
191,804
(25,098)

매입채무의 증가(감소)
888,452
(143,732)

기타금융부채의 증가(감소)
(639,974)
476,821

기타부채의 증가(감소)
342,578
(2,894,603)

퇴직금의 지급
(326,942)
(408,401)

(2)

당기 및 전기 중
현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산 대체
4,547,113
1,875,523

유형자산 취득 관련 미지급금 증감
(24,058)
(58,093)

무형자산 취득 관련 미지급금 증감
4,935
(694,746)

장기미지급금 유동성대체
-
1,666,873

리스부채 유동성대체
(1,979)
1,347,546

리스부채의 증가
-
1,529,067

리스기계장치 사용권자산으로 대체
-
1,121,931

IFRS 16호 도입효과 사용권자산 증가액
-
1,529,067

장기부채의 유동성 대체
18,000
-

관계기업주식 현물출자 취득으로 증자
4,727,650
-

투자부동산의 유형자산 대체
963,346
-

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
기초
차입
비현금변동
기말

차입
상환
환율변동
신규리스
기타변동

단기차입금
10,055,875
17,393,514
(10,055,875)
-
-
-
17,393,514

유동성장기차입금
4,818,000
-
(4,818,000)
-
-
18,000
18,000

장기차입금
63,000
4,800,000
-
-
-
(18,000)
4,845,000

국고보조금
1,731,878
140,289
(198,287)
-
-
(200,355)
1,473,525

전환사채
-
15,000,000
-
-
-
(6,370,634)
8,629,366

상환우선주부채
1,333,435
-
-
-
-
177,212
1,510,647

리스부채
1,692,474
-
(1,014,645)
16,707
371,909
16,111
1,082,556

(단위: 천원)

전 기
기초
차입
비현금변동
기말

차입
상환
환율변동
신규리스
기타변동

단기차입금
579,705
10,492,631
(1,014,854)
(1,607)
-
-
10,055,875

유동성장기차입금
-
-
(9,000)
-
-
4,827,000
4,818,000

장기차입금
4,890,000
-
-
-
-
(4,827,000)
63,000

국고보조금
1,666,873
108,026
-
-
-
(43,021)
1,731,878

전환사채
18,464,562
-
(20,794,999)
-
-
2,330,437
-

상환우선주부채
-
3,500,002
-
-
-
(2,166,567)
1,333,435

리스부채
1,518,622
-
(1,362,623)
7,407
1,529,068
-
1,692,474

40
. 우
발
상
황
및
약
정
사항

(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관
구분
통화
약정한도
실행금액

KEB하나은행
에너지합리화자금
KRW
90,000
63,000

운전자금대출
KRW
4,800,000
4,800,000

기업운전일반기타대출
KRW
1,000,000
1,000,000

기업운전일반기타대출
KRW
300,000
300,000

기업운전일반기타대출
KRW
1,000,000
1,000,000

위드론수출금융
KRW
1,000,000
1,000,000

신한은행
수출입은행원화온렌딩대출
KRW
2,000,000
2,000,000

한국수출입은행
수출성장금대출
KRW
2,700,000
2,700,000

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관
구분
보증금액

서울보증보험
계약이행보증 등
285,069

신용보증기금
차입금 보증 등
1,955,000

한국무역보험공사
차입금 보증 등
950,000

(3) 담보제공 내역

(단위: 천원)

구분
담보자산
담보제공 장부자산
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
토지
5,341,196
5,760,000
차입금
 (주석21)
4,800,000
KEB하나은행

건물
719,777

투자부동산
토지
1,252,404

건물
168,774

지적재산권
산업재산권
1,389
2,400,000

2,000,000
농협은행

합계
7,483,540
8,160,000

6,800,000
-

당기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 및 16, 21 참조).

(4) 당기말 현재 연결실체는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다.(주석 19 참조)

(5) 당기말 현재 연결실체는 당좌개설보증금으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다.(주석 9 참조)

(6) 당기말 현재 연결실체는 거래상대방 Dr.Ferro와 법률분쟁 중에 있으나, 2021년 상반기 중에 마무리 될 것으로 예상됩니다.

41
. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 관계기업 현황

구분
당기말
전말

관계기업
Corentec Sea Co., Ltd.
Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍
(주)인스텍

선헬스케어인터내셔널
-

(2) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말

기타특수관계자
-
대주주

(3) 당기와
전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

( 당기 )

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매입거래
기타비용

관계기업
(주) 인스텍
480,000
48,613

기타 특수관계자
대주주
-
216,072

대표이사(*1)
-
210,687

계
480,000
475,372

(*1) 연결실체는 전환사채 발행후 연결실체가 보유한 콜옵션
중 38.39%의 파생상품자산 1,310,686천원에 대하여
대표이사 선승훈,선경훈에게 1,099,999천원에
매각하여 거래손실 210,687천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매입거래
기타비용

관계기업
(주) 인스텍
18,743
-

기타 특수관계자
대주주
-
221,808

합계
18,743
221,808

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권

관계기업
Corentec Sea Co., Ltd.(*)
407,188

(*) 당기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 407,188천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미지급금
단기차입금
미지급비용

관계기업
Corentec Sea Co., Ltd.(*)
433,311
-
-
-

㈜ 인스텍
-
4,681
-
-

기타 특수관계자
대주주
-
-
10,000,000
221,808

합 계
433,311
4,681
10,000,000
221,808

(*) 전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 433,311천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(

5) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계 구분

자금차입 거래

차입

상환

기타특수관계자

-
10,000,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자
자금차입 거래

차입
상환

기타 특수관계자
10,000,000
-

(6)

당
기
중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
당기

지분 취득
(주)인스텍
524,130

선헬스케어인터내셔널
4,727,650

(7) 전기 중 특수관계자와의 보증 내역은 없으며, 당기 중 특수관계자와의 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
금액
내용

제공받은 보증
대표이사
2,905,000
(*)

(*) 신용보증기금 및 한국무역보험공사의 차입금 지급보증 건에 대한 연대보증 제공입니다.

(8) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
830,302
358,916

퇴직급여
82,772
63,803

기타장기종업원급여
739
647

주식보상비용
17,671
5,597

합계
931,484
428,963

라. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 21 기 2020년 12월 31일 현재

제 20 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 코렌텍
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기말
제 20(전) 기말

자 산

I. 유동자산

63,022,920,318

34,788,377,364

1. 현금및현금성자산
6,089,086,700

3,581,744,098

2. 단기금융상품
8,010,000,000

-

3. 당기손익측정공정가치금융자산

6,000,246,932

-

4. 매출채권및기타채권
18,518,595,566

14,742,630,648

5. 재고자산
20,717,130,730

15,486,166,777

6. 기타유동자산
636,922,635

977,835,841

7.
파생상품자산

3,049,549,935

-

8. 당기법인세자산

1,387,820

-

II. 비유동자산

31,320,710,321

26,015,455,679

1. 장기금융상품
2,000,000

22,000,000

2. 장기매출채권및기타채권
757,109,271

1,192,867,580

3.
종속기업및관계기업투자

4,930,410,246

137,587,794

4. 투자부동산
1,421,177,914

2,389,820,810

5. 유형자산
17,771,507,246

13,763,784,226

6. 사용권자산

1,849,429,314

1,984,817,458

7. 무형자산
816,420,690

897,006,274

8. 기타비유동자산
184,800,000

-

9. 이연법인세자산
3,587,855,640

5,627,571,537

자 산 총 계

94,343,630,639

60,803,833,043

부 채

I. 유동부채

27,192,004,240

27,305,107,330

1. 매입채무및기타채무
8,401,117,034

9,444,138,761

2. 단기차입금
17,393,513,872

10,055,875,428

3. 유동성장기차입금
18,000,000

4,818,000,000

4.
유동성리스부채

368,443,215

871,611,964

5. 환불부채
522,839,865

1,722,425,615

6. 기타유동부채
488,090,254

353,824,656

7. 당기법인세부채
-

39,230,906

II. 비유동부채

22,051,797,119

5,162,892,628

1. 장기매입채무및기타채무
174,837,617

54,295,959

2.
상환우선주부채

1,510,647,086

1,333,434,830

3. 전환사채

8,629,365,972

-

4. 장기차입금
4,845,000,000

63,000,000

5.
장기성리스부채

634,916,262

715,042,038

6. 파생상품부채
3,225,290,526

-

7. 기타장기종업원급여부채
121,296,598

94,412,692

8. 순확정급여부채
2,910,443,058

2,902,707,109

부 채 총 계

49,243,801,359

32,467,999,958

자 본

I. 자본금
5,812,891,000

5,293,670,500

II. 기타불입자본
92,359,708,185

78,523,237,438

III. 결손금
(53,072,769,905)

(55,481,074,853)

자 본 총 계

45,099,829,280

28,335,833,085

부 채 와 자 본 총 계

94,343,630,639

60,803,833,043

포 괄 손 익 계 산 서

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

I. 매출액

40,496,102,250

40,160,880,696

II. 매출원가

15,868,479,474

15,227,736,438

III. 매출총이익

24,627,622,776

24,933,144,258

1. 판매비와관리비
20,468,565,797

21,559,339,394

IV. 영업이익

4,159,056,979

3,373,804,864

1. 금융수익
999,453,143

340,475,315

2. 금융비용
1,211,867,052

896,060,671

3. 기타영업외수익
543,013,765

899,798,353

4. 기타영업외비용
1,957,105,858

1,952,639,197

V. 법인세비용차감전순이익

2,532,550,977

1,765,378,664

VI. 법인세비용(수익)

482,788,570

(603,213,759)

VII. 당기순이익

2,049,762,407

2,368,592,423

VIII. 기타포괄손익

358,542,541

(235,614,002)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
358,542,541

(235,614,002)

확정급여제도의 재측정요소
459,669,924

(302,069,233)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(101,127,383)

66,455,231

IX. 총포괄손익

2,408,304,948

2,132,978,421

X. 주당손익

기본주당순손익

192

233

희석주당순손익

188

233

자 본 변 동 표

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본

이익잉여금

(결손금)

총 계

주식발행초과금
전환권대가
주식
선택권
자기주식
처분이익
기타
자본잉여금

2019. 1. 1(전기초)
4,968,576,500
70,123,896,649
3,128,470,401
1,906,109,437
101,340,000
-
(57,614,053,274)
22,614,339,713

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
2,368,592,423
2,368,592,423

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(235,614,002)
(235,614,002)

소유주와의 거래

유상증자
325,094,000
3,333,385,289
-
-
-
-
-
3,658,479,289

상환전환우선주 발행
-
-
2,234,765,675
-
-
-
-
2,234,765,675

전환사채 상환
-
-
(3,128,470,401)
-
-
751,238,174
-
(2,377,232,227)

주식보상비용
-
-
-
72,502,214
-
-
-
72,502,214

2019.12.31(전기말)
5,293,670,500
73,457,281,938
2,234,765,675
1,978,611,651
101,340,000
751,238,174
(55,481,074,853)
28,335,833,085

2020. 1. 1(당기초)
5,293,670,500
73,457,281,938
2,234,765,675
1,978,611,651
101,340,000
751,238,174
(55,481,074,853)
28,335,833,085

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
-
-
2,049,762,407
2,049,762,407

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
358,542,541
358,542,541

소유주와의 거래

유상증자
519,220,500
8,598,291,480
-
-
-
-
-
9,117,511,980

전환사채 발행
-
-
5,161,472,530
-
-
-
-
5,161,472,530

주식보상비용
-
-
-
76,706,737
-
-
-
76,706,737

2020.12.31(당기말)
5,812,891,000
82,055,573,418
7,396,238,205
2,055,318,388
101,340,000
751,238,174
(53,072,769,905)
45,099,829,280

현 금 흐 름 표

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코렌텍
(단위: 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

(3,774,595,532)

4,055,125,478

1. 영업에서 창출된 현금
(2,779,708,256)

4,296,185,973

2. 이자의 수취
9,441,733

46,715,443

3. 이자의 지급
(963,710,283)

(301,259,228)

4. 법인세의 수취(납부)
(40,618,726)

13,483,290

II. 투자활동 현금흐름

(19,466,164,311)

(4,415,583,787)

1. 투자활동으로 인한 현금유입
2,270,981,030

439,357,279

유형자산의 처분
-

14,111,379

무형자산의 처분
245,000,000

-

파생상품자산의 매각

1,099,999,380

-

정부보조금 수취
-

97,827,900

대여금의 감소
202,426,650

-

장기금융상품의 감소
20,000,000

-

보증금의 감소
703,555,000

327,418,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출
(21,737,145,341)

(4,854,941,066)

단기금융상품의 증가
8,010,000,000

-

당기손익측정공정가치금융자산 취득

6,000,000,000

-

유형자산의 취득
6,244,133,711

3,333,258,108

무형자산의 취득
446,074,630

937,110,378

종속기업투자주식의 취득
65,172,000

-

관계기업투자주식의 취득
524,130,000

-

보증금의 증가
317,635,000

6,000,000

대여금의 증가
130,000,000

578,572,580

III. 재무활동 현금흐름

25,752,647,921

(3,593,589,126)

1. 재무활동으로 인한 현금유입
41,723,664,252

19,473,084,276

단기차입금의 차입
17,393,513,872

10,492,630,887

장기차입금의 차입
4,800,000,000

-

전환사채 발행
15,000,000,000

-

정부보조금 수령
140,288,852

1,821,972,000

유상증자
4,389,861,528

3,658,479,289

상환전환우선주의 발행
-

3,500,002,100

2. 재무활동으로 인한 현금유출
(15,971,016,331)

(23,066,673,402)

전환사채의 상환
-

20,794,998,941

단기차입금의 상환
10,055,875,428

1,023,853,569

정부보조금 상환

198,287,038

-

리스부채 상환
898,853,865

1,247,820,892

유동성장기차입금의 상환
4,818,000,000

-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,511,888,078

(3,954,047,435)

V. 기초 현금및현금성자산

3,581,744,098

7,548,034,593

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,545,476)

(12,243,060)

VII. 기말 현금및현금성자산

6,089,086,700

3,581,744,098

주석

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 코렌텍

1. 회사의 개요

주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 

당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 5,812,891천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주주명
주식수
지분율(%)

보통주
정성이
947,790
8.15

선두훈
659,489
5.67

선승훈
176,115
1.51

선경훈
202,699
1.74

선헬스케어인터내셔널
131,595
1.13

기타
9,508,094
81.80

합 계
11,625,782
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표사통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2
0
20년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타추정불확실성의 주요원천은 다음과 같습니다.
일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

① 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다
(주석 27 참조).

② 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다(주석 17 참조).

③ 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다
(주석 28 참조)
.

④
금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

3. 회계정책

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 금융상품 : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 리스 : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 농립어업 : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

(1) 종속기업투자 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 
원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산

1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1.4 참조)

4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

기계장치
10년

기타의유형자산
6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

당사는 무형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년~10년

③ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 당사가 리스제공자인 경우
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채와 지분상품

① 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 및 상환전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채
금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면, 기업회계기준서 제 1109호에 따라 결정된 기대신용손실과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하며 '기타금융부채'로 인식합니다.

4) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다

③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(18) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 상환전환우선주 및 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분
비 고

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

(21) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
‘금융수익(비용)’
으로 손익계산서에 인식됩니다.

(22)
재무제표 승인

당사의 재무제표는
2021년 3월

11
일
자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

5. 재무위험관리 

당사는
여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.
당사의
전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

5.1.1 외환위험

당사
는 해외에 수출을 하고
있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는
당사
의
금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP

금융자산

현금및현금성자산
414,465
27
59
749,836
400,090
61

매출채권

9,059,460
223,170
-
6,289,831
221,595
-

미수금
3,646,438
-
-
3,970,105
-
-

금융부채

매입채무
(371,151)
(477,215)
(915,820)
(219,247)
(253,323)
(1,184,056)

미지급금
(99,010)
(136,385)
-
(352,083)
(420,311)
-

차입금

-
-
-
(55,875)
-
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고
외화
에 대한 원화의 환율이 10% 변동시
당사
의 세
후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD
상승시
986,716
809,840
986,716
809,840

하락시
(986,716)
(809,840)
(986,716)
(809,840)

EUR
상승시
(30,451)
(4,052)
(30,451)
(4,052)

하락시
30,451
4,052
30,451
4,052

GBP
상승시
(71,429)
(92,352)
(71,429)
(92,352)

하락시
71,429
92,352
71,429
92,352

5.1.2 가격위험

당사는
지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.3

이
자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.
당사의
이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 
 

당사는
보고기간말
현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상
승시 순이자비용이 증가합니다. 한편,
당사는
내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의
차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사
의 차입금과 관련된
이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

변동금리 차입금

15,100,000
67.85%
4,800,000
32.14%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

12개월이하
7,111,514
31.95%
10,073,875
67.44%

12개월초과
45,000
0.20%
63,000
0.42%

합 계
22,256,514
100.00%
14,936,875
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입
금의
이자율이 0.1%
변동시
당사
의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
(11,778)
(3,744)
(11,778)
(3,744)

하락시
11,778
3,744
11,778
3,744

5.1.4 신용위험

신용 위험은
당사
차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함
한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,082,359
3,572,147

단기금융상품
8,010,000
-

당기손익측정공정가치금융자산
6,000,247
-

매출채권및기타채권
18,518,596
14,742,631

장기금융상품
2,000
22,000

장기매출채권및기타채권
757,109
1,192,868

(1) 금융자산의 손상

당사는
기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권
 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는
매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미연체
3개월 미만
3개월 이상
6개월 미만
6개월 이상
9개월 미만
9개월이상
18개월미만
18개월이상
계

당기말

총 장부금액 - 매출채권
15,164,501
1,318,040
1,690,087
846,649
771,844
1,377,931
21,169,052

손실충당금
731,887
136,183
198,186
156,548
518,753
1,377,931
3,119,488

전기말

총 장부금액 - 매출채권
13,016,295
2,051,228
640,397
132,977
864,754
909,493
17,615,144

손실충당금
1,276,429
97,274
191,578
97,124
824,731
909,493
3,396,629

2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
3,396,629
3,273,488

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
(277,141)
123,141

기말
3,119,488
3,396,629

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타 상각후원가 금융자산

1) 당기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
만기경과후 
6개월 이하
만기 경과 후 
7~12개월
만기 경과 후 
13개월 이후
계
손상된 채권

대여금
506,146
-
-
269,040
775,186
269,040

미수금
3,301,861
6,682
30,609
7,528
3,346,680
3,252,910

미수수익
622
-
-
-
622
-

보증금
625,604
-
-
-
625,604
-

합계
4,434,233
6,682
30,609
276,568
4,748,092
3,521,950

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
미연체
만기경과후 
6개월 이하
만기 경과 후 
7~12개월
만기 경과 후 
13개월 이후
계
손상된 채권

대여금
578,573
-
-
269,040
847,613
269,040

미수금
3,655,329
9,827
4,751
187
3,670,094
3,594,999

미수수익
495
-
-
-
495
-

보증금
1,062,821
-
-
-
1,062,821
-

합계
5,297,218
9,827
4,751
269,227
5,581,023
3,864,039

2) 당기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대여금
미수금
대여금
미수금

기초금액
269,040
3,594,999
269,040
3,324,195

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
(342,089)
-
194,744

기타증감(*)
-
-
-
76,060

기말금액
269,040
3,252,910
269,040
3,594,999

(*)
기타증감은 현재가치할인차금의 변동분 및 매출채권의 미수금 대체로 인한 대손충당금의 증감을 포함하고 있습니다.

5.1.5 유동성 위험

당사
는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어
당사의
자금조달 계획, 약정 준수,
당사
내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
1년미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금
17,694,868
4,980,877
9,051
-
15,317,771
18,844
45,928
-

매입채무
1,954,686
-
-
-
1,865,766
-
-
-

미지급금
6,003,479
174,838
-
-
6,918,624
148,709
-
-

미지급비용
442,952
-
-
-
659,749
-
-
-

리스부채
383,446
357,274
386,717
-
894,234
310,819
569,092
-

상환전환우선주(*)
3,108
3,108
9,325
4,456,354
3,108
3,108
9,325
4,459,462

전환사채
-
-
15,000,000
-
-
-
-
-

합 계
26,482,539
5,516,097
15,405,093
4,456,354
25,659,252
481,480
624,345
4,459,462

(*) 상환전환우선주의 경우 계약상 상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

5.1.6 자본위험관리

당사
의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여
당사는
주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당
사는
부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부채총계
49,243,801
32,468,000

자본총계
45,099,829
28,335,833

부채비율
109.19%
114.58%

6.
금융상품 공정가치

6
.1 금
융
상
품 종류별 공정가치

당사
의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

6.2 공정가
치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며,
당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익측정공정가치금융자산
-
-
6,000,247
6,000,247

파생상품자산
-
-
3,049,550
3,049,550

파생상품부채
-
-
3,225,291
3,225,291

6.3

매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

매출채권

21,169,052
17,615,144

손실충당금

(3,119,488)
(3,396,629)

매출채권(순액)

18,049,564
14,218,515

(2) 기타 상각후원가 금융자산

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금및현금성자산
6,089,087
-
6,089,087
3,581,744
-
3,581,744

단기금융상품
8,010,000

8,010,000
-
-
-

기타금융자산
3,232,406
1,515,686
4,748,092
3,618,320
1,962,703
5,581,023

장기금융상품
-
2,000
2,000
-
22,000
22,000

총 장부금액

17,331,493
1,517,686
18,849,179
7,200,064
1,984,703
9,184,767

차감: 손실충당금

(2,763,373)
(758,576)
(3,521,950)
(3,094,204)
(769,835)
(3,864,039)

상각후원가

14,568,120
759,110
15,327,229
4,105,860
1,214,868
5,320,728

7. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,089,087
3,581,744

단기금융상품
8,010,000
-

당기손익측정공정가치금융자산
6,000,247
-

매출채권및기타채권
18,518,596
14,742,631

장기금융상품
2,000
22,000

장기매출채권및기타채권
757,109
1,192,868

파생상품자산
3,049,550
-

합 계
42,426,589
19,539,243

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
8,401,117
9,444,139

장기매입채무및기타채무
174,838
148,709

단기차입금
17,393,514
10,055,875

유동성장기차입금
18,000
4,818,000

장기차입금
4,845,000
63,000

상환우선주부채
1,510,647
1,333,435

전환사채
8,629,366
-

파생상품부채
3,225,291
-

합 계
44,197,773
25,863,158

3) 금융상품 범주별 손익 

(당기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치
측정 금융자산
파생상품자산
상각후원가 측정
금융부채
파생상품부채

이자수익(비용)
9,769
-
-
(888,229)
-

평가이익(손실)
-
199
989,474
-
(20,680)

거래이익(손실)
-
-
(210,687)
-
-

외환차손익
191
-
-
(93,298)
-

외화환산손익
(827,619)
-
-
8,020
-

순손상차손익
(619,229)
-
-
-
-

합 계
(1,436,888)
199
778,787
(973,507)
(20,680)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채

이자수익(비용)
30,175
(883,205)

평가이익(손실)
-
-

거래이익(손실)
-
309,687

외환차손익
361,605
8,402

외화환산손익
(79,500)
(3,452)

순손상차손익
317,885
-

합 계
630,165
(568,568)

8. 현금및현금성자산 및 당기손익측정공정가치금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
6,727
9,597

보통예금(*)
6,082,359
3,572,147

합 계
6,089,086
3,581,744

(*) 보통예금 중 7,541천원(전기말: 147,047천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2)
전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산은 없으며, 당기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수익증권
6,000,247

9. 장단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
8,010,000
-

장기금융상품

정기예금
-
20,000

당좌개설보증금 (*)
2,000
2,000

소 계
2,000
22,000

(*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

10
. 매출채권 및 기타채권

(1)
당기말 및 전기말
현재 매
출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
20,722,791
446,260
17,019,296
595,848

차감: 손실충당금
(2,673,229)
(446,260)
(2,800,781)
(595,848)

합 계
18,049,563
-
14,218,515
-

(2)
당기말 및 전기말
현재

기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
399,040
376,146
269,040
578,573

차감: 손상차손누계액
(269,040)
-
(269,040)
-

소 계
130,000
376,146
-
578,573

미수금
2,811,489
882,960
3,123,645
894,219

차감: 손상차손누계액
(2,494,333)
(758,576)
(2,825,164)
(769,835)

차감: 현재가치할인차금
(223,386)
(124,384)
(223,386)
(124,384)

소 계
93,770
-
75,095
-

미수수익
622
-
495
-

보증금
244,641
387,260
448,526
614,295

차감: 현재가치할인차금
-
(6,297)
-
-

소 계
245,263
380,963
449,021
614,295

합 계
469,033
757,109
524,116
1,192,868

11. 재고자산

(1)

당기말 및 전기말
현재
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
364,454
-
364,454
10,628
-
10,628

제품
14,416,975
(1,831,406)
12,585,569
11,274,913
(1,522,217)
9,752,696

재공품
5,771,682
(324,900)
5,446,782
4,381,183
(235,126)
4,146,057

원재료
2,485,366
(439,664)
2,045,702
1,946,959
(551,422)
1,395,537

저장품
274,623
-
274,623
181,249
-
181,249

합 계
23,313,100
(2,595,969)
20,717,131
17,794,932
(2,308,765)
15,486,167

당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 287,204천원이고, 전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 608,814천원입니다.

12. 기타자산

(1)

당기말 및 전기말
현재
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
368,723
49,710

차감: 손실충당금
(31,967)
(31,967)

소 계
336,756
17,743

선급비용
15,391
11,757

부가세대급금
213,242
88,847

환불계약자산
256,333
859,488

합 계
821,722
977,835

차감: 비유동항목
(184,800)
-

유동항목
636,922
977,835

13. 파생금융상품

당사가 당기 중 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 24 참조).

당기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

파생상품계약
3,049,550
3,225,291

14

. 종속기업
투
자

(1)

당기말 및 전기말
현재
종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재 국가
사용
재무제표일
지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

CORENTEC AMERICA INC.
미국
12월 31일
100.00
1,436,459
(1,436,459)
-
1,436,459
(1,436,459)
-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
중국
12월 31일
100.00
1,121,018
(918,258)
202,760
1,055,846
(918,258)
137,588

합 계
2,557,477
(2,354,717)
202,760
2,492,305
(2,354,717)
137,588

(2) 당기
및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은
다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
손상
기말

CORENTEC AMERICA INC.
-
-
-
-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
137,588
65,172
-
202,760

합 계
137,588
65,172
-
202,760

(전기)

(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
손상
기말

CORENTEC AMERICA INC.
-
-
-
-

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
137,588
-
-
137,588

합 계
137,588
-
-
137,588

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
순손실

CORENTEC AMERICA INC.
9,672,844
12,364,556
6,316,494
(14,565)

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
205,236
41,696
286,383
(154,895)

(*) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
순손실

CORENTEC AMERICA INC.
8,535,845
11,385,952
7,571,668
(157,995)

CORENTEC CHINA Co.,Ltd
400,260
152,610
264,698
(188,206)

(*) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.

15. 관계기업투자

(1)

당기말 및 전기말
현재
관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재국가
사용
재무제표일

지분율(%)

(*4)

당기말
전기말

취득원가
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

CORENTEC SEA Co., Ltd.(*1)
태국
12월 31일
49.00
30,654
(30,654)
-
30,654
(30,654)
-

(주)인스텍(*2)
(*5)

대한민국
12월 31일
16.09
3,724,102
(3,724,102)
-
3,199,972
(3,199,972)
-

선헬스케어인터내셔널(*3)
(*5)

대한민국
12월 31일
18.72
4,727,650
-
4,727,650
-
-
-

합 계
8,482,407
(3,754,756)
4,727,650
3,230,626
(3,230,626)
-

(*1)
CORENTEC SEA
Co., Ltd.는 당기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.
(*2) (주)인스텍은 2020년 12월에 유상증자를 실시하였으며, 당사의 인스텍 지분율은 당초 22.8%에서 16.09%로 감소하였습니다.
(*3) 선헬스케어인터내셔널의 지분
13.78
%를 2020년 12월에 취득하였습니다.
(*4) 관계기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다.
(*5)
(주)인스텍과 선헬스케어인터내셔널에 대한 당사의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 대표이사 등 임원
겸직을 통
해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2)
전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며,
당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
손상
기말

CORENTEC SEA Co., Ltd.
-
-
-
-

(주)인스텍(*1)
-
524,130
(524,130)
-

선헬스케어인터내셔널(*2)
-
4,727,650
-
4,727,650

합 계
-
5,251,780
(524,130)
4,727,650

(*1) (주
)인스텍의 2020년말 자본잠식 및 지속적인 영업손실이 발생함에 따라 회수가능성이 없다고 판단하여 당기 취득한 금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2)

당사는
2020년 12월 4일자에 실시한 유상증자시 현물출자 거래를 통하여 관계회사인 선헬스케어인터내셔널 주식회사의 비상장주식 159,999주를 취득하였습니다. 선헬스케어인터내셔널 주식회사의 주식가치는 외부평가기관의 평가를 통하여 1주당 29,548원으로 산정되었으며
, 당사는 12월말을 간주취득일로 보아 회계처리 하였습니다.

16.
투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,252,404
-
1,252,404
2,099,322
-
2,099,322

건물
181,233
(12,460)
168,774
303,789
(13,291)
290,498

합 계
1,433,638
(12,460)
1,421,178
2,403,111
(13,291)
2,389,820

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,099,322
290,499
2,389,821

대체
(846,918)
(116,428)
(963,346)

감가상각
-
(5,297)
(5,297)

기말금액
1,252,404
168,774
1,421,178

(전기)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
2,099,322
298,093
2,397,415

감가상각
-
(7,595)
(7,595)

기말금액
2,099,322
290,498
2,389,820

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
70,009
125,658

운영비용
(5,394)
(7,794)

합 계
64,615
117,864

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,390,891천원(전기말: 2,331,459천원)이
며, 공정가치 평가는 독립된 평가인의 의해 수행됩니다.

(5) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에
투자부동산을
담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 17, 22, 41 참조).

17. 유형자산

(1)

당기말 및 전기말
현재
유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

토지
5,341,196
-
5,341,196
4,494,278
-
4,494,278

건물
2,186,497
(194,496)
1,992,001
2,063,941
(134,472)
1,929,469

기계장치
6,473,685
(5,592,813)
880,872
5,867,585
(5,437,816)
429,769

차량운반구
203,490
(156,418)
47,072
151,771
(144,973)
6,798

공구와기구
26,772,813
(21,132,396)
5,640,417
22,756,575
(19,209,666)
3,546,909

비품
1,913,055
(1,202,024)
711,031
1,774,570
(1,007,926)
766,644

건설중인자산
4,659,676
(1,500,757)
3,158,919
5,138,633
(2,548,717)
2,589,916

합 계
47,550,412
(29,778,904)
17,771,508
42,247,353
(28,483,570)
13,763,783

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/감모
손상(*1)
감가상각비
대체 등(*2)
기말

토지
4,494,278
-
-
-
-
846,918
5,341,196

건물
1,929,469
-
-
-
(53,896)
116,428
1,992,001

기계장치
429,770
606,100
-
-
(154,997)
-
880,872

차량운반구
6,799
24,125
-
-
(11,445)
27,594
47,072

공구와기구
3,546,909
-
(210,778)
-
(1,487,046)
3,791,332
5,640,417

비품
766,644
128,212
-
-
(183,825)
-
711,031

건설중인자산
2,589,916
5,460,595
(62,546)
(143,407)
-
(4,685,639)
3,158,919

합계
13,763,784
6,219,032
(273,324)
(143,407)
(1,891,210)
96,633
17,771,507

(*1) 장기간 본계정 대체되지 아니한 건설중인자산에 대해 손상을 인식하였습니다.

(*2) 당기 대체액에는 제품매출원가 369,734천원, 당기비용 469,979천원 및
투
자부동
산
에
서 대
체된
963,346
천원이
포함되어 있습니다. 

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초

회계정책변경

대체효과

취득
처분/감모
손상(*1)
감가상각비
대체 등(*2)
기말

토지
4,494,278
-
-
-
-
-
-
4,494,278

건물
1,981,068
-
-
-
-
(51,599)
-
1,929,469

기계장치
1,702,267
(1,121,931)
62,690
-
(73,093)
(151,963)
11,800
429,770

차량운반구
16,606
-
1,403
(14,085)
-
(10,210)
13,085
6,799

공구와기구
4,548,880
-
-
(60,441)
(603,236)
(1,356,254)
1,017,960
3,546,909

비품
218,797
-
566,551
-
-
(135,530)
116,826
766,644

건설중인자산
2,048,931
-
2,644,522
(28,710)
(536,365)
-
(1,538,461)
2,589,916

합계
15,010,827
(1,121,931)
3,275,166
(103,236)
(1,212,694)
(1,705,556)
(378,790)
13,763,784

(*1) 당사의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 전기 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 세전할인율은 연 16.1%입니다.
(*2)
전기
대체액에는 제품매출원가 101,908천원, 비용 276,882천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 16, 22, 41 참조).

(4) 보험가입자산

당기말 현재 당사는
유형자산 및 투자부동산에 대하여 메
리츠화재해상보험에 천안공장 화재보험 (부보금액:
30,632,084
천원
)과
서울사무소건물
에이스아메리칸화재해상보험
(부보금액:

4,435,833
천원
)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(5)
현금창출단위의 손상검사
COVID-19의 확산으로 국내외 경기에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적 영향과 향후 경기 회복에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 

당사는 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 측정을 위하여 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년의 미래현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용하였습니다.
손상검사 결과, 경영진은 당사의
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 상회한다고
판단하고 있습니다. 

사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 아래와 같습니다.

구분
주요 가정치

영구성장률
0.00%

세전할인율
16.26%

만약 회수가능가액 추정 시, 영구성장률과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경된다면 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1% 하락
1% 상승

영구성장률
(1,886,256)
2,133,550

세전할인율
3,434,965
(3,021,737)

세전할인율이 0.54%상승하면 손상이 인식됩니다.

18. 사용권자산 및 리스부채

당사
가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)
당기말 및
전기말 현재
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당기말
전기말

사용권자산

건물
706,426
926,855

기계장치
1,092,476
985,707

차량운반구
50,527
72,256

합 계
1,849,429
1,984,818

한편, 당기 중 증가된 사용권자산은 317,538천원(
전기: -

원)
입니다.

(2)
당기말 및
전기말 현재
재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당기말
전기말

리스부채

유동부채
368,443
871,612

비유동부채
634,916
715,042

합 계
1,003,359
1,586,654

(3)
당기 및 전기 중

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
232,576
234,875

기계장치
150,257
136,224

차량운반구
68,340
81,867

소 계
451,173
452,966

리스부채의 이자비용

87,714
130,955

리스료 - 단기 리스

14,760
28,787

리스료 - 단기가 아닌 소액 리스
25,571
31,320

소 계
128,045
191,062

합 계
579,218
644,028

(4) 당기 중 리스의 총현금유출은 1,026,899천원(전기 : 1,438,883천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다.

19. 무형자산

(1
)

당기말 및 전기말
현재
무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

개발비
26,844,228
(26,831,980)
12,248
26,844,228
(26,788,308)
55,920

산업재산권
777,727
(520,939)
256,788
677,727
(399,788)
277,939

기타의무형자산
9,135,421
(9,001,066)
134,355
9,135,421
(8,889,795)
245,626

회원권
431,717
(18,687)
413,030
336,207
(18,687)
317,520

합 계
37,189,093
(36,372,672)
816,421
36,993,583
(36,096,578)
897,005

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

개발비
55,921
-
-
(43,673)
12,248

산업재산권
277,939
100,000
-
(121,151)
256,788

기타의무형자산
245,626
-
-
(111,271)
134,355

회원권
317,520
351,009
(255,500)
-
413,029

합 계
897,006
451,009
(255,500)
(276,095)
816,420

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상
기말

개발비
469,035

(395,644)
(17,470)
55,921

산업재산권
425,235
17,050
(164,346)

277,939

기타의무형자산
276,359
127,487
(158,220)

245,626

회원권
336,207

(18,687)
317,520

합 계
1,506,836
144,537
(718,210)
(36,157)
897,006

(3) 보고기간 말 현재 당사는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 지적재산권을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재 2,400,000천원입니다(주석 22, 41 참조).

20. 정부보조금

당기 및 전기 중

정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전기이월
147,047
251,390

당기수령액
1,305,938
1,919,800

사용액
(1,312,696)
(1,826,191)

대체
(140,289)
(174,617)

조정액
-
(23,335)

미사용잔액
-
147,047

당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에
사용됩니다
. 한편, 당사는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당기말 현재 1,473,525천원(전기말 : 1,731,877천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다.

21. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말
현재 매입채
무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,954,686
-
1,865,766
-

미지급금
6,003,479
174,838
6,918,624
148,709

미지급비용
442,952
-
659,749
-

합 계
8,401,117
174,838
9,444,139
148,709

22. 차입금

(1)

당기말 및 전기말
현재
차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
17,393,514
-
10,055,875
-

장기차입금
18,000
4,845,000
4,818,000
63,000

합 계
17,411,514
4,845,000
14,873,875
63,000

(*) 당기말 현재
당사
의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물,토지 및 지적재산권을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당기말 현재
5,760,000천원
입니다(주석 16, 17, 41 참조).

(2)

당기말 및 전기말
현재
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

매출채권 할인
KEB하나은행
-
-
55,875

매출채권 할인
KB국민은행
2.73~4.28
393,514
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+0.784%
1,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+1.584%
300,000
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+0.794%
1,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
금융채6개월물+1.778%
1,000,000
-

운전자금
산업은행
산금채1년+연3.66%
3,000,000
-

운전자금
KB국민은행
MOR 기준금리+1.58%
2,000,000
-

운전자금
신한은행
고시금리+2.176%
2,000,000
-

운전자금
한국수출입은행
2.450
2,700,000
-

운전자금
농협은행
3.330
2,000,000
-

운전자금
농협은행
3.090
2,000,000
-

일반차입금
대주주
-
-
10,000,000

합 계
17,393,514
10,055,875

(3
)

당기말 및 전기말
현재
장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

시설자금
KEB하나은행
1.50
2024.06.15
63,000
81,000

운전자금
KEB하나은행
수출입온랜딩금리 +0.81%
2023.10.15
4,800,000
4,800,000

소 계
4,863,000
4,881,000

유동성 대체
(18,000)
(4,818,000)

합 계
4,845,000
63,000

23. 상환전환우선주

(1)
당사는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액 : 3,500,002천원)를 발행하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 발행일,
전기말 및
당기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본)의 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
당기말
전기말
발행일

상환우선주부채
1,510,647
1,333,435
1,265,236

전환권(자본)(*)
2,234,766
2,234,766

2,234,766

총 장부금액
3,745,413
3,568,201
3,500,002

(*) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었으며, 최초 발행 시 전체 금융상품의 발행금액에서 상환우선주부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다
.

(3
)

당기말
현재
상환전환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
발행일
액면배당금
보장이율
장부금액

1차
2019.08.05
1%
2.50%
1,510,647

(4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주

발행회사
주식회사 코렌텍

발행주식수
621,670주

발행일
2019년 08월 05일

발행가액
3,500,002천원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당에 관한 사항
우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율)

전환비율
총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원)

전환비율조정

1. 전환청구 전 전환가격을
하회
하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.
(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수

2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.
조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수}

3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액

4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정

5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음

전환에 관한 사항
행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음.

상환에 관한 사항
1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지

2. 상환이율: 연 2.5%

3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3)
 (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면분할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함)
 (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액
 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금

발행회사 매수선택권
1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함

3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함

24. 전환사채

(1)
당사는 2020년 11월 3일 이사회결의를 통해 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 15,000,000천원을 발행하였습니다.

(2) 발행일 및 당기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액 및 총 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
발행일

주채무상품
8,629,366
8,548,879

파생상품자산
3,049,550
3,370,762

파생상품부채
3,225,291
3,204,610

전환사채의 자본요소(전환권대가)
6,617,272
6,617,272

(3) 전환사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
전환사채

발행회사
주식회사 코렌텍

발행가액
15,000,000천원

발행일
2020년 12월 04일

만기일
2025년 12월 04일

액면이자율
0%

보장수익율
0%

전환행사시 발행할 주식 및 주식수
보통주 1,685,393주

전환에 관한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 1주당 시가

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다.

다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다.

전환가액
8,900원

조기상환에 관한 사항
[사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]
가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.
발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.
나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 만기 전 조기상환권(이하 “본건 조기상환권”)을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.
가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.
나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에 대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.
라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.
마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다.

[발행회사의 조기상환권에 관한 사항2]
(1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하“매수인”)를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하“본건매도청구권”)을 행사할 수 있다.
(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 뒤 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.
(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.
(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 “발행회사”는 “매수인”으로, “조기상환일”은 “매도일”으로, “만기 전 조기상환”은 “만기 전 매도”로, “조기상환권”은 “매도청구권”으로, “조기상환청구”는 “매도청구”로, “상환일자”는 “매도일자”로, “상환금액”은 “매도금액”으로, “조기상환가액”은 “매도가액”으로, “상환완료일”은 “매도대금 지급 완료일”으로 본다. 
(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.
(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다.

사채의 전매 및 분할, 병합
본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다.

25. 환불부채

(1)

당기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

환불부채

522,840
1,722,426

(2)

해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,722,426
2,341,207

증가
352,826
-

감소
(1,552,411)
(618,781)

기말
522,840
1,722,426

26. 기타유동부채

(
1)

당기말 및 전기말
현재
기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
3,034
75,849

선수수익
-
147,047

예수금
2,482
35,929

예수보증금
50,000
95,000

연차충당부채
279,704
-

단기종업원급여부채
152,870
-

합 계
488,090
353,825

27. 확정
급여부
채

당사
는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

(1)

당기말 및 전기말
현
재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
2,910,443
2,902,707

(2) 당기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초
2,902,707
2,273,746

당기손익으로 인식되는 금액
-
-

당기근무원가
620,810
582,145

신입/전입효과
107,905
95,138

이자비용
65,632
58,010

소 계
794,347
735,293

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
70,436

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(13,576)
(101,294)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(446,094)
332,927

소 계
(459,670)
302,069

지급액
(326,942)
(408,401)

당기말
2,910,443
2,902,707

(3) 당기말과 전기말 현재

당사
는 사
외적립자산을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.45
2.39

기대임금상승률
3.85
3.90

(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(245,380)
290,039

기대임금상승률의 1% 변동
288,594
(248,785)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

확정급여부채의 가중평균만기는 9.37년입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2~5년미만

5년이상

합계

당기말 확정급여채무

301,184
518,385
652,224
14,609,683
16,081,476

(6) 당기말 현재 당사는 121,297천원
(전기말 : 94,413천원)
을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

28. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
-
46,418

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,039,716
(716,087)

총법인세효과
2,039,716
(669,669)

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,556,927)
66,455

법인세비용(수익)
482,789
(603,214)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,532,551
1,765,379

적용세율에 따른 세부담액
535,161
366,383

조정사항 :

비공제비용
113,200
113,369

비과세수익
-
(638,696)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(405,647)
(464,179)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
94,880
(14,661)

기타(세율차이 등)
145,194
34,571

법인세비용(수익)
482,789
(603,213)

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)
19%
-

(*)전기 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

발생

법인세

효과

법인세 후

발생

법인세

효과

법인세 후

확정급여제도의 재측정요소
459,670
(101,127)
358,543
(302,069)
66,455
(235,614)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

이연법인세

전환권대가

(1,455,800)

-

(5)
당기와 전기 중 당사의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말

(일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제)

정부보조금
6,473,205
(19,897)
6,453,308

확정급여채무
2,902,707
7,736
2,910,443

재고자산충당금
2,308,765
287,204
2,595,969

무형자산손상차손
17,870,024
-
17,870,024

유형자산손상차손
13,068,588
(685,232)
12,383,356

미수수익
(495)
(128)
(622)

단기대여금
269,040
-
269,040

대손충당금
7,152,877
(996,911)
6,155,966

관계기업투자주식
5,585,344
524,130
6,109,474

연차수당
236,752
42,952
279,704

개발비
1,522,860
-
1,522,860

수선유지비
52,500
-
52,500

유형자산폐기손실
414,022
-
414,022

현재가치할인차금
347,770
6,297
354,067

환불계약자산
(859,488)
859,488
-

환불부채
1,722,426
(1,199,586)
522,840

주식선택권
1,978,612
76,706
2,055,318

리스부채
1,586,654
(583,295)
1,003,359

사용권자산
(1,984,817)
135,388
(1,849,429)

파생상품
-
175,741
175,741

장기종업원급여
94,413
26,884
121,297

상환할증금
-
945,472
945,472

전환권조정
-
(9,305,462)
(9,305,462)

금융자산
-
(199)
(199)

소 계
60,741,758
(9,702,711)
51,039,048

이연법인세자산 인식제외 금액
35,161,887
-
34,730,613

이연법인세자산 인식대상 금액
25,579,871
-
16,308,435

세 율
22.0%

22.0%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산
5,627,572
-
3,587,856

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말

(일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제)

정부보조금
8,426,473
(1,953,268)
6,473,205

확정급여채무
2,273,746
628,961
2,902,707

재고자산충당금
1,654,505
654,260
2,308,765

무형자산손상차손
15,974,259
1,895,765
17,870,024

유형자산손상차손
12,207,192
861,396
13,068,588

전환권조정
(1,535,438)
1,535,438
-

미수수익
(17,035)
16,540
(495)

일시상각충당금
(942,180)
942,180
-

유형자산상각비
10,274
(10,274)
-

단기대여금
269,040
-
269,040

대손충당금
6,525,002
627,875
7,152,877

관계기업투자주식
5,585,344
-
5,585,344

연차수당
225,842
10,910
236,752

개발비
66,763
1,456,097
1,522,860

수선유지비
52,500
-
52,500

유형자산폐기손실
880,267
(466,245)
414,022

현재가치할인차금
167,322
180,448
347,770

환불계약자산
(1,119,268)
259,780
(859,488)

환불부채
2,341,207
(618,781)
1,722,426

주식선택권
1,906,109
72,503
1,978,612

리스부채
-
1,586,654
1,586,654

사용권자산
-
(1,984,817)
(1,984,817)

장기종업원급여
-
94,413
94,413

이월결손금
2,601,535
(2,601,535)
-

소 계
57,553,459
3,188,300
60,741,759

이연법인세자산 인식제외 금액
35,228,529
-
35,161,887

이연법인세자산 인식대상 금액
22,324,930
-
25,579,872

세 율
22.0%
-
22.0%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산
4,911,485
-
5,627,572

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
제외사유

관계사손실충당금 등
4,345,678
3,144,546
실현 가능성이 불확실함 (*1)

관계기업투자손상차손
6,109,474
5,585,344

기타
24,275,461
26,514,642

합 계
34,730,613
35,244,532

(*1) 향후 5개년 사업계획상 추정된 영업이익에 따라 실현될 일시적차이를 차감한 금액이 반영되었습니다.

29. 자본금

(1)

당기말 및 전기말
현재

당사
의
자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

발행보통주식수
11,625,782주
10,587,341주

주당금액
500원
500원

자본금
5,812,891천원
5,293,671천원

(2) 당기와 전기 중 당사의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분

주식수
 (단위 : 주)

보통주자본금

주식발행
 초과금

합 계

전기초

9,937,153
4,968,577
70,123,897
75,092,474

유상증자(*1)
650,188
325,094
3,333,385
3,658,479

전기말

10,587,341
5,293,671
73,457,282
78,750,953

유상증자(*2)
1,038,441
519,220
8,598,291
9,117,511

당기말

11,625,782
5,812,891
82,055,573
87,868,464

(*1) 당사는 2019년 8월 5일 3자배정 유상증자로 보통주 650,188주를 발행하였습니다.
(*2) 당사는 2020년 11월 3일 이사회결의를 통하여, 2020년 12월 4일자에 3자배정 유상증자로 보통주 1,038,441주를 발행하였습니다.

30. 기타자본항목 

당기말 및 전기말
현
재
당사
의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
82,055,573
73,457,282

전환권대가
7,396,238
2,234,766

자기주식처분이익
101,340
101,340

주식선택권
2,055,318
1,978,612

기타자본잉여금
751,238
751,238

합 계
92,359,708
78,523,238

31. 결손금

(1)

당기말 및 전기말
현재 결손금
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(53,072,770)
(55,481,075)

(2) 결손금처리계산서

당기의 결손금처리계산서는
2021년 3월

30
일
주주
총회를 거쳐 처분될 예정입니다

제 21 기
2020년
1월 1일
부터
제 20 기
2019년
1월 1일
부터

2020년
12월 31일
까지
2019년
12월 31일
까지

처리예정일
2021년

3월
30
일

처리확정일
2020년
3월 27일

주식회사 코렌텍

(단위: 천원
)

구 분
제 21(당) 기
제 20(전) 기

I.미처리결손금

(53,072,770)

(55,481,075)

1.전기이월미처리결손금
(55,481,075)

(57,614,053)

2.당기순이익
2,049,762

2,368,592

3.확정급여제도의 재측정요소
358,543

(235,614)

II.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(53,072,770)

(55,481,075)

32. 주식선택권

(1) 당기말 현재

당사가
부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
5차
6차
7차

부여일
2013년 3월 28일
2014년 3월 28일
2014년 12월 23일

발행할 주식의 총수
162,200주
5,000주
25,500주

부여방법
주식결제형
주식결제형
주식결제형

행사가격
16,900원
20,200원
17,100원

행사가능기간
2015년 3월 28일부터
2020년 3월 27일까지
2016년 3월 28일부터
 2021년 3월 27일까지
2016년 12월 23일부터
2021년 12월 22일까지

구 분
10차
11차
13차

부여일
2016년 3월 28일
2017년 03월 25일
2020년 03월 27일

발행할 주식의 총수
104,800주
18,000주
260,450주

부여방법
주식결제형
주식결제형
주식결제형

행사가격
14,400원
13,000원
5,630원

행사가능기간
2018년 3월 28일부터
2023년 3월 27일까지
2019년 3월 25일부터
2024년 3월 25일까지
2022년 03월 27일부터
2027년 03월 26일까지

(2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
5차
6차
7차

기초 미행사수량
162,200
5,000
25,500

당기 중 부여수량
-
-
-

당기 중 취소/소멸수량
(162,200)
-
-

당기 중 행사수량
-
-
-

당기말 행사가능수량
-
5,000
25,500

(단위: 주)

구 분
10차
11차
13차

기초 미행사수량
104,800
18,000
-

당기 중 부여수량
-
-
260,450

당기 중 취소/소멸수량
-
-
-

당기 중 행사수량
-
-
-

당기말 행사가능수량
104,800
18,000
260,450

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역

당사
는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
5차
6차
7차
10차
11차
13차

무위험이자율
2.66%
3.17%
2.33%
2.72%
1.88%
1.28%

기대행사기간
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성
43.23%
40.41%
37.38%
34.09%
33.47%
36.63%

기대배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

(4)
당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 등은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 중 비용으로 인식한 보상원가
76,707
72,502

미래에 비용으로 인식할 보상원가
123,279
-

합 계
199,985
72,502

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사
가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며,
모두 한 시점에 인식하는 수익입니다.

당기 및 전기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역
당기
전기

제품매출
39,797,243
39,855,646

상품매출
662,359
300,731

기타매출
36,500
4,504

합 계
40,496,102
40,160,881

34. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,424,794)
(324,352)

원재료 및 상품매입액
3,262,676
2,129,787

종업원급여
7,326,096
6,283,056

퇴직급여
794,348
735,293

복리후생비
1,140,273
992,844

감가상각비
2,347,680
2,166,116

무형자산상각비
276,095
718,209

지급수수료
13,136,625
13,871,056

지급임차료
35,416
35,404

수도광열비
490,585
495,596

수선비
415,098
228,026

운반비
270,187
297,884

소모품비
2,333,552
1,940,787

외주가공비
1,488,227
961,830

경상연구개발비
503,412
1,152,433

기타
7,941,568
5,103,107

합 계
36,337,045
36,787,076

35. 판매비 및 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운반비
100,147
113,820

지급수수료
12,459,864
12,879,728

광고선전비
174,592
327,386

합 계
12,734,603
13,320,934

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,327,969
2,462,716

퇴직급여
389,392
354,290

복리후생비
487,558
338,605

여비교통비
268,268
414,005

접대비
215,920
313,977

통신비
14,186
14,535

세금과공과
34,458
31,940

감가상각비
1,582,631
1,443,740

지급임차료
21,663
17,416

수선유지비
114,199
20,054

보험료
18,879
31,460

차량유지비
28,957
38,351

교육훈련비
6,509
7,701

도서인쇄비
1,927
3,926

회의비
31,060
78,213

사무용품비
25,547
14,583

소모품비
722,023
731,779

무형자산상각비
135,412
542,309

수도광열비
25,880
30,728

경상연구개발비
503,412
1,152,433

주식보상비용
55,251
72,502

대손상각비
(277,140)
123,141

합 계
7,733,961
8,238,404

36. 금융손익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
9,769
30,175

외화환산이익
11
613

사채상환이익
-
309,687

파생상품평가이익
989,474
-

당기손익측정공정가치금융자산평가이익
199
-

합 계
999,453
340,475

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
975,944
883,205

외화환산손실
4,556
12,856

파생상품평가손실
20,680
-

파생상품거래손실
210,687
-

합 계
1,211,867
896,061

37. 기타영업외손익

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
350,725
565,794

외화환산이익
51,459
91,049

임대료수익
70,009
125,658

유형자산처분이익
-
402

잡이익
70,820
116,895

합 계
543,013
899,798

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
443,831
195,787

외화환산손실
866,513
161,758

기부금
3,850
5,600

유형자산감모손실
273,324
89,151

유형자산손상차손
-
1,212,694

유형자산손상차손
143,407
-

무형자산처분손실
10,500
376

무형자산손상차손
-
36,158

관계기업주식손상차손
524,130
-

기타의대손상각비
(342,089)
194,744

잡손실
33,640
56,370

합 계
1,957,106
1,952,638

38. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
2,049,762,407
2,368,592,423

가중평균유통보통주식수
10,666,785
10,170,508

기본주당이익
192
233

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당 기
일자

유통주식수

가중치

가중평균주식수

기초 발행보통주식수
2020-01-01
10,587,341
366/366
10,587,341

유상증자 주식수
2020-12-04
1,038,441
28/366
79,444

기말 발행보통주식수

11,625,782
-
10,666,785

(단위: 주)

전 기
일자

유통주식수

가중치

가중평균주식수

기초 발행보통주식수
2019-01-01
9,937,153
365/365
9,937,153

유상증자 주식수
2019-08-23
650,188
131/365
233,355

기말 발행보통주식수

10,587,341

10,170,508

(
3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 

상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 해당 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 

주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 

한편, 2020년 12월 4일에 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분

당기

전기(*2)

보통주당기순이익
2,049,762,407
2,368,592,423

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)
140,656,713
-

합 계
2,190,419,120
2,368,592,423

발행된 가중평균유통보통주식수
10,666,785
10,170,508

조정내역(*1)

상환전환우선주
621,670
-

주식선택권
352,551
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
11,641,006
10,170,508

희석주당순이익
188
233

(*1) 조정내역의 세부산출내용은 아래와 같습니다,

(단위: 주)

구 분
일자

유통주식수

가중치

가중평균주식수

상환전환우선주
2020-01-01
621,670
366/366
621,670

주식선택권
2020-01-01
153,300
366/366
153,300

주식선택권(당기부여)
2020-03-27
260,450
280/366
199,251

(*2) 전기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

39. 영업부문정보

(1)

당사는
단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

영업부문
주요사업내용

인공관절부문
인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등

(2) 지역별 정보

당기 및 전기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
26,227,826
25,062,559

미국
6,274,755
7,571,674

아시아
6,253,825
4,406,182

기타
1,739,696
3,120,466

합계
40,496,102
40,160,881

(3) 전기 및 당기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

40
. 현금흐
름
표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1.영업에서창출된현금
(2,779,708)
4,296,185

가.당기순이익
2,049,762
2,368,592

나.현금유출없는비용의가산
7,542,047
7,186,959

이자비용
975,944
883,205

퇴직급여
794,348
735,293

복리후생비
-
94,413

대손상각비(환입)
(277,140)
123,141

기타대손상각비(환입)
(342,089)
194,744

지급수수료
-
256,507

감가상각비
2,347,680
2,166,116

관계기업주식손상차손
524,130
-

무형자산상각비
276,095
718,208

무형자산손상차손
-
36,158

유형자산손상차손
143,407
1,212,694

외화환산손실
871,069
174,614

주식보상비용
76,707
72,502

재고자산평가손실
287,204
608,814

재고자산감모손실
-
45,447

법인세비용
482,789
(603,214)

무형자산처분손실
10,500
-

파생상품거래손실
210,687
-

파생상품평가손실
20,680
-

제품매출원가
369,734
-

소모품비
496,980
378,790

유형자산감모손실
273,324
89,151

유형자산처분손실
-
376

다.현금유입없는수익의차감
(1,051,138)
(431,926)

이자수익
(9,769)
(30,175)

잡이익
(226)
-

파생상품평가이익
(989,474)
-

유형자산처분이익
-
(402)

외화환산이익
(51,470)
(91,662)

당기손익측정공정가치금융자산평가이익
(199)
-

사채상환이익
-
(309,687)

라.운전자본의변동
(11,320,379)
(4,827,440)

매출채권의 증가
(4,373,170)
(2,668,525)

기타금융자산의 감소(증가)
319,756
(618,781)

환불부채 증가(감소)
(1,199,586)
259,780

재고자산의 증가
(5,518,168)
(88,661)

기타자산의 감소(증가)
162,410
(946,121)

매입채무의 증가
97,547
3,579

기타금융부채의 증가(감소)
(840,786)
1,350,135

기타부채의 증가(감소)
358,560
(1,710,445)

퇴직금의 지급
(326,942)
(408,401)

(2)

당기 및 전기 중
현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산 대체
4,547,113
1,875,523

유형자산 취득 관련 미지급금 증감
(25,102)
(58,092)

무형자산 취득 관련 미지급금 증감
4,934
(694,746)

장기미지급금 유동성대체
-
1,666,873

리스부채 유동성대체
(1,979)
1,150,388

리스부채의 증가
-
1,315,852

리스기계장치 사용권자산으로 대체
-
1,121,931

IFRS 16호 도입효과 사용권자산 증가액
-
1,315,852

장기부채의 유동성 대체
18,000
-

관계기업주식 현물출자 취득으로 증자
4,727,650
-

투자부동산의 유형자산 대체
963,346
-

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
기초
차입
비현금변동
기말

차입
상환
환율변동
신규리스
기타변동

단기차입금
10,055,875
17,393,513
(10,055,875)
-
-
-
17,393,513

유동성장기차입금
4,818,000
-
(4,818,000)
-
-
18,000
18,000

장기차입금
63,000
4,800,000
-
-
-
(18,000)
4,845,000

국고보조금
1,731,878
140,289
(198,287)
-
-
(200,355)
1,473,525

전환사채
-
15,000,000
-
-
-
(6,370,634)
8,629,366

상환우선주부채
1,333,435
-
-
-
-
177,212
1,510,647

리스부채
1,586,654
-
(898,854)
-
305,391
10,168
1,003,359

(단위: 천원)

전 기
기초
차입
비현금변동
기말

차입
상환
환율변동
신규리스
기타변동

단기차입금
579,705
10,492,631
(1,014,854)
(1,607)
-
-
10,055,875

유동성장기차입금
-
-
(9,000)
-
-
4,827,000
4,818,000

장기차입금
4,890,000
-
-
-
-
(4,827,000)
63,000

국고보조금
1,666,873
108,026
-
-
-
(43,021)
1,731,878

전환사채
18,464,562
-
(20,794,999)
-
-
2,330,437
-

상환우선주부채
-
3,500,002
-
-
-
(2,166,567)
1,333,435

리스부채
1,518,622
-
(1,247,821)
-
1,315,852
-
1,586,653

41. 우
발
상
황 및 약정사항

(1) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원)

금융기관
구분
통화
약정한도
실행금액

KEB하나은행
에너지합리화자금
KRW
90,000
63,000

운전자금대출
KRW
4,800,000
4,800,000

기업운전일반기타대출
KRW
1,000,000
1,000,000

기업운전일반기타대출
KRW
300,000
300,000

기업운전일반기타대출
KRW
1,000,000
1,000,000

위드론수출금융
KRW
1,000,000
1,000,000

신한은행
수출입은행원화온렌딩대출
KRW
2,000,000
2,000,000

한국수출입은행
수출성장금대출
KRW
2,700,000
2,700,000

(2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

금융기관
구분
보증금액

서울보증보험
계약이행보증 등
285,069

신용보증기금(주1)
차입금 보증 등
1,955,000

한국무역보험공사(주1)
차입금 보증 등
950,000

(주1) 해당 지급보증 건에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 42 참조).

(3) 담보제공 내역

구분
담보자산
담보제공 장부자산
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
토지
5,341,196
5,760,000
차입금
(주석 22)
4,800,000
KEB하나은행

건물
719,777

투자부동산
토지
1,252,404

건물
168,774

지적재산권
산업재산권
1,389
2,400,000

2,000,000
농협은행

합 계
7,483,540
8,160,000

6,800,000

당기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물,토지 및 지적재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 17, 22 참조).

(4) 당기말 현재 당사는 산업재산권과 관련한 100,000천원의 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 당기말 현재 당사는 당좌개설보증금으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 9 참조).

(6) 당기말 현재 당사는 미국법인의 거래상대방 Dr.Ferro와 법률분쟁 중에 있으나, 2021년 상반기 중에 마무리될 것으로 예상됩니다.

42. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 종속ㆍ관계기업 등 현황

구분
당기말
전기말

종속기업
Corentec America Inc.
Corentec America Inc.

Corentec China Co., Ltd.
Corentec China Co., Ltd.

관계기업
Corentec Sea Co., Ltd.
Corentec Sea Co., Ltd.

(주)인스텍
(주)인스텍

선헬스케어인터내셔널
-

(2)
당사
와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말

기타특수관계자
-
대주주

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매입거래
기타비용

종속기업
Corentec America Inc.(*1)
-
3,948,801

Corentec China Co., Ltd.
274,156
1,245

관계기업
(주) 인스텍
480,000
48,613

기타 특수관계자
대주주
-
216,072

대표이사(*2)
-
210,687

합계
754,156
4,425,418

(*1) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서, Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 전환사채 발행 후 당사가 보유한 콜옵션
중 38.39%의 파생상품자산 1,310,686천원에 대하여
대표이사 선승훈,선경훈에게 1,099,999천원에
매각하여 거래손실 210,687천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매입거래
기타비용

종속기업
Corentec America Inc.(*)
-
4,800,951

Corentec China Co., Ltd.
236,414
-

관계기업
(주) 인스텍
18,743
-

기타 특수관계자
대주주
-
221,808

합계
255,157
5,022,759

(*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서, Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권(*2)
미수금(*2)
미지급금

종속기업
Corentec America Inc.(*1)
-
3,600,679
-

Corentec China Co., Ltd.
-
-
10,416

관계기업
Corentec SEA Co., Ltd.
407,188
-
-

합 계
407,188
3,600,679
10,416

(*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미
수금을 계상하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 3,252,910천원, Corentec SEA Co.에 407,188천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 중에 인식한 기타의대손상각비환입과 대손상각비환입은 각각 171,045천원 및 277,140천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권(*2)
미수금(*2)
미지급금
단기차입금
미지급비용

종속기업
Corentec America Inc.(*1)
-
3,942,769
-
-
-

관계기업
Corentec Sea Co., Ltd.
433,311
-
-
-
-

㈜ 인스텍
-
-
4,681
-
-

기타 특수관계자
대주주
-
-
-
10,000,000
221,808

합 계
433,311
3,942,769
4,681
10,000,000
221,808

(*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 3,594,999천원, Corentec SEA Co.에 433,311천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 전기 중에 인식한 기타의대손상각비와 대손상각비는 각각 194,744천원 및 14,858천원 입니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분

자금차입 거래

차입

상환

기타특수관계자

-
10,000,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자
자금차입 거래

차입
상환

기타 특수관계자
10,000,000
-

(6) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
당기

지분 취득
Corentec China Co., Ltd.
65,172

(주)인스텍
524,130

선헬스케어인터내셔널
4,727,650

(7) 전기 중 특수관계자와의 보증 내역은 없으며, 당기 중 특수관계자와의 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
금 액
내 용

제공받은 보증
대표이사
2,905,000
(*)

(*) 신용보증기금 및 한국무역보험공사의 차입금 지급보증 건에 대한 연대보증 제공입니다.

(8) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
830,302
358,916

퇴직급여
82,772
63,803

기타장기종업원급여
739
647

주식보상비용
17,671
5,597

합계
931,484
428,963

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제21(당) 기
제20(전) 기

주당 배당금(원)
보통주
-
-

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

배당금총액(원)
-
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8의5조 (주식등의 전자등록)

회사는「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

<신 설>

제21조 (전환사채의 발행)

5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한

이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다.

제43조 (이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.

<신 설>

제6장 감 사

제50조 (감사의 수)

1.~2. <변경없음>

3. 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임, 해임의 경우에도 같다.

4. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

5. 사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

<신 설>

제50조의2 (감사의 선임)

1.~6. <변경없음>

7. 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

8.~9. <변경없음>

제51조 (준용규정)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제8의5조 (주식등의 전자등록)

<변경 없음>

다만, 회사가 법령에 따른 등록위무를 부담하지 않는 주식등의경우에는 그러하지 아니할 수 있다
.

제21조 (전환사채의 발행)

5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한
이익의 배당에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다.

제43조 (이사의 의무)

1
. 이사는 법령과 정관 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

3. 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다.

제48조의 2(이사의 책임감경)

상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의 2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제6장 감사위원회

제50조 (감사위원회의 구성)

1.~2. <변경없음>

3. 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수료 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

4. 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.

5. 제3항,4항의 감사위원회위원의선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제50조의 2 (감사위원의 분리선임ㆍ해임)

1. 제50조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

2. 1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

제50조의 3 (감사위원회 대표의 선임)

1. 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

제50조의 4(감사위원회의 직무 등)

1.~6. <변경없음>

7. 감사위원회는 제1항 내지 제5항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

8.~9. <변경없음>

제51조 (감사록)

<변경없음>

-비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함

- 구문정정

- 구문첨가

(상법제400조제2항)

- 구문변경 및 전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함

 
 
 - 감사위원회위원 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영함.

- 감사위원의 분리선임에 관한 내용을 반영함.

- 구문변경

- 구문변경

<신 설>

부칙<2021.03.30.>

이 정관은 2021년 3월 30일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

상기사항은 주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이승희
1968.06.11
기타비상무이사
-
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이승희
뉴레이크얼라이언스매니지먼트 최고투자책임자
2013..07~ 현재
뉴레이크얼라이언스매니지먼트 최고투자책임자
-

2010.05~2013.01
前)CVC Asia Pacific 한국 대표 및 Managing Director

2006.03~2010.04
前)Seoul Z Partners 본부장(現 유진자산운용)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이승희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[이승희]
이승희 후보자는 CVC Asia Pacific 한국 대표와 Seoul Z Partners 본부장으로 역임하며, 기업 가치 향상을 위한 비전 제시 및 기업 문화 혁신을 위한 방향성을 제시해 왔음. 후보자는 이사회의 의사결정 과정에 적절한 의견을 제시하여 회사의 발전 방향 수립 및 주주가치 제고에 많은 기여를 할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 추천함.

확인서

확인서_이승희 기타비상무이사.jpg
확인서_이승희 기타비상무이사

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

상기사항은 주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
1,200백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
64백만원

최고한도액
800백만원

※ 기타 참고사항

상기사항은 주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

조직의 비전 달성을 위한 동기 부여 및 회사의 경영, 기술 혁신에 기여할 수 있는 임직원에게 부여하여 근로의욕 고취

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김정성외 9
임원
-
보통주
41,000주

조희행외 166
직원
-
보통주
109,000주

총( 177 )명

보통주
총( 150,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 150,000주
-

행사가격 및 행사기간

>
행사가격 
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항의 규정을 준용하여 과거 2개월, 1개월, 1주간의 거래량 평균종가(가중산술평균종가)를 산술평균한 가격으로 산정하며, 당사의

제21기 정기주주총회일(2021.03.30) 전일에 최종 산정할 예정입니다.

> 행사기간

2023년03월30일부터 2028년03월29일까지

-

기타 조건의 개요
-
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

12,247,452
발행주식총수의 100분의 15
보통주
1,837,117
1,423,368

※ 상기 잔여주식수에는 금번 승인받고자 하는 150,000주는 포함되지 않았습니다.

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2019년
-
-
-
-
-
-
-

2020년
2020년 3월 27일
162명
보통주식
260,450주
-
-
260,450주

계

162명
보통주식
260,450주
-
-
260,450주

※ 기타 참고사항

상기사항은 주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 22일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.corentec.com/)에 게재할 예정입니다. 
한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열(37.5℃이상)이 의심되는 경우 및 증상이 의심되는 주주에 대해서는 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크착용을 부탁드리며, 미 착용시 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

또한 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우 전자공시 및 회사 홈페이지에 공고 예정이며, 일시 및 장소 등 세부 변경사항 승인권한을 대표이사에게 위임함을 알려드립니다.

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 당사는 해외 종속회사가 포함된 연결 결산 일정 및 회계법인의 감사보고서 수
령일, 주주총회 세부 준비기간 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
 향후 주주총회 개최 시 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 참여할 수 있도록 하겠습니다.