휴비스 — 주주총회소집공고 (20210315)
제출인: 휴비스

주주총회소집공고
2.9
(주)휴비스

주주총회소집공고

2021년 3월 15일

회 사 명 :
주식회사 휴비스

대 표 이 사 :
신유동

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 학동로 343 더피나클강남 12층

(전 화) (02) 2189-4567

(홈페이지)http://www.huvis.com/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장(SVP)
(성 명) 김 영 중

(전 화) 02 - 2189 - 4567

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제23조에 의거하여 제21기 정기주주총회를 아래와 같이 개최함을 알려드리오니 참석하여 주시기 바라오며, 상법 제542조의4 및 정관 제23조에 의거 소액주주에 대하여는 주주총회 소집공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 30일 (화) 오전 09:30

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 선릉로131길 16 우노빌딩 지하1층 
 ㈜휴비스 본사 식당

※ 문의: ㈜휴비스 본사 (02)2189-4567

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

- 제21기 감사보고

- 제21기 영업보고

- 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 보고

- 제21기 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 의결사항

- 제1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자: 강창훈)

- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항

상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사의 본점과 명의개서대행회사 (국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 : 미래에셋대우 플랫폼 V

인터넷 주소 : 「https://v.miraeassetdaewoo.com」

나. 전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 21년 3월 20일 ～ 21년 3월 29일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법: 시스템에 공인된 인증서를 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 
 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 휴대폰 인증(pass), 공동인증서( 舊증권거래전용
 공인인증서, 舊전자거래 범용 공인인증서)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 전자투표는 기권으로 처리 (미래에셋대우 전자투표관리서비스 9조)

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 국민은행 증권대행부의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 국민은행 증권대행부(02-368-5800)로 방문하여 전자등록으로 전환 하시기 바랍니다.

7. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내

주주총회장에 온도 체크기를 비치할 예정이며 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

참고로, 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 주주간 간격이 유지되도록 좌석을 배치할 예정이며, 코로나-19 확진자 발생으로 인한 주주총회장 폐쇄 등의 사유 발생시 관련 사항은 지체없이 공시할 예정입니다. 주주님들의 양해를 부탁드립니다.

8. 주주총회 참석시 준비물

※ 주주총회 참석시 준비물 :

- 직접행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권만 인정)

- 대리행사: 위임장(주주와 대리인과의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신
 분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

<2020년>

개최일자
구 분
의안내용
가결
여부
사외이사

성제환
(출석률:
100 %)

허용석
(출석률: 

86%)

김용현
(출석률:
100%)
강영철
(출석률:
100%)

찬 반 여 부

2020년 1월 30일
의결
사항
- 제20기 내부결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 은행차입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 은행 여신한도 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 우리사주 취득자금 대출연장을 위한 지급보증 및 담보제공 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

보고
사항
- 2019년 경영 실적 및 2020년 사업 계획
- 2019년 내부회계관리제도 운영실태
- 항주휴비스영성화섬유한공사와 난통영성휴비스섬유신재료유한공사와의 지분교환거래
-
출석
출석
출석
(주2)

2020년 2월 26일
의결
사항
- 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 제20기 이익배당 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 제20기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 이사 및 감사위원회 위원 후보 추전의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 감사위원회 구정 및 내부회계관리 규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

보고
사항
- 감사위원회의 감사보고
- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
-
찬성
출석
출석
(주2)

2020년 3월 23일
의결
사항
- 대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

- 내부거래위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

2020년 4월 23일
의결
사항
- 은행 여신한도 약정 승인의 건
가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

- 회사채 (FRN) 상환자금 조달 승인의 건
가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

- 은행차입 승인의 건
가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

보고
사항
- 2020년 1Q 경영 실적 및 2Q 계획 보고
-
(주1)
출석
출석
출석

2020년 7월 23일
의결
사항
- 은행 여신한도 약정 승인의 건
가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

- Hygiene bico 증설 투자 승인의 건
가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

보고
사항
- 2020년 상반기 경영 실적 및 하반기 계획
-
(주1)
출석
출석
출석

2020년 10월 16일
의결
사항

- ㈜티에스케이코퍼레이션 주식 양도 승인의 건

가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

2020년 10월 29일
의결
사항

- Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대한 지급보증 증액 승인의 건

가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

보고사항
- 2020년 3Q 경영실적 및 4Q 계획 보고
-
(주1)
출석
출석
출석

- 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사 현황 보고
-
(주1)
출석
출석
출석

- Huvis Indorama Advanced Materials, LLC 현황 보고
-
(주1)
출석
출석
출석

- FY Glocalization 현황 보고
-
(주1)
출석
출석
출석

- 은행여신한도 약정 갱신 결과 보고

-
(주1)
출석
출석
출석

(주1) 성제환 사외이사는 2020년 3월 28일자로 임기 만료되어 제외하였습니다.
(주2) 강영철 사외이사는 2020월 3월 23일자로 선임되어, 출석률 계산시 선임 이전 이사회는 제외하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

감사위원회의 주요활동내역

<2020년>

개최일자
구분
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

성제환
(출석률:
100%)

허용석
(출석률:

86%)

김용현
(출석률:
100%)
강영철
(출석률:
100%)

찬반여부

2020년 1월 30일
보고사항
- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 2019년 감사 주요 검토 사항 및 핵심감사제 도입
-
출석
출석
출석
(주2)

2020년 2월 26일
의결사항
- 제20기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

- 제20기 감사위원회 감사보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(주2)

보고사항
- 제20기 영업보고
-
출석
출석
출석
(주2)

2020년 3일 23일
의결사항
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

2020년 4월 23일
보고사항
- 2020년 1Q 경영 실적 및 2Q 계획 보고
-
(주1)
출석
출석
출석

2020년 7월 23일
보고사항
- 2020년 상반기 경영 실적 및 하반기 계획
- Hygiene bico 증설 투자의 건
-
(주1)
출석
출석
출석

2020년 10월 16일
보고사항
- 2020년 감사계획
-
(주1)
출석
출석
출석

2020년 10월 29일
의결사항

- Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대한 지급보증 증액 승인의 건

가결
(주1)
찬성
찬성
찬성

보고사항
- 2020년 3Q 경영실적 및 4Q 계획 보고
-
(주1)
출석
출석
찬성

- 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사 현황 보고
-
(주1)
출석
출석
찬성

- Huvis Indorama Advanced Materials, LLC 현황 보고
-
(주1)
출석
출석
찬성

- FY Glocalization 현황 보고
-
(주1)
출석
출석
찬성

- 은행여신한도 약정 갱신 결과 보고

-
(주1)
출석
출석
찬성

(주1) 성제환 사외이사는 2020년 3월 28일자로 임기 만료되어 제외하였습니다.
(주2) 강영철 사외이사는 2020월 3월 23일자로 선임되어, 출석률 계산시 선임 이전 이사회는 제외하였습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,000
108
36
-

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 이사보수한도 총액임.
※ 성제환 사외이사는 2020년 3월 28일자로 임기 만료되어 인원수에는 제외하였고, 지급총액에는 포함하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

원재료
매입
삼남석유화학(주)
(최대주주의 계열회사)
2020년 1월
156
1.97

2020년 2월
133
1.68

2020년 3월
131
1.66

2020년 4월
100
1.27

2020년 5월
79
1.00

2020년 8월
104
1.31

2020년 9월
116
1.46

2020년 10월
101
1.27

2020년 11월
108
1.36

2020년 12월
120
1.52

※ 상기 비율은 2020년말 별도기준 자산총액

7,932
억원에 대한 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

삼남석유화학(주)
(최대주주의
계열회사)
매입
2020-01-01~2020-12-31
1,317
16.60

SICHUAN HUVIS

(최대주주의
계열회사)

매출 / 매입
2020-01-01~2020-12-31
414
5.13

※ 상기 금액은 연간 매출 및 매입거래 금액의 합계액이며, 상기 비율은 2020년말
 별도기준 자산총액
7,932
억원에 대한 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

화학섬유산업은 제조기술이 석유화학과 밀접하게 연계되는 하이테크산업으로 초기 제조설비 구축 시 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며, 차별화된 고부가가치 제품 개발능력을 필수적으로 갖추어야 하는 기술집약적 산업입니다. 전방으로는 석유화학제품인 원료를 공급받아, 화학적 합성과정을 거친 후 섬유를 제조하여 후방산업인 방적, 직물, 봉제산업에 공급하는 역할을 수행함으로써 전후방사업과 관련성이 높은 특성이 있습니다.

폴리에스터는 나일론에 비해 늦게 개발되었지만 원료가 싸고 섬유특성이 범용성을 가지면서 의류, 비의류 분야로의 광범위한 소재 전개에 가능하다는 장점으로 인해 그 성장세가 빨라 3대 합섬 (Polyester, 나일론, 아크릴) 중 최대의 생산량을 유지하고 있습니다. 폴리에스터가 합성섬유 중에서도 빠르게 성장할 수 있었던 것은 촉감 등에서도 합성 섬유 특유의 미끄러움이 없어 나일론에 비해 의류용에 보다 적합한 섬유이기 때문입니다. 특히 혼방 교직성 및 방적성이 우수하여 면, 모, 마 등의 천연섬유나 레이온 기타 화학섬유와의 혼방에 의해 다양한 용도의 상품을 만들 수 있어 의류용으로 확대가 증가하고 있습니다. 뿐만 아니라 자동차 내장재나 위생재, 완구류, 신발류, 여과 필터 등 산업자재용과 수술용 봉합사,인조혈관 등 의료용 수요도 증가되고 있어 비의류용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈 것으로 전망하고 있습니다.

(

2)

산업의 성장성

(가) 세계 폴리에스터 섬유 수급 전망

폴리에스터는 타 합성섬유 대비 원료가 싸고 섬유 특성이 범용성을 가지면서 의류, 비의류 분야로의 광범위한 소재 전개가 가능하다는 장점으로 인해 그 성장세가 빨라 3대 합섬 (Polyester, 나일론, 아크릴) 중 최대의 성장세를 보여왔습
니다.

2017년 전세계 합성섬유 생산량은 약 62백만톤으로 추산되는데 이 중 약 87%에 해당하는 54백만톤이 폴리에스터 섬유입니다.
과
거 10년간 연평균 5.5%의 성장률을 보여왔던 폴리에스터 수요는 향후에도 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(나) 국내 폴리에스터 단섬유 시장 전망

국내 단섬유 생산 Maker는 당사를 비롯하여 도레이케미칼 및 태광 등 3개사가 있으며 3개사의 단섬유 시장은 모두 Global Market을 대상으로 하고 있습니다.

또 용도적인 측면에서 보면 장섬유와 달리 의류용보다는 비의류용 (자동차, 가구 침장용 등) 비중이 높습니다. 비의류용 용도로 쓰이는 대표적인 제품은 LM (Low Melting Fiber)과 Conjugate, Hygiene bico가 있습니다.

① LM 시장은 지속적인 수요 증가로 높은 성장세가 이어갈 것으로 전망

LM은 Mattress, Furniture 등 전통적인 수요의 꾸준한 성장과 더불어 자동차용 내장재, Filtration 및 Hygiene 등 신규 대체 용도가 확대될 것으로 예상되어 높은 성장율을 이어갈 것으로 예상됩니다. 수요증가에 따라 중국업체의 대규모 진입이 진행중이지만 범용 제품보다 수익성이 높은 차별화 LM 제품의 판매 확대를 통해 영향을 최소화 할 예정입니다. 또한 당사는 2018년 6월 미국 LMF 반덤핑 관세에서 0% 최종판결을 받았으며, 2020년 하반기부터 미국 사우스캐롤라이나 지역에 LMF의 미국 내 생산 및 NAFTA 권역 판매를 담당하는 합작법인인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 성공적 생산 가동으로 향후 북미 시장에서 리더십을 더욱 견고히 하고자 합니다.

② Conjugate 시장 완만한 성장 예상

Conjugate는 Toy, Pillow, Cushion 등의 충전재 용도로 주로 쓰이며 재생용 및 Virgin conjugate 시장으로 나뉩니다. 당사가 생산하고 있는Virgin 시장은 상대적으로 저성장이 예상되지만 신규 업체의 진입 가능성이 낮아 소수 업체 중심의 경쟁구도가 지속될 것으로 예상됩니다.

③ Hygiene bico 시장은 중국 위주의 꾸준한 성장 예상
기저귀ㆍ생리대 수요는 매년 성장 추세이며 이에 따른 Hygiene bico 등 위생재 섬유 소요량이 증가하고 있습니다. 2020년 코로나 사태로 마스크용 수요가 단기적으로 급격하게 늘어났으며, 사태가 완화된 이후에도 수요는 일정 부분 유지될 것으로 보입니다. Global 시장에서는 휴비스를 포함하여 기존 업체인 ESFV, FENC, 일본업체들이 고가ㆍ고품질 위주로 시장을 Lead하고 있으나, 중국산 Maker가 추가로 시장에 진입중입니다.

국내에서도 경쟁사가 진입 노력중이나, 실질적으로 국내 업체 중에서는 휴비스가
70% 이상
과점적으로 생산ㆍ판매 진행하는 것으로 추정됩니다
.
안정적인 품질수준이 요구되며, End customer Spen-in 및 사후관리가 중요하여 타 단섬유 제품 대비해서는 시장 진입장벽이 높은 편입니다.

(다) 국내 폴리에스터 장섬유 시장 전망

① 범용 소재 경쟁 치열
폴리에스터 장섬유 수요가 의류용 섬유에서 향후에도 지속적으로 성장할 것이라는 것은 분명한 사실입니다.
그러나 비
교적
초기
시장진
입이 용이하다는 것 때문에 후발주자와의 경쟁에 늘 직면하게 됩니다. 특히 범용제품의 경우는 전 세계 생산량의
75%
를 차지하는 중국이 시장을 좌우하고 있습니다
. 중국은 2000년대 이후 고도성장을 해 오면서 섬유산업도 동반성장을 해 왔지만 최근 성장률 둔화와 산업 구조조정 여파로 인해 가동률이 정체되고 있는 상황입니다.

그 여파로 인해 자체 내수시장의 수요부진을 한국 등 해외시장으로 전환하는 정책을 전개하고 있습니다. 이와 같은 중국의 변화는 국내 범용 내수시장에 공급과잉을 가져와 향후 경쟁이 치열하게 전개 될 것으로 전망됩니다.

산업용(고강력사)는 고강도, 치수안정성, 내구성을 바탕으로 운송, 농업, 공업, 건축 및 토목 등 다양한 분야에서 광범위하게 이용되고 있으며 전반적인 산업의 발전 정도와 밀접한 관계가 있습니다. 각종 산업이 발달함에 따라 선진국부터 개발도상국까지 수요가 확대되고 있는 상황입니
다.
범용제품의 경우는 전 세계 생산량의
70%
를 차지하는 중국이 시장을 좌우하고 있습니다
. 이런 이유로 국내 범용 내수시장은 중국산 제품과의 경쟁이 치열하게 전개되고 있으며 차별화 제품에 대한 관심과 수요가 증가될 것으로 전망됩니다.

② 기능성, 감성 차별화 소재 수요 증가
최근 과거에 비해 소득 수준이 늘어나면서 의류용 섬유에 대한 트렌드가 크게 변화되고 있습니다. 첫번째는 스포츠ㆍ레져 문화의 영향력이 급속도로 증가하면서 섬유 소비 트렌드를 과거의 Formal wear에서 Casual화 하는 방향으로 유도하고 있습니다. Casual 트렌드의 변화는 기능성을 좀 더 요구하고 있는데 과거 폴리에스터 섬유는 땀을 흡수시키고 배출시키는 능력이 천연섬유보다 떨어졌으나 지속적인 기술발전으로 흡한속건(洽汗速乾) 기능이 향상된 제품이 생산되어 등산복, 운동복의 아웃도어 제품의 주요 소재로 사용되고 있습니다. 두번째는 폴리에스터 소재를 사용하면서 천연섬유 소재의 감촉을 원하는 수요가 증가하고 있다는 것입니다.
이와 같은 트렌드의 변화는 폴리에스터의 고기능성ㆍ고감성 차별화 수요 증가로 이어져 차별화에 특화된 당사에게 성장 기회요인으로 작용하고 있습니다.

산업용(고강력사)는 가격대비 성능이 우수하여 금속, 플라스틱, 종이, 광물 등의 대체 소재로 활용되고 있으며 소재의 경량화, 고기능화, 다양화 추세에 따라 차별화 제품에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 당사는 친환경 폴리올레핀사, 발수사, 난연사 등 고부가가치 차별화 제품 개발을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

(

3)

경
쟁현황

(가) 폴리에스터 단섬유(SF)

당사의 주력 제품인 LM과 같은 차별화 제품에 대해서는 글로벌 메이저 업체들 (Far Eastern, Nanya (이상 대만), 도레이케미칼 등)의 과점 형태로 시장형성이 되어 왔습니다. Regular시장은 상대적으로 진입장벽이 낮아 중국 (의정화섬, 상해원동), 인도 (Indorama) 업체들의 저가 공세가 비교적 심한 편입니다. 차별화 제품은 글로벌 메이저 업체들과의 경쟁에서 품질 및 가격 경쟁력이 있어 실질 경쟁에서 선두적 위치를 차지하고 있습니다.
 SF제품은 타 제품대비 Cost 경쟁력과 고유의 특성으로 인하여 대체품의 위협보다는 오히려 타 소재 시장을 대체하는 수요 증가가 예상됩니다.

(나) 폴리에스터 장섬유(FY)

① 범용제품은 완전경쟁시장구조로서 가격경쟁력이 주요한 경쟁요소임

범용제품의 경우 가장 중요한 경쟁요소가 가격경쟁력입니다. 기술적인 진입장벽이 낮아 다수의 경쟁관계에 놓여 있으며 신규 사업자의 지속적인 진입도 경쟁을 심화시키는 요인이 됩니다.

② 차별화제품은 독과점시장 구조이며 기술진입장벽이 높음

차별화제품의 경우는 기술진입장벽이 있는 독과점 시장구조입니다. 제조 프로세스상의 기술진입장벽은 폴리머 차별화, 복합 방사 기술, 이종의 실을 복합하는 기술 등이 있는데 당사를 비롯한 효성
,
도레이케미칼
등 한
국 업체들이 이러한 기술력을 바탕으로 차별화 시장을 주도하고 있습니다.

차별화 제품 생산체계와 다양한 특성을 가진 제품 구조를 가지기 위해서는 오랜 개발력과 기술적인 노하우가 쌓여야만 하기 때문에 쉽게 진입하기 어려운 진입장벽을 가지고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사가 영위하는 사업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 서비스 부문으로 구성됩니다. 폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 단섬유, 장섬유를 생산하여 공급하고 있으며 서비스부문은 서비스를 제공하거나 경영컨설팅 용역을 제공하고 있습니다.

2018년까지 회사가 보유중이던 휴비스워터는 2019년 1월 10일 (주)티에스케이코퍼레이션과 주식교환거래로 양도되었습니다.

휴비스의

폴리에스터 섬유제조는 크게 단섬유(SF와 장섬유(FY, 산업자재소재), 그리고 PET 소재, Bottle 및 필림 용도 등의 원재료로 쓰이는 폴리에스터 CHIP으로 구성되어 있으며, 주
요
제품별 매출액 구성은 아래와 같습니다.

[주요 제품별 구성 및 매출액 추이]

(단위:백만원, %)

구분
2020년
2019년
2018년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

폴리
에스터
휴비스
폴리에스터 섬유 등
687,917
75%
792,129
77%
990,033
78%

기타
45,541
5%
53,248
5%
51,406
4%

지배기업 계
733,458
80%
845,377
82%
1,041,439
82%

사천휴비스
폴리에스터 섬유
186,845
20%
183,969
18%
138,360
11%

폴리에스터 부문 계
920,303
100%
1,029,346
100%
1,179,799
93%

서비스
휴비스글로벌
서비스업, 경영컨설팅
-
0%
-
0%
-
0%

건설
휴비스워터
수처리System
-
0%
-
0%
82,716
7%

합계 (연결기준)
920,303
100%
1,029,346
100%
1,262,515
100%

※ 휴비스워터 : 2019년 1월 10
일
(주)

티에스케이코퍼레이션과 주식교환거래로 양도,
2020년 6월 1일

(주)

티에스케이엔
지니어링으
로 사명 변경

(출처: 회사제시자료)

① 폴리에스터 단섬유(SF) 및 폴리에스터 CHIP
 당사가 생산하는 폴리에스터 단섬유 및 Chip의 일반적인 용도는 아래와 같습니다.

[폴리에스터 단섬유(SF) 및 폴리에스터 CHIP]

제 품
용 도

LM
자동차용 : Doortrim, Headliner, Carpet, Wheel Guard 외 
침장류 : 매트리스, Quilting, 패딩 
산업용 : 건축자재(방음,단열재), Filter류 
위생재 : 위생재, Bonding용, 의료용

Conju
Padding : 각종 의류, 침구류 
충전용 : 인형, 가구, 침장용(쿠션류)

Hygiene BiCo.
위생재 : 기저귀,생리대, 수유Pad, Cleaner 
산업용 : 의료용, 필터류, 식품포장재(Tea Bag 등)

면방
유니폼 : 학생복, 단체복, 정장 
천연 섬유 복합 : Sweater, Knit 등

제면
충전용 : 베개, 이불, Duck Down대체 등 
Padding용 : 의류, 침장용

고상용CHIP
Bottle용 : 일반PET병, 생수병, 탄산음료병, 건축자재용 포장용, Sheet압출

섬유용CHIP
섬유용 : 장ㆍ단섬유 PET

② 폴리에스터 장섬유(FY, 산업자재소재)

당사가 생산하는 폴리에스터 장섬유의 일반적인 용도는 아래와 같습니다.

[폴리에스터 장섬유(FY, 산업자재소재)]

제 품
용 도

복합방사
외투, Cleaner, 카시트, Home Textile, 데님

복합사
Suit 등 Formal wear, 여성용 드레스,블라우스

가연사
아바야, Casual

단독사
Sports, Casual, 완구 담요용 등 침장용, 신발

레귤러
Suit, Casual, 아바야, 신발 등

산업용 
(고강력사)
자동차 타이어코드지, 
일반산업용(와이어, 로프, 토목공사용 보강재, 안전벨트, 타포린 등)

산업용(기타)
의료용(인조혈관, 수출용 봉합사등), 생활용, 농업용, 포장용, 필터용, 건축용, 환경용 등

(출처: 회사제시자료)

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 해당사항 없음 
 (별도 및 연결기준으로 폴리에스터 섬유제조의 단일 사업부문으로 구성됨)

(2) 시장점유율

(가) 폴리에스터 단섬유(SF) 

당사를 포함한 국내 폴리에스
터 단섬
유 생산능력은
2019년 기준 연산
70만톤 수준

이
며 이 기준으로
당사 시장점유율은
약
54%
를 차지하고 있습니다
. 2위인 도레이케미칼 대비 절대적인 우위를 보이고 있으며 시장지배력을 공고히 하고 있습니다.

[국내 폴리에스터 단섬유(SF) 생산능력 현황]

(단위: 톤)

제품 
품목명
회사명
시장점유율

2019년
2018년
2017년
2016년

Capacity
점유율
Capacity
점유율
Capacity
점유율
Capacity
점유율

SF
(주)휴비스
381,000
54.1%
389,200
54.6%
396,000
55.0%
396,000
54.7%

도레이케미칼(주)
251,825
35.7%
251,825
35.3%
251,825
35.0%
256,205
35.4%

태광산업(주)
72,000
10.2%
72,000
10.1%
72,000
10.0%
72,000
9.9%

계
704,825
100.0%
713,025
100.0%
719,825
100.0%
724,205
100.0%

(출처 : 2020년 화섬편람, 회사제시자료)

(나) 폴리에스터 장섬유(FY, 산업자재소재)

당사를 포함한 국내 폴리에스터 장섬유 생산능
력은

2019년 기준 연산
68만톤
수준
이며, 이 기준으로 볼 때 당사 시장
점유율은
약
15%

를 차지하고 있으며,
효성티엔씨(주), (주)TK케미칼, 효성첨단소재(주)에 이어
국내 4위
에 해당합니다.

[
국내 폴리에스터 장섬유(FY, 산업자재소재) 생산능력 현황]

(단위: 톤/년)

제품 
품목명
회사명
2019년
2018년
2017년
2016년

Capacity
점유율
Capacity
점유율
Capacity
점유율
Capacity
점유율

FY

산업
자재
소재
(주)휴비스
101,800
15.1%
101,800
13.1%
101,800
13.4%
101,800
12.7%

(주)효성
-
-
-
-
226,000
29.7%
226,000
28.1%

효성티엔씨(주)
132,000
19.5%
132,000
17.0%
-
-
-
-

효성첨단소재(주)
110,800
16.4%
110,800
14.2%
-
-
-
-

(주)TK케미칼
115,270
17.0%
115,270
14.8%
115,270
15.1%
115,270
14.3%

도레이첨단소재(주)
84,245
12.5%
44,500
5.7%
44,500
5.8%
44,500
5.5%

도레이케미칼 (주)
-
-
59,617
7.7%
59,617
7.8%
59,617
7.4%

성안합섬 (주)
80,000
11.8%
80,000
10.3%
80,000
10.5%
80,000
9.9%

대한화섬(주)
51,840
7.7%
51,840
6.7%
51,840
6.8%
64,800
8.1%

코오롱패션머티리얼(주)
-
-
49,200
6.3%
49,200
6.5%
79,200
9.8%

(주)KP켐텍
-
-
32,900
4.2%
32,900
4.4%
32,900
4.2%

계
675,955
100.0%
777,927
100.0%
761,127
100.0%
804,087
100.0%

(출처 : 2020년 화섬편람, 회사제시자료)

※ (주)효성 : 2018년 효성티엔씨(주)와 효성첨단소재(주)로 장섬유 사업 분할
※ 도레이첨단소재(주) : 2019년 도레이케미칼(주) 흡수합병
※ 코오롱패션머티리얼(주), (주)KP켐텍 : 2019년 장섬유 사업 철수

(3) 시장의 특성

(가) 폴리에스터 단섬유(SF)

① 주요 목표 시장

당사는 현재 유럽 및 북미시장을 주요 시장으로 하고 있으며, 그 외에도 남미, 아시아, 중국 등 전 세계 시장에서 판매를 하고 있습니다. 높은 경제 성장이 기대되고 있는 중국, 남미, 러시아 시장에서도 우수한 판매채널과 거래선들을 보유하고, 지속적인 판매를 하고 있기 때문에 향후 장기적인 판매 확대를 기대할 수 있습니다. 중국시장에서도 수요 증가가 예상되는 자동차용 부직포 시장, 위생재 시장을 주 목표로 현지 High Quality 제품 생산 업체와 협력관계 유지, 신규수요 흡수, 생산기지 (사천휴비스화섬유한공사)를 활용한 국내 휴비스와의 Synergy 효과를 창출하여 상호제품 보완, 생산 최적화 실현을 달성 목표로 하고 있습니다.

내수 시장은 최근 수입산이 증가하고 있지만 단섬유의 용도로 쓰이는 자동차, 건축자재, 건설자재, 농자재, 위생재등 여러 분야에 사용되는 만큼 다양한 용도 전개 및 차별화를 통해 시장점유율을 유지ㆍ확대하는 전략으로 가고 있습니다.

② 수요자의 구성 및 특성

당사 거래선들은 자동차용 부직포 생산업체 및 소파, 침구 등 가구 생산업체가 중심이며, 그 외에도 폴리에스터의 광범위한 사용 용도로 인해 다양한 거래처들을 많이 확보하고 있습니다. 미국이나 유럽 등 품질 및 서비스를 중시하는 선진국 시장의 거래선들은 그 선호도에 따라 지역별 경쟁력 있는 Distributor를 통한 판매활동을 하고 있으며, 상대적으로 가격에 민감한 업체들은 직거래를 선호하고 있습니다. 중국시장은 크게 직거래 업체 (End-User)와 대리점을 통한 소매 구매업체가 있으며, 향후 업체의 규모가 커짐에 따라 직거래 업체 (End-User) 형태가 늘어날 전망이며 중국의 생활 수준이 점차 향상해감에 따라 고품질 제품의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 당사도 차후 고부가가치 제품의 판매 비중을 늘려나갈 계획입니다. 내수시장은 영세한 업체로부터 매출이 큰 업체에 이르기까지 다양한 수요자층이 형성되어 있습니다.

③ 내수 및 수출의 구성

SF부문의 매출은
수출이 약 78%, 내수는 약 22%를
차지
하고 있습니다.

내
수
시
장
에
서는 당사를 포함하여 3개 업체가 과점의 형태로 시장을 분할하고 있으며
약 90% 정도의 점유율을 보이는 것으로 추정되고 있습니다.

수출판매는 전
세계의 다양한 지역에서 이루어 지고 있으며 대부분의 대형 업체들을 거래선으로 확보하고 있습니다. 가격적으로 중국업체들과의 경쟁이 심하게 나타나고 있으며, 차별화 제품에서의 주요 경쟁상대는 대만업체 Far Eastern과 Nanya 등 입니다.

(나) 폴리에스터 장섬유(FY)

폴리에스터 장섬유 일반적인 용도는 아래와 같습니다.

[폴리에스터 장섬유 용도]

구 분
용 도

의류용
신사복, 숙녀복, 셔츠, 란제리, 바지, 유니폼, 스포츠 의류 등

인테리어용
카펫의 기포, 침대용 시트, 벽지, 커튼 등

산업용 
(고강력사)
자동차 타이어코드지

일반산업용(와이어, 로프, 토목공사용 보강재, 안전벨트, 타포린, 광고용 등)

산업용(기타)
의료용(인조혈관, 수출용 봉합사등), 생활용, 농업용, 포장용, 필터용, 건축용, 환경용 등

① 주요 목표시장

당사의 폴리에스터 장섬유(FY) 매출 비중은
내수가 약 45%, 수출이 약 55%
입니다.
그동안 장섬유 사업은 내수 시장의 후가공 산업이 보유하고 있는 우수한 기술
력과

품질수준을 바탕으로 차별화를 전개하면서 성장을 해왔습니다. 그러나 최근 원사 수입 증가로 인해 내수 시장은 정체되고 있는 가운데 중국, 터키 등 해외 시장은 차별화 제품에 대한 수요가 증가하고
있습니다. 특히 중국은 14억의 인구, 높은 경제성장률과 소득 수준의 증가로 신 차별화 수요시장으로 성장하고 있습니다. 또한 유럽 등 선진국 경기회복으로 인해 유럽 교두보 역할을 하고 있는 터키의 차별화 수요도 증가하고 있는
추세입니다. 이에 당사는 성장하는 해외시장을 Target으로 차별화 확대를 통한 지속 성장
을 추진하고 있습니다.

또한 산업용(고강력사 등)의 매출 비중은

내수가 약 45%, 수출이 약 55%

입니다.

수출지역 다변화 및 탄탄한 내수시장을 기반으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있으나 범용 제품을 주로 사용하는 국내, 미주, 아시아
지역은 중국산
메이커
들과 경쟁이 치열합니다. 우수한 기술력
과 품질수준을 보유한 유럽 시장에서 차별화 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 차별화 제품
확대가 가능한 유럽시장을 Target으로 지속 성장을 추진하고 있습니다. 

② 수요자의 구성 및 특성

국내시장의 경우 서울ㆍ경인지역의 환편ㆍ경편 차별화 업체와 대구ㆍ경북지역의 직ㆍ편물 차별화 업체가 주요 수요자입니다. 대부분 의류용 용도이며 Casual과 Formal wear, 그리
고 중동향 Abaya 시장의 비중이 전체의
85%를
차지하고 있습니다.
아웃도어 시장은
아직은
3~5%
수준으로 미미
하지만 최근 섬유소비 트렌드에 비춰볼 때 성장 잠재력이 큰 시장으로써 향후 당사의 주요한 Target 시장으로 삼고 있습니다. 

수출시장의 경우 최대시장인 중국, 터키, 인니로 최근 수요 증가되는 주요 시장입니다. 당사가 핵심적으로 육성하고 있는 중국은 복합사와 복합방사의 High end 제품을 Target으로 하고 있으며 터키시장은 유럽향 인테리어소재 및 환편 의류용소재 시장으로 육성할 계획입니다. 인니시장은 신축성 소재의 증가세가 두드러지고 있으며 당사는 스트레치 원사에 강점을 가지고 있어 향후 판매 신장이 예상되고 있습니다.

산업용(고강력사)는 대구ㆍ경북지역의 경편물, 평직물 업체가 주요 수요자 입니다. 대부분 타포린 용도이며
국내 판매의
60%
를 차지하고 있습니다.
이외에 Sunscreen 등에 적용되는 Yarn coating, 산업용 호스, 로프, 재봉사 업체들이 있습니다. 수출시장의 경우 최대시장인 유럽을 필두로 최근 수요 증가세가 두드러진 미주까지 주요시장입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 폴리에스터 섬유 중심의 사업에서 새로운 성장엔진을 발굴하기 위하여 노력하여 왔으며,
신사업ㆍ신제품 개발을 위한 전략기획실 및 Task force 팀을 운영하여 왔습니다.
그동안
신사업ㆍ신제품 발굴의 주요 방향은 자체 보유역량 (축적된 섬유관련 기술력)을 활용할 수 있고, 사업의 수익성 및 성장성이 예상되는 Super 섬유를 중심으로 신사업ㆍ신제품 개발을 진행하여 왔습니다 (관련 사업 다각화). Super 섬유는 섬유 중에서 범용섬유에 비해 강도나 탄성, 내열성, 내화학성이 우수한 고성능 섬유신소재를 의미합니다. 그 성장율은 일반 섬유에 비해 높을것으로 예상됩니다.

Super 섬유 중에 당사의 신사업ㆍ신제품 개발을 위한 우선 사업화 대상 제품으로 기술보유(확보) 및 사업화 가능성을 고려하여 Meta-Aramid를 선정하여 사업화를 진행하고 있습니다.

(가) Meta-Aramid
① 제품 특성 및 산업 현황

유기계 초내열성 제품으로 300℃이상에서도 견딜수 있는 특성이 있으며, 난연성과 형태 안정성 및 전기 절연성이 우수한 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 주요 제품의 개발 및 용도는 방화복, 항공복, 방한복과 같은 의류ㆍ인테리어 용으로 사용되며, 또한 산업자재용으로는 Bag filter, Cleaner, 보강용 직물용으로 사용되고 있습니다.
현재 전세계 수요는
28,000T/
년으로 제품 기술 개발의 한계로 인하여 Dupont, Teijin등 선발 업체가 시장의
76%
의 점유를 차지하고 있습니다.
지난 수 년간의 제한적인 설비 증산으로 2018년부터 당사에 우호적인 시장 환경이 조성되었으며, 향후 제품 수급에 대한 모니터링을 강화할 예정입니다.

② 당사 개발 및 제품화 현황

당사는 내부적으로 Meta-Aramid 섬유에 대한 연구를 섬유개발의 기초 과제로 진행하여 왔습니다. 2007년부터는 국가 연구 과제로 진행하여(정부국고보조금을 통한 연구 수행) 제품화기술에 대한 표준을 확보하였으며, 2009년 약 1년간의 공사 기간을 통해 Pilot 설비를 가동하여, 2010년 후공정 품질 검증을 진행하여 국내 최초로 제품화/기술개발에 성공하였습니다. 2011년은 상업생산을 위한 추가투자를 진행하여 2012년부터 소규모 상업생산을 시작하였습니다. 2018년부터 보유설비를 Full 가동 중이며, 제품 포트폴리오 다각화 및 고도화 작업을 진행중에 있습니다.

(5) 조직도

전사조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 이사의 선임

제1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자: 강창훈)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

강창훈
1961. 8. 6
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강창훈
(주)환은모기지 대표
2013.06~2015.12
2016.01~2018.12
2019.03~
외환은행 자금본부장
KEB하나은행 자금시장그룹장(전무)
(주)환은모기지 대표
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강창훈
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성
 본인의 경력에 따른 실무 경험이나 전문지식을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 
 회사가 목표하는 미션과 비젼을 실현하는데 기여하고자 함.

2. 독립성
 본인은 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 이를 바탕으로
 투명하고 독립적인 의사 결정 및 사외아로서의 직무를 수행할 계획임.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 본인의 아래의 가치 제고에 노력하고 기여하고자 함.
 - 회사의 영속성을 위한 기업가치 제고
 - 기업 성장을 통한 주주가치 제고
 - 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 - 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본인은 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 
 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를
 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.
 특히 해당 기업이 강조하고 있는 윤리경영과 핵심가치 (안전, 신뢰, 도전, 탁월)를
 함께 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 후보자의 경력에 따른 실무 경험이나 전문지식으로 회사의 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시 가능

- 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 회사의 경쟁력 제고에 기여

- 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성과 책임감, 윤리의식 등 고려

확인서

확인서(이사)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

제1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자: 강창훈)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

강창훈
1961. 8. 6
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강창훈
(주)환은모기지 대표
2013.06~2015.12
2016.01~2018.12
2019.03~
외환은행 자금본부장
KEB하나은행 자금시장그룹장(전무)
(주)환은모기지 대표
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강창훈
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 후보자의 경력에 따른 실무 경험이나 전문지식으로 회사의 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시 가능

- 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 회사의 경쟁력 제고에 기여

- 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성과 책임감, 윤리의식 등 고려

확인서

확인서(감사위원)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
20 억 (￦2,000,000,000)

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
508 백만원 (￦507,900,000)

최고한도액
20 억 (￦2,000,000,000)

□ 재무제표의 승인

※ 당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제51조의 규정에 따라 2021년 3월 11일에 개최한 당사 이사회에서 재무제표 승인 및 이익배당을 결정하였습니다. 따라서 재무제표의 승인은 주주총회 승인 사항이 아닌 보고사항이므로 상기 목적사항에서 제외되나 주주님들의 정보 제공 차원에서 재무제표 등을 기재하였사오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회소집공고 'Ⅲ. 경영참고사항 , 1.사업의개요 , 나.회사의 현황 '을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서ㆍ현금흐름표 등

1) 연 결 재 무 제 표

연 결 재 무 상 태 표

제21기 2020년 12월 31일 현재

제20기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 휴비스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21 기말
제 20 기말

자 산

I. 유동자산

397,917,150,450

288,449,835,297

현금및현금성자산(주석6,26)
160,224,313,950

15,050,985,609

매출채권(주석 6,7,26,27)
110,795,859,514

121,371,803,724

기타채권(주석 6,7,26,27)
3,379,362,037

3,186,328,208

파생금융자산(주석6,17)
7,254,784

1,721,423,806

재고자산(주석8)
115,361,535,084

138,426,163,621

기타금융자산(주석6,26)
85,364,644

89,594,824

기타유동자산(주석9)
7,636,488,500

8,595,467,325

당기법인세자산
426,971,937

8,068,180

II. 비유동자산

474,942,005,568

588,720,977,381

유형자산(주석11,31)
436,640,672,709

438,352,705,038

무형자산(주석12)
7,691,930,321

7,274,273,218

관계기업투자(주석10)
27,861,664,872

138,060,911,379

기타비유동금융자산(주석6,26)
2,056,462,201

2,143,891,570

기타비유동자산(주석13)
-

210,144,580

이연법인세자산(주석24)
691,275,465

2,679,051,596

자 산 총 계

872,859,156,018

877,170,812,678

부 채

I. 유동부채

297,994,569,790

342,225,802,796

매입채무(주석6,26,27)
107,038,072,297

122,780,906,580

기타채무(주석6,26,27)
39,477,867,796

37,463,410,807

단기차입금(주석6,14,26,30)
70,224,278,779

131,482,061,342

유동성사채(주석6,14,26,30)
49,967,235,364

41,126,971,342

유동성장기차입금(주석6,14,26,30)
388,550,000

825,550,000

파생금융부채(주석6,17)
5,838,685,830

542,834,675

기타금융부채(주석6,26,30,31)
2,632,007,744

2,244,516,536

기타유동부채(주석15)
4,415,568,233

4,769,559,471

유동충당부채
-

984,000,000

당기법인세부채
18,012,303,747

5,992,043

II. 비유동부채

99,077,286,318

138,819,240,795

사채(주석6,14,26,30)
49,899,546,805

99,728,962,426

장기차입금(주석6,14,26,30)
36,718,895,483

20,260,386,727

순확정급여부채(주석16)
5,030,237,747

13,753,820,339

기타비유동금융부채(주석6,26,30,31)
306,886,419

1,426,999,663

기타비유동부채(주석16)
2,238,664,801

1,957,253,073

비유동충당부채
175,490,000

170,360,000

이연법인세부채(주석24)
4,707,565,063

1,521,458,567

부 채 총 계

397,071,856,108

481,045,043,591

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

471,220,446,200

393,542,254,157

자본금(주석19)
172,500,000,000

172,500,000,000

기타불입자본(주석19)
25,549,981,265

25,549,981,265

이익잉여금(주석20)
276,210,176,823

199,613,526,456

기타자본구성요소(주석20)
(3,039,711,888)

(4,121,253,564)

II. 비지배지분

4,566,853,710

2,583,514,930

자 본 총 계

475,787,299,910

396,125,769,087

부 채 및 자 본 총 계

872,859,156,018

877,170,812,678

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21 기
제 20 기

I. 매출액(주석5,21,27)

920,303,309,155

1,029,346,443,478

II. 매출원가(주석21,27)

797,006,123,569

928,224,799,233

III. 매출총이익

123,297,185,586

101,121,644,245

IV. 판매비와관리비(주석6,21,27)
83,427,437,439

96,254,341,288

V. 영업이익(주석5)

39,869,748,147

4,867,302,957

VI. 기타영업외이익(주석6,22)
95,496,347,200

18,769,149,784

VII. 기타영업외비용(주석6,22)
28,636,550,368

16,631,070,163

VIII. 금융수익(주석6,23)
7,416,768,950

3,308,326,047

IX. 금융비용(주석6,23)
15,934,008,802

12,621,837,459

X. 관계기업투자평가이익(주석10)
4,457,740,838

3,869,327,346

XI. 법인세비용차감전순이익(주석5)

102,670,045,965

1,561,198,512

XII. 법인세비용(주석24)

20,039,282,991

1,854,522,181

XIII. 연결순이익(손실)

82,630,762,974

(293,323,669)

1. 지배기업소유주지분순이익(손실)
82,186,265,902

(281,576,825)

2. 비지배지분순이익(손실)
444,497,072

(11,746,844)

XIV. 기타포괄손익

434,175,394

(1,434,329,071)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(653,067,535)

(517,290,203)

(1) 확정급여제도의 재측정요소(주석16)
(653,067,535)

(517,290,203)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,087,242,929

(917,038,868)

(1) 해외사업환산손익
160,040,610

944,784,446

(2) 관계기업투자주식자본변동(주석10)
883,601,012

(1,725,516,178)

(3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석17)
43,601,307

(136,307,136)

XV. 연결총포괄손익

83,064,938,368

(1,727,652,740)

1. 지배기업소유주지분포괄이익(손실)
82,614,740,043

(1,776,352,758)

2. 비지배지분포괄이익
450,198,325

48,700,018

XVI. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익(주석25)

기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)

2,497

(9)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이 익
잉여금
기타자본
구성요소
비지배지분
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2019. 1. 1(전기초)
172,500,000,000
40,257,319,800
3,347,501,665
(18,054,840,200)
210,285,489,484
(3,143,767,834)
2,935,773,512
408,127,476,427

연차배당
-
-
-
-
(9,873,096,000)
-
(400,958,600)
(10,274,054,600)

당기순손실
-
-
-
-
(281,576,825)
-
(11,746,844)
(293,323,669)

순확정급여채무의
 재측정요소
-
-
-
-
(517,290,203)
-
-
(517,290,203)

현금흐름위험회피
 파생상품평가
-
-
-
-
-
(136,307,136)
-
(136,307,136)

해외사업환산이익
-
-
-
-
-
884,337,584
60,446,862
944,784,446

관계기업투자주식자본변동
-
-
-
-
-
(1,725,516,178)
-
(1,725,516,178)

2019. 12. 31(전기말)
172,500,000,000
40,257,319,800
3,347,501,665
(18,054,840,200)
199,613,526,456
(4,121,253,564)
2,583,514,930
396,125,769,087

2020. 1. 1(당기초)
172,500,000,000
40,257,319,800
3,347,501,665
(18,054,840,200)
199,613,526,456
(4,121,253,564)
2,583,514,930
396,125,769,087

연차배당
-
-
-
-
(4,936,548,000)
-
(125,053,760)
(5,061,601,760)

당기순이익
-
-
-
-
82,186,265,902
-
444,497,072
82,630,762,974

순확정급여채무의
 재측정요소
-
-
-
-
(653,067,535)
-
-
(653,067,535)

현금흐름위험회피
 파생상품평가
-
-
-
-
-
43,601,307
-
43,601,307

해외사업환산이익
-
-
-
-
-
154,339,357
5,701,253
160,040,610

관계기업투자주식자본변동
-
-
-
-
-
883,601,012
-
883,601,012

종속기업 취득

-
-
-
-
-
-
1,658,194,215
1,658,194,215

2020. 12. 31(당기말)
172,500,000,000
40,257,319,800
3,347,501,665
(18,054,840,200)
276,210,176,823
(3,039,711,888)
4,566,853,710
475,787,299,910

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 21 기
제 20 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

89,344,952,164

(11,654,225,351)

1. 연결당기순이익(손실)
82,630,762,974

(293,323,669)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
101,034,507,931

66,398,512,401

법인세비용
20,039,282,991

1,854,522,181

퇴직급여
5,362,443,610

6,273,774,972

감가상각비
42,163,342,287

39,066,586,634

무형자산상각비
538,082,232

591,022,605

외화환산손실
8,312,138,944

8,145,933,214

이자비용
8,540,580,671

9,386,290,508

파생상품평가손실
6,378,715,933

385,179,521

유형자산처분손실
655,807,446

89,271,868

무형자산처분손실
-

12,092,408

투자자산처분손실
-

593,838,490

재고자산평가손실
1,090,019,732

-

유형자산손상차손
7,954,094,085

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(97,064,263,212)

(19,394,628,341)

재고자산평가충당금환입
-

1,428,330,668

대손충당금환입
1,980,667,273

1,793,600,663

관계기업투자주식평가이익
4,457,740,838

3,869,327,346

관계기업투자주식처분이익
73,809,094,293

-

외화환산이익
15,846,506,668

6,796,230,418

파생상품평가이익
-

2,278,932,947

이자수익
98,895,347

148,776,332

유형자산처분이익
32,461,000

2,875,063,594

유형자산손상차손환입
647,889,567

-

무형자산처분이익
-

2,723,183

무형자산손상차손환입
191,008,226

201,643,190

4. 영업활동으로 인한 자산 및 부채 변동
7,181,935,022

(43,772,238,910)

매출채권
12,373,266,110

32,275,494,221

기타채권
(437,545,999)

2,602,524,176

기타유동자산
925,919,047

5,997,420,710

기타금융자산
5,004,484

(6,175,751)

재고자산
22,461,083,663

41,983,871,288

기타비유동자산
11,776,505

641,236,323

당기법인세자산
(293,146,621)

-

매입채무
(14,136,117,200)

(120,992,334,945)

기타채무
366,635,852

(3,166,962,515)

기타유동금융부채
616,817,212

126,589,520

기타비유동금융부채
3,000,000

8,000,000

기타유동부채
922,705,679

(5,467,285,056)

기타비유동부채
280,702,148

(191,517,432)

유동충당부채
(984,000,000)

-

순확정급여부채
(14,934,165,858)

2,416,900,551

5. 이자의 수취
51,458,997

99,180,695

6. 이자의 지급
(8,258,890,457)

(8,845,441,313)

7. 배당금의 수취
1,031,700,000

-

8. 법인세의 환급(납부)
2,737,740,909

(5,846,286,214)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

142,085,234,316

(59,736,630,275)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
203,350,579,891

19,775,863,865

유형자산의 처분
2,189,169,126

16,700,006,472

정부보조금의 증가
209,864,825

139,010,156

무형자산의 처분
-

582,272,728

관계기업투자주식의 처분
194,865,572,922

-

연결범위변동으로 인한 순현금흐름 유입
1,658,194,215

-

기타비유동금융자산의 감소
4,427,778,803

2,354,574,509

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(61,265,345,575)

(79,512,494,140)

유형자산의 취득
50,490,149,081

68,218,769,706

무형자산의 취득
452,103,760

764,839,284

관계기업 투자주식의 취득
5,982,743,300

8,196,038,490

기타비유동금융자산의 취득
4,340,349,434

2,332,846,660

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석30)

(86,627,984,994)

62,058,888,204

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
30,170,281,674

162,983,703,617

단기차입금의 차입
30,170,281,674

93,190,923,617

장기차입금의 차입
-

20,000,000,000

사채의 발행
-

49,792,780,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(116,798,266,668)

(100,924,815,413)

단기차입금의 상환
89,369,764,224

47,001,170,261

유동성장기차입금의 상환
825,550,000

970,800,000

유동성사채의 상환
19,890,000,000

41,000,000,000

리스부채의 상환
1,651,350,684

1,678,790,552

배당금의 지급
5,061,601,760

10,274,054,600

IV. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

371,126,855

(31,491,511)

V. 현금및현금성자산의 증감

145,173,328,341

(9,363,458,933)

VI. 기초 현금및현금성자산

15,050,985,609

24,414,444,542

VII. 기말 현금및현금성자산

160,224,313,950

15,050,985,609

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며, ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로 에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 

당기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

㈜삼양홀딩스
8,797,500
25.50%

에스케이디스커버리㈜
8,797,500
25.50%

우리사주조합
941,718
2.73%

자기주식
1,589,680
4.61%

기타(기관 및 개인)
14,373,602
41.66%

합 계
34,500,000
100.00%

지배기업은 보고기간 종료일 현재 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년 4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다. 

1-2 연결대상 종속기업

1-2-1 당기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
소유지분율
주요영업활동
설립연도
결산월

사천휴비스화섬유한공사
중국
95.00%
폴리에스텔 원면생산
2002년
12월

㈜휴비스글로벌
서울
100.00%
서비스, 경영컨설팅
2018년
12월

중경휴비스에코팩
머티리얼즈유한공사(주1)
중국
55.00%
폴리에스텔 친환경 소재생산
2019년
12월

(주1) 연결대상 종속기업인 ㈜휴비스글로벌을 통해서 55% 지분을 보유하고 있습니다.

1-2-2 연결대상 종속기업의 당기말 현재 주요 재무현황 및 당기 중 주요 경영성과는다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

사천휴비스화섬유한공사
98,080,895
39,801,901
58,278,994
227,384,701
8,889,941

㈜휴비스글로벌
19,760,134
-
19,760,134
-
(268,561)

중경휴비스에코팩
 머티리얼즈유한공사
3,919,194
246,074
3,673,120
-
-

1-2-3 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
사천휴비스화섬
유한공사
㈜휴비스글로벌
중경휴비스에코팩
 머티리얼즈유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름
16,329,323
(172,926)
(644,085)

투자활동으로 인한 현금흐름
(3,209,524)
(8,009,425)
(820,914)

재무활동으로 인한 현금흐름
(17,732,215)
8,600,000
2,026,682

외화표시 현금및현금성자산
373,291
-
(2,164)

현금및현금성자산의 순증감
(4,239,125)
417,648
559,519

기초 현금및현금성자산
9,522,102
103,049
-

기말 현금및현금성자산
5,282,977
520,697
559,519

(전기)
(단위:천원)

구 분
사천휴비스화섬유한공사
㈜휴비스글로벌

영업활동으로 인한 현금흐름
(2,564,521)
(781,094)

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,226,947)
(7,602,200)

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,666,794)
8,200,000

외화표시 현금및현금성자산
357,286
-

현금및현금성자산의 순증감
(5,100,976)
(183,294)

기초 현금및현금성자산
14,623,078
286,343

기말 현금및현금성자산
9,522,102
103,049

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있고 이러한 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 전기 기초 재무상태표의 정보에 중요한 영향을 미치는 경우에 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결손익계산서상 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 연결재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.

투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결기업은 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결기업은 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결기업과 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결기업의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 6
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조.판매사업 및 서비스.경영컨설팅 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로, 해외 고객을 위한 운송 및 보험 서비스를 제공하는 조달 용역을 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다.

제ㆍ상품 등 판매
제ㆍ상품 등의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 제ㆍ상품 등의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 35일에서 75일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제ㆍ상품 등 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별, 본인 및 대리인을 고려합니다.

5) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

가. 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

나. 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

7) 외화환산
연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.

8) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물, 구축물
20년, 40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타자산
5년

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.

연결기업은 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 연결기업

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

가. 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

ㆍ건물 및 구축물 20년, 40년
ㆍ차량운반구 및 기타설비 5년

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석

(2)-14)비금융자산의 손상
에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

나. 리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

다. 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

10) 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분

내용연수

산업재산권
5년, 10년

소프트웨어
5년

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

11) 금융상품: 최초인식과 후속측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

가. 금융자산

최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 - 주석 3
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 - 주석 7

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 

연결기업은 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 

다. 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 및 사채 주석에 언급되어 있습니다(주석 14 참고).

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

12) 파생금융상품과 위험회피회계

가. 최초 인식 및 후속 측정
연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
- 해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계' 가 있다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치변동의 대부분' 을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

- 공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다.

연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

- 해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

13) 재고자산 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 

15) 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

16) 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

17) 퇴직급여

연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

한편, 연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1

) 기업회계기준서 제1103호「사업결합」(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2)
기업회계기준서 제1107호「금융상품: 공시」, 제1109호「금융상품」및 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 이자율 지표 개혁

기업회계기준서 제1109호와 제1039호「금융상품: 인식과 측정」개정은 이자율지표개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 

3) 기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」와 제1008호「회계정책, 회계추정의변경 및 오류」(개정) - 중요성의 정의

기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 

연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 26)이 있습니다. 

(1) 회계적 판단
연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

연결기업은 연장선택권이 있는 계약의 경우 계약기간 종료 전 연장 여부를 확인하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

(2) 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

- 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 주요 가정의 세부사항은 주석 11에 기술하였습니다.

- 매출채권의 기대손실충당금

연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 26에 기술하였습니다.

- 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.

- 퇴직급여제도
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 16에 기술하였습니다.

- 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1103호「사업결합」개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호「충당부채, 우발부채, 우발자산」또는 기업회계기준해석서 제2121호「부담금」의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

기업회계기준서 제1016호「유형자산」개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1037호「충당부채, 우발부채, 우발자산」개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호「한국채택국제회계기준의 최초채택」- 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1109호「금융상품」- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.

동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1041호「농림어업」- 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1116호「리스」(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 「리스」의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

5. 부문정보

5-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 서비스 부문으로 구성됩니다. 

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분
내용

폴리에스터 섬유제조
폴리에스텔 원면생산

서비스
서비스업, 경영컨설팅

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며 서비스부문은 서비스를 제공하거나 경영컨설팅 용역을 제공하고 있습니다.

5-2 부문수익 및 손익

당기 및 전기 중 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
폴리에스터 
섬유제조
서비스
연결조정
합계

매출액
960,842,662
-
(40,539,353)
920,303,309

영업손익
39,126,377
(173,232)
916,603
39,869,748

법인세비용차감전순손익
104,718,583
(173,232)
(1,875,305)
102,670,046

(전기)
(단위:천원)

구분
폴리에스터 
섬유제조
서비스
연결조정
합계

매출액
1,065,240,274
-
(35,893,831)
1,029,346,443

영업손익
5,480,909
(784,230)
170,624
4,867,303

법인세비용차감전순손익
9,294,204
(783,501)
(6,949,504)
1,561,199

5-3 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
폴리에스터 
섬유제조
서비스
연결조정
합 계

유동자산
408,626,266
522,509
(11,231,625)
397,917,150

비유동자산
505,832,654
2,000
(30,892,648)
474,942,006

유동부채
309,028,035
-
(11,033,466)
297,994,570

비유동부채
96,687,837
-
2,389,449
99,077,286

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
폴리에스터 
섬유제조
서비스
연결조정
합 계

유동자산
310,569,705
105,166
(22,225,035)
288,449,836

비유동자산
609,900,591
97,330
(21,276,944)
588,720,977

유동부채
364,889,224
-
(22,663,421)
342,225,803

비유동부채
137,297,782
-
1,521,459
138,819,241

5-4 지역에 대한 정보

5-4-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내
269,428,418
283,291,867

유럽
159,292,079
225,304,299

아시아
311,539,281
318,068,727

북미
131,092,004
141,698,843

기타
48,951,527
60,982,707

합 계
920,303,309
1,029,346,443

5-4-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내
428,460,196
541,191,498

중국
43,734,072
42,706,536

합 계
472,194,268
583,898,034

6. 금융자산의 범주별 구분

6-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과 목
파생상품자산
상각후 원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
160,224,314
160,224,314

매출채권
-
110,795,860
110,795,860

기타채권
-
3,379,362
3,379,362

파생금융자산
7,255
-
7,255

기타금융자산
-
2,141,827
2,141,827

합 계
7,255
276,541,362
276,548,617

(전기말)
(단위: 천원)

과 목
위험회피회계
적용 금융자산
상각후 원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
15,050,986
15,050,986

매출채권
-
121,371,804
121,371,804

기타채권
-
3,186,328
3,186,328

파생금융자산
1,721,424
-
1,721,424

기타금융자산
-
2,233,486
2,233,486

합 계
1,721,424
141,842,604
143,564,028

6-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과 목
위험회피회계
적용 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

매입채무
-
107,038,072
107,038,072

기타채무
-
39,477,868
39,477,868

차입금
-
107,331,724
107,331,724

파생금융부채
5,838,686
-
5,838,686

기타금융부채
-
1,299,437
1,299,437

리스부채
-
1,639,457
1,639,457

사채
-
99,866,782
99,866,782

합 계
5,838,686
356,653,340
362,492,026

(전기말)
(단위: 천원)

과 목
위험회피회계
적용 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

매입채무
-
122,780,906
122,780,906

기타채무
-
37,463,411
37,463,411

차입금
-
152,567,998
152,567,998

파생금융부채
542,835
-
542,835

기타금융부채
-
687,329
687,329

리스부채
-
2,984,187
2,984,187

사채
-
140,855,934
140,855,934

합 계
542,835
457,339,765
457,882,600

6-3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
파생상품
금융자산
금융부채
합 계

위험회피
회계 적용

당기손익-공정가치 측정
상각후원가로 측정
상각후원가로 측정

판매관리비

대손충당금환입
-
-
(1,980,667)
-
(1,980,667)

기타영업외손익

외환차익
-
-
5,421,578
2,766,977
8,188,555

외화환산이익
-
-
7,249,998
2,210,538
9,460,536

외환차손
-
-
5,019,661
3,267,871
8,287,532

외화환산손실
-
-
568,195
7,743,944
8,312,139

금융손익

이자수익
-
-
98,895
-
98,895

외환차익(금융)
-
-
-
687,930
687,930

외화환산이익(금융)
-
-
-
6,385,971
6,385,971

파생상품평가손실
6,378,716
-
-
-
6,378,716

파생상품거래이익
-
243,974
-
-
243,974

파생상품거래손실
-
1,014,711
-
-
1,014,711

이자비용
-
-
-
8,540,581
8,540,581

외환차손(금융)
-
-
1
-
1

(전기)
(단위: 천원)

과 목
파생상품
금융자산
금융부채
합 계

위험회피
회계 적용

당기손익-공정가치 측정
상각후원가로 측정
상각후원가로 측정

판매관리비

대손충당금환입
-
-
(1,793,601)
-
(1,793,601)

기타영업외손익

외환차익
-
-
5,649,797
1,370,459
7,020,256

외화환산이익
-
-
5,950,495
828,720
6,779,215

외환차손
-
-
3,410,220
5,503,781
8,914,001

외화환산손실
-
-
391,562
5,860,067
6,251,629

투자자산처분손실
-
-
593,838
-
593,838

금융손익

이자수익
-
-
148,776
-
148,776

외환차익(금융)
-
-
47
511,422
511,469

외화환산이익(금융)
-
-
17,015
-
17,015

파생상품평가이익
1,721,424
557,509
-
-
2,278,933

파생상품평가손실
542,835
(157,655)
-
-
385,180

파생상품거래이익
-
352,133
-
-
352,133

파생상품거래손실
-
956,012
-
-
956,012

이자비용
-
-
-
9,386,291
9,386,291

외환차손(금융)
-
-
51
-
51

외화환산손실(금융)
-
-
-
1,894,304
1,894,304

6-4 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

-
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

-
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-
표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정

-
파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정

-
파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
합 계
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금및현금성자산
160,224,314
29,677
160,194,637
-

매출채권
110,795,860
-
-
110,795,860

기타채권
3,379,362
-
-
3,379,362

파생금융자산
7,255
-
7,255
-

기타금융자산
2,141,827
-
-
2,141,827

합 계
276,548,617
29,677
160,201,892
116,317,048

금융부채

매입채무
107,038,072
-
-
107,038,072

기타채무
39,477,868
-
-
39,477,868

차입금
107,331,724
-
107,331,724
-

파생금융부채
5,838,686
-
5,838,686
-

기타금융부채
1,299,437
-
-
1,299,437

리스부채
1,639,457
-
-
1,639,457

사채
99,866,782
-
99,866,782
-

합 계
362,492,026
-
213,037,192
149,454,834

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
합 계
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금및현금성자산
15,050,986
26,023
15,024,963
-

매출채권
121,371,804
-
-
121,371,804

기타채권
3,186,328
-
-
3,186,328

파생금융자산
1,721,424
-
1,721,424
-

기타금융자산
2,233,486
-
-
2,233,486

합 계
143,564,028
26,023
16,746,387
126,791,618

금융부채

매입채무
122,780,906
-
-
122,780,906

기타채무
37,463,411
-
-
37,463,411

차입금
152,567,998
-
152,567,998
-

파생금융부채
542,835
-
542,835
-

기타금융부채
687,329
-
-
687,329

리스부채
2,984,187
-
-
2,984,187

사채
140,855,934
-
140,855,934
-

합 계
457,882,600
-
293,966,767
163,915,833

6-5 사용이 제한된 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
어음발행 보증금
-
1,187,716

기타비유동금융자산
당좌개설보증금
18,500
18,500

합 계
18,500
1,206,216

7. 매출채권및기타채권

7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말

매출채권
매출채권
113,610,288
127,359,000

대손충당금
(2,814,428)
(5,987,196)

소 계
110,795,860
121,371,804

기타채권
미수금
3,378,805
3,186,175

미수수익
557
153

소 계
3,379,362
3,186,328

합 계
114,175,222
124,558,132

7-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,987,196
7,768,045

대손충당금전입액(환입)
(1,980,667)
(1,793,601)

제각
(1,221,266)
-

기타
29,165
12,752

기말금액
2,814,428
5,987,196

7-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월이하
2,897,267
342,978

4-6개월
2,953,303
1,318,645

7-12개월
399,444
1,044,681

12개월초과
4,912,096
5,017,074

합 계
11,162,110
7,723,378

연결기업은 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

7-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월이하
348,757
337,161

4-6개월
400,340
320,582

7-12개월
272,608
803,224

12개월초과
1,792,723
4,526,229

합 계
2,814,428
5,987,196

7-5 금융자산의 양도

당기말 현재 연결기업은 매출채권및기타채권 22,373,174천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(
주석
14
참조
). 당기말 현재 양도된 단기채권의 장부금액은 22,373,174천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
8,037,186
(188,249)
7,848,937
8,074,877
(129,739)
7,945,138

제품
49,677,085
(2,002,295)
47,674,790
58,532,173
(1,063,897)
57,468,276

가공제품
7,537,824
(265,484)
7,272,340
6,400,636
(144,488)
6,256,148

반제품
13,048,993
(3,515)
13,045,478
25,195,551
(3,515)
25,192,036

재공품
10,544,346
-
10,544,346
12,648,849
-
12,648,849

원재료
24,127,545
(198,139)
23,929,406
23,906,244
(284,554)
23,621,690

저장품
3,319,783
(71,063)
3,248,720
3,121,060
(12,531)
3,108,529

미착품
1,797,518
-
1,797,518
2,185,498
-
2,185,498

합 계
118,090,280
(2,728,745)
115,361,535
140,064,888
(1,638,724)
138,426,164

재고자산 평가와 관련하여 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,090,020천원이며 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,428,331천원입니다. 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 

한편, 당기말 현재 수출입은행의 대출한도 40,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 52,000,000천원입니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,256,651
4,502,258

선급비용
1,620,983
1,881,271

부가세대급금
758,855
2,211,938

합 계
7,636,489
8,595,467

10. 관계기업에 대한 투자주식

10-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립및
영업소재지
설립
연도
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
평가액
장부금액
장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사
폴리에스텔 
원사가공
중국 항주
2005년
12월
30.00
12,691,840
12,691,840
7,946,213

Huvis Indorama
 Advanced Materials, LLC
폴리에스텔 
원면생산
미국 사우스캐롤라이나
2018년
12월
50.00
15,169,825
15,169,825
9,954,673

㈜티에스케이코퍼레이션(주1)
환경기초시설 운영관리 및 엔지니어링서비스
서울특별시
2004년
12월
-
-
-
120,049,482

합 계
27,861,665
27,861,665
137,950,368

(주
1) 당기 중 관계기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션에 대한 보통주 전부에 대하여 재무구조 개선 및 투자 재원 확보 등을 목적으로 주식을 양도하였습니다. 동 거래에 따라 연결기업이 당기 인식한 관계기업투자처분이익은 73,809,094천원입니다. (주석 22 참조)

10-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

관계기업명
기초
취득
처분
평가손익
배당금수익
기타포괄손익
누계액 변동
장부금액

항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
7,946,213
-
-
3,292,315
(1,031,700)
2,485,011
12,691,840

Huvis Indorama
Advanced Materials, LLC
9,954,673
5,982,743
-
268,972
-
(1,036,563)
15,169,825

㈜티에스케이코퍼레이션
120,160,025
-
(121,056,479)
896,454
-
-
-

합 계
138,060,911
5,982,743
(121,056,479)
4,457,741
(1,031,700)
1,448,448
27,861,665

(전기)
(단위:천원)

관계기업명
기초
취득 및
자본납입
처분
평가손익
기타포괄손익
누계액 변동
장부금액

항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
3,519,440
3,729,779
-
643,395
53,599
7,946,213

난통영성휴비스섬유신재료유한공사
3,173,354
-
(6,083,874)
2,901,295
9,225
-

Huvis Indorama
Advanced Materials, LLC
3,369,821
7,602,200
-
(1,067,689)
50,341
9,954,673

㈜티에스케이코퍼레이션
-
118,767,699
-
1,392,326
-
120,160,025

합 계
10,062,615
130,099,678
(6,083,874)
3,869,327
113,165
138,060,911

10-3 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업이익
당기순이익
포괄손익

항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
36,944,595
29,233,489
18,058,136
1,583,203
17,025,847
577,613
1,033,060
1,033,060

Huvis Indorama
 Advanced Materials, LLC
7,248,553
84,118,858
6,690,195
54,337,567
2,824,493
537,944
537,944
(1,535,183)

연결기업은 당기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

11. 유형자산

11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액

손상차손

누계액

정부보조금
장부금액

토지
130,220,200
-
-
-
130,220,200

건물
144,302,265
(55,259,345)
-
(4,656)
89,038,264

구축물
17,307,285
(7,724,133)
-
-
9,583,152

기계장치
736,867,074
(563,327,455)
(6,545,338)
(597,069)
166,397,212

차량운반구
3,816,582
(2,634,110)
-
-
1,182,472

건설중인자산
35,217,399
-
(539,662)
(272,318)
34,405,419

미착기계
2,362,453
-
-
(10,712)
2,351,741

기타유형자산
13,865,952
(12,203,834)
-
-
1,662,118

사용권자산
5,038,015
(3,237,920)
-
-
1,800,095

합 계
1,088,997,225
(644,386,797)
(7,085,000)
(884,755)
436,640,673

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액

손상차손

누계액

정부보조금
장부금액

토지
130,220,200
-
-
-
130,220,200

건물
134,081,459
(51,487,617)
-
(4,853)
82,588,989

구축물
16,396,447
(7,173,511)
-
-
9,222,936

기계장치
699,657,279
(532,304,146)
(647,890)
(992,784)
165,712,459

차량운반구
3,598,003
(2,517,417)
-
-
1,080,586

건설중인자산
43,061,197
-
-
(71,920)
42,989,277

미착기계
1,530,373
-
-
(1,245)
1,529,128

기타유형자산
13,930,372
(12,116,303)
-
-
1,814,069

사용권자산
4,827,450
(1,632,389)
-
-
3,195,061

합 계
1,047,302,780
(607,231,383)
(647,890)
(1,070,802)
438,352,705

11-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손(주1)
손상차손환입
대 체(주2)
환율차이
기 말

토지
130,220,200
-
-
-
-
-
-
-
130,220,200

건물
82,588,989
-
-
(3,730,687)
-
-
10,091,265
88,697
89,038,264

구축물
9,222,936
-
(20,582)
(570,376)
(64,406)
-
1,015,580
-
9,583,152

기계장치
165,712,459
-
(918,844)
(35,388,335)
(7,350,026)
647,890
43,404,271
289,797
166,397,212

차량운반구
1,080,586
203,424
(47,627)
(214,052)
-
-
155,187
4,954
1,182,472

건설중인자산
42,989,277
47,761,990
(2,000,000)
-
(539,662)
-
(53,679,481)
(126,705)
34,405,419

미착기계
1,529,128
2,272,017
-
-
-
-
(1,449,404)
-
2,351,741

기타유형자산
1,814,069
363,590
(25,463)
(654,361)
-
-
160,973
3,310
1,662,118

사용권자산
3,195,061
210,565
-
(1,605,531)
-
-
-
-
1,800,095

합 계
438,352,705
50,811,586
(3,012,516)
(42,163,342)
(7,954,094)
647,890
(301,609)
260,053
436,640,673

(주1) 당기에 인식한 손상차손 중 7,085백만원은 연결기업의 일부 사업부의 유형자산을 감액한 것으로 손익계산서의 영업외비용에 포함되었습니다. 당기말 현재 회수가능액 40,183백만원은 사용가치에 근거하였으며, 현금창출단위 수준에서 결정되었습니다. 손상을 인식한 현금창출단위의 사용가치를 결정함에 있어 7.53%의 세후이자율로 미래기대현금흐름을 할인하였습니다. 
(주2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 301,609천원이 포함된 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
회계변경
누적효과
취 득
처 분
감가상각비
대 체
환율차이 등
기 말

토지
130,295,800
-
-
(75,600)
-
-
-
130,220,200

건물
89,731,770
-
76,495
(8,390,077)
(3,515,247)
4,497,109
188,939
82,588,989

구축물
11,039,064
-
-
(1,302,649)
(563,488)
50,009
-
9,222,936

기계장치
172,141,692
-
42,074
(2,880,964)
(32,554,944)
28,336,942
627,659
165,712,459

차량운반구
1,221,124
-
-
(187,028)
(138,803)
165,027
20,266
1,080,586

건설중인자산
11,259,684
-
62,976,068
-
-
(31,247,328)
853
42,989,277

미착기계
846,014
-
3,004,270
-
-
(2,321,156)
-
1,529,128

기타유형자산
2,344,495
-
141,010
(93,896)
(661,717)
70,132
14,045
1,814,069

사용권자산
-
4,827,450
-
-
(1,632,389)
-
-
3,195,061

합 계
418,879,643
4,827,450
66,239,917
(12,930,214)
(39,066,588)
(449,265)
851,762
438,352,705

11-3 당기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산
장부금액
설정금액
관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물
111,399,224
99,814,000
우리은행 일괄여신 및 
수입신용장 개설한도

USD 25,927

사천 건물 및 
기계장치, 토지사용권
26,866,453
CNY 78,598
중국은행 단기차입금 및 무역금융

11-4
당기말 현재 연결기업은 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,712,240,933원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
531,000
-
-
531,000

산업재산권
3,219,672
(1,562,027)
-
1,657,645

소프트웨어
2,867,224
(2,209,619)
-
657,605

회원권
5,430,650
-
(2,017,975)
3,412,675

기타의무형자산
2,132,831
(699,826)
-
1,433,005

합 계
14,181,377
(4,471,472)
(2,017,975)
7,691,930

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
531,000
-
-
531,000

산업재산권
2,840,446
(1,286,996)
-
1,553,450

소프트웨어
2,522,803
(1,995,075)
-
527,728

회원권
5,430,650
-
(2,208,983)
3,221,667

기타의무형자산
2,088,407
(647,979)
-
1,440,428

합 계
13,413,306
(3,930,050)
(2,208,983)
7,274,273

12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체(주1)
상각비
손상차손환입
환율차이 등
합 계

영업권
531,000
-
-
-
-
-
531,000

산업재산권
1,553,450
379,226
-
(275,031)
-
-
1,657,645

소프트웨어
527,728
43,145
301,609
(214,868)
-
(9)
657,605

회원권
3,221,667
-
-
-
191,008
-
3,412,675

기타의무형자산
1,440,428
29,733
-
(48,182)
-
11,026
1,433,005

합 계
7,274,273
452,104
301,609
(538,081)
191,008
11,017
7,691,930

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. 

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
손상차손환입
환율차이 등
합 계

영업권
531,000
-
-
-
-
-
531,000

산업재산권
1,348,191
448,276
-
(243,017)
-
-
1,553,450

소프트웨어
803,170
25,663
-
(301,776)
-
671
527,728

회원권
3,320,766
290,900
(591,642)
-
201,643
-
3,221,667

기타의무형자산
1,459,163
-
-
(46,230)
-
27,495
1,440,428

합 계
7,462,290
764,839
(591,642)
(591,023)
201,643
28,166
7,274,273

13. 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기선급비용
-
210,145

14. 차입금 및 사채

14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재
연이자율(%)
당기말
전기말

원화단기차입금
수출입은행 외 1개
2.16
10,000,000
37,000,000

미화단기차입금
씨티은행
1M Libor+0.7
18,026,623
20,687,929

위안화단기차입금
중국은행외 2개
3.85~4.41
19,824,482
34,452,614

매출채권양도
우리은행 외(주1)
1.04~2.07
22,373,174
39,341,518

합 계
70,224,279
131,482,061

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재
연이자율(%)
만기
당기말
전기말

원화장기차입금
우리은행
-
-
-
30,050

원화장기차입금
우리은행
-
-
-
165,300

원화장기차입금
우리은행
1.75
2021.03.15
80,550
402,750

원화장기차입금
우리은행
"
2022.03.15
385,000
693,000

원화장기차입금
하나은행
3M Libor+1.7
2022.05.06
18,601,470
19,794,837

외화장기차입금
하나은행
3M Libor+2.4
2023.06.29
18,040,425
-

소 계
37,107,445
21,085,937

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)
(388,550)
(825,550)

합 계
36,718,895
20,260,387

14-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기
당기말 현재
연이자율(%)
인수기관
당기말
전기말

제16회 무보증공모사채
2018.07.03
2021.07.03
3.54
한국투자증권 외
50,000,000
50,000,000

제17회 무보증공모사채
2019.07.02
2022.07.02
2.32
한국투자증권 외
50,000,000
50,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)
2017.06.28
2020.06.29
-
하나은행
-
20,309,252

해외 FRN($9,000,000)
2017.11.16
2020.11.16
-
하나은행
-
10,420,200

해외 FRN($9,000,000)
2017.11.16
2020.11.16
-
우리은행
-
10,420,200

사채액면금액 합계
100,000,000
141,149,652

차감: 사채할인발행차금
(133,218)
(293,719)

차감: 유동성사채
(49,967,235)
(41,126,971)

차 감 계
49,899,547
99,728,962

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,588,213
3,676,036

예수금
1,827,355
1,093,523

합 계
4,415,568
4,769,559

16. 종업원급여

16-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
49,850,353
51,824,171

사외적립자산의 공정가치
(44,820,115)
(38,070,351)

순확정급여부채
5,030,238
13,753,820

16-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
51,824,171
52,591,295

당기근무원가
4,933,784
5,447,948

과거근무원가
-
553,878

이자원가
1,331,294
1,505,031

확정급여제도의 재측정요소
548,458
124,051

퇴직급여지급액
(8,787,354)
(8,398,032)

기말확정급여채무
49,850,353
51,824,171

16-3 당기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,933,784
5,447,948

과거근무원가
-
553,878

순이자비용
428,660
271,949

합 계
5,362,444
6,273,775

매출원가
3,916,051
4,180,001

판매비와관리비
1,127,773
1,723,027

연구비
318,620
370,747

16-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
38,070,351
48,199,956

사외적립자산의 수익
902,634
1,233,082

확정급여제도의 재측정요소
(299,681)
(547,755)

사용자의 기여금
10,000,000
-

지급액
(3,853,189)
(10,814,932)

기말사외적립자산의 공정가치
44,820,115
38,070,351

16-5 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,099,101천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 

16-6 당기 및 전기 중 연결기업이 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(인구통계학적 가정)

구 분
당기
전기

사망율
중도퇴직율
사망율
중도퇴직율

남자
여자
남자
여자

30세
0.01%
0.00%
6.03%
0.01%
0.00%
6.03%

40세
0.02%
0.01%
2.36%
0.02%
0.01%
2.36%

50세
0.04%
0.02%
1.54%
0.04%
0.02%
1.54%

(재무적 가정)

구 분
당기
전기

할인율
3.17%
2.60%

기대임금상승률
2.59%
2.57%

16-7 보고기간 종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율(1%변동)
(3,407,705)
3,934,318

기대임금상승률(1%변동)
4,010,954
(3,528,191)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율(1%변동)
(3,560,803)
4,110,516

기대임금상승률(1%변동)
4,164,530
(3,666,776)

16-8 기타장기종업원급여

연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급비용
2,229,315
1,957,253

17. 위험회피활동 및 파생상품

17-1 당기말 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관
약정일
만기일
약정액
수취-변동
이자율(%)
지급-고정
이자율(%)
파생상품
자산(부채)
평가손익
누적
기타포괄손익

당기손익
기타포괄손익

씨티은행
2019.01.29
2020.01.29
USD 17,868
1M Libor+0.7
2.85
-
-
18,025
-

씨티은행
2020.01.31
2021.01.31
USD 8,425
1M Libor+0.7
2.65
(853,284)
(834,036)
(19,248)
(19,248)

씨티은행
2020.03.26
2021.03.26
USD 4,884
1M Libor+0.7
2.40
(709,474)
(686,204)
(23,270)
(23,270)

씨티은행
2020.04.16
2021.04.16
USD 3,260
1M Libor+0.7
2.20
(471,878)
(453,137)
(18,740)
(18,740)

하나은행
2017.06.28
2020.06.29
USD 17,541
3M Libor+1.4
2.90
-
-
52,334
-

하나은행
2017.11.16
2020.11.16
USD 9,000
3M Libor+1.4
3.35
-
-
88,564
-

하나은행
2019.05.07
2022.05.06
USD 17,097
3M Libor+1.7
3.10
(1,775,730)
(1,398,530)
(39,529)
(377,201)

하나은행
2020.06.29
2023.06.29
USD 16,581
3M Libor+2.4
2.60
(2,028,320)
(1,959,575)
(68,745)
(68,745)

우리은행
2017.11.16
2020.11.16
USD 9,000
3M Libor+1.59
3.33
-
-
67,234
-

합 계
(5,838,686)
(5,331,482)
56,625
(507,204)

17-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
거래목적
파생상품자산

하나은행
통화선도
7,255

18. 배출원가

18-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구 분
2018년도
2019년도
2020년도

무상할당배출권
589,354
589,354
589,354

18-2 당기 및 전기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(수량단위: tCO2)

구 분
2018년도
2019년도
2020년도

기초수량
46,828
86,423
135,261

무상할당
589,354
589,354
589,354

배출
(549,759)
(468,849)
(540,000)

매각
-
(58,500)
(70,000)

취소
-
(13,167)
(19,927)

기말수량
86,423
135,261
94,688

(전기)
(수량단위: tCO2)

구 분
2018년도
2019년도
2020년도

기초수량
46,828
86,423
-

무상할당
589,354
589,354
589,354

배출
(549,759)
-
-

매각
-
(58,500)
-

기말수량
86,423
617,277
589,354

18-3 당기의 온실가스 배출량 추정치는 540,000tCO2이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 468,849tCO2입니다.

19. 자본금 및 기타불입자본

19-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

전액납입된 보통주식수
34,500,000주
34,500,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

자본금
172,500,000
172,500,000

19-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
40,257,320
40,257,320

기타자본잉여금
3,347,501
3,347,501

자기주식(주1)
(18,054,840)
(18,054,840)

기타불입자본 계(주2)
25,549,981
25,549,981

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.
(주2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금

20-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
7,452,512
6,958,858

미처분이익잉여금
268,757,665
192,654,669

합 계
276,210,177
199,613,526

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
199,613,526
210,285,489

배당금지급
(4,936,548)
(9,873,096)

연결당기순이익(손실)
82,186,266
(281,577)

확정급여제도의 재측정요소
(653,067)
(517,290)

기말금액
276,210,177
199,613,526

20-3 당기말 및 전기말 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
(1,599,617)
(1,753,956)

관계기업투자주식자본변동
(1,294,846)
(2,178,447)

현금흐름위험회피파생상품평가
(390,547)
(434,148)

기타포괄손익재분류
245,298
245,298

합 계
(3,039,712)
(4,121,253)

한편, 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(4,121,253)
(3,143,768)

해외사업환산손익
154,339
884,338

관계기업투자주식자본변동
883,601
(1,725,516)

현금흐름위험회피파생상품평가
43,601
(136,307)

기말금액
(3,039,712)
(4,121,253)

21. 영업이익

21-1 매출액 

1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출
882,136,070
990,732,367

상품매출
27,758,058
29,144,184

용역매출
10,313,317
9,356,957

소 계
920,207,445
1,029,233,508

임대매출
95,864
112,935

합 계
920,303,309
1,029,346,443

2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지리적시장

국내
269,428,418
283,291,867

해외
650,779,027
745,941,641

합 계
920,207,445
1,029,233,508

21-2 매출원가 

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
760,819,892
892,334,588

상품매출원가
25,872,914
26,533,254

용역매출원가
10,313,317
9,356,957

합 계
797,006,123
928,224,799

21-3 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
15,921,323
13,105,192

퇴직급여
1,303,420
3,470,975

복리후생비
4,265,717
3,850,441

운반비
35,759,631
32,233,606

외부용역수수료
3,424,987
3,933,048

판매수수료
2,267,635
2,788,443

견본비
382,716
466,632

포장비
1,224,953
1,387,963

대손충당금환입
(1,980,667)
(1,793,601)

감가상각비
1,966,586
3,197,331

무형자산상각비
498,753
552,222

지급임차료
1,033,558
1,023,509

기타지급수수료
1,455,282
2,555,921

경상개발비
8,148,941
10,561,039

기타판관비
7,754,602
18,921,620

합 계
83,427,437
96,254,341

21-4 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
26,046,408
38,276,574

원재료 및 상품 등 매입액
501,105,808
622,348,462

종업원급여
87,995,784
78,595,981

감가상각비

42,163,342
39,066,587

무형자산상각비
538,082
591,023

운반비
47,361,745
51,969,461

지급수수료
11,773,425
15,147,204

외주가공비
12,314,687
14,887,098

광고선전비
452,221
514,826

기타비용
150,295,514
162,553,117

환율변동효과
386,545
528,808

합 계
880,433,561
1,024,479,141

22. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

22-1 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외환차익
8,188,555
7,020,255

외화환산이익
9,460,536
6,779,215

유형자산처분이익
32,461
2,875,064

유형자산손상차손환입
647,890
-

무형자산처분이익
-
2,723

무형자산손상차손환입
191,008
201,643

용역료수익
244,653
286,731

폐품매각대
337,949
434,492

관계기업투자처분이익
73,809,094
-

기타
2,584,201
1,169,027

합 계
95,496,347
18,769,150

22-2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외환차손
8,287,532
8,914,001

외화환산손실
8,312,139
6,251,629

유형자산처분손실
655,807
89,272

무형자산처분손실
-
12,092

유형자산손상차손
7,954,094
-

투자자산처분손실
-
593,838

기타
3,426,978
770,238

합 계
28,636,550
16,631,070

23. 금융수익 및 금융비용

23-1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
98,895
148,776

외환차익
687,929
511,469

외화환산이익
6,385,971
17,015

파생상품평가이익
-
2,278,933

파생상품거래이익
243,974
352,133

합 계
7,416,769
3,308,326

23-2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융비용:

이자비용
8,540,581
9,386,291

외환차손
1
51

외화환산손실
-
1,894,304

파생상품평가손실
6,378,716
385,179

파생상품거래손실
1,014,711
956,012

합 계
15,934,009
12,621,837

24. 법인세비용

24-1 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
20,556,268
940,010

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)
5,176,344
463,061

자본에 직접 반영한 법인세비용
(430,831)
451,451

전기법인세조정
(5,262,498)
-

법인세비용
20,039,283
1,854,522

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)
(4,016,290)
1,157,593

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산
1,157,593
1,713,126

환율변동효과
2,461
(92,471)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(5,176,344)
(463,061)

24-2 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
102,670,046
1,561,199

적용세율
23.3%
23.6%

적용세율에 따른 법인세
23,884,220
368,117

조정사항
(3,844,937)
1,486,405

비공제비용
357,213
613,083

비과세수익
(342,363)
(143,667)

이연법인세자산 미인식효과
484,311
194,018

추납액(환급액)
(5,262,498)
(328,803)

세액공제ㆍ감면
(1,139,854)
(1,751,715)

기타
2,058,254
2,903,489

법인세비용
20,039,283
1,854,522

유효세율
19.5%
118.8%

24-3 당기 중 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
환율변동효과
당기말

미수이자
(35)
(93)
-
(128)

임차보증금
-
-
-
-

장기미지급비용
450,168
62,574
-
512,742

확정급여부채
1,660,143
(871,566)
-
788,577

사용권자산 및 리스부채
(26,796)
(780)
-
(27,576)

대손충당금
1,051,512
(533,567)
2,155
520,100

재고자산평가손실
370,790
249,910
54
620,754

유형자산감액손실
149,015
1,480,535
-
1,629,550

미지급비용
874,880
24,184
-
899,064

국고보조금
235,102
(23,852)
-
211,250

무형자산
517,625
(44,798)
90
472,917

기타
2,713,731
(3,297,086)
162
(583,193)

토지재평가
(10,305,899)
-
-
(10,305,899)

이월결손금
1,715,642
(1,715,642)
-
-

이월세액공제
1,751,715
(506,163)
-
1,245,552

합 계
1,157,593
(5,176,344)
2,461
(4,016,290)

당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

24-4 전기 중 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
환율변동효과
전기말

미수이자
(51)
15
-
(35)

임차보증금
27,156
(27,156)
-
-

장기미지급비용
472,730
(22,561)
-
450,168

선급비용
(26,214)
26,214
-
-

확정급여부채
59,935
1,600,208
-
1,660,143

사용권자산 및 리스부채
-
(26,796)
-
(26,796)

대손충당금
1,216,292
(296,294)
131,515
1,051,512

재고자산평가손실
655,035
(297,972)
13,728
370,790

유형자산감액손실
142,536
6,479
-
149,015

미지급비용
1,260,861
(385,980)
-
874,880

국고보조금
294,369
(59,267)
-
235,102

무형자산
531,954
(19,497)
5,169
517,625

매각예정자산손상차손
4,238,446
(4,238,446)
-
-

기타
1,351,464
1,367,592
(5,326)
2,713,731

토지재평가
(9,864,732)
(441,167)
-
(10,305,899)

이월결손금
-
1,715,642
-
1,715,642

이월세액공제
-
1,751,715
-
1,751,715

합 계
359,780
652,727
145,086
1,157,593

전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

25-1 기본주당순손익

구 분
당기
전기

지배주주순이익(손실)
82,186,266천원
(281,577)천원

가중평균유통보통주식수
32,910,320주
32,910,320주

기본주당당기순이익(손실)
2,497원
(9)원

한편, 당기와 전기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행보통주식수
34,500,000주
34,500,000주

자기주식
1,589,680주
1,589,680주

가중평균유통보통주식수(주1)
32,910,320주
32,910,320주

(주1) 기중 보통주식수의 변동은 발생일자에 따라 가중평균하였습니다.

25-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 위험관리

26-1 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
207,198,506
293,423,932

차감: 현금및현금성자산
160,224,314
15,050,986

순부채
46,974,192
278,372,946

자본
475,787,300
396,125,769

순부채 대 자본비율
9.87%
70.27%

26-2 금융위험관리

연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의영향을 최소화 시키고자 합니다.

26-3 환위험관리 

연결기업은 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

-
모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.

-
외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다.

-
환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야한다.

연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR, JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
50,004,062
68,459,197
61,572,925
72,745,264

EUR
4,502,694
3,844,721
793,718
656,294

JPY
247,737
173,163
273,640
274,881

합 계
54,754,493
72,477,081
62,640,283
73,676,439

연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동 시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

5%상승시
5%하락시
5%상승시
5%하락시

USD
(578,443)
578,443
(214,303)
214,303

EUR
185,449
(185,449)
159,421
(159,421)

JPY
(1,295)
1,295
(5,086)
5,086

합 계
(394,289)
394,289
(59,968)
59,968

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

26-4 이자율위험관리

연결기업은 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

아래 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 장기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 차입금의 경우 당기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였으며, 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이 사용되고 있고, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기말 연결기업의 당기순이익은 2,328천원 감소/증가 할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

26-5 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

26-5-1 당기말 현재 매출채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권 발생일수
합 계

3개월 미만
3~6개월 미만
6~9개월 미만
9~12개월 미만
12개월 초과
(주2)

기대신용손실율
0.75%
8.33%
30.69%
59.26%
100.00%

장부금액(주1)
56,918,582
4,805,999
431,673
236,462
6,666,664
69,059,380

기대신용손실
348,757
400,340
132,481
140,127
1,792,723
2,814,428

(주1) 해당 매출채권 장부금액은 수출보험채권 및 매출채권할인 금액 등이 제외된 금액입니다. 
(주2) 12개월 초과 채권 중 일부 거래처에 대해 담보를 설정받고 있으며, 따라서 해당담보가치를 고려하여 기대신용손실을 산정하였습니다.

한편, 매출채권에 대해 개별평가로 설정한 대손충당금은 없습니다.

연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 

26-5-2 당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
160,224,314
160,194,637

매출채권
110,795,860
110,795,860

기타채권
3,379,362
3,379,362

기타금융자산
2,141,826
2,141,826

합 계
276,541,362
276,511,685

26-6 유동성 위험

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자상품
163,386,763
21,000
-
163,407,763

이자부상품(주1)
124,982,194
88,854,872
-
213,837,066

합 계
288,368,956
88,875,872
-
377,244,828

(주1)이자부상품에는 관련 금융부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으므로 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다.

27. 특수관계자거래

27-1 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

공동지배기업
㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

관계기업
항주영성고섬고분유한공사(구, 항주휴비스영성화섬유한공사), Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타
㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜메디켐, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, ThePerfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, ㈜솔리드아이오닉스, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주),인터베스트바이오펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, 인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사

27-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출 등
매입 등

재화
용역
재화
용역
유무형자산

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
3,096
77,666
-
10,840
-

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
426,356
57,047
-
-
-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC
3,368,987
-
-
-
-

기타
㈜삼양사
5,704,617
330,870
185,933
54,451
-

㈜삼양데이터시스템
4,392
-
-
1,109,368
5,100

㈜삼양에프앤비
168
-
-
-
-

삼양이노켐㈜
1,176
-
-
-
-

㈜삼양바이오팜
8,949
-
-
-
-

㈜삼양패키징
11,544
-
-
-
-

삼남석유화학㈜
3,528
-
138,190,377
-
-

삼양화성㈜
3,731,952
61,190
-
-
-

SK가스㈜
114,800
-
-
-
-

에스케이케미칼㈜
13,245,982
-
6,528,398
-
-

난통영성휴비스화섬신재료유한공사
4,610,787
185,434
-
356,933
-

합 계
31,236,334
712,207
144,904,708
1,531,592
5,100

(전기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출 등
매입 등

재화
용역
유무형자산
재화
용역
유무형자산

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
-
68,859
-
-
10,840
-

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
4,436,172
116,350
-
1,182
-
-

기타
㈜삼양사
13,907,104
380,968
-
63,481
69,985
-

㈜삼양데이터시스템
-
-
-
-
1,101,245
-

㈜삼양패키징
-
460
-
-
-
-

삼남석유화학㈜
-
-
-
218,156,207
-
-

삼양화성㈜
3,252,678
94,941
-
-
-
-

에스케이케미칼㈜
18,978,439
2,033,114
9,480,000
5,151,867
10,938,075
2,259,091

난통영성휴비스섬유신재료유한공사
9,107,031
170,470
-
33,215
179,852
-

합 계
49,681,424
2,865,162
9,480,000
223,405,952
12,299,998
2,259,091

27-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
배당금지급
1,319,625
2,639,250

에스케이디스커버리㈜
1,319,625
2,639,250

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
배당금수령
1,031,700
-

27-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니
다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
-
53,281
-
-

Huvis Indorama Advanced 
 Materials, LLC
1,017,062
-
-
-

기타
㈜삼양사
417,212
32,322
11,938
4,861

㈜삼양데이터시스템
-
-
-
104,699

㈜삼양바이오팜
-
2,242
-
994

삼남석유화학㈜
-
-
34,534,736
-

삼양화성㈜
234,523
517
-
-

SK가스㈜
64,240
-
-
-

에스케이케미칼㈜
3,840,725
12,877
367,360
-

난통영성휴비스화섬신재료유한공사
-
61,246
-
-

합 계
5,573,762
162,485
34,914,034
110,554

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
-
5,589
-
993

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
106,491
111,862
-
-

기타
㈜삼양사
440,891
29,757
-
4,834

㈜삼양데이터시스템
-
-
-
93,761

㈜삼남석유화학
-
-
41,288,026
36,664

㈜삼양화성
338,418
6,961
-
-

에스케이케미칼㈜
105,931
536
936,135
62,406

난통영성휴비스섬유신재료유한공사
443,334
79,284
-
-

합 계
1,435,065
233,989
42,224,161
198,658

27-5 당기말 현재 연결기업은 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대하여 차입금 지급보증을 제공하고 있으며 차입금액은 49,366,912천원, 채무보증 금액은 24,683,456천원입니다. 

27-6 당기 및 전기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
507,067
431,391

퇴직급여
79,000
76,401

28. 우발채무와 약정사항

28-1 당기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분
약정한도
거래은행

당좌차월
7,500,000
우리은행 외 1개

무역금융
64,000,000
우리은행 외 3개

USD 30,000

일반대출
55,000,000
산업은행 외 1개

USD 17,600
씨티은행

CNY 118,738
중국은행 외 2개

포괄약정(주1)
USD 25,000
농협은행

L/C
USD 46,150
하나은행 외 2개

DA/ DP
USD 13,000
우리은행 외 1개

L/C, DA/DP(주1)
USD 2,000
씨티은행

사전 Credit Line
40,000,000
우리은행

(주1) 연결기업은 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 2,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

28-2 당기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과관련하여 20,038,798천원의 담보를 제공하고 있습니다.

29. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
388,550
145,250

사채의 유동성대체
49,967,235
41,238,434

사채의 장기차입금 대환
20,000,000
-

건설중인자산의 본계정대체
53,679,481
30,511,817

유형자산 취득관련 미지급금
(320,737)
1,839,842

매각예정자산의 관계기업투자 대체
-
118,767,699

30. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

연결기업의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름
이자비용
외화환산손익
대체
기타(주1)
당기말

단기차입금
131,482,061
(59,199,483)
-
(2,058,299)
-
-
70,224,279

유동성장기차입금
825,550
(825,550)
-
-
388,550
-
388,550

유동성사채
41,126,971
(19,890,000)
22,681
(1,259,652)
29,967,235
-
49,967,235

유동리스부채
1,575,188
-
-
-
(221,617)
-
1,353,571

장기차입금
20,260,387
-
-
(3,152,941)
19,611,450
-
36,718,895

사채
99,728,962
-
133,168
-
(49,967,235)
4,652
49,899,547

미지급배당금
-
(5,061,602)
-
-
-
5,061,602
-

비유동리스부채
1,409,000
(1,651,351)
96,055
-
221,617
210,565
285,886

합계
296,408,119
(86,627,985)
251,904
(6,470,893)
-
5,276,819
208,837,964

(주1) 기타항목은 배당결의 및 리스변경 등으로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름
이자비용
외화환산손익
대체
기타(주1)
전기말

단기차입금
85,115,801
46,189,753
-
176,507
-
-
131,482,061

유동성장기차입금
970,800
(970,800)
-
-
825,550
-
825,550

유동성사채
40,888,537
(41,000,000)
-
-
41,238,434
-
41,126,971

유동리스부채
-
-
-
-
1,575,188
-
1,575,188

장기차입금
1,291,100
20,000,000
-
(205,163)
(825,550)
-
20,260,387

사채
89,588,625
49,792,780
175,004
1,410,987
(41,238,434)
-
99,728,962

미지급배당금
-
(10,274,055)
-
-
-
10,274,055
-

비유동리스부채
4,527,230
(1,678,791)
135,748
-
(1,575,188)
-
1,409,000

합계
222,382,093
62,058,888
310,752
1,382,331
-
10,274,055
296,408,119

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

31. 리스

31-1 일반사항
연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 5년이며, 차량운반구의 경우에는 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하이며 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

31-2 사용권 자산
연결기업의 사용권자산의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득가액

전기초
4,137,730
689,720
4,827,450

감가상각비
-
-
-

전기말
4,137,730
689,720
4,827,450

당기초
4,137,730
689,720
4,827,450

취득
-
210,565
210,565

당기말
4,137,730
900,285
5,038,015

감가상각누계액

전기초
-
-
-

감가상각비
(1,459,959)
(172,430)
(1,632,389)

전기말
(1,459,959)
(172,430)
(1,632,389)

당기초
(1,459,959)
(172,430)
(1,632,389)

감가상각비
(1,459,959)
(145,572)
(1,605,531)

당기말
(2,919,918)
(318,002)
(3,237,920)

순장부금액

당기초
2,677,771
517,290
3,195,061

당기말
1,217,812
582,283
1,800,095

31-3 리스부채
연결기업의 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,984,187
4,527,230

취득
210,565
-

이자비용
96,055
135,748

지급리스료
(1,651,350)
(1,678,791)

기말
1,639,457
2,984,187

연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동부채

리스부채
1,353,571
1,575,188

비유동부채

리스부채
285,886
1,409,000

총리스부채
1,639,457
2,984,188

1년이내
1,353,571
1,575,188

1년 초과 5년 미만
285,886
1,409,000

31-4 연결기업이 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료 등 기타 영업비용

소액리스(매출원가에 포함)
45,422
147,928

소액리스(관리비에 포함)
117,866
44,211

감가상각비

사용권자산의 상각
1,605,531
1,632,389

순금융원가

리스부채의 이자비용
96,055
135,748

연결기업은 리스에 대하여 당기 중 총 1,814,638천원(전기: 1,870,930천원)의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 210,565천원(전기:300,220천원)의 증가가 있었습니다.

32. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 비금융자산의 손상(주석11 참조)등 입니다.연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 COVID-19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

2) 별 도 재 무 제 표

재 무 상 태 표

제21기 2020년 12월 31일 현재

제20기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
제 21 기말
제 20 기말

자 산

I. 유동자산

350,499,912,757

234,358,348,415

현금및현금성자산(주석6,25)
153,861,120,166

5,425,834,690

매출채권(주석 6,7,25,26)
91,817,667,149

98,329,919,110

기타채권(주석 6,7,25,26)
4,247,090,892

12,207,398,322

재고자산(주석8)
96,494,604,681

112,159,827,567

파생금융자산(주석6,16)
7,254,784

1,721,423,806

기타유동자산(주석9)
4,072,175,085

4,505,988,910

당기법인세자산
-

7,956,010

II. 비유동자산

442,723,293,513

555,782,764,812

유형자산(주석11,30)
394,409,926,769

397,349,697,431

무형자산(주석12)
6,188,604,234

5,780,889,469

종속기업및관계기업투자(주석10)
40,070,300,309

150,237,999,299

기타비유동금융자산(주석6,25)
2,054,462,201

2,141,891,570

이연법인세자산(주석23)
-

272,287,043

자 산 총 계

793,223,206,270

790,141,113,227

부 채

I. 유동부채

268,989,410,543

297,456,539,466

매입채무(주석6,26)
104,304,484,280

115,591,425,601

기타채무(주석6,26)
36,440,124,709

35,817,214,994

단기차입금(주석6,13,25)
50,399,796,970

97,029,446,838

유동성사채(주석6,13,25)
49,967,235,364

41,126,971,342

유동성장기차입금(주석6,13,25)
388,550,000

825,550,000

파생금융부채(주석6,16)
5,838,685,830

542,834,675

기타금융부채(주석6,30)
2,125,414,935

2,109,568,272

기타유동부채(주석14)
2,255,178,596

3,429,527,744

유동충당부채
-

984,000,000

당기법인세부채
17,269,939,859

-

II. 비유동부채

96,678,487,335

137,297,782,228

사채(주석6,13,25)
49,899,546,805

99,728,962,426

장기차입금(주석6,13,25)
36,718,895,483

20,260,386,727

기타비유동금융부채(주석6,30)
306,886,419

1,426,999,663

기타비유동부채(주석15)
2,229,315,041

1,957,253,073

비유동충당부채
175,490,000

170,360,000

순확정급여부채(주석15)
5,030,237,747

13,753,820,339

이연법인세부채(주석23)
2,318,115,840

-

부 채 총 계

365,667,897,878

434,754,321,694

자 본

I. 자본금(주석18)
172,500,000,000

172,500,000,000

II. 기타불입자본(주석18)
22,202,479,600

22,202,479,600

III. 이익잉여금(주석19)
233,243,375,848

161,118,460,296

IV. 기타자본구성요소(주석19)
(390,547,056)

(434,148,363)

자 본 총 계

427,555,308,392

355,386,791,533

부 채 및 자 본 총 계

793,223,206,270

790,141,113,227

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
제 21 기
제 20 기

I. 매출액(주석20,26)

733,457,960,859

845,377,168,161

II. 매출원가(주석20,26)

644,487,405,487

767,671,761,694

III. 매출총이익

88,970,555,372

77,705,406,467

IV. 판매비와관리비(주석6,20)
61,162,348,412

73,393,185,082

V. 영업이익

27,808,206,960

4,312,221,385

VI. 기타영업외이익(주석6,21)
90,393,419,803

15,363,073,822

VII. 기타영업외비용(주석6,21)
20,207,144,142

9,684,251,456

VIII. 금융수익(주석6,22)
10,794,336,505

10,862,063,702

IX. 금융비용(주석6,22)
14,685,690,233

11,194,598,868

X. 법인세비용차감전순이익

94,103,128,893

9,658,508,585

XI. 법인세비용(주석23)

16,388,597,806

1,227,692,590

XII. 당기순이익

77,714,531,087

8,430,815,995

XIII. 기타포괄손익

(609,466,228)

(653,597,339)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(653,067,535)

(517,290,203)

확정급여제도의 재측정요소(주석15)
(653,067,535)

(517,290,203)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

43,601,307

(136,307,136)

현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석16)
43,601,307

(136,307,136)

XIV. 당기총포괄이익

77,105,064,859

7,777,218,656

XV. 주당이익(주석24)

기본주당이익 및 희석주당이익

2,361

256

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이 익
잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
자기주식

2019.1.1(전기초)
172,500,000,000
40,257,319,800
(18,054,840,200)
163,078,030,504
(297,841,227)
357,482,668,877

연차배당
-
-
-
(9,873,096,000)
-
(9,873,096,000)

처분후이익잉여금
-
-
-
153,204,934,504
-
153,204,934,504

당기순이익
-
-
-
8,430,815,995
-
8,430,815,995

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(517,290,203)
-
(517,290,203)

현금흐름위험회피파생상품평가
-
-
-
-
(136,307,136)
(136,307,136)

2019.12.31(전기말)
172,500,000,000
40,257,319,800
(18,054,840,200)
161,118,460,296
(434,148,363)
355,386,791,533

2020.1.1(당기초)
172,500,000,000
40,257,319,800
(18,054,840,200)
161,118,460,296
(434,148,363)
355,386,791,533

연차배당
-
-
-
(4,936,548,000)
-
(4,936,548,000)

처분후이익잉여금
-
-
-
156,181,912,296
-
156,181,912,296

당기순이익
-
-
-
77,714,531,087
-
77,714,531,087

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(653,067,535)
-
(653,067,535)

현금흐름위험회피파생상품평가
-
-
-
-
43,601,307
43,601,307

2020.12.31(당기말)
172,500,000,000
40,257,319,800
(18,054,840,200)
233,243,375,848
(390,547,056)
427,555,308,392

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스
(단위 : 원)

과 목
제 21 기
제 20 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

76,208,662,047

(703,722,521)

1. 당기순이익
77,714,531,087

8,430,815,995

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
83,662,039,871

53,891,074,186

법인세비용
16,388,597,806

1,227,692,590

퇴직급여
5,362,443,610

6,273,774,972

감가상각비
37,515,883,155

34,617,837,790

무형자산상각비
469,229,465

527,268,793

외화환산손실
569,953,691

2,287,738,465

이자비용
7,292,262,102

7,959,602,380

파생상품평가손실
6,378,715,933

385,179,521

유형자산처분손실
650,097,002

6,048,777

무형자산처분손실
-

12,092,408

투자자산처분손실
-

593,838,490

재고자산평가손실
1,080,763,022

-

유형자산손상차손
7,954,094,085

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(90,938,205,703)

(20,542,172,424)

재고자산평가충당금환입
-

1,415,159,439

대손충당금환입
1,872,836,684

2,005,341,606

관계기업투자처분이익
76,097,873,932

3,205,448,133

외화환산이익
8,619,673,392

838,331,223

파생상품평가이익
-

2,278,932,947

이자수익
68,741,462

101,315,709

배당금수익
3,407,721,440

7,618,213,400

유형자산처분이익
32,461,000

2,875,063,594

무형자산처분이익
-

2,723,183

유형자산손상차손환입
647,889,567

-

무형자산손상차손환입
191,008,226

201,643,190

4. 영업활동으로 인한 자산 및 부채 변동
5,690,092,828

(39,262,830,734)

매출채권
8,097,760,933

31,298,757,897

기타채권
7,707,660,426

4,117,297,126

기타유동자산
480,846,888

(904,295,215)

재고자산
14,584,459,864

40,331,083,485

매입채무
(9,120,561,746)

(107,518,236,011)

기타채무
319,915,889

(3,329,356,942)

기타유동금융부채
237,463,612

120,639,214

기타유동부채
(974,349,148)

(5,612,103,407)

기타비유동금융부채
3,000,000

8,000,000

기타비유동부채
272,061,968

(191,517,432)

유동충당부채
(984,000,000)

-

순확정급여부채
(14,934,165,858)

2,416,900,551

5. 이자의 수취
21,305,112

51,720,072

6. 이자의 지급
(7,010,571,888)

(7,418,753,185)

7. 배당금의 수취
3,407,721,440

7,618,213,400

8. 법인세의 환급(납부)
3,661,749,300

(3,471,789,831)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

143,498,415,319

(59,094,157,961)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
201,625,108,050

19,641,094,993

유형자산의 처분
2,121,891,500

16,565,237,600

정부보조금의 증가
209,864,825

139,010,156

무형자산의 처분
-

582,272,728

관계기업투자주식의 처분
194,865,572,922

-

기타비유동금융자산의 처분
4,427,778,803

2,354,574,509

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(58,126,692,731)

(78,735,252,954)

유형자산의 취득
44,802,017,293

66,869,391,605

무형자산의 취득
384,326,004

739,176,199

종속기업 투자주식의 취득
8,600,000,000

8,200,000,000

관계기업 투자주식의 취득
-

593,838,490

기타비유동금융자산의 증가
4,340,349,434

2,332,846,660

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석29)

(71,271,791,890)

55,718,691,806

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
13,031,656,794

119,241,378,358

단기차입금의 차입
13,031,656,794

49,448,598,358

장기차입금의 차입
-

20,000,000,000

사채의 발행
-

49,792,780,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(84,303,448,684)

(63,522,686,552)

단기차입금의 상환
57,000,000,000

10,000,000,000

유동성장기차입금의 상환
825,550,000

970,800,000

유동성사채의 상환
19,890,000,000

41,000,000,000

배당금의 지급
4,936,548,000

9,873,096,000

리스부채의 상환
1,651,350,684

1,678,790,552

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

148,435,285,476

(4,079,188,676)

V. 기초 현금및현금성자산

5,425,834,690

9,505,023,366

VI. 기말 현금및현금성자산

153,861,120,166

5,425,834,690

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 휴비스

1. 당사의 개요 

주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 

당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

㈜삼양홀딩스
8,797,500
25.50%

에스케이디스커버리㈜
8,797,500
25.50%

우리사주조합
941,718
2.73%

자기주식
1,589,680
4.61%

기타(기관 및 개인)
14,373,602
41.66%

합 계
34,500,000
100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있고 이러한 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 전기 기초 재무상태표의 정보에 중요한 영향을 미치는 경우에 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.

투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 당사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 6
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로, 해외 고객을 위한 운송 및 보험 서비스를 제공하는 조달 용역을 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다.

제ㆍ상품 등 판매
제ㆍ상품 등의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 제ㆍ상품 등의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 35일에서 75일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제ㆍ상품 등 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별, 본인 및 대리인을 고려합니다.

5) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

가. 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

나. 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

7) 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.

8) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물, 구축물
20년, 40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타자산
5년

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.

당사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 당사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

가. 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

ㆍ건물 및 구축물 20년, 40년
ㆍ차량운반구 및 기타설비 5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석

(2)-14)비금융자산의 손상
에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

나. 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

다. 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

10) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분

내용연수

산업재산권
5년, 10년

소프트웨어
5년

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

11) 금융상품: 최초인식과 후속측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

가. 금융자산

최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채
 무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산(지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 - 주석 3
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 - 주석 7

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 

당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 

다. 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 및 사채 주석에 언급되어 있습니다(주석 13 참고).

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

12) 파생금융상품과 위험회피회계

가. 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
- 해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계' 가 있다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치변동의 대부분' 을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

- 공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다.

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

- 해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

13) 재고자산 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 

15) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

16) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

17) 퇴직급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1

) 기업회계기준서 제1103호「사업결합」(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2)
기업회계기준서 제1107호「금융상품: 공시」, 제1109호「금융상품」및 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 이자율 지표 개혁

기업회계기준서 제1109호와 제1039호「금융상품: 인식과 측정」개정은 이자율지표개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 

3) 기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」와 제1008호「회계정책, 회계추정의변경 및 오류」(개정) - 중요성의 정의

기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 25)이 있습니다. 

(1) 회계적 판단
당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

당사는 연장선택권이 있는 계약의 경우 계약기간 종료 전 연장 여부를 확인하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

(2) 회계 추정 및 가정
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

- 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 세부사항은 주석 11에 기술하였습니다.

- 매출채권의 기대손실충당금

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 25에 기술하였습니다.

- 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.

- 퇴직급여제도
확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 15에 기술하였습니다.

- 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1103호「사업결합」개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호「충당부채, 우발부채, 우발자산」또는 기업회계기준해석서 제2121호「부담금」의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

기업회계기준서 제1016호「유형자산」개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1037호「충당부채, 우발부채, 우발자산」개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호「한국채택국제회계기준의 최초채택」- 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1109호「금융상품」- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.

동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1041호「농림어업」- 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1116호「리스」(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 「리스」의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 부문정보 

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 금융상품 

6-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과 목
파생상품자산
상각후 원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
153,861,120
153,861,120

매출채권
-
91,817,667
91,817,667

기타채권
-
4,247,091
4,247,091

파생금융자산
7,255
-
7,255

기타비유동금융자산
-
2,054,462
2,054,462

합 계
7,255
251,980,340
251,987,595

(전기말)
(단위: 천원)

과 목
위험회피회계
적용 금융자산
상각후 원가로
측정하는 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
5,425,835
5,425,835

매출채권
-
98,329,919
98,329,919

기타채권
-
12,207,398
12,207,398

파생금융자산
1,721,424
-
1,721,424

기타비유동금융자산
-
2,141,892
2,141,892

합 계
1,721,424
118,105,044
119,826,468

6-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과 목
위험회피회계
적용 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

매입채무
-
104,304,484
104,304,484

기타채무
-
36,440,125
36,440,125

차입금
-
87,507,242
87,507,242

파생금융부채
5,838,686
-
5,838,686

기타금융부채
-
792,844
792,844

리스부채
-
1,639,457
1,639,457

사채
-
99,866,782
99,866,782

합 계
5,838,686
330,550,934
336,389,620

(전기말)
(단위: 천원)

과 목
위험회피회계
적용 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

매입채무
-
115,591,426
115,591,426

기타채무
-
35,817,215
35,817,215

차입금
-
118,115,384
118,115,384

파생금융부채
542,835
-
542,835

기타금융부채
-
552,381
552,381

리스부채
-
2,984,187
2,984,187

사채
-
140,855,934
140,855,934

합 계
542,835
413,916,527
414,459,362

6-3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
파생상품
금융자산
금융부채
합 계

위험회피
회계 적용

당기손익-공정가치 측정
상각후원가로 측정
상각후원가로 측정

판매관리비

대손충당금환입
-
-
(1,872,837)
-
(1,872,837)

기타영업외손익

외환차익
-
-
4,309,599
2,766,977
7,076,576

외화환산이익
-
-
23,165
2,210,538
2,233,703

외환차손
-
-
5,019,661
2,615,486
7,635,147

외화환산손실
-
-
568,195
1,759
569,954

금융손익

이자수익
-
-
68,741
-
68,741

외환차익(금융)
-
-
-
687,930
687,930

외화환산이익(금융)
-
-
-
6,385,971
6,385,971

파생상품평가손실
6,378,716
-
-
-
6,378,716

파생상품거래이익
-
243,974
-
-
243,974

파생상품거래손실
-
1,014,711
-
-
1,014,711

이자비용
-
-
-
7,292,262
7,292,262

외환차손(금융)
-
-
1
-
1

(전기)
(단위: 천원)

과 목
파생상품
금융자산
금융부채
합 계

위험회피
회계 적용

당기손익-공정가치 측정
상각후원가로 측정
상각후원가로 측정

판매관리비

대손충당금환입
-
-
(2,005,342)
-
(2,005,342)

기타영업외손익

외환차익
-
-
4,778,880
1,370,459
6,149,338

외화환산이익
-
-
9,611
828,720
838,331

외환차손
-
-
3,410,220
4,510,595
7,920,814

외화환산손실
-
-
391,562
2,423
393,985

투자자산처분손실
-
-
593,838
-
593,838

금융손익

이자수익
-
-
101,316
-
101,316

외환차익(금융)
-
-
47
511,422
511,469

파생상품평가이익
1,721,424
557,509
-
-
2,278,933

파생상품평가손실
542,835
(157,655)
-
-
385,180

파생상품거래이익
-
352,133
-
-
352,133

파생상품거래손실
-
956,012
-
-
956,012

이자비용
-
-
-
7,959,602
7,959,602

외환차손(금융)
-
-
51
-
51

외화환산손실(금융)
-
-
-
1,893,753
1,893,753

6-4 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
합 계
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금및현금성자산
153,861,120
4,880
153,856,240
-

매출채권
91,817,667
-
-
91,817,667

기타채권
4,247,091
-
-
4,247,091

파생금융자산
7,255
-
7,255
-

기타금융자산
2,054,462
-
-
2,054,462

합 계
251,987,595
4,880
153,863,495
98,119,220

금융부채

매입채무
104,304,484
-
-
104,304,484

기타채무
36,440,125
-
-
36,440,125

차입금
87,507,242
-
87,507,242
-

파생금융부채
5,838,686
-
5,838,686
-

기타금융부채
792,844
-
-
792,844

리스부채
1,639,457
-
-
1,639,457

사채
99,866,782
-
99,866,782
-

합 계
336,389,620
-
193,212,710
143,176,910

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
합 계
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금및현금성자산
5,425,835
5,456
5,420,379
-

매출채권
98,329,919
-
-
98,329,919

기타채권
12,207,398
-
-
12,207,398

파생금융자산
1,721,424
-
1,721,424
-

기타금융자산
2,141,892
-
-
2,141,892

합 계
119,826,468
5,456
7,141,803
112,679,209

금융부채

매입채무
115,591,426
-
-
115,591,426

기타채무
35,817,215
-
-
35,817,215

차입금
118,115,384
-
118,115,384
-

파생금융부채
542,835
-
542,835
-

기타금융부채
552,381
-
-
552,381

리스부채
2,984,187
-
-
2,984,187

사채
140,855,934
-
140,855,934
-

합 계
414,459,362
-
259,514,153
154,945,209

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

-
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

-
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-
표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정

-
파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정

-
파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

6-5 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
당기말
전기말

기타비유동금융자산
당좌개설보증금
16,500
16,500

7. 매출채권및기타채권

7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말

매출채권
매출채권
94,553,827
103,366,898

대손충당금
(2,736,160)
(5,036,979)

소 계
91,817,667
98,329,919

기타채권
미수금
4,246,534
12,207,245

미수수익
557
153

소 계
4,247,091
12,207,398

합 계
96,064,758
110,537,317

7-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,036,979
7,042,320

대손충당금전입액(환입액)
(1,872,837)
(2,005,341)

제각
(427,982)
-

기말금액
2,736,160
5,036,979

7-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월이하
2,897,267
342,978

4-6개월
2,953,303
1,318,646

7-12개월
399,444
1,044,681

12개월초과
4,912,097
5,017,074

합 계
11,162,111
7,723,379

당사는 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

7-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월이하
426,889
445,796

4-6개월
400,340
320,582

7-12개월
272,608
743,972

12개월초과
1,636,323
3,526,629

합 계
2,736,160
5,036,979

7-5 금융자산의 양도

당기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 22,373,174천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 13 참조). 당기말 현재 양도된 단기채권의 장부금액은 22,373,174천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

8. 재고자산 

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
4,548,583
(102,539)
4,446,044
4,151,910
(53,285)
4,098,625

제품
42,907,434
(2,002,295)
40,905,139
46,964,451
(1,063,897)
45,900,554

가공제품
7,537,825
(265,484)
7,272,341
6,400,636
(144,488)
6,256,148

반제품
13,048,993
(3,515)
13,045,478
25,195,551
(3,515)
25,192,036

재공품
9,043,294
-
9,043,294
10,854,650
-
10,854,650

원재료
18,713,426
(198,138)
18,515,288
17,712,649
(213,492)
17,499,157

저장품
1,540,566
(71,063)
1,469,503
1,703,267
(83,593)
1,619,674

미착품
1,797,518
-
1,797,518
738,984
-
738,984

합 계
99,137,639
(2,643,034)
96,494,605
113,722,098
(1,562,270)
112,159,828

재고자산 평가와 관련하여 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,080,763천원이며 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,415,159천원입니다. 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 수출입은행의 대출한도 40,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 52,000,000천원입니다.

9. 기타유동자산 

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,332,539
1,020,768

선급비용
982,593
1,279,420

부가세대급금
757,043
2,205,801

합 계
4,072,175
4,505,989

10. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식 

10-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기업명
주요 영업활동
영업소재지
설립연도
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
사천휴비스화섬유한공사
폴리에스텔 원면생산
중국 사천
2002년
12월
95.00
10,729,994
95.00
10,729,994

㈜휴비스글로벌
서비스업, 
경영컨설팅
대한민국 서울
2018년
12월
100.00
20,800,000
100.00
12,200,000

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬
 유한공사)
폴리에스텔 원사가공
중국 항주
2005년
12월
30.00
8,540,306
30.00
8,540,306

㈜티에스케이코퍼레이션
(주1)
환경기초시설 운영관리 
및 엔지니어링 서비스
대한민국 서울
2004년
12월
-
-
16.52
118,767,699

합 계

40,070,300

150,237,999

(주
1) 당기 중 관계기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션에 대한 보통주 전부에 대하여 재무구조 개선 및 투자 재원 확보 등을 목적으로 주식을 양도하였습니다. 동 거래에 따라 당사가 당기 인식한 관계기업투자처분이익은 76,097,874천원입니다. (주석 21 참조)

10-2 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업이익
당기순손익
포괄손익

사천휴비스화섬유한공사
56,629,397
41,451,498
39,801,901
-
227,384,701
11,318,170
8,889,941
8,889,941

㈜휴비스글로벌
522,509
19,237,625
-
-
-
(173,232)
(268,561)
(268,561)

항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
20,871,675
28,403,840
4,459,434
240,930
17,025,847
577,613
1,033,060
1,033,060

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업이익
당기순손익
포괄손익

사천휴비스화섬유한공사
76,211,356
42,891,626
67,432,684
-
219,863,106
1,168,688
(234,937)
(234,937)

㈜휴비스글로벌
105,166
11,323,530
-
-
-
(784,230)
(697,316)
(697,316)

항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
17,901,415
6,076,706
9,769,510
-
29,262,545
2,356,266
2,124,726
2,124,726

㈜티에스케이코퍼레이션
139,407,675
301,261,725
62,617,712
110,383,073
73,619,462
(24,521,135)
(25,043,794)
(25,073,698)

11. 유형자산 

11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
정부보조금
장부금액

토지
130,220,200
-
-
-
130,220,200

건물
126,514,717
(47,761,429)
-
(4,656)
78,748,632

구축물
17,307,285
(7,724,133)
-
-
9,583,152

기계장치
646,858,723
(498,013,405)
(6,545,338)
(597,069)
141,702,911

차량운반구
2,243,767
(1,920,800)
-
-
322,967

건설중인자산
29,626,885
-
(539,662)
(272,318)
28,814,905

미착기계
2,362,453
-
-
(10,712)
2,351,741

기타유형자산
11,474,006
(10,608,682)
-
-
865,324

사용권자산
5,038,015
(3,237,920)
-
-
1,800,095

합 계
971,646,051
(569,266,369)
(7,085,000)
(884,755)
394,409,927

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
정부보조금
장부금액

토지
130,220,200
-
-
-
130,220,200

건물
116,437,899
(44,494,106)
-
(4,853)
71,938,940

구축물
16,396,447
(7,173,511)
-
-
9,222,936

기계장치
610,556,913
(471,243,755)
(647,890)
(992,784)
137,672,484

차량운반구
2,174,986
(1,904,836)
-
-
270,150

건설중인자산
42,268,628
-
-
(71,920)
42,196,708

미착기계
1,530,373
-
-
(1,245)
1,529,128

기타유형자산
11,823,030
(10,718,940)
-
-
1,104,090

사용권자산
4,827,450
(1,632,389)
-
-
3,195,061

합 계
936,235,926
(537,167,537)
(647,890)
(1,070,802)
397,349,697

11-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손(주1)
손상차손환입
대 체(주2)
합 계

토지
130,220,200
-
-
-
-
-
-
130,220,200

건물
71,938,940
-
-
(3,267,127)
-
-
10,076,819
78,748,632

구축물
9,222,936
-
(20,582)
(570,376)
(64,406)
-
1,015,580
9,583,152

기계장치
137,672,484
-
(918,845)
(31,494,819)
(7,350,026)
647,890
43,146,227
141,702,911

차량운반구
270,150
13,210
(7)
(115,573)
-
-
155,187
322,967

건설중인자산
42,196,708
42,564,502
(2,000,000)
-
(539,662)
-
(53,406,643)
28,814,905

미착기계
1,529,128
2,272,017
-
-
-
-
(1,449,404)
2,351,741

기타유형자산
1,104,090
63,160
(94)
(462,457)
-
-
160,625
865,324

사용권자산
3,195,061
210,565
-
(1,605,531)
-
-
-
1,800,095

합 계
397,349,697
45,123,454
(2,939,528)
(37,515,883)
(7,954,094)
647,890
(301,609)
394,409,927

(주1) 당기에 인식한 손상차손 중 7,085백만원은 당사의 일부 사업부의 유형자산을 감액한 것으로 손익계산서의 영업외비용에 포함되었습니다. 당기말 현재 회수가능액40,183백만원은 사용가치에 근거하였으며, 현금창출단위 수준에서 결정되었습니다.손상을 인식한 현금창출단위의 사용가치를 결정함에 있어 7.53%의 세후이자율로 미래기대현금흐름을 할인하였습니다. 
(주2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 301,609천원이 포함된 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
회계변경
누적효과
취 득
처 분
감가상각비
대 체
합 계

토지
130,295,800
-
-
(75,600)
-
-
130,220,200

건물
79,344,537
-
-
(8,390,077)
(3,064,571)
4,049,051
71,938,940

구축물
11,039,064
-
-
(1,302,649)
(563,488)
50,009
9,222,936

기계장치
141,152,105
-
-
(2,880,963)
(28,726,991)
28,128,333
137,672,484

차량운반구
266,009
-
-
(10)
(86,628)
90,779
270,150

건설중인자산
10,856,026
-
61,852,499
-
-
(30,511,817)
42,196,708

미착기계
846,014
-
3,004,270
-
-
(2,321,156)
1,529,128

기타유형자산
1,611,477
-
33,770
(62,923)
(543,771)
65,537
1,104,090

사용권자산
-
4,827,450
-
-
(1,632,389)
-
3,195,061

합 계
375,411,032
4,827,450
64,890,539
(12,712,222)
(34,617,838)
(449,264)
397,349,697

11-3 당기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산
장부금액
설정금액
관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물
111,399,224
99,814,000
우리은행 일괄여신 및 
수입신용장 개설한도

USD 25,927

11-4

당기말 현재 당사는 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,667,291,734천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 보고기간종료일 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
531,000
-
-
531,000

산업재산권
3,219,672
(1,562,027)
-
1,657,645

소프트웨어
2,756,249
(2,168,965)
-
587,284

회원권
5,430,650
-
(2,017,975)
3,412,675

합 계
11,937,571
(3,730,992)
(2,017,975)
6,188,604

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
531,000
-
-
531,000

산업재산권
2,840,446
(1,286,995)
-
1,553,451

소프트웨어
2,449,539
(1,974,768)
-
474,771

회원권
5,430,650
-
(2,208,983)
3,221,667

합 계
11,251,635
(3,261,763)
(2,208,983)
5,780,889

12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체(주1)
상각비
손상차손환입
합 계

영업권
531,000
-
-
-
-
531,000

산업재산권
1,553,451
379,225
-
(275,031)
-
1,657,645

소프트웨어
474,772
5,101
301,609
(194,198)
-
587,284

회원권
3,221,667
-
-
-
191,008
3,412,675

합 계
5,780,890
384,326
301,609
(469,229)
191,008
6,188,604

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
손상차손환입
합 계

영업권
531,000
-
-
-
-
531,000

산업재산권
1,348,191
448,276
-
(243,016)
-
1,553,451

소프트웨어
759,024
-
-
(284,253)
-
474,771

회원권
3,320,765
290,901
(591,642)
-
201,643
3,221,667

합 계
5,958,980
739,177
(591,642)
(527,269)
201,643
5,780,889

13. 차입금 및 사채 

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재
연이자율(%)
당기말
전기말

원화단기차입금
수출입은행
-
-
30,000,000

원화단기차입금
산업은행
-
-
7,000,000

원화단기차입금
산업은행
2.16
10,000,000
-

외화단기차입금
씨티은행
-
-
20,687,929

외화단기차입금
씨티은행
1M Libor+0.7
9,165,964
-

외화단기차입금
씨티은행
1M Libor+0.7
5,313,796
-

외화단기차입금
씨티은행
1M Libor+0.7
3,546,863
-

매출채권양도
우리은행 외(주1)
1.04~2.07
22,373,174
39,341,518

합 계
50,399,797
97,029,447

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보로 제공되었습니다.

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재
연이자율(%)
만기
당기말
전기말

원화장기차입금
우리은행
-
-
-
30,050

원화장기차입금
우리은행
-
-
-
165,300

원화장기차입금
우리은행
1.75
2021.03.15
80,550
402,750

원화장기차입금
우리은행
"
2022.03.15
385,000
693,000

외화장기차입금
하나은행
3M Libor+1.7
2022.05.06
18,601,470
19,794,837

외화장기차입금
하나은행
3M Libor+2.4
2023.06.29
18,040,425
-

소 계
37,107,445
21,085,937

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)
(388,550)
(825,550)

합 계
36,718,895
20,260,387

13-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기
당기말 현재
연이자율(%)
인수기관
당기말
전기말

제16회 무보증공모사채
2018.07.03
2021.07.03
3.54
한국투자증권 외
50,000,000
50,000,000

제17회 무보증공모사채
2019.07.02
2022.07.02
2.32
한국투자증권 외
50,000,000
50,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)
2017.06.28
2020.06.29
-
하나은행
-
20,309,252

해외 FRN($9,000,000)
2017.11.16
2020.11.16
-
하나은행
-
10,420,200

해외 FRN($9,000,000)
2017.11.16
2020.11.16
-
우리은행
-
10,420,200

사채액면금액 합계
100,000,000
141,149,652

차감: 사채할인발행차금
(133,218)
(293,719)

차감: 유동성사채
(49,967,235)
(41,126,971)

차 감 계
49,899,547
99,728,962

14. 기타유동부채 

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
427,824
2,336,005

예수금
1,827,355
1,093,523

합 계
2,255,179
3,429,528

15. 종업원급여

15-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
49,850,353
51,824,171

사외적립자산의 공정가치
(국민연금전환금 포함)
(44,820,115)
(38,070,351)

순확정급여부채
5,030,238
13,753,820

15-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
51,824,171
52,591,295

당기근무원가
4,933,784
5,447,948

과거근무원가
-
553,878

이자비용
1,331,294
1,505,031

확정급여제도의 재측정요소
548,458
124,051

퇴직급여지급액
(8,787,354)
(8,398,032)

기말확정급여채무
49,850,353
51,824,171

15-3 당기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,933,784
5,447,948

과거근무원가
-
553,878

순이자비용
428,660
271,949

합 계
5,362,444
6,273,775

매출원가
3,916,051
4,180,001

판매비와관리비
1,127,773
1,723,027

연구비
318,620
370,747

15-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
38,070,351
48,199,956

사외적립자산의 수익
902,634
1,233,082

확정급여제도의 재측정요소
(299,681)
(547,755)

사용자의 기여금
10,000,000
-

지급액
(3,853,189)
(10,814,932)

기말사외적립자산의 공정가치
44,820,115
38,070,351

15-5 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,099,101천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

15-6 당기 및 전기 중 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(인구통계학적 가정)

구 분
당기
전기

사망율
중도퇴직율
사망율
중도퇴직율

남자
여자
남자
여자

30세
0.01%
0.00%
6.03%
0.01%
0.00%
6.03%

40세
0.02%
0.01%
2.36%
0.02%
0.01%
2.36%

50세
0.04%
0.02%
1.54%
0.04%
0.02%
1.54%

(재무적 가정)

구 분
당기
전기

할인율
3.17%
2.60%

기대임금상승률
2.59%
2.57%

15-7 보고기간 종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율(1%변동)
(3,407,705)
3,934,318

기대임금상승률(1%변동)
4,010,954
(3,528,191)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율(1%변동)
(3,560,803)
4,110,516

기대임금상승률(1%변동)
4,164,530
(3,666,776)

15-8 기타장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급비용
2,229,315
1,957,253

16. 위험회피활동 및 파생상품

16-1 당기말 현재 당사가 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관
약정일
만기일
약정액
수취-변동
이자율(%)
지급-고정
이자율(%)
파생상품
자산(부채)
평가손익
누적
기타포괄손익

당기손익
기타포괄손익

씨티은행
2019.01.29
2020.01.29
USD 17,868
1M Libor+0.7
2.85
-
-
18,025
-

씨티은행
2020.01.31
2021.01.31
USD 8,425
1M Libor+0.7
2.65
(853,284)
(834,036)
(19,248)
(19,248)

씨티은행
2020.03.26
2021.03.26
USD 4,884
1M Libor+0.7
2.40
(709,474)
(686,204)
(23,270)
(23,270)

씨티은행
2020.04.16
2021.04.16
USD 3,260
1M Libor+0.7
2.20
(471,878)
(453,137)
(18,740)
(18,740)

하나은행
2017.06.28
2020.06.29
USD 17,541
3M Libor+1.4
2.90
-
-
52,334
-

하나은행
2017.11.16
2020.11.16
USD 9,000
3M Libor+1.4
3.35
-
-
88,564
-

하나은행
2019.05.07
2022.05.06
USD 17,097
3M Libor+1.7
3.10
(1,775,730)
(1,398,530)
(39,529)
(377,201)

하나은행
2020.06.29
2023.06.29
USD 16,581
3M Libor+2.4
2.60
(2,028,320)
(1,959,575)
(68,745)
(68,745)

우리은행
2017.11.16
2020.11.16
USD 9,000
3M Libor+1.59
3.33
-
-
67,234
-

합 계
(5,838,686)
(5,331,482)
56,625
(507,204)

16-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
거래목적
파생상품자산

하나은행
통화선도
7,255

17. 배출원가

17-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구 분
2018년도
2019년도
2020년도

무상할당배출권
589,354
589,354
589,354

17-2 당기 및 전기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(수량단위: tCO2)

구 분
2018년도
2019년도
2020년도

기초수량
46,828
86,423
135,261

무상할당
589,354
589,354
589,354

배출
(549,759)
(468,849)
(540,000)

매각
-
(58,500)
(70,000)

취소
-
(13,167)
(19,927)

기말수량
86,423
135,261
94,688

(전기)
(수량단위: tCO2)

구 분
2018년도
2019년도
2020년도

기초수량
46,828
86,423
-

무상할당
589,354
589,354
589,354

배출
(549,759)
-
-

매각
-
(58,500)
-

기말수량
86,423
617,277
589,354

17-3 당기의 온실가스 배출량 추정치는 540,000tCO2이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 468,849tCO2입니다.

18. 자본금 및 기타불입자본

18-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

전액납입된 보통주식수
34,500,000주
34,500,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

자본금
172,500,000,000원
172,500,000,000원

18-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
40,257,320
40,257,320

자기주식
(18,054,840)
(18,054,840)

합 계
22,202,480
22,202,480

(주1) 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 
(주2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금 및 기타자본구성요소

19-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)

이익준비금
7,452,513
6,958,857

미처분이익잉여금
225,790,863
154,159,603

합 계
233,243,376
161,118,460

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
161,118,460
163,078,031

배당금 지급
(4,936,548)
(9,873,097)

당기순이익
77,714,531
8,430,816

확정급여제도의 재측정요소
(653,067)
(517,290)

기말금액
233,243,376
161,118,460

19-3 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)
===================

제21기
2020년 1월 1일부터
2020년 12월 31일까지
제20기
2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지

처분예정일

2021
년
3월 11일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 휴비스
(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금
225,790,863
154,159,603

1. 전기이월미처분이익잉여금
148,729,400
146,246,077

2. 당기순이익
77,714,531
8,430,816

3. 확정급여제도의 재측정요소
(653,068)
(517,290)

II. 이익잉여금 처분액
10,860,406
5,430,203

1. 이익준비금
987,310
493,655

2. 배당금
9,873,096
4,936,548

III. 차기이월미처분이익잉여금
214,930,457
148,729,400

19-4 당기 및 전기 중 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

보통주
34,500,000주
34,500,000주

자기주식
1,589,680주
1,589,680주

배당받을 주식
32,910,320주
32,910,320주

배당률
6%
3%

배당금액
9,873,096
4,936,548

한편, 상기 배당금에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구 분
산 식
산정비율

당기
전기

배당성향
배당금액/당기순이익
12.70%
58.55%

배당수익률
주당배당금/주가(주1)
2.21%
2.45%

(주1) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일)전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

19-5 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(390,547)
(434,148)

한편, 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(434,148)
(297,841)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
43,601
(136,307)

기말금액
(390,547)
(434,148)

20. 영업이익 

20-1 매출액 

1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출
695,290,722
806,763,091

상품매출
27,758,058
29,144,184

용역매출
10,313,317
9,356,958

소 계
733,362,097
845,264,233

임대매출
95,864
112,935

합 계
733,457,961
845,377,168

2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지리적시장

국내
269,332,554
283,291,867

해외
464,029,543
561,972,366

합 계
733,362,097
845,264,233

수익인식시기

한 시점에 인식
733,362,097
845,264,233

기간에 걸쳐 인식
-
-

합 계
733,362,097
845,264,233

20-2 매출원가 

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
608,301,174
731,781,550

상품매출원가
25,872,914
26,533,254

용역매출원가
10,313,317
9,356,958

합 계
644,487,405
767,671,762

20-3 판매비와 관리비 

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
12,085,993
10,520,645

퇴직급여
1,303,420
3,470,975

복리후생비
2,817,065
2,250,672

운반비
22,783,452
18,938,666

외부용역수수료
3,382,028
3,272,781

판매수수료
2,046,497
2,573,374

견본비
382,716
466,632

포장비
1,224,953
1,387,963

대손충당금환입
(1,872,837)
(2,005,342)

감가상각비
1,665,465
2,901,556

무형자산상각비
469,229
527,269

지급임차료
741,265
723,889

기타지급수수료
1,001,302
1,755,293

경상개발비
8,148,941
10,561,039

기타판관비
4,982,859
16,047,773

합 계
61,162,348
73,393,185

20-4 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
18,010,972
37,167,660

원재료 및 상품 등 매입액
379,100,066
487,249,979

종업원급여
77,562,413
69,585,265

감가상각비
37,515,883
34,617,838

무형자산상각비
469,229
527,269

운반비
34,385,566
38,674,521

지급수수료
11,099,592
14,132,244

외주가공비
12,314,687
14,887,098

광고선전비
452,221
508,083

기타비용
134,739,125
143,714,990

합 계
705,649,754
841,064,947

21. 기타영업외손익 

21-1 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
7,076,576
6,149,338

외화환산이익
2,233,703
838,331

유형자산처분이익
32,461
2,875,064

유형자산손상차손환입
647,890
-

무형자산처분이익
-
2,723

무형자산손상차손환입
191,008
201,643

용역료수익
244,653
286,731

폐품매각대
337,949
434,492

관계기업투자처분이익
76,097,874
3,205,448

기타
3,531,306
1,369,304

합 계
90,393,420
15,363,074

21-2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
7,635,147
7,920,814

외화환산손실
569,954
393,985

유형자산처분손실
650,097
6,049

무형자산처분손실
-
12,092

유형자산손상차손
7,954,094
-

투자자산처분손실
-
593,838

기타
3,397,852
757,473

합 계
20,207,144
9,684,251

22. 금융손익 

22-1 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
68,741
101,316

배당금수익
3,407,721
7,618,213

외환차익
687,930
511,469

외화환산이익
6,385,971
-

파생상품평가이익
-
2,278,933

파생상품거래이익
243,974
352,133

합 계
10,794,337
10,862,064

22-2 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,292,262
7,959,602

외환차손
1
52

외화환산손실
-
1,893,753

파생상품평가손실
6,378,716
385,180

파생상품거래손실
1,014,711
956,012

합 계
14,685,690
11,194,599

23. 법인세비용

23-1 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
18,878,644
940,010

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)
2,590,403
87,493

자본에 직접 반영한 법인세
182,048
200,190

전기법인세조정
(5,262,497)
-

법인세비용
16,388,598
1,227,693

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)
(2,318,116)
272,287

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산
272,287
359,780

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,590,403)
(87,493)

23-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
94,103,129
9,658,509

적용세율에 따른 법인세
22,310,957
2,100,872

조정사항
(5,922,359)
(873,179)

비공제비용
348,533
598,342

비과세수익
(342,363)
(143,667)

이연법인세자산 미인식효과
484,311
194,018

추납액(환급액)
(5,262,497)
(328,802)

세액공제ㆍ감면
(1,139,854)
(1,751,715)

기타(세율차이 등)
(10,489)
558,645

법인세비용
16,388,598
1,227,693

유효세율
17.42%
12.71%

23-3 당기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
당기말

미수이자
(35)
(93)
(128)

장기미지급비용
450,168
62,574
512,742

확정급여부채
1,660,143
(871,566)
788,577

사용권자산 및 리스부채
(26,796)
(780)
(27,576)

대손충당금
892,685
(490,609)
402,076

재고자산평가손실
359,322
248,576
607,898

무형자산손상차손
508,066
(43,932)
464,134

유형자산손상차손
149,015
1,480,535
1,629,550

미지급비용
874,880
24,182
899,062

국고보조금
235,102
(23,852)
211,250

기타
2,008,279
(753,633)
1,254,646

토지재평가
(10,305,899)
-
(10,305,899)

이월결손금
1,715,642
(1,715,642)
-

이월세액공제
1,751,715
(506,163)
1,245,552

합 계
272,287
(2,590,403)
(2,318,116)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(주2) 예측가능한 미래에 종속기업 및 관계기업주식의 처분이 희박한 종속기업 및 관계기업의 일시적차이 중 34,776,788천원에 대한 이연법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다
.

23-4 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
당기말

미수이자
(51)
16
(35)

임차보증금
27,156
(27,156)
-

장기미지급비용
472,730
(22,562)
450,168

선급비용
(26,214)
26,214
-

확정급여부채
59,935
1,600,207
1,660,143

사용권자산 및 리스부채
-
(26,796)
(26,796)

대손충당금
1,216,292
(323,607)
892,685

재고자산평가손실
655,035
(295,713)
359,322

무형자산손상차손
531,954
(23,888)
508,066

매각예정자산손상차손
4,238,446
(4,238,446)
-

유형자산손상차손
142,536
6,479
149,015

미지급비용
1,126,795
(251,915)
874,880

국고보조금
385,392
(150,290)
235,102

기타
1,394,506
613,773
2,008,279

토지재평가
(9,864,732)
(441,167)
(10,305,899)

이월결손금
-
1,715,642
1,715,642

이월세액공제
-
1,751,715
1,751,715

합 계
359,780
(87,493)
272,287

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(주2) 예측가능한 미래에 종속기업 및 관계기업주식의 처분이 희박한 종속기업 및 관계기업의 일시적차이 중 35,129,598천원에 대한 이연법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다
.

24. 주당이익 

24-1 당기 및 전기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
77,714,531천원
8,430,816천원

가중평균유통보통주식수
32,910,320주
32,910,320주

기본주당당기순이익
2,361원
256원

한편, 당기와 전기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행보통주식수
34,500,000주
34,500,000주

자기주식
1,589,680주
1,589,680주

가중평균유통보통주식수
32,910,320주
32,910,320주

24-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 위험관리

25-1 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
187,374,025
258,971,317

차감: 현금및현금성자산
153,861,120
5,425,835

순부채
33,512,905
253,545,482

자본
427,555,308
355,386,792

순부채 대 자본비율
7.84%
71.34%

25-2 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다.

25-3 환위험관리

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

-
모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.

-
외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 하여서는 안된다.

-
환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
49,875,320
67,948,295
61,571,161
75,435,766

EUR
4,502,648
3,844,405
793,718
656,294

JPY
207,433
173,163
273,640
274,882

합 계
54,585,401
71,965,863
62,638,519
76,366,942

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동 시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(584,792)
584,792
(374,374)
374,374

EUR
185,447
(185,447)
159,406
(159,406)

JPY
(3,310)
3,310
(5,086)
5,086

합 계
(402,655)
402,655
(220,054)
220,054

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

25-4 이자율위험관리

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

아래 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 장기차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 차입금의 경우 당기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 수행하였으며, 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이 사용되고 있고, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 

만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기말 당사의 당기순이익은 2,328천원 감소/증가 할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

25-5 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

25-5-1 당기말 현재 매출채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권 발생일수
합 계

3개월 미만
3~6개월 미만
6~9개월 미만
9~12개월 미만
12개월 초과
(주2)

기대신용손실율
0.75%
8.33%
30.69%
59.26%
100.00%

장부금액(주1)
56,918,582
4,805,999
431,673
236,462
6,510,263
68,902,979

기대신용손실
426,889
400,340
132,481
140,128
1,636,322
2,736,160

(주1) 해당 매출채권 장부금액은 수출보험채권 및 매출채권할인 금액 등이 제외된 금액입니다. 
(주2) 12개월 초과 채권 중 일부 거래처에 대해 담보를 설정받고 있으며, 따라서 해당담보가치를 고려하여 기대신용손실을 산정하였습니다. 

한편, 매출채권에 대해 개별평가로 설정한 대손충당금은 없습니다.

당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.

25-5-2 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
153,861,120
153,856,240

매출채권
91,817,667
91,817,667

기타채권
4,247,091
4,247,091

기타금융자산
2,054,462
2,054,462

합 계
251,980,340
251,975,460

25-6 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자상품
147,355,139
21,000
-
147,376,139

이자부상품(주1)
105,157,712
88,854,872
-
194,012,584

합 계
252,512,851
88,875,872
-
341,388,723

(주1) 이자부상품에는 관련 금융부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으므로 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다.

26. 특수관계자거래 

26-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

공동지배기업
㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업
사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사

관계기업
항주영성고섬고분유한공사(구, 항주휴비스영성화섬유한공사), Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타
㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜메디켐, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, ㈜솔리드아이오닉스, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주),인터베스트바이오펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, 인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사

26-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출 등
매입 등

재화
용역
재화
용역
유무형자산

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
3,096
77,666
-
10,840
-

종속기업
사천휴비스화섬유한공사
40,396,806
-
613,351
88,057
-

㈜휴비스글로벌
-
32,736
-
-
-

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
426,356
57,047
-
-
-

Huvis Indorama Advanced 
 Materials, LLC
3,368,987
-
-
-
-

기타
㈜삼양사
5,704,617
330,870
185,933
54,451
-

㈜삼양데이터시스템
4,392
-
-
1,109,368
5,100

㈜삼양에프앤비
168
-
-
-
-

삼양이노켐㈜
1,176
-
-
-
-

㈜삼양바이오팜
8,949
-
-
-
-

㈜삼양패키징
11,544
-
-
-
-

삼남석유화학㈜
3,528
-
131,703,061
-
-

삼양화성㈜
3,731,952
61,190
-
-
-

SK가스㈜
114,800
-
-
-
-

에스케이케미칼㈜
13,245,982
-
6,528,398
-
-

난통영성휴비스화섬신재료유한공사
4,610,787
185,434
-
356,933
-

합 계
71,633,140
744,943
139,030,743
1,619,649
5,100

당기 중 사천휴비스화섬유한공사와의 원재료 구매대행관련 총거래액은 2,948,051천원(관련원가 2,797,438천원)입니다. 

(전기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출 등
매입 등

재화
용역
유무형자산
재화
용역
유무형자산

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
-
68,859
-
-
10,840
-

종속기업
사천휴비스화섬유한공사
35,542,847
2,973
-
551,010
470,548
-

㈜휴비스글로벌
-
32,736
-
-
-
-

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
4,436,172
116,350
-
1,182
-
-

기타
㈜삼양사
13,907,104
380,968
-
63,481
69,985
-

㈜삼양데이터시스템
-
-
-
-
1,101,245
-

㈜삼양패키징
-
460
-
-
-
-

삼남석유화학㈜
-
-
-
218,156,207
-
-

삼양화성㈜
3,252,678
94,941
-
-
-
-

에스케이케미칼㈜
18,978,439
2,033,114
9,480,000
5,151,867
10,938,075
2,259,091

난통영성휴비스화섬신재료유한공사
9,107,031
170,470
-
33,215
179,852
-

합 계
85,224,271
2,900,871
9,480,000
223,956,962
12,770,545
2,259,091

전기 중 사천휴비스화섬유한공사와의 원재료 구매대행관련 총거래액은 21,657,836천원(관련원가 21,854,818천원)입니다.

26-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
배당금지급
1,319,625
2,639,250

에스케이디스커버리㈜
1,319,625
2,639,250

종속기업
㈜휴비스글로벌
현금출자
8,600,000
8,200,000

사천휴비스화섬유한공사
배당금수령
2,376,021
7,618,213

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
배당금수령
1,031,700
-

26-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니
다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
사천휴비스화섬유한공사
10,417,698
892,059
-
-

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
-
53,281
-
-

Huvis Indorama Advanced 
 Materials, LLC
1,017,062
-
-
-

기타
㈜삼양사
417,212
32,322
11,938
4,861

㈜삼양데이터시스템
-
-
-
104,699

㈜삼양바이오팜
-
2,242
-
994

삼남석유화학㈜
-
-
33,054,425
-

삼양화성㈜
234,523
517
-
-

SK가스㈜
64,240
-
-
-

에스케이케미칼㈜
3,840,725
12,877
367,360
-

난통영성휴비스화섬신재료유한공사
-
61,246
-
-

합 계
15,991,460
1,054,544
33,433,723
110,554

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

공동지배기업
㈜삼양홀딩스
-
5,589
-
993

종속기업
사천휴비스화섬유한공사
13,248,213
9,085,457
-
-

관계기업
항주영성고섬고분유한공사
(구,항주휴비스영성화섬유한공사)
106,491
111,862
-
-

기타
㈜삼양사
440,891
29,757
-
4,834

㈜삼양데이터시스템
-
-
-
93,761

㈜삼남석유화학
-
-
41,288,026
36,664

삼양화성㈜
338,418
6,961
-
-

에스케이케미칼㈜
105,931
536
936,135
62,406

난통영성휴비스화섬신재료유한공사
443,334
79,284
-
-

합 계
14,683,278
9,319,446
42,224,161
198,658

26-5 당기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대하여 차입금 지급보증을 제공하고 있으며 차입금액은 49,366,912천원, 채무보증 금액은 24,683,456천원입니다.

26-6 당기 및 전기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
507,067
431,391

퇴직급여
79,000
76,401

27. 우발채무와 약정사항

27-1 당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분
약정한도
거래은행

당좌차월
7,500,000
우리은행 외 1개

무역금융
USD 30,000
우리은행 외 3개

64,000,000

일반대출
USD 17,600
씨티은행

55,000,000
산업은행 외 1개

포괄약정(주1)
USD 25,000
농협은행

L/C
USD 46,150
하나은행 외 2개

DA/ DP
USD 13,000
우리은행 외 1개

L/C, DA/DP(주1)
USD 2,000
씨티은행

사전 Credit Line
40,000,000
우리은행

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 2,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

27-2 당기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 20,038,798천원의 담보를 제공하고 있습니다.

28. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
388,550
145,250

사채의 유동성대체
49,967,235
41,238,434

사채의 장기차입금 대환
20,000,000
-

건설중인자산의 본계정대체
53,406,643
30,062,553

유형자산 취득관련 미지급금 증감
(320,737)
1,839,842

매각예정자산의 관계기업투자 대체
-
118,767,699

29. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름
이자비용
외화환산손익
대체
기타(주1)
당기말

단기차입금
97,029,447
(43,968,343)
-
(2,661,307)
-
-
50,399,797

유동성장기차입금
825,550
(825,550)
-
-
388,550
-
388,550

유동성사채
41,126,971
(19,890,000)
22,681
(1,259,652)
29,967,235
-
49,967,235

유동리스부채
1,575,188
-
-
-
(221,617)

1,353,571

장기차입금
20,260,387
-
-
(3,152,942)
19,611,450
-
36,718,895

사채
99,728,962
-
133,168
-
(49,967,235)
4,652
49,899,547

미지급배당금
-
(4,936,548)
-
-
-
4,936,548
-

비유동리스부채
1,409,000
(1,651,350)
96,055
-
221,617
210,564
285,886

합계
261,955,505
(71,271,791)
251,904
(7,073,901)
-
5,151,764
189,013,481

(주1) 기타항목은 배당결의 및 리스변경 등으로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름
이자비용
외화환산손익
대체
기타(주1)
전기말

단기차입금
57,404,342
39,448,598
-
176,507
-
-
97,029,447

유동성장기차입금
970,800
(970,800)
-
-
825,550
-
825,550

유동성사채
40,888,537
(41,000,000)
-
-
41,238,434
-
41,126,971

유동리스부채
-
-
-
-
1,575,188
-
1,575,188

장기차입금
1,291,100
20,000,000
-
(205,163)
(825,550)
-
20,260,387

사채
89,588,625
49,792,780
175,004
1,410,987
(41,238,434)
-
99,728,962

미지급배당금
-
(9,873,096)
-
-
-
9,873,096
-

비유동리스부채
4,527,230
(1,678,790)
135,748
-
(1,575,188)
-
1,409,000

합계
194,670,634
55,718,692
310,752
1,382,331
-
9,873,096
261,955,505

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

30. 리스

30-1 일반사항
당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의리스기간은 5년이며, 차량운반구의 경우에는 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

당사는 또한 리스기간이 12개월 이하이며 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다.당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

30-2 사용권 자산
당사의 사용권자산의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득가액

전기초
4,137,730
689,720
4,827,450

감가상각비
-
-
-

전기말
4,137,730
689,720
4,827,450

당기초
4,137,730
689,720
4,827,450

취득
-
210,565
210,565

당기말
4,137,730
900,285
5,038,015

감가상각누계액

전기초
-
-
-

감가상각비
(1,459,959)
(172,430)
(1,632,389)

전기말
(1,459,959)
(172,430)
(1,632,389)

당기초
(1,459,959)
(172,430)
(1,632,389)

감가상각비
(1,459,959)
(145,572)
(1,605,531)

당기말
(2,919,918)
(318,002)
(3,237,920)

순장부금액

당기초
2,677,771
517,290
3,195,061

당기말
1,217,812
582,283
1,800,095

30-3 리스부채
당사의 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,984,187
4,527,230

취득
210,565
-

이자비용
96,055
135,748

지급리스료
(1,651,350)
(1,678,791)

기말
1,639,457
2,984,187

당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동부채

리스부채
1,353,571
1,575,187

비유동부채

리스부채
285,886
1,409,000

총리스부채
1,639,457
2,984,187

1년이내
1,353,571
1,575,187

1년 초과 5년 미만
285,886
1,409,000

30-4 당사가 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료 등 기타 영업비용

소액리스(매출원가에 포함)
45,422
147,928

소액리스(관리비에 포함)
117,866
44,211

감가상각비

사용권자산의 상각
1,605,531
1,632,389

순금융원가

리스부채의 이자비용
96,055
135,748

당사는 리스에 대하여 당기 중 총 1,814,638천원(전기: 1,870,930천원)의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 210,565천원(전기:300,220천원)의 증가가 있었습니다. 

31. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 비금융자산의 손상(주석11 참조)등 입니다.당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 COVID-19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제21기
제20기

현금배당
주당배당금(원)
보통주
300
150

우선주
-
-

배당금총액(원)
9,873,096,000
4,936,548,000

시가배당율(%)
보통주
3.6%
2.4%

우선주
-
-

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전까지 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고, 당사 홈페이지에도 게재할 예정입니다. 정기주주총회 이후 사업보고서 및 감사보고서에 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템에 공시되는 정정보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 
 - 금융감독원 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr
 - 당사 홈페이지 : www.huvis.com/

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항
 당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 : 미래에셋대우 플랫폼 V

인터넷 주소 : 「https://v.miraeassetdaewoo.com」

나. 전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 21년 3월 20일 ～ 21년 3월 29일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법: 시스템에 공인된 인증서를 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 
 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 휴대폰 인증(pass), 공동인증서( 舊증권거래
 전용 공인인증서, 舊전자거래 범용 공인인증서)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 전자투표는 기권으로 처리(미래에셋대우 전자투표관리서비스 9조)

□ 주총 집중일 주총 개최 사유

당사는 금번 21기 정기 주주총회를 주주총회 집중일을 피해서 진행하고자 하였으나, 주요경영진의 경영활동 일정, 사업보고서 작성 및 공시일정 등의 상황을 고려하여 원활한 주주총회 운영 준비를 위해서 부득이하게 주주총회 집중(예상)일인 2021년 3월 30일(화)에 개최하게 되었습니다. 
향후 주주총회 개최시 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.

□ 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내
 주주총회장에 온도 체크기를 비치할 예정이며 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

참고로, 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 주주간 간격이 유지되도록 좌석을 배치할 예정이며, 코로나-19 확진자 발생으로 인한 주주총회장 폐쇄 등의 사유 발생시 관련 사항은 지체없이 공시할 예정입니다. 주주님들의 양해를 부탁드립니다.