SG&G — 의결권대리행사권유참고서류 (20210312)
제출인: SG&G

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)SG&G

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3 월 11 일

권 유 자:
성 명: (주)에스지엔지
주 소: 경기도 안산시 단원구 원시로 239-10
 (경영지원실:경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 47, SG타워 7층)
전화번호: 02-2105-6300

작 성 자:
성 명: 임 대 성
부서 및 직위: 경영지원팀
전화번호: 02-2105-6322

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)에스지엔지
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 11일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 23일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
- 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
- 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)에스지엔지
보통주
341,110
1.00
본인
자기주식

※ 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 없음
※ 지분율은 보통주 발행주식총수(34,087,196주)대비 지분율임

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
 (소유비율: %)

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이의범
최대주주
보통주
5,319,350
15.61
최대주주
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
계열회사
보통주
4,896,760
14.37
계열회사
-

(주)케이엠앤아이
계열회사
보통주
3,156,560
9.26
계열회사
-

(주)SG플래닝
계열회사
보통주
1,600,000
4.69
계열회사
-

(주)SG충방
계열회사
보통주
1,606,612
4.71
계열회사
-

김 갑 수
전임원
보통주
80,000
0.23
전임원
-

계
-
16,659,282
48.87
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

임호
보통주
0
직원
-
-

백운석
보통주
0
직원
-
-

임대성
보통주
0
직원
-
-

백기석
보통주
0
직원
-
-

신종훈
보통주
10
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 11일
2021년 03월 23일
2021년 03월 25일
2021년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재, 발행주식총수 대비 지분율 1% 이상 보유 주주 

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로606번길 47 SG타워7층
 전화번호: 02-2105-6300 / 팩스번호: 02-838-0572
- 우편 접수 여부: 가능
- 접수 기간: 2021년 3월 23일 ~ 3월 26일 정기주주총회 개시 전 도착분
- 업무상 연락처 및 담당자
 (성명) 임대성
 (부서 및 직위) 경영지원팀 부장
 (연락처) 02-2105-6300

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021 년 3 월 26 일 오전 10 시

장 소

경기도 성남시 분당구 대왕판교로606번길 47 SG타워5층

(SG&G 판교사무소 대회의실)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 16일 ～ 2021년 3월 25일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
- 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 등의 활용을 적극적으로 권장 드리며, 당사는 정부의 사업장 방역 지침을 철저하게 준수, 미준수 시 입장 제한 등의 조치를 취할 수 있음을 알려 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

▶ 재무제표의 이사회 승인 후 주주총회 보고

- 제28기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건은 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙)및 정관 제51조에 의거 외부감사인의 감사의견이 적정이고 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고로 진행될 예정입니다.

가. 해당 사업연도 영업상황의 개요

- 연결재무제표 작성 범위 변경으로 인해 2019년기와 실적 수치 차이가 발생합니다. : 2019년 12월 3일 임시주주총회 가결로 SG그룹 주요회사들에 대한 당사의 지배회사의 지위가 2020년 1월 1일부로 해지됨

나. 연결재무제표 및 (별도) 재무제표의 내용

- 당해사업연도 및 직전사업연도 실적자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입에 따라 작성되었습니다. 
- 당 연결재무제표 및 (별도)재무제표의 내용은 내부결산 자료이므로 외부감사인의 회계감사과정 및 정기주주총회 보고 위한 이사회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제28기 2020년 12월 31일 현재

제27기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당) 기
제 27(전) 기

자 산

유동자산

16,510,237,312

465,093,663,466

현금및현금성자산
5,6
2,770,204,349

90,383,133,304

단기금융자산
5,6,37
2,570,890

48,342,296,490

매출채권및기타금융자산
5,7,37
4,795,464,934

209,174,095,847

당기손익-공정가치금융자산
5,11,37
-

947,833,900

당기법인세자산

234,150,041

542,907,828

재고자산
8
2,767,454,496

101,068,986,774

기타유동자산
9
42,830,049

7,997,606,770

매각예정비유동자산
10
5,897,562,553

6,636,802,553

비유동자산

300,064,190,030

656,428,760,400

장기금융자산
5,6,37
580,000,000

1,428,849,215

장기성매출채권및
기타금융자산

5,7,37
728,500,000

23,507,792,554

당기손익-공정가치금융자산
5,11,37
-

12,867,787,802

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,11,37
16,178,262,098

18,537,203,469

관계기업투자
12
226,228,082,801

531,702,682

유형자산
13
30,055,281,550

207,330,410,474

투자부동산
14
23,327,437,957

368,209,896,864

무형자산
15
542,573,639

15,474,005,281

사용권자산
16
2,424,051,985

8,034,879,008

기타비유동자산
9
-

506,233,051

자 산 총 계

316,574,427,342

1,121,522,423,866

부 채

유동부채

32,836,487,207

370,509,717,775

매입채무및기타금융부채
5,18,37
4,463,244,405

123,219,380,972

단기차입금
5,19,37
16,014,500,000

138,352,408,677

유동성장기부채
5,19,37
10,000,000,000

77,652,099,749

당기법인세부채

-

16,001,970,607

유동리스부채
5,16
1,779,111,219

3,795,027,193

기타유동부채
20
579,631,583

11,488,830,577

비유동부채

17,712,859,576

126,705,156,524

장기성매입채무및기타금융부채
5,18,37
54,000,000

14,043,321,685

장기차입금
5,19,37
11,700,000,000

65,604,959,313

당기손익-공정가치금융부채

5,17,37
169,203,492

201,312,981

비유동리스부채

5,16
673,913,428

8,291,950,945

장기충당부채

22
-

9,863,550,154

확정급여부채
21
1,171,970,470

12,190,326,019

이연법인세부채
32
3,943,772,186

16,509,735,427

부 채 총 계

50,549,346,783

497,214,874,299

자 본

지배기업소유주에게귀속되는자본

266,041,316,955

239,193,131,092

자본금
24
17,043,598,000

17,043,598,000

기타불입자본
24
29,917,003,560

29,917,003,560

기타자본구성요소
25
(6,676,585,277)

(18,834,063,755)

이익잉여금
26
225,757,300,672

211,066,593,287

비지배지분
27

(16,236,396)

385,114,418,475

자 본 총 계

266,025,080,559

624,307,549,567

부 채 및 자 본 총 계

316,574,427,342

1,121,522,423,866

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제28기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제27기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ.매출액

40,389,407,736

938,887,548,402

Ⅱ.매출원가
28

36,509,941,106

802,441,653,036

Ⅲ.매출총이익

3,879,466,630

136,445,895,366

판매비와관리비
28,29
2,873,718,063

124,723,032,945

Ⅳ.영업이익

1,005,748,567

11,722,862,421

기타수익
30
11,662,388,758

57,085,144,238

기타비용
30
44,182,756

43,649,965,733

관계기업투자손익
12,31
8,148,141,594

(2,886,783,120)

금융수익
31
276,882,225

14,483,224,146

금융원가
31
1,448,928,581

23,593,186,598

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

19,600,049,807

13,161,295,354

법인세비용
32
5,004,317,504

9,788,838,062

Ⅵ.당기순이익

14,595,732,303

3,372,457,292

지배기업소유주지분

14,595,786,463

1,360,803,344

비지배지분

(54,160)

2,011,653,948

Ⅶ.기타포괄손익

(352,341,039)

2,973,006,651

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

보험수리적이익(손실)

94,920,925

(843,069,447)

기타이익잉여금변동

-

3,608,476,435

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(440,519,717)

(170,973,917)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업장환산이익

-

1,239,573,919

관계기업자본변동

(6,742,244)

(861,000,339)

Ⅷ.총포괄이익

14,243,391,264

6,345,463,943

지배기업 소유지분

14,243,445,424

(943,982,999)

비지배지분

(54,160)

7,289,446,942

Ⅸ.주당이익
33

계속사업기본주당순손익

433

49

계속사업희석주당순손익

433

49

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제28기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제27기 2019년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배지분계
비지배지분
총 계

2019.01.01.(전기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(11,848,776,321)
211,895,414,927
247,007,240,166
364,281,383,017
611,288,623,183

당기순이익
-
-
-
1,360,803,344
1,360,803,344
2,011,653,948
3,372,457,292

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(537,900,245)
(537,900,245)
(305,169,202)
(843,069,447)

해외사업환산손익
-
-
507,237,100
-
507,237,100
732,336,819
1,239,573,919

관계기업
지분법
자본변동

-
-
(489,005,268)
-
(489,005,268)
(371,995,071)
(861,000,339)

사업결합

-
-
-
(1,653,298,166)
(1,653,298,166)
5,261,774,601
3,608,476,435

기타포괄손익-공정가치
 금융자산평가손익
-
-
(131,819,764)
-
(131,819,764)
(39,154,153)
(170,973,917)

종속기업의 지분율 변동
-
-
(6,871,699,502)
1,573,427
(6,870,126,075)
13,543,588,516
6,673,462,441

2019.12.31.(전기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(18,834,063,755)
211,066,593,287
239,193,131,092
385,114,418,475
624,307,549,567

2020.01.01.(당기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(18,834,063,755)
211,066,593,287
239,193,131,092
385,114,418,475
624,307,549,567

당기순이익
-
-
-
14,595,786,463
14,595,786,463
(54,160)
14,595,732,303

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
94,920,922
94,920,922
-
94,920,922

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
-
-
(440,519,717)
-
(440,519,717)
-
(440,519,717)

관계기업

자본변동

-
-
(6,742,244)
-
(6,742,244)
-
(6,742,244)

연결범위의 변동
-
-
12,604,740,439
-
12,604,740,439
(385,130,600,711)
(372,525,860,272)

2020.12.31.(당기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(6,676,585,277)
225,757,300,672
266,041,316,955
(16,236,396)
266,025,080,559

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제28기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제27기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 28(당) 기
제 27(전) 기

영업활동현금흐름

202,764,174

44,255,297,411

영업에서 창출된 현금흐름
34
2,732,537,109

58,932,655,578

당기순이익

14,595,732,303

3,372,457,292

조정

(9,795,171,955)

43,216,609,320

순운전자본의 변동

(2,068,023,239)

12,343,588,966

이자의수취

57,926,084

6,018,409,358

이자의지급

(1,178,691,539)

(13,397,945,095)

배당금의 수취

-

634,218,191

법인세의 지급

(1,409,007,480)

(7,932,040,621)

투자활동현금흐름

(87,581,297,604)

(11,143,710,324)

투자활동으로 인한 현금유입액

(83,194,297,255)

187,663,299,167

단기금융자산의 감소

3,480,000,000

5,216,157,900

단기대여금의 감소

3,500,000

3,712,863,638

장기대여금의 감소

3,536,360

1,551,021,730

유동성장기대여금의 감소

32,700,000

25,515,682

임차보증금등의 감소

50,000,000

1,023,922,848

만기보유증권의 감소

-

240,965,000

종속기업의 처분(순현금흐름)

(86,764,033,615)

2,318,478,782

매각예정비유동자산의 처분

-

165,336,009,836

유형자산의 처분

-

677,186,851

투자부동산의 처분

-

6,313,432,900

무형자산의 처분

-

150,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

-

1,097,744,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(4,387,000,349)

(198,807,009,491)

단기금융자산의 증가

360,000,000

38,986,448,000

임차보증금등의 증가

440,000,000

403,283,419

단기대여금의 증가

-

71,596,535,542

장기대여금의 증가

30,000,000

10,589,120,937

기타포괄-공정가치금융자산의 취득

-

15,947,794,560

당기손익-공정가치금융자산의 취득

-

500,000,000

장기금융상품의 증가

-

800,000,000

유형자산의 취득

3,283,369,414

22,979,164,664

투자부동산의 취득

-

36,511,853,259

무형자산의 취득

273,630,935

492,809,110

재무활동현금흐름

(204,286,957)

4,048,652,799

재무활동으로 인한 현금유입액

5,700,500,000

211,840,309,091

단기차입금의 증가

4,000,500,000

123,615,232,943

장기차입금의 증가

1,700,000,000

78,300,000,000

사채의 증가

-

9,925,076,148

재무활동으로 인한 현금유출액

(5,904,786,957)

(207,791,656,292)

단기차입금의 감소

4,000,000,000

166,639,749,142

장기차입금의 감소

-

14,406,472,687

사채의 감소

-

10,000,000,000

신주발행

-

93,587,360

유동성장기부채의 감소

-

12,950,000,000

유동성회생채무의 감소

-

1,400,592

리스부채의 감소

1,904,786,957

3,700,446,511

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

-

60,846,784

현금및현금성자산의 환율변동효과

(30,108,568)

1,928,058,202

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(87,612,928,955)

39,149,144,872

기초의 현금및현금성자산

90,383,133,304

51,233,988,432

기말의 현금및현금성자산

2,770,204,349

90,383,133,304

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 28 기 2020년 12월 31일 현재

제 27 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배기업의 개요

회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이의범 및 특수관계자
16,579,282 주
48.64%

자기주식
341,110 주
1.00%

기타
17,166,804 주
50.36%

합 계
34,087,196 주
100.00%

1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

가. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다
.

회사명
소유지분율
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

(주)강서가로수
100.00%
100.00%
대한민국
12월
정기간행물발행업

(주)가로수정보
88.00%
88.00%
대한민국
9월
인터넷광고대행업

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)(주1)(주3)
-
7.18%
대한민국
12월
부동산임대업

(주)지엔에스(주1)
-
47.62%
대한민국
12월
정기간행물발행업

(주)에스지고려(주1)
-
38.00%
대한민국
12월
피혁제조업

(주)케이엠앤아이(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
자동차부품제조업

(주)SG세계물산(주2)
-
50.61%
대한민국
12월
의류제조업

(주)에스지충방(주2)
-
63.10%
대한민국
12월
면사 및 시트봉제품 제조업

에스지신성건설(주)(주2)
-
80.17%
대한민국
12월
건설업

(주)에스지플래닝(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
유가증권매매및투자업

(주)한국바둑방송(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
방송프로그램 제작 및 판매

KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd(주2)
-
100.00%
중국
12월
자동차부품제조업

KM&I Automotive Component (YANTAI) Co. Ltd(주2)
-
100.00%
중국
12월
자동차부품제조업

SG CORPORATION USA(주2)
-
100.00%
미국
12월
의류유통업

SSV EXPORT GARMENT COMPANY(주2)
-
100.00%
베트남
12월
의류제조업

YES VINA GARMENT CO.,LTD(주2)
-
100.00%
베트남
12월
의류제조업

SG HCMC CO.,LTD(주2)
-
100.00%
베트남
12월
마케팅 및 서비스

COSMO TEXTILE CO.LTD(주2)
-
100.00%
캄보디아
12월
의류제조업

H&H TEXTILES S.A(주2)
-
100.00%
아이티
9월
의류제조업

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(주2)
-
100.00%
베트남
12월
면사 및 시트봉제품 제조업

(주)에이비에스시스템(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
시트봉제품 제조판매업

(주)플렉시오(주2)
-
52.86%
대한민국
12월
은나노 와이어소재 제조 및 판매

Shinsung Middle East Co., Ltd(주2)
-
100.00%
U.A.E
12월
부동산개발업

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3) 당기 중 상호가 (주)마이크로오피스에서 (주)에스지유로 변경되었습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
사유

당기말
전기말

(주)화인씨에스
-
100.00%
자산, 부채 등 기업의 규모가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에 포함하지 않았습니다.

KM&I AMERICA INC
-
100.00%

다. 당기 중

신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

라
. 회사는 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다. 이에 따라 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스), (주)에스지고려, (주)지엔에스는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계처리 정책

2.1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.
2. 회계정책과 공시
의 변경

2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연
결
회사
는
20
20
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정, 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정, 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정, 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업

가. 연결기준

연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.

한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.
연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 
또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

나. 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.

2.4. 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

다. 표시통화로의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. 

2.5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.

2.6. 금융자산

가. 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정
금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

1) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
금융비용'
으로 표시합니다.

3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7. 비파생금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

가. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

나. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 기타의 금융부채

기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.

라. 금융보증계약부채

연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해
연결회사
가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

마. 금융부채의 제거

비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.8. 파생금융상품

연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.

파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2.9. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

2.10. 재고자산

연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.11. 유형자산

가. 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
10년 ~ 50년

구축물
정액법
5년 ~ 40년

기계장치
정액법
5년 ~ 10년

차량운반구
정액법
3년 ~ 8년

기타유형자산
정액법
3년 ~ 10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.
12. 무형자산

무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 

나. 산업재산권

상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

다. 소프트웨어

무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

라. 기타의무형자산

기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

2.13. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

가. 인식과 측정

투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년, 50년

구축물
정액법
50년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.
14. 자산손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지
를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18. 종업원급여

가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.

2.19. 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

가. 회사가 리스제공자인 경우

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여(금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용함) 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 회사가 리스이용자인 경우

금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결회사의 회계정책에 따라 당해 자산 원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다.한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

2.20. 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.22. 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.
제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

가. 재화의 판매

연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

나. 공사수익

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2.23. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

가. 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.

나. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.24. 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여
연결회사
의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.25. 영업부문

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.

2.26. 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.27. 중단영업

연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 송부
 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.28. 연결회사는 손익에 영향을 미치지 않는 계정재분류를 당기 및 전기에 반영 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3. 금융상품

가. 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

나. 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

3.4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

4.1. 일반정보

가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명

연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.

연결회사는 전기말까지 수익을 창출하는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하였으나 주석 1에서 설명하는 연결범위의 변동으로 인하여 보고부문의 범위가 변경되었습니다.

나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정

경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보

가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
물류사업부문
3PL사업부문
자동차사업부문
금형사업부문
원전사업부문
기타부문
총합계

매출(주1)
13,131,429
12,036,874
7,383,345
5,459,903
2,166,106
211,751
40,389,408

감가상각비
25,242
1,998,026
128,946
181,814
186,207
256,706
2,776,941

무형자산상각비
1,200
1,324
64
15,792
-
24,500
42,880

보고부문계속사업이익(손실)
29,077
483,609
(472,811)
563,731
409,939
13,582,187
14,595,732

보고부문 자산
853,332
20,760,673
10,001,641
6,742,338
2,472,952
275,743,491
316,574,427

보고부문 부채
1,364,774
3,657,966
859,019
1,119,795
254,184
43,293,609
50,549,347

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

전기말
(단위:천원)

구분
물류사업
부문
자동차부품
부문
의류수출/
 패션사업부문
시트봉제/
 방적부문
자동차시트
부문
건설업
부문
골프장사업
부문
임대부문
기타부문
총합계

매출(주1)
28,215,657
16,384,005
298,958,645
44,708,993
361,137,254
178,234,277
-
347,744
10,900,973
938,887,548

금융수익
374,789
151,171
3,779,320
395,178
4,304,048
4,826,629
-
294,924
357,165
14,483,224

금융비용
659,636
321,006
8,901,994
2,121,853
4,094,705
3,971,862
-
523,903
2,998,228
23,593,187

감가상각비와 무형자산상각비
693,624
178,163
4,763,989
3,537,773
7,032,749
1,900,425
-
1,855
488,767
18,597,345

관계기업투자손익
-
-
-
(909,465)
(1,977,318)
-
-
-
-
(2,886,783)

보고부문계속사업이익(손실)
(126,075)
107,580
9,668,209
753,301
10,279,221
(20,190,796)
-
10,154,082
(7,273,065)
3,372,457

기타 중요한 비현금성 항목 :

자산손상
-
-
9,027,624
3,654,724
8,260,507
2,705,536
-
-
2,224,551
25,872,942

보고부문 자산
56,550,793
29,002,224
206,478,927
127,962,251
250,733,902
190,009,887
-
86,218,165
174,566,275
1,121,522,424

보고부문 자산에 포함된 항목 :

관계기업투자주식

-
-
-
-
-
-
-
-
531,703
531,703

보고부문 부채
21,049,954
10,700,058
81,431,139
65,151,305
70,470,456
157,646,912
-
11,431,262
79,333,788
497,214,874

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 수익의 합계
40,389,408
974,429,425

부문간 수익 제거
-
(35,541,877)

연결회사 수익
40,389,408
938,887,548

다. 보고부문별 금융수익에 대하여 연결회사 금융수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 금융수익의 합계
276,882
14,719,671

부문간 제거
-
(236,447)

연결회사 금융수익
276,882
14,483,224

라. 보고부문별 금융비용에 대하여 연결회사 금융비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 금융비용의 합계
1,448,929
23,894,982

부문간 제거
-
(301,795)

연결회사 금융비용
1,448,929
23,593,187

마. 보고부문별 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 자산 합계
316,575,427
1,323,728,000

부문간 내부채권/채무 제거
(1,000)
(18,464,837)

부문간 비현금성자산 제거
-
(183,740,739)

연결회사 자산
316,574,427
1,121,522,424

바. 보고부문별 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

보고부문 부채 합계
50,601,714
519,755,257

부문간 내부채권/채무 제거
(1,000)
(18,464,837)

부문간 비현금성부채 계상
(51,367)
(4,075,545)

연결회사 부채
50,549,347
497,214,874

사. 연결회사 총수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

고객A
-

296,992,747

5. 금융상품의 범주별 분류

5.1. 당기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
2,770,204
-
-
2,770,204

단기금융자산
2,571
-
-
2,571

매출채권및기타금융자산
4,795,465
-
-
4,795,465

소계
7,568,240
-
-
7,568,240

비유동 :

장기금융상품
580,000
-
-
580,000

장기성매출채권및기타금융자산

728,500
-
-
728,500

공정가치금융자산
-
16,178,262
-
16,178,262

소계
1,308,500
16,178,262
-
17,486,762

합계
8,876,740
16,178,262
-
25,055,002

전기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
90,383,133
-
-
90,383,133

단기금융자산
48,342,296
-
-
48,342,296

매출채권및기타금융자산
209,174,096
-
-
209,174,096

공정가치금융자산
-
-
947,834
947,834

소계
347,899,525
-
947,834
348,847,359

비유동 :

장기금융상품
1,428,849
-
-
1,428,849

장기성매출채권및기타금융자산

23,507,793
-
-
23,507,793

공정가치금융자산
-
18,537,203
12,867,788
31,404,991

소계
24,936,642
18,537,203
12,867,788
56,341,633

합계
372,836,167
18,537,203
13,815,622
405,188,992

5.2. 당기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융부채
당기손익-
공정가치금융부채

기타금융부채
(주1)

합 계

유동:

매입채무및기타금융부채
4,463,244
-
-
4,463,244

단기차입금
16,014,500
-
-
16,014,500

유동성장기부채
10,000,000
-
-
10,000,000

유동리스부채
-
-
1,779,111
1,779,111

소계
30,477,744
-
1,779,111
32,256,855

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채
54,000
-
-
54,000

장기차입금
11,700,000
-
-
11,700,000

비유동리스부채
-
-
673,913
673,913

파생금융부채
-
169,204
-
169,204

소계
11,754,000
169,204
673,913
12,597,117

합계
42,231,744
169,204
2,453,024
44,853,972

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융부채
당기손익-
공정가치금융부채

기타금융부채
(주1)

합 계

유동:

매입채무및기타금융부채
123,219,381
-
-
123,219,381

단기차입금
138,352,409
-
-
138,352,409

유동성장기부채
77,652,100
-
-
77,652,100

유동리스부채
-
-
3,795,027
3,795,027

소계
339,223,890
-
3,795,027
343,018,917

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채
14,043,322
-
-
14,043,322

장기차입금
65,604,959
-
-
65,604,959

비유동리스부채
-
-
8,291,951
8,291,951

파생금융부채
-
201,313
-
201,313

금융보증부채
-
-
545,734
545,734

소계
79,648,281
201,313
8,837,685
88,687,279

합계
418,872,171
201,313
12,632,712
431,706,196

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

5.3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

당기손익-
공정가치금융자산
합 계

이자수익
62,376
-
-
62,376

외환차손익 및 외화환산손익
(157,589)

-
(157,589)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(440,520)
-
(440,520)

대손상각비
(123,487)
-
-
(123,487)

당기
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융부채
당기손익-
공정가치금융부채
기타금융부채
합 계

이자비용
1,092,398
-
75,636
1,168,034

외환차손익 및 외화환산손익
59,092
-
-
59,092

파생금융부채손익(당기손익)
-
32,109
-
32,109

전기
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

당기손익-
공정가치금융자산
합 계

이자수익
5,722,292
-
-
5,722,292

외환차손익 및 외화환산손익
271,699
-
-
271,699

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(170,974)

(170,974)

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
-
35,000
35,000

당기손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
438,669
438,669

대손상각비
5,142,312
-
-
5,142,312

기타의대손상각비
7,978,650
-
-
7,978,650

기타의손실충당금환입
3,484,760
-
-
3,484,760

매출채권처분손실
-
-
502,518
502,518

배당금수익
-
-
634,218
634,218

전기
(단위:천원)

구 분
상각후원가
금융부채
당기손익-
공정가치금융부채
기타금융부채
합 계

이자비용
12,336,029
-
693,515
13,029,544

외환차손익 및 외화환산손익
(1,358,914)
-
-
(1,358,914)

파생금융부채손익(당기손익)
-
(605,043)
-
(605,043)

금융취급수수료
715,822
-
-
715,822

금융보증부채환입
-
-
625,674
625,674

6
. 현금및현금성자산 등

6.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
-
206,483

보통예금
2,019,032
68,504,548

외화보통예금
751,172
21,672,102

합계
2,770,204
90,383,133

6.2. 당기말 및 전기말 현재 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금

-
2,453,263
근질권제공 등

단기금융자산
-
12,218,215
질권제공

장기금융자산
580,000
613,269
별단예금 외

합계

580,000
15,284,747

7.

매출채권및기타채권

7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동

매출채권
8,695,690
166,610,400

손실충당금
(4,236,730)
(19,224,352)

미수금
431,971
40,751,776

손실충당금
(179,722)
(17,635,296)

미수수익
52,541
9,998,108

손실충당금
(19,620)
(7,059,646)

단기대여금
640,950
42,492,918

손실충당금
(607,615)
(6,785,013)

유동성장기대여금
18,000
25,200

소계
4,795,465
209,174,095

비유동

장기대여금
156,285
17,479,824

손실충당금
(98,885)
(2,031,615)

보증금
671,100
3,277,130

장기성매출채권
-
1,483,623

손실충당금
-
(1,483,623)

장기미수금
-
7,704,551

손실충당금
-
(7,704,551)

장기미수수익
-
4,782,454

소계
728,500
23,507,793

합계
5,523,965
232,681,888

7.2. 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
유동
합 계
비유동
합 계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
장기성매출채권
장기미수금

기초금액
19,224,352
17,635,296
7,059,645
6,785,013
50,704,306
2,031,615
1,483,623
7,704,551
11,219,789

연결범위의 변동
(14,864,134)
(17,455,574)
(7,040,025)
(6,177,398)
(45,537,131)
(1,932,730)
(1,483,623)
(7,704,551)
(11,120,904)

손상차손 (주1)
213
-
-
-
213
-
-
-
-

환입 (주1)
(123,700)
-
-
-
(123,700)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-
-
-
-
-
-

환율효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타증감
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
4,236,731
179,722
19,620
607,615
5,043,688
98,885
-
-
98,885

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
유동
합 계
비유동
합 계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
장기성매출채권
장기미수금

기초금액
13,631,771
17,836,554
3,401,746
9,626,471
44,496,542
1,796,615
1,483,623
7,704,551
10,984,789

사업결합
374,694
-
-
-
374,694
-
-
-
-

손상차손 (주1)
5,142,312
2,915,180
2,373,216
1,708,769
12,139,477
235,000
-
-
235,000

환입 (주1)
-
(3,374,760)
-
(110,000)
(3,484,760)
-
-
-
-

제각
-
-
(2,429,726)
(725,818)
(3,155,544)
-
-
-
-

환율효과
75,575
258,322
-
-
333,897
-
-
-
-

기타증감
-
-
3,714,409
(3,714,409)
-
-
-
-
-

기말금액
19,224,352
17,635,296
7,059,645
6,785,013
50,704,306
2,031,615
1,483,623
7,704,551
11,219,789

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

7.3 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 

7.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다.

8. 재고자산

8.1.
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상품
-
-
-
23,513,853
(4,938,655)
18,575,198

제품
758,680
-
758,680
39,082,096
(5,329,920)
33,752,176

재공품
1,946,202
(2,772)
1,943,430
8,043,684
-
8,043,684

원부재료
65,344
-
65,344
36,628,792
(26,356)
36,602,436

미착품
-
-
-
4,073,133
-
4,073,133

기타재고자산
-
-
-
22,360
-
22,360

합계
2,770,226
(2,772)
2,767,454
111,363,918
(10,294,931)
101,068,987

8.2. 당
기 중 발생한 재고자산평가손실액 및 환입액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 재고자산감액손실은 기타비용으로 분류하였습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동

선급금(주1)
-
5,834,946

선급비용
42,830
2,162,661

소 계
42,830
7,997,607

비유동

장기선급비용
-
506,233

소 계
-
506,233

합 계
42,830
8,503,840

(주1) 전기 중 254백만원의 손상차손을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다.

10.

매각예정비유동자산

당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

투자부동산(주1)
5,897,563
5,897,563

무형자산(회원권)
-
148,000

관계기업투자주식(주2)
-
591,240

합 계
5,897,563
6,636,803

(주1) 전기 중 투자부동산(물류센터 외)의 매각이 완료됨에 따라 처분이익 42,962백만원을 인식하였습니다.

(주2) 전기말 현재 매각절차가 진행중인 자산은 연결회사가 보유한 주식(대한이연)이며, 2019년 12월 27일 매매계약이 체결되어 계약금 59백만원을 수취하였고, 2020년 1월 22일에 잔금 532백만원원이 입금되어 절차가 완료 되었습니다.

(주3) 전기 중 SGWICUS BANGLADESH LTD 매각이 완료됨에 따라 처분이익 1,885백만원을 인식하였습니다.

11.
공정가치금융자산

11.1. 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

유동자산 :

수익증권(펀드)
-
-
-
507,930

기타
-
-
-
439,904

소 계

947,834

비유동자산 :

엔지니어링공제조합
-
-
-
5,206,356

전문건설공제조합
-
-
-
1,968,280

주택도시보증공사(주)
-
-
-
3,339,605

대한주식회사
-
-
-
527,090

호국타운(주)
-
-
-
469,029

건설공제조합
-
-
-
715,674

주식회사대양해군
-
-
-
180,215

전기공사공제조합
-
-
-
99,179

기타
-
-
-
362,359

소 계

-
12,867,787

합 계
-
13,815,621

11.2. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)(주1)
50,000주
7.18%
16,178,262
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
-
-
-
827,953

(주)에스지아름다운골프앤리조트
-
-
-
15,344,290

대한이연(주)
-
-
-
2,364,960

합 계

16,178,262

18,537,203

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인식하
였
습니다.

11.3. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액

13,815,621

13,484,448

연결범위의 변동
(13,815,621)
-

사업결합
-
455,249

취득
-
500,000

처분
-
(1,062,745)

당기손익-공정가치평가손익
-
438,669

기말잔액
-
13,815,621

11.4. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액

18,537,203

1,047,151

연결범위의 변동

(18,537,203)

취득
-
15,344,289

기타포괄손익-공정가치평가손익
(564,769)
(219,197)

대체
16,743,031
2,364,960

기말잔액
16,178,262
18,537,203

11.5. 전기 중 공정가치금융자산으로부터 수령한 배당금수익 635백만원은 금융수익으로 분류하였습니다(주석 31 참조)

.

11.6.
전기 중 당기손익-공정가치금융자산
의 처분으로 인식한 처분이익은 35백만원입니다
(주석 31 참조)

.

12. 관계기업투자

12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
주요영업활동
소재지
취득금액
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)에스지고려(주1)
피혁제조업
대한민국
50,400,131
38.00%
167,885,665
-
-

(주)지엔에스(주1)
정기간행물발행업
대한민국
15,806,627
47.62%
58,342,418
-
-

UZ-TONGHEUNG
자동차부품
우즈베키스탄
-
-
-
50.00%
-

(주)화인씨에스
자동차부품
대한민국
-
-
-
100.00%
203,009

KM&I AMERICA INC
자동차부품
미국
-
-
-
100.00%
114,877

대한이연(주)(주2)
자동차부품
대한민국
-
-
-
-
-

TianJin Naibo(주3)
은나노와이어
중국
-
-
-
43.00%
213,817

(주)에스디휴먼텍
임대업
대한민국
-
-
-
49.00%
-

합계

66,206,758

226,228,083

531,703

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보
유
지분을 관계기업투자로 인식하였습니다.

(주2) 전기말 일부 지분이 매각예정으로 분류됨에 따라 잔여 지분은 기타포괄-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.

(주3) 전기 중 연결범위에 포함된 (주)플렉시오의 관계기업입니다.

12.2. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

회사명
기초금액
지분법손익
지분법자본변동
처분
사업결합
기타
기말금액

UZ-TONGHEUNG

(주)화인씨에스

KM&I AMERICA INC

대한이연(주)

TianJin Naibo

(주)에스디휴먼텍

합계

전기말
(단위:천원)

회사명
기초금액
지분법손익
지분법자본변동
처분
사업결합
기타
기말금액

UZ-TONGHEUNG
2,465,141
(1,966,688)
(498,453)
-
-
-
-

(주)화인씨에스
216,347
(16,598)
-
-
-
3,260
203,009

KM&I AMERICA INC
105,213
5,968
3,696
-
-
-
114,877

대한이연(주)
4,354,435
(349,744)
-
(1,639,731)
-
(2,364,960)
-

TianJin Naibo
-
-
-
-
213,817
-
213,817

(주)에스디휴먼텍
96,704
-
(96,704)
-
-
-
-

합계
7,237,840
(2,327,062)
(591,461)
(1,639,731)
213,817
(2,361,700)
531,703

12.3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순이익
포괄손익

UZ-TONGHEUNG

(주)화인씨에스

KM&I AMERICA INC

TianJin Naibo

(주)에스디휴먼텍

전기말
(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순이익
포괄손익

UZ-TONGHEUNG
29,859,413
-
29,876,441
-
74,174,044
(7,268,310)
(10,236,178)
(10,236,178)

(주)화인씨에스
285,146
206,208
47,741
240,604
453,512
(18,458)
(16,598)
(16,598)

KM&I AMERICA INC
89,046
28,107
2,277
-
202,248
5,968
5,968
5,968

TianJin Naibo
296,544
894,545
89,021
-
339,970
(504,305)
(507,419)
(507,419)

(주)에스디휴먼텍
880,999
8,081,336
6,125,961
4,240,000
360,208
(173,096)
(392,499)
(392,499)

12.4. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

회사명
순자산금액
지분율
순자산지분액
미실현자산
기타
장부금액

UZ-TONGHEUNG

(주)화인씨에스

KM&I AMERICA INC

TianJin Naibo

(주)에스디휴먼텍

합계

전기말
(단위:천원)

회사명
순자산금액
지분율
순자산지분액
미실현자산
기타
장부금액

UZ-TONGHEUNG
(17,028)
50.00%
-
-
-
-

(주)화인씨에스
203,009
100.00%
203,009
-
-
203,009

KM&I AMERICA INC
114,876
100.00%
114,877
-
-
114,877

TianJin Naibo
1,102,068
43.00%
473,889
(260,072)
-
213,817

(주)에스디휴먼텍
(1,403,625)
49.00%
(687,776)
687,776
-
-

합계

103,999
427,704
-
531,703

13. 유형자산

13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
차량운반구
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2020년 1월 1일
99,150,723
115,468,938
1,720,332
3,763,075
102,720,790
44,051,642
7,854,527
374,730,027

연결범위의 변동
(89,667,776)
(102,206,265)
(1,293,744)
(3,611,205)
(99,257,953)
(43,365,828)
(6,649,968)
(346,052,739)

취득금액
-
34,800
69,790
-
92,200
20,550
3,066,030
3,283,370

대체금액(주1)

2,491,563
3,726,133
-
-
144,124
-
(2,708,061)
3,653,759

2020년 12월 31일
11,974,510
17,023,606
496,378
151,870
3,699,161
706,364
1,562,528
35,614,417

감가상각누계액 :

2020년 1월 1일
-
31,382,235
1,244,225
3,021,613
74,810,120
26,992,293
-
137,450,486

연결범위의 변동
-
(29,958,689)
(835,181)
(2,909,958)
(72,453,687)
(26,488,093)
-
(132,645,608)

감가상각비
-
371,635
8,238
12,976
284,112
48,448
-
725,409

대체금액(주1)
-
28,848
-
-
-
-
-
28,848

2020년 12월 31일
-
1,824,029
417,282
124,631
2,640,545
552,648
-
5,559,135

손상차손누계액 :

2020년 1월 1일
-
8,004,445
438,022
9,031
12,259,854
7,272,772
1,537,511
29,521,635

연결범위의 변동
-
(8,004,445)
(438,022)
(9,031)
(12,259,854)
(7,272,772)
(1,537,511)
(29,521,635)

2020년 12월 31일
-
-
-
-
-
-
-
-

정부보조금
:

2020년 1월 1일
-
275,318
-
-
101,027
51,150
-
427,495

연결범위의 변동
-
(275,318)
-
-
(101,027)
(51,150)
-
(427,495)

2020년 12월 31일
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액 :

2020년 1월 1일
99,150,723
75,806,940
38,084
732,431
15,549,790
9,735,426
6,317,016
207,330,410

2020년 12월 31일
11,974,510
15,199,576
79,095
27,240
1,058,617
153,715
1,562,528
30,055,281

전기말
(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
차량운반구
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2019년 1월 1일
90,908,267
110,719,002
1,724,864
3,957,742
125,077,610
43,190,708
7,429,571
383,007,765

취득금액
-
447,065
36,084
181,125
5,283,474
4,130,717
16,436,014
26,514,479

사업결합
-
-
-
-
341,290
230,463
-
571,753

처분금액
(15,600)
(46,467)
-
(455,030)
(28,485,000)
(3,102,645)
-
(32,104,743)

제각금액
-
-
(22,300)
-
-
(494,106)
-
(516,406)

순외환차이
-
1,420,668
27,656
78,951
529,899
3,138
-
2,060,312

매각예정 재분류
-
(77,832)
(45,972)
(1,349)
(107,336)
(107,361)
-
(339,850)

대체금액(주1)

8,258,056
3,006,502
-
1,636
80,853
200,728
(16,011,058)
(4,463,283)

2019년 12월 31일
99,150,723
115,468,938
1,720,332
3,763,075
102,720,790
44,051,642
7,854,527
374,730,027

감가상각누계액 :

2019년 1월 1일
-
31,218,048
1,222,758
3,033,967
94,834,973
26,367,351
-
156,677,097

처분금액
-
(38,559)
-
(360,945)
(26,777,909)
(2,168,151)
-
(29,345,564)

제각금액
-
-
(22,292)
-
-
(493,986)
-
(516,278)

사업결합
-
-
-
-
182,529
107,851
-
290,380

감가상각비
-
3,064,890
48,436
288,211
6,159,019
3,113,830
-
12,674,386

순외환차이
-
549,414
8,139
61,729
462,504
184,056
-
1,265,842

매각예정 재분류
-
(87,102)
(12,816)
(1,349)
(153,172)
(118,658)
-
(373,097)

대체금액(주1)
-
(3,324,456)
-
-
(773)
-
-
(3,325,229)

기타증감액

-
-
-
-
102,949
-
-
102,949

2019년 12월 31일
-
31,382,235
1,244,225
3,021,613
74,810,120
26,992,293
-
137,450,486

손상차손누계액 :

2019년 1월 1일
-
6,251,311
202,677
2,999
4,843,083
5,187,995
-
16,488,065

손상차손(주2)
-
1,575,041
235,345
6,032
8,092,748
2,577,157
1,537,511
14,023,834

처분금액
-
-
-
-
(624,456)
(492,380)
-
(1,116,836)

순외환차이
-
178,093
-
-
54,934
-
-
233,027

매각예정 재분류
-
-
-
-
(3,506)
-
-
(3,506)

기타증감액
-
-
-
-
(102,949)
-
-
(102,949)

2019년 12월 31일
-
8,004,445
438,022
9,031
12,259,854
7,272,772
1,537,511
29,521,635

정부보조금
:

2019년 1월 1일
-
281,467
-
-
34,398
-
-
315,865

취득금액
-
(2,712)
-
-
-
-
-
(2,712)

사업결합
-
-
-
-
77,015
51,150
-
128,165

감가상각비
-
(5,526)
-
-
(5,214)
-
-
(10,740)

대체금액(주1)
-
2,089
-
-
(5,172)
-
-
(3,083)

2019년 12월 31일
-
275,318
-
-
101,027
51,150
-
427,495

장부금액 :

2019년 1월 1일
90,908,267
72,968,177
299,429
920,776
25,365,155
11,635,362
7,429,571
209,526,737

2019년 12월 31일
99,150,723
75,806,940
38,084
732,431
15,549,790
9,735,426
6,317,016
207,330,410

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체와, 투자부동산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
연결회사는 독립된 현금창출단위인 니트사업의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 2,487,451천원(아이티 공장 2,365,103천원 및 캄보디아 공장 122,348천원)을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 관련 영업자산인 기계장치 등에 배분되었습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며,
사용가치 산정에
사용
된
세전할인율은
12.91%

입니다.

그리고, 독립된 현금창출단위인 패션사업부문의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여

894,336천원

을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 관련 영업자산인 매장인테리어에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며,
패션사업부문의 사용가치 산정에
사용
된
세전할인율은
14.57%

입니다.
한
편 기중 매장인테리어의 처분으로 인한 손상차손누계액의 감소액은
492,380천원

입니다.

한편, 방적사업부에 대하여 현금흐름할인법으로 사용가치를 산정한 결과 회수가능액이 CVT 장부금액을 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 적용된 영구성장률 및 조정된 세전할인율은 각각 0%, 10.36%이며, 손상검사 결과 기계장치와 건물에 인식된 손상차손은 각각 1,304,036천원과 1,077,505천원입니다.
또한,
연결회사는 독립된 현금창출단위인 해외자동차IP부문의 장부가액이 회수가능가액을 초과하여

8,594,307천원
을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다. 해당 손상차손금액은 기타비유동자산 333,800천원과 관련 영업자산인 유형자산에
8,260,507천원
이 배
분되었습니다.

13.2. 당기말 및 전기말 현재 유형자산과 관련한 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초
연결범위의 변동
기말
기초
증감
기말

건물
275,318
(275,318)
-
281,467
(6,149)
275,318

기계장치
101,027
(101,027)
-
34,399
66,628
101,027

기타유형자산
51,150
(51,150)
-
-
51,150
51,150

합계
427,495
(427,495)
-
315,866
111,629
427,495

13.3. 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
711,597
11,012,797

판매비와일반관리비
13,812
1,391,756

경상시험연구비(매출원가)
-
259,093

합계
725,409
12,663,646

13.4. 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23 참고).

14. 투자부동산

14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
토지
건물
건설중인자산
합계

취득원가 :

2020년 1월 1일
240,364,709
162,829,727
303,244
403,497,680

연결범위의 변동
(223,269,646)
(153,377,491)
493,321
(376,153,816)

대체금액(주1)
(1,341,419)
(1,976,841)
66
(3,318,194)

2020년 12월 31일
15,753,644
7,475,395
796,631
24,025,668

감가상각누계액 :

2020년 1월 1일
-
17,730,268
-
17,730,268

연결범위의 변동
-
(17,213,370)
-
(17,213,370)

감가상각비
-
210,182
-
210,182

대체금액
(주1)

-
(28,849)
-
(28,849)

2020년 12월 31일
-
698,231
-
698,231

손상차손누계액 :

2020년 1월 1일
880,586
16,676,929
-
17,557,515

연결범위의 변동
(880,586)
(16,676,929)
-
(17,557,515)

2020년 12월 31일
-
-
-
-

장부금액 :

2020년 1월 1일
239,484,124
128,422,530
303,244
368,209,897

2020년 12월 31일
15,753,644
6,777,164
796,631
23,327,439

(주1) 유형자산으로부터의 계정재분류와 자본화된 차입원가가 포함되어 있으며, 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다.

(주2) 회사는 당기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 23 참조).

전기말
(단위:천원)

구 분
토지
건물
건설중인자산
합계

취득원가 :

2019년 1월 1일
224,813,670
81,150,599
198,000
306,162,269

취득금액
14,549,352
21,859,502
103,000
36,511,854

처분금액
(1,457,955)
(4,394,088)
-
(5,852,043)

순외환차이
-
34,418
-
34,418

대체금액(주1)
2,459,642
64,179,296
2,244
66,641,182

2019년 12월 31일
240,364,709
162,829,727
303,244
403,497,680

감가상각누계액 :

2019년 1월 1일
-
12,505,716
-
12,505,716

처분
-
(20,470)
-
(20,470)

감가상각비
-
1,909,333
-
1,909,333

순외환차이
-
11,233
-
11,233

대체금액
(주1)

-
3,324,456
-
3,324,456

2019년 12월 31일
-
17,730,268
-
17,730,268

손상차손누계액 :

2019년 1월 1일
405,598
14,462,610
-
14,868,208

손상차손
478,631
2,226,905
-
2,705,536

순외환차이
-
13,076
-
13,076

대체금액
(주1)

(3,643)
(25,662)
-
(29,305)

2019년 12월 31일
880,586
16,676,929
-
17,557,515

장부금액 :

2019년 1월 1일
224,408,072
54,182,273
198,000
278,788,345

2019년 12월 31일
239,484,124
128,422,530
303,244
368,209,897

(주1) 유형자산으로부터의 계정재분류와 자본화된 차입원가가 포함되어 있으며, 사용된 자본화 이자율은 3.36%입니다.

(주2) 회사는 전기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 19, 23 참조).

14.2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대수익
493,059
8,851,316

임대비용
(210,182)
(3,857,988)

임대손익
703,241
4,993,328

14.3. 당기 및 전기 중 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
-
658,195

판매비와일반관리비
210,182
1,251,137

합 계
210,182
1,909,332

14.4. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(주2)
장부가액
공정가치(주2)

토지
15,753,644
15,753,644
239,484,124
252,400,599

건물(주1)
6,777,164
6,777,164
128,422,530
139,047,581

합계
22,530,808
22,530,808
367,906,654
391,448,180

(주1) 구축물의 장부금액 및 공정가치가 포함되어 있습니다

(주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14.5. 당기말 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다.
(주석 23 참조)

15. 무형자산

15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
연결범위의 변동
대체
기말

소프트웨어
341,937
3,000
-
(39,880)
-
(239,035)
-
66,022

회원권
1,569,470
-
-
-
-
(1,369,470)
202,031
402,031

산업재산권
105,516
-
-
(3,000)
-
(96,595)
-
5,921

영업권
11,076,889
-
-
-
-
(11,076,889)
-
-

개발비
395,000
-
-
-
-
(395,000)
-
-

기타의무형자산
1,985,194
-
-
-
-
(1,985,194)
-
-

건설중인자산(주1)
-
270,631
-
-
-
-
(202,031)
68,600

합계
15,474,006
273,631
-
(42,880)
-
(15,162,183)
-
542,574

(주1) 당기 중 회원권으로 202,031천원이 재분류 되었습니다.

전기말
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상(주2)
사업결합
대체
외환차이
기말

소프트웨어
526,801
81,740
-
(275,940)
-
9,336
-
-
341,937

회원권(주1)
1,472,124
342,730
(157,000)
(8,838)
(79,546)
-
-
-
1,569,470

산업재산권
43,528
4,139
-
(9,598)
-
67,447
-
-
105,516

영업권
9,193,182
-
-
-
(7,012,204)
8,895,911
-
-
11,076,889

개발비
-
-
-
-
-
395,000
-
-
395,000

기타의무형자산
2,784,304
710,600
-
(385,058)
(2,051,822)
923,231
-
3,939
1,985,194

건설중인자산
-
63,000
-
-
-
-
(63,000)
-
-

합계
14,019,939
1,202,209
(157,000)
(679,434)
(9,143,572)
10,290,925
(63,000)
3,939
15,474,006

(주1) 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(주2) 전전기 이전 사업결합에 대한 원가배분결과 식별가능한 무형자산을 고객관계로 인식하고 자산,부채의 공정가치를 초과하는 원가를 영업권으로 인식하였으나, 전기 이후 고객과의 거래관계가 유의적으로 감소됨에 따라 동 고객관계 및 영업권을 손상차손으로 인식하였습니다. 영업권은 식별된 현금창출단위인 의류수출부문에 배부되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다. 우븐과 니트의 사용가치의 계산에 사용된 영구성장률, 조정된 세전할인율은 우븐에 각각 1%, 13.06% , 니트에 각각 1%, 12.84%이며, 손상평가 수행결과 의류수출부문에 배부된 영업권 손상은 5,645,837천원 발생 하였습니다.

또한, 시트봉제부문에 배부된 영업권의 회수가능액 산정은 수익가치 평가방법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다, 현금할인법에 의한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 조정된 세전할일율은 각각 1%, 13.01%이며, 손상평가 수행결과 시트봉제부문에 배부된 영업권 손상이 1,273,183천원 발생 하였습니다.

한편, 방송콘텐츠부문에 배부된 영업권의 회수가능액 산정은 수익가치 평가방법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다, 현금할인법에 의한 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 조정된 세전할일율은 각각 1%, 11.56%이며, 손상평가 수행결과 방송콘텐츠부문에 배부된 영업권 손상이 2,224,551천원 발생 하였습니다.

15.2. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
18,380
18,162

판매비와일반관리비
24,500
596,885

경상시험연구비(매출원가)
-
64,387

합계
42,880
679,434

16

. 사
용권자산 및 리스부채

16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

당기초
5,782,602
574,890
1,677,386
8,034,878

연결범위의 변동
(5,051,527)
(422,769)
(1,658,489)
(7,132,785)

증가
3,305,913
-
57,179
3,363,092

감소
-
-
(5,878)
(5,878)

감가상각(주1)
(1,734,792)
(67,943)
(38,614)
(1,841,349)

리스변경
6,094
-

6,094

당기말
2,308,290
84,178
31,584
2,424,052

(주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,776,627천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 64,723천원 입니다.

전기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

당기초
-
-
-
-

회계변경(주1)
10,859,667
730,897
2,276,061
13,866,624

증가
2,303,214
159,904
1,891,019
4,354,138

사업결합
133,517
23,953
-
157,470

감소
-
(977)
(1,628,146)
(1,629,123)

감가상각(주2)
(2,179,318)
(302,925)
(862,690)
(3,344,932)

환산차이
(372,504)
-
1,142
(371,362)

리스변경
(98,319)
(35,962)
-
(134,281)

손상(주3)
(4,725,665)
-
-
(4,725,665)

매각예정대체
(137,990)
-
-
(137,990)

당기말
5,782,602
574,890
1,677,386
8,034,878

(주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다.

(주2) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 2,677,418천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 667,514천원 입니다.

(주3) 독립된 현금창출단위인 니트사업의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 4,725,665천원을 포괄손익계산서의 "기타비용"으로 인식하였습니다.

16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,812,539
704,596
3,827,593
11,967,813

현재가치할인차금
(33,428)
(30,683)
(32,566)
(3,675,862)

합계
1,779,111
673,913
3,795,027
8,291,951

16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기초

12,086,978

-

연결범위의 변동
(11,168,340)
-

회계변경 (주1)
-
12,311,414

증가(감소)
3,357,149
4,341,347

사업결합
-
156,330

이자비용

75,636
693,515

리스료지급
(1,904,787)
(3,700,446)

리스변경(해지)
6,389
(1,749,203)

환산차이
-
174,645

매각예정대체
-
(140,624)

당기말
2,453,025
12,086,978

(주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다.

16.4. 당기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
1년이하
1년~2년
2년~5년
합계

부동산
1,730,533
663,176
-
2,393,709

차량운반구
52,092
26,391
12,589
91,072

기타
29,914
2,440
-
32,354

합계
1,812,539
692,007
12,589
2,517,135

16.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.

16.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680천원 및 12,375천원이며, 매출원가에 9,180천원, 판매비관리비에 4,875천원이 포함되어 있습니다.

16.7. 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,918,482천원입니다.

17

. 당기손익-공정가치금융부채

17.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채는 모두 파생금융부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이자율스왑
169,203
201,313

17.2 연결회사는 미래 현금흐름에 적용되는 환율 및 이자율의 변동가능성을 감소시키기 위해 통화선도계약 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

연
결회사는
재고자산 매입 관련 환위험 및 매출채권 환위험, 이자율변동위험 등을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 전기 중 발생한 거래이익 및 거래손실은 462,580천원 및 58,850천원으로서 금융수익 및 금융비용에 계상되었습니다. (주석 31 참조)

18.
매입채무및기타금융부
채

18.1. 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동 :

매입채무
2,905,326
93,323,718

미지급금
1,444,855
20,371,816

미지급비용
113,063
4,315,043

유동성정리채무
-
174,211

수입보증금
-
4,939,013

예수보증금
-
95,580

소 계
4,463,244
123,219,381

비유동 :

장기미지급금
-
5,131,002

회생정리채무
-
2,671,314

임대보증금
54,000
6,241,006

소 계
54,000
14,043,322

합 계
4,517,244
137,262,703

18.2. 당기말 및 전기말 현재 회생 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처
연이자율(%)
당기말
전기말
비 고

UW제이차유동화전문(유)외
-
-
2,671,313
회생채권대여채무외

이원토목(주) 외
-
-
174,211
회생채권상거래채무외

합계

-
2,845,524

전기의 회생계획에 의하면 상기 정리채무는 두바이채권 회수액으로 현금변제하고 미회수액은 출자전환하도록 계획되어 있으므로 향후 연결회사의 추가적인 자금부담은 없습니다.

19. 차입금

19.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동 :

단기차입금
16,014,500
138,352,409

유동성장기부채
10,000,000
67,533,568

유동성사채
-
10,118,532

소 계
26,014,500
216,004,509

비유동 :

장기차입금
11,700,000
65,604,959

소계
11,700,000
65,604,959

합계
37,714,500
281,609,468

19.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천RMB/ 천원)

구 분
차입처
통 화
연이자율
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

기업운전자금대출
산업은행
KRW
-
-
-
-
2,000,000

운영자금
KEB하나은행 외
KRW
2.47%~2.91%
-
16,014,500
-
33,848,300

수출성장자금
한국수출입은행
KRW
-
-
-
-
5,000,000

일반대출
(주1)

부산은행 외
KRW
-
-
-
-
42,300,000

일반자금
SC제일은행
KRW
-
-
-
-
10,000,000

Banker's Usance
KEB하나은행 외
USD
-
-
-
USD 7,385
8,550,164

무역금융
신한은행 NY지점 외
USD
-
-
-
USD 6,609
7,651,384

무역자금
Shinhan viet nam 외
USD
-
-
-
USD 1,208
1,398,829

시설자금
Standart chaterted
USD
-
-
-
USD 5,000
5,789,000

일반자금대출
우리은행(중국 위해)
USD
-
-
-
USD 12,380
14,333,564

일반자금대출
우리은행(중국 위해)
RMB
-
-
-
RMB 45,254,845
7,481,168

KRW 소계

16,014,500
-
93,148,300

USD 소계

-
USD 32,582
37,722,941

RMB 소계

-
RMB 45,254,845
7,481,168

합계

16,014,500
-
138,352,409

(주1) 해당 단기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 예금에 대한 근질권을 제공하고 있습니다.

19.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD 1,000/ 단위:천원)

구분
차입처
통 화
연이자율
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

시설자금대출
한국산업은행
KRW
2.39%~3.10%
-
21,700,000
-
29,000,000

운영자금
우리종합금융 외
KRW
-
-
-
-
93,893,527

일반자금
KDB 산업은행
KRW
-
-
-
-
10,000,000

방송진흥기금대출
우리은행
KRW
-
-
-
-
245,000

소계
-
21,700,000
-
133,138,527

유동성 대체

(10,000,000)

(67,533,568)

비유동 합계

11,700,000

65,604,959

19.5 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제98회 무보증 사모사채
2017-11-27
2019-05-27
6.50%
-

제99회 무보증 사모사채
2017-11-27
2019-05-27
6.50%
-

제101회 무보증 사모사채
2019-05-27
2020-05-27
7.50%
-
10,000,000

합계

-
10,000,000

사채할인발행차금

-
(30,694)

차감잔액

-
9,969,306

사업결합

-
149,226

유동성대체액 (순액)

-
(10,118,532)

유동성대체후 잔액

-
-

19.6. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니
다

(주석6, 8, 13, 14, 23 참조).

19.7. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
합계

2021년
16,014,500
10,000,000
-
26,014,500

2022년
-
-
10,000,000
10,000,000

2023년 이후
-
-
1,700,000
1,700,000

합계
16,014,500
10,000,000
11,700,000
37,714,500

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

선수금
372,327
10,156,006

예수금
207,305
1,177,336

선수수익
-
155,488

소 계
579,632
11,488,830

비유동 :

장기선수수익
-
-

소 계
-
-

합 계

579,632

11,488,830

21. 순
확정급여채무

연결회사는
자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

21.1. 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,362,412
42,435,974

사외적립자산의 공정가치
(2,190,442)
(30,245,648)

퇴직급여채무 금액
1,171,970
12,190,326

21.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초

42,435,974

38,403,041

연결범위의 변동
(38,898,174)
-

당기근무원가
433,364
6,324,493

이자원가
75,452
1,004,063

재측정 요소:

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)
-
272,625

- 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)
20,953
674,553

- 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익)
(157,237)
(414,799)

급여지급액
(547,920)
(6,027,964)

계열사간 이동으로 전입된 채무
-
22,869

매각예정부채 재분류
-
(49,457)

사업결합 증가액
-
2,226,550

기말
3,362,412
42,435,974

21.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
30,245,648
31,791,997

연결범위의 변동
(28,370,354)
-

사외적립자산의 기대수익
21,033
465,215

회사부담금
600,000
4,718,632

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)
(305,885)
(7,585,047)

계열사간 이동으로 전입된 자산
-
22,869

사업결합에 따른 증가액
-
905,949

기타
-
(73,967)

기말
2,190,442
30,245,648

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 21,033천원과 465,215천원 입니다.

21.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
433,364
6,618,488

확정급여채무의 이자비용
75,452
1,004,063

사외적립자산의 기대수익
(35,624)
(919,019)

기타원가
-
33,476

포괄손익계산서에 인식할 비용
473,192
6,737,008

포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 375,664천원(전기 3,856,223천원)과 판매비와관리비 97,529천원(전기 2,880,785천원)에 반영되어 있습니다.

21.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 보험수리적손실(이익)
121,694
(1,054,995)

법인세효과
(26,773)
211,926

법인세차감후 보험수리적손실(이익)
94,921
(843,069)

21.6. 당기말 및 전기말 중 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
2,189,540
30,172,099

미운용자산
-
19,270

기타
902
54,279

합계
2,190,442
30,245,648

21.7. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.82%
1.80%~4.50%

임금상승률
1.82%
2.62%~7.79%

21.8. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

1.00% 상승
1.00% 하락
1.00% 상승
1.00% 하락

임금상승율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,641,364
3,113,842
42,593,406
38,059,406

당기근무원가
-
-
5,427,146
4,719,794

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치
3,115,861
3,644,594
38,061,921
42,646,202

당기근무원가
-
-
4,764,078
5,383,261

22. 장기성충당부채

당기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
하자보수
충당부채

공사손실

충당부채

금융
보증부채
기타
충당부채
합계

기초
7,062,765
-
545,733
2,255,052
9,863,550

연결범위의 변동
(7,062,765)
-
(545,733)
(2,255,052)
(9,863,550)

기말
-
-
-
-
-

유동성
-
-
-
-
-

비유동성
-
-
-
-
-

전기말
(단위:천원)

구분
하자보수
충당부채

공사손실

충당부채

금융
보증부채
기타
충당부채
합계

기초
7,310,986
1,391,632
965,042
2,255,052
11,922,712

설정
1,266,344
-
206,365
-
1,472,709

사용
(1,449,835)
(1,391,632)
-
-
(2,841,467)

환입
(64,730)
-
(625,674)
-
(690,404)

기말
7,062,765
-
545,733
2,255,052
9,863,550

유동성
-
-
-
-
-

비유동성
7,062,765
-
545,733
2,255,052
9,863,550

23. 담보로 제공한 자산

23.1. 당기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
한도액
사용액

KEB하나은행
일반차입금
16,000,000
16,000,000

법인카드
130,000
130,000

우리은행
일반차입금
4,000,000
4,000,000

농협은행
시설자금대출
20,000,000
20,000,000

경남은행

시설자금대출

1,700,000
1,700,000

합 계
41,830,000
41,830,000

23.2. 당기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
설정금액

KEB하나은행
유형자산
8,515,909
11,500,000

투자부동산
498,443

농협은행
장기금융자산
580,000
24,580,000

유형자산
16,705,669

투자부동산
21,926,497

합계

48,226,518
36,080,000

23.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증

연
결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,615백만원의 계약이행(하자)보증, 52백만원의 지급보증보험 및 261백만원의 인허가보증보험을 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 19,200백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

23.4. 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다

24. 자본금 및
자본잉여금

24.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(보통주)
70,000,000 주
70,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
34,087,196 주
34,087,196 주

자본금
17,043,598천원

17,043,598천원

24.2. 당기말 및 젼기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004

25.
기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(857,535)
(9,313,289)

자기주식처분손실
(1,171,416)
422,362

기타자본잉여금
(4,200,373)
(4,200,373)

기타포괄-공정가치평가손익
(440,520)
16,811

관계기업투자자본변동
(6,741)
(6,434,294)

해외사업장환산손익
-
674,720

합 계
(6,676,585)
(18,834,064)

26. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
23,209
23,209

임의적립금
270,000
270,000

미처분이익잉여금
225,464,091
210,773,384

합 계
225,757,301
211,066,593

27. 비지배지분

27.1 당기말 및 전기말 현재 비지배지분액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

비지배지분액
(16,236)

385,114,418

27.2 당기말 및 전기말 현재 비지배지분액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초

385,114,418

364,281,383

연결범위의 변동
(385,130,600)
-

당기순이익
(54)
2,011,654

보험수리적손익
-
(305,169)

해외사업장환산차이
-
732,335

관계기업지분법자본변동
-
(371,995)

기타이익잉여금의 변동
-
5,261,775

공정가치금융자산평가손익
-
(39,154)

종속기업 지분율 변동
-
13,543,589

기말
(16,236)
385,114,418

가. 당기말 및
전기말 현재 주요 종속기업별 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

기업명
자산총액
부채총액
자본총액

유동자산
비유동자산
자산 합계
유동부채
비유동부채
부채 합계
지배지분
비지배지분
자본 합계

(주)강서가로수
171,876
1,000
172,876
-
-
-
172,876
-
172,876

(주)가로수정보
43
-
43
65,869
-
65,869
(65,826)
-
(65,826)

전기말
(단위:천원)

기업명
자산총액
부채총액
자본총액

유동자산
비유동자산
자산 합계
유동부채
비유동부채
부채 합계
지배지분
비지배지분
자본 합계

(주)에스지고려(주1)
436,668,498
618,310,899
1,054,979,397
353,901,143
106,812,624
460,713,767
423,422,935
170,842,696
594,265,630

(주)마이크로오피스
20,986,559
75,746,746
96,733,305
10,381,768
1,116,008
11,497,777
85,235,528
-
85,235,528

(주)지엔에스(주1)
992,636
25,003,067
25,995,703
-
6,150
6,150
25,989,553
-
25,989,553

(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

나. 당기 및 전기 중 주요 종속기업별 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

기업명
매출액
영업손익
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)강서가로수
-
(3,414)
(1,737)
-
(1,737)

(주)가로수정보
-
(249)
(451)
-
(451)

전기
(단위:천원)

기업명
매출액
영업손익
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)에스지고려(주1)
922,179,332
11,574,867
(7,170,894)
(2,489,730)
(9,660,624)

(주)마이크로오피스
367,189
(193,335)
10,154,082
(68,814)
10,085,268

(주)지엔에스(주1)
-
(23,016)
(4,356)
(170,974)
(175,330)

(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업별 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

당기말
(단위:천원)

기업명
(주)강서가로수
(주)가로수정보

영업활동으로 인한 현금흐름
718
(512)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
500

외화표시 현금및현금성자산의
 환율변동 효과
-
-

현금및현금성자산의 순증감
718
(12)

기초 현금및현금성자산
133,573
43

기말 현금및현금성자산
134,291
31

전기말
(단위:천원)

기업명
(주)에스지고려(주1)
(주)마이크로오피스
(주)지엔에스(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름
49,292,447
(10,297,514)
(4,530)

투자활동으로 인한 현금흐름
(37,223,108)
31,307,685
271,839

재무활동으로 인한 현금흐름
24,918,565
(18,004,742)
-

외화표시 현금및현금성자산의
 환율변동 효과
1,961,126
-
-

매각예정비유동자산의 분류 효과
60,847
-
-

현금및현금성자산의 순증감
38,949,030
3,005,429
267,309

기초 현금및현금성자산
44,241,341
62,257
177,820

기말 현금및현금성자산
83,251,218
3,067,686
445,129

(주1) (주)에스지고려와 (주)지엔에스는 중간지배기업으로 상기의 재무정보는 각 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

라. 주요 비지배지분과 관련된 종속기업별 소유지분율 및 비지배지분에게 귀속되는 재무성과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
(주)강서가로수
(주)가로수정보

주된 사업장

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)
100%
88%

당기말 현재 누적 비지배지분
-
(16,236,396)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익
-
(397)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
-
(54)

비지배지분에게 지급된 배당금
-
-

(주1)
비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배회사의 소유주에게 직접 또는 간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 전체 지분에서 연결회사가 직접 보유하고 있는 지분을 제외하고 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품의 판매
-
90,549,824

제품, 재공품, 미착품의 변동
166,280
(10,142,145)

원재료의 매입
5,323,178
378,878,056

종업원급여
4,997,841
105,194,846

감가상각비와 무형자산상각비
2,819,821
18,597,344

지급수수료
4,857,090
87,537,817

기타
21,219,449
256,548,944

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
39,383,659
927,164,686

29. 판매비와관리비

당기 및 전
기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,096,841
31,127,363

퇴직급여
97,529
2,880,785

복리후생비
97,622
3,386,614

광고선전비
-
1,866,714

지급수수료
399,496
56,057,109

감가상각비와 무형자산상각비
313,216
3,907,292

운반비
551
3,755,633

포장비
-
2,207,259

견본비
-
689,368

경상개발비
-
2,199,826

여비교통비
13,961
835,907

보험료
16,555
859,316

접대비
234,247
1,766,929

세금과공과
567,804
3,681,631

임차료
2,155
693,332

대손상각비
(123,487)
5,142,312

기타 판매비와관리비
157,228
3,665,643

합 계
2,873,718
124,723,033

30. 기타수익 및 기타비용

30.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종속기업투자이익
11,120,443
-

기타의손실충당금환입
-
3,484,760

수수료수입
-
3,195,784

유형자산처분이익
-
141,843

매각예정비유동자산처분이익
-
44,846,635

금융보증채무환입
-
625,674

임대료수익
493,059
512,281

투자부동산처분이익
-
511,166

잡이익 외
48,887
3,767,001

합계
11,662,389
57,085,144

30.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
3,272
50,364

기타의대손상각비
-
7,978,650

투자부동산손상차손
-
2,705,536

유형자산처분손실
-
144,832

유형자산손상차손
-
14,023,835

무형자산처분손실
-
7,000

무형자산손상차손
-
9,143,571

선급금손상차손
-
254,000

기타비유동자산손상차손
-
333,800

사용권자산손상차손
-
4,725,665

잡손실 외
40,911
4,282,713

합계
44,183
43,649,966

31. 금융수익, 금융비용
및 관계기업투자손익

31.1. 당기 및 전기 중 관계기업투자
손익의 상세내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

지분법이익
8,148,142
-

지분법손실
-

(2,327,061)

처분손실
-
(559,722)

합계
8,148,142
(2,886,783)

31.2. 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
62,376
5,722,293

외환차익
177,721
6,385,743

외화환산이익
4,676
1,117,755

파생금융상품거래이익

-

58,850

파생상품평가이익
32,109
-

배당금수익
-
634,218

당기손익-공정가치금융자산평가이익

-

529,365

당기손익-공정가치금융자산처분이익

-

35,000

합계
276,882
14,483,224

31.3. 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
1,168,035
13,029,545

매출채권처분할인료
-
502,518

금융취급수수료
-
715,822

외환차손
197,457
7,174,662

외화환산손실
83,437
1,416,051

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
90,696

파생금융상품평가손실
-

201,313

파생금융상품거래손실
-
462,580

합계
1,448,929
23,593,187

32. 법인세비용

32.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세

법인세부담액
20,919
21,029,308

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
166,667
1,184,117

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
4,699,910
(12,424,587)

법인세비용
4,887,495
9,788,838

32.2. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전계속사업이익
19,204,301
13,161,295

적용세율에 따른 세부담액
8,427,893
5,768,970

조정사항:
(3,707,065)
4,019,868

비과세수익
108,046
(5,505,308)

비공제비용
-
832,039

이연법인세자산 미인식 및 감면효과
(3,202)
4,701,959

기 타
(3,811,909)
2,807,061

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정
166,667

1,184,117

계속사업이익법인세비용
4,887,495
9,788,838

유효세율(법인세비용/세전이익)
25.45%
74.38%

32.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이익잉여금 반영액 :

- 토지재평가차액 등
-
-

- 잉여금의 변동
270,444
(717)

기타포괄손익누계액 반영액 :

- 보험수리적손익
(26,773)
211,923

- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
48,223

- 자기주식평가손익

-

921,344

- 해외사업장환산손익
-
7,271

- 관계기업지분법자본변동
-
219,231

- 기타

-

-

합 계
243,671
1,407,275

32.4. 당말기 및 전기말 현재 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
연결범위의변동
기말

퇴직급여충당금
7,470,339
(8,603)
(29,983)
(6,692,023)
739,731

대손충당금
1,308,919
-
-
(1,308,919)
-

매출채권(수익인식차이)
704,601
-
-
(704,601)
-

재고자산평가손실
1,314,598
-
-
(1,314,598)
-

회원권(손상차손)
152,549
-
-
(152,549)
-

미지급비용
197,035
-
-
(197,035)
-

유형자산(내용연수변경)
668,065
-
-
(668,065)
-

토지재평가차액(자본직접)
(31,225,823)
-
-
30,735,753
(490,070)

퇴직보험료등
(6,316,558)
(72,543)
3,210
5,904,068
(481,823)

지분법주식평가
958,309
-
-
(958,309)
-

기타포괄-공정가치평가손익
(6,150)
-
-
6,150
-

관계기업투자손익
-
(4,575,315)
-
-
(4,575,315)

지분법이익잉여금
-
-
270,444
-
270,444

기타
3,563,407
(43,449)
-
(3,152,633)
367,325

세무상이월결손금
4,700,973
-
-
(4,700,973)
-

합계
(16,509,736)
(4,699,910)
243,672
16,796,265
(4,169,708)

전기말
(단위:천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기타
기말

퇴직급여충당금
6,434,102
948,554
87,683
-
7,470,339

대손충당금
1,797,067
(488,148)
-
-
1,308,919

매출채권(수익인식차이)
469,358
235,243
-
-
704,601

재고자산평가손실
969,832
344,766
-
-
1,314,598

회원권(손상차손)
190,083
(37,534)
-
-
152,549

미지급비용
227,938
(30,903)
-
-
197,035

유형자산(내용연수변경)
709,464
(41,399)
-
-
668,065

토지재평가차액(자본직접)
(43,184,716)
11,958,893
-
-
(31,225,823)

퇴직보험료등
(6,706,184)
265,385
124,241
-
(6,316,558)

지분법주식평가
330,140
520,039
108,130

958,309

기타포괄-공정가치평가손익
(54,373)
-
48,223
-
(6,150)

기타
(986,828)
3,511,237
1,038,998
-
3,563,407

세무상이월결손금
9,462,520
(4,761,547)
-
-
4,700,973

합계
(30,341,597)
12,424,586
1,407,275
-
(16,509,736)

32.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거

연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

33. 주당손익

33.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기말
전기말

계속영업 지배지분순이익
14,595,786,463 원
1,360,803,344 원

가중평균유통보통주식수
33,746,086 주
27,762,150 주

계속영업 지배지분 주당순이익
433 원/주
49 원/주

2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기말
전기말

중단영업 지배지분순이익
0 원
0 원

가중평균유통보통주식수
33,746,086 주
27,762,150 주

중단영업 지배지분 주당순이익
0 원/주
0 원/주

33.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주
당순손익과 동일합니다.

34. 영업으로부터의 창출된 현금흐
름
등

34.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

조정 :

이자손익
1,181,295
7,809,770

외환차이
78,760
298,296

대손상각비
(123,487)
5,142,312

기타의대손상각비
-
7,978,650

기타의손실충당금환입
-
(3,484,760)

퇴직급여
473,192
6,737,008

감가상각비 및 상각비
2,819,821
18,597,345

배당금수익
-
(634,218)

법인세비용
5,004,318
9,788,838

유형자산처분손익
-
2,989

투자부동산처분손익
-
(511,166)

투자부동산손상차손
-
2,705,536

하자보수충당금전입액
-
1,266,345

재고자산평가손익
-
1,790,940

지분법손익
(8,148,142)
2,327,062

종속기업투자 이익
(11,120,443)
-

금융보증채무환입
-
(625,674)

잡손실
17,969
(2,388)

매각예정비유동자산처분이익
-
(44,846,635)

사용권자산손상차손
-
4,725,665

선급금손상차손
-
254,000

기타비유동자산손상차손
-
333,800

관계기업투자주식처분손실
-
559,722

유형자산손상차손
-
14,023,835

무형자산손상차손
-
9,143,571

기타
21,545
(164,233)

소계
(9,795,172)
43,216,609

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
1,564,444
45,527,135

기타수취채권의 감소(증가)
141,342
(4,192,840)

재고자산의 감소(증가)
(163,125)
27,910,042

사외적립자산의 감소(증가)
(294,115)
2,906,906

기타자산의 감소(증가)
(47,419)
924,366

매입채무의 증가(감소)
(1,731,028)
(8,831,850)

기타지급채무의 증가(감소)
(642,468)
(36,326,596)

기타부채의 증가(감소)
(347,734)
(6,704,143)

장기성충당부채의 증가(감소)
-
(2,841,468)

퇴직금의 지급
(547,920)
(6,027,963)

소계
(2,068,023)
12,343,589

34.2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류
16,743,031
-

종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류
66,206,758
-

건설중인자산의 유,무형자산 대체
-
96,496

투자부동산의 유형자산 대체
6,307,234
904,249

비유동부채의 유동부채 대체
-
65,249,069

유동자산과 유동부채의 상계
-
-

채권의 투자부동산 대체
-

61,681,547

유형자산의 투자부동산 대체
89,538
-

매각예정자산 대체
-
7,000,000

사용권자산 및 리스부채의 증가
3,370,893
-

사용권자산 및 리스부채의 감소
7,370
-

사용권자산 및 리스부채의 최초인식
-
12,311,414

34.3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
당기말

영업활동조정
환율변동
연결범위의 변동
대체

단기차입금
138,352,409
500
-
-
(122,338,409)
-
16,014,500

유동성장기차입금
67,533,568
-
-
-
(67,533,568)
10,000,000
10,000,000

유동성사채
10,118,532
-
-
-
(10,118,532)
-
-

유동성회생채무의감소
174,211
-
-
-
(174,211)
-
-

장기차입금
65,604,959
1,700,000
-
-
(45,604,959)
(10,000,000)
11,700,000

리스부채
12,086,978
(1,904,787)
75,636
-
(11,168,339)
3,363,537
2,453,025

전기말
(단위:천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
당기말

영업활동조정
환율변동
사업결합
대체(주1)

단기차입금
233,924,850
(43,024,515)
-
888,742
1,060,300
(54,496,968)
138,352,409

유동성장기차입금
7,800,000
(12,950,000)
-
-
-
72,683,568
67,533,568

유동성사채
9,963,720
(74,924)
-
-
149,226
80,510
10,118,532

유동성회생채무의감소
175,611
(1,400)
-
-
-
-
174,211

장기차입금
74,395,000
63,893,527
-
-
-
(72,683,568)
65,604,959

리스부채
-
(4,608,980)
693,515
174,788
160,950
15,666,705
12,086,978

(주1) 회계변경에 따른 최초인식금액 12,311,414천원이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자거래

35.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
(주)에스지고려(주1)
-

(주)지엔에스(주1)
-

-
UZ-TONGHEUNG

-

(주)
화인씨에스

-
KM&I AMERICA INC

-
(주)에스디휴먼텍

기타특수관계자
(주)케이엠앤아이(주2)
-

(주)SG세계물산
(주2)

-

(주)에스지충방
(주2)

-

(주)에이비에스시스템
(주2)

-

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)
(주3)

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)

(주)프라임아이앤티홀딩스
(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이
(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝
(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠
(주)에스지엠

(주)비비시모
(주)비비시모

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)되어 관계기업

으로 재분류되었습니다.

(주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3)
대표이사와의 위임약정이 해지되어 기
타
특
수관계자로 분류하였습니다.

35.
2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

기타특수관계자
(주)에스지유
(구, (주)마이크로오피스)
-
-
10,113
159,492

(주)케이엠앤아이
19,625,601
-
-
-

(주)SG세계물산
7,836,512
-
-
1,928,749

(주)에스지충방
1,130,096
-
-
73,104

(주)에이비에스시스템
591,961
-
-
-

(주)에스지엠
261,981
-
-
-

합계
29,446,151
-
10,113
2,161,345

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

관계회사
KM&I AMERICA INC
-
-
-
195,438

UZ-TONGHEUNG
42,895,072
1,044,871
-
-

(주)화인씨에스
-
-
-
453,512

(주)에스디휴먼텍

26,978
1,504
-
(2,309)

기타특수관계자
(주)에스지데이타(주1)
86,291
-
494,553
3,369,404

(주)캐드모스(주2)
-
4,450
-
-

(주)에스지엠
887,684
872,982
-
1,111,201

(주)비비시모
250
-
-
-

주요경영진
-
1,533
-
-

합계
43,896,275
1,925,340
494,553
5,127,246

(주1) 전기 중 (주)마이크로오피스에 흡수합병 되기 직전까지의 금액입니다.

(주2) 전기 중 (주)에스지엠에 흡수합병 되기 직전까지의 금액입니다.

35
.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계회사
(주)에스지고려
-
-
-
-
-
2,000

(주)지엔에스

-
-
-
-
500
2,000

기타특수관계자

(주)에스지유
 (구, (주)마이크로오피스)
-
-
-
13,077
-
-

(주)케이엠앤아이
1,138,820
-
15,835
-
-
1,650

(주)SG세계물산
657,900
-
16,520
331,336
-
-

(주)에스지충방
183,911
-
100,000
-
-
-

(주)에이비에스시스템
45,178
-
-
-
-
-

(주)에스지엠
1,722,384
-
114,636
-
-
1,000

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이
-
-
-
-
-
1,000

기타
-
174,285
75,332
-
-
-

합계
4,987,686
463,700
379,070
344,413
500
7,650

(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계회사
UZ-TONGHEUNG
3,100,243
-
1,573,059
-
-
14,987

(주)화인씨에스
-
-
-
-
-
61,494

(주)에스디휴먼텍

-
-
-
-
-
10,000

기타특수관계자
(주)에프엘씨플래닝
669,493
382,937
85,216
-
-
-

(주)프라임아이엔티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이
-
-
-
-
-
1,000

(주)에스지엠(주1)
1,761,807
13,166,903
7,142,360
-

371,451

기타
-
230,042
2,696
-
-
-

합계
6,101,543
13,779,882
8,803,331
-
-
458,932

(주1)
전기 중 흡수합병된 (주)캐드모스의 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,518,239천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

35.4.
당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
기타
30,000
39,736
-
-

합계
30,000
39,736
-
-

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
(주)에스지엠
3,004,344
4,020,000
-
-

(주)에스디휴먼텍

170,000
170,000
-
-

기타
27,000
25,516
-
-

합계
3,201,344
4,215,516
-
-

35.
5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기대여금
-
7,000

유동성장기대여금
18,000
25,200

장기대여금
156,285
151,822

합 계
174,285
184,022

35.6. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자 대여금에 대한 담보를 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

35.7. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
503,679
6,737,972

퇴직급여
72,526
1,105,604

합 계
576,205
7,843,575

36. 위험관리

36.1. 금융위험요소

연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
2,037,026
2,216,285
142,983
155,566

EUR
41,956
56,147
4,815
6,443

합계

2,272,432

162,009

전기말
(단위:천원)

통화
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
49,692,254
57,533,683
27,346,469
31,661,736

EUR
223,087
289,440
724,168
939,558

RMB
55,129,706
9,137,197
83,424,487
13,826,775

CNY
2,858
473,734
-
-

합계

67,434,054

46,428,069

당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10%(상승)
10%(하락)
10%(상승)
10%(하락)

당기손익(세전손익)
211,042
(211,042)
2,100,598
(2,100,598)

(2) 이자율변동위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당
기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

이자수익
27,728
(27,728)
901,767
(901,767)

이자비용
277,145
(277,145)
2,716,095
(2,716,095)

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.

검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.

개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.

개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자
산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
2,770,204
90,176,650

단기금융자산
2,571
48,342,297

매출채권및기타금융자산
4,795,465
209,174,096

당기손익-공정가치금융자산
-
13,815,622

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,178,262
18,537,203

장기금융자산
580,000
1,428,849

장기매출채권및기타금융자산
728,500
23,507,793

합계
25,055,002
404,982,510

(주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다.

(
2) 투자자산

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다

다. 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표
시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도
래하는 잔
액
은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당기말
(단위:천원)

구분
1년미만
1년에서 2년이하
2년초과
계

유동 :

단기차입금
16,133,555
-
-
16,133,555

매입채무및기타금융부채
4,463,244
-
-
4,463,244

유동리스부채
1,812,539
-
-
1,812,539

유동성장기차입금
10,245,452
-
-
10,245,452

비유동 :

장기차입금
141,308
10,201,225
1,723,139
12,065,671

장기성매입채무및기타금융부채
-
54,000
-
54,000

당기손익-공정가치금융부채

138,492
-
-
138,492

비유동리스부채
-
692,007
12,589
704,596

합계
32,934,591
10,947,232
1,735,728
45,617,550

전기말
(단위:천원)

구분
1년미만
1년에서 2년이하
2년초과
계

유동 :

단기차입금
140,801,601
-
-
140,801,601

매입채무및기타금융부채
123,135,381
84,000
-
123,219,381

유동리스부채
3,827,593
-
-
3,827,593

유동성장기차입금
74,471,967
-
-
74,471,967

비유동 :

장기차입금
6,767,721
57,433,490
10,191,973
74,393,184

장기성매입채무및기타금융부채
4,769,313
6,708,507
2,565,501
14,043,321

당기손익-공정가치금융부채

68,699
53,841
-
122,540

비유동리스부채
-
5,009,280
6,958,533
11,967,813

금융보증계약
522,026,772
-
-
522,026,772

합계
875,869,047
69,289,118
19,716,007
964,874,172

라. 일괄상계약정 

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

당기말
(단위;천원)

재무상태표자산
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매출채권 및 기타금융자산
-
-
-
-
-
-

장기성매출채권 및 기타금융자산
-
-
-
-
-
-

당기말
(단위;천원)

재무상태표부채
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매입채무 및 기타금융부채
-
-
-
-
-
-

장기성매입채무 및 기타금융부채
-
-
-
-
-
-

단기차입금
-
-
-
-
-
-

전기말
(단위;천원)

재무상태표자산
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매출채권 및 기타금융자산
48,304,464
22,310,276
25,994,187
5,742,085
566,971
19,685,132

장기성매출채권 및 기타금융자산
16,259,963
-
16,259,963
348,188
-
15,911,774

전기말
(단위;천원)

재무상태표부채
자산총액
상계된 
부채총액
재무상태표
 표시순액
상계되지않은 금액
순액

금융상품
수취한
현금담보

매입채무 및 기타금융부채
77,420,012
22,310,276
55,109,736
6,566,384
87,822
48,455,530

장기성매입채무 및 기타금융부채
4,749,216
-
4,749,216
147,912
-
4,601,304

단기차입금
42,300,000
-
42,300,000
-
485,421
41,814,579

36.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을
매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
50,549,347
497,214,874

자본 및 비지배지분(B)
266,025,081
624,307,550

예금,적금,현금성자산(C)
2,772,775
138,725,430

차입금(D)
37,714,500
281,609,468

부채비율(A/B)
19.00%
79.64%

순차입금비율(D-C)/B
13.13%
22.89%

37. 공정가치

37.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
13,815,622
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,178,262
16,178,262
18,537,203
-

소계
16,178,262

32,352,825

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)
2,770,204

90,383,133

단기금융자산(주1)
2,571

48,342,296

매출채권(주1)
4,458,959

147,386,048

미수금(주1)
252,250

23,116,480

미수수익(주1)
32,921

7,720,916

단기대여금(주1)
33,335
33,335
35,707,905
35,707,905

유동성장기대여금
18,000
18,000
25,200
25,200

장기대여금
57,400
57,400
15,448,209
15,448,209

장기금융상품
580,000
580,000
1,428,849
1,428,849

보증금

671,100
671,100
3,277,130
3,277,130

소계
8,876,740

372,836,167

금융자산 합계
25,055,002

405,188,993

(3) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치금융부채
169,203
169,203
201,313
201,313

소계
169,203

201,313

(4) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주1)
2,905,326

93,323,718

미지급금(주1)
1,444,855

25,502,819

미지급비용(주1)
113,063

4,315,043

예수금(주1)
207,305

1,177,336

단기차입금(주1)
16,014,500

138,352,409

유동성장기부채(주1)
10,000,000

77,652,100

장기차입금
11,700,000
11,700,000
65,604,959
65,604,959

유동성회생채무
-
-
174,211
174,211

회생정리채무
-
-
2,671,313
2,671,313

임대보증금
54,000
54,000
6,241,006
6,241,006

예수보증금(주1)
-
-
95,580

수입보증금(주1)
-
-
4,939,013

소계
42,439,049

420,049,507

금융부채 합계
42,608,253

420,250,820

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

37.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.
(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.

37.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,178,262
-
-
16,178,262

금융자산 합계
16,178,262
-
-
16,178,262

파생금융부채
-
169,203
-
169,203

금융부채 합계
-
169,203
-
169,203

전기말
(단위:천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
-
13,815,622
13,815,622

기타포괄손익-공정가치금융자산
18,537,203
-
-
18,537,203

금융자산 합계
18,537,203
-
13,815,622
32,352,825

파생금융부채
-
201,313
-
201,313

금융부채 합계
-
201,313
-
201,313

38. 사
업결합

38.1. 일반현황

구분
당기말
전기말

-
(주)에스지데이타
(주)에스지플렉시오

국가(소재지)
-
대한민국(서울)
대한민국(대전광역시)

사업결합일
-
2019.12.31
2019.12.31

취득지분율
-
인수합병
52.86%

사업목적
-
정보통신공사업
첨단소재 개발

사업결합효과
-
사업다각과
기존사업 시너지

38.2. 사업결합일 현재 종속기업의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

-
(주)에스지데이타
(주)에스지플렉시오

현금및현금성자산
-
877,074
1,447,465

매출채권및기타금융자산
-
2,367,356
557,809

기타유동자산
-
105,283
-

재고자산
-
173,637
45,049

당기손익-공정가치금융자산
-
15,344
439,904

투자자산
-
-
213,817

유형자산
-
-
153,208

무형자산
-
970,455
424,559

기타비유동자산
-
177,875
64,900

기타자산
-
-
249,015

매입채무와기타금융부채
-
1,424,580
177,911

기타유동부채
-
450,117
-

기타부채
-
80,709
929,687

순확정급여채무
-
1,017,021
-

순자산
-
1,714,597
2,488,128

지배지분
-
1,714,597
868,394

비지배지분
-
-
1,619,734

식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.

38.3. 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기말
당기말

-
(주)에스지데이타
(주)에스지플렉시오

이전대가
-
3,637,418
7,910,296

비지배지분공정가치
-
-
1,619,734

순자산공정가치
-
1,714,597
2,488,128

매도가능증권처분이익
-
-
-

영업권(부의영업권)
-
1,922,821
7,041,902

38.4. 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기말
당기말

-
(주)에스지데이타
(주)에스지플렉시오

이전대가
-
3,637,418
7,910,296

종속기업 현금및현금성자산

-
877,074
1,447,465

순현금흐름
-
2,760,344
6,462,831

38.5. 취득일 이후 연결포괄손익계산서에 반영된 매출액과 순손실은 없습니다

39. 건설형 공사계약

39.1. 전기말 현재 연결회사의 건설형 공사계약 현황은 다음과 같습니다.

전기말
(단위:천원)

공사명
발 주 처
공사계약금액
계 약 일
공사기한
진행률

도룡동3구역주택재건축정비사업공사
도룡동3구역주택재건축정비조합
59,745,134
2018/09/04
2020/08/03
64.71%

경북영천2공동주택신축공사
주식회사 디앤엘에이엠씨
117,509,461
2016/05/02
2019/03/31
100.00%

울산방어동주상복합신축공사
주식회사 더이스트
34,572,763
2016/11/23
2019/12/31
100.00%

태안남문아파트신축공사
성엽개발주식회사
70,382,498
2016/12/30
2019/06/30
100.00%

원남동오라카이호텔신축공사
(주)넵스
24,900,000
2016/11/25
2019/09/30
100.00%

벽산빌라가로주택정비사업
벽산빌라가로주택정비조합
26,558,367
2019/12/24
2022/01/23
2.37%

속초교동미소지움주상복합신축공사

(주)
일조하우징

69,515,321
2017/10/20
2021/02/20
55.87%

고덕강일6단지아파트건설공사
에스에이치공사
44,891,317
2017/12/29
2020/04/05
80.21%

고덕강일9단지아파트건설공사
에스에이치공사
16,741,332
2017/12/29
2020/10/04
56.51%

아산배방오피스텔2차신축공사
케이디벨로퍼
63,726,000
2018/11/16
2021/09/15
20.55%

상주냉림주상복합신축공사

서정개발
(주)

62,444,755
2019/03/06
2021/10/31
7.35%

신월1배수분구하수관로공사
5%미만 기타공사
120,738,305

합계
711,725,253

39.2. 전기말 현재 건설형 공사의 누적공사 손익은 다음과 같습니다.

전기말
(단위:천원)

공사명
공사계약금액
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익

토목공사
67,226,784
36,760,839
35,324,527
1,436,312

건축공사
644,498,469
432,091,346
406,116,584
25,974,762

합계
711,725,253
468,852,185
441,441,111
27,411,074

39.3. 전기말 ?재 건설형 공사계약의 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

전기말
(단위:천원)

공사명
공사계약금액
기초공사
계약잔액
신규ㆍ추가ㆍ
변경액
당기공사수익
인식액
당기공사
계약잔액

도룡동3구역주택재건축정비사업공사
59,745,134
50,892,398
2,990,455
32,797,021
21,085,832

경북영천2공동주택신축공사
117,509,461
2,408,163
1,421,411
3,829,574
-

울산방어동주상복합신축공사
34,572,763
13,039,459
-
13,039,459
-

태안남문아파트신축공사
70,382,498
5,164,714
348,498
5,513,212
-

원남동오라카이호텔신축공사
24,900,000
5,613,369
200,000
5,813,369
-

벽산빌라가로주택정비사업
26,558,367
-
26,558,367
629,813
25,928,554

속초교동미소지움주상복합신축공사
69,515,321
53,884,674
607,902
23,814,957
30,677,619

고덕강일6단지아파트건설공사
44,891,317
33,981,862
-
25,096,458
8,885,404

고덕강일9단지아파트건설공사
16,741,332
15,664,262
491,914
8,875,989
7,280,187

아산배방오피스텔2차신축공사
63,726,000
62,387,705
1,000,000
12,757,966
50,629,739

상주냉림주상복합신축공사
62,444,755
-
62,444,755
4,591,794
57,852,961

신월1배수분구하수관로공사
120,738,305
47,712,321
34,008,719
41,188,267
40,532,773

합계
711,725,253
290,748,927
130,072,021
177,947,879
242,873,069

39.4. 전기말 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.

전기말
(단위:천원)

공사명
공사계약금액
공사미수금
미청구공사
선수금
초과청구공사

총액
대손충당금
총액
손상차손누계액

도룡동재건축정비사업공사
59,745,134
-
-
2,198,979
-
-
-

경북영천2공동주택신축공사
117,509,461
2,200,000
-
-
-
-
-

울산방어동주상복합신축공사
34,572,763
3,761,450
-
-
-
-
-

태안남문아파트신축공사
70,382,498
940,500
-
-
-
-
-

원남동오라카이호텔신축공사
24,900,000
-
-
-
-
-
-

벽산빌라가로주택정비사업
26,558,367
-
-
629,813
-
-
-

속초교동미소지움주상복합신축공사
69,515,321
-
-
-
-
1,479,946
419,085

고덕강일6단지아파트건설공사
44,891,317
-
-
4,629,609
-
-
-

고덕강일9단지아파트건설공사
16,741,332
-
-
1,795,048
-
-
-

아산배방오피스텔2차신축공사
63,726,000
-
-
2,514,261
-
1,672,000
-

상주냉림주상복합신축공사
62,444,755
-
-
1,385,794
-
2,845,976
-

신월1배수분구하수관로공사 외
120,738,305
9,283,584
10,320,224
3,514,656
-
1,790,853
1,989,209

합계
711,725,253
16,185,534
10,320,224
16,668,160
-
7,788,775
2,408,294

39.5. 총계약원가 추정치 변동

당기 중 건설부문에 원가상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

39.6. 전기말 현재 공동도급공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
공동도급금액
지분율(%)
공사계약주간사

고덕강일6단지아파트건설공사
44,891,317
41%
두산중공업주식회사

고덕강일9단지아파트건설공사
16,741,332
49%
고려개발주식회사

합계
61,632,649

40.
회계변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

40.1. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 13

,866,623
천원, 12
,311,414천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정

16,498,535

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액(주1)

12,633,956

(차감) 단기리스 및 소액자산 리스 예외규정 적용

(322,542)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
12,311,414

인식된 리스부채의 유동분류

유동리스부채
3,397,312

비유동리스부채
8,914,101

합계
12,311,414

(
주

1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.2%~6.5%입니다.

40.2. 최초 적용일 현재 연결재무상태표

(단위:천원)

구분
2019.1.1.

변경전

조정사항

변경후

유동자산
665,768,937
(183,531)
665,585,406

비유동자산

558,137,353
13,866,623
572,003,975

자산총계
1,223,906,290
13,683,092
1,237,589,382

유동부채
474,649,097
3,397,312
478,046,410

비유동부채
137,968,570
8,914,101
146,882,671

부채총계
612,617,667
12,311,414
624,929,081

자본총계
611,288,623
1,371,678
612,660,301

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 28 기 2020년 12월 31일 현재

제 27 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제28(당)기
제27(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

16,378,050,679

21,914,631,937

현금및현금성자산
4,5
2,635,882,265

3,485,483,999

단기금융자산
5,6
2,570,890

3,122,570,890

매출채권및기타금융자산
5,7
4,664,135,319

6,402,710,547

재고자산
8
2,767,454,496

2,959,945,147

당기법인세자산

367,615,107

-

기타유동자산
9
42,830,049

46,358,801

매각예정비유동자산

5,897,562,553

5,897,562,553

Ⅱ.비유동자산

140,607,634,537

123,930,307,760

장기매출채권및기타금융자산
5
728,500,000

334,036,360

장기금융자산
5,6
580,000,000

580,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
10
16,743,030,966

-

종속기업투자
11
-

70,816,447,449

관계기업투자

66,206,758,440

-

유형자산
12,20
30,055,281,550

23,872,411,677

투자부동산
13,20
23,327,437,957

26,826,965,754

무형자산
14
542,573,639

311,822,415

사용권자산
15
2,424,051,985

902,093,001

이연법인세자산

-

286,531,104

자 산 총 계

156,985,685,216

145,844,939,697

부 채

Ⅰ.유동부채

32,821,985,070

25,399,963,931

매입채무및기타금융부채
5,16
4,463,242,268

6,893,904,834

단기차입금
5,17,20
16,000,000,000

16,000,000,000

유동성장기차입금
5,17,20
10,000,000,000

-

유동리스부채
5
1,779,111,219

819,135,365

당기법인세부채

-

857,795,278

기타유동부채
18
579,631,583

829,128,454

Ⅱ.비유동부채

16,834,653,981

22,072,182,181

장기매입채무및기타금융부채
5,16
55,000,000

108,860,000

장기차입금
5,17,20
11,700,000,000

20,000,000,000

당기손익-공정가치금융부채
5,17
169,203,492

201,312,981

비유동리스부채
5
673,913,428

99,502,941

순
확정급여부채

19
1,171,970,466

1,662,506,259

이연법인세부채

3,064,566,595

-

부 채 총 계

49,656,639,051

47,472,146,112

자 본

Ⅰ.납입자본

46,960,601,560

46,960,601,560

보통주자본금
21
17,043,598,000

17,043,598,000

주식발행초과금
21
29,917,003,560

29,917,003,560

Ⅱ.기타자본구성요소
22

(2,028,950,370)

(2,028,950,370)

Ⅲ.이익잉여금
23

62,397,394,975

53,441,142,395

자 본 총 계

107,329,046,165

98,372,793,585

부 채 및 자 본 총 계

156,985,685,216

145,844,939,697

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 28 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 27 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제28(당)기
제27(전)기

Ⅰ.매출액

40,389,407,736
51,882,904,150

Ⅱ.매출원가
24
36,509,941,106
48,552,654,788

Ⅲ.매출총이익

3,879,466,630
3,330,249,362

판매비와관리비
24,25
2,963,808,053
2,914,806,074

Ⅳ.영업이익

915,658,577
415,443,288

기타수익
26
12,675,277,444
892,933,241

기타비용
26
43,982,756
39,877,222

금융수익
27
275,215,159
780,511,229

금융비용
27
1,448,926,444
1,483,932,060

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

12,373,241,980
565,078,476

법인세비용
28
3,511,910,325
301,468,668

Ⅵ.당기순이익

8,861,331,655
263,609,808

Ⅶ.기타포괄손익

94,920,925
(204,628,459)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:

94,920,925
(204,628,459)

순확정급여부채의 재측정요소

121,693,494
(262,344,178)

법인세효과

(26,772,569)
57,715,719

Ⅷ.총포괄이익

8,956,252,580
58,981,349

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 28 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 27 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
총 계

2019.01.01.(전기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
53,382,161,046
98,313,812,236

당기순이익
-
-
-
263,609,808
263,609,808

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
(204,628,459)
(204,628,459)

2019.12.31.(전기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
53,441,142,395
98,372,793,585

2020.01.01.(당기초)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
53,441,142,395
98,372,793,585

당기순이익
-
-
-
8,861,331,655
8,861,331,655

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
94,920,925
94,920,925

2020.12.31.(당기말)
17,043,598,000
29,917,003,560
(2,028,950,370)
62,397,394,975
107,329,046,165

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 28 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 27 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 에스지엔지
(단위 : 원)

과 목
주 석
제28(당)기
제27(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

202,557,780

2,043,836,283

영업에서 창출된 현금흐름

2,736,452,479

2,655,210,436

당기순이익(손실)

8,861,331,655

263,609,808

조정
29
(4,056,918,337)

4,112,806,231

순운전자본의 변동

(2,067,960,839)

(1,721,205,603)

이자의 수취

57,792,420

114,660,821

이자의 지급

(1,178,691,539)

(1,073,376,161)

배당금의 수취

-

524,484,188

법인세의 납부

(1,412,995,580)

(177,143,001)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(817,263,989)

(10,630,126,793)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,569,736,360

10,079,359,682

단기금융자산의 감소

3,480,000,000

3,480,000,000

단기대여금의 감소

3,500,000

500,000,000

유동성장기대여금의 감소

32,700,000

25,515,682

당기손익-공정가치금융자산의 감소

-

1,062,744,000

장기대여금의 감소

3,536,360

-

보증금의감소

50,000,000

5,011,100,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(4,387,000,349)

(20,709,486,475)

단기금융자산의 증가

360,000,000

3,480,000,000

단기대여금의 증가

-

507,000,000

장기대여금의 증가

30,000,000

20,000,000

보증금의증가

440,000,000

17,520,000

유형자산의 취득

3,283,369,414

16,518,646,475

무형자산의 취득

273,630,935

63,320,000

투자부동산의 취득

-

103,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(204,786,957)

5,365,388,724

재무활동으로 인한 현금유입액

5,700,000,000

12,000,000,000

단기차입금의 증가

4,000,000,000

2,000,000,000

장기차입금의 증가

1,700,000,000

10,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(5,904,786,957)

(6,634,611,276)

단기차입금의 감소

4,000,000,000

4,000,000,000

유동성장기차입금의 감소

-

750,000,000

리스부채의 감소

1,904,786,957

1,884,611,276

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(30,108,568)

(33,067,312)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)

(849,601,734)

(3,253,969,098)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

3,485,483,999

6,739,453,097

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

2,635,882,265

3,485,483,999

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 28(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스지엔지

1. 일반사항

주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이의범 및 특수관계자
16,579,282 주
48.64%

자기주식
341,110 주
1.00%

기타
17,166,804 주
50.36%

합 계
34,087,196 주
100.00%

2. 중요한 회계처리 정책

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은
수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.
2. 회계정책과 공시
의 변경

(1). 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
20
20
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정, 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정, 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정, 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4. 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산
 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6.금융자산

가. 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

1) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다.

3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7. 비파생금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

가. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

나. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 기타의 금융부채

기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

라. 금융부채의 제거

비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.8. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의
손실충당금
은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9. 재고자산

재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10. 유형자산

가. 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

구축물
정액법
5년

기계장치
정액법
5년, 10년

차량운반구
정액법
5년

공기구비품
정액법
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11. 무형자산

무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 산업재산권

상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

다. 소프트웨어

무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

2.12. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

가. 인식과 측정

투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.

나. 후속원가

투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.

투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
40년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.13. 자산손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.14. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.

2.17. 종업원급여

가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

2.18. 자본금

보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.

회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.19. 충당부채 및 우발부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20. 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

가. 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

나. 임대수익

투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.

다. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

라. 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

가. 당기법인세 

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

나. 이연법인세 

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액
을
결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 

2.22. 회사는 손익에 영향을 미치지 않는 계정재분류를 당기 및 전기에 반영 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3.3. 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

3.4.
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4.
현금및현금성자산 등

4.1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
1,884,710
2,009,291

외화보통예금
751,172
1,476,193

합 계
2,635,882
3,485,484

4.2. 사용제한 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

5.1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다

당기말
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산

기타포괄손익-

공정가치금융자산

합계

유동:

현금및현금성자산
2,635,882
-
2,635,882

단기금융자산
2,571
-
2,571

매출채권및기타금융자산
4,664,135
-
4,664,135

소계
7,302,588
-
7,302,588

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산

580,000
-
580,000

장기금융자산
728,500
-
728,500

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
16,743,031
16,743,031

소계
1,308,500
16,743,031
18,051,531

합계
8,611,088
16,743,031
25,354,119

당기말
(단위:천원)

구분

상각후원가

금융부채

당기손익-
공정가치금융부채
기타
합계

유동:

매입채무및기타금융부채

4,463,242
-
-
4,463,242

단기차입금
16,000,000
-
-
16,000,000

유동성장기차입금
10,000,000
-
-
10,000,000

유동리스부채
-
-
1,779,111
1,779,111

소계
30,463,242
-
1,779,111
32,242,353

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채

55,000
-
-
55,000

장기차입금
11,700,000
-
-
11,700,000

파생금융부채
-
169,204
-
169,204

비유동리스부채
-
-
673,913
673,913

소계
11,755,000
169,204
673,913
12,598,117

합계
42,218,242
169,204
2,453,024
44,840,470

전기말
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산

당기손익-

공정가치금융자산

합계

유동:

현금및현금성자산
3,485,484
-
3,485,484

단기금융자산
3,122,571
-
3,122,571

매출채권및기타금융자산
6,402,711
-
6,402,711

소계
13,010,766
-
13,010,766

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산

334,036
-
334,036

장기금융자산
580,000
-
580,000

소계
914,036
-
914,036

합계
13,924,802
-
13,924,802

전기말
(단위:천원)

구분

상각후원가

금융부채

당기손익-
공정가치금융부채
기타
합계

유동:

매입채무및기타금융부채

6,893,905
-
-
6,893,905

단기차입금
16,000,000
-
-
16,000,000

유동리스부채
-
-
819,135
819,135

소계
22,893,905
-
819,135
23,713,040

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채

108,860
-
-
108,860

장기차입금
20,000,000
-
-
20,000,000

파생금융부채
-
201,313
-
201,313

비유동리스부채
-
-
99,503
99,503

소계
20,108,860
201,313
99,503
20,409,676

합계
43,002,765
201,313
918,638
44,122,716

5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산

이자수익
60,709
-
123,661
-

외환차이
(157,589)
-
(21,295)
-

배당금수익
-
-
-
524,484

대손상각비
(29,734)
-
(35,650)
-

(단위:천원)

구분
당기
전기

상각후원가

금융부채

당기손익-
공정가치금융부채
기타

상각후원가

금융부채

당기손익-
공정가치금융부채
기타

이자비용
1,092,396
-
75,636
1,089,323
-
72,258

외환차이
59,092
-
-
32,623
-
-

파생금융부채손익
-
32,109
-
-
(201,313)
-

6. 단기금융자산 및 장기금융자산

6.1. 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동 :

금융기관예치금(주1)
2,571
3,122,571

비유동 :

금융기관예치금(주1)
580,000
580,000

(주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6.2. 사용제한 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말
사용제한의 내용

장기금융자산
580,000
580,000

차입금 담보설정

7. 매출채권
및
기타금융자산

7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

- 유동

매출채권
8,695,690
10,311,361

(
손실충당금
)

(4,330,483)
(4,360,217)

미수금
431,959
573,313

(
손실충당금
)

(179,722)
(179,722)

미수수익
28,691
25,776

(
손실충당금
)

-
-

단기대여금
289,415
296,415

(
손실충당금
)

(289,415)
(289,415)

유동성장기대여금
18,000
25,200

소계
4,664,135
6,402,711

- 비유동

보증금
671,100
281,100

장기대여금
156,285
151,821

(
손실충당금
)

(98,885)
(98,885)

소계
728,500
334,036

합계
5,392,635
6,736,747

7.2.
당기말 및 전기말 현재
매출채권및기타금융자산
에 대한

손실충당금
의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금
매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
장기대여금

기초금액
4,360,217
179,722
-
289,415
98,885
4,395,867
179,722
2,429,726
1,015,234
98,885

손상차손(주1)
93,966
-
-
-
-
13,111
-
-
-
-

환입
(123,700)
-
-
-
-
(48,761)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-
-
-
-
(2,429,726)
(725,819)
-

기말금액
4,330,483
179,722
-
289,415
98,885
4,360,217
179,722
-
289,415
98,885

7.3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석30.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 

7.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

제 품
758,680
870,016

재 공 품
1,946,202
2,001,146

(충 당 금)
(2,772)
-

원 재 료
65,344
88,783

합계
2,767,454
2,959,945

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
545

선급비용
42,830
45,814

합계
42,830
46,359

10.
공정가치금융자산

10.1. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
지분율
장부금액

당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

(주)나눔로또
(주1)

212,100주
3.53%
-
-

(주1) 전기 중 (주)나눔로또의 복권수탁사업이 종료되어 합의된 자본감소 절차에 따라 감자 절차가 진행되어 청산되었습니다.

10.2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
-
1,062,744

처분
-
(1,062,744)

기말
-
-

10.3. 전기 중 당기손익-공정가치금융자산으로부터 수령한 배당금수익은 524,484천원이며, 금융수익으로 분류하였습니다
(주석 27 참고).

10.4. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
지분율
장부금액

당기말
전기말

비유동자산 :

(주)에스지유

(구,(주)마이크로오피스)(주1)

50,000주
7.18%
16,743,031
-

합계

16,743,031
-

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 22 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다
.

10.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

대체
16,743,031
-

기말
16,743,031
-

11.

종속기업투자주식

11.1.
당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)(주1)
대한민국
-
-
7.18
4,609,689

(주)에스지고려(주2)
대한민국
-
-
38.00
50,400,131

(주)지엔에스(주2)
대한민국
-
-
47.62
15,806,627

(주)가로수정보
대한민국
88.0
-
88.0
-

(주)강서가로수
대한민국
100.00
-
100.00
-

합계

-

70,816,447

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 22 참조)됨에 따라 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다
.

(주2)
대표이사와의 위임약정이 해지(주석 22 참조)됨에 따라 관계기업투자로 재분류되었습니다
.

11.2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
70,816,447
70,816,447

대체
70,816,447
-

기말
-
70,816,447

9. 관계기업투자

9.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
주요영업활동
소재지
취득금액
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)에스지고려(주1)
피혁제조업
대한민국
50,400,131
38.00%
50,400,131
-
-

(주)지엔에스(주1)
정기간행물발행업
대한민국
15,806,627
47.62%
15,806,627
-
-

합계

66,206,758

66,206,758

-

(주1) 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 22 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다
.

9
.2. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
-

-

대체
66,206,758
-

기말
66,206,758
-

12. 유형자산

12.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
기계장치
집기비품
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2020년 1월 1일
9,482,947
13,262,672
426,587
151,868
3,462,837
685,814
1,204,560
28,677,285

취득금액
-
34,800
69,790
-
92,200
20,550
3,066,030
3,283,370

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-

기타증감액(주1)
2,491,563
3,726,133
-
-
144,124
-
(2,708,061)
3,653,759

2020년 12월 31일
11,974,510
17,023,605
496,377
151,868
3,699,161
706,364
1,562,529
35,614,414

감가상각누계액 :

2020년 1월 1일
-
1,423,548
409,044
111,653
2,356,431
504,199
-
4,804,875

처분금액
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
371,635
8,238
12,976
284,112
48,448
-
725,409

기타증감액
-
28,848
-
-
-
-
-
28,848

2020년 12월 31일
-
1,824,031
417,282
124,629
2,640,543
552,647
-
5,559,132

장부금액 :

2020년 1월 1일
9,482,947
11,839,125
17,544
40,216
1,106,406
181,614
1,204,560
23,872,412

2020년 12월 31일
11,974,510
15,199,575
79,095
27,239
1,058,618
153,716
1,562,528
30,055,282

(주1) 당기 중 투자부동산으로 3,408,128천원(감가상각누계액 28,998천원) 투자부동산으로부터 89,538천원(감가상각누계액 150천원)이 재분류 되었으며, 재공품에서 건설중인자산으로 336,298천원이 대체되었습니다. 한편, 창원공장(2,195,230천원)과 동탄센터의 자산적취득(848,000천원)이 완료되었습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
기계장치
집기비품
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2019년 1월 1일
5,062,559
5,425,204
441,161
151,868
3,342,424
1,038,689
766,977
16,228,883

취득금액
-
38,500
7,726
-
47,000
73,276
16,352,145
16,518,646

처분금액
-
-
(22,300)
-
-
(494,106)
-
(516,406)

기타증감액(주1)
4,420,388
7,798,968
-
-
73,413
67,955
(15,914,562)
(3,553,838)

2019년 12월 31일
9,482,947
13,262,672
426,587
151,868
3,462,837
685,814
1,204,560
28,677,285

감가상각누계액 :

2019년 1월 1일
-
1,342,627
418,015
94,304
2,036,045
962,092
-
4,853,082

처분금액
-
-
(22,292)
-
-
(493,986)
-
(516,277)

감가상각비
-
151,010
13,321
17,349
320,386
36,093
-
538,158

기타증감액
-
(70,089)
-
-
-
-
-
(70,089)

2019년 12월 31일
-
1,423,548
409,044
111,653
2,356,431
504,199
-
4,804,874

장부금액 :

2019년 1월 1일
5,062,559
4,082,578
23,147
57,565
1,306,379
76,596
766,977
11,375,801

2019년 12월 31일
9,482,947
11,839,125
17,544
40,216
1,106,406
181,614
1,204,560
23,872,412

(주1) 전기 중 투자부동산으로 3,991,421천원(감가상각누계액 70,089천원)이 재분류 되었으며, 재공품에서 건설중인자산으로 437,583천원이 대체되었습니다. 한편, 물류센터(16,352,145천원)의 취득이 완료되었습니다.

12.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
711,598
511,230

판매비와관리비
13,812
26,928

합계
725,409
538,158

13. 투자부동산 

13.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2020년 1월 1일
17,095,063
9,452,235
796,565
27,343,863

취득금액
-
-
-
-

기타증감(주1)(주2)
(1,341,419)
(1,976,841)
66
(3,318,194)

2020년 12월 31일
15,753,644
7,475,395
796,631
24,025,669

감가상각누계액 :

2020년 1월 1일
-
516,898
-
516,898

감가상각비

210,182

210,182

기타증감

-
(28,848)
-
(28,848)

2020년 12월 31일
-
698,231
-
698,231

장부금액 :

2020년 1월 1일
17,095,063
8,935,338
796,565
26,826,966

2020년 12월 31일
15,753,644
6,777,164
796,631
23,327,438

(주1) 당기 중 유형자산으로 89,538천원(감가상각누계액 150천원), 유형자산으로부터 3,408,128천원(감가상각누계액 28,998천원)이 재분류 되었습니다.

(주2) 당기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 396천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다.

(주3) 회사는 당기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 20 참조).

전기말
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

취득원가 :

2019년 1월 1일
14,440,796
7,126,850
1,668,380
23,236,026

취득금액
-
-
103,000
103,000

기타증감(주1)(주2)
2,654,267
2,325,385
(974,815)
4,004,837

2019년 12월 31일
17,095,063
9,452,235
796,565
27,343,863

감가상각누계액 :

2019년 1월 1일
-
255,556
-
255,556

감가상각비
-
191,253
-
191,253

기타증감

-
70,089
-
70,089

2019년 12월 31일
-
516,898
-
516,898

장부금액 :

2019년 1월 1일
14,440,796
6,871,295
1,668,380
22,980,470

2019년 12월 31일
17,095,063
8,935,338
796,565
26,826,966

(주1) 전기 중 유형자산으로부터 3,991,421천원(감가상각누계액 70,089천원)이 재분류 되었으며, 또한 건설중인자산으로부터 977,059천원이 대체 되었습니다.

(주2) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 13,416천원이며, 사용된 자본화 이자율은 3.36%입니다.

(주3) 회사는 전기 중 토지와 건물로 대체된 투자부동산을 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 20 참조).

13.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
210,182

191,253

13.3. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

토 지
15,753,644
15,753,644
17,095,063
17,095,063

건 물
6,777,164
6,777,164
8,935,338
8,935,338

합 계
22,530,807
22,530,807
26,030,401
26,030,401

(주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

13.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용

투자부동산에서 발생된 임대수익은 당기 493,059천원(전기 512,281천원)이며 관련비용은 당기 210,182천원(전기
191,253
천원)입니다.

14. 무형자산

14.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기타증감
기말

소프트웨어
102,902
3,000
-
(39,880)
-
66,022

산업재산권
8,921
-
-
(3,000)
-
5,921

회원권
200,000
-
-
-
202,031
402,031

건설중인자산(주1)
-
270,631
-
-
(202,031)
68,600

합계
311,822
273,631
-
(42,880)
-
542,574

(주1) 당기 중 회원권으로 202,031천원이 재분류 되었습니다.

전기말
(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기타증감
기말

소프트웨어
130,524
320
-
(90,943)
63,000
102,902

산업재산권
12,360
-
-
(3,439)
-
8,921

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

건설중인자산(주1)
-
63,000
-
-
(63,000)
-

합계
342,884
63,320
-
(94,382)
-
311,822

(주1) 전기 중 소프트웨어로 63,000천원이 재분류 되었습니다.

14.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
18,380
18,091

판매비와관리비
24,500
76,291

합계
42,880
94,382

15. 사용권자산 및 리스부채

15.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

기초
731,075
152,121
18,897
902,093

증가
3,305,913

57,180
3,363,092

감소

(5,878)
(5,878)

상각(주1)
(1,734,792)
(67,943)
(38,614)
(1,841,350)

리스변경
6,094

6,094

기말
2,308,290
84,178
31,584
2,424,052

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,776,627천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 64,723천원입니다.

전기말
(단위:천원)

구분
부동산
차량운반구
기타
합계

기초
-
-
-
-

회계변경(주1)
2,432,911
156,919
39,295
2,629,125

증가
38,214
57,412
23,440
119,066

감소
-
(977)
-
(977)

상각(주2)
(1,724,087)
(61,233)
(43,838)
(1,829,158)

리스변경
(15,963)
-
-
(15,963)

기말
731,075
152,121
18,897
902,093

(주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다.

(주2) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,764,047천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 65,111천원입니다.

15.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,812,539
704,596
828,514
108,001

현재가치할인차금
(33,428)
(30,683)
(9,379)
(8,498)

기말
1,779,111
673,913
819,135
99,503

15.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초

918,638

-

회계변경(주1)
-
2,629,125

증가
3,363,092
119,067

감소
(5,943)
(995)

이자비용
75,636
72,258

지급
(1,904,787)
(1,884,611)

리스변경
6,389
(16,205)

기말
2,453,025
918,638

(주1) 회계기준변경에 따른 최초인식금액 입니다.

15.4. 당기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과
합계

부동산
1,730,533
663,176
-
2,393,709

차량운반구
52,092
26,391
12,589
91,072

기타
29,914
2,440
-
32,354

합계
1,812,539
692,007
12,589
2,517,135

15.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680천원 및 12,375천원이며, 매출원가에 9,180천원, 판매비관리비에 4,875천원이 포함되어 있습니다.

15.5. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,918,482천원입니다.

16.
매입채무및

기타부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

- 유동

매입채무
2,905,326
4,638,929

미지급금
1,444,855
2,131,651

미지급비용

113,061
123,325

소계
4,463,242
6,893,905

- 비유동

임대보증금
55,000
108,860

소계
55,000
108,860

합계
4,518,242
7,002,765

17. 차입금

17.1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

일반자금대출
KEB하나은행
2.47%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
KEB하나은행
2.91%
10,000,000
10,000,000

일반자금대출
우리은행
3.63%
-
-

소계
16,000,000
16,000,000

유동성 대체
10,000,000
-

합계
26,000,000
16,000,000

17.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

시설자금대출(주1)
농협은행
3.100%
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
농협은행
2.390%
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
경남은행
2.400%
1,700,000
-

합계
21,700,000
20,000,000

유동성 대체
(10,000,000)
-

합계
11,700,000
20,000,000

(주1) 회사는 이자율변동위험을 관리하기 위하여 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 위험회피회계는 적용하고 있지 않습니다.

17.3 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다
(주석 20 참조).

18. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선수금
372,327
666,151

예수금
207,305
162,978

합계
579,632
829,129

19.

순확정급여채무

회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

19.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,362,412
3,537,800

사외적립자산의 공정가치
(2,190,442)
(1,875,294)

순확정급여부채
1,171,970
1,662,506

19.2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
3,537,800
2,884,208

당기근무원가
433,364
395,056

이자비용
75,452
73,730

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)
-
34,035

재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)
20,953
179,193

가정과 실제의 차이로 한 손실(이익)
(157,237)
33,335

계열사간 이동으로 전입된 채무
-
22,869

계열사간 이동으로 전출된 채무
-
(25,457)

급여지급액
(547,920)
(59,169)

기말금액
3,362,412
3,537,800

19.3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
1,875,293
1,868,479

사외적립자산의 기대수익
35,624
42,033

회사부담금
600,000
-

보험수리적손익
(14,591)
(15,781)

계열사간 이동으로 전입된 자산
-
22,869

계열사간 이동으로 전출된 자산
-
(22,869)

급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액)
(305,885)
(19,437)

기말금액
2,190,442
1,875,294

19.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
433,364
395,056

이자비용
75,452
73,730

사외적립자산의 기대수익
(35,624)
(42,033)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용
473,192
426,753

(주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 375,664천원(전기 339,161천원)과 판매비와관리비 97,529천원(전기 87,591천원)이 반영되어 있습니다.

19.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세차감 전 보험수리적손익
121,693
(262,344)

법인세효과
(26,773)
57,716

법인세차감 후 보험수리적손익
94,921
(204,628)

19.6. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.82%
4.82%

할인율
1.82%
1.90%

19.7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

임금상승률의 변동

확정급여채무의 현재가치
3,641,364
3,113,842
3,818,467
3,289,545

할인률의 변동

확정급여채무의 현재가치
3,115,861
3,644,594
3,291,727
3,821,506

19.8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
2,189,540
1,875,293

기타
902
-

합계
2,190,442
1,875,293

20. 우발상황 및 약정사항

20.1. 차입약정

당기말 현재 회사가 체결한 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
한도금액

당기말
전기말

KEB하나은행
일반차입금
16,000,000
16,000,000

법인카드
130,000
130,000

우리은행
일반차입금
4,000,000
4,000,000

농협은행
시설자금대출
20,000,000
20,000,000

경남은행

시설자금대출

1,700,000
-

합 계
41,830,000
40,130,000

20.2. 담보로 제공한 자산

당기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
설정금액

KEB하나은행
유형자산
8,515,909
11,500,000

투자부동산
498,443

농협은행
장기금융자산
580,000
24,580,000

유형자산
16,705,669

투자부동산
21,926,497

합계

48,226,518
36,080,000

20.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증

회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,615백만원의 계약이행(하자)보증, 52백만원의 지급보증보험 및 261백만원의 인허가보증보험을 제공받고 있습니다.

또한, 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 19,200백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

20.4. 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

21. 납입자본

21.1. 당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(보통주)
70,000,000 주
70,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
34,087,196 주
34,087,196 주

보통주자본금
17,043,598 천원
17,043,598 천원

21.2. 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
29,917,004
29,917,004

22. 기타자본구성요소 

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(857,535)
(857,535)

자기주식처분손실
(1,171,416)
(1,171,416)

합계
(2,028,950)
(2,028,950)

23. 이익잉여금

23.1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
23,209
23,209

임의적립금(주2)
270,000
270,000

미처분이익잉여금
62,104,186
53,147,933

합 계
62,397,395
53,441,142

(주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.

23.2. 이익잉여금처분계산서

제 27(당) 기
2020년 01월 01일 부터
제 26(전) 기
2019년 01월 01일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처분예정일
2021년 03월 25일

2020년 03월 27일

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

Ⅰ. 미처분이익잉여금

62,104,186

53,147,933

전기이월미처분이익잉여금
53,147,933

53,088,952

보험수리적손익
94,921

(204,628)

당기순이익(손실)
8,861,332

263,610

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

62,104,186

53,147,933

24. 비용의 성격별분류 

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
166,280
(7,216)

원재료 사용액 및 상품 매입액
5,323,178
12,683,615

종업원급여
4,997,841
5,438,711

감가상각비와 무형자산상각비
2,819,821
2,652,951

운반비
15,147,650
17,063,199

지급수수료
4,853,663
6,407,520

기타비용
6,165,316
7,228,681

합계(주1)
39,473,749
51,467,461

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

25. 판매비및관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,096,841
1,197,812

퇴직급여
97,529
87,591

복리후생비
97,622
125,858

여비교통비
13,961
56,059

수도광열비
-
5,822

세금과공과
567,569
290,411

감가상각비와 무형자산상각비
313,216
359,583

지급임차료
2,155
13,188

보험료
16,555
22,545

접대비
234,247
315,697

광고선전비
-
-

지급수수료
396,069
313,441

소모품비
3,419
5,975

대손상각비
(29,734)
(35,650)

기타
154,359
156,474

합계
2,963,808
2,914,806

26. 기타수익 및 기타비용

26.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종속기업투자이익
12,133,342
-

임대수익
493,059
512,281

잡이익
48,876
380,652

합계
12,675,277
892,933

26.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
3,272
14,213

잡손실
40,711
25,664

합계
43,983
39,877

27. 금융수익 및 금융비용

27.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
60,709
123,661

배당금수익
-
524,484

파생상품평가이익
32,109
-

외환차익
177,721
100,356

외화환산이익
4,676
32,010

합계
275,215
780,511

27.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
1,168,033
1,161,581

파생상품평가손실
-
201,313

외환차손
197,457
69,620

외화환산손실
83,436
51,418

합계
1,448,926
1,483,932

28. 법인세비용

28.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세

법인세부담액
20,919
961,953

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정
166,667
-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
3,324,324
(660,484)

법인세비용
3,511,910
301,469

28.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법인세비용차감전순이익(손실)
12,373,208
565,078

적용세율에 따른 법인세비용
2,700,106
102,317

조정사항
비과세수익
108,046
129,058

비공제비용
-
(34,147)

이연법인세 미인식효과
(3,202)
(4,059)

미환류소득에대한 법인세
4,408
108,300

과거기간의 당기법인세액
702,552
-

법인세비용
3,511,910
301,469

평균유효세율
28.4%
59.3%

28.3. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

계정과목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매도가능금융자산

1,032,744

-
-
1,032,744

227,204

-
-

227,204

미수수익
(25,513)
(25,513)
(28,468)
(28,468)
(5,613)
(650)
-
(6,264)

미지급금
286,405
231,436
119,410
174,379
63,009
(24,646)
-
38,363

금융자산평가손익

(261,923)

-
-
(261,923)
(57,623)
-
-
(57,623)

파생상품평가손익
201,313
32,109
-
169,203
44,289
(7,064)
-
37,225

임차보증금

80,000

-
-
80,000

17,600

-
-

17,600

감가상각부인액
537,591
88,174
25,342
474,759
118,270
(13,823)
-
104,447

사용권자산
(902,093)
(1,841,133)
(3,363,092)
(2,424,052)
(198,460)
(334,830)
-
(533,290)

리스부채
936,515
1,904,468
3,485,088
2,517,135
206,033
347,736
-
553,769

현재가치할인차금
(17,877)
(75,762)
(121,996)
(64,111)
(3,933)
(10,171)
-
(14,104)

종속기업투자이익
-
-
(12,133,342)
(12,133,342)
-
(2,669,335)
-
(2,669,335)

지분법손익
-
-
(1,597,130)
(1,597,130)
-
(351,369)
-
(351,369)

지분법자본변동
-
-
(813,759)
(813,759)
-
(179,027)
-
(179,027)

퇴직연금운용자산
(1,874,959)
(305,885)
(621,033)
(2,190,107)
(412,491)
(72,543)
3,210
(481,824)

퇴직급여충당부채
3,537,800
547,920
372,532
3,362,412
778,316
(8,603)
(29,983)
739,731

토지재평가차익
(2,227,589)
-
-
(2,227,589)
(490,070)
-
-
(490,070)

합계
1,302,414
555,814
(14,676,448)
(13,929,849)
286,531
(3,324,325)
(26,773)
(3,064,567)

전기말
(단위:천원)

계정과목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매도가능금융자산
1,032,744
-
-

1,032,744

227,204
-
-

227,204

미수수익
(2,446,253)
(2,446,253)
(25,513)
(25,513)
(538,176)
532,563

(5,613)

미지급금
288,538
208,502
206,368
286,405
63,478
(469)
-
63,009

금융자산평가손익
(261,923)
-
-

(261,923)

(57,623)
-
-
(57,623)

파생상품평가손익
-
-
201,313
201,313
-
44,289
-
44,289

임차보증금
80,000
-
-

80,000

17,600
-
-

17,600

감가상각부인액
556,289
64,390
45,693
537,591
122,384
(4,113)
-
118,270

사용권자산
-
(1,846,099)
(2,748,192)
(902,093)
-
(198,460)
-
(198,460)

리스부채
-
1,902,611
2,839,127
936,515
-
206,033
-
206,033

현재가치할인차금
-
(73,058)
(90,935)
(17,877)
-
(3,933)
-
(3,933)

퇴직연금운용자산
(1,868,144)
(42,307)
(49,121)
(1,874,959)
(410,992)
(4,971)
3,472
(412,491)

퇴직급여충당부채
2,884,208
84,626
738,218
3,537,800
634,526
89,546
54,244
778,316

토지재평가차익
(2,227,589)
-
-
(2,227,589)
(490,070)
-
-
(490,070)

합계
(1,962,130)
(2,147,588)
1,116,958
1,302,414
(431,669)
660,485
57,716
286,531

28.4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

재측정요소
121,693
(26,773)
94,920
(262,344)
57,716
(204,628)

28.5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

손실충당금

4,847,086
4,861,639

대손금
3,155,545
-

종속기업주식(손상차손)
2,088,339
2,088,339

종속기업주식(지분법손익)
(31,361,375)
(32,958,505)

종속기업주식(지분법자본변동)
(10,263,839)
(11,077,598)

합계
(31,534,244)
(37,086,124)

29.
영업으로부터 창출된 현금흐름 등

29.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

조정:

이자손익
1,182,960
1,037,920

외환차이
78,760
19,408

대손상각비
(29,734)
(35,650)

퇴직급여
473,192
426,752

감가상각비 및 상각비
2,819,821
2,652,951

배당금수익
-
(524,484)

법인세비용
3,511,910
301,469

종속기업투자이익
(12,133,342)
-

파생상품부채평가손익
(32,109)
201,313

기타
71,624
33,127

소계
(4,056,918)
4,112,806

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
1,564,444
924,491

기타금융자산의 감소(증가)
141,354
(620,745)

재고자산의 감소(증가)
(163,125)
(421,262)

사외적립자산의 감소(증가)
(294,115)
42,307

기타자산의 감소(증가)
(47,419)
(5,206)

매입채무의증가(감소)
(1,784,888)
31

기타지급채무의 증가(감소)
(686,795)
(1,580,757)

기타부채의 증가(감소)
(249,497)
24,561

퇴직금의 지급
(547,920)
(84,626)

소계
(2,067,961)
(1,721,206)

29.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

미수수익의 제각
-
2,429,726

장기대여금의 제각
-
725,818

미수금과 미지급금의 상계
-
356,743

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류
4,609,689
-

종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류
66,206,758
-

건설중인자산(투자부동산)의 토지(투자부동산)의 대체
-
977,059

건물(유형자산)의 건물(투자부동산)의 대체
53,332
2,325,385

토지(유형자산)의 토지(투자부동산)의 대체
36,206
1,666,035

건물(투자부동산)의 건물(유형자산)의 대체
3,779,465
-

토지(투자부동산)의 토지(유형자산)의 대체
2,527,769
-

장기차입금의 유동성장기차입금 대체
-
150,000

사용권자산 및 리스부채의 최초인식
-
2,629,125

리스부채의 유동성대체
-
792,476

29.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

영업활동
증감
기타(주1)

단기차입금
16,000,000

16,000,000

유동성장기차입금
-

10,000,000
10,000,000

장기차입금
20,000,000
1,700,000

(10,000,000)
11,700,000

유동리스부채
819,135
(1,904,787)
47,280
1,727,458
1,090,025
1,779,111

비유동리스부채
99,503

28,356
1,636,080
(1,090,025)
673,913

전기
(단위:천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

영업활동
기타(주1)

단기차입금
18,000,000
(2,000,000)
-
-
16,000,000

유동성장기차입금
600,000
(750,000)
-
150,000
-

장기차입금
10,150,000
10,000,000
-
(150,000)
20,000,000

유동리스부채
-
(1,884,611)
67,665
2,636,081
819,135

비유동리스부채
-

4,592
94,910
99,503

(주1) 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일에 적용하였으며, 최초적용일의 사용권자산 및 리스부채는 각각 2,629,125천원, 2,629,125천원 입니다(주석 33참고).

30. 위험관리

30.1. 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험
회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성
자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
690,415.88
751,172
USD
1,274,997.91
1,476,193

매출채권
USD
1,346,610.37
1,465,112
USD
1,301,468.47
1,506,840

EUR

41,956
56,147

EUR

-
-

합계
USD
2,037,026.25
2,216,285
USD
2,576,466.38
2,983,033

EUR

41,955.50
56,147

EUR

-
-

매입채무
USD
142,983.38
155,566
USD
825,490.72
955,753

EUR
4,814.60
6,443
EUR
9,709.56
12,597

합계
USD
142,983.38
155,566
USD
825,490.72
955,753

EUR
4,814.60
6,443
EUR
9,709.56
12,597

당기 및 전기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
206,072
(206,072)
202,728
(202,728)

EUR
4,970
(4,970)
(1,260)
1,260

(2) 이자율변동위험

회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

이자비용
277,000
(277,000)
260,000
(260,000)

이자수익
26,385
(26,385)
66,081
(66,081)

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권에서 발생합니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산
회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등
을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,635,882
3,485,484

단기금융자산
2,571
3,122,571

장기금융자산
580,000
580,000

매출채권
4,365,206
5,951,144

기타금융자산
952,029
700,467

장기대여금 및 단기대여금
75,400
85,136

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,743,031
-

합계
25,354,119
13,924,802

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
매출채권(장기성매출채권 포함)
미수금(장기성미수금 포함)

장부가액
손실충당금
장부가액
손실충당금

3개월 미만
3,981,733
-
76,606
-

3개월 이상 6개월 미만
401,066
-
106,192
-

6개월 이상 12개월 미만
76,160
-
52,683
-

12개월 이상
4,236,731
(4,330,483)
196,478
(179,722)

합계
8,695,690
(4,330,483)
431,959
(179,722)

전기말
(단위:천원)

구 분
매출채권(장기성매출채권 포함)
미수금(장기성미수금 포함)

장부가액
손실충당금
장부가액
손실충당금

3개월 미만
5,683,351
-
247,211
-

3개월 이상 6개월 미만
13,067
-
-
-

6개월 이상 12개월 미만
254,725
-
129,625
-

12개월 이상
4,360,217
(4,360,217)
196,478
(179,722)

합계
10,311,361
(4,360,217)
573,313
(179,722)

다. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1~2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
16,119,055
-
-
16,119,055

유동성장기차입금
10,245,452
-
-
10,245,452

유동리스부채
1,812,539
-
-
1,812,539

장기차입금
141,308
10,201,225
1,723,139
12,065,671

비유동리스부채
-
692,007
12,589
704,596

파생금융부채
138,492
-
-
138,492

매입채무 및 기타금융부채
4,463,242
55,000
-
4,518,242

금융부채 계
32,920,089
10,948,232
1,735,728
45,604,048

전기말
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1~2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
16,149,246
-
-
16,149,246

유동리스부채
828,514
-
-
828,514

장기차입금
527,301
10,477,611
10,191,973
21,196,884

비유동리스부채
-
69,035
38,966
108,001

파생금융부채
68,699
53,841
-
122,541

매입채무 및 기타금융부채
6,893,905
108,860
-
7,002,765

금융부채 계
24,467,665
10,709,347
10,230,939
45,407,951

30.2. 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
49,656,639
47,472,146

자본(B)
107,329,046
98,372,794

예금(C)
2,638,453
6,608,055

차입금(D)
37,700,000
36,000,000

부채비율(A/B)
46.3%
48.3%

순차입금비율(D-C)/B
32.7%
29.9%

31. 특수관계자

31.1. 특수관계자 현황

가. 당기말 및 전기말 현재
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

(주)강서가로수
100.00%
100.00%
대한민국
12월
정기간행물발행업

(주)가로수정보
88.00%
88.00%
대한민국
9월
인터넷광고대행업

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)(주1)(주3)
-
7.18%
대한민국
12월
부동산임대업

(주)지엔에스(주1)
-
47.62%
대한민국
12월
정기간행물발행업

(주)에스지고려(주1)
-
38.00%
대한민국
12월
피혁제조업

(주)케이엠앤아이(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
자동차부품제조업

(주)SG세계물산(주2)
-
50.61%
대한민국
12월
의류제조업

(주)에스지충방(주2)
-
63.10%
대한민국
12월
면사 및 시트봉제품 제조업

에스지신성건설(주)(주2)
-
80.17%
대한민국
12월
건설업

(주)에스지플래닝(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
유가증권매매및투자업

(주)한국바둑방송(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
방송프로그램 제작 및 판매

KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd(주2)
-
100.00%
중국
12월
자동차부품제조업

KM&I Automotive Component (YANTAI) Co. Ltd(주2)
-
100.00%
중국
12월
자동차부품제조업

SG CORPORATION USA(주2)
-
100.00%
미국
12월
의류유통업

SSV EXPORT GARMENT COMPANY(주2)
-
100.00%
베트남
12월
의류제조업

YES VINA GARMENT CO.,LTD(주2)
-
100.00%
베트남
12월
의류제조업

SG HCMC CO.,LTD(주2)
-
100.00%
베트남
12월
마케팅 및 서비스

COSMO TEXTILE CO.LTD(주2)
-
100.00%
캄보디아
12월
의류제조업

H&H TEXTILES S.A(주2)
-
100.00%
아이티
9월
의류제조업

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(주2)
-
100.00%
베트남
12월
면사 및 시트봉제품 제조업

(주)에이비에스시스템(주2)
-
100.00%
대한민국
12월
시트봉제품 제조판매업

(주)플렉시오(주2)
-
52.86%
대한민국
12월
은나노 와이어소재 제조 및 판매

Shinsung Middle East Co., Ltd(주2)
-
100.00%
U.A.E
12월
부동산개발업

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3) 당기 중 상호가 (주)마이크로오피스에서 (주)에스지유로 변경되었습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
(주)에스지고려(주1)
-

(주)지엔에스(주1)
-

기타특수관계
(주)케이엠앤아이(주2)
-

(주)SG세계물산
(주2)

-

(주)에스지충방
(주2)

-

(주)에이비에스시스템
(주2)

-

(주)에스지플래닝
(주2)

-

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)
(주3)

(주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)

(주)프라임아이앤티홀딩스
(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이
(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝
(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠
(주)에스지엠

(주1)
대표이사와의 위임약정이 해지되어 관계기업

으로 재분류되었습니다.

(주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3)
대표이사와의 위임약정이 해지되어 기
타
특
수관계자로 분류하였습니다.

31.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
회사명
매출
매입

유형/무형자산
지급임차료
지급수수료
기타

기타특수관계자
(주)에스지유
(구, (주)마이크로오피스)
-
10,113
-
150,685
8,807

(주)케이엠앤아이
19,625,601
-
-
-
-

(주)SG세계물산
7,836,512
-
1,733,028
14,640
181,081

(주)에스지충방
1,130,096
-
56,400
4,197
12,507

(주)에이비에스시스템
591,961
-
-
-
-

(주)에스지엠
261,981
-
-
-
-

소계
29,446,151
10,113
1,789,428
169,522
202,394

합계
29,446,151
10,113
1,789,428
169,522
202,394

전기
(단위:천원)

구분
회사명
매출
매입

유형/무형자산
지급임차료
지급수수료
기타

종속기업
(주)케이엠앤아이
19,464,729
-
-
-
-

(주)
SG세계물산

9,616,910
-
2,455,307
11,181
202,358

(주)
에스지충방

1,049,023
-
57,658
4,527
14,176

(주)
마이크로오피스

277
-
6,845
-
1,497

에스지신성건설(주)
196,290
-
-
-
-

(주)에이비에스시스템
870,982
-
-
-
-

소계
31,198,211
-
2,519,810
15,708
218,031

기타특수관계자

(주)
에스지엠

226,356
-
-
-
-

(주)에스지데이타(주1)
-
91,560
-
148,174
9,347

소계
226,356
91,560
-
148,174
9,347

합계
31,424,567
91,560
2,519,810
163,882
227,378

(주1) (주)에스지데이타는 전기 중 (주)마이크로오피스에 흡수합병 되었습니다.

31.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
회사명
채권(주1)
채무

매출채권
대여금
미수금
임차보증금
기타채권
미지급금
임대보증금
기타채무

종속기업
(주)강서가로수
-
-
-
-
-
-
1,000
-

(주)가로수정보
743,332
-
-
-
-
-
-
-

소계
743,332
-
-
-
-
-
1,000
-

관계기업
(주)지엔에스
-
-
-
-
-
-
2,000
-

소계
-
-
-
-
-
-
2,000
-

기타
특수관계자

(주)에스지유
 (구, (주)마이크로오피스)
-
-
-
-
-
13,077
-
-

(주)케이엠앤아이
1,138,820
-
15,835
-
-
-
-
1,650

(주)SG세계물산
657,900
-
-
16,520
-
331,336
-
-

(주)에스지충방
183,911
-
-
100,000
-
-
-
-

(주)에이비에스시스템
45,178
-
-
-
-
-
-
-

(주)에스지플래닝
-
-
-
-
-
-
2,000
-

(주)에스지엠
1,722,384
-
114,636
-
-
-
1,000
-

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이
-
-
-
-
-
-
1,000
-

기타
-
174,285
75,108
-
224
-
-
-

소계
4,987,686
463,700
262,326
116,520
224
344,412
4,000
1,650

합계
5,731,017
463,700
262,326
116,520
224
344,412
7,000
1,650

(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전기말
(단위:천원)

특수관계
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
임차보증금
기타채권
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)케이엠앤아이
2,427,732
-
-
-
-
-
-

(주)SG세계물산
875,275
-
-
16,520
-
334,751
-

(주)에스지충방
118,260
-
-
100,000
-
-
-

(주)마이크로오피스(주1)
-
-
-
-
-

47,578

-

(주)지엔에스(주2)
-
-
-
-

-
2,000

(주)강서가로수
-
-
-
-
-
-
1,000

(주)에이비에스시스템
78,231
-
-
-
-
-
-

에스지신성건설(주)
-
-
-
-
-
760,453
-

(주)가로수정보
743,332
-
-
-
-
-
-

(주)에스지플래닝(주3)
100,000
-
-
-
-
-
2,000

소계
4,342,830
-
-
116,520
-
1,142,782
5,000

기타
(주)에스지엠(주4)
1,717,807
-
114,636
-
-
-

1,000

(주)에프엘씨플래닝
669,493
289,415
56,747
-
-
-
-

(주)프라임아이앤티홀딩스
570,000
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스앤아이
-
-
-
-
-
-
1,000

기타
-
184,022
155,064
-
263
-
-

소계
2,957,300
473,437
326,447
-
263
-
2,000

합계
7,300,130
473,437
326,447
116,520
263
1,142,782
7,000

(주1) (주)마이크로오피스에는 전기 중 흡수합병된 (주)에스지데이터의 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) (주)지엔에스에는 전기 중 흡수합병된 (주)정보티브이의 금액이 포함되어 있습니다.

(주3) (주)에스지플래닝에는 전기 중 흡수합병된 (주)은평가로수의 금액이 포함되어 있습니다.

(주4) (주)에스지엠에는 전기 중 흡수합병된 (주)캐드모스의 금액이 포함되어 있습니다.

(주5) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,344,135천원의
손실충당금
이 설정되어 있습니다.

31.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다
음
과 같습니다.

당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
기타
30,000
39,736
-
-

전기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여액
회수액
차입액
상환액

기타특수관계자
(주)마이크로오피스
500,000
500,000
-
-

기타
27,000
25,516
-
-

31.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금
-
7,000

유동성장기댕금
18,000
25,200

장기대여금
156,285
151,822

합계
174,285
184,022

31.6. 당기 및 전기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
503,679
465,968

퇴직급여
72,526
67,179

합계
576,205
533,147

31.7. 특수관계자와의 의결권 위임약정

회사는 특수관계자인 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다.

32. 공정가치

32.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,743,031
16,743,031
-
-

소계
16,743,031

-

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)
2,635,882
-
3,485,484
-

단기금융자산(주1)
2,571
-
3,122,571
-

장기금융자산(주1)
580,000
-
580,000
-

매출채권(주1)
4,365,206
-
5,951,144
-

미수금(주1)
252,237
-
393,591
-

미수수익(주1)
28,692
-
25,776
-

장ㆍ단기대여금
75,400
75,400
85,136
85,136

보증금

671,100
671,100
281,100
281,100

소계
8,611,088

13,924,802

금융자산 합계
25,354,119

13,924,802

(2) 공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채
169,203
169,203
201,313
201,313

소계
169,203

201,313

(4) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주1)
2,905,326
-
4,638,929
-

미지급금(주1)
1,444,855
-
2,131,651
-

미지급비용(주1)
113,061
-
123,325
-

임대보증금
55,000
55,000
108,860
108,860

단기차입금(주1)
26,000,000

16,000,000

장기차입금
11,700,000
11,700,000
20,000,000
20,000,000

소계
42,218,242

43,002,765

금융부채 합계
42,387,446

43,204,078

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조의 2 (주식등의 전자등록)

회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법? 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제 13 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제13조(신주의 동등배당)
 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

- 동등배당 원칙을 명시함.

제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① <삭제>

② (현행과 같음)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이를2주간 전에 공고하여야 한다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제 21 조 (소집시기)

①회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

<삭제>

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제 18 조 (전환사채의 발행)

① ~ ④ (생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제18조(전환사채의 발행) 
 ① ∼ ③ (현행과 같음)
 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.

제44조(감사위원회의 구성)

① ∼ ② (생략)

③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 ?상법 시행령? 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에

관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

④.감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수있다.

제44조(감사위원회의 구성) 
 ① ∼ ② (현행과 같음)
 ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항?제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

- 전자투표 도입 시 감사위원회 위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

- 감사위원회위원 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영함.

<신설>

제49조의2(감사위원의 분리선임/해임)

① 제49조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

- 감사위원의 분리선임에 관한 내용을 반영함.

- 감사위원회위원 해임시 이사 지위 상실에 관한 내용을 반영함.

제46조(감사위원회의 직무 등)

① ∼ ② (생략)

③ 감사위원회는 ?주식회사 등의 외부감사에 관한 법률?에 따라 감사인을 선정한다.

④ ∼ ⑦ (현행과 같음)

제46조(감사위원회의 직무 등)
 ① ∼ ② (현행과 같음)
 ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
 ④ ∼ ⑦ (현행과 같음)

- 조문 정비

제 51 조 (재무제표 등의 작성 등)

① (생략)

② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다.

③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ ∼ ⑧ (생략)

제51조(재무제표 등의 작성 등)

① (생략)
 ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다.

③ 감사위원회는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ ∼ ⑧ (현행과 같음)

제 54 조 (이익배당)

① ~ ② 생략

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ (생략)

제54조(이익배당)

① ∼ ② (현행과 같음)
 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ (현행과 같음)

- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.

제 55 조 (중간배당)

① ∼ ③ (생략)

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

① (생략)

제55조(중간배당) 
 ① ∼ ③ (현행과 같음)
 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ (현행과 같음)

- 중간배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함.

부 칙

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

제2조(감사위원회위원 선임에 관한 적용례)

제49조제3항·제5항 및 제49조의2제1항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사위원회위원부터 적용한다.

제3조(감사위원회위원 해임에 관한 적용례)

제49조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사위원회위원을 해임하는 경우에도 적용한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
총 6명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
총 6명 ( 3명 )

실제 지급된 보수총액
677백만원

최고한도액
10억원