대성에너지 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 대성에너지

주주총회소집공고
2.9
대성에너지(주)

주주총회소집공고

2021 년 3 월 12 일

회 사 명 :
대성에너지 주식회사

대 표 이 사 :
김영훈, 우중본

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화)053-606-1000

(홈페이지)http://www.daesungenergy.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과 장
(성 명) 황보 광 석

(전 화) 053-606-1160

주주총회 소집공고

(제 12 기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제18조에 의거 제12기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 29일(월요일) 오전 09:30

2. 장 소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (남산동 당사 본사 3층 강당)

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : (1)감사보고 (2)영업보고 (3)내부회계관리제도 운영실태보고

나. 의결사항

* 제1호 의안 : 제12기(2020. 1. 1 ~ 2020.12.31) 대차대조표, 손익계산서,

이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 및 연결재무제표 
 승인의 건

※ 이익배당 예정내용 : 1주당 현금 250원

* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

 * 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건

- 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (김영훈)

- 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 (윤홍식)

* 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제314조제 5항 단서 규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습 니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하 실 필요가 없으며, 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사 하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

① 직접행사 : 주총참석장, 신분증

② 간접행사 : 주총참석장, 위임장, 대리인의 신분증

6. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거하여 경영참고사항을 정보통신망에 게재하고 우리회사의

본사, 금융위원회, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기

바랍니다.

7. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총 회에서 활용 하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁 하였습니다.

주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투 표 방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소:「http://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 :「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표·전자위임장 수여기간: 2021년 3월 19일 ~ 2021년 3월 28일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능

(시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는

전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한 
 용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서

라. 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 
 기권으로 처리됩니다.

* 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사

고완석

(출석률
:100%)

상병인

(출석률
:73%)

김대수

(출석률
:100%)

찬 반 여 부

1
2
3

4
5
6

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38

39
40
41

2020.01.09
2020.01.09
2020.02.10

2020.02.13
2020.02.13
2020.03.05

2020.03.05
2020.03.13
2020.03.13
2020.04.01
2020.04.01
2020.05.29
2020.06.29
2020.07.10
2020.07.10
2020.08.05
2020.08.05
2020.09.09
2020.09.09
2020.10.07
2020.10.07
2020.10.07
2020.11.05
2020.11.13
2020.11.13
2020.12.04
2020.12.04
2020.12.04
2020.12.15
2020.12.18
2020.12.18
2021.01.12
2021.01.12
2021.02.03
2021.02.08
2021.02.08
2021.02.08
2021.03.08

2021.03.08
2021.03.08
2021.03.08

신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
* 보고사항
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고
2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제11기 재무제표 및 연결재무제표 재승인 및 영업보고서 
승인의 건
제11기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
대구은행 당좌대출 연장의 건
신한은행 일반자금대출 약정 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금대출 약정 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 중견기업 경영안정자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
이사회 규정 변경의 건
주식명의개서정지의 건
준법지원인 업무보고의 건
타법인 출자의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제6회 무보증 회사채 공모사채 발행의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제12기 연결 및 별도재무제표 승인의 건
제12기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건
* 보고사항
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고
2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
영업보고서 승인의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건

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불참

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불참

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* 작성 기준일(2021년 03월 12일 현재) 사외이사는 총 3명 입니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
고완석, 김대수,
상병인
2020.02.07
내부회계관리제도 운영실태 보고
 재무제표 및 영업보고서 보고
 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건
 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건
 외부감사인 선임 승인의 건

가결
가결
가결

2020.03.05
제11기 정기주주총회 부의안건 검토의 건
 제11기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의
 감사보고서 승인의 건
가결
가결

2020.12.28
감사위원회규정 개정에 대한 승인의 건
2020년도 내부회계관리제도 운영평가 실시 및 중간평가 
결과보고
가결

2021.03.08
내부회계관리제도 운영실태 보고
 재무제표 및 영업보고서 보고
 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건
 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건

가결
가결

2021.03.08
제12기 정기주주총회 부의안건 검토의 건
 제12기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의
 감사보고서 승인의 건
가결
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000,000,000
75,000,000
25,000,000
-

* 상기 주총승인금액은 이사 전원에 대한 주주총회 승인 금액입니다.
* 작성 기준일(2021년 03월 12일 현재) 사외이사는 총 3명 입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(도시가스 부문)

(1) 산업 개요 및 성장 과정

 ● 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시
 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지
 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.

 ● 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울
 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간
 자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.

 ● '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으
 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 
 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의
 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한
 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함
 께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되
 면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.

 ● 2020년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시
 가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역
 배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다.

 ● 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, 
 CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 
 자리 잡고 있습니다.

 (2) 전망

 ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)
 - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불
 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.
 - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으
 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적
 으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.
 - 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면
 서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다.

- 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되
 고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및
 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다.

 ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망
 - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은
 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증
 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나
 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준
 히 유지하여 왔습니다.
 - 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및
 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었
 으나,

2020년도의 전국 LNG공급량은 1,005,120백만MJ로써 코로나19로 인
 한 경기침체 등으로 인해 전년 대비 3.4%정도 감소하였습니다.
 - 2020년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 85%를 상회하면서 가정용에 대
 한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원
 자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있
 습니다.

 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분
2020년
2019년
2018년

수요 가구
 (천가구) 
공 급 량
 (백만MJ)
 (전년대비)

20,118

1,005,120

(-3.4)

19,660

1,040,498

(-4.5)

19,132

1,087,637

(8.3)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2020.12월호) 

 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분
2020년
2019년
2018년

가
정
용
취사용
난방용
7.2
38.2
7.4
34.8
5.4
36.5

소 계
45.4
42.2
41.9

일 반 용
업 무 용
8.4
5.3
9.1
5.8
8.7
6.0

산 업 용
열 병 합
열전용설비용
수 송 용
연료전지용
32.6
1.5
0.9
4.6
1.3
34.4
1.8
1.0
4.9
0.8
34.7
1.5
2.4
4.8
-

계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2020.12월호)
*2018년도 자료는 열병합에 연료전지용 합산, 열전용설비용에 집단에너지를 표기하였음

(3) 산업의 특성
 - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업
 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부
 여받고 있습니다.
 - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투
 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타
 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.
 - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발
 투자 노력이 요구되는 산업입니다.
 - 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의
 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역
 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에
 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화,
 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속
 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.
 - 에너지특별회계융자기금등을 지원(20년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉
 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지
 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.
 - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매
 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시
 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반,
 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.

(4) 경쟁상황
 - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을
 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택
 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁
 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택
 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급
 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너
 지 사업에 진출하고 있습니다.

(5) 경기변동의 특성
 - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평
 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이
 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고
 있습니다.

 (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 - 도시가스사업법
 - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법
 - 에너지이용합리화법
 - 산업안전보건관리법

 (7) 기 타
 - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담
 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.

나. 회사의 현황

 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.
 - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실
 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.
 - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월
 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 
 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니
 다.
 - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연
 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.
 - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 당사는 2020년 12월말 현재 119만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서
 전국 공급량의 39.6%(2020년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우
 전국 공급량의 4.7%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2020년
2019년
2018년

삼 천 리

서 울

경 동

 코 원 E S
부 산
예 스 코

<< 대 성 >>
 J B

대 륜
인 천

소 계

16.4
8.5

8.0
6.7
6.0
5.6
<< 4.7 >>
4.3
3.9
3.4
67.5

15.9
8.4

9.6
6.7
5.9
5.6
<< 4.6 >>
4.2
3.8
3.6
68.3

15.9
8.5

11.0
6.7
5.7
5.7
<< 4.5 >>
4.0
3.9
3.6
69.5

중부 외 기타
32.5
31.7
30.5

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2020.12월호)

(3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원
 이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정
 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
 - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변
 동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안
 정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 
 - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향
 을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무
 용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
 - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 
 12개소를 준공하여 2020년 12월말 현재 1,759대의 시내버스 및 188대의 청소
 차량에 연료를 공급하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(21.02.28)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 제11기, 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 12 기 2020. 12. 31 현재

제 11 기 2019. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
202,989,945,601
210,732,769,608

Ⅱ. 비유동자산
499,127,016,503
486,460,576,387

자 산 총 계
702,116,962,104
697,193,345,995

부 채

Ⅰ. 유동부채
277,553,627,577
229,885,422,493

Ⅱ. 비유동부채
110,152,331,527
160,831,241,831

부 채 총 계
387,705,959,104
390,716,664,324

자 본

지배기업소유주지분
306,476,681,671
390,716,664,324

Ⅰ. 자본금
27,500,000,000
27,500,000,000

Ⅱ. 연결자본잉여금
205,805,696,441
205,805,696,441

Ⅲ. 연결기타포괄손익누계액
(1,669,181,015)
(657,301,885)

Ⅳ. 연결이익잉여금
82,774,487,574
73,828,287,115

비지배기업소유주지분
-
-

자 본 총 계
314,411,003,000
306,476,681,671

부 채 와 자 본 총 계
702,116,962,104
697,193,345,995

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

Ⅰ.매출액
743,190,573,303
774,850,380,588

Ⅱ.매출원가
613,699,028,089
660,420,884,436

Ⅲ.매출총이익
129,491,545,214
114,429,496,152

Ⅳ.판매비와 관리비
103,214,541,277
90,145,078,004

Ⅴ.영업이익
26,277,003,937
24,284,418,148

Ⅵ.기타수익
4,747,008,124
3,972,308,994

Ⅶ.기타비용
9,899,586,063
8,351,301,968

Ⅷ.금융수익
814,322,667
987,770,938

Ⅸ.금융비용
3,423,109,470
3,244,046,271

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익
-
-

XI.법인세비용차감전순이익
18,515,639,195
17,649,149,841

XII.법인세비용
4,384,558,345
4,615,931,481

XIII.당기순이익
14,131,080,850
13,033,218,360

XIV.세후기타포괄손익
678,240,479
(1,672,141,336)

XV.총포괄이익
14,809,321,329
11,361,077,024

 <연 결 자 본 변 동 표>

제 12 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익
누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.1.1(전기초)
27,500,000,000
205,805,696,441
(226,749,810)
68,911,658,016
301,990,604,647
-
301,990,604,647

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
13,033,218,360
13,033,218,360
-
13,033,218,360

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
(1,241,589,261)
(1,241,589,261)
-
(1,241,589,261)

공정가치금융자산평가손익
-
-
(430,552,075)
-
(430,552,075)
-
(430,552,075)

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)
-
(6,875,000,000)

2019.12.31 (전기말)

27,500,000,000
205,805,696,441
(657,301,885)
73,828,287,115
306,476,681,671
-
306,476,681,671

2020.01.01 (당기초)

27,500,000,000
205,805,696,441
(657,301,885)
73,828,287,115
306,476,681,671
-
306,476,681,671

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
14,131,080,850
14,131,080,850
-
14,131,080,850

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
1,690,119,609
1,690,119,609
-
1,690,119,609

공정가치금융자산평가손익
-
-
(1,011,879,130)
-
(1,011,879,130)
-
(1,011,879,130)

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)
-
(6,875,000,000)

2020.12.31 (당기말)

27,500,000,000
205,805,696,441
(1,669,181,015)
82,774,487,574
314,411,003,000
-
314,411,003,000

<연 결 현 금 흐 름 표>

제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
35,591,230,713

47,577,573,441

1. 영업에서 창출된 현금흐름
42,655,787,218
53,093,806,692

2. 이자의 수취
842,492,467
880,443,731

3. 이자의 지급
(2,403,330,037)
(2,949,404,321)

4. 배당금의 수취
4,689,307
4,982,389

5. 법인세 납부액
(5,508,408,242)
(3,452,255,050)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(35,655,151,496)
(38,588,778,431)

1. 단기금융상품 처분

474,228,792,142
284,493,561,087

2. 단기금융상품 취득
(454,359,596,828)
(279,527,592,261)

3. 단기대여금의 감소
171,665,880
136,832,800

4. 장기대여금의 증가
(300,000,000)
(200,000,000)

5. 장기대여금의 감소
8,333,500
48,333,340

6. 당기손익-공정가치 자산의 취득
(20,083,417,043)
(160,000,000)

7. 당기손익-공정가치 자산의 처분
1,609,251,864
685,000,000

8. 유형자산의 처분
2,773,105,210
2,442,320,526

9. 유형자산의 취득
(39,703,286,221)
(46,539,052,105)

10. 무형자산의 처분
-
31,818,182

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
3,387,018,621
(6,103,843,868)

1. 단기차입금의 차입
370,000,000,000
330,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(355,000,000,000)
(325,000,000,000)

3. 유동성장기차입금의 상환
(2,306,520,000)
(2,586,940,000)

4. 유동성리스부채의 상각
(2,431,461,379)
(1,641,903,868)

5. 배당금의 지급
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의

증가(감소
)(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

3,323,097,838
2,884,951,142

VI. 기초의 현금및현금성자산
9,477,998,109
6,593,046,967

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
12,801,095,947
9,477,998,109

-연결재무제표에 대한 주석사항

1. 일반사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다

(단위: 주,%)

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

1.2 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(2) 전기말

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜(*)
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜(*)
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜(*)
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*) 전기 중 신규 법인설립 출자를 통해 종속기업으로 편입 되었습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무제표

보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 
(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
총포괄손익

대성에너지 제5서비스㈜
989,019,546
132,455,244
350,312,155
252,853,596
3,170,162,148
138,661,616
23,862,894

대성에너지 제6서비스㈜
946,938,514
136,569,824
345,274,508
168,777,049
2,890,054,950
10,480,006
(77,010,041)

대성에너지 제7서비스㈜
1,100,973,465
123,619,441
379,273,035
297,805,096
3,168,840,465
108,482,260
(18,189,233)

대성에너지서비스1센터㈜
1,186,502,901
229,838,801
368,243,434
230,010,732
3,281,861,686
44,335,377
(70,462,350)

대성에너지서비스2센터㈜
1,369,319,148
143,562,826
394,872,905
131,441,542
3,512,203,494
206,707,577
54,706,905

대성에너지서비스3센터㈜
1,425,130,723
166,695,101
537,479,975
210,070,230
4,486,653,116
35,125,002
(130,254,780)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
총포괄손익

대성에너지 제5서비스㈜
864,096,837
151,136,173
308,772,065
212,014,800
2,965,273,136
(281,204,927)
(314,587,673)

대성에너지 제6서비스㈜
924,913,406
139,491,841
310,175,602
107,762,823
2,882,854,846
(107,108,636)
(142,707,875)

대성에너지 제7서비스㈜
1,019,466,260
149,007,830
313,465,633
289,304,449
3,114,576,254
(180,700,783)
(219,228,980)

대성에너지서비스1센터㈜ (*)
1,352,301,861
226,663,373
618,809,083
71,606,265
1,664,167,157
(36,429,505)
(11,450,114)

대성에너지서비스2센터㈜ (*)
1,468,216,938
132,032,125
474,340,456
194,047,985
1,762,571,182
15,198,819
31,860,622

대성에너지서비스3센터㈜ (*)
1,539,030,886
161,300,484
542,386,181
183,414,790
2,227,797,274
70,166,642
74,530,399

(*) 전기 중 신규 법인설립 출자를 통해 종속기업으로 편입 되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

(
3
) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책

연결재무제표의
작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.2.2 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수
익
'
에
포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손
은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익
계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하
는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에

'차입금'
으
로
분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.5 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-30년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.2.6 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.7 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.2.8 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.9 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.2.10 사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.11 금융부채

가. 분류 및 측정 -

연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.2.12 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.13 순확정급여부채

연
결
회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.14 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.

연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.16 리스

연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.2.17 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.2.18 재무제표의 승인

연결회사의 재무제
표는
2021년 2월 8일자
로
이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 수익인식 -

연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

나. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다.
금융자산의 손상 -

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

.

라
.
법인세
-

연
결

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하
므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

마.
순
확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

바. 금융보증계약 -

연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

사. 리스 - 

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
12,801,095,947
-
-
12,801,095,947

단기금융상품
-
10,402,297,306
-
-
10,402,297,306

매출채권
-
152,903,779,455
-
-
152,903,779,455

단기대여금
-
185,357,246
-
-
185,357,246

미수금(*)
-
474,857,879
-
-
474,857,879

미수수익
-
48,148,380
-
-
48,148,380

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
21,081,056,955
-
-
-
21,081,056,955

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,687,990,650
-
6,687,990,650

장기대여금
-
632,641,100
-
-
632,641,100

보증금
-
556,804,210
-
-
556,804,210

계
21,081,056,955
178,012,981,523
6,687,990,650
-
205,782,029,128

금융부채

매입채무
-
-
-
165,056,175,821
165,056,175,821

미지급금(*)
-
-
-
384,213,334
384,213,334

미지급비용(*)
-
-
-
318,860,837
318,860,837

단기차입금
-
-
-
40,000,000,000
40,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,951,240,000
1,951,240,000

유동성사채
-
-
-
49,987,912,622
49,987,912,622

장기차입금
-
-
-
4,416,513,853
4,416,513,853

수입보증금
-
-
-
3,377,906,130
3,377,906,130

계
-
-
-
265,492,822,597
265,492,822,597

(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
9,477,998,109
-
-
9,477,998,109

단기금융상품
-
30,256,104,912
-
-
30,256,104,912

매출채권
-
163,728,758,701
-
-
163,728,758,701

단기대여금
-
168,503,698
-
-
168,503,698

미수금(*)
-
869,468,715
-
-
869,468,715

미수수익
-
93,554,193
-
-
93,554,193

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,459,040,862
-
-
-
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,047,690
-
7,621,047,690

장기대여금
-
527,756,053
-
-
527,756,053

보증금
-
608,644,210
-
-
608,644,210

금융보증자산
-
30,198,961
-
-
30,198,961

계
1,459,040,862
205,768,987,552
7,621,047,690
-
214,849,076,104

금융부채

매입채무
-
-
-
186,270,962,994
186,270,962,994

미지급금(*)
-
-
-
905,736,179
905,736,179

미지급비용(*)
-
-
-
350,911,697
350,911,697

단기차입금
-
-
-
25,000,000,000
25,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520,000
2,306,520,000

장기차입금
-
-
-
6,194,307,649
6,194,307,649

사채
-
-
-
49,925,114,659
49,925,114,659

수입보증금
-
-
-
3,119,612,389
3,119,612,389

계
-
-
-
274,073,165,567
274,073,165,567

(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
46,099,050
-

처분손익
1,101,751,864
-

배당수익
4,689,307
4,982,389

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익
(1,297,280,936)
(551,989,840)

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
798,824,629
973,412,022

처분손익
(110,330)
(1,011,948)

환입(손상)
(1,501,072,603)
(267,371,399)

외환손익
2,826,132
14,358,916

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(2,604,287,966)
(2,450,461,437)

5.
당기손익-공정가치 금융자산 :

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

채권

MMW(NH투자증권)
20,067,016,093
-

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
43,500,000
551,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
724,000,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
62,500,000
-

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

합계
21,081,056,955
1,459,040,862

(
2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
1,106,441,171
4,982,389

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
46,099,050
-

합 계
1,152,540,221
4,982,389

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,022,200,000
822,000,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

티피피㈜
1,000
-

대구그린파워㈜
5,432,073,840
6,565,331,880

합 계
6,687,990,650
7,621,047,690

지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.
매출채권 및
미수금 :

가. 손실충당금 -

당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부가액
674,579,219
316,032,473
793,616,423
82,395,821

채권에 대한 대손상각비
701,480,600
799,592,003
-
343,843,143

충당금 환입
-
-
(76,471,744)
-

채권의 제각
(345,929,930)
(285,310)
(42,565,460)
(110,206,491)

기타
305,386,061
(305,386,061)
-
-

기말 장부금액
1,335,515,950
809,953,105
674,579,219
316,032,473

나. 손상 -

매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

천연가스
146,786,779
167,240,902

저장품
896,033,237
475,652,991

제품
15,121,681
14,854,609

1,057,941,697
657,748,502

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대
성창업투자
일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
33,787,295,818
58,451,028,098

당기손익-공정가치금융자산
830,000,000
1,275,000,000

최대 노출금액(*)
830,000,000
1,275,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

연구개발특구 일자리창출 투자펀드
18,610,837,590
43,500,000
45,070,399,045
551,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
12,801,454,290
724,000,000
13,380,629,053
724,000,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
2,375,003,938
62,500,000
-
-

계
33,787,295,818
830,000,000
58,451,028,098
1,275,000,000

10. 관계기업투자
:

가. 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
결산일

당기말
전기말
당기말
전기말

대구그린에너지센터㈜(*)
4.59
4.59
1,000
1,000
대한민국
12월 31일

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

(2)
전
기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
13,060,214,575
110,498,443,794
21,520,389,165
117,364,412,338
8,661,688,829
1,765,028,974
(2,381,624,283)

(*) 20년도 3Q기준

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜
109,228,159
702,745,628
281,799,179
593,517,469

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
58,418,187,535
-
-
58,418,187,535

건물
16,004,425,536
(5,337,553,658)
-
10,666,871,878

구축물
989,169,450
(565,787,031)
-
423,382,419

기계장치
9,149,981,704
(5,424,378,806)
-
3,725,602,898

차량운반구
2,331,584,939
(1,337,854,025)
-
993,730,914

공구와비품
16,734,015,160
(12,908,416,355)
-
3,825,598,805

공급설비
627,745,348,498
(248,638,411,522)
(16,431,675,294)
362,675,261,682

열공급설비
24,573,905,254
(13,557,598,470)
(1,376,751,740)
9,639,555,044

전기공급설비
13,552,889,384
(5,863,534,389)
(521,160,379)
7,168,194,616

건설중인자산
3,143,958,432
-
-
3,143,958,432

계
772,643,465,892
(293,633,534,256)
(18,329,587,413)
460,680,344,223

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,957,444,466
(4,835,091,886)
-
11,122,352,580

구축물
989,169,450
(508,106,341)
-
481,063,109

기계장치
8,947,329,249
(4,891,894,202)
-
4,055,435,047

차량운반구
1,932,395,793
(1,057,537,953)
-
874,857,840

공구와비품
15,993,711,040
(11,656,692,857)
-
4,337,018,183

공급설비
598,027,416,794
(232,432,920,542)
(17,720,164,807)
347,874,331,445

열공급설비
24,449,005,254
(12,097,390,026)
(1,721,692,238)
10,629,922,990

전기공급설비
13,472,122,315
(5,126,544,692)
(580,545,479)
7,765,032,144

건설중인자산
2,739,624,082
-
-
2,739,624,082

계
739,698,764,008
(272,606,178,499)
(20,022,402,524)
447,070,182,985

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
57,190,545,565
1,227,641,970
-
-
-
58,418,187,535

건물(*)
11,122,352,580
46,981,070
-
(502,461,772)
-
10,666,871,878

구축물
481,063,109
-
-
(57,680,690)
-
423,382,419

기계장치(*)
4,055,435,047
132,110,000
(1,374,065)
(535,840,539)
75,272,455
3,725,602,898

차량운반구
874,857,840
420,776,779
(9,300,950)
(292,602,755)
-
993,730,914

공구와비품
4,337,018,183
835,534,646
(1,444,368)
(1,893,259,656)
547,750,000
3,825,598,805

공급설비(*)
347,874,331,445
-
(2,111,001,876)
(16,815,630,422)
33,727,562,535
362,675,261,682

열공급설비
10,629,922,990
35,500,000
-
(1,115,267,946)
89,400,000
9,639,555,044

전기공급설비
7,765,032,144
80,767,069
-
(677,604,597)
-
7,168,194,616

건설중인자산
2,739,624,082
34,844,319,340
-
-
(34,439,984,990)
3,143,958,432

계
447,070,182,985
37,623,630,874
(2,123,121,259)
(21,890,348,377)
-
460,680,344,223

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,411,434,676
(20,378)
-
-
4,779,131,267
57,190,545,565

건물(*)
11,583,598,771
40,207,610
-
(501,453,801)
-
11,122,352,580

구축물
525,493,382
12,980,000
-
(57,410,273)
-
481,063,109

기계장치(*)
4,460,574,689
26,732,000
-
(530,691,642)
98,820,000
4,055,435,047

차량운반구
540,639,233
604,353,103
(46,126,357)
(224,008,139)
-
874,857,840

공구와비품
4,500,833,974
1,521,796,435
(2,850,619)
(2,053,851,607)
371,090,000
4,337,018,183

공급설비(*)
324,832,101,363
-
(1,402,090,203)
(15,627,882,697)
40,072,202,982
347,874,331,445

열공급설비
11,744,226,770
-
-
(1,114,303,780)
-
10,629,922,990

전기공급설비
9,392,893,980
28,557,693
(1,946,187,351)
(724,981,178)
1,014,749,000
7,765,032,144

건설중인자산
3,831,876,075
45,243,741,256
-
-
(46,335,993,249)
2,739,624,082

계
423,823,672,913
47,478,347,719
(3,397,254,530)
(20,834,583,117)
-
447,070,182,985

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
33,264,185,504
47,318,326,354
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 

한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,147,216,726
(58,825,136)
1,088,391,590
1,730,151,062
(641,759,472)

계
1,628,440,973
(58,825,136)
1,569,615,837
2,211,375,309
(641,759,472)

나. 전기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,206,041,863
(58,825,137)
1,147,216,726
1,730,151,062
(582,934,336)

계
1,687,266,110
(58,825,137)
1,628,440,973
2,211,375,309
(582,934,336)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 198,351천원(전기: 222,075천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 289,325천원(전기: 234,625천원) 입니다.

13. 리스자산 및 부채 :

가. 재무상태표에 인식된 금액 -

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

도로점용료
19,693,077,195
20,379,372,654

정압실임차료
1,565,687,862
1,412,563,137

CNG충전부지임차료
140,754,160
204,087,098

부동산임차료
137,805,872
250,266,243

합 계
21,537,325,089
22,246,289,132

당기 중 증가된 사용권자산은 1,261,760천원입니다.

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
1,585,981,783
1,613,926,106

비유동
20,600,284,671
20,954,555,391

합 계
22,186,266,454
22,568,481,497

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -

당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
1,655,431,012
1,611,946,919

정압실임차료
74,504,181
66,497,416

CNG충전부지임차료
63,332,938
126,690,134

부동산임차료
167,300,130
158,961,764

계
1,960,568,261
1,964,096,233

리스부채에 대한 이자비용
806,149,598
793,584,834

단기리스료
364,800,893
222,990,644

당기 중 리스의 총 현금
유출액은
2,796,262
천원 입니다.

14. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,261,895,752
(312,878,573)
949,017,179
4,458,033,490
(3,509,016,311)

회원권
331,710,080
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,593,605,832
(312,878,573)
1,280,727,259
4,789,743,570
(3,509,016,311)

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,574,774,325
-
(312,878,573)
1,261,895,752
4,458,033,490
(3,196,137,738)

회원권
376,314,920
(44,604,840)
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,951,089,245
(44,604,840)
(312,878,573)
1,593,605,832
4,789,743,570
(3,196,137,738)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

일반한도차입금
신한은행
2021.01.14
2.06
15,000,000,000
5,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
2021.01.14
2.08
20,000,000,000
20,000,000,000

일반차입금
신한은행
2021.11.16
1.06
5,000,000,000
-

계
40,000,000,000
25,000,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,057,200,000
2,629,400,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
1,686,700,000
2,160,600,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
673,920,000
1,398,540,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.00
2,303,350,000
2,839,150,000

소계
6,721,170,000
9,027,690,000

차감: 유동성대체분
(1,951,240,000)
(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금
(353,416,147)
(526,862,351)

차감계
4,416,513,853
6,194,307,649

다. 사채 -

(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금
(12,087,378)
(74,885,341)

소 계
49,987,912,622
49,925,114,659

차감: 유동성대체분
(49,987,912,622)
-

차감계
-
49,925,114,659

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
4,416,513,853
4,694,369,513
6,194,307,649
6,600,790,978

사채
-
-
49,925,114,659
50,730,137,918

계
4,416,513,853
4,694,369,513
56,119,422,308
57,330,928,896

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.40~2.95%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 -

(단위:원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
25,000,000,000
370,000,000,000
(355,000,000,000)
-
-
40,000,000,000

유동성장기차입금
2,306,520,000
-
(2,306,520,000)
1,951,240,000
-
1,951,240,000

장기차입금
6,194,307,649
-
-
(1,951,240,000)
173,446,204
4,416,513,853

유동성사채
-
-
-
50,000,000,000
(12,087,378)
49,987,912,622

사채
49,925,114,659
-
-
(50,000,000,000)
74,885,341
-

계
83,425,942,308
370,000,000,000
(357,306,520,000)
-
236,244,167
96,355,666,475

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

(2) 전기 -

(단위:원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
20,000,000,000
330,000,000,000
(325,000,000,000)
-
-
25,000,000,000

유동성장기차입금
2,586,940,000
-
(2,586,940,000)
2,306,520,000
-
2,306,520,000

장기차입금
8,311,922,150
-
-
(2,306,520,000)
188,905,499
6,194,307,649

사채
49,864,076,477
-
-
-
61,038,182
49,925,114,659

계
80,762,938,627
330,000,000,000
(327,586,940,000)
-
249,943,681
83,425,942,308

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

16.
순
확정급여부채 :

16.1 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,495,650,558
31,564,761,857

사외적립자산의 공정가치(*)
(31,015,865,085)
(27,747,539,152)

계
479,785,473
3,817,222,705

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 24,298천원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
31,564,761,857
24,471,700,862

당기근무원가
3,891,369,471
3,418,694,181

이자비용
594,569,754
655,773,693

순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,980,269,608)
859,619,444

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,156,095

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
742,940,039
607,505,701

지급액(*)
(2,317,720,955)
1,550,311,881

기말금액
31,495,650,558
31,564,761,857

(*) 관계사 전출입 포함

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
27,747,539,152
22,197,170,670

이자수익
530,552,251
605,157,766

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
(75,622,918)
(123,499,864)

사외적립자산 납입액
5,021,290,935
6,622,598,888

지급액(*)
(2,207,894,335)
(1,553,888,308)

기말금액
31,015,865,085
27,747,539,152

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
30,999,122,485
27,723,241,052

국민연금전환금
16,742,600
24,298,100

계
31,015,865,085
27,747,539,152

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
3.39%
2.30%

당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 전기에 적용한 예상지급시기 평균법에서 현재 보편적
현재가치 산출방식인 수익률곡선접근법으로 변경 적용하였습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

(단위: 원)

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(2,457,634,677)
2,830,818,331

임금상승율
1.00%
2,784,835,365
(2,466,709,538)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,000백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합 계

급여지급액
311,283,025
343,430,809
805,324,702
48,206,019,504
49,666,058,040

확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년입니다.

16.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 308,712천원(전기: 167,353천원)입니다.

16.3 기타장단기종업원급여부채

연결회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
3,722,863,676
3,441,955,691

기타장기종업원급여부채(*)
994,084,445
1,054,799,616

계
4,716,948,121
4,496,755,307

(*) 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.

17.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:

가. 고
객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

743,190,573,303
774,850,380,588

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
722,364,836,025
19,956,600
7,595,073,594
5,676,724,050
4,322,994,674
3,210,988,360
743,190,573,303

수익인식 시점

한 시점에 인식
722,364,836,025
19,956,600
7,595,073,594
5,676,724,050
4,322,994,674
-
739,979,584,943

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,210,988,360
3,210,988,360

(나) 전기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
3,289,203,860
4,624,841,592
774,850,380,588

수익인식 시점

한 시점에 인식
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
3,289,203,860
-
770,225,538,996

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
4,624,841,592
4,624,841,592

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채
-

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수수익-
공사부담금

73,768,049,810
69,203,530,076

이연수익-계량기교체
6,043,149,590
5,991,505,740

계약부채 합계
79,811,199,400
75,195,035,816

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원
)

구 분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
3,210,988,360
4,624,841,592

계량기교체
2,915,114,210
2,434,512,320

18. 선수수익 및 이연수익

(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,991,505,740
2,966,758,060
(2,915,114,210)
6,043,149,590

수입임대료
13,532,294
50,775,630
(22,599,371)
41,708,553

금융보증자산
30,198,961
-
(30,198,961)
-

이연수익
공사부담금
69,203,530,076
7,775,508,094
(3,210,988,360)
73,768,049,810

정부보조금
-
82,105,000
(4,672,145)
77,432,855

정책자금
526,862,351
-
(173,446,204)
353,416,147

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,572,206,620
2,853,811,440
(2,434,512,320)
5,991,505,740

수입임대료
40,596,883
-
(27,064,589)
13,532,294

금융보증자산
61,744,522
-
(31,545,561)
30,198,961

이연수익
공사부담금
63,847,818,145
9,980,553,523
(4,624,841,592)
69,203,530,076

정책자금
715,767,850
-
(188,905,499)
526,862,351

19. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,682,000,000
-

전입액
5,412,000,000
2,682,000,000

기말금액
8,094,000,000
2,682,000,000

유동항목
8,094,000,000
2,682,000,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

연
결회사는 전기에 피투자회사의 대주단에 자금보충약정이 실행될 가능성이 높다고 판단하여 해당 한도금액(149억원)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한, 당기말 현재 재무출자자의 손실보전 약정액(173억원)에 대한 건설운영출자비율 해당액과 약정기간동안 예상되는 순운영비용 부담액을 고려하여 추가로 충당부채를 설정하였습니다(주
석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,258,021,593
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
차입금 담보

건물
수협은행
3,619,848,333
1,577,829,437
3,619,848,333
1,736,316,365

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,150,184,332
900,000,000
11,247,332,619
임대보증금 담보

계
27,586,848,333
 USD 1,300,000
29,986,035,362
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,285,253,376

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다. 

또한 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
연결회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을

, 신한은행과 5,000백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 538백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(
4)
연결회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 연결회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나
실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

22. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
7,950,000,000
7,262,500,000

임의적립금

배관투자적립금
367,236,185
65,995,286

기타임의적립금
59,400,000,000
54,900,000,000

미처분이익잉여금
15,057,251,389
11,599,791,829

합 계
82,774,487,574
73,828,287,115

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

23. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 급여
23,436,588,507
9,311,144,169

2. 퇴직급여
2,205,521,954
824,445,876

3. 감가상각비
4,758,116,702
4,771,162,478

4. 복리후생비
4,413,128,764
2,228,850,032

5. 보건방역비
258,133,096
132,569,924

6. 여비교통비
90,545,680
313,428,890

7. 차량유지비
895,677,257
404,550,982

8. 통신비
159,519,158
154,333,162

9. 수도광열비
350,377,319
312,744,770

10. 소모품비
210,590,459
166,916,704

11. 수선비
112,321,715
307,108,100

12. 도서인쇄비
112,342,447
78,788,510

13. 광고선전비
485,659,469
523,960,536

14. 제수수료
2,245,943,047
3,347,709,773

15. 요금고지수수료
1,647,950,807
3,732,992,630

16. 회비
327,252,091
329,761,578

17. 교육훈련비
53,206,954
190,062,851

18. 보험료
466,998,520
290,089,053

19. CNG관리비
8,647,890,005
8,570,068,174

20. 안전관리비
7,280,872,909
11,336,839,762

21. 배관유지비
38,007,429,655
36,146,357,851

22. 접대비
88,821,738
158,090,844

23. 세금과공과
1,151,434,852
1,450,296,402

24. 도로점용료
79,180,157
89,463,554

25. 운반비
152,500
529,670

26. 전산처리비
2,673,731,349
2,536,100,973

27. 지급임차료
262,652,566
37,380,000

28. 대손상각비
701,480,600
(76,471,744)

29. 용구손료
2,091,021,000
2,475,802,500

계
103,214,541,277
90,145,078,004

24. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
610,840,298,260
3,137,929,200
613,978,227,460

급여
23,436,588,507
2,448,865,900
3,419,658,400
11,206,824,040
40,511,936,847
590,873,600
2,671,686,500
43,774,496,947

퇴직급여
2,205,521,954
246,536,837
389,369,897
1,086,949,157
3,928,377,845
62,632,238
273,088,936
4,264,099,019

제수수료 등
3,893,893,854
1,903,937,849
2,090,518,646
778,231,358
8,666,581,707
59,616,460
62,183,280
8,788,381,447

지급임차료
262,652,566
-
-
22,968,170
285,620,736
-
-
285,620,736

복리후생비
4,413,128,764
472,942,416
628,644,326
2,320,903,612
7,835,619,118
102,036,447
536,578,989
8,474,234,554

감가상각비
4,758,116,702
484,164,509
-
16,815,630,422
22,057,911,633
1,793,005,005
-
23,850,916,638

무형자산상각비
-
312,878,573
-
-
312,878,573
-
-
312,878,573

광고선전비
485,659,469
2,454,545
86,763,899
-
574,877,913
-
-
574,877,913

기타
9,822,786,892
2,776,109,376
665,917,741
5,775,922,896
19,040,736,905
250,566,079
28,162,852,435
47,454,155,419

계
49,278,348,708
8,647,890,005
7,280,872,909
38,007,429,655
103,214,541,277
613,699,028,089
34,844,319,340
751,757,888,706

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
644,703,287,654
3,255,366,230
647,958,653,884

급여
9,311,144,169
2,286,795,870
3,822,731,140
10,835,068,820
26,255,739,999
10,846,705,540
2,521,655,600
39,624,101,139

퇴직급여
824,445,876
213,135,863
341,001,093
1,068,433,672
2,447,016,504
945,244,680
244,401,805
3,636,662,989

제수수료 등
7,080,702,403
1,917,199,904
5,171,958,787
823,535,013
14,993,396,107
378,405,763
61,739,040
15,433,540,910

지급임차료
37,380,000
-
-
8,743,620
46,123,620
-
-
46,123,620

복리후생비
2,228,850,032
504,023,040
734,786,284
2,278,528,278
5,746,187,634
2,069,014,197
490,301,580
8,305,503,411

감가상각비
4,771,162,478
484,164,509
-
15,627,882,697
20,883,209,684
1,915,469,666
-
22,798,679,350

무형자산상각비
-
312,878,573
-
-
312,878,573
-
-
312,878,573

광고선전비
523,960,536
28,688,679
180,354,423
-
733,003,638
-
-
733,003,638

기타
9,314,166,723
2,823,181,736
1,086,008,035
5,504,165,751
18,727,522,245
-437,243,064
38,670,277,001
56,960,556,182

계
34,091,812,217
8,570,068,174
11,336,839,762
36,146,357,851
90,145,078,004
660,420,884,436
45,243,741,256
795,809,703,696

25. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
391,281,283
355,889,700

수입임대료
239,800,232
270,188,838

배당금수익
4,689,307
4,982,389

유형자산처분이익
1,112,356,830
1,381,808,350

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,101,751,864
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
46,099,050
-

정부보조금수익
178,118,349
188,905,499

잡이익
1,672,911,209
1,770,534,218

계
4,747,008,124
3,972,308,994

기타비용:

기부금
545,989,000
823,957,500

임대비용
289,974,432
235,390,993

기타의대손상각비
799,592,003
343,843,143

단기금융상품처분손실
110,330
1,011,948

무형자산처분손실
-
12,786,658

유형자산처분손실
462,372,879
2,336,742,354

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

용역비용
2,243,746,323
1,787,805,941

기타충당부채전입액
5,412,000,000
2,682,000,000

잡손실
86,975,960
68,938,294

계
9,899,586,063
8,351,301,968

26. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
6,091,205,788
4,879,428,461

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,515,348,848)
(1,273,384,842)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
(191,298,595)
471,629,608

기타(*)
-
538,258,254

법인세비용
4,384,558,345
4,615,931,481

법인세비용차감전순이익
18,515,639,195
17,649,149,841

유효세율
23.68%
26.15%

(*) 전기이전 법인세수정에 따른 비용입니다.

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
285,401,806
121,437,765

순확정급여부채의 재측정요소
(476,700,401)
350,191,843

계
(191,298,595)
471,629,608

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
18,515,639,195
17,649,149,841

적용세율에 따른 법인세
4,053,814,256
3,875,546,470

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(17,794)
(5,291)

세무상 차감되지 않는 비용
4,816,610
5,716,016

세액공제
(7,971,778)
(20,691,724)

기타(세율차이 등)(*)
333,917,051
755,366,010

소 계
330,744,089
740,385,011

법인세비용
4,384,558,345
4,615,931,481

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(15,511,410,232)
(1,021,229,569)
-
(16,532,639,801)

미수수익
(20,581,922)
9,989,278
-
(10,592,644)

퇴직연금
(5,424,080,364)
164,819,183
-
(5,259,261,181)

사내근로복지기금자산
(51,486,927)
5,102,078
-
(46,384,849)

당기손익 공정가치자산 평가이익
-
(10,141,791)
-
(10,141,791)

외화환산이익
(1,339,500)
(2,070,068)
-
(3,409,568)

소 계
(21,008,898,945)
(853,530,889)
-
(21,862,429,834)

이연법인세자산

리스부채
70,882,320
71,884,780
-
142,767,100

충당부채
590,040,000
1,190,640,000
-
1,780,680,000

계량기교체비
1,318,131,263
11,361,647
-
1,329,492,910

공사부담금
15,511,410,232
1,021,229,569
-
16,532,639,801

대손충당금
15,922,750
84,841,776
-
100,764,526

업무용승용차 감가상각비 한도초과
15,762,023
114,189
-
15,876,212

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
337,590,222
-
285,401,806
622,992,028

퇴직급여부채
5,622,923,705
113,037,877
(476,700,401)
5,259,261,181

지분법손실
233,513,957
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
1,225,823

미사용연차수당
492,777,939
80,425,830
-
573,203,769

장기근속여행경비
232,055,914
(13,357,336)
-
218,698,578

소 계
24,442,236,148
2,560,178,332
(191,298,595)
26,811,115,885

계
3,433,337,203
1,706,647,443
(191,298,595)
4,948,686,051

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(14,348,962,225)
(1,162,448,007)
-
(15,511,410,232)

미수수익
(611,270)
(19,970,652)
-
(20,581,922)

퇴직연금
(4,826,983,719)
(507,245,327)
-
(5,334,229,046)

사내근로복지기금자산
(45,839,206)
(5,647,721)
-
(51,486,927)

단기금융상품 평가이익
(15,401,385)
15,401,385
-
-

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익
-
-
-
-

외화환산이익
(1,191,950)
(147,550)
-
(1,339,500)

소계
(19,238,989,755)
(1,680,057,872)
-
(20,919,047,627)

이연법인세자산

리스부채
-
70,882,320
-
70,882,320

충당부채
-
590,040,000
-
590,040,000

계량기교체비
1,137,295,506
180,835,757
-
1,318,131,263

공사부담금
14,348,962,225
1,162,448,007
-
15,511,410,232

대손충당금
61,597,074
(46,559,272)
-
15,037,802

업무용승용차 감가상각비 한도초과
1,931,895
14,715,078
-
16,646,973

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
219,584,829
(3,432,372)
121,437,765
337,590,222

퇴직급여부채
4,889,361,824
293,518,718
350,191,843
5,533,072,385

지분법손실
233,513,957
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
1,225,823

미사용연차수당
380,497,718
112,280,221
-
492,777,939

장기근속여행경비
124,971,265
107,084,649
-
232,055,914

소계
21,398,942,116
2,481,813,106
471,629,608
24,352,384,830

계
2,159,952,361
801,755,234
471,629,608
3,433,337,203

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
24,356,467,590
23,254,529,089

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,454,648,295
1,097,855,741

소 계
26,811,115,885
24,352,384,830

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,838,285,831)
(20,897,126,205)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(24,144,003)
(21,921,422)

소 계
(21,862,429,834)
(20,919,047,627)

이연법인세자산(부채) 순액
4,948,686,051
3,433,337,203

27. 주당순이익 :

당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
14,131,080,850
13,033,218,360

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
514
474

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

28. 배당금 :

당기 및 전기 중 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2021년 3월 29일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당
기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
18,673,615
25,535,016

보통예금
4,035,810,439
4,558,525,186

기업자유예금
26,064,010
56,511,597

기타현금성자산(*)
8,720,547,883
4,837,426,310

계
12,801,095,947
9,477,998,109

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
14,131,080,850
13,033,218,360

조정 :

1. 법인세비용
4,384,558,345
4,615,931,481

2. 이자수익
(798,824,629)
(973,412,022)

3. 이자비용
3,410,437,564
3,244,046,271

4. 배당금수익
(4,689,307)
(4,982,389)

5. 감가상각비
23,850,916,638
22,798,679,350

6. 무형자산상각비
312,878,573
312,878,573

7. 투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

8. 퇴직급여
3,955,386,974
3,469,310,108

9. 대손상각비
701,480,600
(76,471,744)

10. 기타의대손상각비
799,592,003
343,843,143

11. 외화환산이익
(15,498,038)
(6,088,638)

12. 유형자산처분이익
(1,112,356,830)
(1,381,808,350)

13. 유형자산처분손실
462,372,879
2,336,742,354

14. 무형자산처분손실
-
12,786,658

15. 단기금융상품처분손실
110,330
1,011,948

16. 충당부채전입액
5,412,000,000
2,682,000,000

17. 당기손익공정가치처분이익
(1,101,751,864)
-

18. 당기손익공정가치평가이익
(46,099,050)
-

19. 공사부담금 및 정부보조금수익
(3,389,106,709)
(4,813,747,091)

20. 잡이익
(8,507,480)
(25,671,458)

21. 잡손실
23,191,268
5,771,160

소 계
36,894,916,403
32,599,644,491

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
9,756,607,415
(314,670,132)

2. 미수금
(13,236,152)
432,688,110

3. 선급금
10,252,858
47,321,710

4. 선급비용
31,850,638
(24,557,683)

5. 재고자산
(400,193,195)
(153,346,036)

6. 보증금
51,840,000
(344,410,000)

7. 매입채무
(19,135,131,826)
(1,718,588,200)

8. 미지급금
(480,232,860)
800,968,271

9. 선수금
(215,440,494)
361,093,057

10. 선수수익
79,820,109
392,234,531

11. 예수금
(1,269,677,359)
330,618,330

12. 미지급비용
255,967,104
836,688,725

13. 퇴직금의 지급
(2,317,720,955)
1,550,311,881

14. 사외적립자산
(2,813,396,600)
(5,068,710,580)

15. 수입보증금
286,470,000
(134,000,075)

16. 장기미지급비용
(55,601,812)
486,748,409

17. 이연수익
7,857,613,094
9,980,553,523

소 계
(8,370,210,035)
7,460,943,841

계
42,655,787,218
53,093,806,692

30. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 
종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹 
대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Neo Farm Inc 등
Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매입(*3)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,290,887
5,629,079,021
590,859,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
594,289,748
2,071,074,096
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
24,055,370
3,543,085,201
-

대성이앤씨㈜
4,668,480
-
-

기타
184,100,804
212,651,925
-

계
830,405,289
11,455,890,243
590,859,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,829,222
5,719,002,422
-
751,484,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
513,047,456
2,494,926,288
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
27,693,535
3,511,159,115
-
-

대성이앤씨㈜
6,108,480
-
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
20,485,824
1,728,175,189
1,554,740,370
595,666,169

대성에너지 제2서비스㈜
16,061,885
1,353,743,464
1,222,640,253
292,988,563

대성에너지 제3서비스㈜
24,019,207
1,965,309,341
1,365,082,173
379,287,134

기타
266,756,032
168,545,310
31,818,182
-

계
898,001,641
16,940,861,129
4,174,280,978
2,019,425,866

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
757,837,378
268,487,048

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
804,386,000
370,645,570
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
253,847,421
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
4,093,780
-
25,586,440
3,914,900

계
4,093,780
807,392,080
1,407,916,809
383,281,948

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
707,050,847
268,081,170

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
513,315,400
453,662,910
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
264,741,598
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
9,855,166
-
24,684,550
3,875,410

계
9,855,166
516,321,480
1,450,139,905
382,836,580

연
결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 8,115천원(전기말: 5,262천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 2,853천원(전기: 3,589천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

연결회
사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인
대
성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 508백만원을 회수하였으며 영호남 지역균형발전특구펀드에 63백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 80.9억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,082,212,800
946,679,100

퇴직급여
179,462,227
325,880,989

복리후생비
40,279,500
33,472,640

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 재무위험관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품

NZD
402,297,306
397,280,829

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익은
각각 50,994천원, 51,284천원 변동합니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 92,361천원, 전기 103,146천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
12,782,422,332
9,452,463,093

장ㆍ단기금융상품
10,410,297,306
30,264,104,912

매출채권
154,239,295,405
163,728,758,701

장ㆍ단기대여금
817,998,346
696,259,751

장ㆍ단기미수금
1,284,810,984
869,468,715

미수수익
48,148,380
93,554,193

당기손익-공정가치금융자산
21,081,056,955
1,459,040,862

보증금
556,804,210
608,644,210

자금보충약정
(8,094,000,000)
(2,682,000,000)

계
193,126,833,918
204,490,294,437

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
12,782,422,332
-
-
9,452,463,093
-
-

장ㆍ단기금융상품
10,410,297,306
-
-
30,264,104,912
-
-

매출채권
153,972,947,080
266,348,325
-
163,510,861,966
217,896,735
-

장ㆍ단기대여금
817,998,346
-
-
696,259,751
-
-

장ㆍ단기미수금
110,305,489
1,174,505,495
-
716,484,091
152,984,624
-

미수수익
48,148,380
-
-
93,554,193
-
-

당기손익-공정가치금융자산
21,081,056,955
-
-
1,459,040,862
-
-

보증금
556,804,210
-
-
608,644,210
-
-

자금보충약정
(8,094,000,000)
-
-
(2,682,000,000)
-
-

계
191,685,980,098
1,440,853,820
-
204,119,413,078
370,881,359
-

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구 분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.89%
6.64%
27.67%
64.68%
-

총 장부금액
114,222,803,459
728,522,196
184,573,340
338,475,290
115,474,374,285

손실충당금
1,017,096,133
48,410,059
51,079,144
218,930,614
1,335,515,950

(단위: 원)

구 분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.24%
7.48%
10.33%
75.78%
-

총 장부금액
163,167,595,649
928,111,951
31,379,230
276,251,090
164,403,337,920

손실충당금
392,534,405
69,452,927
3,241,937
209,349,950
674,579,219

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
674,579,219
793,616,423

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
701,480,600
(76,471,744)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(345,929,930)
(42,565,460)

기타
305,386,061
-

당기말 손실충당금
1,335,515,950
674,579,219

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
701,480,600
(76,471,744)

기타금융자산
799,592,003
343,843,143

대손상각비
1,501,072,603
267,371,399

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
35,673,727,751
6,503,707,174
4,422,720,591
545,725,875
47,145,881,391

사채
50,358,250,000
-
-
-
50,358,250,000

매입채무
165,056,175,821
-
-
-
165,056,175,821

리스부채
42,605,088
2,332,036,995
8,357,835,032
20,374,465,472
31,106,942,587

기타부채
(*)

391,942,410
311,131,761
-
3,377,906,130
4,080,980,301

계
251,522,701,070
9,146,875,930
12,780,555,623
24,298,097,477
297,748,230,100

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
25,712,236,183
1,823,459,352
5,761,876,429
1,291,284,624
34,588,856,588

사채
358,250,000
1,074,750,000
50,358,250,000
-
51,791,250,000

매입채무
186,270,962,994
-
-
-
186,270,962,994

리스부채
65,337,454
2,353,749,086
8,352,304,989
20,846,372,390
31,617,763,919

기타부채(*)
17,979,824,371
350,911,697
-
3,119,612,389
21,450,348,457

계
230,386,611,002
5,602,870,135
64,472,431,418
25,257,269,403
325,719,181,958

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
387,705,959,104
390,716,664,324

자 본
314,411,003,000
306,476,681,671

부채비율
123.31%
127.49%

마.

금융자산의 양도
-

연결회사
의
당
기
중
금융자산의 양도 거래는 없습니다.

32. 금융상품 종류별 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
12,782,422,332
12,782,422,332
9,452,463,093
9,452,463,093

단기금융상품
10,402,297,306
10,402,297,306
30,256,104,912
30,256,104,912

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
21,081,056,955
21,081,056,955
1,459,040,862
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,687,990,650
6,687,990,650
7,621,047,690
7,621,047,690

장기대여금
632,641,100
627,419,317
527,756,053
525,698,409

기타비유동자산
556,804,210
556,804,210
638,843,171
638,843,171

소 계
52,151,212,553
52,145,990,770
49,963,255,781
49,961,198,137

금융부채(*1)

차입금(*2)
46,367,753,853
46,614,699,910
33,500,827,649
33,866,000,221

사채
49,987,912,622
50,228,063,714
49,925,114,659
50,730,137,918

소 계
96,355,666,475
96,842,763,624
83,425,942,308
84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
.

(1) 당기말 -

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
20,251,056,955
830,000,000
21,081,056,955

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,687,990,650
6,687,990,650

(2) 전기말 -

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
7,621,047,690
7,621,047,690

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역 

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

총손익

기타포괄손익인식액
(1,297,280,936)
-
(551,989,840)
-

매입금액
364,223,896
62,500,000
-
160,000,000

매도금액
-
(507,500,000)
(1,000)
(685,000,000)

수준3으로의 이동(*)
-
-
-
-

기말
6,687,990,650
830,000,000
7,621,047,690
1,275,000,000

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말 -

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
5,432,073,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
3.09%~9.04%(5.13%)

기타 주식
1,255,916,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

MMW
20,067,016,093
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
43,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

영호남지역 균형발전 특구펀드
62,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말 -

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

연

결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의

재무담당이사
에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해
재무담당이사와
협의합니
다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
4,116,970,800
-
(3,497,243,040)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

- 별도재무제표

<재 무 상 태 표>

제 12 기 2020. 12. 31 현재

제 11 기 2019. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
198,447,343,324
205,476,262,183

Ⅱ. 비유동자산
504,435,448,038
490,841,640,907

자 산 총 계
702,882,791,362
696,317,903,090

부 채

Ⅰ. 유동부채
277,616,763,721
229,206,764,577

Ⅱ. 비유동부채
109,702,546,054
159,803,090,719

부 채 총 계
387,319,309,775
389,009,855,296

자 본

Ⅰ. 자본금
27,500,000,000
27,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
205,805,696,441
205,805,696,441

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(1,669,181,015)
(657,301,885)

Ⅳ. 이익잉여금
83,926,966,161
74,659,653,238

자 본 총 계
315,563,481,587
307,308,047,794

부 채 와 자 본 총 계
702,882,791,362
696,317,903,090

 <포 괄 손 익 계 산 서>

제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

Ⅰ.매출액
741,782,692,839
773,995,689,048

Ⅱ.매출원가
613,243,475,085
647,239,218,810

Ⅲ.매출총이익
128,539,217,754
126,756,470,238

Ⅳ.판매비와 관리비
103,876,470,250
104,024,828,770

Ⅴ.영업이익
24,662,747,504
22,731,641,468

Ⅵ.기타수익
5,032,310,834
4,528,953,327

Ⅶ.기타비용
8,296,149,094
6,859,385,310

Ⅷ.금융수익
718,743,417
959,130,495

Ⅸ.금융비용
3,423,109,470
3,244,046,271

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익
-
-

XI.법인세비용차감전순이익
18,694,543,191
18,116,293,709

XII.법인세비용
4,242,349,877
4,525,785,807

XIII.당기순이익
14,452,193,314
13,590,507,902

XIV.세후기타포괄손익
678,240,479
(1,672,141,336)

XV.총포괄이익
15,130,433,793
11,918,366,566

<자 본 변 동 표>

제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익영여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(226,749,810)
69,185,734,597
302,264,681,228

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
13,590,507,902
13,590,507,902

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
(1,241,589,261)
(1,241,589,261)

공정가치금융자산평가손익
-
-
(430,552,075)
-
(430,552,075)

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2019.12.31 (기말자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(657,301,885)
74,659,653,238
307,308,047,794

2020.01.01 (기초자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(657,301,885)
74,659,653,238
307,308,047,794

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
14,452,193,314
14,452,193,314

순확정급여부채의 
재측정요소

1,690,119,609
1,690,119,609

공정가치금융자산평가손익
-
-
(1,011,879,130)
-
(1,011,879,130)

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2020.12.31 (기말자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(1,669,181,015)
83,926,966,161
315,563,481,587

 <이익잉여금처분계산서(안)>

제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분
제 12 기
제 11 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

16,209,729,976

12,431,157,952

1.전기이월이익잉여금
67,417,053

82,239,311

2.순확정급여부채의 재측정요소
1,690,119,609

(1,241,589,261)

3.당기순이익
14,452,193,314

13,590,507,902

Ⅱ. 임의적립금이입액

367,236,185

65,995,286

1.배관투자적립금
367,236,185

65,995,286

Ⅲ. 이익잉여금처분액

16,526,991,134

12,429,736,185

1.이익준비금

687,500,000

687,500,000

2.임의적립금
8,300,000,000

4,500,000,000

3.배관투자적립금
664,491,134

367,236,185

4.배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

Ⅳ. 차기이월이익잉여금

49,975,027

67,417,053

 <현 금 흐 름 표>

제 12 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
35,672,137,461

48,040,988,954

1. 영업에서 창출된 현금흐름
42,738,814,884
53,570,705,979

2. 이자의 수취
746,913,217
851,803,288

3. 이자의 지급
(2,403,330,037)

(2,949,404,321)

4. 배당금의 수취
4,689,307
4,982,389

5. 법인세 납부액
(5,414,949,910)
(3,437,098,381)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(35,491,979,548)
(40,945,222,820)

1. 단기금융상품 처분

474,228,792,142
284,493,561,087

2. 단기금융상품 취득
(454,359,596,828)
(279,527,592,261)

3. 단기대여금의 감소
171,665,880
136,832,800

4. 장기대여금의 증가
(300,000,000)
(200,000,000)

5. 장기대여금의 감소
8,333,500
48,333,340

6. 종속기업주식 취득
-
(2,700,000,000)

7. 당기손익-공정가치 자산의 취득
(20,083,417,043)
(160,000,000)

8. 당기손익-공정가치 자산의 처분
1,609,251,864
685,000,000

9. 유형자산의 처분
2,764,332,484
2,510,591,617

10. 유형자산의 취득
(39,531,341,547)
(46,263,767,585)

11. 무형자산의 처분
-
31,818,182

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
3,387,018,621
(6,103,843,868)

1. 단기차입금의 차입
370,000,000,000
330,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(355,000,000,000)
(325,000,000,000)

3. 유동성장기차입금의 상환
(2,306,520,000)
(2,586,940,000)

4. 유동성리스부채의 상각
(2,431,461,379)
(1,641,903,868)

5. 배당금의 지급
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의

증가(감소
)(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

3,567,176,534
991,922,266

VI. 기초의 현금및현금성자산
6,024,930,871
5,033,008,605

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
9,592,107,405
6,024,930,871

- 별도재무제표에 대한 주석사항

1. 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

회사
는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1
종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는
기업회계
기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.2.2 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수
익
'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때

'기타수익'

으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익
계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.5 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30~40년

구 축 물
15~20년

기 계 장 치
15~20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15~30년

열공급설비
15~20년

전기공급설비
15~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.2.6 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.7 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.2.8 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.9 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.2.10 사내근로복지기금

회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.11 금융부채

가. 분류 및 측정 -

회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.2.12 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.13 순확정급여부채

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.14 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.

회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.2.16 리스

회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.2.17 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.2.18 재무제표의 승인

회사의 재무제
표는
2021년 2월 8일자
로
이사회에서 발행이 승인되었으며,
2021년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 수익인식 -

회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가,검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.

나. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 금융자산의 손상 -

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

라.
법인세
-

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하
므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

마.
순
확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

바. 금융보증계약 -

회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

사. 리스 - 

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
9,592,107,405
-
-
9,592,107,405

단기금융상품
-
10,402,297,306
-
-
10,402,297,306

매출채권
-
151,575,083,802
-
-
151,575,083,802

단기대여금
-
185,357,246
-
-
185,357,246

미수금(*)
-
588,426,266
-
-
588,426,266

미수수익
-
48,148,380
-
-
48,148,380

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
21,081,056,955
-
-
-
21,081,056,955

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,687,990,650
-
6,687,990,650

장기대여금
-
632,641,100
-
-
632,641,100

보증금
-
153,804,210
-
-
153,804,210

금융보증자산
-
-
-
-
-

계
21,081,056,955
173,185,865,715
6,687,990,650
-
200,954,913,320

금융부채

매입채무
-
-
-
167,241,264,992
167,241,264,992

미지급금
-
-
-
218,161,499
218,161,499

미지급비용(*)
-
-
-
311,131,761
311,131,761

단기차입금
-
-
-
40,000,000,000
40,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
1,951,240,000
1,951,240,000

유동성사채
-
-
-
49,987,912,622
49,987,912,622

장기차입금
-
-
-
4,416,513,853
4,416,513,853

사채
-
-
-
-
-

수입보증금
-
-
-
3,407,906,130
3,407,906,130

계
-
-
-
267,534,130,857
267,534,130,857

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
6,024,930,871
-
-
6,024,930,871

단기금융상품
-
30,256,104,912
-
-
30,256,104,912

매출채권
-
161,823,623,666
-
-
161,823,623,666

단기대여금
-
168,503,698
-
-
168,503,698

미수금(*)
-
1,070,793,866
-
-
1,070,793,866

미수수익
-
93,554,193
-
-
93,554,193

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,459,040,862
-
-
-
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,047,690
-
7,621,047,690

장기대여금
-
527,756,053
-
-
527,756,053

보증금
-
186,644,210
-
-
186,644,210

금융보증자산
-
30,198,961
-
-
30,198,961

계
1,459,040,862
200,190,110,430
7,621,047,690
-
209,270,198,982

금융부채

매입채무
-
-
-
188,114,218,448
188,114,218,448

미지급금
-
-
-
546,818,312
546,818,312

미지급비용(*)
-
-
-
320,867,280
320,867,280

단기차입금
-
-
-
25,000,000,000
25,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520,000
2,306,520,000

장기차입금
-
-
-
6,194,307,649
6,194,307,649

사채
-
-
-
49,925,114,659
49,925,114,659

수입보증금
-
-
-
3,149,612,389
3,149,612,389

계
-
-
-
275,557,458,737
275,557,458,737

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
46,099,050
-

처분손익
1,101,751,864
-

배당수익
4,689,307
4,982,389

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익
(1,297,280,936)
(551,989,840)

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
703,245,379
944,771,579

처분손익
(110,330)
(1,011,948)

환입(손상)
(988,749,732)
57,993,751

외환손익
2,826,132
14,358,916

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(2,604,287,966)
(2,450,461,437)

5.
당기손익-공정가치 금융자산 :

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

채권

MMW(NH투자증권)
20,067,016,093
-

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
43,500,000
551,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
724,000,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
62,500,000
-

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

합 계
21,081,056,955
1,459,040,862

(
2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
1,106,441,171
4,982,389

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
46,099,050
-

합 계
1,152,540,221
4,982,389

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,022,200,000
822,000,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

티피피㈜
1,000
-

대구그린파워㈜
5,432,073,840
6,565,331,880

합 계
6,687,990,650
7,621,047,690

지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.
매출채권 및
미수금 :

가. 손실충당금 -

당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
655,847,168
10,646,412
786,774,706
8,327,968

채권에 대한 대손상각비
189,157,729
799,592,003
-
30,368,327

충당금 환입
-
-
(88,362,078)
-

채권의 제각
(47,247,260)
(285,310)
(42,565,460)
(28,049,883)

기말 장부금액
797,757,637
809,953,105
655,847,168
10,646,412

나. 손상 -

매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

천연가스
146,786,779
167,240,902

저장품
829,016,547
424,867,097

제품
15,121,681
14,854,609

계
990,925,007
606,962,608

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대
성창업투자 연구개발특구 일자리창출 투자펀드, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
33,787,295,818
58,451,028,098

당기손익-공정가치금융자산
830,000,000
1,275,000,000

최대 노출금액(*)
830,000,000
1,275,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

연구개발특구 일자리창출 투자펀드
18,610,837,590
43,500,000
45,070,399,045
551,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
12,801,454,290
724,000,000
13,380,629,053
724,000,000

영호남지역 균형발전 특구펀드
2,375,003,938
62,500,000
-
-

계
33,787,295,818
830,000,000
58,451,028,098
1,275,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자
:

가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
재무제표사용일

당기말
전기말
당기말
전기말

관계기업:

대구그린에너지센터㈜(*)
4.59
4.59
1,000
1,000
대한민국
12월 31일

관계기업 소계

1,000
1,000

종속기업:

대성에너지서비스제1센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제5서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제6서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제7서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

종속기업 소계

900,000,000
900,000,000

합 계
5,400,001,000
5,400,001,000

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 - 

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
13,060,214,575
110,498,443,794
21,520,389,165
117,364,412,338
8,661,688,829
1,765,028,974
(2,381,624,283)

대성에너지서비스제1센터㈜
1,186,502,901
229,838,801
368,243,434
230,010,732
3,281,861,686
44,335,377
(70,462,350)

대성에너지서비스제2센터㈜
1,369,319,148
143,562,826
394,872,905
131,441,542
3,512,203,494
206,707,577
54,706,905

대성에너지서비스제3센터㈜
1,425,130,723
166,695,101
537,479,975
210,070,230
4,486,653,116
35,125,002
(130,254,780)

대성에너지제5서비스㈜
989,019,546
132,455,244
350,312,155
252,853,596
3,170,162,148
138,661,616
23,862,894

대성에너지제6서비스㈜
946,938,514
136,569,824
345,274,508
168,777,049
2,890,054,950
10,480,006
(77,010,041)

대성에너지제7서비스㈜
1,100,973,465
123,619,441
379,273,035
297,805,096
3,168,840,465
108,482,260
(18,189,233)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

대성에너지서비스제1센터㈜
1,352,301,861
226,663,373
618,809,083
71,606,265
1,664,167,157
(36,429,505)
(11,450,114)

대성에너지서비스제2센터㈜
1,468,216,938
132,032,125
474,340,456
194,047,985
1,762,571,182
15,198,819
31,860,622

대성에너지서비스제3센터㈜
1,539,030,886
161,300,484
542,386,181
183,414,790
2,227,797,274
70,166,642
74,530,399

대성에너지제5서비스㈜
864,096,837
151,136,173
308,772,065
212,014,800
2,965,273,136
(281,204,927)
(314,587,673)

대성에너지제6서비스㈜
924,913,406
139,491,841
310,175,602
107,762,823
2,882,854,846
(107,108,636)
(142,707,875)

대성에너지제7서비스㈜
1,019,466,260
149,007,830
313,465,633
289,304,449
3,114,576,254
(180,700,783)
(219,228,980)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜
109,228,159
702,745,628
281,799,179
593,517,469

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
58,418,187,535
-
-
58,418,187,535

건물
16,004,425,536
(5,337,553,658)
-
10,666,871,878

구축물
989,169,450
(565,787,031)
-
423,382,419

기계장치
9,149,981,704
(5,424,378,806)
-
3,725,602,898

차량운반구
1,962,596,836
(1,232,579,987)
-
730,016,849

공구와비품
16,363,645,542
(12,774,073,909)
-
3,589,571,633

공급설비
627,745,348,498
(248,638,411,522)
(16,431,675,294)
362,675,261,682

열공급설비
24,573,905,254
(13,557,598,470)
(1,376,751,740)
9,639,555,044

전기공급설비
13,552,889,384
(5,863,534,389)
(521,160,379)
7,168,194,616

건설중인자산
3,143,958,432
-
-
3,143,958,432

계
771,904,108,171
(293,393,917,772)
(18,329,587,413)
460,180,602,986

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,957,444,466
(4,835,091,886)
-
11,122,352,580

구축물
989,169,450
(508,106,341)
-
481,063,109

기계장치
8,947,329,249
(4,891,894,202)
-
4,055,435,047

차량운반구
1,668,843,070
(1,006,793,441)
-
662,049,629

공구와비품
15,670,301,334
(11,589,624,004)
-
4,080,677,330

공급설비
598,027,416,794
(232,432,920,542)
(17,720,164,807)
347,874,331,445

열공급설비
24,449,005,254
(12,097,390,026)
(1,721,692,238)
10,629,922,990

전기공급설비
13,472,122,315
(5,126,544,692)
(580,545,479)
7,765,032,144

건설중인자산
2,739,624,082
-
-
2,739,624,082

계
739,111,801,579
(272,488,365,134)
(20,022,402,524)
446,601,033,921

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
57,190,545,565
1,227,641,970
-
-
-
58,418,187,535

건물(*)
11,122,352,580
46,981,070
-
(502,461,772)
-
10,666,871,878

구축물
481,063,109
-
-
(57,680,690)
-
423,382,419

기계장치(*)
4,055,435,047
132,110,000
(1,374,065)
(535,840,539)
75,272,455
3,725,602,898

차량운반구
662,049,629
300,311,178
(2,000)
(232,341,958)
-
730,016,849

공구와비품
4,080,677,330
784,055,573
(53,000)
(1,822,858,270)
547,750,000
3,589,571,633

공급설비(*)
347,874,331,445
-
(2,111,001,876)
(16,815,630,422)
33,727,562,535
362,675,261,682

열공급설비
10,629,922,990
35,500,000
-
(1,115,267,946)
89,400,000
9,639,555,044

전기공급설비
7,765,032,144
80,767,069
-
(677,604,597)
-
7,168,194,616

건설중인자산
2,739,624,082
34,844,319,340
-
-
(34,439,984,990)
3,143,958,432

계
446,601,033,921
37,451,686,200
(2,112,430,941)
(21,759,686,194)
-
460,180,602,986

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,411,434,676
(20,378)
-
-
4,779,131,267
57,190,545,565

건물(*)
11,583,598,771
40,207,610
-
(501,453,801)
-
11,122,352,580

구축물
525,493,382
12,980,000
-
(57,410,273)
-
481,063,109

기계장치(*)
4,460,574,689
26,732,000
-
(530,691,642)
98,820,000
4,055,435,047

차량운반구
438,625,826
516,130,145
(108,030,356)
(184,675,986)
-
662,049,629

공구와비품
4,381,248,538
1,334,734,873
(1,734,275)
(2,004,661,806)
371,090,000
4,080,677,330

공급설비(*)
324,832,101,363
-
(1,402,090,203)
(15,627,882,697)
40,072,202,982
347,874,331,445

열공급설비
11,744,226,770
-
-
(1,114,303,780)
-
10,629,922,990

전기공급설비
9,392,893,980
28,557,693
(1,946,187,351)
(724,981,178)
1,014,749,000
7,765,032,144

건설중인자산
3,831,876,075
45,243,741,256
-
-
(46,335,993,249)
2,739,624,082

계
423,602,074,070
47,203,063,199
(3,458,042,185)
(20,746,061,163)
-
446,601,033,921

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
33,264,185,504
47,318,326,354
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조).

한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,147,216,726
(58,825,136)
1,088,391,590
1,730,151,062
(641,759,472)

계
1,628,440,973
(58,825,136)
1,569,615,837
2,211,375,309
(641,759,472)

나. 전기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,206,041,863
(58,825,137)
1,147,216,726
1,730,151,062
(582,934,336)

계
1,687,266,110
(58,825,137)
1,628,440,973
2,211,375,309
(582,934,336)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 198,351천원(전기: 222,075천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 289,325천원(전기: 234,625천원) 입니다.

13. 리스자산 및 부채 :

가. 재무상태표에 인식된 금액 -

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

도로점용료
19,693,077,195
20,379,372,654

정압실임차료
1,565,687,862
1,412,563,137

CNG충전부지임차료
140,754,160
204,087,098

부동산임차료
137,805,872
250,266,243

합 계
21,537,325,089
22,246,289,132

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
1,585,981,783
1,613,926,106

비유동
20,600,284,671
20,954,555,391

합 계
22,186,266,454
22,568,481,497

당기 중 증가된 사용권자산은 1,261,760천원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -

당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
1,655,431,012
1,611,946,919

정압실임차료
74,504,181
66,497,416

CNG충전부지임차료
63,332,938
126,690,134

부동산임차료
167,300,130
158,961,764

계
1,960,568,261
1,964,096,233

리스부채에 대한 이자비용
806,149,598
793,584,834

단기리스료
137,908,357
222,990,644

당기 리스의 총 현금유출액은 2,569,736천원입니다. 

14. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,261,895,752
(312,878,573)
949,017,179
4,458,033,490
(3,509,016,311)

회원권
331,710,080
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,593,605,832
(312,878,573)
1,280,727,259
4,789,743,570
(3,509,016,311)

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,574,774,325
-
(312,878,573)
1,261,895,752
4,458,033,490
(3,196,137,738)

회원권
376,314,920
(44,604,840)
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,951,089,245
(44,604,840)
(312,878,573)
1,593,605,832
4,789,743,570
(3,196,137,738)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

일반한도차입금
신한은행
2021.01.14
2.06
15,000,000,000
5,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
2021.01.14
2.08
20,000,000,000
20,000,000,000

일반차입금
신한은행
2021.11.16
1.06
5,000,000,000
-

계
40,000,000,000
25,000,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,057,200,000
2,629,400,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
1,686,700,000
2,160,600,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
673,920,000
1,398,540,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.00
2,303,350,000
2,839,150,000

소계
6,721,170,000
9,027,690,000

차감: 유동성대체분
(1,951,240,000)
(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금
(353,416,147)
(526,862,351)

차감계
4,416,513,853
6,194,307,649

다. 사채 -

(단위: 원)

구 분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금
(12,087,378)
(74,885,341)

소 계
49,987,912,622
49,925,114,659

차감: 유동성대체분
(49,987,912,622)
-

차감계
-
49,925,114,659

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
4,416,513,853
4,694,369,513
6,194,307,649
6,600,790,978

사채
-
-
49,925,114,659
50,730,137,918

계
4,416,513,853
4,694,369,513
56,119,422,308
57,330,928,896

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.40~2.95%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
25,000,000,000
370,000,000,000
(355,000,000,000)
-
-
40,000,000,000

유동성장기차입금
2,306,520,000
-
(2,306,520,000)
1,951,240,000
-
1,951,240,000

장기차입금
6,194,307,649
-
-
(1,951,240,000)
173,446,204
4,416,513,853

유동성사채
-
-
-
50,000,000,000
(12,087,378)
49,987,912,622

사채
49,925,114,659
-
-
(50,000,000,000)
74,885,341
-

계
83,425,942,308
370,000,000,000
(357,306,520,000)
-
236,244,167
96,355,666,475

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

(2) 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
차입
상환
대체
기타(*)
기말

단기차입금
20,000,000,000
330,000,000,000
(325,000,000,000)
-
-
25,000,000,000

유동성장기차입금
2,586,940,000
-
(2,586,940,000)
2,306,520,000
-
2,306,520,000

장기차입금
8,311,922,150
-
-
(2,306,520,000)
188,905,499
6,194,307,649

사채
49,864,076,477
-
-
-
61,038,182
49,925,114,659

계
80,762,938,627
330,000,000,000
(327,586,940,000)
-
249,943,681
83,425,942,308

(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.

16.
순
확정급여부채 :

16.1 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

가. 순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
25,961,361,737
26,784,011,857

사외적립자산의 공정가치(*1)
(26,772,534,509)
(24,024,940,264)

계(*2)
(811,172,772)
2,759,071,593

(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원 (전기말 : 24,298천원)이 포함된 금액입니다.

(*2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 811백만원은 재무상태표상 투자자산의 종업원급여자산으로 표시하였습니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
26,784,011,857
23,975,355,862

당기근무원가
2,604,625,650
2,452,806,181

이자비용
594,569,754
655,773,693

순확정급여부채의 재측정요소 : (법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,980,269,608)
859,619,444

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,156,095

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
742,940,039
607,505,701

지급액(*)
(1,784,515,955)
(1,768,205,119)

기말금액
25,961,361,737
26,784,011,857

(*) 관계사 전출입 포함 

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
24,024,940,264
22,197,170,670

이자수익
530,552,251
605,157,766

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
(75,622,918)
(123,499,864)

사외적립자산 납입액
4,000,000,000
2,900,000,000

지급액(*)
(1,707,335,088)
(1,553,888,308)

기말금액
26,772,534,509
24,024,940,264

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
26,755,791,909
24,000,642,164

국민연금전환금
16,742,600
24,298,100

계
26,772,534,509
24,024,940,264

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
3.39%
2.30%

당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 전기에 적용한 예상지급시기 평균법에서 현재 보편적
현재가치 산출방식인 수익률곡선접근법으로 변경 적용하였습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

(단위: 원)

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(2,457,634,677)
2,830,818,331

임금상승율
1.00%
2,784,835,365
(2,466,709,538)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,000백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
311,283,025
343,430,809
805,324,702
48,206,019,504
49,666,058,040

확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년입니다.

16.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 226,000천원(전기: 167,353천원)입니다.

16.3 기타장단기종업원급여

회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
2,605,471,676
2,503,002,191

기타장기종업원급여부채(*)
994,084,445
1,054,799,616

계
3,599,556,121
3,557,801,807

(*) 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.

17.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:

가. 고
객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

741,782,692,839
773,995,689,048

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
722,364,836,025
19,956,600
7,595,073,594
5,676,724,050
2,915,114,210
3,210,988,360
741,782,692,839

수익인식 시점

한 시점에 인식
722,364,836,025
19,956,600
7,595,073,594
5,676,724,050
2,915,114,210
-
738,571,704,479

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,210,988,360
3,210,988,360

(나) 전기

(단위: 원)

구 분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
2,434,512,320
4,624,841,592
773,995,689,048

수익인식 시점

한 시점에 인식
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
2,434,512,320
-
769,370,847,456

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
4,624,841,592
4,624,841,592

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채
-

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수수익-
공사부담금

73,768,049,810
69,203,530,076

이연수익-계량기교체
6,043,149,590
5,991,505,740

계약부채 합계
79,811,199,400
75,195,035,816

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
3,210,988,360
4,624,841,592

계량기교체
2,915,114,210
2,434,512,320

18. 선수수익 및 이연수익

(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다
.

가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,991,505,740
2,966,758,060
(2,915,114,210)
6,043,149,590

수입임대료
13,532,294
50,775,630
(22,599,371)
41,708,553

금융보증자산
30,198,961
-
(30,198,961)
-

이연수익
공사부담금
69,203,530,076
7,775,508,094
(3,210,988,360)
73,768,049,810

정부보조금
-
82,105,000
(4,672,145)
77,432,855

정책자금
526,862,351
-
(173,446,204)
353,416,147

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,572,206,620
2,853,811,440
(2,434,512,320)
5,991,505,740

수입임대료
40,596,883
-
(27,064,589)
13,532,294

금융보증자산
61,744,522
-
(31,545,561)
30,198,961

이연수익
공사부담금
63,847,818,145
9,980,553,523
(4,624,841,592)
69,203,530,076

정책자금
715,767,850
-
(188,905,499)
526,862,351

19. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,682,000,000
-

전입액
5,412,000,000
2,682,000,000

기말금액
8,094,000,000
2,682,000,000

유동항목
8,094,000,000
2,682,000,000

비유동항목
-
-

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
회사는 전기에 피투자회사의 대주단에 자금보충약정이 실행될 가능성이 높다고 판단하여 해당한도금액(149억원)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한, 당기말 현재 재무출자자의 손실보전 약정액(173억원)에 대한 건설운영출자비율 해당액과 약정기간동안 예상되는 순운영비용 부담액을 고려하여 추가로 충당부채를 설정하였습니다(주
석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,258,021,593
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
차입금 담보

건물
수협은행
3,619,848,333
1,577,829,437
3,619,848,333
1,736,316,365

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,150,184,332
900,000,000
11,247,332,619
임대보증금 담보

계
27,586,848,333
 USD 1,300,000
29,986,035,362
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,285,253,376

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다. 

또한 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을

, 신한은행과 5,000백만원의 대구광역시 중견기업 경영안정자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 538백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(
4)
회
사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나
실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 80.9억원을 충당부채로 반영하였습니다.

(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인
대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

22. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
7,950,000,000
7,262,500,000

이익준비금
7,950,000,000
7,262,500,000

임의적립금
59,767,236,185
54,965,995,286

배관투자적립금
367,236,185
65,995,286

기타임의적립금
59,400,000,000
54,900,000,000

미처분이익잉여금
16,209,729,976
12,431,157,952

소 계
83,926,966,161
74,659,653,238

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

16,209,729,976

12,431,157,952

전기이월이익잉여금
67,417,053

82,239,311

순확정급여부채의 재측정요소
1,690,119,609

(1,241,589,261)

당기순이익
14,452,193,314

13,590,507,902

II. 임의적립금 이입액

367,236,185

65,995,286

배관투자적립금
367,236,185

65,995,286

III. 이익잉여금 처분액

16,526,991,134

12,429,736,185

이익준비금

687,500,000

687,500,000

임의적립금
8,964,491,134

4,867,236,185

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

49,975,027

67,417,053

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2021년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 27일입니다.

23. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 급여
8,673,261,047
8,768,552,789

2. 퇴직급여
836,066,133
748,585,876

3. 감가상각비
4,627,454,519
4,758,692,770

4. 복리후생비
1,372,310,375
2,175,688,348

5. 보건방역비
164,116,729
124,269,924

6. 여비교통비
89,353,380
309,997,890

7. 차량유지비
357,468,524
386,839,792

8. 통신비
145,034,746
153,688,942

9. 수도광열비
314,583,100
312,744,770

10. 소모품비
132,920,350
161,815,281

11. 수선비
98,566,260
307,108,100

12. 도서인쇄비
70,988,352
74,809,650

13. 광고선전비
487,219,469
523,960,536

14. 제수수료
3,677,641,993
3,291,422,338

15. 요금고지수수료
8,766,508,142
9,013,835,113

16. 회비
327,252,091
329,761,578

17. 교육훈련비
47,854,754
186,912,851

18. 보험료
293,854,417
285,634,173

19. CNG관리비
8,647,890,005
8,570,068,174

20. 안전관리비
19,207,842,374
19,768,735,445

21. 배관유지비
38,007,429,655
36,146,357,851

22. 접대비
88,251,738
157,490,844

23. 세금과공과
1,136,774,892
1,449,447,116

24. 도로점용료
79,180,157
89,463,554

25. 운반비
152,500
529,670

26. 전산처리비
2,636,127,189
2,536,100,973

27. 지급임차료
35,760,030
37,380,000

28. 대손상각비
189,157,729
(88,362,078)

29. 용구손료
3,365,449,600
3,443,296,500

계
103,876,470,250
104,024,828,770

24. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
가. 당기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
610,384,745,256
3,137,929,200
613,522,674,456

급여
8,673,261,047
2,448,865,900
3,419,658,400
11,206,824,040
25,748,609,387
590,873,600
2,671,686,500
29,011,169,487

퇴직급여
836,066,133
246,536,837
389,369,897
1,086,949,157
2,558,922,024
62,632,238
273,088,936
2,894,643,198

제수수료 등
12,444,150,135
1,903,937,849
14,017,488,111
778,231,358
29,143,807,453
59,616,460
62,183,280
29,265,607,193

지급임차료
35,760,030
-
-
22,968,170
58,728,200
-
-
58,728,200

복리후생비
1,372,310,375
472,942,416
628,644,326
2,320,903,612
4,794,800,729
102,036,447
536,578,989
5,433,416,165

감가상각비
4,627,454,519
484,164,509
-
16,815,630,422
21,927,249,450
1,793,005,005
-
23,720,254,455

무형자산상각비
-
312,878,573
-
-
312,878,573
-
-
312,878,573

광고선전비
487,219,469
2,454,545
86,763,899
-
576,437,913
-
-
576,437,913

기타
9,537,086,508
2,776,109,376
665,917,741
5,775,922,896
18,755,036,521
250,566,079
28,162,852,435
47,168,455,035

계
38,013,308,216
8,647,890,005
19,207,842,374
38,007,429,655
103,876,470,250
613,243,475,085
34,844,319,340
751,964,264,675

나. 전기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소 계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
644,463,815,556
3,255,366,230
647,719,181,786

급여
8,768,552,789
2,286,795,870
3,822,731,140
10,835,068,820
25,713,148,619
573,503,740
2,521,655,600
28,808,307,959

퇴직급여
748,585,876
213,135,863
341,001,093
1,068,433,672
2,371,156,504
55,216,680
244,401,805
2,670,774,989

제수수료 등
12,305,257,451
1,917,199,904
13,592,274,470
823,535,013
28,638,266,838
17,210,441
61,739,040
28,717,216,319

지급임차료
37,380,000
-
-
8,743,620
46,123,620
-
-
46,123,620

복리후생비
2,175,688,348
504,023,040
734,786,284
2,278,528,278
5,693,025,950
97,142,671
490,301,580
6,280,470,201

감가상각비
4,758,692,770
484,164,509
-
15,627,882,697
20,870,739,976
1,839,417,420
-
22,710,157,396

무형자산상각비
-
312,878,573
-
-
312,878,573
-
-
312,878,573

광고선전비
523,960,536
28,688,679
185,194,423
-
737,843,638
-
-
737,843,638

기타
10,221,549,530
2,823,181,736
1,092,748,035
5,504,165,751
19,641,645,052
192,912,302
38,670,277,001
58,504,834,355

계
39,539,667,300
8,570,068,174
19,768,735,445
36,146,357,851
104,024,828,770
647,239,218,810
45,243,741,256
796,507,788,836

25. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
549,570,773
760,005,330

수입임대료
260,680,232
285,820,838

배당금수익
4,689,307
4,982,389

유형자산처분이익
1,108,842,906
1,381,808,350

당기손익공정가치평가이익
46,099,050
-

당기손익공정가치처분이익
1,101,751,864
-

정부보조금수익
178,118,349
188,905,499

잡이익
1,782,558,353
1,907,430,921

계
5,032,310,834
4,528,953,327

기타비용:

기부금
545,989,000
823,957,500

임대비용
289,974,432
235,390,993

기타의대손상각비
799,592,003
30,368,327

단기금융상품처분손실
110,330
1,011,948

무형자산처분손실
-
12,786,658

유형자산처분손실
456,941,363
2,329,258,918

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

용역비용
645,743,333
616,852,561

기타충당부채전입액
5,412,000,000
2,682,000,000

잡손실
86,973,497
68,933,268

계
8,296,149,094
6,859,385,310

26. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
6,076,783,736
4,785,471,550

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,643,135,264)
(1,269,573,605)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
(191,298,595)
471,629,608

기타(*)
-
538,258,254

법인세비용
4,242,349,877
4,525,785,807

법인세비용차감전순이익
18,694,543,191
18,116,293,709

유효세율
22.69%
24.98%

(*) 전기이전 법인세수정에 따른 비용입니다.

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
285,401,806
121,437,765

순확정급여부채의 재측정요소
(476,700,401)
350,191,843

계
(191,298,595)
471,629,608

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
18,694,543,191
18,116,293,709

적용세율에 따른 법인세
4,062,079,452
3,963,584,616

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(17,794)
(5,291)

세무상 차감되지 않는 비용
4,816,610
5,716,016

세액공제
(7,971,778)
(20,691,724)

기타(*)
183,443,386
577,182,190

소 계
180,270,425
562,201,191

법인세비용
4,242,349,877
4,525,785,807

(*) 전기이전 법인세 수정에 따른 비용 등입니다.

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(15,511,410,232)
(1,021,229,569)
-
(16,532,639,801)

미수수익
(20,581,922)
9,989,278
-
(10,592,644)

퇴직연금
(5,280,141,276)
20,880,095
-
(5,259,261,181)

사내근로복지기금자산
(51,486,927)
5,102,078
-
(46,384,849)

당기손익 공정가치자산 평가이익
-
(10,141,791)
-
(10,141,791)

외화환산이익
(1,339,500)
(2,070,068)
-
(3,409,568)

소 계
(20,864,959,857)
(997,469,977)
-
(21,862,429,834)

이연법인세자산

리스부채
70,882,320
71,884,780
-
142,767,100

충당부채
590,040,000
1,190,640,000
-
1,780,680,000

계량기교체비
1,318,131,263
11,361,647
-
1,329,492,910

공사부담금
15,511,410,232
1,021,229,569
-
16,532,639,801

대손충당금
-
100,764,526
-
100,764,526

업무용승용차 감가상각비 한도초과
15,762,023
114,189
-
15,876,212

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
337,590,222
-
285,401,806
622,992,028

퇴직급여부채
5,456,424,605
279,536,977
(476,700,401)
5,259,261,181

지분법손실
233,513,957
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
1,225,823

미사용연차수당
403,474,285
169,729,484
-
573,203,769

장기근속여행경비
232,055,914
(13,357,336)
-
218,698,578

소 계
24,170,510,644
2,831,903,836
(191,298,595)
26,811,115,885

계
3,305,550,787
1,834,433,859
(191,298,595)
4,948,686,051

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(14,348,962,225)
(1,162,448,007)
-
(15,511,410,232)

미수수익
(611,270)
(19,970,652)
-
(20,581,922)

퇴직연금
(4,826,983,719)
(453,157,557)
-
(5,280,141,276)

사내근로복지기금자산
(45,839,206)
(5,647,721)
-
(51,486,927)

단기금융상품 평가이익
(15,401,385)
15,401,385
-
-

외화환산이익
(1,191,950)
(147,550)
-
(1,339,500)

소 계
(19,238,989,755)
(1,625,970,102)
-
(20,864,959,857)

이연법인세자산

리스부채
-
70,882,320
-
70,882,320

충당부채
-
590,040,000
-
590,040,000

계량기교체비
1,137,295,506
180,835,757
-
1,318,131,263

공사부담금
14,348,962,225
1,162,448,007
-
15,511,410,232

업무용승용차 감가상각비 한도초과
1,931,895
13,830,128
-
15,762,023

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
219,584,829
(3,432,372)
121,437,765
337,590,222

퇴직급여부채
4,826,983,719
279,249,043
350,191,843
5,456,424,605

지분법손실
233,513,957
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
1,225,823

미사용연차수당
380,497,718
22,976,567
-
403,474,285

장기근속여행경비
124,971,265
107,084,649
-
232,055,914

소 계
21,274,966,937
2,423,914,099
471,629,608
24,170,510,644

계
2,035,977,182
797,943,997
471,629,608
3,305,550,787

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
24,356,467,590
23,176,996,359

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,454,648,295
993,514,285

소 계
26,811,115,885
24,170,510,644

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,838,285,831)
(20,843,038,435)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(24,144,003)
(21,921,422)

소 계
(21,862,429,834)
(20,864,959,857)

이연법인세자산(부채) 순액
4,948,686,051
3,305,550,787

27. 주당순이익 :

당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
14,452,193,314
13,590,507,902

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
526
494

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

28. 배당금 :

당기 및 전기 중 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2021년 3월 29일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당
기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
8,719,795
14,581,566

보통예금
4,000,414,390
4,519,537,044

기업자유예금
-
-

기타현금성자산(*)
5,582,973,220
1,490,812,261

계
9,592,107,405
6,024,930,871

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
14,452,193,314
13,590,507,902

조정 :

1. 법인세비용
4,242,349,877
4,525,785,807

2. 이자수익
(703,245,379)
(944,771,579)

3. 이자비용
3,410,437,564
3,244,046,271

4. 배당금수익
(4,689,307)
(4,982,389)

5. 감가상각비
23,720,254,455
22,710,157,396

6. 무형자산상각비
312,878,573
312,878,573

7. 투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

8. 퇴직급여
2,668,643,153
2,503,422,108

9. 대손상각비
189,157,729
(88,362,078)

10. 기타의대손상각비
799,592,003
30,368,327

11. 외화환산이익
(15,498,038)
(6,088,638)

12. 유형자산처분이익
(1,108,842,906)
(1,381,808,350)

13. 유형자산처분손실
456,941,363
2,329,258,918

14. 무형자산처분손실
-
12,786,658

15. 단기금융상품처분손실
110,330
1,011,948

16. 충당부채전입액
5,412,000,000
2,682,000,000

17. 당기손익공정가치처분이익
(1,101,751,864)
-

18. 당기손익공정가치평가이익
(46,099,050)
-

19. 공사부담금 및 정부보조금수익
(3,389,106,709)
(4,813,747,091)

20. 잡이익
(8,507,480)
(25,671,458)

21. 잡손실
23,191,268
5,771,160

소 계
34,916,640,718
31,150,880,720

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
9,699,194,295
1,609,196,954

2. 미수금
67,817,221
(239,856,841)

3. 선급금
-
58,081,438

4. 선급비용
44,728,866
(9,620,737)

5. 재고자산
(383,962,399)
(121,835,716)

6. 보증금
32,840,000
(11,410,000)

7. 매입채무
(18,793,298,109)
(544,132,383)

8. 미지급금
(328,656,813)
156,541,967

9. 선수금
(215,440,494)
361,093,057

10. 선수수익
79,820,109
392,234,531

11. 예수금
(944,206,184)
(176,672,249)

12. 미지급비용
99,843,945
156,712,290

13. 퇴직금의 지급
(1,784,515,955)
(1,768,205,119)

14. 사외적립자산
(2,292,664,912)
(1,346,111,692)

15. 수입보증금
286,470,000
(154,000,075)

16. 장기미지급비용
(55,601,812)
486,748,409

17. 이연수익
7,857,613,094
9,980,553,523

소 계
(6,630,019,148)
8,829,317,357

계
42,738,814,884
53,570,705,979

30. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

종속기업(*)
대성에너지서비스1센터㈜
대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜
대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜
대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜
대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜
대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜
대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 
종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Neo Farm Inc 등
Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,290,887
5,593,059,461
-
590,859,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
57,200,135
2,906,194,328
1,595,194,956
-

대성에너지 제6서비스㈜
46,644,500
2,711,051,130
1,749,676,563
-

대성에너지 제7서비스㈜
100,290,121
2,968,580,553
1,731,738,132
-

대성에너지서비스1센터㈜
29,815,986
3,080,659,413
2,103,361,857
-

대성에너지서비스2센터㈜
50,278,562
3,260,891,312
1,558,612,602
-

대성에너지서비스3센터㈜
75,191,942
4,174,518,659
2,237,995,935
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
594,289,748
2,071,074,096
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
24,055,370
3,543,085,201
-
-

대성이앤씨㈜
4,668,480
-
-
-

기타
184,100,804
205,352,030
-
-

계
1,189,826,535
30,514,466,183
10,976,580,045
590,859,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,829,222
5,693,817,302
-
751,484,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
83,562,897
2,806,415,227
1,599,109,290
-

대성에너지 제6서비스㈜
72,355,111
2,740,624,392
1,799,433,594
-

대성에너지 제7서비스㈜
238,303,537
2,916,069,891
1,698,100,047
-

대성에너지서비스1센터㈜
12,101,746
1,569,468,522
1,255,669,472
-

대성에너지서비스2센터㈜
69,324,872
1,635,474,365
845,110,459
-

대성에너지서비스3센터㈜
63,754,205
2,094,495,912
1,153,490,866
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
513,047,456
2,494,926,288
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
27,693,535
3,493,287,315
-
-

대성이앤씨㈜
6,108,480
-
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
20,485,824
1,721,072,282
1,554,740,370
577,863,058

대성에너지 제2서비스㈜
16,061,885
1,348,972,690
1,222,640,253
276,475,441

대성에너지 제3서비스㈜
24,019,207
1,954,982,604
1,365,082,173
354,643,990

기타
266,756,032
163,016,500
31,818,182
-

계
1,437,404,009
30,632,623,290
12,525,194,706
1,960,466,489

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 및 무형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당기 중 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
757,837,378
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
13,317,326
326,156,403
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
31,745,019
326,742,197
30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
20,754,196
370,934,577
-

대성에너지서비스1센터㈜
-
21,162,057
343,301,240
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
17,461,921
369,884,317
-

대성에너지서비스3센터㈜
-
22,273,248
497,324,147
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
804,386,000
370,645,570
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
253,847,421
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
4,093,780
-
25,586,440
-

계
4,093,780
934,105,847
3,642,259,690
405,920,000

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
707,050,847
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
2,379,110
263,878,549
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
2,309,340
284,982,269
30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
2,454,280
309,467,112
-

대성에너지서비스1센터㈜
-
2,637,380
307,560,816
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
2,761,220
312,351,847
-

대성에너지서비스3센터㈜
-
3,544,620
394,964,561
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
513,315,400
453,662,910
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
264,741,598
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
9,855,166
-
24,684,550
-

계
9,855,166
532,407,430
3,323,345,059
405,920,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 9,382천원(전기말: 5,423천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기에 대손상각비 3,959천원(전기: 3,677천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

종속기업
대성에너지서비스1센터㈜
-
900,000,000

대성에너지서비스2센터㈜
-
900,000,000

대성에너지서비스3센터㈜
-
900,000,000

계
-
2,700,000,000

회
사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인
대
성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 508백만원을 회수하였으며 영호남 지역균형발전특구펀드에 63백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 80.9억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
929,811,200
845,099,000

퇴직급여
165,942,227
310,784,989

복리후생비
33,137,870
26,625,740

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품

NZD
402,297,306
397,280,829

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
100원/NZD 변동할 경우 당기 및 전기의 세전손익
은
각각
51,284천원, 50,994천원
변동합니다.

(2) 이자율 위험

회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 92,361천원, 전기 103,146천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).

나. 신용위험 -

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
9,583,387,610
6,010,349,305

장ㆍ단기금융상품
10,410,297,306
30,264,104,912

매출채권
152,372,841,439
161,823,623,666

장ㆍ단기대여금
817,998,346
696,259,751

장ㆍ단기미수금
1,398,379,371
1,070,793,866

미수수익
48,148,380
93,554,193

당기손익-공정가치금융자산
21,081,056,955
1,459,040,862

보증금
153,804,210
186,644,210

자금보충약정
(8,094,000,000)
(2,682,000,000)

계
187,771,913,617
198,922,370,765

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
9,583,387,610
-
-
6,010,349,305
-
-

장ㆍ단기금융상품
10,410,297,306
-
-
30,264,104,912
-
-

매출채권
152,106,493,114
266,348,325
-
161,605,726,931
217,896,735
-

장ㆍ단기대여금
817,998,346
-
-
696,259,751
-
-

장ㆍ단기미수금
522,556,546
875,822,825
-
999,965,850
70,828,016
-

미수수익
48,148,380
-
-
93,554,193
-
-

당기손익-공정가치금융자산
21,081,056,955
-
-
1,459,040,862
-
-

보증금
153,804,210
-
-
186,644,210
-
-

자금보충약정
(8,094,000,000)
-
-
(2,682,000,000)
-
-

계
186,629,742,467
1,142,171,150
-
198,633,646,014
288,724,751
-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

1) 당기말 -

(단위: 원)

구 분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.43%
6.64%
27.67%
64.68%
0.70%

총 장부금액
112,356,349,493
728,522,196
184,573,340
338,475,290
113,607,920,319

손실충당금
479,337,820
48,410,059
51,079,144
218,930,614
797,757,637

2) 전기말 -

(단위: 원)

구 분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

기대 손실률
0.23%
7.48%
10.33%
75.78%
0.40%

총 장부금액
161,243,728,563
928,111,951
31,379,230
276,251,090
162,479,470,834

손실충당금
373,802,354
69,452,927
3,241,937
209,349,950
655,847,168

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전기말 손실충당금
655,847,168
786,774,706

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
189,157,729
(88,362,078)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(47,247,260)
(42,565,460)

당기말 손실충당금
797,757,637
655,847,168

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
189,157,729
(88,362,078)

기타금융자산
799,592,003
30,368,327

대손상각비
988,749,732
(57,993,751)

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
35,673,727,751
6,503,707,174
4,422,720,591
545,725,875
47,145,881,391

사채
50,358,250,000
-
-
-
50,358,250,000

매입채무
167,241,264,992
-
-
-
167,241,264,992

리스부채
42,605,088
2,332,036,995
8,357,835,032
20,374,465,472
31,106,942,587

기타부채
(*)

7,024,161,499
311,131,761
-
3,407,906,130
10,743,199,390

계
260,340,009,330
9,146,875,930
12,780,555,623
24,328,097,477
306,595,538,360

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위:원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
25,712,236,183
1,823,459,352
5,761,876,429
1,291,284,624
34,588,856,588

사채
358,250,000
1,074,750,000
50,358,250,000
-
51,791,250,000

매입채무
188,114,218,448
-
-
-
188,114,218,448

리스부채
65,337,454
2,353,749,086
8,352,304,989
20,846,372,390
31,617,763,919

기타부채(*)
17,273,683,589
320,867,280
-
3,149,612,389
20,744,163,258

계
231,523,725,674
5,572,825,718
64,472,431,418
25,287,269,403
326,856,252,213

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
386,508,137,003
389,009,855,296

자 본
315,563,481,587
307,308,047,794

부채비율
122.48%
126.59%

마.

금융자산의 양도
-

회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권
12,196,200천
원
을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은
1,219,620천원
입니다.

32. 금융상품 종류별 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
9,583,387,610
9,583,387,610
6,010,349,305
6,010,349,305

단기금융상품
10,402,297,306
10,402,297,306
30,256,104,912
30,256,104,912

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
21,081,056,955
21,081,056,955
1,459,040,862
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,687,990,650
6,687,990,650
7,621,047,690
7,621,047,690

장기대여금
632,641,100
627,419,317
527,756,053
525,698,409

기타비유동자산
153,804,210
153,804,210
216,843,171
216,843,171

소 계
48,549,177,831
48,543,956,048
46,099,141,993
46,097,084,349

금융부채(*1)

차입금(*2)
46,367,753,853
46,614,699,910
33,500,827,649
33,866,000,221

사채
49,987,912,622
50,228,063,714
49,925,114,659
50,730,137,918

소 계
96,355,666,475
96,842,763,624
83,425,942,308
84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
20,251,056,955
830,000,000
21,081,056,955

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
6,687,990,650
6,687,990,650

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
7,621,047,690
7,621,047,690

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역 

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

총손익

기타포괄손익인식액
(1,297,280,936)
-
(551,989,840)
-

매입금액
364,223,896
62,500,000
-
160,000,000

매도금액
-
(507,500,000)
(1,000)
(685,000,000)

수준3으로의 이동(*)
-
-
-
-

기말
6,687,990,650
830,000,000
7,621,047,690
1,275,000,000

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
5,432,073,840
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
3.09%~9.04%(5.13%)

기타 주식
1,255,916,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

MMW
20,067,016,093
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
43,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등

영호남지역 균형발전 특구펀드
62,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의

재무담당이사
에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해
재무담당이사와
협의합니
다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
4,116,970,800
-
(3,497,243,040)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신 설>

제8조의2(우선주식의 수와 내용) ①~⑤ 생략

⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다.

제10조의3(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제12조(명의개서대리인) ①~③ 생략

④ 3항의 사무취급에 관한 절차는
명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

<신 설>

제15조(전환사채의 발행 및 배정) ①~④ 생략

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다.

제16조(신주인수권부사채의 발행)
①~④ 생략

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 10조의3의 규정을 준용한다.

제41조(감사위원회의 구성) ①~② 생략

③

최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 「상법 시행령」 제17조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

④~⑤ 생략

<신 설>

<신 설>

<신 설>

제50조(중간배당) ①~③ 생략

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

개 정 2021. 03. 29.

제8조의2(우선주식의 수와 내용) ①~⑤ 좌동

⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
<후단 삭제>

제10조의3(동등배당)

회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종주식에 대하여 발행일과 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제12조(명의개서대리인) ①~③ 좌동

④ 3항의
사무취급에
관한 절차는
명
의
개
서
대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

제12조의2(주주명부 작성·비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.
② 회사는 5% 이상 지분율을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

제15조(전환사채의 발행 및 배정) ①~④ 좌동

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

제16조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)
①~④ 생략

⑤<삭제>

제41조(감사위원회의 구성) ①~② 좌동

③
감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

④~⑤ 생략

⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑦ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제 4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑧ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제50조(중간배당) ①~③ 좌동

④ <삭 제>

부 칙(2021.03.29)

① (시행일) 본 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

-개정일자(주주총회) 명시

-상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일이 언제 인지와 관계 없이 영업연도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당하는 취지로 내용 정비

-전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행 업무 사라진 현황을 반영

-전자증권법 제37조제6항의 규정 내용 반영

-전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련

-전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함

-개정상법 제542조의 12 제2항 반영

-개정상법 제542조의 12 제7항 및 8항 반영

-개정상법 제542조의 12 제4항 반영

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영훈
1952.02.29
사내이사
해당없음
특수관계인
이사회

윤홍식
1959.08.03
사내이사
해당없음
미등기임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김영훈

대성홀딩스 대표이사,

대성에너지 대표이사

2019년 ~ 현재
 2019년 ~ 현재
 2016년 ~ 현재
 2005년 ~ 현재
 2002년 ~ 현재
 2000년 ~ 현재
 2016년 ~ 2019년
 2013년 ~ 2016년 2013년 ~ 2016년
세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장
국가기후환경회의 위원
산업통상자원부 에너지정책 고위자문단
서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장
전국경제인연합회 한미재계회의 한국위원
대한상공회의소 한몽 경제협력위원회 위원장
세계에너지협의회(World Energy Council) 회장
세계에너지협의회(World Energy Council) 공동회장
2013년 제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장
해당 없음

윤홍식

대성청정에너지 대표이사

2019년 ~ 현재
 2007년 ~ 현재
 2005년 ~ 2006년
 1987년
대성청정에너지 대표이사
대성홀딩스 경영지원실장
대성에너지 CFO
동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업
해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

윤홍식
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 김영훈

후보자는 현재 대성그룹 회장으로 그룹 전반에 대한 전문성을 보유하고 있습니다. 후보자의 그룹 및 당사 경영전반에 대한 탁월한 전문성과 폭?은 식견을 바탕으로 당사의 미래 비전 달성을 위해 회사가 나아갈 방향과 전략을 제시하여 주주가치를 더욱 높이는데 기여할 것으로 기대됩니다.

후보자 윤홍식

후보자는 다양한 사업 영역에 걸쳐 30년 이상 직무를 수행해 온 기업 경영 분야 전문가입니다. 다양한 경험과 월등한 경영 역량을 토대로 리더쉽을 발휘하여 회사의 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

확인서

사내이사 김영훈 확인서.jpg
사내이사 김영훈 확인서

사내이사 윤홍식 확인서.jpg
사내이사 윤홍식 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
930백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.daesungenergy.com/ 공지사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

2. 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 코로나바이러스(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회장에 참석하시는 주주님들을 대상으로 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용시 출입을 제한 할 수 있음을 알려드립니다.

2. 회사는 주주총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조하여 주시기 바랍니다.

3. 코로나바이러스(COVID-19)감염 확산 등으로 주주총회 예정장소 폐쇄 조치 등 비상 상황 발생으로 주주총회 개최일시 및 장소 등의 변경 시 전자공시 및 홈페이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.

4. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.daesungenergy.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 집중일 개최 사유 : 해당사항 없음