서희건설 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 서희건설

주주총회소집공고
2.9
(주)서희건설

주주총회소집공고

2021년 03월 12일

회 사 명 :
(주)서희건설

대 표 이 사 :
곽선기

본 점 소 재 지 :
성남시 분당구 수내로46번길 4(수내동, 경동빌딩 4층)

(전 화) 031-781-4242

(홈페이지) http://www.seohee.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대리
(성 명)김선주

(전 화) 02-3416-1940

주주총회 소집공고

(제39기 정기)

1. 일 시 : 2021년 3월 29일 (월) 오전 10시 30분

2. 장 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2583(서초동) 서희타워 B1층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제39기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

3-1호 의안 : 사내이사 김팔수 선임의 건

3-2호 의안 : 사내이사 이명호 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 대리인신분증

※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

7. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내

당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

8. 기타

※ 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임순옥
(출석률:
78%)
조병춘
(출석률:
74%)
여영배
(출석률:
81%)

찬 반 여 부

1
2020.01.21
청수지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
-
-

2
2020.01.22
부산연산지역주택조합 조합원분담금대출업무변경협약 및 연대보증 승인의 건
찬성
-
-

3
2020.02.07
김해무계지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
-
-

4
2020.02.11
문흥센트럴파크지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
-
-

5
2020.02.14
인천부평지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
-
-

6
2020.02.25
타법인 자금 대여의 건
찬성
-
-

7
2020.02.28
자기거래 포괄한도 승인의 건
찬성
-
-

8
2020.03.02
1. 제38기(2019년도) 내부결산 예정안 및 현금배당안 승인의 건
찬성
-
-

2. 제38기(2019년도) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건

3. 제38기(2019년도) 영업보고서 승인의 건

9
2020.03.03
전자투표제도 채택의 건
찬성
-
-

10
2020.03.04
남양주부평2지구A2블록서희스타힐스지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
-
-

11
2020.03.10
용인역북지역주택조합 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
-
-

12
2020.03.17
1. 제38기(2019년도) 내부회계평가 승인의 건
찬성
-
-

2. 신외감법 시행에 따른 내부회계관리규정의 주요 개선건

13
2020.03.26
자기주식 취들을 위한 신탁게약 체결 결정
찬성
-
-

14
2020.03.26
관계회사 예금담보제공의 건
찬성
-
-

15
2020.03.26
대전석봉지역주택조합 연대보증계약 및 관련 금융관련계약 체결 승인의 건
찬성
-
-

16
2020.03.26
타법인 출자의 건
찬성
-
-

17
2020.03.27
경산서희지역주택조합 관련 대출만기 연장 등 승인의 건
찬성
-
-

18
2020.03.31
타법인 자금 대여의 건
찬성
-
찬성

19
2020.04.01
임원보수규정 개정의 건
찬성
-
-

20
2020.04.14
제30회 무보증 사모사채 발행의 건
찬성
-
-

21
2020.04.14
속초조양 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성
찬성

22
2020.04.17
부산연산지역주택조합 조합원분담금대출업무변경협약 및 연대보증 승인의 건
-
-
찬성

23
2020.05.12
타법인 자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성

24
2020.05.14
관계회사 자금대여 한도승인의 건
찬성
찬성
찬성

25
2020.05.28
관계회사 자금대여 한도승인의 건
찬성
찬성
찬성

26
2020.05.29
대전석봉지역주택조합 업무협약 변경(기간 연장)의 건
찬성
찬성
찬성

27
2020.06.01
주문진지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

28
2020.06.05
경산서희지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

29
2020.06.17
청주금천지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약 변경(기간연장)의 건
찬성
-
-

30
2020.06.18
경산서희지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
-
찬성
찬성

31
2020.06.24
청주금천지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

32
2020.06.26
1. 산업은행 대환대출(20억)의 건
찬성
찬성
찬성

2. 산업은행 대환대출(70억)의 건

33
2020.07.07
용인보평역지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

34
2020.07.30
화성신남지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

35
2020.07.31
용인보평역지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

36
2020.08.07
용산 삼각맨션 지역주택조합 토지매입비 대여의 건
찬성
찬성
찬성

37
2020.08.14
부산연산지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

38
2020.08.19
시흥거모동지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성

39
2020.08.20
이사회 운영규정 승인의 건, 내부회계관리규정 승인의 건
찬성
찬성
찬성

40
2020.08.21
동대문환경자원센터 민간투자사업 주식매매계약 체결의 건
-
-
-

41
2020.08.27
센트럴시티지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
-
찬성
찬성

42
2020.09.09
화성신남지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
-
-
-

43
2020.09.14
시흥거모동지역주택조합 관련 대출약정 및 연대보증 승인의 건
찬성
-
-

44
2020.09.21
양주덕정지역주택조합 관련 대출약정 승인의 건
찬성
찬성
찬성

45
2020.09.21
덕례지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
-
찬성
찬성

46
2020.09.25
송우지역주택조합 대출약정서 등 승인의 건, 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정의 건
찬성
찬성
찬성

47
2020.09.28
창원동읍지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약 변경의 건
-
찬성
찬성

48
2020.10.06
안산초지동 민간투자사업 관련 대출약정 등 승인의 건
-
-
-

49
2020.10.12
내당3지구지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
-
찬성
찬성

50
2020.10.15
센트럴시티지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
-
찬성

51
2020.10.20
부산연산지역주택조합 관련 대출약정 및 연대보증 승인의 건
-
찬성
찬성

52
2020.10.29
사천용강지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약 변경의 건
-
찬성
찬성

53
2020.11.02
경산서희지역주택조합 중대금대출 관련 업무협약서 체결 및 연대보증 승인의 건
-
찬성
찬성

54
2020.11.09
관계회사 이자지급보증의 건
찬성
찬성
찬성

55
2020.11.10
부실 상거래 자산 매각의 건
찬성
찬성
찬성

56
2020.11.23
목포산정공원사업 시행사 초기 사업비 대여 한도설정의 건
찬성
찬성
찬성

57
2020.11.24
대구내당사업 관련 대출약정 및 관련 금융계약 체결의 건
찬성
찬성
-

58
2020.12.03
시흥거모동지역주택조합 관련 대출약정서, 연대보증계약서 등 승인의 건
찬성
-
찬성

59
2020.12.22
인천부평지역주택조합 관련 대출약정서, 연대보증계약서 등 승인의 건
-
찬성
찬성

※ 사외이사 조병춘, 여영배는 2020년 3월 27일부로 선임되었으므로 2020년 3월 27일 이후로 출석률을 계산하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
5,000
60
20
-

사내이사
7
3,940
563
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 7명을 포함한 총 10명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

건설업은 타 경제부문의 투자수요와 정부의 경기정책, 사회간접자본 투자정책에 의해 크게 좌우되는 산업으로, 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재, 기술 등의 생산요소들을 유기적으로 결합시키고 관리하여 목적물을 완성 후 인도하는 수주산업입니다. 공사규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 건설업의 수급여건은 여타 산업부문에 비해 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고, 경기부양정책 내지 부동산 소득관련 세제정책에 따라 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.

또한 건설업은 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업이기도 합니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
건설업은 타 산업에 비하여 상대적으로 고용효과와 부가가치가 큰 산업이며 국내 경기에 미치는 파급효과가 크기 때문에 국가의 공공공사 발주시기 및 규모의 조절 등 거시정책결정에 의해 상대적으로 큰 영향을 받는 산업입니다. 또한 수주산업의 특성상 경기변동 등 외적 요인에 민감한 사업으로, 국내외 금융시장의 변동성, 공공ㆍ민간 투자계획, 가계의 주택구매력, 기업 시설투자 등 일반 경기지표에 의해 수주 및 매출규모 등이 움직이는 바, 여타 산업에 비하여 경기변동의 영향력이 크게 작용하고, 부동산 및 건설관련 법규의 변화와 정부의 규제정책 등에 의한 변동성이 큰 산업입니다.

(3) 경쟁요소
건설업은 도급방식에 의한 주문생산이 주된 형태이므로 발주자가 독점력을 갖고 있기 때문에 수주경쟁이 치열하며, 특히 정부정책에 민감하여 영업활동이 매우 가변적입니다. 또한 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 부합하는 기업들간의 제한경쟁이므로, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위한 기술력, 정보력, 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 등이 주요 경쟁요소입니다.

(4) 자원조달상의 특성
건설업의 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 주거형태가 다변화되지 못한 국내 주거환경의 영향으로 인해 특정 건설자재에 대한 과다한 수요가 존재합니다.또한 건설자재수급은 계절적 영향, 건설자재의 지역간 수요편차, 복잡한 유통단계 등으로 인해 국내외 건설경기, 수급상황 등에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.

(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
건설산업은 타 산업에 대한 경제유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁이 이루어지는 산업이므로 많은 규제가 따릅니다. 특히 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타 산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1982년 10월 운송 전문업체인 영대운수를 설립하여 운송업을 영위하다 1994년 9월에 건설업으로 업종전환하여 (주)포스코의 포항/광양제철소의 토건정비공사를시작으로 조달청, 지자체 등 다수의 관급 및 민간공사를 수주하여 안정적인 매출기반을 바탕으로 차별화된 수익모델 아래 사업의 안정성과 성장성을 추구하고 있는 중견 건설업체로 별도재무제표기준 2020년 매출 1조 2,583억원을 시현하였고, 국내 도급순위 33위를 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 크게 건축, 주택, 토목, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다. 

건축부문은 사무용빌딩, 주상복합건물, 오피스텔 등 다양한 분야로 사업을 확장하고 있으며, 주택부문은'서희스타힐스' 주택브랜드를 활용하여 아파트를 공급하고 있습니다. 특히 지역주택조합아파트 공사를 활발히 진행하여 브랜드이미지를 제고하고 있습니다. 토목부문은 도로, 철도 등 SOC 및 턴키 위주의 관급공사를 주력으로 하고 있으며, 플랜트부문은 발전설비공사를 담당하고 있습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역

건설부문
건축사업부문
주상복합건물, 사무용빌딩, 병원, 오피스텔공사 등

주택사업부문
아파트 등

토목사업부문
도로공사, 공단부지조성공사, 철도공사 등

플랜트사업부문
발전설비공사 등

(2) 시장점유율

회 사 명
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

삼성물산(주)
1위
1위
1위
1위
1위

현대건설(주)
2위
2위
2위
2위
2위

대림산업(주)
3위
3위
4위
5위
6위

지에스건설(주)
4위
5위
6위
6위
5위

(주)대우건설
6위
4위
3위
4위
3위

(주)서희건설
33위
37위
32위
28위
30위

※ 출처 : 대한건설협회(2020년도)

(3) 시장의 특성

장기간 신규 주택 공급이 정체되어 있던 시장 상황 등에 힘입어 시장 상황이 조금씩 호전되고 있는 상황입니다. 80년대 이후 대량 공급한 아파트 및 단독주택 등의 노후화로 정비사업의 물량은 꾸준히 증가될것으로 예상되나, 도시광역화의 한계 및 인구증가둔화 등으로 택지공급은 감소하여, 기성숙시장의 경쟁은 더욱 치열할 것으로 전망되며 정부의 부동산 규제에 따른 불확실성 또한 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 최근 수요가 증가하고 있는 지역주택조합아파트 건설에서 특히 경쟁우위를 보이고 있습니다. 2012년 이후 국내 최대 지역주택조합사업을 추진하여 현재 전국 50개 이상 사업지에서 지역주택조합 사업을 추진하고 있습니다. 

지역주택조합아파트는 공동구매 형태로 시행사의 이윤, 토지매입비용, 각종 부대비용 등을 절감해 공급가를 10~30% 정도 낮춘 서민들에게 이상적인 주택공급제도입니다. 당사는 탁월한 원가경쟁력과 성공가능성 높은 사업지 선택의 안목을 바탕으로 지역주택조합사업 아파트 시장의 강자로서 입지를 구축하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(2020)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)
 ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있으므로, 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 "감사보고서 제출" 공시를 참조하시기바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 39 기 2020년

12월 31일 현재

제 3
8 기

2019년

12월 31일 현재

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39(당) 기말
제 38(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

808,140,119,600

651,383,889,024

1. 현금및현금성자산
4,36
169,620,360,597

167,020,238,972

2. 매출채권및기타채권
5,6,32,36,37
217,500,530,923

235,553,495,730

3. 미청구공사
5,6
61,890,517,084

67,941,264,015

4. 기타유동금융자산
7,12,32,33,36,37
275,615,273,012

149,748,773,488

5. 기타유동자산
9
27,034,580,971

25,269,207,828

6. 당기법인세자산

29,248,550

13,222,657

7. 재고자산
8,33
2,592,317,406

4,144,808,427

8. 매각예정자산
11,33
53,857,291,057

1,692,877,907

Ⅱ. 비 유 동 자 산

447,278,896,479

324,759,584,053

1. 유형자산
13
30,968,757,242

17,037,089,880

2. 무형자산
1,15,33,35
86,550,426,767

78,179,538,715

3. 투자부동산
14,33,35
61,717,564,779

18,252,361,657

4. 관계기업투자
10,33
69,392,846,839

65,245,820,748

5. 기타비유동금융자산
7,12,32,33,36,37
178,812,532,375

119,862,399,178

6. 이연법인세자산

19,836,768,477

26,182,373,875

자 산 총 계

1,255,419,016,079

976,143,473,077

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

578,921,079,883

462,834,830,522

1. 매입채무및기타채무
16,32,36,37
243,388,386,851

224,600,984,844

2. 초과청구공사
6,17
125,332,671,058

99,014,786,460

3. 차입금등
18,32,36,37
132,975,739,728

79,560,630,927

4. 기타유동금융부채
7,20,32,36,37
12,431,084,534

12,659,574,938

5. 기타유동부채
6,17
15,472,347,735

19,236,080,248

6. 리스부채
19,36,37
15,155,311,969

10,040,958,663

7. 충당부채
6,22,35
96,276,094

162,614,778

8. 당기법인세부채

34,069,261,914

17,559,199,664

Ⅱ. 비 유 동 부 채

136,635,761,745

118,885,120,948

1. 장기성매입채무및기타채무
16,36,37
1,820,197,058

109,291,341

2. 차입금등
18,32,36,37
67,424,680,288

57,665,282,115

3. 기타비유동금융부채
7,20,32,36,37
2,678,728,570

2,166,822,981

4. 기타비유동부채
17
25,490,138,663

27,688,356,806

5. 리스부채
19,36,37
3,426,985,498

4,991,677,869

6. 확정급여부채
21
-

228,597,578

7. 충당부채
6,22,35
35,795,031,668

26,035,092,258

부 채 총 계

715,556,841,628

581,719,951,470

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

519,334,186,443

378,221,857,310

1. 자본금
1,24
114,904,228,500

103,540,594,000

2. 자본잉여금
24
117,144,895,659

99,514,959,823

3. 기타자본항목
24
(22,671,784,216)

(17,491,800,630)

4. 이익잉여금
24
309,956,846,500

192,658,104,117

Ⅱ. 비지배지분

20,527,988,008

16,201,664,297

자 본 총 계

539,862,174,451

394,423,521,607

부채와자본총계

1,255,419,016,079

976,143,473,077

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ. 매출액
25,32,38

1,278,313,080,253

1,242,974,178,288

Ⅱ. 매출원가
25,27,32

1,036,663,344,252

1,064,510,806,363

Ⅲ. 매출총이익

241,649,736,001

178,463,371,925

Ⅳ. 판매비와관리비
25,26,27

67,218,181,825

60,231,308,363

Ⅴ. 영업이익
25,38

174,431,554,176

118,232,063,562

Ⅵ. 순금융손익
28,36

15,042,577,633

(9,229,313,199)

1. 금융수익

30,910,036,827

9,355,915,521

2. 금융비용

15,867,459,194

18,585,228,720

Ⅶ. 영업외손익
29

(14,335,185,131)

(13,958,902,609)

1. 영업외수익

3,077,265,660

4,476,582,277

2. 영업외비용

17,412,450,791

18,435,484,886

Ⅷ. 관계기업투자손익
30,32

2,349,127,132

(1,322,253,564)

1. 관계기업투자수익

8,230,624,410

2,264,957,339

2. 관계기업투자손실

5,881,497,278

3,587,210,903

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

177,488,073,810

93,721,594,190

Ⅹ. 법인세비용
23

50,005,719,494

31,907,034,815

ⅩⅠ. 연결당기순이익

127,482,354,316

61,814,559,375

지배기업소유주지분

124,791,671,871

61,320,793,337

비지배지분

2,690,682,445

493,766,038

ⅩⅡ. 연결기타포괄손익

(1,528,495,426)

(3,456,438,017)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

1. 재측정요소
21,23
(1,480,099,967)

(1,996,667,482)

당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:

1. 지분법자본변동
10
(48,395,459)

(1,459,770,535)

ⅩⅢ. 연결총포괄손익

125,953,858,890

58,358,121,358

지배기업소유주지분

123,284,170,459

58,701,645,668

비지배지분

2,669,688,431

(343,524,310)

ⅩⅣ. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익
31

기본주당이익

632

331

희석주당이익

594

292

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 39기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
합 계
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금

2019.1.1(전기초)
86,733,872,500
68,364,235,528
(10,534,927,083)
135,870,072,992
280,433,253,937
16,934,818,102
297,368,072,039

포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
61,320,793,337
61,320,793,337
493,766,038
61,814,559,375

재측정요소
-
-
-
(1,996,667,482)
(1,996,667,482)
-
(1,996,667,482)

지분법자본변동
-
-
(622,480,187)
-
(622,480,187)
(837,290,348)
(1,459,770,535)

자본거래:

연차배당
-
-
-
(2,536,094,730)
(2,536,094,730)
-
(2,536,094,730)

전환권행사
16,806,721,500
31,536,111,252
-
-
48,342,832,752
-
48,342,832,752

자기주식의 취득
-
-
(6,334,393,360)
-
(6,334,393,360)
-
(6,334,393,360)

연결범위변동
-
-
-
-
-
(389,629,495)
(389,629,495)

지분변동차액
-
(385,386,957)
-
-
(385,386,957)
-
(385,386,957)

2019.12.31(전기말)
103,540,594,000
99,514,959,823
(17,491,800,630)
192,658,104,117
378,221,857,310
16,201,664,297
394,423,521,607

2020.1.1(당기초)
103,540,594,000
99,514,959,823
(17,491,800,630)
192,658,104,117
378,221,857,310
16,201,664,297
394,423,521,607

포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
124,791,671,871
124,791,671,871
2,690,682,445
127,482,354,316

재측정요소
-
-
-
(1,480,099,967)
(1,480,099,967)
-
(1,480,099,967)

지분법자본변동
-
-
(27,401,445)
-
(27,401,445)
(20,994,014)
(48,395,459)

자본거래:

연차배당
-
-
-
(6,012,829,521)
(6,012,829,521)
62,504,331
(5,950,325,190)

유상증자
-
-
-
-
-
1,485,000,000
1,485,000,000

전환권행사
11,363,634,500
17,629,935,836
-
-
28,993,570,336
-
28,993,570,336

자기주식의 취득
-
-
(4,981,676,944)
-
(4,981,676,944)
-
(4,981,676,944)

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
(111,290,435)
(111,290,435)

지분변동차액
-
-
(170,905,197)
-
(170,905,197)
220,421,384
49,516,187

2020.12.31(당기말)
114,904,228,500
117,144,895,659
(22,671,784,216)
309,956,846,500
519,334,186,443
20,527,988,008
539,862,174,451

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39(당) 기
제 38(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

236,076,916,800

83,022,998,654

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름

263,729,796,532

107,909,228,732

(1) 당기순이익
34
127,482,354,316

61,814,559,375

(2) 조정
34
87,183,653,514

84,416,456,671

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
34
49,063,788,702

(38,321,787,314)

2. 이자의 수취

5,684,751,759

3,982,591,380

3. 이자의 지급

(6,042,892,855)

(7,874,975,774)

4. 배당금의 수취

639,324,254

459,071,555

5. 법인세의 납부

(27,934,062,890)

(21,452,917,239)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(281,208,280,604)

(65,168,075,596)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

247,302,794,800

255,362,935,750

(1) 단기금융상품의 감소

132,550,388,172

177,494,046,989

(2) 단기대여금의 감소

52,309,148,978

16,832,929,401

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

40,974,557,208

42,732,305,285

(4) 장기금융상품의 감소

880,294,283

3,588,354,154

(5) 장기대여금의 감소

9,057,158,832

11,165,580,211

(6) 관계기업투자로부터의 배당

79,278,690

79,278,690

(7) 종속기업투자의 처분

-

1,200,000,000

(8) 관계기업투자의 처분

198,963,461

-

(9) 기타무형자산의처분

810,000,000

-

(10) 매각예정자산의 처분

721,900,000

-

(11) 구축물의 처분

-

261,710,472

(12) 차량운반구의 처분

-

27,881,818

(13) 비품의 처분

-

33,064,846

(14) 보증금의 감소

9,402,588,176

1,905,150,884

(15) 임대보증금의 증가

318,517,000

42,633,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(528,511,075,404)

(320,531,011,346)

(1) 단기금융상품의 증가

132,994,248,103

174,511,568,189

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

118,756,344,285

66,819,027,222

(3) 단기대여금의 증가

94,474,918,213

19,758,233,805

(4) 장기금융상품의 증가

1,230,341,314

425,270,702

(5) 장기대여금의 증가

4,405,090,351

23,676,030,100

(6) 관계기업투자의 취득

2,140,279,865

26,225,000,000

(7) 매각예정자산의 취득

52,922,773,150

1,692,876,907

(8) 투자부동산의 취득

43,569,162,352

-

(9) 토지의 취득

3,356,350,340

-

(10) 용지의 취득

-

24,564,625

(11) 구축물의 취득

718,583,240

9,980,000

(12) 기계장치의 취득

365,512,460

-

(13) 차량운반구의 취득

138,792,726

81,908,400

(14) 비품의 취득

569,568,755

614,354,896

(15) 건설중인자산의 증가

5,756,388,250

-

(16) 기타무형자산의 취득

990,900,000

-

(17) 보증금의 증가

65,962,515,000

6,692,196,500

(18) 임대보증금의 감소

159,307,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

44,231,598,072

(23,222,165,739)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

93,985,000,000

19,598,160,517

(1) 단기차입금의 차입

87,500,000,000

15,693,160,517

(2) 사채의 발행

5,000,000,000

3,900,000,000

(3) 유상증자

1,485,000,000

5,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(49,753,401,928)

(42,820,326,256)

(1) 단기차입금의 상환

8,663,376,173

13,612,498,868

(2) 유동성장기부채의 상환

7,461,834,696

7,899,155,535

(3) 사채의 상환

7,500,000,000

5,600,000,000

(4) 리스부채의 상환

15,132,610,825

9,501,341,643

(5) 주식발행비

63,578,100

92,303,320

(6) 장기차입금의 조기상환

-

3,400,000,000

(7) 배당금의 지급

5,950,325,190

2,536,094,730

(8) 자기주식의 취득

4,981,676,944

178,932,160

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(899,765,732)

(5,367,242,681)

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(48,736,973)

32,130,278

Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금흐름

3,548,624,330

3,022,315

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

167,020,238,972

172,352,329,060

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

169,620,360,597

167,020,238,972

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제 39기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 서희건설(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인
주식회사 (주)경주환경에너지 외 9개사(이하 주식회사 서희건설과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")
의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 114,904백만원입니다. 

한편, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

이봉관 외 특수관계인
15,575,075
6.78

(주)유성티엔에스
66,767,015
29.05

(유)이엔비하우징
16,274,941
7.08

(유)애플디아이
8,389,917
3.65

(유한)애플이엔씨
13,634,685
5.93

자기주식(*1)
13,777,239
6.00

기타주주
95,389,585
41.51

합 계
229,808,457
100.00

(*1)
종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유한 4,201,680주(2.03%)와 신탁사명의로 취득한

5,040,224주가 포함되
어 있습니다
.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원, 주, %)

투자기업
종속기업
업 종
자본금
투자주식수
투자비율
소재지

(주)서희건설
(주)경주환경에너지
폐기물 처리업
8,029,000
818,958
51.00
경상북도 경주시

(주)경기라이프
사업시설 유지ㆍ관리 서비스업
1,760,000
316,800
90.00
서울특별시 서초구

(주)칼라스퀘어
부동산 임대 및 공급업
1,000,000
200,000
100.00
대구광역시 수성구

(주)내외경제티브이
영상방송통신업
1,470,000
2,267,100
77.11
서울특별시 서초구

(유)한일자산관리앤투자
건물관리업
605,000
61,000
50.41
서울특별시 서초구

(주)써밋홀딩스
부동산시설관리 및 운영업
20,000
2,040
51.00
서울특별시 강남구

(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
1,938
19.00
서울특별시 서초구

팔봉공원개발(주)(*2)
민간공원조성및부동산건설업
3,000,000
180,000
30.00
전라북도 익산시

(주)숭실라이프(*3)
비주거용 부동산관리업
53,000
7,100
66.98
서울특별시 서초구

(유)한일자산관리앤투자
(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
5,202
51.00
서울특별시 서초구

(주)더비전홀딩스(*1)
부동산시설관리 및 운영업
20,000
4,000
100.00
서울특별시 강남구

(주)더비전홀딩스(*1)

팔봉공원개발(주)(*2)

민간공원조성및부동산건설업
615,000
123,000
20.50
전라북도 익산시

(*1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.
(*2) (주)서희건설과 (주)더비전홀딩스에서 설립 출자한 종속기업입니다.
(*3) 당기 중 지분을 추가 인수하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 되었습니다.

<전기말>
(단위 : 천원, 주, %)

투자기업
종속기업
업 종
자본금
투자주식수
투자비율
소재지

(주)서희건설
(주)경주환경에너지
폐기물 처리업
8,029,000
818,958
51.00
경상북도 경주시

(주)경기라이프
사업시설 유지ㆍ관리 서비스업
1,760,000
316,800
90.00
서울특별시 서초구

(주)칼라스퀘어
부동산 임대 및 공급업
1,000,000
200,000
100.00
대구광역시 수성구

(주)내외경제티브이
영상방송통신업
1,470,000
2,267,100
77.11
서울특별시 서초구

(유)한일자산관리앤투자
건물관리업
605,000
61,000
50.41
서울특별시 서초구

(주)써밋홀딩스
부동산시설관리 및 운영업
20,000
2,040
51.00
서울특별시 강남구

(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
1,938
19.00
서울특별시 서초구

(유)한일자산관리앤투자
(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
5,202
51.00
서울특별시 서초구

(*1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.

2) 당기 중 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업
사 유

연결대상 포함
(주)더비전홀딩스
당기 중 설립

연결대상 포함
팔봉공원개발(주)
당기 중 설립

연결대상 포함
(주)숭실라이프
당기 중 지분 추가 인수

3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(주)경주환경에너지
2020.12.31
22,152,982
19,476,693
2,676,289
5,675,296
(3,296,743)

(주)경기라이프
2020.12.31
24,139,113
38,497,073
(14,357,960)
1,511,763
(4,793,356)

(주)칼라스퀘어
2020.12.31
27,785,338
56,612,901
(28,827,563)
5,425,691
(647,600)

(주)내외경제티브이
2020.12.31
1,069,275
3,011,624
(1,942,349)
1,691,779
(45,764)

(주)써밋홀딩스
2020.12.31
7,173,670
7,160,588
13,082
-
(6,918)

(유)한일자산관리앤투자
2020.12.31
87,711,697
68,475,110
19,236,587
6,255,823
2,032,254

(주)에스비성남
2020.12.31
6,346,228
5,445,331
900,897
3,391,634
657,116

(주)더비전홀딩스
2020.12.31
632,835
633,858
(1,023)
-
(21,024)

팔봉공원개발(주)
2020.12.31
64,237,587
61,609,258
2,628,329
-
(371,671)

(주)숭실라이프
2020.12.31
18,647,935
19,817,540
(1,169,605)
1,308,783
(832,553)

합 계
259,896,660
280,739,976
(20,843,316)
25,260,769
(7,326,259)

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(주)경주환경에너지
2019.12.31
27,307,897
21,334,865
5,973,032
7,293,579
(1,879,133)

(주)경기라이프
2019.12.31
26,597,917
36,162,520
(9,564,603)
5,738,871
(548,328)

(주)칼라스퀘어
2019.12.31
30,810,634
58,990,597
(28,179,963)
6,531,223
5,009

(주)내외경제티브이
2019.12.31
447,739
2,344,325
(1,896,586)
33,978
(102,185)

(주)써밋홀딩스
2019.12.31
20,000
-
20,000
-
-

(유)한일자산관리앤투자
2019.12.31
45,890,050
30,403,892
15,486,158
6,658,054
1,754,470

(주)에스비성남
2019.12.31
7,761,608
7,517,826
243,782
3,398,656
602,925

합 계
138,835,845
156,754,025
(17,918,180)
29,654,361
(167,242)

(3) 사업결합

연결실체는 당기 중 기숙사 시설물관리 및 운영업을 주업종으로 하는 (주)숭실라이프의 지분(3,889주) 36.69%를 추가인수하는 사업결합을 하였습니다.

1) 피인수회사의 개요

피인수회사명
본점소재지
대표이사
업 종

(주)숭실라이프(*1)
서울시 서초구
배 국 상
기숙사운영업

(*1) 당기 중 기숙사 시설물관리 및 운영업을 주업종으로하는 지배기업의 관계회사인 (주)숭실라이프의 지분을 추가인수하여 종속회사로 신규편입한 것은 사업의 시너지 효과 확보 등을 목적으로 하였습니다.

2) 인수회계처리

(단위 : 천원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

사업결합 이전에 보유한 지분의 공정가치
-

추가 이전대가의 공정가치
1,635,254

총 이전대가
1,635,254

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산
3,548,624

장단기금융상품
947,874

매출채권및기타채권
93,444

무형자산
15,558,654

기타자산
176,768

기타채무
2,247,304

장단기차입금
18,264,000

이연법인세부채
11,667

기타부채
139,444

총 식별가능한 순자산
(337,051)

Ⅲ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액(*1)
(111,290)

Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ + Ⅲ)
1,861,015

(*1) 사업결합 비지배지분은 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정되었습니다.

3)
(주)숭실라이프가 2020년1월1일 부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 편입될 매출 및 연결당기순손실은 1,309백만원과 833백만원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1)
재무제
표 작성기준

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

동 개정사항은 연결실체가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 연결실체와 관련이 없습니다. 

연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(5) 수익인식

1) 수행의무의 식별
연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(7) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공청가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포관손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 재고자산

연결실체는
재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습
니다.

(9) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(10) 유형자산

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10년 ~ 40년

구 축 물
10년 ~ 40년

기 계 장 치
20년

차 량 운 반 구
4년

집 기 비 품
4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 무형자산

연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

1) 사용수익기부자산
연결실체는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
사용수익기부자산
회원권

내용연수
유한(5년~20년)
비한정

상각방법
권리 부여기간동안 정액법으로 상각
상각대상 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득

(14) 금융부채

1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융
부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측
정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(16) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(17) 자기주식

연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(18) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 퇴직급여

1) 확정급여형

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결실체의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결실체에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

2) 확정기여형

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(20) 매각예정자산 및 중단영업

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일 금액으로 표시하고 있습니다.
연결실체는 중단영업이 있는 경우,
비교표시되는 전기 포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

(21) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 

연결실체는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자
리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말

보유현금
-
205,019
123,392

단기예금
우리은행 등
169,415,341
166,896,847

합 계
169,620,360
167,020,239

5. 매출채권및기타채권 및 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

공사미수금
224,160,649
241,205,668

대손충당금
(13,095,445)
(15,983,708)

받을어음
152,544
5,574,834

기타매출채권
1,021,936
1,373,510

대손충당금
(520,890)
(252,069)

전기발전미수금
14,477
-

환경미수금
262,138
796,960

유통미수금
59,098
-

대손충당금
-
(10,239)

용역미수금
284,929
-

임대미수금
230,800
300,800

대손충당금
(230,800)
(210,800)

외식미수금
1,247
6,199

대손충당금
-
(45)

미수금
11,310,333
11,905,550

대손충당금
(6,150,485)
(9,153,164)

소 계
217,500,531
235,553,496

미청구공사
63,398,385
69,449,132

대손충당금
(1,507,868)
(1,507,868)

소 계
61,890,517
67,941,264

합 계
279,391,049
303,494,760

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
23,145,541
2,585,041
25,730,582

설정(환입)
(398,413)
2,808,536
2,410,123

제각
(1,022,811)
-
(1,022,811)

전기말
21,724,317
5,393,577
27,117,894

당기초
21,724,317
5,393,577
27,117,894

설정(환입)
(7,266,860)
7,347,104
80,244

제각
(5,692,650)
-
(5,692,650)

당기말
8,764,807
12,740,681
21,505,488

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이내
1년 초과
3년 이내
3년 초과
합 계

공사미수금(*)
180,590,390
35,510,032
7,656,963
555,808
224,313,193

환경미수금
262,138
-
-
-
262,138

임대미수금
-
-
-
230,800
230,800

유통미수금
59,098
-
-
-
59,098

외식미수금
1,247
-
-
-
1,247

용역미수금
284,929
-
-
-
284,929

전기발전미수금
14,477
-
-
-
14,477

기타매출채권
1,021,936
-
-
-
1,021,936

합 계
182,234,215
35,510,032
7,656,963
786,608
226,187,818

(*) 받을어음이 포함되어 있습니다.

6. 건설 계약

(1) 진행 중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기공사원가인식액
962,189,174
945,128,944

당기공사이익인식액
244,122,592
173,798,448

당기공사수익인식액
1,206,311,767
1,118,927,391

차감 : 공사대금 청구액
(1,229,805,925)
(1,176,608,826)

소 계
(23,494,159)
(57,681,435)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액
(44,101,194)
13,580,241

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액
(67,595,353)
(44,101,194)

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
누적발생원가
누적공사손익
누적공사수익
진행청구액
공사선수금
미청구공사
초과청구공사

건축공사
2,113,149,042
415,637,526
2,528,786,568
2,589,510,228
654,750
56,387,879
117,111,538

토목공사
130,546,868
17,607,875
148,154,743
144,022,961
1,503,955
5,502,638
1,370,856

플랜트공사
473,984,064
67,805,335
541,789,399
548,639,675
1,994,494
-
6,850,276

합 계
2,717,679,974
501,050,736
3,218,730,710
3,282,172,864
4,153,199
61,890,517
125,332,671

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
누적발생원가
누적공사손익
누적공사수익
진행청구액
공사선수금
미청구공사
초과청구공사

건축공사
1,666,250,747
303,747,194
1,969,997,941
1,974,796,421
1,104,750
56,353,258
61,151,738

토목공사
110,757,621
13,147,793
123,905,414
113,256,773
1,503,955
11,588,006
939,364

플랜트공사
395,829,671
31,670,374
427,500,045
464,423,728
10,418,967
-
36,923,684

합 계
2,172,838,039
348,565,361
2,521,403,400
2,552,476,922
13,027,672
67,941,264
99,014,786

(3) 당기말 현재 진행 중인 주요 건설계약의 미청구공사와 공사미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축부문
개포상록아파트
19.08.05
22.09.12
20.2%
5,148,185
-
-
-

거제소동스타힐스
16.08.31
19.12.31
100.0%
-
-
6,275,401
-

경산중방지역주택신축
20.06.30
23.04.30
3.5%
2,137,591
-
-
-

광주각화2차조합주택
17.10.30
20.12.31
81.0%
-
-
46,885,324
-

광주각화3차조합주택
20.03.27
23.06.26
9.6%
1,102,484
-
-
-

광주흑석지역주택조합
19.02.18
21.08.17
65.5%
2,767,748
-
7,800,000
-

남양주부평조합주택
19.05.01
22.01.31
49.4%
-
-
3,785,000
-

목포석현조합주택신축
18.03.31
20.09.30
91.9%
-
-
11,898,932
-

부산사상조합주택신축
18.08.31
22.07.30
34.3%
3,317,511
-
-
-

사천용강조합주택신축
19.03.18
21.07.18
73.8%
-
-
17,062,000
-

서산예천지역주택신축
18.08.13
21.05.13
81.5%
-
-
29,412,032
-

시흥군자조합주택신축
20.09.15
23.06.15
1.1%
1,539,360
-
-
-

시흥장현B-2뉴스테이
19.10.21
22.04.20
35.8%
2,240,103
-
-
-

용인명지대역지역주택
19.09.30
23.01.30
10.7%
9,407,418
-
-
-

용인보평역지역주택
20.09.11
23.12.11
1.0%
2,929,957
-
-
-

인천도원조합주택신축
18.08.13
22.04.12
53.8%
-
-
4,000,000
-

천안청당조합주택신축
20.03.16
22.12.16
15.1%
5,730,024
-
-
-

청주금천조합주택신축
17.10.13
20.11.30
88.9%
-
-
30,766,947
-

칠곡북삼조합주택신축
17.10.17
20.09.17
94.3%
-
-
1,314,703
-

포천송우조합주택신축
18.07.01
21.01.31
81.7%
-
-
35,189,480
-

화성시청역1블럭
19.09.06
22.09.06
40.3%
7,250,025
-
-
-

화성시청역2블럭
19.09.06
22.09.06
38.6%
4,674,013
-
-
-

화성시청역3블럭
19.09.06
22.09.06
36.0%
2,752,327
-
-
-

화성시청4차조합주택
20.09.11
23.08.11
1.0%
848,480
-
2,100,000
-

토목부문
서해선복선전철6공구
15.04.27
20.12.31
75.0%
90,710
-
1,484,000
-

신안산선복선전철
19.09.18
24.09.17
2.5%
3,397,237
-
-
-

기 타
-
-

8,065,212
(1,507,868)
26,186,831
(13,095,445)

합 계
63,398,385
(1,507,868)
224,160,650
(13,095,445)

(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약금액 변동
추정총계약 
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
합 계

계약금액 변경
28,840,408
(464,928)
29,770,554
(465,218)
29,305,336

추정원가 변동
-
(104,795,701)
63,761,484
41,034,217
104,795,701

합 계
28,840,408
(105,260,629)
93,532,038
40,568,999
134,101,037

(
5) 당기말 현재 진행 중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정 총계약원가의
변동금액

당기 영향
향후 영향

건축부문
-
67,795,655
42,825,674
(93,502,066)

토목부문
96,012
(901,585)
(3,495,979)
16,118,710

플랜트부문
-
26,637,968
1,239,304
(27,877,273)

합 계
96,012
93,532,038
40,568,999
(105,260,629)

7. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
69,629,844
1,868,424
68,235,146
1,518,377

당기손익-공정가치측정금융자산
123,545,803
77,045,798
24,172,043
75,736,431

파생상품금융자산
-
-
-
438,685

확정급여자산
-
312,152
-
-

장단기대여금
100,532,056
42,355,104
59,335,257
52,915,618

대손충당금
(21,375,228)
(26,016,306)
(17,170,109)
(27,872,732)

미수수익
5,242,070
-
6,607,130
-

대손충당금
(4,612,955)
-
(5,825,208)
-

보증금
2,900,746
85,266,600
14,394,514
17,217,404

현재가치할인차금
(247,063)
(407,856)
-
-

대손충당금
-
(1,611,384)
-
(91,384)

합 계
275,615,273
178,812,532
149,748,773
119,862,399

기타금융부채:

금융보증부채
5,044,185
1,465,567
5,594,126
1,204,216

파생상품금융부채
-
-
1,140,690
-

임대보증금
485,600
1,213,161
384,000
962,607

예수보증금
2,876,179
-
3,103,462
-

예수금
4,025,120
-
2,437,296
-

합 계
12,431,084
2,678,728
12,659,574
2,166,823

(2)

보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다

.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

보통예금
우리은행외
7,682
418,905
압류 등

단기금융상품
하나은행
1,136,099
1,448,057
인출제한

우리은행
6,565,000
6,565,000
보증,대출담보 등

하나은행
10,000,000
10,000,000
보증,대출담보 등

국민은행
4,102,107
7,126,094
질권설정 등

신한은행
7,371,485
7,860,823
대출담보 등

기업은행
22,016
34,680
질권설정 등

광주은행
8,200,000
5,000,000
대출담보 등

부산은행
2,200,000
2,200,000
대출담보 등

대구은행
465
465
인출제한

소 계
39,597,172
40,235,119

장기금융상품
한국씨티은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

농협은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

신한은행
946,656
-
인출제한

하나은행
-
200,000
질권설정 등

소 계
958,156
211,500

합 계
40,563,010
40,865,524

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
41,077,630
9,316,764
50,394,394

설정(환입)
(1,028,618)
6,141,279
5,112,661

제각
(4,547,622)
-
(4,547,622)

전기말
35,501,390
15,458,043
50,959,433

당기초
35,501,390
15,458,043
50,959,433

설정(환입)
(10,219,196)
14,425,930
4,206,734

제각
(1,550,294)
-
(1,550,294)

당기말
23,731,901
29,883,972
53,615,873

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*2)
취득원가
장부금액

원자재
181,435
181,435
1,645,055
1,645,055

용지(*1)
2,006,021
2,006,021
2,006,021
2,006,021

상품
404,861
404,861
493,732
493,732

합 계
2,592,317
2,592,317
4,144,808
4,144,808

(*1) 연결실체가 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. 
(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,869,219
9,937,804

대손충당금
(2,747,857)
(2,969,685)

선급비용
6,624,805
6,915,664

선급공사원가
16,062,005
8,525,016

공사선급금
1,199,427
2,832,287

부가세대급금
26,983
28,122

합 계
27,034,582
25,269,208

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
4,231,129
-
4,231,129

설정(환입)

(611,444)
-
(611,444)

제각
(650,000)
-
(650,000)

전기말
2,969,685
-
2,969,685

당기초
2,969,685
-
2,969,685

설정(환입)
(33,553)
-
(33,553)

제각
(188,275)
-
(188,275)

당기말
2,747,857
-
2,747,857

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)대양해군
40.99
2,434,605
1,061,319
40.99
2,434,605
924,407
대한민국
건설업

(주)선진계룡관리
38.28
1,563,000
1,264,084
38.28
1,563,000
1,308,577
대한민국
사업시설 유지관리업

(주)선진육군
45.10
847,000
1,736,058
45.10
847,000
1,842,230
대한민국
부동산 개발 및 공급업

(주)유성티엔에스(*1)
25.51
22,086,711
41,537,043
22.43
20,638,374
32,602,783
대한민국
화물자동차 운송업

(주)인천도화에스피씨(*3)
-
-
-
40.50
121,500
110,558
대한민국
토목시설물 건설업

(주)티엠파트너스(*4)
-
-
-
29.70
300,000
-
대한민국
버섯재배및농산물수출업

(주)숭실라이프(*2)
-
-
-
30.29
513,387
147,234
대한민국
비주거용 부동산관리업

(주)서희KB스타힐스테이제1호
30.23
12,029,000
2,084,095
30.23
12,029,000
1,315,627
대한민국
부동산개발사업및임차사업

(주)푸른경남
49.90
2,014,528
172,324
49.90
2,014,528
862,591
대한민국
사업시설유지관리업

(주)서희대한스타힐스테이제2호
38.44
26,225,000
20,610,614
38.44
26,225,000
26,131,814
대한민국
부동산개발사업및임차사업

산정공원개발(주)(*5)
33.00
990,000
927,309
-
-
-
대한민국
민간공원조성및부동산건설업

합 계

68,189,844
69,392,846

66,686,394
65,245,821

(*1) (주)유성티엔에스에 대한 연결실체의 지분율은 (유)한일자산관리앤투자가 보유한 22.31%를 합산한
25.51%
이며,
당기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각

17,300,157천
원 및
14,930,820천원
입니다.

(*2) 당기 중 지분을 추가 인수하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 변동 되었습니다.
(*3) 당기 중 청산하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다.
(*4) 당기 중 지분을 매각하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다.

(*5)
당기 중 연결실체가 33%를 출자하여 설립되었으며, 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
당기초
지분법손익(*1)
취득
처분
기타증감(*2)
당기말(*3)

(주)대양해군
924,407
136,912

-

-
-
1,061,319

(주)선진계룡관리
1,308,577
(44,493)

-

-
-
1,264,084

(주)선진육군
1,842,230
(106,172)

-

-
-
1,736,058

(주)유성티엔에스
32,602,783
7,927,106
1,150,280
-
(143,125)
41,537,044

(주)인천도화에스피씨
110,558
10,942
-
(121,500)
-
-

(주)티엠파트너스
-
300,000

-

(300,000)
-
-

(주)숭실라이프
147,234
(147,234)

-

-
-
-

(주)서희KB스타힐스테이제1호
1,315,627
768,468

-

-
-
2,084,095

(주)푸른경남
862,591
(690,267)

-

-
-
172,324

(주)서희대한스타힐스테이제2호
26,131,814
(5,520,907)
-
-
(293)
20,610,614

산정공원개발(주)
-
(62,691)
990,000
-
-
927,309

합 계
65,245,821
2,571,664
2,140,280
(421,500)
(143,418)
69,392,847

(*1) 당기와 전기 중 제거한 미실현이익은 각각 3,449,670천원 및 3,435,722천원이며, 당기말 및 전기말 현재 미실현이익의 잔액은 각각 12,487,220천원 및 9,037,550천원입니다.

(*2) (주)유성티엔에스의 기타증감은 지분법자본변동으로 인한 감소 63,846천원, 배당으로 인한 감소 79,279천원입
니다.
(*3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 현재 없으며 전기말
잔액은 134,828천원입니다.

<
전기
>

(단위 : 천원)

회사명
전기초
지분법손익
기타증감
전기말

(주)대양해군
784,398
140,009
-
924,407

(주)선진계룡관리
1,354,709
(46,132)
-
1,308,577

(주)선진육군
1,945,211
(102,981)
-
1,842,230

(주)유성티엔에스
33,831,171
732,483
(1,960,870)
32,602,783

(주)인천도화에스피씨
194,808
(84,250)
-
110,558

(주)티엠파트너스
-
-
-
-

(주)숭실라이프
-
147,234
-
147,234

(주)서희KB스타힐스테이제1호
4,632,786
(3,317,159)
-
1,315,627

(주)푸른경남
881,650
(19,059)
-
862,591

(주)서희대한스타힐스테이제2호
-
(17,628)
26,149,442
26,131,814

합 계
43,624,733
(2,567,483)
24,188,572
65,245,821

(3
) 당기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

(주)대양해군
89,021,544
84,270,572
5,079,022
167,723
93,963,689
89,380,440
9,612,794
175,281

(주)선진계룡관리
58,447,951
56,060,282
2,471,321
(77,228)
62,480,677
60,015,780
2,579,026
(81,511)

(주)선진육군
29,999,386
28,876,601
1,449,020
(48,466)
31,583,229
30,411,978
408,209
(41,393)

(주)유성티엔에스
465,538,836
201,098,881
294,093,305
53,337,823
397,249,967
192,723,839
358,070,006
21,213,224

(주)인천도화에스피씨
-
-
-
27,017
274,427
1,445
-
(208,026)

(주)티엠파트너스
-
-
-
1,463,920
534,978
988,897
-
(27,600)

(주)숭실라이프
-
-
-
(486,045)
20,903,335
20,417,290
4,483,721
596,159

(주)서희KB스타힐스테이제1호
185,099,531
152,307,917
1,927,675
(2,334,934)
202,231,304
165,591,942
826,360
279,332

(주)푸른경남
38,208,460
37,863,094
2,061,552
(1,383,409)
41,739,109
40,010,334
2,371,081
(38,197)

(주)서희대한스타힐스테이제2호
170,953,304
103,454,134
-
(483,132)
113,962,959
46,018,652
-
(83,056)

(주)산정공원개발
30,955,152
28,145,125
-
(189,973)
-
-
-
-

합 계
1,068,224,164
692,076,606
307,081,895
49,993,296
964,923,674
645,560,597
378,351,197
21,784,213

11. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

지분증권
(주)제주학사
1
1

토지/건물
광양덕례리 5필지
-
758,360

갈곶리 315-4
5,285,930
-

양주덕정 91-23
4,026,749
-

대구 내당3지구
5,397,378
-

오남읍 양지리
28,233,135
-

광주시 광산구 222-2번지외
934,517
934,517

화성남양
6,989,650
-

파주운정 동패동 119
2,989,931
-

합 계
53,857,291
1,692,878

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식
99,943,245
12,172,043

투자전환사채
17,485,604
19,798,331

집합투자증권
23,902,976
12,000,000

지분증권 등
59,259,776
55,938,100

합 계
200,591,601
99,908,474

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
당기초
취 득
처 분
평 가
당기말
비고

삼성전자(주)
120,000
5,580,000
2,368,300
(1,135,471)
2,907,171
9,720,000
국내주식

KRX300
45,000
612,675
-
(612,675)
-
-

네이버(주)
34,223
559,500
8,877,028
-
573,700
10,010,228

HMM
40,000
-
292,900
-
265,100
558,000

(주)카카오
16,736
690,750
3,892,984
-
1,934,939
6,518,672

삼성바이오로직스(주)
12,422
3,247,500
3,948,400
-
3,064,672
10,260,572

삼성SDI(주)
9,355
-
3,567,201
-
2,307,740
5,874,940

(주)한진
9,905
-
467,338
-
(7,598)
459,740

(주)셀트리온
-
923,100
255
(923,355)
-
-

에스케이씨코오롱피아이(주)
4,500
157,500
-
(157,500)
-
-

(주)셀트리온제약
-
79,600
50
(79,650)
-
-

롯데케미칼(주)
1,000
224,000
-
(224,000)
-
-

삼성에스디에스(주)
500
97,250
-
(97,250)
-
-

삼부토건(주)
-
168
-
(168)
-
-

(주)티에스이
4,700
-
198,294
-
96,396
294,690

현대중공업지주
1,050
-
296,785
-
891
297,675

SK(주)
8,350
-
2,018,900
-
(10,725)
2,008,175

삼성물산(주)
6,200
-
768,500
-
87,100
855,600

(주)케이엠더블유
12,900
-
1,001,220
-
39,810
1,041,030

(주)포스코케미칼
7,770
-
633,602
-
174,478
808,080

LIVONGO HEALTH INC
2,000
-
292,412
(292,412)
-
-
해외주식

마이크로소프트(MSFT)
17,000
-
4,081,262
-
32,618
4,113,880

AMD
10,000
-
1,072,330
-
(74,525)
997,805

애플(AAPL)
9,500
-
4,351,896
-
1,134,039
5,485,935

페이스북(FB)
7,500
-
2,276,136
-
(47,151)
2,228,986

엔비디아
5,500
-
3,887,388
-
(194,389)
3,692,998

테슬라
4,500
-
5,368,392
-
7,299,796
12,668,188

아마존닷컴(AMZN)
2,575
-
9,247,987
-
(123,372)
9,124,615

알파벳A(GOOGL)
2,000
-
3,495,211
-
318,533
3,813,745

텔라독
3,184
-
750,882
-
(58,182)
692,700

ASML홀딩
2,000
-
892,769
-
168,510
1,061,279

페이팔
1,500
-
334,933
-
47,282
382,214

스퀘어A
1,000
-
168,594
-
68,198
236,792

DOCUSIGN INC
1,000
-
246,273
-
(4,410)
241,862

어도비
500
-
280,144
-
(8,078)
272,065

퀄컴
3,800
-
610,650
-
19,184
629,834

NXP세미컨덕터
1,000
-
167,057
-
5,946
173,003

SOXX(ETF)
5,200
-
2,092,904
-
52,345
2,145,249

FirstTrustCloudComputingETF
6,000
-
596,641
-
23,714
620,356

GlobalXCloudComputingETF
20,000
-
567,055
-
40,049
607,104

WisdomtreeCloudComputingETF
16,000
-
925,667
-
7,053
932,721

iSharesS&PGlobalCleanEnergyETF
35,000
-
987,520
-
87,859
1,075,379

테라다인
300
-
39,242
-
(109)
39,132

합 계

12,172,043
71,065,102
(3,522,481)
20,228,584
99,943,244

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
전기초
취 득
처 분
평 가
전기말

(주)엘지
-
104,850
-
(104,850)
-
-

삼성전자(주)
100,000
774,000
4,553,000
-
253,000
5,580,000

네이버(주)
3,000
366,000
-
-
193,500
559,500

SK하이닉스(주)
-
90,750
-
(90,750)
-
-

(주)카카오
4,500
463,500
-
-
227,250
690,750

KODEX KRX300
45,000
560,700
-
-
51,975
612,675

PI첨단소재(주)
4,500
66,400
92,100
-
(1,000)
157,500

CJ E&M(주)
-
173,836
-
(173,836)
-
-

(주)셀트리온제약
2,000
127,000
-
-
(47,400)
79,600

(주)셀트리온
5,000
1,112,500
-
-
(189,400)
923,100

삼성바이오로직스(주)
7,500
2,898,750
-
-
348,750
3,247,500

삼성에스디에스(주)
500
102,000
-
-
(4,750)
97,250

롯데케미칼(주)
1,000
-
224,875
-
(875)
224,000

삼부토건(주)
235
-
155
-
13
168

합 계

6,840,286
4,870,130
(369,436)
831,063
12,172,043

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
이자율
당기초
취 득
처 분
평 가
당기말

(주)유성티엔에스 제28회 전환사채(*1)
13,000,000
5.00%
13,119,561
-
(13,000,000)
(119,561)
-

(주)유성티엔에스 제31회 전환사채
6,300,000
5.00%
6,678,770
-
-
896,514
7,575,284

(주)유성티엔에스 제33회 전환사채(*2)
10,000,000
3.50%
-
10,000,000
-
(89,680)
9,910,320

합 계
29,300,000

19,798,331
10,000,000
(13,000,000)
687,273
17,485,604

(*1) 2020년 5월 26일에 만기가 도래하여 전액 회수 하였습니다.
(*2) 2020년 5월 26일에 취득 하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
이자율
전기초
평 가
전기말

(주)유성티엔에스 제28회 전환사채
13,000,000
5.00%
12,796,196
323,365
13,119,561

(주)유성티엔에스 제31회 전환사채
6,300,000
5.00%
6,162,547
516,223
6,678,770

합 계
19,300,000

18,958,743
839,588
19,798,331

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 집합투자증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
평 가
당기말

QBAI전문투자신탁2호
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-

QBAI전문투자형사모투자신탁제3호
4,000,000
-
-
40,800
4,040,800

QBAI전문투자형사모투자신탁제5호
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-

QBAI청당중도금유동화전문사모투자신탁
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

QBAI청주금천잔금유동화전문사모투자신탁
-
4,900,000
-
54,227
4,954,227

QBAI대전석봉동잔금유동화전문사모투자신탁
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

QBAI주문진조합잔금유동화전문사모투자신탁
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

케이비클라비스프라임전문투자신탁25호
-
10,000,000
-
13,958
10,013,958

QBAI경산조합중도금유동화전문사모투자신탁
-
4,900,000
-
(6,009)
4,893,991

합 계
12,000,000
34,800,000
(23,000,000)
102,976
23,902,976

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
평 가
전기말

케이클라비스제6호
4,500,000
-
(4,500,000)
-
-

포트코리아전문투자신탁제13호
-
4,500,000
(4,500,000)
-
-

QBAI전문투자형사모투자신탁제1호
-
8,000,000
(8,000,000)
-
-

QBAI전문투자형사모투자신탁제2호
-
4,000,000
-
-
4,000,000

QBAI전문투자형사모투자신탁제3호
-
4,000,000
-
-
4,000,000

QBAI전문투자형사모투자신탁제5호
-
4,000,000
-
-
4,000,000

합 계
4,500,000
24,500,000
(17,000,000)
-
12,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
28,232,940
28,232,940

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
100,295
100,295

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
24,473
24,473

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
9,599
9,599

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
-
-

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
7.32
919,015
1
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
-
-

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
-
-

(주)신성건설
44
-
111,930
-
-

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,240
20,240

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
-
-

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
47,409
47,409

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
-
-

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
-
-

경남기업(주)
16
-
44,465
-
-

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
8,139,700
8,139,700

김포골든밸리4피에프브이(주)
440,000
44.00
2,029,924
1
1

넥스트레인(주)
3,095,000
10.00
15,475,000
15,475,000
15,475,000

소 계
63,197,589
59,139,772
59,139,772

채무증권:

신보2015제7차유동화전문(유)
-
-
188,999
-
-

신보2015제12차유동화전문(유)
-
-
279,999
-
-

신보2016제1차유동화전문(유)
-
-
94,499
-
-

신보2016제5차유동화전문(유)
-
-
626,399
-
-

신보2017제8차유동화전문(유)
-
-
324,800
1
1

신보2018제2차유동화전문(유)
-
-
330,000
1
1

신보2019제12차유동화전문(유)
-
-
109,200
1
1

신보2020제4차유동화전문(유)
-
-
120,000
120,000
120,000

소 계
2,073,896
120,003
120,003

합 계
65,271,485
59,259,776
59,259,776

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
27,790,260
27,790,260

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
97,460
97,460

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
22,407
22,407

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
6,071
6,071

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
1
1

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1

청라국제업무타운(주)
114,122
8.31
1,150,409
-
-

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
14.95
919,015
1
1

(주)알파돔시티(후배주)
17,231
-
86,155
-
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
1
1

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
1
1

(주)신성건설
22,386
-
111,930
184,075
184,075

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,000
20,000

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
1
1

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1

(주)케이엠디씨
6,000
0.91
300,000
-
-

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
46,044
46,044

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
1
1

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
1
1

경남기업(주)
1,162
-
44,465
1
1

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
7,678,649
7,678,649

김포골든밸리4피에프브이(주)
400,000
40.00
2,000,000
1
1

넥스트레인(주)
2,600,600
10.00
13,003,000
13,003,000
13,003,000

소 계
62,232,229
55,938,092
55,938,092

채무증권:

신보2015제7차유동화전문(유)
-
-
189,000
1
1

2011신보뉴챌린지건설1호(유)
-
-
750,000
-
-

신보2013제1차유동화전문(유)
-
-
125,000
1
1

신보2013제16차유동화전문(유)
-
-
558,000
-
-

신보2014제2차 유동화전문(유)
-
-
837,000
-
-

신보2014제7차유동화전문(유)
-
-
279,000
-
-

신보2015제12차유동화전문(유)
-
-
280,000
1
1

신보2016제1차유동화전문(유)
-
-
94,500
1
1

신보2016제5차유동화전문(유)
-
-
626,400
1
1

신보2017제8차유동화전문(유)
-
-
324,800
1
1

신보2018제2차유동화전문(유)
-
-
330,000
1
1

신보2019제12차유동화전문(유)
-
-
109,200
1
1

소 계
4,502,900
8
8

합 계
66,735,129
55,938,100
55,938,100

13. 유형자산

(1)

당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
기타증감
당기말

취득원가:

토지
37,100
3,356,350
-
-
-
3,393,450

건물
587,261
-
-
-
-
587,261

구축물
2,899,306
718,584
-
-
-
3,617,890

기계장치
-
365,512
-
-
-
365,512

공구와기구
98,163
-
(98,163)
-
-
-

차량운반구
1,931,680
138,793
-
-
-
2,070,473

비품
6,215,784
569,570
(641,430)
-
-
6,143,924

건설중인자산
-
5,756,388
-
-
-
5,756,388

사용권자산
24,091,504
-
-
-
19,299,325
43,390,829

소 계
35,860,798
10,905,197
(739,593)
-
19,299,325
65,325,727

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(552,736)
-
-
(1,842)
-
(554,578)

구축물
(2,108,953)
-
-
(442,287)
-
(2,551,240)

기계장치
-
-
-
(52,992)
-
(52,992)

공구와기구
(98,163)
-
98,163
-
-
-

차량운반구
(1,524,506)
-
-
(166,582)
-
(1,691,088)

비품
(5,326,434)
-
641,430
(458,374)
-
(5,143,378)

사용권자산
(9,212,917)
-
-
(15,150,778)
-
(24,363,695)

소 계
(18,823,709)
-
739,593
(16,272,855)
-
(34,356,971)

장부금액:

토지
37,100
3,356,350
-
-
-
3,393,450

건물
34,525
-
-
(1,842)
-
32,683

구축물
790,353
718,583
-
(442,286)
-
1,066,650

기계장치
-
365,513
-
(52,993)
-
312,520

차량운반구
407,174
138,793
-
(166,582)
-
379,385

비품
889,350
569,569
-
(458,373)
-
1,000,546

건설중인자산
-
5,756,388
-
-
-
5,756,388

사용권자산
14,878,587
-
-
(15,150,779)
19,299,325
19,027,134

합 계
17,037,089
10,905,197
-
(16,272,855)
19,299,325
30,968,756

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
회계정책 
변경효과(*)
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
기타증감
전기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
3,272,214
-
9,980
(382,888)
-
-
2,899,306

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,975,905
-
81,908
(126,133)
-
-
1,931,680

비품
6,166,667
-
614,355
(565,238)
-
-
6,215,784

사용권자산
-
12,655,988
-
-
-
11,435,516
24,091,504

소 계
12,137,310
12,655,988
706,243
(1,074,259)
-
11,435,516
35,860,798

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(550,895)
-
-
-
(1,841)
-
(552,736)

구축물
(1,962,510)
-
-
249,317
(395,760)
-
(2,108,953)

공구와기구
(98,163)
-
-
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(1,448,872)
-
-
101,555
(177,189)
-
(1,524,506)

비품
(5,470,784)
-
-
534,732
(390,382)
-
(5,326,434)

사용권자산
-
-
-
-
(9,212,917)
-
(9,212,917)

소 계
(9,531,224)
-
-
885,604
(10,178,089)
-
(18,823,709)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
36,366
-
-

-

(1,841)
-
34,525

구축물
1,309,704
-
9,980
(133,571)
(395,760)
-
790,353

차량운반구
527,033
-
81,908
(24,578)
(177,189)
-
407,174

비품
695,883
-
614,355
(30,506)
(390,382)
-
889,350

사용권자산
-
12,655,988
-
-
(9,212,917)
11,435,516
14,878,587

합 계
2,606,086
12,655,988
706,243
(188,655)
(10,178,089)
11,435,516
17,037,089

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다.

(2) 사용권자산

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건물
차량운반구
건설용장비
보증금
합계

취득가액
7,609,770
350,724
34,379,652
1,050,683
43,390,829

감가상각누계액
(4,070,096)
(212,462)
(19,667,969)
(413,167)
(24,363,695)

장부금액
3,539,674
138,262
14,711,683
637,516
19,027,134

상기 사용권자산의 평균리스기간은 3년이며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
15,150,778
9,212,917

리스부채 이자비용
433,629
442,475

소액 및 단기리스 관련 비용
595,141
594,158

리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용
2,360,671
4,641,493

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
279,295
91,493

당기 및 전기
중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 18,088,424천원과 8,570,798천원입니다.

(3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
대상자산
보험회사
부보액

화재보험 등
건물 등
현대해상화재보험 등
15,609,687

재산종합보험 등
기숙사시설물 등
동부화재해상보험
38,896,030

재산종합보험
기숙사시설물 등
현대해상화재보험
30,131,000

완성토목공사물 등
경주시환경자원화시설 등
현대해상화재보험 등
16,073,996

건물종합보험 등
사용수익기부자산 등
현대해상화재보험
71,200,000

종합보험 등
사용수익기부자산 등
현대해상화재보험
35,702,915

종합보험 등
건물 등
농협손해보험 등
32,260,000

합 계
239,873,628

14. 투자부동산

(1)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

토지
24,052,850
24,052,850
16,539,417
16,539,417

건물
38,089,784
37,664,715
2,034,054
1,712,945

합 계
62,142,634
61,717,565
18,573,471
18,252,362

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
당기말

취득원가:

토지
16,539,417
7,513,433
-
-
24,052,850

건물
2,034,054
36,055,730
-
-
38,089,784

소 계
18,573,471
43,569,163
-
-
62,142,634

감가상각누계액:

건물
(321,109)
-
-
(103,961)
(425,070)

순장부금액:

토지
16,539,417
7,513,433
-
-
24,052,850

건물
1,712,945
36,055,730
-
(103,961)
37,664,714

합 계
18,252,362
43,569,163
-
(103,961)
61,717,564

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감
전기말

취득원가:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
2,034,054
-
-
-
-
2,034,054

소 계
18,423,471
-
-
-
150,000
18,573,471

감가상각누계액:

건물
(274,397)
-
-
(46,712)
-
(321,109)

순장부금액:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
1,759,657
-
-
(46,712)
-
1,712,945

합 계
18,149,074
-
-
(46,712)
150,000
18,252,362

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
223,854
183,475

임대수익관련 직접운영비용
37,064
39,543

투자부동산감가상각비
103,958
46,712

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
상 각
손 상
연결범위의
변동(*1)
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
182,807,267
-
-
-
-
16,363,412
199,170,679

회원권
2,917,148
990,900
(754,876)
-
-
-
3,153,172

영업권
-
-
-
-
-
1,861,015
1,861,015

소 계
185,724,415
990,900
(754,876)
-
-
18,224,427
204,184,866

상각누계액 및 손상차손:

사용수익기부자산
(106,225,603)
-
-
(10,198,218)
-
(804,758)
(117,228,579)

회원권
(1,319,273)
-
-
-
913,412
-
(405,861)

소 계
(107,544,876)
-
-
(10,198,218)
913,412
(804,758)
(117,634,440)

순장부금액:

사용수익기부자산
76,581,664
-
-
(10,198,218)
-
15,558,654
81,942,100

회원권
1,597,875
990,900
(754,876)
-
913,412
-
2,747,311

영업권
-
-
-
-
-
1,861,015
1,861,015

합 계
78,179,539
990,900
(754,876)
(10,198,218)
913,412
17,419,669
86,550,426

(*1) (주)숭실라이프의 편입으로 인한 변동입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
상 각
손 상
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
182,807,267
-
-
-
182,807,267

회원권
2,917,148
-
-
-
2,917,148

영업권
-
1,506,079
-
-
1,506,079

소 계
185,724,415
1,506,079
-
-
187,230,494

상각누계액 및 손상차손:

사용수익기부자산
(96,775,789)
-
(9,449,814)
-
(106,225,603)

회원권
(924,398)
-
-
(394,875)
(1,319,273)

영업권
-
-
-
(1,506,079)
(1,506,079)

소 계
(97,700,187)
-
(9,449,814)
(1,900,954)
(109,050,955)

순장부금액:

사용수익기부자산
86,031,478
-
(9,449,814)
-
76,581,664

회원권
1,992,750
-
-
(394,875)
1,597,875

영업권
-
1,506,079
-
(1,506,079)
-

합 계
88,024,228
1,506,079
(9,449,814)
(1,900,954)
78,179,539

(
2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 913.412천원을 환입 하였습니다. 

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
134,542,417
-
104,468,452
-

미지급금
106,807,711
1,820,197
117,403,585
109,291

미지급비용
2,038,258
-
2,728,948
-

합 계
243,388,386
1,820,197
224,600,985
109,291

17. 기타부채 및 초과청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

공사선수금
4,153,199
-
13,027,672
-

선수금
7,398,585
-
1,017,951
-

부가세예수금
1,483,821
-
2,753,715
-

선수임대료
2,436,743
23,862,641
2,436,743
26,299,384

장기예수금
-
1,627,497
-
1,388,972

소 계
15,472,348
25,490,138
19,236,081
27,688,356

초과청구공사
125,332,671
-
99,014,786
-

합 계
140,805,019
25,490,138
118,250,867
27,688,356

(2) 당기말 현재 대구스타디움 상가를 임대분양하고 수령한 분양금을 선수임대료로 계상
하고 있으며, 동 선수임대료의 수익인식 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피분양자
상 호
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년 이후
합계

(주)삼성테스코
홈플러스
900,000
900,000
900,000
900,000
6,075,000
9,675,000

씨제이씨지브이(주)
CGV 영화관
284,000
284,000
284,000
284,000
1,917,000
3,053,000

소형상가 98개
1,252,743
1,252,743
1,252,743
1,252,743
8,560,412
13,571,384

합 계
2,436,743
2,436,743
2,436,743
2,436,743
16,552,412
26,299,384

18.
차입금등

보고기간종료일 현재 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금등

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
120,131,138
41,294,514

장기차입금
71,369,282
60,567,117

사채
8,900,000
11,397,519

전환사채
-
23,966,763

합 계
200,400,420
137,225,913

유동
132,975,740
79,560,631

비유동
67,424,680
57,665,282

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

하나은행
운전자금
4.57
2020.10.29
-
500,000

하나은행
운전자금
2.93
2021.02.10
10,000,000
10,000,000

우리은행
운전자금
2.51
2021.12.24
1,200,000
1,200,000

우리은행
운전자금
2.63
2021.04.20
-
2,563,375

국민은행
운전자금
3.29
2020.07.09
-
500,000

한국산업은행
운전자금
2.44
2021.06.27
2,000,000
3,000,000

한국산업은행
운전자금
2.44
2021.06.27
7,000,000
6,000,000

신한은행
운전자금
2.59
2021.06.05
4,000,000
4,000,000

광주은행
운전자금
2.20
2021.09.28
5,000,000
5,000,000

광주은행
운전자금
2.20
2021.03.27
3,000,000
-

부산은행
운전자금
1.80
2021.09.21
2,000,000
2,000,000

신한금융투자
운전자금
4.00
2021.02.17
2,500,000
2,500,000

한국산업은행
운전자금
2.48
2021.03.31
10,000,000
-

농협은행
운전자금
3.36
2021.11.10
12,000,000
-

(유한)애플이엔씨
운전자금
4.60
-
-
3,600,000

농협은행
운전자금
2.80
2021.05.14
61,000,000
-

기타
운전자금
-
-
431,138
431,138

합 계
120,131,138
41,294,513

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
프로젝트금융대출
3.69~4.17
7,495,000
8,435,000

4.09~4.57
1,487,000
1,675,000

한국산업은행
프로젝트금융대출
3.69~4.17
7,495,000

8,435,000

한국사학진흥재단
프로젝트금융대출
3.20
13,481,000
14,540,000

한국증권금융
프로젝트금융대출
8.90
16,893,000
18,222,000

주택도시보증공사
운영자금
1.00
356,000
415,333

광득종합건설(주) 외
출자금차입
-
953,520
953,520

동성건설(주) 외
출자금차입
-
367,855
367,855

계룡산업건설(주) 외
출자금차입
-
1,308,540
1,308,540

신한은행
운영자금
6.32
3,928,367
6,214,868

한국사학진흥재단(*1)
프로젝트금융대출
2.73~30.01
9,021,000
-

신한은행(*1)
프로젝트금융대출
3.65
8,583,000
-

합 계
71,369,282
60,567,116

차감: 유동성대체
(8,944,601)
(6,801,834)

합 계
62,424,680
53,765,282

(*1) 당기 중 종속기업으로 편입된 (주)숭실라이프의 차입금입니다.

3) 사채

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제28회
2018.04.26
2020.04.26
3.75
-
7,500,000

제29회
2019.11.28
2021.11.28
3.12
3,900,000
3,900,000

제30회
2020.04.23
2022.04.23
2.94
5,000,000
-

합 계
8,900,000
11,400,000

차감: 사채할인발행차금
-
(2,481)

합 계
8,900,000
11,397,519

유 동
3,900,000
7,497,519

비유동
5,000,000
3,900,000

4) 전환사채

(단위 : 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

제27회
(*)

전환사채
-
25,000,000

차감: 사채할인발행차금
-
(1,033,237)

합 계
-
23,966,763

유동
-

23,966,763

(*) 상기 지배기업이 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 전환완료되었습니다(주석32참조).

5) 당기 중 전환된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 2월 13일

만기일
2021년 2월 13일

액면금액
25,000,000

발행금액
25,000,000

이자지급
액면이자 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의
100.00%를 일시 상환

전환청구기간
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지

전환가액 (원/주)
1,100

전환가액 조정에 관한 사항

전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의
자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터
3개월이 되는 날인 2018년 05월 13일 및 이후 매3개월마다 전환가액을 조정

중도상환
(Call option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날
본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서
콜옵션(Call option)을 행사 가능

조기상환청구
(Put Option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 리스부채

(1) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

당기초
증가
감소
이자비용
당기말

15,032,637
18,248,643
(15,132,611)
433,628
18,582,297

<전기>
(단위 : 천원)

전기초
회계정책 변경효과
증가
감소
이자비용
전기말

-
12,655,988
11,435,516
(9,501,342)
442,475
15,032,637

(2) 당기와 전기 중 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
리스료
현재가치

1년 이내
15,429,349
15,155,312

1년 초과 5년 미만
3,466,449
3,426,985

최소리스료 합계
18,895,798
18,582,297

차감:현재가치할인차금
(313,501)

최소리스료의 현재가치
18,582,297

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
리스료
현재가치

1년 이내
10,325,908
10,040,959

1년 초과 5년 미만
5,111,847
4,991,678

최소리스료 합계
15,437,755
15,032,637

차감:현재가치할인차금
(405,119)

최소리스료의 현재가치
15,032,636

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명
차 주
당기말
전기말

강릉주문진 지역주택조합
강릉주문진지역주택조합외
10,102
40,541

거제소동임대주택조합
소동임대주택조합원
-
128,062

경산중방지역주택조합
경산중방지역주택조합
314,275
96,835

광주센트럴파크 지역주택조합
센트럴파크 지역주택조합 수분양자
87,981
103,282

김해무계 지역주택조합
김해무계지역주택조합 수분양자외
-
36,187

김해주촌 지역주택조합
김해다이아몬드시티지역주택조합
17,884
41,508

김해삼계지역주택조합사업
김해삼계지역주택조합
-
9,559

남양주부평2지구 지역주택조합
남양주부평2지구 지역주택조합
222,218
213,749

대전석봉 지역주택조합
대전석봉 지역주택조합 수분양자
-
45,194

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합
577
455,924

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합 수분양자
1,086
-

문흥센틀럴파크 지역주택조합
문흥센틀럴파크 지역조합수분양자
68,290
-

부산부암 지역주택조합
부산부암지역주택조합
162,583
548,628

부산사상괘법지역주택조합
부산사상지역주택조합외
196,090
251,215

부산연산 지역주택조합
부산연산지역주택조합
541,384
60,788

사천용강동 지역주택조합
사천용강동 지역주택조합 수분양자
36,483
53,827

사천정동2 지역주택조합
사천정동2 지역주택조합 조합원
-
4,467

삼신6차 아파트재건축
삼신6차 아파트재건축 수분양자
148
608

서산예천지역주택조합신축
서산예천지역주택조합
69,261
157,698

속초조양동 공동주택공사
(주)연디오씨
-
25,452

속초조양2 공동주택사업
속초조양2차 수분양자
37,226
12,481

속초조양2 공동주택사업
대호아이피개발(주)
-
12,724

속초조양2 공동주택사업
에버케이온(주)
14,282
-

수완센트럴시티지역주택조합
광주각화서희제일차(유)
-
420,153

수완센트럴시티지역주택조합
수완센트럴시티지역주택조합외
62,318
61,381

양산주진동공동주택공사
양산주진공동주택 수분양자
-
298

오포추자지구지역주택조합
오포추자지구지역주택조합
-
1,305

용인역북지역주택조합
용인역북지역주택조합 수분양자외
401,235
320,974

인천도원 지역주택조합
인천도원역지역주택조합 수분양자외
249,955
237,616

인천부평 지역주택조합
인천부평지역주택조합 수분양자외
148,921
110,903

창원동읍 지역주택조합
창원동읍지역주택조합
3,474
10,559

천안청수 지역주택조합
천안청수 지역주택조합 수분양자
148,884
-

천안청수 지역주택조합
천안청수 지역주택조합
17,493
-

청주금천동지역주택조합
청주금천동지역주택조합 수분양자외
60,652
948,775

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼지역주택조합 수분양자
22
68,370

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼유동화제일차(유)
-
312,526

평택진위 지역주택조합
엘지로 지역주택조합
-
137,423

평택IPC 지역주택조합
평택IPC지역조합 수분양자
-
3,339

포천송우 지역주택조합
포천송우지역주택조합 수분양자외
201,629
134,063

포항오천 지역주택조합
포항오천지역주택조합 수분양자
-
4,062

화성시청역1~3블럭 지역주택조합
화성시청역1~3블럭 지역주택조합
716,020
519,119

화성신남 지역주택조합
화성신남지역주택조합 수분양자
241,339
-

화성신남 지역주택조합
화성신남지역주택조합
266,573
-

광양덕례 지역주택조합
세미존덕례지역주택조합 수분양자
119,528
-

시흥거모 지역주택조합
시흥거모지역주택조합 수분양자
95,332
-

시흥거모 지역주택조합
시흥거모지역주택조합
407,300
-

용두1차 지역주택조합
센트럴시티지역주택조합 수분양자
151,424
-

용인보평 지역주택조합
용인보평지역주택조합 수분양자
165,806
-

용인보평 지역주택조합
용인보평지역주택조합
187,337
-

계룡대,자운대관사
(주)선진계룡관리
103,134
108,378

해군동해관사 병영시설
(주)대양해군
151,478
161,297

제주대 기숙사
(주)제주학사
11,619
12,816

숭실대기숙사
(주)숭실라이프
-
36,442

통영중앙중학교 외 5개교 임대사업
(주)푸른경남
67,966
73,660

육군논산,익산관사
(주)선진육군
53,315
56,512

서울남정초외 6개교 임대사업
(주)마루교육
76,663
82,840

대치유수지 테마체육공원
(주)대치리버파크
14,054
15,550

서울진관초외 2개교 시설유지관리
(주)참교육개발
25,352
29,018

부천원일초외 4개교 임대사업
(주)희망교육
29,813
34,437

경동고외 7개교 임대사업
(주)경동라이프
52,353
58,418

육군익산관사 병영시설
익산지킴이(주)
72,294
77,005

강원대외 2개교 관리운영
강원나래관(주)
45,968
51,796

제주하수관거 정비 임대사업
푸른제주지키미(주)
55,339
59,768

제주종합문화센터시설관리
탐라문화센터관리(주)
14,471
15,943

대덕고외 4개교 운영관리
경기학교사랑(주)
31,666
36,856

강진의료원 시설관리운영
(주)강진참사랑의료원
48,031
51,202

해병대 김포병영시설 운영관리
청룡화랑(주)
99,384
107,102

평택수원관사 및 병영시설 관리
(주)더푸른마을
125,971
133,929

안산스포츠센터 운영관리
안산스포츠파크(주)
5,769
5,778

합 계
6,509,752
6,798,342

유동성
5,044,185
5,594,126

비유동성
1,465,567
1,204,216

21. 확정급여부채

(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
228,597
937,281

기여금납입액
(6,100,000)
(6,900,000)

퇴직금지급액
(342,674)
(589,129)

당기손익으로 인식하는 총비용
3,949,288
4,146,319

재측정요소
1,952,638
2,634,126

기말금액(*)
(312,151)
228,597

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
25,290,541
22,546,310

국민연금전환금
(9,368)
(9,368)

사외적립자산의 공정가치
(25,593,324)
(22,308,345)

합 계
(312,151)
228,597

(*) 연결실체는 사외적립자산이 확정급여부채액을 초과불입하여 기타금융자산으로 분류 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,084,961
4,262,668

이자원가
265,010
305,986

사외적립자산 이자수익
(400,683)
(422,335)

합 계
3,949,288
4,146,319

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
22,546,311
18,762,410

퇴직금지급액
(3,445,310)
(3,248,173)

당기근무원가
4,084,961
4,262,668

이자원가
265,010
305,986

재측정요소
1,839,569
2,463,419

기말금액
25,290,541
22,546,310

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
22,308,345
17,815,761

퇴직금지급액납입액
6,100,000
6,900,000

퇴직금지급액
(3,102,635)
(2,659,043)

이자수익
400,683
422,335

재측정요소
(113,069)
(170,708)

기말금액
25,593,324
22,308,345

연결실체는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 101.20%에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려
하여 추정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,368
9,368

퇴직금차감액
-
-

기말금액
9,368
9,368

(6) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니 다.

(단위 :
%)

구 분
당기
전기

기대임금상승율
0.80
1.27

할인율
1.74
1.77

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
1% Point 증가
1% Point 감소

비 율(%)
금 액
비 율(%)
금 액

기대임금상승율
3.50%
885,169
(3.30%)
(834,588)

할인율
(3.20%)
(809,297)
3.50%
885,169

(8) 당기와 전기 중 확정급여기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천
원
)

구 분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
561,466
470,560

22. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
22,667,338
15,006,849
2,211,678
35,462,509

소송사건충당부채
3,367,754
1,212,824
4,248,056
332,522

공사손실충당부채
162,615
-
66,339
96,276

합 계
26,197,707
16,219,673
6,526,073
35,891,307

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
17,182,248
8,724,415
3,239,325
22,667,338

소송사건충당부채
464,603
3,750,655
847,504
3,367,754

공사손실충당부채
245,437
-
82,822
162,615

합 계
17,892,288
12,475,070
4,169,651
26,197,707

23. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
44,429,274
33,353,374

일시적차이 및 세액공제로 인한
 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액
6,345,605
(2,083,797)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(757,492)
637,458

연결범위 변동
(11,667)
-

손익에 반영된 법인세비용
50,005,720
31,907,035

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
(1,295,290)
-

재측정요소
472,539
637,458

지분법자본변동
65,259
-

합 계
(757,492)
637,458

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
177,488,074
93,721,594

적용세율에 따른 법인세
43,491,478
22,691,353

조정사항:

- 비과세수익

(42,755)
(163,421)

- 비공제비용

3,913,587
5,576,279

- 세액공제효과
(704)
-

- 미환류소득의법인세효과
2,154,956
-

- 이연법인세자산 미인식효과(*)
1,833,087
503,125

- 법인세추납액
(1,343,928)
6,222,964

- 기타(세율차이 등)
-
(2,923,265)

법인세비용
50,005,721
31,907,035

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
28.17%
33.93%

(*) 종속기업에서 발생한 세무상결손금 및 미실현손익 등에 대한 이연법인세 미인식 효과를 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

내 역
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초
증감
당기말
당기초
증감
당기말

당기손익-공정기치측정금융자산평가손실
20,920,249
(12,557,092)
8,363,157
4,876,855
(2,866,152)
2,010,703

관계기업투자손상차손
2,299,998
(755)
2,299,243
556,600
(183)
556,417

종속기업투자손상차손
2,038,295
2,515,020
4,553,315
493,267
608,635
1,101,902

재고자산평가손실
17,532
-
17,532
4,243
-
4,243

대손충당금
78,365,651
(5,317,346)
73,048,305
19,571,898
(1,925,064)
17,646,834

하자보수충당부채
22,667,338
12,795,171
35,462,509
5,485,496
3,096,431
8,581,927

확정급여채무
22,473,160
2,797,953
25,271,113
5,415,292
674,292
6,089,584

소송사건충당부채
3,367,754
(3,035,231)
332,523
814,996
(734,526)
80,470

공사손실충당부채
162,615
(66,339)
96,276
39,353
(16,054)
23,299

미지급비용
1,465,687
67,490
1,533,177
353,679
16,329
370,008

배당금수입
25,654
-
25,654
6,208
-
6,208

관계기업투자
(1,820,581)
-
(1,820,581)
(440,580)
-
(440,580)

감가상각비
458,359
55
458,414
110,833
12
110,845

업무용승용차비용한도초과
138,317
49,799
188,116
33,473
12,051
45,524

파생상품금융부채
418,275
(418,275)
-
101,223
(101,223)
-

외화환산손실
-
48,737
48,737
-
11,794
11,794

금융보증부채
83,098
(24,695)
58,403
20,110
(5,976)
14,134

무형자산손상차손
12,606,109
(1,962,707)
10,643,402
2,802,368
(460,578)
2,341,790

리스부채
15,437,756
3,458,043
18,895,799
3,735,937
836,846
4,572,783

현재가치할인차금(보증금)
-
654,919
654,919
-
158,490
158,490

미수수익
(6,607,130)
1,103,186
(5,503,944)
(1,596,559)
271,019
(1,325,540)

현재가치할인차금(리스부채)
(405,119)
91,618
(313,501)
(98,039)
22,171
(75,868)

사용권자산
(14,878,587)
(4,148,548)
(19,027,135)
(3,600,618)
(1,003,949)
(4,604,567)

사채할인발행차금
(1,033,237)
1,033,237
-
(267,084)
267,084
-

당기손익-공정기치측정금융자산평가이익
(8,332,763)
(20,819,094)
(29,151,857)
(1,962,484)
(5,052,992)
(7,015,476)

퇴직연금운용자산
(21,418,051)
(2,670,113)
(24,088,164)
(5,183,168)
(646,167)
(5,829,335)

유형자산재평가
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(1,000,083)
-
(1,000,083)

외화환산이익
(77,705)
77,705
-
(18,805)
18,805
-

지분법적용투자주식
3,235,974
(2,128,246)
1,107,728
711,914
(439,466)
272,448

전환차익
(2,554,630)
2,554,630
-
(562,019)
562,019
-

국고보조금
17,310,969
(2,163,871)
15,147,098
3,808,413
(476,052)
3,332,361

일시상각충당금
(17,310,969)
2,163,871
(15,147,098)
(3,808,413)
476,052
(3,332,361)

관리운영권
2,083,153
(139,420)
1,943,733
458,294
(30,672)
427,622

이월결손금
32,764,464
4,387,242
37,151,706
7,208,182
965,193
8,173,375

기부금공제이월
-
112,367
112,367
-
24,721
24,721

합 계
159,769,061
(21,540,689)
138,228,372
38,070,782
(5,737,110)
32,333,672

미인식한 이연법인세
11,888,407
608,497
12,496,904

인식한 이연법인세
26,182,374
(6,345,605)
19,836,769

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 연결실체의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

내 역
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

전기초
증감
전기말
전기초
증감
전기말

당기손익-공정기치측정금융자산평가손실
32,375,432
(11,455,183)
20,920,249
7,122,595
(2,245,740)
4,876,855

관계기업투자손상차손
2,299,998
-
2,299,998
506,000
50,600
556,600

종속기업투자손상차손
2,438,294
(399,999)
2,038,295
536,425
(43,157)
493,267

재고자산평가손실
17,532
-
17,532
3,857
386
4,243

대손충당금
78,481,646
(115,995)
78,365,651
17,265,962
2,305,936
19,571,898

하자보수충당부채
17,182,423
5,484,916
22,667,338
3,780,133
1,705,363
5,485,496

확정급여채무
18,689,260
3,783,901
22,473,160
4,111,637
1,303,655
5,415,292

소송사건충당부채
464,603
2,903,151
3,367,754
102,213
712,784
814,996

공사손실충당부채
245,437
(82,822)
162,615
53,996
(14,643)
39,353

미지급비용
1,344,398
121,289
1,465,687
295,768
57,912
353,679

배당금수입
25,654
-
25,654
5,644
564
6,208

관계기업투자
(1,820,581)
-
(1,820,581)
(400,528)
(40,053)
(440,580)

감가상각비
457,366
993
458,359
100,620
10,213
110,833

업무용승용차비용한도초과
129,006
9,311
138,317
28,381
5,091
33,473

파생상품금융부채
2,754,045
(2,335,770)
418,275
605,890
(504,667)
101,223

금융보증부채
220,740
(137,642)
83,098
48,563
(28,453)
20,110

무형자산손상차손
12,923,606
(317,497)
12,606,109
2,843,193
(40,825)
2,802,368

리스부채
-
15,437,756
15,437,756
-
3,735,937
3,735,937

미수수익
(7,114,211)
507,081
(6,607,130)
(1,565,126)
(31,433)
(1,596,559)

현재가치할인차금(리스부채)
-
(405,119)
(405,119)
-
(98,039)
(98,039)

사용권자산
-
(14,878,587)
(14,878,587)
-
(3,600,618)
(3,600,618)

사채할인발행차금
(4,287,528)
3,254,291
(1,033,237)
(943,256)
676,172
(267,084)

당기손익-공정기치측정금융자산평가이익
(6,208,783)
(2,123,980)
(8,332,763)
(1,365,932)
(596,552)
(1,962,484)

퇴직연금운용자산
(17,740,340)
(3,677,711)
(21,418,051)
(3,902,875)
(1,280,293)
(5,183,168)

유형자산재평가
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
(90,917)
(1,000,083)

외화환산이익
(45,574)
(32,130)
(77,705)
(10,026)
(8,778)
(18,805)

지분법적용투자주식
1,000
3,234,974
3,235,974
220
711,694
711,914

전환차익
(1,399,168)
(1,155,462)
(2,554,630)
(307,817)
(254,202)
(562,019)

국고보조금
19,474,840
(2,163,871)
17,310,969
4,284,465
(476,052)
3,808,413

일시상각충당금
(19,474,840)
2,163,871
(17,310,969)
(4,284,465)
476,052
(3,808,413)

관리운영권
-
2,083,153
2,083,153
-
458,294
458,294

이월결손금
29,760,394
3,004,070
32,764,464
6,547,287
660,895
7,208,182

합 계
157,062,075
2,706,989
159,769,061
34,553,658
3,517,126
38,070,782

미인식한 이연법인세
10,455,082
1,433,325
11,888,407

인식한 이연법인세
24,098,574
2,083,800
26,182,374

24. 자본금과 잉여금

(1) 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
400,000,000
400,000,000

주당금액(원)
500
500

발행주식수
229,808,457
207,081,188

보통주자본금(*)
114,904,229
103,540,594

(*) 당기 중 제27회 전환사채가 전환되어 자본금이 11,363,635천원 증가하였습니다.

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
108,413,804
90,783,868

기타자본잉여금:

합병차익
5,324,104
5,324,104

자기주식처분이익

1,572,881
1,572,881

전환권대가

752,799
752,799

신주인수권대가

1,466,695
1,466,695

기타자본잉여금
(385,387)
(385,387)

소 계
8,731,092
8,731,092

합 계
117,144,896
99,514,960

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(15,494,141)
(10,512,464)

지분법자본변동
(7,177,643)
(6,979,337)

합 계
(22,671,784)
(17,491,801)

(*) 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유 중인 (주)서희건설의 주식을 자기주식으로 인식하고 있습니다.

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(
*
)

3,387,833
2,779,833

임의적립금:

기업합리화적립금/기업발전적립금
1,298,600
1,298,600

미처분이익잉여금
305,270,414
188,579,671

합 계
309,956,847
192,658,104

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 영업이익

당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,278,313,080

1,242,974,179

공사매출
1,206,311,767

1,118,927,391

전기발전매출
422,558

709,852

환경매출
5,150,914

6,448,100

휴게소운용매출
51,094,376

97,154,154

임대매출
7,283,091

10,928,713

운영매출
2,198,818

2,864,757

용역매출
2,049,268

2,580,809

외식매출
214,815

309,676

분양매출
2,436,743

2,436,743

상품매출
44,821

93,175

방송매출
758,529

33,978

기타매출
347,380

486,831

매출원가

1,036,663,344

1,064,510,806

공사원가
962,189,174

945,128,944

환경원가
8,028,020

8,008,001

휴게소운용원가
50,344,885

94,557,899

임대원가
10,184,478

10,721,355

운영원가
-

311,583

용역원가
5,359,434

5,070,529

외식원가
419,795

432,598

상품원가
-

13,059

기타원가
137,557

266,838

판매비와관리비

67,218,181

60,231,308

영업이익

174,431,555

118,232,065

26.
판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

급여
28,807,418
26,718,100

퇴직급여
1,562,639
1,713,884

복리후생비
4,349,067
5,183,030

교육훈련비
375,391
335,493

세금과공과
3,205,006
2,930,921

임차료
722,718
711,872

감가상각비
2,479,965
1,928,791

수선유지비
371,771
946,011

수도광열비
4,826
47,044

차량유지비
367,162
308,280

여비교통비
931,113
1,451,035

접대비
1,404,955
1,309,141

소모품비
1,602,604
1,277,028

도서인쇄비
83,286
184,380

광고선전비
1,591,541
2,393,470

통신비
593,831
172,710

용역비
7,888,802
4,438,742

지급수수료
6,215,797
4,475,761

보험료
1,592,495
986,471

협회비
482,534
209,178

대손상각비
2,584,699
2,449,765

리스료
527
364

보상비
-
59,618

잡비
35
219

합 계
67,218,181
60,231,308

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용지, 원재료와 저장품의 사용액
295,922,121
360,590,145

기타 재고자산의 변동
9,675,712
8,007,840

종업원급여
87,190,878
85,875,414

외주비
542,455,496
530,286,209

감가상각비 및 무형자산상각비
26,575,031
19,674,614

대손상각비
2,584,699
2,449,765

기타비용
139,477,589
117,858,127

합 계(*)
1,103,881,525
1,124,742,114

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

1) 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

감가상각비
13,896,849
8,296,010

무형자산상각비
10,198,217
9,449,813

판매비와관리비:

감가상각비
2,479,965
1,928,791

합 계
26,575,031
19,674,614

2) 종업원급여 비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

급여
44,367,568
44,636,021

복리후생비
5,216,563
4,721,384

퇴직급여
2,887,623
2,902,995

판매비와관리비:

급여
28,807,418
26,718,100

복리후생비
4,349,067
5,183,030

퇴직급여
1,562,639
1,713,884

합 계
87,190,878
85,875,414

28. 순금융손익

당기와 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

순금융수익:

이자수익
5,354,074
3,500,638

배당금수익
639,324
459,072

외환차익
47,814
-

외화환산이익
-
32,130

파생상품평가이익
436,215
1,115,850

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
22,953,631
2,883,956

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,478,979
1,069,695

금융보증수익
-
294,575

합 계
30,910,037
9,355,916

순금융비용:

이자비용
7,070,787
10,504,190

외환차손
1,790,080
-

외화환산손실
48,737
-

파생상품평가손실
5,426,585
7,778,120

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,320,279
256,392

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
210,991
46,527

합 계
15,867,459
18,585,229

29. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
-
134,002

무형자산처분이익
55,125
-

매출채권처분이익
524,504
-

무형자산손상차손환입
913,412
-

수수료수익
26,400
30,600

차입부채상환이익
-
709,997

잡이익
1,557,825
3,601,983

합 계
3,077,266
4,476,582

영업외비용:

매각예정자산처분손실
36,460
-

무형자산손상차손
-
1,900,954

기부금
1,674,992
1,466,053

기타의대손상각비
10,865,812
4,407,861

소송충당부채전입액
1,212,824
3,750,655

잡손실
3,622,363
6,909,962

합 계
17,412,451
18,435,485

30. 관계기업투자손익

당기와 전기 중 관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

관계기업투자수익:

지분법이익
8,142,219
1,019,727

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(전환사채)
-
46,101

관계기업투자처분이익
88,406
1,199,129

합 계
8,230,625
2,264,957

관계기업투자손실:

지분법손실
5,881,497
3,587,211

31. 주당이
익

(1) 당기와 전기 중 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배회사지분 당기순이익
124,791,671,871
61,320,793,337

희석효과(*1):

희석증권순이익(*2)
5,935,498,358
3,597,267,194

보통주희석당기순이익
130,727,170,229
64,918,060,531

가중평균유통보통주식수
197,364,096
185,135,298

희석효과:

희석화가중유통보통주식수
22,727,272
36,937,088

희석효과 조정 후 가중평균유통보통주식수
220,091,368
222,072,386

기본주당이익
632
331

희석주당이익
594
292

(*1) 연결실체의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다. 
(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수X일수

기 초
2020.01.01 ~ 2020.12.31
207,081,188
366
75,791,714,808

전환권행사
2020.12.01 ~ 2020.12.31
22,727,269
31
704,545,339

기초 자기주식
2020.01.01 ~ 2020.12.31
(4,535,335)
366
(1,659,932,610)

2020.01.01 ~ 2020.12.31(*)
(4,201,680)
366
(1,537,814,880)

자기주식
2020.03.31 ~ 2020.12.31
(500,000)
276
(138,000,000)

2020.04.01 ~ 2020.12.31
(33,885)
275
(9,318,375)

2020.04.03 ~ 2020.12.31
(400,000)
273
(109,200,000)

2020.04.06 ~ 2020.12.31
(120,075)
270
(32,420,250)

2020.04.08 ~ 2020.12.31
(123,511)
268
(33,100,948)

2020.04.09 ~ 2020.12.31
(90,000)
267
(24,030,000)

2020.04.10 ~ 2020.12.31
(143,416)
266
(38,148,656)

2020.04.13 ~ 2020.12.31
(64,508)
263
(16,965,604)

2020.04.14 ~ 2020.12.31
(200,000)
262
(52,400,000)

2020.04.16 ~ 2020.12.31
(300,796)
260
(78,206,960)

2020.04.17 ~ 2020.12.31
(50,000)
259
(12,950,000)

2020.04.21 ~ 2020.12.31
(17,618)
255
(4,492,590)

2020.04.23 ~ 2020.12.31
(100,000)
253
(25,300,000)

2020.04.24 ~ 2020.12.31
(60,000)
252
(15,120,000)

2020.04.27 ~ 2020.12.31
(185,081)
249
(46,085,169)

2020.04.28 ~ 2020.12.31
(100,000)
248
(24,800,000)

2020.05.19 ~ 2020.12.31
(30,000)
227
(6,810,000)

2020.06.11 ~ 2020.12.31
(50,000)
204
(10,200,000)

2020.06.12 ~ 2020.12.31
(116,626)
203
(23,675,078)

2020.06.15 ~ 2020.12.31
(286,538)
200
(57,307,600)

2020.06.16 ~ 2020.12.31
(50,218)
199
(9,993,382)

2020.06.17 ~ 2020.12.31
(300,000)
198
(59,400,000)

2020.06.19 ~ 2020.12.31
(187,069)
196
(36,665,524)

2020.06.23 ~ 2020.12.31
(26,239)
192
(5,037,888)

2020.06.24 ~ 2020.12.31
(150,000)
191
(28,650,000)

2020.06.25 ~ 2020.12.31
(93,013)
190
(17,672,470)

2020.07.09 ~ 2020.12.31
(50,000)
176
(8,800,000)

2020.07.10 ~ 2020.12.31
(106,540)
175
(18,644,500)

2020.07.14 ~ 2020.12.31
(50,000)
171
(8,550,000)

2020.07.15 ~ 2020.12.31
(50,000)
170
(8,500,000)

2020.07.16 ~ 2020.12.31
(150,000)
169
(25,350,000)

2020.07.17 ~ 2020.12.31
(4,464)
168
(749,952)

2020.07.21 ~ 2020.12.31
(50,000)
164
(8,200,000)

2020.09.23 ~ 2020.12.31
(200,000)
100
(20,000,000)

2020.09.24 ~ 2020.12.31
(324,999)
99
(32,174,901)

2020.11.02 ~ 2020.12.31
(103,628)
60
(6,217,680)

2020.11.03 ~ 2020.12.31
(140,000)
59
(8,260,000)

2020.11.04 ~ 2020.12.31
(32,000)
58
(1,856,000)

합 계
72,235,259,130

가중평균유통보통주식수
197,364,096

(*) 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자 소유의 주식을 자기주식으로 인식하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초

2019.01.01 ~
2019.12.31

173,467,745
365
63,315,726,925

전환권행사

2019.06.14 ~

2019.12.31

33,613,443
201
6,756,302,043

자기주식

2019.01.01 ~
2019.12.31

(4,394,763)
365
(1,604,088,495)

2019.01.17 ~
2019.12.31

(100,000)
349
(34,900,000)

2019.01.18 ~
2019.12.31

(40,572)
348
(14,119,056)

2019.06.14 ~ 2019.12.31(*)
(4,201,680)
201
(844,537,680)

합 계
67,574,383,737

가중평균유통보통주식수
185,135,298

(*) 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자 소유의 주식을 자기주식으로 인식하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
소재지

관계기업
(주)선진육군
대한민국

(주)대양해군
대한민국

(주)선진계룡관리
대한민국

(주)유성티엔에스
대한민국

(주)인천도화에스피씨
(*1)

대한민국

(주)서희KB스타힐스테이제1호
대한민국

(주)푸른경남
대한민국

(주)서희대한스타힐스테이제2호
대한민국

산정공원개발(주)(*2)
대한민국

기 타
(주)비엔씨하우징
대한민국

(유)이엔비하우징
대한민국

(유)애플디아이
대한민국

(주)유성강업
대한민국

(주)서유이엔씨
대한민국

동화실업(주)
대한민국

(주)서희휴먼테크
대한민국

(주)에스티에스프로바이더
대한민국

(유한)애플이엔씨(*3)
대한민국

(주)마루교육
대한민국

(주)플래티넘홀딩스(*2)

대한민국

(*1) 당기 중 청산되었습니다.
(*2) 당기 중 설립하였습니다.

(*3) 당기 중 유한책임회사로 조직변경 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
특수관계자명
계정
당기
전기

매 출
관계기업
(주)유성티엔에스
공사, 임대매출 등
419,272
416,539

(주)숭실라이프
-
801,546

기 타
(유)애플디아이
75,276
83,595

(유)이엔비하우징

83,904
79,292

(유한)애플이엔씨
105,681
42,446

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 수취
79,279
79,279

전환사채 이자수익
757,016
948,295

합 계
1,520,428
2,450,992

매 입
관계기업
(주)유성티엔에스
재료매입 등
3,938,134
5,566,411

기 타
(유)애플디아이
412,208
602,530

(주)유성강업
43,191,027
45,355,363

(유)이엔비하우징
257,595
277,095

(유한)애플이엔씨
36,283,316
25,327,298

합 계
84,082,280
77,128,697

기타거래
관계기업
(주)유성티엔에스
전환사채
이자비용
562,978
1,152,717

기 타
(유)애플디아이
195,927
287,519

(유한)애플이엔씨
228,159
249,470

(유)이엔비하우징
43,539
130,435

주주및특수관계인
130,618
210,326

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 지급
1,626,565
498,156

기 타
(유)이엔비하우징
259,530
79,345

(유)애플디아이
75,630
-

주주및특수관계인
385,434
158,577

합 계

3,508,380
2,766,545

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>
(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산

관계
기업
(주)유성티엔에스
171,885
763,451
446,375
1,400
483,774
4,200
134,486
760,651

(주)숭실라이프
583,213
-
1,762,700
-
2,345,913
-
-
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
-
-
-
-
155,988
-

(주)선진육군
70,375
-
-
-
-
-
70,375
-

(주)
푸른경남

-
-
-
730,601
-
-
-
730,601

(주)티엠파트너스
-
130,000
-
-
-
130,000
-
-

산정공원개발
(주)

-
-
3,423
736,000
-
-
3,423
736,000

소 계
981,461
893,451
2,212,498
1,468,001
2,829,687
134,200
364,272
2,227,252

기타
(주)비엔씨하우징
3,129,958
-
-
-
891,001
-
2,238,957
-

(유)이엔비하우징
4,014,862
263,285
92,295
-
789,391
-
3,317,766
263,285

(유)애플디아이
8,306
-
82,804
-
82,804
-
8,306
-

(주)마루교육
106,530
390,900
-
-
-
-

106,530

390,900

(유한)애플이엔씨
6,681
-
112,504
-
112,655
-
6,531
-

소 계
7,266,337
654,185
287,603
-
1,875,851
-
5,678,090
654,185

합 계
8,247,798
1,547,636
2,500,101
1,468,001
4,705,538
134,200
6,042,362
2,881,437

<채무>
(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채

관계
기업
(주)유성티엔에스
1,955,902
87,260
13,000,000
6,742,980
-
-
6,700,142
87,260
13,000,000
1,998,740
-
-

(주)숭실라이프

-
4,500
-
-
-
-
-
4,500
-
-
-
-

소 계
1,955,902
91,760
13,000,000
6,742,980
-
-
6,700,142
91,760
13,000,000
1,998,740
-
-

기타
(유)이엔비하우징
17,176
6,461
1,000,000
283,354
-
-
284,224
6,461
1,000,000
16,306
-
-

(유한)애플이엔씨
3,213,010
23,812
3,500,000
39,446,680
1,523,400
-
38,237,167
1,522,612
3,500,000
4,422,523
24,600
-

(유)애플디아이
39,188
122,273
4,500,000
365,974
-
-
330,884
29,073
4,500,000
74,277
93,200
-

(주)유성강업
4,618,750
-
-
47,528,869
-
-
47,244,096
-
-
4,903,523
-
-

주주 및 특수관계인
-
-
3,000,000
-
-
-
-
-
3,000,000
-
-
-

소 계
7,888,124
152,546
12,000,000
87,624,877
1,523,400
-
86,096,371
1,558,146
12,000,000
9,416,629
117,800
-

합 계
9,844,026
244,306
25,000,000
94,367,857
1,523,400
-
92,796,513
1,649,906
25,000,000
11,415,369
117,800
-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권 등에 대하여 설정한 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금
대손상각비

관계기업
(주)선진육군
70,375
-
70,375
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
155,988
-

(주)티엠파트너스
135,717
-
135,717
-

기타
(유)이엔비하우징
3,262,689
(744,253)
4,006,942
-

(주)비엔씨하우징
2,238,957
(891,001)
3,129,958
-

(주)마루교육
497,430
-
497,430
-

합 계
6,361,156
(1,635,254)
7,996,410
-

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금, 미수수익 등에 대한
충당금이 포함되어 있습니다
.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금대여 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
19,300,000
10,000,000
13,000,000
16,300,000
전환사채 인수

(주)푸른경남
-
730,601
-
730,601
운영비 대여

산정공원개발㈜
-
736,000
-
736,000
운영비 대여

(주)티엠파트너스
130,000
-
130,000
-
운영비 대여

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

임직원
1,079,300
2,480,565
1,397,448
2,162,418
업무관련 대여

합 계
20,900,200
13,947,166
14,527,448
20,319,919

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
증가
감소
전기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
19,300,000
-
-
19,300,000
전환사채 인수

(주)티엠파트너스
130,000
-
-
130,000
운영비 대여

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

임직원
1,178,545
1,414,300
1,513,545
1,079,300
업무관련 대여

합 계
20,999,445
1,414,300
1,513,545
20,900,200

2) 자금차입 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
차입
상환(*)
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
13,000,000
-
13,000,000
-
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
1,000,000
-
1,000,000
-
전환사채 발행

(유)애플디아이
4,500,000
-
4,500,000
-
전환사채 발행

(유한)애플이엔씨
3,500,000
-
3,500,000
-
전환사채 발행

3,600,000
1,500,000
5,100,000
-
운영자금 차입

주주 및 특수관계자
3,000,000
-
3,000,000
-
전환사채 발행

합 계
28,600,000
1,500,000
30,100,000
-

(*) 당기 중 제27회 전환사채 250억원은 전환청구권을 행사하여 전액 전환되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
차입
상환(*)
전기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
38,000,000
-
25,000,000
13,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
5,000,000
-
4,000,000
1,000,000
전환사채 발행

(유)애플디아이
7,500,000
-
3,000,000
4,500,000
전환사채 발행

-
600,000
600,000
-
운영자금 차입

(유한)애플이엔씨
3,500,000
-
-
3,500,000
전환사채 발행

-
10,000,000
6,400,000
3,600,000
운영자금 차입

주주 및 특수관계자
6,000,000
-
3,000,000
3,000,000
전환사채 발행

합 계
60,000,000
10,600,000
42,000,000
28,600,000

(*) 전기 중 제25회 전환사채 368억원은 전환청구권을 행사하여 전액 전환되었습니다.

3) 현금출자

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
취득 등
처분 등
비 고

관계기업
산정공원개발(주)
990,000
-
설립 출자

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
취득 등
처분 등
비 고

관계기업

(주)서희대한스타힐스테이제2호

30,925,000
4,700,000
현금출자및감자

(6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기임원급여
4,026,927
3,301,961

퇴직급여
335,010
274,808

합 계
4,361,937
3,576,769

(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 보증 등을 제공하거나 제공 받고 있습니다(주석33참조).

33. 담보제공자산

(1) 당기말 현재
채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
장부가액
담보설정금액
담보제공처

주택도시보증공사
당기손익-공정가치측정금융자산
531,093
531,093
대한주택보증

엔지니어링공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
8,139,701
8,139,701
엔지니어링공제조합

건설공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
28,232,940
28,232,940
건설공제조합

전기공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
100,295
100,295
전기공제조합

신용보증기금

당기손익-공정가치측정금융자산
120,003
884,000
신용보증기금

예금
단기금융상품
6,565,000
6,565,000
우리은행

예금
단기금융상품
10,000,000
10,000,000
하나은행

예금
단기금융상품
4,300,000
4,300,000
신한은행

예금
단기금융상품
8,200,000
8,200,000
광주은행

예금
단기금융상품
2,200,000
2,200,000
부산은행

충남아산시득산동
투자부동산
1,763,000
6,000,000
(주)태영건설

평택안정리3-1,3-7,3-8
용지
1,155,481
4,000,000
한국산업은행

성동구성수동1가
투자부동산
2,295,084
4,000,000
한국산업은행

예금
단기금융상품
1,136,099
54,912,000
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

경기대학교 기숙사관리운영권
사용수익기부자산
22,826,990
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

예탁주식
종속기업투자
1
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

건설기계
차량운반구
521,493
49,400,000
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
4,102,107
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
22,016
국민은행, 한국정책금융공사

관리운영권 등
사용수익기부자산
32,420,364
국민은행, 한국정책금융공사

예탁주식
종속기업투자
1,611,452
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
3,069,699
33,800,000
신한은행

관리운영권 등
사용수익기부자산
2,290,869
신한은행

예탁주식
종속기업투자
7,553
신한은행

예금
장기금융상품
3,758,684
43,550,000
신한은행, 한국사학진흥재단

숭실대학교 관리운영권 등
사용수익기부자산
14,753,896
신한은행, 한국사학진흥재단

예탁주식
종속기업투자
2,182,490
신한은행, 한국사학진흥재단

예탁주식
당기손익-공정가치측정금융자산
2,500,000
6,944,445
신한금융투자

투자부동산(건물/토지)
투자부동산
13,356,288
12,000,000
한국산업은행

투자부동산(건물/토지)
투자부동산
26,316,087
14,400,000
농협은행

예치금반환채권 등
예치보증금
61,000,000
61,000,000
농협은행

합 계
265,478,685
359,159,474

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
담보제공자산
담보설정일
채권최고액
금융기관명

(주)대치리버파크
장단기금융상품,
당기손익-공정가치
측정금융자산,
 관계기업 및
매각예정자산 등
2006.11
21,949,850
동양생명보험 외 1

(주)참교육개발
2007.11
38,646,660
중소기업은행

(주)희망교육
2007.07
52,903,500
중소기업은행 외 1

(주)제주학사
2008.01
14,506,700
한국비티엘일호투융자회사

(주)경동라이프
2008.12
71,891,300
농협중앙회

(주)마루교육
2009.06
100,158,500
한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호

(주)대양해군
2010.06
148,274,100
케이티캐피탈

(주)선진계룡관리
2010.06
101,476,700
케이티캐피탈

(주)푸른경남
2009.07
76,709,100
케이티캐피탈

익산지킴이(주)
2010.12
68,313,700
케이티캐피탈

(주)선진육군
2011.05
49,929,100
신한캐피탈

강원나래관(주)
2007.07
70,209,000
동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호

푸른제주지키미(주)
2007.09
78,500,500
중소기업은행 외 4

탐라문화센터관리(주)
2007.12
18,583,500
중소기업은행 외 2

경기학교사랑(주)
2005.05
53,929,200
경남은행

(주)강진참사랑의료원
2009.08
47,450,000
한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호

청룡화랑(주)
2010.01
109,200,000
삼성화재해상보험 외

(주)더푸른마을
2011.02
122,782,400
동부화재해상보험 외

안산스포츠파크(주)
2015.07
3,000,000
하나은행 외

합 계
1,248,413,810

한편, 당기말 현재 연결실체는 신안산선복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인(주)에 출자의무,자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권 등을담보로 제공하고 있습니다.

또한, 당기말 현재 연결실체는 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 연결실체의 보험금
청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되
어 있습니다.

(
3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
물건 또는 내용
한도보증금액
잔액보증금액

청주금천지역주택조합 조합원
중도금
98,800,000
29,613,000

청주금천지역주택조합 일반분양자
중도금
26,000,000
8,788,000

센트럴파크 지역주택조합 수분양자
중도금
173,400,000
64,979,000

칠곡북삼지역주택조합 수분양자
중도금
153,600,000
1,018,000

창원동읍지역주택조합
중도금
44,520,000
14,310,000

목포석현지역주택조합
중도금
109,200,000
2,377,000

목포석현지역주택조합 수분양자(일반)
중도금
48,720,000
3,441,000

부산부암지역주택조합
분담금
58,500,000
57,059,000

서산예천지역주택조합
중도금
123,840,000
109,993,000

사상지역주택조합
중도금
170,040,000
100,861,000

사상지역주택조합 오피스텔수분양자
중도금
28,200,000
10,660,000

사상지역주택조합 상가수분양자
중도금
15,541,000
7,326,000

포천송우지역주택조합
중도금
81,720,000
70,568,000

포천송우지역주택조합
중도금
45,720,000
39,017,000

포천송우지역주택조합 수분양자
중도금
4,320,000
2,891,000

포천송우지역주택조합
잔금유동화
19,500,000
19,500,000

강릉주문진지역주택조합
중도금
30,420,000
21,439,000

강릉주문진지역주택조합 일반분양자
중도금
30,720,000
20,163,000

김해다이아몬드시티지역주택조합
중도금
47,300,000
42,558,000

인천도원역지역주택조합
중도금
122,400,000
74,846,000

인천도원역지역주택조합
중도금
99,000,000
68,487,000

인천도원역지역주택조합 수분양자
중도금
9,100,000
7,105,000

인천부평지역주택조합
중도금
104,160,000
82,534,000

인천부평지역주택조합
중도금
2,760,000
28,000

인천부평지역주택조합 일반수분양자
중도금
2,600,000
1,384,000

인천부평지역주택조합
잔금유동화
16,900,000
16,899,000

수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자
중도금
82,560,000
62,331,000

광주각화서희제일차(유)
잔금유동화
32,500,000
32,499,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자
중도금
72,000,000
43,388,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자
중도금
7,920,000
3,961,000

화성시청역1~3BL 지역주택조합 수분양자
중도금
543,000,000
351,053,000

남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자
중도금
234,720,000
149,882,000

남양주부평2지구지역주택조합 일반수분양자
중도금
4,200,000
3,234,000

속초조양2차 수분양자, 대호아이피개발
중도금
51,090,000
35,556,000

용인역북지역주택조합 수분양자
중도금
319,000,000
162,859,000

천안청수 지역주택조합 수분양자
중도금
144,000,000
62,241,000

천안청수 지역주택조합
중도금유동화
26,000,000
13,000,000

문흥센틀럴파크 지역주택조합 수분양자
중도금
59,400,000
21,581,000

경산중방지역주택조합 수분양자
중도금
240,000,000
75,436,000

경산중방지역주택조합 일반분양자
중도금
70,932,000
11,522,000

경산중방지역주택조합
중도금유동화
6,500,000
6,500,000

용인보평지역주택조합 수분양자
중도금
308,000,000
45,032,000

용인보평지역주택조합
중도금유동화
52,000,000
26,000,000

화성신남지역주택조합 수분양자
중도금
240,000,000
74,184,000

화성신남지역주택조합
중도금유동화
32,500,000
32,500,000

시흥거모지역주택조합 수분양자
중도금
180,000,000
27,762,000

시흥거모지역주택조합
중도금유동화
31,200,000
31,199,000

센트럴시티지역주택조합
중도금유동화
13,000,000
13,000,000

센트럴시티지역주택조합 수분양자
중도금
87,600,000
14,687,000

세미존덕례지역주택조합 수분양자
중도금
150,000,000
33,916,000

안양삼신6차아파트 수분양자
이주비대출
5,622,000
50,000

부산연산지역주택조합 수분양자
중도금
169,448,000
46,274,000

부산연산지역주택조합
중도금유동화
38,500,000
38,500,000

부산연산지역주택조합
분담금대출
35,032,000
34,281,000

부산연산지역주택조합
분담금대출
3,718,000
3,575,000

에버케이온 주식회사
기타일반대
3,380,000
1,694,000

산정공원개발㈜
계약이행보증
3,510,000
3,510,000

김해장유지역주택조합1단지
지급이행보증
545,244
545,244

합 계
4,914,858,244
2,339,596,244

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용
금 액

제공자
물건 또는 내용

건설공제조합
공사이행보증 등
580,821,799

서울보증보험
이행보증 등
109,537,044

주택도시보증공사(주)
시공보증, 분양보증 등
3,041,308,888

엔지니어링공제조합
이행보증 등
99,926,286

신용보증기금
차입금지급보증 등
23,890,000

한국주택금융공사
조합중도금보증 등
150,110,369

(주)유성티엔에스
부동산 담보제공 등
6,000,000

차입금 연대보증 등
8,900,000

대주주
차입금 연대보증 등
52,544,480

합 계
4,073,038,866

(5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
약정금액
실행금액

(주)대치리버파크
16,884,500
7,308,532

(주)참교육개발
29,602,000
13,185,000

(주)강진참사랑의료원
36,500,000
24,979,697

경기학교사랑(주)
41,484,000
16,469,408

(주)희망교육
40,695,000
15,505,059

강원나래관(주)
54,007,000
23,907,173

탐라문화센터관리(주)
14,295,000
7,526,000

푸른제주지키미(주)
60,385,000
28,781,000

(주)경동라이프
55,301,000
27,227,847

(주)마루교육
77,045,000
39,871,000

청룡화랑(주)
67,843,000
51,688,684

(주)더푸른마을
94,448,000
65,514,913

익산지킴이(주)
53,799,000
37,598,770

(주)푸른경남
59,007,000
35,348,000

안산스포츠파크(주)
3,000,000
3,000,000

(주)제주학사
11,159,000
6,042,692

(주)대양해군
114,057,000
78,781,000

(주)선진계룡관리
78,059,000
53,638,000

(주)선진육군
38,407,000
27,728,000

합 계
945,977,500
564,100,775

상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

법인세비용(수익)
50,005,719
31,907,035

퇴직급여
3,888,796
4,146,319

감가상각비
16,376,814
10,224,801

무형자산상각비
10,198,217
9,449,814

대손상각비
2,584,699
2,449,765

이자비용
7,070,787
10,504,190

외화환산손실
48,737
-

기타의대손상각비
10,865,812
4,407,861

팩토링원가
137,557
266,838

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
210,991
46,526

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
1,320,279
147,193

파생상품금융자산평가손실
5,426,585
7,778,120

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
-
109,199

무형자산손상차손
-
1,900,954

매각예정자산처분손실
36,460
-

지분법손실
5,881,497
3,587,211

하자보수충당부채전입
15,006,850
8,724,415

공사손실충당부채전입
(66,338)
(82,822)

소송사건충당부채전입
1,212,824
3,750,655

금융보증수익
-
(294,575)

매출채권처분이익
(524,504)
-

이자수익
(5,354,074)
(3,500,638)

배당금수익
(639,324)
(459,072)

외화환산이익
-
(32,130)

지분법이익
(8,142,219)
(1,019,727)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(22,953,631)
(2,930,057)

파생상품금융자산평가이익
(436,215)
(1,115,850)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,478,979)
(1,069,695)

관계기업투자처분이익
(88,406)
-

종속기업투자처분이익
-
(1,199,129)

유형자산처분이익
-
(134,002)

무형자산처분이익
(55,125)
-

무형자산손상차손환입
(913,412)
-

사채상환이익
-
(709,997)

잡이익
-
(2)

분양수익
(2,436,743)
(2,436,743)

합 계
87,183,654
84,416,456

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
3,004,784
57,668

공사미수금의 감소(증가)
9,872,912
(93,433,833)

미청구공사의 감소(증가)
6,050,747
24,718,229

발전매출채권의 감소(증가)
(14,477)
-

환경매출채권의 감소(증가)
(262,138)
367,428

유통매출채권의 감소(증가)
737,862
100,538

운영미수금의 감소(증가)
-
33,444

분양미수금의 감소(증가)
70,000
-

용역미수금의 감소(증가)
(284,929)
-

외식미수금의 감소(증가)
4,953
(6)

미수금의 감소(증가)
(2,218,421)
2,350,621

미수수익의 감소(증가)
18,396
25,127

선급금의 감소(증가)
3,251,758
(2,614,375)

선급비용의 감소(증가)
7,725
53,964

선급공사원가의 감소(증가)
(7,536,988)
(4,011,839)

공사선급금의 감소(증가)
1,632,860
855,092

부가세대급금의 감소(증가)
1,375
(2,223)

재고자산의 감소(증가)
1,552,491
87,296

매입채무의 증가(감소)
30,073,964
7,231,527

미지급금의 증가(감소)
(9,755,655)
7,934,268

초과청구공사의 증가(감소)
26,317,884
47,008,961

선수금의 증가(감소)
5,237,059
(57,022)

공사선수금의 증가(감소)
(8,874,473)
(14,045,755)

선수임대료의 증가(감소)
-
(2,200)

임대보증금의 증가(감소)
62,500
(237,300)

예수금의 증가(감소)
1,504,116
668,084

부가세예수금의 증가(감소)
(1,269,894)
1,611,445

예수보증금의 증가(감소)
(300,426)
(469,128)

미지급비용의 증가(감소)
(715,648)
(4,972,348)

장기미지급금의 증가(감소)
3,498,844
(38,497)

장기예수금의 증가(감소)
238,525
(18,708)

사외적립자산의 불입
(6,100,000)
(6,900,000)

퇴직금의 지급
(282,183)
(589,129)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(2,211,678)
(3,239,325)

소송사건충당부채의 증가(감소)
(4,248,056)
(847,504)

대손충당부채의 증가(감소)
-
53,713

합 계
49,063,789
(38,321,787)

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3)
연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
8,944,601
6,801,835

선수임대료의 유동성대체
2,436,743
2,436,743

공사미수금의 제각
5,192,156
1,022,811

장기대여금의 제각
464,368
3,851,779

단기대여금의 제각
348,970
695,843

미수금의 제각
500,494
-

선급금의 제각
-
650,000

미수수익의 제각
736,956
-

보증금의 유동성 대체
11,493,769
-

미지급금의 유동성대체
1,787,939
-

전환사채의 전환
28,993,570
-

재측정요소 인식
1,952,638
-

사업결합으로 인한 미수금 대체
1,635,254
-

선급금의 투자부동산 대체
-
150,000

리스자산과 관련된 리스부채 증가
18,248,643
24,091,504

사채의 유동성대체
3,900,000
7,500,000

(4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
연결범위변동
당기말

단기차입금
41,294,514
78,836,624
-
-
120,131,138

유동성장기부채
6,801,834
(7,461,834)
8,120,601
1,484,000
8,944,601

장기차입금
53,765,282
-
(8,120,602)
16,780,000
62,424,680

유동성사채
7,497,519
(7,500,000)
3,902,481
-
3,900,000

사채
3,900,000
5,000,000
(3,900,000)
-
5,000,000

전환사채
23,966,763
-
(23,966,763)
-
-

파생상품금융부채
1,140,690
-
(1,140,690)
-
-

합 계
138,366,602
68,874,790
(25,104,973)
18,264,000
200,400,419

(5)

당기 중 재무활동에서 발생한 리스부채의 변동내역
은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기초
증가
이자비용
재무활동현금흐름
당기말

리스부채
15,032,637
18,248,643
433,628
(15,132,611)
18,582,297

35.
약정사항 및 우발사항

(1)
당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명
내 역
한도금액(KRW)
한도금액(USD)

하나은행
일반자금대출
10,000,000
-

농협은행
외상매출채권담보대출약정
10,000,000
-

농협은행
B2B 대출 약정
2,000,000
-

농협은행
일반자금대출
9,000,000
-

국민은행
한도대출
1,000,000
-

신한은행
일반자금대출
4,000,000
-

우리은행
일람불수입신용장 개설
-
USD 800,000

우리은행
B2B 대출 약정
18,000,000
-

우리은행
상생파트너스론약정
50,000
-

우리은행
한도대출
5,000,000
-

우리은행
일반자금대출
1,200,000
-

광주은행
일반자금대출
5,000,000
-

광주은행
일반자금대출
3,000,000
-

산업은행
부동산담보대출
10,000,000
-

부산은행
일반자금대출
2,000,000
-

농협은행
일반자금대출
12,000,000
-

합 계
92,250,000
USD 800,000

(3)
당기말 현재 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여
서울보증보험에 백지2매, 하나은행에 백지 2매, 넥스트레인(주)에 백지 2매의 수표 및 김순옥에 1매(20억원)의
어음을
담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원 고
피 고
진행상황

<연결실체가 피고인 사건>

공사대금청구 외
47,866,902

인천광역시
외

연결실체
진행중

최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대해 합리적으로 예측 가능한 금액
을 충당부채로 반
영하였습니다.

(
5) 당기말 현재 투자부동산관련 압류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
물 건
장부금액
압류자
압류금액
비 고

투자부동산
남양주다산동1필지
608,613
구미시청
38,204
옥외광고물과태료 외

투자부동산
서울대입구역1세대
369,454
화성시청
78,094
옥외광고물과태료 외

(6) 경주시 환경에너지센터 민간투자사업 관련 약정

연결실체는 2009년 4월 17일에 동 사업과 관련하여 경상북도 경주시(이하 "주무관 청")와 실시협약을 체결하였습니다. 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 15년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 실시협약상 총사업비는 62,992백만원(2007년 12월 31일 기준 불변금액)입니다. 한편, 연결실체는 2013년 1월 28일자로 주무관청으로부터 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 관리운영권을 부여받아 사용수익기부자산으로 계상하고 있으며, 관리운영권등록부상 연결실체의 무상사용기간은 2013년 1월 29일부터 2028년 1월 28일까지입니다. 본 협약과 관련하여 2010년 6월 23일에 국민은행이 주관사인 대주단과 총액 38,000백만원의 대출약정을 체결하였습니다.

(7) 경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업

연결실체는 2007년 5월 11일에 동 사업과 관련하여 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 경기대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 2010년 4월 13일에 변경실시협약이 체결되어 기존 협약의 내용 중출자자구성, 총사업비, 사업수익률 및 운영관리비에 관한 사항이 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2010년 4월16일 동 사업과 관련하여 36,300백만원의 공사도급계약을 체결하고 준공완료하였습니다. 본 사업과 관련하여 2010년 4월 15일에 금융기관과 42,240백만원을 한도약정액으로 하는 대출약정을 체결하였습니다.

(8) 대구스타디움 상가

연결실체는 대구광역시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하상가를 임대분양할 목적으로 민간투자사업방식으로 건설하여 2011년 12월 22일에 사용승인을 득하였으며, 2012년 2월 8일에 대구광역시에 기부채납하고 20년간 사용수익할 수 있는 권리를 확보하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 2028년 9월까지 17년간 무상으로 사용하고 이후부터 2028년 9월까지 3년간 유상으로 사용할 수 있습니다. 

(9) 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영사업

연결실체는 2005년 10월 5일 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영을 사업목적으로 민간투자사업 방식으로 설립되었으며, 동년 11월 2일 실시협약을 체결하였습니다 . 본실시 협약에 따라 동 시설의 준공후 15년간 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 15년후 운영종료시에 당해시설의 소유권은 미8군 사령부로 귀속되며 미8군 사령부의 시설물의 관리운영 연장 요청시 5년 ~10년이내 사용수익을 연장 할 수 있습니다. 한편 연결실체는 미8군 소속 성남비행장 내 숙소건설 및 관리사업에 대한 재원조달을 목적으로, 2005년 11월 2일 신한은행과 26,000백만원의 금융대출 약정을 체결하였습니다.

(10) 숭실대학교 기숙사 민간투자 시설사업

연결실체는 2007년 11월 2일에 동 사업과 관련하여 학교법인 숭실대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 숭실대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익 할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 7월 2일 동 사업과 관련하여 25,964백만원의 공사도
급계약을 체결하고 2010년 2월 28일 준공완료하였습니다. 본 사업과 관련하여 2008년 12월 30일에 금융기관과 33,500백만원을 한도약정액으로 하는 대출약정을 체결하였습니다.

36.
금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
169,620,361
169,620,361
167,020,239
167,020,239

파생상품금융자산
당기손익-금융자산
-
-
438,685
438,685

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-금융자산
200,591,601
200,591,601
99,908,474
99,908,474

확정급여자산
확정급여자산
312,152
312,152
-
-

매출채권및기타채권
상각후원가
217,500,531
217,500,531
235,553,496
235,553,496

장단기대여금
상각후원가
95,495,626
95,495,626
67,208,034
67,208,034

미수수익
상각후원가
629,115
629,115
781,922
781,922

장단기금융상품
상각후원가
71,498,268
71,498,268
69,753,522
69,753,522

보증금
상각후원가
85,901,044
85,901,044
31,520,536
31,520,536

합 계
841,548,698
841,548,698
672,184,908
672,184,908

(
2) 보
고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융부채 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품금융부채
당기손익-금융부채
-
-
1,140,690
1,140,690

매입채무
상각후원가
245,208,584
245,208,584
224,710,276
224,710,276

기타금융부채
상각후원가
15,109,813
15,109,813
13,685,708
13,685,708

리스부채
상각후원가
18,582,297
18,582,297
15,032,637
15,032,637

차입금등
상각후원가
200,400,420
200,400,420
137,225,913
137,225,913

합 계
479,301,114
479,301,114
391,795,224
391,795,224

(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
범주
계정과목
당기
전기

금융수익:

이자수익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
3,280,620
1,266,257

상각후원가
장단기대여금
1,616,521
338,765

장단기금융상품
456,934
1,895,616

소 계
5,354,075
3,500,638

외화환산이익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
47,814
32,130

배당금수익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
639,324
459,072

파생상품평가이익
당기손익-금융자산/부채
파생상품금융자산/부채
436,215
1,115,850

당기손익인식금융자산평가이익
당기손익금융자산
당기손익금융자산
-
1,074,488

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
22,953,631
1,809,468

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,478,979
1,069,695

금융보증수익
상각후원가
금융보증부채
-
294,575

합 계
30,910,038
9,355,916

금융비용:

이자비용
상각후원가
차입금등
3,762,174
10,056,186

기타금융부채
2,874,984
5,529

리스부채
리스부채
433,629
442,475

소 계
7,070,787
10,504,190

외환차손
현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,790,080
-

외화환산손실
상각후원가
기타금융자산
48,737
-

파생상품평가손실
당기손익-금융자산/부채
파생상품금융자산/부채
5,426,585
7,778,120

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,320,279
147,193

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
210,991
155,726

합 계
15,867,459
18,585,229

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치를 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측
정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서
공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정
다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편,
보고
기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
99,943,245
41,388,580
59,259,776
200,591,601

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
12,172,043
19,798,331
67,938,100
99,908,474

파생상품금융자산
-
438,685
-
438,685

당기손익-금융부채:

파생상품금융부채
-
1,140,690
-
1,140,690

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권 등
59,259,776
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
유사기업비교법, 과거거래이용법 등
할인율 등

37. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다.

(가) 환율위험
환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체는 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율변동
위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결실체는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 179,385,727천원과

58,838,016천원입니다. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1%p 변동시연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
(1,359,744)
(445,992)

1% 하락시
1,359,744
445,992

(다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
200,591,601
1,520,484
(1,520,484)

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산

99,908,474
757,306
(757,306)

파생상품금융자산
438,685
3,325
(3,325)

파생상품금융부채
1,140,690
(8,646)
8,646

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으
로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
217,500,531
235,553,496

미청구공사
61,890,517
67,941,264

장단기대여금
95,495,626
67,208,034

합 계
374,886,674
370,702,794

연결실체는 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
연결실체의 장단기예금, 장단대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단
기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융
자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계
약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
170,278,849
73,109,538
1,820,197
-
245,208,584

단기차입금
-
120,131,138
-
-
120,131,138

유동성장기차입금
1,167,000
7,777,601
-
-
8,944,601

장기차입금
-
-
35,735,430
26,689,250
62,424,680

사채 등
-
3,900,000
5,000,000
-
8,900,000

리스부채
3,857,337
11,572,012
3,466,449
-
18,895,798

기타금융부채
4,861,590
7,569,494
2,678,729
-
15,109,813

합 계
180,164,776
224,059,783
48,700,805
26,689,250
479,614,614

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
209,354,302
15,246,682
109,291
-
224,710,275

단기차입금
500,000
40,794,514
-
-
41,294,514

유동성장기차입금
1,114,000
5,687,834
-
-
6,801,834

장기차입금
-
-
27,447,699
26,317,583
53,765,282

사채 등
-
32,500,000
3,900,000
-
36,400,000

리스부채
225,730
10,100,178
5,111,847
-
15,437,755

기타금융부채
4,717,273
7,952,502
2,166,823
-
14,836,598

합 계
215,911,305
112,281,710
38,735,660
26,317,583
393,246,258

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 대무비율을주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
715,556,842
581,719,951

자 본
539,862,174
394,423,522

부채비율
132.54%
147.49%

38.
영업부문별 정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(
1) 당기 및 전기의 주요 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건축계약공사부문
토목계약공사부문
기타(*)
합 계

매출액

당기
1,035,780,195
170,531,572
72,001,313
1,278,313,080

전기
895,684,107
223,243,284
124,046,787
1,242,974,178

영업이익

당기
151,305,508
24,911,044
(1,784,998)
174,431,554

전기
99,673,551
15,467,999
3,090,514
118,232,064

당기순이익

당기
110,580,809
18,206,101
(1,304,556)
127,482,354

전기
52,111,723
8,087,041
1,615,795
61,814,559

총자산

당기말
1,017,229,796
167,477,421
70,711,799
1,255,419,016

전기말
703,406,562
175,319,390
97,417,521
976,143,473

총부채

당기말
579,795,057
95,457,861
40,303,924
715,556,842

전기말
419,185,952
104,479,301
58,054,698
581,719,951

(*) 기타부문은 휴게소운영사업,
외식사업 및 용역사업 등으로 구성되어 있습니다.

(2)

연결실체는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

39. 보고기간종료일 후 사건

보고기간종료일 후 타인을 위하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
금융기관
채무보증금액
보증기간

인천도원역지역주택조합
한화저축은행외4
36,400,000
2021.01.26 ~ 2022.07.31

수완센트럴시티지역주택조합
더블저축은행외 7개저축은행
22,100,000
2021.02.03 ~ 2022.02.02

남양주부평지구A2블록 서희스타힐스지역주택조합
부산은행
33,000,000
2021.02.05 ~ 2022.04.04

대구내당3지구지역주택조합
우리은행외 1
322,560,000
2021.01.04 ~ 2025.04.04

40. 재무제표의 승인

연결실체의 재무제표는 2021년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 39 기 2020년

12월 31일 현재

제 3
8 기

2019년

12월 31일 현재

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39(당) 기말
제 38(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

787,578,601,022

632,202,558,690

1. 현금및현금성자산
4,36
163,804,862,447

165,001,216,020

2. 매출채권및기타채권
5.6,32,36,37
214,840,634,584

233,840,107,999

3. 미청구공사
6,7
61,890,517,084

67,941,264,015

4. 기타유동금융자산
7,12,32,33,36,37
267,347,320,694

135,471,085,676

5. 기타유동자산
9
24,180,174,657

25,045,715,553

6. 재고자산
8,33
2,592,317,406

4,144,808,427

7. 매각예정자산
11,33
52,922,774,150

758,361,000

Ⅱ. 비 유 동 자 산

258,917,952,882

230,637,936,174

1. 유형자산
13
23,365,400,903

17,029,690,708

2. 무형자산
15
2,862,624,090

1,805,437,500

3. 투자부동산
14,33,35
22,045,189,201

18,252,361,657

4. 관계기업투자
10,33
49,812,698,150

48,954,269,150

5. 종속기업투자
10,33
9,716,099,550

9,161,447,271

6. 기타비유동금융자산
7,12,21,32,33,36,37
123,153,508,128

105,207,576,743

7. 이연법인세자산
23
27,962,432,860

30,227,153,145

자 산 총 계

1,046,496,553,904

862,840,494,864

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

451,413,733,506

421,935,326,275

1. 매입채무및기타채무
16,32,36,37
241,627,719,143

226,763,414,910

2. 초과청구공사
6,17
125,332,671,058

99,014,786,460

3. 차입금등
18,32,36,37
12,959,333,000

40,749,025,738

4. 기타유동금융부채
7,20,32,36,37
11,605,919,704

11,266,440,061

5. 기타유동부채
6,17
10,666,514,278

16,509,361,702

6. 리스부채
19,36,37
15,155,311,969

10,040,958,663

7. 충당부채
6,22
96,276,094

162,614,778

8. 당기법인세부채

33,969,988,260

17,428,723,963

Ⅱ. 비 유 동 부 채

50,657,135,153

39,483,363,938

1. 장기성매입채무및기타채무
16,36,37
1,820,197,058

109,291,341

2. 차입금등
18,36,37
7,926,582,020

6,885,915,350

3. 기타비유동금융부채
7,20,32,36,37
1,688,338,909

1,461,387,120

4. 리스부채
19,36,37
3,426,985,498

4,991,677,869

5. 충당부채
22,35
35,795,031,668

26,035,092,258

부 채 총 계

502,070,868,659

461,418,690,213

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24
114,904,228,500

103,540,594,000

Ⅱ. 자본잉여금
24
116,272,307,211

98,642,371,375

Ⅲ. 기타자본항목
24
(9,338,679,699)

(4,357,002,755)

Ⅳ. 이익잉여금
24
322,587,829,233

203,595,842,031

자 본 총 계

544,425,685,245

401,421,804,651

부채와자본총계

1,046,496,553,904

862,840,494,864

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ. 매출액

25,32,38

1,258,385,234,169

1,216,979,058,515

Ⅱ. 매출원가
25,27,32

1,013,583,315,054

1,040,527,606,848

Ⅲ. 매출총이익

244,801,919,115

176,451,451,667

Ⅳ. 판매비와관리비
25,26,27

65,553,491,853

61,151,706,189

Ⅴ. 영업이익
25,38

179,248,427,262

115,299,745,478

Ⅵ. 순금융손익
28,36

17,122,362,170

(7,316,028,191)

1. 금융수익

28,918,053,322

7,094,154,580

2. 금융비용

11,795,691,152

14,410,182,771

Ⅶ. 영업외손익
29

(21,809,972,985)

(13,332,554,588)

1. 영업외수익

2,963,050,691

3,448,424,696

2. 영업외비용

24,773,023,676

16,780,979,284

Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익
30,32

(2,426,546,972)

1,257,110,585

1. 종속기업및관계기업투자수익

88,474,046

1,257,110,585

2. 종속기업및관계기업투자손실

2,515,021,018

-

IX. 법인세비용차감전순이익

172,134,269,475

95,908,273,284

Ⅹ. 법인세비용
23

45,585,806,716

31,909,490,816

ⅩⅠ. 당기순이익

126,548,462,759

63,998,782,468

ⅩⅡ. 기타포괄손익

(1,480,099,967)

(1,996,667,482)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

1. 재측정요소
21,23
(1,480,099,967)

(1,996,667,482)

ⅩⅢ. 총포괄손익

125,068,362,792

62,002,114,986

ⅩIV. 주당이익

31

기본주당이익

628

341

희석주당이익

591

301

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019.1.1(전기초)
86,733,872,500
67,106,260,123
(4,178,070,595)
144,129,821,775
293,791,883,803

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
63,998,782,468
63,998,782,468

재측정요소
-
-
-
(1,996,667,482)
(1,996,667,482)

자본거래 :

연차배당
-
-
-
(2,536,094,730)
(2,536,094,730)

전환권행사
16,806,721,500
31,536,111,252
-
-
48,342,832,752

자기주식의 취득
-
-
(178,932,160)
-
(178,932,160)

2019.12.31(전기말)
103,540,594,000
98,642,371,375
(4,357,002,755)
203,595,842,031
401,421,804,651

2020.1.1(당기초)
103,540,594,000
98,642,371,375
(4,357,002,755)
203,595,842,031
401,421,804,651

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
126,548,462,759
126,548,462,759

재측정요소
-
-
-
(1,480,099,967)
(1,480,099,967)

자본거래 :

연차배당
-
-
-
(6,076,375,590)
(6,076,375,590)

전환권행사
11,363,634,500
17,629,935,836
-
-
28,993,570,336

자기주식의 취득
-
-
(4,981,676,944)
-
(4,981,676,944)

2020.12.31(당기말)
114,904,228,500
116,272,307,211
(9,338,679,699)
322,587,829,233
544,425,685,245

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 39(당) 기
제 38(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

236,783,463,081

72,525,733,002

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름

260,460,278,384

92,591,708,097

(1) 당기순이익

126,548,462,759

63,998,782,468

(2) 조정
34
84,566,031,211

71,847,205,925

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
34
49,345,784,414

(43,254,280,296)

2. 이자의 수취

5,008,340,365

3,068,903,012

3. 이자의 지급

(1,732,916,751)

(3,226,803,754)

4. 배당금의 수취

650,334,839

470,082,140

5. 법인세의 납부

(27,602,573,756)

(20,378,156,493)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(208,117,504,892)

(64,351,673,533)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

200,774,416,087

219,315,171,800

(1) 단기금융상품의 감소

97,238,995,325

141,592,194,729

(2) 단기대여금의 감소

52,309,148,978

16,832,929,401

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

30,174,557,208

42,732,305,285

(4) 장기금융상품의 감소

880,294,283

3,588,354,154

(5) 장기대여금의 감소

9,057,158,832

11,165,580,211

(6) 관계기업투자의 처분

198,963,461

-

(7) 종속기업투자의 처분

-

1,200,000,000

(8) 매각예정자산의 처분

721,900,000

-

(9) 구축물의 처분

-

261,710,472

(10) 차량운반구의 처분

-

27,881,818

(11) 회원권의 처분

810,000,000

-

(12) 비품의 처분

-

33,064,846

(13) 보증금의 감소

9,383,398,000

1,881,150,884

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(408,891,920,979)

(283,666,845,333)

(1) 단기금융상품의 증가

104,471,641,901

138,078,151,983

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

107,656,344,285

66,819,027,222

(3) 단기대여금의 증가

94,474,918,213

19,758,233,805

(4) 장기금융상품의 증가

283,685,067

425,270,702

(5) 장기대여금의 증가

34,220,935,527

23,676,030,100

(6) 종속기업투자의 취득

900,000,000

506,477,100

(7) 관계기업투자의 취득

990,000,000

26,225,000,000

(8) 매각예정자산의 취득

52,922,773,150

758,360,000

(9) 투자부동산의 취득

3,839,540,000

-

(10) 용지의 취득

-

24,564,625

(11) 구축물의 취득

714,083,240

9,980,000

(12) 차량운반구의 취득

138,792,726

81,908,400

(13) 비품의 취득

165,263,620

614,354,896

(14) 건설중자산의 증가

2,181,618,250

-

(15) 회원권의 취득

990,900,000

-

(16) 보증금의 증가

4,941,425,000

6,689,486,500

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(29,813,574,789)

(14,068,005,183)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

5,000,000,000

3,900,000,000

(1) 사채의 발행

5,000,000,000

3,900,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(34,813,574,789)

(17,968,005,183)

(1) 단기차입금의 상환

1,000,000,000

-

(2) 유동성장기부채의 상환

59,333,330

59,333,330

(3) 사채의 상환

7,500,000,000

5,600,000,000

(4) 주식발행비

63,578,100

92,303,320

(5) 리스부채의 상환

15,132,610,825

9,501,341,643

(6) 배당금의 지급

6,076,375,590

2,536,094,730

(7) 자기주식의 취득

4,981,676,944

178,932,160

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,147,616,600)

(5,893,945,714)

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(48,736,973)

32,130,278

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

165,001,216,020

170,863,031,456

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

163,804,862,447

165,001,216,020

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 39 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 38 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설

1. 일반사항

주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 114,904백만원입니다.

한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

이봉관 외 특수관계인
15,575,075
6.78

(주)유성티엔에스
66,767,015
29.05

(유)이엔비하우징
16,274,941
7.08

(유)한일자산관리앤투자
4,201,680
1.83

(유)애플디아이
8,389,917
3.65

(유한)애플이엔씨
13,634,685
5.93

자기주식
(*)

9,575,559
4.17

기타주주
95,389,585
41.51

합 계
229,808,457
100.00

(*) 자기주식에 신탁사명의로 취득한 5,040,224주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1)
재무제
표 작성기준

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사와 관련이 없습니다. 

당사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역 

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(5) 수익인식

1) 수행의무의 식별
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(7) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자유럽에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는
기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 재고자산

당사는
재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습
니다.

(9) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(10) 유형자산

당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10년 ~ 40년

구 축 물
10년 ~ 40년

기 계 장 치
20년

차 량 운 반 구
4년

집 기 비 품
4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고
있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

1) 사용수익기부자산

당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
사용수익기부자산
회원권

내용연수
유한(5년)
비한정

상각방법
권리 부여기간동안 정액법으로 상각
상각대상 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득

(14) 금융부채

1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융
부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측
정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(16) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(17) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(18) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 퇴직급여

1) 확정급여형
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

2) 확정기여형
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(20) 매각예정자산 및 중단영업

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 중단영업이 있는 경우,
비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

(21) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 

회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말

보유현금
-
205,019
123,392

단기예금
우리은행 등
163,599,843
164,877,824

합 계
163,804,862
165,001,216

5. 매출채권및기타채권과 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

공사미수금
252,003,073
269,048,092

대손충당금
(40,937,869)
(43,827,820)

받을어음
152,544
5,574,834

유통미수금
59,098
796,960

대손충당금
-
(10,239)

외식미수금
1,247
6,199

대손충당금
-
(45)

용역미수금
284,929
-

미수금
9,376,565
11,518,510

대손충당금
(6,098,953)
(9,266,383)

소 계
214,840,634
233,840,108

미청구공사
63,398,385
69,449,132

대손충당금
(1,507,868)
(1,507,868)

소 계
61,890,517
67,941,264

합 계
276,731,151
301,781,372

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
50,458,073
2,585,042
53,043,115

설정(환입)
(216,485)
2,808,535
2,592,050

제각
(1,022,810)
-
(1,022,810)

전기말
49,218,778
5,393,577
54,612,355

당기초
49,218,778
5,393,577
54,612,355

설정(환입)
(4,989,114)
7,347,105
2,357,991

제각등
(8,425,115)
-
(8,425,115)

당기말
35,804,007
12,740,682
48,544,689

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이내
1년 초과
3년 이내
3년 초과
합 계

공사미수금(*)
180,590,390
35,510,032
7,656,963
28,398,232
252,155,617

유통미수금
59,098
-
-
-
59,098

외식미수금
1,247
-
-
-
1,247

용역미수금
284,929
-
-
-
284,929

합 계
180,935,664
35,510,032
7,656,963
28,398,232
252,500,891

(*) 받을어음이 포함되어 있습니다.

6. 건설 계약

(1) 진행 중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기공사원가인식액
962,189,174
945,128,944

당기공사이익인식액
244,122,592
173,798,448

당기공사수익인식액
1,206,311,767
1,118,927,391

차감 : 공사대금 청구액
(1,229,805,925)
(1,176,608,826)

소 계
(23,494,159)
(57,681,435)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액
(44,101,194)
13,580,241

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액
(67,595,353)
(44,101,194)

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
누적발생원가
누적공사손익
누적공사수익
진행청구액
공사선수금
미청구공사
초과청구공사

건축공사
2,113,149,042
415,637,526
2,528,786,568
2,589,510,228
654,750
56,387,879
117,111,539

토목공사
130,546,868
17,607,875
148,154,743
144,022,961
1,503,955
5,502,638
1,370,856

플랜트공사
473,984,064
67,805,335
541,789,399
548,639,675
1,994,494
-
6,850,276

합계
2,717,679,974
501,050,736
3,218,730,710
3,282,172,864
4,153,199
61,890,517
125,332,671

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
누적발생원가
누적공사손익
누적공사수익
진행청구액
공사선수금
미청구공사
초과청구공사

건축공사
1,666,250,747
303,747,194
1,969,997,941
1,974,796,421
1,104,750
56,353,258
61,151,738

토목공사
110,757,621
13,147,793
123,905,414
113,256,773
1,503,955
11,588,006
939,364

플랜트공사
395,829,671
31,670,374
427,500,045
464,423,728
10,418,967
-
36,923,684

합계
2,172,838,039
348,565,361
2,521,403,400
2,552,476,922
13,027,672
67,941,264
99,014,786

(3) 당기말 현재 진행 중인 주요 건설계약의 미청구공사와 공사미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축부문
개포상록아파트
19.08.05
22.09.12
20.2%
5,148,185
-
-
-

거제소동스타힐스
16.08.31
19.12.31
100.0%
-
-
6,275,401
-

경산중방지역주택신축
20.06.30
23.04.30
3.5%
2,137,591
-
-
-

광주각화2차조합주택
17.10.30
20.12.31
81.0%
-
-
46,885,324
-

광주각화3차조합주택
20.03.27
23.06.26
9.6%
1,102,484
-
-
-

광주흑석지역주택조합
19.02.18
21.08.17
65.5%
2,767,748
-
7,800,000
-

남양주부평조합주택
19.05.01
22.01.31
49.4%
-
-
3,785,000
-

목포석현조합주택신축
18.03.31
20.09.30
91.9%
-
-
11,898,932
-

부산사상조합주택신축
18.08.31
22.07.30
34.3%
3,317,511
-
-
-

사천용강조합주택신축
19.03.18
21.07.18
73.8%
-
-
17,062,000
-

서산예천지역주택신축
18.08.13
21.05.13
81.5%
-
-
29,412,032
-

시흥군자조합주택신축
20.09.15
23.06.15
1.1%
1,539,360
-
-
-

시흥장현B-2뉴스테이
19.10.21
22.04.20
35.8%
2,240,103
-
-
-

용인명지대역지역주택
19.09.30
23.01.30
10.7%
9,407,418
-
-
-

용인보평역지역주택
20.09.11
23.12.11
1.0%
2,929,957
-
-
-

인천도원조합주택신축
18.08.13
22.04.12
53.8%
-
-
4,000,000
-

천안청당조합주택신축
20.03.16
22.12.16
15.1%
5,730,024
-
-
-

청주금천조합주택신축
17.10.13
20.11.30
88.9%
-
-
30,766,947
-

칠곡북삼조합주택신축
17.10.17
20.09.17
94.3%
-
-
1,314,703
-

포천송우조합주택신축
18.07.01
21.01.31
81.7%
-
-
35,189,480
-

화성시청역1블럭
19.09.06
22.09.06
40.3%
7,250,025
-
-
-

화성시청역2블럭
19.09.06
22.09.06
38.6%
4,674,013
-
-
-

화성시청역3블럭
19.09.06
22.09.06
36.0%
2,752,327
-
-
-

화성시청4차조합주택
20.09.11
23.08.11
1.0%
848,480
-
2,100,000
-

토목부문
서해선복선전철6공구
15.04.27
20.12.31
75.0%
90,710
-
1,484,000
-

신안산선복선전철
19.09.18
24.09.17
2.5%
3,397,237
-
-
-

기 타
-

8,065,212
(1,507,868)
54,029,254
(40,937,868)

합 계
63,398,385
(1,507,868)
252,003,073
(40,937,868)

(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약금액 변동
추정총계약 
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
합 계

계약금액 변경
28,840,407
(464,928)
29,770,554
(465,219)
29,305,335

추정원가 변동
-
(104,795,701)
63,761,484
41,034,217
104,795,701

합 계
28,840,407
(105,260,629)
93,532,038
40,568,998
134,101,036

(
5) 당기말 현재 진행 중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정 총계약원가의
변동금액

당기 영향
향후 영향

건축부문
-
67,795,655
42,825,674
(93,502,066)

토목부문
96,012
(901,585)
(3,495,979)
16,118,710

플랜트부문
-
26,637,968
1,239,304
(27,877,273)

합 계
96,012
93,532,038
40,568,999
(105,260,629)

7. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
61,297,673
920,267
54,065,026
1,516,877

파생상품금융자산
-
-
-
874,900

당기손익-공정가치측정금융자산
123,545,803
59,259,776
24,172,043
58,965,691

장단기대여금
100,538,809
73,380,412
59,342,010
54,125,081

대손충당금
(21,381,982)
(33,865,254)
(17,176,861)
(27,994,472)

미수수익
5,306,290
-
6,499,561
-

대손충당금
(4,612,955)
-
(5,825,208)
-

확정급여자산
-
1,505,161
-
890,294

보증금
2,900,746
23,881,001
14,394,515
16,829,206

현재가치할인차금
(247,063)
(407,855)
-
-

대손충당금
-
(1,520,000)
-
-

합 계
267,347,321
123,153,508
135,471,086
105,207,577

기타금융부채:

금융보증부채
5,230,565
1,514,599
5,784,170
1,253,247

파생상품금융부채
-
-
1,293,175
-

임대보증금
485,600
173,740
384,000
208,140

예수보증금
2,253,860
-
2,456,738
-

예수금
3,635,894
-
1,348,357
-

합 계
11,605,919
1,688,339
11,266,440
1,461,387

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
우리은행 외
7,682
418,905
압류 등

우리은행
6,565,000
6,565,000
보증,대출담보 등

하나은행
10,000,000
10,000,000
보증,대출담보 등

신한은행
4,300,000
4,300,000
대출담보 등

광주은행
8,200,000
5,000,000
대출담보 등

부산은행
2,200,000
2,200,000
대출담보 등

소 계
31,265,000
28,483,905

장기금융상품
한국씨티은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

하나은행
-
200,000
질권설정 등

소 계
10,000
210,000

합 계
31,275,000
28,693,905

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
47,410,407
3,114,450
50,524,857

설정(환입)
(1,121,971)
6,141,277
5,019,306

제각
(4,547,622)
-
(4,547,622)

전기말
41,740,814
9,255,727
50,996,541

당기초
41,740,814
9,255,727
50,996,541

설정(환입)
3,572,090
14,425,930
17,998,020

제각등
(7,614,371)
-
(7,614,371)

당기말
37,698,532
23,681,658
61,380,190

8. 재고자산

보고기
간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*2)
취득원가
장부금액(*2)

원자재
181,435
181,435
1,645,055
1,645,055

용지(*1)
2,006,021
2,006,021
2,006,021
2,006,021

상품
404,861
404,861
493,732
493,732

합 계
2,592,317
2,592,317
4,144,808
4,144,808

(*1) 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다
. 

(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,864,393
9,813,238

대손충당금
(2,747,296)
(2,969,124)

선급비용
6,556,618
6,844,298

선급공사원가
13,307,033
8,525,016

공사선급금
1,199,427
2,832,288

합 계
24,180,175
25,045,716

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금

변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
4,230,568
-
4,230,568

설정(환입)
(611,444)
-
(611,444)

제각
(650,000)
-
(650,000)

전기말
2,969,124
-
2,969,124

당기초
2,969,124
-
2,969,124

설정(환입)
366,448
-
366,448

제각등
(588,276)
-
(588,276)

당기말
2,747,296
-
2,747,296

10. 종속기업투자및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
당기말
전기말
소재지
주요영업활동

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속
기업
(주)경주환경에너지
51.00
1,611,451
51.00
4,130,502
대한민국
폐기물처리업

(주)경기라이프
90.00
1
90.00
1
대한민국
사무 및 상업용건물 건설업

(주)칼라스퀘어
100.00
1
100.00
1
대한민국
부동산 임대 및 공급업

(유)한일자산관리앤투자(*2,4)
50.41
4,508,126
50.41
4,512,498
대한민국
건물관리업

(주)에스비성남(*1)
19.00
7,553
19.00
11,968
대한민국
주거용건물 임대업

(주)내외경제티브이

77.11
496,277
77.11
496,277
대한민국
영상,방송통신업

(주)써밋홀딩스

51.00
10,200
51.00
10,200
대한민국
부동산시설관리 및 운영업

팔봉공원개발(주)

(*4)

30.00
900,000
-
-
대한민국
민간공원조성및부동산건설업

(주)숭실라이프(*3)
66.98
2,182,490
-
-
대한민국
비주거용부동산관리업

합 계

9,716,099

9,161,447

관계
기업
(주)대양해군
40.99
2,434,605
40.99
2,434,605
대한민국
사업시설 유지관리업

(주)선진계룡관리
38.28
1,563,000
38.28
1,563,000
대한민국
사업시설 유지관리업

(주)선진육군
45.10
847,000
45.10
847,000
대한민국
건설업

(주)유성티엔에스(*2)
3.12
3,709,565
3.12
3,709,565
대한민국
화물자동차 운송업

(주)인천도화에스피씨
-
-
40.50
121,500
대한민국
토목시설물 건설업

(주)티엠파트너스(*6)
-
-
29.70
1
대한민국
버섯재배 및 농산물수출업

(주)숭실라이프(*3)
-
-
19.00
10,070
대한민국
비주거용부동산관리업

(주)서희KB스타힐스테이제1호
30.23
12,029,000
30.23
12,029,000
대한민국
부동산개발사업 및 임차사업

(주)푸른경남
49.90
2,014,528
49.90
2,014,528
대한민국
사업시설 유지관리업

(주)서희대한스타힐스테이제2호
38.44
26,225,000
38.44
26,225,000
대한민국
부동산개발사업및임차사업

산정공원개발(주)
(*5)

33.00
990,000
-
-
대한민국
민간공원조성및부동산건설업

합 계

49,812,698

48,954,269

(*1) 당사가 (주)에스비성남의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)에스비성남의 지분 51%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(*2) 당사 및 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유하고 있는 (주)유성티엔에스의 지분율

은 총

24.89%
이며,

당기
말 및
전기말 현재 공정가치는 각각
196,962,694천원 및 2,073,660천원
입니다.

(*3) 당기 중 (주)숭실라이프의 지분을 추가로 인수하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

(*4)
당사가 팔봉공원개발(주)의 지분 30%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자의 종속기업인 (주)더비전홀딩스가 팔봉공원개발(주)의 지분 20.5%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(*5)
당기 중 당사가 33%를 출자하여 설립되었으며, 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*6) 당기 중 (주)티엠파트너스는 매각하여 관계기업투자에
서
제
외
되었습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

종속
기업
(주)경주환경에너지
22,152,982
19,476,693
5,675,296
(3,296,743)
27,307,897
21,334,865
7,293,579
(1,879,133)

(주)경기라이프
24,139,113
38,497,073
1,511,763
(4,793,356)
26,597,917
36,162,520
5,738,871
(548,328)

(주)칼라스퀘어
27,785,338
56,612,901
5,425,691
(647,600)
30,810,634
58,990,597
6,531,223
5,009

(유)한일자산관리앤투자
87,735,095
68,576,251
6,255,823
1,954,511
45,873,050
30,400,152
6,658,054
1,741,210

(주)에스비성남
6,346,228
5,445,331
3,391,634
657,116
7,761,608
7,517,826
3,398,656
602,925

(주)내외경제티브이
1,069,275
3,011,624
1,691,779
(62,173)
447,739
2,344,325
33,978
(102,185)

(주)써밋홀딩스
7,173,670
7,160,588
-
(6,918)
20,000
-
-
-

팔봉공원개발(주)
64,237,587
61,609,258
-
(371,671)
-
-
-
-

(주)숭실라이프
18,647,935
19,817,540
2,347,687
(1,655,649)
20,903,335
20,417,290
4,483,721
596,159

소 계
259,287,223
280,207,259
26,299,673
(8,222,483)
138,818,845
156,750,285
29,654,361
(180,502)

관계
기업
(주)대양해군
89,021,544
84,270,572
5,079,021
167,723
93,963,689
89,380,440
9,612,794
175,281

(주)선진계룡관리
58,447,951
56,060,282
2,471,321
(77,228)
62,480,677
60,015,780
2,579,026
(81,511)

(주)선진육군
29,999,386
28,876,601
1,449,020
(48,466)
31,583,229
30,411,978
408,209
(41,393)

(주)유성티엔에스
465,538,836
201,098,881
294,093,305
53,337,823
397,249,967
192,723,839
358,070,006
21,213,224

(주)인천도화에스피씨
-
-
-
-
274,427
1,445
-
(208,026)

(주)티엠파트너스
-
-
-
-
534,978
988,897
-
(27,600)

(주)서희KB스타힐스테이제1호
185,099,531
152,307,917
1,927,675
(2,334,935)
202,231,304
165,591,942
826,360
279,332

(주)푸른경남
38,208,460
37,863,094
2,061,552
(1,383,409)
41,739,109
40,010,334
2,371,081
(38,197)

(주)서희대한스타힐스테이제2호
170,953,304
103,454,134
-
(483,132)
113,962,959
46,018,652
-
(83,056)

산정공원개발(주)
30,955,152
28,145,125
-
(189,973)
-
-
-
-

소 계
1,068,224,164
692,076,606
307,081,894
48,988,403
964,923,674
645,560,597
378,351,197
21,784,213

11. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

지분증권
(주)제주학사
1
1

토지/건물
광양덕례리 5필지
-
758,360

갈곶리 315-4
5,285,930
-

양주덕정 91-23
4,026,749
-

대구 내당3지구
5,397,378
-

파주운정 동패동 119
2,989,931
-

화성남양
6,989,650
-

오남읍 양지리
28,233,135
-

합 계
52,922,774
758,361

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식
99,943,245
12,172,043

투자전환사채
-
3,027,591

집합투자증권
23,602,558
12,000,000

지분증권 등
59,259,775
55,938,100

합 계
182,805,579
83,137,734

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
당기초
취 득
처 분
평 가
당기말
비고

삼성전자(주)
120,000
5,580,000
2,368,300
(1,135,471)
2,907,171
9,720,000
국내주식

KRX300
45,000
612,675
-
(612,675)
-
-

네이버(주)
34,223
559,500
8,877,028
-
573,700
10,010,228

HMM
40,000
-
292,900
-
265,100
558,000

(주)카카오
16,736
690,750
3,892,984
-
1,934,939
6,518,672

삼성바이오로직스(주)
12,422
3,247,500
3,948,400
-
3,064,672
10,260,572

삼성SDI(주)
9,355
-
3,567,201
-
2,307,740
5,874,940

(주)한진
9,905
-
467,338
-
(7,598)
459,740

(주)셀트리온
-
923,100
255
(923,355)
-
-

에스케이씨코오롱피아이(주)
4,500
157,500
-
(157,500)
-
-

(주)셀트리온제약
-
79,600
50
(79,650)
-
-

롯데케미칼(주)
1,000
224,000
-
(224,000)
-
-

삼성에스디에스(주)
500
97,250
-
(97,250)
-
-

삼부토건(주)
-
168
-
(168)
-
-

(주)티에스이
4,700
-
198,294
-
96,396
294,690

현대중공업지주
1,050
-
296,785
-
891
297,675

SK(주)
8,350
-
2,018,900
-
(10,725)
2,008,175

삼성물산(주)
6,200
-
768,500
-
87,100
855,600

(주)케이엠더블유
12,900
-
1,001,220
-
39,810
1,041,030

(주)포스코케미칼
7,770
-
633,602
-
174,478
808,080

LIVONGO HEALTH INC
2,000
-
292,412
(292,412)
-
-
해외주식

마이크로소프트(MSFT)
17,000
-
4,081,262
-
32,618
4,113,880

AMD
10,000
-
1,072,330
-
(74,525)
997,805

애플(AAPL)
9,500
-
4,351,896
-
1,134,039
5,485,935

페이스북(FB)
7,500
-
2,276,136
-
(47,151)
2,228,986

엔비디아
5,500
-
3,887,388
-
(194,389)
3,692,998

테슬라
4,500
-
5,368,392
-
7,299,796
12,668,188

아마존닷컴(AMZN)
2,575
-
9,247,987
-
(123,372)
9,124,615

알파벳A(GOOGL)
2,000
-
3,495,211
-
318,533
3,813,745

텔라독
3,184
-
750,882
-
(58,182)
692,700

ASML홀딩
2,000
-
892,769
-
168,510
1,061,279

페이팔
1,500
-
334,933
-
47,282
382,214

스퀘어A
1,000
-
168,594
-
68,198
236,792

DOCUSIGN INC
1,000
-
246,273
-
(4,410)
241,862

어도비
500
-
280,144
-
(8,078)
272,065

퀄컴
3,800
-
610,650
-
19,184
629,834

NXP세미컨덕터
1,000
-
167,057
-
5,946
173,003

SOXX(ETF)
5,200
-
2,092,904
-
52,345
2,145,249

FirstTrustCloudComputingETF
6,000
-
596,641
-
23,714
620,356

GlobalXCloudComputingETF
20,000
-
567,055
-
40,049
607,104

WisdomtreeCloudComputingETF
16,000
-
925,667
-
7,053
932,721

iSharesS&PGlobalCleanEnergyETF
35,000
-
987,520
-
87,859
1,075,379

테라다인
300
-
39,242
-
(109)
39,132

합 계

12,172,043
71,065,102
(3,522,481)
20,228,584
99,943,244

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
전기초
취 득
처 분
평 가
전기말

(주)엘지
-
104,850
-
(104,850)
-
-

삼성전자(주)
100,000
774,000
4,553,000
-
253,000
5,580,000

네이버(주)
3,000
366,000
-
-
193,500
559,500

SK하이닉스(주)
-
90,750
-
(90,750)
-
-

(주)카카오
4,500
463,500
-
-
227,250
690,750

KODEX KRX300
45,000
560,700
-
-
51,975
612,675

PI첨단소재(주)
4,500
66,400
92,100
-
(1,000)
157,500

CJ E&M(주)
-
173,836
-
(173,836)
-
-

(주)셀트리온제약
2,000
127,000
-
-
(47,400)
79,600

(주)셀트리온
5,000
1,112,500
-
-
(189,400)
923,100

삼성바이오로직스(주)
7,500
2,898,750
-
-
348,750
3,247,500

삼성에스디에스(주)
500
102,000
-
-
(4,750)
97,250

롯데케미칼(주)
1,000
-
224,875
-
(875)
224,000

삼부토건(주)
235
-
155
-
13
168

합 계

6,840,286
4,870,130
(369,436)
831,063
12,172,043

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
이자율
당기초
처 분
평 가
당기말

(주)유성티엔에스 제28회 전환사채(*)
3,000,000
5.00%
3,027,591
(3,000,000)
(27,591)
-

(*)
2020년 5월 26일에 만기가 도래하여 전액 회수
하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
이자율
전기초
평 가
전기말

(주)유성티엔에스 제28회 전환사채
3,000,000
5.00%
2,857,896
169,695
3,027,591

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
평 가
당기말

QBAI전문투자형사모투자신탁제2호
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-

QBAI전문투자형사모투자신탁제3호
4,000,000
-
-
40,800
4,040,800

QBAI전문투자형사모투자신탁제5호
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-

QBAI청당중도금유동화전문사모투자신탁
-
4,500,000
(4,500,000)
-
-

QBAI청주금천잔금유동화전문사모투자신탁
-
4,900,000
-
54,227
4,954,227

QBAI대전석봉동잔금유동화전문사모투자신탁
-
4,800,000
(4,800,000)
-
-

QBAI주문진조합잔금유동화전문사모투자신탁
-
4,900,000
(4,900,000)
-
-

케이비클라비스프라임전문투자신탁25호
-
9,700,000
-
13,539
9,713,539

QBAI경산조합중도금유동화전문사모투자신탁
-
4,900,000
-
(6,009)
4,893,991

합 계
12,000,000
33,700,000
(22,200,000)
102,557
23,602,557

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
평 가
전기말

케이클라비스제6호
4,500,000
-
(4,500,000)
-
-

포트코리아전문투자신탁제13호
-
4,500,000
(4,500,000)
-
-

QBAI전문투자형사모투자신탁제1호
-
8,000,000
(8,000,000)
-
-

QBAI전문투자형사모투자신탁제2호
-
4,000,000
-
-
4,000,000

QBAI전문투자형사모투자신탁제3호
-
4,000,000
-
-
4,000,000

QBAI전문투자형사모투자신탁제5호
-
4,000,000
-
-
4,000,000

합 계
4,500,000
24,500,000
(17,000,000)
-
12,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
28,232,940
28,232,940

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
100,295
100,295

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
24,473
24,473

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
9,599
9,599

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
-
-

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
7.32
919,015
1
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
-
-

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
-
-

(주)신성건설
44
-
111,930
-
-

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,240
20,240

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
-
-

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
47,409
47,409

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
-
-

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
-
-

경남기업(주)
16
-
44,465
-
-

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
8,139,700
8,139,700

김포골든밸리4피에프브이(주)
440,000
44.00
2,029,924
1
1

넥스트레인(주)
3,095,000
10.00
15,475,000
15,475,000
15,475,000

소 계
63,197,589
59,139,772
59,139,772

채무증권:

신보2015제7차유동화전문(유)
-
-
188,999
-
-

신보2015제12차유동화전문(유)
-
-
279,999
-
-

신보2016제1차유동화전문(유)
-
-
94,499
-
-

신보2016제5차유동화전문(유)
-
-
626,399
-
-

신보2017제8차유동화전문(유)
-
-
324,800
1
1

신보2018제2차유동화전문(유)
-
-
330,000
1
1

신보2019제12차유동화전문(유)
-
-
109,200
1
1

신보2020제4차유동화전문(유)
-
-
120,000
120,000
120,000

소 계
2,073,896
120,003
120,003

합 계
65,271,485
59,259,776
59,259,776

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
27,790,260
27,790,260

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
97,460
97,460

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
22,407
22,407

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
6,071
6,071

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
1
1

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1

청라국제업무타운(주)
114,122
8.31
1,150,409
-
-

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
14.95
919,015
1
1

(주)알파돔시티(후배주)
17,231
-
86,155
-
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
1
1

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
1
1

(주)신성건설
22,386
-
111,930
184,075
184,075

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,000
20,000

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
1
1

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1

(주)케이엠디씨
6,000
0.91
300,000
-
-

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
46,044
46,044

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
1
1

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
1
1

경남기업(주)
1,162
-
44,465
1
1

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
7,678,649
7,678,649

김포골든밸리4피에프브이(주)
400,000
40.00
2,000,000
1
1

넥스트레인(주)
2,600,600
10.00
13,003,000
13,003,000
13,003,000

소 계
62,232,229
55,938,092
55,938,092

채무증권:

신보2015제7차유동화전문(유)
-
-
189,000
1
1

2011신보뉴챌린지건설1호(유)
-
-
750,000
-
-

신보2013제1차유동화전문(유)
-
-
125,000
1
1

신보2013제16차유동화전문(유)
-
-
558,000
-
-

신보2014제2차 유동화전문(유)
-
-
837,000
-
-

신보2014제7차유동화전문(유)
-
-
279,000
-
-

신보2015제12차유동화전문(유)
-
-
280,000
1
1

신보2016제1차유동화전문(유)
-
-
94,500
1
1

신보2016제5차유동화전문(유)
-
-
626,400
1
1

신보2017제8차유동화전문(유)
-
-
324,800
1
1

신보2018제2차유동화전문(유)
-
-
330,000
1
1

신보2019제12차유동화전문(유)
-
-
109,200
1
1

소 계
4,502,900
8
8

합 계
66,735,129
55,938,100
55,938,100

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
기타증감
당기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
587,261

구축물
2,675,519
714,083
-
-
-
3,389,602

공구와기구
98,163
-
(98,163)
-
-
-

차량운반구
1,410,187
138,793
-
-
-
1,548,980

비품
5,897,618
165,264
(641,430)
-
-
5,421,452

건설중인자산
-
2,181,618
-
-
-
2,181,618

사용권자산
24,091,504
-
-
-
19,299,325
43,390,829

소 계
34,797,352
3,199,758
(739,593)
-
19,299,325
56,556,842

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(552,736)
-
-
(1,842)
-
(554,578)

구축물
(1,885,169)
-
-
(441,836)
-
(2,327,005)

공구와기구
(98,163)
-
98,163
-
-
-

차량운반구
(1,003,012)
-
-
(166,583)
-
(1,169,595)

비품
(5,015,664)
-
641,430
(402,334)
-
(4,776,568)

사용권자산
(9,212,917)
-
-
(15,150,778)
-
(24,363,695)

소 계
(17,767,661)
-
739,593
(16,163,373)
-
(33,191,441)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
37,100

건물
34,525
-
-
(1,842)
-
32,683

구축물
790,350
714,084
-
(441,837)
-
1,062,597

차량운반구
407,175
138,793
-
(166,583)
-
379,385

비품
881,954
165,263
-
(402,334)
-
644,883

건설중인자산
-
2,181,618
-
-
-
2,181,618

사용권자산
14,878,587
-
-
(15,150,778)
19,299,325
19,027,134

합 계
17,029,691
3,199,758
-
(16,163,374)
19,299,325
23,365,400

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
회계정책 
변경효과(*)
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
기타증감
전기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
3,048,426
-
9,980
(382,887)
-
-
2,675,519

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,454,412
-
81,908
(126,133)
-
-
1,410,187

비품
5,848,501
-
614,355
(565,238)
-
-
5,897,618

사용권자산
-
12,655,988
-
-
-
11,435,516
24,091,504

소 계
11,073,863
12,655,988
706,243
(1,074,258)
-
11,435,516
34,797,352

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(550,895)
-
-
-
(1,841)
-
(552,736)

구축물
(1,738,725)
-
-
249,316
(395,760)
-
(1,885,169)

공구와기구
(98,163)
-
-
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(927,379)
-
-
101,555
(177,188)
-
(1,003,012)

비품
(5,165,386)
-
-
534,732
(385,010)
-
(5,015,664)

사용권자산
-
-
-
-
(9,212,917)
-
(9,212,917)

소 계
(8,480,548)
-
-
885,603
(10,172,716)
-
(17,767,661)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
36,367
-
-
-
(1,842)
-
34,525

구축물
1,309,701
-
9,980
(133,571)
(395,760)
-
790,350

차량운반구
527,033
-
81,908
(24,577)
(177,189)
-
407,175

비품
683,115
-
614,355
(30,507)
(385,009)
-
881,954

사용권자산
-
12,655,988
-
-
(9,212,917)
11,435,516
14,878,587

합 계
2,593,316
12,655,988
706,243
(188,655)
(10,172,717)
11,435,516
17,029,691

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다.

(2) 사용권자산

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건물
차량운반구
건설용장비
보증금
합계

취득가액
7,609,770
350,724
34,379,652
1,050,683
43,390,829

감가상각누계액
(4,070,096)
(212,462)
(19,667,969)
(413,167)
(24,363,695)

장부금액
3,539,674
138,262
14,711,683
637,516
19,027,134

상기 사용권자산의 평균리스기간은 3년이며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

2) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
15,150,778
9,212,917

리스부채 이자비용
433,628
442,475

소액 및 단기리스 관련 비용
595,141
594,158

리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용
2,360,671
4,641,456

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
279,295
91,493

한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총
현금유출 금액은 각각 18,088,424천원과

8,570,798천원입니다.

(3) 보험가입내역

당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
대상자산
보험회사
부보액

화재보험 등
건물 등
현대해상화재보험 등
15,609,687

14. 투자부동산

(1)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

토지
20,378,957
20,378,957
16,539,417
16,539,417

건물
2,034,054
1,666,232
2,034,054
1,712,945

합 계
22,413,011
22,045,189
18,573,471
18,252,362

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
대체
당기말

취득원가:

토지
16,539,417
3,839,540
-
-
-
20,378,957

건물
2,034,054
-
-
-
-
2,034,054

소 계
18,573,471
3,839,540
-
-
-
22,413,011

감가상각누계액:

건물
(321,109)
-
-
(46,713)
-
(367,822)

순장부금액:

토지
16,539,417
3,839,540
-
-
-
20,378,957

건물
1,712,945
-
-
(46,713)
-
1,666,232

합 계
18,252,362
3,839,540
-
(46,713)
-
22,045,189

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
감가상각
대체
전기말

취득원가:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
2,034,054
-
-
-
-
2,034,054

소 계
18,423,471
-
-
-
150,000
18,573,471

감가상각누계액:

건물
(274,397)
-
-
(46,712)
-
(321,109)

순장부금액:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
1,759,657
-
-
(46,712)
-
1,712,945

합 계
18,149,074
-
-
(46,712)
150,000
18,252,362

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
200,053
183,475

임대수익관련 직접운영비용
33,266
39,543

투자부동산감가상각비
46,712
46,712

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
상 각
손상차손
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
875,109
-
-
-
-
875,109

회원권
2,917,148
990,900
(754,875)
-
913,412
4,066,585

소 계
3,792,257
990,900
(754,875)
-
913,412
4,941,694

상각비 및 손상차손:

사용수익기부자산
(667,546)
-
-
(92,250)
-
(759,796)

회원권
(1,319,273)
-
-
-
-
(1,319,273)

소 계
(1,986,819)
-
-
(92,250)
-
(2,079,069)

순장부금액:

사용수익기부자산
207,563
-
-
(92,250)
-
115,313

회원권
1,597,875
990,900
(754,875)
-
913,412
2,747,312

합 계
1,805,438
990,900
(754,875)
(92,250)
913,412
2,862,625

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
상 각
손상차손
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
875,109
-
-
-
-
875,109

회원권
2,917,148
-
-
-
-
2,917,148

소 계
3,792,257
-
-
-
-
3,792,257

상각비 및 손상차손:

사용수익기부자산
(527,085)
-
-
(140,461)
-
(667,546)

회원권
(924,398)
-
-
-
(394,875)
(1,319,273)

소 계
(1,451,483)
-
-
(140,461)
(394,875)
(1,986,819)

순장부금액:

사용수익기부자산
348,024
-
-
(140,461)
-
207,563

회원권
1,992,750
-
-
-
(394,875)
1,597,875

합 계
2,340,774
-
-
(140,461)
(394,875)
1,805,438

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하여 당기 중 913,412천원을 환입하였습니다. 

16.

매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
136,376,817
-
109,330,603
-

미지급금
103,767,896
1,820,197
115,171,853
109,291

미지급비용
1,483,006
-
2,260,959
-

합 계
241,627,719
1,820,197
226,763,415
109,291

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공사선수금
4,153,199
13,027,672

선수금
5,112,118
741,554

부가세예수금
1,401,197
2,740,136

소 계
10,666,514
16,509,362

초과청구공사
125,332,671
99,014,786

합 계
135,999,185
115,524,148

18. 차입금등

보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금등

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
9,000,000
10,000,000

장기차입금
2,985,915
3,045,248

사채
8,900,000
11,397,519

전환사채
-
23,192,174

합 계
20,885,915
47,634,941

유 동
12,959,333
40,749,026

비유동
7,926,582
6,885,915

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

하나은행
운전자금
4.57
2020.10.29
-
500,000

국민은행
운전자금
3.29
2021.06.07
-
500,000

한국산업은행
운전자금
2.44
2021.06.27
2,000,000
3,000,000

한국산업은행
운전자금
2.44
2021.06.27
7,000,000
6,000,000

합 계
9,000,000
10,000,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말

주택도시보증공사
운영자금
1.00
356,000
415,333

광득종합건설(주) 외
출자금차입
-
953,520
953,520

동성건설(주) 외
출자금차입
-
367,855
367,855

계룡산업건설(주) 외
출자금차입
-
1,308,540
1,308,540

합 계
2,985,915
3,045,248

차감: 유동성대체
(59,333)
(59,333)

합 계
2,926,582
2,985,915

3) 사채

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제28회
2018.04.26
2020.04.26
3.75
-
7,500,000

제29회
2019.11.28
2021.11.28
3.12
3,900,000
3,900,000

제30회
2020.04.23
2022.04.23
2.94
5,000,000
-

합 계
8,900,000
11,400,000

차감: 사채할인발행차금
-
(2,481)

합 계
8,900,000
11,397,519

유 동
3,900,000
7,497,519

비유동
5,000,000
3,900,000

4) 전환사채

(단위 : 천원)

구분
종 류
당기말
전기말

제27회(*)
전환사채
-
25,000,000

차감: 사채할인발행차금
-
(1,807,826)

합 계
-
23,192,174

유 동
-

23,192,174

(*) 상기 당사가 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다. (주석32 참조).

5) 당기 중 전환된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 2월 13일

만기일
2021년 2월 13일

액면금액
25,000,000

발행금액
25,000,000

이자지급
액면이자 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의
100.00%를 일시 상환

전환청구기간
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지

전환가액 (원/주)
1,100

전환가액 조정에 관한 사항

전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 
전환가액을 조정

발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2018년 05월 13일 및 이후 매3개월마다 전환가액을 조정

중도상환
(Call option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 
본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 
콜옵션(Call option)을 행사 가능

조기상환청구
(Put Option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

당기초
증가
감소
이자비용
당기말

15,032,637
18,248,643
(15,132,611)
433,628
18,582,297

<전기>
(단위 : 천원)

전기초
회계정책 변경효과
증가
감소
이자비용
전기말

-
12,655,988
11,435,516
(9,501,342)
442,475
15,032,637

(2) 당기와 전기 중 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
리스료
현재가치

1년 이내
15,429,349
15,155,312

1년 초과 5년 미만
3,466,449
3,426,985

최소리스료 합계
18,895,798
18,582,297

차감: 현재가치할인차금
(313,501)

최소리스료의 현재가치
18,582,297

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
리스료
현재가치

1년 이내
10,325,908
10,040,959

1년 초과 5년 미만
5,111,847
4,991,678

최소리스료 합계
15,437,755
15,032,637

차감: 현재가치할인차금
(405,119)

최소리스료의 현재가치
15,032,636

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명
차 주
당기말
전기말

강릉주문진 지역주택조합
강릉주문진지역주택조합외
10,102
40,541

거제소동임대주택조합
소동임대주택조합원
-
128,062

경산중방지역주택조합
경산중방지역주택조합
314,275
96,835

광주센트럴파크 지역주택조합
센트럴파크 지역주택조합 수분양자
87,981
103,282

김해무계 지역주택조합
김해무계지역주택조합 수분양자외
-
36,187

김해주촌 지역주택조합
김해다이아몬드시티지역주택조합
17,884
41,508

김해삼계지역주택조합사업
김해삼계지역주택조합
-
9,559

남양주부평2지구 지역주택조합
남양주부평2지구 지역주택조합
222,218
213,749

대전석봉 지역주택조합
대전석봉 지역주택조합 수분양자
-
45,194

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합
577
455,924

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합 수분양자
1,086
-

문흥센틀럴파크 지역주택조합
문흥센틀럴파크 지역조합수분양자
68,290
-

부산부암 지역주택조합
부산부암지역주택조합
162,583
548,628

부산사상괘법지역주택조합
부산사상지역주택조합외
196,090
251,215

부산연산 지역주택조합
부산연산지역주택조합
541,384
60,788

사천용강동 지역주택조합
사천용강동 지역주택조합 수분양자
36,483
53,827

사천정동2 지역주택조합
사천정동2 지역주택조합 조합원
-
4,467

삼신6차 아파트재건축
삼신6차 아파트재건축 수분양자
148
608

서산예천지역주택조합신축
서산예천지역주택조합
69,261
157,698

속초조양동 공동주택공사
(주)연디오씨
-
25,452

속초조양2 공동주택사업
속초조양2차 수분양자
37,226
12,481

속초조양2 공동주택사업
대호아이피개발(주)
-
12,724

속초조양2 공동주택사업
에버케이온(주)
14,282
-

수완센트럴시티지역주택조합
광주각화서희제일차(유)
-
420,153

수완센트럴시티지역주택조합
수완센트럴시티지역주택조합외
62,318
61,381

양산주진동공동주택공사
양산주진공동주택 수분양자
-
298

오포추자지구지역주택조합
오포추자지구지역주택조합
-
1,305

용인역북지역주택조합
용인역북지역주택조합 수분양자외
401,235
320,974

인천도원 지역주택조합
인천도원역지역주택조합 수분양자외
249,955
237,616

인천부평 지역주택조합
인천부평지역주택조합 수분양자외
148,921
110,903

창원동읍 지역주택조합
창원동읍지역주택조합
3,474
10,559

천안청수 지역주택조합
천안청수 지역주택조합 수분양자
148,884
-

천안청수 지역주택조합
천안청수 지역주택조합
17,493
-

청주금천동지역주택조합
청주금천동지역주택조합 수분양자외
60,652
948,775

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼지역주택조합 수분양자
22
68,370

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼유동화제일차(유)
-
312,526

평택진위 지역주택조합
엘지로 지역주택조합
-
137,423

평택IPC 지역주택조합
평택IPC지역조합 수분양자
-
3,339

포천송우 지역주택조합
포천송우지역주택조합 수분양자외
201,629
134,063

포항오천 지역주택조합
포항오천지역주택조합 수분양자
-
4,062

화성시청역1~3블럭 지역주택조합
화성시청역1~3블럭 지역주택조합
716,020
519,119

화성신남 지역주택조합
화성신남지역주택조합 수분양자
241,339
-

화성신남 지역주택조합
화성신남지역주택조합
266,573
-

광양덕례 지역주택조합
세미존덕례지역주택조합 수분양자
119,528
-

시흥거모 지역주택조합
시흥거모지역주택조합 수분양자
95,332
-

시흥거모 지역주택조합
시흥거모지역주택조합
407,300
-

용두1차 지역주택조합
센트럴시티지역주택조합 수분양자
151,424
-

용인보평 지역주택조합
용인보평지역주택조합 수분양자
165,806
-

용인보평 지역주택조합
용인보평지역주택조합
187,337
-

(유)한일자산관리앤투자
(유)한일자산관리앤투자
103,926
108,298

경기대기숙사
(주)경기라이프
58,402
63,090

경주쓰레기소각장
(주)경주환경에너지
31,682
35,712

K-16미군숙소
(주)에스비성남
7,554
11,968

계룡대,자운대관사
(주)선진계룡관리
103,134
108,378

해군동해관사 병영시설
(주)대양해군
151,478
161,297

제주대 기숙사
(주)제주학사
11,619
12,816

숭실대기숙사
(주)숭실라이프
33,849
36,442

통영중앙중학교 외 5개교 임대사업
(주)푸른경남
67,966
73,660

육군논산,익산관사
(주)선진육군
53,315
56,512

서울남정초외 6개교 임대사업
(주)마루교육
76,663
82,840

대치유수지 테마체육공원
(주)대치리버파크
14,054
15,550

서울진관초외 2개교 시설유지관리
(주)참교육개발
25,352
29,018

부천원일초외 4개교 임대사업
(주)희망교육
29,813
34,437

경동고외 7개교 임대사업
(주)경동라이프
52,353
58,418

육군익산관사 병영시설
익산지킴이(주)
72,294
77,005

강원대외 2개교 관리운영
강원나래관(주)
45,968
51,796

제주하수관거 정비 임대사업
푸른제주지키미(주)
55,339
59,768

제주종합문화센터시설관리
탐라문화센터관리(주)
14,471
15,943

대덕고외 4개교 운영관리
경기학교사랑(주)
31,666
36,856

강진의료원 시설관리운영
(주)강진참사랑의료원
48,031
51,202

해병대 김포병영시설 운영관리
청룡화랑(주)
99,384
107,102

평택수원관사 및 병영시설 관리
(주)더푸른마을
125,971
133,929

안산스포츠센터 운영관리
안산스포츠파크(주)
5,768
5,777

대구스타디움
(주)칼라스퀘어
-
20,008

합 계
6,745,164
7,037,417

유동성
5,230,565
5,784,170

비유동성
1,514,599
1,253,247

21. 확정급여부채

(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
(890,294)
(75,420)

기여금납입액
(6,100,000)
(6,900,000)

퇴직금지급액
(164,262)
(414,875)

당기손익으로 인식하는 총비용
3,696,757
3,865,875

재측정요소
1,952,638
2,634,126

기말금액(*)
(1,505,161)
(890,294)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
24,097,533
21,427,419

국민연금전환금
(9,368)
(9,368)

사외적립자산의 공정가치
(25,593,326)
(22,308,345)

합 계
(1,505,161)
(890,294)

(*) 확정급여부채액을 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타금융자산으로 계정분류 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,832,431
3,982,223

이자원가
265,010
305,987

사외적립자산 이자수익
(400,684)
(422,335)

합 계
3,696,757
3,865,875

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
21,427,420
17,749,709

퇴직금지급액
(3,266,896)
(3,073,918)

당기근무원가
3,832,431
3,982,223

이자원가
265,010
305,987

재측정요소
1,839,569
2,463,418

기말금액
24,097,534
21,427,419

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
22,308,345
17,815,761

기여금납입액
6,100,000
6,900,000

퇴직금지급액
(3,102,634)
(2,659,043)

이자수익
400,684
422,335

재측정요소
(113,069)
(170,708)

기말금액
25,593,326
22,308,345

당사는 당기말 현재
퇴직금총추
계액의 약

106.21%

에 상
당
하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장
하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,368
9,368

퇴직금차감액
-
-

기말금액
9,368
9,368

(6) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 :
%
)

구 분
당기
전기

기대임금상승율
0.80
1.27

할인율
1.74
1.77

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
1% Point 증가
1% Point 감소

비 율
금 액
비 율
금 액

기대임금상승율
3.52%
849,343
(3.28%)
(791,382)

할인율
3.22%
776,545
3.52%
848,801

(8) 당기와 전기 중 확정급여기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천
원
)

구 분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여
561,466
470,560

22. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
22,667,338
15,006,849
2,211,678
35,462,509

소송충당부채
3,367,754
1,212,824
4,248,056
332,522

공사손실충당부채
162,615
-
66,339
96,276

합 계
26,197,707
16,219,673
6,526,073
35,891,307

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
17,182,248
8,724,415
3,239,325
22,667,338

소송충당부채
464,603
3,750,655
847,504
3,367,754

공사손실충당부채
245,437
-
82,822
162,615

합 계
17,892,288
12,475,070
4,169,651
26,197,707

23. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
44,143,838
32,524,492

일시적차이 및 세액공제로 인한
 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액
2,264,720
(1,252,459)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(822,751)
637,458

손익에 반영된 법인세비용
45,585,807
31,909,491

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
(1,295,290)
-

재측정요소
472,539
637,458

합 계
(822,751)
637,458

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
172,134,269
95,908,273

적용세율에 따른 법인세
41,194,493
23,209,802

조정사항:

- 비과세수익
(당기: 166,995
천원,
전기:
675,295천원)

(40,413)
(163,421)

- 비공제비용
(당기:
16,009,284천원,
전기:
23,041,904천원)

3,873,394
5,576,141

- 법인세추납액(환급액) 등
(2,944,362)
6,222,964

- 세액공제효과(외국납부세액)
(704)
-

- 미환류소득의 법인세효과
2,154,956
-

- 세무조정 추가 납부세액
1,600,434
-

- 미인식대상 이연법인세의 변동효과
(251,991)
-

- 기타(세율차이 등)
-
(2,935,995)

법인세비용
45,585,807
31,909,491

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

26.48%
33.27%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)(
*
1)

당기초

증감

당기말
당기초
증감
당기말

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
7,273,984
(4,174,813)
3,099,171
1,760,304
(1,010,305)
749,999

관계기업투자주식손상차손
2,299,998
(755)
2,299,243
556,600
(183)
556,417

종속기업투자주식손상차손
2,038,295
2,515,020
4,553,315
493,267
608,635
1,101,902

재고자산평가
17,532
-
17,532
4,243
-
4,243

대손금
2,202,090
-
2,202,090
532,906
-
532,906

대손충당금
100,217,560
5,503,929
105,721,489
25,113,093
471,507
25,584,600

하자보수충당부채
22,667,338
12,795,171
35,462,509
5,485,496
3,096,431
8,581,927

확정급여채무
21,418,051
2,670,114
24,088,165
5,183,168
646,168
5,829,336

소송사건충당부채
3,367,754
(3,035,232)
332,522
814,996
(734,526)
80,470

공사손실충당부채
162,615
(66,339)
96,276
39,353
(16,054)
23,299

미지급비용(연차수당)
1,419,467
67,306
1,486,773
343,511
16,288
359,799

배당금수입
25,654
-
25,654
6,208
-
6,208

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,345
-
2,345

감가상각비
454,280
-
454,280
109,936
-
109,936

업무용승용차 비용 한도초과
138,317
49,799
188,116
33,473
12,051
45,524

금융상품손실(주식)
1,984,164
(483,901)
1,500,263
480,168
(117,104)
363,064

파생상품부채(27회)
418,275
(418,275)
-
101,223
(101,223)
-

외화환산손실
-
48,737
48,737
-
11,794
11,794

금융상품손실(비상장)
3,214,592
(49,999)
3,164,593
777,931
(12,099)
765,832

금융보증비(금융보증부채)
83,098
(24,696)
58,402
20,110
(5,977)
14,133

무형자산(회원권)손상차손
1,319,273
(1,308,287)
10,986
319,264
(316,605)
2,659

소 계
170,732,027
14,087,779
184,819,806
42,177,595
2,548,798
44,726,393

가산할 일시적차이:

미수수익
(6,499,561)
1,287,186
(5,212,375)
(1,572,894)
311,499
(1,261,395)

리스부채
15,437,756
3,458,043
18,895,799
3,735,937
836,846
4,572,783

현재가치할인차금(리스부채)
(405,119)
91,618
(313,501)
(98,039)
22,172
(75,867)

사용권자산
(14,878,587)
(4,148,547)
(19,027,134)
(3,600,618)
(1,003,949)
(4,604,567)

현재가치할인차금(보증금)
-
654,919
654,919
-
158,490
158,490

사채할인발행자금(27회)
(1,807,826)
1,807,826
-
(437,494)
437,494
-

전환사채평가이익(유성 제28회)
(27,591)
27,591
-
(6,677)
6,677
-

퇴직연금운용자산
(21,418,051)
(2,670,114)
(24,088,165)
(5,183,168)
(646,168)
(5,829,336)

관계기업투자
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(442,925)
-
(442,925)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(1,000,083)
-
(1,000,083)

금융상품이익(주식)
(1,086,488)
(20,788,401)
(21,874,889)
(262,930)
(5,030,793)
(5,293,723)

매도가능증권평가이익
(4,762,126)
(729,689)
(5,491,815)
(1,152,434)
(176,585)
(1,329,019)

외화환산이익
(77,705)
77,705
-
(18,807)
18,807
-

소 계
(41,488,143)
(20,931,863)
(62,420,006)
(10,040,132)
(5,065,510)
(15,105,642)

합 계
129,243,884
(6,844,084)
122,399,800
32,137,463
(2,516,712)
29,620,751

이연법인세:

미인식한 이연법인세

1,910,310
(251,991)
1,658,319

인식한 이연법인세(
*
2)

30,227,153
(2,264,720)
27,962,433

(*1) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(*2) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)

전기초

증감

전기말
전기초

증감

전기말

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
19,427,647
(12,153,663)
7,273,984
4,274,082
(2,513,778)
1,760,304

관계기업투자주식손상차손
2,299,998
-
2,299,998
506,000
50,600
556,600

종속기업투자주식손상차손
2,438,294
(399,999)
2,038,295
536,425
(43,158)
493,267

재고자산평가
17,532
-
17,532
3,857
386
4,243

대손금
2,202,090
-
2,202,090
484,460
48,446
532,906

대손충당금
103,688,664
(3,471,104)
100,217,560
22,811,506
1,441,144
24,252,650

하자보수충당부채
17,182,423
5,484,915
22,667,338
3,780,133
1,705,363
5,485,496

확정급여채무
17,740,340
3,677,711
21,418,051
3,902,875
1,280,293
5,183,168

소송사건충당부채
464,603
2,903,151
3,367,754
102,213
712,783
814,996

공사손실충당부채
245,437
(82,822)
162,615
53,996
(14,643)
39,353

미지급비용(연차수당)
1,298,666
120,801
1,419,467
285,707
57,804
343,511

배당금수입
25,654
-
25,654
5,644
564
6,208

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
213
2,345

감가상각비
454,280
-
454,280
99,942
9,994
109,936

업무용승용차 비용 한도초과
28,381
109,936
138,317
28,381
5,092
33,473

금융상품손실(주식)
2,045,241
(61,077)
1,984,164
449,953
30,215
480,168

파생상품부채(25회)
1,219,920
(1,219,920)
-
268,382
(268,382)
-

파생상품부채(27회)
1,534,125
(1,115,850)
418,275
337,508
(236,285)
101,223

금융상품손실(비상장)
-
3,214,592
3,214,592
-
777,931
777,931

파생상품평가손실(유성28회)
371,538
(371,538)
-
81,738
(81,738)
-

금융보증비(금융보증부채)
220,740
(137,642)
83,098
48,563
(28,453)
20,110

무형자산(회원권)손상차손
924,398
394,875
1,319,273
203,368
115,896
319,264

소 계
173,839,661
(3,107,634)
170,732,027
38,266,865
3,050,287
41,317,152

가산할 일시적차이:

미수수익
(6,983,555)
483,994
(6,499,561)
(1,536,382)
(36,512)
(1,572,894)

리스부채
-
15,437,756
15,437,756
-
3,735,937
3,735,937

현재가치할인차금(리스부채)
-
(405,119)
(405,119)
-
(98,039)
(98,039)

사용권자산
-
(14,878,587)
(14,878,587)
-
(3,600,618)
(3,600,618)

사채할인발행자금(25회)
(1,828,728)
1,828,728
-
(402,320)
402,320
-

사채할인발행자금(27회)
(3,233,389)
1,425,563
(1,807,826)
(711,346)
273,852
(437,494)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(353,028)
325,437
(27,591)
(77,666)
70,989
(6,677)

퇴직연금운용자산
(17,740,340)
(3,677,711)
(21,418,051)
(3,902,876)
(1,280,292)
(5,183,168)

관계기업투자
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
(40,265)
(442,925)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
(90,917)
(1,000,083)

금융상품이익(주식)
(64,800)
(1,021,688)
(1,086,488)
(14,256)
(248,674)
(262,930)

매도가능증권평가이익
(1,286,581)
(3,475,545)
(4,762,126)
(283,048)
(869,386)
(1,152,434)

외화환산이익
(45,574)
(32,131)
(77,705)
(10,026)
(8,781)
(18,807)

소 계
(37,498,840)
(3,989,303)
(41,488,143)
(8,249,746)
(1,790,386)
(10,040,132)

합 계
136,340,821
(7,096,937)
129,243,884
30,017,119
1,259,901
31,277,020

이연법인세:

미인식한 이연법인세

1,042,425
7,442
1,049,867

인식한 이연법인세(
*
3)

28,974,694
1,252,459
30,227,153

24. 자본금과 잉여금

(1) 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
400,000,000
400,000,000

주당금액(원)
500
500

발행주식수
229,808,457
207,081,188

보통주자본금(*)
114,904,229
103,540,594

(*) 당기 중 제27회 전환사채가 전환되어 자본금이 11,363,635천원 증가하였습니다.

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
108,413,804
90,783,868

기타자본잉여금:

합병차익
5,324,104
5,324,104

자기주식처분이익

314,905
314,905

전환권대가

752,799
752,799

신주인수권대가

1,466,695
1,466,695

소 계
7,858,503
7,858,503

합 계
116,272,307
98,642,371

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(9,338,680)
(4,357,003)

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(
*
)

3,387,833
2,779,833

임의적립금:

기업합리화적립금/기업발전적립금
1,298,600
1,298,600

미처분이익잉여금
317,901,397
199,517,409

합 계
322,587,830
203,595,842

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당배당금
40
30

배당주식수
220,232,898
202,545,853

배당금총액
8,809,315,920
6,076,375,590

2) 배당성향

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

배당금총액
8,809,315,920
6,076,375,590

당기순이익
126,548,462,759
63,998,782,468

배당성향
6.96%
9.49%

3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
40
30

결산일종가
1,530
1,120

배당수익률
2.61%
2.68%

(6) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 39(당) 기

2020년
0
1월
0
1일 부터

제 38(전) 기

2019년
0
1월
0
1일 부터

2020년 12월 31일 까지
2019년 12월 31일 까지

처분예정일
2021년 3월 29일
처분확정일
2020년 3월 27일

(단위 : 천원)

과 목
제39(당)기
제38(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

317,901,397

199,517,409

1. 전기이월미처분이익잉여금
192,833,033

137,515,294

2. 당기순이익
126,548,463

63,998,782

3. 재측정요소
(1,480,099)

(1,996,667)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

9,690,316

6,684,376

1. 연차배당
 (당기: 보통주

1주당

40
원

 전기: 보통주 1주당 30원)

8,809,316

6,076,376

2. 이익준비금 적립
881,000

608,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

308,211,081

192,833,033

25. 영업이익

당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,258,385,234

1,216,979,058

공사매출
1,206,311,767

1,118,927,391

휴게소운용매출
51,094,375

97,154,154

임대매출
479,348

274,967

운영매출
-

312,870

용역매출
284,929

-

외식매출
214,815

309,676

매출원가

1,013,583,315

1,040,527,607

공사원가
962,189,174

945,128,944

휴게소운용원가
50,344,886

94,557,899

운영원가
-

311,583

용역원가
580,567

-

외식원가
468,688

529,181

판매비와관리비

65,553,492

61,151,706

영업이익

179,248,427

115,299,745

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
28,503,737
26,568,124

퇴직급여
1,537,703
1,695,195

복리후생비
4,295,305
5,154,256

교육훈련비
375,391
334,651

세금과공과
3,064,638
2,925,620

임차료
710,071
691,883

감가상각비
2,315,199
1,928,791

수선유지비
353,772
944,711

수도광열비
3,244
31,936

차량유지비
367,162
306,178

여비교통비
929,217
1,429,802

접대비
1,404,955
1,306,981

소모품비
1,581,189
1,258,413

도서인쇄비
83,170
184,286

광고선전비
2,524,791
2,393,070

통신비
147,682
151,572

용역비
7,600,324
5,838,420

지급수수료
5,630,706
4,233,097

보험료
1,512,736
913,512

협회비
482,534
209,178

대손상각비
2,129,439
2,592,050

보상비
-
59,619

잡비
527
361

합 계
65,553,492
61,151,706

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용지, 원재료와 저장품의 사용액
295,420,683
360,031,813

기타 재고자산의 변동
9,338,449
7,591,707

종업원급여
84,015,989
82,607,015

외주비
539,328,990
526,334,934

감가상각비 및 무형자산상각비
16,302,336
10,359,890

대손상각비
2,129,439
2,592,050

기타비용
132,600,921
112,161,904

합 계(
*
)

1,079,136,807
1,101,679,313

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

1) 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

감가상각비
13,894,887
8,290,639

무형자산상각비
92,250
140,461

판매비와관리비:

감가상각비
2,315,199
1,928,790

합 계

16,302,336
10,359,890

2) 종업원급여

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

급여
41,979,370
42,099,665

퇴직급여
2,720,520
2,641,241

복리후생비
4,979,355
4,448,534

판매비와관리비:

급여
28,503,736
26,568,124

퇴직급여
1,537,703
1,695,195

복리후생비
4,295,305
5,154,256

합 계
84,015,989
82,607,015

28. 순금융
손익

당기와 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
4,947,788
2,586,950

배당금수익
639,324
459,072

외환차익
47,814
-

외화환산이익
-
32,130

파생상품평가이익
-
1,115,850

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
21,779,453
1,692,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,478,979
1,069,695

금융보증수익
24,695
137,642

합 계
28,918,053
7,094,155

금융비용:

이자비용
3,610,399
6,174,706

외환차손
1,790,080
-

외화환산손실
48,737
-

파생상품평가손실
5,274,100
7,778,120

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
861,384
410,830

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
210,991
46,527

합 계
11,795,691
14,410,183

29. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
-
134,002

무형자산처분이익
55,125
-

수수료수익
26,400
30,600

매출채권처분이익
524,504
-

무형자산손상차손환입
913,412
-

잡이익
1,443,610
3,283,823

합 계
2,963,051
3,448,425

영업외비용:

기부금
1,642,950
1,437,550

기타의대손상각비
18,593,020
4,407,861

소송충당부채전입
1,212,824
3,750,655

매각예정자산처분손실
36,460
-

무형자산손상차손
-
394,875

잡손실
3,287,769
6,790,038

합 계
24,773,023
16,780,979

30. 종속기업및관계기업투자손익

당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업및관계기업투자수익:

배당금수익
11,011
11,011

관계기업투자처분이익
77,463
-

종속기업투자처분이익
-
1,199,999

당기손익인식금융자산평가이익(전환사채)
-
46,101

합 계
88,474
1,257,111

종속기업및관계기업투자손실:

관계기업투자처분손실
1
-

종속기업투자손상차손
2,515,020
-

합 계
2,515,021
-

31. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
126,548,462,759
63,998,782,468

희석효과(*1):

희석증권순이익(*2)
5,935,498,358
3,597,267,194

보통주희석당기순이익
132,483,961,117
67,596,049,662

가중평균유통보통주식수(*3)
201,565,776
187,449,100

희석효과:

희석화가중유통보통주식수
22,727,272
36,937,088

희석효과 조정 후 
 가중평균유통보통주식수
224,293,048
224,386,188

기본주당이익
628
341

희석주당이익
591
301

(*1) 당사의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.
(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수X일수

기 초
2020.01.01 ~ 2020.12.31
207,081,188
366
75,791,714,808

전환권행사
2020.12.01 ~ 2020.12.31
22,727,269
31
704,545,339

자기주식
2020.01.01 ~ 2020.12.31
(4,535,335)
366
(1,659,932,610)

2020.03.31 ~ 2020.12.31
(500,000)
276
(138,000,000)

2020.04.01 ~ 2020.12.31
(33,885)
275
(9,318,375)

2020.04.03 ~ 2020.12.31
(400,000)
273
(109,200,000)

2020.04.06 ~ 2020.12.31
(120,075)
270
(32,420,250)

2020.04.08 ~ 2020.12.31
(123,511)
268
(33,100,948)

2020.04.09 ~ 2020.12.31
(90,000)
267
(24,030,000)

2020.04.10 ~ 2020.12.31
(143,416)
266
(38,148,656)

2020.04.13 ~ 2020.12.31
(64,508)
263
(16,965,604)

2020.04.14 ~ 2020.12.31
(200,000)
262
(52,400,000)

2020.04.16 ~ 2020.12.31
(300,796)
260
(78,206,960)

2020.04.17 ~ 2020.12.31
(50,000)
259
(12,950,000)

2020.04.21 ~ 2020.12.31
(17,618)
255
(4,492,590)

2020.04.23 ~ 2020.12.31
(100,000)
253
(25,300,000)

2020.04.24 ~ 2020.12.31
(60,000)
252
(15,120,000)

2020.04.27 ~ 2020.12.31
(185,081)
249
(46,085,169)

2020.04.28 ~ 2020.12.31
(100,000)
248
(24,800,000)

2020.05.19 ~ 2020.12.31
(30,000)
227
(6,810,000)

2020.06.11 ~ 2020.12.31
(50,000)
204
(10,200,000)

2020.06.12 ~ 2020.12.31
(116,626)
203
(23,675,078)

2020.06.15 ~ 2020.12.31
(286,538)
200
(57,307,600)

2020.06.16 ~ 2020.12.31
(50,218)
199
(9,993,382)

2020.06.17 ~ 2020.12.31
(300,000)
198
(59,400,000)

2020.06.19 ~ 2020.12.31
(187,069)
196
(36,665,524)

2020.06.23 ~ 2020.12.31
(26,239)
192
(5,037,888)

2020.06.24 ~ 2020.12.31
(150,000)
191
(28,650,000)

2020.06.25 ~ 2020.12.31
(93,013)
190
(17,672,470)

2020.07.09 ~ 2020.12.31
(50,000)
176
(8,800,000)

2020.07.10 ~ 2020.12.31
(106,540)
175
(18,644,500)

2020.07.14 ~ 2020.12.31
(50,000)
171
(8,550,000)

2020.07.15 ~ 2020.12.31
(50,000)
170
(8,500,000)

2020.07.16 ~ 2020.12.31
(150,000)
169
(25,350,000)

2020.07.17 ~ 2020.12.31
(4,464)
168
(749,952)

2020.07.21 ~ 2020.12.31
(50,000)
164
(8,200,000)

2020.09.23 ~ 2020.12.31
(200,000)
100
(20,000,000)

2020.09.24 ~ 2020.12.31
(324,999)
99
(32,174,901)

2020.11.02 ~ 2020.12.31
(103,628)
60
(6,217,680)

2020.11.03 ~ 2020.12.31
(140,000)
59
(8,260,000)

2020.11.04 ~ 2020.12.31
(32,000)
58
(1,856,000)

합 계
73,773,074,010

가중평균유통보통주식수
201,565,776

<전기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수X일수

기 초
2019.01.01 ~ 2019.12.31
173,467,745
365
63,315,726,925

전환권행사
2019.06.14 ~ 2019.12.31
33,613,443
201
6,756,302,043

자기주식
2019.01.01 ~ 2019.12.31
(4,394,763)
365
(1,604,088,495)

2019.01.17 ~ 2019.12.31
(100,000)
349
(34,900,000)

2019.01.18 ~ 2019.12.31
(40,572)
348
(14,119,056)

합 계
68,418,921,417

가중평균유통보통주식수
187,449,100

32. 특수관계자

(1)
당기말 현재

특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
소재지

종속기업

(주)경주환경에너지
대한민국

(주)경기라이프

대한민국

(주)칼라스퀘어

대한민국

(유)한일자산관리앤투자

대한민국

(주)에스비성남

대한민국

(주)내외경제티브이

대한민국

(주)써밋홀딩스

대한민국

(주)더비전홀딩스

대한민국

팔봉공원개발(주)
대한민국

(주)숭실라이프(*4)

대한민국

관계기업
(주)선진육군

대한민국

(주)대양해군

대한민국

(주)선진계룡관리

대한민국

(주)유성티엔에스
대한민국

(주)티엠파트너스(*1)

대한민국

(주)서희KB스타힐스테이제1호

대한민국

(주)푸른경남

대한민국

(주)서희대한스타힐스테이제2호
대한민국

산정공원개발(주)
대한민국

기 타
(주)비엔씨하우징

대한민국

(유)이엔비하우징

대한민국

(주)서희휴먼테크

대한민국

(주)에스티에스프로바이더

대한민국

(주)마루교육

대한민국

(유한)애플이엔씨
(*2)

대한민국

(유)애플디아이

대한민국

(주)유성강업

대한민국

(주)서유이엔씨

대한민국

동화실업(주)

대한민국

(주)플래티넘홀딩스(*3)
대한민국

(*1) 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 당기 중 유한책임회사로 조직변경 하였습니다.

(*3) 당기 중 설립하였습니다.

(*4)
당기 중 지분을 추가로 인수하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
특수관계자명
계 정
당기
전기

매 출
종속기업
(주)경기라이프
공사, 임대매출 등
3,480
3,480

(유)한일자산관리앤투자
14,825
38,280

(주)에스비성남
3,480
3,480

(주)숭실라이프
3,480
3,480

(주)내외경제티브이
215,193
9,197

관계기업
(주)유성티엔에스
4,081
6,688

기 타
(유한)애플이엔씨
90,728
24,382

(유)애플디아이
75,276
83,595

기타수익
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
이자수익 등
195,273
-

(주)칼라스퀘어
105,787
-

(주)내외경제티브이
17,344
-

(주)써밋홀딩스
95,701
-

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 수익
11,011
11,011

전환사채 이자수익
60,411
164,795

산정공원개발(주)
이자수익 등
3,423
-

합 계
899,493
348,388

매 입
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
재료매입 등
320,597
354,463

(주)내외경제티브이
933,250
-

관계기업
(주)유성티엔에스
3,936,517
5,548,372

기 타
(유한)애플이엔씨
36,041,790
25,285,830

(유)애플디아이
406,357
595,036

(유)이엔비하우징
257,595
277,09532

(주)유성강업
43,191,027
45,355,363

기타비용
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
전환사채 이자비용
-
100,543

관계기업
(주)유성티엔에스
562,978
1,152,717

기 타
(유)애플디아이
195,927
285,326

(유한)애플이엔씨
152,388
175,000

(유)이엔비하우징
43,539
130,435

주주및특수관계인
130,618
210,326

종속기업
(유)한일자산관리앤투자
배당금 지급
126,050
-

관계기업
(주)유성티엔에스
1,626,565
498,156

기 타
(유)이엔비하우징
259,530
79,345

(유)애플디아이
75,630
-

주주및특수관계인
385,434
158,577

합 계
87,866,164
80,206,584

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산

종속
기업
(주)경기라이프
2,263,855
132,342
3,828
2,539,485
3,828
-
2,263,855
2,671,827

(주)경주환경에너지
624,750
-
-
-
-
-
624,750
-

(유)한일자산관리앤투자
504,353
-
19,485
17,616,510
522,037
1,000,000
1,801
16,616,510

(주)에스비성남
319
-
3,828
-
3,828
-
319
-

(주)칼라스퀘어
25,529,673
-
81,443
3,600,000
-
-
25,611,116
3,600,000

(주)내외경제티브이
10,107
1,087,723
236,555
500,000
167,585
-
79,077
1,587,723

(주)써밋홀딩스
-
-
52,727
7,059,850
-
-
52,727
7,059,850

(주)숭실라이프
319
-
3,828
-
3,828
-
319
-

소 계
28,933,376
1,220,065
401,694
31,315,845
701,106
1,000,000
28,633,964
31,535,910

관계
기업
(주)유성티엔에스
16,189
763,451
4,489
-
20,386
4,200
292
759,251

(주)선진계룡관리
155,988
-
-
-
-
-
155,988
-

(주)선진육군
70,375
-
-
-
-
-
70,375
-

(주)푸른경남

-
-
-
730,601
-
-
-
730,601

산정공원개발(주)
-
-
3,423
736,000
-
-
3,423
736,000

(주)티엠파트너스
-
130,000
-
-
-
-
-
130,000

소 계
242,552
893,451
7,912
1,466,601

20,386

4,200
230,078
2,355,852

기타
(주)비엔씨하우징
3,129,958
-
-
-
891,001
-
2,238,957
-

(유)이엔비하우징
4,006,899
263,285
-
-
744,253
-
3,262,646
263,285

(주)마루교육
106,530
390,900
-
-

-

-

106,530

390,900

(유한)애플이엔씨
4,534
-
96,054
-
95,584
-
5,004
-

(유)애플디아이
8,306
-
82,804
-
82,804
-
8,306
-

소 계
7,256,227
654,185
178,858
-
1,813,642
-
5,621,443
654,185

합 계
36,432,155
2,767,701
588,464
32,782,446
2,535,134
1,004,200
34,485,485
34,545,947

<채무>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채

종속
기업
(주)경기라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

(유)한일자산관리앤투자
57,417
1,200
-
352,656
-
-
381,343
1,200
-
28,730
-
-

(주)에스비성남
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

(주)내외경제티브이

-
-
-
938,190
-
-
856,515
-
-
81,675
-
-

(주)숭실라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
57,417
14,700
-
1,290,846
-
-
1,237,858
1,200
-
110,405
13,500
-

관계
기업
(주)유성티엔에스
1,955,902
87,260
13,000,000
6,742,518
-
-
6,700,142
87,260
13,000,000
1,998,278
-
-

소 계
1,955,902
87,260
13,000,000
6,742,518
-
-
6,700,142
87,260
13,000,000
1,998,278
-
-

기타
(유)이엔비하우징
16,306
6,461
1,000,000
283,354
-
-
283,354
6,461
1,000,000
16,306
-
-

(유한)애플이엔씨
3,213,011
23,812
3,500,000
39,446,680
-
-
38,237,167
22,612
3,500,000
4,422,524
1,200
-

(유)애플디아이
39,188
122,273
4,500,000
364,688
-
-
330,884
29,073
4,500,000
72,992
93,200
-

(주)유성강업
4,618,750
-
-
47,528,869
-
-
47,244,096
-
-
4,903,522
-
-

주주및특수관계인
-
-
3,000,000
-
-
-
-
-
3,000,000
-
-
-

소 계
7,887,255
152,546
12,000,000
87,623,591
-
-
86,095,501
58,146
12,000,000
9,415,344
94,400
-

합 계
9,900,574
254,506
25,000,000
95,656,955
-
-
94,033,501
146,606
25,000,000
11,524,027
107,900
-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금
대손상각비

종속기업
(주)경주환경에너지
624,750
-
624,750
-

(주)경기라이프
4,935,683
2,539,485
2,396,198
-

(주)칼라스퀘어
29,129,673
3,600,000
25,529,673
-

(주)내외경제티브이
1,587,723
500,000
1,087,723
1,087,723

관계기업
(주)선진육군
70,375
-
70,375
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
155,988
-

(주)티엠파트너스
135,717
-
135,717
-

기 타
(유)이엔비하우징
3,262,689
(744,253)
4,006,942
-

(주)비엔씨하우징
2,238,957
(891,001)
3,129,958
-

(주)마루교육
497,430
-
497,430
-

합 계
42,638,985
5,004,231
37,634,754
1,087,723

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금대여 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

종속기업
(주)경기라이프
132,342
2,539,485
-
2,671,827
운영비 대여

(유)한일자산관리앤투자
-
17,616,510
1,000,000
16,616,510
운영비 대여

(주)칼라스퀘어
-
3,600,000
-
3,600,000
운영비 대여

(주)내외경제티브이
1,087,723
500,000
-
1,587,723
운영비 대여

(주)써밋홀딩스
-
7,059,850
-
7,059,850
운영비 대여

관계기업
(주)유성티엔에스
3,000,000
-
3,000,000
-
전환사채 인수

(주)푸른경남
-
730,601
-
730,601
운영비 대여

산정공원개발(주)
-
736,000
-
736,000
운영비 대여

(주)티엠파트너스
130,000
-
130,000
-
운영비 대여

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

임직원
1,079,301
2,480,565
1,397,448
2,162,418
업무관련 대여

합 계
5,820,266
35,263,011
5,527,448
35,555,829

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
증가
감소
전기말
비 고

종속기업
(주)경기라이프
132,342
-
-
132,342
운영비 대여

(주)내외경제티브이
-
1,087,723
-
1,087,723
대여금 인수

관계기업
(주)유성티엔에스
3,000,000
-
-
3,000,000
전환사채 인수

(주)티엠파트너스
130,000
-
-
130,000
운영비 대여

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

임직원
1,178,545
1,414,301
1,513,545
1,079,301
업무관련 대여

합 계
4,831,787
2,502,024
1,513,545
5,820,266

2) 자금차입 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
차 입
상환 및 전환(*)
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
13,000,000
-
13,000,000
-

전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
1,000,000
-
1,000,000
-
전환사채 발행

(유한)애플이엔씨
3,500,000
-
3,500,000
-
전환사채 발행

(유)애플디아이
4,500,000
-
4,500,000
-
전환사채 발행

주주및특수관계인
3,000,000
-
3,000,000
-
전환사채 발행

합 계
25,000,000
-
25,000,000
-

(*) 당기 중 제27회 전환사채 250억원은 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
차 입
상환 및 전환(*)
전기말
비 고

종속기업
(유)한일자산관리앤투자
5,000,000
-
5,000,000
-
전환사채 발행

관계기업
(주)유성티엔에스
38,000,000
-
25,000,000
13,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
5,000,000
-
4,000,000
1,000,000
전환사채 발행

(유한)애플이엔씨
3,500,000
-
-
3,500,000
전환사채 발행

(유)애플디아이
7,500,000
-
3,000,000
4,500,000
전환사채 발행

주주및특수관계인
6,000,000
-
3,000,000
3,000,000
전환사채 발행

합 계
65,000,000
-
40,000,000
25,000,000

(*) 전기 중 제25회 전환사채 400억원은 전환청구권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.

3) 현금출자 등

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
취득 등
처분 등
비 고

종속기업
팔봉공원개발(주)
900,000

-

설립 출자

종속기업
(주)숭실라이프
2,138,571

-

지분 인수

관계기업
산정공원개발(주)
990,000
-
설립 출자

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
취득 등
처분 등
비 고

종속기업
(주)내외경제티브이
496,277
-
지분인수및현금출자

종속기업
(주)써밋홀딩스
10,200
-
현금출자

관계기업

(주)서희대한스타힐스테이제2호

30,925,000
4,700,000
현금출자및감자

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기임원급여
4,026,927
3,301,961

퇴직급여
335,010
274,808

합 계
4,361,937
3,576,769

(7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 보증 등을 제공하거나 제공 받고 있습니다(주석33 참조).

33. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
장부금액
담보설정금액
담보제공처

주택도시보증공사
당기손익-공정가치측정금융자산
531,093
531,093
주택도시보증공사

엔지니어링공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
8,139,701
8,139,701
엔지니어링공제조합

건설공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
28,232,940
28,232,940
건설공제조합

전기공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
100,295
100,295
전기공제조합

신용보증기금

당기손익-공정가치측정금융자산
120,003
884,000
신용보증기금

충남아산시득산동

투자부동산
1,763,000
6,000,000
(주)태영건설

성수동상가

투자부동산

2,295,084
4,000,000
한국산업은행

평택시 안정리 토지
용지
1,155,481
4,000,000

한국산업은행

합 계
42,337,597
51,888,029

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
담보제공자산
담보설정일
채권최고액
금융기관명

(주)대치리버파크
장단기금융상품,
당기손익-공정가치
측정금융자산,
 관계기업 및
종속기업투자주식,
매각예정자산 등
2006.11
21,949,850
동양생명보험 외 1

(주)참교육개발
2007.11
38,646,660
중소기업은행

(주)희망교육
2007.07
52,903,500
중소기업은행 외 1

(주)제주학사
2008.01
14,506,700
한국비티엘일호투융자회사

(주)경기라이프
2010.04
54,912,000
한국증권금융

(주)경동라이프
2008.12
71,891,300
농협중앙회

(주)마루교육
2009.06
100,158,500
한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호

(주)경주환경에너지
2010.06
49,400,000
한국정책금융공사, 국민은행

(주)대양해군
2010.06
148,274,100
케이티캐피탈

(주)선진계룡관리
2010.06
101,476,700
케이티캐피탈

(주)숭실라이프
2008.12
43,550,000
한국사학진흥재단, 신한은행

(주)푸른경남
2009.07
76,709,100
케이티캐피탈

익산지킴이(주)
2010.12
68,313,700
케이티캐피탈

(주)선진육군
2011.05
49,929,100
신한캐피탈

(주)에스비성남
2005.12
33,800,000
신한은행

강원나래관(주)
2007.07
70,209,000
동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호

푸른제주지키미(주)
2007.09
78,500,500
중소기업은행 외 4

탐라문화센터관리(주)
2007.12
18,583,500
중소기업은행 외 2

경기학교사랑(주)
2005.05
53,929,200
경남은행

(주)강진참사랑의료원
2009.08
47,450,000
한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호

청룡화랑(주)
2010.01
109,200,000
삼성화재해상보험 외

(주)더푸른마을
2011.02
122,782,400
동부화재해상보험 외

안산스포츠파크(주)
2015.07
3,000,000
하나은행 외

(유)한일자산관리앤투자(
*
)

2017,04
31,265,000
하나은행 외

합 계
1,461,340,810

(
*)
연대보증도 제공하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사는 신안산선 복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인 (주)에 출자의무, 자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권 등을 담보로 제공하고 있습니다
.

또한, 당기말 현재 당사는사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 당사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
물건 또는 내용
한도보증금액
잔액보증금액

청주금천지역주택조합 조합원
중도금
98,800,000
29,613,000

청주금천지역주택조합 일반분양자
중도금
26,000,000
8,788,000

센트럴파크 지역주택조합 수분양자
중도금
173,400,000
64,979,000

칠곡북삼지역주택조합 수분양자
중도금
153,600,000
1,018,000

창원동읍지역주택조합
중도금
44,520,000
14,310,000

목포석현지역주택조합
중도금
109,200,000
2,377,000

목포석현지역주택조합 수분양자(일반)
중도금
48,720,000
3,441,000

부산부암지역주택조합
분담금
58,500,000
57,059,000

서산예천지역주택조합
중도금
123,840,000
109,993,000

사상지역주택조합
중도금
170,040,000
100,861,000

사상지역주택조합 오피스텔수분양자
중도금
28,200,000
10,660,000

사상지역주택조합 상가수분양자
중도금
15,541,000
7,326,000

포천송우지역주택조합
중도금
81,720,000
70,568,000

포천송우지역주택조합
중도금
45,720,000
39,017,000

포천송우지역주택조합 수분양자
중도금
4,320,000
2,891,000

포천송우지역주택조합
잔금유동화
19,500,000
19,500,000

강릉주문진지역주택조합
중도금
30,420,000
21,439,000

강릉주문진지역주택조합 일반분양자
중도금
30,720,000
20,163,000

김해다이아몬드시티지역주택조합
중도금
47,300,000
42,558,000

인천도원역지역주택조합
중도금
122,400,000
74,846,000

인천도원역지역주택조합
중도금
99,000,000
68,487,000

인천도원역지역주택조합 수분양자
중도금
9,100,000
7,105,000

인천부평지역주택조합
중도금
104,160,000
82,534,000

인천부평지역주택조합
중도금
2,760,000
28,000

인천부평지역주택조합 일반수분양자
중도금
2,600,000
1,384,000

인천부평지역주택조합
잔금유동화
16,900,000
16,899,000

수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자
중도금
82,560,000
62,331,000

광주각화서희제일차(유)
잔금유동화
32,500,000
32,499,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자
중도금
72,000,000
43,388,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자
중도금
7,920,000
3,961,000

화성시청역1~3BL 지역주택조합 수분양자
중도금
543,000,000
351,053,000

남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자
중도금
234,720,000
149,882,000

남양주부평2지구지역주택조합 일반수분양자
중도금
4,200,000
3,234,000

속초조양2차 수분양자, 대호아이피개발
중도금
51,090,000
35,556,000

용인역북지역주택조합 수분양자
중도금
319,000,000
162,859,000

천안청수 지역주택조합 수분양자
중도금
144,000,000
62,241,000

천안청수 지역주택조합
중도금유동화
26,000,000
13,000,000

문흥센틀럴파크 지역주택조합 수분양자
중도금
59,400,000
21,581,000

경산중방지역주택조합 수분양자
중도금
240,000,000
75,436,000

경산중방지역주택조합 일반분양자
중도금
70,932,000
11,522,000

경산중방지역주택조합
중도금유동화
6,500,000
6,500,000

용인보평지역주택조합 수분양자
중도금
308,000,000
45,032,000

용인보평지역주택조합
중도금유동화
52,000,000
26,000,000

화성신남지역주택조합 수분양자
중도금
240,000,000
74,184,000

화성신남지역주택조합
중도금유동화
32,500,000
32,500,000

시흥거모지역주택조합 수분양자
중도금
180,000,000
27,762,000

시흥거모지역주택조합
중도금유동화
31,200,000
31,199,000

센트럴시티지역주택조합
중도금유동화
13,000,000
13,000,000

센트럴시티지역주택조합 수분양자
중도금
87,600,000
14,687,000

세미존덕례지역주택조합 수분양자
중도금
150,000,000
33,916,000

안양삼신6차아파트 수분양자
이주비대출
5,622,000
50,000

부산연산지역주택조합 수분양자
중도금
169,448,000
46,274,000

부산연산지역주택조합
중도금유동화
38,500,000
38,500,000

부산연산지역주택조합
분담금대출
35,032,000
34,281,000

부산연산지역주택조합
분담금대출
3,718,000
3,575,000

에버케이온 주식회사
기타일반대
3,380,000
1,694,000

(유)한일자산관리앤투자
일반대
29,751,000
24,466,000

산정공원개발㈜
계약이행보증
3,510,000
3,510,000

김해장유지역주택조합1단지
지급이행보증
545,244
545,244

합 계
4,944,609,244
2,364,062,244

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은내용
금 액

제공자
물건 또는 내용

건설공제조합
공사이행보증 등
580,821,799

서울보증보험(주)
이행보증 등
108,510,044

주택도시보증공사(주)
시공보증,분양보증 등
3,041,308,888

엔지니어링공제조합
이행보증 등
99,926,286

신용보증기금
유동화보증 등
8,900,000

한국주택금융공사
조합중도금보증 등
150,110,369

(주)유성티엔에스
부동산 담보제공 등
6,000,000

차입금 연대보증 등
8,900,000

대주주
차입금 연대보증 등
52,544,480

합 계
4,057,021,866

(5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
약정금액
실행금액

(주)대치리버파크
16,884,500
7,308,532

(주)참교육개발
29,602,000
13,185,000

(주)강진참사랑의료원
36,500,000
24,979,697

경기학교사랑(주)
41,484,000
16,469,408

(주)희망교육
40,695,000
15,505,059

강원나래관(주)
54,007,000
23,907,173

탐라문화센터관리(주)
14,295,000
7,526,000

푸른제주지키미(주)
60,385,000
28,781,000

(주)경동라이프
55,301,000
27,227,847

(주)마루교육
77,045,000
39,871,000

청룡화랑(주)
67,843,000
51,688,684

(주)더푸른마을
94,448,000
65,514,913

익산지킴이(주)
53,799,000
37,598,770

(주)숭실라이프
33,500,000
17,604,000

(주)푸른경남
59,007,000
35,348,000

안산스포츠파크(주)
3,000,000
3,000,000

(주)제주학사
11,159,000
6,042,692

(주)대양해군
114,057,000
78,781,000

(주)선진계룡관리
78,059,000
53,638,000

(주)선진육군
38,407,000
27,728,000

(주)경기라이프
42,240,000
30,374,000

(주)경주환경에너지
38,000,000
16,477,000

(주)에스비성남
26,000,000
3,928,367

합 계
1,085,717,500
632,484,142

상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 당사는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정 등을 제공하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용(수익)
45,585,807

31,909,491

퇴직급여
3,696,757
3,865,875

감가상각비
16,210,086
10,219,429

무형자산상각비
92,250
140,461

대손상각비
2,129,439
2,592,050

이자비용
3,610,399
6,174,706

외화환산손실
48,737
-

기타의대손상각비
18,593,020
4,407,861

무형자산손상차손
-
394,875

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
210,991
410,830

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
861,384
46,526

종속기업투자처분이익
-
(1,199,999)

종속기업투자손상차손
2,515,020
-

매각예정비유동자산처분손실
36,460
-

관계기업투자처분이익
(77,463)
-

관계기업투자처분손실
1
-

하자보수충당부채전입
15,006,849
8,724,415

공사손실충당부채전입
(66,339)
(82,822)

소송사건충당부채전입
1,212,824
3,750,655

금융보증수익
(24,695)
(137,642)

이자수익
(4,947,788)
(2,586,950)

배당금수익
(650,335)
(470,082)

외화환산이익
-
(32,130)

유형자산처분이익
-
(134,002)

매출채권처분이익
(524,504)
-

무형자산처분이익
(55,125)
-

무형자산손상차손환입
(913,412)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(21,779,453)
(1,738,916)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,478,979)
(1,069,695)

파생상품평가이익
-
(1,115,850)

파생상품평가손실
5,274,100
7,778,120

합 계
84,566,031
71,847,206

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
5,422,291
-

공사미수금의 감소(증가)
9,872,912
(93,433,833)

미청구공사의 감소(증가)
6,050,747
24,718,229

유통매출채권의 감소(증가)
737,862
100,538

운영미수금의 감소(증가)
-
33,444

외식미수금의 감소(증가)
4,953
(6)

용역미수금의 감소(증가)
(284,929)
-

미수금의 감소(증가)
(497,121)
2,629,109

미수수익의 감소(증가)
-
2,041

선급금의 감소(증가)
3,132,018
(2,495,073)

선급비용의 감소(증가)
(910)
104

선급공사원가의 감소(증가)
(4,782,016)
(4,011,839)

공사선급금의 감소(증가)
1,632,860
855,092

재고자산의 감소(증가)
1,552,491
87,296

매입채무의 증가(감소)
27,046,214
2,256,010

미지급금의 증가(감소)
(13,191,896)
8,166,893

초과청구공사의 증가(감소)
26,317,885
47,008,961

선수금의 증가(감소)
4,370,563
(87,584)

공사선수금의 증가(감소)
(8,874,473)
(14,045,755)

예수금의 증가(감소)
2,287,538
430,875

부가세예수금의 증가(감소)
(1,338,938)
1,620,453

예수보증금의 증가(감소)
(202,878)
(486,622)

미지급비용의 증가(감소)
(751,436)
(4,921,312)

장기미지급금의 증가(감소)
3,498,844
(38,497)

임대보증금의 증가(감소)
67,200
(241,100)

사외적립자산의 불입
(6,100,000)
(6,900,000)

퇴직금의 지급
(164,262)
(414,875)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(2,211,678)
(3,239,325)

소송사건충당부채의 증가(감소)
(4,248,056)
(847,504)

합 계
49,345,785
(43,254,280)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
59,333
59,333

미지급금의 유동성대체
1,787,939
-

보증금의 유동성 대체
11,493,769
6,406,532

공사미수금의 제각
5,192,156
1,022,811

단기대여금의 제각
348,970
695,843

장기대여금의 제각
464,368
3,851,779

미수금의 제각
500,494
-

미수수익의 제각
736,956
-

선급금의 제각
-
650,000

사채의 유동성대체
3,900,000
7,500,000

선급금의 투자부동산 대체
-
150,000

리스자산과 관련된 리스부채 증가
18,248,643
24,091,504

미수금의 종속기업투자 대체
2,138,572
-

전환사채의 전환
28,993,570
-

재측정요소 인식
1,952,638
2,634,126

(4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
10,000,000
(1,000,000)
-
9,000,000

유동성장기부채
59,333
(59,333)
59,333
59,333

장기차입금
2,985,915
-
(59,333)
2,926,582

유동성사채
7,497,519
(7,500,000)
3,902,481
3,900,000

사채
3,900,000
5,000,000
(3,900,000)
5,000,000

전환사채
23,192,174
-
(23,192,174)
-

파생상품금융부채
1,293,175
-
(1,293,175)
-

합 계
48,928,116
(3,559,333)
(24,482,868)
20,885,915

(5)
당기 중 재무활동에서 발생한 리스부채의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기초
증가
이자비용
재무활동현금흐름
당기말

리스부채
15,032,637
18,248,643
433,628
(15,132,611)
18,582,297

35. 주요 약정사항 및 우발사항

(1)
당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명
내 역
한도금액(KRW)
한도금액(USD)

농협은행
B2B 대출 약정
2,000,000
-

농협은행
일반자금대출
9,000,000
-

농협은행
외상매출채권담보대출약정
10,000,000
-

우리은행
일람불수입신용장 개설
-
USD 800,000

우리은행
B2B 대출 약정
18,000,000
-

우리은행
상생파트너스론약정
50,000

국민은행
한도대출
1,000,000
-

합 계
40,050,000
USD 800,000

(3)
당기말 현재 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여
서울보증보험에 백지2매, 하나은행에 백지 2매, 넥스트레인(주)에 백지 2매의 수표 및
김순옥에 1매(20억원)의 어음을
담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기
말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원 고
피 고
진행상황

<당사가 피고인 사건>

공사대금청구 외
47,388,467

인천광역시
외

당사
진행중

최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대해 합리적으로 예측 가능한 금액을
충당부채로 반
영하였습니다.

(5) 당기말 현재 투자부동산 관련 압류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
물 건
장부금액
압류자
압류금액
비 고

투자부동산
남양주다산동1필지
608,613
구미시청
38,204
옥외광고물과태료 외

투자부동산
서울대입구역1세대
369,454
화성시청
78,094
옥외광고물과태료 외

36. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

(1) 보고기
간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
163,804,862
163,804,862
165,001,216
165,001,216

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-금융자산
182,805,578
182,805,578
83,137,735
83,137,735

파생상품금융자산
당기손익-금융자산
-
-
874,900
874,900

확정급여자산
상각후원가
1,505,161
1,505,161
890,294
890,294

매출채권및기타채권
상각후원가
214,840,635
214,840,635
233,840,108
233,840,108

장단기대여금
상각후원가
118,671,986
118,671,986
68,295,757
68,295,757

미수수익
상각후원가
693,335
693,335
674,353
674,353

장단기금융상품
상각후원가
62,217,940
62,217,940
55,581,903
55,581,903

보증금
상각후원가
24,606,829
24,606,829
31,223,720
31,223,720

합 계
769,146,326
769,146,326
639,519,986
639,519,986

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
금융부채 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품금융부채
당기손익-금융부채
-
-
1,293,175
1,293,175

매입채무및기타채무
상각후원가
243,447,916
243,447,916
226,872,707
226,872,707

기타금융부채
상각후원가
13,294,258
13,294,259
11,434,652
11,434,652

리스부채
상각후원가
18,582,297
18,582,297
15,032,637
15,032,637

차입금등
상각후원가
20,885,915
20,885,915
47,634,941
47,634,941

합 계
296,210,387
296,210,387
302,268,112
302,268,112

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
범 주
계 정 명
당기
전기

금융수익:

이자수익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
2,460,229
227,568

상각후원가
장단기대여금
2,030,626
338,765

장단기금융상품
456,933
2,020,616

소 계
4,947,788
2,586,949

배당금수익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
639,324
459,072

외환차익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
47,814
32,130

금융보증수익
상각후원가
금융보증부채
24,695
137,642

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
21,779,453
1,692,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,478,979
1,069,695

파생상품평가이익

당기손익-금융자산/부채

파생상품금융자산/부채
-
1,115,850

합 계
28,918,053
7,094,154

금융비용:

이자비용
상각후원가
차입금등
301,786
5,726,702

기타금융부채
2,874,984
5,529

리스부채
리스부채
433,629
442,475

소 계
3,610,399
6,174,706

외환차손
현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,790,080
-

외화환산손실
상각후원가
기타금융자산
48,737
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
861,384
410,831

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
210,991
46,526

파생상품평가손실

당기손익-금융자산/부채

파생상품금융자산/부채
5,274,100
7,778,120

합 계
11,795,691
14,410,183

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당사 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등
일반적으로인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
99,943,245
23,602,558
59,259,776
182,805,579

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
12,172,043
3,027,591
67,938,100
83,137,734

파생상품금융자산
-
874,900
-
874,900

당기손익-금융부채:

파생상품금융부채
-
1,293,175
-
1,293,175

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입
변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권 등
59,259,776
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
유사기업비교법, 과거거래이용법 등
할인율 등

37. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위
한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은
다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있으며, 당사와 관련한 위험은 이자율 및 가격위험입니다.

(가) 환율위험
환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 당사는 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는
차입금은 당기말 9,000,000천

원,전기말 10,000,000천원입니다
. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1%p 변동시 당사의 포괄손익
에 미치는
영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
(68,220)
(75,800)

1% 하락시
68,220
75,800

(다) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 및 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
182,805,578
1,385,666
(1,385,666)

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
83,137,734
630,184
(630,184)

파생상품금융자산
874,900
6,632
(6,632)

파생상품금융부채
1,293,175
(9,802)
9,802

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
211,563,021
231,587,981

기타채권
3,277,613
2,252,127

미청구공사
61,890,517
67,941,264

장단기대여금
118,671,985
68,295,758

합 계
395,403,136
370,077,130

당사는 상기 채권에 대
해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
당사의 장단기예금, 장단대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
136,111,350
105,516,370
1,820,196
-
243,447,916

단기차입금
-
9,000,000
-
-
9,000,000

유동성장기차입금
-
59,333
-
-
59,333

장기차입금
-
-
237,332
2,689,250
2,926,582

사채등
-
3,900,000
5,000,000
-
8,900,000

리스부채
3,857,337
11,572,012
3,466,449
-
18,895,798

기타금융부채
4,848,631
6,757,287
1,688,340
-
13,294,258

합 계
144,817,318
132,905,002
16,112,317
2,689,250
296,523,887

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
209,863,590
16,899,825
109,291
-
226,872,706

단기차입금
500,000
9,500,000
-
-
10,000,000

유동성장기차입금
-
59,333
-
-
59,333

장기차입금
-
-
237,332
2,748,583
2,985,915

사채(전환사채 포함)
-
32,500,000
3,900,000
-
36,400,000

리스부채
225,730
10,100,178
5,111,847
-
15,437,755

기타금융부채
4,710,977
6,555,463
1,461,387
-
12,727,827

합 계
215,300,297
75,614,799
10,819,857
2,748,583
304,483,536

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
502,070,869
461,418,690

자 본
544,425,685
401,421,805

부채비율
92%
115%

38. 영업부문
별 정보

당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건축계약
공사부문
토목계약
공사부문

기
타(
*)

합 계

매출액

당기
1,035,780,195
170,531,572
52,073,467
1,258,385,234

전기
895,684,107
223,243,284
98,051,668
1,216,979,059

영업이익

당기
146,020,223
32,730,789
497,415
179,248,427

전기

98,309,813

15,256,364

1,733,568
115,299,745

당기순이익

당기
103,089,523
23,107,768
351,172
126,548,463

전기
54,568,276
8,468,265
962,241
63,998,782

총자산

당기말
861,374,065
141,817,225
43,305,264
1,046,496,554

전기말
635,041,756
158,279,919
69,518,820
862,840,495

총부채

당기말
413,255,852
68,038,730
20,776,287
502,070,869

전기말
339,599,424
84,642,890
37,176,376
461,418,690

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 외식사업, 음식물처리용역업 등으로 구성되어 있습니다.

39. 보고기간종료일 후 사건

보고기간종료일 후 타인을 위하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
금융기관
채무보증금액
보증기간

인천도원역지역주택조합
한화저축은행외 4
36,400,000
2021.01.26 ~ 2022.07.31

수완센트럴시티지역주택조합
더블저축은행외 7개저축은행
22,100,000
2021.02.03 ~ 2022.02.02

남양주부평지구A2블록 서희스타힐스지역주택조합
부산은행
33,000,000
2021.02.05 ~ 2022.04.04

대구내당3지구지역주택조합
우리은행외 1
322,560,000
2021.01.04 ~ 2025.04.04

40. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2021년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김팔수
1953.05.02
사내이사
-
-
이사회

이명호
1964.08.08
사내이사
-
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김팔수
(주)서희건설 관리부문 총괄
2008년~현재
(주)서희건설 관리부문 총괄
-

1987년~현재
(주)유성티엔에스

1978년~1987년
(주)포스코

이명호
(주)서희건설 관리본부 상무
1990년~현재
(주)서희건설 관리본부 상무
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김팔수
-
-
-

이명호
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자 김팔수
본 후보자는 다년간 당사의 대표이사로 관리부문 전반을 총괄하고 있으며, 오랜기간 근무경험 및 노하우를 바탕으로 회사 발전에 기여할 적임자라고 판단되며, 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 재 선임하고자 함

2. 사내이사 후보자 이명호
본 후보자는 당사의 관리본부 상무로서, 회사에 대한 이해도가 높아 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영에 기여할 것으로 판단하여 재 선임하고자 함

확인서

확인서(39기) - 김팔수.jpg
확인서(39기) - 김팔수

확인서(39기) - 이명호.jpg
확인서(39기) - 이명호

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
10 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
8,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
10 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
4,000백만원

최고한도액
5,000백만원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
30백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서
 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 
 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.19
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 홈페이지 주소 
 ① 감사보고서 : http://www.seohee.co.kr/about/bogo1
 (서희건설 홈페이지 → 홍보센터 → 재무정보 → 감사보고서)
 ② 사업보고서 : http://www.seohee.co.kr/about/bogo2 
 (서희건설 홈페이지 → 홍보센터 → 재무정보 → 사업보고서)

- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

▶ 당사의 금번 제39기 정기주주총회는 주주총회 개최일 분산화에 적극 협조하기 위해,「주주총회 분산 자율준수프로그램」에 참여하여 개최합니다.