현대이지웰 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210312)
제출인: 현대이지웰

의결권대리행사권유참고서류
3.5
이지웰 주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3 월 12 일

권 유 자:
성 명: 이지웰(주)
주 소: 서울특별시 구로구 디지털로34길 43, 코오롱싸이언스밸리 1차
전화번호: 02-3282-7900

작 성 자:
성 명: 우기성
부서 및 직위: 경영정책부문 상무이사
전화번호: 02-3282-7911

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
이지웰(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 02월 23일
라. 주주총회일
2021년 03월 23일

마. 권유 시작일
2021년 03월 17일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
- 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

이지웰(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)현대그린푸드
최대주주
보통주
6,710,996
28.26
최대주주
-

계
-
6,710,996
28.26
-
-

※ 당사의 최대주주인 현대그린푸드는 `21년 1월 25일 변경 전 최대주주인 김상용外 특수관계인들로 부터 보통주 6,710,996주(28.26%)를 인수하였습니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박종석
보통주
0
직원
직원
-

최유리
보통주
0
직원
직원
-

은효진
보통주
0
직원
직원
-

정석원
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 02월 23일
2021년 03월 17일
2021년 03월 22일
2021년 03월 23일

나. 피권유자의 범위

- 주주명부 기준일 : 2020년 12월 31일
 ※ 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

- 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

이지웰(주) 홈페이지
http://www.ezwel.com
IR → NEWS → 공고

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 현장 접수
(일시) 2021년 03월 23일 오전 10시 주주총회 개회 전
(장소) 서울특별시 구로구 디지털로 34길 43, 코오롱싸이언스밸리1차 12층 대회의실

2. 우편 접수
(일시) 2021년 03월 22일까지
(장소) 서울특별시 구로구 디지털로 34길 43, 코오롱싸이언스밸리1차 14층 의결권담당자 앞(전화번호) 02-3282-7911
(팩스번호) 02-3282-7991

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 23 일 오전 10 시

장 소
서울시 구로구 디지털로34길 43, 코오롱싸이언스밸리1차 12층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 03월 13일 오전 9시 ~ 2021년 03월 22일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 시스템 접속 가능
(단, 시작일은 오전 9시부터,
마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

■ 전자투표 관한 안내
 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에
 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지
 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 

 가. 전자투표 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m

 나. 전자투표 행사 기간: 2021년 3월 13일(토) 9시 ~ 2021년 3월 22일(월) 17시
 - 기간 중 24시간 이용 가능

 다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서,
 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 범용 인증서 등

 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

 ※ 최근 코로나19와 관련하여 많은 사람이 밀집하는 행사를 자제하거나 온라인 등
 다른 방법으로 대체하고 있습니다. 따라서, 주주 여러분께서도 전자투표 제도를
 최대한 활용하여 주주권을 행사하시는 것을 권고 드립니다.

■ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 확산을 예방하기 위하여 주주총회 개최 시 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 부득이 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

※ 주주총회 소집공고 Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 - 나.회사의 현황 중 (1) 영업개황 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 잠정실적 공시(2/5) 이후 회계감사 과정에서 재무제표 변동을 반영하였습니다.

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
참조하시기 바랍니다. 

1) 연결 재무제표

- 연결대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 18 기 2020년 12월 31일 현재

제 17 기 2019년 12월 31일 현재

이지웰 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기말
제17(전)기말

자 산

유동자산

116,048,961,320
55,404,587,550

현금및현금성자산
4,5,6
30,397,881,606
19,580,091,257

단기금융상품
4,5,6,7,31
18,871,310,318
410,000,000

매출채권
4,6,8
1,722,867,294
2,786,199,120

단기대여금
4,5,6,8,32
-
229,000,000

기타채권
4,6,8
26,530,142,409
27,986,518,306

기타유동자산
10
480,809,760
1,447,788,612

당기법인세자산

-
970,340

재고자산
9
939,792,645
2,964,019,915

매각예정
처분자산집단

33
37,106,157,288
-

비유동자산

20,243,166,479
34,802,951,604

장기금융상품
4,5,6,7,31
751,628,160
1,085,633,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,11
3,049,588,821
2,256,593,445

장기매출채권
4,5,6,8
125,705,192
141,761,643

장기기타채권
4,5,6,8
238,349,799
833,949,032

기타비유동자산
10
88,399,603
-

유형자산
12
11,119,090,706
24,060,716,465

무형자산
13
2,917,966,275
3,617,313,418

이연법인세자산
28
1,952,437,923
2,806,984,105

자 산 총 계

136,292,127,799
90,207,539,154

부 채

유동부채

74,425,861,112
51,840,889,471

단기차입금및사채
5,6,14
-
3,984,919,787

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,15
-
5,564,229,300

금융리스부채

5,6,16
303,313,657
301,345,662

매입채무
4,6
-
18,570,955

기타채무
4,6,17
31,008,797,671
19,973,461,728

기타유동부채
17
22,214,383,921
20,621,090,778

당기법인세부채

919,347,140
1,377,271,261

매각예정
처분자산집단관련부채

33
19,980,018,723
-

비유동부채

156,611,977
1,992,033,896

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,15
-
250,000,000

순확정급여부채
18
29,957,658
1,592,727,920

금융리스부채

5,6,16
126,654,319
149,305,976

부 채 총 계

74,582,473,089
53,832,923,367

자 본

지배기업의 소유지분

61,709,654,710
36,276,070,336

자본금
1,19
11,873,180,500
5,495,554,500

연결자본잉여금
19
19,863,704,332
16,277,665,748

연결기타자본구성요소
20
-
(6,135,877,318)

연결기타포괄손익누계액

(2,388,317,341)
(3,006,853,734)

연결이익잉여금
21
32,361,087,219
23,645,581,140

비지배지분

-
98,545,451

자 본 총 계

61,709,654,710
36,374,615,787

자본및부채총계

136,292,127,799
90,207,539,154

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

매출액
22
87,187,532,332
76,320,600,593

매출원가
22,23
(43,716,849,914)
(38,384,152,350)

매출총이익

43,470,682,418
37,936,448,243

판매비와관리비
23,24
(30,159,744,902)
(28,112,501,866)

영업이익

13,310,937,516
9,823,946,377

기타수익
25
114,720,392
199,537,737

기타비용
25
(968,333,853)
(310,089,054)

금융수익
26
307,450,251
398,422,565

금융비용
27
(161,267,834)
(3,020,898,845)

법인세비용차감전순이익

12,603,506,472
7,090,918,780

법인세비용
28
(2,546,769,833)
(1,839,924,897)

계속영업당기순이익

10,056,736,639
5,250,993,883

중단영업당기순
손실

(2,202,803,980)
(559,788,101)

연결당기순이익

7,853,932,659
4,691,205,782

기타포괄손익(법인세차감후) :

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
18
169,976,267
(382,531,121)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
평가손익

618,536,393
(2,570,090,542)

기타포괄손익

788,512,660
(2,952,621,663)

연결당기총포괄손익

8,642,445,319
1,738,584,119

연결당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주

9,483,388,672
4,972,695,292

비지배지분

(1,629,456,013)
(281,489,510)

연결당기총포괄손의 귀속

지배기업의 소유주

10,271,901,332
2,020,073,629

비지배지분

(1,629,456,013)
(281,489,510)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익
29

계속영업 기본주당순이익(손실)

448
256

중단영업 기본주당순이익(손실)

(98)
(27)

계속영업 희석주당순이익(손실)

439
249

중단영업 희석주당순이익(손실)

(98)
(27)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 지분
비지배지분
총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

2019.01.01(기초자본)
5,036,509,000
9,603,447,911
(6,135,877,318)
(436,763,192)
19,630,955,284
380,034,961
28,078,306,646

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
(5,384,535)
-
(5,384,535)

수정 후 재작성된 금액
5,036,509,000
9,603,447,911
(6,135,877,318)
(436,763,192)
19,625,570,749
380,034,961
28,072,922,111

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
4,972,695,292
(281,489,510)
4,691,205,782

기타포괄손익
-
-
-
(2,570,090,542)
(382,531,121)
-
(2,952,621,663)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(382,531,121)
-
(382,531,121)

기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산
평가손익

-
-
-
(2,570,090,542)
-
-
(2,570,090,542)

연결당기총포괄손익
-
-
-
(2,570,090,542)
4,590,164,171
(281,489,510)
1,738,584,119

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

전환사채의 보통주 전환
459,045,500
6,674,217,837
-
-
-
-
7,133,263,337

현금배당
-
-
-
-
(570,153,780)
-
(570,153,780)

2019.12.31(기말자본)
5,495,554,500
16,277,665,748
(6,135,877,318)
(3,006,853,734)
23,645,581,140
98,545,451
36,374,615,787

2020.01.01(기초자본)
5,495,554,500
16,277,665,748
(6,135,877,318)
(3,006,853,734)
23,645,581,140
98,545,451
36,374,615,787

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
9,483,388,672
(1,629,456,013)
7,853,932,659

기타포괄손익
-
-
-
618,536,393
169,976,267
-
788,512,660

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
169,976,267
-
169,976,267

기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산
평가손익

-
-
-
618,536,393
-
-
618,536,393

연결당기총포괄손익
-
-
-
618,536,393
9,653,364,939
(1,629,456,013)
8,642,445,319

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

전환사채의 보통주 전환
486,032,000
9,190,937,829
-
-
-
-
9,676,969,829

자기주식처분
-
317,648,395
6,135,877,318
-
-
-
12,589,403,031

무상증자
5,891,594,000
(5,922,547,640)
-
-
-
-
(30,953,640)

현금배당
-
-
-
-
(937,858,860)
(17,500,000)
(955,358,860)

매각예정처분자산집단관련부채 대체
-
-
-
-
-
1,548,410,562
1,548,410,562

2020.12.31(기말자본)
11,873,180,500
19,863,704,332
-
(2,388,317,341)
32,361,087,219
-
61,709,654,710

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

영업활동현금흐름

27,321,080,288
9,482,524,236

영업으로부터 창출된 현금흐름
30
29,693,673,942
10,382,101,511

이자의 수취

268,768,355
402,435,205

이자의 지급

(199,677,255)
(14,358,404)

법인세의 납부

(2,441,684,754)
(1,287,654,076)

투자활동현금흐름

(36,775,964,054)
(856,418,812)

단기금융상품의 감소

26,384,185,520
3,203,646,714

단기금융상품의 증가

(44,827,844,634)
(1,900,000,000)

장기금융상품의 증가

(183,645,868)
(245,060,725)

단기대여금의 증가

-
(200,000,000)

단기대여금의
감소

229,000,000
200,000,000

유형자산의 취득

(18,589,467,411)
(1,245,163,347)

유형자산의 처분

708,385,068
138,644,000

무형자산의 취득

(496,576,729)
(808,485,454)

재무활동현금흐름

23,453,456,909
(972,706,474)

배당금의 지급

(955,358,860)
(570,153,780)

교환사채의 발행

6,543,118,850
-

단기차입금의 차입

701,100,000
15,792,692

단기차입금의 상환

(701,100,000)
(15,792,692)

장기차입금의 차입

18,300,000,000
-

금융리스부채의
상환

(434,303,081)
(402,552,694)

현금의 증가

13,998,573,143
7,653,398,950

기초의 현금

19,580,091,257
11,926,692,307

환율변동효과

(51,076,155)
-

기말의 현금

33,527,588,245
19,580,091,257

매각예정으로 분류된 현금

(3,129,706,639)

-

기말 재무상태표상 현금

30,397,881,606
19,580,091,257

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재
무제표에 대한 주석

주석

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사

1. 일반 사항 :

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사, 이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는

11,873백만원
이며
, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

김상용
4,846,086
20.41

기타
18,900,275
79,59

합계
23,746,361
100.00

(*) 보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 (주)현대그린푸드로 양도됨에 따라 지배기업의 최대주주는 (주)현대그린푸드로 변경되었습니다(주석34 참조).

지배기업의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
당기말 지배지분율(%)
전기말 지배지분율(%)
결산월
업종

이지웰니스㈜
한국
100
100(*3)
12월
상담서비스업

인터치투어㈜
한국
100
100
12월
여행업

아이앤제이 테마 전문투자형

사모투자신탁 제1호

한국
40(*1)
40(*1)
12월
투자

넥스트아일랜드㈜
한국
36(*2)
36(*2)
12월

건설업, 부동산업

(*1)
지배기업은 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 지분율은 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 판단하였습니다.

(*2) 넥스트아일랜드㈜는 지배기업의 손자회사로 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사입니다.
(*3)
지배기업과 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. 
(*4) 상기 연결대상 종속기업의 경우 당기 중 매각이 결정되었습니다.(주석33,34 참조).

당기말 종속기업의 요약재무정보 -

(단위:천원)

회사명
자산
부채
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이지웰니스㈜
4,151,086
2,197,440
7,346,985
980,407
1,063,624
11,806
1,075,430

인터치투어㈜
1,018,086
412,576
428,867
(551,652)
(551,089)
61,824
(489,265)

아이앤제이 테마 전문투자형

사모투자신탁 제1호

17,335,452
14,726,593
-
(600,419)
944,716
-
944,716

넥스트아일랜드㈜
31,725,579
37,951,063
-
(1,203,073)
(3,529,247)
-
(3,529,247)

1.3 연결대상범위의 변동 

당기에 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(
개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책 

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 영업부문

연결회사의 영업부문은 선택적복지서비스업, 상담서비스업 및 여행업으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 연결재무제표와 동일합니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용
'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.12
금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

(1) 퇴직급여 

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.15 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.16 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 선택적 복지, 복지패키지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.

1) 재화의 판매 및 용역의 제공

연결회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

2) 고객충성제도

연결회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 주당이익

연결회사
는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.18 매각예정
비유동
자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 

연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수 될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

2.19 재무제표 확정일과 기관

연결재무제표는
2
02
1년
2월 5일
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 손상검사

종속기업투자자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권의 공정가치는

3,050백만원
(전기말 :
2,257백만원
)입
니다(
주석11 참조).

4.2 신용위험 

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

금융 자산 범주
구분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
30,397,882
30,397,882
19,580,091
19,580,091

단기대여금
-
-
229,000
229,000

단기금융상품
18,871,310
18,871,310
410,000
410,000

매출채권
1,722,867
1,722,867
2,786,199
2,786,199

기타채권
26,530,142
26,530,142
27,986,518
27,986,518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,049,589
3,049,589
2,256,593
2,256,593

상각후원가측정금융자산
장기금융상품
751,628
751,628
1,085,633
1,085,633

장기매출채권
125,705
125,705
141,762
141,762

장기기타채권
238,350
238,350
833,949
833,949

금융자산 합계
81,687,474
81,687,474
55,309,745
55,309,745

4.3 유동성 위험 

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
30,481,512
-
30,481,512

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
19,337,308
-
19,337,308

매입채무
18,571
-
18,571

합 계
19,355,879
-
19,355,879

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은다음과 같습니다. 

(단위:천원,%)

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
74,582,473
53,832,923

총자본(B)
61,709,655
36,374,616

부채비율(A/B)
120,86
148.00

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

금융상품 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
30,397,882
30,397,882
19,580,091
19,580,091

단기대여금
-
-
229,000
229,000

단기금융상품
18,871,310
18,871,310
410,000
410,000

장기금융상품
751,628
751,628
1,085,633
1,085,633

장기매출채권(*1)
125,705
125,705
141,762
141,762

장기기타채권(*1)
238,350
238,350
833,949
833,949

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,049,589
3,049,589
2,256,593
2,256,593

금융자산 합계
53,434,464
53,434,464
24,537,029
24,537,029

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가
-
-
5,564,229
5,564,229

운용예탁금
-
-
250,000
250,000

상각후원가측정 금융부채

전환사채
-
-
3,984,920
3,984,920

금융리스부채(유동)
303,314
303,314
301,346
301,346

금융리스부채(비유동)
126,654
126,654
149,306
149,306

금융부채 합계
429,968
429,968
10,249,801
10,249,801

(*1) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
67,777
-
2,981,812
3,049,589
30,060
-
2,226,533
2,256,593

전환권대가
-
-
-
-
-
5,564,229
-
5,564,229

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합 계
상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합 계

현금및현금성자산
30,397,882
-
30,397,882
19,580,091
-
19,580,091

단기대여금
-
-
-
229,000
-
229,000

단기금융상품
18,871,310
-
18,871,310
410,000
-
410,000

매출채권
1,722,867
-
1,722,867
2,786,199
-
2,786,199

기타채권
26,530,142
-
26,530,142
27,986,518
-
27,986,518

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

3,049,589
3,049,589
-
2,256,593
2,256,593

장기금융상품
751,628
-
751,628
1,085,633
-
1,085,633

장기매출채권
125,705
-
125,705
141,762
-
141,762

장기기타채권
238,350
-
238,350
833,949
-
833,949

합 계
78,637,885
3,049,589
81,687,474
53,053,153
2,256,593
55,309,746

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
합계
상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
합계

기타채무(*1)
30,481,512
-
30,481,512
19,364,308
-
19,364,308

매입채무
-
-
-
18,571
-
18,571

전환사채
-
-
-
3,984,920
-
3,984,920

전환권대가
-
-
-
-
5,564,229
5,564,229

운용예탁금
-
-
-
-
250,000
250,000

금융리스부채(유동)
303,314
-
303,314
301,346
-
301,346

금융리스부채(비유동)
126,654
-
126,654
149,306
-
149,306

합 계
30,911,480
-
30,911,480
23,818,451
5,814,229
29,632,680

(*1) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후 원가측정금융자산

이자수익
319,084
413,012

대손충당금환입(대손상각비)
(147,436)
(220,835)

기타의대손상각비
(56,287)
(1,412)

외환손익
(39,662)
61,570

이자비용
(221,647)
(19,166)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
618,536
(2,570,091)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실
-
(2,630,356)

상각후 원가측정금융부채

이자비용
(127,821)
(373,629)

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
300,000
410,000
질권설정(*)

장기금융상품
29,000
19,000

합 계
329,000
429,000

(*)
하나은행
등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말

연체되지않은 채권(*)
손상채권
합계

매출채권
　

매출채권
1,722,867
1,023,660
2,746,527

대손충당금
-
(1,023,660)
(1,023,660)

합계
1,722,867
-
1,722,867

기타채권
　
　

미수금
26,502,227
834,566
27,336,793

대손충당금
-
(834,566)
(834,566)

미수수익
27,916
-
27,916

합계
26,530,142
-
26,530,142

장기매출채권
　

외상매출금(장기)
140,000
-
140,000

현재가치할인차금
(14,295)
-
(14,295)

합계
125,705
-
125,705

장기기타채권

보증금
243,478
-
243,478

현재가치할인차금
(5,128)
-
(5,128)

합계
238,350
-
238,350

(단위:천원)

구 분
계정과목
전기말

연체되지 않은 채권(*)
손상채권
합계

매출채권
　

매출채권
2,786,199
1,035,881
3,822,080

대손충당금
-
(1,035,881)
(1,035,881)

합계
2,786,199
-
2,786,199

단기대여금

단기대여금
229,000
-
229,000

대손충당금
-
-
-

합계
229,000
-
229,000

기타채권
　
　

미수금
27,979,451
779,098
28,758,549

대손충당금
-
(779,098)
(779,098)

미수수익
7,067
-
7,067

합계
27,986,518
-
27,986,518

장기매출채권
　

외상매출금(장기)
160,000
-
160,000

현재가치할인차금
(18,238)
-
(18,238)

합계
141,762
-
141,762

장기기타채권

보증금
966,421
-
966,421

현재가치할인차금
(132,472)
-
(132,472)

합계
833,949
-
833,949

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 

기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당기말

기대 손실률
0.09%
6.44%
0.00%
35.95%
99.89%

총 장부금액 - 매출채권
1,721,865
318
-
1,871
1,022,473
2,746,527

대손충당금
1,588
20
-
673
1,021,378
1,023,660

당기초

기대 손실률
0.32%
11.49%
26.85%
0.00%
99.95%

총 장부금액 - 매출채권
2,783,035
10,614
2,940
-
1,025,491
3,822,080

대손충당금
8,938
1,220
789
-
1,024,935
1,035,881

② 전기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

전기말

기대 손실률
0.32%
11.49%
26.85%
0.00%
99.95%

총 장부금액 - 매출채권
2,783,035
10,614
2,940
-
1,025,491
3,822,080

대손충당금
8,938
1,220
789
-
1,024,935
1,035,881

전기초

기대 손실률
0.24%
9.87%
28.81%
51.00%
99.42%

총 장부금액 - 매출채권
2,118,557
3,125
20,769
5,664
1,026,860
3,174,974

대손충당금
4,987
308
5,983
2,888
1,020,860
1,035,027

기초와 기말의 기타채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당기말

기대 손실률

0.00%

0.49%

4.56%

9.01%

76.90%

총 장부금액 - 기타채권

26,220,344

26,607

3,324

1,799

1,084,719

27,336,793

대손충당금

-

132

152

162

834,121

834,566

당기초

기대 손실률

0.03%

1.28%

6.37%

7.11%

62.99%

총 장부금액 - 기타채권

27,341,000

110,746

40,837

56,125

1,209,842

28,758,549

대손충당금

9,062

1,413

2,600

3,991

762,032

779,098

② 전기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

전기말

기대 손실률

0.03%

1.28%

6.37%

7.11%

62.99%

총 장부금액 - 기타채권

27,341,000

110,746

40,837

56,125

1,209,842

28,758,549

대손충당금

9,062

1,413

2,600

3,991

762,032

779,098

전기초

기대 손실률

0.05%

1.74%

0.36%

5.42%

67.44%

총 장부금액 - 기타채권

25,013,608

618,466

422,399

138,337

789,886

26,982,696

대손충당금

13,144

10,732

1,533

7,499

532,691

565,599

대손충당금의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
1,814,979
1,600,626

설정
203,723
222,247

제각
(160,476)
(7,894)

기말
1,858,226
1,814,979

9. 재고자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
939,793
2,964,020

당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 237,885천원(전기말 : 100,000천원)입니다. 

10.
기타자산
:

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
378,326
1,232,071

선급비용

102,484

215,718

유동자산 계
480,810
1,447,789

장기선급비용
88,400
-

비유동자산 계
88,400
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

두산중공업
64,125
27,170

STX중공업
3,652
2,890

케이뱅크
2,981,812
2,226,533

합계
3,049,589
2,256,593

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,256,593
5,551,581

자본에서 재분류된 손익(*1)
792,995
(3,294,988)

기말
3,049,589
2,256,593

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초순장부금액
14,790,194
5,855,611
502,788
172,792
841,177
1,441,022
457,133
24,060,716

취득
74,048
-
305,791
52,609
442,825
10,299,895
597,518
11,772,686

처분
-
-
(126,810)
(1)
(413)
-
(34,861)
(162,085)

감가상각비
-
(136,118)
(221,158)
(41,652)
(301,436)
-
(450,608)
(1,150,972)

손상
-
-
(218,689)
-
-
-
-
(218,689)

매각예정자산으로 대체
(12,769,481)
-
(11,922)
(58,738)
(54,854)
(10,150,937)
(136,635)
(23,182,567)

기말 순장부금액
2,094,761
5,719,493
230,000
125,010
927,299
1,589,980
432,548
11,119,091

취득원가
2,094,761
7,297,492
660,711
795,509
3,252,779
1,589,980
733,938
16,425,172

감가상각누계액
-
(1,578,000)
(212,022)
(670,500)
(2,325,480)
-
(301,390)
(5,087,392)

손상누계액
-
-
(218,689)
-
-
-
-
(218,689)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초순장부금액
14,691,093
5,991,729
827,988
222,421
1,098,518
801,602
-
23,633,351

회계정책변경효과
-
-
-
-
-
-
433,038
433,038

조정후기초순장부금액
14,691,093
5,991,729
827,988
222,421
1,098,518
801,602
433,038
24,066,389

대체
-
-
-
-
-
(435,700)
-
(435,700)

취득
99,101
-
-
-
70,938
1,075,120
448,694
1,693,853

처분
-
-
(119,764)
-
(4)
-
(25,982)
(145,750)

감가상각비
-
(136,118)
(205,437)
(49,629)
(328,275)
-
(398,616)
(1,118,076)

기말 순장부금액
14,790,194
5,855,611
502,788
172,792
841,177
1,441,022
457,133
24,060,716

취득원가

14,790,194

7,297,492
844,213
842,291
3,160,171
1,441,022
818,781
29,194,162

감가상각누계액
-
(1,441,882)
(341,425)
(669,499)
(2,318,993)
-
(361,647)
(5,133,446)

13. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권
기타의무형자산

합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,045
8,430,096
149,454
-
12,017,867

취득
-
-
332,036
-
163,636
495,673

처분
-
1,297,333
23,620
-
-
1,320,953

매각예정자산으로 대체
-
-
(499,712)
-
-
-

기말
1,025,272
1,115,711
8,238,801
149,454
163,636
10,692,874

II. 상각누계액

기초
-
2,413,020
5,838,080
-
-
8,251,099

상각비
-
-
1,042,094
-
32,727
1,074,822

처분
-
1,297,317
23,615
-
-
1,320,932

손상차손누계액
-
-
-
149,454
-
149,454

매각예정자산으로 대체
-
-
(379,534)
149,454
-
-

기말
-
1,115,702
6,477,025
-
32,727
7,774,908

III. 장부금액

기초
1,025,272
25
2,592,016
-
-
3,617,313

기말
1,025,272
9
1,761,776
-
130,909
2,917,966

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권(*)
합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,045
7,185,911
149,454
10,773,681

대체
-
-
435,700
-
435,700

취득
-
-
808,485
-
808,485

기말
1,025,272
2,413,045
8,430,096
149,454
12,017,867

II. 상각누계액

기초
-
2,413,020
4,700,279
-
7,113,298

손상
-
-
-
149,454
149,454

상각비
-
-
1,137,801
-
1,137,801

기말
-
2,413,020
5,838,080
149,454
8,400,553

III. 장부금액

기초
1,025,272
25
2,485,632
149,454
3,660,383

기말
1,025,272
25
2,592,016
-
3,617,313

(*) 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 과거 사업결합의 결과로 발생한 영업권을 전기 중 전액 손상처리하였습니다.

14. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2017-07-14
2022-07-14
-
-
4,900,000

차감: 전환권조정
-
(915,080)

장부가액
-
3,984,920

(*) 전환사채가 만기일 이전인 당기 중에 행사완료되었습니다. 

(2)
당기 중
전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
127,821
373,629

(3) 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가
자본금
으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자
사채의 명칭
전환(청구)금액
전환가액
전환주식수

회차
종류

2018-09-21
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,000,000,000원
5,555원
180,018주

2019-02-20
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,000,000,000원
5,555원
180,018주

2019-02-21
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3,600,000,000원
5,555원
648,064주

2019-08-28
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-01-16
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-01-17
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-05-15
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-05-26
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-06-02
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-06-03
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
900,000,000원
5,555원
162,016주

2020-06-26
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-08-03
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-09-01
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
2,778원(*)
179,985주

(*) 주당 전환가액은 무상증자로 조정되었으며, 당기 중 전환권이 모두 행사 완료되었습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동 당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가(*1)

-

5,564,229

비유동 당기손익-공정가치측정금융부채

운용예탁금(*2)
-
250,000

(*1) 당기 중 전환사채의 전환권이 행사되어 관련 당기손익-공정가치측정금융부채는 자본금 및 자본잉여금 등으로 대체되었습니다.

(*2) 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 운용예탁금으로 당기 중 매각예정부채로 재분류되었습니다(주석 33, 34참조).

16. 리스부채

보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

유동성 리스부채

303,314
301,346

비유동성 리스부채

126,654
149,306

합 계

429,968
450,652

당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

금액

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

450,613
398,616

리스부채에 대한 이자비용

13,862
14,853

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

76,366
74,866

17. 기타채무, 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
29,932,746
19,179,801

미지급비용
1,076,051
766,661

보증금
-
27,000

합 계
31,008,798
19,973,462

기타유동부채
선수금
20,249,636
15,597,535

예수금
1,537,815
4,615,632

선수수익
426,933
407,924

합 계
22,214,384
20,621,091

18. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
5,870,595
5,629,567

사외적립자산의 공정가치
(5,840,638)
(4,036,839)

합 계
29,958
1,592,728

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,791,830
1,563,998

순이자원가
16,772
3,382

중단영업
(311,825)
(222,560)

합계
1,496,776
1,344,819

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,629,567
4,340,049

당기근무원가
1,791,830
1,563,998

이자원가
117,385
100,151

퇴직금 지급액
(492,663)
(809,659)

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동
-
172,838

- 재무적가정의 변동
(200,321)
191,532

- 경험적조정
(42,445)
63,360

관계사 전출
-
7,299

중단영업
(932,758)
-

기말
5,870,595
5,629,567

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
4,036,839
3,397,542

이자수익
100,614
96,769

사용자의 불입액
2,663,899
1,470,000

퇴직금 지급액
(507,302)
(874,550)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(49,709)
(52,923)

중단영업
(403,704)

기말
5,840,638
4,036,839

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.43~2.57
2.24~2.30

미래임금상승률
5.00
5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1%증가/감소
9.4%~9.7%감소/11.3%~11.6%증가

임금상승율(*)
1%증가/감소
10.9%~11.2%증가/9.3%~9.6%감소

(*) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
당기말 확정급여채무(할인후)의 가중평균만기는
9.96~12.25년
입니다.(임원/계약직미포함)

19. 자본금 및 자본잉여금 :

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식
23,746,361주
이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -

(단위: 주, 천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기초
5,036,509
8,504,343
1,099,105

전환사채의 보통주 전환
459,046
6,674,218
-

전기말
5,495,555
15,178,561
1,099,105

전환사채의 보통주 전환
486,032
9,190,938
-

무상증자
5,891,594
(5,922,548)
-

자기주식처분이익
-
-
317,648

당기말
11,873,181
18,446,951
1,416,753

20. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식

-
6,135,877

연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주를 보유하였으나, 당기 중 자기주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 교환청구권이 행사 완료되었습니다. 

21. 이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
425,819
332,033

미처분이익잉여금
31,935,268
23,313,548

합 계
32,361,087
23,645,581

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 :

매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
43,416,579
36,581,429

상품매출액
44,437,411
39,664,924

기타매출액
252,784
164,043

상담매출액
6,494,349
5,906,335

중단영업
(7,413,590)
(5,996,129)

합 계
87,187,532
76,320,601

매출원가의 산출내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가

43,536,199

38,276,773

기초상품재고액
3,064,020

1,532,493

상품매입액
41,926,831

39,874,806

상품반품액
(1,574)

-

재고자산평가손실
237,885

100,000

타계정 대체 등
(343,236)

(166,507)

기말상품재고액
(1,347,726)

(3,064,020)

기타매출원가

210,000

144,594

상담매출원가

3,684,847

3,259,327

중단영업

(3,714,196)

(3,296,541)

합 계

43,716,850

38,384,152

23. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,954,178
(1,431,527)

재고자산 매입액
41,582,021
39,708,300

종업원 급여
16,153,731
15,342,977

감가상각 및 무형자산상각
2,225,793
2,255,876

운반비
492,406
415,366

지급수수료
8,516,377
5,951,334

광고선전비
572,999
194,813

기타비용
11,298,225
10,472,128

중단영업
(8,919,135)
(6,412,613)

매출원가, 판매비와관리비 합계
73,876,595
66,496,654

24. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
14,336,169
13,756,320

퇴직급여
1,808,602
1,567,379

복리후생비
1,654,001
1,451,134

잡급
8,960
19,278

여비교통비
213,184
335,092

접대비
806,151
912,922

통신비
396,013
285,081

세금과공과금
784,167
695,874

감가상각비
1,150,972
1,118,076

지급임차료
76,366
74,643

보험료
130,738
132,849

차량유지비
12,394
17,544

경상연구개발비
1,116,865
877,498

운반비
492,406
415,366

교육훈련비
5,854
87,144

도서인쇄비
24,411
19,369

회의비
152,136
181,181

사무용품비
1,553
1,161

소모품비
56,087
55,339

지급수수료
8,516,377
5,951,334

광고선전비
572,999
194,813

대손상각비
147,436
220,835

건물관리비
150,974
143,085

무형고정자산상각
1,074,822
1,137,801

외주용역비
1,675,046
1,577,456

중단영업의 판매비와 관리비
(5,204,939)
(3,116,071)

합계
30,159,745
28,112,502

25. 기타수익과 기타비용 :

기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡이익
16,778
70,091

외화환산이익
80,684
46,689

외환차익
19,356
67,265

유형자산처분이익

838
19,655

중단영업의 기타수익
(2,936)
(4,162)

합 계
114,720
199,538

기타비용의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
1,148,842
243,904

잡손실
14,583
22,735

기타의대손상각비
56,287
1,412

유형자산처분손실
912
4

유형자산감액손실
218,689
-

무형자산처분손실
21
-

영업권손상차손
-
149,454

외화환산손실
131,760
31,047

외환차손
7,942
21,337

중단영업의 기타비용
(610,703)
(159,804)

합 계
968,334
310,089

26. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
319,084
413,012

중단영업의 금융수익
(11,634)
(14,589)

합 계
307,450
398,423

27. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
349,468
392,796

당기손익-공정가치금융부채평가손실
-
2,630,356

중단영업의 금융비용
(188,200)
(2,252)

합 계
161,268
3,020,899

28. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
2,035,158
2,005,818

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
711,671
(988,911)

자본에 반영된 이연법인세
(89,593)
-

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(197,540)
823,018

중단영업의 법인세비용
87,074
-

법인세비용
2,546,770
1,839,925

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,313,629
6,531,131

적용세율에 따른 법인세비용
3,115,569
1,213,477

법인세 효과:

- 비공제비용
246,181
210,930

- 세액공제
(152,832)
(77,140)

- 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이
(576,322)
485,150

- 세무상 결손금
(133,033)
-

- 기타
(39,868)
7,508

중단영업의 법인세비용
87,074
-

법인세비용
2,546,770
1,839,925

유효세율
24.7%
28.2%

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
3,485,647
3,251,628

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
220,973
202,600

소계
3,706,620
3,454,228

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,748,041)
(283,705)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,141)
(363,539)

소계
(1,754,182)
(674,414)

이연법인세자산 순액
1,952,438
2,806,984

당
기
자본에 직접 반영된 법인세 효과 -

(단위:천원)

구분
금액
법인세효과

자기주식처분이익
407,242
(89,593)

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2020년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
중단영업
2020년 12월 31일

미수수익
(360,458)
354,317
-
-
(6,141)

고객충성제도
89,743
4,182
-
-
93,925

연차미지급비용
112,856
20,004
-
(17,049)
115,811

대손금
433,446
13,649
-
-
447,095

유형자산
107,660
26,122
-
-
133,783

무형자산
179,463
(19,895)
-
-
159,568

확정급여채무
321,826
(216,916)
23,081
(111,670)
16,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

830,503
(348,918)
174,459
-
656,044

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(377,669)
-
-
(377,669)

종속기업투자주식
-
558,730
-
-
558,730

재고자산
22,000
52,335
-
-
74,335

전환권조정
1,022,813
(1,022,813)
-
-
-

기타
47,131
50,725
-
(17,219)
80,637

합계
2,806,984
(906,148)
197,540
(145,938)
1,952,438

(단위:천원)

전기
2019년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2019년 12월 31일

미수수익
(176,407)
(184,051)
-
(360,458)

고객충성제도
68,737
21,006
-
89,743

연차미지급비용
87,933
24,923
-
112,856

대손금
393,207
40,239
-
433,446

유형자산
96,385
11,275
-
107,660

무형자산
199,358
(19,895)
-
179,463

확정급여채무
216,064
203,882
(98,121)
321,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

105,606
1,449,795
(724,897)
830,503

전환권조정
-
22,000
-
22,000

기타
809,254
213,559
-
1,022,813

합계
17,936
29,195
-
47,131

1,818,073
1,811,929
(823,018)
2,806,984

보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자주식손상차손
-
2,205,226

29. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원,주)

구분
당기
전기

계속영업 연결당기순이익
10,056,736,639
5,250,993,883

중단영업 연결당기순이익
(2,202,803,980)
(559,788,101)

가중평균 유통보통주식수
22,435,712
20,493,010

계속영업 기본주당순이익
448
256

중단영업 기본주당순이익
(98)
(27)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

(단위:주,일)

당기

기간
비고
유통주식수
주식수 
조정(*)
조정 후 
유통주식수
일수
적수

2020-01-01 ~ 2020-12-31
기초 보통주식수
10,420,654
2
20,841,308
366
7,627,918,728

2020-01-16 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
351
63,186,318

2020-01-17 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
350
63,006,300

2020-05-15 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
231
41,584,158

2020-05-26 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
220
39,603,960

2020-06-02 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
213
38,343,834

2020-06-03 ~ 2020-12-31
전환권 행사
162,016
2
324,032
212
68,694,784

2020-06-26 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
189
34,023,402

2020-08-03 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
151
27,182,718

2020-07-22 ~ 2020-12-31
자기주식 처분
570,455
2
1,140,910
163
185,968,330

2020-09-01 ~ 2020-12-31
전환권 행사
179,985
1
179,985
122
21,958,170

합계

23,746,361

8,211,470,702

가중평균 유통보통주식수 : 8,211,470,702 ÷ 366 = 22,435,712

(*) 연결회사는 2020년 8월 14일을 기준으로 하여 주식발행초과금을 자본금으로 전입하였으며, 신주 배정비율은 1:1이므로 기준일 이전의 유통보통주식수의 경우 2배를 적용하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. 

전기

(단위:주,일)

기간
비고
유통주식수
주식수 
조정(*)
조정 후 
유통주식수
일수
적수

2019-01-01 ~ 2019-12-31
기초 보통주식수
9,502,563
2
19,005,126
365
6,936,870,990

2019-02-20 ~ 2019-12-31
전환권 행사
180,018
2
360,036
315
113,411,340

2019-02-21 ~ 2019-12-31
전환권 행사
648,064
2
1,296,128
314
406,984,192

2019-08-28 ~ 2019-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
126
22,682,268

합계

10,420,654

7,479,948,790

가중평균 유통보통주식수 : 7,479,948,790 ÷ 365 = 20,493,010

(*) 연결회사는 2020년 8월 14일을 기준일로 하여 주식발행초과금을 자본금으로 전입하였으며, 신주 배정비율은 1:1이므로 기준일 이전의 유통보통주식수의 경우 2배를 적용하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. 

희석주당순이익

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 연결당기순이익
7,853,932,659
4,691,205,782

계속영업 보통주 연결당기순이익
10,056,736,639
5,250,993,883

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
99,700,179
291,430,885

보통주 희석화 연결당기순이익
7,953,632,838
4,982,636,667

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
10,156,436,818
5,542,424,768

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
22,435,712
20,493,010

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채
677,849
1,764,178

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
23,113,561
22,257,188

계속영업 보통주 희석주당이익 (원/주)
439
249

중단영업 보통주 희석주당이익 (원/주)(*)
(98)
(27)

(*) 희석화 효과가 없으므로 중단영업기본주당순손익과 중단영업희석주당순손익은 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
29,693,674

10,382,102

법인세비용차감전순이익
10,313,629
6,531,131

조정
4,776,246
6,869,803

감가상각비
1,150,972
1,118,076

퇴직급여
1,808,602
1,567,379

대손상각비
147,436
220,835

당기손익-공정가치금융부채평가손실
-
2,630,356

기타의대손상각비
56,287
1,412

무형자산상각비
1,074,822
1,137,801

무형자산처분손실
21
-

유형자산처분손실
912
4

유형자산감액손실
218,689
-

영업권손상차손
-
149,454

이자비용
349,468
392,796

재고자산평가손실
237,885
100,000

외화환산손실
131,760
31,047

이자수익
(319,084)
(413,012)

외화환산이익
(80,684)
(46,689)

유형자산처분이익
(838)
(19,655)

운전자본의 변동
14,603,799

(3,018,832)

매출채권의 감소(증가)
468,484
(639,358)

기타채권의 감소(증가)
461,259
(1,762,720)

기타유동자산의 감소(증가)
149,538
766,879

재고자산의 감소(증가)
1,450,807
(1,531,527)

장기기타채권의 감소(증가)
(74,160)
(8,620)

장기매출채권의 감소(증가)
20,000
20,000

기타비유동자산의 감소(증가)
(79,718)
-

매입채무의 증가(감소)
(4,864)
(6,472)

기타채무의 증가(감소)
12,206,993

(1,284,062)

기타유동부채의 증가(감소)
2,654,721
2,824,857

퇴직금의 지급
(492,663)
(809,659)

사외적립자산의 증가(감소)
(2,156,598)
(588,152)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
517,651
10,000

임대보증금의 유동성 대체
-
27,000

기타유동자산의 장기기타채권 대체
-
706,193

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본대체
5,564,229
3,248,296

전환사채의 보통주 전환
4,112,741
3,884,967

교환사채의 상환
6,543,119
-

무상증자
5,891,594
-

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

전환권행사
공정가치변동

전환사채
3,984,920

(4,112,741)
127,821
-

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)
5,564,229

(5,564,229)
-
-

금융리스부채
450,652
114,513
-
-
565,164

장기차입금
-

18,300 000

-
-
18,300 000

합계
9,999,801
18,414,513
(9,676,970)
127,821
18,865,164

31. 우발채무와 약정사항 :

금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

구매론
신한은행 외 1곳
20,000,000
-

통장대출한도
우리은행 외 4곳
15,950,000
-

지급보증한도
KEB하나은행외 2곳
2,872,000
818,000

산업시설자금대출
산업은행
30,000,000
18,300,000

합계
68,822,000
19,118,000

제공받은 지급
보증
-

(단위:천원)

제공자
지급보증액
내용

서울보증보험
4,838,719
계약이행보증

신한은행
28,000
지급보증

KEB하나은행
780,000
지급보증

기업은행
10,000
소비자 피해보상보증

합 계
5,656,719

당기말 현재 연결회사는 최대주주로부터 포괄지급보증
120억원
을 제공받고 있습니다.

담보제공자산
-

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
장부금액
담보설정액

단기금융상품
씨제이제일제당 외
계약이행 담보제공
300,000
300,000

장기금융상품
신한은행 외
계약이행 담보제공
29,000
30,000

토지
산업은행
차입금 담보
12,769,481
39,000,000

합계
13,098,481
39,330,000

한편, 금융기관 차입금과 관련하여 종속기업인 넥스트아일랜드(주)의 보통주가 담보(채권최고액 : 61,100백만원)로 제공되어 있습니다.

계류중인 소송사건 -

당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은
1건으
로서 소송가액은
586백만원(전기말 : 633백만원)
이고, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서
36백만원(전기말 : 54백만원)입니다. 

기타 약정사항 -

보고기간종료일 현재 지배기업은 종속기업인 넥스트아일랜드(주)가 제주시 우도면 연평리 1703 외 다수 필지상에 개발중인 숙박시설, 판매시설 및 테마파크를 향후 임대하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 개발중인 사업에 대하여 한국산업은행을 포함한 대주단이 넥스트아일랜드(주)에 향후 470억원의 대출을 실행할 예정이며, 대주단의 대출 실행 후 넥스트아일랜드(주)가 상기 개발중인 사업의 시공사에 지급하여야 할 공사금액의 증액으로 인해 사업비가 대주단의 대출금액을 포함한 조달금액을 초과할 것으로 판명되는 경우 지배기업은 그 판명된 날로부터 30일이내에 넥스트아일랜드(주)에 투자 또는 대출의 형식으로 공사금액 부족분에 대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

(주석34 참조)

32. 특수관계자 거래 :

(1)
특수관계자와의 자금 거래 내역 -

(단위:천원)

계정과목
비고
당기초
증가
감소
당기말

단기대여금
임원등
25,000
-
25,000
-

(2) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당기와 전기 중 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,871,937
1,587,021

퇴직급여
190,304
112,896

합계
2,062,241
1,699,916

33. 매각예정자산 및 중단영업

연결회사는 2020년 12월 15일 이사회결의에 의하여 종속회사인 이지웰니스, 인터치투어 및 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 매각 관련 우선협상대상자를 선정하여
매각을
결정하였습니다. 

연결회사는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 

당기말 현재 매각예정자산 및 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

매각예정자산 :

현금및현금성자산
3,129,707

단기금융상품
500,000

매출채권
604,375

기타채권
1,646,304

당기법인세자산
367

기타유동자산
497,100

재고자산
70,049

유형자산(*1)
30,306,936

무형자산
121,081

장기기타채권
84,300

이연법인세자산
145,938

합계
37,106,157

매각예정부채 :

금융리스부채(유동)
15,451

기타채무
1,171,657

매입채무
86

기타유동부채
1,087,976

당기법인세부채
54,460

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)
250,000

장기차입금
18,300,000

금융리스부채(비유동)
119,745

순확정급여채무
529,054

기타부채(펀드비지배주주지분)
(1,548,411)

합계
19,980,019

(*1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 유형자산 중 일부 토지(장부가액 : 12,769백만원)는 금융기관 차입금과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
7,413,590
5,996,129

매출원가
(3,714,196)
(3,296,541)

매출총이익
3,699,394
2,699,588

판매와관리비
(5,204,939)
(3,116,071)

영업이익
(1,505,545)
(416,483)

기타수익
2,936
4,162

기타비용
(610,703)
(159,804)

금융수익
11,634
14,589

금융비용
(188,200)
(2,252)

법인세비용차감전순손익
(2,289,878)
(559,788)

법인세비용
(87,074)
-

중단영업이익(손실)
(2,202,804)
(559,788)

당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(3,980,956,875)
(39,817,419)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(15,660,126,862)
2,274,884,686

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
18,239,107,495
(51,590,343)

Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름
(1,401,976,242)
2,183,476,924

34. 보고기간 후 사
건
:

(1) 최대주주의 변경

2020년 12월 15일에 지배기업의 최대주주인 김상용외 6인은 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)를 ㈜현대그린푸드에 양도하는 계약을 체결하였으며, 보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 ㈜현대그린푸드로 양도됨에 따라 지배기업의 최대주주는 ㈜현대그린푸드로 변경되었습니다

(2) 주요 자산의 매각 등

2020년 12월 15일에 지배기업은 보유중인 이지웰니스㈜, 인터치투어㈜의 보통주와 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호(선순위 및 후순위)를 전량 매각하는 계약을 체결하였으며,
보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 27일에 이지웰니스㈜와 인터치투어㈜의 보통주가 매각완료되었고 2021년 2월 4일에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호가 매각완료되었습니다. 

이
로

인하여 아이앤제이 테마 전문투자형 사모
투자신탁 제1호의 종속기업인 넥스트아일랜드에서 개발 중인 우도사업과 관련된 자금보충약정에 의한 자금보충의무는 해소되었으며, 책임임대차 계약도 해지 되었습니다(주석31 참조).

- 별도

재 무 상 태 표

제 18 기 2020년 12월 31일 현재

제 17 기 2019년 12월 31일 현재

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사)
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기말
제17(전)기말

자 산

유동자산

100,623,261,252
54,206,660,758

현금및현금성자산
4,5,6
30,397,881,606
15,048,408,376

단기금융상품
4,5,6,7,34
18,871,310,318
410,000,000

매출채권
4,6,8,35
1,722,867,294
1,922,439,870

단기대여금
4,5,6,8,35
-
229,000,000

기타채권
4,6,8,35
26,533,601,547
29,233,672,208

기타유동자산
10
3,630,809,760
4,500,095,644

재고자산
9
939,792,645
2,863,044,660

매각예정자산
11
18,526,998,082
-

비유동자산

20,243,166,479
36,572,814,422

장기금융상품
4,5,6,7,34
751,628,160
1,085,633,496

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,12
-
13,750,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,13
3,049,588,821
2,256,593,445

종속기업투자
14
-
2,494,774,167

장기매출채권
4,5,6,8
125,705,192
141,761,643

장기기타채권
4,5,6,8
238,349,799
789,522,019

기타비유동자산
10
88,399,603
-

유형자산
15
11,119,090,706
9,775,111,927

무형자산
16
2,917,966,275
3,472,433,620

이연법인세자산
30
1,952,437,923
2,806,984,105

자 산 총 계

120,866,427,731
90,779,475,180

부 채

유동부채

54,933,398,832
50,198,793,564

단기차입금및사채
5,6,17
-
3,984,919,787

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,18
-
5,564,229,300

금융리스부채
5,6,19
303,313,657
247,365,621

매입채무
4,6
-
18,485,075

기타채무
4,6,20
31,496,354,114
19,947,147,914

기타유동부채
20
22,214,383,921
19,059,374,606

당기법인세부채

919,347,140
1,377,271,261

비유동부채

156,611,977
1,319,189,317

순확정급여부채
21
29,957,658
1,192,064,246

금융리스부채
5,6,19
126,654,319
127,125,071

부 채 총 계

55,090,010,809
51,517,982,881

자 본

자본금
1,22
11,873,180,500
5,495,554,500

자본잉여금
22
19,863,704,332
16,277,665,748

기타자본구성요소
23
-
(6,135,877,318)

기타포괄손익누계액

(2,388,317,341)
(3,006,853,734)

이익잉여금
24
36,427,849,431
26,631,003,103

자 본 총 계

65,776,416,922
39,261,492,299

자본및부채총계

120,866,427,731
90,779,475,180

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사)
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

매출액
25,35
87,283,987,132
76,432,270,755

매출원가
25,26
(43,716,849,914)
(38,384,152,350)

매출총이익

43,567,137,218
38,048,118,405

판매비와관리비
26,27
(30,387,007,180)
(28,432,687,782)

영업이익

13,180,130,038
9,615,430,623

기타수익
28
114,720,392
199,537,737

기타비용
28
(1,302,788,020)
(2,515,314,887)

금융수익
29
1,354,333,812
1,237,051,558

금융비용
30
(161,267,834)
(3,020,898,845)

법인세비용차감전순이익

13,185,128,388
5,515,806,186

법인세비용
31
(2,546,769,833)
(1,839,924,897)

당기순이익

10,638,358,555
3,675,881,289

기타포괄손익(법인세차감후) :

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

96,346,633
(347,882,544)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

618,536,393
(2,570,090,542)

기타포괄손익

714,883,026
(2,917,973,086)

당기총포괄손익

11,353,241,581
757,908,203

주당순이익
32

기본주당순이익

474
179

희석
주당
순이익

465
178

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사)
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총계

2019.01.01(기초자본)
5,036,509,000
9,603,447,911
(6,135,877,318)
(436,763,192)
23,877,939,494
31,945,255,895

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
(4,781,356)
(4,781,356)

수정 후 재작성된 금액
5,036,509,000
9,603,447,911
(6,135,877,318)
(436,763,192)
23,873,158,138
31,940,474,539

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,675,881,289
3,675,881,289

기타포괄손익
-
-
-
(2,570,090,542)
(347,882,544)
(2,917,973,086)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(347,882,544)
(347,882,544)

기타포괄손익-
 공정가치측
정
금융자산
평가손
익

-
-
-
(2,570,090,542)
-
(2,570,090,542)

당기총포괄손익
-
-
-
(2,570,090,542)
3,327,998,745
757,908,203

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

전환사채의 보통주 전환
459,045,500
6,674,217,837
-
-
-
7,133,263,337

현금배당
-
-
-
-
(570,153,780)
(570,153,780)

2019.12.31(기말자본)
5,495,554,500
16,277,665,748
(6,135,877,318)
(3,006,853,734)
26,631,003,103
39,261,492,299

2020.01.01(기초자본)
5,495,554,500
16,277,665,748
(6,135,877,318)
(3,006,853,734)
26,631,003,103
39,261,492,299

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
10,638,358,555
10,638,358,555

기타포괄손익
-
-
-
618,536,393
96,346,633
714,883,026

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
96,346,633
96,346,633

기타포괄손익-
 공정가치측
정
금융자산
평가손익

-
-
-
618,536,393
-
618,536,393

당기총포괄손익
-
-
-
618,536,393
10,734,705,188
11,353,241,581

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

전환사채의 보통주 전환
486,032,000
9,190,937,829
-
-
-
9,676,969,829

자기주식 처분
-
-
6,135,877,318
-
-
6,135,877,318

자기주식처분이익
-
317,648,395
-
-
-
317,648,395

무상증자
5,891,594,000
(5,922,547,640)
-
-
-
(30,953,640)

현금배당
-
-
-
-
(937,858,860)
(937,858,860)

2020.12.31(기말자본)
11,873,180,500
19,863,704,332
-
(2,388,317,341)
36,427,849,431
65,776,416,922

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사)
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

영업활동현금흐름

31,302,037,163
9,522,341,665

영업으로부터 창출된 현금흐름
33
32,534,448,431
10,432,589,267

이자의 수취

1,220,440,603
389,961,990

이자의 지급

(11,477,287)
(12,555,516)

법인세의 납부

(2,441,374,584)
(1,287,654,076)

투자활동현금흐름

(21,115,837,192)
(3,131,303,498)

단기금융상품의 감소

26,384,185,520
2,899,000,000

단기금융상품의 증가

(44,327,844,634)
(1,900,000,000)

장기금융상품의 증가

(183,645,868)
(245,060,725)

선급금의 지급

-
(3,150,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(900,000,000)
-

단기대여금의 증가

-
(200,000,000)

단기대여금의
감소

229,000,000
200,000,000)

유형자산의 취득

(2,595,280,914)
(65,401,319)

유형자산의 처분

708,385,068
138,644,000

무형자산의 취득

(430,636,364)
(808,485,454)

재무활동현금흐름

5,214,349,414
(921,116,131)

배당금의 지급

(937,858,860)
(570,153,780)

교환사채의
발행

6,543,118,850
-

단기차입금의 차입

701,300,000
15,792,692

단기차입금의 상환

(701,300,000)
(15,792,692)

금융리스부채의 상환

(390,910,576)
(350,962,351)

현금의 증가

15,400,549,385
5,469,922,036

기초의 현금

15,048,408,376
9,578,486,340

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(51,076,155)
-

기말의 현금

30,397,881,606
15,048,408,376

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사)

1. 일반 사항 :

이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사, 이하 '회사')는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는

11,873백만원
이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

김상용
4,846,086
20.41

기타
18,900,275
79.59

합계
23,746,361
100.00

(*) 보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 ㈜현대그린푸드로 양도됨에 따라 회사의 최대주주는 ㈜현대그린푸드로 변경되었습니다(주석36 참조).

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준
서
제1109호 '
금
융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업 및 공동기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 영업부문

회사의 영업부문은 선택적복지서비스업 단일부문으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용
'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.12
금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

(1) 퇴직급여 

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.15 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.16 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 선택적 복지, 복지패키지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식

회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.

1) 재화의 판매 및 용역의 제공

회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

2) 고객충성제도

회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.18 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된
비유동자산
(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 

회사
는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수 될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 

2.19 재무제표 확정일과 기관

재무제표는
2021년 2월 5일
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 손상검사

종속기업투자자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권(종속기업 제외)의 공정가치는

3,050백만원
(전기말 : 16,007백만원)
입
니다(주석12, 13 참조).

4.2 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

금융 자산 범주
구분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
30,397,882
30,397,882
15,048,408
15,048,408

단기대여금
-
-
229,000
229,000

단기금융상품
18,871,310
18,871,310
410,000
410,000

매출채권
1,722,867
1,722,867
1,922,440
1,922,440

기타채권
26,533,602
26,533,602
29,233,672
29,233,672

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,750,000
13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,049,589
3,049,589
2,256,593
2,256,593

상각후원가측정금융자산
장기금융상품
751,628
751,628
1,085,633
1,085,633

장기매출채권
125,705
125,705
141,762
141,762

장기기타채권
238,350
238,350
789,522
789,522

금융자산 합계
81,690,933
81,690,933
64,867,030
64,867,030

4.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충
족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 
경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
30,969,068
-
30,969,068

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
19,433,925
-
19,433,925

매입채무
18,485
-
18,485

합 계
19,452,410
-
19,452,410

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
55,090,011
51,517,983

총자본(B)
65,776,417
39,261,492

부채비율(A/B)
83.75
131.22

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

금융상품 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
30,397,882
30,397,882
15,048,408
15,048,408

단기대여금
-
-
229,000
229,000

단기금융상품
18,871,310
18,871,310
410,000
410,000

장기금융상품
751,628
751,628
1,085,633
1,085,633

장기매출채권(*)
125,705
125,705
141,762
141,762

장기기타채권(*)
238,350
238,350
789,522
789,522

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,750,000
13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,049,589
3,049,589
2,256,593
2,256,593

금융자산 합계
53,434,464
53,434,464
33,710,919
33,710,919

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가
-
-
5,564,229
5,564,229

상각후원가측정 금융부채

전환사채
-
-
3,984,920
3,984,920

금융리스부채(유동)
303,314
303,314
247,366
247,366

금융리스부채(비유동)
126,654
126,654
127,125
127,125

금융부채 합계
429,968
429,968
9,923,640
9,923,640

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-
13,750,000
13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
67,777
-
2,981,812
3,049,589
30,060
-
2,226,533
2,256,593

전환권대가
-
-
-
-
-
5,564,229
-
5,564,229

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
 금융자산

합 계

상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
 금융자산
합계

현금및현금성자산
30,397,882
-
-
30,397,882
15,048,408
-
-
15,048,408

단기대여금
-
-
-
-
229,000
-
-
229,000

단기금융상품
18,871,310
-
-
18,871,310
410,000
-
-
410,000

매출채권
1,722,867
-
-
1,722,867
1,922,440
-
-
1,922,440

기타채권
26,533,602
-
-
26,533,602
29,233,672
-
-
29,233,672

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
13,750,000
-
13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

-
-
3,049,589
3,049,589
-
-
2,256,593
2,256,593

장기금융상품
751,628
-
-
751,628
1,085,633
-
-
1,085,633

장기매출채권
125,705
-
-
125,705
141,762
-
-
141,762

장기기타채권
238,350
-
-
238,350
789,522
-
-
789,522

합 계
78,641,344
-
3,049,589
81,690,933
48,860,438
13,750,000
2,256,593
64,867,031

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

기타채무(*)
30,969,068
-
30,969,068
19,433,925
-
19,433,925

매입채무
-
-
-
18,485
-
18,485

전환사채
-
-
-
3,984,920
-
3,984,920

전환권대가
-
-
-
-
5,564,229
5,564,229

금융리스부채(유동)
303,314
-
303,314
247,366
-
247,366

금융리스부채(비유동)
126,654
-
126,654
127,125
-
127,125

합 계
31,399,036
-
31,399,036
23,811,820
5,564,229
29,376,050

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후 원가측정금융자산

이자수익
307,450
398,490

대손상각비
(147,436)
(220,835)

기타의대손상각비
(56,287)
(1,412)

외환손익
(36,437)
66,163

이자비용
(33,447)
(16,914)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
-
838,562

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
1,046,884
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
618,536
(2,570,091)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실
-
(2,630,356)

상각후 원가측정금융부채

이자비용
(127,821)
(373,629)

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
300,000
410,000
질권설정(*)

장기금융상품
29,000
19,000

합 계
329,000
429,000

(*)
하나은행
등에 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말

연체되지않은 채권(*)
손상채권
합계

매출채권
　

매출채권
1,722,867
1,023,660
2,746,527

대손충당금
-
(1,023,660)
(1,023,660)

합계
1,722,867
-
1,722,867

기타채권
　
　

미수금
26,505,686
834,566
27,340,252

대손충당금
-
(834,566)
(834,566)

미수수익
27,916
-
27,916

합계
26,533,602
-
26,533,602

장기매출채권
　

외상매출금(장기)
140,000
-
140,000

현재가치할인차금
(14,295)
-
(14,295)

합계
125,705
-
125,705

장기기타채권

보증금
243,478
-
243,478

현재가치할인차금
(5,128)
-
(5,128)

합계
238,350
-
238,350

(단위:천원)

구 분
계정과목
전기말

연체되지않은 채권(*)
손상채권
합계

매출채권
　

매출채권
1,922,440
1,035,881
2,958,321

대손충당금
-
(1,035,881)
(1,035,881)

합계
1,922,440
-
1,922,440

단기대여금

단기대여금
229,000
-
229,000

대손충당금
-
-
-

합계
229,000
-
229,000

기타채권
　
　

미수금
27,595,225
779,098
28,374,323

대손충당금
-
(779,098)
(779,098)

미수수익
1,638,447
-
1,638,447

합계
29,233,672
-
29,233,672

장기매출채권
　

외상매출금(장기)
160,000
-
160,000

현재가치할인차금
(18,238)
-
(18,238)

합계
141,762
-
141,762

장기기타채권

보증금
919,591
-
919,591

현재가치할인차금
(130,069)
-
(130,069)

합계
789,522
-
789,522

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당기말

기대 손실률
0.09%
6.44%
0.00%
35.95%
99.89%

총 장부금액 - 매출채권
1,721,865
318
-
1,871
1,022,473
2,746,527

대손충당금
1,588
20
-
673
1,021,378
1,023,660

당기초

기대 손실률
0.47%
11.49%
26.85%
0.00%
99.95%

총 장부금액 - 매출채권
1,919,276
10,614
2,940
-
1,025,491
2,958,321

대손충당금
8,938
1,220
789
-
1,024,935
1,035,881

② 전기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

전기말

기대 손실률
0.47%
11.49%
26.85%
0.00%
99.95%

총 장부금액 - 매출채권
1,919,276
10,614
2,940
-
1,025,491
2,958,321

대손충당금
8,938
1,220
789
-
1,024,935
1,035,881

전기초

기대 손실률
0.30%
9.87%
28.81%
51.00%
99.42%

총 장부금액 - 매출채권
1,679,784
3,125
20,769
5,664
1,026,860
2,736,202

대손충당금
4,987
308
5,983
2,888
1,020,860
1,035,027

기초와 기말의 기타채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당기말

기대 손실률

0.00%

0.49%

4.56%

9.01%

76.90%

총 장부금액 - 기타채권

26,223,803

26,607

3,324

1,799

1,084,719

27,340,252

대손충당금

-

132

152

162

834,121

834,566

당기초

기대 손실률

0.03%

1.28%

6.37%

7.11%

62.99%

총 장부금액 - 기타채권

26,956,773

110,746

40,837

56,125

1,209,842

28,374,323

대손충당금

9,062

1,413

2,600

3,991

762,032

779,098

② 전기

(단위: 천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

전기말

기대 손실률

0.03%

1.28%

6.37%

7.11%

62.99%

총 장부금액 - 기타채권

26,956,773

110,746

40,837

56,125

1,209,842

28,374,323

대손충당금

9,062

1,413

2,600

3,991

762,032

779,098

전기초

기대 손실률

0.05%

1.74%

0.36%

5.42%

67.44%

총 장부금액 - 기타채권

25,280,783

618,466

422,399

138,337

789,886

27,249,871

대손충당금

13,144

10,732

1,533

7,499

532,691

565,599

대손충당금의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
1,814,979
1,600,626

설정
203,723
222,247

제각
(160,476)
(7,894)

기말
1,858,226
1,814,979

9. 재고자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
939,793
2,863,045

당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 237,885천원(전기말 : 100,000천원)입니다
. 

10.
기타자산
:

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,528,326
4,304,642

선급비용
102,484
195,454

유동자산 계
3,630,810
4,500,096

장기선급비용
88,400
-

비유동자산 계
88,400
-

11. 매각예정비유동자산

(단위:천원)

구 분
당기말

이지웰니스(주)(*1)
1,900,000

인터치투어(주)(*1)
760,320

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위(*2)
15,466,678

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위(*1)
400,000

합 계
18,526,998

(*1) 당기 중에 매각이 결정됨에 따라 종속기업투자주식에서
매각예정비유동자산
으로 계정 재분류 하였습니다. 

(*2) 당
기 중에 매각이 결정됨에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산에서 매각예정비유동자산으로 계정 재분류 하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위(*)
-
13,750,000

(*) 당기 중에 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 계정 재분류 하였습니다. 

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

두산중공업
64,125
27,170

STX중공업
3,652
2,890

케이뱅크
2,981,812
2,226,533

합계
3,049,589
2,256,593

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,256,593
5,551,581

자본에서 재분류된 손익(*)
792,995
(3,294,988)

기말
3,049,589
2,256,593

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

14. 종속기업투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명

소유지분율(%)

주된사업장

당기말
전기말

당기말

전기말

종속기업

이지웰니스(주)
(*1)

100

100
(*2)

대한민국

-
1,000,000

인터치투어(주)
(*1)

100
100
대한민국
-
1,094,774

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위
(*1)

40
(*3)

40
(*3)

대한민국
-
400,000

합 계
-
2,494,774

(*1) 당기 중 매각이 결정됨에 따라
매각예정비유동자산
으로 계정재분류하였습니다.(*2)
회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. 

(*3)
회사의 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 지분율은 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 판단하였습니다. 

당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
2,494,774
4,700,000

취득(*1)
900,000
-

손상(*2)
(334,454)
(2,205,226)

매각예정
비유동
자산으로 대체

(3,060,320)
-

기말
-
2,494,774

(*1) 회사는 당기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득하였습니다. 

(*2)
매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자주식에 대하여
회사는 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.

15. 유형자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초순장부금액
2,094,761
5,855,611
502,788
136,877
810,589
-
374,486
9,775,112

취득
-
-
292,035
21,535
401,801
1,589,980
476,446
2,781,798

처분
-
-
(126,810)
(1)
(413)
-
(22,452)
(149,675)

감가상각비
-
(136,118)
(219,324)
(33,401)
(284,678)
-
(395,933)
(1,069,455)

손상
-
-
(218,689)
-
-
-
-
(218,689)

기말 순장부금액
2,094,761
5,719,493
230,000
125,010
927,299
1,589,980
432,548
11,119,091

취득원가
2,094,761
7,297,492
660,711
795,509
3,252,779
1,589,980
733,938
16,425,172

감가상각누계액
-
(1,578,000)
(212,022)
(670,500)
(2,325,480)
-
(301,390)
(5,087,392)

손상누계액
-
-
(218,689)
-
-
-
-
(218,689)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초순장부금액
2,094,761
5,991,729
827,988
178,579
1,057,778
435,700
-
10,586,536

회계정책변경효과
-
-
-
-
-
-
417,677
417,677

조정후기초순장부금액
2,094,761
5,991,729
827,988
178,579
1,057,778
435,700
417,677
11,004,213

대체
-
-
-
-
-
(435,700)
-
(435,700)

취득
-
-
-
-
65,397
-
329,374
394,772

처분
-
-
(119,764)
-
(4)
-
(25,982)
(145,750)

감가상각비
-
(136,118)
(205,437)
(41,702)
(312,583)
-
(346,583)
(1,042,423)

기말 순장부금액
2,094,761
5,855,611
502,788
136,877
810,589
-
374,486
9,775,112

취득원가
2,094,761
7,297,492
844,213
778,874
3,079,730
-
699,461
14,794,531

감가상각누계액
-
(1,441,882)
(341,425)
(641,998)
(2,269,140)
-
(324,974)
(5,019,419)

16. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
기타의무형자산
합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,045
7,995,421
-
11,433,737

취득
-
-
267,000
163,636
430,636

처분
-
1,297,333
23,620
-
1,320,953

기말
1,025,272
1,115,711
8,238,801
163,636
10,543,420

II. 상각누계액

기초
-
2,413,020
5,548,284
-
7,961,304

상각비
-
-
952,355
32,727
985,083

처분
-
1,297,317
23,615
-
1,320,932

기말
-
1,115,702
6,477,025
32,727
7,625,454

III. 장부금액

기초
1,025,272
25
2,447,137
-
3,472,434

기말
1,025,272
9
1,761,776
130,909
2,917,966

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,045
6,751,235
10,189,552

대체
-
-
435,700
435,700

취득
-
-
808,485
808,485

기말
1,025,272
2,413,045
7,995,421
11,433,737

II. 상각누계액

기초
-
2,413,020
4,497,418
6,910,438

상각비
-
-
1,050,866
1,050,866

기말
-
2,413,020
5,548,284
7,961,304

III. 장부금액

기초
1,025,272
25
2,253,817
3,279,114

기말
1,025,272
25
2,447,137
3,472,434

17. 전환사채 :

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
만기일(*)
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2017-07-14
2022-07-14
-
-
4,900,000

차감: 전환권조정
-
(915,080)

장부가액
-
3,984,920

(*) 전환사채가 만기일 이전인 당기 중에 행사완료 되었습니다. 

(2)
당기 중
전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
127,821
373,629

(3) 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가
자본금
으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자
사채의 명칭
전환(청구)금액
전환가액
전환주식수

회차
종류

2018-09-21
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,000,000,000원
5,555원
180,018주

2019-02-20
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,000,000,000원
5,555원
180,018주

2019-02-21
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
3,600,000,000원
5,555원
648,064주

2019-08-28
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-01-16
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-01-17
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-05-15
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-05-26
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-06-02
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-06-03
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
900,000,000원
5,555원
162,016주

2020-06-26
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-08-03
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
5,555원
90,009주

2020-09-01
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
500,000,000원
2,778원(*)
179,985주

(*) 주당 전환가액은 무상증자로 조정되었으며, 당기 중 전환권이 모두 행사 완료되었습니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채 :

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
-
5,564,229

당기 중 전환사채의 전환권이 행사되어 관련 당기손익-공정가치측정금융부채는 자본금 및 자본잉여금 등으로 대체되었습니다.

19. 리스부채

보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

유동성 리스부채

303,314
247,366

비유동성 리스부채

126,654
127,125

합 계

429,968
374,491

당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

금액

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

395,938
346,583

리스부채에 대한 이자비용

11,215
12,534

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

38,405
39,919

20. 기타채무, 기타유동부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
30,420,303
19,280,606

미지급비용
1,076,051
639,542

보증금
-
27,000

합 계
31,496,354
19,947,148

기타유동부채
선수금
20,249,636
15,199,638

예수금
1,537,815
3,451,812

선수수익
426,933
407,924

합 계
22,214,384
19,059,375

21. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
5,870,595
5,040,749

사외적립자산의 공정가치
(5,840,638)
(3,848,685)

합 계
29,958
1,192,064

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,486,865
1,345,164

순이자원가
9,911
(345)

합계
1,496,776
1,344,819

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,040,749
3,990,072

당기근무원가
1,486,865
1,345,164

이자원가
105,561
92,489

퇴직금 지급액
(365,521)
(790,116)

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동
-
154,396

- 재무적가정의 변동
(177,699)
170,929

- 경험적조정
7,195
70,517

관계사 전출
(226,554)
7,299

기말
5,870,595
5,040,749

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,848,685
3,271,444

이자수익
95,650
92,834

사용자의 불입액
2,550,000
1,370,000

퇴직금 지급액
(380,159)
(842,730)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(46,984)
(50,162)

관계사 전출
(226,554)
7,299

기말
5,840,638
3,848,685

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.53
2.26

미래임금상승률
5.00
5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1%증가/감소
9.7%감소/11.6%증가

임금상승율(*)
1%증가/감소
11.2%증가/9.6%감소

(*) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
확정급여채무(할인후)의 가중평균만기는

11.53년
입니다
.(임원/계약직 미포함)

22. 자본금 및 자본잉여금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식

23,746,361주이
며
, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -

(단위: 주, 천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기초
5,036,509
8,504,343
1,099,105

전환사채의 보통주 전환
459,046
6,674,218
-

전기말
5,495,555
15,178,561
1,099,105

전환사채의 보통주 전환
486,032
9,190,938
-

무상증자
5,891,594
(5,922,548)
-

자기주식처분이익
-
-
317,648

당기말
11,873,181
18,446,951
1,416,753

23. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식

-
6,135,877

회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주를 보유하였으나,
당기 중에 자기주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으
며
교환청구권이 행사 완료되었습니다.

24. 이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
425,819
332,033

미처분이익잉여금
36,002,030
26,298,970

합 계
36,427,849
26,631,003

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서 -

(단위:원)

과 목
제18(당)기
제17(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

36,002,030,405

26,298,969,963

전기이월미처분이익잉여금
25,267,325,217

22,975,752,574

회계정책의 변경효과
-

(4,781,356)

순확정급여부채의 재측정요소
96,346,633

(347,882,544)

당기순이익
10,638,358,555

3,675,881,289

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

1,436,654,841

1,031,644,746

이익준비금
130,604,986

93,785,886

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주 -
당기 55원(
11
%)

보통주 -
전기 90원(18%)

1,306,049,855 

937,858,860 

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

34,565,375,565

25,267,325,217

당기의 이익잉여금처분계산서
는
2021년 3월 23일
주주총회
에서 처분될 예정입니다(
전기 처분확정일 : 2020년 3월 27일)
. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

전기
주당배당금은 자기주식(570,455주)를 제외하고 산정된 금액입니다.

25. 매출액 및 매출원가 :

매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
42,586,392
36,597,204

상품매출액
44,444,811
39,671,024

기타매출액
252,784
164,043

합 계
87,283,987
76,432,271

매출원가의 산출내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가

43,506,850

38,239,558

기초상품재고액
2,963,045

1,389,294

상품매입액
41,926,831

39,879,743

재고자산평가손실
237,885

100,000

타계정 대체 등
(343,233)

(166,434)

기말상품재고액
(1,277,677)

(2,963,045)

기타매출원가

210,000

144,594

합 계

43,716,850

38,384,152

26. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,684,967
(1,573,751)

재고자산 매입액
41,583,998
39,713,309

종업원 급여
13,625,826
13,378,770

감가상각 및 무형자산상각
2,054,537
2,093,288

운반비
487,948
412,515

지급수수료
7,031,618
5,734,816

광고선전비
527,360
192,300

기타비용
7,107,602
6,865,593

매출원가, 판매비와관리비 합계
74,103,857
66,816,840

27. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
12,120,090
12,014,674

퇴직급여
1,496,776
1,344,819

복리후생비
1,412,242
1,310,051

잡급
8,960
19,278

여비교통비
162,154
279,421

접대비
788,567
938,673

통신비
374,943
270,864

세금과공과금
661,746
604,515

감가상각비
1,069,455
1,042,423

지급임차료
38,405
39,919

보험료
114,424
121,327

차량유지비
8,346
12,673

경상연구개발비
1,002,153
832,698

운반비
487,948
412,515

교육훈련비
4,260
82,339

도서인쇄비
15,876
13,627

회의비
109,590
140,996

소모품비
44,888
42,117

지급수수료
7,031,618
5,734,816

광고선전비
527,360
192,300

대손상각비
147,436
220,835

건물관리비
139,110
133,488

무형고정자산상각
985,083
1,050,866

외주용역비
1,635,578
1,577,456

합계
30,387,007
28,432,688

28. 기타수익과 기타비용 :

기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡이익
16,000
69,207

유형자산처분이익
405
19,655

외화환산이익
80,684
45,050

외환차익
17,631
65,626

합 계
114,720
199,538

기타비용의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
548,813
243,586

잡손실
8,860
20,573

기타의대손상각비
56,287
1,412

종속기업투자주식손상차손
334,454
2,205,226

유형자산처분손실
912
4

유형자산감액손실
218,689
-

무형자산처분손실
21
-

외화환산손실
131,760
31,047

외환차손
2,992
13,466

합 계
1,302,788
2,515,315

29. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
307,450
1,237,052

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,046,884
-

합 계
1,354,334
1,237,052

30. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
161,268
390,543

당기손익-공
정가
치금융부채평가손실

-
2,630,356

합 계
161,268
3,020,899

31. 이연법인세 및 법인세비용

:

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
1,983,450
2,005,818

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
854,546
(988,911)

자본에 반영된 이연법인세
(89,593)
-

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(201,634)
823,018

법인세비용
2,546,770
1,839,925

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,185,128
5,515,806

적용세율에 따른 법인세비용
2,900,728
1,213,477

법인세 효과:

- 비공제비용
245,680
210,930

- 세액공제
(90,830)
(77,140)

- 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이
(485,150)
485,150

- 기타
(23,658)
7,508

법인세비용
2,546,770
1,839,925

유효세율
19.3%
33.4%

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
3,485,647
3,251,628

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
220,973
202,600

소계
3,706,620
3,454,228

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,748,041)
(283,705)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,141)
(363,539)

소계
(1,754,182)
(647,244)

이연법인세자산 순액
1,952,438
2,806,984

당기 자본에 직접 반영된 법인세 효과 - 

(단위:천원)

구분
금액
법인세효과

자기주식처분이익
407,242
(89,593)

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2020년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2020년 12월 31일

미수수익
(360,458)
354,317
-
(6,141)

고객충성제도
89,743
4,182
-
93,925

연차미지급비용
112,856
2,954
-
115,811

대손금
433,446
13,649
-
447,095

유형자산
107,660
26,122
-
133,783

무형자산
179,463
(19,895)
-
159,568

확정급여채무
321,826
(332,680)
27,175
16,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
830,503
(348,918)
174,459
656,044

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(377,669)
-
(377,669)

종속기업투자주식
-
558,730
-
558,730

재고자산
22,000
52,335
-
74,335

전환권조정
1,022,813
(1,022,813)
-
-

기타
47,131
33,506
-
80,637

합계
2,806,984
(1,056,180)
201,634
1,952,438

(단위:천원)

전기
2019년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2019년 12월 31일

미수수익
(176,407)
(184,051)
-
(360,458)

고객충성제도
68,737
21,006
-
89,743

연차미지급비용
87,933
24,923
-
112,856

대손금
393,207
40,239
-
433,446

유형자산
96,385
11,275
-
107,660

무형자산
199,358
(19,895)
-
179,463

확정급여채무
216,064
203,882
(98,121)
321,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
105,606
1,449,795
(724,897)
830,503

재고자산
-
22,000
-
22,000

전환권조정
809,254
213,559
-
1,022,813

기타
17,936
29,195
-
47,131

합계
1,818,073
1,811,929
(823,018)
2,806,984

보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자주식손상차손
-
2,205,226

32. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
10,638,358,555
3,675,881,289

가중평균 유통보통주식수
22,435,712
20,493,010

기본주당순이익
474
179

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

① 당기

(단위:주,일)

기간
비고
유통주식수
주식수
조정(*)
조정 후
유통주식수
일수
적수

2020-01-01 ~ 2020-12-31
기초 보통주식수
10,420,654
2
20,841,308
366
7,627,918,728

2020-01-16 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
351
63,186,318

2020-01-17 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
350
63,006,300

2020-05-15 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
231
41,584,158

2020-05-26 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
220
39,603,960

2020-06-02 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
213
38,343,834

2020-06-03 ~ 2020-12-31
전환권 행사
162,016
2
324,032
212
68,694,784

2020-06-26 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
189
34,023,402

2020-08-03 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
151
27,182,718

2020-07-22 ~ 2020-12-31
자기주식 처분
570,455
2
1,140,910
163
185,968,330

2020-09-01 ~ 2020-12-31
전환권 행사
179,985
1
179,985
122
21,958,170

합계

23,746,361

8,211,470,702

가중평균 유통보통주식수 : 8,211,470,702 ÷ 366 = 22,435,712

(*) 회사는 2020년 8월 14일 기준일로 하여 주식발행초과금을 자본금으로 전입하였으며, 신주 배정비율은 1:1이므로 기준일 이전의 유통보통주식수의 경우 2배를 적용하여 유통보통주식수를 산정하였습니다
. 

② 전기

(단위:주,일)

기간
비고
유통주식수
주식수
조정(*)
조정 후 
유통주식수
일수
적수

2019-01-01 ~ 2019-12-31
기초 보통주식수
9,502,563
2
19,005,126
365
6,936,870,990

2019-02-20 ~ 2019-12-31
전환권 행사
180,018
2
360,036
315
113,411,340

2019-02-21 ~ 2019-12-31
전환권 행사
648,064
2
1,296,128
314
406,984,192

2019-08-28 ~ 2019-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
126
22,682,268

합계

10,420,654

7,479,948,790

가중평균 유통보통주식수 : 7,479,948,790 ÷ 365 = 20,493,010

(*) 회사는 2020년 8월 14일을 기준일로 하여 주식발행초과금을 자본금으로 전입하였으며, 신주 배정비율은 1:1이므로 기준일 이전의 유통보통주식수의 경우 2배 적용하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. 

희석주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
10,638,358,555
3,675,881,289

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
99,700,179
291,430,885

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
10,738,058,734
3,967,312,174

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
22,435,712
20,493,010

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채
677,849
1,764,178

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
23,113,561
22,257,188

보통주 희석주당이익 (원/주)
465
178

33. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
32,534,448

10,432,589

법인세비용차감전순이익
13,185,128
5,515,806

조정
3,404,603
7,715,774

감가상각비
1,069,455
1,042,423

퇴직급여
1,496,776
1,344,819

대손상각비
147,436
220,835

당기손익-공정가치금융부채평가손실
-
2,630,356

무형자산상각비
985,083
1,050,866

유형자산처분이익
(405)
(19,655)

유형자산처분손실
912
4

유형자산감액손실
218,689
-

무형자산처분손실
21
-

종속기업투자주식손상차손
334,454
2,205,226

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(1,046,884)
-

이자수익
(307,450)
(1,237,052)

이자비용
161,268
390,543

외화환산이익
(80,684)
(45,050)

외화환산손실
131,760
31,047

기타의대손상각비
56,287
1,412

재고자산평가손실
237,885
100,000

운전자본의 변동
15,944,718

(2,798,991)

매출채권의 감소(증가)
209,100
(216,010)

기타채권의 감소(증가)
1,719,148
(1,112,896)

기타유동자산의 감소(증가)
548,945
651,290

재고자산의 감소(증가)
1,419,881
(1,573,751)

장기기타채권의 감소(증가)
(30,080)
27,380

장기매출채권의 감소(증가)
20,000
20,000

기타비유동자산의 감소(증가)
(79,718)
-

매입채무의 증가(감소)
(4,864)
(5,380)

기타채무의 증가(감소)
11,549,206

(983,181)

기타유동부채의 증가(감소)
3,128,461
1,710,943

퇴직금의 지급
(592,075)
(790,116)

사외적립자산의 증가(감소)
(1,943,286)
(527,270)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
517,651
10,000

임대보증금의 유동성 대체
-
27,000

매각예정자산 계정재분류
18,526,998
-

기타유동자산의 장기기타채권 대체
-
706,193

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본대체
5,564,229
3,248,296

전환사채의 보통주 전환
4,112,741
3,884,967

교환사채 상환
6,543,119
-

무상증자
5,891,594
-

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

전환권행사
공정가치변동

전환사채
3,984,920
-
(4,112,741)
127,821
-

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)
5,564,229
-
(5,564,229)
-
-

금융리스부채
374,491
55,477
-
-
429,968

합계
9,923,640
55,477
(9,676,970)
127,821
429,968

34. 우발채무와 약정사항 :

금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

구매론
신한은행외 1곳
20,000,000
-

통장대출한도
우리은행외 3곳
15,500,000
-

지급보증한도
KEB하나은행외 2곳
2,872,000
818,000

합계
38,372,000
818,000

제공받은 지급보증
-

(단위:천원)

제공자
지급보증액
내용

서울보증보험
3,390,593
계약이행보증

신한은행
28,000
지급보증

KEB하나은행
780,000
지급보증

중소기업은행
10,000
소비자 피해보상보증

합 계
4,208,593

당기말 현재 회사는
최대주주로부터 포괄지급보
증

120억원
을
제공받고 있습니다.

담보제공자산
-

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
장부금액
담보설정액

단기금융상품
씨제이제일제당 외
계약이행 담보제공
300,000
300,000

장기금융상품
신한은행 외
계약이행 담보제공
29,000
30,000

합계
329,000
330,000

계류중인 소송사건 -

당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 586백만원(전기말 : 633백만원)이고, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 36백만원(전기말 :54백만원)입니다. 

기타 약정사항 -

보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 넥스트아일랜드(주)가 제주시 우도면 연평리 1703 외 다수 필지상에 개발중인 숙박시설, 판매시설 및 테마파크를 향후 임대하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 개발중인 사업에 대하여 한국산업은행을 포함한 대주단이 넥스트아일랜드(주)에 향후 470억원의 대출을 실행할 예정이며, 대주단의 대출 실행 후 넥스트아일랜드(주)가 상기 개발중인 사업의 시공사에 지급하여야 할 공사금액의 증액으로 인해 사업비가 대주단의 대출금액을 포함한 조달금액을 초과할 것으로 판명되는 경우 회사는 그 판명된 날로부터 30일 이내에 넥스트아일랜드(주)에 투자 또는 대출의 형식으로 공사금액 부족분에 대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
(주석36 참조)

35. 특수관계자 거래 :

(1) 종속기업 등 현황 -

회사명

구분

이지웰니스(주)
종속기업

인터치투어(주)
종속기업

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
종속기업

넥스트아일랜드㈜ (*)
종속기업

(*) 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출 등
비용 등
매출 등
비용 등

종속기업

이지웰니스㈜

6,411
666,032
6,510
727,766

인터치투어㈜
90,044
-
105,228
25,295

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
-
-

838,562

-

(3) 특수관계자와의 채권, 채무 거래

(단위:천원)

구분
회사명
기타채권
기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
이지웰니스㈜
228
121,692
477,809
424,869

종속기업
인터치투어㈜
3,231
20,114
9,748
88,694

종속기업
아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
-
1,632,295
-
-

종속기업
넥스트아일랜드
3,150,000
3,150,000
-
-

(4) 특수관계자와의 자금거래 -

(단위:천원)

구분
회사명
지분취득

당기
전기

종속기업

인터치투어(주)
(*)

900,000
-

(*) 회사는 당기 중 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득하였습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기초
증가
감소
당기말

단기대여금
임원등
25,000
-
25,000
-

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 기중 변동내역

① 당기

(단위:천원)

구분
회사명
비고
당기초
증가
감소
당기말

종속기업
이지웰니스(주)
기타채권
121,692
42,552
164,015
228

기타채무
424,869
777,139
724,200
477,809

종속기업
인터치투어(주)
기타채권
20,114
26,521
43,405
3,231

기타채무
88,694
1,319,037
1,397,984
9,748

종속기업
아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
기타채권
1,632,295
-
1,632,295
-

종속기업
넥스트아일랜드(주)
기타채권
3,150,000
-
-
3,150,000

② 전기

(단위:천원)

구분
회사명
비고
당기초
증가
감소
당기말

종속기업
이지웰니스(주)
기타채권
366,270
44,021
288,599
121,692

기타채무
370,639
954,175
899,945
424,869

종속기업
인터치투어(주)
기타채권
43,882
4,527
28,295
20,114

기타채무
75,861
1,463,175
1,450,342
88,694

종속기업
아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
기타채권
793,733
838,562
-
1,632,295

종속기업
넥스트아일랜드(주)
기타채권
-
3,150,000
-
3,150,000

(6) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당기와 전기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,604,855
1,490,921

퇴직급여
121,973
99,448

합계
1,726,828
1,590,369

36.
보고기간 후 사건
:

(1) 최대주주의 변경

2020년 12월 15일에 회사의 최대주주인 김상용외 6인은 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)를 ㈜현대그린푸드에 양도하는 계약을 체결하였으며, 보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 ㈜현대그린푸드로 양도됨에 따라 회사의 최대주주는 ㈜현대그린푸드로 변경되었습니다

(2) 주요 자산의 매각 등

2020년 12월 15일에 회사는 보유중인 이지웰니스㈜, 인터치투어㈜의 보통주와 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호(선순위 및 후순위)를 전량 매각하는 계약을 체결하였으며,
보고기간 종료일 이후인 2021년 1월 27일에 이지웰니스㈜와 인터치투어㈜의 보통주가 매각완료되었고 2021년 2월 4일에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호가 매각완료되었습니다. 

이
로

인하여 아이앤제이 테마 전문투자형 사모
투자신탁 제1호의 종속기업인 넥스트아일랜드에서 개발 중인 우도사업과 관련된 자금보충약정에 의한 자금보충의무는 해소되었으며, 책임임대차 계약도 해지 되었습니다(주석34 참조). 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제17기
제16기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
4,691
1,687

(별도)당기순이익(백만원)
3,676
3,152

(연결)주당순이익(원)
485
209

현금배당금총액(백만원)
938
570

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
19.9
29.1

현금배당수익률(%)
-
0.85
0.80

-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
90
60

-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-

-
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

(1) 상호변경에 따른 정관 일부 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조 (명칭)

회사는 이지웰 주식회사(이하"회사"라 한다)라 한다

영문으로는Ezwel Co., Ltd. (약호Ezwel) 로 표기한다.

제1조 (명칭)

이 회사는 주식회사 현대이지웰이라고 칭하며, 영문으로는 HYUNDAI EZWEL CO., LTD. 이라고 표기한다.

▷ 현대백화점 그룹과 Brand 통일화를 통한 기업이미지 제고

(2) 홈페이지 도메인주소 변경 등에 따른 정관 일부 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제4조 (공고방법)

회사의 공고는 회사의 홈페이지(www.ezwel.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

제4조 (공고방법)

회사의 공고는 회사의 홈페이지(www.hyundaiezwel.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

▷ 상호 변경에 따른 홈페이지 도메인 변경 및 공고 신문사 변경에 따른 개정

(3) 소위원회 신설 예정에 따른 정관 일부 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제47조의 2 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 감사위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

3. 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조, 제45조, 제47조의 규정을 준용한다.

제47조의 2 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 보상위원회

4. 내부거래위원회

5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 조직, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조, 제45조, 제47조의 규정을 준용한다.

▷ 소위원회 신설 조항 반영 및 조항번호 정비

▷ 조항번호 정비

▷ 조항번호 정비

(4) 개정상법에 따른 감사위원회 사항 문구 정비

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제49조 (감사위원회의 구성)

①~② 생략

③ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 생략

⑥ 신설

⑦ 신설

제49조 (감사위원회의 구성)

①~② 현행과 동일

③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우, 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

④ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑤ 현행과 동일

⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

▷ 개정상법 542조에 따른 상장회사 표준정관 사항 반영

(5) 기타 정관 변경 사항

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제35조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는3명이상으로하고, 사외이사는1인이상으로 할 수 있다.

제35조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는3인 이상 8명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

▷경영투명성 강화를 위한 이사의 수 변경 반영

제37조(이사의 임기)

① 대표이사를 포함한 이사 임기는 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. 단, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시 까지 그 임기를 연장할 수 있다..

② <신설>

제37조(이사의 임기)

① 좌동

② 사외이사의 총 연임기간은 6년을 초과할 수 없다.

▷상법 시행령 제34조 제5항 반영

제44조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.

②~④ 중략

⑤ 신설

제44조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하고, 법령과 본 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독한다.

②~④ 현행과 동일

⑤ 권한의 위임, 기타 이사회의 운영에 관한 필요한 사항을 정하기 위해서 별도의 이사회 규정을 둘 수 있다.

▷ 이사회 진행의 효율성을 위한 구성 및 권한 위임 내용 신규 반영

(6) 정관 변경에 따른 부칙 신설

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신설>

[부칙]

본 개정 정관은 2021년 03월 23일부터 시행한다.

▷ 정관변경에 따른 부칙 신설

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

황인태
1972.07.31
해당
미해당
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

황인태
도영회계법인 회계사
1999년~2002년
삼일회계법인 국제부서 회계사
없음

2002년~2018년
신우회계법인 감사부서 회계사

2019년~현재
도영회계법인 감사부서 회계사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사 후보 황인태는 이지웰㈜의 사외이사로 선임될 경우, 이사회의 일원으로서 회사의 업무에 관한 이사로서의 주의의무를 준수하고, 주주 및 임직원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하여 항상 회사 전체의 보편적 이익을 우선하는 방향으로 업무를 수행하도록 하겠습니다.

1. 전문성

본 후보자는 연세대학교 경제학과를 졸업하였으며, 삼일회계법인 국제부서와 신우회계법인의 감사부서를 역임하고 현재는 도영회계법인의 감사부서 회계사로 재무 분야 전문가로서 관련 분야에 풍부한 경험을 지니고 있습니다.

위와 같은 전문성과 경험을 바탕으로, 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 이사회 및 소속된 이사회 내 위원회에 적극 참여하고, 이사회 구성원으로 경영진을 감독, 지원함으로서 주어진 임무를 성실하게 수행하여 이지웰㈜가 목표로 하는 ‘가치혁신과 기술역량으로 행복을 디자인하는 복지 솔루션 기업’을 실현하는데 기여하고자 합니다.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련 회사들로부터 독립적인 지위에서 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영활동을 수행하겠습니다. 회사의 기업가치 증진과 회사의 발전을 회사 경영의 궁극적인 목표로 삼고, 주주 뿐만 아니라 제반 여건이 허용하는 범위 내에서 채권자, 종업원, 고객, 거래기업, 지역사회 등 회사의 주요 이해관계자의 신뢰를 받을 수 있도록 노력하겠습니다.

3. 윤리성

본 후보자는 이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않겠습니다.

또한, 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며,직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지하겠습니다.

4. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 이지웰㈜의 ‘대한민국의 복지 기준을 만들어 나간다’라는 미션과 경영이념에 따라 고객의 삶을 더욱 풍요롭고 행복하게 만드는 복지솔루션 기업으로의 가치 실현을 위해 다음과 같은 가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

5. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 엄수하겠습니다.

특히, 이지웰㈜가 강조하고 있는 ‘윤리경영’을 최고 가치로 하여 깨끗하고 건강한 기업문화를 추구함과 동시에 모든 업무 활동을 투명하고 공정하며 합리적으로 수행해 나가겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자
추천 사유

황인태
삼일회계법인의 국제부서 회계사, 신우회계법인의 감사부서 회계사를 역임하고 현재 도영회계법인의 감사부서 회계사로 재직 중인 재무 분야 전문가로서, 다양한 회사의 회계 감사 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 주요 경영 활동이 적법하고 올바르게 이루어질 수 있도록 기여할 수 있는 사외이사 적임자로 판단됨.

확인서

사외이사 확인서.jpg
사외이사 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

황인태
1972년 7월 31일
해당
미해당
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

황인태
도영회계법인 회계사
1999년~2002년
삼일회계법인 국제부서 회계사
없음

2002년~2018년
신우회계법인 감사부서 회계사

2019년~현재
도영회계법인 감사부서 회계사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자
추천 사유

황인태
삼일회계법인의 국제부서 회계사, 신우회계법인의 감사부서 회계사를 역임하고 현재 도영회계법인의 감사부서 회계사로 재직 중인 재무 분야 전문가로서, 다양한 회사의 회계 감사 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단되어 추천함.

확인서

감사위원 확인서.jpg
감사위원 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
708,279,267

최고한도액
1,500,000,000