에이프로젠 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 에이프로젠

주주총회소집공고
2.9
(주)에이프로젠케이아이씨

주주총회소집공고

2021 년 3월 12일

회 사 명 :
(주)에이프로젠케이아이씨

대 표 이 사 :
김 재 섭

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비2층

(전 화)031-782-3433

(홈페이지)http://www.aprogen-kic.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)전무
(성 명)최 동 호

(전 화)031-782-3433

주주총회 소집공고

(제50기 정기)

당사 정관 제18조의 규정에 의거하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석 하여 주시기 바랍니다.(또한 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 18조에 의거하여 전자공시시스템을 통한 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.) 

- 아 래 -

1. 일 시 :
2021년 03월 29일(월)

14시 30분

2. 장 소 :
경기도 성남시 수정구 성
남대로 1342(복정동), 가천대학교 가천컨벤션센터 5층

3. 회의목적사항

가. 보고사항

- 감사보고의 건

- 영업보고의 건

- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

나. 부의안건

제1호 의안 : 제50기(2020.01.01.~2020.12.31) 
 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 :
감사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국 예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5
. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 
「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 :

2021년 3월 19일 9시 ～ 2021년 3월 28일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

다.

인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6
. 주
주총회
참석
시 준
비물

- 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인, 주주 인감증명서), 
 대리인의 신분증

7. 기타사항
 최근 유행하는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 확산방지를 위하여 다음 사항을 안내드립니다. 
 1) 주주총회 직접 참석 대신, 전자투표시스템을 이용한 비대면적 의결권 행사 방법을 활용하실 수 있습니다. 특히 감염지역(해외 및 국내 위험지역 등) 방문자 및 거주자, 발열 및 호흡기질환 증상자, 감염확진자 및 감염의심자 또는 그의 가족인 주주님께서는 비대면적 의결권 행사 방법을 적극 확용하시기 바랍니다. 
 2) 주주총회 직접 참석시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 현장에서 진행하는 발열검사 결과 등에 따라 코로나바이러스 확진 등이 의심되는 주주분의 경우 주주총회장의 입장이 제한될 수 있습니다. 
 3) 주주총회 개최 장소 폐쇄 조치 등의 상황 발생시 주주총회의 일시.장소가 변경될 수 있으며, 이 경우 우리회사의 홈페이지와 주주총회 소집공고 정정을 통해 변경 사항을 안내드릴 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다. 

4) 주주총회 참석자 중 확진자가 발생할 경우 확진자와 접촉 여부에 따라 14일간 자가격리대상이 될 수 있습니다.

2021년 3월 12일

주식회사 에이프로젠케이아이씨

대표이사 김 재 섭 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김계중
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2020.01.14
타법인 보통주 취득의 건
찬성

2
2020.01.30
타법인 금전 대여 상환일자 변경의 건
찬성

3
2020.01.31
내부회계관리제도 운영 관련 보고
찬성

4
2020.02.06
제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성

5
2020.02.06

제21회
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건

찬성

6
2020.02.06

제22회
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건

찬성

7
2020.02.07
제20회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건
찬성

8
2020.02.07
제21회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건
찬성

9
2020.02.07
제22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건
찬성

10
2020.02.07
제49기 영업보고서 승인의 건
찬성

11
2020.02.10
제49기 결산재무제표 승인의 건
찬성

12
2020.02.27
제20회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건
찬성

13
2020.02.27

제21회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건

찬성

14
2020.02.27

제22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건

찬성

15
2020.03.06
제49기 정기주주총회 소집의 건
찬성

16
2020.03.06

전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건

찬성

17
2020.03.18
제20회, 22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정 철회의 건
찬성

18
2020.03.23
대표이사 선임의 건
찬성

19
2020.03.25
타법인 자금 대여의 건
찬성

20
2020.04.23
타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건
찬성

21
2020.04.24
합병계약체결 승인의 건, 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건, 임시주주총회 소집의 건
찬성

22
2020.06.03
합병계약서 일부 변경 승인의 건
찬성

23
2020.06.04
타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건
찬성

24
2020.06.25
한국산업은행 산업운영자금 대출 연장의 건
찬성

25
2020.06.30
타법인 유상증자 참여의 건
찬성

26
2020.07.03
타법인 자금 차입의 건
찬성

27
2020.07.03
타법인 실권주 일반공모 청약의 건
찬성

28
2020.07.08
합병 계약서 일부 변경 승인의 건
찬성

29
2020.07.24
합병 계약서 일부 변경 승인의 건
찬성

30
2020.07.24
임시주주총회 소집 일시 및 장소 변경의 건
찬성

31
2020.08.11
타법인 자금 차입의 건
찬성

32
2020.08.11
타법인 자금 대여의 건
찬성

33
2020.08.11
타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건
찬성

34
2020.08.28
합병계약 관련 합의서 체결의 건, 임시주주총회 소집일시 연기의 건
찬성

35
2020.09.01
합병계약서 일부 변경 승인의 건, 임시주주총회 소집일시 재확정의 건
찬성

36
2020.09.03
타법인 기 대여 자금 원금 상환기한 연장의 건
찬성

37
2020.09.08
합병 결정 철회의 건, 임시주주총회 소집일시 취소의 건
찬성

38
2020.09.11
타법인 기 대여 자금 원금 상환기한 연장의 건
찬성

39
2020.09.29
항체관련 기술의 비독점적 사용 허여 계약체결의 건
찬성

40
2020.10.06
타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건
찬성

41
2020.10.12
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성

42
2020.10.13
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행내용 변경의 건
찬성

43
2020.10.21
타법인 자금 대여의 건
찬성

44
2020.11.18
타법인 자금 대여의 건
찬성

45
2020.11.25
타법인 자금 대여의 건
찬성

46
2020.12.15
기준일 설정 공고의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

금전대여

(주)에이프로젠바이오로직스

(
최대주주의 특수관계인)

2020.03.25~2021.03.24
150
2.53

금전대여

(주)에이프로젠바이오로직스

(
최대주주의 특수관계인)

2020.08.11~2021.08.10
140
2.36

금전대여

(주)에이프로젠바이오로직스

(
최대주주의 특수관계인)

2020.10.21~2020.10.20
60
1.01

금전대여

(주)에이프로젠바이오로직스

(
최대주주의 특수관계인)

2020.11.25~2020.11.24
250
4.21

금전대여

(주)에이프로젠

(
최대주주의 특수관계인)

2020.11.18~2020.11.17
250
4.21

금전차입

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

(
최대주주의 특수관계인)

2020.07.03~2021.07.03
525
8.85

금전차입

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

(
최대주주의 특수관계인)

2020.08.11~2021.08.10
100
1.68

유상증자 참여

에이프로젠제약(주)

(
최대주주의 특수관계인)

2020.07.03
1,025
17.27

주식거래

(주)에이프로젠

(
최대주주의 특수관계인)

2020.01.14
178
3.00

- 상기 비율은 공고일 현재 최근 사업연도말 기준(2020년 12월 31일)

별도
재무제표 자산총액(5,935억) 대비 차지하는 비율이며, 외부감사인 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

에이프로젠제약(주)

(
최대주주의 특수관계인)

유상증자 참여
2020.07.03
1,025
17.27

(주)에이프로젠바이오로직스

(
최대주주의 특수관계인)

금전대여
-
600
10.11

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

(
최대주주의 특수관계인)

금전차입
-
625
10.53

- 상기 비율은 공고일 현재 최근 사업연도말 기준(2020년 12월 31일)

별도
재무제표 자산총액(5,935억) 대비 차지하는 비율이며, 외부감사인 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는
2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되어

①Hardfacing
②단열공사(Nukon System(원자력발전소 특수보온)
포함) 등과
바이오사업 등 신규사업을 추진하고 있습니다.

또
한
2019년 3분

기
부
터
연결
종속회사가 추가됨에 따라 ③
의약품사업부 ④ 게임사업부

등의 주요 사업분야
가 추가되었습니다
.

가. 업계의 현황

① 금속표면경화육성(Hardfacing)

- 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함
- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음
- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 

② 원자력 보온 및 단열공사

- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.
-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.

-
국내 원자력발전소는 현
재

24기중 19기
가 운전 중에 있으며,
2023년까지
6기

가

추
가
로

건설중에 있으며 추
가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.
(출처 : 한국수력원자력 홈
페이지)
-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

③ 의약품 사업

1) 산업의 특성

의약품산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.

 2) 산업의 성장성

의학의 발전 및 인류의 생명연장에 따라 인구 고령화는 전 세계의 흐름이 되었으며 웰빙, 웰에이징에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적 요인으로 지속적으로 성장하였습니다. 한국제약바이오협회 자료에 따르면 1조 2천억 달러(약 1,395조원, 2018년 기준)로 추산되는 세계 의약품시장은 인구 고령화 등 의약품 수요 증가로 2005년 이후 연평균 6%대에 성장세를 유지, 앞으로도 연평균 4~7%의 성장속도를 보이며 2023년 1조 5천억 달러(약 1,739조 원)에 달할 전망입니다.

1. 세계 의약품시장 규모.jpg
세계 의약품시장 규모

(출처 : IMS Health, 한국제약바이오협회)

 전 세계적으로 의약품산업이 높은 성장을 나타내고 있는 요인 중 하나가 바이오의약품의 활약입니다. 바이오의약품은 생물체에서 유래한 것을 원료로 제조한 의약품으로서 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적장기에 직접적 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다. 생명공학기술의 발전으로 의약품산업의 중심은 합성의약품에서 바이오의약품산업으로 이동하고 있으며, 전체 의약품 중 바이오의약품 비중이 점차 확대되어 2018년 28%(2,430억 달러)에서 2024년 32%(3,880억 달러)에 이를 전망입니다.

1-1. 세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망.jpg
세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망

(출처 : EvaluatePharma World Preview 2019, Outlook 2014, 한국제약바이오협회)

3) 경기변동 및 계절에 따른 특성

의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 전문의약품은 제품의 특성상 안정적인 수급구조로 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 경기변동과 계절적 요인에 비교적 적은 영향을 받고 있지만 일반의약품은 경기변동과 계절적 요인에 따른 영향이 전문의약품보다 큰 편입니다.

4) 경쟁요소

의약품 산업은 건강에 대한 관심 증가 및 인구 고령화 등으로 인하여 지속적으로 시장이 확대되고 있으나, 시장경쟁도 격화되고 있습니다. 약제비 억제 정책 강화, 오리지널의약품의 특허 만료 등에 따라 제네릭의약품의 비중이 증가하는 추세이며, 다수의 제약사가 제네릭의약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 정책을 펼치고 있습니다. 제네릭의약품은 주성분, 안정성, 효능, 품질, 약호 작용원리, 복용방법 등에서 오리지널의약품과 동일하면서 가격은 상대적으로 저렴합니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있고 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. 대다수 제약사가 제네릭의약품 중심의 사업을 영위하고 있는 국내 의약품 시장에서 생산실적을 보유한 완제의약품 제조기업은 2019년 기준 349개로 전년대비 20개 업체가 증가하였고, 시장규모에 비해 참여기업들의 수는 여전히 과도한 것으로 판단됩니다.
 국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오의약품 시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭의약품과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성
 꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.

6) 관견 법령 또는 정부의 규제 등

관계법령
약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등

정부의 규제
의약분업, 약가재평가 제도, 약제비 적정화 방안, 제조 및 품질관리기준 개선, 리베이트 약가 연동제, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 국민건강보험법 개정, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 의약품 공급내역 보고 의무화, 실거래가 약가인하, 약사법 개정안 시행, 선별급여 사전 약가인하, 사용량 약가 연동, 특허만료 약가인하 등

연구개발지원
연구개발 및 신약개발 자금지원 등

④ 게임 사업

게임 산업은 개발 과정에서 많은 시간과 인력, 연구개발비가 소요되지만, 출시된 게임이 시장에서 성공할 확률은 극히 적습니다. 하지만, 한번 성공으로 이어질 경우, 이윤을 기하급수적으로 증대시킬 수 있는 고위험-고수익 산업입니다.

그 중
모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.
하지만 기술변화가 빠른 만큼 매년 다수의 게임이 출시됨에 따라 기존에 나온 게임의 흥미도가 빠르게 떨어져 게임의 수명이 짧은 단점도 존재 합니다. 

 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 

'
2020년 대한민국 게임백서
'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는
2017년 579억달러, 2018년 654억달러, 2019년 733억달러
로 지속적으로 성장하고 있습니다. 

 한편 국내의 모바일 게임시장은
2019년 기준
세계 모바일 게임시장에서 점유율
6.2%로 세계 5위
에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%),
영국(6.3%)에
뒤이어 세계
5번째
시장으로써,
한국은 점유율 면에서는 작년과 큰 차이는 없으나 영국의 점유율이 높아지면서 순위의 변동
이 있었습니다. 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난
3년
간 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억,
2019년 7조7천4백억원
규모를 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

나. 회사의 현황

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)

1) 영업개황
- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며,
POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Har
dfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.
- 당사는
그동안
POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

2) 시장점유
율

- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임
- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 
- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음

②
단열(NUKON 포함)

a. 단열공사

1) 영업개황

- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.

2) 시장점유율

Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나,
신규거래처 발굴 진행중입니다.

b. NUKON System

1) 영업개황
- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.
- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다
. 당사는 국
내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서

영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며,
신한울 1,2호기
및
UAE BNPP 1,2,3,4호기,

한빛
3,4
,

5,6
호기를 수주하여 공사중에 있음.

-

국내 원자력발전소는

24기중 19기
가 운전 중에 있으며,
2023년까지

5
기
가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.

2) 시장점유
율

- 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인
원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이
있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 
-
Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,
현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음. 

[연도별 국내 발전설비 건설
계획
]

준공시기
발 전 소 명
시설용량(천KW)
비 고

2019.08
신고리 #4
1,400.0
시운전시험중

2020.09
신한울 #1
1,400.0
마무리공사중

2020.09
신한울 #2
1,400.0
고온기능시험중

2023. 03
신고리 #5
1,400.0
-

2024. 06
신고리 #6
1,400.0
-

출처) 한국수력원자력 홈페이지

*

바이오의약품 사업부

-

당사
((주)에이프로젠케이아이씨)
는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통해서 당사는 유방암 치료용 항체
, 급성백혈병 치료용 항체
, 뇌종양 및 고형암 치료용 항체
, 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체

등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고,

2018년 11월 5일과 2019년 01월 23일
및 2020년 09월 04일
에는 유방암 치료용 항체 관련 국내 특허와 미국 특허
및 캐나다 특허
를,

2020년 04월 29일, 2020년 06월 26일 및
2020년 11월 13일
에는
면역반응을 일으키는 단점을 극복하기 위한 인간화 항체 기술이 적용된 유방암 치료용 항체의 국내특허와
러시아 특허 및
남아공 특허
를
,
2019년 5월 20일에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 국내 특허를 취득하였고, 2019년 7월 10일과 2019년 7월 25일, 2019년 11월 27일, 2020년 3월 3일
,

2020년 05월 12일
,

2020년 08월 26일

및 2020년 09월 01일
에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 러시아, 남아공, 오스트레일리아, 뉴질랜드
,

미국

, 인
도
네시아

및 일본
특허를 취득하였습니다.

앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여

세계 신약으로 개발할 계획입니다. 

* 조직도((주)에이프로젠케이아이씨)

(주)에이프로젠케이아이씨 조직도20.12.31.jpg
(주)에이프로젠케이아이씨 조직도20.12.31

③
의약품사업부

1) 영업개황

1960년 창업한 에이프로젠제약 주식회사(이하 '당 종속회사')는 보고서 작성기준일 현재 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 종속회사의 화성공장은 2019년 10월 28일 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정서(KGMP)를 경인지방식품의약품안전청으로부터 받았으며, 우수한 연구 인력과 시설을 갖춘 생산라인을 통해 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 140여 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다.

당 종속회사는 이외에도 바이오의약품 시장 진출을 목표로 계열회사인 ㈜에이프로젠과 바이오시밀러 기술도입계약, 판매권부여계약 등을 체결하였고, ㈜에이프로젠바이오로직스와 바이오의약품 생산 시설을 구축해가고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 레미케이드 바이오시밀러는 미국 임상3상을 완료하였으며, 허셉틴 바이오시밀러는 미국 임상1상 완료, 리툭산 바이오시밀러는 전임상 단계를 완료하였습니다. 향후 바이오의약품 시장에 진출하여 판매가 시작되면, 실적개선에 큰 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.

당 종속회사 제62기 연결기준 실적은 매출액 533억원, 당기순이익 189억원을 각각 기록하였습니다.

2) 시장점유율

2. 2019년 제약회사 실적 현황(1).jpg
2. 2019년 제약회사 실적 현황(1)

2. 2019년 제약회사 실적 현황(2).jpg
2. 2019년 제약회사 실적 현황(2)

(출처 : 메디파나뉴스)

3) 시장의 특성

가) 의약품은 의사의 처방 없이 소비자가 직접 구매하여 사용할 수 있는 일반의약품과 의사의 전문지식과 판단에 따라 사용해야하는 전문의약품으로 구분됨. 2019년 기준 건강보험에 등재되어 있는 일반의약품은 1,655품목(7.02%), 전문의약품은 21,934품목(92.98%)으로 전문의약품의 비중이 큼

나) 2018년 국내 의약품 시장 규모는 23조 1,175억원으로, 약 1,455조원에 달하는 전세계 의약품 시장의 3%를 차지하고 있음

다) 신약개발에 투자되는 비용의 증가 등으로 기업과 대학, 연구소 등의 공조가 활성화 되고 있으며, 국내 제약사들의 연구개발 집중, 투자 확대로 국내 제약사 연구개발비는 2015년 1조 2,618억원에서 2019년 1조 8,057억원으로 지속적으로 증가하고 있음

라) 석유화학, 음식료업 등의 타 산업과 대기업에서 의약품 및 바이오 산업에 투자를 확대하며 진출하여 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음

마) 건강보험 재정 불안, 약가인하압력 등으로 의약품 환경의 변화가 급변할 수 있음

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

[바이오시밀러 의약품]

가) 레미케이드 바이오시밀러 항체치료제

계약상대
㈜에이프로젠

목적
'바이오시밀러 항체 치료제 레미케이드'의 모든 적응증에 대한 국내 임상 개발 및 국내 사업화 권리

주요내용
- 에이프로젠이 당 종속회사에 전임상 시험결과등 일체의 개발 자료를 제공하고 임상시험을 실시하여 품목허가를 획득함
- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함

기대효과 및 
진행상황
- 충청광역경제권 선도산업 지원단의 의약바이오 육성과제에 선정되어 3년간 총 33억원을 지원받음
- 임상 시험 대행기관인 ㈜엘에스케이글로벌파마서비스와 당 종속회사 레미케이드 바이오시밀러 GS071의 상용화를 위한 임상1상시험
- Protocol,ICF, CRF 개발(임상)업무 수행 계약
- 바이넥스를 통한 터키시장 진출
(바이넥스는 터키의 '압디 이브라함'과 판권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 당 종속회사는 바이넥스와의 계약을 통해 수익금의 일정비율을 획득함)
- 터키 품목허가 진행중
- 임상시험승인신청서(IND) 제출 승인
- 국내 임상 1상 완료 (슈넬생명과학)
- 일본 임상 1상, 3상 완료
(일본 임상3상 자료를 통하여 국내 임상3상 과정은 생략됨)
- 일본 품목허가 완료 및 판매개시 (니찌이코제약, 아유미제약)
- 미국 임상 3상 완료

나) 리툭산 바이오시밀러 항체 치료제

계약상대
㈜에이프로젠

목적
항체 치료제 '리툭산 바이오시밀러'의 림프종 혈액암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체

주요내용
- 에이프로젠과 당 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함
- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함

기대효과 및 
진행상황
- 전임상 완료
- 임상1상 준비
당 종속회사는 본 기술을 이용하여 림프종 혈액암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임

다) 허셉틴 바이오시밀러 항체 치료제

계약상대
㈜에이프로젠

목적
항체 치료제 '허셉틴 바이오시밀러'의 유방암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체

주요내용
- 에이프로젠과 당 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함
- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함

기대효과 및 
진행상황
- 미국 임상1상 완료
당 종속회사는 본 기술을 이용하여 유방암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임

5) 조직도

3. 에이프로젠제약 조직도_2020.12.31.jpg
에이프로젠제약 조직도_2020.12.31

④ 게임사업부

1) 영업개황

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 영위하고 있는

국내 모바일게임 시장의 경우 초
창기에는
소규모의 자금으로 진입하기 쉬운 분야였으나, 모바일 게임 시장이 성숙해지고 양질의 게임이 대량 출시됨에 따라 우수한 게임 개발력과 양질의 IP확보, 운영 능력, 대규모의 마케팅 비용이 요구되는 등 진입 장벽이 높아지고 있습니다.

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
의 2018년 매출은 3,285백만원, 2019년 7,885백만원, 2020년 3,016백만원을 기록하였습니다. 

( 단위 : 백만원)

연도
국내 모바일게임시장 매출액(주1)

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

모바일게임 매출액

비 율
(주2)

2020
9,392,600
3,016
0.032%

2019
7,739,900
7,885
0.102%

2018
6,655,800
3,285
0.049%

(출처 : 2020 대한민국 게임백서)
 주1) 2020대한민국 게임백서에서 발췌한 매출액이며, 2020년 금액은 추정치입니다.
 주2) 비율계산식 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 모바일 게임 매출액/국내 모바일게임시장 매출액
 - 2020년 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 모바일게임 매출액은 연
결재무제표기준 매출액 입니다.

한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
의 연결종속회사에서는

PC게
임

인
트로브
와 모바일게임 드래곤라자 오리진
을 퍼블리싱 할 예정이
며,

지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다.

(2) 시장점유율

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
는 2018년 10월에 '포트리스M'을 출시하였고, 2019년 5월에 연결종속회사에서 '소울워커 Zero'를 출시하였습니다. 2018년 3,285백만원, 2019년 7,885백만원, 2020년 3,016백만원을 기록하였습니다. 
 ( 단위 : 백만원)

연도
국내 모바일게임시장 매출액(주1)

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 

모바일게임 매출액

비 율
(주2)

2020
9,392,600
3,016
0.032%

2019
7,082,400
7,885
0.111%

2018
6,655,800
3,285
0.049%

(출처 : 2020 대한민국 게임백서)
 주1) 2020대한민국 게임백서에서 발췌한 매출액이며, 2020년 금액은 추정치입니다.
 주2) 비율계산식 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 모바일 게임 매출액/국내 모바일게임시장 매출액

(3) 시장의 특성

게임 산업은 개발 과정에서 많은 시간과 인력, 연구개발비가 소요되지만, 출시된 게임이 시장에서 성공할 확률은 극히 적습니다. 하지만, 한번 성공으로 이어질 경우, 이윤을 기하급수적으로 증대시킬 수 있는 고위험-고수익 산업입니다.

그 중
모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.
하지만 기술변화가 빠른 만큼 매년 다수의 게임이 출시됨에 따라 기존에 나온 게임의 흥미도가 빠르게 떨어져 게임의 수명이 짧은 단점도 존재 합니다. 

게임의 주요 수요층은 게임화의 특성에 부합하는 학생층, 즉 청소년들입니다. 때문에 여름, 겨울방학 기간인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
의 연결종속회사에서는

PC게
임

인
트로브
와 모바일게임 드래곤라자 오리진
을 퍼블리싱 할 예정입니다
.

또한
지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다.

'드래곤라자M','포트리스M', '소울워커Zero' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로
PC게임까지 저변을 확대하려 하며
,
또한
전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다.

* 조직도
(
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 조직도20.12.31.jpg
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 조직도20.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ.경영참고사항 중 1.사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 당사 (연결)재무제표는 공시일 현재 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 자료로 확정된 (연결)재무제표가 아니므로, 외부감사인의 감사결과 및 당해 법인의 주주총회 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 (연결)감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결

- 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 50 기 2020년 12월 31일 현재

제 49 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

자산

유동자산

554,545,331,519
329,156,266,788

현금및현금성자산 (주4,5,33)

96,615,613,661
71,671,763,996

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,21,31,33)

296,249,367,577
133,982,853,905

기타유동금융자산 (주4,5,7)

140,847,031,595
103,190,619,830

재고자산 (주8)

17,301,767,529
17,402,790,712

기타유동자산 (주9)

1,613,878,983
1,658,312,286

당기법인세자산

1,917,672,174
1,249,926,059

비유동자산
283,764,023,773
318,017,189,686

기타비유동채권 (주4,6,31)

22,633,408,984
1,039,194,183

기타비유동금융자산 (주4,7,16,21,32)

107,290,007,881
86,230,692,191

관계기업 투자주식 (주10,31)

80,290,686,822
114,939,472,300

유형자산 (주11,16)

40,186,271,362
40,914,215,102

무형자산 (주12)

3,842,233,372
3,641,803,408

투자부동산 (주13)

27,217,446,260
27,762,519,178

매각예정비유동자산 (주14)
-
17,955,000,000

기타비유동자산 (주9)
53,613,749
25,534,293,324

이연법인세자산 (주28)
2,250,355,343
-

자산총계
838,309,355,292
647,173,456,474

부채

유동부채
85,074,821,160
108,663,565,766

매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,33)

7,196,489,285
7,684,137,563

단기차입금 (주4,16,33)

12,469,656,705
13,167,266,982

유동성신주인수권부사채
151,443,707
173,154,236

전환사채 (주4,17,21,33)

45,978,776,218
63,234,407,526

파생상품금융부채 (주4,17,21,33)

16,934,527,023
21,628,513,721

기타유동금융부채 (주4,18)

407,281,962
225,932,177

기타유동부채 (주19)

606,106,027
868,998,547

기타유동충당부채 (주19)

795,750,191
1,681,155,014

당기법인세부채

534,790,042
-

비유동부채

59,160,211,278
20,974,236,773

확정급여부채 (주20)

6,198,652,578
6,785,141,084

전환사채(비유동) (주4,17,33)

26,335,320,590
7,597,888,438

파생상품금융부채 (주4,17)

25,210,200,000
3,339,875,120

기타비유동금융부채 (주4,18)

311,586,565
554,088,066

기타비유동채무 (주4,15,33)

469,500,000
543,500,000

기타비유동충당부채 (주19)
634,951,545
6,400,654

이연법인세부채 (주28)

-
2,147,343,411

부채총계

144,235,032,438
129,637,802,539

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
322,733,183,104
269,629,759,376

자본금 (주1,21)

91,473,126,500
76,862,818,000

자본잉여금 (주21)

339,426,560,706
262,373,323,686

기타자본구성요소 (주21)

9,128,934,618
8,222,142,729

기타포괄손익누계액 (주7,21)

(34,254,270,172)
(38,793,586,925)

이익잉여금(결손금) (주20,21)

(83,041,168,548)
(39,034,938,114)

비지배지분
371,341,139,750
247,905,894,559

자본총계

694,074,322,854
517,535,653,935

자본과부채총계

838,309,355,292
647,173,456,474

※ 제50기 연결재무상태표는 외부감사인의 감사보고서 수령 이전에 작성한 자료이며, 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있음.

 - 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 49 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

매출액 (주22)
127,635,002,490
78,248,840,939

매출원가 (주8,20,23,24,31)
92,761,473,068
58,893,349,514

매출총이익
34,873,529,422
19,355,491,425

판매비와관리비 (주13,20,24,31)
30,493,726,691
16,788,505,241

영업이익(손실)
4,379,802,731
2,566,986,184

기타영업외수익 (주27)
17,609,532,443
57,961,299,786

기타영업외비용 (주27)
25,808,624,540
34,373,635,902

금융수익 (주4,26)
13,118,191,768
32,012,852,414

금융비용 (주4,26)
46,619,322,735
41,244,989,432

법인세차감전순이익(손실)
(37,320,420,333)
16,922,513,050

법인세비용(수익) (주28)
(7,007,911,749)
(1,403,261,642)

계속사업이익(손실)
(30,312,508,584)
18,325,774,692

중단사업이익(손실)
-
-

당기순이익(손실)
(30,312,508,584)
18,325,774,692

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(44,264,987,332)
(10,838,868,700)

계속사업손익 소유주지분
(44,264,987,332)
(10,838,868,700)

중단사업손익 소유주지분
-
-

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
13,952,478,748
29,164,643,392

계속사업손익 소유주지분
13,952,478,748
29,164,643,392

중단사업손익 소유주지분
-
-

기타포괄손익
8,331,047,157
(25,054,396,704)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
7,402,435,648
(25,256,383,794)

확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (주20)
486,603,522
125,248,291

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7)
6,915,832,126
(25,381,632,085)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목
928,611,509
201,987,090

지분법이익잉여금의 변동
-
312,589,950

지분법자본변동
909,865,077
(115,137,002)

해외사업환산이익
18,746,432
4,534,142

총포괄손익
(21,981,461,427)
(6,728,622,012)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(39,466,913,681)
(36,190,744,417)

계속사업손익 소유주지분
(39,466,913,681)
(36,190,744,417)

중단사업손익 소유주지분
-
-

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익(손실)
17,485,452,254
29,462,122,405

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)

계속사업기본주당이익(손실)
(261)
(79)

중단사업기본주당이익(손실)
-
-

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)

계속사업희석주당이익(손실)
(261)
(79)

중단사업희석주당이익(손실)
-
-

※ 제50기 연결손익계산서(포괄손익계산서)는 외부감사인의 감사보고서 수령 이전에 작성한 자료이며, 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있음.

주석

제 50 (당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 49 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하"지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)지베이스
26,007,752
14.22%

㈜에이프로젠
20,120,704
11.00%

기타 주주
136,817,797
74.79%

계
182,946,253
100.0%

(2) 종속기업의 현황

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율(주1)

연차
결산월

업종

당기말
전기말

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
중국
100.0%
100.0%
12월
금속표면경화육성

에이프로젠제약㈜(주2)
한국
45.00%
40.3%
12월
의약품 판매

에이프로젠파마㈜(주2)
한국
100.0%
100.0%
12월
의약품 판매

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주3)
한국
59.8%
50.2%
12월
모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매

㈜비전브로스(주3)
한국
65.3%
65.3%
12월
소프트웨어 개발 및 판매

㈜에이프로젠게임즈(주3)
한국
100.0%
100.0%
12월
소프트웨어 개발 및 판매

(주1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다. 
(주2)
전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업입니다.
(주3)
전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며, ㈜비전브로스와 ㈜에이프로젠게임즈는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업입니다.

나. 당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,476,048,517
40,336,169
1,435,712,348
1,285,962,937
62,607,438

에이프로젠제약㈜
488,131,322,717
9,303,886,132
478,827,436,585
31,831,238,395
(943,746,985)

에이프로젠파마㈜
12,698,208,492
9,199,145,392
3,499,063,100
28,392,205,543
1,235,608,323

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
237,505,857,181
5,738,080,097
231,767,777,084
10,286,761,740
11,234,462,320

㈜비전브로스
35,556,248
1,111,681,752
(1,076,125,504)
149,924,918
(71,901,179)

(주)에이프로젠게임즈
959,789,276
3,556,919,821
(2,597,130,545)
740,447,179
(482,072,461)

<전기말>
(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,483,220,314
69,509,064
1,413,711,250
1,027,949,713
136,749,232

에이프로젠제약㈜
284,427,963,449
37,499,086,489
246,928,876,960
33,609,132,472
(5,832,640,802)

에이프로젠파마㈜
10,091,516,698
8,110,310,335
1,981,206,363
25,031,903,410
(902,836,172)

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
219,513,248,729
7,748,359,441
211,764,889,288
21,873,919,904
(6,241,324,864)

㈜비전브로스
320,418,385
1,324,642,710
(1,004,224,325)
168,474,950
(269,666,199)

(주)에이프로젠게임즈
544,034,696
2,659,092,780
(2,115,058,084)
1,879,635,307
(1,799,326,001)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결실체’))의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정)
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 연결실체자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

● 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
● 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
● 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 영업부문
연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

A회사
22,711,047,465
-

B회사
10,853,722,920
10,733,804,155

C회사
10,449,343,972
11,546,576,090

D회사
8,924,767,253
7,241,929,808

합 계
52,938,881,610
29,522,310,053

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 
(1) 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 상품은 개별법, 그외의 재고자산은 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산
금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

① 최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속 측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
 
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분
내 역

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

⑤ 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산의 손상
1) 금융자산 손상의 인식
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 금융부채
① 최초인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

② 후속측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물/구축물
10~40년

기계장치
2~35년

차량운반구
2~10년

공기구비품
2~20년

(9) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
7년~10년

소프트웨어
5년~10년

개발비
10년

판권
3년

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하거나 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스
연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

ㆍ리스이용자로서의 회계정책
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

가. 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

- 건물 8~40년
- 차량운반구 4년

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

나. 리스부채
연결실체는 리스개시일에 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.

리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(17) 금융수익과 금융비용
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 매각예정비유동자산 및 중단영업
비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산을 "매각예정비유동자산"으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
96,615,613,661
-
-
96,615,613,661

매출채권및기타유동채권
296,249,367,577
-
-
296,249,367,577

기타유동금융자산
140,569,957,755
-
277,073,840
140,847,031,595

기타비유동채권
22,633,408,984
-
-
22,633,408,984

기타비유동금융자산
-
92,109,316,649
15,180,691,232
107,290,007,881

합 계
556,068,347,977
92,109,316,649
15,457,765,072
663,635,429,698

<전기말>
(단위: 원)

구분
상각후원가측정
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
71,671,763,996
-
-
71,671,763,996

매출채권및기타유동채권
133,982,853,905
-
-
133,982,853,905

기타유동금융자산
80,977,773,435
-
22,212,846,395
103,190,619,830

기타비유동채권
1,039,194,183
-
-
1,039,194,183

기타비유동금융자산
114,180,985
60,456,685,206
25,659,826,000
86,230,692,191

합 계
287,785,766,504
60,456,685,206
47,872,672,395
396,115,124,105

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

재무상태표상 부채
상각후원가로 측정
 하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무
7,196,489,285
-
7,196,489,285

단기차입금(주1)
12,469,656,705
-
12,469,656,705

신주인수권부사채
151,443,707
-
151,443,707

유동성전환사채및파생상품금융부채
45,978,776,218
16,934,527,023
62,913,303,241

기타유동금융부채
407,281,962
-
407,281,962

비유동성전환사채및파생상품금융부채
26,335,320,590
25,210,200,000
51,545,520,590

기타비유동금융부채
311,586,565
-
311,586,565

기타비유동부채
469,500,000
-
469,500,000

합 계
93,320,055,032
42,144,727,023
135,464,782,055

(주1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당기말 2,469,656,705원)이 포함되어 있습니다(주석 16 참조).

<전기말>
(단위: 원)

재무상태표상 부채
상각후원가로 측정
 하는 금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무
7,684,137,563
-
7,684,137,563

단기차입금(주1)
13,167,266,982
-
13,167,266,982

신주인수권부사채
173,154,236
-
173,154,236

유동성전환사채및파생상품금융부채
63,234,407,526
21,628,513,721
84,862,921,247

기타유동금융부채
225,932,177
-
225,932,177

비유동성전환사채및파생상품금융부채
7,597,888,438
3,339,875,120
10,937,763,558

기타비유동금융부채
554,088,066
-
554,088,066

기타비유동부채
543,500,000
-
543,500,000

합 계
93,180,374,988
24,968,388,841
118,148,763,829

(주1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(전기말 3,167,266,982원)이 포함되어 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익
9,406,973,892
3,677,089,899

외환차익
140,484,560
147,732,070

외화환산이익
33,127,847
154,111,549

외환차손
(402,329,910)
(47,643,007)

외화환산손실
(214,126,015)
(71,661,772)

공정가치측정금융자산 :

배당수익
9,800,000
3,920,000

이자수익
1,495,774,564
848,069,634

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,803,208,539
1,225,107,565

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
288,620,943

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(3,504,498,106)
(1,945,465,920)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(123,450,467)
-

상각후원가측정금융부채 :

이자수익
20,825,154
16,962,777

외환차익
180,988,612
17,444,149

이자비용
(5,231,389,257)
(9,146,776,048)

외환차손
(204,498,482)
(69,978,984)

외화환산손실
(600,769)
-

사채상환이익
793,082
8,941,670,304

사채상환손실
(3,462,794)
(713,228,806)

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품평가이익
26,215,518
16,692,123,524

파생상품평가손실
(36,934,966,935)
(29,250,234,895)

5. 현금및현금성자산
과 금융기관예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

요구불예금
96,615,613,661
71,671,763,996

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제공처
제공사유
당기말
전기말

정기예금
서울보증보험
질권설정
560,965,435
560,965,435

외화정기예금
KEB하나은행
외화지급보증
8,992,320
426,377,217

합 계
569,957,755
987,342,652

6.

매출채

권및
기타채권 

(1)

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권및기타유동채권 :

외상매출금
13,824,272,441
(2,034,274,696)
11,789,997,745

받을어음
4,950,442,029
(13,055)
4,950,428,974

공사미수금
402,331,252
(71,536,172)
330,795,080

단기대여금
278,810,247,842
(9,653,434,496)
269,156,813,346

미수금
3,037,941,710
(1,288,537,776)
1,749,403,934

미수수익
3,638,365,725
-
3,638,365,725

미청구공사
3,562,928,417
-
3,562,928,417

단기금융리스채권
1,070,634,356
-
1,070,634,356

소 계
309,297,163,772
(13,047,796,195)
296,249,367,577

기타비유동채권 :

임차보증금
929,479,468
-
929,479,468

전세권
-
-
-

기타보증금
5,198,818
-
5,198,818

부도어음과수표
70,187,000
(70,187,000)
-

전신전화가입권
695,545
-
695,545

장기금융리스채권
21,698,035,153
-
21,698,035,153

소 계
22,703,595,984
(70,187,000)
22,633,408,984

합 계
332,000,759,756
(13,117,983,195)
318,882,776,561

<전기>
(단위: 원)

구분
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권및기타유동채권 :

외상매출금
14,730,775,959
(2,031,543,833)
12,699,232,126

받을어음
8,105,984,772
-
8,105,984,772

공사미수금
1,116,182,591
(143,939,296)
972,243,295

단기대여금
112,758,167,644
(7,683,750,492)
105,074,417,152

미수금
3,535,466,459
(1,288,537,776)
2,246,928,683

미수수익
1,533,620,343
(42,567,890)
1,491,052,453

미청구공사
3,392,995,424
-
3,392,995,424

단기금융리스채권
-
-
-

소 계
145,173,193,192
(11,190,339,287)
133,982,853,905

기타비유동채권 :

임차보증금
708,299,820
-
708,299,820

전세권
325,000,000
-
325,000,000

기타보증금
5,198,818
-
5,198,818

부도어음과수표
70,188,000
(70,188,000)
-

전신전화가입권
695,545
-
695,545

장기금융리스채권
-
-
-

소 계
1,109,382,183
(70,188,000)
1,039,194,183

합 계
146,282,575,375
(11,260,527,287)
135,022,048,088

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
기말

외상매출금
2,031,543,833
473,749,482
(476,212,316)
5,193,697
2,034,274,696

받을어음
-
631,663
(618,608)
-
13,055

공사미수금
143,939,296
8,350,403
(80,753,527)
-
71,536,172

단기대여금
7,683,750,492
1,969,684,004
-
-
9,653,434,496

미수금
1,288,537,776
-
-
-
1,288,537,776

미수수익
42,567,890
(42,567,890)
-
-
-

부도어음과수표
70,188,000
-
-
(1,000)
70,187,000

합 계
11,260,527,287
2,409,847,662
(557,584,451)
5,192,697
13,117,983,195

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
연결범위변동
기말

외상매출금
3,684,347,328
(156,304,174)
(1,510,345,490)
(301,599,516)
315,445,685
2,031,543,833

공사미수금
227,239,127
95,240,453
(178,540,284)
-
-
143,939,296

단기대여금
5,490,921,121
1,395,703,340
-
(23,976,000)
821,102,031
7,683,750,492

미수금
195,624,212
7,952,640
(7,976,510)
(24,000)
1,092,961,434
1,288,537,776

미수수익
-
-
-
-
42,567,890
42,567,890

부도어음과수표
70,188,000
-
-
-
-
70,188,000

합 계
9,668,319,788
1,342,592,259
(1,696,862,284)
(325,599,516)
2,272,077,040
11,260,527,287

(3) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

1. 연체되지 않은 채권
16,133,253,476
298,522,287,422
19,205,175,655
107,467,318,875

2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
926,649,542
-
1,449,474,863
-

6개월 초과 18개월 이하
16,824,541
6,600,000
249,671,197
6,600,000

18개월 초과 30개월 이하
-
-
201,700,110
-

30개월 초과
1,067,985,185
-
1,761,466,568
-

3. 개별적으로 손상된 채권
1,032,332,978
14,294,826,612
1,085,454,929
14,855,713,178

합 계
19,177,045,722
312,823,714,034
23,952,943,322
122,329,632,053

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산 :

상각후원가측정금융자산
140,569,957,755
286,632,391,336

당기손익-공정가치측정금융자산
277,073,840
22,212,846,395

소 계
140,847,031,595
308,845,237,731

기타비유동금융자산 :

상각후원가측정금융자산
-
1,153,375,168

당기손익-공정가치측정금융자산
15,180,691,232
25,659,826,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
92,109,316,649
60,456,685,206

소 계
107,290,007,881
87,269,886,374

합 계
248,137,039,476
396,115,124,105

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
구분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

이스타항공
지분상품
1,015,500,000
-
-
925,646,000

루미마이크로 제9회 전환사채
채무상품
10,000,000,000
14,640,990,000
14,640,990,000
24,679,780,000

전문건설공제조합
채무상품
333,233,224
365,103,312
365,103,312
-

전기공사공제조합
채무상품
57,195,200
66,863,200
66,863,200
-

대한설비건설공제조합
채무상품
50,668,740
53,334,720
53,334,720
-

㈜이수앱지스
지분상품
284,875,070
277,073,840
277,073,840
256,264,400

에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채
채무상품
18,532,007,571
-
-
17,087,397,332

더그린2호조합
채무상품
1,000,000,000
-
-
843,477,080

MMF
채무상품
-
-
-
4,022,982,583

㈜아이플라이
지분상품
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

풋가능금융자산
지분상품
36,800,000
44,400,000
44,400,000
44,400,000

기타
지분상품
-
-
-
2,725,000

소 계
31,320,279,805
15,457,765,072
15,457,765,072
47,872,672,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

전남스포츠
지분상품
10,000,000
-
-
5,356,042

포항프로축구
지분상품
14,000,000
-
-
-

전문건설공제조합
채무상품
333,233,224
-
-
363,946,128

전기공사공제조합
채무상품
57,195,200
-
-
66,119,600

대한설비건설공제조합
채무상품
50,668,740
-
-
52,439,400

에이프로젠
지분상품
42,028,225,200
60,825,717,000
60,825,717,000
57,577,234,872

Vina Securities Joint Stock Company

지분상품
2,064,589,164
326,110,564
326,110,564
2,064,589,164

에스맥㈜
지분상품
19,354,999,505
30,609,889,085
30,609,889,085
-

트루인베스트먼트
지분상품
343,950,000
347,600,000
347,600,000
327,000,000

소 계
64,256,861,033
92,109,316,649
92,109,316,649
60,456,685,206

합 계
95,577,140,838
107,567,081,721
107,567,081,721
86,116,511,206

(3) 당기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
 가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
 가치측정 금융자산

기초
47,872,672,395
60,456,685,206
1,850,768,000
91,618,193,782

취득
-
-
40,000,000,000
66,053,946,162

처분
(32,556,449,694)
-
(16,000,000,000)
-

대체
437,497,164
17,293,880,356
-
(78,987,658,046)

이자수익
1,405,334,774
-
648,069,634
-

연결범위변동
-
-
17,786,836,563
-

평가손익
(1,701,289,567)
14,358,751,087
3,586,998,198
(18,227,796,692)

기말
15,457,765,072
92,109,316,649
47,872,672,395
60,456,685,206

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상품
2,331,084,297
4,453,163,141

상품평가손실충당금
(31,164,249)
(224,597,143)

원재료
6,391,851,705
5,873,214,845

원재료평가손실충당금
(533,281,398)
(600,268,860)

재공품
2,647,270,596
1,819,283,055

재공품평가손실충당금
(100,148,162)
(230,296,073)

제품
6,652,184,839
6,192,946,870

제품평가충당금
(222,398,490)
(42,597,176)

부재료
166,368,391
161,942,053

부재료평가손실충당금
-
-

합 계
17,301,767,529
17,402,790,712

(2) 당기말과 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

재고자산평가손실(환입)
(210,812,395)
493,032,875

9. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,531,352,348
2,338,049,146

선급금 대손충당금(주1)
(201,248,955)
(1,001,248,955)

선급비용
203,222,612
192,193,170

반품회수권(상품)
80,552,978
129,318,925

합 계
1,613,878,983
1,658,312,286

(주1) 당기 중 선급금관련 대손충당금환입이 800,000,000원 발생하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

반품회수권(상품)
53,613,749
-

선급리스자산
-
25,534,293,324

합 계
53,613,749
25,534,293,324

10. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
국내
38.57%
117,500,000,000
79,187,907,599
49.37%
117,500,000,000
91,903,687,012

에이지티㈜
국내
27.37%
4,500,000,000
-
27.37%
4,500,000,000
-

국제전자제어㈜
국내
0.00%
-
-
25.00%
-
113,201,185

주식회사 이너스텍
국내
25.00%
927,843,407
1,102,779,223
25.00%
927,843,407
914,040,000

에스맥 주식회사
국내
0.00%
-
-
10.81%
-
22,008,543,659

합 계

122,927,843,407
78,628,694,772

122,927,843,407
114,939,471,856

(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
기초
처분
지분법평가내역
관계기업투자
주식손상차손
관계기업투자
주식처분이익
연결범위변동
기말

지분법손익
지분법
 이익잉여금
지분법
 자본변동

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
91,903,687,012
-
(24,116,342,214)
(4,890,263)
766,356,773
-
10,639,096,291
-
79,187,907,599

에이지티㈜(주1)
-
-
-
981,659
(981,659)
-
-
-
-

국제전자제어㈜
113,201,185
-
(13,018,812)
-
-
-
-
(100,182,373)
-

주식회사 이너스텍
914,040,444
-
188,738,779
-
-
-
-
-
1,102,779,223

에스맥 주식회사
22,008,543,659
-
1,662,430,897
-
160,581,417
-
-
(23,831,555,973)
-

합 계
114,939,472,300
-
(22,278,191,350)
(3,908,604)
925,956,531
-
10,639,096,291
(23,931,738,346)
80,290,686,822

(주1) 관계기업 에이지티 당기 지분법 미반영손실은 821,513,468원 입니다. 

<전기>
(단위: 원)

회사명
기초
처분
지분법평가내역
관계기업투자
주식손상차손
대체
연결범위변동
기말

지분법손익
지분법
 이익잉여금
지분법
 자본변동

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
111,615,903,279
-
(19,712,216,267)
-
-
-
-
-
91,903,687,012

에이지티㈜(주1)
2,394,063,794
-
(83,553,879)
-
-
(2,310,509,915)
-
-
-

국제전자제어㈜
-
-
(37,241,351)
-
-
-
-
150,442,436
113,201,185

주식회사 이너스텍
-
-
(13,802,963)
-
-
-
-
927,843,407
914,040,444

에스맥 주식회사
-
-
7,260,367,886
-
(369,261,353)
-
(18,803,267,306)
33,920,704,432
22,008,543,659

㈜에이프로젠헬스케어
 앤게임즈(주2)
-

486,180,247
323,967,681
292,581,000
-
(104,858,054,811)
103,755,326,002
-

소 계
114,009,967,073
-
(12,100,266,327)
323,967,681
(76,680,353)
(2,310,509,915)
(123,661,322,117)
138,754,316,277
114,939,472,300

공동기업투자자산 :

에이젝스1호조합
7,159,457,605
(7,385,343,715)
225,886,110

소 계
7,159,457,605
(7,385,343,715)
225,886,110
-
-
-
-
-
-

합 계
121,169,424,678
(7,385,343,715)
(11,874,380,217)
323,967,681
(76,680,353)
(2,310,509,915)
(123,661,322,117)
138,754,316,277
114,939,472,300

(주1) 관계기업 에이지티 전기말 지분법 미반영손실 누계액은 468,430,642원 입니다(주2) 연결실체는 전기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분 매입으로 지분율이 46.93%에서 50.12%로 변경되였으며, 기존 주식을 포함하여 총 89,562,642주를 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
316,454,382,960
248,448,972,695
68,005,410,265
10,519,940,239
(44,019,141,699)

에이지티㈜
8,185,820,485
13,025,517,480
(4,839,696,995)
111,091,068
(1,520,337,753)

주식회사 이너스텍
7,044,287,109
2,633,170,217
4,411,116,892
4,299,885,387
754,955,114

<전기>
(단위: 원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

종속기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
260,963,532,513
185,176,561,428
75,786,971,085
10,848,742,668
(39,907,296,139)

에이지티㈜
10,005,890,199
13,343,668,619
(3,337,778,420)
902,142,491
(2,016,399,455)

국제전자제어㈜
493,303,637
40,498,895
452,804,742
-
-

주식회사 이너스텍
5,959,509,079
2,303,347,301
3,656,161,778
-
-

에스맥 주식회사
349,790,576,868
113,821,676,923
235,968,899,945
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
219,513,248,729
7,748,359,441
211,764,889,288
-
-

11. 유형자산

(1) 당기말과 전

기말 현재 유형자산의 내역

은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
13,628,011,840
-
-
-
13,628,011,840

건물
18,235,863,480
-
(4,426,197,232)
-
13,809,666,248

구축물
2,940,218,134
(16,606,280)
(825,185,012)
-
2,098,426,842

기계장치
18,369,516,648
-
(11,904,977,699)
(68,406,875)
6,396,132,074

차량운반구
1,535,526,160
-
(924,239,840)
(1,000)
611,285,320

공구와기구
3,513,216,702
-
(2,721,159,979)
(25,000)
792,031,723

비품
3,880,624,329
(22,545,490)
(3,177,367,973)
(4,130,261)
676,580,605

사용권자산
1,354,548,870
-
(594,568,002)
-
759,980,868

건설중인자산
1,414,155,842
-
-
-
1,414,155,842

합 계
64,871,682,005
(39,151,770)
(24,573,695,737)
(72,563,136)
40,186,271,362

<전기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
13,628,011,840
-
-
13,628,011,840

건물
18,186,531,900
(3,819,979,358)
-
14,366,552,542

구축물
2,653,374,234
(642,254,207)
-
2,011,120,027

기계장치
17,891,967,648
(10,405,474,903)
(68,406,875)
7,418,085,870

차량운반구
1,467,750,517
(776,575,965)
(21,530,626)
669,643,926

공구와기구
3,320,487,069
(2,412,465,096)
(25,000)
907,996,973

비품
3,880,923,455
(3,044,214,457)
(4,130,261)
832,578,737

사용권자산
1,080,758,822
(278,333,635)
-
802,425,187

건설중인자산
277,800,000
-
-
277,800,000

합 계
62,387,605,485
(21,379,297,621)
(94,092,762)
40,914,215,102

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손환입
환율변동
기말

토지
13,628,011,840
-
-
-
-
-
-
13,628,011,840

건물
14,366,552,542
-
42,753,825
-
(599,640,119)
-
-
13,809,666,248

구축물
2,011,120,027
6,570,900
262,638,000
-
(181,902,085)
-
-
2,098,426,842

기계장치
7,418,085,870
265,850,000
243,900,000
(3,000)
(1,531,928,504)
-
227,708
6,396,132,074

차량운반구
669,643,926
225,311,478
-
(57,594,416)
(226,075,668)
-
-
611,285,320

공구와기구
907,996,973
181,893,500
20,636,133
(1,000)
(318,493,883)
-
-
792,031,723

비품
832,578,737
141,152,841
1,442,500
-
(297,658,370)
-
(935,103)
676,580,605

사용권자산
802,425,187
529,909,843
(9,612,736)
(68,152,915)
(494,588,511)
-
-
759,980,868

건설중인자산
277,800,000
1,714,304,055
(577,948,213)
-
-
-
-
1,414,155,842

합 계
40,914,214,602
3,064,992,617
(16,190,491)
(125,751,331)
(3,650,287,140)
-
(707,395)
40,186,271,362

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손환입
재평가
연결범위
변경
환율변동
회계정책
변경효과
기말

토지
14,874,155,993
-
(8,756,889,153)
-
-
-
36,078,000
7,474,667,000
-
-
13,628,011,840

건물
10,069,335,804
-
(1,787,145,874)
-
(517,302,380)
-
-
6,601,664,992
-
-
14,366,552,542

구축물
648,117,550
-
88,050,365
-
(213,909,289)
-
-
1,488,861,401
-
-
2,011,120,027

기계장치
5,253,797,448
1,420,687,650
1,113,661,108
(634,777)
(1,103,876,859)
110,512,471
-
665,142,156
(41,203,327)
-
7,418,085,870

차량운반구
265,933,171
231,966,931
-
(1,000)
(155,720,420)
-
-
329,564,550
(2,099,306)
-
669,643,926

공구와기구
873,510,173
201,743,000
(1,170,807)
-
(165,011,908)
-
-
-
(1,073,485)
-
907,996,973

비품
532,445,051
177,094,758
266,338,000
(2,966,682)
(222,980,743)
4,200,254
-
79,425,260
(977,161)
-
832,578,737

사용권자산(주1)
-
1,027,980,869
(254,677,189)
(19,832,152)
(371,020,555)
-
-
24,551,817
-
395,422,397
802,425,187

건설중인자산
2,026,191,209
6,220,726,807
(8,355,107,616)
-
-
-
-
385,989,600
-
-
277,800,000

합 계
34,543,486,399
9,280,200,015
(17,686,941,166)
(23,434,611)
(2,749,822,154)
114,712,725
36,078,000
17,049,866,776
(45,353,279)
395,422,397
40,914,215,102

(주1) 전기중 K-IFRS 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산을 설정하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행등의 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석16참조)

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

사용권자산
(취득원가)
사용권자산
상각누계액
장부금액
사용권자산
(취득원가)
사용권자산
상각누계액
장부금액

건물
893,453,101
(433,887,049)
459,566,052
780,593,095
(174,966,745)
605,626,350

차량운반구
433,908,921
(156,149,805)
277,759,116
300,165,727
(103,366,890)
196,798,837

기타
27,186,848
(4,531,148)
22,655,700
-
-
-

합 계
1,354,548,870
(594,568,002)
759,980,868
1,080,758,822
(278,333,635)
802,425,187

(*) 사용권자산의 평균리스기간은 3.4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
비용
현금유출액

사용권자산 상각비
494,588,511
531,385,015

리스부채 이자비용
59,244,127

단기리스 관련 비용
110,648,678
110,248,678

소액자산리스 관련 비용
48,432,720
47,230,993

합 계
712,914,036
688,864,686

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
회원권
기타의무형자산
(정부보조금)
영업권
허가권
개발비
소프트웨어
판권(게임)
합 계

당기말 :

취득원가
164,748,276
2,955,956,223
53,603,796
960,000,000
461,974,455
87,480,000
2,955,670,504
819,552,460
916,970,700
9,375,956,414

감가상각누계액
(32,898,385)
(9,644,000)
(9,709,390)
-
-
-
-
(513,018,390)
(363,637,366)
(928,907,531)

손상차손누계액
-
(136,978,823)
(24,475,626)
(960,000,000)
(452,357,224)
-
(2,477,670,504)
-
(553,333,334)
(4,604,815,511)

장부금액
131,849,891
2,809,333,400
19,418,780
-
9,617,231
87,480,000
478,000,000
306,534,070
-
3,842,233,372

전기말 :

취득원가
65,697,571
2,946,312,223
29,128,170
960,000,000
9,617,231
87,480,000
274,300,000
383,421,736
-
4,755,956,931

감가상각누계액
(17,174,700)
-
-
-
-
-
-
-
-
(17,174,700)

손상차손누계액
-
(136,978,823)
-
(960,000,000)
-
-
-
-
-
(1,096,978,823)

장부금액
48,522,871
2,809,333,400
29,128,170
-
9,617,231
87,480,000
274,300,000
383,421,736
-
3,641,803,408

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
특허권
회원권
기타의무형자산
(정부보조금)
영업권
허가권
개발비
소프트웨어
판권(게임)
합 계

기초
48,522,871
2,809,333,400
29,128,170
-
9,617,231
87,480,000
274,300,000
383,421,736
-
3,641,803,408

취득
99,050,705
-
-
-
-
-
445,200,000
-
-
544,250,705

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(15,723,685)
-
(9,709,390)
-
-
-
-
(76,887,666)
-
(102,320,741)

무형자산손상차손
-
-
-
-
-
-
(241,500,000)
-
-
(241,500,000)

기말
131,849,891
2,809,333,400
19,418,780
-
9,617,231
87,480,000
478,000,000
306,534,070
-
3,842,233,372

<전기>
(단위: 원)

구분
특허권
회원권
기타의무형자산
(정부보조금)
영업권
허가권
개발비
소프트웨어
판권(게임)
합 계

기초
2,845,476
40,000,000
38,837,560
-
9,617,231
-
-
-
-
91,300,267

취득
49,495,193
-
-
-
-
-
274,300,000
-
-
323,795,193

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(5,325,556)
-
(9,709,390)
-
-
-
-
(38,266,869)
(71,666,667)
(124,968,482)

무형자산손상차손
-
(9,000,000)
-
-
-
-
-
-
(553,333,334)
(562,333,334)

연결범위 변경
1,507,758
2,778,333,400
-
-
-
87,480,000
-
421,688,605
625,000,001
3,914,009,764

기말
48,522,871
2,809,333,400
29,128,170
-
9,617,231
87,480,000
274,300,000
383,421,736
-
3,641,803,408

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

당기말:

취득원가
14,086,943,153
16,641,922,232
3,720,775,198
34,449,640,583

감가상각누계액
-
(3,563,945,118)
(2,246,713,900)
(5,810,659,018)

손상차손누계액
(248,100,000)
(89,092,071)
(1,084,343,234)
(1,421,535,305)

장부금액
13,838,843,153
12,988,885,043
389,718,064
27,217,446,260

전기말:

취득원가
14,086,943,153
16,641,922,232
3,720,775,198
34,449,640,583

감가상각누계액
-
(3,076,320,136)
(2,189,265,964)
(5,265,586,100)

손상차손누계액
(248,100,000)
(89,092,071)
(1,084,343,234)
(1,421,535,305)

장부금액
13,838,843,153
13,476,510,025
447,166,000
27,762,519,178

(2) 당기말 현재 투자부동산 중 장부금액 16,523,558,995원은 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석16참조)

(3) 당기 및 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

기초
13,838,843,153
13,476,510,025
447,166,000
27,762,519,178

대체
-
6,577,755
-
6,577,755

처분
-
-
-
-

감가상각비
-
(494,202,737)
(57,447,936)
(551,650,673)

환입(손상)
-
-
-
-

연결범위 변동
-
-
-
-

기말
13,838,843,153
12,988,885,043
389,718,064
27,217,446,260

<전기>
(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

기초
3,931,293,641
1,512,417,559
-
5,443,711,200

대체
9,263,143,153
7,200,194,925
388,550,400
16,851,888,478

처분
(2,536,093,641)
(230,333,359)
-
(2,766,427,000)

감가상각비
-
(253,244,268)
(122,921,562)
(376,165,830)

환입(손상)
(248,100,000)
2,652,923
181,537,162
(63,909,915)

연결범위 변동
3,428,600,000
5,244,822,245
-
8,673,422,245

기말
13,838,843,153
13,476,510,025
447,166,000
27,762,519,178

(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
1,067,211,287
711,576,300

투자부동산과 관련된 운영비용(감가상각비)
551,650,673
365,774,938

투자부동산과 관련된 운영비용(기타비용)
269,996
11,390,162

투자부동산과 관련된 손상차손
-
248,100,000

투자부동산과 관련된 손상차손 환입
-
184,190,085

(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
27,217,446,260
27,762,519,178

공정가치
32,608,207,950
32,608,207,950

14. 매각예정
비유동
자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명
당기말
전기말

관계기업투자주식(주1)
-
17,955,000,000

합계
-
17,955,000,000

(주1) 연결실체는 관계기업투자로 분류되었던 에스맥(주)의 주식 17,100,000주를 당기 중 거래상대방 알베르게조합과 와이제이3호조합에게 매각처리 완료하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타유동채무 :

외상매입금
1,421,201,923
1,449,394,856

미지급금
4,651,001,492
5,065,882,780

미지급비용
1,091,931,342
969,536,616

초과청구공사
32,354,528
199,323,311

소 계
7,196,489,285
7,684,137,563

기타비유동채무 :

임대보증금
469,500,000
543,500,000

소 계
469,500,000
543,500,000

합 계
7,665,989,285
8,227,637,563

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
만기
당기말
전기말

단기차입금
은행
운영자금
1.72%
2021-06-30
10,000,000,000
10,000,000,000

기타
매출채권 할인 등(주1)

2,469,656,705
3,167,266,982

합 계
12,469,656,705
13,167,266,982

(주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처
담보제공자산
채권최고액
장부가액

산업은행
유형자산(기계장치)
12,000,000,000
709,680,128

투자부동산(토지,건물,구축물)
16,523,558,995

김영옥
집합건물
100,000,000
100,000,000

서울보증보험
정기예금
560,965,435
560,965,435

전문건설공제조합
출자금
365,103,312
365,103,312

KEB하나은행
외화정기예금
8,992,320
8,992,320

합 계
13,035,061,067
18,268,300,190

(3) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

배서어음 및 할인한 매출채권(주1)
2,469,656,705
3,167,266,982

(주1) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

17. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
제15회 무보증
전환사채
제16회 무보증
전환사채
제18회 무보증
전환사채
제19회 무보증
전환사채
제21회 무보증
전환사채
제23회 무보증
전환사채
합계

유동
비유동

발행회사
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 헬스케어앤게임즈
-

유동/비유동
유동
유동
유동
유동
유동
비유동
-
-

발행일
2018-03-20
2018-04-24
2019-05-24
2019-05-24
2020-02-28
2020-10-13
-
-

만기일
2021-03-20
2021-04-24
2022-05-24
2022-05-24
2023-02-28
2023-10-13
-
-

발행금액
140,000,000
-
2,970,000,000
25,000,000,000
20,000,000,000
50,000,000,000
48,110,000,000
50,000,000,000

상환할증금
-
-
-
-
1,876,137,953
-
1,876,137,953
-

전환권조정
(3,741,525)
-
(174,556,935)
(1,469,334,515)
(2,359,728,760)
(23,664,679,410)
(4,007,361,735)
(23,664,679,410)

전환권대가(주1)
15,454,880
-
1,053,877,770
8,871,025,000
6,968,840,000
25,210,200,000
16,909,197,650
25,210,200,000

(주1) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회, 제19회, 제21회 및 제23회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구분

제15회 무보증

전환사채

제16회 무보증

전환사채

제18회 무보증

전환사채

제19 무보증

전환사채

제5회 국내사모전환사채
합계

유동
비유동

발행회사
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 케이아이씨
㈜에이프로젠
 헬스케어앤게임즈
-
-

유동/비유동
비유동
비유동
유동
유동
유동
-
-

발행일
2018-03-20
2018-04-24
2019-05-24
2019-05-24
2017-01-11
-
-

만기일
2021-03-20
2021-04-24
2022-05-24
2022-05-24
2020-01-11
-
-

발행금액
4,685,000,000
4,150,000,000
20,000,000,000
50,000,000,000
100,000,000
70,100,000,000
8,835,000,000

상환할증금
-
-
-
-
6,341,273
6,341,273
-

전환권조정
(652,759,490)
(584,352,072)
(1,963,306,416)
(4,908,266,040)
(361,291)
(6,871,933,747)
(1,237,111,562)

전환권대가(주1)
1,779,981,420
1,559,893,700
6,160,480,000
15,401,200,000
-
21,561,680,000
3,339,875,120

(주1) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제15회 무보증
전환사채
제16회 무보증
전환사채
제18회 무보증
전환사채
제19회 무보증
전환사채
제21회 무보증
전환사채
제23회 무보증
전환사채

유형
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모

발행금액
20,000,000,000원
20,000,000,000원
20,000,000,000원
50,000,000,000원
20,000,000,000원
50,000,000,000원

전환금액
19,860,000,000원
20,000,000,000원
17,030,000,000원
25,000,000,000원
-
-

전환후잔액
140,000,000원
-
2,970,000,000원
25,000,000,000원
20,000,000,000원
50,000,000,000원

발행일
2018.03.20
2018.04.24
2019.05.24
2019.05.24
2020.02.28
2020.10.13

만기일
2021.03.20
2021.04.24
2022.05.24
2022.05.24
2023.02.28
2023.10.13

표시이자율
1%
1%
1%
1%
0%
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 2월 28일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 1월 13일, 4월 13일, 7월 13일, 10월 13일

만기보장수익율
1%
1%
1%
1%
3%
1%

주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
8,331,565주
8,326,498주
11,661,780주
29,154,517주
11,248,593주
27,624,309주

전환된 주식의 수
8,256,699주
8,326,498주
9,930,002주
14,577,258주
0주
0주

미전환된 잔여주식수
74,866주
0주
1,731,778주
14,577,259주
11,248,593주
27,624,309주

전환가격
1,870원/1주
1,715원/1주
1,715원/1주
1,715원/1주
1,778원/1주
1,810원/1주

전환청구기간시작일
2019.03.20
2019.04.24
2020.05.25
2020.05.25
2021.03.01
2021.10.14

전환청구기간만기일
2021.02.20
2021.03.24
2022.04.24
2022.04.24
2023.01.28
2023.09.13

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

(3) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
제13회 공모 
신주인수권부사채

발행회사
에이프로젠제약㈜

유동/비유동
유동

발행일
2017-07-20

만기일
2022-07-20

발행금액
177,096,115

상환할증금
19,497,401

신주인수권조정
(45,149,809)

신주인수권대가
6,313,987,508

<전기말>
(단위: 원)

구분
제13회 공모 
신주인수권부사채

발행회사
에이프로젠제약㈜

유동/비유동
유동

발행일
2017-07-20

만기일
2022-07-20

발행금액
238,396,115

상환할증금
26,246,225

신주인수권조정
(91,488,104)

신주인수권대가
6,313,994,764

(4) 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제13회 공모
신주인수권부사채

유형
국내일반사모

발행금액
50,000,000,000원

전환금액
3,949,453,885원

전환후잔액
46,050,546,115원

조기상환금액
45,873,450,000원

조기상환후잔액
177,096,115원

발행일
2017.07.20

만기일
2022.07.20

종류
분리형

표시이자율
2%

이자지급시기/방법
매3개월마다

만기보장수익율
4%

주식의 종류
무기명식 보통주식

발행될 주식의 수
21,524,726주

행사된 주식의 수
1,134,315주

미행사된 잔여주식수
12,181,109주

행사가격
2,125원/1주

행사기간시작일
2017.08.20

행사기간만기일
2022.06.20

Option 관련사항
1. 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는
2019년 01월 20일에 103.0760%,
2019년 07월 20일에 104.1428%,
2020년 01월 20일에 105.2311%,
2020년 07월 20일에 106.3412%,
2021년 01월 20일에 107.4737%,
2021년 07월 20일에 108.6289%,
2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다.

(5) 당기 및 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
24,968,388,841
17,600,940,000

신규발행
14,590,490,000
8,459,010,000

파생상품평가손실(이익)
36,908,751,417
4,827,171,371

전환
(34,322,903,235)
(16,575,027,302)

연결범위변동
-
10,656,294,772

소 계
42,144,727,023
24,968,388,841

유동성분류
(16,934,527,023)
(21,628,513,721)

기말
25,210,200,000
3,339,875,120

18. 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

임대인
연 이자율
당기말
전기말

건물
3.56~12.09%
412,997,197
579,815,258

차량운반구
8.44~15.41%
282,195,105
200,204,985

기타
11.65%
23,676,225
-

합 계
718,868,527
780,020,243

유동성대체
(407,281,962)
(225,932,177)

리스부채
311,586,565
554,088,066

(2) 당기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
증가(감소)
이자비용
지급
기말

건물
579,815,258
174,853,836
30,651,690
(372,323,587)
412,997,197

차량운반구
200,204,985
208,948,488
26,103,060
(153,061,428)
282,195,105

기타
-
27,186,848
2,489,377
(6,000,000)
23,676,225

합 계
780,020,243
410,989,172
59,244,127
(531,385,015)
718,868,527

<전기>
(단위: 원)

구 분
회계정책
변경효과
증가(감소)
이자비용
지급
기타
연결범위변동
기말

건물
258,573,815
532,642,689
37,611,363
(343,539,500)
184,563
94,342,328
579,815,258

차량운반구
112,121,173
206,238,419
16,521,476
(145,292,489)
(892,145)
11,508,551
200,204,985

합 계
370,694,988
738,881,108
54,132,839
(488,831,989)
(707,582)
105,850,879
780,020,243

(3) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이내
286,204,035

1년 초과 2년 이내
377,591,142

2년 초과 5년 이내
225,815,000

5년 초과
-

현재가치할인액
(170,741,650)

리스부채
718,868,527

19. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
261,102,378
288,822,440

선수금
-
391,953,615

선수수익
345,003,649
188,222,492

합 계
606,106,027
868,998,547

기타유동충당부채 :

반품충당부채
795,258,032
1,680,722,980

리스복구충당부채
492,159
432,034

합 계
795,750,191
1,681,155,014

기타비유동충당부채 :

기타장기종업원급여충당금
30,137,354
-

반품충당부채
596,772,600
-

리스복구충당부채
8,041,591
6,400,654

합 계
634,951,545
6,400,654

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
유동충당부채
비유동충당부채
합 계

반품충당부채(주1)
리스복구충당부채
기타장기종업원
급여충당금
반품충당부채
리스복구충당부채

기초
1,680,722,980
432,034
-
-
6,400,654
1,687,555,668

충당부채인식액
-
-
-
-
1,640,937
1,640,937

설정(환입)
(885,464,948)
(432,034)
30,137,354
596,772,600
-
(258,987,028)

기타(대체)
-
492,159
-
-
-
492,159

기말
795,258,032
492,159
30,137,354
596,772,600
8,041,591
1,430,701,736

(주1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위: 원)

구 분
유동충당부채
비유동충당부채
합 계

반품충당부채
리스복구충당부채
리스복구충당부채

기초
1,090,489,586
-
-
1,090,489,586

설정(환입)
(91,769,831)
-
-
(91,769,831)

연결범위 변동
682,003,225
432,034
6,400,654
688,835,913

기말
1,680,722,980
432,034
6,400,654
1,687,555,668

20. 확정급여부채 

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,804,883,514
12,085,091,270

사외적립자산의 공정가치
(6,605,263,136)
(5,298,982,386)

국민연금전환금
(967,800)
(967,800)

확정급여부채
6,198,652,578
6,785,141,084

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,061,956,960
1,136,837,880

순확정급여부채(자산)의 순이자
69,961,238
20,705,340

종업원급여에 포함된 총비용
2,131,918,198
1,157,543,220

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
639,450,455
454,119,853

판매비와관리비
1,492,467,743
703,423,367

합 계
2,131,918,198
1,157,543,220

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
12,085,091,270
2,194,657,068

당기근무원가
2,061,956,960
1,136,837,880

이자비용
183,108,440
101,553,791

퇴직급여지급액
(904,626,504)
(274,384,820)

보험수리적손익
(612,821,510)
(181,935,000)

종속회사취득
-
9,108,362,351

관계사 전입(전출)으로 인한 영향
(7,825,142)
-

기말
12,804,883,514
12,085,091,270

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
5,298,982,386
1,844,306,971

사외적립자산의 기대수익
113,147,202
80,848,451

사용자의 기여금
1,423,594,050
870,026,290

퇴직급여지급액
(217,785,322)
(220,609,796)

보험수리적손익
-
(2,032,993)

종속기업취득
-
2,748,118,182

사외적립자산의 수익
(23,176,354)
(21,674,719)

관계회사 전입
10,501,174
-

기말
6,605,263,136
5,298,982,386

(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

보험수리적 손익
(427,019,034)
146,923,010

사외적립자산의 손익
(59,584,488)
(21,674,719)

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가
(486,603,522)
125,248,291

(*) 법인세효과 가감전 금액입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
1.78% - 2.29%
1.72% - 1.93%

임금상승률(Base-up)
0.80% - 5.88%
1.47% - 5.44%

임금상승률(Base-up & 승급률)(*)
3.58%
4.27%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.

(8) 당기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1%
748,379,500

1%
(655,132,672)

임금상승률
-1%
(648,185,168)

1%
724,248,756

(9) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
6,605,263,136
5,298,982,386

21. 자본

(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000,000주
5,000,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
182,946,253
153,725,636

자본금
91,473,126,500
76,862,818,000

(2) 당기말 현재 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기말
전기말

기초
153,725,636
91,901,849

신주인수권행사
-
22,099,445

전환권전환
29,220,617
39,724,342

기말
182,946,253
153,725,636

(3) 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
343,479,285,779
265,782,317,803

기타자본잉여금
(7,490,202,527)
(3,408,994,117)

연결자본잉여금
3,437,477,454
-

합 계
339,426,560,706
262,373,323,686

(4) 당기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,974,183,511
6,974,183,511

전환권재매입이익
1,247,959,218
1,247,959,218

자기주식
(3,600,000)
-

연결자본조정
910,391,889
-

합 계
9,128,934,618
8,222,142,729

(5) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(34,984,783,187)
(38,751,720,855)

지분법자본변동
707,232,441
(46,400,212)

해외사업환산손익
23,280,574
4,534,142

합 계
(34,254,270,172)
(38,793,586,925)

(6)
당기말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
(39,034,938,114)
(28,262,615,482)

당기순이익(손실)
(44,264,987,332)
(10,838,868,700)

보험수리적손익
258,756,898
(59,427,682)

지분법이익잉여금
-
125,973,750

기말
(83,041,168,548)
(39,034,938,114)

22. 매출액

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

상품매출
35,837,316,966
10,439,417,625

제품매출
80,526,050,423
59,229,602,813

공사수익
5,484,671,470
6,898,593,529

게임매출
3,016,754,491
1,200,774,575

기타매출
770,209,140
480,452,497

기술료매출
2,000,000,000
-

합 계
127,635,002,490
78,248,841,039

(2) 부문별 매출액에 대한 정보

(단위: 원)

구분
당기
전기

외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
합 계
외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
합 계

하드페이싱
29,260,012,944
-
29,260,012,944
32,303,953,624
-
32,303,953,624

NUKON
7,173,169,147
-
7,173,169,147
6,898,593,429
-
6,898,593,429

철강판매
34,619,256,788
-
34,619,256,788
10,277,712,411
-
10,277,712,411

의약품
50,795,599,980
-
50,795,599,980
25,674,840,041
-
25,674,840,041

게임
3,016,754,491
-
3,016,754,491
1,200,774,575
-
1,200,774,575

기타
2,770,209,140
-
2,770,209,140
1,892,966,959
-
1,892,966,959

합 계
127,635,002,490
-
127,635,002,490
78,248,841,039
-
78,248,841,039

(3) 건설계약 

1) 계약 진행률 결정방법

당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초공사
계약잔액
증감액
당기공사수익
당기말
공사계약잔액

건설/보온
8,845,519,105
9,359,351,161
5,223,322,470
12,981,547,796

<전기>
(단위: 원)

구분
기초공사
계약잔액
증감액
전기공사수익
전기말
공사계약잔액

건설/보온
14,938,955,135
750,430,400
6,843,866,430
8,845,519,105

3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
대금청구분
미청구공사
초과청구공사

건설/보온
47,306,751,436
34,325,203,640
25,927,684,427
8,397,519,213
5,223,322,470
30,794,629,751
3,562,928,417
32,354,528

<전기말>
(단위: 원)

구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
대금청구분
미청구공사
초과청구공사

건설/보온
37,947,400,275
29,101,881,170
22,500,557,980
6,601,323,190
6,843,866,429
25,908,209,057
3,392,995,424
199,323,311

4) 당기 및 전기에 진행중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분

총계약수익의
추정변동

총계약원가의
추정변동
당기손익에
미치는 영향
미래손익에
미치는 영향
미청구공사
변동
초과청구공사
변동

건설/보온
722,351,161
(633,589,364)
1,397,621,482
(41,680,957)
1,119,344,681
(278,276,801)

<전기>
(단위: 원)

구분

총계약수익의
추정변동

총계약원가의
추정변동
당기손익에
미치는 영향
미래손익에
미치는 영향
미청구공사
변동
초과청구공사
변동

건설/보온
750,430,400
(1,385,452,998)
1,936,589,570
199,293,828
260,999,400
(1,675,590,170)

5) 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분
계약일
계약종료일
계약금액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
(초과청구공사)
공사미수금

총액
대손충당금

신한울원자력1,2호기 보온공사
2014-08-04
2020-06-30
8,934,747,000
8,934,747,000
-
100%
-
-
-

UAE Nuclear Power Plant 1~4
2014-10-15
2021-06-30
20,727,907,436
20,033,597,080
694,310,356
97%
2,635,749,329
322,352,640
51,572

한빛3,4호기 SGR 보온공사
2016-07-15
2021-04-30
4,864,948,000
2,424,626,472
2,440,321,528
50%
(32,354,528)
7,978,300
-

한빛5,6호기 SGR 보온공사
2018-03-21
2021-05-31
4,142,149,000
2,909,576,336
1,232,572,664
70%
904,522,336
-
-

신고리 원자력 5,6호기 공사
2020-05-20
2023-10-31
8,637,000,000
22,656,752
8,614,343,248
0%
22,656,752
-
-

합 계
47,306,751,436
34,325,203,640
12,981,547,796

3,530,573,889
330,330,940
51,572

23. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

상품매출원가
35,029,763,856
10,277,831,309

제품매출원가
52,597,675,870
43,989,767,943

공사원가
3,441,734,810
3,909,156,495

게임매출원가
1,692,298,532
716,593,767

합 계
92,761,473,068
58,893,349,514

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

원재료 사용액 및 상품 매입액
54,566,980,631
28,201,937,610

급여
18,190,280,422
11,172,128,659

퇴직급여
2,269,533,058
1,157,543,220

감가상각비
4,007,861,249
3,076,984,214

무형자산상각비
102,320,741
124,968,482

외주가공비
21,549,051,225
16,110,230,284

소모품비
942,932,594
1,493,011,446

지급수수료
4,549,711,752
1,925,027,830

경상연구개발비
1,729,613,971
2,184,729,738

광고선전비
177,324,262
412,332,871

판매촉진비
4,165,440,230
2,070,324,657

기타비용
11,004,149,624
7,752,635,744

합 계
123,255,199,759
75,681,854,755

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25.

판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

임원급여
785,165,172
824,939,300

직원급여
9,953,165,244
4,966,901,253

퇴직급여
1,562,217,743
703,423,367

복리후생비
2,517,480,600
1,340,039,614

여비교통비
2,133,969,751
1,146,478,847

접대비
656,142,481
414,347,411

통신비
237,160,326
49,194,608

수도광열비
23,424,381
10,103,790

전력비
38,371,631
71,734,417

세금과공과
690,806,039
298,428,810

감가상각비
1,292,925,298
1,191,046,568

무형자산상각비
102,320,741
124,968,482

지급임차료
102,869,980
64,949,233

수선비
27,560,732
20,698,743

보험료
81,657,562
55,573,595

차량유지비
442,931,876
313,233,902

경상연구개발비(주1)
1,028,612,149
1,870,896,293

운반비
346,680,268
167,509,877

교육훈련비
27,063,151
50,243,478

도서인쇄비
157,376,095
99,912,503

회의비
539,857,910
317,400,637

소모품비
135,334,821
49,157,036

지급수수료
3,255,212,899
1,886,292,661

광고선전비
203,874,148
412,332,871

대손상각비
(74,852,903)
(1,757,899,495)

건물관리비
-
10,180,894

판매촉진비
4,165,440,230
2,070,324,657

기타
60,958,366
16,091,889

합 계
30,493,726,691
16,788,505,241

(주1) 경상연구개발비에 대한 감가상각비 15,652,667원을 포함하고 있습니다.

26. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
10,923,573,610
4,542,122,310

배당금수익
9,800,000
3,920,000

외환차익
321,473,172
165,176,219

외화환산이익
33,127,847
154,111,549

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
1,803,208,539
1,225,107,565

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
288,620,943

파생상품 평가 이익
26,215,518
16,692,123,524

사채상환이익
793,082
8,941,670,304

합 계
13,118,191,768
32,012,852,414

금융비용 :

이자비용
5,231,389,257
9,146,776,048

외환차손
606,828,392
117,621,991

외화환산손실
214,726,784
71,661,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
3,504,498,106
1,945,465,920

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
123,450,467
-

파생상품 평가 손실
36,934,966,935
29,250,234,895

사채상환손실
3,462,794
713,228,806

합 계
46,619,322,735
41,244,989,432

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익 :

수입임대료
978,411,287
624,988,377

유형자산처분이익
6,092,519
5,331,454

투자자산처분이익
14,504,565,115
33,573,000

자산손상차손환입(*)
-
298,902,810

국고보조금(영외수익)
347,995
-

지분법이익
1,851,169,676
10,356,893,779

염가매수차익
-
46,109,382,009

전기오류수정이익
-
223,237,638

잡이익
268,945,851
308,990,719

합 계
17,609,532,443
57,961,299,786

기타영업외비용 :

기부금
5,000,000
105,549,896

기타의대손상각비
1,127,116,114
1,403,655,980

재고자산평가손실
-
388,261,875

재고자산폐기손실
-
291,757,662

유형자산처분손실
9,538,217
8,107,606

무형자산손상차손
241,500,000
562,333,334

관계기업투자주식손상차손
-
2,310,509,915

투자부동산손상차손
-
248,100,000

감가상각비(투자부동산)
198,176,165
49,003,770

보상비
-
31,972,860

관계기업투자주식처분손실
-
6,563,015,077

지분법손실
24,129,361,026
22,231,274,380

잡손실
97,933,018
180,093,547

합 계
25,808,624,540
34,373,635,902

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
625,749,262
35,949,793

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(4,346,414,956)
(3,516,144,524)

자본에 직접가감하는 법인세비용
(3,287,246,055)
2,016,164,699

기타
-
60,768,390

법인세비용
(7,007,911,749)
(1,403,261,642)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(37,320,420,333)
16,922,513,050

적용세율에 따른 세부담액
(7,608,343,331)
128,711,089

조정사항 :

법인세환급액
-
-

법인세추납액
13,790,143
-

비공제비용으로 인한 효과
18,922,542,258
-

세액공제 효과
1,153,759,798
-

일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과
62,920,000
(1,531,972,731)

기타
(19,552,580,617)

법인세비용
(7,007,911,749)
(1,403,261,642)

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
조정후 기초
감소
증가
기말
기초
기말

이연법인세자산(부채)

이연법인세자산(부채)

미수수익
(647,738,819)
(647,738,819)
(1,481,905,042)
(1,481,905,042)
(142,502,540)
(326,019,109)

퇴직급여충당금
4,802,366,291
376,435,957
651,084,989
5,077,015,323
1,220,720,127
1,224,540,813

퇴직연금
(2,847,454,097)
(21,706,742)
(835,590,746)
(3,661,338,101)
(620,456,869)
(786,223,539)

기타장기종업원급여
-
-
30,137,354
30,137,354
-
6,630,218

미확정비용
229,845,351
229,845,351
369,939,067
369,939,067
50,565,977
81,386,595

대손충당금
5,509,078,850
4,080,536,808
6,469,315,113
7,897,857,155
990,010,739
1,556,827,694

대손상각비
1,701,644,569
-
-
1,701,644,569
374,361,805
374,361,805

토지
(3,304,310,742)
(248,100,000)
-
(3,056,210,742)
(726,948,363)
(672,366,363)

감가상각비
(1,363,146,685)
(361,839,200)
(68,538,752)
(1,069,846,237)
(299,892,271)
(235,366,172)

회원권 손상차손
25,210,000
-
-
25,210,000
5,546,200
5,546,200

투자유가증권
(4,245,053,379)
-
92,256,340
(4,152,797,039)
(933,048,966)
(875,848,453)

충당부채
369,759,055
-
-
369,759,055
203,817,083
169,539,698

관계기업 및 종속기업
8,048,249,953
-
894,925,477
8,943,175,430
99,518,589
150,802,387

매도가능증권 평가이익
(15,442,305,743)
-
1,806,981,935
(13,635,323,808)
(3,397,307,263)
(2,999,771,238)

파생상품부채
1,650,866,955
1,645,294,493
-
5,572,462
-
-

외화환산손익
(96,660,066)
(96,660,066)
128,982,071
128,982,071
(21,265,215)
28,376,056

재고자산평가충당금
827,845,832
806,784,679
538,724,028
559,785,181
177,584,939
114,229,191

업무용승용차(감가상각비)
81,495,929
-
49,026,290
130,522,219
17,929,104
28,714,888

사용권자산
(475,345,495)
(475,345,495)
(412,869,846)
(412,869,846)
(104,576,009)
(90,831,366)

리스부채
465,896,808
465,896,808
390,938,765
390,938,765
102,497,298
86,006,528

임차보증금 현재가치할인차금
21,486,959
21,486,959
41,153,516
41,153,516
4,727,131
9,053,774

신주인수권조정
(2,299,577,463)
(2,289,644,505)
-
(9,932,958)
-
-

신주인수권부사채상환할증금
659,705,744
655,416,316
-
4,289,428
-
-

전환사채
(10,676,589,728)
(14,885,254,227)
8,533,847,373
12,742,511,872
(2,348,849,741)
2,803,642,042

기타
117,932,669
2,773,125,426
(640,863,197)
(3,296,055,954)
18,610,937
29,707,354

소 계
(16,886,797,252)
(7,971,466,257)
16,557,544,735
7,642,213,740
(5,328,957,308)
682,939,003

이월결손금
17,588,007,334
1,975,108,615
1,810,592,863
17,423,491,582
503,271,175
-

세액공제
2,678,342,722
1,153,759,798
(37,042,454)
1,487,540,470
2,678,342,722
1,567,416,340

합 계
3,379,552,804
(4,842,597,844)
18,331,095,144
26,553,245,792
(2,147,343,411)
2,250,355,343

실현가능성있는 이연법인세(주1)
3,379,552,804
(4,842,597,844)
18,331,095,144
26,553,245,792
(2,147,343,411)
2,250,355,343

<전기>
(단위: 원)

구 분
조정후 기초
감소
증가
기말
기초
기말

이연법인세자산(부채)

이연법인세자산(부채)

미수수익
(102,336,474)
(102,336,474)
(647,738,819)
(647,738,819)
(22,514,024)
(142,502,540)

퇴직급여충당금
4,003,209,816
219,854,115
1,019,010,590
4,802,366,291
482,824,555
1,220,720,127

퇴직연금
(2,448,892,971)
(163,979,824)
(562,540,950)
(2,847,454,097)
(405,747,534)
(620,456,869)

미확정비용
203,602,683
203,602,683
229,845,351
229,845,351
44,792,590
50,565,977

대손충당금
5,677,096,305
3,923,871,918
3,755,854,463
5,509,078,850
973,251,822
990,010,739

대손상각비
1,701,644,569
-
-
1,701,644,569
374,361,805
374,361,805

토지
(4,461,238,300)
(1,156,927,558)
-
(3,304,310,742)
(981,472,426)
(726,948,363)

감가상각비
(1,146,837,223)
464,409,462
248,100,000
(1,363,146,685)
(252,304,189)
(299,892,271)

회원권 손상차손
16,210,000
-
9,000,000
25,210,000
3,566,200
5,546,200

투자유가증권
(943,833,158)
(1,103,843,220)
(4,405,063,441)
(4,245,053,379)
(112,738,754)
(933,048,966)

충당부채
239,907,709
-
129,851,346
369,759,055
-
203,817,083

관계기업 및 종속기업
5,388,401,770
123,225,446
2,783,073,629
8,048,249,953
518,286,408
99,518,589

매도가능증권 평가이익
17,113,522,717
-
18,210,846,692
35,324,369,409
3,764,974,998
(3,397,307,263)

기타유동금융부채
40,000,000
40,000,000
-
-
8,800,000
-

파생상품부채
2,344,384,850
-
(693,517,895)
1,650,866,955
-
-

외화환산손익
(95,797,541)
(95,797,541)
(96,660,066)
(96,660,066)
(21,075,459)
(21,265,215)

재고자산평가충당금
445,428,804
425,447,765
807,864,793
827,845,832
93,598,508
177,584,939

업무용승용차(감가상각비)
33,251,471
-
48,244,458
81,495,929
7,315,324
17,929,104

사용권자산
-
-
(475,345,495)
(475,345,495)
-
(104,576,009)

리스부채
-
-
465,896,808
465,896,808
-
102,497,298

임차보증금 현재가치할인차금
-
-
21,486,959
21,486,959
-
4,727,131

신주인수권부사채
(20,186,520,784)
(20,186,520,784)
-
-
(4,441,034,572)
-

신주인수권조정
(2,933,618,649)
-
634,041,186
(2,299,577,463)
-
-

신주인수권부사채상환할증금
734,536,470
-
(74,830,726)
659,705,744
-
-

전환사채
(42,285,915,419)
(40,291,573,329)
(8,682,247,638)
(10,676,589,728)
(9,302,901,393)
(2,348,849,741)

중단영업손실
7,192,604,355
7,192,604,355
-
-
1,582,372,958
-

기타
415,449,986
119,313,040
(178,204,277)
117,932,669
-
18,610,937

소 계
(29,055,739,014)
(50,388,649,946)
12,546,966,968
33,879,877,900
(7,685,643,183)
(5,328,957,308)

이월결손금
15,402,424,903
2,064,302,283
4,249,884,714
17,588,007,334
888,670,398
503,271,175

연구세액공제
-
-
2,678,342,722
2,678,342,722
-
2,678,342,722

합 계
(13,653,314,111)
(48,324,347,663)
19,475,194,404
54,146,227,956
(6,796,972,785)
(2,147,343,411)

실현가능성있는 이연법인세
(13,653,314,111)
(48,324,347,663)
19,475,194,404
54,146,227,956
(6,796,972,785)
(2,147,343,411)

29. 주당순손익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(44,264,987,332)
(10,838,868,700)

가중평균유통보통주식수
169,622,139
136,722,396

기본주당이익(손실)
(261)
(79)

- 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

당기
전기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수

153,725,636
1,863
153,723,773
15일
2,305,856,595
91,901,849
1,863
91,899,986
7일
643,299,902

153,732,661
1,863
153,730,798
7일
1,076,115,586
93,052,861
1,863
93,050,998
1일
93,050,998

153,756,080
1,863
153,754,217
7일
1,076,279,519
95,354,886
1,863
95,353,023
8일
762,824,184

153,779,281
1,863
153,777,418
2일
307,554,836
97,012,344
1,863
97,010,481
5일
485,052,405

153,943,214
1,863
153,941,351
5일
769,706,755
98,393,559
1,863
98,391,696
2일
196,783,392

153,950,239
1,863
153,948,376
1일
153,948,376
100,051,017
1,863
100,049,154
7일
700,344,078

153,973,658
1,863
153,971,795
1일
153,971,795
101,708,475
1,863
101,706,612
19일
1,932,425,628

153,997,077
1,863
153,995,214
6일
923,971,284
103,642,175
1,863
103,640,312
15일
1,554,604,680

154,089,883
1,863
154,088,020
1일
154,088,020
105,944,199
1,863
105,942,336
6일
635,654,016

154,201,903
1,863
154,200,040
3일
462,600,120
108,246,223
1,863
108,244,360
22일
2,381,375,920

154,294,795
1,863
154,292,932
1일
154,292,932
112,850,274
1,863
112,848,411
2일
225,696,822

154,308,846
1,863
154,306,983
1일
154,306,983
113,080,476
1,863
113,078,613
1일
113,078,613

154,322,897
1,863
154,321,034
1일
154,321,034
113,206,147
1,863
113,204,284
4일
452,817,136

154,346,098
1,863
154,344,235
6일
926,065,410
120,112,224
1,863
120,110,361
10일
1,201,103,610

154,439,339
1,863
154,437,476
54일
8,339,623,704
121,099,656
1,863
121,097,793
4일
484,391,172

154,474,323
1,863
154,472,460
7일
1,081,307,220
139,607,943
1,863
139,606,080
1일
139,606,080

155,790,443
1,863
155,788,580
1일
155,788,580
139,805,429
1,863
139,803,566
1일
139,803,566

155,847,785
1,863
155,845,922
1일
155,845,922
144,325,985
1,863
144,324,122
1일
144,324,122

155,951,289
1,863
155,949,426
14일
2,183,291,964
144,473,585
1,863
144,471,722
3일
433,415,166

156,506,042
1,863
156,504,179
1일
156,504,179
147,665,465
1,863
147,663,602
1일
147,663,602

156,673,715
1,863
156,671,852
1일
156,671,852
147,702,365
1,863
147,700,502
17일
2,510,908,534

157,015,408
1,863
157,013,545
7일
1,099,094,815
147,881,898
1,863
147,880,035
4일
591,520,140

157,073,716
1,863
157,071,853
3일
471,215,559
147,954,704
1,863
147,952,841
2일
295,905,682

171,650,974
1,863
171,649,111
1일
171,649,111
147,990,610
1,863
147,988,747
1일
147,988,747

175,878,374
1,863
175,876,511
1일
175,876,511
148,008,563
1,863
148,006,700
5일
740,033,500

177,123,907
1,863
177,122,044
1일
177,122,044
148,045,463
1,863
148,043,600
7일
1,036,305,200

177,134,602
1,863
177,132,739
1일
177,132,739
150,992,055
1,863
150,990,192
77일
11,626,244,784

177,233,271
1,863
177,231,408
4일
708,925,632
151,406,419
1,863
151,404,556
50일
7,570,227,800

177,349,889
1,863
177,348,026
3일
532,044,078
151,452,822
1,863
151,450,959
25일
3,786,273,975

177,367,380
1,863
177,365,517
4일
709,462,068
152,740,878
1,863
152,739,015
22일
3,360,258,330

177,559,799
1,863
177,557,936
1일
177,557,936
153,103,221
1,863
153,101,358
1일
153,101,358

177,860,870
1,863
177,859,007
1일
177,859,007
153,149,624
1,863
153,147,761
6일
918,886,566

177,941,535
1,863
177,939,672
1일
177,939,672
153,196,027
1,863
153,194,164
8일
1,225,553,312

178,047,001
1,863
178,045,138
17일
3,026,767,346
153,428,045
1,863
153,426,182
1일
153,426,182

178,235,337
1,863
178,233,474
1일
178,233,474
153,486,593
1,863
153,484,730
4일
613,938,920

178,581,831
1,863
178,579,968
15일
2,678,699,520
153,718,611
1,863
153,716,748
10일
1,537,167,480

178,608,069
1,863
178,606,206
2일
357,212,412
153,725,636
1,863
153,723,773
5일
768,618,865

178,678,039
1,863
178,676,176
12일
2,144,114,112

178,748,009
1,863
178,746,146
69일
12,333,484,074

179,622,644
1,863
179,620,781
16일
2,873,932,496

179,914,187
1,863
179,912,324
18일
3,238,421,832

180,788,822
1,863
180,786,959
4일
723,147,836

182,013,310
1,863
182,011,447
6일
1,092,068,682

182,246,546
1,863
182,244,683
6일
1,093,468,098

182,334,009
1,863
182,332,146
1일
182,332,146

182,625,554
1,863
182,623,691
1일
182,623,691

182,742,172
1,863
182,740,309
4일
730,961,236

182,917,099
1,863
182,915,236
3일
548,745,708

182,946,253
1,863
182,944,390
27일
4,939,498,530

합계
366일
62,081,703,031
합계
365일
49,903,674,467

가중평균유통보통주식수
169,622,139
가중평균유통보통주식수
136,722,396

(2) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(44,264,987,332)
(10,838,868,700)

가산)이자비용(세후)
3,496,857,180
7,410,906,190

보통주희석화당기순이익
(40,768,130,152)
(3,427,962,510)

가중평균유통/잠재적보통주식수
201,510,172
186,903,324

희석주당이익(손실)
(261)
(79)

- 가중평균유통/잠재적보통주식수

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
169,622,139
136,722,396

희석성 잠재적보통주

- 전환사채 및 신주인수권부사채
31,888,032
50,180,928

가중평균유통/잠재적보통주식수
201,510,172
186,903,324

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익 조정내역 :

법인세비용(수익)
(7,007,911,749)
(1,403,261,642)

퇴직급여
2,131,918,198
1,157,543,220

감가상각비
3,654,386,741
2,749,822,154

투자자산감가상각비
551,650,673
376,165,830

무형자산상각비
102,320,741
124,968,482

대손상각비
(6,429,764)
(1,749,949,495)

기타의대손상각비
1,127,116,114
1,395,705,980

이자비용
5,231,389,257
9,146,776,048

외화환산손실
214,726,784
71,661,772

자산손상차손
-
248,100,000

재고자산폐기손실
270,669,929
291,757,662

재고자산평가손실
77,569,591
380,706,020

관계기업투자주식처분손실
-
6,563,015,077

관계기업투자주식손상차손
-
2,310,509,915

사채상환손실
3,462,794
713,228,806

지분법손실
24,129,361,026
16,774,512,530

잡손실
-
180,093,547

유형자산처분손실
9,538,217
8,107,606

무형자산손상차손
241,500,000
562,333,334

파생상품평가손실
36,934,966,935
29,250,234,895

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,504,498,106
1,945,465,920

당기손익-공정가치금융자산처분손실
123,450,467
-

이자수익
(10,923,573,610)
(4,542,122,310)

외화환산이익
(33,127,847)
(154,111,549)

지분법이익
(1,851,169,676)
(4,900,131,929)

사채상환이익
(793,082)
(8,941,670,304)

유형자산처분이익
(6,092,519)
(5,331,454)

관계기업투자주식처분이익
(14,504,565,115)
(33,573,000)

잡이익
-
(308,990,719)

자산손상차손환입
-
(298,902,810)

대손충당금환입
(68,423,139)
-

기타의대손상각비환입
-
-

재고자산평가손실환입
(288,381,986)
-

파생상품평가이익
(26,215,518)
(16,692,123,524)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,803,208,539)
(1,225,107,565)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(288,620,943)

염가매수차익
-
(46,109,382,009)

전기오류수정이익
-
(223,237,638)

합 계
41,788,633,029
(12,625,808,093)

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의감소(증가)
4,005,816,096
529,819,178

기타유동채권의 감소(증가)
2,536,174,563
(232,507,189)

기타유동자산의 감소(증가)
646,163,750
(220,501,653)

기타비유동자산의 감소(증가)
(53,613,749)
-

미청구공사의감소(증가)
(169,932,993)
(1,359,879,592)

미수금의감소(증가)
33,943,432
298,860,702

미수수익의감소(증가)
1,191,731,519
(3,124,003)

선급금의감소(증가)
135,896,887
(226,678,584)

선급비용의감소(증가)
(49,570,299)
32,728,620

당기법인세자산의감소(증가)
(326,234,229)
(402,554,555)

재고자산의감소(증가)
41,120,207
(3,770,020,147)

매입채무의증가(감소)
(28,793,702)
(154,729,370)

기타유동채무의증가(감소)
(528,661,576)
(129,340,797)

기타유동부채의증가(감소)
(283,829,391)
202,816,675

유동충당부채의증가(감소)
(773,521,983)
(114,834,760)

미지급법인세의증가(감소)
73,617,800
(40,295,715)

초과청구공사의증가(감소)
(166,968,783)
(1,123,250,912)

미지급금의증가(감소)
201,527,482
(879,892,773)

미지급비용의증가(감소)
(1,267,589,177)
(34,211,539)

예수금의증가(감소)
(5,397,486)
(238,971,685)

퇴직금의지급
(928,589,451)
(274,384,820)

관계회사 전출
(213,499,150)
-

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(1,216,309,902)
(649,416,494)

비유동충당부채의 증가
626,909,954
-

기타유동금융부채증가(감소)
-
(40,000,000)

관계회사 전입
229,636,955
-

기타영업활동으로인한자산부채의감소
(40,912,002)
184,649,598

합 계
3,669,114,772
(8,645,719,815)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

신주인수권행사에 따른 자본금의 증가
-
11,049,722,500

신주인수권행사에 따른 자본잉여금의 증가
-
41,890,080,492

전환권행사에 따른 자본금의 증가
14,610,308,500
19,862,171,000

전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가
77,822,697,241
78,530,981,142

전환권행사에 따른 전환사채 전환권대가 감소
-
21,609,769,065

신주인수권행사에 따른 신주인수권대가의 감소
-
19,414,245,428

매각예정비유동자산 대체
-
1,011,983,710

유형자산 손상차손누계액의 매각예정비유동자산 손상차손누계액 대체
-
460,124,011

건설중인자산의 유형자산 대체
595,583,213
7,820,324,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 종속기업 주식 대체
-
19,233,326,248

관계기업투자주식의 종속기업주식 대체
-
104,588,337,542

유형자산에서 투자부동산으로 대체
-
16,851,888,478

전환사채의 유동성 대체
28,835,000,000
-

리스부채 최초인식
-
370,694,988

리스계약에 따른 리스부채 추가인식
491,773,481
654,562,551

선급리스 리스채권 대체
25,534,293,324
-

(4)

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

공정가치변동
대체
기타

단기차입금
13,167,266,982
-
-
(697,610,277)
-
12,469,656,705

유동성리스부채
225,932,177
(552,925,197)
-
674,211,884
60,063,098
407,281,962

리스부채
554,088,066
-
-
(674,211,884)
431,710,383
311,586,565

유동성전환사채
63,234,407,526
(105,979,982)
5,388,051,624
22,655,752,245
(45,193,455,195)
45,978,776,218

비유동성전환사채
7,597,888,438
70,000,000,000
1,655,675,531
(22,655,752,245)
(30,262,491,134)
26,335,320,590

유동성파생상품부채
21,628,513,721
(361,318)
29,504,748,589
8,483,197,716
(42,681,571,685)
16,934,527,023

신주인수권부사채
173,154,236
(64,942,933)
(1,674,049,805)
1,717,282,209
-
151,443,707

비유동성파생상품부채
3,339,875,120
-
13,498,097,900
(2,936,920,300)
11,309,147,280
25,210,200,000

합 계
109,921,126,266
69,275,790,570
48,372,523,839
6,565,949,348
(106,336,597,253)
127,798,792,770

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
연결범위변경
재무현금흐름
비현금흐름
기말

공정가치변동
대체
기타

단기차입금
10,000,000,000
4,857,296,134
-
-
(1,690,029,152)
-
13,167,266,982

유동성리스부채
-
120,080,099
(422,905,092)
-
236,813,553
291,943,617
225,932,177

리스부채
-
57,587,697
-
-
(236,813,553)
733,313,922
554,088,066

전환사채
131,665,764,581
(61,758,975,377)
70,000,000,000
4,269,829,001
-
(73,344,322,241)
70,832,295,964

파생상품부채
17,600,940,000
10,656,294,772
-
3,563,391,858
-
(6,852,237,789)
24,968,388,841

신주인수권부사채
27,813,479,216
20,330,722,029
(3,217,502,220)
3,248,336,600
-
(48,001,881,389)
173,154,236

합 계
187,080,183,797
(25,736,994,646)
66,359,592,688
11,081,557,459
(1,690,029,152)
(127,173,183,880)
109,921,126,266

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
㈜지베이스

관계기업
에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스

기타 특수관계자
㈜에이프로젠, ㈜넥스코닉스, 에스맥㈜, 이너스텍(주) 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특수관계자명
거래구분
거래내용
당기
전기

관계기업
㈜에이프로젠바이오로직스
수익
이자수익
8,314,973,666
2,149,987,431

비용
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
3,065,205,752
36,031,265

에이지티㈜
수익
이자수익
340,900,607
204,647,239

비용
기타의대손상각비
2,760,786,035
1,425,703,340

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주1)
수익
제품매출
-
2,641,606,629

수익
상품매출
-
4,395,273

수익
수입임대료
-
619,800

비용
이자비용
-
107,114,184

비용
지급임차료
-
18,750,000

기타 특수관계자
㈜에이프로젠
수익
이자수익
120,218,579
-

수익
수입임대료
379,800,000
99,750,000

수익
기술료매출
2,000,000,000
-

비용
경상연구개발비
-
1,300,000,000

비용
이자비용
25,135,870
-

투자
주식거래(주2)
17,834,596,760
-

에이프로젠제약㈜(주3)
수익
이자수익
-
59,835,615

투자
유상증자 주식매입
-
59,754,331,798

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주4)
비용
임차료
-
66,600,000

㈜넥스코닉스
투자
유형자산
14,576,700
545,250,100

비용
지급수수료
444,649,815
335,763,000

수익
수입임대료
3,600,000
1,800,000

비용
이자비용
959,800
-

비용
소모품비
54,570,900
6,237,000

주요경영진
수익
이자수익
20,361,394
4,504,907

합계
수익
11,179,854,246
5,167,146,894

비용
6,351,308,172
3,296,198,789

투자
17,849,173,460
60,299,581,898

(주1) 전기 중 에이프로젠제약㈜과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.
(주2) 당기 중 에이프로젠제약㈜ 13,614,196주(17,834백만원)를 ㈜에이프로젠으로부터 매입하였습니다.

(주3) 전기 중 종속회사로 변경되었으며, 상기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.

(주4) 전기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.

(3) 당기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계자
자금대여 거래

기초
대여
회수
기말

에이지티㈜
12,500,000,000
2,500,000,000
(2,500,000,000)
12,500,000,000

(주)에이프로젠바이오로직스
112,000,000,000
155,422,676,020
(28,000,000,000)
239,422,676,020

(주)에이프로젠
-
25,000,000,000
-
25,000,000,000

주요경영진
680,114,720
50,000,000
(77,884,720)
652,230,000

합 계
125,180,114,720
182,972,676,020
(30,577,884,720)
277,574,906,020

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자
자금대여 거래

기초
연결범위변동
대여
회수
기말

에이지티㈜
2,500,000,000
8,000,000,000
3,000,000,000
(1,000,000,000)
12,500,000,000

(주)에이프로젠바이오로직스
7,000,000,000
48,000,000,000
57,000,000,000
-
112,000,000,000

주요경영진
-
162,550,000
640,842,240
(123,277,520)
680,114,720

합 계
9,500,000,000
56,162,550,000
60,640,842,240
(1,123,277,520)
125,180,114,720

(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계자
채권
채무

단기대여금
대여금충당금
(주1)
미수금
미수수익
금융리스 채권
임대보증금
미지급비용

전환사채

(주2)

선급비용
미지급금

에이지티㈜
12,500,000,000
(9,268,332,660)
-
23,256,791
-
-
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
239,422,676,020
-
192,844,443
3,175,626,715
22,768,669,509
-
-
-
-
-

(주)에이프로젠
25,000,000,000
-
-
120,218,579
-
316,500,000
25,135,870
25,000,000,000
-
-

㈜넥스코닉스
-
-
330,000
-
-
3,000,000
-
-
22,589,385
60,609,780

주요경영진
652,230,000
-
-
3,946,614
-
-
-
-
-
-

합 계
277,574,906,020
(9,268,332,660)
193,174,443
3,323,048,699
22,768,669,509
319,500,000
25,135,870
25,000,000,000
22,589,385
60,609,780

(주1) 대여금충당금 중 당기에 발생한 대손상각비는 2,760,786,035원 입니다.
(주2) 당기에 ㈜에이프로젠은 ㈜에이프로젠케이아이씨에서 발행한 전환사채19회차를 제3자로부터 매입하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

특수관계자
채권
채무

단기대여금
대여금충당금
(주1)
미수금
미수수익
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
임대보증금

에이지티㈜
12,500,000,000
(6,507,546,625)
-
25,150,684
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
97,000,000,000
-
-
1,163,890,394
15,000,000,000
-

(주)에이프로젠
-
-
-
-
-
316,500,000

㈜넥스코닉스
-
-
330,000
-
-
3,000,000

주요경영진
680,114,720
-
-
4,533,175
-
-

합 계
110,180,114,720
(6,507,546,625)
330,000
1,193,574,253
15,000,000,000
319,500,000

(주1) 대여금관련 전기중 대손상각비는 1,425,703,340원 입니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요경영진 보상
당기
전기

단기종업원급여
1,974,048,814
1,641,395,791

퇴직급여
324,761,801
149,018,847

합 계
2,298,810,615
1,790,414,638

32. 우발부채

(1) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

배서어음 및 할인한 매출채권(주1)
2,469,656,705
3,167,266,982

(주1) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,395,349,054
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342,005
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
8,992,320
외화지급일반

합 계
4,620,683,379

<전기말>
(단위: 원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,239,911,428
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342,005
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
426,377,217
외화지급일반

합 계
4,882,630,650

33. 위험관리

(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

① 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말

USD
JPY
CNY
AED
USD
CNY
AED

자산 :

현금및현금성자산
3,734,381,839
18,537,054
1,115,814,077
70,833,182
3,592,082,686
255,398,758
105,986,204

매출채권및기타채권
1,389,311,783
-
280,858,176
-
2,305,638,347
341,351,068
-

소 계
5,123,693,622
18,537,054
1,396,672,253
70,833,182
5,897,721,033
596,749,826
105,986,204

부채 :

매입채무및기타유동채무
-
33,482,559
40,336,169
-
149,356
62,919,604
-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
512,369,362
(512,369,362)
589,757,168
(589,757,168)

JPY
(1,494,551)
1,494,551
-
-

CNY
135,633,608
(135,633,608)
53,383,022
(53,383,022)

AED
7,083,318
(7,083,318)
10,598,620
(10,598,620)

② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000,000
10,000,000,000

합계
10,000,000,000
10,000,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익증가(감소)
(100,000,000)
100,000,000
(100,000,000)
100,000,000

2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

<당기말>

파생상품금융부채
42,144,727,023
-
16,934,527,023
25,210,200,000

비파생금융부채

차입금 및 사채
96,150,303,958
2,469,656,705
56,130,219,925
26,335,320,590

매입채무
1,421,201,923
1,421,201,923
-
-

미지급금
4,651,001,492
4,651,001,492
-
-

미지급비용
1,091,931,342
1,091,931,342
-
-

리스부채
718,868,527
27,008,495
380,273,467
311,586,565

임대보증금
469,500,000
50,000,000
319,500,000
100,000,000

합 계
146,647,534,265
9,710,799,957
73,764,520,415
63,172,213,893

<전기말>

파생상품금융부채
24,968,388,841
-
21,628,513,721
3,339,875,120

비파생금융부채

차입금 및 사채
84,172,717,182
3,167,266,982
73,407,561,762
7,597,888,438

매입채무
1,449,394,856
1,449,394,856
-
-

미지급금
5,065,882,780
5,065,882,780
-
-

미지급비용
969,536,616
969,536,616
-
-

리스부채
780,020,243
4,876,678
221,055,499
554,088,066

임대보증금
543,500,000
-
443,500,000
100,000,000

합 계
117,949,440,518
10,656,957,912
95,700,630,982
11,591,851,624

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채
144,235,032,438
129,637,802,539

자본
694,074,322,854
517,535,653,935

부채비율
20.78%
25.05%

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
277,073,840
14,640,990,000
539,701,232
15,457,765,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
30,609,889,085
-
61,499,427,564
92,109,316,649

파생금융부채
-
42,144,727,023
-
42,144,727,023

<전기말>
(단위: 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,281,971,983
24,679,780,000
18,910,920,412
47,872,672,395

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
60,456,685,206
60,456,685,206

파생금융부채
-
24,968,388,841
-
24,968,388,841

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 별도

- 재무상태표

재무상태표

제 50 기 2020년 12월 31일 현재

제 49 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

자산

유동자산

160,629,223,742
132,146,545,699

현금및현금성자산 (주4,5,32)

31,007,805,768
41,162,219,173

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,21,30,32)

120,685,619,879
40,549,630,580

기타유동금융자산 (주4,5,7)

569,957,755
40,977,773,435

재고자산 (주8)

6,837,643,551
7,828,840,347

기타유동자산 (주9)

1,110,418,559
1,182,656,384

당기법인세자산

417,778,230
445,425,780

비유동자산
432,839,713,456
324,424,185,660

기타비유동채권 (주4,6,30)

529,273,082
459,407,404

기타비유동금융자산 (주4,7,15,20,31)

73,029,636,668
85,744,680,423

종속기업 투자주식 (주10,30)

200,519,898,582
80,185,300,822

관계기업 투자주식 (주10,30)

117,500,000,000
117,786,000,000

유형자산 (주11,15)

21,193,324,758
21,451,719,908

무형자산 (주12)

162,849,891
79,058,303

투자부동산 (주13)

18,364,544,292
18,718,018,800

이연법인세자산 (주27)
1,540,186,183
-

자산총계
593,468,937,198
456,570,731,359

부채

유동부채
207,727,559,070
162,564,861,647

매입채무 및 기타유동채무 (주4,15,32)

3,993,827,454
2,969,132,197

단기차입금 (주4,15,32)

72,500,000,000
10,000,000,000

유동성신주인수권부사채
-
-

전환사채 (주4,16,20,32)

113,944,629,818
127,914,022,889

파생상품금융부채 (주4,16,20,32)

16,909,197,650
21,561,680,000

기타유동금융부채 (주4,17)

228,940,480
37,283,207

기타유동부채 (주18)

77,345,868
82,743,354

당기법인세부채

73,617,800
-

비유동부채

63,113,247,606
15,038,954,296

확정급여부채 (주19)

10,484,639
581,844,146

전환사채(비유동) (주4,16,32)

37,550,427,328
7,597,888,438

파생상품금융부채 (주4,16)

25,210,200,000
3,339,875,120

기타비유동금융부채 (주4,17)

161,998,285
428,613,601

기타비유동채무 (주4,14,32)

150,000,000
150,000,000

기타비유동충당부채 (주18)
30,137,354
-

이연법인세부채 (주27)

-
2,940,732,991

부채총계

270,840,806,676
177,603,815,943

자본

자본금 (주1,20)

91,473,126,500
76,862,818,000

자본잉여금 (주20)

340,070,291,662
262,373,323,686

기타자본구성요소 (주20)

8,222,142,729
8,222,142,729

기타포괄손익누계액 (주7,20)

(40,131,122,582)
(38,748,294,093)

이익잉여금(결손금) (주19,20)

(77,006,307,787)
(29,743,074,906)

자본총계

322,628,130,522
278,966,915,416

자본과부채총계

593,468,937,198
456,570,731,359

※ 제50기 재무상태표는 외부감사인의 감사보고서 수령 이전에 작성한 자료이며, 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있음.

 - 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 50 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 49 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기

매출액 (주21)
72,536,685,082
50,345,276,610

매출원가 (주8,19,22,23,30)
61,483,206,965
42,360,559,241

매출총이익
11,053,478,117
7,984,717,369

판매비와관리비 (주13,19,23,30)
4,604,046,854
4,954,236,120

영업이익(손실)
6,449,431,263
3,030,481,249

기타영업외수익 (주26)
673,429,387
1,822,145,820

기타영업외비용 (주26)
3,000,021,088
4,635,171,008

금융수익 (주4,25)
3,999,759,203
31,823,040,328

금융비용 (주4,25)
59,454,327,316
41,048,232,377

법인세차감전순이익(손실)
(51,331,728,551)
(9,007,735,988)

법인세비용(수익) (주27)
(3,986,309,727)
(1,880,500,668)

계속사업이익(손실)
(47,345,418,824)
(7,127,235,320)

중단사업이익(손실)
-
-

당기순이익(손실)
(47,345,418,824)
(7,127,235,320)

기타포괄손익
(1,300,642,546)
(25,544,710,763)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(1,300,642,546)
(25,544,710,763)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7)
(1,382,828,489)
(25,373,128,953)

확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (주19)
82,185,943
(171,581,810)

총포괄손익
(48,646,061,370)
(32,671,946,083)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)

계속사업기본주당이익(손실)
(279)
(52)

중단사업기본주당이익(손실)
-
-

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)

계속사업희석주당이익(손실)
(279)
(52)

중단사업희석주당이익(손실)
-
-

※ 제50기 재무상태표는 외부감사인의 감사보고서 수령 이전에 작성한 자료이며, 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있음.

주석

제 50 (당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 49 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨

1. 회사의 개요

주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "당사")는 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)지베이스
26,007,752
14.22%

㈜에이프로젠
20,120,704
11.00%

기타 주주
136,817,797
74.79%

계
182,946,253
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정)
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

● 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
● 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
● 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.

(2)
영업부문

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

A회사
22,711,047,465
-

B회사
10,853,722,920
10,733,804,155

C회사
10,449,343,972
11,546,576,090

D회사
8,924,767,253
7,241,929,808

합 계
52,938,881,610
29,522,310,053

3. 유의적인 회계 정책

당사가 한국채택 국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계 정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계 정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계 정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 중 지분상품에 대하여는 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 상품은 개별법, 그외의 재고자산은 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산
금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

① 최초 인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각 후 원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

유의적인 금융 요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식 시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속 측정
최초 인식 시점에 금융자산은 상각 후 원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식 시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상 방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약 조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약 조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계 정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분
내 역

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

⑤ 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

내재파생상품은 주 계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기 손익 인식 항목이 아니라면 내재파생상품을 주 계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산의 손상
1) 금융자산 손상의 인식
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률 가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각 후 원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 금융부채
① 최초인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래 원가를 차감합니다.

② 후속측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각 후 원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

건물/구축물
10~40년

기계장치
5~35년

차량운반구
4~10년

공기구비품
4~20년

(9) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
7년

(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하거나 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

ㆍ리스이용자로서의 회계정책
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

가. 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

- 건물 8~40년
- 차량운반구 4년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

나. 리스부채
당사는 리스개시일에 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스 개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금 창출 단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(17) 금융수익과 금융비용
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용 차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 매각예정 비유동자산 및 중단영업
비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산을 "매각예정 비유동자산"으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 ?같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
31,007,805,768
-
-
31,007,805,768

매출채권및기타유동채권
120,685,619,879
-
-
120,685,619,879

기타유동금융자산
569,957,755
-
-
569,957,755

기타비유동채권
529,273,082
-
-
529,273,082

기타비유동금융자산
-
57,903,345,436
15,126,291,232
73,029,636,668

합 계
152,792,656,484
57,903,345,436
15,126,291,232
225,822,293,152

<전기말>
(단위: 원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
41,162,219,173
-
-
41,162,219,173

매출채권및기타유동채권
40,549,630,580
-
-
40,549,630,580

기타유동금융자산
40,977,773,435
-
-
40,977,773,435

기타비유동채권
459,407,404
-
-
459,407,404

기타비유동금융자산
9,569,217
60,129,685,206
25,605,426,000
85,744,680,423

합 계
123,158,599,809
60,129,685,206
25,605,426,000
208,893,711,015

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
상각후원가
 측정금융부채
당기손익-공정가치
 측정금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무
3,993,827,454
-
3,993,827,454

단기차입금
72,500,000,000
-
72,500,000,000

유동성전환사채및파생상품금융부채
113,944,629,818
16,909,197,650
130,853,827,468

기타유동금융부채
228,940,480
-
228,940,480

비유동성전환사채및파생상품금융부채
37,550,427,328
25,210,200,000
62,760,627,328

기타비유동금융부채
161,998,285
-
161,998,285

기타비유동채무
150,000,000
-
150,000,000

합 계
228,529,823,365
42,119,397,650
270,649,221,015

<전기말>
(단위: 원)

구분
상각후원가
 측정금융부채
당기손익-공정가치
 측정금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무
2,969,132,197
-
2,969,132,197

단기차입금
10,000,000,000
-
10,000,000,000

유동성전환사채및파생상품금융부채
127,914,022,889
21,561,680,000
149,475,702,889

기타유동금융부채
37,283,207
-
37,283,207

비유동성전환사채및파생상품금융부채
7,597,888,438
3,339,875,120
10,937,763,558

기타비유동금융부채
428,613,601
-
428,613,601

기타비유동채무
150,000,000
-
150,000,000

합 계
149,096,940,332
24,901,555,120
173,998,495,452

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익
2,494,815,418
2,296,687,551

외환차익
100,805,150
138,066,989

외화환산이익
88,629,835
143,412,522

외환차손
(385,345,865)
(43,554,218)

외화환산손실
(217,011,137)
(46,752,456)

공정가치측정금융자산 :

배당수익
9,800,000
3,920,000

이자수익
438,251,366
200,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
665,643,668
5,565,869,447

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
288,620,943

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(925,646,000)
(1,788,928,000)

상각후원가측정금융부채 :

이자수익
20,825,154
16,962,777

외환차익
180,988,612
17,444,149

외화환산이익
-
-

이자비용
(9,130,958,128)
(9,848,783,824)

외환차손
(204,498,482)
(69,978,984)

외화환산손실
(600,769)
-

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품평가이익
-
23,152,055,950

파생상품평가손실
(48,590,266,935)
(29,250,234,895)

5. 현금및현금성자산
과 금융기관예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
31,007,805,768
41,162,219,173

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제공처
제공사유
당기말
전기말

정기예금
서울보증보험
질권설정
560,965,435
560,965,435

외화정기예금
KEB하나은행
외화지급보증
8,992,320
426,377,217

합 계
569,957,755
987,342,652

6.

매출채

권및
기타채권 

(1)

당기말과 전기말 현재 매출채

권 및
기타채권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권및기타유동채권 :

외상매출금
4,632,559,491
(1,577,345,581)
3,055,213,910
5,880,322,941
(1,573,378,651)
4,306,944,290

받을어음
1,719,135,728
(13,055)
1,719,122,673
3,084,303,494
-
3,084,303,494

공사미수금
402,331,252
(71,536,172)
330,795,080
1,116,182,591
(143,939,296)
972,243,295

단기대여금
114,925,101,836
(4,463,168,206)
110,461,933,630
29,885,101,836
(1,810,805,176)
28,074,296,660

미수금
269,297,469
(195,576,342)
73,721,127
266,684,940
(195,576,342)
71,108,598

미수수익
1,481,905,042
-
1,481,905,042
647,738,819
-
647,738,819

미청구공사
3,562,928,417
-
3,562,928,417
3,392,995,424
-
3,392,995,424

소 계
126,993,259,235
(6,307,639,356)
120,685,619,879
44,273,330,045
(3,723,699,465)
40,549,630,580

기타비유동채권 :

임차보증금
523,378,719
-
523,378,719
128,513,041
-
128,513,041

전세권
-
-
-
325,000,000
-
325,000,000

기타보증금
5,198,818
-
5,198,818
5,198,818
-
5,198,818

부도어음과수표
67,101,000
(67,101,000)
-
67,101,000
(67,101,000)
-

전신전화가입권
695,545
-
695,545
695,545
-
695,545

소 계
596,374,082
(67,101,000)
529,273,082
526,508,404
(67,101,000)
459,407,404

합 계
127,589,633,317
(6,374,740,356)
121,214,892,961
44,799,838,449
(3,790,800,465)
41,009,037,984

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
당기말

외상매출금
1,573,378,651
480,179,246
(476,212,316)
-
1,577,345,581

받을어음
-
631,663
(618,608)
-
13,055

공사미수금
143,939,296
8,350,403
(80,753,527)
-
71,536,172

단기대여금
1,810,805,176
2,652,363,030
-
-
4,463,168,206

미수금
195,576,342
-
-
-
195,576,342

부도어음과수표
67,101,000
-
-
-
67,101,000

합 계
3,790,800,465
3,141,524,342
(557,584,451)
-
6,374,740,356

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
전기말

외상매출금
2,972,400,533
493,797,049
(1,892,818,931)
-
1,573,378,651

공사미수금
227,239,127
95,240,453
(178,540,284)
-
143,939,296

단기대여금
385,101,836
-
-
1,425,703,340
1,810,805,176

미수금
195,600,212
7,952,640
(7,950,000)
(26,510)
195,576,342

부도어음과수표
67,101,000
-
-
-
67,101,000

합 계
3,847,442,708
596,990,142
(2,079,309,215)
1,425,676,830
3,790,800,465

(3) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수 가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

1. 연체되지 않은 채권
4,797,674,188
114,681,227,668
6,635,549,041
28,949,752,081

2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
299,767,824
-
651,439,970
-

6개월 초과 18개월 이하
2,156,000
6,600,000
244,210,063
6,600,000

18개월 초과 30개월 이하
-
-
201,700,110
-

30개월 초과
1,067,985,185
-
1,761,466,568
-

3. 개별적으로 손상된 채권
586,443,274
6,147,779,178
586,443,274
5,762,677,342

합 계
6,754,026,471
120,835,606,846
10,080,809,026
34,719,029,423

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산 :

상각후원가측정금융자산
569,957,755
40,977,773,435

소 계
569,957,755
40,977,773,435

기타비유동금융자산 :

상각후원가측정금융자산
-
9,569,217

당기손익-공정가치측정금융자산
15,126,291,232
25,605,426,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
57,903,345,436
60,129,685,206

소 계
73,029,636,668
85,744,680,423

합 계
73,599,594,423
126,722,453,858

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
구분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

이스타항공
지분상품
1,015,500,000
-
-
925,646,000

루미마이크로 제9회 전환사채
채무상품
10,000,000,000
14,640,990,000
14,640,990,000
24,679,780,000

전문건설공제조합
채무상품
333,233,224
365,103,312
365,103,312
-

전기공사공제조합
채무상품
57,195,200
66,863,200
66,863,200
-

대한설비건설공제조합
채무상품
50,668,740
53,334,720
53,334,720
-

소 계
11,456,597,164
15,126,291,232
15,126,291,232
25,605,426,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

전남스포츠
지분상품
10,000,000
-
-
5,356,042

포항프로축구
지분상품
14,000,000
-
-
-

전문건설공제조합
채무상품
333,233,224
-
-
363,946,128

전기공사공제조합
채무상품
57,195,200
-
-
66,119,600

대한설비건설공제조합
채무상품
50,668,740
-
-
52,439,400

에이프로젠
지분상품
42,028,225,200
57,577,234,872
57,577,234,872
57,577,234,872

Vina Securities Joint Stock Company
지분상품
2,064,589,164
326,110,564
326,110,564
2,064,589,164

소 계
44,557,911,528
57,903,345,436
57,903,345,436
60,129,685,206

합 계
73,029,636,668
73,029,636,668
85,735,111,206

(3) 당기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산

기초
25,605,426,000
60,129,685,206
1,850,768,000
91,274,243,782

취득
-
-
20,000,000,000
66,053,946,162

처분
(10,660,229,600)
-
-
-

대체
441,097,164
(441,097,164)
-
(78,987,658,046)

평가손익
(260,002,332)
(1,785,242,606)
3,754,658,000
(18,210,846,692)

기말
15,126,291,232
57,903,345,436
25,605,426,000
60,129,685,206

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,432,905,415
4,075,123,692

상품평가손실충당금
(31,110,554)
(224,597,143)

원재료
4,380,775,800
4,556,188,441

원재료평가손실충당금
(487,889,003)
(582,187,536)

부재료
36,097,508
4,312,893

재공품
1,506,864,385
-

합 계
6,837,643,551
7,828,840,347

(2) 당기말과 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

재고자산평가손실(환입)
(287,785,122)
381,336,914

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,202,471,878
1,327,362,991

선급금 대손충당금
(201,248,955)
(201,248,955)

선급비용
109,195,636
56,542,348

합 계
1,110,418,559
1,182,656,384

10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

종속기업투자자산 :

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
중국
100.00%
1,650,000,000
1,197,642,776
100.00%
1,650,000,000
1,197,642,776

에이프로젠제약㈜
국내
45.00%
250,088,930,958
199,322,255,806
40.30%
129,754,333,198
78,987,658,046

소 계

251,738,930,958
200,519,898,582

131,404,333,198
80,185,300,822

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
국내
38.57%
117,500,000,000
117,500,000,000
49.37%
117,500,000,000
117,500,000,000

에이지티㈜
국내
27.37%
4,500,000,000
-
27.37%
4,500,000,000
286,000,000

소 계

122,000,000,000
117,500,000,000

122,000,000,000
117,786,000,000

합 계

373,738,930,958
318,019,898,582

253,404,333,198
197,971,300,822

(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
기초
취득
처분
손상
기말

종속기업투자자산 :

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,197,642,776
-
-
-
1,197,642,776

에이프로젠제약㈜
78,987,658,046
120,334,597,760
-
-
199,322,255,806

소 계

80,185,300,822
120,334,597,760
-
-
200,519,898,582

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
117,500,000,000
-
-
-
117,500,000,000

에이지티㈜
286,000,000
-
-
(286,000,000)
-

소 계

117,786,000,000
-
-
(286,000,000)
117,500,000,000

합계
197,971,300,822
120,334,597,760
-
(286,000,000)
318,019,898,582

<전기>
(단위: 원)

회사명
기초
취득
처분
손상
기말

종속기업투자자산 :

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,197,642,776
-
-
-
1,197,642,776

에이프로젠제약㈜
-
78,987,658,046
-
-
78,987,658,046

소 계

1,197,642,776
78,987,658,046
-
-
80,185,300,822

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
117,500,000,000
-
-
-
117,500,000,000

에이지티㈜
2,596,509,915
-
-
(2,310,509,915)
286,000,000

소 계

120,096,509,915
-
-
(2,310,509,915)
117,786,000,000

공동기업투자자산 :

에이젝스1호조합
7,000,000,000
-
(7,000,000,000)
-
-

합 계
128,294,152,691
78,987,658,046
(7,000,000,000)
(2,310,509,915)
197,971,300,822

(3) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

종속기업투자자산 :

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,536,906,001
89,273,043
1,447,632,958
980,408,591
71,995,606

에이프로젠제약㈜
492,466,416,983
11,643,117,508
480,823,299,475
24,492,842,079
1,523,436,032

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
316,454,382,960
248,448,972,695
68,005,410,265
10,519,940,239
(44,019,141,699)

에이지티㈜
8,185,820,485
13,025,517,480
(4,839,696,995)
111,091,068
(1,520,337,753)

<전기>
(단위: 원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

종속기업투자자산 :

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,483,220,314
69,509,064
1,413,711,250
1,027,949,713
136,749,232

에이프로젠제약㈜
284,427,963,449
37,499,086,489
246,928,876,960
33,609,132,472
(5,832,640,802)

관계기업투자자산 :

㈜에이프로젠바이오로직스
260,963,532,513
185,176,561,428
75,786,971,085
10,848,742,668
(39,907,296,139)

에이지티㈜
10,005,890,199
13,343,668,619
(3,337,778,420)
902,142,491
(2,016,399,455)

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전

기말 현재 유형자산의 내역

은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
5,611,012,840
-
-
-
5,611,012,840

건물
10,079,572,452
-
(2,471,658,633)
-
7,607,913,819

구축물
1,009,414,665
(16,606,280)
(190,163,497)
-
802,644,888

기계장치
13,691,494,207
-
(8,694,986,570)
(68,406,875)
4,928,100,762

차량운반구
693,807,659
-
(433,861,136)
(1,000)
259,945,523

공구와기구
643,919,150
-
(522,591,630)
(25,000)
121,302,520

비품
2,333,686,909
(22,545,490)
(1,879,632,440)
(4,130,261)
427,378,718

사용권자산
888,023,173
-
(475,153,327)
-
412,869,846

건설중인자산
1,022,155,842
-
-
-
1,022,155,842

합 계
35,973,086,897
(39,151,770)
(14,668,047,233)
(72,563,136)
21,193,324,758

<전기말>
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
5,611,012,840
-
-
5,611,012,840

건물
10,030,240,872
(2,137,072,637)
-
7,893,168,235

구축물
722,570,765
(135,952,324)
-
586,618,441

기계장치
13,333,544,207
(7,661,359,424)
(68,406,875)
5,603,777,908

차량운반구
712,502,295
(353,827,016)
(1,000)
358,674,279

공구와기구
568,789,517
(489,446,653)
(25,000)
79,317,864

비품
2,273,938,578
(1,703,803,471)
(4,130,261)
566,004,846

사용권자산
692,056,915
(216,711,420)
-
475,345,495

건설중인자산
277,800,000
-
-
277,800,000

합 계
34,222,455,989
(12,698,172,945)
(72,563,136)
21,451,719,908

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
기말

토지
5,611,012,840
-
-
-
-
-
5,611,012,840

건물
7,893,168,235
-
49,331,580
-
(334,585,996)
-
7,607,913,819

구축물
586,618,441
(11,064,100)
280,273,000
-
(53,182,453)
-
802,644,888

기계장치
5,603,777,908
140,850,000
243,900,000
(2,000)
(1,060,425,146)
-
4,928,100,762

차량운반구
358,674,279
-
-
(3,000)
(98,725,756)
-
259,945,523

공구와기구
79,317,864
54,493,500
20,636,133
-
(33,144,977)
-
121,302,520

비품
566,004,846
34,573,841
1,442,500
-
(174,642,469)
-
427,378,718

사용권자산
475,345,495
283,253,851
-
(3,307,079)
(342,422,421)
-
412,869,846

건설중인자산
277,800,000
1,339,939,055
(595,583,213)
-
-
-
1,022,155,842

합 계
21,451,719,908
1,842,046,147
-
(3,312,079)
(2,097,129,218)
-
21,193,324,758

<전기>

(단위: 원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각비
손상차손
회계정책 
변경효과
기말

토지
14,874,155,993
-
(9,263,143,153)
-
-
-
-
5,611,012,840

건물
10,069,335,804
-
(1,787,145,874)
-
(389,021,695)
-
-
7,893,168,235

구축물
648,117,550
-
88,050,365
-
(149,549,474)
-
-
586,618,441

기계장치
5,209,998,730
88,150,000
1,113,661,108
(583,055)
(917,961,346)
110,512,471
-
5,603,777,908

차량운반구
263,817,291
185,976,931
-
(1,000)
(91,118,943)
-
-
358,674,279

공기구
56,603,992
42,953,000
(1,170,807)
-
(19,068,321)
-
-
79,317,864

비품
321,809,316
147,255,464
266,338,000
(2,784,368)
(170,813,820)
4,200,254
-
566,004,846

사용권자산(주1)
-
425,210,017
(768,871)
-
(344,518,048)
-
395,422,397
475,345,495

건설중인자산
2,026,191,209
6,220,727,307
(7,969,118,516)
-
-
-
-
277,800,000

합 계
33,470,029,885
7,110,272,719
(17,553,297,748)
(3,368,423)
(2,082,051,647)
114,712,725
395,422,397
21,451,719,908

(주1) 전기 중 당사는 K-IFRS 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산을 설정하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행등의 단기차입금에 대한 담보로제공되고 있습니다(주석14참조).

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

사용권자산
(취득원가)
사용권자산
상각누계액
장부금액
사용권자산
(취득원가)
사용권자산
상각누계액
장부금액

건물
484,993,406
(321,689,194)
163,304,212
409,283,497
(120,085,218)
289,198,279

차량운반구
375,842,919
(148,932,985)
226,909,934
282,773,418
(96,626,202)
186,147,216

기타
27,186,848
(4,531,148)
22,655,700
-
-
-

합 계
888,023,173
(475,153,327)
412,869,846
692,056,915
(216,711,420)
475,345,495

당사는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 등으로부터 사무공간 등을 임차 중으로 평균리스기간은 3.4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
비용
현금유출액

사용권자산 상각비
342,422,421
363,778,508

리스부채 이자비용
49,365,404

단기리스 관련 비용
8,796,078
8,396,078

소액자산리스 관련 비용
28,668,775
27,467,048

합 계
429,252,678
399,641,634

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
회원권
합 계

당기말 :

취득원가
151,417,698
56,210,000
207,627,698

감가상각누계액
(19,567,807)
-
(19,567,807)

손상차손누계액
-
(25,210,000)
(25,210,000)

장부금액
131,849,891
31,000,000
162,849,891

전기말 :

취득원가
52,366,993
56,210,000
108,576,993

감가상각누계액
(4,308,690)
-
(4,308,690)

손상차손누계액
-
(25,210,000)
(25,210,000)

장부금액
48,058,303
31,000,000
79,058,303

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
특허권
회원권
합 계

기초
48,058,303
31,000,000
79,058,303

취득
99,050,705
-
99,050,705

무형자산상각비
(15,259,117)
-
(15,259,117)

기말
131,849,891
31,000,000
162,849,891

<전기>
(단위: 원)

구분
특허권
회원권
합 계

기초
2,845,476
40,000,000
42,845,476

취득
49,521,517
-
49,521,517

무형자산상각비
(4,308,690)
-
(4,308,690)

무형자산손상차손
-
(9,000,000)
(9,000,000)

기말
48,058,303
31,000,000
79,058,303

(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

당기말:

취득원가
10,493,143,153
10,607,081,855
3,720,775,198
24,821,000,206

감가상각누계액
-
(2,788,206,709)
(2,246,713,900)
(5,034,920,609)

손상차손누계액
(248,100,000)
(89,092,071)
(1,084,343,234)
(1,421,535,305)

장부금액
10,245,043,153
7,729,783,075
389,718,064
18,364,544,292

전기말:

취득원가
10,493,143,153
10,607,081,855
3,720,775,198
24,821,000,206

감가상각누계액
-
(2,492,180,137)
(2,189,265,964)
(4,681,446,101)

손상차손누계액
(248,100,000)
(89,092,071)
(1,084,343,234)
(1,421,535,305)

장부금액
10,245,043,153
8,025,809,647
447,166,000
18,718,018,800

당기말 현재 투자부동산 중 장부금액 16,523백만원은 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석14참조)

(2) 당기 및 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

기초
10,245,043,153
8,025,809,647
447,166,000
18,718,018,800

감가상각비
-
(296,026,572)
(57,447,936)
(353,474,508)

환입(손상)
-
-
-
-

기말
10,245,043,153
7,729,783,075
389,718,064
18,364,544,292

<전기>
(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

기초
3,766,093,141
1,257,535,656
-
5,023,628,797

대체
9,263,143,153
7,200,194,925
388,550,400
16,851,888,478

처분
(2,536,093,141)
(230,333,359)
-
(2,766,426,500)

감가상각비
-
(204,240,498)
(122,921,562)
(327,162,060)

환입(손상)
(248,100,000)
2,652,423
181,537,662
(63,909,915)

기말
10,245,043,153
8,025,809,147
447,166,500
18,718,018,800

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
595,011,287
587,206,500

투자부동산과 관련된 운영비용(감가상각비)
353,474,508
327,162,060

투자부동산과 관련된 운영비용(기타비용)
269,996
10,390,892

투자부동산과 관련된 손상차손
-
248,100,000

투자부동산과 관련된 손상차손 환입
-
184,190,085

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
18,364,544,292
18,718,018,800

공정가치
23,363,302,950
23,363,302,950

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재
매입채무 및 기타채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타유동채무 :

외상매입금
612,979,972
878,970,312

미지급금
1,776,958,259
1,580,805,225

미지급비용
1,571,534,695
310,033,349

초과청구공사
32,354,528
199,323,311

소 계
3,993,827,454
2,969,132,197

기타비유동채무 :

임대보증금
150,000,000
150,000,000

소 계
150,000,000
150,000,000

합 계
4,143,827,454
3,119,132,197

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
내역
이자율
만기
당기말
전기말

단기차입금
은행
운영자금
1.72%
2021-06-30
10,000,000,000
10,000,000,000

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
운영자금
4.00%
2021-07-03
52,500,000,000
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
운영자금
4.00%
2021-08-10
10,000,000,000
-

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처
담보제공자산
채권최고액
장부가액

산업은행
유형자산(기계장치)
12,000,000,000
709,680,128

투자부동산(토지,건물,구축물)
16,523,558,995

김영옥
집합건물
100,000,000
100,000,000

서울보증보험
정기예금
560,965,435
560,965,435

전문건설공제조합
출자금
365,103,312
365,103,312

KEB하나은행
외화정기예금
8,992,320
8,992,320

합계
13,035,061,067
18,268,300,190

16. 전환사채 

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
제15회 무보증
전환사채
제16회 무보증
전환사채
제17회 무보증
전환사채
제18회 무보증
전환사채
제19회 무보증
전환사채
제21회 무보증
전환사채
제23 무보증
전환사채
합계

유동
비유동

유동/비유동
유동
유동
유동
유동
유동
유동
비유동
-
-

발행일
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14
2019-05-24
2019-05-24
2020-02-28
2020-10-13
-
-

만기일
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14
2022-05-24
2022-05-24
2023-02-28
2023-10-13
-
-

발행금액
140,000,000
-
70,000,000,000
2,970,000,000
25,000,000,000
20,000,000,000
50,000,000,000
118,110,000,000
50,000,000,000

상환할증금
-
-
7,342,690,403
-
-
1,876,137,953
-
9,218,828,356
-

전환권조정
(3,741,525)
-
(9,376,836,803)
(174,556,935)
(1,469,334,515)
(2,359,728,760)
(12,449,572,672)
(13,384,198,538)
(12,449,572,672)

전환권대가(주1)
15,454,880
-
-
1,053,877,770
8,871,025,000
6,968,840,000
25,210,200,000
16,909,197,650
25,210,200,000

(주1) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회, 제19회, 제21회 및 제23회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구분

제15회 무보증

전환사채

제16회 무보증

전환사채

제17회 무보증

전환사채

제18회 무보증

전환사채

제19회 무보증

전환사채

합계

유동
비유동

유동/비유동
비유동
비유동
유동
유동
유동
-
-

발행일
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14
2019-05-24
2019-05-24
-
-

만기일
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14
2022-05-24
2022-05-24
-
-

발행금액
4,685,000,000
4,150,000,000
70,000,000,000
20,000,000,000
50,000,000,000
140,000,000,000
8,835,000,000

상환할증금
-
-
7,342,690,403
-
-
7,342,690,403
-

전환권조정
(652,759,490)
(584,352,072)
(12,557,095,058)
(1,963,306,416)
(4,908,266,040)
(19,428,667,514)
(1,237,111,562)

전환권대가(주1)
1,779,981,420
1,559,893,700
-
6,160,480,000
15,401,200,000
21,561,680,000
3,339,875,120

(주1) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제15회 무보증
전환사채
제16회 무보증
전환사채
제17회 무보증
전환사채
제18회 무보증
전환사채
제19회 무보증
전환사채
제21회 무보증
전환사채
제23회 무보증
전환사채

유형
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모
국내일반사모

발행금액
20,000,000,000원
20,000,000,000원
70,000,000,000원
20,000,000,000원
50,000,000,000원
20,000,000,000원
50,000,000,000원

전환금액
19,860,000,000원
20,000,000,000원
-
17,030,000,000원
25,000,000,000원
-
-

전환후잔액
140,000,000원
-
70,000,000,000원
2,970,000,000원
25,000,000,000원
20,000,000,000원
50,000,000,000원

발행일
2018.03.20
2018.04.24
2018.09.14
2019.05.24
2019.05.24
2020.02.28
2020.10.13

만기일
2021.03.20
2021.04.24
2023.09.14
2022.05.24
2022.05.24
2023.02.28
2023.10.13

표시이자율
1%
1%
0%
1%
1%
0%
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일
만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 2월 28일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(이자지급일) 매년 1월 13일, 4월 13일, 7월 13일, 10월 13일

만기보장수익율
1%
1%
2%
1%
1%
3%
1%

주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
8,331,565주
8,326,498주
9,472,259주
11,661,780주
29,154,517주
11,248,593주
27,624,309주

전환된 주식의 수
8,256,699주
8,326,498주
0주
9,930,002주
14,577,258주
0주
0주

미전환된 잔여주식수
74,866주
0주
9,472,259주
1,731,778주
14,577,259주
11,248,593주
27,624,309주

전환가격
1,870원/1주
1,715원/1주
7,390원/1주
1,715원/1주
1,715원/1주
1,778원/1주
1,810원/1주

전환청구기간시작일
2019.03.20
2019.04.24
2019.09.14
2020.05.25
2020.05.25
2021.03.01
2021.10.14

전환청구기간만기일
2021.02.20
2021.03.24
2023.08.14
2022.04.24
2022.04.24
2023.01.28
2023.09.13

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

(3) 당기와 전기의 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
24,901,555,120
17,600,940,000

신규발행
14,590,490,000
8,459,010,000

파생상품평가손실(이익)
48,590,266,935
6,098,178,945

전환
(45,962,914,405)
(7,256,573,825)

소 계
42,119,397,650
24,901,555,120

유동성분류
(16,909,197,650)
(21,561,680,000)

기말
25,210,200,000
3,339,875,120

17. 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

임대인
연 이자율
당기말
전기말

건물
8.22~12.09%
130,702,001
276,282,362

차량운반구
8.41~12.57%
236,560,539
189,614,446

기타
11.65%
23,676,225
-

합 계
390,938,765
465,896,808

유동성대체
(228,940,480)
(37,283,207)

리스부채
161,998,285
428,613,601

(2) 당기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
증가(감소)
이자비용
지급
기말

건물
276,282,362
53,542,727
22,774,432
(221,897,520)
130,702,001

차량운반구
189,614,446
158,725,486
24,101,595
(135,880,988)
236,560,539

기타
-
27,186,848
2,489,377
(6,000,000)
23,676,225

합 계
465,896,808
239,455,061
49,365,404
(363,778,508)
390,938,765

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
증가(감소)
이자비용
지급
기말

건물
-
258,573,815
206,890,724
26,598,323
(215,780,500)
276,282,362

차량운반구
-
112,121,173
204,640,707
16,387,805
(143,535,239)
189,614,446

합 계
-
370,694,988
411,531,431
42,986,128
(359,315,739)
465,896,808

(3) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이내
115,061,718

1년 초과 2년 이내
98,326,072

2년 초과 5년 이내
225,815,000

5년 초과
-

현재가치할인액
(48,264,025)

리스부채
390,938,765

18. 기타

부채

당기말과 전기말 현재 기타

부채의 내역은 다음과 같습
니다

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
77,345,868
82,743,354

선수금
-
-

합 계
77,345,868
82,743,354

기타비유동충당부채 :

기타장기종업원급여충당금
30,137,354
-

합 계
30,137,354
-

19. 확정급여부채 

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의현재가치
2,858,750,949
2,737,841,546

사외적립자산
(2,848,266,310)
(2,155,997,400)

확정급여부채
10,484,639
581,844,146

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
555,581,305
501,081,840

순확정급여부채(자산)의 순이자
(5,492,018)
(7,827,020)

종업원급여에 포함된 총비용
550,089,287
493,254,820

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
298,335,316
273,409,031

판매비와관리비
251,753,971
219,845,789

합 계
550,089,287
493,254,820

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
2,737,841,546
2,194,657,068

당기근무원가
555,581,305
501,081,840

이자비용
42,436,210
39,044,404

퇴직급여지급액
(327,231,946)
(146,848,857)

보험수리적손익
(125,913,219)
149,907,091

관계사 전입(전출)으로 인한 영향
(23,962,947)
-

기말
2,858,750,949
2,737,841,546

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
2,155,997,400
1,844,306,971

사외적립자산의 기대수익
47,928,228
46,871,924

사용자의 기여금
686,594,050
450,026,290

퇴직급여지급액
(21,706,742)
(163,532,566)

사외적립자산의 수익
(20,546,626)
(21,674,719)

기말
2,848,266,310
2,155,997,400

(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보험수리적 손익
(125,913,219)
149,907,091

사외적립자산의 손익
20,546,626
21,674,719

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가(주1)
(105,366,593)
171,581,810

(
주1)법인세효과 가감전 금액입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.29%
2.15%

임금상승률(Base-up)
0.80%
1.27%

임금상승률(Base-up & 승급률)(주1)
3.58%
4.07%

(주1) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.

(8) 당기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1%
165,387,855

1%
(146,086,343)

임금상승률
-1%
(149,515,557)

1%
166,350,599

(9) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
2,848,266,310
2,155,997,400

20. 자본

(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식총수
5,000,000,000주
5,000,000,000주

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식총수
182,946,253주
153,725,636주

자본금
91,473,126,500
76,862,818,000

(2) 당분말 현재 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기말
전기말

기초
153,725,636
91,901,849

신주인수권행사
-
22,099,445

전환권전환
29,220,617
39,724,342

기말
182,946,253
153,725,636

(3) 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
343,479,285,779
265,782,317,803

기타자본잉여금
(3,408,994,117)
(3,408,994,117)

합 계
340,070,291,662
262,373,323,686

(4) 당기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,974,183,511
6,974,183,511

전환권재매입이익
1,247,959,218
1,247,959,218

계
8,222,142,729
8,222,142,729

(5) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(37,109,612,015)
(35,324,369,409)

법인세효과
(3,021,510,567)
(3,423,924,684)

합 계
(40,131,122,582)
(38,748,294,093)

(6) 당기말 현재 이익잉
여금의
변동
내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
(29,743,074,906)
(22,444,257,776)

당기순이익(손실)
(47,345,418,824)
(7,127,235,320)

보험수리적손익
82,185,943
(171,581,810)

기말잔액
(77,006,307,787)
(29,743,074,906)

21. 매출액

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

상품매출
34,619,256,788
10,277,712,411

제품매출
29,662,547,684
32,688,518,273

공사수입금
5,484,671,470
6,898,593,429

기타매출액
770,209,140
480,452,497

기술료매출
2,000,000,000
-

합 계
72,536,685,082
50,345,276,610

(2) 당기와 전기의 부문별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
합계
외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
합계

하드페이싱
27,974,050,007
-
27,974,050,007
31,276,003,811
-
31,276,003,811

NUKON
7,173,169,147
-
7,173,169,147
8,311,107,891
-
8,311,107,891

철강판매
34,619,256,788
-
34,619,256,788
10,277,712,411
-
10,277,712,411

기타
2,770,209,140
-
2,770,209,140
480,452,497
-
480,452,497

합 계
72,536,685,082
-
72,536,685,082
50,345,276,610
-
50,345,276,610

(3)건설계약 

1) 계약 진행률 결정방법

당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초공사
계약잔액
증감액
당기
공사수익
당기말
공사계약잔액

건설/보온
8,845,519,105
9,359,351,161
5,223,322,470
12,981,547,796

<전기>
(단위: 원)

구분
기초공사
계약잔액
증감액
전기
공사수익
전기말
공사계약잔액

건설/보온
14,938,955,135
750,430,400
6,843,866,430
8,845,519,105

3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
대금청구분
미청구공사
초과청구공사

건설/보온
47,306,751,436
34,325,203,640
25,927,684,427
8,397,519,213
5,223,322,470
30,794,629,751
3,562,928,417
32,354,528

<전기말>
(단위: 원)

구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
대금청구분
미청구공사
초과청구공사

건설/보온
37,947,400,275
29,101,881,170
22,500,557,980
6,601,323,190
6,843,866,429
25,908,209,057
3,392,995,424
199,323,311

4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분

총계약수익의
추정변동

총계약원가의
추정변동
당기손익에
미치는 영향
미래손익에
미치는 영향
미청구공사
변동
초과청구공사
변동

건설/보온
722,351,161
(633,589,364)
1,397,621,482
(41,680,957)
1,119,344,681
(278,276,801)

<전기>
(단위: 원)

구분

총계약수익의
추정변동

총계약원가의
추정변동
당기손익에
미치는 영향
미래손익에
미치는 영향
미청구공사
변동
초과청구공사
변동

건설/보온
750,430,400
(1,385,452,998)
1,936,589,570
199,293,828
260,999,400
(1,675,590,170)

5) 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
계약일
계약종료일
계약금액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
(초과청구공사)
공사미수금

총액
대손충당금

신한울원자력1,2호기 보온공사
2014-08-04
2020-06-30
8,934,747,000
8,934,747,000
-
100%
-
-
-

UAE Nuclear Power Plant 1~4
2014-10-15
2021-06-30
20,727,907,436
20,033,597,080
694,310,356
97%
2,635,749,329
322,352,640
51,572

한빛3,4호기 SGR 보온공사
2016-07-15
2021-04-30
4,864,948,000
2,424,626,472
2,440,321,528
50%
(32,354,528)
7,978,300
-

한빛5,6호기 SGR 보온공사
2018-03-21
2021-05-31
4,142,149,000
2,909,576,336
1,232,572,664
70%
904,522,336
-
-

신고리 원자력 5,6호기 공사
2020-05-20
2023-10-31
8,637,000,000
22,656,752
8,614,343,248
0%
22,656,752
-
-

합 계
47,306,751,436
34,325,203,640
12,981,547,796

3,530,573,889
330,330,940
51,572

22. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

상품매출원가
33,995,287,564
10,201,406,098

제품매출원가
24,046,184,591
28,249,996,648

공사매출원가
3,441,734,810
3,909,156,495

합 계
61,483,206,965
42,360,559,241

23. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

원재료 사용액 및 상품 매입액
45,326,012,961
22,947,643,637

급여
6,057,159,078
5,746,658,087

퇴직급여
687,704,147
493,254,820

감가상각비
2,450,603,726
2,409,187,383

무형자산상각비
15,259,117
4,308,690

외주가공비
7,056,111,606
8,511,315,668

소모품비
875,867,965
1,401,615,723

지급수수료
1,424,883,217
1,959,919,426

경상연구개발비
315,258,777
1,711,887,804

기타비용
1,878,393,225
2,129,004,123

합 계
66,087,253,819
47,314,795,361

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24.

판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

임원급여
761,436,971
824,939,300

직원급여
1,094,233,988
1,111,708,224

퇴직급여
321,503,971
219,845,789

복리후생비
331,312,083
312,324,755

여비교통비
19,176,414
46,067,243

접대비
27,463,973
24,239,537

통신비
4,628,870
6,394,913

수도광열비
-
1,928,860

전력비
38,371,631
71,734,417

세금과공과
86,888,940
96,432,268

감가상각비
921,540,672
1,079,540,423

무형자산상각비
15,259,117
4,308,690

지급임차료
2,483,050
6,042,241

수선비
25,470,000
18,500,000

보험료
20,488,241
37,742,160

차량유지비
48,604,805
46,527,828

경상연구개발비(주1)
330,911,444
1,723,045,483

운반비
2,775,910
635,350

교육훈련비
4,855,691
7,035,000

도서인쇄비
1,391,005
1,182,300

회의비
2,037,800
52,300

소모품비
8,408,237
5,511,814

지급수수료
576,677,294
788,588,044

광고선전비
26,549,886
-

대손상각비
(68,423,139)
(1,490,271,713)

건물관리비
-
10,180,894

합 계
4,604,046,854
4,954,236,120

(주1) 경상연구개발비에 대한 감가상각비 15,652,667원을 포함하고 있습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
2,953,891,938
2,513,650,328

배당수익
9,800,000
3,920,000

외환차익
281,793,762
155,511,138

외환환산이익
88,629,835
143,412,522

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
665,643,668
5,565,869,447

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
288,620,943

파생상품평가이익
-
23,152,055,950

합 계
3,999,759,203
31,823,040,328

금융비용 :

이자비용
9,130,958,128
9,848,783,824

외환차손
589,844,347
113,533,202

외화환산손실
217,611,906
46,752,456

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
925,646,000
1,788,928,000

파생상품평가손실
48,590,266,935
29,250,234,895

합 계
59,454,327,316
41,048,232,377

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익 :

수입임대료
595,011,287
588,618,577

유형자산처분이익
3,076,991
4,378,909

투자자산처분이익
-
418,916,710

자산손상차손환입
-
298,902,810

전기오류수정이익
-
223,237,638

잡이익
75,341,109
288,091,176

합 계
673,429,387
1,822,145,820

기타영업외비용 :

기부금
-
105,550,000

기타의대손상각비
2,652,363,030
1,433,655,980

재고자산평가손실
-
381,336,914

자산손상차손
-
257,100,000

유형자산처분손실
2,000
3,326,423

관계기업투자주식손상차손
286,000,000
2,310,509,915

보상비
-
31,972,860

잡손실
61,656,058
111,718,916

합 계
3,000,021,088
4,635,171,008

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세환급액
-
-

법인세추납액
-
(11,874,120)

당기법인세비용
115,375,980
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용
(4,480,919,174)
(3,856,239,794)

자본에 직접가감하는 법인세비용
379,233,467
1,987,613,246

법인세비용
(3,986,309,727)
(1,880,500,668)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(51,331,728,551)
(9,007,735,988)

적용세율에 따른 세부담액
(11,292,980,281)
(1,981,701,917)

조정사항 :

법인세환급액
-
-

법인세추납액
-
(11,874,120)

비공제비용으로 인한 효과
18,736,420,433
(11,291,943,691)

세액공제 효과
1,153,759,798
-

일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과
62,920,000
7,323,296,417

기타
(12,646,429,677)
4,081,722,643

법인세비용
(3,986,309,727)
(1,880,500,668)

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
감소
증가
기말
기초
기말

이연법인세자산(부채)
이연법인세자산(부채)

미수수익
(647,738,819)
(647,738,819)
(1,481,905,042)
(1,481,905,042)
(142,502,540)
(326,019,109)

퇴직급여충당금
2,737,841,546
351,194,893
472,104,296
2,858,750,949
602,325,140
628,925,209

퇴직연금
(2,155,997,400)
(21,706,742)
(713,975,652)
(2,848,266,310)
(474,319,428)
(626,618,588)

기타장기종업원급여
-
-
30,137,354
30,137,354
-
6,630,218

미확정비용
229,845,351
229,845,351
369,939,067
369,939,067
50,565,977
81,386,595

대손충당금
4,364,301,434
3,864,301,434
6,469,315,113
6,969,315,113
960,146,315
1,533,249,325

대손상각비
1,701,644,569
-
-
1,701,644,569
374,361,805
374,361,805

토지
(3,304,310,742)
(248,100,000)
-
(3,056,210,742)
(726,948,363)
(672,366,363)

감가상각비
(1,363,146,685)
(361,839,200)
(68,538,752)
(1,069,846,237)
(299,892,271)
(235,366,172)

회원권 손상차손
25,210,000
-
-
25,210,000
5,546,200
5,546,200

투자유가증권
(4,241,131,664)
-
260,002,332
(3,981,129,332)
(933,048,966)
(875,848,453)

종속기업투자주식(KIC장가항)
452,357,224
-
-
452,357,224
99,518,589
99,518,589

관계기업투자주식(에이지티)(주1)
4,214,000,000
-
286,000,000
4,500,000,000
-
-

매도가능증권 평가이익(AP제약)(주1)
50,766,675,152
-
-
50,766,675,152
-
-

매도가능증권 평가이익
(15,442,305,743)
-
1,806,981,935
(13,635,323,808)
(3,397,307,263)
(2,999,771,238)

외화환산손익
(96,660,066)
(96,660,066)
128,982,071
128,982,071
(21,265,215)
28,376,056

재고자산평가충당금
806,784,679
806,784,679
518,999,557
518,999,557
177,492,629
114,179,903

업무용승용차(감가상각비)
81,495,929
-
49,026,290
130,522,219
17,929,104
28,714,888

사용권자산
(475,345,495)
(475,345,495)
(412,869,846)
(412,869,846)
(104,576,009)
(90,831,366)

리스부채
465,896,808
465,896,808
390,938,765
390,938,765
102,497,298
86,006,528

임차보증금 현재가치할인차금
21,486,959
21,486,959
41,153,516
41,153,516
4,727,131
9,053,774

전환사채
(10,676,589,728)
(14,885,254,227)
8,535,162,969
12,743,827,468
(2,348,849,741)
2,803,642,042

소계
27,464,313,309
(10,997,134,425)
16,681,453,973
55,142,901,707
(6,053,599,608)
(27,230,157)

이월결손금
1,975,108,615
1,975,108,615
-
-
434,523,895
-

연구세액공제
2,678,342,722
1,153,759,798
42,833,416
1,567,416,340
2,678,342,722
1,567,416,340

합계
32,117,764,646
(7,868,266,012)
16,724,287,389
56,710,318,047
(2,940,732,991)
1,540,186,183

실현가능성있는 이연법인세
32,117,764,646
(7,868,266,012)
16,724,287,389
56,710,318,047
(2,940,732,991)
1,540,186,183

(주1) 당사는 관계기업투자주식 및 매도가능증권 평가이익과 관련하여 발생하는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래기간에 소멸되지 않을 가능성이 높아 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
감소
증가
기말
기초
기말

이연법인세자산(부채)
이연법인세자산(부채)

미수수익
(102,336,474)
(102,336,474)
(647,738,819)
(647,738,819)
(22,514,024)
(142,502,540)

퇴직급여충당금
2,194,657,068
146,848,857
690,033,335
2,737,841,546
482,824,555
602,325,140

퇴직연금
(1,844,306,971)
(163,532,566)
(475,222,995)
(2,155,997,400)
(405,747,534)
(474,319,428)

미확정비용
203,602,683
203,602,683
229,845,351
229,845,351
44,792,590
50,565,977

대손충당금
4,423,871,918
3,923,871,918
3,864,301,434
4,364,301,434
973,251,822
960,146,315

대손상각비
1,701,644,569
-
-
1,701,644,569
374,361,805
374,361,805

토지
(4,461,238,300)
(1,156,927,558)
-
(3,304,310,742)
(981,472,426)
(726,948,363)

감가상각비
(1,146,837,223)
464,409,462
248,100,000
(1,363,146,685)
(252,304,189)
(299,892,271)

회원권 손상차손
16,210,000
-
9,000,000
25,210,000
3,566,200
5,546,200

투자유가증권
(512,448,884)
(1,103,843,220)
(4,832,526,000)
(4,241,131,664)
(112,738,754)
(933,048,966)

종속기업투자주식(KIC장가항)
452,357,224
-
-
452,357,224
99,518,589
99,518,589

관계기업투자주식(에이지티)(주1)
1,903,490,085
-
2,310,509,915
4,214,000,000
418,767,819
-

매도가능증권 평가이익(AP제약)(주1)
19,789,474,080
-
30,977,201,072
50,766,675,152
4,353,684,298
-

매도가능증권 평가이익
(2,675,951,363)
-
(12,766,354,380)
(15,442,305,743)
(588,709,300)
(3,397,307,263)

기타유동금융부채
40,000,000
40,000,000
-
-
8,800,000
-

외화환산손익
(95,797,541)
(95,797,541)
(96,660,066)
(96,660,066)
(21,075,459)
(21,265,215)

재고자산평가충당금
425,447,765
425,447,765
806,784,679
806,784,679
93,598,508
177,492,629

업무용승용차 (감가상각비)
33,251,471
-
48,244,458
81,495,929
7,315,324
17,929,104

사용권자산
-
-
(475,345,495)
(475,345,495)
-
(104,576,009)

리스부채
-
-
465,896,808
465,896,808
-
102,497,298

임차보증금 현재가치할인차금
-
-
21,486,959
21,486,959
-
4,727,131

신주인수권부사채
(20,186,520,784)
(20,186,520,784)
-
-
(4,441,034,572)
-

전환사채
(42,285,915,419)
(40,291,573,329)
(8,682,247,638)
(10,676,589,728)
(9,302,901,393)
(2,348,849,741)

중단영업손실
7,192,604,355
7,192,604,355
-
-
1,582,372,958
-

소계
(34,934,741,741)
(50,703,746,432)
11,695,308,618
27,464,313,309
(7,685,643,183)
(6,053,599,608)

이월결손금
4,039,410,898
2,064,302,283
-
1,975,108,615
888,670,398
434,523,895

연구세액공제
-
-
2,678,342,722
2,678,342,722
-
2,678,342,722

합계
(30,895,330,843)
(48,639,444,149)
14,373,651,340
32,117,764,646
(6,796,972,785)
(2,940,732,991)

실현가능성있는 이연법인세
(30,895,330,843)
(48,639,444,149)
14,373,651,340
32,117,764,646
(6,796,972,785)
(2,940,732,991)

(주1) 당사는 관계기업투자주식 및 매도가능증권 평가이익과 관련하여 발생하는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래기간에 소멸되지 않을 가능성이 높아 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(1,743,834,642)
402,414,117
(1,341,420,525)
(18,210,846,692)
(7,162,282,261)
(25,373,128,953)

보험수리적손익
105,366,593
(23,180,650)
82,185,943
(171,581,810)
-
(171,581,810)

전환권대가
-
-
-
(9,149,895,507)
9,149,895,507
-

28. 주당순손익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(47,345,418,824)
(7,127,235,320)

가중평균유통보통주식수
169,622,139
136,722,396

기본주당이익(손실)
(279)
(52)

- 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

당기
전기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수

153,725,636
1,863
153,723,773
15일
2,305,856,595
91,901,849
1,863
91,899,986
7일
643,299,902

153,732,661
1,863
153,730,798
7일
1,076,115,586
93,052,861
1,863
93,050,998
1일
93,050,998

153,756,080
1,863
153,754,217
7일
1,076,279,519
95,354,886
1,863
95,353,023
8일
762,824,184

153,779,281
1,863
153,777,418
2일
307,554,836
97,012,344
1,863
97,010,481
5일
485,052,405

153,943,214
1,863
153,941,351
5일
769,706,755
98,393,559
1,863
98,391,696
2일
196,783,392

153,950,239
1,863
153,948,376
1일
153,948,376
100,051,017
1,863
100,049,154
7일
700,344,078

153,973,658
1,863
153,971,795
1일
153,971,795
101,708,475
1,863
101,706,612
19일
1,932,425,628

153,997,077
1,863
153,995,214
6일
923,971,284
103,642,175
1,863
103,640,312
15일
1,554,604,680

154,089,883
1,863
154,088,020
1일
154,088,020
105,944,199
1,863
105,942,336
6일
635,654,016

154,201,903
1,863
154,200,040
3일
462,600,120
108,246,223
1,863
108,244,360
22일
2,381,375,920

154,294,795
1,863
154,292,932
1일
154,292,932
112,850,274
1,863
112,848,411
2일
225,696,822

154,308,846
1,863
154,306,983
1일
154,306,983
113,080,476
1,863
113,078,613
1일
113,078,613

154,322,897
1,863
154,321,034
1일
154,321,034
113,206,147
1,863
113,204,284
4일
452,817,136

154,346,098
1,863
154,344,235
6일
926,065,410
120,112,224
1,863
120,110,361
10일
1,201,103,610

154,439,339
1,863
154,437,476
54일
8,339,623,704
121,099,656
1,863
121,097,793
4일
484,391,172

154,474,323
1,863
154,472,460
7일
1,081,307,220
139,607,943
1,863
139,606,080
1일
139,606,080

155,790,443
1,863
155,788,580
1일
155,788,580
139,805,429
1,863
139,803,566
1일
139,803,566

155,847,785
1,863
155,845,922
1일
155,845,922
144,325,985
1,863
144,324,122
1일
144,324,122

155,951,289
1,863
155,949,426
14일
2,183,291,964
144,473,585
1,863
144,471,722
3일
433,415,166

156,506,042
1,863
156,504,179
1일
156,504,179
147,665,465
1,863
147,663,602
1일
147,663,602

156,673,715
1,863
156,671,852
1일
156,671,852
147,702,365
1,863
147,700,502
17일
2,510,908,534

157,015,408
1,863
157,013,545
7일
1,099,094,815
147,881,898
1,863
147,880,035
4일
591,520,140

157,073,716
1,863
157,071,853
3일
471,215,559
147,954,704
1,863
147,952,841
2일
295,905,682

171,650,974
1,863
171,649,111
1일
171,649,111
147,990,610
1,863
147,988,747
1일
147,988,747

175,878,374
1,863
175,876,511
1일
175,876,511
148,008,563
1,863
148,006,700
5일
740,033,500

177,123,907
1,863
177,122,044
1일
177,122,044
148,045,463
1,863
148,043,600
7일
1,036,305,200

177,134,602
1,863
177,132,739
1일
177,132,739
150,992,055
1,863
150,990,192
77일
11,626,244,784

177,233,271
1,863
177,231,408
4일
708,925,632
151,406,419
1,863
151,404,556
50일
7,570,227,800

177,349,889
1,863
177,348,026
3일
532,044,078
151,452,822
1,863
151,450,959
25일
3,786,273,975

177,367,380
1,863
177,365,517
4일
709,462,068
152,740,878
1,863
152,739,015
22일
3,360,258,330

177,559,799
1,863
177,557,936
1일
177,557,936
153,103,221
1,863
153,101,358
1일
153,101,358

177,860,870
1,863
177,859,007
1일
177,859,007
153,149,624
1,863
153,147,761
6일
918,886,566

177,941,535
1,863
177,939,672
1일
177,939,672
153,196,027
1,863
153,194,164
8일
1,225,553,312

178,047,001
1,863
178,045,138
17일
3,026,767,346
153,428,045
1,863
153,426,182
1일
153,426,182

178,235,337
1,863
178,233,474
1일
178,233,474
153,486,593
1,863
153,484,730
4일
613,938,920

178,581,831
1,863
178,579,968
15일
2,678,699,520
153,718,611
1,863
153,716,748
10일
1,537,167,480

178,608,069
1,863
178,606,206
2일
357,212,412
153,725,636
1,863
153,723,773
5일
768,618,865

178,678,039
1,863
178,676,176
12일
2,144,114,112

178,748,009
1,863
178,746,146
69일
12,333,484,074

179,622,644
1,863
179,620,781
16일
2,873,932,496

179,914,187
1,863
179,912,324
18일
3,238,421,832

180,788,822
1,863
180,786,959
4일
723,147,836

182,013,310
1,863
182,011,447
6일
1,092,068,682

182,246,546
1,863
182,244,683
6일
1,093,468,098

182,334,009
1,863
182,332,146
1일
182,332,146

182,625,554
1,863
182,623,691
1일
182,623,691

182,742,172
1,863
182,740,309
4일
730,961,236

182,917,099
1,863
182,915,236
3일
548,745,708

182,946,253
1,863
182,944,390
27일
4,939,498,530

합계
366일
62,081,703,031
합계
365일
49,903,674,467

가중평균유통보통주식수
169,622,139
가중평균유통보통주식수
136,722,396

(2) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(47,345,418,824)
(7,127,235,320)

- 가산)이자비용(세후)
5,977,458,619
7,410,906,190

보통주희석화당기순이익
(41,367,960,205)
283,670,870

가중평균유통/잠재적보통주식수
210,982,431
186,903,324

희석주당이익(손실)
(279)
(52)

(주1) 당기 및 전기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다.

- 가중평균유통/잠재적보통주식수

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
169,622,139
136,722,396

희석성 잠재적보통주

- 전환사채 및 신주인수권부사채
41,360,291
50,180,928

가중평균유통/잠재적보통주식수
210,982,431
186,903,324

29. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익 조정내역 :

법인세비용(수익)
(3,986,309,727)
(1,880,500,668)

퇴직급여
550,089,287
493,254,820

감가상각비
2,097,129,218
2,082,051,647

투자자산감가상각비
353,474,508
327,162,060

무형자산상각비
15,259,117
4,282,366

대손상각비
-
(1,482,321,713)

기타의대손상각비
2,652,363,030
1,425,705,980

유형자산처분손실
2,000
3,326,423

자산손상차손
-
257,100,000

파생상품평가손실
48,590,266,935
29,250,234,895

당기손익-공정가치금융자산평가손실
925,646,000
1,788,928,000

외화환산손실
217,611,906
46,752,456

재고자산평가손실
596,864
381,336,914

이자비용
9,130,958,128
9,848,783,824

파생상품평가이익
-
(23,152,055,950)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(665,643,668)
(5,565,869,447)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
(288,620,943)

이자수익
(2,953,891,938)
(2,513,650,328)

외화환산이익
(88,629,835)
(143,412,522)

유형자산처분이익
(3,076,991)
(4,378,909)

투자자산처분이익
-
(418,916,710)

대손충당금환입
(68,423,139)
-

자산손상차손환입
-
(298,902,810)

재고자산평가손실환입
(288,381,986)
-

잡이익
-
(288,091,176)

잡손실
-
111,718,916

관계기업투자주식손상차손
286,000,000
2,310,509,915

전기오류수정이익
-
(223,237,638)

합 계
56,765,039,709
12,071,189,402

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
3,252,762,510
(79,919,488)

재고자산의 감소(증가)
1,278,981,918
(3,641,652,544)

미청구공사의감소(증가)
(169,932,993)
(1,359,879,592)

미수금의 감소(증가)
(2,612,529)
236,084,158

미수수익 감소(증가)
(9,800,000)
(3,962,178)

선급금의 감소(증가)
124,891,113
(327,523,060)

선급비용의 감소(증가)
(52,653,288)
36,159,282

외상매입금의 증가(감소)
(266,591,109)
9,327,461

미지급금의 증가(감소)
196,153,034
(853,968,517)

초과청구공사의 증가(감수)
(166,968,783)
(1,123,250,912)

예수금의 증가(감소)
(5,397,486)
(238,971,685)

미지급법인세의증가(감소)
73,617,800
-

미지급비용의 증가(감소)
(67,042,729)
(34,211,539)

퇴직금의 지급
(351,194,893)
(146,848,857)

퇴직연금의 감소(증가)
(664,887,308)
(286,493,724)

비유동충당부채의 증가
30,137,354
-

당기법인세자산의 감소(증가)
(456,392,120)
(445,425,780)

기타유동금융부채증가(감소)
-
(40,000,000)

기타영업활동으로인한자산부채의감소
(35,395,100)
238,219,870

합 계
2,707,675,391
(8,062,317,105)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

신주인수권행사에 따른 자본금의 증가
-
11,049,722,500

신주인수권행사에 따른 자본잉여금의 증가
-
41,890,080,492

전환권행사에 따른 자본금의 증가
14,610,308,500
19,862,171,000

전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가
77,696,967,976
78,530,981,142

전환권 행사에 따른 전환사채 전환권대가 감소
-
21,609,769,065

신주인수권행사에 따른 신주인수권대가의 감소
-
19,414,245,428

매각예정비유동자산 대체
-
1,011,983,710

유형자산 손상차손누계액의 매각예정비유동자산 손상차손누계액 대체
-
460,124,011

건설중인자산의 유형자산 대체
-
7,820,324,816

유형자산의 투자부동산 대체
-
21,821,000,206

유형자산 손상차손누계액의 투자부동산 손상차손누계액 대체
-
1,357,625,390

기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체
-
78,987,658,046

기타포괄손익에서 종속기업투자주식으로 대체
-
50,766,675,152

전환사채의 유동성 대체
-
-

리스부채 최초인식
-
370,694,988

리스계약에 따른 리스부채 추가인식
239,455,061
411,531,431

(4)

재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

공정가치변동
대체
기타

단기차입금
10,000,000,000
62,500,000,000
-
-
-
72,500,000,000

유동성리스부채
37,283,207
(314,413,104)
-
424,247,068
81,823,309
228,940,480

리스부채
428,613,601
-
-
(424,247,068)
157,631,752
161,998,285

유동성전환사채
127,914,022,889
-
5,388,051,624
22,655,752,245
(42,013,196,940)
113,944,629,818

비유동성전환사채
7,597,888,438
70,000,000,000
1,655,675,531
(22,655,752,245)
(19,047,384,396)
37,550,427,328

유동성파생상품금융부채
21,561,680,000
-
35,092,169,035
2,936,920,300
(42,681,571,685)
16,909,197,650

비유동성파생상품금융부채
3,339,875,120
-
13,498,097,900
(2,936,920,300)
11,309,147,280
25,210,200,000

합 계
170,879,363,255
132,185,586,896
55,633,994,090
-
(92,193,550,680)
266,505,393,561

<전기>
(단위: 원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

공정가치변동
대체
기타

단기차입금
10,000,000,000
-
-
-
-
10,000,000,000

유동성리스부채
-
(316,329,611)
-
157,428,419
196,184,399
37,283,207

리스부채
-
-
-
(157,428,419)
586,042,020
428,613,601

신주인수권부사채
27,813,479,216
-
1,350,465,461
-
(29,163,944,677)
-

전환사채
131,665,764,581
70,000,000,000
7,296,448,969
-
(73,450,302,223)
135,511,911,327

파생상품금융부채
17,600,940,000
-
6,098,178,945
-
1,202,436,175
24,901,555,120

합 계
187,080,183,797
69,683,670,389
14,745,093,375
-
(100,629,584,306)
170,879,363,255

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
㈜지베이스

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY, 에이프로젠제약㈜

관계기업
에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스

기타 특수관계자
㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, 에이프로젠파마㈜, ㈜넥스코닉스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특수관계자명
거래구분
거래내용
당기
전기

종속기업
에이프로젠제약㈜
투자
유상증자
102,500,001,000
-

관계기업
㈜에이프로젠바이오로직스
수익
이자수익
1,788,103,766
666,191,771

에이지티㈜
수익
이자수익
165,421,163
96,195,194

기타 특수관계자
㈜에이프로젠
투자
주식거래(주1)
17,834,596,760
-

수익
기술료매출
2,000,000,000
-

수익
이자수익
120,218,579
-

비용
경상연구개발비
-
1,300,000,000

비용
이자비용
25,135,870
-

에이프로젠제약㈜
투자
유상증자

59,754,331,798

수익
이자수익(주2)
-
126,904,110

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
비용
임차료
88,800,000
88,800,000

비용
이자비용
1,200,546,448
-

㈜넥스코닉스
자산
비품
14,576,700
545,250,100

비용
지급수수료
92,924,865
107,701,000

합계
투자
120,334,597,760
59,754,331,798

자산
14,576,700
545,250,100

수익
4,073,743,508
889,291,075

비용
1,407,407,183
1,496,501,000

(주1) 당기 중 당사는 에이프로젠제약㈜ 13,614,196주(17,834백만원)를 ㈜에이프로젠으로부터 매입하였습니다.

(주2) 전기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 에이프로젠제약㈜간 거래로 상기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.

(3) 당기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

기초
대여
회수
기말
기초
차입
상환
기말

에이지티㈜
5,500,000,000
2,500,000,000
2,500,000,000
5,500,000,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
24,000,000,000
60,000,000,000
-
84,000,000,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠
-
25,000,000,000
-
25,000,000,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
-
-
-
62,500,000,000
-
62,500,000,000

합 계
29,500,000,000
31,500,000,000
2,500,000,000
58,500,000,000
-
62,500,000,000
-
62,500,000,000

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

기초
대여
회수
기말
기초
차입
상환
기말

에이지티㈜
2,500,000,000
3,000,000,000
-
5,500,000,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
7,000,000,000
17,000,000,000
-
24,000,000,000
-
-
-
-

(주)에이프로젠제약
-
6,000,000,000
6,000,000,000
-
-
-
-
-

합 계
9,500,000,000
26,000,000,000
6,000,000,000
29,500,000,000
-
-
-
-

(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계자
채권
채무

대여금
대여금충당금
 (주1)
미수수익
보증금
차입금
미지급비용
전환사채(주2)
선급비용
미지급금

에이지티㈜
5,500,000,000
(4,078,066,370)
11,270,490
-
-
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
84,000,000,000
-
1,302,131,148
-
-
-
-
-
-

㈜에이프로젠
25,000,000,000
-
120,218,579
-
-
25,135,870
25,000,000,000
-
-

㈜넥스코닉스
-
-
-
-
-
-
-
22,589,385
26,169,990

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
-
74,000,000
62,500,000,000
1,200,546,448
70,000,000,000
-
-

합 계
114,500,000,000
-
1,433,620,217
74,000,000
62,500,000,000
1,225,682,318
95,000,000,000
22,589,385
26,169,990

(주1) 대여금 관련 당기 중 대손상각비는 2,652,363,030원 입니다.
(주2) 당기에 ㈜에이프로젠은 ㈜에이프로젠케이아이씨에서 발행한 전환사채19회차를 제3자로부터 매입하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

특수관계자
채권
채무

대여금
대여금충당금
 (주1)
미수수익
보증금
전환사채

에이지티㈜
5,500,000,000
(1,425,703,340)
12,205,479
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
24,000,000,000
-
474,027,382
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
-
74,000,000
70,000,000,000

합 계
29,500,000,000
(1,425,703,340)
486,232,861
74,000,000
70,000,000,000

(주1) 대여금 관련 전기 중 대손상각비는 1,425,703천원 입니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요경영진 보상
당기
전기

단기종업원급여
1,122,602,872
1,177,645,771

퇴직급여
185,578,172
174,886,007

계
1,308,181,044
1,352,531,778

31. 우발부채

당기말 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,384,009,054
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342,005
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
8,992,320
외화지급일반

합 계
4,609,343,379

<전기말>
(단위: 원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,171,921,428
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342,005
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
426,377,217
외화지급일반

합 계
4,814,640,650

32. 위험관리

(1) 재무위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

① 환율변동위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말

USD
JPY
CNY
AED
USD
CNY
AED

자산 :

현금및현금성자산
3,498,474,595
18,537,054
303,661,183
70,833,182
2,660,330,189
42,808,755
105,986,204

매출채권및기타채권
1,363,343,357
-
63,390,922
-
2,276,171,165
71,161,927
-

소 계
4,861,817,952
18,537,054
367,052,105
70,833,182
4,936,501,354
113,970,682
105,986,204

부채 :

매입채무및기타유동채무
-
33,482,559
-
-
-
-
-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
486,181,795
(486,181,795)
493,650,135
(493,650,135)

JPY
(1,494,551)
1,494,551
-
-

CNY
36,705,211
(36,705,211)
11,397,068
(11,397,068)

AED
7,083,318
(7,083,318)
10,598,620
(10,598,620)

② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말

단기차입금
72,500,000,000
10,000,000,000

합계
72,500,000,000
10,000,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익증가(감소)
(725,000,000)
725,000,000
(100,000,000)
100,000,000

2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

<당기말>

파생
상품
금융부채

42,119,397,650
-
16,909,197,650
25,210,200,000

비파생금융부채

차입금 및 사채
223,995,057,146
-
186,444,629,818
37,550,427,328

매입채무
612,979,972
612,979,972

미지급금
1,776,958,259
1,776,958,259

미지급비용
1,571,534,695
1,571,534,695

리스부채
390,938,765
27,008,495
201,931,985
161,998,285

임대보증금
150,000,000
50,000,000
-
100,000,000

합 계
270,616,866,487
4,038,481,421
203,555,759,453
63,022,625,613

<전기말>

파생

상품
금융부채

24,901,555,120
-
21,561,680,000
3,339,875,120

비파생금융부채

차입금 및 사채
145,511,911,327
-
137,914,022,889
7,597,888,438

매입채무
878,970,312
878,970,312
-
-

미지급금
1,580,805,225
1,580,805,225
-
-

미지급비용
310,033,349
310,033,349
-
-

리스부채
465,896,808
4,876,678
32,406,529
428,613,601

임대보증금
150,000,000
-
50,000,000
100,000,000

합 계
173,799,172,141
2,774,685,564
159,558,109,418
11,466,377,159

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채
270,840,806,676
174,663,082,952

자본
322,628,130,522
288,384,321,227

부채비율
83.95%
60.57%

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
14,640,990,000
485,301,232
29,309,671,128

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
57,903,345,436
59,647,180,078

파생금융부채
-
42,119,397,650
-
5,855,475,530

<전기말>
(단위: 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
24,679,780,000
925,646,000
25,605,426,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
60,129,685,206
60,129,685,206

파생금융부채
-
24,901,555,120
-
24,901,555,120

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

결 손 금 처 리 계 산 서

제 50(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 49(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

(주)에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
제 50 (당)기
제 49 (전)기

금 액
금 액

Ⅰ. 미 처 리 결 손 금

65,597,757,185

29,743,074,906

1.전기 이월 미처리결손금
29,743,074,906

22,444,257,776

2.보험수리적손익
82,185,943

(171,581,810)

3.당기순이익(손실)
(35,936,868,222)

(7,127,235,320)

Ⅱ. 결 손 금 처 리 액

0

0

Ⅳ. 차기이월 미처리 결손금

65,597,757,185

29,743,074,906

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

'해당사항 없음'

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김학주
1957.08.15
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

내용

김학주
감사

육사35기

전) 합참 작전부장

전) 교육사 교훈부장

전) 6군단장

전) 항공작전사령관

전) 국방부 개혁실장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김학주
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 감사업무에 대한 오랜 경력과 지식을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동을 공정하게 감사하여 회사의 윤리경영과 지속가능경영에 기여할 것으로 기대됨.
또한, 당사와의 거래 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며 독립성과 책임성, 윤리의식 등이 매우 우수하여 재선임을 추천함.

확인서

감사 확인서.jpg
감사 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

'해당사항 없음'

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
 (단위 : 천원)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000

(전 기)
 (단위 : 천원)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
521,000

최고한도액
3,000,000

※ 기타 참고사항

'해당사항 없음'

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
 (단위 : 천원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
500,000

(전 기)
 (단위 : 천원)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24,000

최고한도액
500,000

※ 기타 참고사항

'해당사항 없음'

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 19일 이전에 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.aprogen-kic.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 
「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 :

2021년 3월 19일 9시 ～ 2021년 3월 28일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

다.

인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

2. 코로나 바이러스 19 관련 협조 안내

최근 유행하는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 확산방지를 위하여 다음 사항을 안내드립니다. 
 1) 주주총회 직접 참석 대신, 전자투표시스템을 이용한 비대면적 의결권 행사 방법을 활용하실 수 있습니다. 특히 감염지역(해외 및 국내 위험지역 등) 방문자 및 거주자, 발열 및 호흡기질환 증상자, 감염확진자 및 감염의심자 또는 그의 가족인 주주님께서는 비대면적 의결권 행사 방법을 적극 확용하시기 바랍니다. 
 2) 주주총회 직접 참석시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 현장에서 진행하는 발열검사 결과 등에 따라 코로나바이러스 확진 등이 의심되는 주주분의 경우 주주총회장의 입장이 제한될 수 있습니다. 
 3) 주주총회 개최 장소 폐쇄 조치 등의 상황 발생시 주주총회의 일시.장소가 변경될 수 있으며, 이 경우 우리회사의 홈페이지와 주주총회 소집공고 정정을 통해 변경 사항을 안내드릴 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다. 

4) 주주총회 참석자 중 확진자가 발생할 경우 확진자와 접촉 여부에 따라 14일간 자가격리대상이 될 수 있습니다.