지놈앤컴퍼니 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 지놈앤컴퍼니

주주총회소집공고
2.9
주식회사 지놈앤컴퍼니

주주총회소집공고

2021 년 3월 12일

회 사 명 :
주식회사 지놈앤컴퍼니

대 표 이 사 :
배지수, 박한수

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, B동 8층

(전 화) 031-628-0150

(홈페이지) http://genomecom.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 서영진

(전 화) 031-628-0150

주주총회 소집공고

(제6기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제6기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시
: 2021년 3월 29일 (월) 오전 10시 00분

2. 장 소
: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 12, 10층 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고,

외부감사인 선임보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제6기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표

승인의 건

제2호 의안 : 정관 변경의 건

- 제2-1호 의안 : 감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

- 제2-2호 의안 : 이사의 책임 관련 조항 신설의 건

- 제2-3호 의안 : 전환사채 발행 관련 조항 변경의 건

- 제2-4호 의안 : 신주인수권부사채 관련 조항 신설의 건
 - 제2-5호 의안 : 기타 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 제3-1호 의안 : 사내이사 배지수 선임의 건
 - 제3-2호 의안 : 사내이사 서영진 선임의 건

- 제3-3호 의안 : 사외이사 정세현 선임의 건

- 제3-4호 의안 : 기타비상무이사 이병건 선임의 건

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남광민 선임의 건

제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

- 제5-1호 의안 : 감사위원회 위원 서정욱 선임의 건

- 제5-2호 의안 : 감사위원회 위원 정세현 선임의 건

제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

제7호 의안 : 제7기 이사보수한도 승인의 건

4. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권)

- 대리 행사 : 주주본인의 위임여부 확인을 위하여 대리인은 아래 ①,②을 모두
 지참하여야 합니다.

① 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감 날인)과 주주인감증명서 1통

② 대리인의 신분증

※ 위임장, 인감증명서는 원본만 인정되며 사본은 인정되지 않습니다.

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항 및 기타사항은 당사 본점과 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

7. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소 : http://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 19일 오전 9시 ~ 2021년 3월 28일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 17시까지 가능)

다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 
 확인 후 의안별로 의결권 행사
 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 사업보고서 및 감사보고서는 2021년 3월 19일까지 회사 홈페이지(http://genomecom.co.kr)에 게재될 예정입니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

서정욱
사외이사
(출석률: 100%)
김정년
사외이사(주1)
(출석률: 33%)
김연준
기타비상무이사(주2)
(출석률: 100%)

이병건
기타비상무이사

(출석률: 69%)

강형준
기타비상무이사(주3)

(출석률: 100%)

찬 반 여 부

2020-01
2020.01.17
본점이전의 건
호주 자회사 증자의 건
주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
불참
찬성
불참
-

2020-02
2020.02.07
제5기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건
찬성
불참
찬성
불참
-

2020-03
2020.03.09
제5기 정기주주총회 소집 결의의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2020-04
2020.04.16
전환우선주 발행의 건
대표이사 보수집행 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

2020-05
2020.06.17
전환우선주 발행의 건
호주 자회사 증자의 건
찬성
-
찬성
불참
찬성

2020-06
2020.07.10
임시주주총회 소집 결의의 건
GIST 거래 승인의 건
찬성
-
찬성
불참
찬성

2020-07
2020.08.07
미국 바이오텍 Scioto Biosciences, Inc. 투자 승인의 건
Scioto Biosciences, Inc. 이사 선임의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

2020-08
2020.08.26
전환우선주 발행의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

2020-09
2020.09.08
코스닥 이전상장 결의의 건
찬성
-
-
찬성
찬성

2020-10
2020.10.27
호주 자회사 증자의 건
찬성
-
-
찬성
찬성

2020-11
2020.11.05
코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건
찬성
-
-
찬성
찬성

2020-12
2020.12.10
코스닥시장 이전상장을 위한 신주발행의 건
찬성
-
-
찬성
찬성

2020-13
2020.12.10
우리사주조합 관련 임직원에 대한 담보제공의 건
찬성
-
-
찬성
찬성

(주1)

김정년 사외이사는 2020년 03월 26일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

(주2)
김연준 사외이사는 임기 만료 후 2020년 03월 30일 개최한 정기주주총회에서 기타비상무이사로 선임되었고, 2020년 09월 04일 사임하였습니다. 상기 이사회 활동 내역 중 2020년 1월부터 3월까지는 사외이사 임기 중 결의한 사항입니다.

(주3)
강형준 기타비상무이사는 2020년 12월 22일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
(주2)
주총승인금액
(주1)
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000
31
16
-

기타비상무이사
3
-
-
-

(주1)
주총승인금액은 제5기 정기주주총회에서 승인 받은 이사보수 총 한도액입니다.

(주2)
제5기 정기주주총회에서 이사보수한도액을 승인 받을 당시 인원수를 기재하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

자회사 출자
GENOME AND COMPANY
AUSTRALIA PTY LTD
(자회사)
2020년 1월 17일
8
2.93

자회사 출자
GENOME AND COMPANY
AUSTRALIA PTY LTD
(자회사)
2020년 10월 30일
4
1.14

자회사 출자
Scioto Biosciences, Inc.
(자회사)
2020년 8월 11일
77
21.96

(주)
상기 비율은 2019년 별도재무제표 상 자산총액(35,145백만원)에 대한 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

Scioto Biosciences, Inc.
(자회사)
자회사 출자
2020년 8월 11일
77
21.96

(주)
상기 비율은 2019년 별도재무제표 상 자산총액(35,145백만원)에 대한 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 및 성장성

(가) 마이크로바이옴 산업 및 시장 전망

2017년 글로벌리서치업체 Market and Markets는 마이크로바이옴을 이용한 치료제의 글로벌 시장을 2019년 2억 9,400만 달러에 달할 것으로 전망했고, 연평균성장률(CAGR) 21.9%로 빠르게 성장해 2023년에는 6억 4,900만 달러에 이를 것으로 추정했습니다. 다국적 제약 및 식품회사들도 마이크로바이옴과 질환을 연계하여 각종 제품군을 개발하고 있습니다. 처음에는 질병을 진단하는 키트 등에 한정되어 있었지만, 미생물의 전통적인 사용 제품인 발효유 및 프로바이오틱스 뿐만 아니라 화장품 소재, 의약품에 이르기까지 넓은 영역을 아우르고 있습니다. 또한, 이전에는 유산균과 비피도박테리움(Bifidobacterium)에 한정되어 있었던 타깃 세균도 클로스트리움(Clostridium) 등과 같은 다른 혐기균까지 다양화되고 있습니다.

글로벌 마이크로바이옴 시장추이 출처.jpg
글로벌 마이크로바이옴 시장추이(출처:Markets and Markets)

(나) 마이크로바이옴 관련 시장의 확대

마이크로바이옴은 글로벌 식음료, 화장품, 제약 기업에서 앞다투어 10년 뒤 먹거리로 연구ㆍ개발하고 있는 분야입니다. 마이크로바이옴과 질병과의 관계가 과학적인 데이터 기반으로 밝혀지고 있기에 다국적 제약 및 식품회사들도 이를 기반으로 마이크로바이옴을 활용한 각종 제품군을 개발하고 있습니다. 처음에는 질병을 진단하는 키트 등에 한정되어 있었지만, 기술의 발전으로 질환과의 연관성을 밝혀낸 여러 논문들이 나왔으며, 과학적인 연구결과를 기반으로 제품군의 범위가 생물의 전통적인 사용 제품인 발효유 같은 식품에서 피부질환과 연계된 마이크로바이옴을 활용한 화장품 소재까지 사용되며, 암의 활동을 저해하고 면역을 높여주는 마이크로바이옴의 특성을 활용한 의약품 개발에 이르기까지 점차 넓어지고 있습니다. 또한, 균의 종류 및 사용범위도 넓어졌습니다. 이전에는 유산균과 Bifidobacterium에 한정되어 사용되었으나, 최근들Akkermansia 등과 같은 기존에 연구되지 않았던 마이크로바이옴까지 넓은 범위에서 다양하게 활용되고 있습니다.

마이크로바이옴 글로벌 식음료 시장은 건강기능식품 시장을 위주로 확대될 것으로 전망되며 프랑스의 다논(Danone)은 2012년부터 본격적으로 장내 미생물과 프로바이오틱스 관련 프로젝트 기관을 선정하여 매년 2만 5,000달러씩 지원하고 있습니다. 다국적 식음료 기업인 네슬레(Nestle)는 2011년 ‘네슬레 건강과학 연구소’를 설립해 인간 마이크로바이옴을 기반으로 한 건강기능식품 개발을 추진하고 있습니다. 네슬레는 자체 연구소 운영뿐 아니라 치료제 및 진단까지 사업 확장을 꾀하고 있으며 네슬레는 2017년 바이오 업체 엔터롬과 마이크로바이옴 진단 개발 및 상용화를 위한 합작 회사를 세우고 2,000만 유로를 투자하여 해당 바이오마커를 개발하고 있습니다.

화장품 분야에서는 기능성 화장품 시장을 중심으로 마이크로바이옴 기술이 접목된 기능성 화장품 시장이 확대되고 있습니다. 영국의 유니레버(Unilever)는 2018년 마이크로바이옴 기술을 가진 프랑스 갈리니(Gallinee)를 인수해 여드름과 습진에 효과가 있는 기능성 화장품의 포트폴리오를 강화한 바 있습니다. 로레알(L’Oreal)은 2006년부터 10년 이상 마이크로바이옴을 연구하여 피부장벽, 면역 반응 등에 대한 50개 이상의 논문을 출간했습니다. 로레알은 2019년 8월 마이크로바이옴 화장품 ‘랑콤 뉴 어드밴스드 제니피끄’를 출시해 업계의 큰 관심을 받았습니다.

제약산업에서도 2019년 기준 전 세계적으로 약 180여 개의 마이크로바이옴 신약이 개발 중입니다. 난치성 대장질환인 클로스트리듐 디피실리 감염(Clostridium Difficile) 설사병에 대한 마이크로바이옴 치료제가 미국의 리바이오틱스와 세레즈테라뷰틱스에서 임상 3상 진행 중으로 상용화를 앞두고 있는 것이 대타깃입니다. 소화기 질환에서 시작한 마이크로바이옴 치료제가 최근에는 우울증을 포함한 정신질환 치료제까지 광범위한 적응증에서 활발하게 연구가 이루어지고 있습니다.

(다) 글로벌 마이크로바이옴 투자 확대

연간 글로벌 마이크로바이옴 관련 투자 역시 꾸준히 2014년을 기점으로 크게 증가하고 있습니다. 2020년 2월 삼정KPMG가 발간한 ‘마이크로바이옴이 몰고 올 혁명’ 보고서에 따르면, 글로벌 마이크로바이옴 시장 투자금액은 3억 7천 100만 달러(약 4천 300억원)으로 2013년 3천 100만달러(악 300억원) 보다 약 12배로 증가했습니다. 특히 미국의 경우 2007년 정부에서 1조 원 이상의 마중물을 부은 후 현재는 민간 주도로 투자가 이뤄지면서 마이크로바이옴 투자 생태계가 구축되고 있습니다. 작년 기준 투자 유형별 마이크로바이옴 투자 금액은 벤처캐피털이 2억 200만달러로 가장 많았고 이어 사모펀드(PE) 8천 200만달러, 기업공개(IPO) 7천 500만달러, 인수합병(M&A) 1천 200만달러 순이었습니다. 투자 초기에는 벤처캐피탈이 제일 많았지만 연이어 마이크로바이옴 관련 기업들이 IPO에 성공하며, 투자 유형 역시 확대되고 있습니다.

글로벌마이크로바이옴 투자추이.jpg
글로벌마이크로바이옴 투자추이(출처:삼정KPMG)

(2) 경기변동의 특성

의약 바이오 산업은 타 산업에 비해 경기변동 또는 계절적 요인에 비교적 비탄력적인 성향을 가지며, 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적인 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 최근에는 삶의 질 향상을 위한 요구 증대 및 고령화 사회 도래 등에 따라 바이오신약의 수요는 지속적으로 증가할 전망입니다.

(3) 경쟁우위요소

글로벌 제약사들은 마이크로바이옴의 잠재력을 보고 이미 여러 형태로 마이크로바이옴 신약 개발에 동참하고 있으며, 대부분 의학적 활용성에 중점을 두고 특정 질환 및 기술에 선택과 집중을 함으로써 경쟁 우위를 선점하려는 흐름을 보이고 있습니다.

국내 마이크로바이옴 시장의 경우 초기 형성 단계로 먼저 형성된 북미와 유럽 시장을 따라가고 있는 상황이지만 마이크로바이옴 산업은 타 산업 대비 상대적으로 높은 기술력과 자본 집약적인 산업으로 선제적 투자를 바탕으로 성공적인 R&D 실적이 있을 시 후발주자도 선도주자로 급부상할 수 있습니다.

당사는 현재 마이크로바이옴 면역항암제 분야에서 글로벌 선도 기업으로 당사의 면역항암 마이크로바이옴 치료제 'GEN-001'은 미국과 한국에서 임상 1/1b상을 진행하고 있습니다. 

(4) 자금조달상의 특성

당사는 2015년 설립 이후 제3자 배정 유상증자 및 일반공모 통해 연구개발 및 기타 운영비용 목적의 자금을 조달하였습니다.

(5) 관련 법령 또는 정부 규제

신약 개발 사업은 인간의 생명과 건강에 직결되어 있기 때문에 임상, 제조, 설비, 허가, 유통 등 개발의 전 과정이 엄격하게 규제 받는 산업입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 인체 마이크로바이옴을 기반으로 질병을 예방하고 치료할 수 있는 생물학적 제제를 연구, 개발하는 기업으로 기술이전 등을 통한 사업화를 기본 비즈니스 모델로 하고 있습니다.

당사는 임상 샘플을 이용한 유전체 분석을 기반으로 건강증진과 긴밀하게 연관 있는 마이크로바이옴의 임상적 효능을 연구개발하고 기술이전 등을 통해 사업화하는 신약개발 전문기업입니다.

당사의 핵심기술은 질환 내 특정 환자 그룹에 유효한 마이크로바이옴 신약 후보물질을 발굴하는 유전체 분석을 기반으로 하는 마이크로바이옴 물질발굴 플랫폼 'GNOCLE™(지노클)'을 보유하고 있습니다. 보다 구체적으로는 아래와 같은 프로세스로 신약 후보물질 발굴부터 연구개발을 진행하고 있습니다.

당사는 마이크로바이옴 물질발굴 플랫폼 'GNOCLE™'을 기반으로 마이크로바이옴 ① 의약품 개발에 집중하면서, 부차적으로 ② 화장품, ③ 건강기능식품까지 그 영역을 확대하고자 합니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

면역항암
마이크로바이옴
치료제

- 경구 마이크로바이옴 치료 후보 물질로 면역조절 활성을 가짐.

- 면역관문억제제와 병용투여 시 면역관문억제제 단독투여 대비 높은 항암 효과를 가지는 마이크로바이옴 치료제

피부 마이크로바이옴
유래 화장품

- 보습증가, 피부장벽강화 효능 및 아토피 관련 지표의 개선 효능을 가지는 피부상재균 기반 마이크로바이옴 화장품

- 염증완화 및 여드름 관련 지표의 개선효능을 가지는 피부상재균 기반 마이크로바이옴 화장품

마이크로바이옴
기반 건강기능식품

- 인체 전반의 면역기능 개선 효능을 가지는 마이크로바이옴 건강기능식품

- 체내에 체지방 축적을 억제하고 축적된 체지방을 분해하는 효능을 가지는 마이크로바이옴 건강기능식품

신규타깃
면역관문억제제

- 자사 플랫폼을 통해 직접 발굴한 신규타깃(Novel Target)기반 항체신약으로 면역체크포인트 활성을 차단해 T 세포를 활성화시키는 항암치료제

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 국내 시장에 대한 공식 통계자료의 부재로 인해 구체적인 시장점유율 파악이 어려운 점과 현재 회사의 사업이 제품 출시 이전 연구개발 단계임에 따라 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

(가) 항암제 시장

① 항암제 시장

보건복지부와 국립암센터, 중앙암등록본부가 조사한 결과에 따르면 2018년 국내 암 발생자수 24.3만명(남성 12.8만명 + 여성 11.5만명)으로 집계됐습니다. 암 발생자수는 1999년 10.1만명에서 2008년 18.2만명으로 증가하였으며 매년 꾸준히 발생자 수가 늘어나며 2018년 기준 24.3만명까지 증가했습니다. 특히 고령층에서 암 발생률이 급격하게 상승해 고령화가 암 발생자 수 증가에 중요한 원인으로 자리잡고 있습니다

국립암센터 국내 암 발생자 수.jpg
국립암센터 국내 암 발생자 수(출처 : 보건복지부, 중앙암등록본부)

② 면역항암제 시장

항암치료는 크게 3개 영역으로 나누어 볼 수 있습니다. 1)외과적 접근, 2)방사선 치료, 3)약물치료가 그것입니다. 항암치료는 하나의 방법을 선택하기 보다는 가장 효과적인 치료를 여러가지 혼용해서 사용합니다. 암세포의 주요 특징인 1)세포 자살기능 상실(cell death), 2)무한 세포 분열(immortality), 3)면역회피(evading immune system)를 효과적으로 제어할 수 있는 방법을 적용하는 것입니다. 특히 고형암처럼 조직 절단 같은 외과적 접근이 불가한 혈액암을 대상으로 약물 치료 요법이 20세기에 들어 본격적으로 시작되었고 이후 고형암으로 치료 대상을 확대해 왔습니다. 약물 치료는 1세대 화학 독성항암제 > 2세대 타깃항암제 > 3세대 면역항암제로 진화했습니다. 암환자 수 증가와 더불어 항암제 세대 진화에 따라 시장의 부가가치는 지속적으로 커질 것으로 전망되고 있습니다.

항암제의 시대별 진화 도표.jpg
항암제의 시대별 진화 도표(출처 : IBK투자증권)

항암제 시장은 독성 화학항암제의 1세대 치료제가 혈액암 환자를 대상으로 적용되기 시작했습니다. 1세대 치료제는 높은 치료 효과에도 불구하고 체내 활발하게 분열하는 모든 세포를 무작위적으로 공격하는 특성을 가지고 있었습니다. 1세대 치료에의 부작용을 극복하기 위해 암 특이적인 항원을 타깃으로한 타깃치료제(2세대)가 등장했습니다. 그러나 타깃항암제는 일부 암에 제한적으로 적용되는 점과 치료제에 내성이 발생되면 더 이상 약효를 발휘하지 못하는 한계점을 가지고 있었습니다. 이후 3세대 치료제로 면역항암제가 등장했습니다. 특히 면역관문억제제(ex. 키트루다™(Keytruda))는 부작용이 작고 다수 암종에 효과를 보이고 있어 현재 높은 약가에도 불구하고 시장 규모가 빠르게 성장하고 있는 상황입니다.

면역항암제 시장전망.jpg
면역항암제 시장전망 및 면역항암제 대표 품목 매출액 추이(출처 : IBK투자증권)

③ 면역관문억제제 시장

면역관문억제제(ICI:Immune Checkpoint Inhibitor)시장은 3세대 항암제인 면역항암제 중에서 가장 많은 비중을 차지하는 시장입니다. 시장에서도 새로운 면역관문억제제 개발 분야와 더불어 면역관문조절 항체들 간의 면역관문조절항체와 기존의 항암 치료요법들 간의 병용 요법 (Combination therapy)으로 항암 효능을 높이는 전략이 항암 항체의약품 개발의 또 다른 축으로 활발하게 연구되고 있습니다. 암세포들을 파괴하여 암 특이 신생항원 (Neo-antigen)을 증가시킴으로써 암조직내 면역세포들의 면역 반응을 보다 활성화하게 만드는 방사선 요법 (Radiation therapy), 화학 요법 (Chemotherapy), 항체 약물 접합체 (Antibody drug conjugate, ADC), Cancer vaccine, 마이크로바이옴 기반 항암제 등과의 병용 투여나 새로운 면역관문 조절 항체와의 병용 투여 임상 연구가 글로벌 제약사를 중심으로 매우 적극적으로 진행되고 있습니다. 

면역관문억제제 종류.jpg
면역관문억제제 종류(출처:Molecular Cancer)

면역관문억제제는 기존에 잘 알려진 PD-1과 PD-L1뿐만 아니라 의약품으로 개발 가능한 다양한 타깃이 존재합니다. 현재 다수의 제약바이오 기업들이 PD-1과 PD-L1을 이을 면역관문억제제 개발에 몰두하고 있습니다. PD-1계열 이외로 연구개발에서 진척을 보이는 것으로는 BMS의 렐라틀리맙이 있습니다. 렐라틀리맙은 LAG-3억제제 임상시험에서 유일하게 3상에 진입하며 가장 빠른 개발 속도를 보이고 있습니다. 이외에도 GSK가 인수한 테사로를 비롯해 노바티스, 베이진 등이 TIM-3저해제 임상2상을 진행중입니다.

기존의 PD-1 계열의 면역관문억제제가 시장의 대부분을 차지하고 있는 현재의 상황에서 새로운 타깃을 발굴하는 시장 역시 기존의 시장 규모만큼의 성장성을 가지고 있습니다.

(나) 마이크로바이옴 화장품 시장 현황

마이크로바이옴은 미생물과 생태계를 합성한 단어로, 사람을 포함한 모든 동식물에서 서식하는 미생물과 유전 정보를 일컫는 말입니다. 마이크로바이옴 화장품은 미생물이 증식하며 생성되는 단백질이나 펩타이드 같은 성분을 이용해 염증 완화, 노화 방지, 피부장벽 강화 효과 등을 줄 수 있습니다. 한국생명공학연구원 국가생명공학정책연구센터에 따르면 마이크로바이옴을 활용한 퍼스널케어(화장품·위생용품 등) 시장 규모는 2019년 2억3000만달러에서 2023년 4억7000만달러로 연평균 19.6% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

네이처리뷰 마이크로바이올로지(Nature Review Microbiology)에서는 건강한 피부와 건강하지 못한 피부를 대조하고 분석하여 건강한 피부에서 마이크로바이옴의 균형은 필수적이라는 것을 밝혀낸 바 있습니다. 또한 다른 논문에서는 마이크로바이옴이 항노화, 아토피, 여드름과 연관이 있다는 것을 밝혀냈습니다. 예를 들면, 아토피피부염 환자의 피부에서 특정 미생물이 더 존재하거나 장내 미생물의 다양성과 상재균이 감소한다는 겁니다. 피부 및 장내 미생물이 피부 건강과 유기적으로 연결되어 상호작용한다는 가설의 실마리들이 하나씩 밝혀지면서 향후 기능성 화장품 시장에서 마이크로바이옴은 지속적인 연구대상이 될 것으로 보입니다.

마이크로바이옴과 화장품 산업의 연관성.jpg
마이크로바이옴과 화장품 산업의 연관성(출처:삼정KPMG)

(다) 비만 치료제 시장현황

지난 2월 의약품 시장조사기관 아이큐비아에 따르면 2020년 국내 비만치료제 시장규모는 1,430억원으로 집계됩니다. 전년대비 6.6% 오르면서 역대 최대 규모를 실현했습니다. 2018년 968억원과 비교하면 2년만에 47.7% 증가한 규모입니다.

국내 비만치료제 시장.jpg
국내 비만치료제 시장(출처:아이큐비아)

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

지놈앤컴퍼니 사업모델.jpg
지놈앤컴퍼니 사업모델(출처:당사자료)

당사는 마이크로바이옴 기반 핵심기술을 바탕으로 의약품(항암제, 항체신약), 마이크로바이옴 화장품, 건강기능식품(면역개선, 비만)등을 개발하고 있습니다. 장기간/고비 용이 소요되는 바이오 벤처의 사업 구조 내에서 안정적/단계적 성장을 위해 매출 Potential과 개발 난이도를 고려한 균형 잡힌 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 의약품에 비해 낮은 규제 수준으로 저비용으로 빠른 사업화가 가능한 건강기능식품 및 화장품 개발을 통한 조기 매출 발생을 1차 목표로 하고 있으며, 궁극적으로는 높은 임상 비용과 장기간 소요되는 항암제 의약품 개발을 통해 당사 가치를 극대화하고자 하는 사업 모델을 보유하고 있습니다.

(5) 조직도 (2020년 12월말 기준)

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제6기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 1.사업의개요 나.회사의 현황 참고바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 6 (당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 (전)기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 지놈앤컴퍼니와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제6(당)기말
제5(전)기말

자산

유동자산

111,279,599,062
31,476,592,769

현금및현금성자산
4,5,6,7
103,947,762,091
21,938,237,216

단기금융상품
5,6,7
5,640,210,530
3,685,583,252

당기손익공정가치측정금융자산
5,6,8
-
5,000,000,000

기타유동금융자산
5,6,9
1,376,582,272
356,056,705

기타유동자산
10
293,552,029
483,923,856

당기법인세자산

21,492,140
12,791,740

비유동자산

9,602,958,283
3,708,227,555

유형자산
11,14
2,468,614,366
1,318,598,624

사용권자산
12,37
1,802,488,115
1,607,479,772

무형자산
13,14,36
4,874,682,676
329,499,345

기타비유동금융자산
5,6,9
427,902,226
452,374,814

기타비유동자산
10
29,270,900
275,000

자산 총계

120,882,557,345
35,184,820,324

부채

유동부채

3,007,739,485
67,397,668,276

기타유동금융부채
4,5,6,14,15
2,029,336,133
1,227,288,232

기타유동부채
16
185,936,243
217,036,751

유동계약부채
26
212,209,175
1,000,000,000

유동리스부채
4,5,6,12,37
580,257,934
417,764,992

기타유동충당부채
20
-
29,980,618

유동우선주부채
4,5,6,17,34
-
1,337,443,608

유동파생상품부채
4,5,6,17,18,34
-
63,168,154,075

비유동부채

2,792,297,183
7,095,602,199

기타비유동금융부채
4,5,6,14,15
45,214,303
16,552,267

비유동계약부채
26
637,209,520
-

비유동우선주부채
4,5,6,17,34
-
5,849,594,360

비유동리스부채
4,5,6,12
1,178,975,634
1,131,651,859

기타비유동충당부채
20
148,234,726
97,803,713

이연법인세부채
36
782,663,000
-

부채총계

5,800,036,668
74,493,270,475

자본

지배기업의 소유지분

111,711,409,139
(39,308,450,151)

자본금
22
6,930,152,500
4,480,687,000

주식발행초과금
22,25
246,880,121,190
73,767,821,256

기타자본항목
22,23,25
9,506,638,244
2,950,449,856

기타포괄손익누계액
23
(367,690,617)
(2,083,924)

결손금
24
(151,237,812,178)
(120,505,324,339)

비지배지분

3,371,111,538
-

자본총계

115,082,520,677
(39,308,450,151)

자본과 부채 총계

120,882,557,345
35,184,820,324

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 6 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지놈앤컴퍼니와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제6(당)기
제5(전)기

매출액
26,35
150,581,305
45,833,333

매출원가

-
-

매출총이익

150,581,305
45,833,333

판매비와관리비
19,27,28,34
26,779,143,701
13,867,164,083

영업이익(손실)

(26,628,562,396)
(13,821,330,750)

금융수익
30
230,703,028
117,845,581

금융비용
30
6,063,560,031
70,960,284,110

기타수익
29
1,378,550,548
1,394,608

기타비용
29
103,183,810
6,149,869

법인세비용차감전순이익(손실)

(31,186,052,661)
(84,668,524,540)

법인세비용
21
-
-

당기순이익(손실)

(31,186,052,661)
(84,668,524,540)

지배주주지분

(30,732,487,838)
(84,668,524,540)

비지배지분

(453,564,823)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(611,349,520)
(2,083,924)

해외사업장환산외환차이

(611,349,520)
(2,083,924)

법인세효과

-
-

세후금액

(611,349,520)
(2,083,924)

당기총포괄이익(손실)

(31,797,402,181)
(84,670,608,464)

지배주주지분

(31,098,094,531)
(84,670,608,464)

비지배지분

(699,307,650)
-

지배기업 지분에 대한 주당순손익
31

기본주당순이익(손실)

(3,192)
(10,562)

희석주당순이익(손실)

(3,192)
(10,562)

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 6 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지놈앤컴퍼니와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분

주 석
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄
손익누계액
결손금
지배주주지분
비지배
주주지분
합계

2019년 1월 1일(전기초)

(감사받지 아니한 재무제표)

3,851,998,500
15,629,349,844
428,111,284
-
(35,836,799,799)
(15,927,340,171)
-
(15,927,340,171)

총포괄손익 :

당기순손실

-
-
-
-
(84,668,524,540)
(84,668,524,540)
-
(84,668,524,540)

해외사업장환산외환차이
23
-
-
-
(2,083,924)
-
(2,083,924)
-
(2,083,924)

소유주와의 거래 :

주식기준보상
22,25
-
-
2,680,272,072
-
-
2,680,272,072
-
2,680,272,072

주식매수선택권의 행사
22,25
42,950,000
326,820,900
(157,933,500)
-
-
211,837,400
-
211,837,400

유상증자
22
367,220,000
36,879,089,000
-
-
-
37,246,309,000
-
37,246,309,000

상환전환우선주의 보통주 전환
22
218,518,500
20,932,561,512
-
-
-
21,151,080,012
-
21,151,080,012

2019년 12월 31일(전기말)

4,480,687,000
73,767,821,256
2,950,449,856
(2,083,924)
(120,505,324,339)
(39,308,450,151)
-
(39,308,450,151)

2020년 1월 1일(당기초)

4,480,687,000
73,767,821,256
2,950,449,856
(2,083,924)
(120,505,324,339)
(39,308,450,151)
-
(39,308,450,151)

총포괄손익 :

당기순손실

-
-
-
-
(30,732,487,838)
(30,732,487,838)
(453,564,823)
(31,186,052,661)

해외사업장환산외환차이
23
-
-
-
(365,606,693)
-
(365,606,693)
(245,742,827)
(611,349,520)

소유주와의 거래 :

주식기준보상
22,25
-
4,366,513
6,738,385,434
-
-
6,742,751,947
10,052,625
6,752,804,572

주식매수선택권의 행사
22,25
24,625,000
327,760,850
(139,765,250)
-
-
212,620,600
-
212,620,600

유상증자
22
1,339,246,000
97,501,130,836
-
-
-
98,840,376,836
-
98,840,376,836

전환우선주의 보통주 전환

22
136,111,500
(136,111,500)
-
-
-
-
-
-

상환전환우선주의 보통주 전환

22
949,483,000
75,415,153,235
(42,431,796)
-
-
76,322,204,439
-
76,322,204,439

연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
4,060,366,563
4,060,366,563

2020년 12월 31일(당기말)

6,930,152,500
246,880,121,190
9,506,638,244
(367,690,617)
(151,237,812,178)
111,711,409,139
3,371,111,538
115,082,520,677

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 6 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지놈앤컴퍼니와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제6(당)기
제5(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름
32

(18,157,073,447)

(10,048,182,487)

1. 영업으로부터창출된현금흐름

(18,239,856,753)

(10,116,489,603)

2. 이자의 수취

139,609,740

83,228,635

3. 이자의 지급

(48,126,034)

(10,430,219)

4. 법인세 납부

(8,700,400)

(4,491,300)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

2,179,319,782

(4,588,266,420)

단기금융상품의 순증감

(1,954,627,278)

1,354,711,854

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

5,000,000,000

(5,000,000,000)

유형자산의 취득

(1,504,458,613)

(687,547,764)

유형자산의 처분

500,000

-

무형자산의 취득

(325,017,719)

(307,207,151)

정부보조금의 수령

648,733,027

396,108,020

정부보조금의 반환

-

(2,131,379)

임차보증금의 증가

(109,700,000)

(345,250,000)

임차보증금의 감소

134,200,000

3,050,000

종속기업 취득에 따른 순현금흐름

289,690,365

-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

98,633,347,845

30,243,852,128

전환우선주의 발행

27,612,108,242

30,190,976,563

주식선택권의 행사

212,620,600

211,837,400

리스부채의 상환

(428,512,197)

(158,961,835)

유상증자

71,237,131,200

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

82,655,594,180

15,607,403,221

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

21,938,237,216

6,332,894,629

Ⅵ. 해외사업장환산외환차이

(646,069,305)

(2,060,634)

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

103,947,762,091

21,938,237,216

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 6 (당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 (전)기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 지놈앤컴퍼니 및 종속기업

1. 일반사항

지배회사인 주식회사 지놈앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 종속회사인 Genome and Company Australia Pty Ltd 및 Scioto Biosciences, Inc. (이하 주식회사 지놈앤컴퍼니와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

지배기업은 2015년 9월 24일 설립되어 인체 마이크로바이옴을 기반으로 질병을 예방하고 치료할 수 있는 생물학적 제제의 연구개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있으며, 2020년 12월 23일에 보통주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 6,930,153천원이며, 보고기간말 의결권있는 우선주를 포함한 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
구분
주식수(주)
지분율(%)
비고

박한수
보통주
1,904,560
13.74%
각자 대표이사

배지수
보통주
1,776,500
12.82%
각자 대표이사

각자 대표의 특수관계자(경영진 등)
보통주
139,703
1.01%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문
보통주
1,200,000
8.66%

경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
보통주
581,600
4.20%

케이티디에스씨(KT-DSC)창조경제청년창업투자조합
보통주
581,600
4.20%

한국산업은행
우선주
555,401
4.01%

글로벌바이오성장제일호사모투자합자회사
보통주
507,947
3.66%

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합
보통주
300,000
2.16%

CKD바이오-헬스케어Corporate-Fund1호
보통주
299,999
2.16%

코리아오메가벤처투자일호조합
보통주
213,582
1.54%

(주)마크로젠
보통주
200,000
1.44%

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
보통주
195,300
1.41%

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
보통주
195,300
1.41%

삼성증권주식회사(DS자산운용)
보통주
181,482
1.31%

지놈앤컴퍼니우리사주조합
보통주
150,000
1.08%

기타
보통주
4,877,331
35.19%

합 계
13,860,305
100.00%

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

업종

소재지

주식수
(주)

당기말
지분율(%)

전기말
지분율(%)

결산월

Genome and Company
Australia Pty Ltd
연구개발업
호주
2,878,100
100
100
12월

Scioto Biosciences, Inc. (*1)
연구개발업
미국
18,315,018
62
-
12월

(*1) 지배회사는 2020년 8월에 Scioto Biosciences, inc.의 지분을 62% 취득(완전 희석화 기준 52%)하였습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태표

(단위: 천원)

회사명
당기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

Genome and Company Australia Pty Ltd
1,219,584
-
114,457
-
1,105,127

Scioto Biosciences, Inc.
6,013,453
132,333
515,229
-
5,630,557

(단위: 천원)

회사명
전기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

Genome and Company Australia Pty Ltd
40,170
-
65,142
-
(24,972)

(2) 요약 포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명
당기

매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Genome and Company Australia Pty Ltd
33,035
(486,580)
43,319
(443,261)

Scioto Biosciences, Inc.
-
(1,769,044)
(653,731)
(2,422,775)

(단위: 천원)

회사명
전기

매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Genome and Company Australia Pty Ltd
-
(776,517)
(2,084)
(778,601)

(3) 요약 현금흐름표

(단위: 천원)

회사명
당기

영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
해외사업장환산외환차이
현금및현금성자산의 증감
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

Genome and Company Australia Pty Ltd
(1,406,516)
-
1,573,360
18,518
166,844
15,181
200,543

Scioto Biosciences, Inc.
(1,432,970)
(85,530)
7,795,671
(664,587)
6,277,171
201,940
5,814,524

(단위: 천원)

회사명
전기

영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
해외사업장환산외환차이
현금및현금성자산의 증감
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

Genome and Company Australia Pty Ltd
(736,387)
-
753,629
(2,061)
17,242
-
15,181

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1103호 사업결합(개정)

사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다.

(2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.
동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해

재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습
니
다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)
실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권

에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기계장치
5년

공구와기구
5년

시설장치
4~5년

비품
4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

연결회사는 신규개발 프로젝트가 제품검증단계를 통과한 이후 발생한 지출 중 자산화요건을 충족한 경우 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특허권
7년

상표권
5년

소프트웨어
5년

2.12 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
해당 채무는 무담보이며, 보통 인식한 날의 익월말 이내에 지급됩니다.
매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
매입채무 및 기타채무, 금융부채로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는
상환전환우선주 및
전환우선주입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.17 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여 

(1) 퇴직급여 

연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습
니
다

.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(

2) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.19 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상시험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상시험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2018년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2018년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.21 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는

2021년
2월

10일
이사
회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서

수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

(주석 21 참조)
.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있
습니다

(
주석 5
참조).

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소 

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외
화
에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

당기

전기

당기

전기

USD
(29,326)
(2,072)
29,326
2,072

GBP
(4,111)
(6,060)
4,111
6,060

AUD
(3,397)
(2,497)
3,397
2,497

합 계
(36,834)
(10,629)
36,834
10,629

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 상각후원가 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은
단기금융상품 등
으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한
손실충당금의 변동은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여
신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과
5년이내
5년초과
합 계

기타금융부채
2,029,336
45,214
-
2,074,550

리스부채
590,013
1,262,791
-
1,852,804

합 계
2,619,349
1,308,005
-
3,927,354

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과
5년이내
5년초과
합 계

기타금융부채
1,227,288
16,552
-
1,243,840

리스부채
424,495
1,225,538
-
1,650,033

상환전환우선주(*1)
1,337,444
8,513,459
-
9,850,903

합 계
2,989,227
9,755,549
-
12,744,776

(*1) 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 한 현금흐름 총액입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금

에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

당기말, 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

총부채
5,800,037
74,493,270

차감: 현금및현금성자산
(103,947,762)
(21,938,237)

순부채(a)
(98,147,725)
52,555,033

자본총계(b)
115,082,521
(39,308,450)

자본조달비율(a/b) (*1)
-
-

(*1) 부(-)의 비율로 산정하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)
103,947,762
103,947,762
21,938,237
21,938,237

단기금융상품(*1)
5,640,211
5,640,211
3,685,583
3,685,583

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
5,000,000
5,000,000

기타유동금융자산(*1)
1,376,582
1,376,582
356,057
356,057

기타비유동금융자산(*1)
427,902
427,902
452,375
452,375

소 계
111,392,457
111,392,457
31,432,252
31,432,252

금융부채

우선주부채(*1)
-
-
7,187,038
7,187,038

파생상품부채
-
-
63,168,154
63,168,154

리스부채(*1)
1,759,234
1,759,234
1,549,417
1,549,417

기타유동금융부채(*1)
2,029,336
2,029,336
1,227,288
1,227,288

기타비유동금융부채(*1)
45,214
45,214
16,552
16,552

소 계
3,833,784
3,833,784
73,148,449
73,148,449

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채(*1)
-
-
-
-

(*1) 당기말 상환전환우선주 전량 보통주로 전환되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산
-
5,000,000
-
5,000,000

파생상품부채
-
63,168,154
-
63,168,154

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채

-
2
이항모형
무위험이자율
0.45%~1.82%

연환산주가변동성
35.38~43.74%

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채

63,168,154
2
이항모형
무위험이자율
1.61% ~ 1.65%

연환산주가변동성
56.41%

6.

범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말

전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
103,947,762
21,938,237

단기금융상품
5,640,211
3,685,583

기타유동금융자산
1,376,582
356,057

기타비유동금융자산
427,902
452,375

당기손익공정가치측정금융자산
-
5,000,000

합 계
111,392,457
31,432,252

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말

전기말

상각후원가 측정 금융부채

우선주부채
-
7,187,038

리스부채
1,759,234
1,549,417

기타유동금융부
채

2,029,336
1,227,288

기타비유동금융부채
45,214
16,552

파생상품부채
-
63,168,154

합 계
3,833,784
73,148,449

(2)
당기와 전기의 연결회사의

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
112,522
113,720

상각후원가 측정 금융부채

이자비용

(1,236,339)
(2,112,230)

외환차손익
76,108
(29,896)

외화환산손익
741
673

파생상품부채

평가손익
(4,785,890)
(68,814,706)

7.
상
각후원가 측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

보통예금
103,947,762
21,938,237

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

정기예금
5,640,211
3,685,583

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

비고

민간부담금
53,507
29,780
정부기관 국책과제

정부보조금
-
47,184
정부기관 국책과제

정기예금
5,640,211
-
우리사주조합대출 담보

합 계
5,693,718
76,963

8. 당기손익공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
5,000,000

9

. 기타금융자산 

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

미수수익
3,868
-
43,959
-

미수금(*1)
1,372,714
-
312,097
-

보증금
-
470,300
-
493,540

현재가치할인차금
-
(42,397)
-
(41,165)

합 계
1,376,582
427,903
356,056
452,375

(*1) 당기말 미수금에 대해 개별분석과 과거의 대손경험률에 비추어, 대손산출액이 없다고 판단되어 대손충당금이 설정되지 않았습니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유동

선급금
49,786
358,685

선급비용
243,766
125,239

합 계
293,552
483,924

비유동

장기선급비용
29,271
275

합 계
29,271
275

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역
은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분

취득원가

상각누계액

정부보조금

장부금액

기계장치
2,721,336
(975,008)
(13,323)
1,733,005

공구와기구
25,070
(525)
-
24,546

시설장치
652,650
(138,833)
-
513,817

비품
292,971
(115,169)
-
177,801

건설중인자산
19,446
-
-
19,446

합 계
3,711,473
(1,229,535)
(13,323)
2,468,615

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

취득원가

상각누계액

정부보조금

장부금액

기계장치
1,377,129
(566,375)
(24,110)
786,644

공구와기구
-
-
-
-

시설장치
180,491
(85,131)
-
95,360

비품
145,997
(58,386)
(1,016)
86,595

건설중인자산
350,000
-
-
350,000

합 계
2,053,617
(709,892)
(25,126)
1,318,599

(2) 당기와 전기의 연결회사의 유형자산 변동
은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합 계

기초
821,612
-
95,360
86,594
350,000
1,353,566

취득
713,544
25,070
65,950
152,314
825,639
1,782,517

처분(대체)
569,493

494,348
(726)
(1,156,193)
(93,078)

상각
(371,644)
(525)
(141,841)
(60,380)
-
(574,390)

기말
1,733,005
24,545
513,817
177,802
19,446
2,468,614

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합 계

기초
729,595
-
127,448
78,081
-
935,124

취득
300,193
-
3,910
33,445
350,000
687,548

처분(대체)
-
-
-
-
-
-

상각
(243,144)
-
(35,998)
(24,931)
-
(304,073)

기말
786,644
-
95,360
86,595
350,000
1,318,599

(3) 당기와 전기의 연결회사의 유형자산 감가상각비의 구성 내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

판매비와관리비
98,231
36,475

경상연구개발비
476,159
267,598

합 계
574,390
304,073

12.
리
스 

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

건물

1,679,681
1,572,282

차량운반구

122,807
35,197

합 계

1,802,488
1,607,480

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

580,258
417,765

비유동

1,178,976
1,131,652

합 계

1,759,234
1,549,417

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물

460,060
235,188

차량운반구

31,062
15,689

합 계

491,122
250,877

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

48,127
10,430

소액 및 단기 리스료

2,652
40,592

당기 중 리스의 총 현금유출은 448,760천원(전기 209,985천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득
감가상각
기말장부금액

건물
1,572,282
566,909
(459,510)
1,679,681

차량운반구
35,197
118,672
(31,062)
122,807

합 계
1,607,479
685,581
(490,572)
1,802,488

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득
감가상각
기말장부금액

건물
196,053
1,611,417
(235,188)
1,572,282

차량운반구
14,027
36,859
(15,689)
35,197

합 계
210,081
1,648,276
(250,877)
1,607,480

(4) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,549,417
199,151

발생
623,673
1,509,228

이자비용
48,100
10,430

지급
(446,107)
(169,392)

해지
(15,850)
-

기말장부금액
1,759,234
1,549,417

13. 무형자산 

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
소프트
웨어
건설중인
무형자산
영업권
합 계

기초
221,251
-
24,401
89,134
-
334,785

취득
3,557,559
-
20,602
340,588
1,063,431
4,982,180

정부보조금 수령
(3,477)
(840)
-
-
-
(4,318)

상각
(389,214)
(17)
(8,656)
-
-
(397,887)

대체(*1)
4,977
1,364
45,000
(91,419)
-
(40,078)

기말
3,391,096
507
81,347
338,302
1,063,431
4,874,683

(*1) 건설중인자산 대체내역 중 23,970천원은 지급수수료로, 16,107천원은 미수금으로 대체되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
소프트
웨어
건설중인
무형자산
영업권
합 계

기초
10,697
-
1,212
33,932
-
45,841

취득
210,821
-
20,566
75,820
-
307,207

정부보조금 수령
-
-
-
-
-
-

상각
(10,289)
-
(2,663)
-
-
(12,952)

대체
(*1)

10,022
-
-
(20,619)
-
(10,597)

기말
221,251
-
19,115
89,133
-
329,499

(*1) 건설중인자산 대체내역 중 10,597천원은 지급수수료로 대체되었습니다.

(2) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 인식한 금액은 4,401천원이며, 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

14. 정부보조금

(1) 연결회사는
한국산업기술평가관리원 난임 치료를 위한 자궁내 마이크로바이옴 기반 치료 기술개발 외 4건을 수행 중이며, 당기말 및 전기말 현재 동 과제와 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유형자산 차감
(13,323)
(25,126)

무형자산 차감
(4,248)
-

합 계
(17,571)
(25,126)

(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
비품
특허권
상표권
합 계

기초
(24,110)
(1,016)
-
-
(25,126)

취득
-
-
(3,477)
(840)
(4,317)

상각비 상계
10,786
1,016
41
28
11,871

기말
(13,324)
-
(3,436)
(812)
(17,572)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
비품
특허권
상표권
합 계

기초
(37,667)
(1,524)
-
-
(39,191)

취득
-
-
-
-
-

상각비 상계
13,557
508
-
-
14,065

기말
(24,110)
(1,016)
-
-
(25,126)

(3) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 난임 치료를 위한 자궁내 마이크로바이옴 기반 치료 기술개발 외 4건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료는 보고기간말 현재 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

보조금지원기관

당기말

전기말

중소기업기술정보진흥원
76,763
100,572

한국산업기술평가관리원
26,085
6,377

(재)경남테크노파크
-
3,700

한국연구재단
17,782
10,175

합 계
120,630
120,824

15. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유동

미지급금
1,712,634
570,959

미지급비용
237,811
598,748

연차수당부채
78,892
57,581

합 계
2,029,337
1,227,288

비유동

장기미지급금
45,214
16,552

합 계
45,214
16,552

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
83,911
163,853

선수금
102,025
53,184

합 계
185,936
217,037

17. 우선주부채

(1) 당기말 및 전기말의 연결회사의 우선주부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

최장만기일

당기말
연이자율(%)

당기말(*1)

전기말

상환전환우선주

2016.11.15
2026.11.15
-
-
133,345

2016.12.30
2026.12.30
-
-
1,000,003

2018.03.07
2028.03.07
-
-
1,666,670

2018.04.06
2028.04.06
-
-
4,333,335

2018.07.03
2028.06.30
-
-
1,148,155

소계

-
8,281,508

가산: 상환할증금
-
1,569,395

차감: 조정
-
(2,663,865)

소계
-
7,187,038

차감: 유동성대체
-
(1,337,444)

비유동우선주부채
-
5,849,594

(*1) 당기 중 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다.

(2)
연결회사가
발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같으며, 당기말 현재 전량 보통주로 전환되었습니다.

구 분
내 용

차수
1차
2차

발행일자
2016년 11월 15일
2016년 12월 30일

인수자
코리아오메가벤처투자일호조합
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호

발행주식수(*1)
69,333주
266,667주
66,667주
66,667주

주당 발행가액(*1)
1,923원
2,500원
2,500원
2,500원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
주식분할 또는 주식병합할 경우 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정
- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간

납입기일로부터
3년이 경과하는 날로부터 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액

발행일로부터
상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
3차

발행일자
2018년 3월 7일

인수자
글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사
주식회사마크로젠
DSC Follow-on 성장사다리펀드
DSC유망서비스 산업펀드

발행주식수(*1)
200,000주
-
66,667주
66,667주

주당 발행가액(*1)
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
4차

발행일자
2018년 4월 6일

인수자
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
코리아오메가벤처투자일호조합
코리아오메가성장산업 협력투자일호조합

발행주식수(*1)
133,333주
600,000주
66,667주
66,667주

주당 발행가액(*1)
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
5차

발행일자
2018년 07월 03일

인수자
CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁
디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁

발행주식수(*1)
133,334주
62,963주
33,334주

주당 발행가액(*1)
5,000원
5,000원
5,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

18. 파생상품부채

당기말, 전기말 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

내재파생상품(전환권)

유동부채
-
63,168,154

비유동부채
-
-

합 계
-
63,168,154

(*1) 당기 중 상환전환우선주의 보통주 전환으로 상환전환우선주와 관련된 파생상품부채 70,642백만원을 주식발행초과금으로 재분류하였습니다.

19. 확정기여제도

당기, 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다
음
과
같
습
니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

퇴직급여
244,931
99,201

경상연구개발비
153,707
106,870

합 계
398,638
206,071

20. 충당부채

(1) 당기말, 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

복구충당부채

유동성
-
29,981

비유동성
148,235
97,804

합 계
148,235
127,784

(2)
당기
와 전기 중
복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
97,804
29,359

설정
48,905
97,644

현재가치 기간경과
1,546
781

유동성 대체
(19)
(29,981)

기타비유동충당부채
148,236
97,804

(3) 복구충당부채의 산정을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

물가상승률
1.75
1.70

할인율
1.36~1.47
1.47

21. 법인세 비
용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
-

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

법인세비용차감전순손익
(31,186,053)
(84,668,525)

법인세율로 계산된 법인세비용
(6,860,932)
(18,627,076)

조정사항:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(1,590,483)
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
18,293,562
6,878,703

- 이연법인세 미인식효과 등
(9,842,147)
11,748,373

법인세비용
-
-

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초
증감액
기말
기초
증감액
기말

이연법인세자산

미지급비용
14,941
8,755
23,696
11,251
3,690
14,941

연차수당충당부채
12,668
4,688
17,356
8,208
4,460
12,668

사용권자산
(353,646)
(37,729)
(391,375)
(46,218)
(307,428)
(353,646)

유동리스부채
91,908
30,428
122,336
34,853
57,055
91,908

비유동리스부채
248,963
10,412
259,375
8,961
240,002
248,963

임차보증금
9,056
261
9,317
1,320
7,736
9,056

복구충당부채
28,113
4,499
32,612
6,459
21,654
28,113

우선주부채
1,581,148
(1,581,148)
-
1,354,595
226,553
1,581,148

파생상품부채
13,896,994
(13,896,994)
-
4,727,499
9,169,495
13,896,994

종속기업투자주식
165,816
285,714
451,530
-
165,816
165,816

이월결손금
4,118,903
3,747,821
7,866,724
1,955,876
2,158,010
4,113,886

이월세액공제
2,184,604
-
2,184,604
1,090,597
1,094,007
2,184,604

합 계
21,999,468
(11,423,293)
10,576,175
9,153,401
12,841,050
21,994,451

실현가능성 없는 이연법인세자산
(21,999,468)
11,423,293
(10,576,175)
(9,153,401)
(12,841,050)
(21,994,451)

재무제표 상 이연법인세
-
-
-
-
-
-

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

차감할 일시적차이
2,385,665
71,345,285

세무상결손금
38,143,502
18,699,480

미사용세액공제
2,184,604
2,184,604

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

2021년

75,734

2022년

308,509

2023년 이후
35,757,837
706,354

합 계
35,757,837
1,090,597

연결회사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,304,904주, 전환우선주식 555,401주(전기말: 보통주식 8,226,934주, 전환우선주식 734,440주)이며,1주당 액면금액은 500원 입니다. 전기 중 부채로 분류되었던 상환전환우선주는 당기 중 전량 보통주로 전환되어 발행한 주식수에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 천원)

구 분
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
기타자본

전
기초

7,703,997
3,851,999
-
15,629,350
428,111

주식선택권 부여
-
-
-
-
2,680,272

주식선택권 행사
85,900
42,950
-
326,821
(157,934)

유상증자
734,440
-
367,220
36,879,089
-

상환전환우선주의 보통주 전환
437,037
218,519
-
20,932,562
-

전기말
8,961,374
4,113,467
367,220
73,767,821
2,950,450

당기초
8,961,374
4,113,467
367,220
73,767,821
2,950,450

주식선택권 부여
-
-
-
4,367
6,738,385

주식선택권 행사
49,250
24,625
-
327,761
(139,765)

유상증자
2,678,492
934,380
404,866
97,501,131
-

전환우선주의 보통주 전환
272,223
630,497
(494,386)
(136,112)
-

상환전환우선주의 보통주 전환
1,898,966
949,483
-
75,415,153
(42,432)

당기말
13,860,305
6,652,452
277,700
246,880,121
9,506,638

(3) 당기 및 전기 중 연결회사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

차수
C-1

발행일자
2019년 08월 24일

인수자
코어 Bio PJT 전문투자형 사모투자신탁 5호 외 32인

발행주식수(*1)
1,006,657주

주당 발행가액(*1)
30,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율(*1)
우선주 1주당 보통주 1.37주로 전환

전환비율 조정
- 2019년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우
- 2019년 9월 말까지 면역 항암 마이크로바이옴 치료제의 안전성 및 효능 검증 목적의 임상시험 진행을 위하여 미국 식품 의약품(FDA)에 임상시험 IND filing을 완료하지 못하는 경우

(*1) 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격, 주식수 및 전환비율이 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
C-2

발행일자
2020년 04월 16일

인수자
주식회사 동구바이오제약 외 7인

발행주식수
120,997주

주당 발행가액
30,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- 2020년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우

구 분
내 용

차수
C-3

발행일자
2020년 06월 17일

인수자
KB 코넥스 활성화 투자조합 외 1인

발행주식수
133,334주

주당 발행가액
30,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- 2020년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우

구 분
내 용

차수
Pre-IPO

발행일자
2020년 08월 26일

인수자
한국산업은행

발행주식수(*1)
555,401주

주당 발행가액(*1)
36,010원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- 2021년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말, 전기말의 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전환권대가
-
42,432

주식선택권
9,506,638
2,908,018

합 계

9,506,638
2,950,450

(2) 당기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업장환산외환차이 (-)367,691천원입니다.

24. 결손금

당기말, 전기말의 연결회사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(151,237,812)
(120,505,324)

25. 주식기준보상

(1) 연결회사는 회사의 규정에 따라 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

결제방식
주식결제형(*1)

약정유형
2차
3차
4차
5차

부여시점
2017년 04월 01일
2017년 06월 30일
2018년 05월 01일
2018년 08월 22일

행사가능기간
2019년 4월 2일부터
2026년 2월 10일
2019년 7월 1일부터 2026년 6월 30일
2020년 5월 2일부터 2027년 4월 30일
2020년 8월 23일부터
2027년 8월 22일

발행할 주식수(*2)
5,300
6,650
36,300
86,800

행사가격(*2)
2,500
2,500
5,000
5,000

약정유형
6차
7차
8차
9차

부여시점
2018년 11월 28일
2019년 03월 31일
2019년 06월 14일
2019년 08월 07일

행사가능기간
2020년 11월 28일부터
2027년 11월 27일
2021년 4월 1일부터
2028년 3월 31일
2021년 6월 15일부터2028년 6월 14일
2021년 8월 8일부터
2028년 8월 7일

발행할 주식수(*2)
186,500
88,500
130,500
4,400

행사가격(*2)
5,000
36,820
45,070
44,100

약정유형
10차
11차
12차

부여시점
2019년 12월 31일
2020년 03월 30일
2020년 08월 24일

행사가능기간
2022년 1월 1일부터
2028년 12월 31일
2022년 3월 31일부터
2029년 3월 30일
2022년 8월 25일부터
2029년 8월 24일

발행할 주식수(*2)
172,000
55,000
175,900

행사가격(*2)
38,170
35,380
40,290

(*1) 지배기업의 임직원 등에게 부여된 주식기준보상입니다.
(*2) 유, 무상증자에 따라 변경된 주식수 및 행사가격입니다.

(단위: 주, 원)

결제방식
주식결제형(*1)

약정유형
RSA-1
NSO-1
RSA-2
NSO-2

부여시점
2017년 05월 31일
2018년 06월 25일
2018년 10월 08일
2018년 10월 08일

행사가능기간
2017년 5월 31일부터
2021년 5월 30일
2018년 6월 25일부터
2028년 6월 24일
2018년 10월 8일부터
2022년 10월 7일
2018년 10월 8일부터
2028년 10월 8일

발행할 주식수
5,025,000
1,000
206,000
747,000

행사가격
1
261
-
261

약정유형
ISO-1
ISO-2
NSO-3

부여시점
2018년 10월 08일
2018년 12월 10일
2018년 12월 11일

행사가능기간
2018년 10월 8일부터
2028년 10월 8일
2018년 12월 10일부터
2028년 12월 10일
2018년 12월 11일부터
2028년 12월 11일

발행할 주식수
25,000
5,000
18,000

행사가격
261
261
261

(*1) 종속회사 Scioto Biosciences, Inc.는 Restricted Stock Award("RSA"), Non-qualified Stock Option("NSO"), Incentive Stock Option("ISO") 정책에 따라 임직원 등에게 주식기준보상을 제공하고 있습니다. 

(2) 당기와 전기의 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구분(*1)
기초
부여
행사
소멸
기말

2차
11,600
-
(5,300)
(1,000)
5,300

3차
14,300
-
(7,150)
(500)
6,650

4차
74,600
-
(36,800)
(1,500)
36,300

5차
86,800
-
-
-
86,800

6차
197,000
-
-
(10,500)
186,500

7차
93,500
-
-
(5,000)
88,500

8차
135,500
-
-
(5,000)
130,500

9차
6,400
-
-
(2,000)
4,400

10차
201,000
-
-
(29,000)
172,000

11차
-
57,000
-
(2,000)
55,000

12차
-
175,900
-
-
175,900

합계
820,700
232,900
(49,250)
(56,500)
947,850

(*1) 지배기업의 임직원 등에게 부여된 주식기준보상입니다.

구분(*1)
기초
부여
행사
소멸
기말

RSA-1
767,500

(767,500)

-

NSO-1
1,000

1,000

RSA-2
145,708

(51,500)

94,208

NSO-2
747,000

747,000

ISO-1
6,250

(6,250)
-
-

ISO-2
5,000

5,000

NSO-3
18,000

18,000

합계
1,690,458
-
(825,250)
-
865,208

(*1) 종속회사 Scioto Biosciences, Inc. 임직원 등에게 부여된 주식기준보상입니다.

<전기>
(단위: 주)

구분(*1)
기초
부여
행사
소멸
기말

2차
143,200
-
(71,600)
(60,000)
11,600

3차
28,600
-
(14,300)
-
14,300

4차
94,600
-
-
(20,000)
74,600

5차
86,800
-
-
-
86,800

6차
214,000
-
-
(17,000)
197,000

7차
-
101,500
-
(8,000)
93,500

8차
-
135,500
-
-
135,500

9차
-
6,400
-
-
6,400

10차
-
201,000
-
-
201,000

합계
567,200
444,400
(85,900)
(105,000)
820,700

(*1) 지배기업의 임직원 등에게 부여된 주식기준보상입니다.

당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5년이며, 행사 가격은 0원에서 45,070원 사이입니다. 

(3) 지배회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정에 사용된 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

2차

3차

4차

5차

주식선택권 공정가치(*1)
1,759원
2,237원
3,110원
4,407원

주가(*1)
2,970원
3,533원
4,501원
5,966원

무위험이자율(*1)
2.17%
2.19%
2.70%
2.38%

연환산 예상주가변동성(*1)
44.65%
44.24%
63.37%
64.85%

구 분
6차

7차

8차

9차

주식선택권 공정가치(*1)
5,300원
35,733원
34,972원
31,016원

주가(*1)
6,979원
41,000원
45,000원
42,000원

무위험이자율(*1)
2.14%
1.82%
1.59%
1.24%

연환산 예상주가변동성(*1)
65.16%
94.82%
77.84%
72.92%

구 분
10차
11차
12차

주식선택권 공정가치(*1)
24,413원
19,971원
18,144원

주가(*1)
38,200원
33,700원
40,500원

무위험이자율(*1)
1.66%
0.838%~0.022%
0.46~1.84%

연환산 예상주가변동성(*1)
56.41%
53.13%
36.05%

(*1) 1주당 옵션의 공정가치, 주가, 무위험이자율 및 주가변동성은 부여시점의 가치입니다.

종속회사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정에 사용된 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
RSA-1
NSO-1
RSA-2
NSO-2

주식선택권 공정가치(*1)
1원
197원
261원
196원

주가(*1)
-
-
-
-

무위험이자율(*1)
2.49%
2.79%
2.49%
2.65%

연환산 예상주가변동성(*1)
75.00%
90.07%
75.00%
90.73%

구 분
ISO-1
ISO-2
NSO-3

주식선택권 공정가치(*1)
196원
196
196원

주가(*1)
-
-
-

무위험이자율(*1)
3.13%
2.74%
2.65%

연환산 예상주가변동성(*1)
89.70%
90.20%
90.30%

(*1) 1주당 옵션의 공정가치, 주가, 무위험이자율 및 주가변동성은 부여시점의 가치입니다.

(4) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식기준보상비용을 약정용역 제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있으나, 부여 시점 이후 유상 증자에 따라 일부 행사가격이 조정되어, 조건 변경에 따른 증분공정가치 약 33백만원을 잔여가득기간동안 추가로 인식하였습니다. 당기와 전기중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식보상비용
6,753,347
2,680,272

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1)
연결회사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

150,581
45,833

총 수익

150,581
45,833

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는
다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
용역 제공

합계

국내

외부고객으로부터 수익

제품매출
-
-

사용료수입

150,581
150,581

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-

기간에 걸쳐 인식

150,581
150,581

<전기>
(단위: 천원)

구분
용역 제공

합계

국내

외부고객으로부터 수익

제품매출

-
-

사용료수입
45,833
45,833

수익인식 시점

한 시점에 인식

-
-

기간에 걸쳐 인식
45,833
45,833

외부고객으로부터의 수익은 신약개발과 관련된 기술이전으로 인해 계약체결시점에 수령한 계약금(Upfront payment)에서 발생하였으며 수행 의무 기간에 따라 수익으로 인식하였습니다.

연결회사는 외부고객으로부터의 수익금액을 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다
.

26.2 고객과의 계약과 관련된 부채 

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선수수익

212,209
1,000,000

장기선수수익
637,210
-

계약부채 합계
849,419
1,000,000

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

150,581
45,833

기술이전 계약

-
-

27. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기의 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

급여
2,646,238
1,345,393

잡급
1,900
3,600

퇴직급여
244,931
99,201

복리후생비
346,085
215,923

여비교통비
107,022
284,491

접대비
232,527
249,776

통신비
12,754
4,147

세금과공과금
15,528
21,596

지급임차료
2,652
40,593

수선비
466
600

보험료
9,471
8,077

차량유지비
19,256
16,271

경상연구개발비
13,669,475
7,772,780

운반비
20,227
27,149

교육훈련비
31,379
13,520

도서인쇄비
38,078
17,660

사무용품비
40,280
21,172

소모품비
3,852
-

지급수수료
3,262,638
1,355,858

광고선전비
207,989
33,837

건물관리비
67,176
91,758

감가상각비(*1)
293,249
109,966

무형자산상각비
393,573
12,952

주식보상비용
5,100,905
2,061,998

학회비
11,490
58,846

합 계
26,779,141
13,867,164

(*1)
사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사의 연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

인건비
2,300,977
1,152,674

주식보상비용
1,652,442
618,274

감가상각비
777,381
458,541

기타 연구개발비
9,297,766
5,811,567

연구개발비용 합계
14,028,566
8,041,056

(정부보조금)
(359,090)
(268,276)

보조금 차감 후 금액
13,669,475
7,772,780

경상연구개발비율
 (연구개발비용계/당기매출액×100
9,078 %
16,959 %

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

종업원급여
2,891,169
1,444,594

복리후생비
346,085
215,923

세금과공과금
15,528
21,596

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)
686,822
122,919

지급임차료
2,652
40,593

경상연구개발비
13,669,475
7,772,780

지급수수료
3,262,638
1,355,858

광고선전비
207,989
33,837

주식보상비용
5,100,905
2,061,998

기타
595,879
797,068

합 계
26,779,142
13,867,164

(*1)
사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기타수익

유형자산처분이익
300
-

수수료수익
15,100
286

국고보조금수익
1,345,395
-

잡이익
17,756
1,109

합 계
1,378,551
1,395

기타비용

기부금
4,154
-

수수료비용
3,326
-

유형자산처분손실
92,878
-

종속기업투자손상차손
-
-

잡손실
2,826
6,150

합 계
103,184
6,150

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익

당기와 전기의 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

이자수익
100,751
107,481

이자수익(상각액)
11,771
6,239

외환차익
116,808
3,452

외화환산이익
1,373
673

합 계
230,703
117,846

(2) 금융원가

당기와 전기의 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

이자비용(상각액)
1,234,793
2,111,448

이자비용(복구충당부채전입액)
1,546
781

외환차손
40,700
33,349

외화환산손실
632
-

파생상품평가손실
4,785,890
68,814,706

합 계
6,063,561
70,960,284

31. 주당순손실

(1)
기본주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 연결회사의 당기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기

전기

지배기업소유주지분순손실
(30,732,487,838)
(84,668,524,540)

가중평균유통보통주식수(*1)
9,628,279
8,015,979

기본주당이익(손실)
(3,192)
(10,562)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기

전기

기초 유통주식수
8,226,934
7,703,997

전환우선주의 보통주 전환
546,947
-

상환전환우선주의 보통주 전환
781,656
255,322

주식매수선택권 행사
31,895
56,660

유상증자
40,847
-

가중평균유통보통주식수
9,628,279
8,015,979

(2) 희석주당순손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기

전기

주식매수선택권
1,718,850
820,700

전환상환우선주
-
1,898,966

전환우선주
8,811,942
1,006,657

합 계
10,530,792
3,726,323

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된
현금

당기와 전기의 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(31,186,053)
(84,668,525)

조정항목:
13,272,851
74,073,446

감가상각비
575,106
306,205

사용권자산상각비
491,122
250,877

무형자산상각비
397,974
12,952

지급수수료
76,793
10,597

주식보상비
6,753,347
2,680,272

이자수익
(111,290)
(113,720)

이자비용
1,236,339
2,112,230

외화환산이익
(89,123)
(673)

외화환산손실
632
-

유형자산처분이익
(300)
-

유형자산처분손실
92,878
-

파생상품평가손실
4,785,890
68,814,706

리스해지이익
(15,850)
-

국고보조금수익
(920,667)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(326,656)
478,589

기타금융자산 증감
(188,607)
(102,499)

기타자산 증감
284,523
(468,045)

기타금융부채 증감
403,525
360,883

기타부채 증감
(675,516)
(265,917)

계약부채 증감
(150,581)
954,167

영업으로부터 창출된 현금
(18,239,858)
(10,116,490)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상환전환우선주의 보통주 전환
78,386,260
21,151,080

우선주부채의 유동성 대체
10,245,729
-

리스부채 및 사용권자산 인식
687,549
1,648,276

리스부채의 유동성 대체
543,789
418,306

건설중인자산의 본계정 대체
1,207,535
10,022

(3) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
현금거래
비현금거래
당기말

차입 및 발행
상환
대체
상각

전환상환우선주
7,187,037
-
-
(8,373,704)
1,186,667
-

리스부채
1,549,417
-
(413,857)
623,673
-
1,759,233

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 통신서비스 구축계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,139천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 종속회사 Scioto Biosciences.Inc는 2017년 5월 17일, 미국 Nationwide Children's hospital의 연구소와 지적재산권 사용을 위한 독점 라이선스 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 연간 지적재산권 유지 보수료 및 마일스톤 지급에 대한 내용과 라이선스 관련 자산판매, 합병 및 청산, 지분양도, 기업공개(IPO)가 발생할 경우 해당 자산의 공정가치 1%를 로얄티로 지급약정을 포함하고 있습니다. 2020년 동안 종속회사는 17,305천원의 유지보수료를 지불했습니다. 미래의 총 잠재적 마일스톤 지급액은 2,249,617천원 입니다. 한편, 종속회사는 동계약과 관련된 지적 재산권의 보호를 위해 41,567천원 수수료를 지출했습니다.

(3) 종속회사 Scioto Biosciences.Inc는 2019년 2월 15일, "American Type Culture Collection과 비 독점적 물질 라이센스 계약("ATCC 라이선스")을 체결하였습니다. ATCC 라이선스 계약은, 계약금 28,841천원, 연간 최소 로열티 지급, 상업화시 주요 순매출액에 대한 로열티 지급에 대한 내용을 포함하고 있습니다. ATCC 라이센스 계약에 따라 지급될 총 잠재적 미래 마일스톤 금액은 317,254천원입니다. 2020년에는 ATCC 라이선스 계약에 따라 지급된 금액은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말, 전기말
현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

기타특수관계자(*1)
-
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사, 프리미어 글로벌 이노베이션1호 투자조합, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호, 코리아오메가벤처투자일호조합, 코리아오메가성장산업 협력투자일호조합, DSC-Follow on 성장사다리펀드, DSC 유망서비스 산업펀드, CKD바이오-헬스케어 Corporate 1호 창업투자조합, 디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁, 디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁

(*1) 연결회사의 기타특수관계자는 우선주 투자계약상 임원선임권과 주요경영사항에 대한 사전동의 등의 권리를 보유한 기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기말
전기말

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

기타(*1)
광주과학기술원
-
231,500
-
-

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 상법 제398조에 따라 이사회 승인 받은 거래 내역입니다.

(3) 당기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무(*1)

미수금
상환전환우선주
파생상품부채

기타 특수관계자
코리아오메가벤처투자일호조합
-
-
-

KT-DSC 창조경제청년창업투자조합
-
-
-

경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
-
-
-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
-
-
-

DSC Follow-on 성장사다리펀드
-
-
-

DSC 유망서비스산업펀드
-
-
-

글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사
-
-
-

프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
-
-
-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
-
-
-

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
-
-
-

삼성증권(DS Different U 전문투자형 사모투자신탁)
-
-
-

삼성증권(DS Different P2 전문투자형 사모투자신탁)
-
-
-

CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
-
-
-

합 계
-
-
-

(*1) 연결회사는 당기 중 상기 상환전환우선주와 관련하여 이자비용 1,186,667천원을 인식하였으며, 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가손실 4,785,890천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 연결회사가 발행하였던 상환전환우선주 전량 보통주로 전환되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무(*1)

미수금
상환전환우선주
파생상품부채

기타 특수관계자
코리아오메가벤처투자일호조합
-
421,643
2,268,080

KT-DSC창조경제청년창업투자조합
-
198,534
2,420,812

경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
-
198,534
2,420,812

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
-
794,134
9,683,212

DSC Follow-on 성장사다리펀드
-
289,601
2,265,611

DSC 유망서비스산업펀드
-
289,601
2,265,611

글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사
-
868,800
6,796,800

프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
-
2,478,600
20,412,600

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
-
550,799
4,536,122

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
-
275,401
2,268,078

삼성증권(디에스 Different U 전문투자형 사모투자신탁)
-
225,219
2,147,038

삼성증권(디에스 Different P2 전문투자형 사모투자신탁)
-
119,236
1,136,689

CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
-
476,936
4,546,689

임직원
임직원
87,956
-
-

합 계
87,956
7,187,038
63,168,154

(*1) 연결회사는 전기 중 상기 상환전환우선와 관련하여 이자비용 2,101,019천원을 인식하였으며, 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가손실 61,759,373천원을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
 
주요 경영진은 대표이사 및 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원 급여
952,988
448,798

퇴직급여
79,698
43,052

주식보상비용
1,939,594
1,376,133

합 계
2,972,280
1,867,983

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용료 수입
150,581
45,833

(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액 관련하여 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객1
150,581
45,833

36.
사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 영업활동
취득지분(*1,*2)
이전대가

Scioto Biosciences, Inc.
연구개발
62.41%
7,716,800

(*1) 잠재적 보통주 고려 완전 희석화 기준 지분율은 52% 입니다.
(*2) 지배회사는 마이크로바이옴 신약 파이프라인 확대 및 플랫폼 도입과 해외진출 거점 확보를 목적으로 Scioto Biosciences, Inc. 의 지분을 인수하였습니다.

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
현금 지급
미지급금
이전대가

Scioto Biosciences, Inc.
7,716,800
-
7,716,800

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
11,679,234

현금및현금성자산
8,006,490

기타유동자산
69,372

유형자산
38,589

무형자산
3,557,559

기타비유동자산
7,223

식별가능한 부채의 공정가치
877,749

기타유동금융부채
95,086

기타비유동부채
782,663

식별가능한 순자산 공정가치
10,801,485

(4) 당기에 취득한 Scioto Biosciences, Inc.에 대한 비지배지분(37.59%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분으로 측정하였으며 그 금액은 4,060,367천원입니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가
7,804,550

가산: 비지배지분
4,060,367

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(10,801,485)

영업권
1,063,432

사업결합시 이전대가에는 Scioto Biosciences, Inc. 의 마이크로바이옴 관련 원천기술을 통해 인수 후 기대되는 사업영역 확장 등의 시너지효과와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 식별한 무형자산은 Green-Field 평가방법을 통해 3,557,559천원을 기술가치로 산정하였으며, 이로 인한 이연법인세효과 782,663천원을 부채로 인식하였습니다.

37. 회계정책의 변경

37.1 기
준서 제1116호 '리스'의 적용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 대하여 기업회계기준서 제1101에 따른 리스에 대한 면제조항을 적용하여 한국채택국제회계기준으로의 전환일인 2018년 1월 1일을 기준으로 적용하였습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 전환일 현재 존재하는 리스계약에 대하여 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 전환일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.78% 입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 전환일 현재 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 전환일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 전환일 현재 12개월 이내에 종료되는 계약은 없습니다.

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 사용권자산의 측정

연결회사는 사용권자산에 대하여 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

(3) 전환일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 전환일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 23,409천원 증가

-
리스부채: 23,341천원 증가

-
복구충당부채 : 68천원 증가

38. 보고기간후 사건

종속회사 Scioto는 임직원에게 해당 종속회사의 주식을 매입할수 있는 주식선택권을 2021년 1월 27일에 부여하였습니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

대상회사
계약수량
종류
가득조건

Scioto Biosciences, Inc.
400,000
RSA
 (Restricted Stock Awards)
- 부여일로부터 12개월 만근 시 계약 수량의 12/48 일시 가득
- 이후 36개월까지는 매월 근무에 대하여 계약 수량의 1/48을 가득

1,727,599
스톡옵션
- 부여일로부터 48개월까지 매월 근무에 대하여 계약 수량의 1/48을 가득

2) 별도재무제표

- 별도재무상태표

재 무 상 태 표

제 6 (당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 (전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 지놈앤컴퍼니
(단위 : 원)

과 목
주 석
제6(당)기말
제5(전)기말

자산

유동자산

104,080,534,767
31,436,422,919

현금및현금성자산
4,5,6,7
97,932,695,517
21,923,056,031

단기금융상품
5,6,7
5,640,210,530
3,685,583,252

당기손익공정가치측정금융자산
5,6,8
-
5,000,000,000

기타유동금융자산
5,6,9
334,795,519
331,068,040

기타유동자산
10
151,341,061
483,923,856

당기법인세자산

21,492,140
12,791,740

비유동자산

13,196,852,501
3,708,227,555

종속기업투자
11,35
7,991,461,483
-

유형자산
12,15
2,364,847,867
1,318,598,624

사용권자산
13
1,778,979,340
1,607,479,772

무형자산
14,15
605,604,436
329,499,345

기타비유동금융자산
5,6,9
426,688,475
452,374,814

기타비유동자산
10
29,270,900
275,000

자산 총계

117,277,387,268
35,144,650,474

부채

유동부채

2,412,026,028
67,332,526,599

기타유동금융부채
4,5,6,15,16,35
1,457,810,004
1,162,146,555

기타유동부채
6,17
185,936,243
217,036,751

유동계약부채
27
212,209,175
1,000,000,000

유동리스부채
4,5,6,13
556,070,606
417,764,992

기타유동충당부채
21
-
29,980,618

유동우선주부채
4,5,6,18,35
-
1,337,443,608

유동파생상품부채
4,5,6,18,19,35
-
63,168,154,075

비유동부채

2,009,634,183
7,095,602,199

기타비유동금융부채
4,5,6,15,16
45,214,303
16,552,267

비유동계약부채
27
637,209,520
-

비유동우선주부채
4,5,6,18,35
-
5,849,594,360

비유동리스부채
4,5,6,13
1,178,975,634
1,131,651,859

기타비유동충당부채
21
148,234,726
97,803,713

부채총계

4,421,660,211
74,428,128,798

자본

자본금
23
6,930,152,500
4,480,687,000

주식발행초과금
23
246,875,754,677
73,767,821,256

기타자본항목
23,24,26
9,494,315,146
2,950,449,856

결손금
25
(150,444,495,266)
(120,482,436,436)

자본총계

112,855,727,057
(39,283,478,324)

부채및자본총계

117,277,387,268
35,144,650,474

- 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 6 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지놈앤컴퍼니
(단위 : 원)

과 목
주 석
제6(당)기
제5(전)기

매출액
27,36
150,581,305
45,833,333

매출원가

-
-

매출총이익

150,581,305
45,833,333

판매비와관리비
20,28,29,35
22,873,666,926
13,090,485,787

영업이익(손실)

(22,723,085,621)
(13,044,652,454)

금융수익
31
141,696,969
117,845,581

금융비용
31
6,063,099,148
70,960,284,110

기타수익
30
83,155,856
1,232,634

기타비용
30
1,400,726,886
759,860,446

법인세비용차감전순이익(손실)

(29,962,058,830)
(84,645,718,795)

법인세비용
22
-
-

당기순이익(손실)

(29,962,058,830)
(84,645,718,795)

당기총포괄이익(손실)

(29,962,058,830)
(84,645,718,795)

주당순손익
32

기본주당순이익(손실)

(3,112)
(10,560)

희석주당순이익(손실)

(3,112)
(10,560)

- 별도자본변동표

자 본 변 동 표

제 6 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지놈앤컴퍼니
(단위 : 원)

구 분

주 석
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
합 계

2019년 1월 1일 (전기
초)

(감사받지 아니한 재무제표)

3,851,998,500
15,629,349,844
428,111,284
(35,836,717,641)
(15,927,258,013)

총포괄손익 :

당기순손실

-
-
-
(84,645,718,795)
(84,645,718,795)

소유주와의 거래 :

주식기준보상
23,26
-
-
2,680,272,072
-
2,680,272,072

주식매수선택권의 행사
23,26
42,950,000
326,820,900
(157,933,500)
-
211,837,400

유상증자
23
367,220,000
36,879,089,000
-
-
37,246,309,000

상환전환우선주의 보통주 전환
23
218,518,500
20,932,561,512
-
-
21,151,080,012

2019년 12월 31일 (전기말)

4,480,687,000
73,767,821,256
2,950,449,856
(120,482,436,436)
(39,283,478,324)

2020년 1월 1일 (당기초)

4,480,687,000
73,767,821,256
2,950,449,856
(120,482,436,436)
(39,283,478,324)

총포괄손익 :

당기순손실

-
-
-
(29,962,058,830)
(29,962,058,830)

소유주와의 거래 :

주식기준보상
23,26
-
-
6,726,062,336
-
6,726,062,336

주식매수선택권의 행사
23,26
24,625,000
327,760,850
(139,765,250)
-
212,620,600

유상증자
23
1,339,246,000
97,501,130,836
-
-
98,840,376,836

전환우선주의 보통주 전환
23
136,111,500
(136,111,500)
-
-
-

상환전환우선주의 보통주 전환
23
949,483,000
75,415,153,235
(42,431,796)
-
76,322,204,439

2020년 12월 31일 (당기말)

6,930,152,500
246,875,754,677
9,494,315,146
(150,444,495,266)
112,855,727,057

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 6 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지놈앤컴퍼니
(단위 : 원)

과 목
주 석
제6(당)기
제5(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름
33

(15,317,586,854)

(9,311,795,506)

1. 영업으로부터창출된현금흐름

(15,400,831,043)

(9,380,102,622)

2. 이자의 수취

139,609,740

83,228,635

3. 이자의 지급

(47,665,151)

(10,430,219)

4. 법인세납부

(8,700,400)

(4,491,300)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(7,314,999,995)

(5,341,895,220)

단기금융상품의 순증감

(1,954,627,278)

1,354,711,854

당기손익공정가치측정금융자산의 순증감

5,000,000,000

(5,000,000,000)

유형자산의 취득

(1,418,928,156)

(687,547,764)

유형자산의 처분

500,000

-

무형자산의 취득

(325,017,719)

(307,207,151)

정부보조금의 수령

648,733,027

396,108,020

정부보조금의 반환

-

(2,131,379)

임차보증금의 증가

(109,700,000)

(345,250,000)

임차보증금의 감소

134,200,000

3,050,000

종속기업투자주식 취득

(9,290,159,869)

(753,628,800)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

98,642,226,335

30,243,852,128

전환우선주의 발행

27,612,108,242

30,190,976,563

보통주의 발행

71,237,131,200

-

주식선택권의 행사

212,620,600

211,837,400

리스부채의 상환

(419,633,707)

(158,961,835)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

76,009,639,486

15,590,161,402

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

21,923,056,031

6,332,894,629

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

97,932,695,517

21,923,056,031

- 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구 분
당기
(처리예정일 : 2021년 3월 29일)

전기

(처리확정일: 2020년 3월 30일)

Ⅰ.미처리결손금
-
(150,444,495)

(120,482,436)

1. 전기이월미처리결손금
(120,482,436)
-
(35,836,717)

2. 당기순손실

(29,962,059)
-
(84,645,719)

Ⅱ. 결손금처리액
-
-

-

Ⅲ. 차기이월 미처리결손금

-
(150,444,495)

(120,482,436)

- 별도재무제표 주석

제 6 (당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 (전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 지놈앤컴퍼니

1. 일반사항

주식회사 지놈앤컴퍼니(이하 "당사")는 2015년 9월 24일 설립되어 인체 마이크로바이옴을 기반으로 질병을 예방하고 치료할 수 있는 생물학적 제제의 연구개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있으며, 2020년 12월 23일에 보통주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 6,930,153천원이며, 보고기간말 의결권있는 우선주를 포함한 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
구분
주식수(주)
지분율(%)
비고

박한수
보통주
1,904,560
13.74%
각자 대표이사

배지수
보통주
1,776,500
12.82%
각자 대표이사

각자 대표의 특수관계자(경영진 등)
보통주
139,703
1.01%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문
보통주
1,200,000
8.66%

경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
보통주
581,600
4.20%

케이티디에스씨(KT-DSC)창조경제청년창업투자조합
보통주
581,600
4.20%

한국산업은행
우선주
555,401
4.01%

글로벌바이오성장제일호사모투자합자회사
보통주
507,947
3.66%

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합
보통주
300,000
2.16%

CKD바이오-헬스케어Corporate-Fund1호
보통주
299,999
2.16%

코리아오메가벤처투자일호조합
보통주
213,582
1.54%

(주)마크로젠
보통주
200,000
1.44%

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
보통주
195,300
1.41%

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
보통주
195,300
1.41%

삼성증권주식회사(DS자산운용)
보통주
181,482
1.31%

지놈앤컴퍼니우리사주조합
보통주
150,000
1.08%

기타
보통주
4,877,331
35.19%

합 계
13,860,305
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1103호 사업결합(개정)

사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다.

(2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.
동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해

재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습
니
다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)
실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점과 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권

에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

기계장치
5년

공구와기구
5년

시설장치
4~5년

비품
4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

당사는 신규개발 프로젝트가 제품검증단계를 통과한 이후 발생한 지출 중 자산화요건을 충족한 경우 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특허권
7년

상표권
5년

소프트웨어
5년

2.12 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
해당 채무는 무담보이며, 보통 인식한 날의 익월말 이내에 지급됩니다.
매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
매입채무 및 기타채무, 금융부채로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는
상환전환우선주 및
전환우선주입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.17 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여 

(1) 퇴직급여 

당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습
니
다

.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(

2) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.19 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상시험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상시험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2018년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2018년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.21 재무제표 승인

당사의 재무제표
는

2021년
2월

10일
이사
회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서

수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

(주석 22 참조)
.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있
습니다

(
주석 5
참조).

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소 

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
10% 상승시
10% 하락시

당기
전기
당기
전기

USD
(29,326)
(2,072)
29,326
2,072

GBP
(4,111)
(6,060)
4,111
6,060

AUD
(3,397)
-
3,397
-

합 계
(36,834)
(8,132)
36,834
8,132

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 상각후원가 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은
단
기금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한
손실충당금의 변동은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여
신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과
5년이내
5년초과
합 계

기타금융부채
1,457,810
45,214
-
1,503,024

리스부채
565,337
1,262,791
-
1,828,128

합 계
2,023,147
1,308,005
-
3,331,152

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과
5년이내
5년초과
합 계

기타금융부채
1,162,147
16,552
-
1,178,699

리스부채
424,495
1,225,538
-
1,650,033

상환전환우선주(*1)
1,337,444
8,513,459
-
9,850,903

합 계
2,924,086
9,755,549
-
12,679,635

(*1) 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 한 현금흐름 총액입니다.

4.2 자본위험관리 

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는
총
차
입금에서 현
금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

당기말, 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

총부채
4,421,660
74,428,129

차감: 현금및현금성자산
(97,932,696)
(21,923,056)

순부채(a)
(93,511,035)
52,505,073

자본총계(b)
112,855,727
(39,283,478)

자본조달비율(a/b) (*1)
-
-

(*1) 부(-)의 비율로 산정하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)
97,932,696
97,932,696
21,923,056
21,923,056

단기금융상품(*1)
5,640,211
5,640,211
3,685,583
3,685,583

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
5,000,000
5,000,000

기타유동금융자산(*1)
334,796
334,796
331,068
331,068

기타비유동금융자산(*1)
426,688
426,688
452,375
452,375

소 계
104,334,391
104,334,391
31,392,082
31,392,082

금융부채

우선주부채(*1)
-
-
7,187,038
7,187,038

파생상품부채
-
-
63,168,154
63,168,154

리스부채(*1)
1,735,046
1,735,046
1,549,417
1,549,417

기타유동금융부채(*1)
1,457,810
1,457,810
1,162,147
1,162,147

기타비유동금융부채(*1)
45,214
45,214
16,552
16,552

소 계
3,238,070
3,238,070
73,083,308
73,083,308

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채(*1)
-
-
-
-

(*1) 당기말 상환전환우선주 전량 보통주로 전환되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산
-
5,000,000
-
5,000,000

파생상품부채
-
63,168,154
-
63,168,154

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 2 로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채

-
2
이항모형
무위험이자율
0.45%~1.82%

연환산주가변동성
35.38~43.74%

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채

63,168,154
2
이항모형
무위험이자율
1.61% ~ 1.65%

연환산주가변동성
56.41%

6.

범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말

전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
97,932,696
21,923,056

단기금융상품
5,640,211
3,685,583

기타유동금융자산
334,796
331,068

기타비유동금융자산
426,688
452,375

당기손익공정가치측정금융자산
-
5,000,000

합 계
104,334,391
31,392,082

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말

전기말

상각후원가 측정 금융부채

우선주부채
-
7,187,038

리스부채
1,735,046
1,549,417

기타유동금융부
채

1,457,810
1,162,147

기타비유동금융부채
45,214
16,552

파생상품부채
-
63,168,154

합 계
3,238,070
73,083,308

(2)
당기와 전기의 당사의

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
111,266
113,720

상각후원가 측정 금융부채

이자비용

(1,235,878)
(2,112,230)

외환차손익
(11,642)
(29,896)

외화환산손익
741
673

파생상품부채

평가손익
(4,785,890)
(68,814,706)

7.
상
각후원가 측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

보통예금
97,932,696
21,923,056

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

정기예금
5,640,211
3,685,583

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

비고

민간부담금
53,507
29,779
정부기관 국책과제

정부보조금
-
47,184
정부기관 국책과제

정기예금
5,640,211
-
우리사주조합대출 담보

합 계
5,693,718
76,963

8. 당기손익공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
-
5,000,000

9

. 기타금융자산 

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

미수수익
3,868
-
43,959
-

미수금(*1)
330,927
-
287,109
-

보증금
-
469,040
-
493,540

현재가치할인차금
-
(42,352)
-
(41,165)

합 계
334,795
426,688
331,068
452,375

(*1) 당기말 미수금에 대해 개별분석과 과거의 대손경험률에 비추어, 대손산출액이 없다고 판단되어 대손충당금이 설정되지 않았습니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유동

선급금
49,786
358,685

선급비용
101,555
125,239

합 계
151,341
483,924

비유동

장기선급비용
29,271
275

합 계
29,271
275

11. 종속기업투자 

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
소재지
보유주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
장부가액

GENOME AND COMPANY
AUSTRALIA PTY LTD
호주
2,878,100
100
2,327,071
1,105,127

Scioto Biosciences, Inc. (*1)
미국
18,315,018
62
7,716,800
6,886,334

합 계

10,043,871
7,991,461

(*1) 당사는 2020년 8월에 Scioto Biosciences, inc.의 지분을 62% 취득(완전 희석화 기준 52%)하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
소재지
보유주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
장부가액

GENOME AND COMPANY
AUSTRALIA PTY LTD
호주
928,100
100
753,711
-

(2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
82

취득
9,290,160
753,629

손상
(1,298,698)
(753,711)

기말
7,991,462
-

(3) 당기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기손익

GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD
1,219,584
114,457
1,105,127
33,035
(486,580)

Scioto Biosciences, Inc.
6,145,786
515,229
5,630,557
-
(1,769,044)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기손익

GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD
40,170
65,142
(24,972)
-
(776,517)

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역
은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분

취득원가

상각누계액

정부보조금

장부금액

기계장치
2,579,503
(936,942)
(13,323)
1,629,238

공구와기구
25,070
(525)
-
24,546

시설장치
652,650
(138,833)
-
513,817

비품
292,971
(115,169)
-
177,801

건설중인자산
19,446
-
-
19,446

합 계
3,569,640
(1,191,469)
(13,323)
2,364,848

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

취득원가

상각누계액

정부보조금

장부금액

기계장치
1,377,129
(566,375)
(24,110)
786,644

공구와기구
-
-
-
-

시설장치
180,491
(85,131)
-
95,360

비품
145,997
(58,386)
(1,016)
86,595

건설중인자산
350,000
-
-
350,000

합 계
2,053,617
(709,892)
(25,126)
1,318,599

(2) 당기와 전기의 당사의 유형자산 변동
은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합 계

기초
786,644
-
95,360
86,594
350,000
1,318,598

취득
632,881
25,070
65,950
152,314
825,639
1,701,854

처분(대체)
569,493
-
494,348
(726)
(1,156,193)
(93,078)

상각
(359,780)
(525)
(141,841)
(60,380)
-
(562,526)

기말
1,629,238
24,545
513,817
177,802
19,446
2,364,848

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
공구와기구
시설장치
비품
건설중인자산
합 계

기초
729,595
-
127,448
78,081
-
935,124

취득
300,193
-
3,910
33,445
350,000
687,548

처분(대체)
-
-
-
-
-
-

상각
(243,144)
-
(35,998)
(24,931)
-
(304,073)

기말
786,644
-
95,360
86,595
350,000
1,318,599

(3) 당기와 전기의 당사의 유형자산 감가상각비의 구성 내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

판매비와관리비
98,231
36,475

경상연구개발비
464,295
267,598

합 계
562,526
304,073

13.
리
스 

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

건물

1,656,172
1,572,282

차량운반구

122,807
35,197

합 계

1,778,979
1,607,480

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

556,071
417,765

비유동

1,178,976
1,131,652

합 계

1,735,047
1,549,417

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물

450,390
235,188

차량운반구

31,062
15,689

합 계

481,452
250,877

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

47,665
10,430

소액 및 단기 리스료

2,652
40,592

당기 중 리스의 총 현금유출은 439,951천원(전기 209,985천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득
감가상각
기말장부금액

건물
1,572,282
534,280
(450,390)
1,656,172

차량운반구
35,197
118,672
(31,062)
122,807

합 계
1,607,479
652,952
(481,452)
1,778,979

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득
감가상각
기말장부금액

건물
196,053
1,611,417
(235,188)
1,572,282

차량운반구
14,027
36,859
(15,689)
35,197

합 계
210,081
1,648,276
(250,877)
1,607,480

(4) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,549,417
199,151

발생
591,113
1,509,228

이자비용
47,665
10,430

지급
(437,299)
(169,392)

해지
(15,850)
-

기말장부금액
1,735,046
1,549,417

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
건설중인
무형자산
합 계

기초
221,251
-
19,115
89,134
329,499

취득
-
-
20,602
340,588
361,190

정부보조금 수령
(3,477)
(840)
-
-
(4,317)

상각
(33,458)
(17)
(7,214)
-
(40,689)

대체(*1)
4,977
1,364
45,000
(91,419)
(40,078)

기말
189,293
507
77,503
338,303
605,606

(*1) 건설중인자산 대체내역 중 23,970천원은 지급수수료로, 16,107천원은 미수금으로 대체되었습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
건설중인
무형자산
합 계

기초
10,697
-
1,212
33,932
45,841

취득
210,821
-
20,566
75,820
307,207

정부보조금 수령
-
-
-
-
-

상각
(10,289)
-
(2,663)
-
(12,952)

대체
(*1)

10,022
-
-
(20,619)
(10,597)

기말
221,251
-
19,115
89,133
329,499

(*1) 건설중인자산 대체내역 중 10,597천원은 지급수수료로 대체되었습니다.

(2) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 인식한 금액은 4,401천원이며, 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

15. 정부보조금

(1) 당사는 한국산업기술평가관리원 난임 치료를 위한 자궁내 마이크로바이옴 기반 치료 기술개발 외 4건을 수행 중이며, 당기말 및 전기말 현재 동 과제와 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유형자산 차감
(13,323)
(25,126)

무형자산 차감
(4,248)
-

합 계
(17,571)
(25,126)

(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
비품
특허권
상표권
합 계

기초
(24,110)
(1,016)
-
-
(25,126)

취득
-
-
(3,477)
(840)
(4,317)

상각비 상계
10,786
1,016
41
28
11,871

기말
(13,324)
-
(3,436)
(812)
(17,572)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기계장치
비품
특허권
상표권
합 계

기초
(37,667)
(1,524)
-
-
(39,191)

취득
-
-
-
-
-

상각비 상계
13,557
508
-
-
14,065

기말
(24,110)
(1,016)
-
-
(25,126)

(3) 당사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 난임 치료를 위한 자궁내 마이크로바이옴 기반 치료 기술개발 외 4건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료는 보고기간말 현재 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

보조금지원기관

당기말

전기말

중소기업기술정보진흥원
76,763
100,572

한국산업기술평가관리원
26,085
6,377

(재)경남테크노파크
-
3,700

한국연구재단
17,782
10,175

합 계
120,630
120,824

16. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유동

미지급금
1,152,981
507,033

미지급비용
225,938
597,533

연차수당부채
78,892
57,581

합 계
1,457,811
1,162,147

비유동

장기미지급금
45,214
16,552

합 계
45,214
16,552

17. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

예수금
83,911
163,853

선수금
102,025
53,184

합 계
185,936
217,037

18. 우선주부채

(1) 당기말 및 전기말의 당사의 우선주부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

발행일

최장만기일

당기말
연이자율(%)

당기말(*1)

전기말

상환전환우선주

2016.11.15
2026.11.15
-
-
133,345

2016.12.30
2026.12.30
-
-
1,000,003

2018.03.07
2028.03.07
-
-
1,666,670

2018.04.06
2028.04.06
-
-
4,333,335

2018.07.03
2028.06.30
-
-
1,148,155

소계

-
8,281,508

가산: 상환할증금
-
1,569,395

차감: 조정
-
(2,663,865)

소계
-
7,187,038

차감: 유동성대체
-
(1,337,444)

비유동우선주부채
-
5,849,594

(*1) 당기 중 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다.

(2)
당사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같으며, 당기말 현재 전량 보통주로 전환되었습니다.

구 분
내 용

차수
1차
2차

발행일자
2016년 11월 15일
2016년 12월 30일

인수자
코리아오메가벤처투자일호조합
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호

발행주식수(*1)
69,333주
266,667주
66,667주
66,667주

주당 발행가액(*1)
1,923원
2,500원
2,500원
2,500원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
주식분할 또는 주식병합할 경우 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정
- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간

납입기일로부터
3년이 경과하는 날로부터 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액

발행일로부터
상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
3차

발행일자
2018년 3월 7일

인수자
글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사
주식회사마크로젠
DSC Follow-on 성장사다리펀드
DSC유망서비스 산업펀드

발행주식수(*1)
200,000주
-
66,667주
66,667주

주당 발행가액(*1)
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
4차

발행일자
2018년 4월 6일

인수자
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
코리아오메가벤처투자일호조합
코리아오메가성장산업 협력투자일호조합

발행주식수(*1)
133,333주
600,000주
66,667주
66,667주

주당 발행가액(*1)
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
5차

발행일자
2018년 07월 03일

인수자
CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁
디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁

발행주식수(*1)
133,334주
62,963주
33,334주

주당 발행가액(*1)
5,000원
5,000원
5,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
 조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가 또는 M&A 등에 따른 회사 주식 평가가액의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
납일기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 10년 경과일 전일까지 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*1) 보통주전환 및 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격 및 주식수가 변동되었습니다.

19. 파생상품부채

당기말, 전기말 현재 당사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

내재파생상품(전환권)

유동부채
-
63,168,154

비유동부채
-
-

합 계
-
63,168,154

(*1) 당기 중 상환전환우선주의 보통주 전환으로 상환전환우선주와 관련된 파생상품부채 70,642백만원을 주식발행초과금으로 재분류하였습니다. 

20
.
확
정
기여제도

당기, 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

퇴직급여
242,049
99,201

경상연구개발비
148,791
106,870

합 계
390,840
206,071

21. 충당부채

(1) 당기말, 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

복구충당부채

유동성
-
29,981

비유동성
148,235
97,804

합 계
148,235
127,784

(2)
당기
와 전기 중
복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
97,804
29,359

설정
48,905
97,644

현재가치 기간경과
1,546
781

유동성 대체
(19)
(29,981)

기타비유동충당부채
148,236
97,804

(3) 복구충당부채의 산정을 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

물가상승률
1.75
1.70

할인율
1.36~1.47
1.47

22. 법인세 비
용

(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 당사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

법인세비용차감전순손익
(29,962,059)
(84,645,719)

법인세율로 계산된 법인세비용
(6,591,653)
(18,622,058)

조정사항:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(1,590,483)
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
18,293,562
6,878,703

- 이연법인세 미인식효과 등
(10,111,426)
11,743,355

법인세비용
-
-

(3) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초
증감액
기말
기초
증감액
기말

이연법인세자산

미지급비용
14,941
8,755
23,696
11,251
3,690
14,941

연차수당충당부채
12,668
4,688
17,356
8,208
4,460
12,668

사용권자산
(353,646)
(37,729)
(391,375)
(46,218)
(307,428)
(353,646)

유동리스부채
91,908
30,428
122,336
34,853
57,055
91,908

비유동리스부채
248,963
10,412
259,375
8,961
240,002
248,963

임차보증금
9,056
261
9,317
1,320
7,736
9,056

복구충당부채
28,113
4,499
32,612
6,459
21,654
28,113

우선주부채
1,581,148
(1,581,148)
-
1,354,595
226,553
1,581,148

파생상품부채
13,896,994
(13,896,994)
-
4,727,499
9,169,495
13,896,994

종속기업투자주식
165,816
285,714
451,530
-
165,816
165,816

이월결손금
4,113,886
3,478,542
7,592,428
1,955,876
2,158,010
4,113,886

이월세액공제
2,184,604
-
2,184,604
1,090,597
1,094,007
2,184,604

합 계
21,994,451
(11,692,572)
10,301,879
9,153,401
12,841,050
21,994,451

실현가능성 없는 이연법인세자산
(21,994,451)
11,692,572
(10,301,879)
(9,153,401)
(12,841,050)
(21,994,451)

재무제표 상 이연법인세
-
-
-
-
-
-

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

차감할 일시적차이
2,385,665
71,345,285

세무상결손금
36,896,703
18,699,480

미사용세액공제
2,184,604
2,184,604

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

2021년
-
75,734

2022년
-
308,509

2023년 이후
34,511,037
706,354

합 계
34,511,037
1,090,597

당사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,304,904주, 전환우선주식 555,401주(전기말: 보통주식 8,226,934주, 전환우선주식 734,440주)이며,1주당 액면금액은 500원 입니다. 전기 중 부채로 분류되었던 상환전환우선주는 당기 중 전량 보통주로 전환되어 발행한 주식수에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 천원)

구 분
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
기타자본

전
기초

7,703,997
3,851,999
-
15,629,350
428,111

주식선택권 부여
-
-
-
-
2,680,272

주식선택권 행사
85,900
42,950
-
326,821
(157,934)

유상증자
734,440
-
367,220
36,879,089
-

상환전환우선주의 보통주 전환
437,037
218,519
-
20,932,562
-

전기말
8,961,374
4,113,467
367,220
73,767,821
2,950,450

당기초
8,961,374
4,113,467
367,220
73,767,821
2,950,450

주식선택권 부여
-
-
-
-
6,726,062

주식선택권 행사
49,250
24,625
-
327,761
(139,765)

유상증자
2,678,492
934,380
404,866
97,501,131
-

전환우선주의 보통주 전환
272,223
630,497
(494,386)
(136,112)
-

상환전환우선주의 보통주 전환
1,898,966
949,483

75,415,153
(42,432)

당기말
13,860,305
6,652,452
277,700
246,875,754
9,494,315

(3) 당기 및 전기 중 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

차수
C-1

발행일자
2019년 08월 24일

인수자
코어 Bio PJT 전문투자형 사모투자신탁 5호 외 32인

발행주식수(*1)
1,006,657주

주당 발행가액(*1)
30,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율(*1)
우선주 1주당 보통주 1.37주로 전환

전환비율 조정
- 2019년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우
- 2019년 9월 말까지 면역 항암 마이크로바이옴 치료제의 안전성 및 효능 검증 목적의 임상시험 진행을 위하여 미국 식품 의약품(FDA)에 임상시험 IND filing을 완료하지 못하는 경우

(*1) 전환비율 조정 특약에 따라 전환가격, 주식수 및 전환비율이 변동되었습니다.

구 분
내 용

차수
C-2

발행일자
2020년 04월 16일

인수자
주식회사 동구바이오제약 외 7인

발행주식수(*1)
120,997주

주당 발행가액(*1)
30,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- 2020년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우

구 분
내 용

차수
C-3

발행일자
2020년 06월 17일

인수자
KB 코넥스 활성화 투자조합 외 1인

발행주식수(*1)
133,334주

주당 발행가액(*1)
30,000원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- 2020년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우

구 분
내 용

차수
Pre-IPO

발행일자
2020년 08월 26일

인수자
한국산업은행

발행주식수(*1)
555,401주

주당 발행가액(*1)
36,010원

전환기간
납입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- 2021년말까지 발행한 신주 또는 이전 상장시의 공모가격이 발행가격을 하회하는 경우
- 기발행한 주식 관련 사채의 전환가격이 전환 기준 가액을 하회하도록 조정되는 경우
- 자본 감소, 분할, 합병 등이 발생하는 경우

24. 기타자본항목

당기말, 전기말의 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전환권대가
-
42,432

주식선택권
9,494,315
2,908,018

합 계

9,494,315
2,950,450

25. 결손금

(1)

당기말, 전기말의 당사의 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(150,444,495)
(120,482,436)

(2) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
(처리예정일 : 2021년 3월 29일)

전기

(처리확정일: 2020년 3월 30일)

Ⅰ.미처리결손금
-
(150,444,495)

(120,482,436)

1. 전기이월미처리결손금
(120,482,436)
-
(35,836,717)

2. 당기순손실

(29,962,059)
-
(84,645,719)

Ⅱ. 결손금처리액
-
-

-

Ⅲ. 차기이월 미처리결손금

-
(150,444,495)

(120,482,436)

26. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

결제방식
주식결제형(*2)

약정유형
2차
3차
4차
5차

부여시점
2017년 04월 01일
2017년 06월 30일
2018년 05월 01일
2018년 08월 22일

행사가능기간
2019년 4월 2일부터
2026년 2월 10일
2019년 7월 1일부터 2026년 6월 30일
2020년 5월 2일부터 2027년 4월 30일
2020년 8월 23일부터 2027년 8월 22일

발행할 주식수(*1)
5,300
6,650
36,300
86,800

행사가격(*1)
2,500
2,500
5,000
5,000

약정유형
6차
7차
8차
9차

부여시점
2018년 11월 28일
2019년 03월 31일
2019년 06월 14일
2019년 08월 07일

행사가능기간
2020년 11월 28일부터
2027년 11월 27일
2021년 4월 1일부터
2028년 3월 31일
2021년 6월 15일부터2028년 6월 14일
2021년 8월 8일부터
2028년 8월 7일

발행할 주식수(*1)
186,500
88,500
130,500
4,400

행사가격(*1)
5,000
36,820
45,070
44,100

약정유형
10차
11차
12차

부여시점
2019년 12월 31일
2020년 03월 30일
2020년 08월 24일

행사가능기간
2022년 1월 1일부터
2028년 12월 31일
2022년 3월 31일부터
2029년 3월 30일
2022년 8월 25일부터
2029년 8월 24일

발행할 주식수(*1)
172,000
55,000
175,900

행사가격(*1)
38,170
35,380
40,290

(*1) 유, 무상증자에 따라 변경된 주식수 및 행사가격입니다.

(2) 당기와 전기의 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구분
기초
부여
행사
소멸
기말

2차
11,600
-
(5,300)
(1,000)
5,300

3차
14,300
-
(7,150)
(500)
6,650

4차
74,600
-
(36,800)
(1,500)
36,300

5차
86,800
-
-
-
86,800

6차
197,000
-
-
(10,500)
186,500

7차
93,500
-
-
(5,000)
88,500

8차
135,500
-
-
(5,000)
130,500

9차
6,400
-
-
(2,000)
4,400

10차
201,000
-
-
(29,000)
172,000

11차
-
57,000
-
(2,000)
55,000

12차
-
175,900
-
-
175,900

합계
820,700
232,900
(49,250)
(56,500)
947,850

<전기>
(단위: 주)

구분
기초
부여
행사
소멸
기말

2차
143,200
-
(71,600)
(60,000)
11,600

3차
28,600
-
(14,300)
-
14,300

4차
94,600
-
-
(20,000)
74,600

5차
86,800
-
-
-
86,800

6차
214,000
-
-
(17,000)
197,000

7차
-
101,500
-
(8,000)
93,500

8차
-
135,500
-
-
135,500

9차
-
6,400
-
-
6,400

10차
-
201,000
-
-
201,000

합계
567,200
444,400
(85,900)
(105,000)
820,700

당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.1년이며, 행사 가격은 2,500원에서 45,070원 사이입니다. 

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정에 사용된 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

2차

3차

4차

5차

주식선택권 공정가치(*1)
1,759원
2,237원
3,110원
4,407원

주가(*1)
2,970원
3,533원
4,501원
5,966원

무위험이자율(*1)
2.17%
2.19%
2.70%
2.38%

연환산 예상주가변동성(*1)
44.65%
44.24%
63.37%
64.85%

구 분
6차

7차

8차

9차

주식선택권 공정가치(*1)
5,300원
35,733원
34,972원
31,016원

주가(*1)
6,979원
41,000원
45,000원
42,000원

무위험이자율(*1)
2.14%
1.82%
1.59%
1.24%

연환산 예상주가변동성(*1)
65.16%
94.82%
77.84%
72.92%

구 분
10차
11차
12차

주식선택권 공정가치(*1)
24,413원
19,971원
18,144원

주가(*1)
38,200원
33,700원
40,500원

무위험이자율(*1)
1.66%
0.838%~0.022%
0.46~1.84%

연환산 예상주가변동성(*1)
56.41%
53.13%
36.05%

(*1) 1주당 옵션의 공정가치, 주가, 무위험이자율 및 주가변동성은 부여시점의 가치입니다.

(4) 당사는 주식기준보상약정과 관련한 주식기준보상비용을 약정용역 제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있으나, 부여 시점 이후 유상 증자에 따라 일부 행사가격이 조정되어, 조건 변경에 따른 증분공정가치 약 33백만원을 잔여가득기간동안 추가로 인식하였습니다. 당기와 전기중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식보상비용
6,726,062
2,680,272

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당
사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

150,581
45,833

총 수익

150,581
45,833

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당

사는
다음의 지역에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
용역 제공

합계

국내

외부고객으로부터 수익

제품매출
-
-

사용료수입

150,581
150,581

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-

기간에 걸쳐 인식

150,581
150,581

<전기>
(단위: 천원)

구 분
용역 제공

합계

국내

외부고객으로부터 수익

제품매출

-
-

사용료수입
45,833
45,833

수익인식 시점

한 시점에 인식

-
-

기간에 걸쳐 인식
45,833
45,833

외부고객으로부터의 수익은 신약개발과 관련된 기술이전으로 인해 계약체결시점에 수령한 계약금(Upfront payment)에서 발생하였으며 수행 의무 기간에 따라 수익으로 인식하였습니다.

당사는 외부고객으로부터의 수익금액을 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다
.

27.2 고객과의 계약과 관련된 부채 

(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선수수익

212,209
1,000,000

장기선수수익
637,210
-

계약부채 합계
849,419
1,000,000

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

150,581
45,833

기술이전 계약

-
-

28. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기의 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

급여
2,534,607
1,345,393

잡급
1,900
3,600

퇴직급여
242,049
99,201

복리후생비
346,085
215,923

여비교통비
106,046
284,491

접대비
232,527
249,776

통신비
12,332
4,147

세금과공과금
15,528
21,596

지급임차료
2,652
40,593

수선비
466
600

보험료
3,393
8,077

차량유지비
19,256
16,271

경상연구개발비
10,986,391
7,014,849

운반비
20,227
27,149

교육훈련비
31,379
13,520

도서인쇄비
38,043
17,660

사무용품비
40,211
21,172

지급수수료
2,537,434
1,337,111

광고선전비
202,553
33,837

건물관리비
67,176
91,758

감가상각비(*)
293,249
109,966

무형자산상각비
36,289
12,952

주식보상비용
5,092,385
2,061,998

학회비
11,490
58,846

합 계
22,873,667
13,090,486

(*)
사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

인건비
2,089,897
1,152,674

주식보상비용
1,633,678
618,274

감가상각비
755,130
458,541

기타 연구개발비
6,866,777
5,053,636

연구개발비용 합계
11,345,481
7,283,125

(정부보조금)
(359,090)
(268,276)

보조금 차감 후 금액
10,986,391
7,014,849

경상연구개발비율
 (연구개발비용계/당기매출액×100
7,296 %
15,305 %

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

종업원급여
2,776,656
1,444,594

복리후생비
346,085
215,923

세금과공과금
15,528
21,596

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)
329,538
122,919

지급임차료
2,652
40,593

경상연구개발비
10,986,391
7,014,849

지급수수료
2,537,434
1,337,111

광고선전비
202,553
33,837

주식보상비용
5,092,385
2,061,998

기타
584,446
797,068

합 계
22,873,667
13,090,486

(*)
사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기타수익

유형자산처분이익
300
-

수수료수익
15,100
286

국고보조금수익
50,000
-

잡이익
17,756
947

합 계
83,156
1,233

기타비용

기부금
3,000
-

수수료비용
3,326
-

유형자산처분손실
92,878
-

종속기업투자손상차손
1,298,698
753,711

잡손실
2,824
6,149

합 계
1,400,726
759,860

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익

당기와 전기의 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

이자수익
99,519
107,481

이자수익(상각액)
11,748
6,239

외환차익
29,058
3,452

외화환산이익
1,373
673

합 계
141,698
117,846

(2) 금융원가

당기와 전기의 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

이자비용(상각액)
1,234,332
2,111,448

이자비용(복구충당부채전입액)
1,546
781

외환차손
40,700
33,349

외화환산손실
632
-

파생상품평가손실
4,785,890
68,814,706

합 계
6,063,100
70,960,284

32. 주당순이익(손실)

(1)
기본주당순이익(손실)
기본주당순이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기

전기

당기순손실
(29,962,058,830)
(84,645,718,795)

가중평균유통보통주식수(*1)
9,628,279
8,015,979

기본주당이익(손실)
(3,112)
(10,560)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기

전기

기초 유통주식수
8,226,934
7,703,997

전환우선주의 보통주 전환
546,947
-

상환전환우선주의 보통주 전환
781,656
255,322

주식매수선택권 행사
31,895
56,660

유상증자
40,847
-

가중평균유통보통주식수
9,628,279
8,015,979

(2) 희석주당순손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기

전기

주식매수선택권
947,850
820,700

전환상환우선주
-
1,898,966

전환우선주
555,401
1,006,657

합 계
1,503,251
3,726,323

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된
현금

당기와 전기의 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(29,962,059)
(84,645,719)

조정항목:
15,153,860
74,827,156

감가상각비
562,526
306,205

사용권자산상각비
481,452
250,877

무형자산상각비
40,689
12,952

지급수수료
57,943
10,597

주식보상비
6,726,062
2,680,272

이자수익
(111,266)
(113,720)

이자비용
1,235,878
2,112,230

외화환산이익
(1,373)
(673)

외화환산손실
632
-

유형자산처분이익
(300)
-

유형자산처분손실
92,878
-

종속기업투자손상차손
1,298,698
753,711

파생상품평가손실
4,785,890
68,814,706

리스해지이익
(15,850)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(592,633)
438,460

기타금융자산 증감
(27,711)
(77,524)

기타자산 증감
284,523
(468,045)

기타금융부채 증감
(23,347)
295,779

기타부채 증감
(675,516)
(265,917)

계약부채 증감
(150,581)
954,167

영업으로부터 창출된 현금
(15,400,831)
(9,380,103)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상환전환우선주의 보통주 전환
78,386,260
21,151,080

우선주부채의 유동성 대체
10,245,729
-

리스부채 및 사용권자산 인식
652,952
1,648,276

리스부채의 유동성 대체
543,789
418,306

건설중인자산의 본계정 대체
1,207,535
10,022

(3) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
현금거래
비현금거래
기말

차입 및 발행
상환
대체
상각

전환상환우선주
7,187,037
-
-
(8,373,704)
1,186,667
-

리스부채
1,549,417
-
(405,484)
591,113
-
1,735,046

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD와 GEN-001 라이선스 아웃 관련 수익을 양사간 비용 공헌 비율에 따라 배분하여 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 당기 중 약 34백만원을 비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 통신서비스 구축계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,139천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말
및 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

종속기업(*1)
GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD
Scioto Biosciences, Inc.
GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD

기타특수관계자(*2)
-
한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사, 프리미어 글로벌 이노베이션1호 투자조합, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호, 코리아오메가벤처투자일호조합, 코리아오메가성장산업 협력투자일호조합, DSC-Follow on 성장사다리펀드, DSC 유망서비스 산업펀드, CKD바이오-헬스케어 Corporate 1호 창업투자조합, 디에스 Different. U 전문투자형 사모투자신탁, 디에스 Different. P2 전문투자형 사모투자신탁

(*1) 당기말 현재 당사의 GENOME AND COMPANY AUSTRALIA PTY LTD 지분율은 100%, Scioto Biosciences, Inc. 지분율은 62%(완전 희석화 기준 52%)입니다.
(*2) 당사의 기타특수관계자는 우선주 투자계약상 임원선임권과 주요경영사항에 대한 사전동의 등의 권리를 보유한 기업입니다. 

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및
매입 등 거래내역은
다
음
과 같
습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기말
전기말

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
GENOME AND COMPANY
AUSTRALIA PTY LTD,
-
33,973
-
-

기타(*1)
광주과학기술원
-
231,500
-
-

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 상법 제398조에 따라 이사회 승인 받은 거래 내역입니다.

(3) 당기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무(*1)

미수금
상환전환우선주
파생상품부채

기타 특수관계자
코리아오메가벤처투자일호조합
-
-
-

KT-DSC 창조경제청년창업투자조합
-
-
-

경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
-
-
-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
-
-
-

DSC Follow-on 성장사다리펀드
-
-
-

DSC 유망서비스산업펀드
-
-
-

글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사
-
-
-

프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
-
-
-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
-
-
-

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
-
-
-

삼성증권(DS Different U 전문투자형 사모투자신탁)
-
-
-

삼성증권(DS Different P2 전문투자형 사모투자신탁)
-
-
-

CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
-
-
-

합 계
-
-
-

(*1) 당사는 당기 중 상기 상환전환우선주와 관련하여 이자비용 1,186,667천원을 인식하였으며, 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가손실 4,785,890천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 당사가 발행하였던 상환전환우선주 전량 보통주로 전환되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무(*1)

미수금
상환전환우선주
파생상품부채

기타 특수관계자
코리아오메가벤처투자일호조합
-
421,643
2,268,080

KT-DSC창조경제청년창업투자조합
-
198,534
2,420,812

경기-DSC슈퍼맨투자조합1호
-
198,534
2,420,812

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
-
794,134
9,683,212

DSC Follow-on 성장사다리펀드
-
289,601
2,265,611

DSC 유망서비스산업펀드
-
289,601
2,265,611

글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사
-
868,800
6,796,800

프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합
-
2,478,600
20,412,600

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
-
550,799
4,536,122

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
-
275,401
2,268,078

삼성증권(디에스 Different U 전문투자형 사모투자신탁)
-
225,219
2,147,038

삼성증권(디에스 Different P2 전문투자형 사모투자신탁)
-
119,236
1,136,689

CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
-
476,936
4,546,689

임직원
임직원
87,956
-
-

합 계
87,956
7,187,038
63,168,154

(*1) 당사는 전기 중 상기 상환전환우선와 관련하여 이자비용 2,101,019천원을 인식하였으며, 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가손실 61,759,373천원을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 대표이사 및 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원 급여
710,891
448,798

퇴직급여
72,915
43,052

주식보상비용
1,928,099
1,376,133

합 계
2,711,905
1,867,983

36. 영업부문 정보

(1) 당사 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용료 수입
150,581
45,833

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액 관련하여 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객1
150,581
45,833

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 변경의 건

- 제2-1호 의안 : 감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

- 제2-2호 의안 : 이사의 책임 관련 조항 신설의 건

- 제2-3호 의안 : 전환사채 발행 관련 조항 변경의 건
 - 제2-4호 의안 : 신주인수권부사채 관련 조항 신설의 건
 - 제2-5호 의안 : 기타 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제34조(이사의 의무)

①(생략)

②(생략)

③(생략)

④이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제34조(이사의 의무)

①(현행과 동일)

②(현행과 동일)

③(현행과 동일)

④이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시
감사 또는 감사위원회
에게 이를 보고하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제35조(이사회의 구성과 소집)

①(생략)

②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따라 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.

③(생략)

④(생략)

제35조(이사회의 구성과 소집)

①(현행과 동일)

②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따라 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사
(감사를 둔 경우에 한한다)
에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사
(감사를 둔 경우에 한한다)
전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.

③(현행과 동일)

④(현행과 동일)

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제35조의2(위원회)

①회사는 이사회 내에 감사인선임위원회 등의 위원회를 둘 수 있다.

②각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③(생략)

제35조의2(위원회)

①회사는 이사회 내에 감사인선임위원회
또는 감사위원회
등의 위원회를 둘 수 있다.

②각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
단, 감사위원외에 관해서는 제6장 및 제6장의2 규정이 우선한다.

③(현행과 동일)

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제37조(이사회의 의사록)

①(생략)

②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제37조(이사회의 의사록)

①(생략)

②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사
(감사를 둔 경우에 한한다)
가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제6장 감사

제40조 (감사)

①당 회사의 감사는 1 명 이상으로 한다.

②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.

③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식의 총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100 분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제 1 항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제6장 감사위원회

제40조 (감사위원회의 구성)

①회사는 감사에 갈음하여 제35조의2 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

④감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제41조 (감사의 임기와 보선)

①감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제36조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제41조 (감사위원의 분리선임·해임)

① 제40조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제42조 (감사의 직무)

①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 또한 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑤감사에 대해서는 제 34 조 제 3 항의 규정을 준용한다.

⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦제 2 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제42조 (감사위원회 대표의 선임)

감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제43조 (감사의 감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제43조 (감사위원회의 직무 등)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 제35조 제2항에서 정한 이사회 소집권자인 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제44조 (감사의 보수와 퇴직금)

①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급 규정에 의한다.

③전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액이상으로 한다.

④감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다.

제44조 (감사록)

①감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.

②감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

<신설>

제6장의2 감사

제44조의2 (감사)

① 제6장의 규정에도 불구하고, 회사는 상법 제542조의10 제1항 본문 "대통령령으로 정하는 상장회사"에 해당하지 않는 경우, 주주총회의 결의로써 감사위원회 대신 감사를 둘 수 있다. 이때 당 회사의 감사는 1 명 이상으로 한다.

②감사는 주주총회에서 선임·해임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.

③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식의 총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

<신설>

제44조의3 (감사의 임기와 보선)

①감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조의2에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

<신설>

제44조의4 (감사의 직무)

①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 또한 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑤감사에 대해서는 제 34 조 제 3 항의 규정을 준용한다.

⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦제 2 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

<신설>

제44조의5 (감사의 감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

<신설>

제44조의6 (감사의 보수와 퇴직금)

①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급 규정에 의한다.

③전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액이상으로 한다.

④감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제46조 (재무제표 등의 작성 등)

①(생략)

②대표이사는 정기주주총회 회일의 6 주간 전에 제 1 항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③감사는 정기주주총회일의 1 주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④(생략)

⑤(생략)

⑥(생략)

제46조 (재무제표 등의 작성 등)

①(생략)

②대표이사는 정기주주총회 회일의 6 주간 전에 제 1 항의 서류를 감사
또는 감사위원회
에 제출하여야 한다.

③감사
또는 감사위원회
는 정기주주총회일의 1 주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④(생략)

⑤(생략)

⑥(생략)

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

제47조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제47조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라,

감사가
감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정
하거나, 또는 감사위원회가 외부감사인을 선정
하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제2-1호 의안
감사위원회 설치에 따른 관련 조항 신설 및 변경의 건

<신설>

제38조의2(이사의 책임)

상법 제399조(회사에 대한 책임)에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제2-2호 의안
이사의 책임 관련 조항 신설의 건

제15조 (전환사채의 발행)

①회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

가. 사채의 액면총액이 200 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

나. 사채의 액면총액이 200 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

다. 사채의 액면총액이 200 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

②(생략)

③(생략)

④(생략)

제15조 (전환사채의 발행)

①회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

가. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

나. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

다. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

②(현행과 동일)

③(현행과 동일)

④(현행과 동일)

제2-3호 의안
전환사채 발행 관련 조항 변경의 건

<신설>

제15조의3(신주인수권부사채의 발행)

①회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

②신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발생시 이사회가 정한다.

④신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제10조의 규정을 준용한다.

제2-4호 의안
신주인수권부사채 관련 조항 신설의 건

제4조(공고방법)

당 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://genomeandcompany.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 전국에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

제4조(공고방법)

당 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(
http://genomeandcompany.co.kr
)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 전국에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

제2-5호 의안
기타변경의 건

부 칙

제1조 (시행일)

본 정관은 2021년 03월 29일부터 시행한다.

제2-5호 의안
기타변경의 건

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건

- 제3-1호 의안 : 사내이사 배지수 선임의 건
 - 제3-2호 의안 : 사내이사 서영진 선임의 건

- 제3-3호 의안 : 사외이사 정세현 선임의 건

-제3-4호 의안 : 기타비상무이사 이병건 선임의 건

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남광민 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

배지수
710430
사내이사
-
해당사항 없음
이사회

서영진
800215
사내이사
-
해당사항 없음
이사회

정세현
740826
사외이사
-
해당사항 없음
이사회

남광민
800805
사외이사
분리선출
해당사항 없음
이사회

이병건
561113
기타비상무이사
-
해당사항 없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

배지수
(주)지놈앤컴퍼니
대표이사
05년~07년
07년~08년
15년~현재
Bain & Company 컨설턴트
한국MSD 대외협력이사
(주)지놈앤컴퍼니 각자대표이사
해당사항 없음

서영진
(주)지놈앤컴퍼니
경영관리부문 부사장
05년~10년
10년~13년
15년~17년
18년~현재
고려대학교 의료원 의사
한국국제협력단 국제협력의사
Bain & Company 컨설턴트
(주)지놈앤컴퍼니 부사장
해당사항 없음

정세현
(주)지놈앤컴퍼니
감사
00년~01년
03년~15년
06년~21년
18년~20년
19년~현재
한국아이비엠(주) 컨설턴트
삼일회계법인 이사
(주)한우리열린교육 감사
인하대학교 겸임교수
(주)지놈앤컴퍼니 감사
해당사항 없음

남광민
법무법인 린
공인회계사
07년~18년
18년~현재
18년~현재

20년~현재
삼일회계법인 TS/FAS Senior Manager
법무법인 린 공인회계사, 상장기업자문팀 팀장
한국금융연수원 겸임교수
한국능률협회 외부전문교수
신협중앙회 대체투자 심의위원
해당사항 없음

이병건
에스씨엠생명과학(주)
대표이사
10년~17년
17년~18년
18년~현재
19년~현재
(주)녹십자, (주)녹십자홀딩스 대표이사
(주)종근당 부회장
에스씨엠생명과학(주) 대표이사
(주)지놈앤컴퍼니 기타비상무이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

배지수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

서영진
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정세현
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

남광민
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이병건
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

○ 정세현 사외이사 직무수행계획

본 후보자는 삼일회계법인에서 이사, 한우리열린교육에서 감사를 역임하는 등 사외이사로서 직무를 수행하는데 충분한 경험과 전문성을 갖추고 있습니다.

본 후보자는 그동안 쌓아온 경험과 전문성을 바탕으로 이사로서의 신의성실 의무에 기반하여 (주)지놈앤컴퍼니의 주요한 경영 의사 결정 과정에 참여할 것이며, 더불어 경영진에 대한 자문 역할 및 감시 역할을 충실히 수행함으로써 (주)지놈앤컴퍼니 이사회의 전문성, 투명성, 독립성을 높이는데 기여하고자 합니다.

○ 남광민 사외이사 직무수행계획

본 후보자는 공인회계사로 삼일회계법인 TS/FAS 본부에서 Senior Manager로 근무했고, 현재 법무법인 린에서 상장기업자문팀 팀장으로 사외이사로서 직무를 수행하는데 충분한 경험과 전문성을 갖추고 있습니다.

본 후보자는 그동안 쌓아온 경험과 전문성을 바탕으로 이사로서의 신의성실 의무에 기반하여 (주)지놈앤컴퍼니의 주요한 경영 의사 결정 과정에 참여할 것이며, 더불어 경영진에 대한 자문 역할 및 감시 역할을 충실히 수행함으로써 (주)지놈앤컴퍼니 이사회의 전문성, 투명성, 독립성을 높이는데 기여하고자 합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 배지수 사내이사 후보자
배지수 후보자는 지놈앤컴퍼니의 창업자이자 현 대표이사(CEO)로 지놈앤컴퍼니의 성장에 기여하였습니다.
또한, 당사의 내부 사정에 정통하고 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 장기적인 가치를 창출할 수 있으므로 추천합니다.

○ 서영진 사내이사 후보자
서영진 후보자는 지놈앤컴퍼니의 현 부사장(COO)으로 경영관리부문을 총괄하고 있으며 지놈앤컴퍼니의 성장에 기여하였습니다.
또한, 당사의 내부 사정에 정통하고 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 장기적인 가치를 창출할 수 있으므로 추천합니다.

○ 정세현 사외이사 후보자

정세현 후보자는 연세대학교에서 경영학을 전공하고, 삼일회계법인에서 이사, 한우리열린교육에서 오랜 기간 감사를 역임하는 등 회계 및 금융 전문가로 다양한 실무경험과 전문지식을 보유하여 당사의 회계 및 경영 의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천합니다.

○ 남광민 사외이사 후보자
남광민 후보자는 고려대학교에서 경영학을 전공하고, 공인회계사로 풍부한 경험과 전문지식을 통해 당사의 회계 및 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천합니다.

○ 이병건 기타비상무이사 후보자
이병건 후보자는 화학공학 박사이며 기술분야의 전문가로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천합니다.

확인서

배지수 후보자.jpg
배지수 후보자

서영진 후보자.jpg
서영진 후보자

정세현 후보자.jpg
정세현 후보자

남광민 후보자.jpg
남광민 후보자

이병건 후보자.jpg
이병건 후보자

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※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남광민 선임의 건

제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

- 제5-1호 의안 : 감사위원회 위원 서정욱 선임의 건
 - 제5-2호 의안 : 감사위원회 위원 정세현 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

남광민
800805
사외이사
분리선출
해당사항 없음
이사회

서정욱
620403
사외이사
-
해당사항 없음
이사회

정세현
740826
사외이사
-
해당사항 없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

남광민
법무법인 린
공인회계사
07년~18년
18년~현재
18년~현재

20년~현재
삼일회계법인 TS/FAS Senior Manager
법무법인 린 공인회계사, 상장기업자문팀 팀장
한국금융연수원 겸임교수
한국능률협회 외부전문교수
신협중앙회 대체투자 심의위원
해당사항 없음

서정욱

(주)지놈앤컴퍼니 사외이사 및

프리시젼바이오(주) 사외이사

87년~12년
18년~19년
19년~현재
19년~현재
한국거래소 유가시장본부 공시부장
(주)오스테오닉 사외이사
프리시젼바이오(주) 사외이사
(주)지놈앤컴퍼니 사외이사
해당사항 없음

정세현
(주)지놈앤컴퍼니
감사
00년~01년
03년~15년
06년~21년
18년~20년
19년~현재
한국아이비엠(주) 컨설턴트
삼일회계법인 이사
(주)한우리열린교육 감사
인하대학교 겸임교수
(주)지놈앤컴퍼니 감사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

남광민
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

서정욱
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정세현
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 남광민 감사위원 후보자

남광민 후보자는 고려대학교에서 경영학을 전공하고, 공인회계사로 풍부한 경험과 전문지식을 통해 당사의 회계 및 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천합니다.

○ 서정욱 감사위원 후보자

서정욱 후보자는 동아대학교에서 경제학을 전공하고, 오랜 기간 동안 한국거래소에서 공시부장을 역임하는 등 풍부한 경험과 전문 지식을 통해 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천합니다.

○ 정세현 감사위원 후보자

정세현 후보자는 연세대학교에서 경영학을 전공하고, 삼일회계법인에서 이사, 한우리열린교육에서 오랜 기간 감사를 역임하는 등 회계 및 금융 전문가로 다양한 실무경험과 전문지식을 보유하여 당사의 회계 및 경영 의사결정 과정에서 전문적인 의견을 제시할 수 있습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천합니다.

확인서

남광민 후보자.jpg
남광민 후보자

서정욱 후보자.jpg
서정욱 후보자

정세현 후보자.jpg
정세현 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

-해당 사항 없음

□ 주식매수선택권의 부여

제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

주식매수선택권 부여는 회사의 경영목표 및 VISION달성을 위한 임직원들의 적극적인 참여 및 협조를 그 목적으로 함

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

박병규

임원

상무
기명식 보통주

50,000주

유현경

임원

이사
기명식 보통주

20,000주

김현기

직원

-
기명식 보통주

20,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

10,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

7,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

5,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

5,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

5,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

5,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

5,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

3,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

3,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

3,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

3,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

OOO

직원

-
기명식 보통주

2,000주

총( 22 )명
-
-
-
총(160,000)주

(주)
상기 부여대상자는 당사의 직원으로 부여 주식수가 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하여 성명은 기재하지 않았습니다.

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주발행을 원칙으로 함
-

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 총 160,000주
-

행사가격 및 행사기간

- 행사가격 : 주식매수선택권 부여일을 기준으로 자본시장법 시행령 제176조의7 제3항을 준용하여 산정

※ 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격

가. 주주총회 결의일 전일부터 과거 2개월간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격

나. 주주총회 결의일 전일부터 과거 1개월간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격

다. 주주총회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격
- 행사기간 : 2023년 3월 30일 ~ 2030년 3월 29일

-

기타 조건의 개요
부여일 이후 주식매수선택권의 행사 전에 자본 또는 주식발행 사항에 변동이 있는 경우 그 행사가격과 부여할 주식의 수를 조정할 수 있으며, 그 조정에 관한 사항은 주식매수선택권의 계약서에 의한다.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

13,860,305
발행주식 총수의 15%
기명식 보통주식
또는 종류주식
2,079,045
1,131,195

(주)
당사는 소집공고 제출일 현재까지 부여된 주식매수선택권의 미행사 수량이 947,850주이고, 상기 잔여 주식수는 부여가능주식수(2,079,045주)에서 미행사 수량(947,850주)을 차감한 주식수입니다.

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2018년
2018-05-01
28
기명식 보통주
100,600
36,800
27,500
36,300

2018년
2018-08-22
3
기명식 보통주
86,800
-
-
86,800

2018년
2018-11-28
36
기명식 보통주
214,000
-
27,500
186,500

2019년
2019-03-31
13
기명식 보통주
101,500
-
13,000
88,500

2019년
2019-06-14
11
기명식 보통주
135,500
-
5,000
130,500

2019년
2019-08-07
2
기명식 보통주
6,400
-
2,000
4,400

2019년
2019-12-31
44
기명식 보통주
201,000
-
29,000
172,000

2020년
2020-03-30
9
기명식 보통주
57,000
-
2,000
55,000

2020년
2020-08-24
36
기명식 보통주
175,900
-
-
175,900

계
-
총( 182 )명
-
총(1,078,700)주
총(36,800)주
총(106,000)주
총(935,900)주

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제7호 의안 : 제7기 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(주)
이사의 수는 2021년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 신규 선임 예정인 이사의 수를 고려하여 산정하였습니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 2 )

실제 지급된 보수총액
372백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전 2021년 3월 19일 당사의 홈페이지(http://genomecom.co.kr) 게재 및 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 공시할 예정입니다. 

주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출된 정정보고서를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여
 총회장 입장 전 '열감지'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 총회장
 출입이 제한될 수 있습니다. 또한 모든 참석주주님께서는 반드시 마스크를
 착용하셔야 합니다.

□ 전자투표에 관한 사항

 당사는 이번 주주총회에 전자투표제도(상법 제368조의4)를 활용하기로 결의
 하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 
 따라 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

 (1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 : http://vote.samsungpop.com
 ※ 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다

(2) 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 19일 오전 9시 ~ 2021년 3월 28일 오후 5시

※ 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 17시까지 가능)

(3) 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 
 후 의안별로 의결권 행사

 (4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당 사항 없음