대성홀딩스 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 대성홀딩스

주주총회소집공고
2.9
대성홀딩스(주)

주주총회소집공고

2021년 3월 12일

회 사 명 :
대성홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
김영훈, 김정주

본 점 소 재 지 :
대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화)053-606-1300

(홈페이지)http://www.daesung-holdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)대리
(성 명)윤재원

(전 화)02-3700-1738

주주총회 소집공고

(제38기 정기)

당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제38기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 29일(월요일) 오전 11시

2. 장 소 : 대구광역시 중구 명덕로85 당사 본사 3층 강당

3. 회의목적 사항
가. 보고사항 : (1)감사보고 (2)영업보고 (3)내부회계관리제도 운영실태보고
나. 의결사항
 제1호 의안 : 제38기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산
 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 * 이익배당 예정 내용 : 1주당 현금 250원

 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자: 김영훈)
 
 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자: 오명전)

 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 
4. 의결권 행사에 관한 사항
가. 본인 또는 대리인의 주주총회 참석
 ○ 본인 참석 : 주주총회 참석장, 신분증 지참
 ○ 대리인 참석 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 날인
 또는 서명), 대리인의 신분증 지참

나. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나, 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

5. 경영참고 사항
- 상법 제542조 4의 3항에 의거 경영참고사항은 당사 본사와 국민은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기바랍니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
당사는 "상법" 제368조의4에 의거 전자투표제도와 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 

주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소

PC
http://evote.ksd.or.kr

모바일
http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간
 : 2021년 3월 19일 9시 ~ 2021년 3월 28일 17시
 ※ 기간 중 24시간 시스템 접속 가능
 (단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법: 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권행사 또는 전자위임장 수여
 - 주주확인용 인증서 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

* 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

기간
회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김영훈
(출석률:100.0%)
김정주
(출석률:100.0%)
조성표
(출석률:100.0%)

조병관

(출석률:
95.5%
)

장순흥
(출석률:100.0%)

찬반여부

2020.01.01
~
2020.03.26
1
2020.01.16

제37기(2019년도) 재무제표 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2020.02.06

제12회 무보증 공모사채 발행의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2020.02.12
내부회계관리 운영실태 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2020.02.26
제37기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2020.02.26
한국산업은행 일반자금대출 한도 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2020.03.05
제1호 의안: 제37기 현금 배당의 건
제2호 의안: 제37 정기주주총회 소집에 관한 건
제3호 의안: 전자투표제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2020.03.19
제37기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

기간
회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김영훈
(출석률:100.0%)
김정주
(출석률:100.0%)
조성표
(출석률:100.0%)

조병관

(출석률: 95.5%)

이남식

(출석률:93.3%)

찬반여부

2020.03.27
~
2021.03.12
8
2020.04.02
해외출자법인 실무사장 교체 건 및 해외출자법인
 은행 인출권자 지정 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

9
2020.06.04
타법인 출자의 건(대성 따뜻한 임팩트 투자조합)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2020.07.10
일반대 차입한도 연장의 건(신한은행)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2020.07.23
직급별 임원 보수 결정 및 임원 상여금 지급 결의件
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2020.11.19
타법인 출자의 건(대성 따뜻한 임팩트 투자조합)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2020.12.14
주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2020.12.18
타법인 출자의건(영호남 지역균현발전 특구펀드)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2020.12.30
SM사업부의 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2021.01.19
제38기(2020년도) 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2021.01.28
제13회 무보증 공모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2021.01.28
내부회계관리 운영실태 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2021.02.25
한국산업은행 일반자금대출 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2021.02.26
제38기 현금배당의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2021.02.26
제38기(2020년도) 연결재무제표 및 
영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2021.03.08
제1호 안건: 제38기 정기주주총회 소집에 관한 건
제2호 안건: 전자투표제도 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2020년 3월 27일 장순흥 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 제37기 주주총회를 통해 이남식 사외이사가 신규선임 되었습니다.

(참조: 2020.03.27 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)

※ 작성 기준일(2021년 03월 12일 현재) 이사회는 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
조성표,장순흥,조병관
2020.02.12
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결

조성표,조병관, 이남식
2021.01.28
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000,000,000
65,000,800
21,666,933

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 전체 승인금액입니다.
※ 지급총액은 사외이사 재임기간의 보수 총액입니다.

※ 2020년 3월 27일 장순흥 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 제37기 주주총회를 통해 이남식 사외이사가 신규선임 되었습니다.

(참조: 2020.03.27 "사외이사의 선임·해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고" 공시)

※
작성기준일(2021.03.12) 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

[해당사항없음]

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

[해당사항없음]

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년01월31일 법인을 설립하였으며, 올해로 38기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 이후, 당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부 및 이러닝교육 관련 서비스를 제공하는 교육콘텐츠사업부로 구성되어 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)
- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)
- 음성통신 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype)

교육콘텐츠사업부
- 이러닝교육 관련 서비스 제공

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 당사는 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상을 위해 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.
- 2020년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결 대상 종속회사에 포함된 회사는 도시가스부문[대성에너지(주), 대성청정에너지(주)],매립가스자원화 사업부문[대성환경에너지(주)], 벤처캐피탈산업부문[대성창업투자(주)], 콜센터 및 텔레마케팅사업부문[대성글로벌네트웍(주)],건설사업부문[대성이앤씨(주)], 도시가스 관리대행 사업부문[대성에너지 5,6,7서비스(주), 대성에너지서비스1,2,3센터(주)] 가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 지분을 소유하고 있는 법인입니다.

가. 종속회사 사업부문별 구분

구분
회사명
주요사업
비고

도시가스부문
대성에너지(주)
가스제조 및 공급업

대성청정에너지(주)
가스제조 및 공급업

콜센터 및 텔레마케팅사업부문
대성글로벌네트웍(주)
통신업, 텔레마케팅 사업

건설사업부문
대성이앤씨(주)
부동산(시설물)임대관리

벤처캐피탈산업부문
대성창업투자(주)
기타금융투자업

매립가스개발 자원화 사업부문
대성환경에너지(주)
매립가스제조, 가공

도시가스 관리 대행 사업부문
대성에너지제5서비스(주)
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

(2) 시장점유율

[해당사항없음]

(3) 시장의 특성

[해당사항없음]

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

[해당사항없음]

(5) 조직도

조직도_대성홀딩스

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요: 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전의 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 주주총회 1주일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com)에 공시예정인 당사의 연결,별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 38 기 2020년 12월 31일 현재

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

자 산

I. 유동자산

314,870,971,307

303,420,986,958

1. 현금및현금성자산(주석5.6.7.29)
72,544,853,978

48,131,615,223

2. 단기금융상품(주석5.6,7)
55,969,313,399

50,756,104,912

3. 당기손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)
300,388,756

1,061,683,913

4. 매출채권(주석5,6,7)
175,036,005,032

187,183,063,277

손실충당금(주석9)
(1,052,333,382)

(878,233,176)

5. 미수금(주석5,6,7)
9,870,886,435

14,513,787,992

손실충당금(주석9)
(1,772,923,952)

(393,111,607)

6. 미수수익(주석5.6,7)
1,078,864,003

1,519,450,336

7. 선급금
77,197,438

42,665,313

8. 선급비용
436,173,417

471,000,712

9. 단기대여금(주석5,6,7)
191,357,246

174,503,698

10. 보증금(주석5,6,7)
983,102,600

-

11. 재고자산(주석10)
1,208,086,337

838,456,365

II. 비유동자산

866,254,483,237

832,421,563,378

1. 장기금융상품(주석5,6,7,8)
51,269,978

47,250,136

2. 당기손익-공정가치금융자산(주석6,7)
7,655,010,441

7,627,269,758

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)
6,687,990,650

7,621,047,690

4. 상각후원가금융자산(주석5,6,7)
21,920,000

27,925,000

5. 관계기업투자(주석15)
278,054,261,370

258,488,257,484

6. 장기대여금(주석5,6,7)
652,641,100

553,756,053

7. 유형자산(주석11)
524,166,621,046

506,180,993,686

8. 투자부동산(주석14)
1,671,580,641

1,752,782,221

9. 사용권자산(주석12)
23,318,985,457

24,791,741,848

10. 무형자산(주석13)
3,235,811,721

3,624,258,656

11. 보증금(주석5,6,7)
2,862,972,323

3,740,187,463

12. 장기성매출채권(주석5,6,7)
8,957,428,838

10,388,674,021

13. 사내근로복지기금자산
210,840,222

234,031,486

14. 이연법인세자산(주석25)
7,895,976,678

7,343,387,876

15. 종업원사용권자산
811,172,772

-

자 산 총 계

1,181,125,454,544

1,135,842,550,336

부 채

I. 유동부채

358,391,803,192

325,860,273,188

1. 매입채무(주석4,5,6)
184,291,914,442

208,034,983,912

2. 단기차입금(주석4,5,6,16)
40,000,000,000

45,000,000,000

3. 미지급금(주석4,5,6)
7,013,631,654

7,633,032,220

4. 미지급비용(주석4,5,6)
5,781,613,722

5,559,369,538

5. 미지급법인세(주석4)
7,602,191,216

3,940,261,989

6. 미지급배당금(주석4,5,6)
29,074,500

26,165,250

7. 선수금
415,221,284

493,898,254

8. 선수수익
6,989,724

(23,351,257)

9. 예수금(주석5,6)
4,746,706,426

6,099,721,735

10. 유동성장기차입금(주석4,5,6,16)
1,951,240,000

2,306,520,000

11. 유동성사채(주석4,5,6,16)
99,978,117,238

39,992,187,198

12. 리스부채(주석12)
2,403,102,986

2,625,484,349

13. 충당부채(주석4,26)
4,172,000,000

4,172,000,000

II. 비유동부채

241,072,063,324

270,172,473,962

1. 사채(주석4,5,6,16)
59,849,752,231

99,854,285,275

2. 장기차입금(주석4,5,6,16)
4,416,513,853

6,194,307,649

3. 수입보증금(주석4,5,6)
3,224,929,030

2,993,362,689

4. 순확정급여부채(주석17)
5,373,850,831

7,977,613,347

5. 이연수익(주석19,21)
94,643,837,829

87,176,797,202

6. 장기선수수익(주석19,21)
6,302,183,503

6,235,657,715

7. 장기미지급비용(주석4)
1,192,863,112

1,245,492,726

8. 리스부채(주석13)
21,596,590,615

22,470,810,768

9. 충당부채(주석4,26)
8,418,000,000

-

10. 이연법인세부채(주석26)
36,053,542,320

36,024,146,591

부 채 총 계

599,463,866,516

596,032,747,150

자 본

지배회사 소유주지분

457,431,983,983

418,644,530,871

I. 자본금(주석19)

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금
16,089,459,000

16,089,459,000

II. 자본잉여금

28,521,914,331

28,521,914,331

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타의자본잉여금
10,861,836,471

10,861,836,471

III. 자본조정

(7,649,313,236)

(7,649,313,236)

1. 자기주식처분손실
(38,540,871)

(38,540,871)

2. 기타의자본조정
(7,610,772,365)

(7,610,772,365)

IV. 기타포괄손익누계액

(21,134,209,922)

(19,969,133,478)

1. 기타포괄손익-공정가치평가손익
(1,186,573,248)

(465,379,395)

2. 부의관계기업주식자본변동
(19,947,636,674)

(19,503,754,083)

V. 이익잉여금(주석20)

441,604,133,810

401,651,604,254

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
331,359,404,310

291,406,874,754

비지배지분

124,229,604,045

121,165,272,315

자 본 총 계

581,661,588,028

539,809,803,186

부 채 및 자 본 총 계

1,181,125,454,544

1,135,842,550,336

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

I. 매출액(주석21)

889,509,100,343

918,567,910,220

상품매출
836,265,361,103

867,894,532,285

용역매출
29,105,008,208

29,967,536,611

기타매출
14,154,961,748

14,767,707,399

투자수익
9,983,769,284

5,938,133,925

II. 매출원가(주석23)

758,959,706,730

792,641,091,962

상품매출원가
696,017,518,082

731,272,953,007

용역매출원가
52,236,804,854

54,231,624,703

기타매출원가
5,371,134,413

4,885,682,021

투자비용
5,334,249,381

2,250,832,231

III. 매출총이익

130,549,393,613

125,926,818,258

IV. 판매비와관리비(주석22,23)

103,163,147,997

102,059,171,972

V. 영업이익

27,386,245,616

23,867,646,286

VI. 기타수익(주석24)

5,844,374,461

7,305,931,774

VII. 기타비용(주석24)

14,267,814,530

11,287,461,623

VIII. 금융수익

2,167,796,470

2,960,133,677

이자수익
2,151,177,011

2,942,159,760

외화환산이익
15,498,038

6,088,638

외환차익
1,121,421

11,885,279

IX. 금융비용

6,092,794,963

6,543,563,901

이자비용
6,076,178,224

6,537,224,769

외환차손
16,616,739

6,339,132

X. 관계기업주식평가손익

42,373,961,401

7,941,322,025

지분법이익
42,894,678,383

8,490,685,823

지분법손실
(520,716,982)

(549,363,798)

XI. 법인세비용차감전순이익

57,411,768,455

24,244,008,238

XII. 법인세비용(주석25)

9,721,568,724

6,317,257,457

XIII. 당기순이익

47,690,199,731

17,926,750,781

지배회사소유주지분
42,628,782,770

13,461,548,491

비지배지분
5,061,416,961

4,465,202,290

XIV. 세후기타포괄손실

353,742,861

(4,308,899,065)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

819,847,179

(4,281,986,346)

순확정급여부채의 재측정요소
1,227,114,111

(3,340,972,088)

지분법이익잉여금
604,612,198

(510,462,183)

기타포괄손익-공정가치평가손익
(1,011,879,130)

(430,552,075)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(466,104,318)

(26,912,719)

(부의)지분법자본변동
(466,104,318)

(26,912,719)

XV.총포괄손익

48,043,942,592

13,617,851,716

지배회사소유주지분
42,809,817,862

9,619,830,915

비지배지분
5,234,124,730

3,998,020,801

XVI. 주당이익(주석27)

기본주당순이익

2,649

837

희석주당순이익

2,649

837

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2019.01.01(전기초)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(19,650,044,787)
397,836,751,945
119,750,796,173
532,614,435,816

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
13,461,548,491
4,465,202,290
17,926,750,781

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(306,866,206)
-
(123,685,869)
(430,552,075)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(40,210,501)
-
13,297,782
(26,912,719)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,984,178,686)
(356,793,402)
(3,340,972,088)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(510,462,183)
-
(510,462,183)

소계
-
-
-
(347,076,707)
9,966,907,622
3,998,020,801
13,617,851,716

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(1,975,000,000)
(5,997,364,750)

종속기업 지분변동

2,285,127,610
-
27,988,016
(2,129,690,563)
(608,544,659)
(425,119,596)

소계
-
2,285,127,610
-
27,988,016
(6,152,055,313)
(2,583,544,659)
(6,422,484,346)

2019.12.31(전기말)
16,089,459,000
28,521,914,331
(7,649,313,236)
(19,969,133,478)
401,651,604,254
121,165,272,315
539,809,803,186

2020.01.01(당기초)
16,089,459,000
28,521,914,331
(7,649,313,236)
(19,969,133,478)
401,651,604,254
121,165,272,315
539,809,803,186

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
42,628,782,770
5,061,416,961
47,690,199,731

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(721,193,853)
-
(290,685,277)
(1,011,879,130)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(443,882,591)
-
(22,221,727)
(466,104,318)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
741,499,338
485,614,773
1,227,114,111

지분법이익잉여금
-
-
-
-
604,612,198
-
604,612,198

소계
-
-
-
(1,165,076,444)
43,974,894,306
5,234,124,730
48,043,942,592

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,169,793,000)
(6,192,157,750)

소계
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,169,793,000)
(6,192,157,750)

2020.12.31(당기말)
16,089,459,000
28,521,914,331
(7,649,313,236)
(21,134,209,922)
441,604,133,810
124,229,604,045
581,661,588,028

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

I. 영업활동 현금흐름(주석30)

72,565,176,803

56,982,732,352

영업으로부터 창출된 현금
60,074,445,577

61,999,298,206

이자의 수취
2,151,410,650

3,012,124,327

이자의 지급
(4,852,180,037)

(6,197,744,233)

배당금 수입
21,914,381,400

2,019,370,152

법인세의 납부
(6,722,880,787)

(3,850,316,100)

II. 투자활동 현금흐름

(50,896,236,223)

(40,315,413,057)

단기금융상품의 순증감
(5,151,721,729)

11,831,387,954

단기대여금의 감소
171,665,880

134,832,800

장기대여금의 감소
34,333,500

48,333,340

장기대여금의 증가
(320,000,000)

(224,000,000)

장기금융상품의 감소
13,457,471

8,160,122

장기금융상품의 증가
(22,994,550)

(19,732,899)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
2,341,027,189

2,235,562,957

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(377,784,000)

(1,378,949,661)

상각후원가금융자산의 처분
6,005,000

-

관계기업 투자의 취득
(542,500,000)

(700,000,000)

관계기업 투자의 처분
1,948,000,000

685,000,000

유형자산의 처분
3,108,326,255

2,620,312,763

유형자산의 취득
(52,031,177,239)

(55,573,774,979)

무형자산의 취득
(72,874,000)

(78,000,000)

무형자산의 처분
-

95,454,546

III. 재무활동 현금흐름

2,744,298,175

(46,116,917,345)

단기차입금의 순증감
(5,000,000,000)

25,000,000,000

사채의 발행
59,790,760,000

-

유동성사채의 상환
(40,000,000,000)

(60,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(2,306,520,000)

(2,586,940,000)

배당금의 지급
(6,189,248,500)

(5,994,455,500)

리스부채의 원금 상환
(3,550,693,325)

(2,535,521,845)

IV. 현금성자산의 환율변동효과

-

-

V. 연결범위의 변동

-

(60,053,938)

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V + VI + V )

24,413,238,755

(29,509,651,988)

VII. 기초의 현금및현금성자산

48,131,615,223

77,641,267,211

VIII. 기말의 현금및현금성자산

72,544,853,978

48,131,615,223

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 38 기 2020년 12월 31일 현재

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종
료일 현재
16,089백만원
입니다. 회사의 최대주주는
김영훈(지분율: 39.90%)
으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은
72.74%
입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말
현
재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜
71.27
28.73
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
80.12
19.88
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)
47.16
52.84
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보
유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재

연
결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기 :

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지(주)
702,882,791
387,319,310
315,563,481
741,782,693
14,452,193
15,130,434

대성청정에너지(주)
90,552,352
46,081,748
44,470,604
101,482,639
2,000,158
1,219,245

대성글로벌네트웍(주)
14,439,934
8,874,177
5,565,757
32,507,698
453,650
79,303

대성이앤씨(주)
5,655,095
173,900
5,481,195
849,331
(245,666)
(245,216)

대성창업투자(주)
51,871,617
578,022
51,293,595
11,371,539
1,325,822
1,283,770

대성환경에너지(주)
24,794,854
1,600,529
23,194,325
4,172,278
793,252
793,252

대성에너지 제5서비스(주)
1,121,475
603,166
518,309
3,170,162
23,863
23,863

대성에너지 제6서비스(주)
1,083,508
514,052
569,456
2,890,055
(77,010)
(77,010)

대성에너지 제7서비스(주)
1,224,593
677,078
547,515
3,168,840
(18,189)
(18,189)

대성에너지 제1서비스센터㈜
1,416,342
598,254
818,088
3,281,862
(70,462)
(70,462)

대성에너지 제2서비스센터㈜
1,512,882
526,314
986,568
3,512,203
54,707
54,707

대성에너지 제3서비스센터㈜
1,591,826
747,550
844,276
4,486,653
(130,255)
(130,255)

(2) 전기말 및 전기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지㈜
696,317,903
389,009,855
307,308,048
773,995,689
13,590,508
11,918,367

대성청정에너지㈜
88,457,757
45,144,645
43,313,112
102,036,664
2,186,637
1,248,389

대성글로벌네트웍㈜
14,229,722
8,743,268
5,486,454
33,469,676
15,124
(397,088)

대성이앤씨㈜
5,800,025
73,614
5,726,411
754,830
284,772
284,175

대성창업투자㈜
50,926,213
916,387
50,009,826
6,940,947
(174,293)
(149,129)

대성환경에너지㈜
25,244,659
2,171,886
23,072,773
4,586,042
2,321,570
2,321,570

대성에너지 제5서비스㈜
1,015,233
520,787
494,446
2,965,273
(314,588)
(314,588)

대성에너지 제6서비스㈜
1,064,405
417,938
646,467
2,882,855
(142,708)
(142,708)

대성에너지 제7서비스㈜
1,168,474
602,770
565,704
3,114,576
(219,229)
(219,229)

대성에너지서비스 1센터㈜
1,578,965
690,415
888,550
1,664,167
(11,450)
(11,450)

대성에너지서비스 2센터㈜
1,600,249
668,388
931,861
1,762,571
31,861
31,861

대성에너지서비스 3센터㈜
1,700,331
725,801
974,530
2,227,797
74,530
74,530

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
 
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
 
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
 
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
 
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
 
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
 
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업 -

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

나. 관계기업 -

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
15 - 40년

구축물
5 - 20년

기계장치
4 - 20년

차량운반구
4 - 5년

공구와비품
2 - 5년

공급설비
15 - 30년

열공급설비
15 - 20년

전기공급설비
15 - 20년

임차점포시설물
5년

기타유형자산
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9
투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10
무형자산

무형자산의 취득원가
는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 

가. 사용수익기부자산 -

사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

나. 영업권 -

영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

다. 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

라. 회원권 - 

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

마. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.11
매
출
채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 

2.12
비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타 채무
는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14

사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여
지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비
재원
으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15
금융부채 

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16
순확정급여부채

연결회사는 다양한 형태
의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.17
수익인식 

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -

연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.18
정부보조금

정부보조금은 보
조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19
법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용
될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20
주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우
에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스

연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.22
충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.23
부문별 보고 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.2
4 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 수익인식

연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는
여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
36,634
27,787

단기금융상품

NZD
402,297
397,281

매출채권

USD
-
-

미수금

USD
1,410
2,114

미지급금

USD
7,419
61,490

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 3백만원,4백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험

연
결회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
당기순이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
-
64,020
-
64,020

KOSDAQ
64,388
314,408
64,388
314,408

NYSE
5,903
6,116
5,903
6,116

NASDAQ
432,486
266,550
432,486
266,550

계
502,777
651,094
502,777
651,094

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 92,361천원, 전기 103,146천원 변동합니다.

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
72,518,907
48,098,481

단기금융상품
55,969,313
50,756,105

매출채권
173,983,672
186,304,830

미수금
3,413,329
9,047,115

미수수익
1,078,864
1,519,450

단기대여금
191,357
174,504

장기금융상품
51,270
47,250

당기손익-공정가치금융자산
7,955,399
8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,687,991
7,621,048

상각후원가금융자산
21,920
27,925

장기대여금
652,641
553,756

보증금
3,846,075
3,740,187

장기성매출채권
8,957,429
10,388,674

충당부채
12,590,000
4,172,000

(*1)
해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 손실충당금
878,233
1,112,424

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
238,054
(33,657)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(63,954)
(200,534)

기말 손실충당금
1,052,333
878,233

매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

① 당기말

구분
60일 이내
 정상
60일 ~ 150일 
 이내, 연체
120일 ~ 360일
 이내, 연체
12개월 초과
 연체
계

기대 손실률
0.31%
6.64%
27.67%
72.07%

총 장부금액(*)
182,480,433
759,839
258,020
495,142
183,993,434

손실충당금
573,602
50,490
71,402
356,840
1,052,334

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

② 전기말

구분
60일 이내
 정상
60일 ~ 150일 
 이내, 연체
120일 ~ 360일
 이내, 연체
12개월 초과
 연체
계

기대 손실률
0.2%
8.18%
14.94%
84.13%

총 장부금액(*)
195,667,782
1,351,442
131,032
421,481
197,571,737

손실충당금
393,562
110,516
19,575
354,580
878,233

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
미수금

당기
전기

당기초 손실충당금
393,112
481,444

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
1,679,699
421,867

미사용금액 환입
-
(1,726)

채권의 제각
(299,886)
(508,473)

당기말 손실충당금
1,772,925
393,112

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
184,291,914
-
-
-
184,291,914

차입금
35,740,171
6,503,708
4,422,721
545,726
47,212,326

사채
100,976,175
759,150
61,265,250
-
163,000,575

리스부채
115,900
242,301
86,400
43,200
487,801

기타부채(*1)
12,811,972
1,464,382
66,985
11,419,986
25,763,325

계
333,936,132
8,969,541
65,841,356
12,008,912
420,755,941

(*1) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
208,034,984
-
-
-
208,034,984

차입금
45,712,236
1,823,460
5,761,876
1,291,285
54,588,857

사채
40,953,325
2,169,375
100,723,125
-
143,845,825

리스부채
330,029
3,125,426
9,205,500
21,528,028
34,188,983

기타부채(*1)
14,445,840
736,187
145,902
2,743,692
18,071,621

계
309,476,414
7,854,448
115,836,403
25,563,005
458,730,270

(*1) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
599,463,867
596,032,747

자본
581,661,588
539,809,803

부채비율
103.06%
110.42%

5

.
공정가치

: 

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
72,544,854
72,544,854
48,131,615
48,131,615

단기금융상품
55,969,313
55,969,313
50,756,105
50,756,105

매출채권
173,983,672
173,983,672
186,304,830
186,304,830

미수금(*1)
3,413,329
3,413,329
9,047,115
9,047,115

미수수익
1,078,864
1,078,864
1,519,450
1,519,450

단기대여금
191,357
191,357
174,504
174,504

장기금융상품
51,270
51,270
47,250
47,250

당기손익-공정가치금융자산(*1)
7,955,399
7,955,399
8,688,954
8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,687,991
6,687,991
7,621,048
7,621,048

상각후원가금융자산
21,920
21,920
27,925
27,925

장기대여금
652,641
647,419
553,756
551,698

보증금(*1)
3,846,075
3,846,075
3,740,187
3,740,187

장기성매출채권
8,957,429
8,957,429
10,388,674
10,388,674

소계
335,354,114
335,348,892
327,001,413
326,999,355

금융부채

매입채무
184,291,914
184,291,914
208,034,984
208,034,984

단기차입금
40,000,000
40,000,000
45,000,000
45,000,000

미지급금(*2)
6,916,233
6,916,233
7,538,740
7,633,032

미지급비용(*2)
3,003,089
3,003,089
2,890,865
3,056,367

미지급배당금
29,075
29,075
26,165
26,165

유동성장기차입금
1,951,240
1,951,240
2,306,520
2,306,520

사채(*1)
159,827,869
160,330,663
139,846,472
141,523,282

장기차입금
4,416,514
4,694,370
6,194,308
6,559,480

수입보증금
3,224,929
3,224,929
2,993,363
2,993,363

소계
289,051,936
290,431,219
414,831,417
417,133,193

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.
(*2) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산
2,148,622
20,067,016
5,806,777
28,022,415

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
6,687,991
6,687,991

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산
2,782,454
-
5,906,500
8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,048
7,621,048

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등
20,067,016
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
5,432,074
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.09%~9.04%(5.13%)

기타 지분상품 등
1,255,917
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
5,602,906
3

수익접근법 등

신용위험이 반영된 할인율

-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
6,565,332
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등
1,055,716
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
3
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
5,702,629
3

수익접근법 등

신용위험이 반영된 할인율

-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
(*1)

-
4,116,971
-
(3,497,243)
-
4,579,584
-
(3,954,037)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
72,544,854
-
72,544,854

단기금융상품
20,067,016
-
35,902,297
-
55,969,313

매출채권
-
-
173,983,672
-
173,983,672

미수금(*1)
-
-
3,413,329
-
3,413,329

미수수익
-
-
1,078,864
-
1,078,864

단기대여금
-
-
191,357
-
191,357

장기금융상품
-
-
51,270
-
51,270

당기손익-공정가치금융자산(*2)
7,955,399
-
-
-
7,955,399

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
6,687,991
-
-
6,687,991

상각후원가금융자산
-
-
21,920
-
21,920

장기대여금
-
-
652,641
-
652,641

보증금(*2)
-
-
3,846,075
-
3,846,075

장기성매출채권
-
-
8,957,429
-
8,957,429

계
28,022,415
6,687,991
300,643,708
-
335,354,114

매입채무

매입채무
-
-
-
184,291,914
184,291,914

단기차입금
-
-
-
40,000,000
40,000,000

미지급금(*1)
-
-
-
6,916,233
6,916,233

미지급비용(*1)
-
-
-
3,003,089
3,003,089

미지급배당금
-
-
-
29,075
29,075

유동성장기차입금
-
-
-
1,951,240
1,951,240

사채(*2)
-
-
-
159,827,869
159,827,869

장기차입금
-
-
-
4,416,514
4,416,514

수입보증금
-
-
-
3,224,929
3,224,929

계
-
-
-
403,660,863
403,660,863

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
48,131,615
-
48,131,615

단기금융상품
-
-
50,756,105
-
50,756,105

매출채권
-
-
186,304,830
-
186,304,830

미수금(*1)
-
-
9,047,115
-
9,047,115

미수수익
-
-
1,519,450
-
1,519,450

단기대여금
-
-
174,504
-
174,504

장기금융상품
-
-
47,250
-
47,250

당기손익-공정가치금융자산(*2)
8,688,954
-
-
-
8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
7,621,048
-
-
7,621,048

상각후원가금융자산
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
-
553,756
-
553,756

보증금
-
-
3,740,187
-
3,740,187

장기성매출채권
-
-
10,388,674
-
10,388,674

계
8,688,954
7,621,048
310,691,411
-
327,001,413

금융부채

매입채무
-
-
-
208,034,984
208,034,984

단기차입금
-
-
-
45,000,000
45,000,000

미지급금(*1)
-
-
-
7,538,740
7,538,740

미지급비용(*1)
-
-
-
2,890,865
2,890,865

미지급배당금
-
-
-
26,165
26,165

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520
2,306,520

사채(*2)
-
-
-
139,846,472
139,846,472

장기차입금
-
-
-
6,194,308
6,194,308

수입보증금
-
-
-
2,993,363
2,993,363

계
-
-
-
414,831,417
414,831,417

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
802,919
(195,627)

처분손익
343,288
1,307

투자손익
(204,041)
627,626

이자수익
-
531,434

수입배당금
51,176
49,870

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익
(1,011,879)
(430,552)

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익
15,498
6,089

외환차손익
(12,672)
8,270

이자수익
2,151,177
2,410,726

처분손익
(110)
-

손상/환입
(1,917,753)
(386,484)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(5,198,610)
(5,676,218)

외환차손익
(2,823)
(2,724)

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 -
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,848,233
1,139,105

국내 상장주식
-
581,666

기타비유동항목
5,806,778
5,906,500

유동항목

국외 상장주식
25,227
26,138

국내 상장주식
275,161
1,035,545

기타단기금융상품
20,067,016
-

합 계
28,022,415
8,688,954

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품 관련 손익
947,243
483,176

채무상품 관련 손익
46,099
531,434

합 계
993,342
1,014,610

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
6,687,991
7,621,048

합 계
6,687,991
7,621,048

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
72,544,854
-
72,544,854
48,131,615
-
48,131,615

단기금융상품
35,902,297
-
35,902,297
50,756,105
-
50,756,105

매출채권
173,983,672
-
173,983,672
186,304,830
-
186,304,830

미수금
3,413,329
-
3,413,329
9,047,115
-
9,047,115

미수수익
1,078,864
-
1,078,864
1,519,450
-
1,519,450

단기대여금
191,357
-
191,357
174,504
-
174,504

장기금융상품
-
51,270
51,270
-
47,250
47,250

상각후원가금융자산
-
21,920
21,920
-
27,925
27,925

장기대여금
-
652,641
652,641
-
553,756
553,756

보증금
983,103
2,862,972
3,846,075
-
3,740,187
3,740,187

장기성매출채권
-
8,957,429
8,957,429
-
10,388,674
10,388,674

합계
288,097,476
12,546,232
300,643,708
295,933,619
14,757,792
310,691,411

(2) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.나.(2)를 참고하시기 바랍니다.

8. 사용이 제한된 예금 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
21,000
24,000

9. 손실충당금 : 

당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
매출채권
미수금
계

기초 장부가액
878,233
393,112
1,271,345

채권에 대한 손실상각비
238,054
1,679,699
1,917,753

채권의 제각
(63,954)
(299,887)
(363,841)

기말 장부가액
1,052,333
1,772,924
2,825,257

나. 전기 -

구분
매출채권
미수금
계

기초 장부가액
1,112,424
481,444
1,593,868

채권에 대한 대손상각비
54,705
421,867
476,572

미사용금액 환입
(88,362)
(1,726)
(90,088)

채권의 제각
(200,534)
(508,473)
(709,007)

기말 장부가액
878,233
393,112
1,271,345

10. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
81,634
-
81,634
111,974
-
111,974

천연가스
146,787
-
146,787
167,241
-
167,241

제품
15,122
-
15,122
14,855
-
14,855

저장품
964,543
-
964,543
544,386
-
544,386

계
1,208,086
-
1,208,086
838,456
-
838,456

11. 유형자
산 : 

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
65,965,688
-
-
65,965,688

건물
26,559,118
(10,391,863)
-
16,167,255

구축물
2,077,631
(1,596,563)
-
481,068

기계장치
21,731,067
(17,184,512)
-
4,546,555

차량운반구
3,327,062
(2,038,825)
-
1,288,237

공구와비품
21,363,822
(16,694,111)
-
4,669,711

공급설비
706,688,444
(279,292,871)
(16,431,675)
410,963,898

열공급설비
24,573,905
(13,557,598)
(1,376,752)
9,639,555

전기공급설비
13,552,889
(5,863,534)
(521,160)
7,168,195

임차점포시설물
689,250
(689,240)
-
10

건설중인자산
3,255,951
-
-
3,255,951

기타의 유형자산
20,500
-
-
20,500

계
889,805,327
(347,309,117)
(18,329,587)
524,166,623

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
64,738,046
-
-
64,738,046

건물
26,491,337
(9,597,608)
-
16,893,729

구축물
2,077,631
(1,505,410)
-
572,221

기계장치
21,367,010
(16,539,182)
-
4,827,828

차량운반구
2,764,838
(1,743,303)
-
1,021,535

공구와비품
19,273,188
(13,402,939)
-
5,870,249

공급설비
667,727,821
(259,223,180)
(17,720,165)
390,784,476

열공급설비
24,449,005
(12,097,390)
(1,721,692)
10,629,923

전기공급설비
13,472,122
(5,126,545)
(580,545)
7,765,032

임차점포시설물
689,250
(615,155)
-
74,095

건설중인자산
2,983,360
-
-
2,983,360

기타의 유형자산
20,500
-
-
20,500

계
846,054,108
(319,850,712)
(20,022,402)
506,180,994

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
64,738,046
1,227,642
-
-
-
65,965,688

건물(*)
16,893,729
67,781
-
(794,255)
-
16,167,255

구축물
572,221
-
-
(91,153)
-
481,068

기계장치(*)
4,827,828
293,515
(1,374)
(648,685)
75,271
4,546,555

차량운반구
1,021,535
650,936
(9,304)
(374,932)
-
1,288,235

공구와비품
5,870,249
3,797,350
(17,560)
(5,528,078)
547,751
4,669,712

공급설비(*)
390,784,476
-
(2,133,162)
(20,801,821)
43,114,405
410,963,898

열공급설비
10,629,923
35,500
-
(1,115,267)
89,400
9,639,556

전기공급설비
7,765,032
80,767
-
(677,606)
-
7,168,193

임차점포시설물
74,095
-
-
(74,085)
-
10

건설중인자산
2,983,360
44,099,418
-
-
(43,826,827)
3,255,951

기타의 유형자산
20,500
-
-
-
-
20,500

계
506,180,994
50,252,909
(2,161,400)
(30,105,882)
-
524,166,621

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(주
석
30
참조)
.

(2) 전기

구분
기초
취득
연결범위 변동
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,766,343
(20)
(1,807,408)
-
-
4,779,131
64,738,046

건물(*)
17,463,110
223,200
-
-
(792,581)
-
16,893,729

구축물
651,156
12,980
-
-
(91,915)
-
572,221

기계장치(*)
5,106,526
248,102
-
-
(625,620)
98,820
4,827,828

차량운반구
781,693
694,342
-
(151,546)
(302,954)
-
1,021,535

공구와비품
4,974,124
2,083,063
-
(68,029)
(1,490,000)
371,091
5,870,249

공급설비(*)
360,146,005
-
-
608,799
(19,149,713)
49,179,385
390,784,476

열공급설비
11,744,226
-
-
-
(1,114,303)
-
10,629,923

전기공급설비
9,392,894
28,558
-
(1,946,187)
(724,982)
1,014,749
7,765,032

임차점포시설물
200,583
-
-
-
(126,488)
-
74,095

건설중인자산
3,839,246
54,587,290
-
-
-
(55,443,176)
2,983,360

기타의 유형자산
793,097
-
(772,597)
-
-
-
20,500

계
476,859,003
57,877,515
(2,580,005)
(1,556,963)
(24,418,556)
-
506,180,994

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(
주석
30
참조)
.

12. 리스 :

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
당기초

사용권자산

부동산
1,107,833
2,045,122

도로점용료
20,483,671
21,094,025

정압실임차료
1,565,688
1,412,563

CNG충전부지임차료
140,754
204,087

차량운반구
21,040
35,945

합계
23,318,986
24,791,742

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동
2,403,103
2,625,484

비유동
21,596,591
22,470,811

합계
23,999,694
25,096,295

당기 중 증가된 사용권자산은 1,595백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,209,857
1,005,986

기타
1,847,931
1,841,036

합계
3,057,788
2,847,022

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
877,568
861,006

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
137,908
111,714

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
6,120
35,627

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,695백만원입니다.

13
. 무형자산 :

가. 무형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
1,261,895
-
-
(312,879)
-
949,016
4,458,033
(3,509,016)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
434,112
72,874
-
(148,442)
-
358,544
1,226,626
(868,082)
-

회원권
805,935
-
-
-
-
805,935
960,937
-
(155,002)

기타의무형자산
9
-
-
-
-
9
35,163
(35,154)
-

계
3,624,259
72,874
-
(461,321)
-
3,235,812
7,803,067
(4,412,252)
(155,002)

(2) 전기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
1,574,774
-
-
(312,879)
-
1,261,895
4,458,033
(3,196,138)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
554,704
43,000
-
(163,592)
-
434,112
1,153,752
(719,640)
-

회원권
901,624
36,726
(110,440)
-
(21,975)
805,935
960,937
-
(155,002)

기타의무형자산
1,728
-
-
(1,719)
-
9
42,373
(42,364)
-

계
4,155,138
79,726
(110,440)
(478,190)
(21,975)
3,624,259
7,737,403
(3,958,142)
(155,002)

나. 영업권 손상검사 - 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,
현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

14
. 투자부동산 :

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,209,229
-
-
(81,202)
1,128,027
2,461,113
(1,333,086)

계
1,752,782
-
-
(81,202)
1,671,580
3,004,666
(1,333,086)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,293,851
-
-
(84,622)
1,209,229
2,461,113
(1,251,884)

계
1,837,404
-
-
(84,622)
1,752,782
3,004,666
(1,251,884)

15
. 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 관계기업 투자 현황 -

기업명
소유지분율 (%)
주된 
사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 
성격 등

당기말
전기말

서울도시가스㈜
22.60
22.60
한국
12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드
13.50
13.50
한국
12월 31일
(*1)

대구그린에너지센터㈜
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*2)

대성세컨더리투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

Daesung America Inc.
38.96
38.96
미국
12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
28.59
28.59
한국
12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
36.67
36.67
한국
12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
30.00
30.00
한국
12월 31일

대성CT투자조합
-
10.26
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
13.33
13.33
한국
12월 31일
(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합
15.00
15.00
한국
12월 31일
(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
13.00
13.00
한국
12월 31일
(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합
23.59
23.59
한국
12월 31일

대성 굿무비 투자조합
5.88
5.88
한국
12월 31일
(*1)

대성 W-Jump up 투자조합
38.00
-
한국
12월 31일
(*3)

농식품 스텝업 투자조합
15.91
-
한국
12월 31일
(*1),(*3)

영호남 지역균형발전 특구펀드
21.05
-
한국
12월 31일
(*3)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*3) 당기중 신설되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -

(1) 당기 (단위: 천원)

기업명
당기초

연결범위

변동

취득
지분법평가
당기말

지분법손익

(*1)

기타포괄손익 등
배당금수령
반환 등

서울도시가스(주)
229,120,024
-
-
38,128,327
280,528
(18,927,500)
-
248,601,379

연구개발특구일자리창출투자펀드
7,153,740
-
-
3,126,852
(94,523)
(5,128,845)
(2,362,500)
2,694,724

대구그린에너지센터(주)
1
-
-
-
-
-
-
1

대성세컨더리투자조합
3,124,536
-
-
6,845,928
-
(3,667,906)
(2,040,000)
4,262,558

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,613,672
-
-
(25,024)
-
-
-
1,588,648

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
4,869,698
-
-
(999,879)
-
-
-
3,869,819

Daesung America Inc.
1,202,884
-
-
(179,184)
(59,358)
-
-
964,342

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
1,573,095
-
1,440,000
(114,442)
-
-
-
2,898,653

영호남 지역균형발전 특구펀드
-
-
500,000
1
-
-
-
500,001

대성CT투자조합
90,565
-
-
-
-
-
(90,564)
1

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,732,862
-
-
(806,530)
-
-
(200,000)
726,332

K-Innovation 수산전문투자조합
2,420,389
-
-
(727,480)
-
-
(165,000)
1,527,909

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
906,382
-
-
(124,380)
-
-
-
782,002

대성 블라썸 일자리 투자조합
3,996,803
-
2,840,000
(632,230)
-
-
-
6,204,573

대성 굿무비 투자조합
683,606
-
300,000
(47,265)
-
-
-
936,341

대성 W-Jump up 투자조합
-
-
1,900,000
(75,979)
-
-
-
1,824,021

농식품 스텝업 투자조합
-
-
700,000
(27,042)
-
-
-
672,958

합 계
258,488,257
-
7,680,000
44,341,673
126,647
(27,724,251)
(4,858,064)
278,054,262

(*1) 지
분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명
당기초

연결범위

변동

취득
지분법평가
당기말

지분법손익

(*1)

기타포괄손익 등
배당금수령
반환 등

서울도시가스㈜
223,208,469
-
-
8,488,510
(599,455)
(1,977,500)
-
229,120,024

연구개발특구일자리창출투자펀드
10,518,353
-
-
(586,177)
56,564
-
(2,835,000)
7,153,740

대구그린에너지센터㈜
1
-
-
-
-
-
-
1

대성세컨더리투자조합
3,132,088
-
-
(7,552)
-
-
-
3,124,536

Jeremiah 111, LLC
96,761
(96,761)
-
-
-
-
-
-

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,624,710
-
-
(11,038)
-
-
-
1,613,672

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
4,265,748
-
729,500
26,450
-
-
(152,000)
4,869,698

Daesung America Inc.
-
1,468,385
-
(278,115)
12,614
-
-
1,202,884

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-
-
1,620,000
(46,905)
-
-
-
1,573,095

대성CT투자조합
744,287
-
-
(99,876)
-
-
(553,846)
90,565

대성 상생 투자조합
3,052,241
-
-
-
-
-
(3,052,241)
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
267,757
-
-
-
-
-
(267,757)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
990,651
-
600,000
142,211
-
-
-
1,732,862

K-Innovation 수산전문투자조합
1,443,511
-
765,000
211,878
-
-
-
2,420,389

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,226,407
-
-
(320,025)
-
-
-
906,382

대성 블라썸 일자리 투자조합
1,386,015
-
2,840,000
(229,212)
-
-
-
3,996,803

대성 굿무비 투자조합
397,825
-
300,000
(14,219)
-
-
-
683,606

합 계
252,354,824
1,371,624
6,854,500
7,275,930
(530,277)
(1,977,500)
(6,860,844)
258,488,257

(*1) 지
분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.

다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업에서
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
876,003,663
813,709,462
383,332,119
271,896,250
1,280,710,876
7,989,733
838,967
132,079,816
18,927,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
861,557
17,749,280
13,030
-
43,389,581
40,593,212
-
40,593,212
5,128,845

대구그린에너지센터(주)
9,446,073
100,922,231
25,341,133
111,603,879
12,013,372
(6,184,174)
-
(13,632,190)
-

대성세컨더리투자조합
897,329
8,570,094
103,478
-
23,137,982
22,912,245
-
22,912,245
3,667,906

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
4,363,341
1,255,383
33,934
-
398,958
(63,062)
-
(63,062)
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,149,364
11,652,090
95,433
-
13,288
(574,971)
-
(574,971)
-

Daesung America Inc.
680,247
3,181,964
24,292
1,362,774
113,059
(352,917)
-
(459,906)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
2,108,068
7,650,152
96,044
-
4,390
(381,473)
-
(381,473)
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
2,375,004
-
-
-
4
4
-
4
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
521,294
8,754,238
398,125
-
5,635
(3,255,215)
-
(3,255,215)

K-Innovation 수산전문투자조합
833,387
10,450,971
117,238
611,235
107,395
(4,377,908)
-
(4,377,908)
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,469,348
7,966,316
74,108
-
90,605
(62,888)
-
(62,888)

대성 블라썸 일자리 투자조합
5,879,208
22,395,991
157,411
-
7,762
(1,327,485)
-
(1,327,485)
-

대성 굿무비 투자조합
8,746,089
7,260,675
88,965
-
222,020
(809,054)
-
(809,054)
-

대성 W-Jump up 투자조합
1,863,931
2,999,460
63,334
-
5,601
(199,943)
-
(199,943)
-

농식품 스텝업 투자조합
3,368,642
1,000,466
139,084
-
2,903
(169,976)
-
(169,976)
-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 전기 요약재무정보
관계기업에서 
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스㈜
735,450,340
847,951,735
331,602,617
283,982,560
1,361,002,172
10,457,974
(2,062,477)
27,401,590
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
12,247,624
47,925,668
7,182,629
-
13,559,233
(4,342,046)
418,994
(3,923,052)
-

대구그린에너지센터㈜
11,713,679
110,498,444
17,792,229
117,361,000
15,144,581
(4,408,460)
-
(10,926,216)
-

대성세컨더리투자조합
2,604,181
14,658,103
1,639,603
-
796,814
(37,755)
-
(37,755)
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
3,795,977
1,886,876
35,000
-
564,202
(38,630)
-
(38,630)
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
2,178,586
11,202,043
99,637
-
462,065
72,136
-
72,136
-

Daesung America Inc.
1,167,480
3,399,882
1,477,182
2,779
79,022
(103,922)
-
(156,074)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
1,437,245
3,900,154
93,750
-
8,552
(156,350)
-
(156,350)
-

대성CT투자조합
1,057,967
65,955
240,918
-
1,468,087
(973,795)
-
(973,795)
-

TV조선-대성 상생 투자조합
-
-
-
-
149,741
146,323
-
146,323
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
-
-
-
1,221,178
(1,082,127)
-
(1,082,127)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,593,720
12,337,347
112,123
-
453,570
46,991
-
46,991
-

K-Innovation 수산전문투자조합
1,910,172
15,627,955
727,347
-
1,205,188
687,368
-
687,368
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,178,543
8,470,862
43,023
-
13,975
(320,025)
-
(320,025)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,401,960
15,158,030
154,718
-
43,595
(570,188)
-
(570,188)
-

대성 굿무비 투자조합
7,901,654
3,804,649
85,000
-
104,279
(241,725)
-
(241,725)
-

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

당기

전기

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜

1,457,959
2,381,330
438,337
923,371

마. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
서울도시가스㈜
102,265,000
248,601,379
79,778,000
229,120,024

바. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결
구조화기업의 주요 특성

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
142,141,678
173,345,271

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
28,488,540
28,165,347

최대 노출금액 (*1)
28,488,540
28,165,347

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

16
. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

일반자금대출
신한은행 외
2.08 ~ 1.06
40,000,000
45,000,000

계

40,000,000
45,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
3.00
2,057,200
2,629,400

안전관리기금
KB국민은행 등
1.75
1,686,700
2,160,600

에너지기금
KEB외환은행
3.00
673,920
1,398,540

천연가스기금
KEB외환은행 등
1.25
2,303,350
2,839,150

소계

6,721,170
9,027,690

차감: 유동성대체분

(1,951,240)
(2,306,520)

차감: 현재가치할인차금

(353,416)
(526,862)

차감계

4,416,514
6,194,308

다. 사채 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

제10회무보증사채
2.30
-
40,000,000

제11회무보증사채
2.92
50,000,000
50,000,000

제12회무보증사채
1.69
60,000,000
50,000,000

제5회무보증사채
2.87
50,000,000
-

사채할인발행차금

(172,131)
(153,528)

소계

159,827,869
139,846,472

차감: 유동성대체분

(99,978,117)
(39,992,187)

차감계

59,849,752
99,854,285

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)

차입금
4,416,514
4,694,370
6,194,308
6,600,791

사채
59,849,752
60,103,472
99,854,285
101,412,178

계
64,266,266
64,797,842
106,048,593
108,012,969

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

17
.

순확정급여부채
:

보고기간종료일 현재
순확정급여부채
관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순확정급여부채
산정내
역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
57,478,864
56,011,028

사외적립자산의 공정가치
(52,916,186)
(48,033,415)

계
4,562,678
7,977,613

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
6,421,996
6,544,996

이자원가
1,161,198
1,210,337

사외적립자산 이자수익
(1,096,087)
(1,132,968)

계
6,487,107
6,622,365

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
56,011,028
48,568,713

당기근무원가
6,421,996
6,544,996

이자원가
1,161,198
1,210,337

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
88,406

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(3,189,858)
949,206

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,267,879
2,795,111

지급액(*)
(4,193,379)
(4,145,741)

기말금액
57,478,864
56,011,028

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
48,033,415
41,851,776

이자수익
1,096,087
1,132,968

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(248,410)
(334,142)

사외적립자산 납입액(*)
7,271,175
11,031,224

지급액(*)
(3,236,081)
(5,648,411)

보고기간말 금액
52,916,186
48,033,415

(*) 관계사 전출입 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
52,894,564
48,002,713

국민연금전환금
21,622
30,702

계
52,916,186
48,033,415

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
0.80% ~ 5.46%
1.27% ~ 6.36%

할인율
2.23% ~ 3.39%
2.30% ~ 3.23%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(3,023,976)
3,459,259

임금인상률
1.0%
3,402,487
(3,034,652)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
-

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,151백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
3,122,704
11,317,413
6,412,958
59,199,881
80,052,956

확정급여채무의 가중평균만기
는
8.52
년입니다.

18. 이연수익 :

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
86,649,935
12,236,416
(4,673,362)
94,212,989

정책자금
526,862
82,105
(178,118)
430,849

계
87,176,797
12,318,521
(4,851,480)
94,643,838

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
76,804,926
15,838,070
(5,993,061)
86,649,935

정책자금
715,768
-
(188,906)
526,862

계
77,520,694
15,838,070
(6,181,967)
87,176,797

19
. 자본금 : 

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

20
. 이익잉여금 :

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

소 계
98,600,000
98,600,000

합 계
110,244,730
110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

21
. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
879,525,331
912,629,776

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등
9,983,769
5,938,134

총 수익
889,509,100
918,567,910

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).
가. 당기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객
으로부터 수익

822,145,105
7,595,074
5,676,724
848,458
29,105,008
14,154,962
879,525,331

수익인식 시점

한 시점에 인식

822,145,105
7,595,074
5,676,724
848,458
-
9,478,629
845,743,990

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
29,105,008
4,676,333
33,781,341

나. 전기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객
으로부터 수익

854,351,046
7,556,083
5,379,137
608,266
29,967,537
14,767,707
912,629,776

수익인식 시점

한 시점에 인식

854,351,046
7,556,083
5,379,137
608,266
-
8,768,186
876,662,718

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
29,967,537
5,999,521
35,967,058

기
타
매출 중 공사
부담금은 도시
가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국
제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기말
전기말

계약부채-공사부담금(*1)
94,212,989
86,649,935

계약부채-계량기교체(*2)
6,260,475
6,235,658

계약부채 합계
100,473,464
92,885,593

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)
4,673,362
5,993,061

기타매출(계량기교체 수익)
2,975,160
2,445,723

22
.
판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
20,351,038
20,837,387

퇴직급여
2,082,958
1,972,166

복리후생비
2,370,040
3,362,875

보건방역비
292,075
237,164

여비교통비
149,791
492,607

차량유지비
725,779
752,720

통신비
258,041
303,636

소모품비
362,993
342,580

수선비
158,073
364,679

도서인쇄비
189,745
186,555

광고선전비
696,116
964,229

제수수료
3,642,703
3,331,789

요금고지수수료
2,027,860
1,885,797

감가상각비
10,439,592
8,612,125

무형자산상각비
148,442
165,311

회의비
7,372
6,939

회비
456,137
495,506

교육훈련비
80,003
335,337

보험료
385,270
376,160

접대비
216,484
307,773

세금과공과
1,388,310
1,715,922

도로점용료
79,180
89,464

수송비
2,557
19,328

안전관리비
5,254,852
6,233,082

배관유지비
40,806,271
38,304,200

CNG관리비
7,742,329
7,716,889

전산처리비
13,975
13,692

수도광열비
452,214
435,439

지급임차료
53,872
136,176

대손상각비
238,054
(33,657)

용구손료 등
2,091,021
2,095,302

계
103,163,147
102,059,172

23
. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
695,234,764
3,701,648
698,936,412

급여
20,351,038
2,448,866
3,419,658
13,492,159
39,711,721
40,434,339
3,163,744
83,309,804

퇴직급여
2,082,958
246,537
389,370
1,285,600
4,004,465
2,182,627
316,036
6,503,128

제수수료 등
5,670,563
1,903,938
64,498
829,240
8,468,239
2,806,351
64,685
11,339,275

지급임차료
53,872
-
-
27,178
81,050
230,249
-
311,299

복리후생비
2,370,040
472,942
628,644
2,458,029
5,929,655
4,250,855
561,376
10,741,886

감가상각비
10,439,592
484,165
-
16,815,630
27,739,387
5,424,282
-
33,163,669

광고선전비
696,116
2,455
86,764
1,350
786,685
67,250
-
853,935

통신수수료
-
-
-
-
-
346,722
-
346,722

용역원가
-
-
-
-
-
1,237,602
7,852,912
9,090,514

기타
7,695,517
2,183,426
665,918
5,897,085
16,441,946
1,410,417
28,439,017
46,291,380

투자비용
-
-
-
-
-
5,334,249
-
5,334,249

계
49,359,696
7,742,329
5,254,852
40,806,271
103,163,148
758,959,707
44,099,418
906,222,273

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
730,329,859
4,279,345
734,609,204

급여
20,837,387
2,286,796
3,822,731
12,730,277
39,677,191
43,095,551
3,064,325
85,837,067

퇴직급여
1,972,166
213,136
341,001
1,228,175
3,754,478
2,631,752
280,366
6,666,596

제수수료 등
5,217,586
1,917,200
56,621
896,224
8,087,631
3,530,983
63,933
11,682,547

지급임차료
136,176
-
-
12,391
148,567
306,826
-
455,393

복리후생비
3,362,875
504,023
734,786
2,406,170
7,007,854
3,448,578
520,500
10,976,932

감가상각비
8,612,125
484,165
-
15,627,883
24,724,173
2,541,405
-
27,265,578

광고선전비
964,229
28,689
185,194
3,507
1,181,619
58,912
-
1,240,531

통신수수료
-
-
-
-
-
360,667
-
360,667

용역원가
-
-
-
-
-
1,400,140
7,465,137
8,865,277

기타
8,702,457
2,282,880
1,092,749
5,399,573
17,477,659
2,685,587
38,913,684
59,076,930

투자비용
-
-
-
-
-
2,250,832
-
2,250,832

계
49,805,001
7,716,889
6,233,082
38,304,200
102,059,172
792,641,092
54,587,290
949,287,554

24
.
기타
수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

수입배당금
51,176
49,870

임대료수익
178,876
209,526

용역수입
728,951
950,059

단기금융상품평가이익
46,099
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
757,731
432,865

당기손익-공정가치금융자산처분이익
343,288
1,307

유형자산처분이익
1,409,396
1,395,980

대손충당금환입
-
1,726

정부보조금수익
178,118
188,906

잡이익
2,150,739
3,886,114

종속기업투자처분이익
-
189,579

계
5,844,374
7,305,932

기타비용:

기부금
672,295
857,094

임대비용
289,974
235,391

용역비용
2,575,545
2,122,839

단기금융상품처분손실
110
1,012

당기손익-공정가치금융자산평가손실
911
628,492

투자부동산감가상각비
58,825
58,825

유형자산처분손실
462,470
2,520,532

무형자산손상차손
-
21,975

기타의대손상각비
1,679,699
421,867

충당부채전입액
8,418,000
4,172,000

무형자산처분손실
-
14,987

잡손실
109,985
232,448

계
14,267,814
11,287,462

25
. 법인세비용
:

가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
10,399,067
6,106,232

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(523,193)
(729,141)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(154,305)
940,166

법인세비용
9,721,569
6,317,257

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
285,401
121,438

부의지분법자본변동
11,861
(7,164)

순확정급여부채의 재측정요소
(451,567)
825,892

회계정책변경효과 등
-
-

계
(154,305)
940,166

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
57,411,768
24,244,008

적용세율에 따른 법인세
12,608,589
5,311,682

조정사항

비과세수익
(199,658)
(107,529)

비공제비용
(255,739)
19,404

법인세추납액
-
27

세액공제
-
(20,691)

기타
(2,431,623)
1,114,364

소계
(2,887,020)
1,005,575

법인세비용
9,721,569
6,317,257

유효세율
16.9%
26.1%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

(1) 당기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
67,342
6,656
-
73,998

대손충당금
(18,518)
217,467
-
198,949

계량기교체비
1,318,131
11,361
-
1,329,492

장기투자증권감액손실
153,423
(153,423)
-
-

매도가능증권
186,686
57,757
-
244,443

단기매매증권
484,010
(485,438)
-
(1,428)

지분법적용투자주식
(32,866,546)
(9,494,415)
11,861
(42,349,100)

퇴직급여충당부채
9,333,082
260,822
(486,542)
9,107,362

퇴직연금
(9,134,237)
(8,099)
34,975
(9,107,361)

미사용연차수당
314,533
82,087
-
396,620

공사부담금
15,511,409
1,021,230
-
16,532,639

분담금 일시상각충당금
(15,511,407)
(1,021,230)
-
(16,532,637)

미지급비용
54,363
(503)
-
53,860

기타
1,426,970
10,183,226
285,401
11,895,597

합 계
(28,680,759)
677,498
(154,305)
(28,157,566)

(2) 전기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
46,051
21,291
-
67,342

대손충당금
12,950
(31,468)
-
(18,518)

계량기교체비
1,137,294
180,837
-
1,318,131

단기매매증권평가이익
(15,401)
15,401
-
-

장기투자증권감액손실
133,311
20,112
-
153,423

매도가능증권
50,657
136,029
-
186,686

단기매매증권
362,915
121,095
-
484,010

지분법적용투자주식
(32,353,524)
(505,858)
(7,164)
(32,866,546)

퇴직급여충당부채
8,586,345
(33,860)
780,597
9,333,082

퇴직연금
(8,529,088)
(650,444)
45,295
(9,134,237)

미사용연차수당
346,243
(31,710)
-
314,533

공사부담금
14,348,961
1,162,448
-
15,511,409

분담금 일시상각충당금
(14,348,959)
(1,162,448)
-
(15,511,407)

미지급비용
44,542
9,821
-
54,363

이월결손금
257,595
(257,595)
-
-

기타
510,208
795,324
121,438
1,426,970

합 계
(29,409,900)
(211,025)
940,166
(28,680,759)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산

25,791,823
25,519,452

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산

13,748,139
3,665,349

소계

39,539,962
29,184,801

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(67,896,477)
(57,847,042)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

198,949
(18,518)

소계

(67,697,528)
(57,865,560)

이연법인세자산(부채) 순액

(28,157,566)
(28,680,759)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업 투자지분
(49,135,854)
(41,489,288)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속기업 투자지분
(19,687,064)
(19,687,064)
처분하지 않을 예정

종속기업 투자지분

14,603,216
14,486,051
미래과세소득의 불확실

26. 충당부채 :

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기초
4,172,000
-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
8,418,000
4,172,000

기말
12,590,000
4,172,000

유동항목
4,172,000
4,172,000

비유동항목
8,418,000
-

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주석30 참조). 또한 당기에는 재무출자자의 손실보전과 약정기간동안 발생할 것으로 예상되는 순운영비용 지출액에 대해 추가로 충당부채를 설정하였습니다.

27. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

지배주주 보통주 당기순이익
42,628,782,770
13,461,548,491

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익
2,649
837

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,192백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,997백만원).

29
. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
25,947
33,134

보통예금
4,228,853
7,749,849

기업자유예금
1,353,211
216,008

기타현금성자산(*)
66,936,844
40,132,624

계
72,544,855
48,131,615

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
47,690,200
17,926,751

조정 :

법인세비용
9,721,569
6,317,257

이자수익
(2,151,177)
(2,942,160)

이자비용
6,076,178
6,537,225

수입배당금
(51,176)
(49,870)

퇴직급여
6,503,127
6,622,365

감가상각비
33,163,669
27,265,578

투자부동산감가상각비
81,202
84,622

무형자산상각비
461,321
500,165

대손상각비(환입)
238,054
(33,657)

유형자산처분이익
(1,409,396)
(1,395,980)

유형자산처분손실
462,470
2,520,532

단기금융상품평가이익
(46,099)
-

단기금융상품처분손실
110
1,012

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(757,731)
(432,865)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
911
628,492

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(343,288)
(1,307)

투자수익
(7,107,353)
(2,115,308)

투자비용
5,334,249
2,250,832

기타의대손상각비
1,679,699
421,867

대손충당금환입
-
(1,726)

외화환산손익
(15,498)
(6,089)

지분법이익
(42,894,678)
(8,490,686)

지분법손실
520,717
549,364

보조금수익
(4,851,480)
(6,181,967)

잡손실
23,191
5,771

잡이익
(8,507)
(25,671)

복리후생비
(47,516)
570,452

무형자산처분손실
-
14,987

충당부채전입액
8,418,000
4,172,000

종속기업투자처분이익
-
(189,579)

소계
13,000,568
36,595,656

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
13,154,161
1,243,737

미수금의 증감
4,324,722
(1,423,419)

미수수익의 증감
409,232
(129,828)

선급금의 증감
(34,532)
197,743

선급비용의 증감
34,827
39,663

재고자산의 증감
(369,630)
(116,931)

보증금의 증감
(76,505)
409,377

매입채무의 증감
(21,663,414)
758,532

미지급금의 증감
(920,788)
(446,574)

선수금의 증감
(78,677)
222,329

선수수익의 증감
96,867
443,505

미지급비용의 증감
211,721
930,645

예수금의 증감
(1,353,015)
1,554,922

퇴직금의 지급
(3,165,194)
2,996,481

사외적립자산의 감소
2,197,392
(1,074,543)

사외적립자산 납입액
(7,271,175)
(11,031,224)

수입보증금의 증감
259,743
(139,176)

이연수익의 증감
12,318,521
13,650,167

당기손익-공정가치금융자산의 증감
792,630
-

관계기업투자의 증감
516,792
(608,515)

소계
(616,322)
7,476,891

계
60,074,446
61,999,298

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
99,978,117
39,992,187

장기차입금의 유동성 대체
1,951,240
2,306,520

건설중자산의 본계정 대체
43,826,827
55,443,176

유형자산 취득금액의 미지급
301,387
2,619,950

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
45,000,000
2,306,520
39,992,187
6,194,308
99,854,285
25,096,295
218,443,595

현금흐름
(5,000,000)
(2,306,520)
(40,000,000)
-
59,790,760
(3,550,693)
8,933,547

기타 비금융변동
-
1,951,240
99,985,930
(1,777,794)
(99,795,293)
2,454,092
2,818,175

당기말 순부채
40,000,000
1,951,240
99,978,117
4,416,514
59,849,752
23,999,694
230,195,317

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
20,133,912
2,586,940
59,989,129
9,700,672
139,675,586
-
232,086,239

회계정책의 변경
-
-
-
-
-
24,776,004
24,776,004

현금흐름
25,000,000
(2,586,940)
(60,000,000)
-
-
(3,329,107)
(40,916,047)

기타 비금융변동
(133,912)
2,306,520
40,003,058
(3,506,364)
(39,821,301)
3,649,398
2,497,399

당기말 순부채
45,000,000
2,306,520
39,992,187
6,194,308
99,854,285
25,096,295
218,443,595

30
. 우발채무와
약정사항 :

가. 담보제공자산 - 

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당기말
전기말

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000 
 USD 1,300,000
23,067,000 
 USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
3,619,848
3,881,454

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

27,586,848

 USD 1,300,000

27,848,454 
 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.

또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 2021년 1월 중 대법원에서 기각되어 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 기타 약정사항 -

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
14,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
54,000,000
47,000,000

계

68,500,000
58,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 14,500백만원 미사용금액이 존재합니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 14,000백만원 미사용금액이 존재합니다.

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연
결회사는 보
고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

4,228백만원의

보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 

한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)
- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -

연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -

(1)

연
결회
사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 자금보충의무의 총한도액 149억원 중 회사의 건설운영출자비율을 고려하여 41.7억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. 또한 당기에는 재무출자자의 손실보전과 약정기간동안 발생할 것으로 예상되는 순운영비용 지출액에 대해 추가로 충당부채를 84.2억을 설정하였습니다.

(3)
연결회사는 일부 조합에 대
해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다
.

31
. 특수
관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
연구개발특구일자리창출투자펀드
연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

-
대성CT투자조합(*1)

-
TV조선-대성 상생 투자조합(*2)

-
IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합(*2)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합
-

농식품 스텝업 투자조합
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
-

기타 특수관계자
(*3)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

알앤알㈜
알앤알㈜

대성C&S㈜ 등
대성C&S㈜ 등

(*1) 당기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.
(*2) 전기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.
(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자

구분

회사명
당기
전기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
사용권자산의
 취득
이자비용
매출 등(*1)
매입 등(*2)
사용권자산의
취득
이자비용

관계기업
서울도시가스㈜
18,927,500
-
-
-
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
773,670
2,071,074
-
-
860,834
2,494,926
-
-

Daesung America Inc.
-
22,538
-
-
-
-
-
-

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 12개 운영조합
11,667,591
-
-
-
3,832,039
-
-
-

기타특수
관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,820
204,496
-
3,678
3,608
163,064
-
4,070

(주)대성
3,957
93,915
-
-
3,835
44,776
-
-

(주)알앤알
3,720
-
-
-
3,910
-
-
-

대성큐
-
-
-
-
293
480
-
-

기타
533,791
84,000
-
-
457,630
86,972
-
-

계
31,914,049
2,476,023
-
3,678
7,139,649
2,790,218
-
4,070

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말
전기말

채 권
채 무
리스부채
채 권
채 무
리스부채

관계기업
대구그린에너지센터㈜
1,251,268
370,646
-
798,491
453,663
-

Daesung America Inc.
-
-
-
-
-
-

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 12개 운영조합
1,413,155
-
-
6,241,131
-
-

기타특수관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
356
14,869
137,907
325
14,864
155,829

(주)대성
361
22,816
-
352
22,247
-

(주)알앤알
341
-
-
-
-
-

기타
42,380
7,700
-
41,873
7,700
-

계
2,707,861
416,031
137,907
7,082,172
498,474
155,829

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-

(1)
당기와 전기 중
관계기업에 대한
현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
대성CT투자조합
-
(90,564)
-
(553,846)

대성 상생 투자조합
-
-
-
(3,052,241)

K-Innovation 수산전문투자조합
-
(165,000)
765,000
-

대성세컨더리투자조합
-
(2,040,000)
-
-

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(2,362,500)
-
(2,835,000)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
1,440,000
-
1,620,000
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
-
-
(267,757)

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,840,000
-
2,840,000
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
-
-
729,500
(152,000)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
-
(200,000)
600,000
-

대성 굿무비 투자조합
300,000
-
300,000
-

대성 W-Jump up 투자조합
1,900,000
-
-
-

농식품 스텝업 투자조합
700,000
-
-
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
500,000
-
-
-

계
7,680,000
(4,858,064)
6,854,500
(6,860,844)

마. 지급보증 및 담보제공 -

연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 41.7억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
5,137,854
5,177,646

퇴직급여
1,022,101
1,026,202

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

32
. 비지배지분에 대한 정보 : 

가.
누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지㈜
28.73
88,228,079
4,155,264
(1,975,000)
194,840
90,603,183

대성이앤씨㈜
19.88
77,563
37,945
-
90
115,598

대성창업투자㈜
52.84
26,426,623
700,602
-
(22,222)
27,105,003

대성환경에너지㈜
29.00
6,691,104
230,043
(194,793)
-
6,726,354

대성에너지제5서비스㈜
28.73
(116,504)
6,855
-

(109,649)

대성에너지제6서비스㈜
28.73
(72,833)
(22,123)
-
-
(94,956)

대성에너지제7서비스㈜
28.73
(96,035)
(5,225)
-
-
(101,260)

대성에너지서비스 1센터㈜
28.73
(3,289)
(20,242)
-
-
(23,531)

대성에너지서비스 2센터㈜
28.73
9,153
15,716
-
-
24,869

대성에너지서비스 3센터㈜
28.73
21,411
(37,419)
-
-
(16,008)

합계

121,165,272
5,061,416
(2,169,793)
172,708
124,229,603

(2) 전기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지㈜
28.73
86,775,714
3,907,725
(1,975,000)
(480,360)
88,228,079

대성이앤씨㈜
19.88
(65,713)
143,397
-
(121)
77,563

대성창업투자㈜
52.84
26,505,427
(92,102)
-
13,298
26,426,623

대성환경에너지㈜
29.00
6,017,846
673,254
-
4
6,691,104

Daesung America Inc.
35.71
608,547
-
-
(608,547)
-

대성에너지제5서비스㈜
28.73
(26,132)
(90,372)
-
-
(116,504)

대성에너지제6서비스㈜
28.73
(31,837)
(40,996)
-
-
(72,833)

대성에너지제7서비스㈜
28.73
(33,056)
(62,979)
-
-
(96,035)

대성에너지서비스 1센터㈜
28.73
-
(3,289)
-
-
(3,289)

대성에너지서비스 2센터㈜
28.73
-
9,153
-
-
9,153

대성에너지서비스 3센터㈜
28.73
-
21,411
-
-
21,411

합계

119,750,796
4,465,202
(1,975,000)
(1,075,726)
121,165,272

나.
종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표

1) 당기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
198,447,343
504,435,448
272,204,764
115,114,546
315,563,481

대성이앤씨㈜
5,083,945
571,151
173,900
-
5,481,196

대성창업투자㈜
21,493,968
30,377,649
359,979
218,043
51,293,595

대성환경에너지㈜
14,962,515
9,832,338
1,128,681
471,848
23,194,324

대성에너지제5서비스㈜
989,020
132,455
350,312
252,854
518,309

대성에너지제6서비스㈜
946,939
136,570
345,275
168,777
569,457

대성에너지제7서비스㈜
1,100,973
123,619
379,273
297,805
547,514

대성에너지서비스 1센터㈜
1,186,504
229,839
368,243
230,011
818,089

대성에너지서비스 2센터㈜
1,369,319
143,563
394,873
131,442
986,567

대성에너지서비스 3센터㈜
1,425,131
166,695
537,480
210,070
844,276

2) 전기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
205,476,262
490,841,641
229,206,765
159,803,091
307,308,047

대성이앤씨㈜
5,228,391
571,634
73,614
-
5,726,411

대성창업투자㈜
21,126,988
29,799,224
610,724
305,663
50,009,825

대성환경에너지㈜
14,028,405
11,216,254
1,669,419
502,467
23,072,773

대성에너지제5서비스㈜
864,097
151,136
308,772
212,015
494,446

대성에너지제6서비스㈜
924,913
139,492
310,176
107,763
646,466

대성에너지제7서비스㈜
1,019,466
149,008
313,466
289,304
565,704

대성에너지서비스 1센터㈜
1,352,302
226,663
618,809
71,606
888,550

대성에너지서비스 2센터㈜
1,468,217
132,032
474,340
194,048
931,861

대성에너지서비스 3센터㈜
1,539,031
161,300
542,386
183,415
974,531

(2) 요약포괄손익계산서

1) 당기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
741,782,693
14,452,193
678,240
15,130,433

대성이앤씨㈜
849,331
(245,666)
450
(245,216)

대성창업투자㈜
11,371,539
1,325,822
(42,052)
1,283,770

대성환경에너지㈜
4,172,278
793,252
-
793,252

대성에너지제5서비스㈜
3,170,162
23,863
-
23,863

대성에너지제6서비스㈜
2,890,055
(77,010)
-
(77,010)

대성에너지제7서비스㈜
3,168,840
(18,189)
-
(18,189)

대성에너지서비스 1센터㈜
3,281,862
(70,462)
-
(70,462)

대성에너지서비스 2센터㈜
3,512,203
54,707
-
54,707

대성에너지서비스 3센터㈜
4,486,653
(130,255)
-
(130,255)

2) 전기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
773,995,689
13,590,508
(1,672,141)
11,918,367

대성이앤씨㈜
754,830
284,772
(597)
284,175

대성창업투자㈜
6,940,947
(174,293)
25,164
(149,129)

대성환경에너지㈜
4,586,042
2,321,570
-
2,321,570

대성에너지제5서비스㈜
2,965,273
(314,588)
-
(314,588)

대성에너지제6서비스㈜
2,882,855
(142,708)
-
(142,708)

대성에너지제7서비스㈜
3,114,576
(219,229)
-
(219,229)

대성에너지서비스 1센터㈜
1,664,167
(11,450)
-
(11,450)

대성에너지서비스 2센터㈜
1,762,571
31,861
-
31,861

대성에너지서비스 3센터㈜
2,227,797
74,530
-
74,530

(3) 요약현금흐름표

1) 당기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
35,672,137
(35,491,980)
3,387,019
3,567,176
6,024,931
-
9,592,107

대성이앤씨㈜
(143,188)
(3,194)
-
(146,382)
1,128,909
-
982,527

대성창업투자㈜
5,244,704
(2,173,889)
(140,400)
2,930,415
7,286,398
-
10,216,813

대성환경에너지㈜
1,828,530
(2,176,948)
(671,700)
(1,020,118)
3,239,167
-
2,219,049

대성에너지제5서비스㈜
65,324
(11,645)
-
53,679
379,498
-
433,177

대성에너지제6서비스㈜
40,632
(22,894)
-
17,738
373,896
-
391,634

대성에너지제7서비스㈜
48,755
(15,570)
-
33,185
405,019
-
438,204

대성에너지서비스 1센터㈜
(51,398)
(38,580)
-
(89,978)
602,503
-
512,525

대성에너지서비스 2센터㈜
(55,598)
(34,096)
-
(89,694)
868,572
-
778,878

대성에너지서비스 3센터㈜
(128,622)
(40,387)
-
(169,009)
823,579
-
654,570

2) 전기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
48,040,989
(40,945,223)
(6,103,844)
991,922
5,033,009
-
6,024,931

대성이앤씨㈜
338,679
(3,999,115)
-
(3,660,436)
4,789,345
-
1,128,909

대성창업투자㈜
(423,759)
326,695
(70,200)
(167,264)
7,453,662
-
7,286,398

대성환경에너지㈜
4,266,952
(2,209,027)
-
2,057,925
1,181,242
-
3,239,167

대성에너지제5서비스㈜
(85,713)
(29,781)
-
(115,494)
494,991
-
379,497

대성에너지제6서비스㈜
3,507
(56,922)
-
(53,415)
427,310
-
373,895

대성에너지제7서비스㈜
(169,019)
(63,699)
-
(232,718)
637,737
-
405,019

대성에너지서비스 1센터㈜
(168,549)
(128,948)
-
(297,497)
900,000
-
602,503

대성에너지서비스 2센터㈜
19,523
(50,951)
-
(31,428)
900,000
-
868,572

대성에너지서비스 3센터㈜
(13,166)
(63,255)
-
(76,421)
900,000
-
823,579

33. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
937,436,822
11,371,539
948,808,361

내부수익
(58,625,826)
-
(58,625,826)

재무제표 조정
-
(673,436)
(673,436)

매출액
878,810,997
10,698,103
889,509,100

영업이익
26,611,739
774,506
27,386,245

감가상각비 등
33,453,745
252,445
33,706,190

(
*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 673,436천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
951,460,966
6,940,947
958,401,913

내부수익
(39,433,073)
-
(39,433,073)

재무제표 조정
-
(400,930)
(400,930)

매출액
912,027,893
6,540,017
918,567,910

영업이익
24,068,072
(200,426)
23,867,646

감가상각비 등
27,618,801
231,563
27,850,364

(
*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 400,930천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 

보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,129,253,837
51,871,617
1,181,125,454

관계기업 투자
255,866,041
22,188,221
278,054,262

유형 및 무형자산, 투자부동산
552,188,404
204,595
552,392,999

비유동자산(유무형자산)의 취득
51,904,085
16,885
51,920,970

총부채(*1)
598,885,845
578,022
599,463,867

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

(2) 전기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,084,916,337
50,926,213
1,135,842,550

관계기업 투자
237,706,476
20,781,781
258,488,257

유형 및 무형자산, 투자부동산
535,909,617
440,160
536,349,777

비유동자산(유무형자산)의 취득
57,920,422
36,818
57,957,240

총부채(*1)
595,116,360
916,387
596,032,747

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

34. 보고기간종료일 후 발생사건 :

연결회사는 2021년 2월 22일 500억원의 공모사채를 발행하였으며, 2021년 3월 8일자로 600억원을 추가 발행하였습니다. 

※ 상기내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로써 향후 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)
과

회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com/ 공고사항
에 공시 예정인 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[별도재무제표]
 재 무 상 태 표

제 38 기 2020년 12월 31일 현재

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기말
제 37(전) 기말
제 37(전) 기초

자 산

Ⅰ. 유동자산

36,451,309,491

16,546,156,847

55,760,171,047

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7,25)
33,962,980,712

14,649,928,854

42,890,021,313

2. 단기금융상품(주석5,6,7)
-

-

9,857,287,946

3. 매출채권(주석5,6,7,28)
1,471,092,010

1,616,829,950

2,363,859,405

대손충당금
(60,000,000)

(60,000,000)

(60,000,000)

4. 미수금(주석5,6,7)
484,277,181

364,625,718

351,465,563

대손충당금
(446,881,600)

(76,115,700)

(1,726,158)

5. 미수수익(주석4,5,6)
24,920,837

949,595

168,974,293

6. 선급금
11,614,914

11,428,484

63,035,342

7. 선급비용
20,202,837

38,509,946

127,253,343

8. 보증금(주석5,7)
983,102,600

-

-

Ⅱ. 비유동자산

337,186,036,256

339,110,225,580

340,720,661,142

1. 장기금융상품(주석5,6,7,14)
4,000,000

9,517,237

2,000,000

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,6,7)
1,956,902,954

1,247,774,891

818,219,481

3. 종속기업및관계기업투자(주석9)
332,033,534,573

333,332,998,109

336,282,387,277

4. 유형자산(주석10)
2,490,189,718

2,402,728,361

2,301,792,541

1) 토지
1,502,761,486

1,502,761,486

1,502,761,486

2) 건물
748,883,184

771,068,489

690,253,794

3) 기계장치
6,000

6,000

6,000

4) 차량운반구
197,256,246

64,528,233

90,977,769

5) 공구와비품
41,282,802

64,364,153

17,793,492

5. 사용권자산(주석11,30)
465,567,011

898,262,382

-

6. 무형자산(주석12)
235,062,000

235,062,000

302,219,243

1) 기타의무형자산
-

-

1,321,879

2) 회원권
235,062,000

235,062,000

300,897,364

7. 기타비유동자산
780,000

983,882,600

1,014,042,600

1) 보증금(주석5,7)
780,000

983,882,600

1,014,042,600

자 산 총 계

373,637,345,747

355,656,382,427

396,480,832,189

부 채

Ⅰ. 유동부채

56,564,948,240

63,896,216,910

63,297,398,562

1. 매입채무(주석4,5,6)
697,584,534

1,023,146,649

1,436,761,418

2. 미지급금(주석5,6)
201,087,171

245,816,005

491,415,093

3. 단기차입금(주석4,5,6,13,25)
57,860,000

20,000,000,000

133,911,800

4. 선수금(주석16)
-

-

147,553,700

5. 예수금
101,807,050

177,051,800

102,151,126

6. 미지급비용(주석5,6)
453,729,455

431,622,608

582,206,311

7. 미지급배당금(주석5,6)
29,074,500

26,165,250

23,256,000

8. 유동성사채(주석5,13,14,25)
49,990,204,616

39,992,187,198

59,989,128,902

9. 금융보증채무(주석5,26)
11,987,143

30,198,961

61,744,522

10. 미지급법인세
3,179,106,985

30,057,369

329,269,690

11. 리스부채(주석5,6,11,25,30)
352,506,786

449,971,070

-

12. 충당부채(주석16)
1,490,000,000

1,490,000,000

-

Ⅱ. 비유동부채

70,561,214,637

58,619,186,004

99,038,898,490

1. 사채(주석4,5,13,25)
59,849,752,231

49,929,170,616

89,811,509,814

2. 순확정급여부채(주석14)
46,188,263

-

208,597,108

3. 장기미지급비용
77,366,851

67,032,832

45,468,263

4. 이연법인세부채(주석15)
7,462,353,619

8,171,160,689

8,973,323,305

5. 리스부채(주석5,6,11,25,30)
119,553,673

451,821,867

-

6. 충당부채(주석16)
3,006,000,000

-

-

부 채 총 계

127,126,162,877

122,515,402,914

162,336,297,052

자 본

Ⅰ. 자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금(주석1,17)
16,089,459,000

16,089,459,000

16,089,459,000

Ⅱ. 자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

65,720,327,318

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타자본잉여금
48,060,249,458

48,060,249,458

48,060,249,458

Ⅲ. 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

1. 기타의 자본조정
(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

Ⅳ. 이익잉여금

172,312,189,913

158,941,986,556

159,945,542,180

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금(주석30)
62,067,460,413

48,697,257,056

49,700,812,680

자 본 총 계

246,511,182,870

233,140,979,513

234,144,535,137

부 채 및 자 본 총 계

373,637,345,747

355,656,382,427

396,480,832,189

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 38 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

Ⅰ. 영업수익(주석19)

36,132,409,238

16,602,895,217

1. 용역매출
6,861,727,581

6,841,426,327

2. 통신매출
859,709,745

707,243,683

3. 교육매출
16,522,883

19,154,826

4. 기타매출
113,814,336

118,264,318

5. 배당금수익
28,280,634,693

8,916,806,063

Ⅱ. 영업비용(주석21)

10,144,959,811

10,815,733,557

1. 용역매출원가
3,940,405,451

3,962,668,023

2. 통신매출원가
346,722,486

360,666,947

3. 교육매출원가
6,261,380

6,426,195

4. 판매비와관리비(주석20,21)
5,851,570,494

6,485,972,392

Ⅲ. 영업이익

25,987,449,427

5,787,161,660

Ⅳ. 기타수익(주석22)

899,659,074

3,008,610,640

Ⅴ. 기타비용(주석22)

4,023,227,462

2,537,345,238

Ⅵ. 금융수익

146,673,530

296,719,402

1. 이자수익
145,552,109

293,104,401

2. 외환차익
1,121,421

3,615,001

Ⅶ. 금융비용

2,611,656,803

3,243,372,990

1. 이자비용
2,607,711,970

3,237,033,858

2. 외환차손
3,944,833

6,339,132

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

20,398,897,766

3,311,773,474

Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석15)

2,759,886,916

(455,362,063)

Ⅹ. 당기순이익

17,639,010,850

3,767,135,537

XI. 세후기타포괄손익

(246,442,743)

(748,326,411)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(246,442,743)

(748,326,411)

XII. 총포괄이익

17,392,568,107

3,018,809,126

XIII. 주당이익(주석16)

1. 기본주당순이익(손실)
-
1,096

234

2. 희석주당순이익(손실)
-
1,096

234

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 38 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
169,093,394,785
243,292,387,742

전기오류수정
-
-
-
-
(9,147,852,605)
(9,147,852,605)

2019.01.01(수정후 전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
159,945,542,180
234,144,535,137

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
-
3,767,135,537
3,767,135,537

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(748,326,411)
(748,326,411)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2019.12.31(전기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
158,941,986,556
233,140,979,513

2020.01.01(당기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
158,941,986,556
233,140,979,513

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
17,639,010,850
17,639,010,850

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(246,442,743)
(246,442,743)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2020.12.31(당기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
172,312,189,913
246,511,182,870

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 38 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 37 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 천원)

과 목
당기(제38기)
전기(제37기)

미처분 이익잉여금

62,382,090
-
48,697,257

전기이월이익잉여금
44,674,892

45,678,448

순확정급여부채의 재측정요소
(246,443)

(748,326)

당기순이익
17,639,011

3,767,136

이익잉여금 처분액
-
4,022,365
-
4,022,365

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(25%) 
 전기 250원(25%))

4,022,365

4,022,365

차기이월 미처분이익잉여금
-
58,045,095
-
44,674,892

현 금 흐 름 표

제 38 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 38(당) 기
제 37(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

23,184,214,828

1,827,186,993

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석17)
(2,519,015,852)

(3,797,430,574)

2. 이자의 수취
121,580,867

461,129,099

3. 이자의 지급
(2,448,850,000)

(3,232,738,355)

4. 배당금 수입
28,280,634,693

8,908,806,063

5. 법인세의 납부
(250,134,880)

(512,579,240)

II. 투자활동 현금흐름

820,893,570

14,415,537,088

1. 단기금융상품의 감소
-

9,857,287,946

2. 장기금융상품의 취득
-

(2,000,000)

3. 종속기업및관계기업투자의 취득
(542,500,000)

(700,000,000)

4. 종속기업및관계기업투자의 처분
1,527,500,000

5,341,517,778

5. 유형자산의 취득
(164,666,430)

(145,465,000)

6. 유형자산의 처분
560,000

560,000

7. 무형자산의 처분
-

63,636,364

III. 재무활동 현금흐름

(4,692,056,540)

(44,482,816,540)

1. 단기차입금의 순증감
(20,000,000,000)

20,000,000,000

2. 사채의 발행
59,790,760,000

-

3. 유동성사채의 상환
(40,000,000,000)

(60,000,000,000)

4. 배당금의 지급
(4,019,455,500)

(4,019,455,500)

5. 리스부채의 원금 상환
(463,361,040)

(463,361,040)

IV. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV )

19,313,051,858

(28,240,092,459)

V. 기초의 현금및현금성자산

14,649,928,854

42,890,021,313

VI. 기말의 현금및현금성자산

33,962,980,712

14,649,928,854

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 38 기 2020년 12월 31일 현재

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회
계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 않은

제ㆍ개정
기
준
서

및

해석서는 다
음과 같습니
다.

-
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계

기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익 

가. 기능통화와 표시통화 -
 
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표 

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
4년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산

가.
자산화된 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

다. 회원권 -

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매
입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

 
가. 분류 및 측정 - 
 
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

나. 제거 - 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약 

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며
, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

'기타금융부채'
로인식됩니다. 

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.15 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 순
확정급여부채 

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 배당금 

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.18 수익인식 

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.19 리스

회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
 
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 
 
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
 
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
 
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권
 
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 부문별 보고

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2021년 1월 19일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 법인세 (주석15)
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

- 금융상품의 공정가치

(주석5)

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

- 금융상품의
손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 

- 순확정급여부채의 측정
(주석14)

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

- 리스 (주석11)
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 주가변동위험 

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

NASDAQ
432,486
266,550
432,486
266,550

계
432,486
266,550
432,486
266,550

(2) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 금융상품은 없습니다.

나. 신용위험 -

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기초 손실충당금
60,000
60,000

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-

환입된 미사용 금액
-
-

당기말 손실충당금
60,000
60,000

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다
(단위: 천원).

① 당기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.0%
0.0%
0.0%
100%

총 장부금액
1,411,092
-
-
60,000
1,471,092

손실충당금
-
-
-
60,000
60,000

② 전기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.3%
0.5%
1%
93.2%

총 장부금액
1,550,619
6,211
-
60,000
1,616,830

손실충당금
4,032
31
-
55,937
60,000

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

미수금
미수금

당기초 손실충당금
76,116
1,726

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
370,766
76,116

미사용금액 환입
-
(1,726)

채권의 제각
-
-

당기말 손실충당금
446,882
76,116

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

매입채무
697,585
-
-
697,585

차입금
57,860
-
-
57,860

사채
50,617,925
759,150
61,265,250
112,642,325

기타금융부채(*)
6,286,409
-
-
6,286,409

계
57,659,779
759,150
61,265,250
119,684,179

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

매입채무
1,023,147
-
-
1,023,147

차입금
20,000,000
-
-
20,000,000

사채
40,595,075
1,094,625
50,595,075
92,284,775

기타금융부채(*)
4,519,599
-
-
4,519,599

계
66,137,821
1,094,625
50,595,075
117,827,521

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
127,126,163
122,515,403

자 본
246,511,183
233,140,980

부채비율
51.57%
52.55%

5. 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
33,962,981
33,962,981
14,649,929
14,649,929

매출채권
1,411,092
1,411,092
1,556,830
1,556,830

미수금(*1)
37,246
37,246
288,510
288,510

미수수익
24,921
24,921
950
950

장기금융상품
4,000
4,000
9,517
9,517

당기손익-공정가치금융자산
1,956,903
1,956,903
1,247,775
1,247,775

보증금
983,883
983,883
983,883
983,883

소계
38,381,026
38,381,026
18,737,394
18,737,394

금융부채

매입채무
697,585
697,585
1,023,147
1,023,147

미지급금(*1)
103,688
103,688
151,523
151,523

단기차입금
57,860
57,860
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
280,676
280,676
266,120
266,120

미지급배당금
29,075
29,075
26,165
26,165

사채(*2)
109,839,957
110,342,751
89,921,358
90,793,144

금융보증채무
11,987
11,987
30,199
30,199

소계
111,020,828
111,523,622
111,418,512
112,290,298

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액이며, 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
1,848,233
-
108,670
1,956,903

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
1,139,105
-
108,670
1,247,775

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법
-
-

비상장주식
88,840
3
-
-
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
19,830
3
순자산가치법
-
-

비상장주식
88,840
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
33,962,981
-
33,962,981

매출채권
-
-
1,411,092
-
1,411,092

미수금(*1)
-
-
37,246
-
37,246

미수수익
-
-
24,921
-
24,921

장기금융상품
-
-
4,000
-
4,000

당기손익-공정가치측정금융자산
1,956,903
-
-
-
1,956,903

보증금
-
-
983,883
-
983,883

계
1,956,903
-
36,424,123
-
38,381,026

금융부채

매입채무
-
-
-
697,585
697,585

미지급금(*1)
-
-
-
103,688
103,688

단기차입금
-
-
-
57,860
57,860

미지급비용(*1)
-
-
-
280,676
280,676

미지급배당금
-
-
-
29,075
29,075

사채(*2)
-
-
-
109,839,957
109,839,957

금융보증채무
-
-
-
11,987
11,987

계
-
-
-
111,020,828
111,020,828

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
14,649,929
-
14,649,929

매출채권
-
-
1,556,830
-
1,556,830

미수금
-
-
288,510
-
288,510

미수수익
-
-
950
-
950

장기금융상품
-
-
9,517
-
9,517

당기손익-공정가치측정금융자산
1,247,775
-
-
-
1,247,775

보증금
-
-
983,883
-
983,883

계
1,247,775
-
17,489,619
-
18,737,394

금융부채

매입채무
-
-
-
1,023,147
1,023,147

미지급금(*1)
-
-
-
151,523
151,523

단기차입금
-
-
-
20,000,000
20,000,000

미지급비용(*1)
-
-
-
266,120
266,120

미지급배당금
-
-
-
26,165
26,165

사채(*2)
-
-
-
89,921,358
89,921,358

금융보증채무
-
-
-
30,199
30,199

계
-
-
-
111,418,512
111,418,512

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(지분상품 관련)
709,128
429,555

이자수익
-
27,563

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익
145,552
265,541

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(2,594,322)
(3,225,756)

외환차손익
(2,823)
(2,724)

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,848,233
1,139,105

기타비유동항목
108,670
108,670

합 계
1,956,903
1,247,775

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

709,128
429,555

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

-
27,563

합 계

709,128
457,118

나.

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-

회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,471,092
1,616,830

손실충당금
(60,000)
(60,000)

매출채권(순액)
1,411,092
1,556,830

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
33,962,981
-
33,962,981
14,649,929
-
14,649,929

미수금
37,246
-
37,246
288,510
-
288,510

미수수익
24,921
-
24,921
950
-
950

장기금융상품
-
4,000
4,000
-
9,517
9,517

보증금
983,103
780
983,883
-
983,883
983,883

상각후원가측정금융자산 계
35,008,251
4,780
35,013,031
14,939,389
993,400
15,932,789

8. 금융자산의 제거 :

회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
57,860
-

관련 부채의 장부금액
(57,860)
-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
57,860
-

관련 부채의 공정가치
(57,860)
-

순포지션
-
-

9. 종속기업 및 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분
소재
국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
대성에너지㈜
한국
71.27
163,716,169
71.27
163,716,169

대성청정에너지㈜
한국
100.00
41,590,200
100.00
41,590,200

대성글로벌네트웍㈜
한국
100.00
4,978,058
100.00
4,978,058

대성이앤씨㈜
한국
80.12
2,968,000
80.12
2,968,000

대성창업투자㈜(*1)
한국
47.16
19,968,394
47.16
19,968,394

대성환경에너지㈜
한국
71.00
9,154,197
71.00
9,154,197

소 계

242,375,018

242,375,018

관계기업
대구그린에너지센터㈜(*2)
한국
2.55
1
2.55
1

일자리창출투자펀드(*3)
한국
2.90
43,500
2.90
551,000

대성세컨더리투자조합(*3)
한국
10.00
-
10.00
1,020,000

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*3)
한국
14.30
1,000,000
14.30
1,000,000

서울도시가스㈜
한국
22.60
85,844,174
22.60
85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*3)
한국
5.33
724,000
5.33
724,000

대성 따뜻한 임팩트 투자조합(
*3)

한국
10.00
1,020,000
10.00
540,000

Daesung America Inc.
미국
38.96
964,342
38.96
1,278,805

영호남 지역균형발전 특구펀드(*3)
한국
2.63
62,500
-
-

소 계

89,658,517

90,957,980

계

332,033,535

333,332,998

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 회사의 보유지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 당기 중 회사는 대구그린에너지센터㈜의 미래 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초 장부금액
333,332,998
336,282,387

주식의 취득(*1)
542,500
700,000

주식의 처분
(
*
2)

(1,527,500)
(3,056,390)

손상차손
(314,463)
(592,999)

기말 장부금액
332,033,535
333,332,998

(*1) 당기 중 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 및 영호남 지역균형발전 특구펀드를 전기 중 대성 따뜻한 임팩트 투자조합을
매입하였습니다(
주석 28참조
).

(*2) 당기와 전기 중 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자조합의 출자금 일부를 회수하였으며, 전기 중 대성에너지1서비스(주),대성에너지2서비스(주), 대성에너지3서비스㈜가 청산하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결구조화기업의 주요 특성 

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
58,631,663
101,836,457

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
2,850,000
3,835,000

최대 노출금액(*)
2,850,000
3,835,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

10. 유형자산 :

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
771,069
-
-
(22,186)
748,883
887,412
(138,529)

기계장치
6
-
-
-
6
63,388
(63,382)

차량운반구
64,528
164,666
-
(31,937)
197,257
316,462
(119,205)

공구와비품
64,364
-
(9)
(23,073)
41,282
1,047,349
(1,006,067)

계
2,402,728
164,666
(9)
(77,196)
2,490,189
3,817,372
(1,327,183)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
690,254
103,000
-
(22,185)
771,069
887,412
(116,343)

기계장치
6
-
-
-
6
63,388
(63,382)

차량운반구
90,978
-
-
(26,449)
64,529
151,796
(87,267)

공구와비품
17,793
73,365
(8)
(26,787)
64,363
1,061,009
(996,646)

계
2,301,792
176,365
(8)
(75,421)
2,402,728
3,666,366
(1,263,638)

11. 리스 :

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
당기초

사용권자산

부동산
465,567
898,262

합계
465,567
898,262

구분
당기말
당기초

리스부채

유동
352,507
449,971

비유동
119,554
451,822

합계
472,061
901,793

당기 중 증가된 사용권자산은
20백만원
입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
452,934
455,614

합계
452,934
455,614

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
13,390
11,278

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
6,120
6,333

당기 중 리스의 총 현금유출은 469백만원입니다.

(3) 리스부채 만기분석

당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금 액

1년이내
358,201

1년초과 2년이내
21,600

2년초과
108,000

합계
487,801

12. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

회원권
235,062
-
-
-
-
235,062
263,596
-
(28,534)

계
235,062
-
-
-
-
235,062
263,596
-
(28,534)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

기타의무형자산
1,322
-
-
(1,322)
-
-
7,210
(7,210)
-

회원권
300,897
1,727
(65,836)
-
(1,726)
235,062
263,596
-
(28,534)

계
302,219
1,727
(65,836)
(1,322)
(1,726)
235,062
270,806
(7,210)
(28,534)

13. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

기업어음
-
-
-
20,000,000

할인어음
이현정보기술(주)
-
57,860
-

계

57,860
20,000,000

나. 사채

구분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

2020.12.31

제10회무보증사채
2017.02.24
2020.02.24
2.30
-
40,000,000

제11회무보증사채
2018.02.23
2021.02.23
2.92
50,000,000
50,000,000

제12회무보증사채
2020.02.21
2023.02.21
1.69
60,000,000
-

사채할인발행차금

(160,043)
(78,642)

소계

109,839,957
89,921,358

차감: 유동성대체분

(49,990,205)
(39,992,187)

차감계

59,849,752
49,929,171

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
59,849,752
60,103,472
49,929,171
50,682,040

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.702%(전기말 1.987%)로 할인하여 산출하였습니다.
시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

14
.
순
확정급여부채(자산) :

순
확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순
확정급여부채(자산) 산정내역
-

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,101,352
9,223,750

사외적립자산의 공정가치

(*)

(10,055,164)
(9,223,750)

계
46,188
-

(*) 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 5,517천원은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
417,937
402,853

이자원가
295,397
290,833

사외적립자산 이자수익
(295,574)
(283,221)

계
417,760
410,465

다. 확정급여채무의 변동
내역
-

구분
당기
전기

기초금액
9,223,750
8,053,067

당기근무원가
417,937
402,853

이자원가
295,397
290,833

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(1,927)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
92,972
(76,787)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
122,124
896,884

지급액(*)
(50,828)
(341,173)

기말금액
10,101,352
9,223,750

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
9,223,750
7,844,470

이자수익
295,574
283,221

재측정요소
(100,857)
(141,223)

기여금
(*1)

687,523
1,550,483

지급액
(*2)

(50,826)
(313,201)

기말금액
10,055,164
9,223,750

(*1) 당기 기여금에는 전기에 장기금융상품으로 포함되어 있던 5,517천원이 포함되어 있습니다.

(*2)
관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
10,055,164
9,223,750

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
2.00%
2.00%

할인율
2.47%
3.23%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(122,114)
136,599

임금인상율
1.0%
135,955
(123,864)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 567백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
152,894
8,771,531
765,111
3,648,754
13,338,290

확정급여채무의 가중평균만기는 6.3년입니다.

15. 법인세비용 : 

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
3,399,185
135,735

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
3,399,185
135,735

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(708,807)
(802,163)

자본에 직접 가감된 이연법인세
69,509
211,066

법인세비용
2,759,887
(455,362)

법인세비용차감전순이익
20,398,898
3,311,773

유효세율
13.53%
부의 유효세율

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
69,509
211,066

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
20,398,898
3,311,773

적용세율에 따른 법인세
4,465,758
706,590

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(1,855,813)
(1,717,660)

세무상 차감되지 않는 비용
2,095
5,628

기타
147,847
550,080

법인세비용
2,759,887
(455,362)

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
25,390
81,796
-
107,186

퇴직급여충당금
1,932,060
150,682
47,321
2,130,063

기타
1,277,321
190,582
-
1,467,903

소계
3,234,771
423,060
47,321
3,705,152

이연법인세부채

관계기업투자
(9,147,853)
499,772
-
(8,648,081)

퇴직보험
(1,932,061)
(220,190)
22,188
(2,130,063)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(134,844)
(156,008)
-
(290,852)

기타
(191,174)
92,664
-
(98,510)

소계
(11,405,932)
216,238
22,188
(11,167,506)

순액
(8,171,161)
639,298
69,509
(7,462,354)

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
7,467
17,923
-
25,390

퇴직급여충당금
1,705,940
46,123
179,997
1,932,060

기타
237,240
1,040,081
-
1,277,321

소계
1,950,647
1,104,127
179,997
3,234,771

이연법인세부채

관계기업투자
(9,147,853)
-
-
(9,147,853)

퇴직보험
(1,705,940)
(257,190)
31,069
(1,932,061)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(40,342)
(94,502)
-
(134,844)

기타
(29,836)
(161,338)
-
(191,174)

소계
(10,923,971)
(513,030)
31,069
(11,405,932)

순액
(8,973,324)
591,097
211,066
(8,171,161)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
3,597,965
2,829,247

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
107,187
405,524

소계
3,705,152
3,234,771

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(11,162,023)
(11,405,725)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(5,483)
(207)

소계
(11,167,506)
(11,405,932)

이연법인세자산(부채) 순액
(7,462,354)
(8,171,161)

바.
이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세
부채를
인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
만기
당기말
전기말

가산할 일시적차이
종속기업 및 관계기업투자 등
-
(12,685,025)
43,208,799

16. 충당부채 :

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

기초
1,490,000
-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
3,006,000
1,490,000

기말
4,496,000
1,490,000

유동항목
1,490,000
1,490,000

비유동항목
3,006,000
-

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주석27 참조). 또한 당기에는 재무출자자의 손실보전과 약정기간동안 발생할 것으로 예상되는 순운영비용 지출액에 대해 추가로 충당부채를 설정하였습니다.

17. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

18. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

62,382,090
-
48,697,257

전기이월이익잉여금
44,674,892

45,678,448

순확정급여부채의 재측정요소
(246,443)

(748,326)

당기순이익
17,639,011

3,767,136

이익잉여금 처분액
-
4,022,365
-
4,022,365

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(25%) 
 전기 250원(25%))

4,022,365

4,022,365

차기이월 미처분이익잉여금
-
58,045,095
-
44,674,892

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2021년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 27일입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
7,851,775
7,686,089

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원).

당기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
6,861,728
859,710
16,523
113,814
7,851,775

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
113,814
113,814

기간에 걸쳐 인식
6,861,728
859,710
16,523
-
7,737,961

전기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
6,841,426
707,244
19,155
118,264
7,686,089

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
118,264
118,264

기간에 걸쳐 인식
6,841,426
707,244
19,155
-
7,567,825

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - 

(1) 당기 및 전기에 회사가 인식하고 있는 계약부채는 없습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역매출
-
60,143

20.
판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
3,533,058
3,624,663

제수수료
466,894
534,285

복리후생비
283,714
454,811

퇴직급여
334,630
324,731

감가상각비
521,466
523,510

광고선전비
167,314
398,709

자동차비
80,658
86,902

접대비
12,556
24,949

통신비
23,031
25,732

여비교통비
23,799
76,665

소모품비
98,291
74,760

회비
84,906
119,388

보험료
22,232
27,859

세금과공과
24,110
32,480

기타
174,911
156,528

계
5,851,570
6,485,972

21.
비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
3,533,058
957,924
4,490,982

제수수료
466,894
15,848
482,742

복리후생비
283,714
202,952
486,666

퇴직급여
334,630
83,130
417,760

감가상각비
521,466
8,664
530,130

광고선전비
167,314
-
167,314

통신수수료
-
346,722
346,722

용역원가
-
2,582,405
2,582,405

기타
544,494
95,745
640,239

계
5,851,570
4,293,390
10,144,960

나. 전기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
3,624,663
993,201
4,617,864

제수수료
534,285
11,542
545,827

복리후생비
454,811
215,316
670,127

퇴직급여
324,731
85,734
410,465

감가상각비
523,510
7,525
531,035

광고선전비
398,709
-
398,709

통신수수료
-
360,667
360,667

용역원가
-
2,571,093
2,571,093

기타
625,263
84,684
709,947

계
6,485,972
4,329,762
10,815,734

22.
기타수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
179,380
190,054

대손충당금환입
-
1,726

당기손익-공정가치금융자산평가이익
709,128
429,555

종속기업및관계기업투자처분이익
-
2,285,128

유형자산처분이익
553
554

잡이익
10,598
101,594

계
899,659
3,008,611

기타비용:

용역비용
331,798
335,033

기부금
-
12,000

기타의대손상각비
370,766
76,116

유형자산처분손실
2
2

무형자산처분손실
-
2,200

무형자산감액손실
-
1,726

잡손실
198
27,269

충당부채전입액
3,006,000
1,490,000

종속기업및관계기업투자평가손실
314,464
592,999

계
4,023,228
2,537,345

23.
주당이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
17,639,010,850
3,767,135,537

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))
1,096
234

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24.
배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

25.
영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
4,328
5,218

보통예금
36,634
27,787

기업자유예금
994
332

기타현금성자산(*)
33,921,025
14,616,592

계
33,962,981
14,649,929

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
17,639,011
3,767,136

조정 :

법인세비용
2,759,720
(455,362)

이자수익
(145,552)
(293,104)

이자비용
2,607,712
3,237,034

배당금수익
(28,280,635)
(8,916,806)

퇴직급여
417,759
410,465

감가상각비
530,130
531,035

무형자산상각비
-
1,322

무형자산감액손실
-
1,725

유형자산처분손실
2
2

유형자산처분이익
(553)
(554)

무형자산처분손실
-
2,200

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(709,128)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
(429,555)

종속기업및관계기업투자처분이익
-
(2,285,128)

기타의대손상각비
370,766
76,116

대손충당금환입
-
(1,726)

복리후생비
10,334
21,564

충당부채전입액
3,006,000
1,490,000

종속기업및관계기업투자평가손실
314,464
592,999

소계
(19,118,814)
(6,017,773)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
145,738
747,029

미수금의 증감
(119,651)
70,746

선급금의 증감
(186)
20,707

선급비용의 증감
95
57,198

보증금의 증감
-
30,160

매입채무의 증감
(267,702)
(547,527)

미지급금의 증감
(44,729)
(245,599)

미지급비용의 증감
4,474
(22,883)

퇴직금의 지급
-
(28,080)

사외적립자산 납입액
(682,006)
(1,555,892)

선수금의 증감
-
(147,554)

예수금의 증감
(75,245)
74,901

소계
(1,039,212)
(1,546,794)

합계
(2,519,015)
(4,226,986)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

금융보증채무의 상각
18,212
31,546

사채의 유동성 대체
49,990,205
39,992,187

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채
리스부채

당기초 순부채
20,000,000
39,992,187
49,929,171
901,793
110,823,151

회계정책의 변경
-
-
-
-
-

현금흐름
(20,000,000)
(40,000,000)
59,790,760
(463,361)
(672,601)

기타비금융변동
57,860
49,998,017
(49,870,178)
33,629
219,328

당기말 순부채
57,860
49,990,204
59,849,753
472,061
110,369,878

26.
금융보증계약 :

당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
30,199
(18,212)
11,987

나. 전기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
61,745
(31,546)
30,199

27.
우발채무 및
약정사항 :

가. 담보제공자산 -

회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 2021년 1월 중 대법원에서 기각되어 동소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(단위: 원).

소송내용
원고
피고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 14억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 144백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4)
회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 회사의 건설운영출자비율을 고려하여 14.9억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. 또한 당기에는 재무출자자의 손실보전과 약정기간동안 발생할 것으로 예상되는 순운영비용 지출액에 대해 추가로 충당부채를 30억을 설정하였습니다.

28.
특수관계자와의 거래 :

가. 지배 ·종속기업 현황 -

회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

대성에너지㈜
71.27
71.27

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
80.12
80.12

대성에너지제5서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지제6서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지제7서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지서비스 1센터㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지서비스 2센터㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지서비스 3센터㈜(*1)
71.27
71.27

(*1) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
일자리창출투자펀드
일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드
-

기타 특수관계자(*1)

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

㈜대성
㈜대성

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등
네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,083,918
23,291
20,239
252

대성창업투자㈜
93,662
-
-
-

대성청정에너지㈜
1,802,242
-
-
-

대성환경에너지㈜
508,061
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
8,307
79,336
-
-

대성이앤씨㈜
60
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
6,338
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
5,965
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
6,098
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
6,005
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
6,232
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
6,966
-
-
-

소계
13,533,854
102,627
20,239
252

관계기업
서울도시가스㈜
18,927,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
179,380
-
-
-

일자리창출투자펀드
1,101,752
-
-
-

대성세컨더리투자조합
1,833,953
-
-
-

소계
22,042,585
-
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,820
77,274
-
3,678

기타
7,677
62,026
-
-

소계
11,497
139,300
-
3,678

계
35,587,936
241,927
20,239
3,930

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,345,301
22,667
-
706

대성창업투자㈜
71,110
-
-
-

대성청정에너지㈜
2,674,657
-
-
-

대성환경에너지㈜
34,574
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
8,072
83,087
-
-

대성이앤씨㈜
669
-
-
-

대성에너지제1서비스㈜
2,650
-
-
-

대성에너지제2서비스㈜
2,565
-
-
-

대성에너지제3서비스㈜
2,777
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
5,961
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
5,486
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
5,746
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
2,565
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
2,650
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
2,777
-
-
-

소계
14,167,560
105,754
-
706

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
190,054
-
-
-

소계
2,167,554
-
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,608
77,963
-
4,070

기타
8,038
9,350
-

소계
11,646
87,313
-
4,070

계
16,346,760
193,067
-
4,776

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게
2,926백만원(전기 : 2,926백만원)
의 배당금을 지급하
였
습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
757,837
265,040
1,848
12,918

대성창업투자㈜
29,762
-
-
-

대성청정에너지㈜
119,437
-
-
-

대성환경에너지㈜
7,840
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
761
-
7,282
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
581
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
547
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
559
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
550

-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
571

-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
639

-
-

소계
919,091
265,040
9,130
12,918

관계기업
대구그린에너지센터 주식회사
-
446,882
-
-

소계
-
446,882
-
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
356
-
7,080
137,907

기타
702
-
1,200
-

소계
1,058
-
8,280
137,907

계
920,149
711,922
17,410
150,825

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
707,051
265,040
1,848
19,908

대성창업투자㈜
10,505
-
-
-

대성청정에너지㈜
126,468
-
-
-

대성환경에너지㈜
8,243
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
739
-
6,992
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
546
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
503
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
527
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
470
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
486
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
509
-
-
-

소계
856,054
265,040
8,840
19,908

관계기업
대구그린에너지센터 주식회사
-
285,175
-
-

소계
-
285,175
-
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
-
7,117
155,829

기타
352
-
853
-

소계
677
-
7,970
155,829

계
856,731
550,215
16,810
175,737

마. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 - 

(1) 당기와 전기 중
회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은
다음과 같습니다.
(단위: 천원).

특수관계 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
일자리창출투자펀드
-
(507,500)
-
(609,000)

대성세컨더리투자조합
-
(1,020,000)
-
-

대성글로벌위너청년창업투자조합
-
-
160,000
(76,000)

대성에너지제1서비스㈜
-
-
-
(1,776,498)

대성에너지제2서비스㈜
-
-
-
(1,867,602)

대성에너지제3서비스㈜
-
-
-
(1,081,241)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
480,000
-
540,000
-

영호남 지역균형발전 특구펀드
62,500
-
-
-

계
542,500
(1,527,500)
700,000
(5,410,341)

(2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 38백만원
(
전기 : 19백만원)
입니다.

사. 지급보증 및 담보제공 - 

(1)
회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 14억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다
(주석
27
참조).

(2)
회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 회사는 자금보충의무 등을 부담할 가능성이 높다고 판단하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 16, 27 참조). 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및담보로 제공하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
1,798,731
1,766,116

퇴직급여
456,533
346,659

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29.
부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원, IT 및 교육콘텐츠로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계기업 등
한국

IT
정보통신기기 등
관계기업 등
한국

교육콘텐츠
교육 프로그램 등
관계기업 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지㈜ 및 서울도시가스㈜이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,084백만원(전기 11,345백만원) 및 18,927백만원(전기 1,977백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -

부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
367,193,041
6,660,773
97,995
373,951,809

종속기업및관계기업 투자
332,347,998
-
-
332,347,998

유형 및 무형자산 등
3,023,621
167,196
2
3,190,819

비유동자산(유무형자산)의 취득
171,071
13,834
-
184,905

총부채
125,800,067
1,205,738
120,191
127,125,996

(2) 전기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
350,468,598
4,921,129
1,243,347
356,633,074

종속기업및관계기업 투자
333,332,998
-
-
333,332,998

유형 및 무형자산 등
3,339,261
194,909
1,882
3,536,052

비유동자산(유무형자산)의 취득
141,710
34,655
-
176,365

총부채
112,845,722
1,426,663
71,857
114,344,242

다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
30,034,071
6,083,647
16,523
36,134,241

내부수익
-
(1,831)
-
(1,831)

매출액
30,034,071
6,081,815
16,523
36,132,409

영업이익
24,719,870
1,269,026
(1,446)
25,987,450

감가상각비 등
(488,079)
(41,538)
(512)
(530,129)

(2) 전기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
10,710,633
5,875,449
19,155
16,605,237

내부수익
-
(2,342)
-
(2,342)

매출액
10,710,633
5,873,107
19,155
16,602,895

영업이익
4,891,043
981,555
(85,436)
5,787,162

감가상각비 등
(490,676)
(40,400)
(1,281)
(532,357)

30. 전기재무제표 재작성 :

당기 중 회사는 관계기업투자주식의 이연법인세 계상에 오류가 있음을 발견하였고 관련된 부채가 과소계상, 자본이 과대계상 되었습니다. 해당 오류는 과거기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목별로 재작성하였으며, 재작성이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 재무상태표 -

구분
전기말
전기초

수정전
수정금액
수정후
수정전
수정금액
수정후

이연법인세자산
976,692
(976,692)
-
174,529
(174,529)
-

이연법인세부채
-
8,171,161
8,171,161
-
8,973,323
8,973,323

이익잉여금
57,845,110
(9,147,853)
48,697,257
58,848,665
(9,147,853)
49,700,812

나. 포괄손익계산서 -

당기 오류수정으로 인한 포괄손익계산서의 변동은 없습니다.

31.
보고기간종료일 후 발생사건 :

회사는
2021년 2월 22일자로 고정이자율(만기 2024년 2월 22일)
조건의 무보증사채500억원을 발행하였습니다.

※ 상기내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로써 향후 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)
과
회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com/ 공고사항에 공시 예정인 당사의 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

 상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조의2(우선주식의 수와 내용)①~⑤생략

⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

제10조의 4(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제11조(명의개서대리인)①~③생략

④3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 
 
(신설)

제14조(전환사채의 발행 및 배정)①~⑤생략

⑥전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다.

제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)①~⑤생략

⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는10조의4의 규정을 준용한다.

제44조의 3(중간배당)①~③생략

④사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행 된 것으로 본다.

제46조(감사위원회의 구성) ①~③(생략)

④사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥(생략)

(신설)

(신설)

제8조의2(우선주식의 수와 내용)①~⑤좌동

⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. (후단 삭제)

제10조의 4(동등배당)

회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종주식에 대하여 발행일과 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제11조(명의개서대리인)①~③좌동

④3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

제11조의2(주주명부 작성,비치)

①회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를

작성 비치하여여 한다.

②회사는 5% 이상 지분율 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자동륵기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

제14조(전환사채의 발행 및 배정)①~⑤좌동

⑥주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)①~⑤생략

⑥(삭제)

제44조의 3(중간배당)①~③좌동

④(삭제)

제46조(감사위원회의 구성) ①~③(좌동)

④감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 하다.

⑤감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다

⑥(좌동)

⑦감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑧감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 

부칙(2021.03.29)

①(시행일) 본 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영엽연도말에 발
행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일이 언제 인지와 관계 없이 영업연도 중간에 발행된 신주에 대하여 구주와 동등배당하는 취지로 내용 정비

전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무 사라진 현황을 반영

전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영

전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련

전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함

개정상법 제542조의 12 제2항 반영

개정상법 제542조의 12 제7함 및 8항 반영

개정상법 제542조의 12 제4항 반영

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영훈
1952.02.29
-
-
본인
이사회

오명전
1977.09.20
사외이사
분리선출
해당사항없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김영훈
대성홀딩스 대표이사
2019년 ~ 현재
2019년 ~ 현재
2016년 ~ 현재
2005년 ~ 현재
2002년 ~ 현재
2000년 ~ 현재
2013년 ~ 2019년
2013년 ~ 2016년
現)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장 
現)국가기후환경회의 위원 
現)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단 
現)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장 
現)전국경제인연합회 한미재계회의 한국위원 
現)대한상공회의소 한몽 경제협력위원회 위원장 
前)세계에너지협의회(World Energy Council) 회장 
前)제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장
해당사항없음

오명전
숙명여자대학교 
교수
2012년 09월 ~ 현재
2020년 06월 ~ 현재
2019년 11월 ~ 현재
2019년 05월 ~ 현재
2018년 09월 ~ 2020년 08월
2017년 02월 ~ 2019년 02월
現)숙명여자대학교 경영학부 교수 
現)국민건강보험공단 장애인보조기기 급여평가위원회 위원 
現)한국공인회계사회 K-IFRS상담위원 
現)용산구 공유촉진위원회 위원 
前)한국공인회계사회 윤리조사심의워원회 위원 
前)금융감독원,한국회계기준원 K-IFRS 질의회신연석회의 위원
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영훈
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

오명전
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자 오명전]
- 본 후보자는 회사와 대주주로부터 독립적인 위치에 있어 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 계획임.
- 국내 유수대학 및 회계업계에서 쌓아온 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 기업의 성장과 더불어 이해관계자 및 주주의 가치 제고를 위한 의사결정을 할 계획임
- 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한
엄중함
을 인지하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게
된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 김영훈]
본 후보자는 대성홀딩스(주)의 대표이사로 창립부터 수년간 회사 성장에 이바지하였으며 주요 경영 의사결정에서 전문적이고 합리적인 의견을 제시해 옴

앞으로도 경험과 전문성을 토대로 당사가 나아갈 방향을 제시하여 주주가치를 더욱 높이는데 기여하며, 또한 회사의 지속 성장과 발전에 기여할 것으로 기대하여 사내이사로 추천함

[후보자 오명전]
본 후보자는 숙명여자대학교 경영학부 교수이자 공인회계사로서 회계학 전반에 대한 
전문적인 지식을 가지고 있으며, 그동안의 업적으로 볼때 조직에 대한 이해도가 높아 
회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 
추천함

확인서

확인서_김영훈

확인서_오명전_이사의선임

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

오명전
1977.09.20
사외이사
분리선출
해당사항없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

오명전
숙명여자
대학교 
교수
2012년 09월 ~ 현재
2020년 06월 ~ 현재
2019년 11월 ~ 현재
2019년 05월 ~ 현재
2018년 09월 ~ 2020년 08월
2017년 02월 ~ 2019년 02월
現)숙명여자대학교 경영학부 교수 
現)국민건강보험공단 장애인보조기기 급여평가위원회 위원 
現)한국공인회계사회 K-IFRS상담위원 
現)용산구 공유촉진위원회 위원 
前)한국공인회계사회 윤리조사심의워원회 위원 
前)금융감독원,한국회계기준원 K-IFRS 질의회신연석회의 위원
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

오명전
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 숙명여자대학교 경영학부 교수이자 공인회계사로서 회계학 전반에 대한 
전문적인 지식을 가지고 있으며, 그동안의 업적으로 볼때 조직에 대한 이해도가 높아 
회사 경영에 대한 효율적인 대안 제시를 통하여 기업경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 
추천함

확인서

확인서_오명전_감사위원회 위원의 선임.jpg
확인서_오명전_감사위원회 위원의 선임

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
1,791백만원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 19일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)
과
회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com/ 공고사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

- 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 코로나바이러스(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회장에 참석하시는 주주님들을 대상으로 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용시 출입을 제한 할 수 있음을 알려드립니다.

2. 회사는 주주총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조하여 주시기 바랍니다.

3. 코로나바이러스(COVID-19)감염 확산 등으로 주주총회 예정장소 폐쇄 조치 등 비상 상황 발생으로 주주총회 개최일시 및 장소 등의 변경 시 전자공시 및 홈페이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.

4. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)
과 회사 홈페이지(http://www.daesung-holdings.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 집중일 개최 사유 : 해당사항 없음

※ 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않으니 이점 널리 양해 바랍니다.