유성티엔에스 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 유성티엔에스

주주총회소집공고
2.9
(주) 유성티엔에스

주주총회소집공고

2021년 3월 12일

회 사 명 :
(주)유성티엔에스

대 표 이 사 :
이명호, 이봉관

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층

(전 화)02-3416-6600

(홈페이지)http://www.ystns.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부장
(성 명)신 원 돈

(전 화)02-3416-6644

주주총회 소집공고

(제44기 정기)

제44기 정기주주총회 소집 통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제23조에 의하여 제44기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 29일(월) 오전9시

2. 장 소 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 지하1층

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

감사보고 , 영업보고, 내부회계관리제도 운용실태보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제44기(2020년 1월 1일 ∼ 2020년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - [첨부1] 참조
 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - [첨부2] 참조

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점 과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국 거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표 시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하 시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인),

대리인신분증

※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

7. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내

당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회 장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

8. 기타

※ 금번 총회시 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하시기 바랍니다.

2021년 3월 12일

서울시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층

주 식 회 사 유 성 티 엔 에 스

대 표 이 사 이 명 호 (직인생략)

*****************************************************************
[첨부1]

정관변경에 관한사항

신ㆍ구조문 대비표

현 행

개 정 (안)

개정이유

제8조의2(주식등의 전자등록)
 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제8조의2(주식등의 전자등록)
 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

-비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제13조(신주의 배당기산일) 
 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제13조(신주의 동등배당)
 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

-동등배당 원칙을 명시함.

제18조(전환사채의 발행) 
 ① ∼ ③ (생략)
 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제18조(전환사채의 발행) 
 ① ∼ ③ (현행과 같음)
 ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.

제57조(이익배당) 
 ① ∼ ② (생략)
 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제57조(이익배당)
 ① ∼ ② (현행과 같음)
 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

-배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.

<주석 신설>
 
 
 
 ④ (생략)

※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.
 ④ (현행과 같음)

-배당기준일 설정에 관한 주석 신설

제58조(분기배당) 
 ① ∼ ③ (생략)
 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
 ⑤ (생략)

제58조(분기배당) 
 ① ∼ ③ (현행과 같음)
 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
 

⑤ (현행과 같음)

-분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함.

제48조(감사의 선임)
 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.

제48조(감사의 선임·해임) 
 ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

-감사선임에 관한 조문 정비.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

-감사선임에 관한 조문 정비

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

-전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

<신설>

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

<신설>

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 
 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

<주석 신설>

※ 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음.

제23조(소집시기) 
 ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

제23조(소집시기) 
 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

<삭제>

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제54조(재무제표 등의 작성 등) 
 ① (생략)
 ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

제54조(재무제표 등의 작성 등)
① (생략)
② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

<주석 신설>
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

④ ∼ ⑧ (생략)

※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.
 ※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의 감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.
 ④ ∼ ⑧ (현행과 같음)

제1조(시행일) 
 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.
 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.

제1조(시행일) 
이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. 
다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.

제5조(감사 선임에 관한 적용례)
제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

제6조(감사 해임에 관한 적용례)
 제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

[첨부2]

이사후보자에 관한사항

구분
후보자
성명
주요약력
추천인
최대주주와의 관계
3년간 회사의 
거래내역
비고

사내이사
이명호
現 당사 대표이사
이사회
등기임원
해당사항 없음
중임

사내이사
김팔수
現 당사 재무본부 임원
이사회
등기임원
해당사항 없음
중임

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이광성
(출석률:
 100%)
이기선
(출석률: 
100%)
이태우
(출석률: 
85%)
유병석
(출석률: 
97%)

찬 반 여 부

20-01
2020-02-21
IBK캐피탈 약정만기 연장
찬성
찬성
해당사항
없음
해당사항
없음

20-02
2020-03-10
1.43기 내부결산 예정안 승인의 건
찬성
찬성

2. 43기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정
찬성
찬성

3. 현금 배당의 건
찬성
찬성

20-03
2020-03-12
인천지점 관리차량 양도양수
찬성
찬성

20-04
2020-03-13
광양지점 관리차량 운수사업 개시신고
찬성
찬성

20-05
2020-03-26
주총안건 변경
찬성
찬성

20-06
2020-04-01
임원보수 지급기준의 건
해당사항
없음
해당사항
없음
불참
찬성

20-07
2020-04-09
산업은행 서초지점 차입금 합좌 대환 및 연장의 건
불참
불참

20-08
2020-04-14

1. 주식회사 유성티엔에스 제32회 무보증 사모사채
 발행의 건

찬성
찬성

2. ㈜서희건설이 발행하는 사모사채에 대한 연대보증 
 제공의 건
찬성
찬성

20-09
2020-05-18
1. 관계회사(애플디아이) 자금 대여의 건
찬성
찬성

2. 관계회사(이엔비하우징) 자금 대여의 건
찬성
찬성

20-10
2020-05-19
제33회 무보증 사모전환사채 발행의 건
찬성
찬성

20-11
2020-05-20
당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-12
2020-06-16
당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-13
2020-07-10
당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-14
2020-07-20
관계회사 기업구매자금에 대한 연대보증 제공의 건
찬성
찬성

20-15
2020-07-21
당진지점 관리차량 화물자동차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-16
2020-07-21
신규지점 설치의 건
찬성
찬성

20-17
2020-08-24
포항지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-18
2020-09-09
평택지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-19
2020-09-16
의왕지점 관리차 화물자동차 운수사업 변경 허가의 건
찬성
찬성

20-20
2020-09-16
인천지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-21
2020-09-16
평택지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-22
2020-09-21
관계회사 자금대여의 건
찬성
찬성

20-23
2020-09-25
관계회사 일반자금대출 연대보증의 건
찬성
찬성

20-24
2020-09-25
의왕지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-25
2020-09-29
의왕지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-26
2020-10-07
IBK캐피탈 기업어음 약정변경, 팩토링 신규약정의 건
불참
찬성

20-27
2020-10-16
관계회사 자금대여의 건
불참
찬성

20-28
2020-10-19
관계회사 자금대역의 건
불참
찬성

20-29
2020-10-21
관계회사 자금대여의 건
찬성
찬성

20-30
2020-11-17
부산영업소 관리차 화물자도창 운수사업변경 허가의건
찬성
찬성

20-31
2020-11-17
평택지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-32
2020-11-24
광양지점 관리차 개별이전의 건
찬성
찬성

20-33
2020-11-27
건설사업 확장을 위한 임의적립금 적립의 건
찬성
찬성

20-34
2020-11-30
평택항 서부두 잡화 2선석 사업탈퇴 합의서 체결의 건
찬성
찬성

20-35
2020-12-11
당진지점 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

20-36
2020-12-18
평택지점 관리차 화물자동차 운송사업 변경 허가의 건
찬성
찬성

20-37
2020-12-22
관계회사 자금대여의 건
찬성
찬성

20-38
2020-12-24
부산영업소 관리차 양도양수의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2명
2,500
27
13

사내이사
6명
1,830
305

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

주식취득 
(전환권 행사)
(주)서희건설
(최대주주의 특수관계인)
2020.12.
130
5.34%

전환사채 상환
(주)서희건설
(최대주주의 특수관계인)
2020.05
30
1.23%

전환사채 상환
(유)한일자산관리앤투자
(최대주주의 특수관계인)
2020.05
100
4.11%

전환사채 발행
(유)한일자산관리앤투자
(최대주주의 특수관계인)
2020.05
100
4.11%

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)서희건설
(최대주주의 특수관계인)
주식취득
2020.06 ~
2020.12
138
5.66%

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 물류부문

① 산업의 특성

사회간접자본과 매우 밀접한 관계가 있는 화물운송업은, 도로, 항만, 공항 등 사회간접자본시설이 부족한 경우, 교통정체나 혼잡비용의 증가와 같은 원인으로 수송비가 과다하게 발생하며 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업입니다.

주요운송업체를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태의 중소운송업체로서, 시장진입장벽이 낮아 시장질서가 난립함과 동시에 복잡한 유통구조와 포장산업의 발달미흡 등으로 국가물류비를 가중시키는 원인이 되고 있음에도 불구하고, 이에 관한 사회적 규제가 선진국에 비해 미흡하고 영업용차량에 대한 세제혜택 등 우대정책이 미흡한 상태입니다.

② 산업의 성장성 (자료원 : 국토해양부 국가물류기본계획)

- 국내화물의 수송수요

국내화물의 총 물동량은 2002년 2,648,454천톤에서 2배이상 증가할 것으로 전망되며 항공, 철도화물은 각각 3배, 2배 증가가 예상됩니다.

- 국내 물류여건의 변화

1. 톤기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 16.6억톤에서 2배 이상 증가할 것으로 전망

2. 톤-km기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 1,133억톤-km에서1.8배 규모로 증가할 전망

- 국제물류환경의 변화

1. 세계교역의 증가와 기업활동의 글로벌화에 따라 세계 물동량 및 물류의 국제화 수요가 더욱 증가할 전망

2. 우리나라는 대외의존도가 높고 세계 11대 무역국으로 국제물류에 대한 수요도 지속적으로 증가할 전망

3. 동북아 물류시장의 급성장 및 중국경제의 대두

4. 인터넷, 모바일네트워크 등을 통한 전자상거래가 경제 전분야에 걸쳐 급속히 확산되고 있는 추세

5. 공급사슬관리(SCM, Supply Chain Management)의 확산

6. 제3자 물류(Third Party Logistics)의 활성화

③ 경기변동의 특성

- 물동량은 경기상황과 밀접한 관련을 갖습니다. 호경기에는 물동량이 증가하고 불경기에는 감소하는 특성을 가지고 있습니다.

- 계절적으로 휴일이 많은 연초 1~2월 및 휴가/장마철인 7~8월은 매출 및 가동률이 하락하는 양상을 보입니다.

④ 경쟁요소

제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부문은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행) 추세로 전환되었습니다. 하지만 자체 물동량을 처리하는 2자물류 기업들의 등장으로 3자물류 기업들과의 경쟁이 일어나고 있습니다.

⑤ 자원조달의 특성

기업은 물류비 절감을 위하여 포장 및 상ㆍ하차작업 시스템 등 구조적인 개선에 관심을 기울이기보다는 운송사업자의 노력만을 요구하며, 경쟁입찰에 따른 요율하락으로 일부 지역요율은 운행에 필요한 최저원가 이하의 운임을 수수하고 있는 실정입니다. 또한 연료비, 통행료 등 제 경비 인상 시 해당 비용이 운송원가에 제때 반영되지 못하여 상대적으로 경영난을 가중시키는 원인이 되고 있는 바, 운송원가를 낮추고, 국가적으로 물류비 절감에 기여할 수 있도록 지원이 필요합니다.

(2) 철강부문

① 산업의 특성

철강산업은 기초소재를 공급하는 산업연관 효과가 가장 큰 국가의 기간산업으로서, 국가경제발전에 대한 기여도가 높은 국력의 원동력이 되는 산업입니다.

철강산업은 대규모 장치산업으로서 설비와 시장지배력이 경영성과를 결정하는 중요한 변수이며, 비효율적인 설비나 생산공정을 통해서는 긍정적인 경영성과를 얻기 어렵습니다. 따라서 제품의 고부가가치화와 선진자본과의 전략적 제휴를 통한 기술수준 증대, 시장잠재력이 높은 개발도상국에 대한 시장 진출확대, 철강재의 신수요 창출, 환경친화적 경영체제 도입 등 경쟁력 확보를 위한 부단한 노력이 필요한 산업입니다.

② 철강산업의 성장성

금년 국내 철강수요는 엔저(円低)로 인한 자동차 및 기계부분의 수출둔화, 조선산업의 침체 지속으로 작년과 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나 하반기부터는 건설경기 회복세에 따른 변동요인은 있습니다.

③ 경기변동의 특성

중국 철강재의 공급과잉과 세계 주요 Mill들의 설비 증설, 국내적으로는 포스코 및 현대제철의 생산량 확대에 따른 공급과잉, 한편으로는 국내 주요 산업의 수요회복세 등의 관건에 따라 경기 변동폭이 클 것으로 예상됩니다.

④ 경쟁요소

원자재 가격 상승에 따른 제품가격의 상승압력 대비 수요산업의 수요회복세 영향에 따라 가격 변동폭이 클 것으로 예상되어 구매 경쟁력 확보, 설비 합리화, 고부가가치 제품 생산확대로 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다.

(3) 유통부문(고속도로휴게소 운영)

① 산업의 특성
 휴게소(休憩所)는 고속도로에 설치된 편의시설로서, 운전자와 승객의 휴식 및 편의를 제공하는 곳을 말합니다. 기본적으로 이용 차량들이 주·정차 할 수 있는 주차공간, 음식을 먹을 수 있는 식당, 각종 용품을 구매할 수 있는 편의점 및 화장실등 이용객의 편의를 제공하는 사업입니다.

② 산업의 성장성
 휴게소운영사업은 유통사업, 관광레져문화와 밀접한 관계에 있으며, 경제활동인구의증가, 주5일 근무자 확산등으로 인한 교통량의 증가로 인해 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. 

③ 경기변동의 특성
 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.

④ 경쟁요소
 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로라는 특수성으로 인하여 경쟁업체간의 경쟁 보다는 고객에 대한 친철과 봉사가 우선 되는 사업이므로 경쟁상황은 없다고 볼 수 있으며, 타 휴게소 및 주유소 대비 더욱 친철한 서비스 제공과 직원교육만이 경쟁력을 키워나가는 지름길입니다.

⑤ 자원조달상의 특성 
 고속도로 휴게소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 ITEM 개발 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 원활한 납품 협력사와의 관계를 유지할 수 있어 자원조달을 매우 용이하게 하는 장점을 가지고 있습니다. 

⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등 
 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로상의 시설 영업 사업 부분이므로 식품판매 등의 관련 사항을 규제하고 있으나 식품 위생법 등을 철저히 준수하여 사업을 진행한다면 특별한 규제는 발생하지 않으며, 고속도로 주유소 운영 사업 역시 고속도로상의 시설 영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

① 물류부문

당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 동부제철, 현대제철, 휴스틸 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 제지(전주페이퍼), 화학제품(롯데케미칼), 건설자재(삼성물산), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다.

우수화물운수업체 AA등급을 획득한 당사는 단순한 트럭 운송에서 벗어나 컨설팅, 철송, 하역, 해송, 포워딩, 보관, 용역 등 다양한 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

전국 주요 지역의 지사를 거점으로 전국적인 운송 네트워크를 구축하였고, 최
근에는 하역 및 철송 거점 개발 및 운송수단 연구를 통해 철강재 물류 경쟁력을 높여나가고 있습니다.

철도운송 분야에서는 전용화차 및 거점 추가개발을 통해 획기적인 물량확대를 달성하
였으며, 친환경물류공급의 선두주자로서의 입지를 확고하게 굳혀나갈 것입니다.

② 철강부문

당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근 및 형강류를 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다.

2002년 ISO9001을 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있고, 지속적으로 개선과제 통한 경쟁력 강화와 업무혁신을 도모하고 있습니다.

강관제조 부문에 있어서는 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화로 2019년 2월 생산중단되었지만 철근 및 형강류 유통부문은 지속적으로 규모의 경쟁력이 확대되면서 MRO사 및 대형 수요업체와의 판매가 확대되었습니다.

향후 수익성을 동반한 판매체계를 구축하기 위하여 철근 및 형강류 유통부문을 중심으로 매출을 확대할 계획입니다.

2019년 2월 28일 이사회 결의로 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다. 
경
쟁력하락에 따른 수익성 악화가 원인이며, 제조공장의 생산중단의 영향으로 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조 및 현금흐름은 개선될것으로 예상됩니다.

③
유통부문

2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은
화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소
3개소 주유소 6개소, 임시휴게소 1개소를 운영하고 있습니다.

(2) 시장점유율

① 물류부문

(단위 : 백만원)

업체명

2019년

2018년

2017년

대한통운㈜

6,596,274
6,228,286
5,188,812

세방㈜

570,753
563,001
570,767

㈜동방

577,078
474,418
413,906

㈜케이씨티시

327,328
308,710
269,408

㈜유성티엔에스

175,082
169,841
185,398

㈜국보

58,296
66,929
74,662

※ 물류부문 시장점유율은 상장업체 매출액을 비교하여 자체 작성함.(별도재무제표)

※ 상기의 운송업체중 상장업체의 매출액은 해상, 항공, 택배수입등을 포함한 금액임으로 순수한 도로운송 수입만 비교하면 당사의 시장점유율은 높
아질 수 있습니다.

② 철강부문

(단위 : 백만원)

업체명

2019년

2018년

2017년

삼 현 철 강 (주)

237,604
227,980
169,209

하 이 스 틸 (주)

213,437
171,894
211,723

한 일 철 강 (주)

163,821
158,504
143,306

(주) 동양에스텍

159,756
160,309
159,870

문 배 철 강 (주)

162,553
159,405
156,034

(3) 시장의 특성

운송시장의 특성은 국내 화물수송량이 국내 경기변동상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기 관련 요소의 변화에
따라 기복을 보이고 있으나 국가경제의 규모에 비례하여 연평균 10%내외로 증가하고 있습니다. 국내 운송업체는 일부 주요 운송업체를 제외하고 거의 개별차주 형태의 영세업체로서 시장진입 장벽이 낮은 상황 하에서 시장경쟁이 매우 치열한 상태로 운송업체의 수익성은 악화되고 있는 실정이며, 대형업체들의 경우 대형산
업화물 및 정부 수송량을 고정 확보하여 과점시장을 주도하고 있습니다. 
 철강산업은 철강 수요산업인 건설업과 조선, 전자, 기계 등 제조업으로 구별할 수 있으며 수요산업경기에 의해 영향을 받으며, 이들 수요산업에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며, 설비투자비 규모가 큰 자본집약적인 산업으로 중소규모의 시장진입이 어려우므로, 국내의 시장의 경우 제품별로 3~4개 업체
가 시장을
과점하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당 사업연도에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

조직도_2020

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있으므로, 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 "감사보고서 제출" 공시를 참조하시기바랍니다.

(1) 연결 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 44(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 43(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

82,470,730,467

126,796,574,035

1. 현금및현금성자산
14,694,573,012

34,665,291,765

2. 매출채권및기타채권
44,311,584,631

41,703,941,657

3. 기타유동성금융자산
17,211,794,215

38,556,236,393

4. 기타유동자산
4,553,450,809

10,102,171,219

5. 재고자산
1,565,615,036

1,696,896,818

6. 당기법인세자산
133,712,764

72,036,183

II. 비 유 동 자 산

383,068,105,857

270,453,201,679

1. 유형자산
53,052,471,580

76,976,995,402

2. 무형자산
2,736,274,040

3,738,025,793

3. 투자부동산
106,648,265,373

63,171,294,463

4. 관계기업투자
212,594,594,812

118,321,034,415

6. 기타비유동채권
-

-

7. 기타비유동금융자산
8,018,807,990

8,210,473,824

9. 이연법인세자산
17,692,062

35,377,782

자 산 총 계

465,538,836,324

397,249,775,714

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

158,434,065,279

168,437,811,443

1. 매입채무및기타채무
27,522,998,280

29,229,438,639

2. 차입금등(유동)
121,593,436,852

128,390,797,632

3. 기타유동성금융부채
5,954,879,721

3,777,262,182

4. 기타유동성부채
2,164,594,932

2,510,490,803

5. 당기법인세부채
89,548,057

107,947,187

6. 충당부채
1,108,607,437

4,421,875,000

Ⅱ. 비 유 동 부 채

42,664,815,431

24,285,998,619

1. 차입금등(비유동)
10,043,333,380

52,000,040

2. 기타비유동성금융부채
7,363,522,192

9,324,424,606

3. 확정급여부채
842,691,874

3,120,802,047

4. 이연법인세부채
24,415,267,985

11,788,771,926

부 채 총 계

201,098,880,710

192,723,810,062

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
246,123,403,146

193,789,833,984

1. 자본금
13,606,790,000

13,606,790,000

2. 자본잉여금
51,034,513,394

51,034,513,394

3. 기타자본항목
(12,199,751,223)

(5,457,011,576)

4. 이익잉여금
193,681,850,975

134,605,542,166

Ⅱ. 비지배지분
18,316,552,468

10,736,131,668

자 본 총 계

264,439,955,614

204,525,965,652

부채와자본총계

465,538,836,324

397,249,775,714

- 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 44 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 43(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제44기(당) 기
제43기(전) 기

Ⅰ. 매출액

294,093,304,560

358,070,006,251

Ⅱ. 매출원가

278,989,441,137

339,106,746,345

Ⅲ. 매출총이익

15,103,863,423

18,963,259,906

Ⅳ. 판매비와관리비

11,570,095,914

11,517,601,793

Ⅴ. 영업이익

3,533,767,509

7,445,658,113

Ⅵ. 순금융손익

(1,069,349,762)

2,496,305,345

1. 금융수익
7,519,064,911

10,409,248,754

2. 금융비용
8,588,414,673

7,912,943,409

Ⅶ. 기타손익

71,690,653,674

17,587,776,533

1. 지분법손익
64,249,391,710

17,947,945,547

2. 기타수익
10,175,246,162

4,666,891,498

3. 기타비용
2,733,984,198

5,027,060,512

Ⅷ. 법인세비용차감전이익

74,155,071,421

27,529,739,991

Ⅸ. 법인세비용

13,184,877,478

5,803,582,869

Ⅹ
I

. 당기순이익

60,970,193,943

21,726,157,122

지배기업소유주지분

53,337,823,152

21,213,223,717

비지배지분

7,632,370,791

512,933,405

ⅩII. 기타포괄손익

(719,591,636)

(1,472,496,158)

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목:

1. 확정급여제도의 재측정요소
(250,304,006)

327,142,393

후속적으로 당기손익으로
재분류되는 항목:

1. 지분법자본변동
(469,287,630)

(1,799,638,551)

Ⅹ
III. 총포괄손익

60,250,602,307

20,253,660,964

지배기업소유주지분

52,678,436,156

20,331,249,945

비지배지분

7,572,166,151

(77,588,981)

Ⅹ
Ⅳ. 주당이익

1. 기본주당이익

2,652

923

2. 희석주당이익

1,920

703

- 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 44(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 43(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

2019.01.01(전기초)
13,606,790,000
51,034,513,394
(6,303,416,898)
113,410,043,050
10,502,054,529
182,249,984,075

포괄손익:

당기순이익

21,213,223,717
512,933,405
21,726,157,122

확정급여제도의 재측정요소

327,142,393

327,142,393

지분법자본변동

(1,209,116,165)

(590,522,386)
(1,799,638,551)

자본거래:

연차배당

(344,866,994)
8,254,649
(336,612,345)

지분법자본변동

2,055,521,487

303,411,471
2,358,932,958

2019.12.31(전기말)
13,606,790,000
51,034,513,394
(5,457,011,576)
134,605,542,166
10,736,131,668
204,525,965,652

2020.01.01(당기초)
13,606,790,000
51,034,513,394
(5,457,011,576)
134,605,542,166
10,736,131,668
204,525,965,652

계정재분류에 의한 전기오류수정
-
-
(6,333,656,657)
6,333,656,657

포괄손익:

당기순이익

53,337,823,152
7,632,370,791
60,970,193,943

확정급여제도의 재측정요소

(250,304,006)

(250,304,006)

지분법자본변동

(409,082,990)

(60,204,640)
(469,287,630)

자본거래:

연차배당

(344,866,994)
8,254,649
(336,612,345)

2020.12.31(당기말)
13,606,790,000
51,034,513,394
(12,199,751,223)
193,681,850,975
18,316,552,468
264,439,955,614

- 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 44(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 43(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(8,290,624,508)

11,808,974,217

1. 영업활동에서 창출된 현금
(4,165,537,026)

15,221,421,210

(1) 당기순이익(손실)
60,970,193,943

21,726,157,122

(2) 조정
(48,933,546,487)

(5,224,723,988)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(16,202,184,482)

(1,280,011,924)

2. 이자의 수취
1,214,083,441

2,458,154,741

3. 이자의 지급
(4,835,923,271)

(5,975,507,003)

4. 배당금의 수취
5,122,880

1,200,000

5. 법인세의 납부
(508,370,532)

103,705,269

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,104,941,800)

2,955,955,458

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
23,196,034,407

15,233,970,193

단기금융상품의 감소
12,968,011,364

9,955,141,170

장기금융상품의 감소
2,000,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 처분
4,005,235,181

-

상각후원가금융자산의 처분
2,285,000

24,015,000

단기대여금의 감소
3,511,565,693

1,235,509,422

장기대여금의 감소
330,000,000

900,000,000

관계기업투자로부터의 배당
1,961,725,350

577,501,350

유형자산의 처분
57,881,819

386,603,251

매각예정비유동자산의 처분
-

1,894,000,000

리스채권의 회수
132,000,000

132,000,000

보증금의 감소
11,130,000

66,000,000

임대보증금의 증가
214,200,000

63,200,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(33,300,976,207)

(12,278,014,735)

단기금융상품의 증가
11,239,555,133

7,343,000,000

장기금융상품의 증가
173,517,506

478,400,000

단기대여금의 증가
3,484,321,829

940,235,734

장기대여금의 증가
100,000,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 취득
240,000,000

2,016,000,000

유형자산의 취득
188,590,205

1,226,563,096

건설중인자산의 증가
7,556,025,428

-

보증금의 증가
133,346,000

17,200,000

관계기업주식의 취득
9,831,420,106

7,800,000

임대보증금의 감소
354,200,000

248,815,905

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,435,350,155)

(5,638,237,054)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
38,943,666,815

18,427,004,252

단기차입금의 증가
14,943,666,815

18,427,004,252

사채의 발행
10,000,000,000

-

전환사채의 발생
14,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(40,379,016,970)

(24,065,241,306)

단기차입금의 상환
14,530,577,666

21,151,230,015

유동성장기부채의 상환
8,666,660

8,666,660

전환사채의 상환
20,000,000,000

-

유동성사채의 상환
3,280,000,000

-

유동성금융리스부채의 상환
56,374,196

484,502,781

유동성리스부채의 상환
1,184,615,813

2,084,229,505

배당금의 지급
336,612,345

336,612,345

리스부채의 상환
982,170,290

-

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(139,802,290)

79,445,203

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(19,970,718,753)

9,206,137,824

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

34,665,291,765

25,459,153,941

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

14,694,573,012

34,665,291,765

- 연결재무제표에 대한 주석 

제 44(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월31일까지

제 43(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월31일까지

주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개회사(이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.

한
편
, 지배기업은 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 13,607백만원이며,

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

이봉관
2,362,264
8.68%

이은희
1,182,743
4.35%

이성희
960,000
3.53%

이도희
1,636,377
6.01%

㈜서희건설
734,039
2.70%

(유)한일자산관리앤투자
5,130,421
18.85%

(유)이엔비하우징
108,640
0.40%

(유)애플디아이
441,670
1.62%

기타주주
10,434,979
38.34%

자기주식(*)
4,222,447
15.52%

계
27,213,580
100.00%

(*) 자기주식에는 종속기업인 (유)애플디아이와 (유)이엔비하우징이 보유하고 있는
지배기업주식이 각각 456,399주 및 114,164주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

구 분
회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
지분율(%)

종속기업
(유)이엔비하우징
51.02
51.02
대한민국
부동산임대업

(유)애플디아이
50.82
50.82
대한민국
도소매업

㈜유성강업
100.00
100.00
대한민국
도소매업

동화실업㈜
100.00
100.00
대한민국
하역업

2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명(주1)
지분율(%)
비고
자산
장부금액

㈜서유이엔씨
100.00
소규모 기업
15,406
-

북경한샘미가상무유한공사(주2)
50.00
소규모 기업
-
-

(주1) 상기 회사는 소규모 기업으로 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.

(주2) 북경한샘미가상무유한공사의 경우 영업 및 재무현황이 악화되어 회수가능가액이 장부금액에 현저히 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.

3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(유)이엔비하우징
2020.12.31
45,362,885
27,603,291
17,759,593
436,097
6,658,845

(유)애플디아이
2020.12.31
16,638,100
8,614,026
8,024,074
1,486,229
2,751,321

㈜유성강업
2020.12.31
12,304,737
8,602,454
3,702,283
44,984,032
561,979

동화실업㈜
2020.12.31
5,371,056
7,894,090
(2,523,034)
4,224,960
(268,508)

합 계
79,676,778
52,713,861
26,962,916
51,131,318
9,703,637

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(유)이엔비하우징
2019.12.31
24,663,928
13,563,180
11,100,748
460,865
(68,739)

(유)애플디아이
2019.12.31
13,440,695
8,167,942
5,272,753
2,582,455
138,829

㈜유성강업
2019.12.31
11,644,583
8,504,279
3,140,304
50,273,548
943,396

동화실업㈜
2019.12.31
7,154,098
9,454,995
(2,300,897)
9,102,375
449,109

합 계
56,903,304
39,690,396
17,212,908
62,419,243
1,462,595

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 하국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1. 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다.

기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결기업은 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않
았으며,
종전 장부상 이익잉여금과 최초적용일의 이익잉여금의 차이는 없습니다.
동 기
준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를
인식해야 합니다.
다만, 연결기업은 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식

연결기업은 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

·소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

·리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약

연결기업이 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘연결재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책

(1) 외화환산
연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 수익인식

연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결기업은 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결기업은 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결기업이 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.

제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 법인세

(가) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(4) 퇴직급여
연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품

(가) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에
포함됩니다.
 
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 
'기타 비용'으로 표시합니다. 

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타
비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분
하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결기업은는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(나) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로
상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(가) 내재파생상품

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(나) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산
연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내용년수

구 분

내용년수

건물

20~40년

차량운반구

5년

구축물

5~25년

기타의유형자산

4년

기계장치

8~15년

금융리스자산

12~25년

영업용차량

12~25년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(10) 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(가) 사용수익기부자산
연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(나) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으
로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분

내용년수

사용수익기부자산

8년

회원권

비한정

(11) 재고자산
연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(13) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(14) 매각예정자산
비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 충당부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 전환사채 
연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 
 
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 

또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결기업의 경영자는 연결재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.

(가) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(나) 이연법인세자산 
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(다) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(라) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(18) 연결기준
연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(가) 종속기업

종속기업은 연결실체가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

(나) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 연결실체의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 연결실체의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

운송부문
운송용역, 임대 등

현대제철, 포스코, 현대글로비스,

동원로엑스
, 인터지스

철강부문
강관, 각관, 형강, 강판 등
행복나래, 동양, 서희건설,
정원철강, 아이마켓코리아

유통부문
휴게소(편의시설, 충전소)
-

기타부문
건설업, 도소매 등
-

(2)
당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
운송부문
철강부문
유통부문
기타부문
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
150,837,099
171,177,405
65,403,714
88,021,659
72,187,813
87,244,778
5,664,678
11,626,164
294,093,304
392,983,290

매출총이익
12,864,701
14,627,908
1,355,357
1,908,512
581,215
1,273,105
302,591
1,153,735
15,103,864
17,777,942

보고부문자산총액
389,796,128
311,407,875
42,897,346
64,530,411
16,863,589
7,801,913
14,114,831
13,509,577
463,671,894
368,292,590

보고부문부채총액
158,444,383
137,726,450
21,798,359
34,739,097
7,218,713
6,975,020
13,349,916
13,283,243
200,811,371
186,042,606

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
71,061
76,060

제예금
14,623,512
34,589,232

합 계
14,694,573
34,665,292

5. 매출채권및기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권:

외상매출금
8,578,925
-
10,713,304
-

운송미수금
17,662,554
-
18,499,161
-

해상운송미수금
38,991
-
38,991
-

정비미수금
70,639
-
70,639
-

타이어미수금
4,305
-
6,297
-

유통미수금
10,862,219
-
1,528,457
-

받을어음
1,944,276
-
2,867,713
-

부도어음

수탁채권
9,395,571
-
11,937,381
-

대손충당금
(6,229,033)
-
(6,052,221)
-

소 계
43,563,868
-
40,897,868
-

기타채권:

미수금
849,372
-
852,161
-

대손충당금
(526,972)
-
(531,340)
-

미수수익
355,200
-
387,890
-

대손충당금
(188,386)
-
(188,386)
-

장단기대여금
295,900
4,332,000
323,144
4,462,000

대손충당금
(37,395)
(4,332,000)
(37,395)
(4,462,000)

소 계
747,719
-
806,074
-

합 계
44,311,587
-
41,703,942
-

(2)
당기 및 전기 중

매출채권및 기타채권에
대한
대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
합 계
매출채권
미수금
합 계

기초잔액
(6,052,221)
(5,219,121)
(11,271,342)
(5,498,846)
(6,266,023)
(11,764,869)

손상차손 인식
(176,812)
4,368
(172,444)
(553,375)
146,902
(406,473)

대손충당금 환입
-
130,000
130,000
-
900,000
900,000

기말잔액
(6,229,033)
(5,084,753)
(11,313,786)
(6,052,221)
(5,219,121)
(11,271,342)

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
16,072,085
802,493
17,072,150
1,269,169

리스채권
129,315
194,944
129,315
312,151

파생상품자산
-
-
641,910
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,010,200
2,863,151
20,710,862
2,734,748

상각후원가측정 금융자산
195
-
2,000
480

보증금
-
4,158,219
-
3,893,926

합 계
17,211,795
8,018,807
38,556,237
8,210,474

기타금융부채:

금융리스부채
41,181
-
56,374
41,181

리스부채
2,099,925
5,641,332
2,120,581
7,405,654

금융보증부채
65,828
11,922
129,877
27,320

파생상품부채
3,747,946
-
1,470,430
-

임대보증금
-
1,710,269
-
1,850,269

합 계
5,954,880
7,363,523
3,777,262
9,324,424

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
한국산업은행
2,000,000
2,000,000
차입담보

KEB하나은행
6,500,000
6,500,000
질권설정

국민은행
500,000
500,000
질권설정

KEB하나은행
2,000,000
2,000,000
질권설정

소 계
11,000,000
11,000,000

장기금융상품
한국씨티은행 외
15,000
17,000
당좌개설보증금

KEB하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

소 계
19,500
21,500

합 계
11,019,500
11,021,500

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
3,936,803
-
9,563,374
-

선급비용
616,648
-
538,797
-

합 계
4,553,451
-
10,102,171
-

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,491,354
-
1,491,354
1,619,321
-
1,619,321

저장품
74,261
-
74,261
77,576
-
77,576

합 계
1,565,615
-
1,565,615
1,696,897
-
1,696,897

당
기 중

매출원가에서 차감한
재고자산평가손실환입은

353,516 천원입
니다.

9.
유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1)
감가상각
당기말

취득원가:

토지
52,273,042
-
-
(26,900,029)
-
25,373,013

건물
9,585,661
-
-
(223,951)
-
9,361,710

구축물
6,703,879
3,182
-
(92,884)
-
6,614,177

기계장치
1,187,905
-
-
(35,163)
-
1,152,742

영업용차량
16,927,968
-
-
-
-
16,927,968

차량운반구
450,856
-
(44,133)
-
-
406,723

기타의유형자산
12,587,013
185,408
(5,548)
(61,864)
-
12,705,009

금융리스자산
23,462,509
-
(267,854)
-
-
23,194,655

사용권자산
11,763,635
169,343
(181,652)
-
-
11,751,326

소 계
134,942,468
357,933
(499,187)
(27,313,891)
-
107,487,323

감가상각누계액:

건물
(5,935,337)
-
-
223,948
(143,943)
(5,855,332)

구축물
(4,713,135)
-
-
77,320
(555,836)
(5,191,651)

기계장치
(842,059)
-
-
35,153
(80,283)
(887,189)

영업용차량
(11,509,342)
-
-
-
(1,073,260)
(12,582,602)

차량운반구
(346,861)
-
30,894
-
(33,286)
(349,253)

기타의유형자산
(11,997,802)
-
5,076
61,832
(236,345)
(12,167,239)

금융리스자산
(20,580,934)
-
239,124
-
(671,552)
(21,013,362)

사용권자산
(2,040,003)
-
181,652
-
(2,085,896)
(3,944,247)

소 계
(57,965,473)
-
456,746
398,253
(4,880,401)
(61,990,875)

장부금액:

토지
52,273,042
-
-
(26,900,029)
-
25,373,013

건물
3,650,324
-
-
(3)
(143,943)
3,506,378

구축물
1,990,744
3,182
-
(15,564)
(555,836)
1,422,526

기계장치
345,846
-
-
(10)
(80,283)
265,553

영업용차량
5,418,626
-
-
-
(1,073,260)
4,345,366

차량운반구
103,995
-
(13,239)
-
(33,286)
57,470

기타의유형자산
589,211
185,408
(472)
(32)
(236,345)
537,770

금융리스자산
2,881,575
-
(28,730)
-
(671,552)
2,181,293

사용권자산
9,723,632
169,343
-
-
(2,085,896)
7,807,079

합 계
76,976,995
357,933
(42,441)
(26,915,638)
(4,880,401)
45,496,448

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.

상기 유형자산과 관련하여

DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액

37,526백만
원의
보험
가입이 되어 있
으
며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원이 설정되어 있습니다. 

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1,2,3)
감가상각
당기말

취득원가:

토지
49,489,271
263,536
-
2,520,235
-
52,273,042

건물
9,585,661
-
-
-
-
9,585,661

구축물
6,155,624
577,255
(29,000)
-
-
6,703,879

기계장치
9,675,748
-
(45,000)
(8,915,382)
-
715,366

영업용차량
18,028,857
-
(931,727)
(169,162)
-
16,927,968

차량운반구
947,110
-
(23,714)
-
-
923,396

기타의유형자산
14,089,838
385,772
(1,120,260)
(768,337)
-
12,587,013

금융리스자산
24,360,999
-
(898,490)
-
-
23,462,509

사용권자산
-
1,413,556
-
10,350,079
-
11,763,635

소 계
132,333,108
2,640,119
(3,048,191)
3,017,433
-
134,942,469

감가상각누계액:

건물
(5,700,710)
-
-
-
(234,627)
(5,935,337)

구축물
(4,242,989)
-
29,000
-
(499,145)
(4,713,134)

기계장치
(8,854,920)
-
29,249
8,351,394
(210,811)
(685,088)

영업용차량
(11,246,982)
-
701,980
169,160
(1,133,500)
(11,509,342)

차량운반구
(409,322)
-
10,671
-
(105,182)
(503,833)

기타의유형자산
(13,513,069)
-
1,060,561
747,214
(292,508)
(11,997,802)

금융리스자산
(19,843,896)
-
534,300
-
(1,271,338)
(20,580,934)

사용권자산
-
-
-
-
(2,040,003)
(2,040,003)

소 계
(63,811,888)
-
2,365,761
9,267,768
(5,787,114)
(57,965,473)

장부금액:

토지
49,489,271
263,536
-
2,520,235
-
52,273,042

건물
3,884,951
-
-
-
(234,627)
3,650,324

구축물
1,912,635
577,255
-
-
(499,145)
1,990,745

기계장치
820,828
-
(15,751)
(563,988)
(210,811)
30,278

영업용차량
6,781,875
-
(229,747)
(2)
(1,133,500)
5,418,626

차량운반구
537,788
-
(13,043)
-
(105,182)
419,563

기타의유형자산
576,769
385,772
(59,699)
(21,123)
(292,508)
589,211

금융리스자산
4,517,103
-
(364,190)
-
(1,271,338)
2,881,575

사용권자산
-
1,413,556
-
10,350,079
(2,040,003)
9,723,632

합 계
68,521,220
2,640,119
(682,430)
12,285,201
(5,787,114)
76,976,996

(주1) 전기 중 안정리 토지 취득 관련 선급금이 토지로 대체되었습니다.

(주2) 전기 중 중단영업부문의 유형자산이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(주3) 리스기준서 적용에 따른 전기초 증가금액입니다.

10. 금융리스자
산

(1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여 신한카드㈜와 금융리스계약

을체결하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
23,194,655
23,462,509

감가상각누계액
(21,013,362)
(20,580,934)

장부금액
2,181,293
2,881,575

(
3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
41,897
59,034

1년 초과 5년 이내
-
41,897

합 계
41,897
100,931

미경과이자
(716)
(3,375)

차감금액
41,181
97,556

11. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
비품
합계

취득가액
6,850,506
4,716,520
100,025
84,275
11,751,326

감가상각누계액
(2,140,285)
(1,687,317)
(77,410)
(39,236)
(3,944,248)

장부금액
4,710,221
3,029,203
22,615
45,039
7,807,078

당사는 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 169,023천원, 감소된 사용권자산은 182,136천원, 그리고 감가상각비는 2,085,896천원 입니다.

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
2,085,896

리스부채 이자비용
(332,237)

보증금 현재가치할인차금외 이자수익
127,604

소액리스 관련비용
85,978

리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용
21,620,673

사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용
34,640

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 23,098백만원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

리스채권
129,315
194,944
324,259

리스부채
2,099,925
5,641,332
7,741,257

<전기>
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

리스채권
129,315
312,151
441,466

리스부채
2,120,581
7,405,654
9,526,235

12. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
상 각
대 체(주1)
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
6,610,010
-
-
-
6,610,010

산업재산권
750,000
-
-
-
750,000

회원권
3,916,811
-
-
(178,000)
3,738,811

소 계
11,276,821
-
-
(178,000)
11,098,821

상각누계액 및 손상차손누계액:

사용수익기부자산
(5,650,850)
-
(723,751)
-
(6,374,601)

산업재산권
(650,000)
-
(100,000)
-
(750,000)

회원권
(1,237,946)
-
-
-
(1,237,946)

소 계
(7,538,796)
-
(823,751)

(8,362,547)

장부금액:

사용수익기부자산
959,160
-
(723,751)
-
235,409

산업재산권
100,000
-
(100,000)
-
-

회원권
2,678,865
-
-
(178,000)
2,500,865

합 계
3,738,025
-
(823,751)
(178,000)
2,736,274

(주1) 당기중 무형자산에서 선급금으로 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
대 체
상 각
손상차손
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
6,610,010
-
-
-
6,610,010

산업재산권
750,000
-
-
-
750,000

회원권
3,912,110
4,700
-
-
3,916,810

소 계
11,272,120
4,700
-
-
11,276,820

상각누계액 및 손상차손누계액:

사용수익기부자산
(4,813,687)
-
(837,163)
-
(5,650,850)

산업재산권
(500,000)
-
(150,000)
-
(650,000)

회원권
(1,198,945)
-
-
(39,000)
(1,237,945)

소 계
(6,512,632)
-
(987,163)
(39,000)
(7,538,795)

장부금액:

사용수익기부자산
1,796,323
-
(837,163)
-
959,160

산업재산권
250,000
-
(150,000)
-
100,000

회원권
2,713,165
4,700
-
(39,000)
2,678,865

합 계
4,759,488
4,700
(987,163)
(39,000)
3,738,025

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
대 체(주1)
평가이익
당기말

토지
45,188,294
-
(33,671,443)
8,713,631
87,573,368

건물
17,983,000
-
-
1,091,897
19,074,897

합 계
63,171,294
-
(33,671,443)
9,805,528
106,648,265

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
평가이익
전기말

토지
43,669,275
-
-
1,519,019
45,188,294

건물
17,321,821
-
-
661,179
17,983,000

합 계
60,991,096
-
-
2,180,198
63,171,294

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
2,221,784
2,414,597

임대비용
335,511
330,171

투자부동산평가이익
9,805,527
2,180,198

(3) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2019년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다.

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
㈜서희건설(주1)
38.13
212,594,595
32.28
118,313,234
대한민국
건설업

㈜써밋홀딩스
39.00
-
39.00
7,800
대한민국
부동산업

㈜STS프로바이더(주2)
50.00
-
50.00
-
대한민국
제조업

합 계

212,594,595

118,321,034

(주1) 종속기업인 (유)이엔비하우징과 (유)애플디아이가 보유한 주식이 포함되어 있으며,

㈜서희건설에 대한 지분율은 20% 이상이고,
주요 임원의 겸직으로 피투자회사에 대하여 중대한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 당기 중

㈜서희건설이 발행한 전환사채에 대한 전환권 행사 및 금융보증부채 변동으로 인해 지분이 변동하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 보유주식수는 각각 91,431,873주 및
65,390,845
주입니다.

(주2) 장
부금
액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각

4,324백만원 및 4,326백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

㈜서희건설
1,256,612,025
716,749,851
1,278,313,080
127,482,354
976,143,473
581,719,951
1,242,974,178
61,814,559

㈜써밋홀딩스
7,078,707
7,160,588
-
(101,881)
7,800
-
-
-

㈜STS프로바이더
15,868
8,664,000
-
(249)
276,117
8,924,000
-
5,493

합 계

1,263,706,600
732,574,706
1,278,313,080
127,380,224
976,427,390
590,592,539
1,242,974,178
61,871,465

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기초
취 득(주1)
금융보증부채
지분법손익
지분법
자본변동
배 당
당기말

관계기업
㈜서희건설
118,313,234
32,620,055
(79,448)
64,257,192
(554,714)
(1,961,725)
212,594,594

㈜써밋홀딩스
7,800
-
-
(7,800)
-
-
-

㈜STS프로바이더
-
-
-
-
-
-
-

합 계
118,321,034
32,620,055
(79,448)
64,249,392
(554,714)
(1,961,725)
212,594,594

(주1)당반기 중 주식 취득으로 인해 증가하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기초
취 득(주1)
금융보증부채
지분법손익
지분법
자본변동
배 당
당기말

관계기업
㈜서희건설
59,729,602
39,394,956
(40,655)
17,947,946
1,858,886
(577,501)
118,313,234

㈜써밋홀딩스

-

7,800

-
-
-
-
7,800

㈜STS프로바이더(주2)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
59,729,602
39,402,756
(40,654)
17,947,946
1,858,886
(577,501)
118,321,034

15.

당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기 및 전기 중
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1)
평 가
당기말

유동:

채무증권
20,710,862
-
(1,003,967)
(16,013,634)
(2,683,061)
1,010,200

소 계
20,710,862
-
(1,003,967)
(16,013,634)
(2,683,061)
1,010,200

비유동:

지분증권
2,734,748
-

(111,596)
-
2,623,152

채무증권
-
240,000
-
-
-
240,000

소 계
2,734,748
240,000
-
(111,596)
-
2,863,152

합 계
23,445,610
240,000
(1,003,967)
(16,125,230)
(2,683,061)
3,873,352

(주1)당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 16,818,180주를 취득하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
대 체(주1)
평 가
당기말

유동:

채무증권
51,697,284
2,000,000
(39,394,944)
6,408,522
20,710,862

소 계
51,697,284
2,000,000
(39,394,944)
6,408,522
20,710,862

비유동:

지분증권
2,448,018
16,000
-
270,729
2,734,747

채무증권
106,400
-
-
(106,400)
-

소 계
2,554,418
16,000
-
164,329
2,734,747

합 계
54,251,702
2,016,000
(39,394,944)
6,572,851
23,445,609

(주1) 당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 26,890,755주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액

비유동자산:

㈜서유이엔씨(주1)
200,000
100.00
1,000,000
-

당진항만㈜
60,000
10.00
300,000
356,720

북경한샘미가상무유한공사(주1)
-
50.00
250,000
-

KIS정보통신㈜
40,000
0.33
200,000
546,260

대한상선㈜
9
0.00
15,372
-

㈜SH M&P(주2)
19,600
49.00
12,250
-

평택항인력㈜
1,000
7.14
5,000
5,000

㈜에어릭스
143
3.00
715
715

내외경제티브이
22,900
0.00
16,000
16,000

주택도시보증공사
6,784
0.00
148,200
148,200

전문건설공제조합출자금
56
0.00
49,509
49,509

케이리츠앤파트너스
60,000
0.00
316,575
355,680

㈜케이엘넷
40,000
0.00
120,200
108,400

대한상선㈜
1
0.00
474
-

인천내항부두운영
113,080
3.00
1,130,800
1,267,853

팬오션㈜
1,756
0.00
9,254
108,400

합 계
3,574,349
2,962,737

(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2)
당기중 폐업으로 손상처리하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액

비유동자산:

㈜서유이엔씨(주1)
200,000
100.00
1,000,000
-

당진항만㈜
60,000
10.00
300,000
300,000

북경한샘미가상무유한공사(주1)

50.00
250,000
-

KIS정보통신㈜
40,000
0.33
200,000
439,760

대한상선㈜
183
-
15,372
-

㈜SH M&P(주2)
19,600
49.00
12,250
12,250

평택항인력㈜
1,000
7.14
5,000
5,000

㈜에어릭스
143
3.00
715
715

내외경제티브이
22,900
-
16,000
16,000

대한주택보증㈜
6,784
-
148,200
148,200

전문건설공제조합
56
-
49,509
49,509

㈜케이리츠투자운용
60,000
-
316,575
298,080

㈜숭실라이프
1,770
16.70
744,253
165,478

㈜케이엘넷
40,000
-
120,200
92,200

대한상선㈜
474
-
474
474

인천내항부두운영
113,080
3.00
1,130,800
1,199,100

팬오션㈜
1,756
-
9,254
7,981

합 계
4,318,602
2,734,747

(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2)
지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 관계기업에서 제외하였습니다.

2) 채무증권

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득일
만기일
이자율
취득원가
장부금액
평가손익

유동자산:

㈜서희건설 27회 전환사채(주1)
2018.02.13
2021.02.13
5.00%
18,500,000
-
(2,683,021)

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호
2019.08.30
2020.02.28
-
1,000,000
-
-

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호
2019.10.24
2020.10.24
-
1,000,000
1,010,200
(40)

소 계

20,500,000
1,010,200
(2,683,061)

비유동자산:

신보2018제2차유동화전문(유)
2018.04.26
2021.07.27
4.35%
68,000
-
-

신보2018제3차유동화전문(유)
2018.05.24
2021.08.25
4.25%
38,400
-
-

신보2018제4차유동화전문유동회사
2018.05.25
2021.08.26
3.22%
240,000
240,000
-

소 계

346,400
240,000
-

합 계

20,846,400
1,250,200
(2,683,061)

(주1)

당기
중 전환
청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 16,818,180주를 취득하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득일
만기일
이자율
취득원가
장부금액
평가손익

유동자산:

㈜서희건설 25회 전환사채(주1)
2016.08.25
2019.08.25
5.00%
32,000,000
-
6,377,536

㈜서희건설 27회 전환사채(주2)
2018.02.13
2021.02.13
5.00%
18,500,000
18,696,655
16,779

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호
2019.08.30
2020.02.28
-
1,000,000
1,003,967
3,967

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호
2019.10.24
2020.10.24
-
1,000,000
1,010,240
10,240

소 계

50,500,000
20,710,862
6,408,522

비유동자산:

신보2018제2차유동화전문(유)
2018.04.26
2021.07.27
4.35%
68,000
-
(68,000)

신보2018제3차유동화전문(유)
2018.05.24
2021.08.25
4.25%
38,400
-
(38,400)

소 계

106,400
-
(106,400)

합 계

50,606,400
20,710,862
6,302,122

(주1)
당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 26,890,755주를 취득하였습니다

(주2) 전환청구일은
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지로 해당 기간 동안 
1,185원
에 전환
청구할 수 있습니다
.

16. 상
각
후원가측정 금융자산

(
1) 당기 및 전기 중
상각후원가측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체
당기말

유동자산:

채무증권
2,000
-
(2,285)
480
195

비유동자산:

채무증권
480
-
-
(480)
-

합 계
2,480
-
(2,285)
-
195

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체
당기말

유동자산:

채무증권
24,450
-
(24,015)
1,565
2,000

비유동자산:

채무증권
2,045
-
-
(1,565)
480

합 계
26,495
-
(24,015)
-
2,480

(2) 보고기간종료일 현재
상각후원가측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
장부금액

유동자산:

국민주택채권 외
195
195

합 계
195
195

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
장부금액

유동자산:

국민주택채권 외
2,000
2,000

비유동자산:

국민주택채권 외
480
480

합 계
2,480
2,480

17.

매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
16,833,673
18,921,689

미지급금
5,274,730
4,878,931

미지급비용
5,414,595
5,428,819

합 계
27,522,998
29,229,439

18. 차입금
등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
100,050,667
99,537,578

장기차입금
52,000
60,667

사채
10,000,000
3,280,000

전환사채
21,534,103
25,564,553

합 계
131,636,770
128,442,798

유동성
121,593,437
(128,390,798)

비유동성
10,043,333
52,000

(
2)
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행 외
일반자금
2.46~4.63
91,007,000
89,507,000

한국산업은행 외
구매자금
3.03~4.14
9,043,667
10,030,578

합 계
100,050,667
99,537,578

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

주택도시보증공사
일반자금
1.15
52,000
60,667

유동성대체
(8,667)
(8,667)

차감후잔액
43,333
52,000

(4)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제29회 사모사채
2020.04.28

4.35
%

-
2,000,000

제30회 사모사채
2020.05.24
4.25%
-
1,280,000

제32회 사모사채
2023.04.23
3.22%
10,000,000
-

합 계
10,000,000
3,280,000

유동성대체
-
(3,280,000)

차감후잔액
10,000,000
-

(5)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제28회 전환사채(주1,2,5,6)
2020.05.26
5.00
-
17,000,000

제31회 전환사채(주1,3,5,6)
2021.07.18
4.50
10,000,000
10,000,000

제33회 전환사채 (주1,4,5,6)
2023.05.26
3.50
14,000,000

합 계
24,000,000
27,000,000

전환권조정
(2,465,897)
(2,990,643)

차감후 잔액
21,534,103
24,009,357

(주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용
내 용
내 용

사채의 종류
제28회 무보증사모전환사채
제31회 무보증사모전환사채
제33회 무보증사모전환사채

표면이자율
5%
4.5%
3.50%

만기수익율
5%
4.5%
3.50%

발행일
2017.05.26
2018.07.18
2020.05.26

사채만기일
2020.05.26
2021.07.18
2023.05.26

발행시전환가액
4,205원
3,510원
2,435원

전환청구기간
2018년 5월 26일 ~ 2020년 04월 26일
2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일
2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일

전환가액조정
2017년 8월 26일부터 매 3개월마다
2018년 10월 18일부터 매 3개월마다
2021년 5월 26일부터 매 3개월마다

조기상환 청구권
발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능

액면금액
17,000,000천원
10,000,000천원
14,000,000천원

(
주2) 상
기

제28회
전환사채는
당기 중
에 만기일인 2020년 5월 26일 전액 상환되었습니다.

(주3)

상기
제31회
전환사채의 전환행사가액은
2,460원이며, 보통주식으로 전환가능한

주식수는
4,065,038주입니다
. 

(주4)

상기
제33회
전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한

주식수는

5,749,485주
입니다
. 

(주5) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.

(주6) 상
기
전
환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항
목으로 분류하고 있습니다.

(주7)

보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제28회 무보증
사모전환사채(*)
제31회 무보증
사모전환사채
제33회 무보증
사모전환사채
합 계

전기말 공정가치
(145,690)
(682,830)
-
(828,520)

신규발행
-
-
(2,534,378)
(2,534,378)

전환권행사
-
-
-
-

파생상품평가손익
145,690
(1,369,520)
838,782
(385,048)

당기말 현재 공정가치
-
(2,052,350)
(1,695,596)
(3,747,946)

(*) 제28회 무보증 사모전환사채는 당기 중 만기상환 되었습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장기차입금
사채
전환사채
합 계

2021-01-01~2021-12-31
8,667
-
10,000,000
10,008,667

2022-01-01~2022-12-31
8,667
-
-
8,667

2023-01-01~2023-12-31
8,667
10,000,000
14,000,000
24,008,667

2024-01-01~2024-12-31
8,667
-
-
8,667

2025.01.01 이후
17,332
-
-
17,332

합계
52,000
10,000,000
24,000,000
34,052,000

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,809,127
2,177,293

선수금
355,468
333,197

합 계
2,164,595
2,510,490

20. 확
정급여부채

(1)
당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액
3,120,802
2,502,858

손익계산서에 인식하는 총비용
1,902,683
2,149,259

보험수리적손실(이익)
333,982
(419,251)

퇴직금 지급액
(978,918)
1,302,936

사외적립자산 불입액
(3,535,857)
(2,415,000)

기말금액
842,692
3,120,802

확정급여부채의 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
13,114,212
12,048,260

사외적립자산의 공정가치
(12,271,520)
(8,927,458)

기말 확정급여부채
842,692
3,120,802

(2)

당기 및 전기
중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
12,048,261
12,199,769

당기근무원가
1,901,912
2,107,410

이자비용
161,998
272,635

보험수리적손실(이익)
279,738
(531,891)

퇴직금 지급액
(1,277,697)
(1,999,663)

기말금액
13,114,212
12,048,260

(3)

당기 및 전기

중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
8,927,459
9,696,911

사외적립자산 불입액
3,535,857
2,415,000

기대수익
161,228
230,787

보험수리적이익(손실)
(54,243)
(112,641)

퇴직금 지급액
(298,779)
(3,302,599)

기말금액
12,271,520
8,927,458

(*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.

(4)

당기 및 전기
중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,901,912
2,107,411

이자비용
161,998
272,635

사외적립자산 기대수익
(161,228)
(230,787)

합 계
1,902,683
2,149,259

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.11%
1.82%

미래임금인상률
3.00%
3.00%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(574,335)
637,558
(492,309)
542,868

미래임금인상률
626,584
(575,557)
532,663
(492,812)

21. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)
371,592
776,576

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
12,644,182
6,418,707

자본에 직접 반영된 법인세비용
169,103
(1,391,700)

손익에 반영된 법인세비용
13,184,877
5,803,583

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보험수리적손익
83,678
(92,108)

지분법 자본변동
85,426
(1,299,592)

합 계
169,104
(1,391,700)

(3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
74,155,071
27,529,740

적용세율에 따른 법인세
16,292,116
6,034,543

조정사항:

비과세수익
-
(79)

비공제비용
1,207,124
290,552

법인세추납액(세무조사 등)
30,419
24,031

미인식대상이연법인세의변동효과
(451,082)
(851,626)

기타(세율차이 등)
(3,893,700)
306,162

법인세비용
13,184,877
5,803,583

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
17.78%
21.08%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초
증감(주1)
당기말
기초
이연법인세
증감
당기말
이연법인세

차가감할일시적차이;

대손충당금
10,567,211
(34,369)
10,532,842
2,324,786
(7,561)
2,317,225

대손금
165,659
-
165,659
36,445
-
36,445

확정급여채무
8,644,106
1,319,060
9,963,166
1,901,703
290,193
2,191,896

퇴직연금운용자산
(8,644,106)
(1,319,060)
(9,963,166)
(1,901,703)
(290,193)
(2,191,896)

외화환산손실
-
139,802
139,802
-
30,757
30,757

유형자산재평가이익
(20,484,475)
-
(20,484,475)
(4,506,584)
-
(4,506,584)

압축기장충당금(토지)
(3,741,863)
-
(3,741,863)
(823,210)
-
(823,210)

비업무용용지(남양주)
(18,864)
-
(18,864)
(4,150)
-
(4,150)

투자부동산평가이익
(21,546,507)
(9,229,527)
(30,776,034)
(4,740,232)
(2,030,496)
(6,770,728)

금융보증부채
372,783
(120,330)
252,453
82,012
(26,473)
55,540

미지급비용(연차수당)
698,052
(28,284)
669,768
153,572
(6,223)
147,349

감가상각비
1,404,534
(606,930)
797,603
308,997
(133,525)
175,473

감가상각비(업무용승용차)
62,240
8,446
70,686
13,693
1,858
15,551

FV-PL(서희27차)
(138,190)
138,190
-
(30,402)
30,402
-

FV-PL(KIS정보통신)
(239,760)
(163,220)
(402,980)
(52,747)
(35,908)
(88,656)

무형자산손상차손(회원권)
1,170,378
-
1,170,378
257,483
-
257,483

매도가능금융자산손상차손(이룸지엔지)
360,000
-
360,000
79,200
-
79,200

매도가능금융자산손상차손(기타)
3,244,998
-
3,244,998
713,900
-
713,900

매도가능금융자산손상차손(후순위채)
59,407
-
59,407
13,070
-
13,070

관계기업투자손상차손(STS)
1,148,500
-
1,148,500
252,670
-
252,670

관계기업투자손상차손(서희)
9,225,313
-
9,225,313
2,029,569
-
2,029,569

지분법처분손실
1,753,757
-
1,753,757
385,827
-
385,827

지분법자본변동
(2,591,377)
-
(2,591,377)
(570,103)
-
(570,103)

지분법평가이익
(9,307,330)
-
(9,307,330)
(2,047,613)
-
(2,047,613)

수입배당금(서희건설지분법)
1,414,716
-
1,414,716
311,238
-
311,238

전환이익(서희)
(5,777,310)
(2,406,721)
(8,184,031)
(1,271,008)
(529,479)
(1,800,487)

미수수익
(2,344,172)
48,637
(2,295,535)
(515,718)
10,700
(505,018)

전환권조정(유성28회)
2,371,307
(2,371,307)
-
521,688
(521,688)
-

전환권조정(유성31회)
790,274
626,189
1,416,463
173,860
137,761
311,622

전환권조정(유성33회)
-
443,299
443,299
-
97,526
97,526

관계기업투자(금융보증부채)
(157,197)
79,448
(77,749)
(34,583)
17,478
(17,105)

종속기업투자(금융보증부채)
(215,586)
40,883
(174,704)
(47,429)
8,994
(38,435)

수수료비용
150,000
-
150,000
33,000
-
33,000

외화환산이익
(79,445)
79,445
-
(17,478)
17,478
-

파생상품평가이익(유성28차)
(2,660,058)
2,660,058
-
(585,213)
585,213
-

파생상품평가이익(유성31차)
(373,460)
(734,990)
(1,108,450)
(82,161)
(161,698)
(243,859)

파생상품평가손실(유성31차)
-
1,369,520
1,369,520
-
301,294
301,294

파생상품평가이익(유성33차)
-
(838,782)
(838,782)
-
(184,532)
(184,532)

선급비용/기타
-
(1,123,240)
(1,123,240)
-
(247,113)
(247,113)

사용수익기부자산(오봉역)
292,182
(206,451)
85,731
64,280
(45,419)
18,861

매립지비용(인천)
550,000
-
550,000
121,000
-
121,000

회원보증금(관악)
(554,990)
734,990
180,000
(122,098)
161,698
39,600

유형자산처분손실(업무용차량)
4,137
(3,162)
976
910
(696)
215

장기금융자산평가이익(해지환급금)
(168,319)
(90,197)
(258,516)
(37,030)
(19,843)
(56,873)

FV-PL평가이익(수익증권)
(14,207)
-
(14,207)
(3,125)
-
(3,125)

장기대여금/현할차
-
1,140,341
1,140,341
-
250,875
250,875

FV-PL평가손실(후순위채)
106,400
252,290
358,690
23,408
55,504
78,912

사용권자산
(6,426,139)
12,309
(6,413,830)
(1,413,751)
2,708
(1,411,043)

사용권자산상각누계액
900,821
765,062
1,665,883
198,181
168,314
366,494

리스부채
5,250,545
(682,648)
4,567,898
1,155,120
(150,182)
1,004,938

임차보증금 현할차
812,263
(142,077)
670,186
178,698
(31,257)
147,441

리스채권
(441,465)
117,206
(324,259)
(97,122)
25,785
(71,337)

기타충당부채
4,421,875
(3,313,268)
1,108,607
972,813
(728,919)
243,894

퇴직급여충당부채
48,691
(48,691)
-
10,712
(10,712)
-

미수수익
(22,020)
(106,632)
(128,652)
(4,844)
(23,459)
(28,303)

미사용연차
1,171
(1,171)
-
258
(258)
-

감가상각비
1,654
(1,654)
-
364
(364)
-

이자비용
565,998
-
565,998
124,520
-
124,520

잡손실
119,992
-
119,992
26,398
-
26,398

지급보증손실
8,399,246
-
8,399,246
1,847,834
-
1,847,834

투자유가증권감액손실
34,605
-
34,605
7,613
-
7,613

대손충당금
85,480
7,855
93,335
18,806
1,728
20,534

미수금(대손금)
49,568
(49,568)
-
10,905
(10,905)
-

퇴직급여충당금
548,414
(257,517)
290,896
120,651
(56,654)
63,997

당기손익-공정가치측정금융자산
(173,935)
(12,495)
(186,431)
(38,266)
(2,749)
(41,015)

사용권자산
65,769
29,417
95,185
14,469
6,472
20,941

연차수당부채(미지급비용)
28,901
-
28,901
6,358
-
6,358

이월결손금
10,524,634
467,856
10,992,491
2,315,420
102,928
2,418,348

퇴직급여충당금한도초과
37,350
14,275
51,625
8,217
3,141
11,357

대손충당금한도초과
164,863
41,817
206,680
36,270
9,200
45,470

미수수익
(36,781)
36,781
-
(8,092)
8,092
-

미사용연차
3,763
1,820
5,583
828
400
1,228

매도가능증권평가손익(서희27전환사채)
(756,873)
756,873
-
(166,512)
166,512
-

파생상품금융자산평가손익(서희27전환사채)
709,038
(709,038)
-
155,988
(155,988)
-

매도가증증권전환이익(유성티엔에스)
1,116,897
-
1,116,897
245,717
-
245,717

매도가증증권전환이익(서희)
(693,277)
(423,362)
(1,116,640)
(152,521)
(93,140)
(245,661)

사용권자산
11,607
4,249
15,856
2,554
935
3,488

매도가능증권 저가매입(서희)
82,597
-
82,597
18,171
-
18,171

전환이익(서희24차)
(89,632)
-
(89,632)
(19,719)
-
(19,719)

매도가능증권손상차손(서희)
2,803,326
-
2,803,326
616,732
-
616,732

매도가능증권 저가매입(서희)
32,688
-
32,688
7,191
-
7,191

매도가능증권손상차손(케이리츠)
176,629
(176,629)
-
38,858
(38,858)
-

매도가능증권손상차손(숭실)
744,253
(744,253)
-
163,736
(163,736)
-

잡손실
144,500
-
144,500
31,790
-
31,790

퇴직급여충당금한도초과
25,415
3,710
29,125
5,591
816
6,408

미수수익
(14,110)
14,110
-
(3,104)
3,104
-

전환이익(서희27차)
-
(231,818)
(231,818)
-
(51,000)
(51,000)

전환이익(서희25차)
(924,369)
-
(924,369)
(203,361)
-
(203,361)

매도가능증권평가손익(서희27전환사채)
(168,194)
168,194
-
(37,003)
37,003
-

파생상품금융자산평가손익(서희27전환사채)
157,564
(157,564)
-
34,664
(34,664)
-

당기손익-공정가치측정금융자산
(323,613)
323,613
-
(71,195)
71,195
-

감가상각비
(873,931)
(116,689)
(990,619)
(192,265)
(25,672)
(217,936)

투자부동산평가이익
(4,266,956)
(576,000)
(4,842,956)
(938,730)
(126,720)
(1,065,450)

이월결손금
72,988
(10,063)
62,925
16,057
(2,214)
13,843

지분법이익
(23,410,245)
(45,015,355)
(68,425,600)
(5,150,254)
(9,903,378)
(15,053,632)

합 계
(34,979,694)
(60,207,318)
(95,187,013)
(7,695,533)
(13,245,610)
(20,941,143)

이연법인세:

미인식한 이연법인세(주1)
4,057,862
(601,429)
3,456,433

인식한 이연법인세
(11,753,394)
(12,644,182)
(24,397,576)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초
증감(주1)
당기말
기초
이연법인세
증감
당기말
이연법인세

차가감할일시적차이;

재고자산평가손실
353,516
(353,516)
-
77,773
(77,773)
-

대손충당금
10,414,442
483,291
10,897,733
2,291,177
106,324
2,397,501

확정급여채무
9,472,300
(790,845)
8,681,455
2,083,906
(173,986)
1,909,920

퇴직연금운용자산
(9,427,146)
783,040
(8,644,106)
(2,073,972)
172,269
(1,901,703)

유형자산재평가이익
(20,484,475)
-
(20,484,475)
(4,506,584)
-
(4,506,584)

압축기장충당금(토지)
(3,741,863)
-
(3,741,863)
(823,210)
-
(823,210)

비업무용용지(남양주)
(18,864)
-
(18,864)
(4,150)
-
(4,150)

투자부동산평가이익
(19,833,309)
(1,713,198)
(21,546,507)
(4,363,328)
(376,904)
(4,740,232)

금융보증부채
545,081
(172,298)
372,783
119,918
(37,906)
82,012

연차수당
952,219
(249,233)
702,986
209,488
(54,831)
154,657

감가상각비
3,870,929
(2,404,155)
1,466,774
851,604
(528,914)
322,690

당기손익공정가치평가이익
(1,160,984)
783,034
(377,950)
(255,417)
172,268
(83,149)

무형자산손상차손
-
1,170,378
1,170,378
-
257,483
257,483

매도가능금융자산손상차손
5,067,405
(1,403,000)
3,664,405
1,114,829
(308,660)
806,169

관계기업투자손상차손
10,373,813
-
10,373,813
2,282,239
-
2,282,239

지분법처분손실
1,753,757
-
1,753,757
385,827
-
385,827

지분법자본변동
(2,591,377)
-
(2,591,377)
(570,103)
-
(570,103)

지분법평가이익
(9,307,330)
-
(9,307,330)
(2,047,613)
-
(2,047,613)

수입배당금
1,414,716
-
1,414,716
311,238
-
311,238

전환이익
(466,398)
(4,887,292)
(5,353,690)
(102,608)
(1,075,204)
(1,177,812)

파생상품평가손실
1,531,975
(4,499,252)
(2,967,277)
337,034
(989,835)
(652,801)

미수수익
(2,782,658)
379,686
(2,402,972)
(612,185)
83,531
(528,654)

전환권조정
1,848,909
1,312,672
3,161,581
406,760
288,788
695,548

관계회사투자주식
-
(157,197)
(157,197)
-
(34,583)
(34,583)

종속회사투자주식
-
(215,586)
(215,586)
-
(47,429)
(47,429)

수수료비용
150,000
-
150,000
33,000
-
33,000

외화환산이익
(93,402)
13,956
(79,446)
(20,548)
3,070
(17,478)

이자수익
(2,909,483)
2,909,483
-
(640,086)
640,086
-

사용수익기부자산
-
292,182
292,182
-
64,280
64,280

매립지비용
-
550,000
550,000
-
121,000
121,000

회원권
-
180,000
180,000
-
39,600
39,600

유형자산처분손실
-
4,137
4,137
-
910
910

장기금융자산평가이익
-
(168,319)
(168,319)
-
(37,030)
(37,030)

사용권자산
-
(6,414,532)
(6,414,532)
-
(1,411,197)
(1,411,197)

사용권자산상각액
-
900,821
900,821
-
198,181
198,181

리스부채
-
5,250,545
5,250,545
-
1,155,120
1,155,120

임차보증금
-
812,263
812,263
-
178,698
178,698

리스채권
-
(441,465)
(441,465)
-
(97,122)
(97,122)

기타충당부채
-
4,421,875
4,421,875
-
972,813
972,813

퇴직급여충당부채
44,871
3,819
48,690
9,872
840
10,712

매도가능금융자산평가이익
(555,830)
(201,044)
(756,874)
(122,282)
(44,230)
(166,512)

파생상품평가이익
(91,491)
91,491
-
(20,128)
20,128
-

매도가능금융자산평가손실
1,293,219
(1,293,219)
-
284,508
(284,508)
-

연결지분법평가이익
-
(33,443,207)
(33,443,207)
-
(5,150,254)
(5,150,254)

기타
(1,633,266)
19,462,747
17,829,481
(359,319)
4,281,805
3,922,486

이월결손금
3,177,396
(3,177,396)
-
699,027
(699,027)
-

기부금공제이월
20,200
(20,200)
-
4,444
(4,444)
-

합 계
(22,231,135)
(12,166,559)
(34,979,694)
(5,018,889)
(2,676,643)
(7,695,532)

이연법인세:

미인식한 이연법인세(주1)
315,798
3,742,064
4,057,862

인식한 이연법인세
(5,334,687)
(6,418,707)
(11,753,394)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

22. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(*)
80,000,000
80,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
27,213,580
27,213,580

보통주자본금
13,606,790,000
13,606,790,000

(*) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본

기초
27,213,580
13,606,790,000
27,213,580
13,606,790,000

기말
27,213,580
13,606,790,000
27,213,580
13,606,790,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
42,626,696
42,626,696

기타자본잉여금
8,407,817
8,407,817

합 계
51,034,513
51,034,513

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(13,987,226)
(13,987,226)

재평가잉여금(주2)
3,423,521
3,423,521

지분법자본변동
(1,636,046)
5,106,694

합 계
(12,199,751)
(5,457,011)

(주1)
당기말
및 전기말 현재
자기주식수는
4,222,447주
입니다.

(주2) 당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,344,171
1,308,171

기업합리화적립금
679,940
679,940

미처분이익잉여금
191,547,317
132,617,431

합 계
193,571,428
134,605,542

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 매출액

294,093,303

358,070,006

1. 운송매출
148,572,474

168,680,784

2. 제품매출
-

911,552

3. 상품매출
65,403,714

87,080,220

4. 임가공매출
-

29,886

5. 타이어매출
42,841

82,025

6. 유통매출
72,187,813

87,244,778

7. 외식사업매출
1,439,717

2,523,789

8. 하역매출
4,224,960

9,102,375

9. 임대매출
2,221,784

2,414,597

Ⅱ. 매출원가

278,989,442

339,106,745

1. 운송원가
137,933,700

156,475,600

2. 제품매출원가
-

1,442,259

3. 상품매출원가
64,048,357

84,437,247

4. 임가공원가
-

233,640

5. 타이어매출원가
38,699

73,897

6. 유통매출원가
1,454,303

85,971,673

7. 외식사업매출원가
3,907,784

2,344,856

8. 하역매출원가
71,606,599

8,127,573

Ⅲ. 판매비와관리비

11,570,096

11,517,602

Ⅳ. 영업이익

3,533,765

7,445,659

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,781,643
5,449,083

퇴직급여
498,270
548,943

복리후생비
784,082
910,206

교육훈련비
46,538
97,701

여비교통비
81,580
156,172

차량유지비
52,288
63,346

소모품비
89,961
71,089

수선유지비
91,935
64,899

통신비
66,212
63,650

세금과공과
1,564,703
875,284

보험료
138,557
185,337

임차료
483,831
403,417

지급수수료
1,944,569
1,100,487

도서인쇄비
13,273
12,214

수도광열비
96,934
187,228

접대비
38,052
117,083

광고선전비
5,456
17,014

용역비
243,387
163,097

회비
25,946
27,448

운반비
10,669
214,861

감가상각비
339,765
370,429

대손상각비
172,445
418,614

합 계
11,570,096
11,517,602

25. 성격별 비용

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
131,282
-
131,282

재고자산의 매입
63,917,076
-
63,917,076

급여
24,804,243
4,781,643
29,585,886

퇴직급여
2,294,764
498,270
2,793,033

감가상각비
5,387,921
339,765
5,727,686

무형자산상각비
937,163
-
937,163

기타비용
181,516,993
5,950,418
187,467,411

합 계
278,989,442
11,570,096
290,559,537

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
82,836
-
82,836

재고자산의 매입
85,796,670
-
85,796,670

급여
24,708,466
5,449,083
30,157,549

퇴직급여
2,276,755
548,943
2,825,698

감가상각비
4,247,618
370,429
4,618,047

무형자산상각비
987,163
-
987,163

기타비용
221,007,237
5,149,147
226,156,384

합 계
339,106,745
11,517,602
350,624,347

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분

이자수익
(
*
)

배당금수익
처분이익
평가이익
합 계

현금및현금성자산
658,281
-
-
-
658,281

장단기금융상품
325
-
-
90,197
90,522

대여금및수취채권
177,403
-
-
-
177,403

당기손익-공정가치측정 금융자산
624,637
5,123
580,042
4,398,585
5,608,387

파생상품금융부채
-
-
-
984,472
984,472

합 계
1,460,646
5,123
580,042
5,473,254
7,519,065

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분

이자수익
(
*
)

배당금수익
외화환산이익
처분이익
평가이익
합 계

현금및현금성자산
629,712
-
79,445
-
-
709,157

장단기금융상품
2,619
-
-
11,438
82,107
96,164

대여금및수취채권
164,982
-
-
-
-
164,982

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,417,164
1,200
-
-
6,690,651
8,109,015

파생상품자산/부채
-
-
-
-
1,329,930
1,329,930

합 계
2,214,477
1,200
79,445
11,438
8,102,688
10,409,248

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
이자비용(*)
외화환산손실
평가손실
합 계

현금및현금성자산
-
176,349
-
176,349

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
278,474
278,474

차입금등
6,789,782
-
-
6,789,782

파생상품금융부채
-
-
1,343,810
1,343,810

합 계
6,789,782
176,349
1,622,284
8,588,415

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
이자비용(*)
처분손실
평가손실
합 계

장단기금융상품
-
7,245
-
7,245

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
117,800
117,800

차입금등
7,386,104
-
-
7,386,104

파생상품부채
-
-
401,794
401,794

합 계
7,386,104
7,245
519,594
7,912,943

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.

27
. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
17,466
14,523

매각예정비유동자산처분이익
-
1,370,850

수입수수료
65,609
62,938

대손충당금환입
130,000
900,000

투자부동산평가이익
9,805,527
2,180,198

전환이익
3
13

소송충당부채환입
-
57,382

잡이익
156,641
80,987

합 계
10,175,246
22,614,837

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
2,026
310,350

기타충당부채전입액
1,108,607
4,421,875

무형자산손상차손
-
39,000

매각예정비유동자산처분손실
-
179,050

잡손실
1,621,019
46,901

운휴자산상각비
2,332
29,885

합 계
2,733,984
5,027,061

28. 주당손익

(
1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
60,970,193,943
21,213,223,717

가중평균유통보통주식수(주1)
22,991,133
22,991,133

기본주당이익
2,652
923

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

<당기>
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초발행보통주식수
27,213,580
366
9,960,170,280

자기주식
(4,222,447)
366
(1,545,415,602)

합 계
8,414,754,678

일 수
366

가중평균유통보통주식수
22,991,133

<전기>
(단위 : 주)

구 분
주식수
일 수
적 수

기초발행보통주식수
27,213,580
365
9,932,956,700

2019.01.01
(4,222,447)
365
(1,541,193,155)

합 계
8,391,763,545

일 수
365

가중평균유통보통주식수
22,991,133

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
60,970,193,943
21,213,223,717

희석효과 가감(법인세효과반영후)(주1)
1,781,435,686
1,503,106,663

희석화순이익
62,751,629,629
22,716,330,380

가중평균 희석유통보통주식수(주2)
32,677,052
32,309,805

희석주당순이익
1,920
703

(주1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.

(주2) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역

<
당기
>

(단위 : 주)

내역
변동주식수
유통일수
적수

가중평균유통보통주식수
22,991,133
366
8,414,754,678

제28회 전환사채
5,772,495
147
848,556,765

제31회 전환사채
3,558,718
111
395,017,698

제31회 전환사채
4,065,040
255
1,036,585,200

제33회 전환사채
5,749,486
220
1,264,886,920

합 계
11,959,801,261

일 수
366

가중평균유통보통주식수
32,677,052

<
전기
>

(단위 : 주)

내역
변동주식수
유통일수
적수

가중평균유통보통주식수
22,991,133
365
8,391,763,545

제28회 전환사채
5,772,495
365
2,106,960,675

제31회 전환사채
3,289,473
17
55,921,041

제31회 전환사채
3,558,718
348
1,238,433,864

합 계
11,793,078,825

일 수
365

가중평균 희석성잠재적보통주식수
32,309,805

29. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
13,184,877
5,803,583

이자비용
6,789,782
7,386,104

대손상각비
172,445
418,614

감가상각비
4,878,070
5,757,229

무형자산상각비
823,752
987,163

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
280,355
117,800

파생상품평가손실
1,369,520
401,794

유형자산처분손실
2,026
310,350

퇴직급여
1,902,683
2,149,259

운휴자산상각비
2,332
29,885

매각예정비유동자산처분손실
-
179,050

단기금융상품처분손실
-
7,245

기타충당부채전입액
1,108,607
4,421,875

무형자산손상차손
-
39,000

외화환산손실
139,802
-

잡손실
1,582,471
-

지분법손익
(64,249,392)
(17,947,946)

이자수익
(1,460,646)
(2,214,477)

배당금수익
(5,123)
(1,200)

외화환산이익
-
(79,446)

재고자산평가손실환입
-
(353,516)

대손충당금환입
(130,000)
(900,000)

파생상품평가이익
(984,472)
(1,329,930)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(1,268)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(4,426,175)
(6,690,651)

유형자산처분이익
(17,466)
(14,523)

매각예정비유동자산처분이익
-
(1,370,850)

장기금융상품평가이익
(90,197)
(82,107)

투자부동산평가이익
(9,805,527)
(2,180,198)

단기금융상품처분이익
-
(11,438)

전환이익
(3)
(12)

소송충당부채환입액
-
(57,382)

합 계
(48,933,547)
(5,224,725)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(2,842,811)
16,310,003

미수금의 감소(증가)
(50)
243,976

미수수익의 감소(증가)
39,795
(210,130)

선급금의 감소(증가)
(2,502,988)
(6,388,453)

선급비용의 감소(증가)
(97,374)
49,676

재고자산의 감소(증가)
131,282
319,266

매입채무의 증가(감소)
(2,088,016)
(6,590,044)

미지급금의 증가(감소)
617,981
(1,961,257)

선수금의 증가(감소)
22,270
(405,154)

예수금의 증가(감소)
(398,882)
(834,485)

미지급비용의 증가(감소)
(146,742)
(400,086)

소송충당부채 증가(감소)
(4,421,875)
(301,260)

퇴직금의 지급
(1,277,697)
(1,999,663)

사외적립자산의 납입
(3,237,077)
887,599

합 계
(16,202,184)
(1,280,012)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
99,537,578
413,089
100,000
100,050,667

유동성장기부채
8,667
(8,667)
8,667
8,667

유동성사채
3,280,000
(3,280,000)
-
-

유동성금융리스부채
56,374
(56,374)
41,181
41,181

유동성리스부채
2,120,581
(1,184,616)
1,163,959
2,099,924

유동성전환사채
25,564,553
(6,000,000)
1,969,550
21,534,103

장기차입금
52,000
-
(8,667)
43,333

사채
-
10,000,000
-
10,000,000

금융리스부채
41,181
-
(41,181)
-

리스부채
7,405,654
(982,170)
(782,152)
5,641,332

합 계
138,066,588
(1,098,738)
2,451,357
139,419,207

(4)
당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기
전기

장기금융상품의 유동성대체
638,194
3,633,576

당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자 대체
22,788,635
39,394,944

선급금의 투자부동산 대체
6,755,805
-

토지의 투자부동산 대체
26,900,030
-

유형자산의 투자부동산 대체
15,609
-

선급금의 토지 대체
-
2,520,235

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
585,113

사용권자산과 관련된 리스부채 증가

169,343

11,763,635

사채의 유동성대체
-
3,280,000

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

관계기업

㈜서희건설,

㈜STS프로바이더,

㈜
써밋홀딩스

기타

㈜비엔씨하우징,

(유)한
일자산관리앤투자,

㈜
내외경제티브이
㈜서희휴먼테크,

㈜
경주환경에너지
,

㈜경기라이프,
㈜칼라스퀘어

,

PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O

(유)애플이엔씨
,

㈜
숭실라이프, 대주주의 친족

(2)
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)
당기
전기

단기급여
1,928,649
1,657,501

퇴직급여
164,183
150,678

합 계
2,092,832
1,808,179

(*) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미
합니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

매출 및 기타수익:

관계기업
㈜서희건설
매출
47,791,497
51,780,608

이자수익
802,444
1,562,204

배당금수익
1,961,725
577,501

기타
(유)한일자산관리앤투자
매출
-
25,533

이자수익
-
2,193

㈜내외경제티브이
매출
5,851
569

(유) 애플이엔씨
매출
2,036,399
225,233

유형자산 매각
-
75,430

매출 및 이자수익 합계
52,597,916
54,249,271

매입 및 기타비용:

관계기업
㈜서희건설
복리후생비
4,081
6,688

이자비용
60,411
150,000

임차료
75,276
83,595

상품 매입
-
4,743

배당급 지급
11,011
11,011

기타
(유)한일자산관리앤투자
용역비 등
415,191
409,851

이자비용
696,605
783,500

임차료
83,904
79,292

배당급 지급
68,268
68,268

(유)애플이엔씨
복리후생비
24,848
27,589

이자비용
99,195
90,000

용역비 등
1,989,299
1,146,102

㈜숭실라이프
임차료
37,500
60,000

대주주의 친족
이자비용
241,055
241,055

매입 및 기타비용 합계
3,806,644
3,161,694

기타 거래:

관계기업
㈜서희건설
전환사채 상환
3,000,000
-

전환사채 전환
18,500,000
32,000,000

주식매입
9,831,420

-

㈜STS프로바이더
대여금 회수
130,000
900,000

기타
(유)한일자산관리앤투자
전환사채 상환
10,000,000
-

전환사채 전환
10,000,000
-

대여금 대여
-
600,000

대여금 회수
-
600,000

대주주의 친족
전환사채 상환
4,000,000
-

전환사채 전환
4,000,000
-

기타 거래 합계
59,461,420
34,100,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권 등
장기대여금
전환사채(*)
임차보증금
미지급금 등
임대보증금
전환사채(*)

관계기업
㈜서희건설
6,991,099
-
-
93,200
3,271,243
1,022,536
-

㈜STS프로바이더
-
4,332,000
-
-
-
-
-

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
-
-
-
1,200
-

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
-
4,200
-

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
870
189,344
-
16,300,000

(유)애플이엔씨
14,231
-
-
-
970,119
66,057
2,000,000

㈜내외경제티브이
1,286
-
-
-
-
-
-

㈜숭실라이프
-
-
-
-
87,862
-
-

대주주의 친족
-
-
-
-
29,527
-
5,700,000

합 계
7,195,002
4,332,000
-
94,070
4,548,095
1,093,993
24,000,000

(*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.

(
주1)
특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기
전기

대손충당금
대손상각비
대손충당금
대손상각비

관계기업
㈜STS프로바이더
4,332,000
(130,000)
4,462,000
(900,000)

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
188,386
-

합 계
4,650,386
(900,000)
4,650,386
(900,000)

특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권 등
장기대여금
전환사채(*)
임차보증금
미지급금 등
임대보증금
전환사채(*)

관계기업
㈜서희건설
6,724,119
-
18,500,000
93,200
4,031,393
1,026,736
3,000,000

㈜STS프로바이더
-
4,462,000
-
-
-
-
-

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
-
-
-
1,200
-

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
-
4,200
-

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
870
163,659
-
16,300,000

(유)애플이엔씨
15,041
-
-
-
354,475
66,057
2,000,000

㈜내외경제티브이
626
-
-
-
-
-
-

㈜숭실라이프
-
-
-
-
90,612
-
-

대주주의 친족
-
-
-
-
35,445
-
5,700,000

합 계
6,928,172
4,462,000
18,500,000
94,070
4,675,584
1,098,193
27,000,000

(*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.

(5)
당기
및 전기
중 특
수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

관계기업
㈜STS프로바이더

4,462,000

-
130,000
4,332,000
5,362,000
-
900,000
4,462,000

(6)
당기
및 전기
중 특
수관계자와의 자금차입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

관계기업
㈜서희건설
-
-
-
-
4,896,000
-
4,896,000
-

(
7)
당기
및 전기
중 특수관계자와의 상거래채권등의 거래내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

관계기업
㈜서희건설
6,724,119
55,332,857
(55,065,877)
6,991,099
12,998,495
59,312,344
65,586,720
6,724,119

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
-
188,386
188,386
-
-
188,386

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
-
4,769
28,086
32,855
-

(유)애플이엔씨
15,041
2,240,039
(2,240,849)
14,231
25,100
330,729
340,788
15,041

㈜내외경제티브이
626
6,436
(5,776)
1,286
-
626
-
626

합 계
6,928,172
57,579,332
(57,312,502)
7,195,002
13,216,750
59,671,786
65,960,364
6,928,172

(8)
당기
및 전기
중 특수관계자와의 상거래채무등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

관계기업
㈜서희건설
4,031,393
165,857
(926,007)
3,271,243
4,034,212
281,641
284,460
4,031,393

기타
(유)한일자산관리앤투자
163,659
1,390,365
(1,364,680)
189,344
161,060
1,475,002
1,472,403
163,659

(유)애플이엔씨
354,475
41,250
(307,863)
87,862
18,493
1,390,060
1,054,078
354,475

㈜숭실라이프
90,612
2,324,676
(1,445,169)
970,119
113,638
66,000
89,026
90,612

대주주의 친족
35,445
265,161
(271,079)
29,527
34,897
265,161
264,613
35,445

합 계
4,675,584
4,187,308
(6,058,968)
2,803,924
4,362,300
3,477,863
3,164,579
4,675,584

(
9)
당사는 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단
기대여금은 각각
258백만원 및
286백만원
입니다.

(
10) 보고
기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자

㈜서희건설
투자부동산
2,808,040
6,000,000
㈜태영건설

(11) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

제공자
제공받는자
담보제공자산
담보설정금액
담보권자

출자자, 애플이엔씨
(유)이엔비하우징
건물,예금
4,640,000
우리은행

합 계

4,640,000

(12) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
내 용
지급보증액
지급보증처

㈜서희건설
차입금 관련 연대보증
4,450,000
한국산업은행 외 2

(유)애플이엔씨
채무 관련 연대보증
2,150,116
서울보증보험

합 계

6,600,116

(13) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
내 용
지급보증액

산업은행
일반자금대출
55,200,000

구매자금대출
6,000,000

지급보증
2,400,000

하나은행
일반자금대출
9,000,000

어음할인
1,920,000

우리은행
일반자금대출 외
9,600,000

외상매출채권
1,440,000

신한은행
일반자금대출
3,000,000

구매자금대출
4,543,000

부산은행
일반자금대출
358,800

영동농협
일반자금대출
6,240,000

IBK증권
사모사채발행
10,000,000

우리은행
일반자금대출
960,000

우리은행
일반자금대출
2,000,000

합 계

112,661,800

31. 약정사항 및 우발상황

(
1) 당
기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
내 용

어음
IBK캐피탈 외 7개처
9
백지 5매, 3,101백만원(4매)

수표
㈜동부건설 외 2개처
3
백지 2매, 50백만원(1매)

(2
)
당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정내역
금 액

부산은행
일반자금대출
500,000

국민은행
외상매출채권담보대출 외
2,500,000

한국산업은행
일반자금대출 외
47,857,000

구매자금대출
5,000,000

신한은행
일반자금대출
2,500,000

구매자금대출
4,500,000

우리은행
일반자금대출 외
5,470,000

구매자금대출
1,000,000

하나은행
일반자금대출 외
28,200,000

어음할인
1,600,000

IBK캐피탈
일반자금대출
3,000,000

어음할인
1,500,000

농협은행
일반자금대출
8,990,000

영동농협
일반자금대출
4,800,000

대한주택보증
일반자금대출
52,000

SGI서울보증보험
이행보증보험 외
904,252

농협중앙회
일반자금대출
3,470,000

우리은행
일반자금대출
4,390,000

하나은행
기업자금대출
4,000,000

산업은행
기업자금대출
2,000,000

하나은행
외상매출채권담보대출 외
5,800,000

하나은행
일반자금대출
4,500,000

우리은행
기업자금대출
1,300,000

소망이에스디파이낸스
기업자금대출
1,700,000

산업은행
기업자금대출
2,000,000

합 계
147,569,725

(3)

당기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
원 고
피 고
소송가액
기타충당부채
진행상황

관세법위반
당사
평택세관
37,000
-
3심 진행중

임금
김진태 외 8
당사
183,464
183,464
3심 진행중

임금
이승호 외 2
당사
4,313
4,313
2심 진행중

임금
김진태 외 11
당사
138,190
-
1심 진행중

퇴직금 청구
손현곤
당사
233,673
-
1심 진행중

손해배상
㈜양지스틸
당사 외 1
824,679
-
1심 진행중

선납금 청구 등
㈜더원스틸
당사
506,668
-
1심 진행중

손해배상
한국영스틸㈜
당사
909,887

909,887

2심 진행중

토양정화명령취소
당사
당진시장
50,000
-
1심 진행중

구상금
현대해상화재보험㈜
당사
10,944
10,944
1심 종결

손해배상
현대글로비스㈜(주1)
당사
16,984,498
-
1심 진행중

손해배상
㈜포스코
당사 외 7
1,000,000
-
1심 진행중

시정명령등 취소
당사
공정거래위원회
1,100,000
-
1심 진행중

손해배상
대림코퍼레이션
당사 외 2
891,693
-
1심 진행중

손해배상
수협은행(주1)
당사 외 1
1,044,789
-
1심 진행중

보증금반환
김서운
당사
10,000
-
1심 진행중

대여금
중소기업은행
당사 외 8명
2,036,323
-
1심 진행중

보증채무금
중소기업은행
당사 외 8명
2,768,967
-
1심 진행중

손해배상
효성티엔씨(주3)
당사외 2
1,468,018
-
1심 진행중

보증금
김명란
당사
35,000
-
1심 진행중

손해배상
당사
준성이티에스,김용구
100,000
-
1심 진행중

물품대금
당사
벽산테크(주)
180,415
-
1심 진행중

용역비
㈜동방
당사
36,190
-
2심 진행중

손실보상금
노환동
당사
51,205
-
1심 진행중

손실보상금
정정자 외 2
당사
27,254
-
1심 진행중

합 계

30,633,170
1,108,608

(
※
)상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(주1) 상기 소송건으로 현대글로비스로부터 매출채권 10,000백만원, 부동산 5,600백만원 가압류 결정되었습니다.

(주2) 상기 소송건으로 수협은행으로부터 부동산 1,126백만원 가압류 결정되었습니다.

(주3) 상기 소송건으로 효성티엔씨으로부터 부동산등 1,618백만원 가압류 결정되었습니다.

32

. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

유형자산 및 투자부동산
54,622,000
45,857,000
한국산업은행

3,900,000
6,677,000
신한은행

유형자산
17,000,000
7,500,000
하나은행

-
4,270,000
우리은행

투자부동산
598,800
500,000
부산은행

유형자산 및 투자부동산
17,748,000
13,790,000
농협은행, 영농농협

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
-
10,000,000
신보2020제3차
 유동화전문회사

단기금융상품
2,000,000
2,000,000
한국산업은행

단기금융상품
550,000
500,000
국민은행

단기금융상품
6,950,000
6,500,000
하나은행

금융리스자산
139,700
41,181
신한카드

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
90,553
52,000
주택도시보증공사

딩기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
52,158
-
전문건설공제조합

단기금융상품
2,200,000
2,000,000
하나은행

정기예금
5,500,000
4,500,000
하나은행

토지/건물
120,000
100,000
삼성생명

토지/건물
4,506,000
3,470,000
농협은행

합 계
115,977,211
107,757,181

(2)
당사는 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외

3개
금융기관
으로부터

철근구매에대하여 2,470백만원,
타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 904백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다
.

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한
매출채권
3,283백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
14,694,573
-
14,694,573

단기금융상품
11,108,079
5,072,085
16,072,084

매출채권
43,563,866
-
43,563,866

미수금
322,399
-
322,399

미수수익
166,814
-
166,814

리스채권(유동)
129,315
-
129,315

장단기대여금
258,505
-
258,505

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
1,010,200
1,010,200

상각후원가측정 금융자산(유동)
195
-
195

장기금융상품
62,218
782,993
802,493

리스채권(비유동)
194,944
-
194,944

보증금
4,158,219
-
4,158,219

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
2,863,151
2,863,151

합 계
74,659,127
9,728,429
84,236,758

<전기말>
(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
파생상품자산
합계

현금및현금성자산
34,665,292
-
-
34,665,292

단기금융상품
12,960,339
4,111,811
-
17,072,150

매출채권
40,897,868
-
-
40,897,868

미수금
320,821
-
-
320,821

미수수익
199,504
-
-
199,504

리스채권(유동)
129,315
-
-
129,315

장단기대여금
285,749
-
-
285,749

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
20,710,862
-
20,710,862

상각후원가측정 금융자산(유동)
2,000
-
-
2,000

파생금융자산
-
-
641,910
641,910

장기금융상품
21,500
1,247,669
-
1,269,169

리스채권(비유동)
312,151
-
-
312,151

보증금
3,893,926
-
-
3,893,926

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
2,734,747
-
2,734,747

상각후원가측정 금융자산(비유동)
480
-
-
480

합 계
93,688,944
28,805,090
641,910
123,135,944

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

<당기말>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익 공정가치측정
금융부채
합계

매입채무
16,833,673
-
16,833,673

미지급금
5,274,730
-
5,274,730

미지급비용
5,414,595
-
5,414,595

금융리스부채(유동)
41,181
-
41,181

리스부채(유동)
2,099,925
-
2,099,925

단기차입금
100,050,667
-
100,050,667

유동성장기부채
8,667
-
8,667

금융보증부채(유동)
65,828
-
65,828

유동성사채
-
-
-

전환사채(유동)
21,534,103
-
21,534,103

파생상품부채
-
3,747,946
3,747,946

금융리스부채(비유동)
-
-
-

리스부채(비유동)
5,641,332
-
5,641,332

임대보증금
1,710,269
-
1,710,269

장기차입금
43,333
-
43,333

사채
10,000,000
-
10,000,000

금융보증부채(비유동)
11,922
-
11,922

합 계
168,730,225
3,747,946
172,478,171

<전기말>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익 공정가치측정
금융부채
합계

매입채무
18,921,689
-
18,921,689

미지급금
4,878,931
-
4,878,931

미지급비용
5,428,819
-
5,428,819

금융리스부채(유동)
56,374
-
56,374

리스부채(유동)
2,120,581
-
2,120,581

단기차입금
99,537,578
-
99,537,578

유동성장기부채
8,667
-
8,667

유동성사채
3,280,000
-
3,280,000

금융보증부채(유동)
129,877
-
129,877

전환사채(유동)
25,564,553
-
25,564,553

파생상품부채
-
1,470,430
1,470,430

금융리스부채(비유동)
41,181
-
41,181

리스부채(비유동)
7,405,654
-
7,405,654

임대보증금
1,850,269
-
1,850,269

장기차입금
52,000
-
52,000

금융보증부채(비유동)
27,320
-
27,320

합 계
169,303,493
1,470,430
170,773,923

34. 위험관리

(1) 신용위험

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
14,623,512
34,589,232

장단기금융상품
16,874,578
18,341,319

매출채권및기타채권
43,886,266
41,218,689

미수수익
166,814
199,504

장단기대여금
258,505
285,749

리스채권(유동)
129,315
129,315

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
1,010,200
20,710,862

상각후원가측정 금융자산(유동)
195
2,000

파생상품자산
-
641,910

리스채권(비유동)
194,944
312,151

보증금
4,158,219
3,893,926

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
2,863,151
2,734,747

상각후원가측정 금융자산(비유동)
-
480

합 계
84,165,699
123,059,884

(*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권(*)
합 계

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월이내
43,891,446
(330,552)
27,852,784
(5,077,823)
71,744,230
(5,408,375)

6개월이내
381
(367)
2,220
(2,220)
2,601
(2,587)

6개월초과 12개월 미만
105,931
(102,973)
1,626
(1,626)
107,557
(104,599)

12개월초과 18개월 미만
1,004,798
(1,004,798)
2,559
(2,559)
1,007,357
(1,007,357)

18개월초과
4,790,344
(4,790,344)
525
(525)
4,790,869
(4,790,869)

합 계
49,792,900
(6,229,034)
27,859,714
(5,084,753)
77,652,614
(11,313,787)

(*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권(*)
합 계

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월이내
41,887,464
(1,112,930)
28,538,742
(4,687,781)
70,426,206
(5,800,711)

6개월이내
216,168
(92,834)
2,631
(10)
218,799
(92,844)

6개월초과 12개월 미만
975
(975)
968
(968)
1,943
(1,943)

12개월초과 18개월 미만
508
(508)
3,371
(3,371)
3,879
(3,879)

18개월초과
4,844,974
(4,844,974)
526,991
(526,991)
5,371,965
(5,371,965)

합 계
46,950,089
(6,052,221)
29,072,703
(5,219,121)
76,022,792
(11,271,342)

(*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 

매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
(6,052,221)
(5,219,121)
(11,271,342)
(5,498,847)
(6,266,022)
(11,764,869)

손상차손 인식
(176,813)
4,368
(172,445)
(565,516)
146,901
(418,615)

대손충당금 환입
-
130,000
130,000
-
900,000
900,000

채권 제각
-
-
-
12,142
-
12,142

기말 잔액
(6,229,034)
(5,084,753)
(11,313,787)
(6,052,221)
(5,219,121)
(11,271,342)

매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험

① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 년초과

매입채무
16,833,673
16,833,673
16,833,673
-
-
-
-

미지급금
5,274,730
5,274,730
5,274,730
-
-
-
-

미지급비용
5,414,595
5,414,595
5,414,595
-
-
-
-

유동성금융리스부채
41,181
42,328
42,328
-
-
-
-

유동성리스부채
2,099,925
2,099,925
2,099,925
-
-
-
-

단기차입금
100,050,667
103,504,119
103,504,119
-
-
-
-

유동성장기차입금
8,667
8,766
8,766
-
-
-
-

유동성사채
21,534,103
26,145,000
940,000
10,715,000
14,490,000
-
-

전환사채(유동)
-
3,172
-
3,172
-
-
-

금융리스부채
5,641,332
7,446,725
-
1,473,791
1,347,603
1,347,603
3,277,728

리스부채
1,710,269
1,890,269
-
1,890,269
-
-
-

임대보증금
43,333
50,808
498
9,664
10,162
10,660
19,824

장기차입금
10,000,000
10,966,000
322,000
322,000
10,322,000
-
-

합계
168,652,475
179,680,110
134,440,634
14,413,896
26,169,765
1,358,263
3,297,552

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 년초과

매입채무
18,921,689
18,921,689
18,921,689
-
-
-
-

미지급금
4,878,931
4,878,931
4,878,931
-
-
-
-

미지급비용
5,428,819
5,428,819
5,428,819
-
-
-
-

유동성금융리스부채
56,374
60,737
60,737
-
-
-
-

유동성리스부채
2,120,581
2,120,581
2,120,581
-
-
-
-

단기차입금
99,537,578
102,991,029
102,991,029
-
-
-
-

유동성장기차입금
8,667
8,766
8,766
-
-
-
-

유동성사채
3,280,000
3,421,368
3,421,368
-
-
-
-

전환사채(유동)
25,564,553
26,879,553
25,564,553
1,315,000
-
-
-

금융리스부채
41,181
56,657
-
50,485
6,172
-
-

리스부채
7,405,654
7,941,362
1,473,791
1,473,791
1,347,603
1,347,603
2,298,574

임대보증금
1,850,269
1,850,269
-
1,850,269
-
-
-

장기차입금
52,000
60,970
598
9,863
10,461
11,059
28,990

합계
169,146,296
174,620,731
164,870,862
4,699,408
1,364,236
1,358,662
2,327,564

(*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지급보증액
계약상
현금흐름
1년 미만
2년 이하
합 계

당기말
6,600,116
6,600,116
4,100,116
2,500,000
6,600,116

전기말
20,507,094
20,507,094
18,557,094
1,950,000
20,507,094

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
USD

현금및현금성자산
2,178,680
2,318,053

재무상태표상 순액
2,178,680
2,318,053

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180
1,166
1,088
1,158

② 민감도분석

각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
169,937
(169,937)
180,808
(180,808)

(
4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율:

단기차입부채
100,059,333
97,525,465

장기차입부채
10,000,000
-

소 계
110,059,333
97,525,465

고정이자율:

단기차입부채
21,534,103
30,865,333

장기차입부채
43,333
52,000

소 계
21,577,436
30,917,333

합 계
131,636,769
128,442,798

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
손 익
자 본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기말
(858,463)
858,463
(858,463)
858,463

전기말
(760,699)
760,699
(760,699)
760,699

④ 기
타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,873,351
30,212
(30,212)

장단기금융상품
5,704,280
44,493
(44,493)

파생상품부채
(3,747,946)
(29,234)
29,234

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

(주1)
:

- 장단기금융상품
5,855,078
5,855,078
5,359,480
5,359,480

- 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
1,010,200
1,010,200
20,710,862
20,710,862

- 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
2,863,151
2,863,151
2,734,747
2,734,747

- 파생상품자산
-
-
641,910
641,910

합 계
9,728,429
9,728,429
29,446,999
29,446,999

상각후원가로 인식된 자산(주2):

- 현금및현금성자산
14,694,573
14,694,573
34,665,292
34,665,292

- 장단기금융상품
11,019,500
11,019,500
12,981,839
12,981,839

- 매출채권및기타채권
44,311,584
44,311,584
41,218,689
41,218,689

- 기타유동성성금융자산
129,315
129,315
614,568
614,568

- 상각후원가측정 금융자산(유동)
195
195
2,000
2,000

- 기타비유동성성금융자산
4,353,163
4,353,163
4,206,077
4,206,077

- 상각후원가측정 금융자산(비유동)
-
-
480
480

합 계
74,508,330
74,508,330
93,688,945
93,688,945

공정가치로 인식된 부채

(주1)
:

- 파생상품부채
3,747,946
3,747,946
1,470,430
1,470,430

합 계
3,747,946
3,747,946
1,470,430
1,470,430

상각후원가로 인식된 부채(주2):

- 매입채무및기타채무
27,522,998
27,522,998
29,229,439
29,229,439

- 기타유동성금융부채
2,099,925
2,099,925
2,176,955
2,176,955

- 단기차입금
100,100,515
100,100,515
102,826,245
102,826,245

- 전환사채
21,534,103
21,534,103
25,564,553
25,564,553

- 금융보증부채(유동)
65,828
65,828
129,877
129,877

- 기타비유동성금융부채
7,351,601
7,351,601
9,297,104
9,297,104

- 장기차입금
10,043,333
10,043,333
52,000
52,000

- 금융보증부채(비유동)
11,922
11,922
27,320
27,320

합 계
168,730,225
168,730,225
169,303,493
169,303,493

(주1)
당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고,
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(주2) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분(주1)
수준 1
수준 2
수준 3(주2)
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,873,351
3,873,351

장단기금융상품
-
-
5,704,280
5,704,280

파생상품부채
-
-
(3,747,946)
(3,747,946)

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분(주1)
수준 1
수준 2
수준 3(주2)
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
23,445,609
23,445,798

장단기금융상품
-
-
5,359,480
5,359,480

파생상품자산
-
-
641,910
641,910

파생상품부채
-
-
(1,470,430)
(1,470,430)

(주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측

정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(주2) 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
3,873,351
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
유사기업비교법, 과거거래이용법 등
주가,
할인율 등

채무증권

장단기금융상품
금융상품
5,704,280

파생상품부채
풋옵션,전환권
(3,747,946)

(
6) 재무구
조관리

연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
201,098,881
192,723,810

자 본(B)
264,439,956
204,525,966

부채비율(A/B)
76.05%
94.00%

(2) 별도 재무제표

- 대차대조표(재무상태표) 

재 무 상 태 표

제 44 기 2020년 12월 31일 현재

제 43 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 유성티엔에스
(단위 : 원)

과 목
제 44 (당) 기
제 43 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

73,335,269,658

106,652,557,973

1. 현금및현금성자산
12,866,079,630

29,402,004,961

2. 매출채권및기타채권
38,890,027,064

35,414,041,486

3. 기타유동성금융자산
15,211,794,215

30,997,771,393

4. 기타유동자산
5,342,157,078

9,786,761,159

5. 재고자산
906,137,917

1,051,978,974

6. 당기법인세자산
119,073,754

-

Ⅱ. 비 유 동 자 산

236,918,681,948

203,144,160,367

1. 유형자산
42,121,766,726

72,328,483,422

2. 무형자산
2,731,574,040

3,633,325,793

3. 투자부동산
95,064,265,373

52,163,294,463

4. 관계기업투자
79,746,523,328

63,024,181,061

5. 종속기업투자
2,905,903,645

2,946,786,214

6. 기타비유동채권

8,169,658,926

2,700,000,000

7. 기타비유동성금융자산

6,178,989,910

6,348,089,414

8. 기타비유동자산
-

-

자 산 총 계

310,253,951,606

309,796,718,340

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

127,628,019,079

142,423,914,191

1. 매입채무및기타채무
19,654,088,810

21,064,844,494

2. 차입금등(유동)
99,867,807,241

111,723,790,136

3. 기타유동성금융부채
4,910,286,305

2,799,261,335

4. 기타유동성부채
2,087,229,286

2,306,196,039

5. 당기법인세부채
-

107,947,187

6. 충당부채
1,108,607,437

4,421,875,000

Ⅱ. 비 유 동 부 채

23,091,330,547

13,464,259,263

1. 차입금등(비유동)
10,043,333,380

52,000,040

2. 기타비유동성금융부채
4,903,973,872

5,582,544,721

3. 확정급여부채
473,085,418

2,574,753,506

4. 이연법인세부채
7,670,937,877

5,254,960,996

부 채 총 계

150,719,349,626

155,888,173,454

자 본

Ⅰ. 자본금
13,606,790,000

13,606,790,000

Ⅱ. 자본잉여금
51,034,513,394

51,034,513,394

Ⅲ. 기타자본항목
(9,120,621,912)

(9,120,621,912)

Ⅳ. 이익잉여금
104,013,920,498

98,387,863,404

자 본 총 계

159,534,601,980

153,908,544,886

부채와자본총계

310,253,951,606

309,796,718,340

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스
(단위 : 원)

과 목
제 44 (당) 기
제 43 (전) 기

Ⅰ. 매출액

243,547,805,087

300,074,545,178

Ⅱ. 매출원가

230,120,252,581

284,078,045,242

Ⅲ. 매출총이익

13,427,552,506

15,996,499,936

Ⅳ. 판매비와관리비

10,724,324,911

10,994,045,217

Ⅴ. 영업이익

2,703,227,595

5,002,454,719

Ⅵ. 순금융손익

(575,964,503)

1,801,341,755

1. 금융수익
7,020,282,183

9,089,937,780

2. 금융비용
7,596,246,686

7,288,596,025

Ⅶ. 기타손익

6,774,921,118

(1,968,496,611)

1. 기타수익
9,485,694,888

4,048,302,303

2. 기타비용
2,710,773,770

6,016,798,914

Ⅷ. 법인세비용차감전이익

8,902,184,210

4,835,299,863

Ⅸ. 법인세비용

2,626,041,503

451,993,197

Ⅹ. 당기순이익

6,276,142,707

4,383,306,666

ⅩⅠ. 기타포괄손익

(296,675,173)

326,563,981

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목:

-

1. 확정급여제도의 재측정요소
(296,675,173)

326,563,981

ⅩⅡ. 총포괄손익

5,979,467,534

4,709,870,647

ⅩⅢ. 주당이익

1. 기본주당이익

266

186

2. 희석주당이익

241

179

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
13,606,790,000
51,034,513,394
(9,120,621,912)
94,031,403,197
149,552,084,679

회계정책 변경효과
-
-
-
-
-

포괄손익:

순이익
-
-
-
4,383,306,666
4,383,306,666

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
326,563,981
326,563,981

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(353,410,440)
(353,410,440)

전환권행사
-
-
-
-
-

자기주식
-
-
-
-
-

2019.12.31(전기말)
13,606,790,000
51,034,513,394
(9,120,621,912)
98,387,863,404
153,908,544,886

2020.01.01(당기초)
13,606,790,000
51,034,513,394
(9,120,621,912)
98,387,863,404
153,908,544,886

회계정책 변경효과
-
-
-
-
-

포괄손익:

순이익
-
-
-
6,276,142,707
6,276,142,707

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(296,675,173)
(296,675,173)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(353,410,440)
(353,410,440)

전환권행사
-
-
-
-
-

자기주식
-
-
-
-
-

2020.12.31(당기말)
13,606,790,000
51,034,513,394
(9,120,621,912)
104,013,920,498
159,534,601,980

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 유성티엔에스
(단위 : 원)

과 목
제 44 (당) 기
제 43 (전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

(9,019,716,912)

4,301,793,664

1. 영업에서창출된현금흐름
(7,358,737,138)

5,748,675,683

당기순이익
6,276,142,707

4,383,306,666

조정
2,793,637,242

8,052,416,431

영업활동으로인한자산부채의변동
(16,428,517,087)

(6,687,047,414)

2. 이자의 수취
1,059,862,181

2,128,577,616

3. 이자의 지급
(3,996,721,905)

(4,777,135,377)

4. 배당금의 수취
1,629,287,900

498,156,465

5. 법인세의 납부
(353,407,950)

703,519,277

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(5,013,739,773)

3,365,407,286

1. 투자활동으로인한현금유입액
16,017,945,420

15,567,516,498

단기금융상품의 감소
10,968,011,364

9,891,619,170

당기손익 공정가치금융자산의 처분
1,005,235,181

-

상각후원가금융자산의 처분
2,285,000

24,015,000

매도가능금융자산의 처분
-

-

단기매매증권의 처분
-

-

단기대여금의 감소
3,511,565,693

635,509,422

장기대여금의 감소
130,000,000

2,550,000,000

유형자산의 처분
41,518,182

311,172,906

매각예정비유동자산의 처분
-

1,894,000,000

무형자산의 처분
-

-

보증금의 감소
11,130,000

66,000,000

장기선급금의 회수
-

-

리스채권의 회수
132,000,000

132,000,000

임대보증금의 증가
214,200,000

63,200,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(21,031,685,193)

(12,202,109,212)

단기금융상품의 증가
9,239,555,133

7,343,000,000

장기금융상품의 증가
173,517,506

478,400,000

당기손익 공정가치금융자산의 취득
240,000,000

2,016,000,000

상각후원가금융자산의 취득
-

-

단기대여금의 증가
3,484,321,829

340,235,734

장기대여금의 증가
6,610,000,000

500,000,000

유형자산의 취득
188,590,205

1,251,857,573

보증금의 증가
133,346,000

16,000,000

관계기업주식의 취득
788,154,520

7,800,000

임대보증금의 감소
174,200,000

248,815,905

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(2,362,666,356)

(1,952,795,972)

1. 재무활동으로인한현금유입액
28,178,037,204

13,196,662,812

단기차입금의 차입
4,178,037,204

13,196,662,812

사채의 발행
10,000,000,000

-

전환사채의 발행
14,000,000,000

-

금융리스부채의 차입
-

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(30,540,703,560)

(15,149,458,784)

단기차입금의 상환
5,800,236,226

13,307,067,355

유동성장기부채의 상환
8,666,660

8,666,660

유동성사채의 상환
3,280,000,000

-

전환사채의 상환
20,000,000,000

-

장기차입금의 상환

-

유동성금융리스부채의 상환
56,374,196

484,502,781

유동성리스부채의 상환
59,845,748

995,811,548

자기주식의 취득
-

-

리스부채의 상환
982,170,290

-

배당금의 지급
353,410,440

353,410,440

주식발행비
-

-

Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동

(139,802,290)

79,445,203

Ⅴ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(16,535,925,331)

5,793,850,181

Ⅵ. 기초의현금

29,402,004,961

23,608,154,780

Ⅶ. 기말의현금

12,866,079,630

29,402,004,961

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 44 (당) 기
제 43 (전) 기

I. 미처분이익잉여금

102,069,809,649

96,479,752,555

1. 전기이월이익잉여금
96,090,342,115

91,769,881,908

2. 회계정책 변경효과
-

-

3. 당기순이익
6,276,142,707

4,383,306,666

4. 보험수리적손익
(296,675,173)

326,563,981

II. 임의적립금등의 이입액
0

-

III. 합계

102,069,809,649

96,479,752,555

IV. 이익잉여금 처분액

389,410,440

389,410,440

1. 이익준비금
36,000,000

36,000,000

2. 연차배당
353,410,440

353,410,440

V. 차기이월미처분이익잉여금

101,680,399,209

96,090,342,115

- 별도재무제표에 대한 주석 

제 44기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 유성티엔에스

1. 일반사항

주식회사 유성티엔에스(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.

한
편
, 당사는 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은보통주 13,607백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

이봉관
2,362,264
8.68

이은희
1,182,743
4.35

이성희
960,000
3.53

이도희
1,636,377
6.01

㈜서희건설
734,039
2.70

(유)이엔비하우징
221,804
0.82

(유)한일자산관리앤투자
5,130,421
18.85

(유)애플디아이
898,069
3.30

기타주주
10,434,979
38.34

자기주식
3,652,884
13.42

계
27,213,580
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 때른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 중요한 회계정책

(1) 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다

당사는 육상 등을 통한 운송, 보관 및 하역 등의 물류업 및 철강 판매업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 

(가) 물류 관련 용역

물류 관련 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. 대부분의 물류 관련 용역의 제공기간은 단기입니다.

(나) 재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

(다) 계약잔액
1) 수취채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 

2) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 

3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다

(3) 법인세

(가) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(4) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품

(가) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에
포함됩니다.
 
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타
비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분
하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(나) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로
상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(가) 내재파생상품

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(나) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산
당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내용년수

구 분

내용년수

건물

20~40년

차량운반구

5년

구축물

5~25년

기타의유형자산

4년

기계장치

8~15년

금융리스자산

12~25년

영업용차량

12~25년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(10) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(가) 사용수익기부자산
당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(나) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분

내용년수

사용수익기부자산

8년

회원권

비한정

(11) 재고자산
당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(13) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(14) 매각예정자산
비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 전환사채 
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 
 
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 

또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.

(가) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(나) 이연법인세자산 
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(다) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(라) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

2-3. 유의적인 회계정책

(

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사
는

2020

년
1월 1일
로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

운송부문
운송용역, 임대 등

현대제철, 포스코, 현대글로비스,

동원로엑스
, 인터지스

철강부문
강관, 각관, 형강, 강판 등
행복나래, 동양, 서희건설,
정원철강, 아이마켓코리아

유통부문
휴게소(편의시설, 충전소)
-

(2)
당기 및 전
기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
운송부문
철강부문
유통부문
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

매출액
150,899,758
175,081,656
20,460,234
37,748,111
72,187,813
87,244,778
243,547,805
300,074,545

매출총이익
12,435,575
14,263,159
410,763
460,237
581,215
1,273,104
13,427,553
15,996,500

보고부문자산총액
258,359,809
248,432,122
35,030,554
53,562,683
16,863,589
7,801,913
310,253,952
309,796,718

보고부문부채총액
126,366,786
122,501,480
17,133,851
26,411,673
7,218,713
6,975,020
150,719,350
155,888,173

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
70,893
75,856

예적금 등
12,795,187
29,326,149

합 계
12,866,080
29,402,005

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권:

외상매출금
2,991,829
-
4,659,505
-

운송미수금
17,662,554
-
18,499,161
-

해상운송미수금
38,991
-
38,991
-

정비미수금
70,639
-
70,639
-

타이어미수금
4,305
-
6,297
-

유통미수금
10,862,219
-
1,528,457
-

받을어음
1,944,276
-
2,500,002
-

부도어음
1,235,390
-
1,288,115
-

수탁채권
9,395,571
-
11,937,381
-

대손충당금
(5,958,683)
-
(5,822,332)
-

소 계
38,247,091
-
34,706,216
-

기타채권:

미수금
818,652
-
812,028
-

대손충당금
(526,972)
-
(531,340)
-

미수수익
2,295,535
-
2,344,172
-

대손충당금
(2,202,784)
-
(2,202,784)
-

장단기대여금
258,505
13,642,000
285,749
7,162,000

할인차금
-
(1,140,341)
-
-

대손충당금
-
(4,332,000)
-
(4,462,000)

소 계
642,936
8,169,659
707,825
2,700,000

합 계
38,890,027
8,169,659
35,414,041
2,700,000

(2) 당기 및 전기 중

매출채권및 기타채권에
대한
대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
(5,822,332)
(7,196,124)
(13,018,456)
(5,247,274)
(678,242)
(5,925,516)

손상차손 인식
(136,351)
4,368
(131,983)
(575,058)
(860,297)
(1,435,355)

충당금 환입

130,000
130,000

900,000
900,000

기말잔액
(5,958,683)
(7,061,756)
(13,020,439)
(5,822,332)
(7,196,124)
(13,018,456)

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
14,072,085
797,993
15,072,150
1,264,670

리스채권
129,314
194,945
129,314
312,151

파생상품자산
-
-
641,910
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,010,200
1,122,403
15,152,397
971,433

상각후원가측정 금융자산
195
-
2,000
480

보증금
-
4,063,649
-
3,799,356

합 계
15,211,794
6,178,990
30,997,771
6,348,089

기타금융부채:

금융리스부채
41,181
-
56,374
41,182

리스부채
880,628
3,687,270
901,284
4,349,261

금융보증부채
240,531
11,922
345,463
27,320

파생상품부채
3,747,946
-
1,496,140
-

임대보증금
-
1,204,782
-
1,164,782

합 계
4,910,286
4,903,974
2,799,261
5,582,545

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
한국산업은행
2,000,000
2,000,000
차입담보

하나은행
6,500,000
6,500,000
질권설정

국민은행
500,000
500,000
질권설정

소 계
9,000,000
9,000,000

장기금융상품
한국씨티은행 외
15,000
17,000
당좌개설보증금

소 계
15,000
17,000

합 계
9,015,000
9,017,000

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
3,892,729
-
9,563,325
-

선급비용
1,449,428
-
223,436
-

합 계
5,342,157
-
9,786,761
-

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
831,877
-
831,877
974,403
-
974,403

저장품
74,261
-
74,261
77,576
-
77,576

합 계
906,138
-
906,138
1,051,979
-
1,051,979

※
전기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손
실환입은

353,516천원입
니다.

9.
유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1)
감가상각
당기말

취득원가:

토지
52,273,042
-
-
(26,900,029)
-
25,373,013

건물
9,585,661
-
-
(223,951)
-
9,361,710

구축물
6,616,499
3,182
-
(92,884)
-
6,526,797

기계장치
585,777
-
-
(35,163)
-
550,614

영업용차량
16,927,968
-
-
-
-
16,927,968

차량운반구
354,667
-
-
-
-
354,667

기타의유형자산
12,040,805
185,408
(1,129)
(61,864)
-
12,163,220

금융리스자산
23,462,509
-
(267,854)
-
-
23,194,655

사용권자산
6,426,139
169,343
(181,652)
-
-
6,413,830

소 계
128,273,067
357,933
(450,635)
(27,313,891)
-
100,866,474

감가상각누계액:

건물
(5,935,337)
-
-
223,948
(143,943)
(5,855,332)

구축물
(4,666,364)
-
-
77,320
(551,467)
(5,140,511)

기계장치
(579,121)
-
-
35,153
(2,512)
(546,480)

영업용차량
(11,509,342)
-
-
-
(1,073,260)
(12,582,602)

차량운반구
(267,057)
-
-
-
(30,943)
(298,000)

기타의유형자산
(11,505,607)
-
1,128
61,832
(199,890)
(11,642,537)

금융리스자산
(20,580,934)
-
239,124
-
(671,552)
(21,013,362)

사용권자산
(900,821)
-
181,652
-
(946,714)
(1,665,883)

소 계
(55,944,583)
-
421,904
398,253
(3,620,281)
(58,744,707)

장부금액:

토지
52,273,042
-
-
(26,900,029)
-
25,373,013

건물
3,650,324
-
-
(3)
(143,943)
3,506,378

구축물
1,950,135
3,182
-
(15,564)
(551,467)
1,386,286

기계장치
6,656
-
-
(10)
(2,512)
4,134

영업용차량
5,418,626
-
-
-
(1,073,260)
4,345,366

차량운반구
87,610
-
-
-
(30,943)
56,667

기타의유형자산
535,198
185,408
(1)
(32)
(199,890)
520,683

금융리스자산
2,881,575
-
(28,730)
-
(671,552)
2,181,293

사용권자산
5,525,318
169,343
-
-
(946,714)
4,747,947

합 계
72,328,484
357,933
(28,731)
(26,915,638)
(3,620,281)
42,121,767

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.

※

상기 유형자산과 관련하여
※
※
DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액

37,526백만
원의
보험
가입이 되어 있
으
며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원이 설정되어 있습니다. 

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
대 체(주1,2,3)
감가상각
전기말

취득원가:

토지
49,489,271
263,536
-
2,520,235
-
52,273,042

건물
9,585,661

-
-
-
9,585,661

구축물
6,068,244
577,255
(29,000)
-
-
6,616,499

기계장치
9,501,159
-
-
(8,915,382)
-
585,777

영업용차량
18,028,856
-
(931,726)
(169,162)
-
16,927,968

차량운반구
378,382
-
(23,715)
-
-
354,667

기타의유형자산
13,190,179
411,066
(792,103)
(768,337)
-
12,040,805

금융리스자산
24,360,999
-
(898,490)
-
-
23,462,509

사용권자산
-
1,413,556
-
5,012,583
-
6,426,139

소 계
130,602,751
2,665,413
(2,675,034)
(2,320,063)
-
128,273,067

감가상각누계액:

건물
(5,700,710)
-
-
-
(234,627)
(5,935,337)

구축물
(4,200,588)
-
29,000
-
(494,776)
(4,666,364)

기계장치
(8,746,153)
-
-
8,351,394
(184,362)
(579,121)

영업용차량
(11,246,982)
-
701,980
169,160
(1,133,500)
(11,509,342)

차량운반구
(243,638)
-
10,672
-
(34,091)
(267,057)

기타의유형자산
(12,829,115)
-
792,103
747,214
(215,809)
(11,505,607)

금융리스자산
(19,843,896)
-
534,300
-
(1,271,338)
(20,580,934)

사용권자산
-
-
-
-
(900,821)
(900,821)

소 계
(62,811,082)
-
2,068,055
9,267,768
(4,469,324)
(55,944,583)

장부금액:

토지
49,489,271
263,536
-
2,520,235
-
52,273,042

건물
3,884,951
-
-
-
(234,627)
3,650,324

구축물
1,867,656
577,255
-
-
(494,776)
1,950,135

기계장치
755,006
-
-
(563,988)
(184,362)
6,656

영업용차량
6,781,874
-
(229,746)
(2)
(1,133,500)
5,418,626

차량운반구
134,744
-
(13,043)
-
(34,091)
87,610

기타의유형자산
361,064
411,066
-
(21,123)
(215,809)
535,198

금융리스자산
4,517,103
-
(364,190)
-
(1,271,338)
2,881,575

사용권자산
-
1,413,556
-
5,012,583
(900,821)
5,525,318

합 계
67,791,669
2,665,413
(606,979)
6,947,705
(4,469,324)
72,328,484

(주1) 전기 중 안정리 토지 취득 관련 선급금이 토지로 대체되었습니다.

(주2) 전기 중 중단영업부문의 유형자산이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(주3) 리스기준서 적용에 따른 전기초 증가금액입니다.

10. 금융리스

자산

(1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여
신한카드㈜와 금융리스계약을체결
하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
23,194,655
23,462,509

감가상각누계액
(21,013,362)
(20,580,934)

장부금액
2,181,293
2,881,575

(
3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
41,897
59,034

1년 초과 5년 이내
-
41,897

합 계
41,897
100,931

미경과이자
(716)
(3,375)

차감금액
41,181
97,556

11. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
비품
합계

취득가액
2,413,771
3,815,759
100,025
84,275
6,413,830

감가상각누계액
(168,403)
(1,380,835)
(77,410)
(39,236)
(1,665,884)

장부금액
2,245,368
2,434,924
22,615
45,039
4,747,946

당사는 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 169,023천원, 감소된 사용권자산은 182,136천원, 그리고 감가상각비는 946,457천원 입니다.

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
946,714

리스부채 이자비용
(190,346)

보증금 현재가치할인차금외 이자수익
127,604

단기리스 관련비용
-

소액리스 관련비용
79,918

리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용
21,620,673

사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용
34,640

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 21,989백만원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

리스채권
129,315
194,944
324,259

리스부채
880,627
3,687,270
4,567,897

<전기>
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

리스채권
129,315
312,151
441,466

리스부채
901,284
4,349,261
5,250,545

12. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
상 각
대 체(주1)
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
6,610,010
-
-

6,610,010

회원권
3,912,111
-
-
(178,000)
3,734,111

소 계
10,522,121
-
-

10,344,121

상각누계액 및 손상차손누계액:

사용수익기부자산
(5,650,850)
-
(723,751)
-
(6,374,601)

회원권
(1,237,946)
-
-
-
(1,237,946)

소 계
(6,888,796)
-
(723,751)
-
(7,612,547)

장부금액:

사용수익기부자산
959,160
-
(723,751)
-
235,409

회원권
2,674,165
-
-
(178,000)
2,496,165

합 계
3,633,325
-
(723,751)
(178,000)
2,731,574

(주1) 당기중 무형자산에서 선급금으로 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
상 각
손상차손
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
6,610,010
-
-
-
6,610,010

회원권
3,912,111
-
-
-
3,912,111

소 계
10,522,121
-
-
-
10,522,121

상각누계액 및 손상차손누계액:

사용수익기부자산
(4,813,687)
-
(837,163)
-
(5,650,850)

회원권
(1,198,946)
-
-
(39,000)
(1,237,946)

소 계
(6,012,632)
-
(837,163)
(39,000)
(6,888,796)

장부금액:

사용수익기부자산
1,796,324
-
(837,163)
-
959,160

회원권
2,713,165
-
-
(39,000)
2,674,165

합 계
4,509,489
-
(837,163)
(39,000)
3,633,325

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
대 체(주1)
평가이익
당기말

토지
38,584,294
-
33,671,443
8,366,631
80,622,368

건물
13,579,000
-
-
862,897
14,441,897

합 계
52,163,294
-
33,671,443
9,229,528
95,064,265

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
평가이익
전기말

토지
37,344,275
-
-
1,240,019
38,584,294

건물
13,105,821
-
-
473,179
13,579,000

합 계
50,450,096
-
-
1,713,198
52,163,294

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,792,659
2,046,955

임대비용
335,511
330,171

투자부동산평가이익
9,229,528
1,707,922

(3) 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서

2020년 12월 31일
기준으
로
산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다.

14. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
(유)이엔비하우징
51.02
1,350,000
51.02
1,350,000
대한민국
건설업

㈜애플디아이(주1)
50.82
907,746
50.82
907,754
대한민국
도소매업

㈜유성강업(주1)
100.00
592,139
100.00
633,313
대한민국
도소매업

동화실업㈜(주1)
100.00
56,019
100.00
55,719
대한민국
하역업

합 계

2,905,904

2,946,786

관계기업
㈜서희건설(주2)
29.05
79,738,723
26.18
63,016,381
대한민국
건설업

㈜써밋홀딩스
39.00
7,800
39.00
7,800
대한민국
부동산업

㈜STS프로바이더(주3)
50.00
-
50.00
-
대한민국
제조업

합 계

79,746,523

63,024,181

(주1)
당기
중 종속기업에 대한
금융보증부채 변동에 따라
장부가액이 변동하였습니다.

(주2) ㈜서희건설에 대한 지분율은 20% 이상이고,
주요 임원의 겸직으로 피투자회사에 대하여 중대한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.
당기 중

주식취득, 전환청구권 행사 및
금융보증부채 변동
으로 인해 지분이 변동하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료
일 현재 보유주식수는 각각
66,767,015주
및 54,218,834주입니다. 

(주3) 과거 회계연도에 전액 손상처리하였으며,
동 회사에 대한 대여금

4,332,000천원은 전액 대손충당금이 설정되어 있
습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

종속
기업
(유)이엔비하우징
45,362,885
27,603,291
436,097
6,658,845
24,663,928
13,563,180
460,865
(68,739)

(유)애플디아이
16,638,100
8,614,026
1,486,229
2,751,321
13,440,695
8,167,942
2,582,455
138,829

㈜유성강업
12,304,737
8,602,454
44,984,032
561,979
11,644,583
8,504,279
50,273,548
943,396

동화실업㈜
5,371,056
7,894,090
4,224,960
(268,508)
7,154,098
9,454,995
9,102,375
449,109

소 계
79,676,778
52,713,861
51,131,318
9,703,637
56,903,304
39,690,396
62,419,243
1,462,595

관계
기업
㈜서희건설(주1)
1,255,419,016
715,556,842
1,278,313,080
127,482,354
976,143,473
581,719,951
1,242,974,178
61,814,559

㈜써밋홀딩스
7,078,707
7,160,855
-
(101,881)
7,800
-
-
-

㈜STS프로바이더
15,868
8,664,000
-
(249)
275,904
8,924,000
-
5,280

소 계
1,262,513,591
731,381,697
1,278,313,080
127,380,224
976,427,177
590,643,951
1,242,974,178
61,819,839

합 계
1,342,190,369
784,095,558
1,329,444,398
137,083,861
1,033,330,481
630,334,347
1,305,393,421
63,282,434

(주1)
당기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 102,153,533천원 및

60,725,094
천원입니다.

1
5.
당기손익 공정가치측정 금융상품

(1) 당기 중 당기손익 공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1)
평 가
당기말

유동:

채무증권
15,152,397
-
(1,003,967)
(16,013,634)
2,875,404
1,010,200

소 계
15,152,397
-
(1,003,967)
(16,013,634)
2,875,404
1,010,200

비유동:

지분증권
971,433
-
-
-
150,970
1,122,403

채무증권
-
240,000
-
-
(240,000)
-

소 계
971,433
240,000
-
-
(89,030)
1,122,403

합 계
16,123,830
240,000
(1,003,967)
(16,013,634)
2,786,374
2,132,603

(주1) 당기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 11,818,181주를 취득하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
대 체(주1)
평 가
전기말

유동:

채무증권
38,921,249
2,000,000
(30,777,300)
5,008,448
15,152,397

소 계
38,921,249
2,000,000
(30,777,300)
5,008,448
15,152,397

비유동:

지분증권
955,433
16,000
-
-
971,433

채무증권
106,400
-
-
(106,400)
-

소 계
1,061,833
16,000
-
(106,400)
971,433

합 계
39,983,082
2,016,000
30,777,300
4,902,048
16,123,830

(주1) 전기 중 전환권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 21,008,403주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 금융자
산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
평 가

비유동자산:

㈜서유이엔씨(주1)
200,000
100.00
1,000,000
-
-

당진항만㈜
60,000
10.00
300,000
406,500
106,500

북경한샘미가상무유한공사(주1)
-
50.00
250,000
-

KIS정보통신㈜
40,000
0.32
200,000
496,480
56,720

대한상선㈜
9
-
15,372
-
-

㈜SH M&P(주2)
19,600
49.00
12,250
-
(12,250)

평택항인력㈜
1,083
7.58
5,000
5,000
-

㈜에어릭스
4
-
715
715
-

㈜내외경제티브이
22,900
0.78
16,000
16,000
-

대한주택보증㈜
6,784
-
148,200
148,200
-

전문건설공제조합
56
-
49,508
49,508
-

합 계
1,997,045
1,122,403
150,970

(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2)
당기중 폐업으로 손상처리하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액

비유동자산:

㈜서유이엔씨(주1)
200,000
100
1,000,000
-

당진항만㈜
60,000
10
300,000
300,000

북경한샘미가상무유한공사(주1)
-
50.00
250,000
-

KIS정보통신㈜
40,000
-
200,000
439,760

대한상선㈜
183
-
15,372
-

㈜SH M&P(주2)
19,600
49
12,250
12,250

평택항인력㈜
1,000
7
5,000
5,000

㈜에어릭스
50
-
715
715

㈜내외경제티브이
22,900
-
16,000
16,000

대한주택보증㈜
6,784
-
148,200
148,200

전문건설공제조합
56
-
49,508
49,508

합 계
1,997,045
971,433

(주1)
지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2)
지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 관계기업에서 제외하였습니다.

2) 채무증권

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득일
만기일
이자율
취득원가
장부금액
평가손익

유동자산:

㈜서희건설 27회 전환사채(주1)
2018.02.13
2021.02.13
5.00%
13,000,000
-
2,875,444

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호
2019.08.30
2020.02.29
-
1,000,000
-
-

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호
2019.10.24
2021.01.24
-
1,000,000
1,010,200
(40)

소 계

15,000,000
1,010,200
2,875,404

비유동자산:

신보2020제3차유동화전문(유)
2020.04.24
-
-
240,000
-
(240,000)

소 계

240,000
-
(240,000)

합 계

15,240,000
1,010,200
2,635,404

(주1)

당기
중 전환
청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 11,818,181주를 취득하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득일
만기일
이자율
취득원가
장부금액
평가손익

유동자산:

㈜서희건설 25회 전환사채(주1)
2016.08.25
2019.08.25
5.00%
25,000,000
-
4,982,450

㈜서희건설 27회 전환사채
2018.02.13
2021.02.13
5.00%
13,000,000
13,138,190
11,791

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호
2019.08.30
2020.02.28
-
1,000,000
1,003,967
3,967

QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호
2019.10.24
2020.10.24
-
1,000,000
1,010,240
10,240

소 계

40,000,000
15,152,397
5,008,448

비유동자산:

신보2018제2차유동화전문(유)
2018.04.26
2021.07.27
4.35%
68,000
-
(68,000)

신보2018제3차유동화전문(유)
2018.05.24
2021.08.25
4.25%
38,400
-
(38,400)

소 계

106,400
-
(106,400)

합 계

40,106,400
15,152,397
4,902,048

(주1)
전기
중 전환청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 21,008,403주를 취득하였습니다.

1
6.
상각후원가측정 금융자산

(
1) 당기 및 전기 중
상각후원가측정 금융자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체
당기말

유동자산:

채무증권
2,000
-
2,285
480
195

비유동자산:

채무증권
480
-
-
(480)
-

합 계
2,480
-
2,285
-
195

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
대 체
전기말

유동자산:

채무증권
24,450
-
24,015
1,565
2,000

비유동자산:

채무증권
2,045
-
-
(1,565)
480

합 계
26,495
-
24,015
-
2,480

(2) 보고기간종료일 현재
상각후원가측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
장부금액

유동자산:

국민주택채권 외
195
195

비유동자산:

국민주택채권 외
-
-

합 계
195
195

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
장부금액

유동자산:

국민주택채권 외
2,000
2,000

비유동자산:

국민주택채권 외
480
480

합 계
2,480
2,480

17.

매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
12,944,414
15,172,997

미지급금
3,294,401
2,371,395

미지급비용
3,415,274
3,520,452

합 계
19,654,089
21,064,844

18. 차입금
등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
78,325,037
79,947,236

장기차입금
52,000
60,667

사채
10,000,000
3,280,000

전환사채
21,534,103
28,487,887

합 계
109,911,140
111,775,790

유동성
(99,867,807)
(111,723,790)

비유동성
10,043,333
52,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행 외
일반자금
2.46~4.63
74,147,000
74,647,000

한국산업은행 외
구매자금
3.64~3.65
4,178,037
5,300,236

합 계
78,325,037
79,947,236

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

주택도시보증공사
일반자금
1.15
52,000
60,667

유동성대체
(8,667)
(8,667)

차감후잔액
43,333
52,000

(4)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제29회 사모사채
2020.04.28

4.35
%

-
2,000,000

제30회 사모사채
2020.05.24
4.25%
-
1,280,000

제32회 사모사채
2023.04.23
3.22%
10,000,000
-

합 계
10,000,000
3,280,000

유동성대체
-
(3,280,000)

차감후잔액
10,000,000
-

(5)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제28회 전환사채(주1,2,5,6)
2020.05.26
5.00
-
20,000,000

제31회 전환사채(주1,3,5,6)
2021.07.18
4.50
10,000,000
10,000,000

제33회 전환사채 (주1,4,5,6)
2023.05.26
3.50
14,000,000

합 계
24,000,000
30,000,000

전환권조정
(2,465,897)
(1,512,113)

차감후 잔액
21,534,103
28,487,887

(주1) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용
내 용
내 용

사채의 종류
제28회 무보증사모전환사채
제31회 무보증사모전환사채
제33회 무보증사모전환사채

표면이자율
5.0%
4.5%
3.5%

만기수익율
5.0%
4.5%
3.5%

발행일
2017.05.26
2018.07.18
2020.05.26

사채만기일
2020.05.26
2021.07.18
2023.05.26

발행시전환가액
4,205원
3,510원
2,435원

전환청구기간
2018년 5월 26일 ~ 2020년 4월 26일
2019년 7월 18일 ~ 2021년 6월 18일
2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일

전환가액조정
2017년 8월 26일부터 매 3개월마다
2018년 10월 18일부터 매 3개월마다
2021년 5월 26일부터 매 3개월마다

조기상환 청구권
발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능

액면금액
20,000,000천원
10,000,000천원
14,000,000천원

(
주2) 상
기

제28회
전환사채는
당기 중
에 만기일인 2020년 5월 26일 전액 상환되었습니다.

(주3)

상기
제31회
전환사채의 전환행사가액은
2,460원이며, 보통주식으로 전환가능한

주식수는
4,065,038주입니다
. 

(주4)

상기
제33회
전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한

주식수는

5,749,485주
입니다
. 

(주5) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.

(주6) 상
기
전
환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항
목으로 분류하고 있습니다.

(주7)

보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제28회 무보증
사모전환사채(*)
제31회 무보증
사모전환사채
제33회 무보증
사모전환사채
합 계

전기말 공정가치
(171,400)
(682,830)
-
(854,230)

신규발행
-
-
(2,534,378)
(2,534,378)

전환권행사
-
-
-
-

파생상품평가손익
171,400
(1,369,520)
838,782
(359,338)

당기말 현재 공정가치
-
(2,052,350)
(1,695,596)
(3,747,946)

(*) 제28회 무보증 사모전환사채는 당기 중 만기상환 되었습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장기차입금
사채
전환사채
합 계

2021-01-01~2021-12-31
8,667
-
10,000,000
10,008,667

2022-01-01~2022-12-31
8,667
-
-
8,667

2023-01-01~2023-12-31
8,667
10,000,000
14,000,000
24,008,667

2024-01-01~2024-12-31
8,667
-
-
8,667

2025.01.01 이후
17,332
-
-
17,332

합계
52,000
10,000,000
24,000,000
34,052,000

19. 기타유동성부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동성부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,769,228
1,987,021

선수금
318,001
319,175

합 계
2,087,229
2,306,196

20. 확
정급여부채

(1)
당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액
2,574,754
1,977,800

손익계산서에 인식하는 총비용
1,796,854
2,061,764

보험수리적손실(이익)
380,353
(418,672)

퇴직금 지급액
(743,019)
1,368,862

사외적립자산 불입액
(3,535,856)
(2,415,000)

기말금액
473,086
2,574,754

확정급여부채의 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
12,744,606
11,502,212

사외적립자산의 공정가치
(12,271,520)
(8,927,458)

기말 확정급여부채
473,086
2,574,754

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
11,502,212
11,674,712

당기근무원가
1,791,083
2,029,141

이자비용
166,999
263,410

보험수리적손실(이익)
326,110
(531,313)

퇴직금 지급액
(1,041,798)
(1,933,738)

기말금액
12,744,606
11,502,212

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
8,927,458
9,696,912

사외적립자산 불입액
3,535,856
2,415,000

기대수익
161,228
230,787

보험수리적이익(손실)
(54,243)
(112,641)

퇴직금 지급액
(298,779)
(3,302,600)

기말금액
12,271,520
8,927,458

(*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
1,791,083
2,029,141

이자비용
166,999
263,410

사외적립자산 기대수익
(161,228)
(230,787)

합 계
1,796,854
2,061,764

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.11%
1.82%

미래임금인상률
3.00%
3.00%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(574,335)
637,558
(463,561)
510,700

미래임금인상률
626,584
(575,557)
500,535
(463,564)

21. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)
126,387
498,061

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
2,415,977
46,040

자본에 직접 반영된 법인세비용
83,678
(92,108)

손익에 반영된 법인세비용
2,626,042
451,993

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보험수리적손익
83,678
(92,108)

(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
8,902,184
4,835,300

적용세율에 따른 법인세
1,936,481
1,041,766

조정사항:

비과세수익
-
-

비공제비용
1,207,123
280,904

법인세추납액(세무조사 등)
11,916
11,103

미인식대상이연법인세의변동효과
(529,478)
(1,271,008)

기타(세율차이 등)
-
389,228

법인세비용
2,626,042
451,993

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
29.50%
9.35%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초
증감
당기말
기초
이연법인세
증감
기말
이연법인세

차감할일시적차이;

매도가능증권
3,664,405
-
3,664,405
806,169
-
806,169

대손충당금
12,747,268
(34,369)
12,712,899
2,804,399
(7,561)
2,796,838

관계기업주식
10,373,813
-
10,373,813
2,282,239
-
2,282,239

수입배당금
1,414,716
-
1,414,716
311,238
-
311,238

파생상품평가손실
409,040
960,480
1,369,520
89,988
211,306
301,294

감가상각비
2,933,471
(808,097)
2,125,374
645,364
(177,782)
467,582

전환권조정
3,580,047
(1,720,286)
1,859,761
787,610
(378,462)
409,148

사용권자산 누계액
900,821
765,062
1,665,883
198,181
168,313
366,494

리스부채
5,250,545
(682,647)
4,567,898
1,155,120
(150,182)
1,004,938

임차보증금 현할차
812,263
(142,077)
670,186
178,698
(31,257)
147,441

기타충당부채
4,421,875
(3,313,268)
1,108,607
972,812
(728,918)
243,894

장기대여금/현할차
-
1,140,341
1,140,341
-
250,875
250,875

기타
1,684,452
363,808
2,048,260
370,579
80,039
450,618

소 계
48,192,716
(3,471,053)
44,721,663
10,602,397
(763,629)
9,838,768

가산할일시적차이:

미수수익
(2,344,172)
48,637
(2,295,535)
(515,718)
10,700
(505,018)

투자부동산
(21,546,507)
(9,229,527)
(30,776,034)
(4,740,232)
(2,030,496)
(6,770,728)

유형자산재평가
(20,484,475)
-
(20,484,475)
(4,506,584)
-
(4,506,584)

압축기장충당금(토지)
(3,741,863)
-
(3,741,863)
(823,210)
-
(823,210)

지분법주식
(10,144,950)
-
(10,144,950)
(2,231,889)
-
(2,231,889)

파생상품평가이익
(4,646,970)
2,699,738
(1,947,232)
(1,022,333)
593,942
(428,391)

당기손익공정가치평가이익
(392,157)
(25,030)
(417,187)
(86,274)
(5,507)
(91,781)

사용권자산
(6,426,139)
12,309
(6,413,830)
(1,413,751)
2,708
(1,411,043)

금융리스자산
(441,465)
117,206
(324,259)
(97,122)
25,785
(71,337)

전환이익
(5,777,310)
(2,406,721)
(8,184,031)
(1,271,008)
(529,479)
(1,800,487)

선급비용/기타
-
(1,123,240)
(1,123,240)
-
(247,113)
(247,113)

기타
(266,628)
(10,752)
(277,380)
(58,658)
(2,366)
(61,024)

소 계
(76,212,636)
(9,917,380)
(86,130,016)
(16,766,779)
(2,181,826)
(18,948,605)

이월결손금
-
-
-
-
-
-

기부금 이월공제
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
(28,019,920)
(13,388,433)
(41,408,353)
(6,164,382)
(2,945,455)
(9,109,837)

미인식한 이연법인세(주1)
(909,421)
(529,478)
(1,438,899)

인식한 이연법인세
(5,254,961)
(2,415,977)
(7,670,938)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

전기초
증감
전기말
기초
이연법인세
증감
기말
이연법인세

차감할일시적차이;

매도가능증권
5,067,405
(1,403,000)
3,664,405
1,114,829
(308,660)
806,169

대손충당금
10,111,440
2,635,828
12,747,268
2,224,517
579,882
2,804,399

관계기업주식
10,373,813
-
10,373,813
2,282,239
-
2,282,239

수입배당금
1,414,716
-
1,414,716
311,238
-
311,238

파생상품
4,235,700
(4,235,700)
-
931,854
(931,854)
-

감가상각비
3,864,800
(931,328)
2,933,472
850,256
(204,892)
645,364

전환권조정
1,848,909
1,731,138
3,580,047
406,760
380,850
787,610

사용권자산상각누계액
-
900,821
900,821
-
198,181
198,181

리스부채
-
5,250,545
5,250,545
-
1,155,120
1,155,120

임차보증금
-
812,263
812,263
-
178,698
178,698

기타충당부채
-
4,421,875
4,421,875
-
-
-

기타
885,928
602,889
1,488,817
194,904
1,105,448
1,300,352

소 계
37,802,711
9,785,331
47,588,042
8,316,597
2,152,773
10,469,370

가산할일시적차이:

미수수익
(2,707,653)
363,481
(2,344,172)
(595,684)
79,966
(515,718)

투자부동산
(19,833,309)
(1,713,197)
(21,546,506)
(4,363,328)
(376,903)
(4,740,231)

유형자산재평가
(20,484,475)
-
(20,484,475)
(4,506,586)
-
(4,506,586)

압축기장충당금(토지)
(3,741,863)
-
(3,741,863)
(823,210)
-
(823,210)

지분법주식
(10,144,950)
-
(10,144,950)
(2,231,889)
-
(2,231,889)

전환사채
(3,211,911)
(1,489,173)
(4,701,084)
(706,620)
(327,618)
(1,034,238)

사용권자산
-
(6,426,139)
(6,426,139)
-
(1,413,751)
(1,413,751)

금융리스자산
-
(441,465)
(441,465)
-
(97,122)
(97,122)

전환이익
-
(5,777,306)
(5,777,306)
-
(1,271,007)
(1,271,007)

기타
(2,909,483)
2,909,483
-
(640,086)
640,086
-

소 계
(63,033,644)
(12,574,316)
(75,607,960)
(13,867,403)
(2,766,349)
(16,633,752)

이월결손금
-
-
-
699,027
(699,027)
-

기부금 이월공제
-
-
-
4,444
(4,444)
-

소 계
-
-
-
703,471
(703,471)
-

합 계
(25,230,933)
(2,788,985)
(28,019,918)
(4,847,335)
(1,317,047)
(6,164,382)

이연법인세:

미인식한 이연법인세(주1)
361,587
(1,271,008)
(909,421)

인식한 이연법인세
(5,208,922)
(46,039)
(5,254,961)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

22. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(
*
)

80,000,000
80,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
27,213,580
27,213,580

보통주자본금
13,606,790,000
13,606,790,000

(*) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함

(2) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본

기초
27,213,580
13,606,790,000
27,213,580
13,606,790,000

전환권행사
-
-
-
-

기말
27,213,580
13,606,790,000
27,213,580
13,606,790,000

(3)
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
42,626,696
42,626,696

기타자본잉여금
8,407,817
8,407,817

합 계
51,034,513
51,034,513

(4)
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(12,544,143)
(12,544,143)

재평가잉여금(주2)
3,423,521
3,423,521

합 계
(9,120,622)
(9,120,622)

(
주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수
는

3,652,884주
입니
다
.

(주2)
당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,264,171
1,228,171

기업합리화적립금
470,444
470,444

중소기업투자준비금
209,495
209,495

미처분이익잉여금
102,069,810
96,479,753

합 계
104,013,920
98,387,863

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의
한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 매출액

243,547,805

300,074,545

1. 운송매출
149,064,258

172,952,676

2. 제품매출
-

911,552

3. 상품매출
20,460,234

36,806,673

4. 임가공매출
-

29,886

5. 타이어매출
42,841

82,025

6. 유통매출
72,187,813

87,244,778

7. 임대매출
1,792,659

2,046,955

Ⅱ. 매출원가

230,120,252

284,078,045

1. 운송원가
138,425,483

160,744,600

2. 제품매출원가
-

1,442,259

3. 상품매출원가
20,049,471

35,611,975

4. 임가공원가
-

233,640

5. 타이어매출원가
38,699

73,897

6. 유통매출원가
71,606,599

85,971,674

Ⅲ. 판매비와관리비

10,724,325

10,994,045

Ⅳ. 영업이익

2,703,228

5,002,455

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,557,624
5,223,323

퇴직급여
450,313
534,827

복리후생비
793,224
917,588

교육훈련비
46,538
97,701

여비교통비
74,015
147,484

차량유지비
51,564
61,718

소모품비
83,418
66,198

수선유지비
91,235
58,834

통신비
64,138
60,911

세금과공과
1,523,720
826,272

보험료
110,897
145,595

임차료
397,707
408,346

지급수수료
1,635,533
1,023,337

도서인쇄비
5,577
4,850

수도광열비
96,366
186,381

접대비
17,550
71,498

광고선전비
3,581
14,000

용역비
243,387
163,097

회비
25,946
27,448

운반비
10,669
214,841

감가상각비
309,340
311,639

대손상각비
131,983
428,157

합 계
10,724,325
10,994,045

25. 성격별 비용

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(145,841)
-
(145,841)

급여
21,430,412
4,557,624
25,988,036

퇴직급여
1,594,408
450,313
2,044,721

감가상각비
3,308,609
309,340
3,617,949

무형자산상각비
723,752
-
723,752

기타비용
203,208,913
5,407,048
208,615,961

합 계
230,120,253
10,724,325
240,844,578

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(309,366)
-
(309,366)

재고자산의 매입
1,574,375
-
1,574,375

급여
23,583,026
5,223,322
28,806,348

퇴직급여
2,222,350
534,827
2,757,177

감가상각비
4,127,800
311,639
4,439,439

무형자산상각비
837,163
-
837,163

기타비용
252,042,697
4,924,257
256,966,954

합 계
284,078,045
10,994,045
295,072,090

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분

이자수익(
*
)

배당금수익
외화환산이익
처분이익
평가이익
합 계

현금및현금성자산
270,757
-
-
-
-
270,757

장단기금융상품
-
-
-
-
90,197
90,197

대여금및수취채권
274,463
-
-
-
-
274,463

보증금
142,397
-
-
-
-
142,397

당기손익-공정가치측정금융자산
563,066
1,629,288
-
1,268
3,038,664
5,232,286

파생상품자산
-
-
-
-
1,010,182
1,010,182

합 계
1,250,683
1,629,288
-
1,268
4,139,043
7,020,282

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분

이자수익(
*
)

배당금수익
외화환산이익
처분이익
평가이익
합 계

현금및현금성자산
468,379
-
79,445
-
-
547,824

장단기금융상품
-
-
-
11,438
82,107
93,545

대여금및수취채권
164,982
-
-
-
-
164,982

보증금
136,906
-
-
-
-
136,906

당기손익-공정가치측정금융자산
1,150,906
498,157
-
-
5,008,448
6,657,511

파생상품자산
-
-
-
-
1,489,170
1,489,170

합 계
1,921,173
498,157
79,445
11,438
6,579,725
9,089,938

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함.

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
이자비용(*)
외화환산손실
평가손실
합 계

현금및현금성자산
-
139,802
-
139,802

장단기금융상품
-
-
-
-

차입금등
5,834,635
-
-
5,834,635

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
252,290
252,290

파생상품부채
-
-
1,369,520
1,369,520

합 계
5,834,635
139,802
1,621,810
7,596,247

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
이자비용(*)
처분손실
평가손실
합 계

장단기금융상품
-
7,245
-
7,245

차입금등

6,711,801
-
-
6,711,801

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
106,400
106,400

파생상품부채
-
-
463,150
463,150

합 계
6,711,801
7,245
569,550
7,288,596

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함.

27. 기타이익 및 기타손실

(1) 당기와 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
14,301
14,523

투자부동산평가이익
9,229,527
1,713,198

매각예정비유동자산처분이익
-
1,370,850

대손충당금환입
130,000
900,000

전환이익
2
10

잡이익
111,865
49,721

합 계
9,485,695
4,048,302

(2) 당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
1,513
310,330

무형자산손상차손
-
39,000

매각예정비유동자산처분손실
-
179,050

기타의대손상각비
-
1,007,199

기부금
-
-

운휴자산상각비
2,332
29,884

기타충당부채전입액
1,108,608
4,421,875

잡손실
1,598,321
29,461

합 계
2,710,774
6,016,799

28. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
6,276,142,707
4,383,306,666

보통주이익
6,276,142,707
4,383,306,666

가중평균유통보통주식수(*)
23,560,696
23,560,696

기본주당이익
266
186

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

<당기>
(단위 : 주)

구 분
내 역
주식수
일 수
적 수

기초발행보통주식수

27,213,580
366
9,960,170,280

2020-01-01
자기주식
(3,652,884)
366
(1,336,955,544)

합 계
8,623,214,736

일 수
366

가중평균유통보통주식수
23,560,696

<전기>
(단위 : 주)

구 분
내 역
주식수
일 수
적 수

기초발행보통주식수

27,213,580
365
9,932,956,700

2019.01.01
자기주식
(3,652,884)
365
(1,333,302,660)

합 계
8,599,654,040

일 수
365

가중평균유통보통주식수
23,560,696

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익
6,276,142,707
4,383,306,666

희석효과 가감(법인세효과반영후)(*1)
1,846,596,172
1,680,992,053

희석화순이익
8,122,738,879
6,064,298,719

가중평균 희석성잠재적보통주(*2)
33,657,139
33,898,045

희석주당이익
241
179

(주1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.

(주2) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역

<당기>
(단위 : 주)

내역
변동주식수
유통일수
적수

가중평균유통보통주식수
23,560,696
366
8,623,214,736

제28회 전환사채
6,791,171
147
998,302,137

제31회 전환사채
7,623,758
110
391,458,980

제31회 전환사채
4,065,040
256
1,040,650,240

제33회 전환사채
5,749,486
220
1,264,886,920

합 계
12,318,513,013

일 수
366

가중평균 희석성잠재적보통주식수
33,657,139

<전기>
(단위 : 주)

내역
변동주식수
유통일수
적수

가중평균유통보통주식수
23,560,696
365
8,599,654,040

제28회 전환사채
6,791,171
365
2,478,777,415

제31회 전환사채
3,289,473
17
55,921,041

제31회 전환사채
3,558,718
348
1,238,433,864

합 계
12,372,786,360

일 수
365

가중평균 희석성잠재적보통주식수
33,898,045

29. 현금흐
름표
(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
2,626,042
451,993

대손상각비
131,983
428,157

감가상각비
3,617,949
4,439,439

무형자산상각비
723,752
837,163

퇴직급여
1,796,854
2,061,764

이자비용
5,834,634
6,711,801

외화환산손실
139,802
-

무형자산손상차손
-
39,000

기타의대손상각비
-
1,007,199

당기손익-공정가치금융자산평가손실
252,290
106,400

파생상품평가손실
1,369,520
463,150

유형자산처분손실
1,513
310,330

매각예정자산처분손실
-
179,049

운휴자산상각비
2,332
29,885

단기금융상품처분손실
-
7,245

잡손실
1,582,471
-

기타충당부채전입액
1,108,607
4,421,875

이자수익
(1,250,683)
(1,921,173)

배당금수익
(1,629,288)
(498,156)

외화환산이익
-
(79,445)

재고자산평가손실환입
-
(353,516)

대손충당금환입
(130,000)
(900,000)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(1,268)
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(3,038,664)
(5,008,448)

파생상품평가이익
(1,010,182)
(1,489,170)

장단기금융상품평가이익
(90,197)
(82,107)

유형자산처분이익
(14,301)
(14,523)

투자부동산평가이익
(9,229,527)
(1,713,198)

매각예정자산처분이익
-
(1,370,850)

단기금융상품처분이익
-
(11,438)

전환이익
(2)
(10)

합 계
2,793,637
8,052,416

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(3,677,225)
8,239,837

미수금의 감소(증가)
(6,624)
216,317

선급금의 감소(증가)
(2,489,679)
(6,367,568)

선급비용의 감소(증가)
(107,930)
27,136

재고자산의 감소(증가)
145,841
545,796

매입채무의 증가(감소)
(2,228,584)
(4,160,965)

미지급금의 증가(감소)
923,006
(2,149,061)

미지급비용의 증가(감소)
(67,605)
(744,343)

선수금의 증가(감소)
(1,174)
(333,433)

예수금의 증가(감소)
(217,793)
(914,623)

기타충당부채의 증가(감소)
(4,421,875)
-

퇴직금의 지급
(1,041,798)
(1,933,739)

사외적립자산의 감소(증가)
(3,237,077)
887,599

합계
(16,428,517)
(6,687,047)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
79,947,236
(1,622,199)
-
78,325,037

유동성장기부채
8,667
(8,667)
8,667
8,667

유동성사채
3,280,000
(3,280,000)
-
-

유동성금융리스부채
56,374
(56,374)
41,181
41,181

유동성리스부채
901,284
(59,846)
39,189
880,627

유동성전환사채
28,487,887
(8,534,378)
1,580,594
21,534,103

파생상품부채
1,496,140
2,534,378
(282,572)
3,747,946

장기차입금
52,000
-
(8,667)
43,333

사채
-
10,000,000
-
10,000,000

금융리스부채
41,182
-
(41,182)
-

리스부채
4,349,261
(982,170)
320,180
3,687,271

합 계
118,620,031
(2,009,256)
1,657,390
118,268,165

(4)
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기
전기

장기금융상품의 유동성대체
638,194
3,633,576

당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자 대체
16,013,634
30,777,300

선급금의 투자부동산 대체
6,755,805
-

토지의 투자부동산 대체
26,900,030
-

유형자산의 투자부동산 대체
15,609
-

선급금의 토지 대체
-
2,520,235

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
585,113

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
169,343
6,426,139

사채의 유동성대체
-
3,280,000

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

종속기업
(유)이엔비하우징, (유)애플디아이, ㈜유성강업, 동화실업㈜

관계기업

㈜서희건설,

㈜STS프로바이더,

㈜
써밋홀딩스

기타

㈜비엔씨하우징,

(유)한
일자산관리앤투자,

㈜
내외경제티브이
㈜서희휴먼테크,

㈜
경주환경에너지
,

㈜경기라이프,
㈜칼라스퀘어

,

PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O

(유)애플이엔씨
,

㈜
숭실라이프, 대주주의 친족

(2) 지배기업의 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,910,649
1,639,501

퇴직급여
162,683
149,178

합 계
2,073,332
1,788,679

(*)
지배기업의 주요 경영진은 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다.

(3) 당기
및 전기 중 특
수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

매출 및 기타수익:

종속기업
(유)이엔비하우징
매출
6,972
6,972

이자수익
56,102
4,669

(유)애플디아이
매출
-
86,251

이자수익
121,301
142,197

㈜유성강업
매출
-
2,892

이자수익
-
17,644

관계기업
㈜서희건설
매출
3,936,517
5,548,372

이자수익
562,978
1,148,288

배당금수익
1,626,565
498,156

기타
(유)한일자산관리앤투자
매출
-
18,039

(유)애플이엔씨
매출
240,332
124,781

매출 및 이자수익 합계
6,550,767
7,598,261

매입 및 기타비용:

종속기업
(유)이엔비하우징
이자비용
30,205
75,000

배당금지급
3,327
3,327

동화실업㈜
운송비
491,784
4,269,001

(유)애플디아이
이자비용
30,205
75,000

복리후생비 등
38,412
58,666

비품구입외
8,100
25,294

배당금지급
13,471
13,471

㈜유성강업
자재대 매입
40,552
-

관계기업
㈜서희건설
이자비용
60,411
150,000

복리후생비 등
4,081
6,688

배당금지급
11,011
11,011

기타
(유)한일자산관리앤투자
이자비용
696,605
783,500

용역비 등
415,191
409,851

배당금지급
68,268
68,268

(유)애플이엔씨
이지비용
90,247
90,000

복리후생비 등
24,848
26,380

자재대 매입
1,989,299
1,146,102

대주주의 친족
이자비용
212,114
241,055

매입 및 기타비용 합계
4,228,131
7,452,614

기타 거래:

종속기업
(유)이엔비하우징
전환사채상환
1,500,000
-

대여금회수
1,800,000
100,000

대여금지급
8,410,000
550,000

㈜애플디아이
전환사채상환
1,500,000
-

대여금회수
1,500,000
700,000

대여금지급
1,500,000

㈜유성강업
대여금회수
-
400,000

대여금지급
-
400,000

관계기업
㈜서희건설
전환사채상환
3,000,000
-

전환권 행사
13,000,000
25,000,000

주식매입
788,155
-

㈜STS프로바이더
대여금회수
130,000
900,000

기타
(유)한일자산관리앤투자
전환사채상환
10,000,000
-

전환사채발행
10,000,000
-

대주주의 친족
전환사채상환
4,000,000
-

전환사채발행
4,000,000
-

기타 거래 합계

61,128,155
28,050,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권 등
장기대여금
전환사채(*)
미지급금 등
임대보증금
전환사채(*)

종속기업

(유)이엔비하우징
(주1)

2,073,461
6,710,000
-
-
4,200
-

(유)애플디아이
-
2,600,000
-
2,662
-
-

동화실업㈜
(주1)

-
-
-
71,471
-
-

㈜유성강업
-
-
-
44,607
1,200
-

관계기업
㈜서희건설
1,998,278
-
-
291
759,251
-

㈜STS프로바이더(주1)
-
4,332,000
-
-
-
-

기타
㈜비엔씨하우징(주1)
188,386
-
-
-
1,200
-

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
4,200
-

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
134,224
-
16,300,000

(유)애플이엔씨
4,364
-
-
970,119
22,455
2,000,000

대주주의 친족
-
-
-
29,527
-
5,700,000

합 계
4,264,489
13,642,000
-
1,252,901
792,506
24,000,000

(*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.

(
주1)
특수관계자 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

대손충당금
대손상각비
대손충당금
대손상각비

종속기업
(유)이엔비하우징
2,014,398
-
2,014,398
1,007,199

동화실업㈜
-
-
-
-

관계기업
㈜STS프로바이더
4,332,000
(130,000)
4,462,000
(900,000)

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
188,386
-

합 계
6,534,784
(130,000)
6,664,784
107,199

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권 등
장기대여금
전환사채(*)
미지급금 등
임대보증금
전환사채(*)

종속기업

(유)이엔비하우징
(주1)

2,015,037
100,000
-
7,397
4,200
1,500,000

(유)애플디아이
-
2,600,000
-
38,879
-
1,500,000

동화실업㈜
(주1)

-
-
-
138,416
-
-

㈜유성강업
-
-
-
42,342
1,200
-

관계기업
㈜서희건설
2,043,163
-
13,000,000
16,189
763,451
3,000,000

㈜STS프로바이더(주1)
-
4,462,000
-
-
-
-

기타
㈜비엔씨하우징(주1)
188,386
-
-
-
1,200
-

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
4,200
-

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
155,697
-
16,300,000

(유)애플이엔씨
6,564
-
-
354,475
22,455
2,000,000

대주주의 친족
-
-
-
35,445
-
5,700,000

합 계
4,253,150
7,162,000
13,000,000
788,840
796,706
30,000,000

(*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.

(5)
당기
및 전기
중 특
수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

종속기업
(유)이엔비하우징
100,000
8,410,000
1,800,000
6,710,000
550,000
100,000
550,000
100,000

(유)애플디아이
2,600,000
1,500,000
1,500,000
2,600,000
3,300,000
-
700,000
2,600,000

㈜유성강업
-
-
-
-
-
400,000
400,000
-

동화실업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
㈜STS프로바이더
4,462,000
-
130,000
4,332,000
5,362,000
-
900,000
4,462,000

합 계
7,162,000
9,910,000
3,430,000
13,642,000
9,212,000
500,000
2,550,000
7,162,000

(
6)

당기
및 전기
중 특수관계자와의
상거래채권등의
거래내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

종속기업
(유)이엔비하우징
2,015,037
62,258
3,834
2,073,461
2,037,995
2,022,067
2,045,025
2,015,037

(유)애플디아이
-
-
-
-
142,866
-
142,866
-

동화실업㈜
-
-
-
-
76,625
-
76,625
-

관계기업
㈜서희건설
2,043,163
6,997,229
7,042,114
1,998,278
3,426,027
11,153,592
12,536,456
2,043,163

기타
㈜비엔씨하우징
188,386
-
-
188,386
188,386
-
-
188,386

(유)한일자산관리앤투자
-
-
-
-
1,826
5,478
7,304
-

(유)애플이엔씨
6,564
264,365
266,565
4,364
16,625
148,172
158,233
6,564

㈜서희휴먼테크
-
-
-
-
-

-
-

합 계
4,253,150
7,323,852
7,312,513
4,264,489
5,890,350
13,329,309
14,966,509
4,253,150

(7)
당기
및 전기
중 특수관계자와의
상거래채무등의
거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

당기초
증가
감소
당기말
전기초
증가
감소
전기말

종속기업
(유)이엔비하우징
7,397
7,192
14,589
-
7,192
7,397
7,192
7,397

(유)애플디아이
38,879
58,355
94,572
2,662
11,498
99,754
72,373
38,879

동화실업㈜
138,416
540,412
607,357
71,471
156,754
4,693,151
4,711,489
138,416

㈜유성강업
42,342
44,607
42,342
44,607
42,342
-
-
42,342

관계기업
㈜서희건설
16,189
18,873
34,771
291
15,204
22,150
21,165
16,189

기타
(유)한일자산관리앤투자
155,697
770,636
792,109
134,224
146,541
558,405
549,249
155,697

(유)애플이엔씨
354,475
2,289,040
1,673,396
970,119
18,493
1,063,902
727,920
354,475

대주주의 친족
35,445
29,527
35,445
29,527
34,897
35,445
34,897
35,445

합 계
788,840
3,758,642
3,294,581
1,252,901
432,921
6,480,204
6,124,285
788,840

(
8)
당사는 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단
기대여금은 각각
258백만원 및
286백만원
입니다.

(9)
당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자

㈜서희건설
투자부동산
2,808,040
6,000,000
㈜태영건설

㈜유성강업
정기예금
2,000,000
2,000,000
현대제철㈜

동화실업㈜
정기예금
4,500,000
4,950,000
하나은행

합 계

9,308,040
12,950,000

(10) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
내 용
지급보증액
지급보증처

㈜서희건설
차입금 관련 연대보증
4,450,000
교보증권 외 1

㈜유성강업
물품공급지급보증
12,800,000
서울보증보험 외 3

동화실업㈜
차입금 관련 연대보증
4,950,000
하나은행

(유)애플디아이
차입금 관련 연대보증
2,400,000
한국산업은행

합 계

24,600,000

(11)
보고기간종료일

현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
내 용
지급보증액

산업은행
일반자금대출
55,028,400

구매자금대출
6,000,000

지급보증
2,400,000

하나은행
일반자금대출
9,000,000

어음할인
1,920,000

우리은행
일반자금대출 외
9,600,000

외상매출채권
1,440,000

신한은행
일반자금대출
3,000,000

구매자금대출
4,543,000

부산은행
일반자금대출
358,800

영동농협
일반자금대출
6,240,000

IBK증권
사모사채발행
10,000,000

합 계

109,530,200

31. 약정사항 및 우발상황

(
1) 당
기말 현재
당사의
차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
내 용

어음
IBK캐피탈 외 7개처
9
백지 5매, 3,101백만원(4매)

수표
㈜동부건설 외 2개처
3
백지 2매, 50백만원(1매)

(2
)
당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정내역
금 액

부산은행
일반자금대출
500,000

국민은행
외상매출채권담보대출 외
2,500,000

한국산업은행
일반자금대출 외
47,857,000

구매자금대출
5,000,000

신한은행
일반자금대출
2,500,000

구매자금대출
4,500,000

우리은행
일반자금대출 외
5,470,000

구매자금대출
1,000,000

하나은행
일반자금대출 외
28,200,000

어음할인
1,600,000

IBK캐피탈
일반자금대출
3,000,000

어음할인
1,500,000

농협은행
일반자금대출
8,990,000

영동농협
일반자금대출
4,800,000

대한주택보증
일반자금대출
52,000

SGI서울보증보험
이행보증보험 외
904,252

합 계
118,373,252

(3)

당기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
원 고
피 고
소송가액
기타충당부채
진행상황

관세법위반
당사
평택세관
37,000
-
3심 진행중

임금
김진태 외 8
당사
183,464
183,464
3심 진행중

임금
이승호 외 2
당사
4,313
4,313
2심 진행중

임금
김진태 외 11
당사
138,190
-
1심 진행중

퇴직금 청구
손현곤
당사
233,673
-
1심 진행중

손해배상
㈜양지스틸
당사 외 1
824,679
-
1심 진행중

선납금 청구 등
㈜더원스틸
당사
506,668
-
1심 진행중

손해배상
한국영스틸㈜
당사
909,887

909,887

2심 진행중

토양정화명령취소
당사
당진시장
50,000
-
1심 진행중

구상금
현대해상화재보험㈜
당사
10,944
10,944
1심 종결

손해배상
현대글로비스㈜(주1)
당사
16,984,498
-
1심 진행중

손해배상
㈜포스코
당사 외 7
1,000,000
-
1심 진행중

시정명령등 취소
당사
공정거래위원회
1,100,000
-
1심 진행중

손해배상
대림코퍼레이션
당사 외 2
891,693
-
1심 진행중

손해배상

수협은행
(주2)

당사 외 1
1,044,789
-
1심 진행중

보증금반환
김서운
당사
10,000
-
1심 진행중

대여금
중소기업은행
당사 외 8명
2,036,323
-
1심 진행중

보증채무금
중소기업은행
당사 외 8명
2,768,967
-
1심 진행중

손해배상
효성티엔씨(주3)
당사외 2
1,468,018
-
1심 진행중

보증금
김명란
당사
35,000
-
1심 진행중

손해배상
당사
준성이티에스,김용구
100,000
-
1심 진행중

물품대금
당사
벽산테크(주)
180,415
-
1심 진행중

용역비
㈜동방
당사
36,190
-
2심 진행중

손실보상금
노환동
당사
51,205
-
1심 진행중

손실보상금
정정자 외 2
당사
27,254
-
1심 진행중

합 계

30,633,170
1,108,608

(
※
)상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(주1) 상기 소송건으로 현대글로비스로부터 매출채권 10,000백만원, 부동산 5,600백만원 가압류 결정되었습니다.

(주2) 상기 소송건으로 수협은행으로부터 부동산 1,126백만원 가압류 결정되었습니다.

(주3) 상기 소송건으로 효성티엔씨으로부터 부동산등 1,618백만원 가압류 결정되었습니다.

32

. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재
당사의
채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

유형자산 및 투자부동산
54,622,000
45,857,000
한국산업은행

3,900,000
6,677,000
신한은행

유형자산
17,000,000
7,500,000
하나은행

-
4,270,000
우리은행

투자부동산
598,800
500,000
부산은행

유형자산 및 투자부동산
17,748,000
13,790,000
농협은행, 영농농협

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
-
10,000,000
신보2020제3차
 유동화전문유한회사

단기금융상품
2,000,000
2,000,000
한국산업은행

단기금융상품
550,000
500,000
국민은행

단기금융상품
6,950,000
6,500,000
하나은행

금융리스자산
139,700
41,181
현대커머셜 외

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
90,553
52,000
주택도시보증공사

당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)
52,158
-
전문건설공제조합

합 계
103,651,211
97,687,181

(2)
당사는 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외

3개
금융기관
으로부터

철근구매에대하여 2,470백만원,
타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 904백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다
.

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한
매출채권
3,283백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
파생상품자산
합계

현금및현금성자산
12,866,080
-
-
12,866,080

단기금융상품
9,000,000
5,072,085
-
14,072,085

매출채권
38,247,091
-
-
38,247,091

미수금
291,680
-
-
291,680

미수수익
92,751
-
-
92,751

리스채권(유동)
129,315
-
-
129,315

단기대여금
258,505
-
-
258,505

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
1,010,200
-
1,010,200

상각후원가측정 금융자산(유동)
195
-
-
195

파생상품자산
-
-
-
-

장기금융상품
15,000
782,993
-
797,993

장기대여금
8,169,659
-
-
8,169,659

리스채권(비유동)
194,944
-
-
194,944

보증금
4,063,649
-
-
4,063,649

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
-
1,122,403
-
1,122,403

상각후원가측정 금융자산(비유동)
-
-
-
-

합계
73,328,869
7,987,681
-
81,316,550

<전기말>
(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
파생상품자산
합계

현금및현금성자산
29,402,005
-
-
29,402,005

단기금융상품
10,960,339
4,111,811
-
15,072,150

매출채권
34,706,216
-
-
34,706,216

미수금
280,688
-
-
280,688

미수수익
141,388
-
-
141,388

리스채권(유동)
129,314
-
-
129,314

단기대여금
285,749
-
-
285,749

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
15,152,397
-
15,152,397

상각후원가측정 금융자산(유동)
2,000
-
-
2,000

파생상품자산
-
-
641,910
641,910

장기금융상품
17,000
1,247,670
-
1,264,670

장기대여금
2,700,000
-
-
2,700,000

리스채권(비유동)
312,151
-
-
312,151

보증금
3,799,356
-
-
3,799,356

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
971,433
-
971,433

상각후원가측정 금융자산(비유동)
480

-
480

합 계
82,736,686
21,483,311
641,910
104,861,907

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

<당기말>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익 공정가치측정
금융부채
합계

매입채무
12,944,414
-
12,944,414

미지급금
3,294,401
-
3,294,401

미지급비용
3,415,274
-
3,415,274

금융리스부채(유동)
41,181
-
41,181

리스부채(유동)
880,628
-
880,628

단기차입금
78,325,037
-
78,325,037

유동성장기부채
8,667
-
8,667

금융보증부채(유동)
240,532
-
240,532

전환사채(유동)
21,534,103
-
21,534,103

파생상품부채
-
3,747,946
3,747,946

리스부채(비유동)
3,687,270
-
3,687,270

임대보증금
1,204,782
-
1,204,782

장기차입금
43,333
-
43,333

사채
10,000,000
-
10,000,000

금융보증부채(비유동)
11,922
-
11,922

합계
135,631,544
3,747,946
139,379,490

<전기말>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익 공정가치측정
금융부채
합계

매입채무
15,172,998
-
15,172,998

미지급금
2,371,395
-
2,371,395

미지급비용
3,520,452
-
3,520,452

금융리스부채(유동)
56,374
-
56,374

리스부채(유동)
901,284
-
901,284

단기차입금
79,947,236
-
79,947,236

유동성장기부채
8,667
-
8,667

유동성사채
3,280,000
-
3,280,000

금융보증부채(유동)
345,463
-
345,463

전환사채(유동)
28,487,887
-
28,487,887

파생상품부채
-
1,496,140
1,496,140

금융리스부채(비유동)
41,182
-
41,182

리스부채(비유동)
4,349,261
-
4,349,261

임대보증금
1,164,782
-
1,164,782

장기차입금
52,000
-
52,000

금융보증부채(비유동)
27,320
-
27,320

합 계
139,726,301
1,496,140
141,222,441

34. 위험관리

(1) 신용위험

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
12,795,187
29,326,149

장단기금융상품
14,870,078
16,336,820

매출채권 및 기타채권
38,538,771
34,986,904

미수수익
92,751
141,388

단기대여금
258,505
285,749

리스채권(유동)
129,315
129,314

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
1,010,200
15,152,397

상각후원가측정 금융자산(유동)
195
2,000

파생상품자산
-
641,910

장기대여금
8,169,659
2,700,000

리스채권(비유동)
194,944
312,151

보증금
4,063,649
3,799,356

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
1,122,403
971,433

상각후원가측정 금융자산(비유동)
-
480

합계
81,245,657
104,786,051

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권(*)
합 계

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
38,304,320
(60,201)
19,931,070
(7,054,826)
58,235,390
(7,115,027)

6개월이내
381
(367)
2,220
(2,220)
2,601
(2,587)

6개월 초과 12개월 미만
105,931
(102,973)
1,626
(1,626)
107,557
(104,599)

12개월 초과 18개월 미만
1,004,798
(1,004,798)
2,559
(2,559)
1,007,357
(1,007,357)

18개월 초과
4,790,344
(4,790,344)
525
(525)
4,790,869
(4,790,869)

합 계
44,205,774
(5,958,683)
19,938,000
(7,061,756)
64,143,774
(13,020,439)

(*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타채권(*)
합 계

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
35,465,923
(883,041)
13,869,344
(6,664,784)
49,335,267
(7,547,825)

6개월이내
216,168
(92,834)
2,631
(10)
218,799
(92,844)

6개월 초과 12개월 미만
975
(975)
968
(968)
1,943
(1,943)

12개월 초과 18개월 미만
508
(508)
3,371
(3,371)
3,879
(3,879)

18개월 초과
4,844,974
(4,844,974)
526,991
(526,991)
5,371,965
(5,371,965)

합 계
40,528,548
(5,822,332)
14,403,305
(7,196,124)
54,931,853
(13,018,456)

(*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. 

매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
(5,822,332)
(7,196,124)
(13,018,456)
(5,247,274)
(7,235,827)
(12,483,101)

손상차손 인식
(136,351)
4,368
(131,983)
(575,058)
(860,297)
(1,435,355)

대손충당금 환입
-
130,000
130,000
-
900,000
900,000

기말잔액
(5,958,683)
(7,061,756)
(13,020,439)
(5,822,332)
(7,196,124)
(13,018,456)

매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험

① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 년초과

매입채무
12,944,413
12,944,413
12,944,413
-
-
-
-

미지급금
3,294,401
3,294,401
3,294,401
-
-
-
-

미지급비용
3,415,274
3,415,274
3,415,274
-
-
-
-

유동성금융리스부채
41,181
41,897
41,897
-
-
-
-

리스부채(유동)
880,627
880,627
880,627
-
-
-
-

단기차입금
78,325,037
80,643,458
80,643,458
-
-
-
-

유동성장기차입금
8,667
8,767
8,767
-
-
-
-

전환사채(유동)
21,534,103
25,327,500
10,715,000
490,000
14,122,500
-

리스부채(비유동)
3,687,270
4,059,955
-
716,279
621,111
483,035
2,239,530

임대보증금
1,204,782
1,204,782
-
1,204,782
-
-
-

장기차입금
43,333
50,808
498
9,664
10,162
10,660
19,824

사채
10,000,000
10,724,500
322,000
322,000
10,080,500
-
-

합계
135,379,088
142,596,381
112,266,335
2,742,725
24,834,273
493,695
2,259,354

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1 ~ 2년
2 ~ 3년
3 ~ 4년
4 년초과

매입채무
15,172,998
15,172,998
15,172,998
-
-
-
-

미지급금
2,371,395
2,371,395
2,371,395
-
-
-
-

미지급비용
3,520,452
3,520,452
3,520,452
-
-
-
-

금융리스부채(유동)
56,374
59,034
59,034
-
-
-
-

리스부채(유동)
901,284
919,080
919,080
-
-
-
-

단기차입금
79,947,236
82,817,342
82,817,342
-
-
-
-

유동성장기차입금
8,667
8,767
8,767
-
-
-
-

유동성사채
3,280,000
3,421,368
3,421,368
-
-
-
-

전환사채(유동)
28,487,887
30,925,000
20,700,000
10,225,000
-
-

금융리스부채(비유동)
41,182
41,897
-
41,897
-
-
-

리스부채(비유동)
4,349,261
4,580,120
-
731,300
633,219
493,035
2,722,566

임대보증금
1,164,782
1,164,782
-
1,164,782
-
-
-

장기차입금
52,000
60,970
598
9,863
10,461
11,059
28,989

합계
139,353,518
145,063,205
128,991,034
12,172,842
643,680
504,094
2,751,555

(*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지급보증액
계약상
현금흐름
1년 미만
2년 이하
합 계

당기말
24,600,000
24,600,000
22,100,000
2,500,000
24,600,000

전기말
36,650,000
36,650,000
34,700,000
1,950,000
36,650,000

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
USD

현금및현금성자산
2,178,680
2,318,053

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180
1,166
1,088
1,158

② 민감도분석

각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
169,937
(169,937)
180,808
(180,808)

(
4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율:

단기차입부채
32,468,037
77,935,123

장기차입부채
43,333
-

소 계
32,511,370
77,935,123

고정이자율:

단기차입부채
67,399,770
33,788,667

장기차입부채
10,000,000
52,000

소 계
77,399,770
33,840,667

합 계
109,911,140
111,775,790

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하는 경우에, 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
손 익
자 본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기말
(253,589)
253,589
(253,589)
253,589

전기말
(607,894)
607,894
(607,894)
607,894

④ 기
타가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가
치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,132,603
16,634
(16,634)

장단기금융상품
5,855,078
45,670
(45,670)

파생상품부채
(3,747,946)
(29,234)
29,234

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산:

- 장단기금융상품
5,855,078
5,855,078
5,359,481
5,359,481

- 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
1,010,200
1,010,200
15,152,397
15,152,397

- 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
1,122,403
1,122,403
971,433
971,433

- 파생상품자산
-
-
641,910
641,910

합 계
7,987,681
7,987,681
22,125,221
22,125,221

상각후원가로 인식된 자산:

- 현금및현금성자산
12,866,080
12,866,080
29,402,005
29,402,005

- 장단기금융상품
9,015,000
9,015,000
10,977,339
10,977,339

- 매출채권및기타채권
38,890,027
38,890,027
35,414,041
35,414,041

- 기타유동성금융자산
129,315
129,315
129,314
129,314

- 상각후원가측정 금융자산(유동)
195
195
2,000
2,000

- 기타비유동채권
8,169,659
8,169,659
2,700,000
2,700,000

- 기타비유동성금융자산
4,258,593
4,258,593
4,111,507
4,111,507

- 상각후원가측정 금융자산(비유동)
-
-
480
480

합 계
73,328,869
73,328,869
82,736,686
82,736,686

공정가치로 인식된 부채:

- 파생상품부채
3,747,946
3,747,946
1,496,140
1,496,140

합 계
3,747,946
3,747,946
1,496,140
1,496,140

상각후원가로 인식된 부채:

- 매입채무및기타채무
19,654,088
19,654,088
21,064,845
21,064,845

- 기타유동성금융부채
921,808
921,808
957,658
957,658

- 단기차입금
78,333,704
78,333,704
83,235,903
83,235,903

- 전환사채
21,534,103
21,534,103
28,487,887
28,487,887

- 금융보증부채(유동)
240,531
240,531
345,463
345,463

- 기타비유동성금융부채
4,892,052
4,892,052
5,555,225
5,555,225

- 장기차입금
10,043,333
10,043,333
52,000
52,000

- 금융보증부채(비유동)
11,922
11,922
27,320
27,320

합 계
135,631,541
135,631,541
139,726,301
139,726,301

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고,
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분(주1)
수준 1
수준 2
수준 3(주2)
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
2,132,603
2,132,603

장단기금융상품
-
-
5,855,078
5,855,078

파생상품부채
-
-
(3,747,946)
(3,747,946)

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분(주1)
수준 1
수준 2
수준 3(주2)
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
16,123,830
16,123,830

장단기금융상품
-
-
5,359,481
5,359,481

파생상품자산
-
-
641,910
641,910

파생상품부채
-
-
(1,496,140)
(1,496,140)

(주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측

정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(주2) 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
채무증권
2,132,603
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
유사기업비교법, 과거거래이용법 등
주가,
할인율 등

장단기금융상품
금융상품
5,855,078

파생상품부채

풋옵션

콜옵션

전환권

(3,747,946)

(6) 재무구조관리

당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
150,719,350
155,888,173

자 본(B)
159,534,602
153,908,545

부채비율(A/B)
94.47%
101.29%

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조의2(주식등의 전자등록)
 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

제8조의2(주식등의 전자등록)
 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

-비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제13조(신주의 배당기산일) 
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제13조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에대하여는 동등배당한다.

-동등배당 원칙을 명시함.

제18조(전환사채의 발행) 
① ∼ ③ (생략)
④ 전환으로 인하여 발행하는신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을준용한다.

제18조(전환사채의 발행) 
① ∼ ③ (현행과 같음)
④ 전환으로 인하여 발행하는신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.

제57조(이익배당) 
① ∼ ② (생략)
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.

제57조(이익배당)
① ∼ ② (현행과 같음)
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

-배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.

<주석 신설>
 
 
④ (생략)

※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수있음.
④ (현행과 같음)

-배당기준일 설정에 관한 주석 신설

제58조(분기배당) 
① ∼ ③ (생략)
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는최근 분기배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다.
⑤ (생략)

제58조(분기배당) 
① ∼ ③ (현행과 같음)
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
 

⑤ (현행과 같음)

-분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함.

제48조(감사의 선임)
① 감사는 주주총회에서 선임한다.

제48조(감사의 선임·해임) 
① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

-감사선임에 관한 조문 정비.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

-감사선임에 관한 조문 정비

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

-전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

<신설>

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

<신설>

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 
① 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 회사는 의결권을 행사하거나배당을 받을 자 기타 주주 또는질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로한다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

<주석 신설>

※「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음.

제23조(소집시기) 
① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

제23조(소집시기) 
회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

<삭제>

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

제54조(재무제표 등의 작성 등) 
① (생략)
② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야한다.

제54조(재무제표 등의 작성 등)
① (생략)
② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

-정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

<주석 신설>
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

④ ∼ ⑧ (생략)

※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함.
※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”와 “감사의감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함.
④ ∼ ⑧ (현행과 같음)

제1조(시행일) 
이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.
다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.

제1조(시행일) 
이 정관은 2021년 3월 29일부터시행한다. 
다만, 제8조, 제8조의2, 제15조,제16조 및 제22조의 개정 규정은 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.

제5조(감사 선임에 관한 적용례)
제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

제6조(감사 해임에 관한 적용례)
제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이명호
1964.08.08
사내이사
-
등기임원
이사회

김팔수
1953.05.02
사내이사
-
등기임원
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이명호
(주)유성티엔에스 대표이사
1990년~현재
(주)서희건설 관리본부 상무
-

2018년~현재
(주)유성티엔에스 대표이사

김팔수

(주)유성티엔에스
재무본부임원
1978년~1987년

(주)포스코 근무

-

1987년~현재
(주)유성티엔에스 
재무본부임원

2008년~현재
(주)서희건설
관리부문 총괄

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이명호
해당 사항 없음

김팔수
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자 이명호 
이명호 후보자는 당사에서 관리본부임원으로 근무한 경험을 바탕으로 조직에 대한 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있습니다. 이러한 점은 당사의 사내 이사로서 기여할 수 있는 바가 크다고 판단되며, 그 동안 대표이사로서 업무성과를 보여주었기에 본 후보자를 추천합니다. 

2. 사내이사 후보자 김팔수
김팔수 후보자는 당사에서 오랜기간 재무본부임원으로 근무하며 운송업 전반에 대한 폭넓은 이해, 재무적 지식 그리고 전문성을 가지고 있습니다. 이러한 점으로보아 회사와 장기적인 비전을 공유하며 지속가능한 성장으로 이끌 수 있는 적임자라고 생각되어 본 후보자를 추천합니다.

확인서

유성티엔에스 이사선임적격확인서(이명호).jpg
유성티엔에스 이사선임적격확인서(이명호)

유성티엔에스 이사선임적격확인서(김팔수).jpg
유성티엔에스 이사선임적격확인서(김팔수)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,857백만원

최고한도액
2,500백만원

※ 기타 참고사항: 해당 사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
80백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
54백만원

최고한도액
80백만원

※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.19
1주전 회사 홈페이지 게재

※감사보고서는 2021년 3월 19일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다. 

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 19일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.ystns.co.kr/home/tns/base/sub003/sub002.php, 투자정보 -> 재무정보)에 게재할 예정입니다. 
또한, 당사는 2021년 3월 19일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(hthttps://www.ystns.co.kr/home/tns/base/sub003/sub002.php, 투자정보 -> 재무정보)에 게재할 예정입니다. 
한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 해당 사항 없음

□ 코로나바이러스(COVID-19) 관련 안내

- 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님 및 마스크 미착용 주주님께서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주님께서는 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.