베뉴지 — 주주총회소집공고 (20210312)
제출인: 베뉴지

주주총회소집공고
2.9
베뉴지(주)

주주총회소집공고

2021년 3월 12일

회 사 명 :
베뉴지(주)

대 표 이 사 :
김 만 진

본 점 소 재 지 :
서울 강남구 선릉로 62길 15

(전 화) 02)3665-0101

(홈페이지) http://venueg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 김 연 경

(전 화) 02)2657-2004

주주총회 소집공고

(제42기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

베뉴지주식회사는 상법 제363조 및 당사정관 제23조에 의거 아래와 같이 제42기 정기주주총회를 소집통지 하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의에 의거 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2021년 03월 30일 (화요일) 오전 10시

2. 장소 : 서울시 강서구 강서로 388 베뉴지 5층 대회의실

3. 회의목적사항
1) 보고 안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의 안건 : 
-제1호 의안 : 제42기(2020년) 재무제표 승인의 건(1주당 예정배당금 30원)
-제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 이만섭 재선임)
-제3호 의안 : 감사선임의 건(상근감사 진경재 재선임)
-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회부터 활용하기로 결정하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 
가.전자투표 관리시스템 
 - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
 - 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m
나.전자투표 행사기간 : 2021년 3월 20일 오전 9시 ~ 2021년 3월 29일 오후 5시 
 (기간 중 24시간 이용 가능함, 단, 시작일은 오전 9시부터 가능하며, 마지막날은
 오후 5시까지만 가능함) 
다.시스템에서 인증서를 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
라 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

5. 주주총회 참석시 준비물
 - 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

【 코로나19 바이러스 관련 협조 안내 】
코로나19 바이러스 감염 및 전파를 예방하기 위해 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 총회장 입장시 반드시 방역수칙을 준수하시고 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

 2021년 03월 12일
 베뉴지(주)
 대표이사 김 만 진 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

강종태
(출석률:56.25%)
유창하
(출석률: 33.33%)

찬 반 여 부

1
2020-02-07
내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성

2
2020-02-24
제41기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
불참

3
2020-03-11
제41기 주주총회 개최에 관한건
가결
찬성
불참

4
2020-03-27
제41기 정기주주총회 결의사항
가결
찬성

5
2020-04-06
담보제공의 건
가결
불참

6
2020-04-29
채무보증의 건
가결
불참

7
2020-08-04
담보제공의 건
가결
불참

8
2020-08-25
차입금 연장의 건
가결
찬성

9
2020-09-15
담보제공의 건
가결
찬성

10
2020-09-25
담보제공의 건
가결
불참

11
2020-10-30
채무보증의 건
가결
불참

12
2020-11-06
차입금 연장의 건
가결
찬성

13
2020-11-26

차입금 연장의 건

가결
찬성

14
2020-12-10
담보 및 채무보증의 건
가결
찬성

15
2020-12-17
담보 및 채무보증의 건
가결
찬성

16
2020-12-21
현금배당 결정의 건(주당 30원)
가결
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

-해당사항 없음(당사는 이사회내 위원회를 구성하지 아니함)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000
8
4
퇴임이사
보수포함

주석1) 주총 승인 금액은 사내이사 및 사외이사 포괄 승인 금액임
주석2) 지급기간 : 2020.1.1~2020.12.31
주석3) 상기 사외이사 2명에는 퇴임한 사외이사가 포함되어 있습니다.
 * 상기 지급총액에는 퇴임사외이사의 보수가 포함된 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

□ 유통산업
(지배회사)

(1). 산업의 특성

국내 소매시장규모는 외환위기 이후 중소형 백화점들의 도산과 M&A 에 의한 영향으로 3~4개의 강력한 소매업체들이 각 업태별로 과점적 시장구조를 형성하고 있습니다.
백화점은 롯데, 신세계, 현대의 Big3, 할인점은 이마트, 롯데마트, 홈플러스의 Big3,편의점은 CU, 세븐일레븐, GS25, TV홈쇼핑은 GS홈쇼핑, CJ 홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 소셜커머스는 쿠팡, 위메프, 티몬 등 대규모 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 모바일쇼핑 등이 소매시장의 성장을 견인하고 있는 가운데 특히 온라인 몰 및 소셜커머스 등 전자상거래업체의 성장은 계속되고 있는 반면에 백화점외 오프라인몰은 장기적인 저성장 기조에 따른 소비경기 침체와 시장포화로 인한 경쟁 심화, 유통시장환경의 변화 등으로 성장률이 둔화되는 추세에 있습니다.
향후 국내 유통산업에 있어 백화점은 Big3 체제가 심화되고 할인점은 대형 유통업체중심의 전국적인 다점포화의 영향으로 지방업체, 재래시장, 자영업자 등의 중소형 소매업체들이 타격을 입을 것으로 예상되며. 또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(2). 산업의 성장성
미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

(3). 경기변동의 특성
백화점은 생활내구제로부터 명품에 이르기까지 다양한 상품을 판매하고 있으며 이러한 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도 및 Buying Power, 그리고 양질의 상권 확보에 있습니다. 판매상품의 주력상품은 단연 의류 및 잡화를 중심으로 하는 패션상품인데 여타의 유통업태에 비해 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 
또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4). 경쟁요소
국내 소매유통업의 시장구조는 선진국형으로 전환되는 추세로 백화점, 할인점, 편의점, 슈퍼마켓, 홈쇼핑 등 기업형 유통업체들은 재래시장 영역을 침투해가면서 시장점유율을 확대해가고 있고 막강한 자금력을 바탕으로 신규점포의 확대, 대기업들의 진입에 따른 브랜드 인지도 제고를 바탕으로 한 신뢰성 구축, 적극적인 판촉활동 및 대규모 마케팅을 통한 고객확보 등, 경쟁이 치열한 가운데 동종업태 뿐만 아니라 이종업태간 경쟁양상이 더욱 더 심화돼 경쟁비용 증가가 불가피한 실정으로 업태내 대기업을 중심으로 과점화가 심화되고 있습니다.

또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(
5). 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
내 용

여객자동차 운수사업법
대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지

주차장법
지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담

재래시장 및 상점가 
육성을 위한 특별법
지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장
과의 협력 요청 가능

유통산업 발전법
대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록

대,중소기업 상생협력
촉진에 관한 법률
대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장
함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능

대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률
대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다.

□ 호
텔사업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업임

(2). 경쟁요소
- 국내 관광호텔은 완전 경쟁상태로서 서비스, 시설, 위치가 주요 경쟁요소임
- 장기적으로 중국, 일본, 동남아 관광객의 증가에 따른 비즈니스호텔의 신규공급이 지속되고 있음. 

(3). 정부의 규제 등
- 관련법령 : 관광진흥법, 식품위생법 등

□
골프장운영업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. 

(2). 경쟁요소
- 골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.

(3). 정부의 규제 등
- 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1). 영업개황

지배회사는 1979년에 설립된 이래 백화점 및 할인점 등 소매유통업을 전문으로 영위하고있는 중견 유통업체로서 2020년 12월말 현재 백화점,

웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 종속회사 (주)호텔그랜드유통은 1979년 8월 10일에 설립되어 보고기간종료일 현재 종로구 관수동에서 관광호텔업을 영위하고 있으며, 종속회사 부국관광(주)는 1989년 12월에 설립되어 보고기간종료일 현재 경기 가평군 가평읍 승안리에서 골프장업을 영위하고 있습니다.

(2). 시장점유율

베뉴지(주)가 영위하고 있는 백화점 및 할인점 영업은 크게 서울 등 대도시상권과 지방상권으로 양분되어 있습니다. 대도시 상권은 현재 백화점 빅3(현대,신세계,롯데) 및 할인점 빅3(이마트,홈플러스,롯데마트)의 과점시장이 형성되어 있으며, 지방도시 등 지역상권은 각 상권마다 지역토착백화점 등 군소 백화점이 지역밀착형 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사의 전국적 시장점유율은 선두 3개업체에 비해 상대적으로 열세이나, 점포의 위치 특성을 십분 활용하여 적극적인 지역밀착형 마케팅을 펼치고 있으며, 시장점유율은 정확한 추산이 어려워 기재를 생략합니다.

(3). 시장의 특성백화점은 소비자의 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있습니다. 또한 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화하고 전문매장 신설, 지속적인 연구개발 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.
이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(4) 조직도

기구조직도(2012)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항 1,사업의 개요 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제42(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제41(전)기말 2019년 12월 31일 현재

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목

제 42 기 기말

제 41 기 기말

자산

유동자산

92,258,656,958

79,843,129,600

현금및현금성자산
19,631,225,955

11,798,552,187

매출채권 및 기타유동채권
10,221,580,843

10,456,874,331

유동 당기손익-공정가치의무측정금융자산
7,319,000,000

2,017,286,100

기타유동금융자산
53,488,000,000

51,730,000,000

기타유동자산
867,360,431

78,297,281

재고자산
731,489,729

794,124,842

매각예정자산

2,967,994,859

비유동자산

486,054,599,502

498,020,793,356

기타비유동채권
55,397,440

5,039,636,506

종속기업및관계기업에대한투자자산
4,528,453,524

4,720,975,224

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10,133,340,000

10,133,340,000

기타비유동금융자산
168,000,000

774,000,000

유형자산
410,524,624,416

432,020,202,744

투자부동산
58,278,283,901

42,496,507,322

사용권자산
2,265,524,387

2,764,264,683

무형자산
91,275,211

71,866,877

이연법인세자산
9,700,623

-

자산총계

578,313,256,460

577,863,922,956

부채

유동부채

198,697,847,112

218,288,964,287

매입채무 및 기타유동채무
12,544,006,665

18,266,491,966

단기차입금
181,733,352,600

147,835,613,736

유동성장기차입금
572,199,990

47,916,679,990

기타유동금융부채
646,779,233

1,007,876,386

기타유동부채
2,029,656,475

2,217,419,602

당기법인세부채
1,171,852,149

1,044,882,607

비유동부채

80,846,803,053

69,379,566,444

기타비유동채무
2,892,013,788

3,073,195,461

장기차입금
27,650,000,070

10,522,200,060

비유동금융부채
384,480,912

675,388,831

비유동충당부채
1,102,999,678

1,102,999,678

퇴직급여부채
154,353,198

145,112,469

이연법인세부채
48,662,955,407

53,860,669,945

부채총계

279,544,650,165

287,668,530,731

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
262,856,381,658

255,580,343,399

자본금
24,100,000,000

24,100,000,000

기타자본구성요소
(184,744,827)

(184,744,827)

기타포괄손익누계액
47,083,930,727

47,310,839,101

이익잉여금(결손금)
191,857,195,758

184,354,249,125

비지배지분
35,912,224,637

34,615,048,826

자본총계

298,768,606,295

290,195,392,225

자본과부채총계

578,313,256,460

577,863,922,956

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 42(당) 기
제 41(전) 기

수익(매출액)

49,083,339,488

58,970,705,150

매출원가
(19,376,807,433)

(22,902,841,542)

매출총이익

29,706,532,055

36,067,863,608

판매비와관리비
(25,950,711,164)

(30,020,650,407)

영업이익(손실)

3,755,820,891

6,047,213,201

금융수익
1,486,726,822

1,769,498,918

금융원가
(5,231,078,433)

(6,100,300,269)

기타이익
10,249,247,582

3,295,011,489

기타손실
(3,293,146,409)

(272,874,624)

법인세비용차감전순이익(손실)

6,967,570,453

4,738,548,715

법인세비용
3,226,256,834

(2,390,763,314)

계속영업당기순이익(손실)

10,193,827,287

2,347,785,401

당기순이익(손실)

10,193,827,287

2,347,785,401

기타포괄손익

(414,613,217)

4,964,104,880

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(399,512,696)

4,951,373,550

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
35,708,919

(70,779,106)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)
(435,221,615)

5,022,152,656

지분법자본변동

(15,100,521)

12,731,330

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정
(15,100,521)

12,731,330

총포괄손익

9,779,214,070

7,311,890,281

당기순손익의 배분

지배기업지분
8,673,237,715

3,583,064,478

비지배지분
1,520,589,572

(1,235,279,077)

총포괄손익의 배분

지배기업지분
8,482,038,260

7,320,762,407

비지배지분
1,297,175,810

(8,872,126)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

216

89

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
지배기업지분
소수주주
지분
총 계

2019.01.01 (당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
43,502,362,066
182,047,963,753
249,465,580,992
34,623,920,955
284,089,501,947

당기순손익

3,583,064,478
3,583,064,478
(1,235,279,077)
2,347,785,401

배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

기타포괄손익:

보험수리적손익

(70,779,106)
(70,779,106)

(70,779,106)

지분법자본변동

12,731,330

12,731,330

12,731,330

토지재평가이익

3,795,745,705

3,795,745,705
1,226,406,948
5,022,152,653

2019.12.31 (당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,310,839,101
184,354,249,125
255,580,343,399
34,615,048,826
290,195,392,225

2020.01.01 (기초자본)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,310,839,101
184,354,249,125
255,580,343,399
34,615,048,826
290,195,392,225

당기순손익

8,673,237,714
8,673,237,714
1,520,589,573
10,193,827,287

배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

기타포괄손익:

보험수리적이익

35,708,919
35,708,919

35,708,919

지분법자본변동

(15,100,521)

(15,100,521)

(15,100,521)

토지재평가이익

(211,807,853)

(211,807,853)
(223,413,762)
(435,221,615)

2020.12.31 (기말자본)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,083,930,727
191,857,195,758
262,856,381,658
35,912,224,637
298,768,606,295

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 42(당) 기
제 41(전) 기

영업활동현금흐름

8,750,901,388

7,685,863,830

당기순이익(손실)

10,193,827,287

2,347,785,401

당기순이익조정을 위한 가감

1,094,147,723

11,277,907,385

퇴직급여
696,656,454

695,511,312

감가상각비
6,647,486,072

6,197,358,290

당기손익인식금융자산평가이익
(1,195,500,000)

(61,695,900)

당기손익인식금융자산평가손실
104,450,000

90,000,000

금융자산처분이익
(1,323,361,342)

(2,041,510,600)

금융자산처분손실
377,916,642

57,680,000

유형자산처분이익
(1,000,000)

(13,772,727)

유형자산처분손실

2,324,002

배당금수익
(441,179,886)

기타의 대손상각비
69,544,934

유형자산손상차손
2,085,962,448

지분법이익

(3,186,614)

지분법손실
177,421,179

68,171,308

투자부동산처분이익
(7,032,005,141)

(563,077,991)

자산수증이익
(31,518,300)

법인세비용
(3,226,256,834)

2,390,763,314

이자수익
(1,035,146,324)

(1,503,336,227)

이자비용
5,231,078,433

6,100,300,269

충당부채환입액
(10,400,612)

(86,162,691)

기타 현금의 유출 없는 비용등

(51,458,360)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,537,073,622)

(5,939,828,956)

투자활동현금흐름

7,990,021,251

(1,537,166,736)

투자부동산의 처분

1,540,496,322

유형자산의 취득
(2,925,595,195)

(7,435,392,522)

유형자산의 처분
215,693,570

57,510,206

매각예정자산의 처분
10,000,000,000

금융리스자산의 취득

(456,747,600)

단기대여금및수취채권의 취득
(8,025,173,881)

(3,059,107,103)

단기대여금및수취채권의 처분
10,840,000,000

2,594,799,975

당기손익인식금융자산의 취득
(28,233,229,720)

(2,467,603,100)

당기손익인식금융자산의 처분
24,968,010,520

9,062,169,500

기타금융자산의 취득
(52,588,000,000)

(51,872,000,000)

기타금융자산의 처분
51,730,000,000

49,160,000,000

기타비유동금융자산의 취득
(420,000,000)

(640,000,000)

기타비유동금융자산의 처분
126,000,000

이자수취
1,861,136,071

1,978,707,586

배당금수익
441,179,886

재무활동현금흐름

(8,908,248,871)

(160,512,720)

단기차입금의 증가
145,788,139,867

151,622,975,599

단기차입금의 상환
(116,413,552,326)

(128,432,975,599)

장기차입금의 증가
17,700,000,000

5,625,100,000

장기차입금의 상환

(18,411,120,000)

유동성차입금의 상환
(47,916,679,990)

(2,039,999,990)

기타금융부채의 지급
(984,716,386)

(909,881,117)

기타금융부채의 증가

385,640,000

리스부채의 상환
(23,160,000)

이자지급
(5,852,280,036)

(6,794,251,613)

배당금지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,832,673,768

5,988,184,374

기초현금및현금성자산

11,798,552,187

5,810,367,813

기말현금및현금성자산

19,631,225,955

11,798,552,187

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

-연결재무제표 주석

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

베뉴지 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점

을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배회사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지 주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd.)로 변경하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며,
주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.68%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율

연차
결산월

업종

당기말
전기말

(주)호텔그랜드유통
한국
71.64

71.64

12월

관광호텔업

부국관광(주)(*)
한국

48.67

48.67

12월

골프장운영업

(*)
부국관광(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정기구인 이사회의 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는것으로 판단했습니다.

1.
2 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기 및 전기 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기
순이익

(주)호텔그랜드유통
51,990,257
19,304,878
32,685,379
684,679
(913,255)

부국관광(주)
170,563,264
117,677,842
52,885,422
14,494,206
2,460,849

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기
순이익

(주)호텔그랜드유통
52,567,393
18,968,759
33,598,634
4,454,831
749,528

부국관광(주)
176,991,931
126,738,831
50,253,100
10,145,689
(2,785,077)

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*)
.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을
것으로 예상하고 있습니다
.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.

관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 금융자산
(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자
수익은

'
금융수익'

에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 

 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채
무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
기타수익' 또는 '기타비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품
에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'

으로 당기손익으
로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상
품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를
계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금'
으
로 분류
하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로,
유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로

최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산
 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는

선입선출법
에 따라 결정됩니다.
 

2.7
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.8 유형자산 
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐

정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40~50년

구축물

20년

기계장치

4~6년

공구와기구

4~6년

비품

4~6년

기타의유형자산

4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안
정액법
으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어 개발비

4~6년

2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
30~50동안 정액법
으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채
 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'

매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'
기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있

으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.
연결실체는
법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여 
 (1) 퇴직급여
 연결실체의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도로 구분됩니다. 
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 
 

(2) 리스이용자

연결실체는 다양한 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결실체가 리스이용
자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할

경제적 불이익을 고려하여

집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-

최근 제3자 금융을 받지 않은

종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결실체는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는

매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3)
변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결실체의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 ○백만원 증가합니다.

(4)
연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다
. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 연결재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는

2021년 3월 12일자
로
이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

4-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
303,295
311,413

단기성예금
19,327,931
11,487,139

합 계
19,631,226
11,798,552

4-2

. 사용이 제한된
금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
52,630,000
51,430,000
차입금 담보 등

장기금융상품
-
600,000
차입금 담보 등

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

장기매출채권
-
4,986,233
매출채권

합 계
52,638,000
57,024,233

5.

당기손익-공정가치 금융자산

(1)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동항목

국내 상장주식

7,319,000
2,017,286

합 계
7,319,000
2,017,286

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

2,036,495
1,955,527

(3) 변동내역

당기손익-공정가치 지분상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
2,017,286

취득금액
28,233,230

처분금액
(24,968,011)

처분손익
945,445

평가손익
1,091,050

기말금액
7,319,000

<전기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
6,656,326

취득금액
2,467,603

처분금액
(9,062,170)

처분손익
1,983,831

평가손익
(28,304)

기말금액
2,017,286

6

. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
장부금액

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

-

㈜홈앤쇼핑
360,000
7,785,000
7,785,000
7,785,000

주택도시보증공사
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

계
594,834
10,133,340
10,133,340
10,133,340

(*)

위 지분상품의
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며,
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7
. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동매출채권

368,210
941,173

비유동매출채권
-
4,986,233

매출채권(순액)

368,210
5,927,406

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금 및 현금성자산
19,631,226
-
19,631,226
11,798,552
-
11,798,552

기타수취채권
9,922,916
55,397
9,978,313
9,515,701
53,404
9,569,105

미수금
1,136,086
-
1,136,086
2,328,055
-
2,328,055

미수수익
372,587
-
372,587
481,729
-
481,729

대여금
8,414,243
-
8,414,243
6,705,917
-
6,705,917

보증금
-
55,397
55,397
-
53,404
53,404

기타금융자산
53,488,000
168,000
53,656,000
51,730,000
774,000
52,504,000

총 장부금액
83,042,142
223,397
83,265,539
73,044,253
827,404
73,871,657

차감: 손실충당금
(69,545)
-
(69,545)
-
-
-

상각후원가
82,972,597
223,397
83,195,994
73,044,253
827,404
73,871,657

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 28을
참고하시기 바랍니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
368,210
-

368,210

미수금
593,125
62,961
480,000
1,136,086

미수수익
195,839
176,748
-
372,587

대여금
-
8,414,243
-
8,414,243

보증금

55,397
55,397

합 계
1,157,174
8,653,952
535,397
10,346,523

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
712,945
37,812

선급비용
154,415
40,485

합 계
867,360
78,297

9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
725,105
725,105
787,959
787,959

반품예상재고
188
188
207
207

저장품
6,197
6,197
5,959
5,959

합 계
731,490
731,490
794,125
794,125

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

반품예상자산
188
207

계약자산 합계
188
207

계약부채 - 예상고객환불
3,254
6,050

계약부채 - 고객충성제도
39,128
145,381

계약부채 - 상품권
174,830
204,790

계약부채 합계
217,212
356,221

(*) 계약자산은 재고자산에, 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.

11. 관계기업투자
11-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

정도건설㈜
37.74%
3,733,211
37.74%
3,954,417

㈜정도엘엔디
25.00%
795,242
25.00%
766,558

합 계

4,528,453

4,720,975

11-2 당기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
3,954,417
-
(223,891)
2,685
3,733,211

㈜정도엘엔디
766,558
-
46,470
(17,786)
795,242

합 계
4,720,975
-
(177,421)
(15,101)
4,528,453

<전기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
4,021,184
-
(68,171)
1,404
3,954,417

㈜정도엘엔디
752,044
-
3,187
11,327
766,558

합 계
4,773,228
-
(64,984)
12,731
4,720,975

11-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
32,145,819
22,252,810
100,122
(593,312)

㈜정도엘엔디
3,230,559
49,589
-
185,880

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
31,132,234
20,653,030
101,404
(180,654)

㈜정도엘엔디(*)
3,128,261
62,027
-
12,746

(*) 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

11-4

관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없
습니다.

12. 유형자산

1
2-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제42(당)기
제41(전)기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
300,312,514

-
300,312,514
300,281,531
-

300,281,531

건물
133,883,174
(45,050,659)

88,832,515
133,862,175
(42,276,870)

91,585,305

구축물
21,678,454
(2,749,804)

18,928,650
21,558,013
(1,679,677)

19,878,336

차량운반구
744,763
(406,389)
(44,282)
294,092
744,763
(262,781)

481,982

공구기구
11,882,952
(10,308,611)
(519,698)
1,054,643
11,657,809
(9,765,928)

1,891,881

인테리어
19,047,000
(17,550,333)
(1,249,545)
247,122
18,382,919
(16,680,593)

1,702,326

임목
855,087

-
855,087
855,087
-

855,087

건설중인자산
188,000

(188,000)

15,343,753
-

15,343,753

합계
489,591,944
(76,065,796)
(2,001,525)
410,524,623
502,686,050
(70,665,849)

432,020,201

12-2 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
토지재평가
매각예정
상각
손상
처분
기타증(감)*1
기말장부금액

토지
300,281,531
598,503
(567,520)

300,312,514

건물
91,585,305
21,000

(2,773,790)

88,832,515

구축물
19,878,337
120,442

(1,070,129)

18,928,650

차량운반구
481,982

(143,607)
(44,282)

294,093

공구기구
1,891,881
231,444

(591,825)
(519,698)

42,840
1,054,642

인테리어
1,702,326

(869,739)
(1,249,545)

664,081
247,123

임목
855,087

-

855,087

건설중인자산
15,343,753
1,912,574
(132,000)

(188,000)

(16,936,327)
-

합계
432,020,202
2,883,963
(699,520)

(5,449,090)
(2,001,525)

(16,229,406)
410,524,624

*1.기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

12-3 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
토지재평가
매각예정
상각
손상
처분
기타증(감)*1
기말장부금액

토지
290,824,852
1,910,022
7,541,657

5,000
300,281,531

건물
93,278,126
1,078,043

(2,770,864)

91,585,305

구축물
20,909,777
33,960

(1,065,401)

19,878,336

차량운반구
3,321,147
240,340

(125,540)

(46,062)
(2,907,903)
481,982

공구기구
1,415,765
416,386

(447,987)

507,717
1,891,881

인테리어
2,370,775

(809,749)

141,300
1,702,326

임목
651,600
203,487

855,087

건설중인자산
11,083,818
5,053,154

(793,219)
15,343,753

합계
423,855,860
8,935,392
7,541,657

(5,219,541)

(46,062)
(3,047,105)
432,020,201

(*1.기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

12-4 당기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다.
당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
백화점(*1)
예식장(*2)
호텔(*3)
골프장(*3)
합계

유형자산 손상차손
1,087,710
913,815

2,001,525

사용권자산 손상차손
84,437

84,437

합계
1,172,147
913,815

2,085,962

(*1) 백화점 : 손상징후가 존재하여 사용가치를 산정하였으며, 특정 개별자산(토지, 건물)의 순공정가치(과거 감정평가금액)가 장부가액을 초과하므로 나머지 자산에만 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 예식장 : 손상징후가 존재하여 사용가치를 산정하였으며, 특정 개별자산(토지, 건물)의 순공정가치(과거 및 현재의 감정평가금액)가 장부가액을 초과하므로 나머지 자산에만 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 호텔 및 골프장 : 손상징후가 존재하여 사용가치와 순공정가치(최근의 유사한 매매거래사례)를 산출하였으며, 순공정가치가 CGU의 장부금액을 초과하여 손상차손이 인식되지 않는 결과가 도출되었습니다.

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부 전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며,
5년 이후의 현금흐름은 당기 :
0%~0..5%의 성장률은 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 11%~14%의 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업 및 예식장업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다.

현금창출단위의 손상징후 : 과거부터 손상징후(PBR1미만)가 계속적으로 존재하여 왔으나 전기 이전까지는 손상평가를 수행하지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 소급재작성의 한계로 인하여 과거기간 전체에 대한 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없으므로 당기에 손상차손을 인식하였습니다.

12-5
당기 중 자본화된 차입원가는 없으며 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 380백만원입니다.

13. 투자부동산

13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
24,294,815
21,151,602
45,446,417

취득

처분

대체
16,203,149
-
16,203,149

당기말
40,497,964
21,151,602
61,649,566

감가상각누계액:

당기초
-
(2,949,910)
(2,949,910)

감가상각비

(421,373)
(421,373)

처분

대체

당기말

(3,371,283)
58,278,283

장부금액:

당기초
24,294,815
18,201,692
42,496,507

당기말
40,497,964
17,780,319
58,278,283

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
27,542,602
21,973,864
49,516,466

처분
(378,559)
(683,443)
(1,062,002)

대체
(2,869,228)
(138,819)
(3,008,047)

전기말
24,294,815
21,151,602
45,446,417

감가상각누계액:

전기초
-
(2,815,316)
(2,815,316)

감가상각비
-
(265,288)
(265,288)

처분
-
90,642
90,642

대체(*)
-
40,052
40,052

전기말
-
(2,949,910)
(2,949,910)

장부금액:

전기초
27,542,602
19,158,548
46,701,150

전기말
24,294,815
18,201,692
42,496,507

(*) 전기 중 매각계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다.

13-2
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는
90,696백만원
입니다.

13-2 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은

1,761,107천원(
전기 : 1,855,337천원)
입니다.

14.
사용권자산 및 리스부채

(1) 리스계약
당사는 토지, 차량운반구와 공기구비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다.

사용권자산
에 대한 법적 소유권은
리스부채
에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

(단위:천원)

구 분
토지
차량운반구
공기구비품
합계

취득원가:

당기초

3,562,206
259,714
3,821,920

취득
355,872

355,872

대체

당기말
355,872
3,562,206
259,714
4,177,792

감가상각누계액:

당기초

(1,022,830)
(34,826)
(1,057,656)

취득

대체

감가상각비

(712,441)
(56,733)
(770,174)

당기말

(1,735,271)
(91,559)
(1,827,830)

손상차손누계액(*1):

당기초

손상차손

(84,438)
(84,438)

당기말

(84,438)
(84,438)

장부금액:

당기초

2,539,376
224,888
2,764,263

취득
355,872

355,872

대체

감가상각비

(712,441)
(57,733)
(770,174)

손상차손

-
(84,438)
(84,438)

당기말
355,872
1,826,935
82,717
2,265,523

(*1) 당기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

(단위:천원)

구 분
차량운반구
공기구비품
합계

취득원가:

당기초

취득
260,947
195,800
456,747

대체
3,301,258
63,914
3,365,172

당기말
3,562,205
259,714
3,821,919

감가상각누계액:

당기초
(1,022,830)
(34,826)
(1,057,656)

취득

대체
(323,436)
(15,631)
(339,067)

감가상각비
(703,394)
(15,195)
(718,589)

당기말
(1,026,830)
(30,826)
(1,057,656)

장부금액:

당기초

취득
260,947
195,800
456,747

대체
2,977,822
48,283
3,026,105

감가상각비
(703,394)
(15,195)
(718,589)

손상차손

당기말
2,535,375
228,888
2,764,263

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채(*)
1,683,265
355,872
79,968
(1,087,844)
1,031,261

(*) 리스부채는 기타금융부채에 계상하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채(*)
2,207,506
385,640
108,545
(1,018,426)
1,683,265

(*) 리스부채는 기타금융부채에 계상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
693,056
646,779

1년 초과 5년 이내
424,136
384,481

소 계
1,117,192
1,031,260

15. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
대체
상각비
상각누계대체
손상(주1)
합계

소프트웨어(*1)
-
27,400
(6,850)
(1,142)
-
19,408

회원권
71,867
-
-

-
71,867

합계
71,867
27,400
(6,850)
(1,142)
-
91,275

(*1) 소프트웨어는 공구기구비품에서 계정 대체 되었습니다.
(주1) 당사는 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 있으며, 당기중 손상차손은 없습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상(주1)
합계

소프트웨어
-
-
-
-
-

회원권
71,867
-
-
-
71,867

합계
71,867
-
-
-
71,867

(주1) 당사는 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 있으며, 당기중 손상차손은 없습니다.

16. 매입채무및기타지급채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,503,288
-
11,064,233
-

기타지급채무 :
-
-
-
-

미지급금
4,187,640
-
5,867,422
-

미지급비용
253,041
-
501,240
-

수입보증금
600,038
-
833,596
-

임대보증금
-
2,892,014
-
3,073,195

소 계
5,040,719
2,892,014
7,202,258
3,073,195

합 계
12,544,007
2,892,014
18,266,491
3,073,195

17. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

17-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나은행
1.968%~2.79%
19,683,000
19,683,000

일반자금
KEB하나은행
2.29%~3.37%
27,900,000
-

일반자금
산업은행
2.08%
52,700,000
52,700,000

일반자금
국민은행
2.92%
26,000,000
20,000,000

일반자금
국민은행
1.71%~2.95%
23,000,000
23,000,000

시설자금
KEB하나은행
1.820%~2.591%
10,000,000
10,000,000

일반자금
기업은행
2.11%~2.30%
4,260,000
4,260,000

일반자금
KEB하나은행
2.79%
1,000,000
1,000,000

시설자금
농협은행
2.05%
17,190,000
17,190,000

당좌차월
신한은행외
-
353
2,614

합계
181,733,353
147,835,614

17-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
대한주택보증
1.00%
1,800,000
2,100,000

농협은행
2.27%
17,972,200
18,788,880

하나은행
2.29%~3.38%
-
29,100,000

국민은행
1.37%~1.50%
8,450,000
8,450,000

소계
28,222,200
58,438,880

유동성 대체
(572,200)
(47,916,680)

차감계
27,650,000
10,522,200

17-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년 초과 3년 이내
18,300,000

3년 초과 5년 이내
600,000

5년 이후
8,750,000

합 계
27,650,000

18. 기타금융부채

18-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
563,197
112,192
1,007,876
675,389

합 계
563,197
112,192
1,007,876
675,389

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
577,785
628,903

선수임대료(*)
65,001
44,929

예수금
1,064,266
1,078,595

계약부채 - 상품권

174,830
204,790

미지급연차수당
105,392
108,772

계약부채 - 고객충성제도

39,128
145,381

계약부채 - 예상 고객 환불

3,254
6,050

합 계
2,029,656
2,217,420

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.

20. 종업원급여

20-1 퇴직급여

연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,457,592
4,529,265

사외적립자산의 공정가치
(4,303,239)
(4,384,152)

확정급여제도의 부채 인식액
154,353
145,113

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
696,734
697,162

이자원가
94,630
92,284

사외적립자산의 기대수익
(94,708)
(93,935)

합계
696,656
695,511

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
-확정급여채무의 현재가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,529,265
4,119,482

당기근무원가
696,734
697,162

이자원가
94,630
92,284

보험수리적손익
(124,786)
55,461

급여지급액
(738,251)
(435,125)

기말
4,457,592
4,529,265

- 사외적립자산의 공정가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,384,152
4,051,726

사외적립자산의 기대수익
94,708
93,935

기여금납입액
90,000
380,273

보험수리적손익
(41,362)
(35,281)

급여지급액
(224,259)
(106,501)

기말
4,303,239
4,384,152

재

측정요소 -45,781천원
(전
기: 재측정요소 90,742천원)에서 법인세효과
-10,072천원
(전
기
: 19,963천원)을 차감한 -35,709
천원
(전

기:
70

,779
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.21
3.29

할인율
2.193
2.253

5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(166,559)
190,214

미래임금상승률의 1% 변동
188,791
(168,513)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다

20-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는
105,392천원이
이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

21. 자본
21-1 보통주자본금

지배기업이 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주,액면가액은 500원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

21-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*) 당사가 보유한 자기주식수는 8,000,000주입니다.

21-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가
46,860,468
47,072,276

지분법자본변동
223,462
238,563

합 계
47,083,930
47,310,839

21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,514,000
21,393,000

미처분이익잉여금
170,343,196
162,961,249

합 계
191,857,196
184,354,249

22. 주당이익

주당이익의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실):

계속영업당기순이익(손실)
10,193,827,287
2,347,785,401

포괄손익계산서상당기순이익(손실)
10,193,827,287
2,347,785,401

포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 당기순이익(손실)

8,673,237,715
3,583,064,478

가중평균유통보통주식수(*1):
40,200,000주
40,200,000주

주당이익(손실):
216
89

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
48,200,000
48,200,000

자기주식수
(8,000,000)
(8,000,000)

가중평균유통보통주식수
40,200,000
40,200,000

23.매출 및 매출원가

23-1.당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
28,784,626
14,164,145
37,590,112
16,365,582

수수료수입
1,775,512
-
2,740,194
-

분양수입
-
-
-
-

객실및입장료수입
14,699,798
5,212,662
14,000,944
6,537,259

임대료수입
1,761,107
-
2,148,483
-

관리비수입
857,469
-
970,657
-

기타영업수입
1,204,827
-
1,520,315
-

합 계
49,083,339
19,376,807
58,970,705
22,902,841

23-2. 당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

상품매입액등
14,164,145
16,365,582

급여
137,900
329,410

잡급
28,285
29,375

용역비
1,608,543
2,002,235

퇴직급여
(35,738)

복리후생비
87,554
98,543

여비교통비
1,619
820

차량유지비
71,301
71,958

통신비
10,800
26,960

전력비
122,488
269,840

세금과공과
445
441

감가상각비
1,631,237
1,796,228

지급임차료
3,842
4,082

수선비
1,324,235
1,008,316

보험료
10,463
10,593

관리유지비
8,793
241,447

운반비

35

교육훈련비

400

소모품비
104,493
274,617

지급수수료
96,403
224,698

장비사용료

146,606

기타

655

합 계
19,376,807
22,902,841

24. 영업이익

24-1 당기 및 전기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,845,129
7,784,285

퇴직급여
696,656
695,511

복리후생비
1,081,526
1,249,226

합 계
8,623,311
9,729,022

24-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산감가상각비
5,449,090
5,219,540

사용권자산감가상각비
770,174
718,589

투자부동산감가상각비
421,372
265,288

무형자산 감가상각비
6,850
-

합 계
6,647,486
6,197,359

24-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
6,845,129
7,784,285

용역비
1,648,328
2,154,069

퇴직급여
696,656
695,511

복리후생비
1,081,526
1,249,226

여비교통비
136,656
136,812

차량유지비
38,522
42,426

통신비
110,812
114,729

수도광열비
2,243,440
2,521,627

세금과공과
2,245,055
2,306,497

지급수수료
3,042,450
3,912,432

임차료
238,428
131,994

소모품비
272,006
351,316

사무용품비
1,803
5,594

도서인쇄비
59,816
59,452

감가상각비
4,631,905
4,401,130

관리유지비
276,170
291,790

수선비
419,208
551,114

보험료
91,498
133,330

접대비
13,234
21,755

캐디관리비
178,427
182,853

교육훈련비
1,228
3,470

광고선전비
783,918
901,344

경조비
9,980
8,060

판촉비
761,874
1,872,180

장치장식비
8,170
36,600

포장비
53,734
64,212

운반비
60,739
86,841

합 계
25,950,712
30,020,650

24-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매입액
14,101,272
16,524,382

상품재고의변동
62,873
(158,799)

객실및코스원가
5,212,662
6,537,259

종업원급여(급여, 퇴직급여)
7,541,785
8,479,796

물류비
114,474
151,053

감가상각비
4,631,905
4,401,130

지급수수료
3,042,450
3,912,432

기타
10,620,097
13,077,239

합 계
45,327,518
52,923,492

24-5 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입수수료
38
95

유형자산처분이익
1,000
13,773

투자자산처분이익
7,032,005
563,078

임대리스료
41,738
51,458

자산수증이익
31,518

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
1,195,500
61,696

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
1,323,361
2,041,511

지분법이익
-
3,186

잡이익
624,087
560,214

합 계
10,249,247
3,295,011

24-6 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
2,324

유형자산손상차손
2,085,962

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
104,450
90,000

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
377,917
57,680

기타대손상각비
69,545

지분법손실
177,421
68,171

기부금
10,000
500

감가상각비
384,344

잡손실
83,507
54,199

합 계
3,293,146
272,875

*1.(주)호텔그랜드유통 휴업에 따른 감가상각비를 영업외비용으로 분류하였습니다.

25. 금융수익 및 금융원가

25-1
당기 및 전기
중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,035,146
1,248,568

배당금수익
441,180
434,768

금융보증부채환입
10,401
86,163

합 계
1,486,727
1,769,499

25-2
당기 및 전기
중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
5,170,049
5,989,290

금융보증비용
10,401
53,462

임대보증금현재가치할인차금상각
50,629
57,548

합 계
5,231,079
6,100,300

26. 법인세비용

26-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,886,515
1,407,280

법인세추납액
-
446,350

이연법인세

±일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(5,207,415)
274,510

±자본에 직접 반영된 법인세부담액
112,683
262,623

세액공제
(18,040)
-

법인세비용
(3,226,257)
2,390,763

26-2
당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,967,570
4,738,549

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
1,532,866
1,042,481

조정사항:

비일시적차이
(141,918)
901,932

이연법인세자산인식제외의 변동
(4,599,164)

세액공제
(18,040)

기타

446,350

법인세비용(수익)
(3,226,257)
2,390,763

평균유효세율
 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-46.30%
50.45%

26-3 당기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

지분법손실(*)
12,643,100

12,643,100

퇴직급여충당부채
4,480,787
(105,335)
4,375,452
962,600

기타대손상각비
-
53,255
53,255
11,716

판매적립충당금
145,381
(106,253)
39,128
8,608

감가상각비
40,393
42,038
82,431
18,135

수선비(즉시상각의제)
14,550
(9,800)
4,750
1,045

토지
-
227,351
227,351
50,017

환불부채
6,050
(2,796)
3,254
716

유형자산손상차손

2,085,962
2,085,962
458,912

선수리스료
44,929
20,072
65,001
14,300

유급휴가
166,573
(28,819)
137,754
30,306

금융보증부채
345,773
(5,655)
340,118
74,826

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
148,711
45,739
194,450
42,779

미수수익
(1,198,577)
185,634
(1,012,943)
(222,848)

지분법이익
(3,559,756)

(3,559,756)
(548,202)

지분법적용주식
(19,464,599)

(19,464,599)
-

유형자산재평가이익
(205,507,543)
1,734,276
(203,773,267)
(44,830,119)

퇴직보험료
(4,384,089)
80,914
(4,303,175)
(946,698)

임대보증금
(51,992)
(11,182)
(63,174)
(13,898)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(61,696)
(1,133,804)
(1,195,500)
(263,010)

감가상각비
(14,903,741)

(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
(2,032,871)
1,016,435
(1,016,436)
(223,616)

소계
(233,128,617)
4,088,032
(229,040,585)
(48,653,254)

이월결손금
18,756,851
(1,323,256)
17,433,595
-

합계
(214,371,766)
2,764,776
(211,606,990)

이연법인세인식제외금액
12,052,788
(1,440,692)
10,612,096

이연법인세인식금액
(226,424,554)
4,205,469
(222,219,085)
(48,653,254)

(*) 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차가감할
일시적차이 -6,821,499천원 및 이월결손금에 대해
예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동

자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

지분법손실(주)
12,643,100
-
12,643,100
-

퇴직급여충당부채
4,119,483
361,304
4,480,787
937,480

대손충당금
5,960
(5,960)
-
-

판매적립충당금
164,459
(19,078)
145,381
31,984

감가상각비
50,838
(10,445)
40,393
7,119

수선비(즉시상각의제)
-
14,550
14,550
3,201

선급수익권손상차손
25,321
(25,321)
-
-

환불부채
9,767
(3,717)
6,050
1,331

유형자산손상차손

선수리스료
76,852
(31,923)
44,929
9,884

유급휴가
166,788
(215)
166,573
36,646

금융보증부채
344,247
1,526
345,773
76,070

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
2,513,536
(2,364,825)
148,711
32,716

미수수익
(957,100)
(241,477)
(1,198,577)
(263,687)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(199,068,886)
(6,438,657)
(205,507,543)
(45,211,659)

퇴직보험료
(3,982,880)
(401,209)
(4,384,089)
(940,274)

임대보증금
(90,005)
38,013
(51,992)
(11,438)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(57,000)
(4,696)
(61,696)
(13,573)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
(3,049,306)
1,016,436
(2,032,871)
(447,232)

소계
(225,012,922)
(8,115,694)
(233,128,617)
(53,725,248)

이월결손금
17,720,867
1,035,984
18,756,851
-

합계
(207,292,056)
(7,079,710)
(214,371,766)

이연법인세인식제외금액
29,891,362
1,010,476
30,901,838

이연법인세인식금액
(237,183,418)
(8,090,186)
(245,273,604)
(53,725,248)

(*) 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할
일시적차이 12,643,100천원 및 이월결손금에 대해
예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
7,319,000
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340

상각후원가 금융자산
83,564,204
79,799,063

매출채권
368,210
941,173

비유동매출채권
-
4,986,233

기타 상각후원가 수취채권
9,908,768
9,569,105

기타 금융자산
53,656,000
52,504,000

현금 및 현금성자산
19,631,226
11,798,552

합 계
101,016,544
91,949,689

(단위: 천원)

재무상태표상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
7,503,288
11,064,234

기타 상각후원가 지급채무
7,932,733
10,275,454

리스부채(유동)
646,779
1,007,876

리스부채(비유동)
384,481
675,389

차입금(유동)
182,305,552
195,752,294

차입금(비유동)
27,650,000
10,522,200

합 계
226,422,833
229,297,447

27-2 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산

441,180
434,768

이자수익

상각후원가 금융자산
1,045,547
1,248,568

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산

1,091,050
1,983,831

당기손익-공정가치 처분손익

당기손익-공정가치 금융자산

945,445
(28,304)

이자비용

상각후원가 금융부채
(5,231,078)
(6,100,300)

합 계
(1,707,856)
(2,461,437)

27-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
19,631,226
19,631,226
11,798,552
11,798,552

당기손익-공정가치 금융자산
7,319,000
7,319,000
2,017,286
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340
10,133,340
10,133,340

매출채권
368,210
368,210
5,927,406
5,927,406

기타 상각후원가 수취채권
9,908,768
9,908,768
9,569,105
9,569,105

기타금융자산
53,656,000
53,656,000
52,504,000
52,504,000

소계
101,016,544
101,016,544
91,949,689
91,949,689

금융부채

매입채무
7,503,288
7,503,288
11,064,234
11,064,234

기타 상각후원가 지급채무
7,932,733
7,932,733
10,275,454
10,275,454

리스부채
1,031,260
1,031,260
1,683,265
1,683,265

차입금(유동)
182,305,552
182,305,552
195,752,294
195,752,294

차입금(비유동)
27,650,000
27,650,000
10,522,200
10,522,200

소계
226,422,833
226,422,833
229,297,447
229,297,447

27-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
7,319,000
-
-
7,319,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
-
-
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

수준 3으로 분류된
비상장주식의 공정가치는

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였
습니다
.

28. 금융상품 위험관리

28-1 금융위험관리

연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

28-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고
기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 매출채권

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%
5%

총 장부금액

368,210

368,210

손실충당금

-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 368백만원입니다(전기말: 5,927백만원).

② 기타 수취채권

당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여

인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

손실충당금

69,545
-

③

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

28-3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기
업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
7,503,287

7,503,287

유동성기타지급채무
5,040,719

5,040,719

비유동성기타지급채무

2,892,014

2,892,014

단기차입금
181,733,353

181,733,353

유동성장기차입금
572,200

572,200

장기차입금

18,300,000
600,000
8,750,000
27,650,000

리스부채
646,779
266,819
117,662

1,031,260

기타유동부채
2,029,656

2,029,656

합 계
197,525,994
21,458,833
717,662
8,750,000
228,452,489

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

28-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보
고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
(2,099,555)
2,099,555
(2,062,745)
2,062,745

28-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

당기손익-공정가치금융자산

365,950
(365,950)

28-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
279,544,650
287,533,110

자본 (B)
298,768,606
290,871,338

부채비율 (A/B)
93.57%
98.85%

29. 영업부문 정보

29-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문, 웨딩홀부문, 호텔부문, 골프장사업부문으로 구분되고 있는바 각 부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
상품유통부문
웨딩부문
호텔부문
골프장부문
합계

매출액
26,861,382
7,043,072
684,679
14,494,206
49,083,339

매출원가
11,657,239
2,501,709
513,445
4,704,415
19,376,807

매출총이익
15,204,143
4,541,364
171,234
9,789,791
29,706,532

<전기>

(단위: 천원)

구분
상품유통부문
웨딩부문
호텔부문
골프장부문
합계

매출액
34,412,766
9,957,419
4,454,831
10,145,689
58,970,705

매출원가
13,129,974
3,199,854
1,942,574
4,630,440
22,902,842

매출총이익
21,282,793
6,757,564
2,512,258
5,515,249
36,067,863

29-2 판매비와 관리비 및 영업외수익과 영업외비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 또한
연결회사의 유형자산 등은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다.

30. 특수
관계자와의 거래

30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

30-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
금융비용

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
295,384

6,042

관계기업
정도건설(주)
9,179
674,173
176,749

합 계
304,563
674,173
176,749
6,042

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
자산매입

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
705,887
-
-
-

관계기업
정도건설(주)
9,038
673,708
202,563
-

기타특수관계자
이만섭
-
-
-
1,500,000

합 계
714,925
673,708
202,563
1,500,000

30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)

17,250
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
8,414,243
176,903
68,494

합 계
8,414,243
194,153
1,068,494

(*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
-
141,450
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
6,705,917
202,716
68,201

기타특수관계자
이만섭
-
-

1,500,000

합 계
6,705,917
344,166
2,568,201

(*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

30-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜

1,000,000
1,000,000

관계기업
정도건설㈜
1,708,325

합 계
1,708,325

1,000,000
1,000,000

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

관계기업
정도건설㈜
3,041,723
2,569,328
-
-

합 계
3,041,723
2,569,328
-
-

30-5 제공한 지급보증 등

정도건설(주)의 외부차입을 위하여
당사 예금 10,130백만원(보증금액 10,130백만원)을 제공하고 있습니다.

30-6 제
공받은 담보 등
연결기업은 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜으로부터
19,954백만원
의 지급보증 및
차입금과 관련하여
최대주주로부터
100,315백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 또
한 정도건설(주)부터 당사 차입을 위해 부동산(담보설정금액 : 21,240백만원) 담보를 제공받고 있습니다.

30-7
공동사업약정 체결

당사는 2007년 10월 31일자로 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업을 하기 위하여 사업과 관련하여 발생하는 비용과 사업상 위험을 약정비율(당사 40%, 정도진흥기업 60%)에 따라 부담하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 회사의 사업장으로 사용중이던 "그랜드아이파크상가" 부지에 주상복합건물을 건설하여 분양사업을 공동으로 시행하였습니다. 한편, 당사는 2012년 8월 27일자로 동 사업장에 대한 정도진흥기업㈜의 지분(신탁수익증권) 60%을 33,895백만원에 양수하여 투자부동산으로 계상하였으며, 당기말 현재 잔액은 10,668백만원입니다.

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자부동산
22,842,967
23,763,653

30-8 주요 경영진에 대한 보상

지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당
기에 급여로 643,193천원(전기: 637,123천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

31. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
130,495,627
170,771,637

재고자산 등
724,058
18,928,078

합 계
131,219,685
189,699,715

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 96,299백만원이 질권설정되어 있습니다.

32. 담보 및 지급보증 현황
32-1 당기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

단기금융상품
52,630,000
56,716,000
하나은행외
차입금담보외

장기금융상품
8,000
8,000
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,348,340
3,248,000
주택도시보증공사
차입금담보

유형자산
355,219,593
212,684,657
산업은행외
차입금담보

투자부동산
47,992,155

합 계
458,198,088
272,656,657

32-2 제공받은 지급보증 및 담보

연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 420백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험 등으로부터 20,471백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

33-1 당기말 현재 연결기업은

국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

33-2

당기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호
계류법원
신청인(원고)
청구금액(천원)
진행상황

2019가합510989
서울중앙지방법원
씨제이대한통운
8,857,200
1심계류중

2020가단5039972
서울중앙지방법원
오수화외4인
60,000
1심계류중

2019가합589695
서울중앙지방법원
부국관광
2,029,950
1심계류중

소송가액 8,857,000원 중 1,103,000천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 건에 대해 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 

34. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
900,000

투자부동산의 매각예정자산 대체

4,978,074

유형자산의 사용권자산 대체

3,026,105

건설중인자산의 본계정대체
16,203,149
5,000

토지 매입 미지급금 증가

1,500,000

토지재평가

7,541,657

토지재평가의 충당부채 대체

(1,103,000)

장기차입금의 유동성 대체
300,000
47,916,680

유동성장기차입금의 단기차입금대체
28,200,000

미지급금의 리스부채 대체

2,207,506

비유동성리스부채 유동성대체
540,037

유형자산의 재평가적립금대체
772,670

유형자산 손상차손
2,085,962

합계
49,001,818
66,072,022

35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
147,835,614
5,397,739

28,500,000
181,733,353

유동성장기차입금
47,916,680
(19,416,680)

(27,927,800)
572,200

장기차입금
10,522,200
17,700,000

(572,200)
27,650,000

리스부채
1,683,265
(1,007,876)
355,871

1,031,260

합계
207,957,759
2,673,183
355,871
-
210,986,813

36. 전기 재무제표의 재작성

지배기업은
전기와 그 이전에는
상기 일시적 차이 중
종속기업
투자와 관련하여 발생한 차감할
일시적차이 12,643,100천원 중
6,821,499천원은 해당 종속회사에서 발생한 가산할 일시적차이와 상계하였으나, 이러한 처리는 오류에 해당되는 것으로 판단하여 12,643,100천원 전액을 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하는 것으로 하여 비교표시 전기
재무상태표
를 재작성하였습니다
.

또
한
, 기타유동자산중 선급수익권과 재고자산중 완성상가를 투자부동산으로 재분류하였습니다. 

당기 오류수정의 영향을 받는 재무제표의 각 항목별 수정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재작성전
차이(수정금액)
재작성후

재고자산
1,321,913
(527,788)
794,125

기타유동자산
10,745,961
(10,667,664)
78,297

투자부동산
31,841,580
10,654,927
42,496,507

자산총계
578,404,448
(540,525)
577,863,923

이연법인세부채
52,151,028
1,709,642
53,860,670

부채총계
285,958,889
1,709,642
287,668,531

이익잉여금
186,604,416
(2,250,167)
184,354,249

자본총계
292,445,559
(2,250,167)
290,195,392

2)재무제표

재 무 상 태 표

제 42 기 2020년 12월 31일 현재

제 41 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 42(당) 기
제 41(전) 기

자산

유동자산

114,413,001,541

108,519,916,330

현금및현금성자산
19,558,665,144

11,431,183,059

매출채권및기타수취채권
32,790,918,949

37,530,167,281

기타금융자산
53,260,000,000

51,730,000,000

당기손익-공정가치금융자산
7,319,000,000

2,017,286,100

기타유동자산
753,974,355

40,223,109

재고자산
730,443,093

792,982,562

매각예정자산

4,978,074,219

비유동자산

288,487,763,154

292,662,461,865

기타수취채권
55,247,440

53,253,730

종속기업및관계기업투자
29,606,505,545

29,606,505,545

기타금융자산
164,500,000

644,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,348,340,000

2,348,340,000

유형자산
191,641,478,709

211,026,028,212

사용권자산
-

113,387,500

투자부동산
64,580,416,249

48,798,580,001

무형자산
91,275,211

71,866,877

자산총계

402,900,764,695

401,182,378,195

부채와자본

유동부채

109,726,363,973

126,007,785,957

매입채무및기타지급채무
10,582,871,097

15,130,437,998

단기차입금
95,383,352,600

89,385,613,736

유동성장기차입금
299,999,990

17,999,999,990

기타금융부채
339,769,048

339,547,684

기타유동부채
1,925,359,089

2,111,948,307

유동리스부채
23,160,000

23,160,000

당기법인세부채
1,171,852,149

1,017,078,242

비유동부채

53,937,750,584

41,813,104,136

기타지급채무
2,831,775,788

3,002,957,461

장기차입금
19,200,000,070

1,800,000,060

기타금융부채
348,628

6,225,525

비유동리스부채
69,480,000

92,640,000

확정급여채무
34,139,202

57,393,319

이연법인세부채
31,802,006,896

36,853,887,771

부채총계

163,664,114,557

167,820,890,093

자본

자본금
24,100,000,000

24,100,000,000

자본조정
(184,744,827)

(184,744,827)

기타포괄손익
32,388,403,320

32,388,403,320

이익잉여금
182,932,991,645

177,057,829,609

자본총계

239,236,650,138

233,361,488,102

부채와자본총계

402,900,764,695

401,182,378,195

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 42(당) 기
제 41(전) 기

수익(매출액)

33,904,454,367

44,370,184,913

매출원가
(14,158,947,308)

(16,329,827,972)

매출총이익

19,745,507,059

28,040,356,941

판매비와관리비
(20,492,002,401)

(23,757,777,517)

영업이익(손실)

(746,495,342)

4,282,579,424

금융수익
2,290,570,410

2,617,024,823

금융원가
(3,167,052,050)

(3,306,179,831)

기타영업외수익
8,194,360,534

3,250,378,630

기타영업외비용
(2,719,407,798)

(193,686,574)

법인세비용차감전순이익

3,851,975,754

6,650,116,472

법인세비용
3,193,477,363

(2,193,669,740)

계속영업당기순이익(손실)

7,045,453,117

4,456,446,732

당기순이익(손실)

7,045,453,117

4,456,446,732

기타포괄손익

35,708,919

(70,779,106)

확정급여의 재측정요소
35,708,919

(70,779,106)

총포괄손익

7,081,162,036

4,385,667,626

주당이익

기본주당이익(손실)

175

110

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
161,418,991,645
155,664,829,609

1. 전기이월이익잉여금
154,337,829,609
151,279,161,983

2.회계정책 변경효과
-
-

3. 당기순이익(손실)
7,045,453,117
4,456,446,732

4. 확정급여제도의 재측정요소
35,708,919
(70,779,106)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000,000
1,327,000,000

1. 이익준비금
121,000,000
121,000,000

2. 배당금
 주당배당금(율)
 당기: 30원(6%), 전기: 30원(6%)
1,206,000,000
1,206,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

160,091,991,645
154,337,829,609

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
173,878,161,983
230,181,820,476

당기순이익(손실)

4,456,446,732
4,456,446,732

기타포괄손익

(70,779,106)
(70,779,106)

배당금지급

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2019.12.31(전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
177,057,829,609
233,361,488,102

2020.01.01(당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
177,057,829,609
233,361,488,102

당기순이익(손실)

7,045,453,117
7,045,453,117

기타포괄손익

35,708,919
35,708,919

배당금지급

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2020.12.31(당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
182,932,991,645
239,236,650,138

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 42(당) 기
제 41(전) 기

영업활동현금흐름

(2,194,688,053)

7,424,623,381

당기순이익(손실)
7,045,453,117

4,456,446,732

당기순이익조정을위한가감

(9,240,141,170)

2,968,176,649

퇴직급여
526,344,540

520,554,382

감가상각비
3,572,200,987

3,238,800,690

기타의대손상각비
69,544,934

유형자산 손상차손
2,085,962,448

당기손인인식금융자산평가이익
(1,195,500,000)

(61,695,900)

당기손인인식금융자산평가손실
104,450,000

90,000,000

당기손인인식금융자산처분이익
(1,323,361,342)

(2,041,510,600)

당기손인인식금융자산처분손실
377,916,642

57,680,000

유형자산처분이익
(1,000,000)

(13,500,000)

유형자산처분손실

2,324,002

투자부동산처분이익
(5,021,925,781)

(563,077,991)

선수임대료

(51,458,360)

법인세비용(효익)
(3,193,477,363)

2,193,669,740

금융수익
(1,673,216,703)

(2,219,314,918)

금융비용
3,167,052,050

3,306,179,831

배당금수익
(261,179,886)

기타충당부채의환입
(356,173,821)

(397,709,905)

영업활동으로인한자산.부채의변동
(4,404,076,523)

166,231,901

법인세의 납부
(1,713,701,352)

(1,258,996,223)

투자활동현금흐름

8,659,166,156

(7,618,601,955)

투자부동산의 처분

1,540,496,322

매각예정자산의 처분
10,000,000,000

유형자산의 취득
(1,961,471,014)

(5,097,836,223)

유형자산의 처분
1,000,000

57,237,479

당기손인인식금융자산의 취득
(28,233,229,720)

(2,467,603,100)

당기손인인식금융자산의 처분
24,968,010,520

9,062,169,500

기타수취채권의 증가
(8,025,173,881)

(15,059,903,508)

기타수취채권의 감소
10,840,000,000

5,764,799,975

기타금융자산의 증가
(52,360,000,000)

(51,800,000,000)

기타금융자산의 처분
51,730,000,000

49,160,000,000

비유동기타금융자산의 증가

(640,000,000)

비유동기타금융자산의 감소
(420,000,000)

사용권자산의 취득

(115,800,000)

이자의 수취
1,858,850,365

1,977,837,600

배당금 수취
261,179,886

재무활동현금흐름

1,663,003,982

6,278,994,088

단기차입금의 차입
110,271,291,190

134,415,797,354

단기차입금의 상환
(104,273,552,326)

(128,415,797,354)

유동성장기부채의 상환
(17,999,999,990)

(299,999,990)

장기차입금의 차입
17,700,000,000

4,400,100,000

리스부채의 증가

115,800,000

리스부채의 상환
(23,160,000)

배당금의 지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

이자의지급
(2,805,574,892)

(2,730,905,922)

현금및현금성자산의순증가(감소)

8,127,482,085

6,085,015,514

기초현금및현금성자산

11,431,183,059

5,346,167,545

기말현금및현금성자산

19,558,665,144

11,431,183,059

※별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

-재무제표 주석

제42기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

베뉴지주식회사

1. 회사의 개요

베뉴지 주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 당사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지 주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd.)로 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는

정도진흥기업(주)(지분
율:
20.68%
) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)
입
니다.

2. 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에
대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
등은
다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지
분석
중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

①
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

②기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해

재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

⑤

재무보고를 위한 개념체계
회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계가 전면 개정되었습니다. 자
산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제
거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다.
동 개념체계는 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개념체계 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로예상됩
니다.

⑥기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

재무제표를 작성함에 있어,
경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약 재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을
제외하고는

전기 연차재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유
의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1)
회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는
2019년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며,

기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은
관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다.
또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
금융자산
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

①

수행의무의 식별

당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.

③ 변동대가

당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

⑤ 본인 대 대리인
당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 

⑥ 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(4) 종속기업,관계기업 및 공동지배기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 
 
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(6) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

(7) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 

(9) 유형자산

토지를 제외한
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습
니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며,
건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(10) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(11) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

(12) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
 
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

(14) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(16) 법인세
ㆍ 당기법인세
당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속회사, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

(17) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
 - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다

4. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
303,295
306,466

단기성예금
19,255,370
11,124,717

합 계
19,558,665
11,431,183

(2)
사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보제공 등
52,630,000
51,430,000

장기금융상품
차입금 담보제공 등
-
600,000

장기금융상품
당좌개설보증금
4,500
4,500

합계
52,634,500
52,034,500

관계기업인 부국관광(주)와 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 51,430
백만원(담보설정액:
55,516백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

5.

당기손익-
공정가치 금융자산

(1)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동항목

국내 상장주식

7,319,000
2,017,286

합 계
7,319,000
2,017,286

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

당기손익-
공정가치 지
분상품 관련 손익

2,036,495
1,955,527

(3) 변동내역

당기손익-
공정가치
금융자산

의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
2,017,286

취득금액
28,233,230

처분금액
(24,968,011)

처분손익
945,445

평가손익
1,091,050

기말금액
7,319,000

<전기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
6,656,326

취득금액
2,467,603

처분금액
(9,062,170)

처분손익
1,983,831

평가손익
(28,304)

기말금액
2,017,286

6

. 기타포괄손익-
공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-
공정가치
지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
장부금액

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

출자증권(주택도시보증공사)
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

(*) 위 지분상품의
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며,
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7
. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(
1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

351,433
805,538

손실충당금

-
-

매출채권(순액)

351,433
805,538

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금 및 현금성자산
19,558,665
-
19,558,665
11,431,183
-
11,431,183

기타수취채권
32,509,031
55,247
32,564,278
36,724,629
53,254
36,777,883

미수금
1,100,091
-
1,100,091
2,315,230
-
2,315,230

미수수익
1,012,944
-
1,012,944
1,198,577
-
1,198,577

단기대여금
30,395,996
-
30,395,996
33,210,822
-
33,210,822

보증금
-
55,247
55,247
-
53,254
53,254

기타금융자산
53,260,000
164,500
53,394,500
51,730,000
644,500
52,374,500

총 장부금액
105,327,696
219,747
105,547,443
99,885,812
697,754
100,583,566

차감: 손실충당금
(69,545)
-
(69,545)
-
-
-

상각후원가
105,258,152
219,747
105,477,899
99,885,812
697,754
100,583,566

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 28를
참고하시기 바랍니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
351,433
-
-
351,433

미수금
557,130
62,961
480,000
1,100,091

미수수익
195,839
817,105
-
1,012,944

단기대여금
-
30,395,996
-
30,395,996

보증금
-
-
55,247
55,247

합 계
1,104,402
31,276,062
535,247
32,915,711

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
712,946
-

선급비용
41,029
40,223

합 계
753,975
40,223

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
724,058
724,058
786,817
786,817

반품예상재고
188
188
207
207

저장품
6,197
6,197
5,959
5,959

합 계
730,443
730,443
792,983
792,983

10. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

반품예상자산
188
207

계약자산 합계
188
207

계약부채 - 예상 고객 환불
3,254
6,050

계약부채 - 고객충성제도
39,128
145,381

계약부채 - 상품권
174,830
204,790

계약부채 합계
217,212
356,221

(*) 계약자산은 재고자산에, 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.

11. 종속기업 및 관계
기업투자

11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업:

㈜호텔그랜드유통
71.64%
18,943,499
71.64%
18,943,499

부국관광㈜
48.67%
5,072,000
48.67%
5,072,000

관계기업:

정도건설㈜
37.74%
5,133,677
37.74%
5,133,677

㈜정도엘엔디
25.00%
457,329
25.00%
457,329

합 계

29,606,505

29,606,505

11-2

종속기업 및

관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

(주)호텔그랜드유통(*1)
51,726,664
19,304,878
684,679
(1,176,848)

부국관광㈜(*1)
169,790,594
117,440,775
14,494,206
2,531,941

정도건설㈜(*1)
32,145,819
22,252,810
100,122
(593,312)

㈜정도엘엔디(*1.2)
3,230,559
49,589
-
185,880

(*1) 본 재무정보는 회계정책 조정 후 내부거래 제거 전 수치입니다.
(*1.2) 상기 (주)정도엘엔디에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

12. 유형자산 

12-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제42(당)기
제41(전)기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
128,629,394

128,629,394
128,629,394

128,629,394

건물
105,883,941
(42,956,265)
-
62,927,676
105,883,941
(40,787,731)

65,096,210

구축물
250,000
(250,000)

-
250,000
(250,000)

0

차량운반구
253,270
(127,567)
(44,282)
81,421
253,270
(80,273)

172,997

공구기구
9,842,028
(9,319,343)
(519,698)
2,987
9,799,433
(9,157,513)

641,920

인테리어
17,953,927
(16,704,382)
(1,249,545)
-
17,289,847
(16,016,094)

1,273,753

건설중인자산
188,000

(188,000)
-
15,211,754

15,211,754

합계
263,000,560
(69,357,557)
(2,001,525)
191,641,478
277,317,639
(66,291,611)

211,026,028

12-2 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
매각예정
상각
손상
처분
기타증(감)*1
기말장부금액

토지
128,629,394

128,629,394

건물
65,096,210

(2,168,534)
-

62,927,676

구축물
-

차량운반구
172,997

(47,294)
(44,282)

81,421

공구기구
641,920
48,896

(210,971)
(519,698)

42,840
2,987

인테리어
1,273,753

(688,289)
(1,249,545)

664,081
-

건설중인자산
15,211,754
1,912,574

(188,000)

(16,936,328)
-

합계
211,026,028
1,961,470

(3,115,088)
(2,001,525)

(16,229,407)
191,641,478

*1.기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

12-3 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위: 천원)

과목
기초장부금액
취득
매각예정
상각
손상
처분
기타증(감)*1
기말장부금액

토지
128,629,394

128,629,394

건물
67,264,744

(2,168,534)

65,096,210

구축물
-

차량운반구
79,997
107,244

(38,101)

(46,062)
69,919
172,997

공구기구
152,647
69,439

(136,166)

556,000
641,920

인테리어
1,760,752

(628,299)

141,300
1,273,753

건설중인자산
11,057,819
4,921,154

(767,219)
15,211,754

합계
208,945,353
5,097,837

(2,971,100)

(46,062)
0
211,026,028

*1.기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

12-4 당기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다.
당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
백화점
예식장
합계

유형자산 손상차손
1,087,710
913,815
2,001,525

사용권자산 손상차손
84,437

84,437

합계
1,172,147
913,815
2,085,962

(*1) 백화점 : 손상징후가 존재하여 사용가치를 산정하였으며, 특정 개별자산(토지, 건물)의 순공정가치(과거 감정평가금액)가 장부가액을 초과하므로 나머지 자산에만 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 예식장 : 손상징후가 존재하여 사용가치를 산정하였으며, 특정 개별자산(토지, 건물)의 순공정가치(과거 및 현재의 감정평가금액)가 장부가액을 초과하므로 나머지 자산에만 손상차손을 인식하였습니다.

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부 전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며,
5년 이후의 현금흐름은 당기 :
0%~0..5%의 성장률은 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 11%~12%의 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업 및 예식장업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다.

현금창출단위의 손상징후 : 과거부터 손상징후(PBR1미만)가 계속적으로 존재하여 왔으나 전기 이전까지는 손상평가를 수행하지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 소급재작성의 한계로 인하여 과거기간 전체에 대한 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없으므로 당기에 손상차손을 인식하였습니다.

12-5
당기 중 자본화된 차입원가는 없으며 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 380백만원입니다.

13. 투자부동산

13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
30,597,748
21,065,643
51,663,391

취득
-
-
-

처분

대체
16,203,149
-
16,203,149

당기말
46,800,897
21,065,643
67,866,540

감가상각누계액:

당기초

(2,864,811)
(2,864,811)

감가상각비
-
(421,313)
(421,313)

당기말
-
(3,286,124)
(3,286,124)

장부금액:

당기초
30,597,748
18,200,832
48,798,580

당기말
46,800,897
17,779,519
64,580,416

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
35,761,307
22,010,586
57,771,893

취득
-
-
-

처분
(378,559)
(683,443)
(1,062,002)

대체
(4,785,000)
(261,500)
(5,046,500)

당기말
30,597,748
21,065,643
51,663,391

감가상각누계액:

당기초
-
(2,752,532)
(2,752,532)

감가상각비
-
(265,288)
(265,288)

처분
-
84,583
84,583

대체
-
68,426
68,426

당기말
-
(2,864,811)
(2,864,811)

장부금액:

당기초
35,761,307
19,258,054
55,019,361

당기말
30,597,748
18,200,832
48,798,580

(*) 투자부동산 중 매각계약이 체결된 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다.

13-2
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 90,696백만원입니다.

13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 임대수익은 1,623,643

천원(
전기:
1,804,903
천원)입니다.

14.
사용권자산 및 리스부채

(1) 리스계약
당사는 공기구비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다.

사용권자산
에 대한 법적 소유권은
리스부채
에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
사용권자산

공구기구비품

취득금액
115,800

감가상각누계액
(31,362)

손상차손누계액
(84,438)

장부금액
0

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상각
손상(*)
기 말

공기구비품
115,800
-
(31,362)
(84,438)
0

(*) 당기 백화점 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채(*)
115,800

4,343
(27,503)
92,640

(*) 리스부채는 기타금융부채에 계상하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
27,502
23,160

1년 초과 5년 이내
82,508
69,480

소 계
110,010
92,640

15. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
대체
상각비
상각누계대체
손상(주1)
합계

소프트웨어(*1)
-
27,400
(6,850)
(1,142)
-
19,408

회원권
71,867
-
-

-
71,867

합계
71,867
27,400
(6,850)
(1,142)
-
91,275

(*1) 소프트웨어는 공구기구비품에서 계정 대체 되었습니다.
(주1) 당사는 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 있으며, 당기중 손상차손은 없습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상(주1)
합계

소프트웨어
-
-
-
-
-

회원권
71,867
-
-
-
71,867

합계
71,867
-
-
-
71,867

(주1) 당사는 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 있으며, 당기중 손상차손은 없습니다.

16.
매입채무 및 기타지급채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,503,288
-
11,059,554
-

기타지급채무 :

미지급금
2,313,480
-
3,008,393
-

미지급비용
166,066
-
228,895
-

수입보증금
600,038
-
833,596
-

임대보증금
-
2,831,776
-
3,002,957

소 계
3,079,584

2,831,776

4,070,884
3,002,957

합 계
10,582,872

2,831,776

15,130,438
3,002,957

(*) 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

17-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나
2.79%
9,683,000
9,683,000

일반자금
KEB하나
2.79%
1,000,000
1,000,000

일반자금
산업은행
2.08%
52,700,000
52,700,000

일반자금
국민은행
2.92%
26,000,000
26,000,000

일반자금
국민은행
2.95%
6,000,000
-

당좌차월
신한은행
-
353
2,614

계
95,383,353
89,385,614

17-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
농협
2.27%
17,700,000
17,700,000

운영자금
주택도시보증공사
1.00%
1,800,000
2,100,000

소계
19,500,000
19,800,000

유동성 대체
(300,000)
(18,000,000)

차감계
19,200,000
1,800,000

17-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년 초과 3년 이내
18,300,000

3년 초과 5년 이내
600,000

5년 이후
300,000

합 계
19,200,000

상기 장단기차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다.(주석 32 참조)

18. 기타금융부채

18-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
339,769
349
339,548
6,226

리스부채
23,160
69,480
23,160
92,640

계
362,929
69,829
362,708
98,866

18-2 주석 30-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜

에 대하여는
기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
의 금융보증계약의 정의를 충족
하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증금액
금융보증채무

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부국관광㈜
22,000,000
333,892
-
315,251
-

부국관광㈜
793,902
5,877
349
24,297
6,226

계
22,793,902
339,769
349
339,548
6,226

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
494,948
542,032

예수금
1,054,370
1,070,960

계약부채 - 상품권
174,830
204,790

계약부채 - 고객충성제도
39,128
145,380

계약부채 - 예상 고객 환불
3,254
6,050

선수임대료(*)
65,001
44,929

미지급연차수당
93,829
97,807

합 계
1,925,360
2,111,948

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 

20. 종업원급여

20-1 퇴직급여

당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,141,208
4,261,272

사외적립자산의 공정가치
(4,107,069)
(4,203,879)

확정급여제도의 부채 인식액
34,139
57,393

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
525,150
522,206

이자원가
88,695
92,284

사외적립자산의 기대수익
(87,501)
(93,936)

합계
526,344
520,554

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

-확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,261,272
3,982,879

당기근무원가
525,150
522,206

이자원가
88,695
92,284

보험수리적손익
(81,841)
55,461

급여지급액
(652,068)
(391,558)

기말
4,141,208
4,261,272

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,203,879
4,051,726

사외적립자산의 기대수익
87,501
93,935

기여금납입액

200,000

보험수리적손익
(36,061)
(35,281)

급여지급액
(148,250)
(106,501)

기말
4,107,069
4,203,879

재

측정요소 -45,781천원
(전
기: 재측정요소 90,742천원)에서 법인세효과
-10,072천원
(전
기
: 19,963천원)을 차감한 -35
,709천원
(전

기:
70

,779
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.21
3.29

할인율
2.193
2.253

5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(166,559)
166,559

미래임금상승률의 1% 변동
188,791
(188,791)

20-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 93,829천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

21. 자본
21-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주, 액면가액은 500원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

21-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*) 당기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 8,000,000주입니다.

21-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지 재평가
32,388,403
32,388,403

합 계
32,388,403
32,388,403

21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,514,000
21,393,000

이익준비금(*)
9,014,000
8,893,000

기업발전적립금
12,500,000
12,500,000

미처분이익잉여금
161,418,992
155,664,830

합 계
182,932,992
177,057,830

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21-5 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
161,418,992
155,664,830

1. 전기이월이익잉여금
154,337,830
151,279,162

2. 회계정책의 변경
-
-

3. 당기순이익(손실)
7,045,453
4,456,447

4. 확정급여제도의 재측정요소
35,709
(70,779)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금
 주당배당금(율)

당기: 30원(6%), 전기: 30원(6%)

1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

160,091,992
154,337,830

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은
2021년 3월 30일
이며 전기 처분확정일은2020년 3월 27일이었습니다.

22. 주당이익

주당이익의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

주당손익 계산에 이용된 손익:

포괄손익계산서상 당기순이익
7,045,453,117
4,456,446,732

가중평균유통보통주식수(*1):
40,200,000
40,200,000

기본 및 희석주당순이익
175
110

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
48,200,000
48,200,000

자기주식수
(8,000,000)
(8,000,000)

가중평균유통보통주식수
40,200,000
40,200,000

(*)

2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서
1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 변경하고 발행주식수를 4,820,000주에서 48,200,000주로 변경하는 주식분할을 결의하였습니다.
전기와 당기의 가중평균유통보통주식수는 주식분할 효과를 감안하여 산정되었습니다.

23. 매출 및 매출원가

당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
28,784,626
14,158,947
37,590,112
16,329,828

수수료수입
1,520,596

2,551,556
-

임대료수입
1,623,643

1,804,903
-

관리비수입
857,469

970,657
-

기타영업수입
1,118,120

1,452,957
-

합 계
33,904,454
14,158,947
44,370,185
16,329,828

24. 영업이익

24-1 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,843,174
6,632,084

퇴직급여
526,345
520,554

복리후생비
879,518
1,044,999

합 계
7,249,037
8,197,637

24-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산감가상각비
3,115,088
2,971,100

투자부동산감가상각비
421,313
265,288

사용권자산감가상각비
28,950
2,413

기타무형자산상각비
6,850

합 계
3,572,201
3,238,801

24-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
5,843,174
6,632,084

용역비
1,053,840
1,466,038

퇴직급여
526,345
520,554

복리후생비
879,518
1,044,999

여비교통비
89,810
99,711

차량유지비
26,261
30,339

통신비
65,394
65,877

수도광열비
1,934,612
2,187,460

세금과공과
1,598,835
1,554,593

지급수수료
2,250,085
2,968,537

임차료
95,414
94,579

소모품비
185,720
198,106

사무용품비
164
398

도서인쇄비
56,928
58,702

감가상각비
3,572,201
3,238,801

관리유지비
260,384
258,510

수선비
386,642
392,862

보험료
63,459
62,121

접대비
12,754
21,575

교육훈련비
1,071
3,426

광고선전비
755,227
897,802

경조비
9,980
8,060

판촉비
701,680
1,785,457

장치장식비
8,170
36,600

포장비
53,734
64,212

운반비
60,601
66,375

합 계
20,492,003
23,757,778

24-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매입액
14,096,170
16,488,753

상품재고의 변동
62,778
(158,925)

종업원급여(급여, 퇴직급여)
6,369,519
7,152,639

물류비(포장비, 운반비)
114,335
130,587

감가상각비
3,572,201
3,238,801

지급수수료
2,250,085
2,968,537

기타
8,185,863
10,267,213

합 계
34,650,951
40,087,605

24-5 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입수수료
38
95

유형자산처분이익
1,000
13,500

투자자산처분이익
5,021,926
563,078

임대리스료
41,738
51,458

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
1,195,500
61,696

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
1,323,361
2,041,511

잡이익
610,797
519,040

합 계
8,194,360
3,250,378

24-6 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
-
2,324

기타대손상각비
69,545
-

유형자산 손상차손
2,085,962

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
104,450
90,000

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
377,917
57,680

기부금
10,000
-

잡손실
71,534
43,683

합 계
2,719,408
193,687

25. 금융수익 및 금융원가

25-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,673,217
1,964,547

배당금수입
261,180
254,768

금융보증부채환입
356,174
397,710

합 계
2,290,571
2,617,025

25-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,765,905
2,849,396

금융보증비용
350,518
399,236

임대보증금현재가치할인차금상각
50,629
57,548

합 계
3,167,052
3,306,180

26. 법인세비용

26-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
1,886,515
1,379,440

기간손익에 대한 당기법인세
1,886,515
1,379,440

법인세추납액
-
446,350

이연법인세

±일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(5,051,880)
347,916

±자본에 직접 반영된 법인세부담액
(10,072)
19,963

세액공제
(18,040)
-

법인세비용
(3,193,477)
2,193,669

26-2
당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
3,851,976
6,650,116

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
847,435
1,463,025

조정사항:

비일시적차이
259,340
284,294

이연법인세자산인식제외의 변동
(4,282,212)

세액공제
(18,040)

기타

446,350

법인세비용(수익)
(3,193,477)
2,193,669

평균유효세율
 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-82.90%
32.99%

26-3 당기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(*)
12,643,100
-
12,643,100
-

퇴직급여충당부채
4,261,272
(120,064)
4,141,208
911,066

대손충당금

53,255
53,255
11,716

판매적립충당금
145,381
(106,253)
39,128
8,608

감가상각비(차량)
32,357
9,310
41,667
9,167

수선비(즉시상각의제)
14,550
(9,800)
4,750
1,045

토지
-
227,351
227,351
50,017

환불부채
6,050
(2,796)
3,254
716

유형자산손상차손
-
2,085,962
2,085,962
458,912

선수리스료(임대리스료)
44,929
20,072
65,001
14,300

유급휴가(연차)
166,572
(28,818)
137,754
30,306

금융보증부채
345,773
(5,656)
340,117
74,826

당기손익-공정가치금융자산평가손실
148,711
45,739
194,450
42,779

소계
17,808,695
2,168,302
19,976,997
1,613,458

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(1,198,577)
185,634
(1,012,944)
(222,848)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법투자주식
(19,464,599)
-
(19,464,599)
-

유형자산재평가이익
(128,274,082)
1,176,300
(127,097,782)
(27,961,512)

퇴직보험료
(4,203,879)
96,809
(4,107,069)
(903,555)

임대보증금
(51,992)
(11,182)
(63,174)
(13,898)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(61,696)
(1,133,804)
(1,195,500)
(263,010)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차익
(2,032,871)
1,016,435
(1,016,435)
(223,616)

소계
(173,751,193)
1,330,192
(172,421,000)
(33,415,464)

합계
(155,942,498)
3,498,494
(152,444,003)
(31,802,006)

이연법인세인식제외금액
12,643,100
(19,464,599)
(6,821,499)
-

이연법인세부채인식금액
(168,585,598)
22,963,094
(145,622,504)
(31,802,006)

(*) 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차가감할
일시적차이 -6,821,499천원에 대해
예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(*)
12,643,100
-
12,643,100
-

퇴직급여충당부채
3,982,879
278,393
4,261,272
937,480

대손충당금
5,960
(5,960)
-
-

판매적립충당금
164,458
(19,077)
145,381
31,984

감가상각비(차량)
44,497
(12,140)
32,357
7,119

수선비(즉시상각의제)
-
14,550
14,550
3,201

선급수익권감액손실
25,321
(25,321)
-
-

환불부채
9,767
(3,718)
6,049
1,331

선수리스료(임대리스료)
76,852
(31,923)
44,929
9,884

유급휴가(연차)
166,788
(215)
166,573
36,646

금융보증부채
344,247
1,526
345,773
76,070

당기손익-공정가치금융자산평가손실
2,513,536
(2,364,825)
148,711
32,716

소계
19,977,406
(2,168,710)
17,808,695
1,136,431

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(957,100)
(241,477)
(1,198,577)
(263,687)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(128,274,082)
-
(128,274,082)
(28,220,298)

퇴직보험료
(3,982,880)
(220,999)
(4,203,879)
(924,853)

임대보증금
(90,005)
38,013
(51,992)
(11,438)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(57,000)
(4,696)
(61,696)
(13,573)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차익
(3,049,306)
1,016,435
(2,032,871)
(447,232)

소계
(174,338,469)
587,276
(173,751,193)
(37,990,318)

합계
(154,361,063)
(1,581,434)
(155,942,498)
(36,853,887)

(*) 당사는 상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 12,643,100천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산
7,319,000
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340

상각후원가 금융자산
105,829,332
101,389,104

매출채권
351,433
805,538

기타 상각후원가 수취채권
32,494,734
36,777,883

기타 금융자산
53,424,500
52,374,500

현금 및 현금성자산
19,558,665
11,431,183

합 계
115,496,672
105,754,730

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
7,503,288
11,059,554

기타 상각후원가 지급채무
5,911,359
7,073,842

금융보증부채
340,118
345,774

리스부채
92,640
115,800

차입금(유동)
95,683,353
107,385,614

차입금(비유동)
19,200,000
1,800,000

합 계
128,730,758
127,780,584

27-2 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산

261,180
254,768

이자수익

상각후원가 금융자산
2,029,390
2,362,257

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산

1,091,050
(28,304)

당기손익-공정가치 처분손익

당기손익-공정가치 금융자산

945,445
1,983,831

이자비용

상각후원가 금융부채
(3,167,052)
(3,306,180)

합 계
1,160,013
1,266,372

27-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
19,558,665
19,558,665
11,431,183
11,431,183

당기손익-공정가치 금융자산
7,319,000
7,319,000
2,017,286
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340
2,348,340
2,348,340

매출채권
351,433
351,433
805,538
805,538

기타 상각후원가 수취채권
32,494,734
32,494,734
36,777,883
36,777,883

기타금융자산
53,424,500
53,424,500
52,374,500
52,374,500

소계
115,496,672
115,496,672
105,754,730
105,754,730

금융부채

매입채무
7,503,288
7,503,288
11,059,554
11,059,554

기타 상각후원가 지급채무
5,911,359
5,911,359
7,073,842
7,073,842

금융보증부채
340,118
340,118
345,774
345,774

리스부채
92,640
92,640
115,800
115,800

차입금(유동)
95,683,353
95,683,353
107,385,614
107,385,614

차입금(비유동)
19,200,000
19,200,000
1,800,000
1,800,000

소계
128,730,758
128,730,758
127,780,584
127,780,584

27-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
7,319,000
-
-
7,319,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
-
-
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

수준 3으로 분류된
비상장주식의 공정가치는

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였
습니다
.

28. 금융상품 위험관리

28-1 금융위험관리

당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

28-2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치
를 취하고 있습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%

5%

총 장부금액

351,433
-
351,433

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 351백만원입니다(전기말: 805백만원). 

② 기타 수취채권

당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여

인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

손상차손

69,545
-

③
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

28-3 유동성위험

유동성위
험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장자동대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
7,503,287
-
-
-
7,503,287

유동성기타지급채무
3,079,584
-
-
-
3,079,584

비유동성기타지급채무
-
2,831,776
-
-
2,831,776

단기차입금
95,383,353
-
-
-
95,383,353

유동성장기차입금
300,000
-
-
-
300,000

금융보증부채
339,769
349
-
-
340,118

리스부채
23,160
46,320
23,160
-
92,640

장기차입금
-
18,300,000
600,000
300,000
19,200,000

기타유동부채
1,925,359
-
-
-
1,925,359

합 계
108,554,512
21,178,445
623,160
300,000
130,656,117

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로작성되었습니다.

28-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
1,148,834
(1,148,834)
1,091,856
(1,091,856)

28-5 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

당기손익-공정가치금융자산
365,950
(365,950)

28-6 자본관리
자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
163,664,115
167,820,890

자본 (B)
239,236,650
233,361,488

부채비율 (A/B)
68.41%
71.91%

29. 영업부문 정보
29-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각 부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
예식장부문
합 계
상품유통부문
예식장부문
합 계

매출액
26,861,382
7,043,072
33,904,454
34,412,766
9,957,419
44,370,185

매출원가
11,657,239
2,501,709
14,158,947
13,129,974
3,199,854
16,329,828

매출총이익
15,204,143
4,541,364
19,745,507
21,282,793
6,757,564
28,040,357

영업자산
317,256,735
85,644,030
402,900,765
314,110,147
87,072,231
401,182,378

영업부채
129,994,583
33,669,532
163,664,115
133,842,269
33,978,621
167,820,890

29-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래
30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

종속기업
㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

30-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
금융수익

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
295,384
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
460
17,496

부국관광㈜
5,611
622,860

관계기업
정도건설㈜
9,179
176,749

합계
310,634
817,105

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
금융수익

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
705,887
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
805
15,291

부국관광㈜
4,523
701,557

관계기업
정도건설㈜
9,038
202,563

합계
720,253
919,411

30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
17,250
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
1,665,291
17,496
-

부국관광㈜
20,316,462
623,800
340,118

관계기업
정도건설㈜
8,414,243
176,902
10,000

합 계
30,395,996
835,448
1,350,118

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
141,450
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
200,000
15,291
-

부국관광㈜
26,304,905
701,557
345,774

관계기업
정도건설㈜
6,705,917
202,716
10,000

합 계
33,210,822
1,061,014
1,355,774

(*1)

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다.

(*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

30-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜

종속기업
㈜호텔그랜드유통
1,465,291
-

부국관광㈜
4,851,557
10,840,000

관계기업
정도건설㈜
1,708,325
-

합계
8,025,173
10,840,000

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜

-
-
-
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
17,178
427,178
-
-

부국관광㈜
12,000,796
2,760,000
-
-

관계기업
정도건설㈜
3,041,723
2,569,328
-
-

합계
15,059,697
5,756,506
-
-

30-5 제공한 지급보증 등

정도건설㈜의 외부차입을 위하여

당사 예금 10,130백만원(
보증금액 10,130백만원
)을
담보로
제공하고 있습니다.

또한 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의 지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과

부동산(담보설정금액 46,140백만원)을

담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 25,057백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다
.

30-6 제공받은 담보 등
당사는 부국관광(주)로부터 당사
대여금
등을 위하여 부동산(담보설정금액: 24,500백만원) 담보를 제공받고 있으며,

차입금과 관련하여
최대주주로부터
91,020백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 또
한 정도건설(주)부터 당사 차입을 위해 부동산(담보설정금액 : 21,240백만원) 담보를 제공받고 있습니다.

30-7
공동사업약정 체결

당사는 2007년 10월 31일자로 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업을 하기 위하여 사업과 관련하여 발생하는 비용과 사업상 위험을 약정비율(당사 40%, 정도진흥기업 60%)에 따라 부담하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 회사의 사업장으로 사용중이던 "그랜드아이파크상가" 부지에 주상복합건물을 건설하여 분양사업을 공동으로 시행하였습니다. 한편, 당사는 2012년 8월 27일자로 동 사업장에 대한 정도진흥기업㈜의 지분(신탁수익증권) 60%을 33,895백만원에 양수하여 투자부동산으로 계상하였으며, 당기말 현재 잔액은 10,668백만원입니다.

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자부동산
23,550,892
23,763,653

30-8 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당기에 급여로

525,193천원(전기: 501
,123천원)

이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

31. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건물 등
80,707,196
139,960,000

재고자산 등
724,058
13,994,000

합 계
81,431,254
153,954,000

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험
에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중

81,409
백만원

이
질
권설정되어 있습니다.

32. 담보 및 지급보증 현황

32-1 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

기타금융자산:

단기금융상품
52,630,000
56,716,000
하나은행외
차입금담보외

비유동기타금융자산:

장기금융상품
4,500
4,500
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가 치 지분상품

2,348,340
3,248,000
주택도시보증공사
차입금담보

소 계
2,352,840
3,252,500

유형자산:

168,100,000
산업은행외
차입금담보

토지
128,629,394

건물
62,927,676

소 계
191,557,070

투자부동산:

토지
43,266,310

건물
11,027,902

소 계
54,294,212

합 계
300,834,122
228,068,500

32-2 제공받은 지급보증 및 담보
당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울
보증보험으로부터 420,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

33. 우발부채 및 약정사항

33-1 당기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

33-2

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

34. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산의 매각예정자산 대체
-
4,978,074

장기금융상품 유동성 대체
900,000
-

장기차입금 유동성 대체
300,000
18,000,000

유형자산 손상차손
2,085,962
-

합계
3,285,962
22,978,074

35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
89,385,614
5,997,739
-
-
95,383,353

유동성장기차입금
18,000,000
(18,000,000)
-
300,000
300,000

장기차입금
1,800,000
17,700,000
-
(300,000)
19,200,000

합계
109,185,614
5,697,739
-
-
114,883,353

36. 전기 재무제표의 재작성

당사는
전기와 그 이전에는
상기 일시적 차이 중 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할
일시적차이 12,027,551천원 중
7,155,551천원은 해당 종속기업에서 발생한 가산할 일시적차이와 상계하였으나, 이러한 처리는 오류에 해당되는 것으로 판단하여 12,027,551천원 전액을 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법
인세자산을 인식하지 아니하는 것으로 하여 비교표시 전기 재무상태표를 재작성하였습니다.

당사는
전기와 그 이전에는
상기 일시적 차이 중
종속기업
투자와 관련하여 발생한 차감할
일시적차이 12,643,100천원 중
6,821,499천원은 해당 종속회사에서 발생한 가산할 일시적차이와 상계하였으나, 이러한 처리는 오류에 해당되는 것으로 판단하여 12,643,100천원 전액을 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하는 것으로 하여 비교표시 전기
재무상태표
를 재작성하였습니다
.

또
한
, 기타유동자산중 선급수익권과 재고자산중 완성상가를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

당기 오류수정의 영향을 받는 재무제표의 각 항목별 수정금액의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분
재작성전
차이(수정금액)
재작성후

재고자산
1,320,771
(527,788)
792,983

기타유동자산
10,707,887
(10,667,664)
40,223

투자부동산
38,143,652
10,654,927
48,798,579

자산총계
401,722,903
-
401,182,378

이연법인세부채
35,144,246
1,709,642
36,853,888

부채총계
166,111,248
1,709,642
167,820,890

이익잉여금
179,307,996
(2,250,167)
177,057,829

자본총계
235,611,655
(2,250,167)
233,361,488

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제42기
제41기

주당배당금(원)
30
30

배당금 총액(원)
1,206,000,000
1,823,192,400

시가배당율(%)
1.7
1.8

※ 배당관련사항은 2020년 12월 29일 현물, 현금배당결정 공시를 참고하시기 바랍니다

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이만섭
1958.01.20
사내이사
-
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이만섭
베뉴지(주)
사업본부장
2004.01~현재
2001.03~현재
베뉴지(주) 사업본부장
(주)그랜드유통 사내이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이만섭
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 사내이사 후보자 이만섭은 현재 사업본부장으로서 베뉴지 매출의 대부분을 책임지고 있으며, 이러한 경험을 바탕으로 회사의 지속성장을 이끌어 내리라 기대하며, 회사 내외부의 이해관계자와의 소통을 통해 기업 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.

확인서

보고자(이만섭)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

진경재
1946.06.07
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

진경재
베뉴지(주) 상근감사
2009.03~현재
2000.10~2006.09
1991.06~1999.12
1981.04~1986.03
베뉴지(주) 상근감사
(주)그랜드유통 관리이사
정도건설(주) 관리이사
아미상역(주) 경리이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

진경재
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

진경재 후보자는 최근 임기동안 독립성과 책임감을 바탕으로 감사로서의 역할을 완벽히 수행한 바, 향후에도 계속하여 감사활동을 충실히 이행할 것이 기대되어 이사회에서 추천합니다.

확인서

보고자(진경재)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
438백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 당기 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
63백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 당기 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

주주총회 1주전 회사 홈페이지에 게재 예정이며 이는 당사 홈페이지인 https://www.venueg.com - IR정보(공시정보)에서 확인하실 수 있습니다. 
향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(DART)에 업데이트 될 예정이므로 주주총회 이후 변경된 사항에 관한여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총집중일 주주총회 개최 사유
당사는 이번 정기주주총회와 관련하여 당초 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 결산 일정 및 외부감사인과의 감사보고서 예상수령일 등 관련업무의 일정에 따라 불가피하게 주주총회 집중일인 2021년 3월 30일(화)에 개최하게 되었습니다.
향후 주주총회에서는 주주총회 분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여하고, 결산기준일 등 정관사항을 개정하여 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력 하겠습니다.

□ 전자투표에 관한 안내
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회부터 활용하기로 결정하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 
가.전자투표 관리시스템 
 - 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
 - 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m
나.전자투표 행사기간 : 2021년 3월 20일 오전 9시 ~ 2021년 3월 29일 오후 5시 
 (기간 중 24시간 이용 가능함, 단, 시작일은 오전 9시부터 가능하며, 마지막날은
 오후 5시까지만 가능함) 
다.시스템에서 인증서를 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
라 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 기권으로 처리

□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항
코로나19 바이러스 감염 및 전파를 예방하기 위해 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 총회장 입장시 반드시 방역수칙을 준수하시고 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.