티케이케미칼 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210311)
제출인: 티케이케미칼

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)티케이케미칼

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

제 출 일
2021년 03월 11일

권 유 자:
성 명: 주식회사 티케이케미칼
주 소: 서울시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R&D센터
전화번호: 02-2001-6000

작 성 자:
성 명: 김영배
부서 및 직위: 기획팀 차장
전화번호: 02-2001-6216

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)티케이케미칼
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 16일
라. 주주총회일
2021년 03월 31일

마. 권유 시작일
2021년 03월 17일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)티케이케미칼
보통주
4,675,998
5.42
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

에스엠인더스트리(주)
최대주주
보통주
29,865,530
34.64
최대주주
-

(주)우방
계열회사
보통주
13,662,250
15.85
계열회사
-

조유선
계열사임원
보통주
6,000
0.01
임원
-

계
-
43,533,780
50.50
-
-

(참고사항)
 1. 주식소유 비율은 총발행주식수 90,895,434주에서 자사주를 제외한 의결가능한 주식수 86,219,436주 기준으로 산정됨

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김영배
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 16일
2021년 03월 17일
2021년 03월 30일
2021년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위한 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021.03.21~2021.03.30

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시
 까지만 가능)
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별
 의결권 행사
 ·주주확인용 인증서의 종류
 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

DART
http://dart.fss.or.kr
의결권 대리행사 권유 참고서류 공시 참조

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 서울시 강서구 마곡중앙8로 SM R&D센터 11층(07803)
 ·전화번호 : 02-2001-6216
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2021년 3월 17일 ~ 3월 30일

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 03월 31일 오전 9시

장 소
서울시 마곡중앙8로 78 SM R&D센터 1층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021.03.21~2021.03.30

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시
 까지만 가능)
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별
 의결권 행사
 ·주주확인용 인증서의 종류
 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나19 확산에 따라 안전한 주주총회를 개최하기 위해 다음과 같이 안내드리오니, 
주주 여러분의 협조 부탁드립니다.
- 주주총회 현장 참석보다는 위임장을 활용한 비대면 의결권 행사를 적극 권유드립니다.
- 발열(37.5도 이상) 및 호흡기 증상, 자가격리대상, 확진자 밀접접촉 등에 해당하시는 
 주주께서는 현장 참석을 자제해주시기 바랍니다.
- 주주총회장 입구에 비치된 열화상 카메라의 체온 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 
 경우 입장이 제한될 수 있으며, 회사가 마련한 별도 장소에서 총회에 참석할 수 있음을
 안내드립니다.
- 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다. 마스크 미착용 시 
 입장이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
- 긴급상황(확진자 발생에 따른 주주총회장 폐쇄 등) 발생 시 불가피하게 시간 및 장소가
 변경될 수 있으며, 이 경우 정정공시 및 현장 게시물 등을 통하여 즉시 안내드릴 예정
 입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 화학 부문

화학부문 중 폴리에스터의 경우, 세계 최초로 원사를 생산한 영국 ICI사의 생산기술을 도입한 이래 경쟁 기업들과 차별화된 품질의 원사를 생산하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 다양한 제품 및 안정적인 판매구조 확보, 원가 경쟁력을 갖춘 생산설비 구축 등을 통해 견조한 실적을 유지하고 있습니다. 또한 고수익/고기능성 시장을 공략하기 위해 원착사, 쥬라실, 난연사, 열복합사, 저/고수축사, 냉감/보온성 소재 등 차별화 제품 비중을 높이고 있으며, 코오롱머티리얼의 차별화 소재사업 부문의 인수를 통해 차별화 시장에서의 위치를 공고히 할 것입니다. 그리고 국내 대표 생수회사인 스파클과의 리사이클 PET 사업을 위한 업무협약을 통해 국내 최초로 재활용 페트병을 활용한 리사이클 장섬유를 생산, 판매할 예정입니다. 앞으로도 신뢰도 높은 브랜드 이미지 구축과 상황 별 판매전략을 통해 폴리에스터 원사 내수시장을 Leading하는 회사로 자리매김 할 것입니다.

Pet-Resin의 경우, 대규모 장치산업으로 초기 설비투자 비용이 높기 때문에 생산설비의 신규 구축에 소요되는 기간이 길고, 안정적인 품질을 위한 제품 생산에 일정 수준 이상의 기술력을 요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 국내 시장은 2개업체가 시장을 양분하고 있으며 우량 고정 거래선을 통해 안정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 당사는 안정적인 공급체계를 통하여 Buyer와의 굳건한 Partnership을 유지하고, 고품질 이미지를 지속적으로 홍보하면서 신규 시장 진입 장벽에 대처하는 한편, 지속적인 원가 절감을 통한 최적의 원가 구조를 이루어 타사와의 경쟁에서 한 발 앞서나갈 수 있는 토대를 만들어 2017년부터 수익 구조가 개선되었고 특히 2018년과 2019년에 이익이 크게 증가하였습니다. 그리고 2019년 10월에는 스파클, 그리고 12월에는 환경부 산하 한국순환자원유통지원센터 및 스파클과의 리사이클 PET 업무협약을 계기로 미래의 섬유 먹거리 사업인 리사이클 산업 진출을 위한 토대를 마련하였습니다. 앞으로도 회사는 중국 제품의 진입 장벽이 높아진 미국과 일본 등 신규 시장으로의 직수출 확대 및 로컬 거래선의 다변화를 통해 매출 및 수익성 극대화를 위해 노력할 것입니다.

스판덱스는 섬유산업에서 최고의 기술력을 요구하는 제품 군으로 당사는 현재 업계최상위 수준의 품질을 보유 및 유지하기 위하여 지속적으로 노력 중입니다. 기본적으로 신축성이라는 강점을 가지고 있는 스판덱스는 일반 의류부터 고급 의류까지 다양하게 활용되고 있으며, 그 범위 역시 지속적으로 넓어지고 있는 추세입니다. 고 기능성 부가가치 기능을 가진 스판덱스는 상대적으로 경기 민감도가 높은 편이나, 전 세계의 소득 수준의 상향 평준화 추세에 따라 기능성 소재에 대한 선호도가 점점 높아지고 있는 추세로 향후 전망도 밝은 편입니다. 당사는 2016년 하이테크놀로지를 기반으로 신규브랜드인 ARACHRA S2000을 판매하기 시작하였으며, 고급용도 진출을 통한 고 부가가치 시장으로의 판매확대를 지속하고 있습니다. 또한 고객 니즈에 부합하는 다양한 차별화 원사들을 개발 및 판매진행 하고 있습니다. 현재는 높은 염색 견뢰도를 요구하는 High-End 속옷, 수영복 등에 필요한 블랙 스판덱스를 상용판매 중에 있습니다. 기술력이 뒷받침 되어 나오는 신규 차별화 원사의 판매는 곧 브랜드 가치의 지속적인 성장을 의미합니다. 현재 당사의 스판덱스 제품은 오랜 전통을 바탕으로 한 우수한 단위 생산성, 품질 안정성을 기본적으로 지니고 있으며, 국내뿐 만 아니라 전세계의 고객들에게서 고품질 스판덱스 브랜드로 자리 잡아가고 있습니다. 그리고 신속한 A/S 활동으로 브랜드 가치를 더욱 높여 Oeko-Tex Standard 100 Test를 통과함으로써 스위스 TESTEX 기관으로부터 친환경 인증을 받았으며 고객만족 전담 팀을 신설하여 신속한 불만사항 해결을 통한 신뢰와 브랜드 가치 향상에 힘을 싣고 있습니다. 또한 스판덱스 수요 확대가 예상되는 인도에 현지 판매법인을 설립하여 판매 확대는 물론 수익성 확보를 위해 노력할 것입니다. 앞으로도 당사는 끊임없는 개발을 통한 시장 내 리딩 업체가 되도록 노력할 것입니다. 그리고 높아진 제품 경쟁력과 브랜드 파워를 바탕으로 마케팅 타켓을 기존 직물업체에서 벗어나 대형 밴더사, 나아가 메이커 업체로 확대할 예정입니다.

2) 건설 부문

건설부문은 2014년부터 공동주택 시행 사업을 영위하였고 2015년부터는 우방토건을 합병, 조직 내에 건설사업부를 두어 시공을 같이 하고 있으며 현재까지 김포 고촌,화성봉담, 대전 오류동, 청주 테크노폴리스 분양사업을 성공적으로 진행하였습니다.당사는 시행사로써의 대외 인지도와 신뢰성을 바탕으로 시행 사업의 주체 역할을 수행하고 있으며, 전문 시공은 오랜 주택건설 시공 경험과 전문성을 갖춘 전문 인력을 투입하고 있습니다. SM그룹 내 공동브랜드인 "우방아이유쉘"을 사용함으로써 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행하고 있습니다. 또한 수요가 우수한 지역만을 선별, 시공과정에서의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터'를 도입, 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후 관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 10월에 모델하우스를 오픈한 충남 당진 송악 분양 사업을 시작으로 2020년 3월에입지 여건이 우수한 송추 북한산 분양 사업을 진행하였고, 2021년에는 부동산 수요가 높은 부산에서 분양 예정입니다. 당진과 송추 사업장의 신규 아파트는 그룹 내 고급 브랜드인 "경남아너스빌"로 분양하여 송추 사업장은 분양 인기로 인해 단기간에 전 세대 계약이 완료되었고 당진 사업장도 일부 잔여 세대를 제외하고 계약이 완료 되었습니다.

3) 전자 부문

당사는 롤투롤(roll-to-roll) + 금속박막 + 포토 에칭의 독자적 기술 공법을 보유하고있으며, 동일 설비에서 다양한 투명 전극소재인 아이티오(ITO) 필름, 은나노와이어(silver nano wire) 필름, 메탈메쉬(metal mesh) 필름방식의 터치스크린을 생산 가능한 기술을 보유하고 있습니다.
ANW(은나노와이어) 폴더블 터치 개발 검토 중이며 Mos film 및 Mos 터치스크린의 2가지 제품으로 양산 추진 중에 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니 다.
※ 아래의 재무제표는 감사 완료 전 재무제표입니다. 
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 23일 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 14(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제14(당) 기 기말
제13(전) 기 기말

자산

Ⅰ.유동자산

190,608,037,618

213,903,801,983

1.현금및현금성자산
5,35
16,212,378,762

8,664,053,951

2.단기금융상품
5,6,35
300,000,000

500,000,000

3.매출채권및기타채권
5,7,17,33,35
45,721,329,366

59,163,457,411

4.재고자산
10
116,188,088,224

106,390,916,404

5.당기법인세자산

667,424,304

624,904,004

6.계약자산
27
634,205,529

773,800,923

7.기타금융자산
5,9,32,35
1,988,028,377

23,707,913,204

8.기타유동자산
11
8,648,170,576

12,667,376,504

9.매각예정자산
39,40
248,412,480

1,411,379,582

Ⅱ.비유동자산

482,148,261,145

466,317,824,669

1.장기금융상품
5,6,37
3,000,000

3,000,000

2.장기매출채권 및 기타채권

145,600,512

126,409,470

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,8,37
1,226,250,300

1,207,043,700

4.관계기업투자
13
311,615,217,076

281,743,426,399

5.유형자산
14,36
144,761,276,847

158,127,854,945

6.사용권자산
19
3,382,971,030

3,406,246,059

7.투자부동산
15
15,533,653,943

15,533,653,943

8.무형자산
16
3,584,578,877

3,907,446,933

9.기타비유동금융자산
5,9,35,37
1,852,740,837

2,219,771,497

10.기타비유동자산
11
42,971,723

42,971,723

자산총계

672,756,298,763

680,221,626,652

부채

Ⅰ.유동부채

289,880,503,944

311,011,384,713

1.매입채무및기타채무
5,17,35,37
69,654,326,028

84,358,790,160

2.차입금
5,18,35,36,38
170,393,852,721

207,125,257,858

3.유동성장기부채
5,18,35,36,38
14,679,332,000

14,679,336,000

4.계약부채
27
29,691,045,472

1,342,850,085

5.리스부채
5,19
547,337,044

664,612,158

6.당기법인세부채
33
0

507,347,025

7.기타금융부채
5,20,37
482,002,412

223,304,183

8.기타유동부채
22
4,432,608,267

2,109,887,244

Ⅱ.비유동부채

120,813,937,745

97,528,501,939

1.장기매입채무및기타채무
5,17,35,37
511,801,835

383,290,697

2.사채
5,18,35,36,37
30,000,000,000

0

3.장기차입금
5,18,35,36,37
52,169,832,000

61,849,164,000

4.장기리스부채
5,19
2,928,401,966

2,792,820,456

5.순확정급여부채
21
28,077,040,254

25,444,772,071

6.기타비유동금융부채
5,20,37
393,654,219

165,000,000

7.이연법인세부채
33
5,838,429,696

5,930,895,940

8.기타비유동부채
22
894,777,775

962,558,775

부채총계

410,694,441,689

408,539,886,652

자본

1.자본금
23
45,447,717,000

45,447,717,000

2.기타불입자본
24,36
120,218,111,163

120,218,111,163

3.기타자본구성요소
26
25,982,180,538

27,518,168,772

4.이익잉여금
25
70,413,848,373

78,497,743,065

자본총계

262,061,857,074

271,681,740,000

부채와자본총계

672,756,298,763

680,221,626,652

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 14(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제14(당) 기
제13(전) 기

Ⅰ.매출액
4,35

429,302,695,293

620,804,113,751

Ⅱ.매출원가
10,27,29

419,021,262,922

583,585,000,852

Ⅲ.매출총이익

10,281,432,371

37,219,112,899

1.판매비와관리비
26,27
31,139,845,041

27,583,493,966

Ⅳ.영업이익(손실)

(20,858,412,670)

9,635,618,933

1.기타영업외수익
30
327,345,185

41,174,182

2.기타영업외비용
30
8,545,334,000

9,564,051,504

3.금융수익
31
4,252,051,152

4,154,602,878

4.금융비용
31
12,735,977,732

13,711,579,649

5.지분법이익(손실)
13
31,933,086,757

20,016,664,012

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(5,627,241,308)

10,572,428,852

Ⅵ.법인세비용(이익)
33

931,253,745

1,080,490,993

Ⅶ.
당기순이익(손실)

(6,558,495,053)

9,491,937,859

Ⅷ.
기타포괄손익

(3,061,387,873)

2,587,293,394

후속적으로 당기손익으로 재분류
 되지 않는 항목

(2,072,805,997)

2,653,829,685

확정급여제도의 재측정요소

20,24
(1,708,349,407)

(764,104,014)

지분법이익잉여금
12
(227,998,940)

(65,703,752)

지분법자본변동
12,25
(664,760,644)

3,911,707,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

19,206,600

10,039,080

당기손익으로 재분류되지 않는 
 항목의 법인세
25,31
509,096,394

(438,109,388)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

(988,581,876)

(66,536,291)

지분법자본변동
12,25
(1,168,536,496)

(78,648,099)

당기손익으로 재분류될 수 있는 
 항목의 법인세
25,31
179,954,620

12,111,808

Ⅸ.당기총포괄이익

(9,619,882,926)

12,079,231,253

X.주당이익:
33

기본 및 희석주당이익

(76)

111

연 결 자 본 변 동 표

제 14(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

주식발행초과금
자기주식

2019. 1. 1
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
24,267,569,820
69,669,110,764
259,602,215,947

당기순이익(손실)
-
-
-
-
9,491,937,859
9,491,937,859

주식발행
-
292,800
-
-
-
292,800

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(596,001,131)
(596,001,131)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
7,830,482
-
7,830,482

지분법평가
-
-
-
3,242,768,470
(67,304,427)
3,175,464,043

2019. 12. 31
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
27,518,168,772
78,497,743,065
271,681,740,000

2020. 1. 1
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
27,518,168,772
78,497,743,065
271,681,740,000

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(6,558,495,053)
(6,558,495,053)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,332,512,537)
(1,332,512,537)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
14,981,148
-
14,981,148

지분법평가
-
-
-
(1,550,969,382)
(192,887,102)
(1,743,856,484)

2020. 12. 31
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
25,982,180,538
70,413,848,373
262,061,857,074

연 결 현 금 흐 름 표

제 14(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

14,174,050,976

234,939,897

1.당기순이익(손실)
(6,558,495,053)

9,491,937,859

2.비용가산:
33,909,731,252

37,542,769,771

법인세비용
931,253,745

943,797,072

퇴직급여
4,274,887,327

3,830,488,745

감가상각비
11,637,229,535

11,046,247,330

무형자산상각비
333,874,407

168,076,286

외화환산손실
346,798,767

557,110,428

재고자산평가손실
-

3,122,370,577

유형자산처분손실
3,597,060

4,006,188

유형자산손상차손
6,961,000,000

7,188,000,000

이자비용
8,024,733,122

8,676,528,423

매도가능금융자산처분손실
194,302

-

관계기업투자손상차손
-

1,687,240,760

대손상각비
1,156,326,449

246,998,675

기타의대손상각비
208,957,987

-

기타비용
30,878,551

71,905,287

3.수익차감:
(34,263,565,550)

(25,242,139,098)

법인세이익
-

-

외화환산이익
(989,650,119)

(865,146,181)

이자수익
(646,652,254)

(1,207,668,712)

배당금수익
(16,140,000)

(16,947,000)

지분법이익
(31,933,086,757)

(20,016,664,012)

재고자산평가손실환입
(206,205,560)

(3,095,812,852)

유형자산처분이익
(16,957,183)

(2,084,302)

매각예정자산처분이익
(299,217,898)

-

기타의금융수익
(155,655,779)

(37,816,039)

4.운전자본의 변동:
21,309,131,351

(23,040,640,086)

매출채권의 감소(증가)
9,874,759,122

(2,311,460,240)

미수금의 증가
1,995,940,872

535,091,812

미수수익의 증가
344,757,764

(269,032,610)

계약자산의 감소
139,595,394

7,165,821,012

선급금의 감소(증가)
25,326,515

(245,097,488)

선급비용의 증가
(42,722,012)

(247,522,273)

선급공사원가의 증가
4,915,247,158

(13,024,927,119)

재고자산의 감소
(8,937,416,530)

51,896,309,121

매입채무의 증가(감소)
(19,554,255,587)

(14,679,468,116)

미지급금의 증가
5,527,979,138

(3,576,310,888)

선수금의 증가(감소)
2,171,998,651

(1,170,515,006)

선수수익의 증가(감소)
3,262,088

-

예수금의 증가(감소)
147,460,284

46,063,986

미지급비용의 증가(감소)
(201,368,791)

(4,647,835,340)

계약부채의 증가(감소)
28,348,195,387

(39,626,421,395)

충당부채의 감소
(67,781,000)

(292,312,061)

퇴직금의 지급
(3,276,330,572)

(2,333,173,667)

퇴직연금운용자산의 감소
(107,754,530)

(263,708,714)

국민연금전환금의 감소
2,238,000

3,858,900

5.영업활동으로 발생한 현금
(222,751,024)

1,483,011,451

이자수익의 수취
645,645,276

1,204,008,890

배당금 수취
16,140,000

16,947,000

법인세 환급
(884,536,300)

262,055,561

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

18,051,884,684

(28,972,319,989)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
31,273,665,917

18,138,022,090

금융기관예치금의 감소
2,340,000,000

1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
5,743,600

-

대여금의 회수
27,149,065,710

16,661,188,830

보증금의 감소
283,931,397

415,594,000

예수보증금의 증가
14,640,210

58,491,987

기계장치의 처분
10,700,000

1,520,000

차량운반구의 처분
6,500,000

1,227,273

공구기구비품의 처분
900,000

-

매각예정자산의 처분
1,462,185,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(13,221,781,233)

(47,110,342,079)

금융기관예치금의 증가
(2,140,000,000)

(500,000,000)

대여금의 대여
(5,349,230,000)

(18,942,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(5,935,000)

-

보증금의 증가
(207,038,350)

(656,000,000)

예수보증금의 감소
(41,000,000)

(10,000,000)

토지의 취득
(16,058,410)

-

건물의 취득
(3,702,600)

(604,070)

구축물의 취득
(13,020,400)

(7,695,480)

기계장치의 취득
(55,545,000)

(9,600,000)

공구기구비품의 취득
(354,276,013)

(62,480,264)

건설중인자산의 증가
(5,024,969,109)

(12,487,933,965)

산업재산권의 증가
(11,006,351)

(14,028,300)

종속기업투자
-

(14,420,000,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(24,662,471,455)

28,645,889,123

1.재무활동으로 인한 현금유입액
547,610,073,952

561,120,183,100

단기차입금의 차입
512,610,073,952

550,909,890,300

장기차입금의 차입
5,000,000,000

10,000,000,000

사채의 발행
30,000,000,000

-

임대보증금의 수령
-

210,000,000

주식발행비용 환입
-

292,800

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(572,272,545,407)

(532,474,293,977)

이자의지급
(7,957,847,687)

(8,943,365,780)

단기차입금의 상환
(548,605,820,429)

(513,443,669,625)

장기차입금의 상환
(14,679,336,000)

(9,096,000,000)

임대보증금의 반환
(130,000,000)

(168,548,000)

리스부채의 상환
(899,541,291)

(822,710,572)

Ⅳ.현금및현금성자산의 감소

7,563,464,205

(91,490,969)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

8,664,053,951

8,805,653,305

Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의 
 환율변동으로 인한 효과

(15,139,394)

(50,108,385)

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산

16,212,378,762

8,664,053,951

연 결 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

I. 미처분이익잉여금

70,413,848,373

78,497,743,065

1. 전기이월미처분이익잉여금
78,497,743,065

69,669,110,764

2. 당기순이익
(6,558,495,053)

9,491,937,859

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,332,512,537)

(596,001,131)

4. 지분법이익잉여금변동

(192,887,102)

(67,304,427)

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

70,413,848,373

78,497,743,065

2) 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업

1. 일
반사항

1) 지배기업의 개요

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티케이케미칼(이하 "지배기업")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조,판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

연결회사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재
당
사의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜에스엠티케미칼
29,865,530
32.86%

㈜우방
13,662,250
15.03%

㈜포스코인터
4,550,000
5.01%

㈜티케이케미칼 우리사주조합
183,480
0.20%

자기주식
4,675,998
5.14%

기타
37,958,176
41.76%

합 계
90,895,434
100.00%

2) 종속기업의 개요

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지배지분율(%)
비지배지분율(%)

㈜이엔에이치(*)
전자업
대한민국
12월말
100
-

(*) 전기 중 지배기업이 ㈜이엔에이치의 지분 100% 확보를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

3) 종속기업의 요약 재무정보
 
당기
말
현
재 종
속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜이엔에이치
13,054,353
3,200,126
9,854,227
21,958,798
(890,299)
-
(890,299)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 임금상승률 등에 대한 가정을수립하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

화학부문
합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문
주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

전자부문
전자제품 제조업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다.
부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익

당기와 전기 중의 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
매 출
영업이익

당기
전기
당기
전기

화학부문
371,797,569
547,980,592
(25,446,021)
(2,627,392)

건설부문
39,229,597
64,721,486
5,950,354
12,859,780

전자부문
21,958,798
9,448,248
(1,035,964)
(433,378)

연결조정효과
(3,683,269)
(1,346,212)
(326,782)
(163,391)

합 계
429,302,695
620,804,114
(20,858,413)
9,635,619

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
527,538,569
582,938,911

건설부문
132,178,468
93,752,991

전자부문
13,054,353
14,629,768

연결조정
(10,180,887)
(11,100,043)

총자산
662,590,503
680,221,627

2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
345,382,944
379,817,028

건설부문
60,958,861
25,193,134

전자부문
3,200,127
3,885,243

연결조정
(326,660)
(355,518)

총부채
409,215,272
408,539,887

(4) 지역별 매출현황

연결회사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고 있습니다. 당기와 전기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내부문

Local L/C
184,878,507
184,878,507

내수
258,758,142
258,758,142

건설
64,721,486
64,721,486

국내부문계
508,358,135
508,358,135

직수출

북미부문
21,322,064
16,178,695

유럽부문
33,293,759
54,227,929

아시아부문
21,232,761
37,271,863

중동/아프리카부문
746,552
2,553,211

중남미
2,949,562
3,355,478

기타
18,775
205,014

직수출부문계
79,563,473
113,792,190

중단영업
-
-

연결조정
(3,683,269)
(1,346,212)

합 계
429,302,695
620,804,114

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기 중 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 전기 중 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명
전기말

총매출액
고객 매출액
비율

㈜포스코인터내셔널
620,804,113
64,491,971
10.39%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금
융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가
측정 금융자산
현금및현금성자산
16,212,379
16,212,379
8,664,054
8,664,054

장단기금융상품
303,000
303,000
503,000
503,000

매출채권
44,086,567
44,086,568
55,121,159
55,121,159

미수금
1,638,150
1,638,150
3,621,186
3,621,186

미수수익
142,212
142,212
547,523
547,523

대여금
3,137,754
3,137,754
25,146,548
25,146,548

보증금
703,016
703,016
781,137
781,137

소 계
66,223,078
66,223,079
94,384,607
94,384,607

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,225,670
1,225,670
1,206,464
1,206,464

국공채
580
580
580
580

소 계
1,226,250
1,226,250
1,207,044
1,207,044

금융자산 합계
67,449,328
67,449,329
95,591,651
95,591,651

2) 금융부채
(단위: 천원)

금융부채범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융부채
매입채무
44,152,829
44,152,829
63,597,007
63,597,007

미지급금
23,252,761
23,252,761
18,276,883
18,276,883

미지급비용
2,760,537
2,760,537
2,868,191
2,868,191

장단기차입금
267,243,017
267,243,017
283,653,758
283,653,758

예수보증금
109,562
109,562
135,922
135,922

임대보증금
35,000
35,000
165,000
165,000

리스부채
3,475,740
3,475,740
3,457,433
3,457,433

금융보증부채
731,094
731,094
87,382
87,382

금융부채 합계
341,760,540
341,760,540
372,241,576
372,241,576

6.
사
용이 제한된 현금및현
금
성
자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정명
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

장기금융상품
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
46,505,632
1,919,060
56,394,655
1,908,302

차감: 손실충당금
(2,559,273)
(1,778,852)
(1,389,121)
(1,792,677)

매출채권(순액)
43,946,359
140,208
55,005,534
115,625

미수금
1,632,758
48,392
3,610,401
53,785

차감: 손실충당금
-
(43,000)
-
(43,000)

미수금(순액)
1,632,758
5,392
3,610,401
10,785

미수수익
142,212
-
547,523
-

합 계
45,721,329
145,600
59,163,458
126,410

(2)
신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

4 ~ 6개월
5,068,795
8,858,066

7 ~ 12개월
29,490
469,312

1년 ~ 3년
147,250
117,955

합 계
5,245,535
9,445,333

2) 당기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
74,335
297,883

1년 ~ 3년
1,393,700
-

3년 이상
2,913,090
2,926,915

합 계
4,381,125
3,224,798

3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
3,224,798
1,886,562

사업결합
-
1,091,238

대손상각비(대손충당금 환입)
1,156,327
246,998

기말잔액
4,381,125
3,224,798

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 매출채권의 양도 또는 할인

당기말 현재 연결회사는
매출
채권

17,070,295천
원
을
한국산업은행 등의 금융기관에양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할 의무를 약정하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참조)
. 

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권
1,225,670
1,206,464

국공채
580
580

합 계
1,226,250
1,207,044

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
1,797,986
1,548,725
23,226,913
1,919,635

차감:대손충당금
(208,958)
-
-
-

임차보증금 등
399,000
304,016
481,000
300,137

합계
1,988,028
1,852,741
23,707,913
2,219,772

10. 재고자산

(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
29,186,618
(6,513,912)
22,672,706
49,604,513
(6,860,099)
42,744,414

재공품
9,630,239
(252,120)
9,378,119
6,627,473
(177,402)
6,450,071

원재료
5,412,652
(50,510)
5,362,142
5,250,592
(86,158)
5,164,434

부재료
2,595,916
(154,216)
2,441,700
2,655,636
(53,305)
2,602,331

저장품
1,279,400
-
1,279,400
1,502,579
-
1,502,579

미착품
506,641
-
506,641
478,171
-
478,171

용지
48,305,503
-
48,305,503
43,022,314
-
43,022,314

미완성주택
25,396,376
-
25,396,376
2,115,240
-
2,115,240

완성주택
845,501
-
845,501
2,311,362
-
2,311,362

합 계
123,158,846
(6,970,758)
116,188,088
113,567,880
(7,176,964)
106,390,916

(2)
당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는

418,994,854천원
및 582,972,575천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당기에 인식한평가손실액

122,095천원
과
전기에 인식한 평가손실액

236,263
천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제세미수금
165,821
-
173,926
-

선급금
348,490
-
373,817
-

선급비용
1,577,345
-
647,872
-

선급공사원가
6,556,515
-
11,471,762
-

기타
-
42,972
-
42,972

총 계
8,648,171
42,972
12,667,377
42,972

12
. 관계
기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율(*1)
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월
29.55%
10,000,000
88,718,731

에스엠하이플러스㈜
전문서비스업
대한민국
12월
34.10%
43,882,480
107,879,043

대한해운㈜(*2)
외항화물 운송업
대한민국
12월
12.23%
38,995,133
93,335,516

(주)케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월
37.15%
7,200,000
21,681,927

합 계

100,077,613
311,615,217

(*1)
피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.

(*2)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율(*1)
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월
29.55%
10,000,000
59,576,943

에스엠하이플러스㈜(*2)
전문서비스업
대한민국
12월
34.10%

43,882,480

98,203,032

대한해운㈜(*3)
외항화물 운송업
대한민국
12월
12.14%
38,995,133
98,628,336

(주)케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월
37.15%
7,200,000
25,335,116

합 계

100,077,613
281,743,427

(*1)
피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.

(*2)

대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사가 대한해운(주)의 최대주주이며 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*3)

전기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손
26,000천원을 인식하였습니다.

(2) 당
기 및
전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당기말

에스엠상선㈜
59,576,943
-
-
31,652,166
(2,510,378)
88,718,731

에스엠하이플러스㈜
98,203,032
-
-
(1,200,194)
10,876,205
107,879,043

대한해운㈜
98,628,336
-
-
2,123,708
(7,416,528)
93,335,516

㈜케이엘홀딩스
25,335,116
-
-
(642,594)
(3,010,595)
21,681,927

합 계
281,743,427
-
-
31,955,936
(2,061,296)
311,615,217

(전기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당기말

에스엠상선㈜
66,645,362
-
-
(7,694,697)
626,278
59,576,943

에스엠하이플러스㈜
58,183,938
25,167,654
-
14,951,616
(100,177)
98,203,031

대한해운(주)
89,076,896
-
-
7,642,437
1,909,003
98,628,336

(주)케이엘홀딩스
23,103,560
-
-
1,457,574
773,981
25,335,115

(주)케이엘홀딩스이호
22,837,872
-
(29,297,865)
3,659,734
2,800,259
-

합 계
259,847,628
25,167,654
(29,297,865)
20,016,664
6,009,344
281,743,425

(3) 당기
말
및 전기말 현
재 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

유동자산
492,069,637
315,620,398
431,206,466
325,934

비유동자산
395,471,336
476,248,808
2,914,382,305
125,083,695

자산계
887,540,973
791,869,206
3,345,588,771
125,409,629

유동부채
300,519,427
322,830,384
596,705,290
51,410,693

비유동부채
286,626,679
183,621,074
1,895,560,328
15,638,414

부채계
587,146,106
506,451,458
2,492,265,618
67,049,107

자본총액
300,394,867
285,417,748
853,323,153
58,360,521

지배기업소유주지분
300,261,624
285,417,748
772,317,246
58,360,521

비지배지분
133,243
-
81,005,907
-

매출
1,038,040,915
143,509,822
884,078,269
860,962

당기순손익
96,587,768
5,403,864
27,527,431
(1,362,329)

기타포괄손익
(8,248,676)
34,164,271
(65,619,958)
(8,103,518)

총포괄손익
88,339,092
39,568,135
(38,092,527)
(9,465,847)

(주1)
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

유동자산
466,151,168
239,439,875
419,817,842
634,990

비유동자산
329,154,530
559,012,307
2,921,056,300
135,082,780

자산계
795,305,698
798,452,182
3,340,874,142
135,717,770

유동부채
318,601,380
380,440,315
775,381,721
49,685,871

비유동부채
274,956,475
172,162,255
1,670,290,008
17,838,213

부채계
593,557,855
552,602,570
2,445,671,729
67,524,084

자본총액
201,747,843
245,849,613
895,202,413
68,193,687

지배기업소유주지분
201,633,516
245,849,613
829,144,709
68,193,687

비지배지분
114,327
-
66,057,704
-

매출
864,620,285
99,228,180
1,005,657,249
14,406,539

당기순손익
(25,563,614)
49,903,904
101,520,908
9,196,648

기타포괄손익
1,399,546
198,948
14,201,370
1,981,650

총포괄손익
(24,164,068)
50,102,852
115,722,278
11,178,298

(주1)
상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기말

및 전기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산(A)
300,394,867
285,417,748
853,323,153
58,360,522

(-)관계기업비지배지분
133,243
-
81,005,907
-

차감 후 순자산(A)
300,261,624
285,417,748
772,317,246
58,360,522

지분율(B)
29.55%
34.10%
12.23%
37.15%

순자산 지분금액(AXB)
88,718,731
97,322,527
94,480,935
21,681,927

(+) 영업권 등
-
10,556,515
(1,145,419)
-

장부금액
88,718,731
107,879,042
93,335,516
21,681,927

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산(A)
201,747,843
245,849,612
895,202,413
68,193,686

(-)관계기업비지배지분
114,327
-
66,057,704
-

차감 후 순자산(A)
201,633,516
245,849,612
829,144,709
68,193,686

지분율(B)
29.55%
34.10%
12.14%
37.15%

순자산 지분금액(AXB)
59,576,943
83,830,475
100,669,900
25,335,116

(+) 영업권 등
-
14,372,556
(2,041,564)
-

장부금액
59,576,943
98,203,031
98,628,336
25,335,116

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
46,574,666
-
-
-
46,574,666

건물
84,102,443
(22,643,874)
-
-
61,458,569

구축물
11,374,712
(5,112,367)
-
-
6,262,345

기계장치
280,326,162
(197,290,022)
(53,560,815)
(64,329)
29,410,996

차량운반구
386,599
(372,203)
-
-
14,396

공기구비품
4,600,712
(3,560,407)
-
(1)
1,040,304

건설중인자산
-
-
-
-
-

합 계
427,365,294
(228,978,873)
(53,560,815)
(64,330)
144,761,276

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
46,558,608
-
-
-
46,558,608

건물
83,930,440
(20,593,966)
-
-
63,336,474

구축물
11,359,292
(4,592,835)
-
-
6,766,457

기계장치
264,020,078
(185,744,582)
(46,599,815)
(74,094)
31,601,587

차량운반구
448,584
(419,346)
-
-
29,238

공기구비품
8,608,057
(7,405,496)
-
(1)
1,202,560

건설중인자산
8,632,930
-
-
-
8,632,930

합 계
423,557,989
(218,756,225)
(46,599,815)
(74,095)
158,127,854

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상

대체

감가상각비
사업결합
기말

토지
46,558,608
16,058
-
-
-
-
-
46,574,666

건물
63,336,475
3,703
-
-
168,300
(2,049,910)
-
61,458,568

구축물
6,766,458
13,020
-
-
2,400
(519,531)
-
6,262,347

기계장치
31,904,613
55,545
(1)
(6,961,000)
12,312,664
(7,836,497)
-
29,475,324

(정부보조금)
(74,094)
-
-
-
-
9,766
-
(64,328)

차량운반구
29,238
-
(3)
-
-
(14,838)
-
14,397

공기구비품
973,390
354,276
(4,497)
-
-
(282,864)
-
1,040,305

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
8,632,930
4,503,983
-
-
(13,136,914)
-
-
(1)

합 계
158,127,617
4,946,585
(4,501)
(6,961,000)
(653,550)
(10,693,874)
-
144,761,277

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상

대체

감가상각비
사업결합
기말

토지
43,632,824
-
-
-
-
-
2,925,784
46,558,608

건물
61,132,721
604
-
-
-
(2,004,153)
4,207,302
63,336,474

구축물
7,277,955
7,695
-
-
-
(520,506)
1,313
6,766,457

기계장치
38,760,083
-
(207)
(7,188,000)
4,669,477
(7,272,630)
2,706,958
31,675,681

(정부보조금)
(83,858)
-
-
-
-
9,764
-
(74,094)

차량운반구
43,796
-
(4,462)
-
-
(17,319)
7,223
29,238

공기구비품
1,103,265
72,080
-
-
-
(367,504)
394,720
1,202,561

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
690,108
12,612,299
-
-
(4,669,477)
-
-
8,632,930

합 계
152,556,893
12,692,678
(4,669)
(7,188,000)
-
(10,172,348)
10,243,300
158,127,854

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 유형자산

당기말 현재 연결회사의 토지, 건축물 및 기계장
치(
장부가액 : 138,773,679천원
, 매
각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 246,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황

당기말 현재 연결회사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액816,941,609천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,060,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 223,692,313천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

연결회사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습
니다. 회수가능액 검토결과 당기 6,961,000천원,
전기 중

7,188,000천
원의 손상차손이 발생하였습니다.

14.투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
27,338,382
27,338,382

손상차손누계액
(11,804,728)
(11,804,728)

합 계
15,533,654
15,533,654

2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산
에서 대체(*1)
손상차손
기말

투자부동산
15,533,654
-
-
15,533,654

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산
에서 대체(*1)
손상차손
기말

투자부동산
15,533,654
-
-
15,533,654

(*1)

매각예정자산으로 분류하였던

합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 연결회사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
214,356
-
-
214,356

영업권(*1,*2)
1,378,070
-
-
1,378,070

기술가치(*1)
2,450,869
(490,174)
-
1,960,695

산업재산권
479,318
(447,860)
-
31,458

합 계
4,522,613
(938,034)
-
3,584,579

(*1)

당기 중 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다.

(*2)

전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
214,356

-
214,356

영업권(*1,*2)
1,378,070

-
1,378,070

기술가치(*1)
2,450,869
(163,391)

2,287,478

산업재산권
468,148
(440,604)
-
27,544

합 계
4,511,443
(603,995)
-
3,907,448

(*)
전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
기말

회원권
214,356
-
-
-
214,356

영업권
1,378,070
-
-
-
1,378,070

기술가치
2,287,477
-
(326,782)
-
1,960,695

산업재산권
27,543
11,170
(7,092)
(163)
31,458

합 계
3,907,446
11,170
(333,874)
(163)
3,584,579

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
사업결합
기말

회원권
208,106
-
-
-
6,250
214,356

영업권
577,952
-
-
-
800,118
1,378,070

기술가치
-
-
-
-
2,287,478
2,287,478

산업재산권
11,460
14,028
(3,936)
-
5,992
27,544

합 계
797,518
14,028
(3,936)
-
3,099,838
3,907,448

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
44,152,830
-
63,597,007
-

미지급금
23,112,644
140,118
18,163,421
113,462

미지급비용
2,388,852
371,684
2,598,362
269,829

합 계
69,654,326
511,802
84,358,790
383,291

연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금

및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
당기말
이자율
당기말
전기말

운전자금대출
한국산업은행
1.14%
 ~ 
3.60%
65,000,000
65,000,000

대구은행
9,000,000
9,000,000

건설공제조합
820,000
820,000

한국투자증권
12,000,000
10,000,000

삼성증권
-
10,000,000

KB증권
10,000,000
-

하이투자증권
2,000,000
-

케이프투자증권
1,000,000
-

SBI저축은행
-
10,000,000

농협은행
4,500,000
3,000,000

송파농협 외
13,000,000
10,000,000

㈜서울메탈홀딩스
-
275,000

하나은행
530,000
532,000

소 계
117,850,000
118,627,000

유산스(외화)
대구은행
2.37%
~
2.58%
5,729,353
5,729,353

한국산업은행
5,616,701
5,616,701

소 계
11,346,054
11,346,054

무역금융
KEB하나은행
3.11%
~
3.66%
3,000,000
3,000,000

우리은행
5,000,000
5,000,000

수출입은행
18,000,000
18,000,000

신한은행
13,000,000
13,000,000

소 계
39,000,000
39,000,000

CP
우리종합금융
3.44~3.53%
10,000,000
10,000,000

수출채권 할인(*)
산업은행 외
-
24,152,204
24,152,204

유동성장기차입금
산업은행
2.75%
~3.67%
11,346,000
11,346,000

우리은행
3,333,336
3,333,336

소계
14,679,336
14,679,336

합 계
217,027,594
217,804,594

(*)

상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종류
당기말
이자율
금 액

당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2.50%~4.33%
35,182,500
46,528,500

우리은행
운전자금대출
26,666,664
30,000,000

송악농협
운전자금대출
5,000,000
-

합 계
66,849,164
76,528,500

차감: 유동성대체
(14,679,332)
(14,679,336)

잔 액
52,169,832
61,849,164

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
34,419,832

2년초과 3년이내
45,500,000

3년 이후
2,250,000

합 계
82,169,832

(4) 당기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제3회 무보증사모사채
2019.06.21
2020.06.21
4.60%
-
4,000,000

제4회 무보증사모사채
2020.11.26
2023.11.26
2.64%
15,000,000
-

제5회 무보증사모사채
2020.11.26
2023.11.26
2.64%
15,000,000
-

(5) 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13. (3)참조)

18. 리스

(1)

당기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,406,246
-

회계정책변경효과
-
3,809,434

취득
987,287
644,490

감가상각비
(949,031)
(1,015,846)

처분
(61,531)
(31,832)

기말
3,382,971
3,406,246

(2) 당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기초
664,612
2,792,820
-
-

회계정책변경효과
-
-
793,688
3,015,746

취득
35,900
943,809
-
644,490

이자비용
129,061
-
131,662
-

지급
(1,027,978)
-
(1,096,144)
-

처분
(35,972)
(26,513)
(14,915)
(17,094)

유동성대체
781,714
(781,714)
850,321
(850,321)

기말
547,337
2,928,402
664,612
2,792,821

(3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
943,355
1,015,846

리스부채 이자비용
129,061
131,662

리스처분손익
955
(177)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
813,976
104,392

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
55,548
132,371

당기 중 리스의 총 현금유출은

1,332,908천원
입니다.

19
. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
109,562
-
135,922
-

임대보증금
-
35,000
-
165,000

금융보증부채
372,440
358,654
87,382
-

합 계
482,002
393,654
223,304
165,000

20.

퇴
직
급
여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
40,438,177
37,552,999

국민연금전환금
(10,451)
(12,689)

사외적립자산의 공정가치
(12,350,686)
(12,095,539)

순확정급여부채 금액
28,077,040
25,444,771

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
37,552,999
34,653,803

사업결합
-
789,780

당기근무원가
3,836,946
3,788,086

이자원가
735,793
861,212

재측정요소
1,588,769
677,293

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
2,052,603
855,504

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실
-
14,239

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(463,834)
(192,449)

지급액
(3,111,461)
(3,405,723)

계열사전출입
(164,869)
188,548

기말잔액
40,438,177
37,552,999

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
(12,095,539)
(11,604,061)

사업결합
-
(88,702)

사외적립자산의 이자수익
(236,602)
(283,943)

재측정요소 사외적립자산 손익
58,331
86,810

고용인(사용자)의 기여금
(1,080,000)
(1,000,000)

지급액
972,245
760,269

계열사전입액
-
-

사외적립자산의 운용관리수수료
30,879
34,089

기말잔액
(12,350,686)
(12,095,538)

(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,836,945
3,788,086

이자원가
735,793
861,212

사외적립자산의 이자수익
(236,603)
(283,943)

사외적립자산의 관리비용
30,879
34,089

기타
273,071
(99,783)

합 계
4,640,085
4,299,661

한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중
3,328,420천원(전기 3,090,689천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
구 분
당기말
전기말

티케이케미칼
할인율
2.25%
2.04%

미래임금상승률(*)
3.00%+승급률(1.76%)
3.00%+승급률(1.05%)

이엔에이치
할인율
2.45%
2.16%

미래임금상승률(*)
2.00%+승급률
2.00%+승급률

(*)
연결회사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은
전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말확정급여채무
1%증가
1%감소

할인율 변동(*)
40,438,177
42,413,574
38,638,144

미래임금상승률 변동(*)
40,438,177
38,645,657
42,444,526

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것임.

(8) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2021

제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액
1,138,550

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
3,417,334
-
1,249,142
-

선수수익
3,262
-
-
-

예수금
1,008,205
-
860,745
-

하자보수충당금
-
894,778
-
962,559

가수금
3,807
-
-
-

합 계
4,432,608
894,778
2,109,887
962,559

22. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식총수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수 :

보통주
90,895,434주
90,895,434주

1주당액면금액
500원
500원

자본금 :

보통주
45,447,717천원
45,447,717천원

23. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
130,228,886
130,228,886

자기주식
(10,010,775)
(10,010,775)

합 계
120,218,111
120,218,111

(2) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없으며 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
주식발행 초과금

기초
130,228,593

증가(주식발행환급금)
293

당기말
130,228,886

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
77,499,916
84,251,299

확정급여제도의 재측정요소
(7,086,068)
(5,753,556)

합 계
70,413,848
78,497,743

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
78,497,743
69,669,110

당기순이익
(6,558,495)
9,491,938

확정급여제도의 재측정요소
(1,332,513)
(457,503)

지분법이익잉여금변동
(192,887)
(205,802)

기말금액
70,413,848
78,497,743

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(5,753,556)
(5,296,053)

당기변동
(1,708,349)
(586,543)

법인세 효과
375,837
129,039

기말금액
(7,086,068)
(5,753,556)

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
25,902,718
27,453,687

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
79,463
64,482

기말금액
25,982,181
27,518,169

(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
27,453,687
24,210,919

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(1,833,297)
6,276,030

관계기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액
-
(2,442,970)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
282,328
(590,291)

기말금액
25,902,718
27,453,688

26. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

도급공사
59,348
702,692

분양공사
39,022,796
63,565,197

합계
39,082,144
64,267,889

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
청구액
계약자산
계약부채

도급공사
639,506
123,206
762,712
762,712
-
-

분양공사
96,554,509
49,593,369
146,147,878
175,204,718
634,206
29,691,046

합 계
97,194,015
49,716,575
146,910,590
175,967,430
634,206
29,691,046

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
청구액
계약자산
계약부채

도급공사
613,098
90,266
703,364
544,366
158,998
-

분양공사
160,900,584
69,971,064
230,871,648
231,599,695
614,803
1,342,850

합 계
161,513,682
70,061,330
231,575,012
232,144,061
773,801
1,342,850

(3) 총계약원가 추정치 변동

전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

추정총계약수익
의 변동

추정총계약원가
의 변동

당기 손익에 
미치는 영향

미래 손익에 
미치는 영향

계약자산 변동

계약부채 변동

공사손실

충당부채

도급공사
(4,106)
(28,903)
29,052
(4,255)
29,052
-
-

분양공사
853,769
(2,328,750)
1,373,390
1,809,129
2,597,949
1,224,558
-

합 계
849,663
(2,357,653)
1,402,442
1,804,874
2,627,001
1,224,558
-

(4) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

계약일
계약상 완성기한
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권(공사미수금)

총액
손실충당금
총액
손실충당금

송추북한산
2020-03
2022-10
13.81%
(12,372,458)

당진송악
2019-10
2021-04
79.07%
(16,684,382)
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분

계약일
계약상 완성기한
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권(공사미수금)

총액
손실충당금
총액
손실충당금

대전오류동(*)
2015-12
2018-07
100.00%
461,483
-
-
-

청주테크노폴리스(*)
2016-04
2018-11
100.00%
-
-
-
-

당진송악
2019-10
2021-04
4.41%
(1,189,530)
-
-
-

(*)
전기말에 완공된 분양공사로써 당기말에는 인도기준 해당 분만 존재함.

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

급여
6,663,107
6,655,998

퇴직급여
766,441
826,906

복리후생비
1,114,159
1,219,162

여비교통비
54,557
152,388

세금과공과
343,566
604,503

임차료
40,424
28,189

감가상각비
863,756
464,254

접대비
178,643
186,351

광고선전비
2,616,257
2,606,287

경상개발비
1,684,339
1,953,019

수출제비용
3,889,000
4,695,404

차량유지비
87,613
102,330

운반비
3,785,651
3,493,030

지급수수료
1,826,365
1,204,353

분양촉진비
4,722,620
808,825

기타
2,503,347
2,582,494

합 계
31,139,845
27,583,493

28. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

계정과목
당기
전기

판매관리비
매출원가
합계
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:
-
(13,638,073)
(13,638,073)
-
47,783,315
47,783,315

제품
-
16,388,439
16,388,439
-
9,424,700
9,424,700

재공품
-
(2,928,048)
(2,928,048)
-
1,665,255
1,665,255

미완성주택
-
(23,281,136)
(23,281,136)
-
(2,115,240)
(2,115,240)

완성주택
-
1,465,861
1,465,861
-
43,869,549
43,869,549

용지
-
(5,283,189)
(5,283,189)
-
(5,060,949)
(5,060,949)

원재료비
-
267,728,288
267,728,288
-
393,611,073
393,611,073

종업원급여
8,543,707
30,698,986
39,242,693
8,702,067
36,555,460
45,257,527

감가상각비와 무형자산상각비
870,848
8,883,142
9,753,990
632,333
10,050,052
10,682,385

운반비
3,785,651
145,167
3,930,818
3,493,030
146,282
3,639,312

수출제비용
3,889,000
-
3,889,000
4,695,404
-
4,695,404

광고선전비
2,616,257
3,893
2,620,150
2,606,287
-
2,606,287

기타비용
11,434,382
125,199,860
136,634,242
7,454,373
95,438,819
102,893,192

합 계
31,139,845
419,021,263
450,161,108
27,583,494
583,585,001
611,168,495

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
2,000
18,850

유형자산처분이익
16,957
2,084

매각예정자산처분이익
299,218

잡이익
9,170
20,240

합 계
327,345
41,174

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
11,060
-

잡손실
814,096
12,751

유형자산처분손실
3,597
4,006

유형자산손상차손
6,961,000
7,188,000

관계기업투자처분손실
-
1,687,241

기타의대손상각비
208,958
-

기타영업외비용
546,623
672,053

합 계
8,545,334
9,564,051

30. 금융수익

및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자수익
646,653
1,207,669

배당수익
16,140
16,947

외환차익
2,256,488
1,671,889

외화환산이익
989,650
865,146

기타금융수익
343,120
392,952

합 계
4,252,051
4,154,603

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자
5,430
30,549

대여금및수취채권
641,223
1,177,120

합 계
646,653
1,207,669

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자비용
8,024,733
8,676,529

외환차손
2,459,490
3,832,264

외화환산손실
346,798
557,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실

194
501

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
손상차손

810,000
-

기타
1,094,763
645,175

합 계
12,735,978
13,711,580

(4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

은행당좌차월 및 대출금 이자
8,151,765
8,733,748

Usance 이자
191,156
448,627

수출채권할인
645,363
1,076,877

사용권자산 이자
127,114
131,662

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)
(1,090,665)
(1,714,385)

합 계
8,024,733
8,676,529

(*)
차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.23% 입니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기의 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

진행기준
인도기준
합계
진행기준
인도기준
합계

건설계약수익
36,683,816
2,398,329
39,082,145
702,692
63,565,197
64,267,889

도급공사
59,348
-
59,348
702,692
-
702,692

분양공사
36,624,467
2,398,329
39,022,796
-
63,565,197
63,565,197

재화의 판매로
인한 수익
-
371,797,569
371,797,569
-
547,980,592
547,980,592

기타수익
-
147,453
147,453
-
453,597
453,597

합 계
36,683,816
374,343,351
411,027,167
702,692
611,999,386
612,702,078

(2) 계약자산과 계약부채

1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
항목
당기말
전기말

계약자산 내역
계약자산-분양미수금
130,828
767,563

계약자산-중도금이자비용
503,378
6,238

합계
634,206
773,801

계약부채 내역
계약부채-초과청구공사
29,691,045
1,189,530

계약부채-확정수익보장
-
153,320

합계
29,691,045
1,342,850

2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초 관련 계약부채
1,342,850

당기 수익 인식금액
809,503

32. 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산

상각후원가측정 금융자산
(124,057)
598,867

공정가치 금융자산
(794,054)
16,446

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채
(7,565,816)
(10,753,544)

합 계
(8,483,927)
(10,138,231)

33. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세비용
242,203
1,506,488

자본에 반영된 법인세
689,051
(425,977)

법인세비용
931,254
1,080,491

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(5,627,241)
10,572,429

적용세율에 따른 세부담액
(1,237,993)
2,325,935

조정사항:

비공제비용
196,242
251,550

비공제수익
(1,189)
(2,115)

세무상결손금, 세액공제금액의 당기변경으로 인한 효과
4,290,272
(1,325,869)

세율차이 등으로 인한 효과
(2,316,078)
(169,010)

법인세비용
931,254
1,080,491

계속영업과 관련된 법인세비용
931,254
1,080,491

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
(16.55)%
10.22%

(
3) 당
기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
 인식된금액
자본에
직접반영
기말

<차감할 일시적 차이>

국고보조금
16,302
(2,148)
-
-
14,154

재고자산평가충당금
1,578,932
(57,226)
-
-
1,521,706

감가상각(건물)
10,896
3,632
-
-
14,528

자산손상차손
10,998,444
512,034
-
-
11,510,478

매도가능증권손상차손
-
178,200
-
-
178,200

하자보수충당부채
211,763
(14,912)

196,851

대손충당금
333,626
327,657
-
-
661,283

퇴직급여충당부채
9,195,013
839,104
-
-
10,034,117

감가상각누계액
6,644
(1,760)
-
-
4,884

손상차손누계액
5,659
-
-
-
5,659

금융보증부채
19,224
141,617

160,841

감가상각(운휴)
442,495
24,195

466,690

자본거래이익
377,726
-
-
-
377,726

종속기업 취득비용
258,925
-
-
-
258,925

확정수익보장부채
33,730
(33,730)
-
-
-

미지급비용
229,721
27,405
-
-
257,126

사용권자산
760,635
(6,789)
-
-
753,846

세무상결손금
8,861,872
3,305,399
-
-
12,167,271

기부금한도초과
16,088
(2,579)
-
-
13,509

이월세액공제
1,401,999
(574,231)
-
-
827,768

기초이익잉여금조정
(2,429,925)
-
-
-
(2,429,925)

합계
32,329,769
4,665,868
-
-
36,995,637

<가산할 일시적 차이>

건설자금이자(재고)
(631,449)
32,779
-

(598,670)

리스부채
(749,374)
16,087
-

(733,287)

매도가능증권평가손익
(63,906)
-
(4,225)
-
(68,131)

영업권(합병)
(127,149)
-
-

(127,149)

미수수익
(120,356)
120,356
-
-
-

선급비용(금융보증)
-
(160,841)
-

(160,841)

기계장치등
(4,093,425)
107,999
-
-
(3,985,426)

퇴직연금운용자산
(3,787,470)
(639,108)
375,837
-
(4,050,741)

대손금(미수금)
-
(9,460)
-

(9,460)

지분법이익
(24,245,710)
(4,730,265)
-
-
(28,975,975)

지분법자본변동
(4,441,826)
-
317,440
-
(4,124,386)

합계
(38,260,665)
(5,262,454)
689,052
-
(42,834,067)

당기합계
(5,930,896)
(596,586)
689,052

(5,838,430)

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
 인식된금액
자본에
직접반영
기말

<차감할 일시적 차이>

국고보조금
18,450
(2,148)
-
-
16,302

재고자산평가충당금
1,573,089
5,843
-
-
1,578,932

감가상각(건물)
7,264
3,632
-
-
10,896

자산손상차손
10,648,783
349,661
-
-
10,998,444

하자보수충당부채
276,072
(64,309)

211,763

대손충당금
267,144
66,482
-
-
333,626

퇴직급여충당부채
8,599,026
595,987
-
-
9,195,013

감가상각누계액
10,126
(3,482)
-
-
6,644

손상차손누계액
5,659
-
-
-
5,659

금융보증부채
65,992
(46,768)

19,224

감가상각(운휴)
24,195
418,300

442,495

자본거래이익
377,726
-
-
-
377,726

종속기업 취득비용
258,925
-
-
-
258,925

확정수익보장부채
120,828
(87,098)

33,730

미지급비용
192,531
37,190
-
-
229,721

사용권자산
-
760,635
-
-
760,635

세무상결손금
7,936,094
925,778
-
-
8,861,872

기부금한도초과
16,088
-
-
-
16,088

이월세액공제
1,374,790
27,209
-
-
1,401,999

기초이익잉여금조정
463,243
-
-
(2,893,168)
(2,429,925)

합계
32,236,025
2,986,912
-
(2,893,168)
32,329,769

<가산할 일시적 차이>

건설자금이자(재고)
(449,294)
(182,155)
-

(631,449)

리스부채
-
(749,374)
-

(749,374)

매도가능증권평가손익
(61,697)
-
(2,209)
-
(63,906)

영업권(합병)
(127,149)
-
-

(127,149)

미수수익
(99,716)
(20,640)
-
-
(120,356)

선급비용(금융보증)
(8,320)
8,320
-

-

기계장치등
(4,178,598)
85,174
-
-
(4,093,424)

퇴직연금운용자산
(3,531,723)
(384,786)
129,039
-
(3,787,470)

지분법이익
(24,314,938)
69,228
-
-
(24,245,710)

지분법자본변동
(3,888,997)
-
(552,829)
-
(4,441,826)

합계
(36,660,432)
(1,174,233)
(425,999)
-
(38,260,664)

이연법인세자산(부채)
(4,424,407)
1,812,679
(425,999)
(2,893,168)
(5,930,895)

(4) 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

이연법인세자산
36,995,637
32,329,769

이연법인세부채
(42,834,067)
(38,260,664)

합 계
(5,838,430)
(5,930,895)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 없습니다.

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업
(6,625,528)천원
9,491,938천원

가중평균유통보통주식수
86,219,436주
86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익
(77)원
110원

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
86,219,436
366
31,556,313,576
86,219,436
365
31,470,094,140

일수

366

365

유통보통주식수

86,219,436

86,219,436

2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업
에스엠인더스트리㈜(*1), ㈜우방(*2)

관계기업(*3)
에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스

대규모기업집단계열회사 등(*4)
㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이엘씨에스엠㈜,코리코엔터프라이스㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국선박금융㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단 등

(*1)
전기 중 회사의 최대주주인 ㈜에스엠티케미칼이 경남모직㈜에 흡수합병 되었으며, 합병 후 상호명을 에스엠인더스트리㈜로 변경하였습니다.

(*2)
당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(*3)
관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.

(*4)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
755,793
316,209
1,609,474
1,083,350

㈜우방
384,245
2,394,801
123,107
138,974

<관계기업>

에스엠상선㈜
615,186
1,068,587
458,089
360,023

에스엠하이플러스㈜
1,027,856
430,556
395,090
336,223

대한해운㈜
2,043,270
1,856,300
107,674
76,994

㈜케이엘홀딩스
10,124
95,093
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
409,555
276,487
86,567
14,400

우방산업㈜
65,550
1,056,739
106,587
176,900

대한상선㈜
471,873
356,790
-
-

동아건설산업㈜
716,365
217,249
191,033
-

경남기업㈜
4,773,668
4,143,462
503,384
503,384

에스엠중공업㈜
328,762
530,414
30,808
30,808

에스엠신용정보㈜
10,422
5,479
23,071
23,071

에스엠에이엠씨투자대부㈜
11,291
7,893
-
-

㈜에스엠스틸
256,746
164,148
93,612
93,612

삼환기업㈜
135,802
146,166
199,030
199,030

한덕철광산업㈜
82,619
86,047
-
-

㈜남선알미늄
284,014
239,673
221,760
221,760

㈜벡셀
76,283
71,698
86,516
86,516

코리코엔터프라이스㈜
7,014
6,172
-
-

케이엘씨에스엠㈜
32,098
28,800
85,470
85,470

㈜라도
-
6,128
-
-

㈜태길종합건설
8,575
5,850
-
-

신촌역사㈜
20,833
-
-
-

㈜울산방송
37,256
-
-
-

에스엠화진
-
-
19,314
-

합계
12,565,200
13,510,741
4,340,586
3,430,515

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
166,015
93,423
358,390
179,763

㈜우방
147,151
156,899
5,458
93,623

<관계기업>

대한해운㈜
4,559
71,261
3,262
39,048

에스엠상선㈜
526,554
160,918
23,937
82,687

에스엠하이플러스㈜
10,282
11,069
18,664
69,351

㈜케이엘홀딩스
-
95,093
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
640
621,805
-
-

우방산업㈜
19,272
-
49,044
-

대한상선㈜
122,570
-
-
-

경남기업㈜
424,600
2,267,802
854,629
12,900

에스엠중공업㈜
79,126
195,446
46,680
45,651

㈜벡셀
771
720
-
62,654

㈜라도
-
8,263
-
-

동아건설산업㈜
28,318
31,573
101,568
-

삼환기업㈜
35,275
3,475
81,682
8,077

㈜에스엠스틸
-
-
-
60,175

케이엘씨에스엠㈜
-
-
2,200
15,400

한덕철광산업㈜
-
14,918
-
-

㈜태길종합건설
-
1,841
-
-

㈜남선알미늄
-
83,014
97,700
100,236

합계
1,565,133
3,817,520
1,643,214
769,565

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
10,750,000
4,680,000
15,430,000
-

<관계기업>

㈜케이엘홀딩스
1,650,000
-
1,650,000
-

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
9,000,000
-
9,000,000
-

합계
21,400,000
4,680,000
26,080,000
0

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
-
11,350,000
600,000
10,750,000

<관계기업>

에스엠상선㈜
9,000,000
5,850,000
14,850,000
-

㈜케이엘홀딩스
-
1,650,000
-
1,650,000

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
9,000,000
-
-
9,000,000

합계
18,000,000
18,850,000
15,450,000
21,400,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 화물운송 계약(25년)에 대한 71,482,506천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 운임채권에 대한 6,618,000천원의 자금보충약정, 정책자금대출에 대한 1,200,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

이에 따라 연결회사가 당기 및 전기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 181,622천원 및 355,136천원이며, 당기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 68,623천원 및 78,263천원입니다.

당기말 및 전기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
-
-
87,382
-

(7)

연결회사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 연결회사 종업원들에게
단기대여금
945,400
천원을 제공하고 있습니다

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
879,667
799,423

퇴직급여
90,833
85,558

합 계
970,500
884,981

36. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
구분
한도금액
실행금액

신한은행 외
무역금융
KRW
18,500,000
KRW
7,500,000

농협은행
단기회전대출
KRW
10,000,000
KRW
4,500,000

한국산업은행 외
수입 및 Local L/C
USD
68,000,000
USD
15,093,237

KRW
10,452,260

수출입은행
수출금융
KRW
18,000,000
KRW
18,000

한국투자증권 외
주식담보대출 등
KRW
55,000,000
KRW
55,000

우리종합금융
기업어음할인
KRW
15,000,000
KRW
-

합 계
USD
68,000,000
USD
15,093,237

KRW
116,500,000
KRW
22,525,260

(2) 담보로 제공된 자산 등

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공처
담보금액
담보물건
비고

한국투자증권
17,910,555
대한해운㈜ 5,891,630주
주식담보대출

KB증권
33,777,805
대한해운㈜ 11,111,120주
주식담보대출

하이투자증권
6,755,579
대한해운㈜ 2,222,230주
주식담보대출

케이프투자증권
3,377,805
대한해운㈜ 1,111,120주
주식담보대출

우리은행 등
246,400,000
토지, 건축물 및 기계장치
 (장부금액 : 138,773,679천원)
차입금 등

USD 67,500

(3)
제공받은 보증내역

(단위: 천원)

담보제공자
제공처
보증금액
보증유형
비고

건설공제조합(*)
대구광역시 달서구 외
3,325,218
계약보증 외
학산근린공원 주차장 조성사업 외

서울보증보험
한국산업단지공단 외
10,512,113
이행보증보험 외
계약보증금 외

㈜이엔에이치
송악농협
6,000,000
토지및건축물담보대출
장기차입금 50억

(*)
조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 연결회사는 송추북한산 경남아너스빌의 수분양자의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 28,954,133천원) 및 당진송악 경남아너스빌의 수분양자의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 33,893,948천원)을 제공하고 있습니다. 

(5) 연결회사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 71,482,506천원의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는에스엠상선㈜ 정책자금 대출에 대한 1,200,000천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 블루버드제일차 주식회사와 6,928,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
267,243,017
283,653,758

차감: 현금및현금성자산등
16,515,379
9,167,054

순차입금
250,727,638
274,986,704

자본총계
253,375,231
271,681,740

자본 대비 순차입금 비율
98.96%
101.22%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
6,171,522
19,345,691

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
7,243,382
22,555,500

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,027,585)
1,027,585

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,194,345)
1,194,345

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
51,500,000
54,750,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(401,700)
(401,700)
401,700
401,700

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(427,050)
(427,050)
427,050
427,050

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 

당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은
142,458,587천원

(주석35.(4)~(8)
에설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.

4) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과~
10년이내
합 계

변동이자율상품
75,824,163
30,419,657
-
106,243,819

고정이자율상품
110,812,336
57,889,942
-
168,702,279

매입채무및기타채무
69,654,325
511,802
-
70,166,127

임대보증금
35,000
-
-
35,000

예수보증금
109,562
-
-
109,562

금융보증(*1)
142,458,587
-
-
142,458,587

합 계
398,893,973
88,821,401
-
487,715,374

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과~
10년이내
합 계

변동이자율상품
20,210,444
37,669,980
-
57,880,424

고정이자율상품
203,725,006
30,167,690
-
233,892,696

매입채무및기타채무
84,358,790
383,291
-
84,742,081

임대보증금
165,000
-
-
165,000

예수보증금
135,922
-
-
135,922

금융보증(*1)
109,109,706
-
-
109,109,706

합 계
417,704,868
68,220,961
-
485,925,829

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당기말과 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,224,945
-
-
1,224,945
1,224,945

(*1)
경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장주식(*1)
725
725

(*1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기타포괄손익
증가
매도
수준간 이동
기말잔액

당기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
1,205,739
19,207
-
-
-
1,224,945

전기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산

1,195,700
10,039
-

-
1,205,739

4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된
가치평가기법에 대한 설명입니다.

- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

상각후원가측정 금융자산

할인양도된 매출채권(*)

당기말
전기말

자산의 장부금액

17,070,295
24,152,204

관련부채의 장부금액

17,070,295
24,152,204

(*)

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 17,070,295천원 및24,152,204천원에대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

38. 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당기
전기

건설중인자산의 건물 대체
168,300
-

건설중인자산의 구축물 대체
2,400
-

건설중인자산의 기계장치 대체
12,966,214
4,669,477

건설중인자산의 미지급 거래
(520,986)
(364,794)

장기차입금의 유동성 대체
14,679,332
14,679,336

지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가
(12,249,940)
3,589,794

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

39. 중단영업

(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 

연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이
에
따라
연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며
,
합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.

40. 매각예정자산

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1)
42,971
42,971

직원사택(*1)
205,441
1,368,409

합 계
248,412
1,411,380

(*1)

연결회사는 당기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매

수
자
를 찾고 있는 중
임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당기 중 매각예정자산의변동내역은 없습니다.

3) 재무제표

재 무 상 태 표

제 14(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
주석
제14(당) 기 기말
제13(전) 기 기말

자산

Ⅰ.유동자산

185,829,459,857

208,955,830,212

1.현금및현금성자산
5,35
15,791,091,814

8,176,356,758

2.단기금융상품
5,6,35
-

-

3.매출채권및기타채권
5,7,17,33,35
44,100,675,391

57,454,000,769

4.재고자산
10
113,770,120,620

104,259,636,036

5.당기법인세자산

663,785,984

624,547,544

6.계약자산
27
634,205,529

773,800,923

7.기타금융자산
5,9,32,35
1,988,028,377

23,707,913,204

8.기타유동자산
11
8,633,139,662

12,548,195,396

9.매각예정자산
39,40
248,412,480

1,411,379,582

Ⅱ.비유동자산

484,053,372,410

467,736,071,795

1.장기금융상품
5,6,37
3,000,000

3,000,000

2.장기매출채권 및 기타채권

145,600,512

126,409,470

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,8,37
1,226,250,300

1,207,043,700

4.종속기업투자

12
12,615,039,266

13,832,120,536

5.관계기업투자
13
311,615,217,076

281,743,426,399

6.유형자산
14,36
136,953,784,401

148,848,667,634

7.사용권자산
19
3,333,125,045

3,406,246,059

8.투자부동산
15
15,533,653,943

15,533,653,943

9.무형자산
16
811,597,862

807,609,782

10.기타비유동금융자산
5,9,35,37
1,773,132,282

2,184,922,549

11.기타비유동자산
11
42,971,723

42,971,723

자산총계

669,882,832,267

676,691,902,007

부채

Ⅰ.유동부채

287,939,276,494

308,378,906,649

1.매입채무및기타채무
5,17,35,37
68,381,517,004

82,907,080,139

2.차입금
5,18,35,36,38
169,863,852,721

206,318,257,858

3.유동성장기부채
5,18,35,36,38
14,679,332,000

14,679,336,000

4.계약부채
27
29,691,045,472

1,342,850,085

5.리스부채
5,19
518,317,511

664,612,158

6.당기법인세부채
33
-

507,347,025

7.기타금융부채
5,20,37
482,002,412

223,304,183

8.기타유동부채
22
4,323,209,374

1,736,119,201

Ⅱ.비유동부채

119,881,698,699

96,631,255,358

1.장기매입채무및기타채무
5,17,35,37
479,585,835

351,074,697

2.사채
5,18,35,36,37
30,000,000,000

3.장기차입금
5,18,35,36,37
52,169,832,000

61,849,164,000

4.장기리스부채
5,19
2,908,256,450

2,792,820,456

5.순확정급여부채
21
27,197,162,724

24,579,741,490

6.기타비유동금융부채
5,20,37
393,654,219

165,000,000

7.이연법인세부채
33
5,838,429,696

5,930,895,940

8.기타비유동부채
22
894,777,775

962,558,775

부채총계

407,820,975,193

405,010,162,007

자본

1.자본금
23
45,447,717,000

45,447,717,000

2.기타불입자본
24,36
120,218,111,163

120,218,111,163

3.기타자본구성요소
26
25,982,180,538

27,518,168,772

4.이익잉여금
25
70,413,848,373

78,497,743,065

자본총계

262,061,857,074

271,681,740,000

부채와자본총계

669,882,832,267

676,691,902,007

포 괄 손 익 계 산 서

제 14(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
주석
제14(당) 기
제13(전) 기

Ⅰ.매출액
4,35

411,027,166,127

612,702,077,752

Ⅱ.매출원가
10,27,29

400,575,061,378

575,641,213,763

Ⅲ.매출총이익

10,452,104,749

37,060,863,989

1.판매비와관리비
26,27
29,947,771,216

26,828,475,417

Ⅳ.영업이익(손실)

(19,495,666,467)

10,232,388,572

1.기타영업외수익
30
320,052,181

24,242,120

2.기타영업외비용
30
8,494,050,299

9,534,587,787

3.금융수익
31
4,011,758,537

4,118,410,905

4.금융비용
31
12,685,340,747

13,673,390,008

5.지분법이익(손실)
13
30,716,005,487

19,405,365,050

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

(5,627,241,308)

10,572,428,852

Ⅵ.법인세비용(이익)
33

931,253,745

1,080,490,993

Ⅶ.
당기순이익(손실)

(6,558,495,053)

9,491,937,859

Ⅷ.
기타포괄손익

(3,061,387,873)

2,587,293,394

후속적으로 당기손익으로 재분류
 되지 않는 항목

(2,072,805,997)

2,653,829,685

확정급여제도의 재측정요소

20,24
(1,708,349,407)

(586,542,587)

지분법이익잉여금
12
(227,998,940)

(243,265,179)

지분법자본변동
12,25
(664,760,644)

3,911,707,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

19,206,600

10,039,080

당기손익으로 재분류되지 않는 
 항목의 법인세
25,31
509,096,394

(438,109,388)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

(988,581,876)

(66,536,291)

지분법자본변동
12,25
(1,168,536,496)

(78,648,099)

당기손익으로 재분류될 수 있는 
 항목의 법인세
25,31
179,954,620

12,111,808

Ⅸ.당기총포괄이익

(9,619,882,926)

12,079,231,253

X.주당이익:
33

기본 및 희석주당이익

(76)

110

자 본 변 동 표

제 14(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

주식발행초과금
자기주식

2019. 1. 1
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
24,267,569,820
69,669,110,764
259,602,215,947

당기순이익(손실)
-
-
-
-
9,491,937,859
9,491,937,859

주식발행
-
292,800
-
-
-
292,800

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(457,503,218)
(457,503,218)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
7,830,482
-
7,830,482

지분법평가
-
-
-
3,242,768,470
(205,802,340)
3,036,966,130

2019. 12. 31
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
27,518,168,772
78,497,743,065
271,681,740,000

2020. 1. 1
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
27,518,168,772
78,497,743,065
271,681,740,000

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(6,558,495,053)
(6,558,495,053)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,332,512,537)
(1,332,512,537)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
14,981,148
-
14,981,148

지분법평가
-
-
-
(1,550,969,382)
(192,887,102)
(1,743,856,484)

2020. 12. 31
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
25,982,180,538
70,413,848,373
262,061,857,074

현 금 흐 름 표

제 14(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

13,987,542,570

1,486,262,446

1.당기순이익(손실)
(6,558,495,053)

9,491,937,859

2.비용가산:
31,733,887,123

36,347,713,059

법인세비용
931,253,745

943,797,072

퇴직급여
4,047,563,523

3,830,488,745

감가상각비
10,034,802,303

10,036,261,953

무형자산상각비
6,007,271

3,936,312

외화환산손실
346,696,479

556,265,569

재고자산평가손실
-

3,122,370,577

유형자산처분손실
3,597,060

4,006,188

유형자산손상차손
6,961,000,000

7,188,000,000

이자비용
8,006,609,453

8,656,441,921

매도가능금융자산처분손실
194,302

-

관계기업투자손상차손
-

1,687,240,760

대손상각비
1,156,326,449

246,998,675

기타의대손상각비
208,957,987

-

기타비용
30,878,551

71,905,287

3.수익차감:
(32,965,216,402)

(24,625,641,086)

법인세이익
-

-

외화환산이익
(893,818,431)

(863,606,953)

이자수익
(607,563,528)

(1,204,008,890)

배당금수익
(16,140,000)

(16,947,000)

지분법이익
(30,716,005,487)

(19,405,365,050)

재고자산평가손실환입
(260,119,279)

(3,095,812,852)

유형자산처분이익
(16,696,000)

(2,084,302)

매각예정자산처분이익
(299,217,898)

-

기타의금융수익
(155,655,779)

(37,816,039)

4.운전자본의 변동:
22,034,920,716

(21,210,829,657)

매출채권의 감소(증가)
9,593,112,242

(1,827,207,484)

미수금의 증가
1,834,062,993

493,231,601

미수수익의 증가
343,961,836

(268,583,843)

계약자산의 감소
139,595,394

7,165,821,012

선급금의 감소(증가)
(32,073,485)

(214,715,805)

선급비용의 증가
(89,472,206)

(206,053,156)

선급공사원가의 증가
4,915,247,158

(13,024,927,119)

재고자산의 감소
(8,596,815,575)

51,649,987,198

보증금의의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)
(19,147,542,457)

(14,389,056,232)

미지급금의 증가
5,508,712,778

(2,724,902,263)

선수금의 증가(감소)
2,443,191,801

(562,481,521)

선수수익의 증가(감소)
3,262,088

-

예수금의 증가(감소)
140,636,284

(36,629,634)

미지급비용의 증가(감소)
(132,002,275)

(4,442,006,196)

계약부채의 증가(감소)
28,348,195,387

(39,626,421,395)

충당부채의 감소
(67,781,000)

(292,312,061)

퇴직금의 지급
(3,077,171,556)

(2,639,614,716)

퇴직연금운용자산의 감소
(94,436,691)

(268,816,943)

국민연금전환금의 감소
2,238,000

3,858,900

5.영업활동으로 발생한 현금
(257,553,814)

1,483,082,271

이자수익의 수취
607,560,626

1,204,008,890

배당금 수취
16,140,000

16,947,000

법인세 환급
(881,254,440)

262,126,381

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

18,008,126,852

(28,483,449,989)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
28,973,165,917

18,081,022,090

금융기관예치금의 감소
40,000,000

1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
5,743,600

-

대여금의 회수
27,149,065,710

16,661,188,830

보증금의 감소
283,931,397

358,594,000

예수보증금의 증가
14,640,210

58,491,987

기계장치의 처분
10,200,000

1,520,000

차량운반구의 처분
6,500,000

1,227,273

공구기구비품의 처분
900,000

-

매각예정자산의 처분
1,462,185,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(10,965,039,065)

(46,564,472,079)

금융기관예치금의 증가
(40,000,000)

-

대여금의 대여
(5,349,230,000)

(18,942,000,000)

보증금의 증가
(161,050,000)

(656,000,000)

예수보증금의 감소
(41,000,000)

(10,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(5,935,000)

-

토지의 취득
(16,058,410)

-

건물의 취득
(3,702,600)

(604,070)

구축물의 취득
(20,400)

(7,695,480)

공구기구비품의 취득
(313,078,195)

(26,210,264)

건설중인자산의 증가
(5,024,969,109)

(12,487,933,965)

산업재산권의 증가
(9,995,351)

(14,028,300)

종속기업투자

(14,420,000,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(24,365,794,972)

28,258,975,625

1.재무활동으로 인한 현금유입액
547,610,073,952

560,713,183,100

단기차입금의 차입
512,610,073,952

550,502,890,300

사채의 발행
30,000,000,000

-

장기차입금의 차입
5,000,000,000

10,000,000,000

임대보증금의 수령
-

210,000,000

주식발행비용 환입
-

292,800

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(571,975,868,924)

(532,454,207,475)

이자의지급
(7,957,847,687)

(8,923,279,278)

단기차입금의 상환
(548,328,820,429)

(513,443,669,625)

장기차입금의 상환
(14,679,336,000)

(9,096,000,000)

임대보증금의 반환
(130,000,000)

(168,548,000)

리스부채의 상환
(879,864,808)

(822,710,572)

Ⅳ.현금및현금성자산의 감소

7,629,874,450

1,261,788,082

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

8,176,356,758

6,964,677,061

Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의 
 환율변동으로 인한 효과

(15,139,394)

(50,108,385)

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산

15,791,091,814

8,176,356,758

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

I. 미처분이익잉여금

70,413,848,373

78,497,743,065

1. 전기이월미처분이익잉여금
78,497,743,065

69,669,110,764

2. 당기순이익
(6,558,495,053)

9,491,937,859

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,332,512,537)

(457,503,218)

4. 지분법이익잉여금변동

(192,887,102)

(205,802,340)

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

70,413,848,373

78,497,743,065

 4) 재무제표 주석

제 14(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 13(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업및 건설업을 주 사업목적으로 2007년 11월 7일에 설립되었으며, 2011년 4월 26일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재
당사
의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜에스엠티케미칼
29,865,530
32.86%

㈜우방
13,662,250
15.03%

㈜포스코인터
4,550,000
5.01%

㈜티케이케미칼 우리사주조합
183,480
0.20%

자기주식
4,675,998
5.14%

기타
37,958,176
41.76%

합 계
90,895,434
100.00%

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결회사는 수익성과

그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나,
당기말 현재
회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

화학부문
합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문
주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다.
부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설
명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익

당기와 전기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
매 출
영업이익

당기
전기
당기
전기

화학부문
371,797,569
547,980,592
(25,446,020)
(2,625,201)

건설부문
39,229,597
64,721,486
5,950,354
12,857,590

합 계
411,027,166
612,702,078
(19,495,666)
10,232,389

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융이익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
537,704,364
582,938,911

건설부문
132,178,468
93,752,991

총자산
669,882,832
676,691,902

2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
346,862,114
379,817,028

건설부문
60,958,861
25,193,134

총부채
407,820,975
405,010,162

(4) 지역별 매출현황

당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고있습니다. 당기와 전기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내부문

Local L/C
94,837,278
184,878,507

내수
197,844,457
249,888,193

건설
39,229,597
64,721,486

국내부문계
331,911,332
499,488,186

직수출

북미부문
21,322,064
16,178,695

유럽부문
33,293,759
54,227,929

아시아부문
20,785,122
36,693,565

중동/아프리카부문
746,552
2,553,211

중남미
2,949,562
3,355,478

기타
18,775
205,014

직수출부문계
79,115,834
113,213,892

합 계
411,027,166
612,702,078

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며,
전기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습
니
다.

(전기)
(단위: 천원)

거래처명
총매출액
고객 매출액
비율

㈜포스코인터내셔널
612,702,078
64,491,971
10.53%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금
융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정 
금융자산
현금및현금성자산
15,791,092
15,791,092
8,176,357
8,176,357

장단기금융상품
3,000
3,000
3,000
3,000

매출채권
42,543,729
42,543,729
53,620,561
53,620,561

미수금
1,586,817
1,586,817
3,412,776
3,412,776

미수수익
115,730
115,730
547,074
547,074

대여금
3,137,754
3,137,754
25,146,548
25,146,548

보증금
623,407
623,407
746,286
746,286

소 계
63,801,529
63,801,529
91,652,602
91,652,602

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,225,670
1,225,670
1,206,464
1,206,464

국공채
580
580
580
580

소 계
1,226,250
1,226,250
1,207,044
1,207,044

금융자산 합계
65,027,779
65,027,779
92,859,646
92,859,646

2) 금융부채
(단위: 천원)

금융부채범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
43,380,621
43,380,621
62,646,243
62,646,243

미지급금
22,786,141
22,786,141
17,834,331
17,834,331

미지급비용
2,694,341
2,694,341
2,777,581
2,777,581

장단기차입금
266,713,017
266,713,017
282,846,758
282,846,758

예수보증금
109,562
109,562
135,922
135,922

임대보증금
35,000
35,000
165,000
165,000

리스부채
3,426,574
3,426,574
3,457,433
3,457,433

금융보증부채
731,094
731,094
87,382
87,382

금융부채 합계
339,876,350
339,876,350
369,950,650
369,950,650

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.

사
용이 제한된 현금및현
금
성
자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

장기금융상품
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
43,871,556
1,919,060
53,802,819
1,908,302

차감: 손실충당금
(1,468,035)
(1,778,852)
(297,883)
(1,792,677)

매출채권(순액)
42,403,521
140,208
53,504,936
115,625

미수금
1,581,425
48,392
3,401,991
53,785

차감: 손실충당금
-
(43,000)
-
(43,000)

미수금(순액)
1,581,425
5,392
3,401,991
10,785

미수수익
115,730
-
547,074
-

합 계
44,100,676
145,600
57,454,001
126,410

(2)
신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

4 ~ 6개월
5,068,795
8,858,066

7 ~ 12개월
29,490
469,312

1년이상
144,920
115,625

합 계
5,243,205
9,443,003

2) 당기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
74,335
297,883

1년 이상
3,215,552
1,835,677

합 계
3,289,887
2,133,560

3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
2,133,560
1,886,562

대손상각비
1,156,327
246,998

기말잔액
3,289,887
2,133,560

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 매출채권의 양도 또는 할인

당기말 현재 당사는
매출
채권

17,070,295천원
을
한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조)
. 

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권
1,225,670
1,206,464

국공채
580
580

합계
1,226,250
1,207,044

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
1,797,986
1,548,726
23,226,913
1,919,635

차감 : 대손충당금
(208,958)
-
-
-

임차보증금 등
399,000
224,407
481,000
265,288

합계
1,988,028
1,773,133
23,707,913
2,184,923

10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
28,981,253
(6,507,510)
22,473,743
49,204,775
(6,860,099)
42,344,676

재공품
8,468,777
(246,949)
8,221,828
5,696,753
(177,402)
5,519,351

원재료
4,379,323
(8,170)
4,371,153
4,449,770
(86,158)
4,363,612

부재료
2,524,193
(154,216)
2,369,977
2,655,636
(53,305)
2,602,331

저장품
1,279,400
-
1,279,400
1,502,579
-
1,502,579

미착품
506,641
-
506,641
478,171
-
478,171

용지
48,305,503
-
48,305,503
43,022,314
-
43,022,314

미완성주택
25,396,376
-
25,396,376
2,115,240
-
2,115,240

완성주택
845,501
-
845,501
2,311,362
-
2,311,362

합 계
120,686,967
(6,916,845)
113,770,122
111,436,600
(7,176,964)
104,259,636

(2)
당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는

400,548,653천원
및
575,028,788천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당기에 인식
한 평가손실액
176,009천원
과

236,263천원이 포함되어 있으
며, 이를 매출원가에서 가
감하였습니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제세미수금
165,821
-
173,926
-

선급금
345,490
-
313,417
-

선급비용
1,565,314
-
589,091
-

선급공사원가
6,556,515
-
11,471,761
-

기타
-
42,972
-
42,972

총 계
8,633,140
42,972
12,548,195
42,972

12.종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

㈜이엔에이치
전자업
대한민국
12월말
100%
14,420,000
12,615,039

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

㈜이엔에이치
전자업
대한민국
12월말
100%
14,420,000
13,832,121

(2)
당기 및
전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

종속기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당반기말

㈜이엔에이치
13,832,121
-
-
(1,217,082)

12,615,039

(전기)
(단위: 천원)

종속기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
전기말

㈜이엔에이치
-
14,420,000
-
(611,299)
23,419
13,832,121

(3) 당기
말
및 전기말 현
재 종
속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜이엔에이치
13,054,353
3,200,126
9,854,227
21,958,798
(890,299)
-
(890,299)

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜이엔에이치
14,629,768
3,885,243
10,744,526
21,098,670
(2,047,614)
-
(2,047,614)

13
. 관계
기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율(*1)
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월말
29.55%
10,000,000
88,718,731

에스엠하이플러스㈜
전문서비스업
대한민국
12월말
34.10%
43,882,480
107,879,043

대한해운㈜(*2)
외항화물 운송업
대한민국
12월말
12.23%
38,995,133
93,335,516

(주)케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월말
37.15%
7,200,000
21,681,927

합 계

100,077,613
311,615,217

(*1)
피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.

(*2)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율(*1)
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월말
29.55%
10,000,000
59,576,943

에스엠하이플러스㈜(*2)
전문서비스업
대한민국
12월말
34.10%

43,882,480

98,203,032

대한해운㈜(*3)
외항화물 운송업
대한민국
12월말
12.14%
38,995,133
98,628,336

(주)케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월말
37.15%
7,200,000
25,335,116

합 계

100,077,613
281,743,427

(*1)
피투자기업의 보유하고 있는 자기주식 등을 고려한 유효지분율입니다.

(*2)

에스엠하이플러스㈜와 ㈜케이엘홀딩스이호는
2019년 10월 1일을 합병기일로
합병하였습니다. 이로 인해 회사가 보유하던 ㈜케이엘홀딩스이호 주식1,400,000주는 에스엠하이플러스㈜ 주식 121,624주로 전환되었습니다.

(*3)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만이나, 당사의 임원 중 일부가 겸임되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2)
당기 및
전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당기말

에스엠상선㈜
59,576,943
-
-
31,652,166
(2,510,378)
88,718,731

에스엠하이플러스㈜
98,203,032
-
-
(1,200,194)
10,876,205
107,879,043

대한해운㈜
98,628,336
-
-
2,123,708
(7,416,528)
93,335,516

㈜케이엘홀딩스
25,335,116
-
-
(642,594)
(3,010,595)
21,681,927

합 계
281,743,427
-
-
31,955,936
(2,061,296)
311,615,217

(전기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
전기말

에스엠상선㈜
66,645,362
-
-
(7,694,697)
626,278
59,576,943

에스엠하이플러스㈜
58,183,938
25,167,654
-
14,951,616
(100,176)
98,203,032

대한해운(주)
89,076,896
-
-
7,642,437
1,909,003
98,628,336

(주)케이엘홀딩스
23,103,560
-
-
1,457,574
773,982
25,335,116

(주)케이엘홀딩스이호
22,837,872
-
(29,297,865)
3,659,734
2,800,259
-

합 계
259,847,628
25,167,654
(29,297,865)
20,016,664
6,009,346
281,743,427

(3) 당기
말
및 전기말 현
재 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

유동자산
492,069,637
315,620,398
431,206,466
325,934

비유동자산
395,471,336
476,248,808
2,914,382,305
125,083,695

자산계
887,540,973
791,869,206
3,345,588,771
125,409,629

유동부채
300,519,427
322,830,384
596,705,290
51,410,693

비유동부채
286,626,679
183,621,074
1,895,560,328
15,638,414

부채계
587,146,106
506,451,458
2,492,265,618
67,049,107

자본총액
300,394,867
285,417,748
853,323,153
58,360,521

지배기업소유주지분
300,261,624
285,417,748
772,317,246
58,360,521

비지배지분
133,243
-
81,005,907
-

매출
1,038,040,915
143,509,822
884,078,269
860,962

당기순손익
96,587,768
5,403,864
27,527,431
(1,362,329)

기타포괄손익
(8,248,676)
34,164,271
(65,619,958)
(8,103,518)

총포괄손익
88,339,092
39,568,135
(38,092,527)
(9,465,847)

(주1)
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

유동자산
466,151,168
239,439,875
419,817,842
634,990

비유동자산
329,154,530
559,012,307
2,921,056,300
135,082,780

자산계
795,305,698
798,452,182
3,340,874,142
135,717,770

유동부채
318,601,380
380,440,315
775,381,721
49,685,871

비유동부채
274,956,475
172,162,255
1,670,290,008
17,838,213

부채계
593,557,855
552,602,570
2,445,671,729
67,524,084

자본총액
201,747,843
245,849,613
895,202,413
68,193,687

지배기업소유주지분
201,633,516
245,849,613
829,144,709
68,193,687

비지배지분
114,327
-
66,057,704
-

매출
864,620,285
99,228,180
1,005,657,249
14,406,539

당기순손익
(25,563,614)
49,903,904
101,520,908
9,196,648

기타포괄손익
1,399,546
198,948
14,201,370
1,981,650

총포괄손익
(24,164,068)
50,102,852
115,722,278
11,178,298

(주1)
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기말

및 전기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산(A)
300,394,867
285,417,748
853,323,153
58,360,522

(-)관계기업비지배지분
133,243
-
81,005,907
-

차감 후 순자산(A)
300,261,624
285,417,748
772,317,246
58,360,522

지분율(B)
29.55%
34.10%
12.23%
37.15%

순자산 지분금액(AXB)
88,718,731
97,322,527
94,480,935
21,681,927

(+) 영업권 등
-
10,556,515
(1,145,419)
-

장부금액
88,718,731
107,879,042
93,335,516
21,681,927

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스

관계기업 기말 순자산(A)
201,747,843
245,849,612
895,202,413
68,193,686

(-)관계기업비지배지분
114,327
-
66,057,704
-

차감 후 순자산(A)
201,633,516
245,849,612
829,144,709
68,193,686

지분율(B)
29.55%
34.10%
12.14%
37.15%

순자산 지분금액(AXB)
59,576,943
83,830,475
100,669,900
25,335,116

(+) 영업권 등
-
14,372,556
(2,041,564)
-

장부금액
59,576,943
98,203,031
98,628,336
25,335,116

14. 유형자산

(1)당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
43,648,883
-
-
-
43,648,883

건물
78,880,423
(21,433,332)
-
-
57,447,091

구축물
11,264,037
(5,014,561)
-
-
6,249,476

기계장치
258,441,146
(176,159,661)
(53,560,815)
(64,329)
28,656,341

차량운반구
336,787
(322,393)
-
-
14,394

공기구비품
3,057,255
(2,119,655)
-
(1)
937,599

건설중인자산
-
-
-
-
-

합 계
395,628,531
(205,049,602)
(46,599,815)
(64,330)
136,953,784

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
43,632,825
-
-
-
43,632,825

건물
78,708,420
(19,513,973)
-
-
59,194,447

구축물
11,261,617
(4,495,236)
-
-
6,766,381

기계장치
246,543,439
(170,159,862)
(46,599,815)
(74,094)
29,709,668

차량운반구
398,772
(373,663)
-
-
25,109

공기구비품
2,749,153
(1,861,844)
-
(1)
887,308

건설중인자산
8,632,930
-
-
-
8,632,930

합 계
391,927,156
(196,404,578)
(46,599,815)
(74,095)
148,848,668

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상
대 체
감가상각비
기 말

토지
43,632,825
16,058
-
-
-
-
43,648,883

건물
59,194,447
3,703
-
-
168,300
(1,919,360)
57,447,090

구축물
6,766,381
20
-
-
2,400
(519,324)
6,249,477

기계장치
29,783,762
-
(1)
(6,961,000)
12,312,664
(6,414,756)
28,720,669

(정부보조금)
(74,093)
-
-
-
-
9,766
(64,327)

차량운반구
25,109
-
(3)
-
-
(10,711)
14,395

공기구비품
887,308
313,078
(4,497)
-
-
(258,290)
937,599

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
8,632,930
4,503,984
-
-
(13,136,914)
-
-

합 계
148,848,668
4,836,843
(4,501)
(6,961,000)
(653,550)
(9,112,675)
136,953,785

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상
대 체
감가상각비
기 말

토지
43,632,825
-
-
-
-
-
43,632,825

건물
61,132,721
604
-
-
-
(1,938,878)
59,194,447

구축물
7,277,954
7,695
-
-
-
(519,268)
6,766,381

기계장치
38,760,082
-
(207)
(7,188,000)
4,669,477
(6,457,590)
29,783,762

(정부보조금)
(83,858)
-
-
-
-
9,765
(74,093)

차량운반구
43,796
-
(4,462)
-
-
(14,225)
25,109

공기구비품
1,103,265
26,210
-
-
-
(242,167)
887,308

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
690,108
12,612,299
-
-
(4,669,477)
-
8,632,930

합 계
152,556,892
12,646,808
(4,669)
(7,188,000)
-
(9,162,363)
148,848,668

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 유형자산

당기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장치(장부가액 : 132,773,679천원)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황

당기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 808,268,296천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,110,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 215,020,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습
니다. 회수가능액 검토결과 당기 중 6,961,000천원, 전기 중
7,188,000천
원의 손상차손이 발생하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
27,338,382
27,338,382

손상차손누계액
(11,804,728)
(11,804,728)

합 계
15,533,654
15,533,654

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산에서 대체(*1)
손상차손누계액
기말

투자부동산
15,533,654
-
-
15,533,654

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산에서 대체(*1)
손상차손누계액
기말

투자부동산
15,533,654
-
-
15,533,654

(*1)

매각예정자산으로 분류하였던

합섬1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 당사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음.

16. 무형자산

(1)당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
208,106
-
-
208,106

영업권(*)
577,952
-
-
577,952

산업재산권
38,573
(13,033)
-
25,540

합 계
824,631
(13,033)
-
811,598

(*)
전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
208,106
-
-
208,106

영업권(*)
577,952
-
-
577,952

산업재산권
28,577
(7,025)
-
21,552

합 계
814,635
(7,025)
-
807,610

(*)
전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
기말

회원권
208,106
-
-
-
208,106

영업권
577,952
-
-
-
577,952

산업재산권
21,552
9,995
(6,007)
-
25,540

합 계
807,610
9,995
(6,007)
-
811,598

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
기말

회원권
208,106
-
-
-
208,106

영업권
577,952
-
-
-
577,952

산업재산권
11,460
14,028
(3,936)
-
21,552

합 계
797,518
14,028
(3,936)
-
807,610

17. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
43,380,621
-
62,646,243
-

미지급금
22,678,240
107,901
17,753,085
81,246

미지급비용
2,322,656
371,684
2,507,752
269,829

총 계
68,381,517
479,585
82,907,080
351,075

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금

(1)당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
당반기말 이자율
당기말
전기말

운전자금대출
한국산업은행
1.14% ~ 3.60%
65,000,000
65,000,000

대구은행
9,000,000
9,000,000

건설공제조합
820,000
820,000

한국투자증권
12,000,000
10,000,000

삼성증권
-
10,000,000

KB증권
10,000,000
-

하이투자증권
2,000,000
-

케이프투자증권
1,000,000
-

SBI저축은행
-
10,000,000

농협은행
4,500,000
3,000,000

송파농협 외
13,000,000
10,000,000

소 계
117,320,000
117,820,000

유산스(외화)
대구은행
0.86%
-
5,729,353

산업은행
9,973,558
5,616,701

소 계
9,973,558
11,346,054

무역금융
KEB하나은행
2.36%~2.62%
-
3,000,000

우리은행
7,500,000
5,000,000

수출입은행
18,000,000
18,000,000

신한은행
-
13,000,000

소 계
25,500,000
39,000,000

CP
우리종합금융

-
10,000,000

수출채권 할인(*)
산업은행 외
-
17,070,295
24,152,204

유동성장기차입금
산업은행
2.61%~3.76%
11,346,000
11,346,000

우리은행
3,333,332
3,333,336

소 계
14,679,332
14,679,336

합 계
184,543,185
216,997,594

(*)

상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종류
당반기말
이자율
금 액

당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2.50%~4.33%
35,182,500
46,528,500

우리은행
운전자금대출
26,666,664
30,000,000

송악농협
운전자금대출
5,000,000
-

합 계
66,849,164
76,528,500

차감: 유동성대체
(14,679,332)
(14,679,336)

잔 액
52,169,832
61,849,164

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
금액

1년초과 2년이내
34,419,832

2년초과 3년이내
45,500,000

3년 이후
2,250,000

합 계
82,169,832

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제3회 무보증사모사채
2019.06.21
2020.06.21
4.60%
-
4,000,000

제4회 무보증사모사채
2020.11.26
2023.11.26
2.64%
15,000,000
-

제5회 무보증사모사채
2020.11.26
2023.11.26
2.64%
15,000,000
-

(5) 담보제공자산

당기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 14. (3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36. (2)참조).

19. 리스

(1)

당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기초
3,406,246
-

회계정책변경효과
-
3,809,434

취득
910,537
644,490

감가상각비
(922,127)
(1,015,846)

처분
(61,531)
(31,832)

유동성대체
-
-

기말
3,333,125
3,406,246

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기초
664,612
2,792,820
-
-

회계정책변경효과
-
-
793,688
3,015,746

취득
(201)
910,738
-
644,490

이자비용
127,114
-
131,662
-

지급
(1,006,024)
-
(1,096,144)
-

처분
(35,971)
(26,514)
(14,915)
(17,094)

유동성대체
768,788
(768,788)
850,321
(850,321)

기말
518,318
2,908,256
664,612
2,792,821

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
922,127
1,015,846

리스부채 이자비용
127,114
131,662

리스처분손익
955
(177)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
813,976
104,392

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
55,548
132,371

20
. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
109,562
-
135,922
-

임대보증금
-
35,000
-
165,000

금융보증부채
372,440
358,654
87,382
-

합 계
482,002
393,654
223,304
165,000

21.

퇴
직
급
여제도 

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
39,484,103
36,627,794

국민연금전환금
(10,451)
(12,689)

사외적립자산의 공정가치
(12,276,489)
(12,035,364)

순확정급여부채 금액
27,197,163
24,579,741

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
36,627,794
34,653,803

당기근무원가
3,566,662
3,571,661

이자원가
716,256
841,125

재측정요소
1,650,562
501,430

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
2,082,618
808,494

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(432,056)
(307,064)

지급액
(2,895,980)
(3,128,773)

계열사전출입
(181,192)
188,548

기말잔액
39,484,103
36,627,794

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
(12,035,364)
(11,604,061)

사외적립자산의 이자수익
(235,355)
(281,687)

재측정요소 사외적립자산 손익
57,787
85,112

고용인(사용자)의 기여금
(1,050,000)
(1,000,000)

지급액
955,563
731,183

계열사전입액
-
-

사외적립자산의 운용관리수수료
30,879
34,089

기말잔액
(12,276,489)
(12,035,364)

(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,566,662
3,571,661

이자원가
716,256
841,125

사외적립자산의 이자수익
(235,355)
(281,687)

사외적립자산의 관리비용
30,879
34,089

기타(*)
273,071
(99,783)

합 계
4,351,513
4,065,405

한편, 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 3,090,120천원(전분기2,888,458천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비등에 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.25%
2.04%

미래임금상승률(*)
3.00%+승급률(1.76%)
3.00%+승급률(1.05%)

(*)
당사의 재직자현황을 이용하여 연령별 승급율을 반영하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은
전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
3,404,015
-
960,823
-

선수수익
3,262
-
-
-

예수금
915,932
-
775,296
-

하자보수충당금
-
894,778
-
962,559

합 계
4,323,209
894,778
1,736,119
962,559

23. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식총수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수 :

보통주
90,895,434주
90,895,434주

1주당 액면금액
500원
500원

자본금 :

보통주
45,447,717천원
45,447,717천원

24. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
130,228,886
130,228,886

자기주식
(10,010,775)
(10,010,775)

합 계
120,218,111
120,218,111

(2) 당기 중 주식발행초과금과 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 주식발행초과금과 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
주식발행 초과금

기초
130,228,593

증가(주식발행환급금)
293

당기말
130,228,886

25.
이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
77,499,916
84,251,299

확정급여제도의 재측정요소
(7,086,068)
(5,753,556)

합 계
70,413,848
78,497,743

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
78,497,743
69,669,110

당기순이익
(6,558,495)
9,491,938

확정급여제도의 재측정요소
(1,332,513)
(457,503)

지분법이익잉여금변동
(192,887)
(205,802)

기말금액
70,413,848
78,497,743

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(5,753,556)
(5,296,053)

당기변동
(1,708,349)
(586,543)

법인세 효과
375,837
129,039

기말금액
(7,086,068)
(5,753,556)

(4) 당사가 예정하고 있는 이익잉여금 처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

이익잉여금 처분계산서

제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 천원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

I. 미처분이익잉여금

70,413,848

78,497,743

1. 전기이월미처분이익잉여금
78,497,743

69,669,110

2. 당기순이익
(6,558,495)

9,491,938

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,332,513)

(457,503)

4. 지분법이익잉여금변동
(192,887)

(205,802)

5. 회계정책의 변동효과
-

-

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

70,413,848

78,497,743

26.
기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
25,902,718
27,453,687

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
79,463
64,482

기말금액
25,982,181
27,518,169

(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
27,453,687
24,210,919

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(1,833,297)
6,276,030

관계기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액
-
(2,442,970)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
282,328
(590,291)

기말금액
25,902,718
27,453,688

27.
건설계약

(1)당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

도급공사
59,348
702,692

분양공사
39,022,796
63,565,197

합계
39,082,144
64,267,889

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
진행청구액
계약자산
계약부채

도급공사
639,506
123,206
762,712
762,712
-
-

분양공사
96,554,509
49,593,369
146,147,878
175,204,718
634,206
29,691,046

합 계
97,194,015
49,716,575
146,910,590
175,967,430
634,206
29,691,046

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
진행청구액
계약자산
계약부채

도급공사
613,098
90,267
703,364
544,366
158,998
-

분양공사
160,900,584
69,971,064
230,871,648
231,599,695
614,803
1,342,850

합 계
161,513,682
70,061,331
231,575,012
232,144,061
773,801
1,342,850

(3) 총계약원가 추정치 변동

전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

추정총계약수익
의 변동

추정총계약원가
의 변동

당기 손익에 
미치는 영향

미래 손익에 
미치는 영향

계약자산 변동

계약부채 변동

공사손실

충당부채

도급공사
(4,106)
(28,903)
29,052
(4,255)
29,052
-
-

분양공사
853,769
(2,328,750)
1,373,390
1,809,129
2,597,949
1,224,558
-

합 계
849,663
(2,357,653)
1,402,442
1,804,874
2,627,001
1,224,558
-

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

계약일
계약상 완성기한
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권(공사미수금)

총액
손실충당금
총액
손실충당금

송추북한산
2020-03
2022-10
13.81%
(12,372,458)

당진송악
2019-10
2021-04
79.07%
(16,684,382)
-
-
-

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

급여
6,427,801
6,511,517

퇴직급여
757,197
857,886

복리후생비
1,081,051
1,179,092

여비교통비
39,010
140,764

세금과공과
324,677
584,213

임차료
40,093
26,389

감가상각비
500,638
455,646

접대비
165,653
183,868

광고선전비
2,616,257
2,606,187

경상개발비
1,365,298
1,737,113

수출제비용
3,889,000
4,695,404

차량유지비
83,256
99,949

운반비
3,718,104
3,463,512

지급수수료
1,754,945
1,160,308

분양촉진비
4,722,620
808,825

기타
2,462,171
2,317,802

합 계
29,947,771
26,828,475

29. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:
-
(9,930,008)
(9,930,008)

제품
-
19,870,933
19,870,933

재공품
-
(2,702,477)
(2,702,477)

미완성주택
-
(23,281,136)
(23,281,136)

완성주택
-
1,465,861
1,465,861

용지
-
(5,283,189)
(5,283,189)

원재료비
-
257,352,332
257,352,332

종업원급여
8,266,050
28,140,572
36,406,622

감가상각비와 무형자산상각비
506,645
7,317,050
7,823,695

운반비
3,718,104
88,391
3,806,495

수출제비용
3,889,000
-
3,889,000

광고선전비
2,616,257
3,893
2,620,150

기타비용
10,951,715
117,602,831
128,554,546

합 계
29,947,771
400,575,061
430,522,832

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:
-
47,799,069
47,799,069

제품
-
10,371,174
10,371,174

재공품
-
734,535
734,535

미완성주택
-
(2,115,240)
(2,115,240)

완성주택
-
43,869,549
43,869,549

용지
-
(5,060,949)
(5,060,949)

원재료비
-
389,375,038
389,375,038

종업원급여
8,548,496
35,350,129
43,898,625

감가상각비와 무형자산상각비
459,583
9,048,675
9,508,258

운반비
3,463,512
126,312
3,589,824

수출제비용
4,695,404

4,695,404

광고선전비
2,606,187
-
2,606,187

기타비용
7,055,293
93,941,991
100,997,284

합 계
26,828,475
575,641,214
602,469,689

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
2,000
18,850

유형자산처분이익
16,696
2,084

매각예정자산처분이익
299,218
-

잡이익
2,138
3,308

합 계
320,052
24,242

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
11,060
-

잡손실
770,036
12,751

유형자산처분손실
3,597
4,006

유형자산손상차손
6,961,000
7,188,000

관계기업투자처분손실
-
1,687,241

기타의대손상각비
208,958
-

기타영업외비용
539,399
642,590

합 계
8,494,050
9,534,588

31. 금융수익

및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자수익
607,564
1,204,009

배당수익
16,140
16,947

외환차익
2,151,117
1,640,896

외화환산이익
893,818
863,607

기타금융수익
343,120
392,952

합 계
4,011,759
4,118,411

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자
3,693
26,889

대여금및수취채권
603,871
1,177,120

합 계
607,564
1,204,009

(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자비용
8,006,609
8,656,442

외환차손
2,427,079
3,815,006

외화환산손실
346,696
556,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
194
501

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
810,000
-

기타
1,094,763
645,175

합 계
12,685,341
13,673,390

(4) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

은행당좌차월 및 대출금 이자
8,133,641
8,713,661

Usance 이자
191,156
448,627

수출채권할인
645,363
1,076,877

사용권자산 이자
127,114
131,662

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)
(1,090,665)
(1,714,385)

합 계
8,006,609
8,656,442

(*)
차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 3.23% 입니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기의 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

진행기준
인도기준
합계
진행기준
인도기준
합계

건설계약수익
36,683,816
2,398,329
39,082,145
702,692
63,565,197
64,267,889

도급공사
59,348
-
59,348
702,692
-
702,692

분양공사
36,624,467
2,398,329
39,022,796
-
63,565,197
63,565,197

재화의 판매로
인한 수익
-
371,797,569
371,797,569
-
547,980,592
547,980,592

기타수익
-
147,453
147,453
-
453,597
453,597

합 계
36,683,816
374,343,351
411,027,167
702,692
611,999,386
612,702,078

(2) 계약자산과 계약부채

1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
항목
당기말
전기말

계약자산 내역
계약자산-분양미수금
130,828
767,563

계약자산-중도금이자비용
503,378
6,238

합계
634,206
773,801

계약부채 내역
계약부채-초과청구공사
29,691,045
1,189,530

계약부채-확정수익보장
-
153,320

합계
29,691,045
1,342,850

2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초 관련 계약부채
1,342,850

당기 수익 인식금액
809,503

33. 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산

상각후원가측정 금융자산
(144,698)
638,544

공정가치 금융자산
(794,054)
16,446

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채
(7,734,830)
(10,209,969)

합 계
(8,673,582)
(9,554,979)

34. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기법인세비용
-
-

2. 이연법인세비용
242,203
1,506,488

3. 자본에 반영된 법인세
689,051
(425,977)

4. 법인세비용(이익)
931,254
1,080,491

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(5,627,241)
10,572,429

적용세율에 따른 세부담액
(1,237,993)
2,325,935

조정사항:

비공제비용
196,242
251,550

비공제수익
(1,189)
(2,115)

세무상결손금, 세액공제금액의 당기 변경으로 인한 효과
4,290,272
(1,325,869)

세율차이 등
(2,316,078)
(169,010)

법인세비용
931,254
1,080,491

계속영업과관련된 법인세비용
931,254
1,080,491

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
(16.55)%
10.22%

(
3) 당
기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
 인식된금액
자본에
직접반영
기말

<차감할 일시적 차이>

국고보조금
16,302
(2,148)
-
-
14,154

재고자산평가충당금
1,578,932
(57,226)
-
-
1,521,706

감가상각(건물)
10,896
3,632
-
-
14,528

자산손상차손
10,998,444
512,034
-
-
11,510,478

매도가능증권손상차손
-
178,200
-
-
178,200

하자보수충당부채
211,763
(14,912)

196,851

대손충당금
333,626
327,657
-
-
661,283

퇴직급여충당부채
9,195,013
839,104
-
-
10,034,117

감가상각누계액
6,644
(1,760)
-
-
4,884

손상차손누계액
5,659
-
-
-
5,659

금융보증부채
19,224
141,617

160,841

감가상각(운휴)
442,495
24,195

466,690

자본거래이익
377,726
-
-
-
377,726

종속기업 취득비용
258,925
-
-
-
258,925

확정수익보장부채
33,730
(33,730)
-
-
-

미지급비용
229,721
27,405
-
-
257,126

사용권자산
760,635
(6,789)
-
-
753,846

세무상결손금
8,861,872
3,305,399
-
-
12,167,271

기부금한도초과
16,088
(2,579)
-
-
13,509

이월세액공제
1,401,999
(574,231)
-
-
827,768

기초이익잉여금조정
(2,429,925)
-
-
-
(2,429,925)

합계
32,329,769
4,665,868
-
-
36,995,637

<가산할 일시적 차이>

건설자금이자(재고)
(631,449)
32,779
-

(598,670)

리스부채
(749,374)
16,087
-

(733,287)

매도가능증권평가손익
(63,906)
-
(4,225)
-
(68,131)

영업권(합병)
(127,149)
-
-

(127,149)

미수수익
(120,356)
120,356
-
-
-

선급비용(금융보증)
-
(160,841)
-

(160,841)

기계장치등
(4,093,425)
107,999
-
-
(3,985,426)

퇴직연금운용자산
(3,787,470)
(639,108)
375,837
-
(4,050,741)

대손금(미수금)
-
(9,460)
-

(9,460)

지분법이익
(24,245,710)
(4,730,265)
-
-
(28,975,975)

지분법자본변동
(4,441,826)
-
317,440
-
(4,124,386)

합계
(38,260,665)
(5,262,454)
689,052
-
(42,834,067)

당기합계
(5,930,896)
(596,586)
689,052

(5,838,430)

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
 인식된금액
자본에
직접반영
기말

<차감할 일시적 차이>

국고보조금
18,450
(2,148)
-
-
16,302

재고자산평가충당금
1,573,089
5,843
-
-
1,578,932

감가상각(건물)
7,264
3,632
-
-
10,896

자산손상차손
10,648,783
349,661
-
-
10,998,444

하자보수충당부채
276,072
(64,309)

211,763

대손충당금
267,144
66,482
-
-
333,626

퇴직급여충당부채
8,599,026
595,987
-
-
9,195,013

감가상각누계액
10,126
(3,482)
-
-
6,644

손상차손누계액
5,659
-
-
-
5,659

금융보증부채
65,992
(46,768)

19,224

감가상각(운휴)
24,195
418,300

442,495

자본거래이익
377,726
-
-
-
377,726

종속기업 취득비용
258,925
-
-
-
258,925

확정수익보장부채
120,828
(87,098)

33,730

미지급비용
192,531
37,190
-
-
229,721

사용권자산
-
760,635
-
-
760,635

세무상결손금
7,936,094
925,778
-
-
8,861,872

기부금한도초과
16,088
-
-
-
16,088

이월세액공제
1,374,790
27,209
-
-
1,401,999

기초이익잉여금조정
463,243
-
-
(2,893,168)
(2,429,925)

합계
32,236,025
2,986,912
-
(2,893,168)
32,329,769

<가산할 일시적 차이>

건설자금이자(재고)
(449,294)
(182,155)
-

(631,449)

리스부채
-
(749,374)
-

(749,374)

매도가능증권평가손익
(61,697)
-
(2,209)
-
(63,906)

영업권(합병)
(127,149)
-
-

(127,149)

미수수익
(99,716)
(20,640)
-
-
(120,356)

선급비용(금융보증)
(8,320)
8,320
-

-

기계장치등
(4,178,598)
85,174
-
-
(4,093,424)

퇴직연금운용자산
(3,531,723)
(384,786)
129,039
-
(3,787,470)

지분법이익
(24,314,938)
69,228
-
-
(24,245,710)

지분법자본변동
(3,888,997)
-
(552,829)
-
(4,441,826)

합계
(36,660,432)
(1,174,233)
(425,999)
-
(38,260,664)

당기합계
(4,424,407)
1,812,679
(425,999)
(2,893,168)
(5,930,895)

(4) 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

이연법인세자산
36,995,637
32,329,769

이연법인세부채
(42,834,067)
(38,260,664)

합 계
(5,838,430)
(5,930,895)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 없습니다.

35. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

당기순이익(손실)

(6,558,495)천원
9,491,938천원

가중평균유통보통주식수
86,219,436주
86,219,436주

기본주당순이익(손실)

주당이익
(76)원
110원

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주)

구분
당기
전기

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
86,219,436
366
31,556,313,576
86,219,436
365
31,470,094,140

일수

366

365

유통보통주식수

86,219,436

86,219,436

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주 청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 특수관계자 등과의 거래 내용

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업
에스엠인더스트리㈜(*1), ㈜우방(*2)

종속기업
㈜이엔에이치(*3)

관계기업(*4)
에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스

대규모기업집단계열회사 등(*5)
㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이엘씨에스엠㈜,코리코엔터프라이스㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국선박금융㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단 등

(*1)
전기 중 회사의 최대주주인 ㈜에스엠티케미칼이 경남모직㈜에 흡수합병 되었으며, 합병 후 상호명을 에스엠인더스트리㈜로 변경하였습니다.

(*2)
당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(*3)
전기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입 되었습니다.

(*4)
관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.

(*5)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 (4), (5), (6)주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
755,793
316,209
1,609,474
1,083,350

㈜우방
384,245
2,394,801
123,107
138,974

<종속기업>

㈜이엔에이치
3,708,766
1,346,212
131,981
34,200

<관계기업>

에스엠상선㈜
615,186
1,068,587
458,089
360,023

에스엠하이플러스㈜
1,027,856
430,556
395,090
336,223

대한해운㈜
2,043,270
1,856,300
107,674
76,994

㈜케이엘홀딩스
10,124
95,093
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
409,555
276,487
86,567
14,400

우방산업㈜
65,550
1,056,739
106,587
176,900

대한상선㈜
471,873
356,790
-
-

동아건설산업㈜
716,365
217,249
191,033
-

경남기업㈜
4,773,668
4,143,462
2,310,490
503,384

에스엠중공업㈜
328,762
530,414
51,797
30,808

에스엠신용정보㈜
10,422
5,479
-
23,071

에스엠에이엠씨투자대부㈜
11,291
7,893
-
-

㈜에스엠스틸
256,746
164,148
44,529
93,612

삼환기업㈜
135,802
146,166
428,374
199,030

한덕철광산업㈜
82,619
86,047
-
-

㈜남선알미늄
284,014
239,673
1,215,811
221,760

㈜벡셀
76,283
71,698
91,998
86,516

코리코엔터프라이스㈜
7,014
6,172
-
-

케이엘씨에스엠㈜
32,098
28,800
76,000
85,470

㈜라도
-
6,128
-
-

㈜태길종합건설
8,575
5,850
-
-

신촌역사㈜
20,833
-
-
-

㈜울산방송
37,256
-
-
-

에스엠화진
-
-
19,314
-

합계
16,273,966
14,856,953
7,447,915
3,464,715

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
166,015
93,423
358,390
179,763

㈜우방
147,151
156,899
5,458
93,623

<종속기업>

㈜이엔에이치
300,232
355,518
26,428
-

<관계기업>

대한해운㈜
4,559
71,261
3,262
39,048

에스엠상선㈜
526,554
160,918
23,937
82,687

에스엠하이플러스㈜
10,282
11,069
18,664
69,351

㈜케이엘홀딩스
-
95,093
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
640
621,805
-
-

우방산업㈜
19,272
-
49,044
-

대한상선㈜
122,570
-
-
-

경남기업㈜
424,600
2,267,802
854,629
12,900

에스엠중공업㈜
79,126
195,446
46,680
45,651

㈜벡셀
771
720
-
62,654

㈜라도
-
8,263
-
-

동아건설산업㈜
28,318
31,573
101,568
-

삼환기업㈜
35,275
3,475
81,682
8,077

㈜에스엠스틸
-
-
-
60,175

케이엘씨에스엠㈜
-
-
2,200
15,400

한덕철광산업㈜
-
14,918
-
-

㈜태길종합건설
-
1,841
-
-

㈜남선알미늄
-
83,014
97,700
100,236

합 계
1,865,365
4,173,038
1,669,642
769,565

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 등에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
10,750,000
4,680,000
15,430,000
-

<관계기업>

㈜케이엘홀딩스
1,650,000
-
1,650,000
-

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
9,000,000
-
9,000,000
-

합 계
21,400,000
4,680,000
26,080,000
-

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<유의적 영향력 행사기업>

에스엠인더스트리㈜
-
11,350,000
600,000
10,750,000

<관계기업>

에스엠상선㈜
9,000,000
5,850,000
14,850,000
-

㈜케이엘홀딩스
-
1,650,000
-
1,650,000

<대규모기업집단계열회사 등>

㈜삼라
9,000,000
-
-
9,000,000

합 계
18,000,000
18,850,000
15,450,000
21,400,000

(5) 당기 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<종속기업>

㈜이엔에이치
-
1,000,000
1,000,000
-

합계
-
1,000,000
1,000,000
-

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 화물운송 계약(25년)에 대한 71,482,506천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 운임채권에 대한 6,618,000천원의 자금보충약정, 정책자금대출에 대한 1,200,000천원의 연대보증 및 ㈜이엔에이치에 상생협력기업대출에 대한 636,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

또한, 종속기업인 (주)이엔에이치에 장기차입금 관련 담보를 제공받고 있습니다

이에 따라 당사가 당기 및 전기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 187,465천원 및 355,136천원이며, 당기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 68,623천원 및 78,263천원입니다.

당기말 및 전기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
-
-
87,382
-

(8)
당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금
945,400천원을 제공하고 있습니다.

(9)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
879,667
799,423

퇴직급여
90,833
85,558

합 계
970,500
884,981

37. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: USD)

금융기관
구분
한도금액
실행금액

신한은행 외
무역금융
KRW
18,500,000
KRW
7,500,000

농협은행
단기회전대출
USD
10,000,000
KRW
4,500,000

한국산업은행 외
수입 및 Local L/C
USD
68,000,000
USD
15,093,237

KRW
10,452,260

수출입은행
수출금융
KRW
18,000,000
KRW
18,000

한국투자증권 외
주식담보대출 등
KRW
55,000,000
KRW
55,000

우리종합금융
기업어음할인
KRW
15,000,000
KRW
-

합 계
USD
68,000,000
USD
15,093,237

KRW
116,500,000
KRW
22,525,260

(2) 담보로 제공된 자산 등

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공처
담보금액
담보물건
비고

한국투자증권
17,910,555
대한해운㈜ 5,891,630주
주식담보대출

KB증권
33,777,805
대한해운㈜ 11,111,120주
주식담보대출

하이투자증권
6,755,579
대한해운㈜ 2,222,230주
주식담보대출

케이프투자증권
3,377,805
대한해운㈜ 1,111,120주
주식담보대출

우리은행 등
240,400,000
토지, 건축물 및 기계장치
 (장부금액 : 132,773,679천원)
차입금 등

USD 67,500

(3)
제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자
제공처
보증금액
보증유형
비고

건설공제조합(*)
대구광역시 달서구 외
3,325,218
계약보증 외
학산근린공원 주차장 조성사업 외

서울보증보험
한국산업단지공단 외
10,512,113
이행보증보험 외
계약보증금 외

㈜이엔에이치
송악농협
6,000,000
토지및건축물담보대출
장기차입금 50억

(*)
조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당사는 송추북한산 경남아너스빌의 수분양자의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 28,954,133천원) 및 당진송악 경남아너스빌의 수분양자의 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 33,893,948천원)을 제공하고 있습니다. 

(5) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 71,482,506천원의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 에스엠상선㈜ 정책자금 대출에 대한 1,200,000천원의 채무보증을 제공하고 있습니다..

(7) 당사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 블루버드제일차 주식회사와 6,928,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.

(8) 당사는 ㈜이엔에이치의 상생협력기업대출에 대한 636,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

38. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금 총계
266,713,017
282,846,758

차감: 현금및현금성자산 등
15,794,092
8,179,357

순차입금
250,918,925
274,667,401

자본총계
253,375,231
271,681,740

자본 대비 순차입금 비율
99.03%
101.10%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
6,171,522
19,115,724

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
7,243,382
22,555,500

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,009,648)
1,009,648

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,194,345)
1,194,345

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
51,500,000
54,750,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(401,700)
(401,700)
401,700
401,700

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(427,050)
(427,050)
427,050
427,050

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재
무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

당기말 현재 대여금및수취채권의
신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의
최대노출액
은
143,094,587천원(주
석36 (4) ~ (8))에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과~
5년 이내
5년 초과~
10년 이내
합 계

변동이자율상품
75,824,163
30,419,657
-
106,243,820

고정이자율상품
110,282,336
57,889,942
-
168,172,278

매입채무및기타채무
68,381,517
479,586
-
68,861,103

임대보증금
35000
-
-
35,000

예수보증금
109,562
-
-
109,562

금융보증(*1)
143,094,587
-
-
143,094,587

합 계
397,727,165
88,789,185
-
486,516,350

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과~
5년 이내
5년 초과~
10년 이내
합 계

변동이자율상품
20,210,444
37,669,980
-
57,880,424

고정이자율상품
202,918,006
30,167,690
-
233,085,696

매입채무및기타채무
82,907,080
351,075
-
83,258,155

임대보증금
165,000
-
-
165,000

예수보증금
135,922
-
-
135,922

금융보증(*1)
109,747,631
-
-
109,747,631

합 계
416,084,083
68,188,745
-
484,272,828

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
장부금액
공정가치(*1)

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,224,945
-
-
1,224,945
1,224,945

(*1)
경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장주식(*1)
725
725

(*1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기타포괄손익
증가
매도
수준간 이동
기말잔액

당기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
1,205,739
19,207
-
-
-
1,224,945

전기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산

1,195,700
10,039
-
-
-
1,205,739

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된
가치평가기법에 대한 설명입니다.

- 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

상각후원가측정 금융자산

할인양도된 매출채권(*)

당기말
전기말

자산의 장부금액

17,070,295
24,152,204

관련부채의 장부금액

17,070,295
24,152,204

(*)

당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채
권의 잔액 중
각각
17,070,295천원 및
24,152,204
천원
에 대해
서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

39. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당기
전기

건설중인자산의 건물 대체
168,300
-

건설중인자산의 구축물 대체
2,400
-

건설중인자산의 기계장치 대체
12,966,214
4,669,477

건설중인자산의 미지급 거래
(520,986)
(364,794)

장기차입금의 유동성 대체
14,679,332
14,679,336

지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가
(2,061,296)
3,589,794

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

40. 중단영업

(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 

당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이
에
따라
당사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며
,
합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 2018년말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.

41. 매각예정자산

당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1)
42,971
42,971

직원사택(*1)
205,441
1,368,409

합 계
248,412
1,411,380

(*1)

당사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매

수
자
를 찾고 있는 중
임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있음

제39조(감사의 수와 선임)

②
감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야한다.

③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제39조(감사의 수와 선임·해임)

②
감사는 주주총회에서 선임·해임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야한다.

③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4제1항에따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

-감사 해임에 관한 조문 추가
-전자투표 도입 시 감사 선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영

<신설>

<신설>

④
감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.

⑤
제3항 및 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-감사 선임 또는 해임 시 의

결권 제한에 관한 내용을 
 반영함

<추가>

부 칙

이 정관은 2021년 3월 31일부터 시행한다.

-부칙 추가

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

최승석
1960.07.11
미해당
미해당
임원
이사회

허성형
1967.09.11
미해당
미해당
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 
거래내역

기간
내용

최승석
SM하이플러스
대표이사
2019~현재

SM하이플러스 대표이사

(겸)SM그룹 경영관리본부장

없음

2015~
SM그룹

1990~2003
LG화학

허성형

포스코인터내셔널

친환경소재실장

2021~현재
포스코인터내셔널 친환경소재실장
없음

2019~2020

포스코인터내셔널 우크라이나

지사장

2003~2012
대우인터내셔널 화학본부

1994~2003
대우 경영기획실

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자

추천사유

최승석

해당후보자는 티케이케미칼 사내이사로서 경영전반에 대한 전문성과 책임경영을 통해 기업가치 향상에 공헌하였고 회사의 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 판단됨

허성형

해당후보자는 국내 일류 종합상사인 포스코인터내셔널 임원으로서 수출기업인 당사에 대한 이해도가 높으며, 해당 분야의 전문 지식을 바탕으로 이사로서 적합한 업무능력을 발휘할 것으로 판단됨

확인서

확인서(최승석 이사).jpg
확인서(최승석 이사)

확인서(허성형 이사).jpg
확인서(허성형 이사)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이귀웅

1960.03.10

-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 
거래내역

기간
내용

이귀웅

-

2018~2020

금융위원회 FIU 기획행정실

상호평가대응팀장(서기관)

없음

2017~2018
금융위원회 의사운영정보팀

2016~2017
FATF 교육기구 행정·조정실장

2013~2016

금융위원회 금융정보분석원(FIU)
국제업무팀장, 대외협력팀장

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자

추천사유

이귀웅

해당후보자는 금융위원회 금융정보분석원(FIU) 기획행정실 상호평가대응팀장을 역임한 금융·경제·재무 분야 전문가로서, 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무건전성 제고, 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 당사의 감사로 추천함.

확인서

확인서(이귀웅 감사).jpg
확인서(이귀웅 감사)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

보수총액 또는 최고한도액
15억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

실제 지급된 보수총액
7.6억원

최고한도액
15억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
4억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1.2억원

최고한도액
4억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음