서연 — 주주총회소집공고 (20210311)
제출인: 서연

주주총회소집공고
2.9
(주)서연

주주총회소집공고

2021년 3월 11일

회 사 명 :
(주)서연

대 표 이 사 :
유 양 석

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 부림로 170번길 41-22

(전 화) 031-420-3000

(홈페이지)http://seo-yon.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무
(성 명) 문 상 천

(전 화) 031-420-3029

주주총회 소집공고

(제49기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제17조에 의거하여 제49기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 당사는 상법 제542조의4 제1항 및 정관 제19조 제2항에 의거하여 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하 주식을 소유하는 주주에는 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

1. 일시
2021년 3월 26일(금) 오전 10시

2. 장소
충청남도 아산시 신창면 서부북로 712 서연그룹 인재원 대강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항

가. 감사보고

나. 영업보고
 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의안건

제1호 의안: 제49기(2020년 1월 1일 ~ 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산
 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 ※주당 현금 배당금: 50원
 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 이사 선임의 건
 제3-1호: 사내이사 유양석 선임의 건
 제3-2호: 사내이사 문상천 선임의 건
 제3-3호: 사내이사 오빈영 선임의 건
 제3-4호: 사외이사 정동창 선임의 건
 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박요찬 선임의 건

제5호 의안: 감사위원회 위원 정동창 선임의 건
 제6호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건
 제7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 KEB하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리
시스템 인터넷 주소
 :「https://v.miraeassetdaewoo.com」

나. 전자투표 행사/전자위임장 수여 기간 : 2021년 3월 16일 ~ 2021년 3월 25일

- 기간 중 24시간 시스템 접속가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용
 또는 전자거래 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

※ 주주총회 기념품은 지급하지 아니하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
이사의 성명

유재만
(출석률 100%)
이종광
(출석률 100%)
정동창
(출석률 100%)

찬반여부

1
2020.02.13
제48기 재무제표(별도, 연결)승인의 건
찬성
찬성
찬성

제48기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

2
2020.03.12
제48기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건(이익잉여금처분계산서포함)
찬성
찬성
찬성

제48기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성

제48기 주주총회 전자투표제 도입 승인의 건
찬성
찬성
찬성

제48기 주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건
찬성
찬성
찬성

※보고받은 사항
- 제48기 내부회계관리제도 평가 보고
- 준법 점검 결과 보고
- 제48기 감사보고서 제출
-
-
-

3
2020.03.26

제48기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건(이익잉여금처분계산서포함)(*1)
찬성
찬성
찬성

제48기 영업보고서 승인의 건(*1)
찬성
찬성
찬성

※보고받은 사항
- 제48기 감사보고서 제출(수정)
-
-
-

4
2020.03.27
대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성

5
2020.06.26
자회사 지급보증의 건
찬성
찬성
찬성

(*1) 당사는 COVID-19의 영향으로 인하여 제48기 외부감사인의 감사보고서를 지연 수령하였습니다. 이에 따라 재무제표와 영업보고서의 정정에 대한 승인을 제 3차 이사회에서 진행하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
유재만
(위원장)
이종광
정동창
2020.02.13
외부감사인 선임규정 수립의 건
가결

외부감사인 후보평가 및 선임의 건
가결

외부감사인과의 커뮤니케이션 (2019년 핵심감사사항 등)
-

※보고받은 사항
- 제48기 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
- 제48기 재무제표 보고의 건
-

2020.03.12
제48기 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출
-

제48기 감사보고서 제출
-

2020.03.25
외부감사인과의 커뮤니케이션 (2019년 회계감사 수행 결과 등)
-

2020.03.26
제48기 감사보고서 제출(수정)(*1)
-

2020.11.26
외부감사인과의 커뮤니케이션 (2020년 회계감사 수행계획 등)

(*1) 당사는 COVID-19의 영향으로 인하여 제48기 외부감사인의 감사보고서를 지연 수령하였습니다. 이에 따라 당사의 감사위원회는 재무제표 등의 변동사항을 반영하여 제 3차 이사회 개최 시 감사보고서를 재제출하였습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,500
117
39
-

※ 상기 주주승인금액은 사내이사(3명) 및 사외이사(3명)의 총 보수한도 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

배당수익
서연이화
(계열회사)
2020.03
1,316
8.6

서연탑메탈
(계열회사)
2020.03
262
1.7

서연씨엔에프
(계열회사)
2020.03
850
5.6

수수료수익
서연이화
(계열회사)
2020.01~2020.12
2,820
18.5

서연인테크
(계열회사)
2020.01~2020.12
487
3.2

서연씨엔에프
(계열회사)
2020.01~2020.12
430
2.8

서연오토비전
(계열회사)
2020.01~2020.12
430
2.8

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
(계열회사)
2020.01~2020.12
416
2.7

Seoyon Europe s.r.o.
(계열회사)
2020.01~2020.12
310
2.0

Seoyon Management
Consulting LLC
(계열회사)
2020.01~2020.12
154
1.0

임대료수익
서연이화
(계열회사)
2020.01~2020.12
2,851
18.7

브랜드로열티
수익
서연이화
(계열회사)
2020.01~2020.12
1,870
12.3

지급수수료 등
지산소프트
(계열회사)
2020.01~2020.12
2,949
19.3

지급보증
서연인테크
(계열회사)
2020.10~2021.10
4,800
31.5

2020.05~2021.05
2,400
15.7

서연씨엔에프
(계열회사)
2019.03~2022.03
1,200
7.9

2020.03~2021.03
3,600
23.6

2020.07~2021.07
6,000
39.4

2020.07~2021.07
6,000
39.4

2018.07~2021.06
600
3.9

2020.03~2021.03
3,900
25.5

※ 상기 비율은 2019년도 별도재무제표 상 영업수익(15,246,042,694원) 대비 비율입니다.
※ 상기 거래 금액은 별도 재무제표 기준입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

서연이화
(계열회사)
배당, 브랜드로열티,
임대료, 수수료수익 등
2020.01~2020.12
8,918
58.5

서연인테크
(계열회사)
배당, 브랜드로열티,
임대료, 수수료수익 등
2020.01~2020.12
552
3.6

지급보증
2020.10~2021.10
4,800
31.5

2020.05~2021.05
2,400
15.7

소 계
7,752
50.80

서연씨엔에프
(계열회사)
배당, 브랜드로열티,
임대료, 수수료수익 등
2020.01~2020.12
1,382
9.1

지급보증
2019.03~2022.03
1,200
7.9

2020.03~2021.03
3,600
23.6

2020.07~2021.07
6,000
39.4

2020.07~2021.07
6,000
39.4

2018.07~2021.06
600
3.9

2020.03~2021.03
3,900
25.5

소 계
22,682
148.80

지산소프트
(계열회사)
지급수수료, 
무형자산 매입 등
2020.01~2020.12
2,949
19.3

※ 상기 비율은 2019년도 별도재무제표 상 영업수익(15,246,042,694원) 대비 비율입니다.
※ 상기 거래 금액은 별도 재무제표 기준입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.

지주회사는 '순수지주회사(pure holding company)'와 '사업지주회사(operating holding company)'로 구분될 수 있습니다. 순수지주회사란 타회사(자회사) 지분을 일정수 이상 소유함으로써 그 기업의 지배와 관리를 주된 목적으로 하며 경영자문수수료, 브랜드수수료, 그리고 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 반면 사업지주회사는 직접 어떤 사업을 하면서 동시에 타회사(자회사)를 지배하기 위해 주식을 소유하고 있는 회사를 의미합니다.

우리나라의 지주회사제도는 1986년 12월 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법') 제1차 개정시 지주회사 설립 및 전환이 금지되었으나, 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 2월 제7차 개정을 통해 지주회사의 설립을 제한적으로 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.

지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.

한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.

1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위

4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

(2) 산업의 성장성

지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있습니다. '20년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 173개사로 전년의 193개사보다 20개사 (전년 대비 10.4%) 순감소하였습니다.

 전체 지주회사의 평균 부채비율은 33.9%로 법상 기준(200% 이하)보다 크게 낮은 수준이며, 지난해(34.2%)와 유사합니다.

※ 지주회사 수 증감 추이 (단위 : 개사,%)

구 분
'16.9
'17.9
'18.9
'19.9
'20.9

지 주 회 사
162
193
173
173
167

증가율
15.7
19.0
-10.4
-
-3.5

출처 : '20년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회)

(3) 경기변동의 특성

당사 (주)서연은 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 경기변동에 대한 사항이 없습니다.

(4) 경쟁 요소
당사 (주)서연은 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 경쟁요소에 대한 사항이 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 (주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)지산소프트, SEOYON CHINA CO., LTD., SEOYON EUROPE COOP, SEOYON AMERICA CORPORATION, SEOYON EUROPE S.R.O, SEOYON INDIA PRIVATE LIMTED 등 10개의 법인을 자회사로 두고 있습니다.

당사의 영업수익은 배당수익, 정보화서비스 및 경영자문수수료 수익, 임대료 수익 및 브랜드로열티 수익 등으로 구성되어 있으며, 2020년 130억원의 영업수익을 실현하였습니다.

2020년 영업수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기

배당금수익
2,428,439,600

수수료수익
5,406,679,802

임대료수익
3,087,045,000

브랜드수익
2,105,600,000

합 계
13,027,764,402

※ 자회사 현황
2020년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

회사명
구 분
당기말

지분율
장부금액

(주)서연이화

(*1)

종속기업
48.70%
190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)

종속기업
37.50%
18,909,613,576

(주)서연인테크(*3)

종속기업
84.02%
14,176,795,572

(주)서연씨엔에프

종속기업
100.00%
15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.
종속기업
100.00%
844,950,000

Seoyon America Corporation
종속기업
100.00%
1,101,017,700

Seoyon Europe Coop.
종속기업
99.99%
397,701,900

Seoyon Europe s.r.o.
종속기업
100.00%
262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
종속기업
100.00%
120,978,350

(주
)지산소프트

관계기업
40.00%
1,523,200,000

합 계

243,323,620,179

(주)서연은 2014년 7월 1일 부로 인적분할(자동차 내장부품 제조업의 한일이화(주)(2016년 1월 (주)서연이화로 상호변경) 신설)하면서 상호를 (주)서연으로 변경하였고, 현재까지 지주회사의 사업만을 영위하면서, 계열사로부터의 배당수익 등으로 운영하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사 (주)서연은 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 이 부분에 대한 기재는 생략합니다.

(2) 시장점유율

당사 (주)서연은 현재 지주회사의 사업만을 영위하여, 계열사로부터의 배당수익 등이수익원이므로, 시장점유율은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

(3) 시장의 특성

당사 (주)서연은 현재 지주회사의 사업만을 영위하여, 계열사로부터의 배당수익 등이수익원이므로, 시장의 특성은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사 (주)서연은 이사회 결의를 통하여 그룹 정보화 사업을 추진하기로 결의하였으며, 정보화 사업을 통해 그룹차원의 비용절감 및 보안강화 등의 효과를 예상하고 있습니다.

(5) 조직도

2020.12.31 조직도.jpg
2020.12.31 조직도

연결기준으로 지주회사인 당사를 제외한 주요 자회사 및 종속회사는 자동차 부품 제조업을 영위하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다.

[자동차 부품 제조업]
(1) 산업의 특성
자동차산업은 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 철강, 기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 큰 산업입니다. 자동차의 전방산업으로 철강, 금속, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료등의 소재산업과 시험연구 및 제조설비사업이 있고, 제조 후에 일어나는 후방산업으로 이용부문의 여객운송, 자동차임대, 주차장 등 운수서비스 산업, 판매·정비부문의 자동차 판매 및 부품·용품 판매, 자동차 정비 등의 유통서비스 산업이 있습니다.
최근 세계 경제의 경쟁구도가 글로벌화 함으로써 국내 완성차 업체들의 해외 진출에 따른 해외 현지 생산이 증가함에 따라 자동차부품 회사들도 해외 동반 진출 및 현지 기업과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 따라서 자동차부품 산업 또한 글로벌 경쟁력 제고를 위해 자동차 부품의 핵심기술 개발 및 독자기술 확보가 요구됩니다.

(2) 산업의 성장성
한국자동차산업협동조합의 자동차 생산/판매 실적 자료에 의하면 2020년 국내 자동차 생산은 전년대비 약11% 감소한 351만대였으며, 자동차 내수 규모는 전년대비 4.7% 상승한 161만대, 수출은 전년대비 약 21% 감소한 189만대로 집계되었습니다.
수출이 감소한 이유로는 2020년 상반기 코로나19 영향으로 주요국 셧다운, 락다운 등의 조치로 글로벌 자동차 수요가 급격히 위축된 데 따른 것으로 풀이됩니다.
비록 생산대수는 전년대비 감소하였으나, 2020년 국내 자동차산업의 국가별 생산순위는 인도와 멕시코를 제치고 전년도 7위에서 5위로 상승하였으며, 내수 판매는 글로벌 주요국 중에서 유일하게 증가를 기록하며 해외 경쟁국 대비 선방하였습니다.

한편, 2020년 국내 자동차 내수는 국내경기 회복세에도 불구하고 소비여력 회복 지연, 정부 지원책 및 업계 신차출시가 전년에 비해 상대적으로 약화되어 전년비 4.4% 감소한 182만대가 될 것으로 전망하고 있습니다. 수출은 전년도에 적체된 수요의 실현과 SUV/전기차/고급차 등 국산차의 경쟁력 제고를 기반으로 22.9% 증가한 230만대 수준, 생산은 수출 증가로 전년비 10.3% 증가한 380만여대로 전망하고 있습니다.

2020년 세계 자동차시장은 백신접종 본격화에 기반하여 코로나 사태가 안정된다면 자동차 판매는 대기수요와 정상수요가 복합적으로 작용하여 수요가 한층 증가할 것이라는 긍정적 측면과, 백신접종이 예상보다 더딤으로 인해 코로나 종식 가능성의 지연과 차량용 반도체 수급 불안정의 장기화 등 불안한 측면이 상존해있는 상황입니다.

<2020년 자동차산업 동향>
 (단위 : 만대, %)

구 분

2018년

2019년
2020년
비고

생 산
403(-2.1%)
395(-1.9%)
351(-11.2%)
-

내 수
155(-0.5%)
154(-0.9%)
161(+4.7%)
-

수 출
245(-3.5%)
240(-2.0%)
189(-21.4%)
-

주) 한국자동차산업협회 자료 참조, ( )안은 전년대비 증감률 

(3) 경기변동의 특성 
자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 

구체적으로는 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 
이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. 

(4) 경쟁요소
국내자동차 업체의 구조조정 및 부품업체 통합추진 등으로 인하여 부품 공용화가 추진될 경우 동종, 유사업종간 구매 경쟁은 더욱 치열할 것으로 예상됩니다. 특히 글로벌 부품 소싱 체제를 갖춘 외국 완성차업체 및 부품업체가 국내시장에 진출하는 경우를 대비하여 국내 부품업체의 국제경쟁력 확보가 시급히 요구됩니다.

또한, 글로벌시장에서 높은 품질 수준의 기술경쟁력과 더불어 치열한 가격 경쟁이 벌어질 가능성이 높기 때문에, 완성차업체뿐 아니라 부품업체에도 지속적인 원가절감을 통한 가격경쟁력이 요구되고 있습니다. 

제품의 품질 관리를 위해서는 제품의 안전성, 디자인, 신기술 등 제품에 대한 고객의 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁력을 강화시켜야 하고, 신제품 개발비용, 제조생산비, 금융비용 등을 포함한 총체적인 비용절감을 통해 가격경쟁력과 수익성 증대가 요구됩니다. 이에 따라 당사에서도 원가절감 및 기술력 강화에 주력하는 한편 해외 현지법인을 통해 품질경쟁력 강화를 기반으로 세계 자동차시장으로 부품사업을 확장하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
자동차 부품 제조업을 영위하고 있는 자회사 및 종속회사들은 대체로 안정적인 현금흐름을 보여주고 있으며, 부족한 자금은 국내 및 해외 현지 금융기관 대출로 조달해서 운영하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제
자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화하는 추세를 보이고있습니다. 국내뿐만 아니라 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있는 추세이며 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 

특히, 일부 주요국들은 연비규제의 강화를 통해 친환경차의 보급을 확대하고 내연기관차량 생산을 2025년에서 2040년 사이에 대폭 감축하거나 중단할 계획임에 따라 친환경차가 상당한 속도로 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 각국은 매년 평균연비를 올리는 것과 동시에 평균 CO2 배출을 저감하는 방향으로 환경규제를 진행 중입니다.

따라서 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술을 바탕으로 전기차를 필두로 한 친환경 기술이 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 보입니다. 최근 전기차 시장이 급속도로 증가하고 있으며 앞으로 더욱 폭발적으로 확대될 것으로 예측되기 때문에 글로벌 주요 완성차 업체들은 앞다투어 전기차 신모델을 출시하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 2021년 3월 26일 개최예정인 당사의 제49기 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결 및 별도 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결 및 별도 감사보고서를 반드시 확인하여주시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 49(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 48(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주 석
제 49(당) 기
제 48(전) 기

자 산

I. 유동자산

937,642,614,432

919,277,452,870

현금및현금성자산
34
192,405,859,347

145,085,626,792

매출채권및기타채권
6,31,34
407,719,650,951

471,394,323,509

단기금융상품
5,34
51,123,863,606

63,506,395,974

당기손익-공정가치측정금융자산
14,34
16,239,911,982

-

상각후원가측정 유가증권
12,34
1,239,580,000

11,635,000

미청구공사
15
13,238,557,985

13,652,571,943

재고자산
7
141,898,054,234

125,482,904,005

기타유동자산
8
105,244,750,529

89,227,149,232

당기법인세자산

6,528,385,798

6,241,650,015

매각예정자산

38
2,004,000,000

4,675,196,400

II. 비유동자산

1,213,369,565,623

1,296,084,546,655

장기금융상품
5,34
16,700,250,933

6,101,773,571

당기손익-공정가치측정금융자산
14,34
2,396,357,530

2,713,136,123

상각후원가측정 유가증권
12,34
17,695,000

1,257,275,000

장기성매출채권및기타채권
6,31,34
24,211,347,211

47,070,187,507

투자부동산
4,9
8,188,769,966

7,731,484,003

유형자산
4,10,35
1,074,984,045,178

1,122,386,657,234

무형자산
4,11
38,534,593,946

46,367,089,478

관계기업및공동기업투자주식
13
34,419,427,715

44,353,415,465

기타비유동자산
8
3,484,994,774

12,183,940,633

이연법인세자산
29
10,432,083,370

5,919,587,641

자 산 총 계

2,151,012,180,055

2,215,361,999,525

부 채

I. 유동부채

1,036,411,392,225

1,133,589,682,279

매입채무및기타채무
16,31,34,35
518,154,213,749

563,797,339,156

단기차입금

10,19,32,34
369,777,942,291

448,006,796,561

유동성장기부채

10,19,32,34
67,513,905,682

54,350,754,858

초과청구공사
15
781,872,305

2,992,533,778

기타유동부채
17
52,979,736,709

33,003,461,950

당기법인세부채

16,412,227,823

4,931,131,542

매각예정부채

38
2,547,667,119

18,487,410,000

충당부채
20
8,243,826,547

8,020,254,434

II. 비유동부채

288,010,304,702

276,766,180,857

장기차입금

10,19,32,34
200,797,662,175

189,029,935,301

사채
19,34
44,935,827,037

24,952,851,789

확정급여부채
18
9,382,500,229

24,245,485,415

기타비유동채무
16,34,35
13,377,047,470

18,037,004,545

기타비유동부채
17
310,606,129

369,440,074

이연법인세부채
29
19,206,661,662

20,131,463,733

부 채 총 계

1,324,421,696,927

1,410,355,863,136

자 본

I. 지배기업소유주지분

429,461,823,636

422,399,577,853

자본금
1,21
11,739,922,000

11,739,922,000

기타불입자본
21
274,245,204,958

(226,462,022,117)

기타자본항목
21
(23,744,256,105)

(18,396,164,944)

이익잉여금
22
167,220,952,783

655,517,842,914

II. 비지배지분

397,128,659,492

382,606,558,536

자 본 총 계

826,590,483,128

805,006,136,389

부 채 와 자 본 총 계

2,151,012,180,055

2,215,361,999,525

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주 석
제 49(당) 기
제 48(전) 기

I. 매출액
4,23,24,31
2,237,268,522,679
2,202,639,857,985

II. 매출원가
24,31
1,962,049,012,929
1,957,447,920,182

III. 매출총이익

275,219,509,750
245,191,937,803

IV. 판매비와관리비

24,25
222,190,292,890
211,977,276,890

V. 영업이익

53,029,216,860
33,214,660,913

기타수익
26
41,558,248,713
17,608,559,878

기타비용

26
52,409,706,258
64,920,464,793

금융수익
27,28
29,403,542,634
42,741,098,531

금융비용

27,28
78,138,663,044
59,959,710,773

관계기업투자주식관련손익
13
(8,403,006,900)
(16,903,988,471)

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(14,960,367,995)
(48,219,844,715)

VII. 법인세비용
29
10,577,501,184
8,524,214,592

계속영업이익(손실)

(25,537,869,179)
(56,744,059,307)

중단영업이익(손실)
37
-
(38,582,166,390)

VIII. 당기순이익(손실)

(25,537,869,179)
(95,326,225,697)

IX. 기타포괄이익
(손실)

(1,415,531,962)
7,541,643,196

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소

7,069,706,756
(1,893,502,951)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동

(349,755,141)
(2,663,334,421)

해외사업환산손익

(8,135,483,577)
12,098,480,568

X.

총포괄

손
익

(26,953,401,141)
(87,784,582,501)

XI. 당기순이익(손실)의 귀속

(25,537,869,179)
(95,326,225,697)

1. 지배기업의 소유주지분

(5,360,874,358)
(59,974,989,676)

계속영업이익(손실)

(5,360,874,358)
(38,793,445,098)

중단영업이익(손실)

-
(21,181,544,578)

2. 비지배지분

(20,176,994,821)
(35,351,236,021)

계속영업이익(손실)

(20,176,994,821)
(17,950,614,209)

중단영업이익(손실)

-
(17,400,621,812)

XII

. 총포괄이익의 귀속

(26,953,401,141)
(87,784,582,501)

1. 지배기업의 소유주지분

(7,319,820,226)
(56,684,529,462)

2. 비지배지분

(19,633,580,915)
(31,100,053,039)

XIII. 주당이익(손실)

30

1. 기본 및 희석주당이익(손실)

(247)
(2,763)

계속영업 기본 및 희석주당이익(손실)

(247)
(1,787)

중단영업 기본 및 희석주당이익(손실)

-
(976)

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

주식발행
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
기타
자본조정
감자차손

2019년 1월 1일(전기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
182,634,191,442
(4,187,333,836)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
(22,621,039,212)
716,294,598,379
471,333,014,169
950,270,187,783

총포괄손익:

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-
(59,974,989,676)
(35,351,236,021)
(95,326,225,697)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(914,315,592)
(979,187,359)
(1,893,502,951)

지분법평가

-
-
-
-
-
-
(1,218,191,603)
-
(1,445,142,818)
(2,663,334,421)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
5,422,967,409
-
6,675,513,159
12,098,480,568

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
-
-

(1,085,364,300)

(1,942,567,660)
(3,027,931,960)

연결범위 변동

-
-
14,285,436
-
-
-
20,098,462
1,197,914,103
(55,683,834,934)
(54,451,536,933)

2019년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
182,648,476,878
(4,187,333,836)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
(18,396,164,944)
655,517,842,914
382,606,558,536
805,006,136,389

2020년 1월 1일(당기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
182,648,476,878
(4,187,333,836)
2,056,605,218
(556,388,441,624)
(18,396,164,944)
655,517,842,914
382,606,558,536
805,006,136,389

총포괄손익:

당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-
(5,360,874,358)
(20,176,994,821)
(25,537,869,179)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
4,348,206,545
2,721,500,211
7,069,706,756

지분법평가

-
-
-
-
-
-
(170,332,658)
-
(179,422,483)
(349,755,141)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
(6,136,819,755)
-
(1,998,663,822)
(8,135,483,577)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
-

-

(1,085,364,300)
(1,822,835,500)
(2,908,199,800)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동

-
-
14,508,369,057
-
-
-
959,061,252
-
35,978,517,371
51,445,947,680

이익잉여금의 이입과 처분

-
-
(70,000,000,000)
-
-
556,198,858,018
-
(486,198,858,018)
-
-

기타
-
-
864,861,839
-
(864,861,839)
-
-
-
-
-

2020년 12월 31일(당기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
128,021,707,774
(4,187,333,836)
1,191,743,379
(189,583,606)
(23,744,256,105)
167,220,952,783
397,128,659,492
826,590,483,128

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주 석
제 49(당) 기
제 48(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

152,960,311,717

223,864,085,108

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
168,634,950,458

258,454,311,694

2. 법인세의 납부

(6,680,216,100)

(14,868,787,452)

3. 배당금의 수취

7,639,597,852

6,582,830,388

4. 이자의 수취

5,918,562,492

8,406,480,690

5. 이자의 지급

(22,552,582,985)

(34,710,750,212)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(123,518,386,862)

(321,170,214,222)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

136,887,951,997

139,376,874,627

상각후원가측정금융자산의 감소

6,110,000

411,685,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

514,191,385

39,095,108

유형자산의 처분

48,696,484,948

27,432,423,747

무형자산의 처분

1,882,787,074

2,043,204,614

종속기업주식의 처분

18,281,517,637

692,948,021

매각예정자산의 처분

-

5,034,045,801

사업부 처분 순현금흐름

1,960,193,298

12,302,740,000

단기대여금의 감소

1,832,121,910

20,952,397,134

장기대여금의 감소

7,846,448,283

8,584,256,396

단기금융상품의 감소

49,683,480,643

60,548,899,100

장기금융상품의 감소

1,947,284,033

83,823,375

임차보증금의 감소

1,153,288,675

372,612,097

정부보조금의 수령

3,078,519,111

615,168,619

기타금융상품의 감소

5,525,000

14,170,000

종속기업 취득으로 인한
순
현금유입

-

249,405,615

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(260,406,338,859)

(460,547,088,849)

단기금융상품의 증가

44,349,683,999

58,829,124,997

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

16,163,425,054

139,260,000

정부보조금의 감소

261,336,411

538,067,734

유형자산의 취득

134,376,828,291

355,898,853,903

무형자산의 취득

4,891,467,281

9,550,539,963

단기대여금의 증가

17,275,631,084

21,391,829,640

장기대여금의 증가

-

3,295,272,359

장기금융상품의 취득

13,955,539,455

915,318,020

임차보증금의 증가

3,721,555,425

1,466,456,021

종속 및 관계기업 주식 취득

16,529,696,000

8,533,976,619

사업결합으로 인한 순현금유출

8,881,175,859

-

선수금의 감소

-

(11,610,407)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
33

28,333,394,471

73,445,918,353

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

693,344,219,861

1,383,767,188,444

단기차입금의 차입

520,182,117,046

1,228,873,534,489

장기차입금의 차입

101,670,685,104

122,076,720,229

사채의 발행

20,047,148,211

31,670,880,000

임대보증금의 증가

-

1,146,053,726

종속기업투자지분의 일부 처분

51,444,269,500

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(665,010,825,390)

(1,310,321,270,091)

단기차입금의 상환

600,871,080,669

1,194,000,616,032

유동성장기부채의 상환

46,491,061,709

49,987,687,746

장기차입금의 상환

11,245,085,186

59,400,286,850

리스부채의 감소

3,495,398,026

3,900,843,415

배당금 지급

2,908,199,800

3,027,931,960

종속기업투자지분

의 추가 취득

-

1,668,350

임대보증금의 감소

-

2,235,738

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(10,405,637,072)

1,817,283,105

V. 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동

(49,449,699)

-

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)

47,320,232,555

(22,042,927,656)

VII. 기초의 현금및현금성자산

145,085,626,792

167,128,554,448

VIII. 기말의 현금및현금성자산

192,405,859,347

145,085,626,792

주석 참조

1-1) 연결재무제표 주석

제 49(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 48(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

박보애
30,000주
0.13%
80,567주
0.34%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,943,297주
46.60%
10,892,730주
46.39%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2)
종속기업의 현황

소재지
종속기업명
주요 영업활동
결산월
지분율

당기말
전기말

대한민국
(주)서연이화(*1)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
48.70%
48.70%

(주)서연탑메탈(*2)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
37.50%
37.50%

(주)서연인테크
자동차부품의 제조 및 판매
12월
84.02%
84.02%

(주)서연씨엔에프
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

(주)서연오토비전(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

(주)서연인더스트리(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

중국
CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

Chongqing Hanil seat Co., Ltd.
자동차부품의 제조 및 판매
12월
-
100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
70%
70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

Seoyon China Co., Ltd.
상품종합 중개업
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)
자동차부품의 연구 및 개발
12월
100%
100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)
(舊, Shanghai Synergy real estate management Co., Ltd)
자동차부품의 연구 및 개발
12월
100%
100%

네덜란드
Seoyon Europe Coop.(*10)
경영컨설팅업
12월
100%
100%

슬로바키아
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

Seoyon Europe s.r.o.
경영컨설팅업
12월
100%
100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.(*3,8)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
-

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
-

체코
Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

터키
SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.99%
99.99%

폴란드
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. zo.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SUMMIT AUTOTECH POLAND Sp. z o.o.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.95%
-

미국
Seoyon America Corporation
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

Seoyon Management Consulting LLC(*7)
경영컨설팅업
12월
100%
100%

인도
PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
3월
100%
100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
3월
60%
60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3,11)
(舊, SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited)
자동차부품의 제조 및 판매
3월
70%
100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3,11)
(舊, SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited)
자동차부품의 제조 및 판매
3월
70%
100%

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED
경영컨설팅업
3월
100%
100%

멕시코
SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.99%
99.99%

Seoyon Topmetal Mexico S.A. DE C.V(*5)
주형 및 금형제조업
12월
99.99%
99.99%

SUMMIT AUTOTECH MEXICO S. DE R.L. DE C.V.(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
100%
100%

브라질
SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.99%
99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)
자동차부품의 제조 및 판매
12월
99.99%
99.99%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는

(주)서연탑메탈
의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.

(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.

(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(*7)
당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation이 투자하고 있는 종속기업입니다.

(*8)

당사의 종속기업인
Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다.

(*9)
당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.

(*10)

당사의
종속기업인 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역
① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

SUMMIT AUTOTECH POLAND Sp. z o.o.
지분 취득

SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.
지분 취득

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.
지분 취득

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Chongqing Hanil seat Co., Ltd.
파산 신청 수리

③ 당기 중 지분율이 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED
(舊, SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited)
지분 일부 매각

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
(舊, SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited)

지분 일부 매각

④ 청산예정인 법인의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Seoyon Europe Coop.
사업 철수

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프

자산
1,802,331,256
137,189,005
89,581,596
78,944,737

부채
1,170,265,552
67,163,974
70,997,950
64,591,932

매출액
1,962,384,593
151,408,851
115,646,712
197,984,305

당기순이익(손실)
(40,833,001)
3,304,588
18,326,573
8,011,821

영업활동현금흐름
115,286,153
19,005,480
569,423
13,923,331

투자활동현금흐름
(121,791,031)
12,315,350
11,275,885
(2,651,000)

재무활동현금흐름
46,774,917
(19,254,114)
(7,917,111)
(7,546,112)

② 전기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)모베이스전자(舊, ㈜서연전자)
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
(주)서연씨엔에프

자산
1,820,541,997
-
156,275,835
106,371,556
84,267,990

부채
1,198,937,516
-
89,267,279
104,367,437
75,063,171

매출액
1,976,766,424
554,845,066
159,678,959
135,182,595
189,847,345

계속영업이익(손실)
(44,639,012)
(9,212,084)
(3,206,249)
(22,762,208)
3,916,411

중단영업이익(손실)
(3,695,147)
-
-
-
-

당기순이익(손실)
(48,334,159)
(9,212,084)
(3,206,249)
(22,762,208)
3,916,411

영업활동현금흐름
188,898,810
33,522,120
(10,874)
(1,530,552)
4,249,042

투자활동현금흐름
(289,338,196)
(39,692,157)
3,961,455
9,562,675
(5,724,056)

재무활동현금흐름
80,136,521
(6,078,804)
(6,042,859)
(4,391,002)
(151,885)

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율
51.30%
62.50%
15.98%
-

누적 비지배지분
354,385,612
39,895,701
2,847,346
397,128,659

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)
(20,187,175)
(2,796,089)
2,806,269
(20,176,995)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)
(19,630,287)
(2,531,270)
2,527,111
(19,634,446)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
1,385,976
436,860
-
1,822,836

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
(주)서연이화
(주)모베이스전자(舊, ㈜서연전자)
(주)서연탑메탈
(주)서연인테크
SEOYON INDIA
PRIVATE LIMITED
합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율
51.30%
-
62.50%
15.98%
-
-

누적 비지배지분
339,422,492
-
42,863,831
320,235
-
382,606,558

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)
(25,716,249)
(4,271,195)
(1,731,954)
(3,637,138)
5,300
(35,351,236)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)
(22,520,165)
(3,398,871)
(1,570,037)
(3,614,823)
3,843
(31,100,053)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
1,385,976
265,352
291,240
-
-
1,942,568

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는

2021년 3월
11일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석

3.(10)
: 현금창출단위의 손상 검토

- 주석

18
: 확정급여부채
- 주석

29
: 법인세비용

- 주석

32

: 우발부채 및 약정사항

(4)
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및오류(개정)

동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하였으며, 이에 따라 기준서 제1001호와 제1008호가 개정되었습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하고 있습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 신설되었습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계(개정)
동 개정사항은 기존 개념체계에 자산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 또한 개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 개념체계를 참조하도록 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품:인식과 측정, 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
-
이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-
연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나,
지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래 제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
 
⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원
가는
총평균법(미착품은 개별법)
으로 결정하고
있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산
① 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20~40년
공구와기구
5~8년

구축물
10~40년
집기비품
5~15년

기계장치
2~20년
동력시설
20년

차량운반구
4~8년
기타의유형자산
8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5년
회원권
비한정

개발비
5년
영업권
비한정

기타의무형자산
5~50년
시설이용권
비한정

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여
손상검사를 하고
있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결실체가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.

(12) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

(13) 금융부채

① 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화
① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. 

① 수
행
의무별 수익인식

연결실체는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. 

연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결실체는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다. 

② 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

③ 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(19) 금융수익과 금융비용
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 49(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 48(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
주 석
제 49(당) 기
제 48(전) 기

자 산

I. 유동자산

23,869,811,256

25,687,681,704

현금및현금성자산

31
6,005,403,553

11,277,209,078

당기손익-공정가치측정금융자산

12,31

16,239,911,982

-

매출채권및기타채권

6,28,31
1,609,409,427

14,388,271,964

기타유동자산
7
2,703,854

3,244,692

당기법인세자산

12,382,440

18,955,970

II. 비유동자산

282,047,810,885

282,615,348,881

장기금융상품

5,31
3,000,000

3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

12,31
2,082,722,581

2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권

13,31
870,000

870,000

투자부동산
8
28,225,250,689

29,091,502,368

유형자산

9,32
2,984,998,216

3,049,068,224

무형자산
10
4,916,819,220

5,054,035,529

종속기업및관계기업투자주식
11
243,323,620,179

243,323,620,179

기타비유동자산

14,31
510,530,000

10,530,000

자 산 총 계

305,917,622,141

308,303,030,585

부 채

I. 유동부채

1,247,038,550

6,244,267,440

미지급금

28,31
457,005,763

555,129,179

유동성장기부채

17,29,31
-

1,600,000,000

기타유동부채

15,19,31,32
790,032,787

4,089,138,261

II. 비유동부채

2,103,780,591

3,109,843,125

장기차입금

17,29,31
-

1,600,000,000

확정급여부채
18
56,980,155

124,903,997

기타비유동부채

16,28,31,32
2,046,800,436

1,384,939,128

부 채 총 계

3,350,819,141

9,354,110,565

자 본

I. 자본금

1,19

11,739,922,000

11,739,922,000

II. 기타불입자본

19

251,817,021,738

(234,381,836,280)

III. 기타자본항목

19

(31,359,901,030)

(31,359,901,030)

IV. 이익잉여금

20,21

70,369,760,292

552,950,735,330

자 본 총 계

302,566,803,000

298,948,920,020

부 채 와 자 본 총 계

305,917,622,141

308,303,030,585

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
주 석
제 49(당) 기
제 48(당) 기

I. 영업수익

22,28
13,027,764,402
15,246,042,694

II. 영업비용

23,28
11,199,976,850
12,673,173,050

Ⅲ. 영업이익

1,827,787,552
2,572,869,644

기타수익

24,28
550,767,184
2,243,082,012

기타비용

24
60,282,875
43,880,624,970

금융수익

25
2,933,855,317
825,992,005

금융비용

25
436,671,784
2,999,010,713

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익(손실)

4,815,455,394
(41,237,692,022)

Ⅴ. 법인세비용(수익)

26
-
(272,961,092)

Ⅵ. 당기순이익(손실)

4,815,455,394
(40,964,730,930)

Ⅶ. 기타포괄이익(손실)

(112,208,114)
(48,314,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소

(112,208,114)
(48,314,646)

Ⅷ. 총포괄이익(손실)

4,703,247,280
(41,013,045,576)

Ⅸ. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
27
222
(1,887)

희석주당이익(손실)

222
(1,887)

주석 참조

자 본 변 동 표

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
감자차손
계
종속기업평가손실

2019년 1월 1일(전기초)
11,739,922,000
149,408,671,247
176,595,684,327
(4,187,333,836)
(556,198,858,018)
(234,381,836,280)
(31,359,901,030)
595,049,145,206
341,047,329,896

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
(40,964,730,930)
(40,964,730,930)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(48,314,646)
(48,314,646)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당
-
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(1,085,364,300)

2019년 12월 31일(전기말)
11,739,922,000
149,408,671,247
176,595,684,327
(4,187,333,836)
(556,198,858,018)
(234,381,836,280)
(31,359,901,030)
552,950,735,330
298,948,920,020

2020년 1월 1일(당기초)

11,739,922,000
149,408,671,247
176,595,684,327
(4,187,333,836)
(556,198,858,018)
(234,381,836,280)
(31,359,901,030)
552,950,735,330
298,948,920,020

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
4,815,455,394
4,815,455,394

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(112,208,114)
(112,208,114)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당

-
-
-
-
-
-
-
(1,085,364,300)
(1,085,364,300)

이익잉여금의 이입
-
-
(70,000,000,000)
-
-
(70,000,000,000)
-
70,000,000,000
-

이익잉여금의 처분
-
-
-
-
556,198,858,018
556,198,858,018
-
(556,198,858,018)
-

2020년 12월 31일(당기말)

11,739,922,000
149,408,671,247
106,595,684,327
(4,187,333,836)
-
251,817,021,738
(31,359,901,030)
70,369,760,292
302,566,803,000

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

과 목
주 석
제 49(당) 기
제 48(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,305,828,778

6,246,733,689

1. 영업에서 창출된 현금흐름

30
1,887,541,757

3,894,079,628

2. 법인세의 납부

6,573,530

(16,554,490)

3. 배당금의 수취

2,428,439,600

2,505,723,440

4. 이자의 수취

81,349,964

123,161,800

5. 이자의 지급

(98,076,073)

(259,676,689)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,251,815,606)

11,129,596,587

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

11,781,331,585

12,181,867,040

상각후원가측정 유가증권의 감소

-

407,990,000

종속기업투자주식의 처분

11,773,877,040

11,773,877,040

유형자산의 처분

7,454,545

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(17,033,147,191)

(1,052,270,453)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

16,000,000,000

-

종속기업투자주식의 취득

-

383,328,350

유형자산의 취득

498,439,466

572,260,103

무형자산의 취득

34,707,725

96,682,000

임차보증금의 증가

500,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
30

(4,334,085,355)

(9,271,161,658)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

507,140,000

차입금의 차입

-

500,000,000

임대보증금의 증가

-

7,140,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,334,085,355)

(9,778,301,658)

차입금의 상환

3,200,000,000

8,649,575,340

단기리스부채의 상환

48,721,055

43,362,018

배당금 지급

1,085,364,300

1,085,364,300

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

8,266,658

9,564,298

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(5,271,805,525)

8,114,732,916

VI. 기초의 현금및현금성자산

11,277,209,078

3,162,476,162

VII. 기말의 현금및현금성자산

6,005,403,553

11,277,209,078

주석 참조

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 49(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 48(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 서연
(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2021년 3월
26
일

처분확정일 : 2020년 3월 27일

Ⅰ.미처분이익잉여금

64,499,799,292

288,188,029,654

전기이월미처분이익잉여금
59,796,552,012

329,201,075,230

확정급여제도의 재측정요소
(112,208,114)

(48,314,646)

당기순이익(손실)
4,815,455,394

(40,964,730,930)

Ⅱ.이익잉여금이입액

-

328,892,744,676

기타자본잉여금
-

70,000,000,000

임의적립금
-

258,892,744,676

Ⅲ.이익잉여금 처분액

1,085,364,300

557,284,222,318

감자차손
-

556,198,858,018

배당금
 현금배당
 (주당배당금(률))
 당기 :

50원(10%)

전기 : 50원(10%)

1,085,364,300

1,085,364,300

IV.차기이월미처분이익잉여금

63,414,434,992

59,796,552,012

※ 상기 이익잉여금처분계산서는 당사의 제49기 정기주주총회(2021. 03. 26)에서 확정될 예정입니다.

2-2) 별도재무제표 주석

제 49(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 48(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 서연

1. 회사의 개요
주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

유양석
10,433,348주
44.44%
10,433,348주
44.44%

박보애
30,000주
0.13%
80,567주
0.34%

유경내
238,849주
1.02%
238,849주
1.02%

유수경
37,713주
0.16%
37,713주
0.16%

유수빈
24,079주
0.10%
24,079주
0.10%

자기주식
1,772,558주
7.55%
1,772,558주
7.55%

기타주주
10,943,297주
46.60%
10,892,730주
46.39%

합 계
23,479,844주
100.00%
23,479,844주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사는
아래의 회계
정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

당사의 재무제표는

2021년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주
석
11
: 종
속기업투자주식의 손상 검토

- 주석
18
: 확정급여부채
- 주석
26
: 법인세비용

- 주석
29
:
우발부채 및 약정사항

당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3)
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및오류(개정)
동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하였으며, 이에 따라 기준서 제1001호와 제1008호가 개정되었습니다.

중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하고 있습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 신설되었습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계(개정)
동 개정사항은 기존 개념체계에 자산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 또한 개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 개념체계를 참조하도록 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시(개정)
동 개정사항은 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율 지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1)
종속기업 및
관
계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 금융자산
① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
40년
구축물
20년

차량운반구
5년
집기비품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

산업재산권
5년
회원권
비한정

기타무형자산
7년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 금융부채
① 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3)거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(15) 금융수익과 금융비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 2021년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://seo-yon.com/kr/disclosure/)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제10조의 4
(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제10조의 4
(동등배당)

본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

-상법 개정 관련 배당기산일 관련 규정 삭제로, 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당으로 변경

제11조(명의개서대리인)

① ~ ③ (생 략)

④ 제3항의 사무취급에 대한 절차는
명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조(명의개서대리인)

① ~ ③ (좌 동)

④ 제3항의 사무취급에 대한 절차는
명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

-전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무 사라진 현황을 반영

제12조

(삭제)

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조
(주주명부 작성ㆍ비치)

① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지 받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

- 전자증권법 제37조 제6항 반영

-전자증권법시행령 31조 4항3호가목에 의거, 명세작성 근거 마련

- 전자주주명부 근거 신설

제13조
(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며,
이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다
.
회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조
(기준일)

(삭 제)

① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

-제목 변경

-조문번호 변경

-조문번호 변경

-명의개서 정지기간이 없어짐에 따라 관련 조문 정비

제14조의2(전환사채 발행)

① ~ ④ (생 략)

⑤
전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

제14조의2(전환사채 발행)

① ~ ④ (좌동)

⑤
주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

-이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함

제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
(단서 신설)

제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

-전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설

제17조(소집시기)

① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는
매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조(소집시기)

① (좌 동)

② 정기주주총회는
제13조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다

-상법 개정으로 정기총회 의결권행사 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 되어, 정기주총을 기준일로부터 3개월 이내에 개최하는 것으로 규정을 통일

제18조(소집권자)

① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사가 유고 시에는
부사장, 전무, 상무 및 이사 순으로 그 직무를 대행한다.

제18조(소집권자)

① (좌 동)

② 대표이사가 유고 시에는
제34조 제2항의 규정을 준용한다.

- 대표이사 유고 시, 이사회에서 대행 순서를 정할 수 있도록 함

제21조(의 장)

① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 유고 시에는
부사장, 전무, 상무 및 이사 순으로 그 직무를 대행한다.

제21조(의 장)

① (좌 동)

② 대표이사가 유고 시에는
주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

-대표이사 유고 시, 주총에서 의장 정할 수 있는 조문 추가

제29조(이사의 수)

본 회사의 이사는
3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

(신설)

제29조(이사의 수)

① 본 회사의 이사는
3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

-이사수의 상한을 신설

-사외이사 결원시 구성요건 충족 내용 추가

제32조(이사의 보선)

① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제32조(이사의 보선)

이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

(삭 제)

-조문번호 삭제

-29조 2항에서 규정하므로 삭제

제34조(이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 각 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 집행하며 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는
바에 따라 그 직무를 대행한다.

제34조(이사의 직무)

① (좌 동)

② 각 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 집행하며 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는
순서에 따라 그 직무를 대행한다.

- 규정 명확화

제41조의2(감사위원회의 구성)

① ~③ (생 략)

④
사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 소유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(신 설)

(신 설)

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑦ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제41조의2(감사위원회의 구성)

① ~③ (좌 동)

④
감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤
감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ (좌 동)

⑨ (좌 동)

-개정 상법 제542조의 12 제2항 반영

(감사위원 분리선출)

-개정 상법 제542조의12 제8항 반영

(전자투표시 도입시, 의결권 인센티브)

-개정 상법 제542조의12 제3항 반영

-개정 상법 제542조의12 제4항 반영

-조문번호 변경

-조문번호 변경

제45조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은
매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조(이익배당)

① (좌 동)

② 제1항의 배당은
제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

-의결권 행사기준일에 맞추어 배당기준일 정할 수 있도록 개정

부 칙

(신 설)

부 칙

(시행일) 이 정관은 제49기 정기주주총회에서 승인한 날 부터 시행한다.

시행일 명확화

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

유양석
1959.02.25
사내이사
-
본인
이사회

문상천
1966.01.21
사내이사
-
당사 등기임원
이사회

오빈영
1959.06.22
사내이사
-
당사 미등기임원
이사회

정동창
1959.03.13
사외이사
-
당사 등기임원
이사회

박요찬
1961.11.07
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근 3년간 거래내역

기간
내용

유양석
㈜서연 대표이사
2014~현재
㈜서연 대표이사 회장
없음

2012~2014
㈜서연이화(舊. 한일이화) 대표이사 회장

2009~2011
㈜서연이화(舊. 한일이화) 대표이사 부회장

문상천
㈜서연 사내이사
2018~현재
㈜서연이화 경영기획실장/감사실장 겸직
없음

2017~현재
㈜서연 경영기획 담당 임원

2016~2016
금호산업㈜ 개발사업부 담당임원

2015~2016
아시아나항공㈜ 윤리감사실 담당임원

2014~2015
금호산업㈜ 조달지원팀장

2007~2013
금호산업㈜ 법무팀장

오빈영
㈜서연 사장
2019~현재
㈜서연이화 사장
없음

2016~현재
㈜서연 사장

2013~2019
㈜서연전자 사장

2012~2013
㈜하나금융투자 전무

정동창
㈜서연 사외이사
2019~현재
㈜서연 사외이사
없음

2017~2020
한국섬유산업연합회 상근부회장

2016~2017
귀뚜라미에너지 대표

2014~2016
포스코 전무

2013~2014
산업통상자원부 지역경제정책관

2011~2013
지식경제부 방산물자교역지원센터장

2009~2011
지식경제부 기획재정담당관

박요찬
법무법인 큰솔
대표변호사
2020~현재
동구바이오제약 사외이사
없음

2019~현재
법무법인 큰솔대표변호사

2018~현재
대한변호사협회 세제위원회 위원장

2016~2017
대통령비서실 정무비서관

2012~2014
삼성물산 법률고문

2006~2012
한국조세연구원 고문변호사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

유양석
미해당
미해당
미해당

문상천
미해당
미해당
미해당

오빈영
미해당
미해당
미해당

정동창
미해당
미해당
미해당

박요찬
미해당
미해당
미해당

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

정동창 사외이사 후보자

1. 전문성
 본 후보자는 산업통상자원부 고위공무원 출신으로 한국섬유산업연합회 상근부회장, 귀뚜라미 대표, 포스코 전무 등을 역임하며 기업 경영에 관한 다년간의 경험과 전문성을 보유한 자임.
 
 2. 독립성
 본 후보자는 회사 및 계열회사와의 근무 경력 및 회사와의 거래 내역 등 관련 법령상 사외이사 결격사유에 해당하는 바가 없으며 독립적인 지위에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 해당 상장회사의 비전인 '2030년 세계 최고의 경쟁력을 가진 사업을 2개 이상 보유한 초일류기업'을 달성할 수 있도록 아래 가치 제고에 노력할 것임
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외의사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 인재경영, 창조경영, 정도경영을 숙지하고 함께 추구할 것임.

박요찬 사외이사 후보자

1. 전문성
 본 후보자는 세무학 박사 및 변호사 자격 취득자로서 현재 법무법인 큰솔 대표변호사, 대한변호사협회 세제위원회 위원장으로 재임 중임. 본 후보자는 조세, 기업 인수합병, 송무 전반의 전문가로서 관련 분야에 있어 전문적 자문이 가능함

2. 독립성
 본 후보자는 회사 및 계열회사와의 근무 경력 및 회사와의 거래 내역 등 관련 법령상 사외이사 결격사유에 해당하는 바가 없으며 독립적인 지위에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 해당 상장회사의 비전인 '2030년 세계 최고의 경쟁력을 가진 사업을 2개 이상 보유한 초일류기업'을 달성할 수 있도록 아래 가치 제고에 노력할 것임
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외의사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 인재경영, 창조경영, 정도경영을 숙지하고 함께 추구할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

유양석 사내이사 후보자
 - 서연이화(전. 한일이화) 대표이사를 거쳐 현재 회사의 대표이사에 재임 중인 바, 회사의 내부 사정에 정통하고 자동차 부품 산업에 대한 이해도가 높음. 이를 바탕으로 지배구조 개선, 해외 사업 확대 및 기업 내실 강화에 기여하였으며 회사가 직면한 과제에 대한 효과적 의사결정을 수행하여 회사의 가치를 높일 수 있는 적임자로 판단됨.

문상천 사내이사 후보자
 - 금호그룹과 당사에서 다년간 기획, 법무, 감사 부문에서 회사 운영 전반에 대한 경험과 전문성을 갖추었기에 그룹 기획, 법무, 감사 등 경영기획 및 지원 부문의 경쟁력을 높일 수 있는 적임자로 판단됨. 특히 다양한 법률적 이슈들을 관리한 경험을 바탕으로 지속적으로 개정되는 법규와 공정거래 이슈에 대처하여 회사 운영의 투명성에 기여할 것으로 기대됨.

오빈영 사내이사 후보자
 - 후보자는 하나금융투자 및 ㈜서연전자 사장을 역임하여 회사 운영과 자본시장에 대한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있음. 또한 ㈜서연이화 및 당사의 사장으로 재직하고 있는 바 회사 내부 사정에 정통하여 이를 바탕으로 회사 경영에 큰 기여를 할 것으로 기대됨.

정동창 사외이사 후보자
 - 한국섬유산업연합회 상근부회장, 귀뚜라미 대표, 포스코 전무 등을 역임하며 기업경영에 관한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 회사 경영 전반에 효과적으로 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨

박요찬 사외이사 후보자

- 후보자는 한국조세연구원 고문변호사, 삼성물산 법률고문을 역임하고, 현재 법무법인 큰솔 대표변호사, 대한변호사협회 세제위원회 위원장으로 재임 중임. 조세, 기업인수합병, 송부 전반에 대한 다년간의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하게 이루어지도록 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨.

확인서

사내이사 후보자 확인서_유양석.jpg
사내이사 후보자 확인서_유양석

사내이사 후보자 확인서_문상천.jpg
사내이사 후보자 확인서_문상천

사내이사 후보자 확인서_오빈영.jpg
사내이사 후보자 확인서_오빈영

사외이사 후보자 확인서_정동창.jpg
사외이사 후보자 확인서_정동창

사외이사 후보자 확인서_박요찬.jpg
사외이사 후보자 확인서_박요찬

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박요찬 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

정동창
1959.03.13
사외이사
-
없음
이사회

박요찬
1961.11.07
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근 3년간 거래내역

기간
내용

정동창
㈜서연 사외이사
2019~현재
㈜서연 사외이사
없음

2017~2020
한국섬유산업연합회 상근부회장

2016~2017
귀뚜라미에너지 대표

2014~2016
포스코 전무

2013~2014
산업통상자원부 지역경제정책관

2011~2013
지식경제부 방산물자교역지원센터장

2009~2011
지식경제부 기획재정담당관

박요찬
법무법인 큰솔
대표변호사
2020~현재
동구바이오제약 사외이사
없음

2019~현재
법무법인 큰솔대표변호사

2018~현재
대한변호사협회 세제위원회 위원장

2016~2017
대통령비서실 정무비서관

2012~2014
삼성물산 법률고문

2006~2012
한국조세연구원 고문변호사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정동창
미해당
미해당
미해당

박요찬
미해당
미해당
미해당

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

정동창 사외이사 후보자
 - 한국섬유산업연합회 상근부회장, 귀뚜라미 대표, 포스코 전무 등을 역임하며 기업경영에 관한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 회사 경영 전반에 효과적으로 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨

박요찬 사외이사 후보자

- 후보자는 한국조세연구원 고문변호사, 삼성물산 법률고문을 역임하고, 현재 법무법인 큰솔 대표변호사, 대한변호사협회 세제위원회 위원장으로 재임 중임. 조세, 기업인수합병, 송부 전반에 대한 다년간의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하게 이루어지도록 기여할 것으로 기대됨. 또한 이와 더불어 상법 상 요건을 충족하는 사외이사로서, 독립적인 위치에서의 의사결정 및 직무수행을 통해 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단됨.

확인서

감사위원 후보자 확인서_정동창.jpg
감사위원 후보자 확인서_정동창

감사위원 후보자 확인서_박요찬.jpg
감사위원 후보자 확인서_박요찬

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박요찬 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건

나. 의안의 요지

정관 제40조에 따라 아래의 임원 퇴직금 지급규정 개정에 대한 주주총회의 승인

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(목적)
본 규정은 한일이화주식회사(이하 "회사"라 칭한다)의 퇴직하는 임원에게 지급할 퇴직금에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제1조(목적)
본 규정은
주식회사 서연(이하 "회사"라 칭한다)의 퇴직하는 임원에게 지급할 퇴직금에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

-사명 변경 반영

제3조(퇴직시기)
1. 임원의 퇴직시기는 등기일자와 관계없이 현실적으로 퇴직한 때로 본다.
2. 상근이었던 이사가 비상근으로 된 때에는 퇴직으로 본다.

제3조(퇴직시기)
1. (좌동)

2. 상근이었던
임원이 비상근으로 된 때에는 퇴직으로 본다.

-용어 정정

제4조(퇴직금 산출방법)
임원의 퇴직금은 퇴직당시의 보수월액(평균임금)을 기준으로 퇴직당시의 최종직위에 해당하는 아래의 퇴직금 지급률에 의거 임원 총 재임기간을 승하여 산출한 금액으로 한다.

<퇴직금 지급률>

직 위
재임 1년에 대한 지급률

명예회장·회 장
월 보수월액(평균임금기준)의 (2.0)개월분

부 회 장 ·사 장

부 사 장 ·전 무

상 무

이 사 ·이사대우
월 보수월액(평균임금기준)의 (1.5)개월분

제4조(퇴직금 산출방법)
(좌동)

<퇴직금 지급률>

직 위
재임 1년에 대한 지급률

명예회장·회 장
월 보수월액(평균임금기준)의 (2.0)개월분

부 회 장 ·사 장

부 사 장 ·전 무

상 무
월 보수월액(평균임금기준)의 (1.5)개월분

-이사 직위 폐지로 인한 개정

<신설>
제4조의3(겸직임원)
 임원이 재임 중 타 계열사 겸직이 해촉되어 월 보수액의 변동이 있는 경우, 겸직해촉 전, 후의 월 보수액을 구분하여 최종 퇴직시점에 정산 지급한다. 단 계열사 간 퇴직급여충당부채 이관이 될 경우에는 제4조(퇴직금 산출방법)를 적용한다.

-임원 겸직에 대한 퇴직금 규정 신설

<신설>
부 칙(2021.03.26)
 본 규정은2021년 3월 26일 부터 시행한다.
-시행 시기에 대한 부칙 신설

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 3명 )

실제 지급된 보수총액
10.6억원

최고한도액
25억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.18
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 감사보고서는 2021년 3월 18일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 18일 감사보고서와 사업보고서를 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://seo-yon.com/kr/disclosure/)에 게재할 예정입니다. 한편 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 관련 안내
 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 최근 해외 및 국내 감염지역을 방문하셨거나 발열 및 기침 등의 증상이 있으신 주주님들께서는 가급적 전자투표 및 위임장(서면, 전자적 방법) 등을 통해 의결권을 행사해주시기 바랍니다.

 주주총회 참석 시 질병 예방을 위해 반드시 마스크 착용을 부탁드리며 주주총회 개최 시에 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있습니다. 또한 발열자, 최근 해외 및 국내 위험지역 방문자, 마스크 미착용자에 대하여 주주님들의 안전을 위해 부득이하게 주주총회 장소로의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

 COVID-19 관련 긴급 상황 발생 시 총회 개최 일시와 장소 변경에 대한 권한을 대표이사 앞으로 위임하였습니다. 주주총회 개최 관련하여 COVID-19에 의해 불가피하게 일정 혹은 장소가 변경되는 경우 지체없이 재공시하여 안내드릴 예정입니다.

※ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 
 당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷 주소
 :「https://v.miraeassetdaewoo.com」
나. 전자투표 행사/전자위임장 수여 기간: 2021년 3월 16일 ~ 2021년 3월 25일
 - 기간 중 24시간 시스템 접속가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 행사방법: 시스템에 공동인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
 또는 전자위임장 수여
 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 휴대폰 인증(PASS), 공동인증서(舊. 증권거래전용 또는 전자거래 범용 공인인증서)
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 신고
 당사는 제49기 정기주주총회 준비 시 상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일을 피해 개최하고자 노력하였습니다.
다만, 해외 종속회사를 포함한 연결 결산 일정, 외부감사인의 감사보고서 제출 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 다음과 같습니다.
 : 3월 26일(금), 3월 30일(화), 3월 31일(수)

당사는 한국상장회사협의회가 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 미참여하였습니다.