흥국에프엔비 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210311)
제출인: 흥국에프엔비

의결권대리행사권유참고서류
3.5
주식회사 흥국에프엔비

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 03 월 11 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 흥국에프엔비
주 소: 서울특별시 서초구 마방로 60, 24층
 (양재동, 동원에프앤비빌딩)
전화번호: 02-572-2446

작 성 자:
성 명: 권순석
부서 및 직위: 재경팀 / 차장
전화번호: 02-572-2446

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)흥국에프엔비
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 11일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 16일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행을 위한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
미래에셋대우

(인터넷 주소)
미래에셋대우 전자투표/전자위임장 관리시스템
https://v.miraeassetdaewoo.com/

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
미래에셋대우

(전자투표 인터넷 주소)
미래에셋대우 전자투표/전자위임장 관리시스템
https://v.miraeassetdaewoo.com/

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)흥국에프엔비
보통주
1,594,580
4.15
본인
자기주식

※ 자기주식 보통주 1,594,580주는 의결권이 없습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

오길영
최대주주
보통주
19,141,948
49.87
최대주주
-

박철범
특수관계인
보통주
499,833
1.30
특수관계인
-

박준하
특수관계인
보통주
14,965
0.04
특수관계인
-

박상하
특수관계인
보통주
14,965
0.04
특수관계인
-

변규철
특수관계인
보통주
40,297
0.10
특수관계인
-

변인섭
특수관계인
보통주
130,500
0.34
특수관계인
-

박종윤
특수관계인
보통주
50,110
0.13
특수관계인
-

계
-
19,892,618
51.82
-
-

※ 상기 사항은 2020년 12월 31일 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

권순석
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 11일
2021년 03월 16일
2021년 03월 25일
2021년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행을 위한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 03월 16일 09:00 ~ 2021년 03월 25일 17:00

전자위임장 관리기관
미래에셋대우

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://v.miraeassetdaewoo.com/

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능
(단, 마지막 날인 3월 25일은 17:00까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

회사가 의결권대리행사권유를 위해 교부한 위임장용지를 작성하여 다음과 같이 의결권을 행사하실수 있습니다.
가. 피권유자에게 직접 교부하는 방법 : 작성후 교부자에게 제출
나. 우편 또는 모사전송에 의한 방법 : 회사 주소로 송부 하거나 팩스로 전송
 - 보내실 곳 : 서울특별시 서초구 마방로 60, 동원에프앤비빌딩 23층
 (우편번호 : 06775)

- 팩스번호 : 070-8250-8255
다. 전자위임장을 이용하는 방법
 - '가.전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장)' 방법에 기재 된 전자위임장을 이용하여 의결권행사

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 03월 26일 오전 10시 30분

장 소
충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23, 흥국에프엔비 음성공장 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 03월 16일 09:00 ~ 2021년 03월 25일 17:00
(단, 03월 25일은 오후 5시까지 가능)

전자투표 관리기관
미래에셋대우

인터넷 홈페이지 주소
https://v.miraeassetdaewoo.com/

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집공고 시
전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

◆ 신종 코로나 바이러스(COVID-19)관련 주총 참석 안내

코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 
참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장드립니다.

주주총회 개최시에는 총회장 입구에 설치된 '열화상 카메라', '체온계' 등으로 총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되거나 관련 증상이 의심되는 경우 부득이하게 총회장의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

만약, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

◆ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항 
우리 회사는 상법 제368조의 4 및 동법시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장권유 관리시스템

- 인터넷 홈페이지 주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com

나. 전자투표행사/전자위임장 수여기간
- 2021년 03월 16일 ~ 2021년 03월 25일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 03월 25일은 오후5시까지 가능)

다. 행사방법

- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

◆ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 당사는 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 개최하고자 하였으나, 주주총회 개최일을 기준으로 이사 및 등기임원의 참석 가능 일정, 외부감사인과의 감사보고서 예상 수령 일정, 증선위 외부감사 전 (연결)재무제표 제출일자 등을 고려할때 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

- 당사는 코스닥협회에서 주관하는 '주주총회 분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다. 

- 코스닥협회에서 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월 26일(금), 3월 30일(화), 3월 31일(수) 입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

코로나19로 사회적 거리두기가 시행되면서 카페를 찾는 고객이 감소하여, 당사와 거래하는 대형 프랜차이즈와 개인카페 모두 어려움을 겪은 한 해로 당사도 경영에 만전을 기하였으나 실적은 전년대비 매출과 이익 모두 감소하였습니다.
2020년 실적은 연결기준으로 매출액 504억원, 영업이익 24억원, 별도기준으로 매출액 484억원, 영업이익 24억원을 달성하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 자료이므로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

◆ 연결재무제표

연
결

재무상태표

제 13 기 2020년 12월 31일 현재

제 12 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

자 산

유동자산
39,272,752,718
38,523,335,730

현금및현금성자산
10,286,307,740
9,185,366,725

매출채권및기타채권
11,462,488,989
10,679,842,059

단기금융상품
3,170,916,500
5,013,986,595

재고자산
12,363,785,092
11,887,479,787

기타유동자산
1,499,796,023
1,756,660,564

당기법인세자산
489,458,374
-

비유동자산
53,197,989,417
50,778,854,977

장기매출채권및기타채권
306,198,913
819,086,522

장기금융상품
1,440,510,906
2,046,474,190

당기손익-공정가치측정금융자산
1,164,274,247
2,158,173,091

관계기업 투자
2,364,764,252
-

유형자산
44,616,281,053
43,069,862,135

무형자산
2,292,659,183
1,778,959,618

이연법인세자산
1,013,300,863
906,299,421

자 산 총 계
92,470,742,135
89,302,190,707

부 채

유동부채
22,047,994,729
23,979,216,345

매입채무및기타채무
2,861,567,234
3,812,367,867

단기차입부채
15,500,000,000
8,000,000,000

유동성장기차입부채
-
-

유동성장기금융부채
2,489,567,500
10,151,098,500

리스부채(유동)
866,824,554
864,351,880

기타유동부채
216,591,020
202,733,642

당기법인세부채
113,444,421
948,664,456

비유동부채
1,710,056,465
1,256,332,414

장기차입부채
500,000,000
-

리스부채(비유동)
379,162,006
704,873,427

충당부채(비유동)
100,400,000
100,400,000

확정급여부채
730,494,459
451,058,987

부 채 총 계
23,758,051,194
25,235,548,759

자 본

지배기업 소유주지분
68,620,037,643
64,066,641,948

자본금
3,838,712,700
3,670,645,500

자본잉여금
36,812,746,191
34,670,472,578

기타자본
(9,926,852,918)
(9,933,211,710)

이익잉여금
37,895,431,670
35,658,735,580

비지배지분
92,653,298
-

자 본 총 계
68,712,690,941
64,066,641,948

자 본 과 부 채 총 계
92,470,742,135
89,302,190,707

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서

제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

매출액
50,414,008,855
53,767,238,678

매출원가
34,775,907,998
35,469,268,471

매출총이익
15,638,100,857
18,297,970,207

판매비와관리비
13,243,390,039
12,484,827,425

1. 판매비용과 관리비용
13,015,423,898
12,465,779,055

2. 대손상각비
227,966,141
19,048,370

영업이익
2,394,710,818
5,813,142,782

기타수익
531,592,445
235,408,372

기타비용
305,571,055

459,636,413

금융수익
1,141,222,705
1,664,844,327

금융비용
274,215,285

599,460,702

지분법손익
589,764,252
-

법인세비용차감전순이익
4,077,503,880
6,654,298,366

법인세비용(수익)
272,288,364
1,350,918,661

당기순이익(손실)
3,805,215,516
5,303,379,705

기타포괄손익
(664,847,836)
(280,579,965)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
2,197,817
(1,407,106)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
2,197,817
(1,407,106)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(667,045,653)
(279,172,859)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(667,045,653)
(279,172,859)

총포괄손익
3,140,367,680
5,022,799,740

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
3,957,097,993
5,303,379,705

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(151,882,477)
-

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
3,292,250,157
5,022,799,740

총 포괄손익, 비지배지분
(151,882,477)
-

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
108
151

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
97
133

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 자본변동표

제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자 본 합 계

자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본합계

2019.01.01 (기초자본)

3,670,645,500

34,670,472,578

(9,948,494,229)

31,340,592,804

59,733,216,653

-

59,733,216,653

회계정책변경에 따른 증가(감소)

-
-
-

(3,826,570)

(3,826,570)

-

(3,826,570)

당기순이익(손실)

-
-
-

5,303,379,705

5,303,379,705

-

5,303,379,705

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-

(279,172,859)

(279,172,859)

-

(279,172,859)

해외사업환산손익

-
-

(1,407,106)

-

(1,407,106)

-

(1,407,106)

연차배당

-
-
-

702,237,500

702,237,500

-

702,237,500

주식기준보상거래

-
-

16,689,625

-

16,689,625

-

16,689,625

주식선택권의 소멸

-
-
-
-
-
-
-

주식할인발행차금

-
-
-
-
-
-
-

2019.12.31 (기말자본)

3,670,645,500

34,670,472,578

(9,933,211,710)

35,658,735,580

64,066,641,948

-

64,066,641,948

2020.1.1 (기초자본)

3,670,645,500

34,670,472,578

(9,933,211,710)

35,658,735,580

64,066,641,948

-

64,066,641,948

당기순이익(손실)
-
-
-
3,957,097,993
3,957,097,993
(151,882,477)
3,805,215,516

보험수리적손익
-
-
-
(667,045,653)
(667,045,653)
-
(667,045,653)

해외사업환산손익
-
-
2,197,817
-
2,197,817
-
2,197,817

전환사채의 보통주 전환
168,067,200
2,218,463,216
-
-
2,386,530,416
-
2,386,530,416

주식기준보상거래
-
-
4,160,975
-
4,160,975
-
4,160,975

연차배당
-
-
-
(1,053,356,250)
(1,053,356,250)
-
(1,053,356,250)

연결대상 범위의 변동
-
(76,189,603)
-
-
(76,189,603)
244,535,775
168,346,172

2020.12.31 (기말자본)
3,838,712,700
36,812,746,191
(9,926,852,918)
37,895,431,670
68,620,037,643
92,653,298
68,712,690,941

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표

제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

영업활동으로 인한 현금흐름
4,535,709,747
9,842,603,454

영업에서 창출된 현금
6,033,523,728
11,109,907,132

법인세의 납부
(1,515,827,134)
(1,504,389,793)

이자의 지급
(106,906,386)
(58,863,703)

이자의 수취
124,919,539
295,949,818

투자활동으로 인한 현금흐름
(4,720,759,213)
(2,269,475,201)

단기금융상품의 처분
4,275,215,330
9,226,083,456

장기금융상품의 처분
14,994,951

단기대여금의 감소
323,825,613
97,048,935

유형자산의 처분
79,084,486
120,872,945

보증금의 감소
19,914,024
67,105,000

단기금융상품의 취득
(27,579,980)
(3,000,000,000)

단기대여금의 증가
(236,800,000)
(346,000,000)

장기대여금의 증가
(1,109,320,000)
-

장기대여금의 감소
18,088,000
-

관계기업투자주식의 감소
725,000,000
-

장기금융상품의 취득
(383,869,568)
(398,109,225)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
-

유형자산의 취득
(5,434,988,552)
(7,528,643,220)

무형자산의 취득
(85,992,941)
(364,237,629)

무형자산의 처분
-
70,000,000

보증금의 증가
(8,000,000)
(213,595,463)

관계기업투자주식의 취득
(2,500,000,000)
-

종속기업투자의 취득
(229,950,000)
-

연결대상 범위의 변동
(160,380,576)
-

재무활동으로 인한 현금흐름
1,158,409,325
(511,210,047)

단기차입금의 증가
9,131,100,000
14,105,980,928

장기차입부채의 증가
500,000,000
-

전환사채의 증가
-
-

리스부채의 감소
(991,319,841)
(408,875,547)

단기차입금의 상환
(1,631,100,000)
(10,105,980,928)

유동성장기부채의 상환
(4,796,914,584)
(3,500,000,000)

배당금지급
(1,053,356,250)
(702,237,500)

정부보조금의 수취
-
99,903,000

종속기업의 주식발행비용
-
-

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동액
(304,106)
(2,161,882)

현금및현금성자산의 증가(감소)
1,099,506,253
7,059,756,324

기초의 현금및현금성자산
9,185,366,725
2,125,610,401

재무제표의 환산으로 인한 조정
1,434,762
-

기말의 현금및현금성자산
10,286,307,740
9,185,366,725

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 13 (당)

기 2020년 12월 31일 현재

제 12 (전)

기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 흥국에프엔비(이하 "지배기업")은 모닝듀에프엔비 등 4개의 종속기업(이하 주식회사 흥국에프엔비 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인 오엔 제1호 세컨더리 투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요

주식회사 흥국에프엔비(이하"지배기업")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당기말 현재 본사는

서
울특
별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은

3,839백
만원

입니다.

당기말 현
재
지배기업
의
주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

오길영
19,141,948
49.87%

박철범

499,833
1.30%

우리사주조합
47,625
0.12%

자기주식
1,594,580
4.15%

기타
17,103,141
44.55%

합 계
38,387,127
100.00%

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사 및 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구분
자회사
사유

신규연결
(주)마라투즈
지배력획득

(1
)
당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요 영업활동
지배기업
소유지분율

제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

(주)흥국에프엔비
대한민국
음료 제조 및 판매업
-
-
-

(주)모닝듀에프엔비
대한민국
식음료 무역 및 도매
(주)흥국에프엔비
100%
100%

(주)카페뉴
대한민국
비알콜음료판매
(주)모닝듀에프엔비
100%
100%

상해상하무역유한공사
중국
비알콜음료판매
(주)흥국에프엔비
100%
100%

(주)마라투즈(*)
대한민국
외식프랜차이즈
(주)흥국에프엔비
73.9%
-

(*) 연결실체는 2020년 2월 3일에 푸드사업 활성화를 위한 파트너십 확보 차원에서 주식회사마라투즈의 주식 36.5%를 인수하고, 이후 유상증자를 거쳐 지배력을 획득하였습니다.

(2)
당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)모닝듀에프엔비
3,570,232
526,286
3,043,946
10,615,319
660,261
691,067

(주)카페뉴
808,514
1,231,509
(422,995)
2,065,757
(342,424)
(342,424)

상해상하무역유한공사
312,650
1,290,683
(978,033)
252,371
(259,614)
(257,416)

(주)마라투즈
630,362
276,018
354,344
278,388
(521,184)
(521,184)

② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
전기순손익
총포괄손익

(주)모닝듀에프엔비
4,336,071
1,083,192
3,252,879
10,619,161
795,658
769,710

(주)카페뉴
1,144,515
1,225,086
(80,571)
1,201,641
(580,543)
(580,543)

상해상하무역유한공사
478,616
1,199,234
(720,618)
636,850
(377,530)
(378,937)

(3) 당기의 지배기업과 종속기업의 재무정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

(주)흥국에프엔비
91,803,128
24,227,085
67,576,043
48,422,010
4,274,851
3,576,999

(주)모닝듀에프엔비
3,570,232
526,286
3,043,946
10,615,319
660,261
691,067

(주)카페뉴
808,514
1,231,509
(422,995)
2,065,757
(342,424)
(342,424)

상해상하무역유한공사
312,650
1,290,683
(978,033)
252,371
(259,614)
(257,416)

(주)마라투즈
630,362
276,018
354,344
278,388
(521,184)
(521,184)

합 계
97,124,886
27,551,581
69,573,305
61,633,845
3,811,890
3,147,042

투자자본 상계
(3,368,367)
-
(3,368,367)
-
-
-

손상차손
2,386,528
-
2,386,528
-
489,695
489,695

채권ㆍ채무 제거
(3,783,956)
(3,783,956)
-
-
-
-

내부거래 제거
(9,574)
(9,574)
-
(11,219,836)
(900,000)
(900,000)

미실현손익 제거
121,226
-
121,226
-
403,631
403,631

조정 후 금액
92,470,743
23,758,051
68,712,692
50,414,009
3,805,216
3,140,368

2. 연결재무제표 작성기준

 

(1) 회계기준의 적용

연결실체는
주식회
사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는

2021년 2월 25일
자
이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작
성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이며 연결재무제표의 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음
보고
기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

-
주석 18 : 충당부채

- 주석 19 : 종
업원급여
- 주석 25 : 법인세비용

② 공정가치의 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 27 : 주식기준보상
ㆍ주석 30 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체의 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문 

연결실체의 음료제품은 계절적인 수요 편차가 발생하며, 이러한 특성에 따라 상대적으로 하절기에 발생한 매출액이 동절기에 발생한 매출액에 비해 큰 계절적 특성을 나타내고 있습니다. 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 상대적으로 높을 것으로 예상됩니다

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. 

연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

주요고객 1
7,010,626
11,470,683

주요고객 2
7,089,212
5,930,808

합 계
14,099,838
17,401,491

5. 현금및현금성자산

당
기
말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

현금
735
13,082

요구불예금
10,285,572
9,172,285

합 계
10,286,307
9,185,367

6. 매출채권및기타채권 

(1) 당
기
말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,335,096
-
5,025,539
-

손실충당금
(456,197)
-
(228,231)
-

미수금
209,457
-
109,906
-

손실충당금
(49,912)
-
(44,065)
-

미수수익
47,523
-
9,562
-

대여금
6,537,602
18,000
5,571,374
24,000

보증금
838,920
288,199
235,757
795,087

합 계
11,462,489
306,199
10,679,842
819,087

(2) 당
기
와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
228,231
44,065
209,182
44,065

증가
227,966
5,847
19,049
-

제각
-
-
-
-

기말금액
456,197
49,912
228,231
44,065

7. 재고자산

(1) 당
기
말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,266,601
(583,237)
683,364
1,275,744
(380,462)
895,282

제품
4,519,937
(415,449)
4,104,488
4,278,151
(363,236)
3,914,915

반제품
3,321,807
(84,467)
3,237,340
3,461,654
(240,225)
3,221,429

원재료
3,421,212
(44,076)
3,377,136
2,947,621
(253,142)
2,694,479

부재료
688,852
(67,555)
621,297
579,143
(70,317)
508,826

저장품
159,027
-
159,027
144,649
-
144,649

미착품
181,134
-
181,134
507,900
-
507,900

합 계
13,558,570
(1,194,784)
12,363,786
13,194,862
(1,307,382)
11,887,480

(2) 당
기
와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)

(112,597)
693,852

8

.

기타유동자산

당
기말과 전기말 현재

기타유
동자산
의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

선급금
1,604,861
1,832,154

손실충당금
(118,086)
(88,635)

선급비용
13,020
13,142

합 계
1,499,795
1,756,661

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당
기
말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(유동)

전환상환우선주
(주)이그니스
1,000,000
1,120,123
-
-

소 계
1,000,000
1,120,123
-
-

(비유동)

전환사채
(주)이그니스
1,000,000
1,164,274
1,000,000
1,091,873

전환상환우선주
(주)이그니스
-
-
1,000,000
1,066,300

소 계
1,000,000
1,164,274
2,000,000
2,158,173

합 계
2,000,000
2,284,397
2,000,000
2,158,173

(2)
당
기
와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산
의 변동내역
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

기초금액
2,158,173
2,325,974

취 득
-
-

처 분
-
-

평가이익(손실)
126,224
(167,801)

기말금액
2,284,397
2,158,173

10. 유형자산

(1) 당
기
말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
5,442,254
-
-
-
5,442,254
4,671,472
-
-

4,671,472

건물
17,028,674
(2,638,531)
-
-
14,390,143
16,209,378
(2,253,183)
-

13,956,195

구축물
174,685
(16,709)
-
-
157,976
50,617
(10,602)
-

40,015

기계장치
26,813,115
(15,469,847)
(419,574)
-
10,923,694
22,228,016
(13,233,171)
(419,574)

8,575,271

차량운반구
156,244
(154,706)
-
-
1,538
201,934
(187,773)
-

14,161

공기구와기구
1,135,490
(791,063)
-
-
344,427
1,132,490
(678,737)
-

453,753

비품
2,968,024
(2,313,765)
-
(27,288)
626,971
2,445,584
(2,102,814)
-

342,770

시설장치
4,966,326
(2,604,094)
-
(2,372)
2,359,860
4,717,050
(2,015,914)
-

2,701,136

시험연구설비
302,996
(298,177)
-
-
4,819
299,196
(287,469)
-

11,727

사용권자산
2,998,967
(1,688,344)
-
-
1,310,623
2,302,345
(599,131)
-

1,703,214

건설중인자산
9,053,976
-
-
-
9,053,976
10,700,051
-
-
(99,903)
10,600,148

합 계
71,040,751
(25,975,236)
(419,574)
(29,660)
44,616,281
64,958,133
(21,368,794)
(419,574)
(99,903)
43,069,862

(2) 당
기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 13 (당)
기

(단위 : 천원)

과목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
기타증감액(*1)
기말금액

토지
4,671,472
-
-
-
-
770,782
5,442,254

건물
13,956,195
-
-
(385,348)
-
819,296
14,390,143

구축물
40,015
86,438
-
(6,107)
-
37,630
157,976

기계장치
8,575,271
236,520
(1)
(2,247,675)
-
4,359,579
10,923,694

차량운반구
14,161
-
(5,161)
(7,462)
-
-
1,538

공기구와기구
453,753
3,000
-
(112,326)
-
-
344,427

비품
342,770
428,398
-
(210,841)
-
93,932
654,259

정부보조금
-
-
-
8,115
-
(35,403)
(27,288)

시설장치
2,701,136
-
-
(588,180)
-
249,275
2,362,231

정부보조금
-
-
-
307
-
(2,678)
(2,371)

시험연구설비
11,727
3,800
-
(10,708)
-
-
4,819

사용권자산
1,703,214
699,341
(9,494)
(1,083,170)
-
732
1,310,623

건설중인자산(*2)
10,700,051
4,772,156
(65,402)
-
-
(6,352,829)
9,053,976

정부보조금
(99,903)
-
-
-
-
99,903
-

합 계
43,069,862
6,229,653
(80,058)
(4,643,395)
-
40,219
44,616,281

(
*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당기 중

121,561천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

②
제 12 (전) 기

(단위 : 천원)

과목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
손상차손(*1)
기타증감액(*2)
기말금액

토지
4,671,472
-
-
-
-
-
4,671,472

건물
14,122,927
40,185
-
(369,417)
-
162,500
13,956,195

구축물
42,546
-
-
(2,531)
-
-
40,015

기계장치
9,225,056
543,878
(103,604)
(2,485,645)
(302,764)
1,698,350
8,575,271

차량운반구
29,450
-
(4)
(15,285)
-
-
14,161

공기구와기구
506,254
66,155
-
(118,656)
-
-
453,753

비품
441,381
140,239
-
(239,950)
-
1,100
342,770

시설장치
2,998,623
126,000
-
(577,387)
-
153,900
2,701,136

시험연구설비
56,324
1,650
-
(46,247)
-
-
11,727

사용권자산(*3)
-
1,783,544
-
(426,150)
-
345,820
1,703,214

건설중인자산(*4)
6,132,674
6,582,127
-
-
-
(2,014,750)
10,700,051

정부보조금
-
-
-
-
-
(99,903)
(99,903)

합 계
38,226,707
9,283,778
(103,608)
(4,281,268)
(302,764)
247,019
43,069,862

(*1) 연결실체가 보유하고 있던 기계장치에 대하여 전기 중 유형자산손상차손 302,764천원을 인식하였습니다.

(*2) 기타증감액은 리스회계기준 변동효과, 건설중인자산의 본계정 대체액, 차입원가 자본화 및 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인하여 발생한 환율차이로 구성되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일에 사용권자산을 인식하였으며,
최초인식액을 기타증감액에 표시하였습니다
.

(*4) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 142,456천원의 차입원가를자본화 하였습니다.

11. 무형자산

(1)
당
기
말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
846,233
(619,045)
(50,488)
176,700
603,947
(546,351)
-
57,597

산업재산권
97,102
(61,361)
-
35,741
83,757
(51,041)
-
32,716

시설이용권
1,635,780
-
-
1,635,780
1,635,780
-
-
1,635,780

영업권
422,723
-
-
422,723
-
-
-
-

개발중인무형자산
21,715
-
-
21,715
52,867
-
-
52,867

합 계
3,023,553
(680,406)
(50,488)
2,292,659
2,376,351
(597,392)
-
1,778,960

(2) 당
기
와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 13 (당)
기

(단위 : 천원)

과목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

소프트웨어
57,596
41,900
-
(72,694)
200,386
227,188

정부보조금
-
-
-
11,334
(61,822)
(50,488)

산업재산권
32,717
1,024
-
(10,320)
12,320
35,741

시설이용권
1,635,780
-
-
-
-
1,635,780

영업권
-
422,723
-
-
-
422,723

개발중인무형자산
52,867
37,467
-
-
(68,619)
21,715

합 계
1,778,960
503,114
-
(71,680)
82,265
2,292,659

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

②
제 12 (전)

기

(단위 : 천원)

과목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

소프트웨어
111,327
-
-
(53,732)
-
57,595

산업재산권
40,076
4,700
-
(12,736)
676
32,717

시설이용권
1,410,669
296,651
(71,540)
-
-
1,635,780

개발중인무형자산
350
54,747
-
-
(2,230)
52,868

합 계
1,562,423
356,098
(71,540)
(66,468)
(1,554)
1,778,960

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

12. 리스자산

(1) 사용권 자산
당
기
와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 13 (당)
기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
기 타
합 계

기 초 금 액
1,283,655
382,832
36,727
1,703,214

당 기 증 가
429,674
152,013
125,924
707,611

당 기 감 소
(1,891)
(7,245)
(2,687)
(11,823)

감 가 상 각
(853,079)
(169,844)
(65,456)
(1,088,379)

기 말 금 액
858,359
357,756
94,508
1,310,623

②
제 12 (전)

기

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량운반구
기 타
합 계

기 초 금 액
-
-
-
-

회계정책의 변경효과
181,455
70,746
93,619
345,820

당 기 증 가
1,378,413
405,131
-
1,783,544

감 가 상 각
(276,212)
(93,046)
(56,892)
(426,150)

기 말 금 액
1,283,656
382,831
36,727
1,703,214

(2) 리스부채

당
기
말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

만기분석:

1년이내
889,796
939,358

1년이상 5년 이내
388,288
678,157

계
1,278,084
1,617,515

유동성 분류:

유동성리스부채
866,825
864,352

비유동성리스부채
379,162
704,873

(3) 리스관련 손익
당
기와
전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

리스부채 이자비용
(46,305)
(20,008)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료
-
-

전대리스 수익
2,037
33,519

단기리스 비용
(73,736)
(554,678)

소액리스
(227,060)
(228,361)

합 계
(345,064)
(769,528)

당
기와
전기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유
출액은

각각 1,131,012천원과

1,153,411천원
니다
.

13. 관계기업투자

(1)당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율

장부금액

지분율

장부금액

오엔 제1호 세컨더리투자조합
한국
12월
25%
2,364,764
-
-

합 계

2,364,764

-

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13 (당)
기

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
배당금수령
지분법이익잉여금
지분법자본변동
기말

오엔 제1호 
세컨더리투자조합
-
2,500,000
(725,000)
589,764
-
-
-
2,364,764

합 계
-
2,500,000
(725,000)
589,764
-
-
-
2,364,764

14. 매입채무및기타채무

당
기
말과
전
기말
현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

매입채무
1,017,075
1,388,593

미지급금
1,590,149
1,429,273

미지급비용
254,343
994,502

합 계
2,861,567
3,812,368

15. 차입부채

(1) 당
기
말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

한국산업은행
운전자금대출
1.85
-
4,000,000

운전자금대출
1.17
4,000,000
-

우리은행
운전자금대출
1.90
-
2,000,000

운전자금대출
1.50
3,000,000
-

운전자금대출
1.41
2,000,000
-

신한은행
운전자금대출
1.90
-
2,000,000

운전자금대출
1.31
2,000,000
-

운전자금대출
1.43
2,000,000
-

하나은행
운전자금대출
1.14
2,500,000
-

합 계
15,500,000
8,000,000

(2)
당
기
말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
최종만기일

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

하나은행
운전자금대출
0.82
2022-02-25
500,000
-

유동성 대체
-
-

차감후 잔액
500,000
-

(
3
) 담보제공자산

당
기말 현재 연결실체의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)
내역
장부금액
담보설정금액
담보사유
차입금액
담보권자

토지 및 건물,
기계장치 등
음성공장
19,333,773
3,000,000
단기차입금
-
한국산업은행

9,600,000
단기차입금
3,000,000
(주)우리은행

토지 및 건물
음성기숙사
573,183
600,000

합 계
19,906,956
13,200,000

3,000,000

16. 금융부채

(1) 당
기
말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기

제 12 (전)
기

전환사채
2,489,568
10,151,099

(*) 연결실체의 지배기업은
2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였고, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으
며, 조기상환권이 부여됨에 따라

유동성장기금융부채로 분류하였습니다
.

(2) 당
기
와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

기초금액
10,151,099
11,123,882

증가액
-
-

감소액
(7,360,164)
(1,314,641)

평가손실(이익)
(301,367)
341,858

기말금액
2,489,568
10,151,099

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

명 칭
제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채

권면총액
2,500,000,000원

발행금액
11,000,000,000원

표시이자율
0%

만기보장(조기상환)수익률
0%

발행일 / 만기일
2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일

전환비율
권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환가격(*1)
발행당시 9,812원/1주

전환가격의 조정
1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우
3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우
4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.

전환기간
2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

조기상환청구권
2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

(*1) 상기 전환가격은 최초 발행 이후, 3회에 걸쳐 조정되었으며, 당기말 현재 1,428원 입니다.

17. 기타유동부채 

당
기
말과 전기말
현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

선수금
31,755
56,535

예수금
123,194
96,768

이연수익(*1)
13,440
7,774

환불부채(*2)
48,202
41,657

합 계
216,591
202,734

(*1) 연결실체는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
(*2)
환불부채는 당기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는
매출액
에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

18. 충당부채 

당
기
말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

복구충당부채(*1)
100,400
100,400

합 계
100,400
100,400

(*1) 복구충당부채는, 임차사업장에 대한 원상복구 충당부채입니다.

19
. 종업원급여

(1) 당
기
와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

급여
9,316,416
8,375,435

사회보장제도 관련 비용
780,183
608,720

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
874,895
775,922

주식보상비용
4,161
16,690

합 계
10,975,655
9,776,767

(2) 당
기
말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

확정급여부채의 현재가치
5,696,181
4,216,520

사외적립자산의 공정가치
(4,965,687)
(3,765,461)

순확정급여부채
730,494
451,059

(3) 당
기와 전기 중 순확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 확정급여채무

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

확정급여채무의 현재가치:

기초금액
4,216,520
3,221,447

당기근무원가
872,921
770,187

이자원가
60,803
64,133

퇴직금지급액
(333,188)
(205,172)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
-
5,908

- 재무적가정의 변동
(172,226)
88,873

- 경험적조정에 의한 변동
1,051,352
271,144

기말금액
5,696,182
4,216,520

②
사외적립자산

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

기초금액
3,765,461
2,930,173

이자수익
58,829
58,396

납부한 기여금
1,452,914
971,776

퇴직금지급액
(324,676)
(192,285)

기타관리원가
(10,780)
(10,611)

재측정요소

- 경험적조정에 의한 변동
23,939
8,011

기말금액
4,965,687
3,765,461

(4) 기금 적립
사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며,
종업원들은 제도의 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법
등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

(5) 당
기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

단기금융예치금
4,965,687
3,765,461

(6) 당
기
말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

할인율
1.70
2.20

기대임금인상률
5.00
5.00

(7) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
(220,752)
239,817

기대임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
233,412
(219,306)

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20
. 자본금과 기타자본 

(
1) 당
기
말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
38,387,127주
36,706,455주

자본금
3,838,712,700
3,670,645,500

(2) 당
기
말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

주식선택권
33,471
29,310

주식할인발행차금
(14,234)
(14,234)

자기주식(*)
(9,970,649)
(9,970,649)

해외사업환산손익
24,559
22,361

합 계
(9,926,853)
(9,933,212)

(*) 당
기
말과 전기말 현재
지배기업이
보유중인 자기주식수는 1,594,580주입니다.

(3) 당
기
와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

기초금액
(9,933,212)
(9,948,494)

주식보상비용
4,161
16,689

해외사업환산손익
2,198
(1,407)

기말금액
(9,926,853)
(9,933,212)

21. 이익잉여금 

(1) 당
기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

법정적립금(*)
584,971
479,636

임의적립금
2,059,177
2,059,177

미처분이익잉여금
35,251,284
33,119,923

합 계
37,895,432
35,658,736

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당
기
와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

기초금액
35,658,736
31,340,593

회계정책의 변경
-
(3,826)

당기순이익
3,957,098
5,303,380

확정급여제도의 재측정요소
(667,046)
(279,173)

연차배당
(1,053,356)
(702,238)

기말금액
37,895,432
35,658,736

22
. 영업이익

(1) 수익
연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행되는 수행의무입니다.

①
당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

제품매출액
42,132,347
45,109,663

상품매출액
4,192,367
4,580,290

용역매출액
3,991,478
3,952,861

카페매출액
97,817
124,425

합 계
50,414,009
53,767,239

② 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

이연수익
13,440
7,774

상기 계약부채의 기초금액에서 당기와
전기 중
수익으로 인식한 금액은
각각

5,127
천
원
과
30,903천원입니다
.

③ 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분
재화나 용역의 특성,
수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품 및 상품
제품 및 상품은 연결실체가 통제하고 있던재화를 고객이 구매하여 배송업체 등을 통해 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.
제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다,

계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출
고객과의 계약에 따라 임가공 용역을 수행하고 있으며, 해당 용역을 통해 계약에서 요구되는 제조과정이 완료되는 시점에 통제가 이전됩니다.
연결실체는 임가공 용역을 통해 제품을 생산하는 데 있어 대리인에 해당합니다. 연결실체는 임가공 용역의 수행의무 완료 시점인 제조과정이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

고객의 선택권
연결실체는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율을 고객선택권인 적립금으로 부여하고 있습니다.
연결실체는 과거 적립금의 사용률을 기초로 개별 판매가격을 산출하고, 판매금액과적립금의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분하며배분된 금액을 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 적립금으로 인식한 계약부채를 고객이 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸되는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당

기
와 전
기
중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

제품매출원가
29,842,814
30,204,907

상품매출원가
1,994,804
2,282,131

용역매출원가
2,900,081
2,938,905

카페매출원가
38,209
43,325

합 계
34,775,908
35,469,268

(3) 당
기
와 전
기
중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

급여
5,280,299
4,907,513

퇴직급여
648,204
591,393

복리후생비
478,168
498,237

여비교통비
71,896
230,326

접대비
288,007
306,829

통신비
36,434
36,437

세금과공과
396,513
152,974

감가상각비
1,169,825
586,571

임차료
243,925
630,565

수선비
17,571
8,367

보험료
87,665
80,088

차량유지비
96,832
124,550

경상연구개발비
766,303
782,915

운반비
866,636
892,950

교육훈련비
10,151
98,949

도서인쇄비
7,500
4,397

포장비
132,638
202,375

소모품비
93,899
74,465

지급수수료
638,857
503,890

보관료
406,971
315,317

광고선전비
650,904
835,575

건물관리비
366,095
349,584

무형자산상각비
57,625
66,467

견본비
178,318
162,582

수출제비용
6,404
9,729

사고처리비
17,784
12,733

대손상각비
227,966
19,048

합 계
13,243,390
12,484,827

(4) 당
기와 전
기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

재고자산의 변동
(476,305)
329,336

원ㆍ부재료 및 상품매입액

23,927,543
24,859,809

종업원급여
10,975,655
9,776,767

감가상각비 및 무형자산상각비
4,715,075
4,347,735

운반비
885,937
926,643

지급수수료
1,566,881
1,515,612

외주가공비
479,637
430,270

보관료
1,275,432
1,163,195

기타
4,669,443
4,604,728

합 계
48,019,298
47,954,095

23
. 기타

수익과 기타

비용

(1) 당
기
와 전
기
중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

외환차익
51,958
67,691

외화환산이익
85,612
34,305

유형자산처분이익
8,521
47,727

정부보조금수익(*)
256,241
37,017

잡이익
129,260
48,668

합 계
531,592
235,408

(2) 당
기
와 전
기
중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

외환차손
106,212
66,666

외화환산손실
304
21,091

기부금
113,196
845

유형자산처분손실
-
30,462

유형자산폐기손실
1
-

유형자산손상차손
-
302,764

무형자산처분손실
-
1,540

기타의대손상각비
78,757
-

잡손실
7,101
36,268

합 계
305,571
459,636

24
. 금융수익과 금융비용

(1) 당
기와 전
기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

이자수익
445,370
(166,445)

리스변경이익
292
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
126,224
605,564

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
322,856
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
69,762
730,836

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
176,719
14,641

합 계
1,141,223
1,664,844

(2) 당
기와 전
기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

이자비용
130,194
49,463

외화환산손실
79,332
11,299

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
167,801

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
11,232
-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
21,488
341,857

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
3,086
-

금융수수료
28,883
29,040

합 계
274,215
599,461

(3) 당
기와 전
기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주
계정명
제 13(당) 기
제 12(전) 기

상각후원가측정 금융자산
이자수익
445,370
313,804

외화환산손익
5,976
1,915

외환차손익
(54,254)
1,025

소 계
397,092
316,744

당기손익-공정가치측정 금융자산
평가손익
104,736
437,763

처분손익
58,530
730,836

금융수수료
(28,883)
(29,040)

소계
134,383
1,139,559

상각후원가측정 금융부채
이자비용
(130,194)
(49,463)

당기손익-공정가치측정 금융부채
평가손익
322,856
(341,857)

상환손익
173,633
14,641

소 계
496,489
(327,217)

합 계
897,770
1,079,623

25
. 법인세비용

(1) 당
기
와 전
기
중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)
기

당(반)기법인세
363,976
1,448,516

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(224,451)
(178,200)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익
196,830
78,741

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(64,067)
1,862

법인세비용
272,288
1,350,919

(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(855,187)
188,141
(667,046)
(357,914)
78,741
(279,173)

(3) 당
기와 전
기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)
기

제 12 (전)
기

법인세비용차감전순이익
4,077,504
6,654,298

적용세율에 따른 세부담액
875,051
1,441,946

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
65,628
70,949

비과세수익
(390,537)
(72,789)

세액공제효과
(413,900)
(386,279)

미인식 일시적차이에 대한 법인세효과
105,281
138,900

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(64,067)
1,862

기타
94,832
156,330

법인세비용
272,288
1,350,919

평균유효세율
6.68%
20.30%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
678,822
(167,710)
205,519
707,657

퇴직연금운용자산
(593,763)
(24,709)
-
(615,227)

대손충당금
55,756
62,639
-
118,396

재고자산평가손실
283,743
(21,249)
-
262,495

반품충당부채
9,165
1,440
-
10,605

미지급비용
217,544
(165,853)
-
51,691

미수수익
(2,153)
(8,538)
-
(10,691)

감가상각비
7,749
(2,008)
-
5,741

금융상품평가손익
(16,312)
(59,688)
-
(75,999)

금융보증부채
1,457
(1,790)
-
(333)

선급비용
(1,457)
1,790
-
333

지급보증수수료
965
-
-
965

이연수익
1,710
1,247
-
2,957

기계장치손상차손
92,306
-
-
92,306

전환사채
99,242
(101,537)
-
(2,295)

매도가능금융자산
(32,335)
-
-
(32,335)

건설중인자산(정부보조금)
21,979
(4,346)
-
17,632

기타보증금 현재가치할인차금
9,184
4,953
-
14,137

리스부채(유동)
305,238
(87,276)
-
217,962

복구충당부채
22,088
-
-
22,088

리스자산
(334,282)
104,232
-
(230,050)

재고자산
79,653
(113,845)
-
(34,192)

이월세액공제
-
489,458
-
489,458

합 계
906,299
(92,790)
205,519
1,013,301

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

확정급여부채
56,631
(50,313)
78,741
85,059

대손충당금
55,731
25
-
55,756

재고자산평가손실
134,977
148,766
-
283,743

반품충당부채
10,487
(1,322)
-
9,165

미지급비용
154,394
63,150
-
217,544

미수수익
(24)
(2,129)
-
(2,153)

감가상각비
6,693
1,056
-
7,749

금융상품평가손익
236,702
(253,014)
-
(16,312)

금융보증부채
3,247
(1,790)
-
1,457

선급비용
(3,247)
1,790
-
(1,457)

지급보증수수료
1,009
(44)
-
965

이연수익
8,145
(6,435)
-
1,710

기계장치손상차손
25,698
66,608
-
92,306

전환사채
27,254
71,988
-
99,242

매도가능금융자산
(69,251)
36,916
-
(32,335)

건설중인자산(정부보조금)
-
21,979
-
21,979

기타보증금 현재가치할인차금

-
9,184
-
9,184

리스부채(유동)
-
305,238
-
305,238

복구충당부채
-
22,088
-
22,088

리스자산
-
(334,282)
-
(334,282)

재고자산
54,559
25,094
-
79,653

합 계
703,005
124,553
78,741
906,299

(5)
이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,354,546
1,512,603

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
659,878
373,999

합 계

2,014,424
1,886,602

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(987,803)
(976,692)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(13,319)
(3,610)

합 계

(1,001,123)
(980,302)

이연법인세자산(부채) 순액
1,013,301
906,299

(6
) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 

(7) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않은 차감할 일시적차
이

2,386,
528
천원
에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다

(8) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 미수법인세환급액과 미지급법인세를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 

26.
주당이익

(1) 당
기와 전
기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

보통주분기순이익
3,957,097,993
5,303,379,705

가중평균희석유통보통주식수(*)
36,792,547
35,111,875

기본주당이익
108
151

(*) 당
기
와 전
기
의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

기초 발행보통주식수
38,387,127
36,706,455

자기주식
(1,594,580)
(1,594,580)

가중평균유통보통주식수
36,792,547
35,111,875

(주1) 연결실체의 지배기업은 2019년 07월 31일 이사회의 결의로 액면가 500원에서 100원으로의 액면분할을 결정하였습니다(효력발생일
:
2019년
10월 01일). 연결실체의 지배기업은 동 액면분할 효과를 포함하여 전기의 가중평균유통보통주식수 및가중평균희석유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 당
기
와 전
기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기순이익
3,957,097,993
5,303,379,705

조정금액
(235,876,344)
266,648,538

전환사채 이자비용(세후)
(235,876,344)
266,648,538

희석당기순이익
3,721,221,649
5,570,028,243

가중평균희석유통보통주식수(*2)
38,543,247
41,904,592

희석주당이익
97
133

(*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

가중평균유통보통주식수
36,792,547
35,111,875

전환사채의 전환효과
1,750,700
6,792,717

가중평균희석유통보통주식수
38,543,247
41,904,592

27. 주식기준보상

(1) 주식기준보상약정

당
기
말 현재 연결실체의 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분
2018년 3월 30일 부여
2018년 7월 31일 부여

부여회사
지배기업
종속기업

부여대상
지배기업 임직원
지배기업 임직원

부여주식수
150,000주(*1)
3,000주(*2)

행사가격
1,801원(*1)
5,000원

행사기간
2020년 3월 31일 ~ 2024년 3월 30일
2020년 8월 1일 ~ 2027년 7월 31일

결제방법
주식결제 또는 현금차액보상
주식결제 또는 현금차액보상

(

*1) 연결실체의 지배기업은 2019년 07월 31일 이사회의 결의를 통해, 주식의 액면가를 500원에서 100원으로 하는 액면분할을 결정하였습니다(효력발생일 :
2019년
10월 01일). 이에 따라 상기 주식기준보상 약정내용은 액면분할 효과를 반영하여 조정되었습니다
.

(*2) 종속기업이 부여한 주식선택권을 보유한 임직원이 퇴사하여 실권함에 따라, 종속기업과 관련된 주식선택권 부여주식수가 감소하였습니다. 

(2) 공정가치 측정

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2018년 3월 30일 부여

부여일의 공정가치
223

부여일 주식가격
1,798

행사가격
1,801

기대 변동성(가중평균)
9.30%

무위험이자율(국공채수익률)
2.53%

평가방법
이항모형

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기말 현재
33,471
천원
을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

28
. 특수관계자 

(1) 당
기와 전기 중 연결실체와 특수관계자 간의 영업상의 거래 및 당
기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(2) 당
기
와 전
기
중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

단기급여
1,891,745
1,280,293

퇴직급여
329,249
310,212

합 계
2,220,994
1,590,506

(3)

당
기
말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용
관련 채무

특수관계구분
제공자
내용
금 액
종 류
금 액
금융기관

주요 경영진 등
대표이사
연대보증
600,000
운전자금대출
500,000
(주)하나은행

3,000,000
운전자금대출
2,500,000
(주)하나은행

4,800,000
운전자금대출
-
(주)하나은행

2,400,000
운전자금대출
2,000,000
(주)우리은행

8,400,000
운전자금대출
4,000,000
한국산업은행

4,800,000
운전자금대출
4,000,000
(주)신한은행

합 계
24,000,000

13,000,000

(4)

당
기
말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

29.
우발부채 및 약정사항 

(1) 당
기
말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다
.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관
약정사항
한도액
실행액

(주)하나은행
운전자금대출
4,000,000
3,000,000

매출채권담보대출
2,260,000
-

(주)신한은행

운전자금대출
4,000,000
4,000,000

(주)우리은행
운전자금대출
5,000,000
5,000,000

Usance
USD 2,000,000
USD 752,718

신용장개설
-
USD 290,000

한국산업은행
운전자금대출
7,000,000
4,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 이행지급 및 인허가 등과
관련하여 서울보증보험주식회사로부터

254백만
원
의
지급
보증을 제공받고 있습니다
.

30. 금융상품

(1) 당
기
말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 13 (당)
기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치 (주1)

상각후원가
당기손익-
공정가치측정
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
10,286,308
-
10,286,308
-
-
-
-

(장기)매출채권및기타채권
11,768,688
-
11,768,688
-
-
-
-

단기금융상품
-
2,050,793
2,050,793
-
2,050,793
-
2,050,793

장기금융상품
-
1,440,511
1,440,511
-
1,440,511
-
1,440,511

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)

1,120,123
1,120,123
-
-
1,120,123
1,120,123

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
1,164,274
1,164,274
-
-
1,164,274
1,164,274

합 계
22,054,996
5,775,701
27,830,697
-
3,491,304
2,284,397
5,775,701

금융부채:

매입채무및기타채무
2,769,567
-
2,769,567
-
-
-
-

단기차입부채
15,500,000
-
15,500,000
-
-
-
-

장기차입부채
500,000
-
500,000
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,489,568
2,489,568
-
-
2,489,568
2,489,568

합 계
18,769,567
2,489,568
21,259,135
-
-
2,489,568
2,489,568

(주
1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가
당기손익-
공정가치측정
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
9,185,367
-
9,185,367
-
-
-
-

(장기)매출채권및기타채권
11,498,929
-
11,498,929
-
-
-
-

단기금융상품
-
5,013,987
5,013,987
-
5,013,987
-
5,013,987

장기금융상품
-
2,046,474
2,046,474
-
2,046,474
-
2,046,474

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
2,158,173
2,158,173
-
-
2,158,173
2,158,173

합 계
20,684,296
9,218,634
29,902,930
-
7,060,461
2,158,173
9,218,634

금융부채:

매입채무및기타채무
3,812,368
-
3,812,368
-
-
-
-

단기차입부채
8,000,000
-
8,000,000
-
-
-
-

유동성장기금융부채
-
10,151,099
10,151,099
-
-
10,151,099
10,151,099

합 계
11,812,368
10,151,099
21,963,467
-
-
10,151,099
10,151,099

(
2) 가치평가기법 및 투입 변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다

구분

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산:

전환상환우선주
이항모형
무위험수익률
1.51%

주가변동성
35.32%

전환사채
이항모형
무위험수익률

0.86%~1.36%

주가변동성
35.32%

당기손익-공정가치측정 금융부채

:

전환사채
이항모형
무위험이자율
0.42%~1.33%

주가변동성

16.75%

31.
위험관리 

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

현금성자산
10,286,308
9,185,367

매출채권및기타채권
11,768,688
11,498,928

단기금융상품
2,050,793
5,013,987

장기금융상품
1,440,511
2,046,474

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
1,120,123
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
1,164,274
2,158,173

합 계
27,830,697
29,902,929

연
결실체는
(주)우리은행 등의 금융기관에
현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의
신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

연체되지 않은 채권
10,555,369
9,969,479

만기 경과 미손상금액:

만기 경과 후 6개월 이하
899,993
1,136,016

만기 경과 후 7~12개월
79,143
294,191

만기 결과 후 12개월 초과
438,604
216,721

소계
1,417,740
1,646,928

손상채권
340,147
154,817

소계
12,313,256
11,771,224

차감:대손충당금
(544,568)
(272,295)

합계
11,768,688
11,498,929

당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
가중평균
채무불이행율
신용손상여부
장부금액
손실충당금

3개월 이내
0.34%
no
3,238,389
10,937

3개월~6개월 이내
9.46%
no
301,795
32,520

6개월~12개월 이내
36.04%
Yes
27,567
9,935

12개월 초과
45.84%
Yes
976,802
452,717

합계
11.03%

4,544,553
506,109

(2) 유동성위험관리

연결실체는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재

금융부채
의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)

과목
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월 이내
6개월 초과 
1년 이내
1년 초과 
5년 이내

매입채무및기타채무
2,861,567
3,303,613
3,281,381
18,741
3,491

단기차입부채
15,500,000
15,599,937
15,599,937
-
-

유동성장기차입부채
-
108,800
108,800
-
-

유동성장기금융부채
2,489,568
2,500,000
2,500,000
-
-

장기차입부채
500,000
500,047
20
21
500,006

합 계
21,351,135
22,012,397
21,490,138
18,762
503,497

② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)

과목
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월 이내
6개월 초과 
1년 이내
1년 초과 
5년 이내

매입채무및기타채무
3,812,368
3,812,368
3,812,368
-
-

단기차입부채
8,000,000
8,074,795
8,074,795
-
-

장기차입부채
(유동성장기부채 포함)
-
-
-
-
-

유동성장기금융부채
10,151,099
9,700,000
9,700,000
-
-

합 계
21,963,467
21,587,163
21,587,163
-
-

(3) 환위험관리

① 환위험

연결실체는 제품 수출 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외
의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기

USD
CNH
EUR
합계

외화자산:

현금및현금성자산
20,844
4,015
8,571
33,430

매출채권
28,464
166,960
-
195,424

합 계
49,308
170,975
8,571
228,854

외화부채:

매입채무
683,567
1,507

270,428

합 계
683,567
1,507

270,428

(단위 : 천원)

구 분
제 12 (전) 기

USD
CNH
합계

외화자산:

현금및현금성자산
1,378,631
216,284
1,594,915

매출채권
30,290
93,750
124,040

합 계
1,408,921
310,034
1,718,955

외화부채:

매입채무
683,567
-
683,567

합 계
683,567
-
683,567

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(21,961)
21,961
72,535
(72,535)

GBP
-
-
-
-

CNH
16,947
(16,947)
31,003
(31,003)

EUR
857
(857)
-
-

합 계
(4,157)
4,157
103,538
(103,538)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 

② 이자율위험
관리

당기말과 전기말

현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

고정이자율:

현금성자산
10,286,308
9,185,367

단기금융상품
2,050,793
5,013,987

장기금융상품
1,440,511
2,046,474

고정이자율 금융상품 순부채
13,777,612
16,245,828

변동이자율:

단기차입부채
(15,500,000)
(8,000,000)

장기차입부채
(500,000)
-

변동이자율 금융상품 순부채
(16,000,000)
(8,000,000)

i) 고정이자율 금융상품의 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동
은 손익에 영향을 주지 않습니다.

ii) 변동이자율 금융상품의 민감도 분석 
당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

1% 상승시
(160,000)
(80,000)

1% 하락시
160,000
80,000

③ 가격위험관리
연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

부채총계(A)
23,758,051
25,235,549

자본총계(B)
68,712,691
64,066,642

부채 비율(C=A/B)
34.58%
39.39%

32. 영업에서 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

영업에서 창출된 현금흐름
6,033,524
11,109,907

당기순이익
3,805,216
5,303,380

당기순이익 조정
4,483,007
6,385,122

감가상각비
4,632,687
4,235,021

경상연구개발비(감가상각비)
10,708
46,247

무형자산상각비
71,680
66,467

퇴직급여
874,895
775,922

대손상각비
227,966
19,048

기타의대손상각비
44,306
-

리스변경이익
(292)
-

지급수수료
-
1,554

주식보상비용
4,161
16,690

이자수익
(194,129)
(313,804)

외화환산이익
(85,612)
(34,305)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(377,465)
(605,564)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(69,595)
(730,836)

지분법이익
(589,764)
-

유형자산처분이익
(8,521)
(47,727)

금융부채평가이익
(322,856)
-

금융부채상환이익
(176,719)
(14,641)

이자비용
130,194
44,177

외화환산손실
79,636
32,390

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
173,088

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
11,232
-

재고자산평가손실
(73,282)
693,852

유형자산손상차손
-
302,764

유형자산처분손실
-
30,462

유형자산폐기손실
1
-

무형자산처분손실
-
1,540

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
21,489
341,857

법인세비용
272,288
1,350,919

운전자본의 변동
(2,254,699)
(578,595)

매출채권의 감소(증가)
628,044
1,607,089

기타채권의 감소(증가)
(115,963)
(393,351)

기타자산의 감소(증가)
(389,014)
(359,825)

재고자산의 감소(증가)
229,114
(731,866)

매입채무의 감소(증가)
(302,629)
(124,646)

기타채무의 감소(증가)
(867,355)
570,222

기타유동부채의 증가(감소)
13,752
(172,166)

퇴직금의 지급
(333,189)
(235,585)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,117,457)
(738,466)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)

기

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소
47,251
(170,865)

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소
-
(8,140)

건설중인자산 본계정 대체
6,459,822
2,014,750

건설중인무형자산 본계정 대체
68,411
676

사용권자산의 감소(증가)
(409,459)
(2,173,375)

리스부채의 증가(감소)
403,100
2,086,909

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 제 13 (당) 기

(단위: 천원)

구분
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

유동성대체
사채상환이익
자본금전환
차입원가자본화
기타

단기차입부채
8,000,000
7,378,439
-
-
-
121,561
-
15,500,000

유동성장기차입부채
-
500,000
-
-
-
-
-
500,000

유동성장기금융부채
10,151,099
(4,796,915)
-
(176,719)
(2,386,530)
-
(301,367)
2,489,568

리스부채(유동)
862,483
(991,320)
746,904
-
-
-
248,758
866,825

리스부채(비유동)
704,874
-
(746,904)
-
-
-
421,192
379,162

② 제 12 (전) 기

(단위: 천원)

구분
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

유동성대체
사채상환이익
회계정책의변경
차입원가자본화
기타

단기차입부채
4,000,000
3,857,544
-
-
-
142,456
-
8,000,000

유동성장기차입부채
2,200,000
(2,200,000)
-
-
-
-
-
-

유동성장기금융부채
11,123,882
(1,300,000)
-
(14,641)
-
-
341,857
10,151,098

리스부채(유동)
-
(408,876)
293,036
-
231,207
-
748,984
864,351

리스부채(비유동)
-
-
(293,036)
-
118,430
-
879,480
704,874

◆ 재무제표

재무상태표

제 13(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 흥국에프엔비
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자 산

유동자산

38,374,409,491
37,139,401,971

현금및현금성자산
6,31,32
10,034,318,561
8,712,299,894

매출채권및기타채권
7,29,31,32
11,217,030,854
10,952,989,595

단기금융상품
31,32
2,050,793,268
5,008,658,980

당기손익-공정가치측정금융자산
10,31,32
1,120,123,232
-

재고자산
8
12,436,532,499
11,460,247,777

기타유동자산
9
1,022,489,789
1,005,205,725

당기법인세자산

493,121,288
-

비유동자산

53,463,833,750
51,068,003,135

장기매출채권및기타채권
7,31,32
219,829,324
723,387,372

장기금융상품
31,32
1,436,051,124
2,046,474,190

당기손익-공정가치측정금융자산
10,31,32
1,164,274,247
2,158,173,091

종속기업 및 관계기업 투자
11,29
3,804,905,000
900,000,000

유형자산
12,14,16
43,911,879,378
42,671,457,016

무형자산
13
1,863,838,280
1,761,358,368

이연법인세자산
26
1,063,056,397
807,153,098

자 산 총 계

91,838,243,241
88,207,405,106

부 채

유동부채

22,901,200,158
24,401,481,690

매입채무및기타채무
15,29,31,32
3,849,949,895
4,575,425,528

단기차입부채
16,29,30,31,32
15,500,000,000
8,000,000,000

유동성장기금융부채
17,31,32
2,489,567,500
10,151,098,500

리스부채(유동)
14
713,650,952
701,994,090

기타유동부채
18,23
203,936,019
160,076,873

충당부채
19,31,32
109,974,400
6,622,616

당기법인세부채

34,121,392
806,264,083

비유동부채

1,323,077,602
1,144,215,502

장기매입채무및기타채무
15,29,31,32
-
-

장기차입부채
16,29,30,31,32
500,000,000
-

리스부채(비유동)
14
194,719,484
665,153,532

충당부채(비유동)
19
-
100,400,000

확정급여부채
20
628,358,118
378,661,970

부 채 총 계
32
24,224,277,760
25,545,697,192

자 본

자본금
1,21
3,838,712,700
3,670,645,500

자본잉여금
21
36,888,935,794
34,670,472,578

기타자본
21,28
(9,937,178,250)
(9,941,339,225)

이익잉여금
22
36,823,495,237
34,261,929,061

자 본 총 계
32
67,613,965,481
62,661,707,914

자 본 과 부 채 총 계

91,838,243,241
88,207,405,106

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당) 기
제 12(전) 기

매출액
23,29
48,422,009,516
51,915,567,128

매출원가
8,23,29
(34,512,421,335)
(35,416,219,143)

매출총이익

13,909,588,181
16,499,347,985

판매비와관리비
23,29
(11,532,219,506)
(11,413,666,246)

1. 판매비용과 관리비용

(10,923,359,089)
(10,752,734,881)

2. 대손상각비
7
(608,860,417)
(660,931,365)

영업이익

2,377,368,675
5,085,681,739

기타수익
24,29
440,266,155
327,699,652

기타비용
24
(319,396,961)
(379,864,314)

금융수익
25,29
2,032,700,061
1,660,090,935

금융비용
25
(263,183,301)
(592,435,554)

법인세비용차감전순이익

4,267,754,629
6,101,172,458

법인세비용(수익)
26
45,018,960
(1,188,290,537)

당기순이익
27
4,312,773,589
4,912,881,921

법인세비용차감후기타포괄손익

(697,851,163)
(253,225,026)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여제도의 재측정요소
20,26,
(697,851,163)
(253,225,026)

총포괄이익

3,614,922,426
4,659,656,895

주당이익:

기본주당이익
27
117
140

희석주당이익

109
124

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019.1.1 (전기초)
3,670,645,500
34,670,472,578
(9,958,028,850)
30,307,407,760
58,690,496,988

회계정책의 변경효과
-
-
-
(2,898,094)
(2,898,094)

2019.1.1 (전기초)
3,670,645,500
34,670,472,578
(9,958,028,850)
30,304,509,666
58,687,598,894

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
4,912,881,921
4,912,881,921

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(253,225,026)
(253,225,026)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(702,237,500)
(702,237,500)

주식선택권의부여
-
-
16,689,625
-
16,689,625

2019.12.31 (전기말)
3,670,645,500
34,670,472,578
(9,941,339,225)
34,261,929,061
62,661,707,914

2020.1.1 (당기초)
3,670,645,500
34,670,472,578
(9,941,339,225)
34,261,929,061
62,661,707,914

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
4,312,773,589
4,312,773,589

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(697,851,163)
(697,851,163)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
(1,053,356,250)
(1,053,356,250)

전환사채의 보통주 전환
168,067,200
2,218,463,216
-
-
2,386,530,416

주식선택권의부여
-
-
4,160,975
-
4,160,975

2020.12.31 (당기말)
3,838,712,700
36,888,935,794
(9,937,178,250)
36,823,495,237
67,613,965,481

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당) 기
제 12(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

5,352,972,952
9,514,425,484

영업에서 창출된 현금
33
5,723,825,455
10,690,502,561

법인세의 납부

(1,279,318,503)
(1,433,261,122)

이자의 지급

(114,956,721)
(36,052,510)

이자의 수취

123,422,721
293,236,555

배당금의 수취

900,000,000
-

투자활동으로 인한 현금흐름
33
(5,416,406,352)
(2,035,440,950)

단기금융상품의 감소

4,269,887,715
9,226,082,737

장기금융상품의 감소

14,994,951
-

단기대여금의 감소

323,825,613
97,048,935

장기대여금의 감소

18,088,000
-

유형자산의 처분

12,000,000
120,872,945

보증금의 감소

10,920,000
57,670,000

단기금융상품의 증가

(27,579,980)
(3,000,000,000)

단기대여금의 증가

(345,600,000)
(346,000,000)

장기대여금의 증가

(1,109,320,000)
-

장기금융상품의 증가

(379,409,786)
(395,515,805)

유형자산의 취득

(5,192,314,924)
(7,370,472,133)

무형자산의 취득

(85,992,941)
(364,237,629)

무형자산의 처분

-
70,000,000

종속기업투자주식의 취득

(1,129,905,000)
-

관계기업투자주식의 취득

(1,775,000,000)
-

보증금의 증가

(21,000,000)
(130,890,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
33
1,385,475,889
(371,752,585)

단기차입부채의 차입

9,131,100,000
14,105,980,928

장기차입부채의 차입

500,000,000
-

임대보증금의 증가

3,491,426
-

리스부채의 상환

(764,658,903)
(269,418,085)

단기차입부채의 상환

(1,631,100,000)
(10,105,980,928)

유동성장기차입부채의 상환

(4,800,000,384)
(3,500,000,000)

배당금의 지금

(1,053,356,250)
(702,237,500)

정부보조금의 취득

-
99,903,000

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동액

(23,822)
(11,299,196)

현금및현금성자산의 증가(감소)

1,322,018,667
7,095,932,753

기초의 현금및현금성자산

8,712,299,894
1,616,367,141

기말의 현금및현금성자산

10,034,318,561
8,712,299,894

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안)

제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 흥국에프엔비
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

처분예정일: 2021년 3월 26일
처분확정일: 2020년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

34,179,347,473

31,723,116,922

전기이월미처분이익잉여금
30,564,425,047

27,066,358,121

회계정책의 변경효과
0

(2,898,094)

당기순이익
4,312,773,589

4,912,881,921

확정급여제도의 재측정요소
(697,851,163)

(253,225,026)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(809,436,034)

(1,158,691,875)

이익준비금

(73,585,094)

(105,335,625)

보통주배당금
 (주당배당금(율) 
 당기: 20원(20%)
 전기:
30원
(30%))

(735,850,940)

(1,053,356,250)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

33,369,911,439

30,564,425,047

주석

제 13(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 12(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 흥국에프엔비

1. 당사의 개요

주식회사 흥국에프엔비(이하 "당사")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다.
당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재자본금은

3,839백
만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

오길영
19,141,948
49.87%

박철범

499,833
1.30%

우리사주조합
47,625
0.12%

자기주식
1,594,580
4.15%

기타
17,103,141
44.55%

합 계
38,387,127
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다..

당사의 재무제
표는

2021년 2월 25일
이사회에서 승인되었으며,

2021년 3월 26일
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원'입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음
보고
기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

-
주석
19
: 충당부채 
- 주석
20
: 종업원급여
- 주석
26
: 법인세비용

② 공정가치의 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ
주석 28
: 주식기준보상
ㆍ
주석 31
: 금융상품

3. 회계정책의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(
1) 별도재무제표에서의 종속기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. 
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. 
- 금융자산의 계약 조건에 따른 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. 
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

i) 금융자산: 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iii) 금융자산: 후속측정과 손익

범주
회계정책

당기손익-공정가치로 
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 
측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 
측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자가 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
45년 ~ 50년

구 축 물
20년

기 계 장 치
8년

차량운반구
4년

공구와기구
8년

비 품
4년

시 설 장 치
8년

시험연구설비
3년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속적으로 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(
9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(
10
) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 '정부보조금수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액이 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식되며, 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 자료에 기반하여 그와 관련된 확률을 적용하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 전환권을 포함한 전환사채 전체를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.

(16) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. 
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현시키는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업 부문으로 구분하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

매출액
매출액

주요고객 1
7,010,626
11,470,683

주요고객 2
7,089,212
5,930,808

합 계

14,099,838
17,401,491

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

요구불예금
10,034,319

8,712,300

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
5,694,925
-
6,254,156
-

대손충당금
(1,872,740)
-
(1,263,879)
-

미수금
127,823
-
108,699
-

대손충당금
(49,912)
-
(44,065)
-

미수수익
47,523
-
121,040
-

대여금
6,537,602
170,259
5,571,374
24,000

대손충당금
-
(152,259)
-
-

보증금
731,811
201,829
205,664
699,387

합 계
11,217,032
219,829
10,952,989
723,387

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

매출채권
미수금
대여금
매출채권
미수금

기초금액
1,263,880
44,065
-
602,948
44,065

손상차손
608,860
5,847
152,259
660,931
-

제각
-
-
-
-
-

기말금액
1,872,740
49,912
152,259
1,263,879
44,065

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,216,763
(581,610)
635,153
1,223,474
(362,822)
860,652

제품
4,513,410
(415,449)
4,097,961
4,157,746
(363,235)
3,794,511

반제품
3,321,807
(84,467)
3,237,340
3,461,654
(240,225)
3,221,429

원재료
3,729,830
(44,076)
3,685,754
3,183,301
(253,142)
2,930,159

부재료
688,852
(67,555)
621,297
579,165
(70,317)
508,848

저장품
159,027
-
159,027
144,649
-
144,649

미착품
-
-
-
-
-
-

합 계
13,629,689
(1,193,157)
12,436,532
12,749,989
(1,289,741)
11,460,248

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실
(96,585)

676,212

9.
기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

선급금
1,029,346
985,666

대손충당금
(29,451)
985,666

선급비용
22,595
19,540

합 계
1,022,490
1,005,206

10.
당기손익-공정가치측정금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역

제 13(당)
기

제 12(전) 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(유동)

전환상환우선주
(주)이그니스
1,000,000
1,120,123
-
-

합 계

1,000,000
1,120,123
-
-

(비유동)

전환사채
(주)이그니스
1,000,000
1,164,274
1,000,000
1,091,873

전환상환우선주
(주)이그니스
-
-
1,000,000
1,066,300

합 계
1,000,000
1,164,274
2,000,000
2,158,173

(2)
당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산
의 변동내역
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13(당)

기

제 12(전) 기

기초금액
2,158,173
2,325,974

취득
-
-

처분
-
-

평가이익(손실)
126,224
(167,801)

기말금액
2,284,397
2,158,173

11. 종속기업 및 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
소재지
사용
재무제표일
주요
영업활동
제 13(당)기
제 12(전) 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

<종속기업>

(주)모닝듀에프엔비
대한민국
2020년 12월
식음료 무역 및 도매
100.00%
900,000
100.00%
900,000

상해상하무역유한공사(*1)
중국
2020년 12월
비알콜음료판매
100.00%
-
100.00%
-

(주)마라투즈(*2)
대한민국
2020년 12월
외식 프렌차이즈
73.85%
1,129,905
-
-

<관계기업>

오엔벤처투자㈜(*3)
대한민국
2020년 12월
투자
25.00%
1,775,000
-
-

합 계

3,804,905

900,000

(*1) 당사가 보유중인 지분에 대하여 전기 이전 인식한 손상차손누계액은 861,185천원입니다.
(*2) (주)마라투즈는 2020년 3월 1일을 간주취득일로 종속기업에 포함되었습니다.
(*3) 오엔벤처투자(주)는 2020년 6월 30일 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. 

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전) 기

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
5,442,254
-
-
-
5,442,254
4,671,472
-
-
-
4,671,472

건물
17,028,673
(2,638,530)
-
-
14,390,143
16,209,378
(2,253,183)
-
-
13,956,195

구축물
174,685
(16,709)
-
-
157,976
50,617
(10,601)
-
-
40,016

기계장치
26,813,115
(15,469,846)
(419,574)
-
10,923,695
22,228,016
(13,233,171)
(419,574)
-
8,575,271

차량운반구
156,244
(154,706)
-
-
1,538
201,934
(187,773)
-
-
14,161

공구와기구
1,135,490
(791,063)
-
-
344,427
1,132,490
(678,736)
-
-
453,754

비품
2,547,112
(2,199,203)
-
(27,288)
320,621
2,310,119
(2,034,903)
-
-
275,216

시설장치
4,883,496
(2,571,814)
-
(2,372)
2,309,310
4,634,220
(1,993,988)
-
-
2,640,232

시험연구설비
302,996
(298,177)
-
-
4,819
299,196
(287,469)
-
-
11,727

사용권자산
2,224,463
(1,261,343)
-
-
963,120
1,912,408
(413,741)
-
-
1,498,667

건설중인자산
9,053,976
-
-
-
9,053,976
10,634,649
-
-
(99,903)
10,534,746

합 계
69,762,504
(25,401,391)
(419,574)
(29,660)
43,911,879
64,284,499
(21,093,565)
(419,574)
(99,903)
42,671,457

(2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
손상차손
기타증감액(*1)
기말금액

토지
4,671,472
-
-
-
-
770,782
5,442,254

건물
13,956,195
-
-
(385,348)
-
819,296
14,390,143

구축물
40,016
86,438
-
(6,108)
-
37,630
157,976

기계장치
8,575,271
236,520
(1)
(2,247,674)
-
4,359,579
10,923,695

차량운반구
14,161
-
(5,162)
(7,461)
-
-
1,538

공기구와기구
453,754
3,000
-
(112,327)
-
-
344,427

비품
275,216
143,093
-
(164,300)
-
93,900
347,909

정부보조금
-
-
-
8,115
-
(35,403)
(27,288)

시설장치
2,640,232
-

(577,826)
-
249,276
2,311,682

정부보조금
-
-

306
-
(2,678)
(2,372)

시험연구설비
11,727
3,800

(10,708)
-
-
4,819

사용권자산
1,498,667
321,548
(9,494)
(847,601)
-
-
963,120

건설중인자산(*2)
10,634,649
4,766,656
-
-
-
(6,347,329)
9,053,976

정부보조금
(99,903)
-
-
-
-
99,903
-

합 계
42,671,457
5,561,055
(14,657)
(4,350,932)
-
44,956
43,911,879

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당기 중

121,561천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
손상차손(*1)
정부보조금
기타증감액(*2)
기말금액

토지
4,671,472
-
-
-
-
-
-
4,671,472

건물
14,122,927
40,185
-
(369,417)
-
-
162,500
13,956,195

구축물
42,546
-
-
(2,530)
-
-
-
40,016

기계장치
9,225,056
543,878
(103,604)
(2,485,645)
(302,764)
-
1,698,350
8,575,271

차량운반구
29,450
-
(4)
(15,285)
-
-
-
14,161

공기구와기구
506,254
66,155
-
(118,655)
-
-
-
453,754

비품
415,042
74,769
-
(214,595)
-
-
-
275,216

시설장치
2,955,519
98,700
-
(567,887)
-
-
153,900
2,640,232

시험연구설비
56,324
1,650
-
(46,247)
-
-
-
11,727

사용권자산(*4)
-
1,522,577
-
(282,978)
-
-
259,068
1,498,667

건설중인자산(*3)
6,132,673
6,516,726
-
-
-
(99,903)
(2,014,750)
10,534,746

합 계
38,157,263
8,864,640
(103,608)
(4,103,239)
(302,764)
(99,903)
259,068
42,671,457

(*1) 당사가 보유하고 있던 기계장치에 대하여 전기 중 유형자산손상차손 302,764천원을 인식하였습니다.

(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 142,456천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

(*4) 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일에 사용권자산을 인식하였으며, 최초인식액을 기타증감액에 표시하였습니다.

13. 무형자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

소프트웨어
796,593
(575,504)
(50,488)
170,601
554,307
(514,313)
39,994

산업재산권
97,101
(61,361)
-
35,740
83,757
(51,041)
32,716

시설이용권
1,635,780
-
-
1,635,780
1,635,780
-
1,635,780

개발중인무형자산
21,715
-
-
21,715
52,868
-
52,868

합 계

2,551,189
(636,865)
(50,488)
1,863,836
2,326,712
(565,354)
1,761,358

① 제 13(당)기

(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

소프트웨어
39,994
41,900
-
(61,192)
200,386
221,088

정부보조금
-
-
-
11,335
(61,822)
(50,487)

산업재산권
32,716
1,024
-
(10,320)
12,320
35,740

시설이용권
1,635,780
-
-
-
-
1,635,780

개발중인무형자산
52,868
37,468
-
-
(68,621)
21,715

합 계
1,761,358
80,392
-
(60,177)
82,263
1,863,836

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

②
제 12(전)

기

(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

소프트웨어
82,223
-
-
(42,229)
-
39,994

정부보조금
-
-
-
-
-
-

산업재산권
40,076
4,700
-
(12,736)
676
32,716

시설이용권
1,410,669
296,651
(71,540)
-
-
1,635,780

개발중인무형자산
351
54,747
-
-
(2,230)
52,868

합 계
1,533,319
356,098
(71,540)
(54,965)
(1,554)
1,761,358

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

14. 리스

(1) 사용권 자산

당기말과 전기말 현재 리스와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 천원)

제 13(당) 기
제 12(전) 기

부동산
차량운반구
기 타
합 계
부동산
차량운반구
기 타
합 계

기초
1,080,423
382,832
35,413
1,498,668
-
-
-
-

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
101,277
70,746
87,045
259,068

당기증가
114,982
86,525
120,042
321,549
1,117,446
405,131
-
1,522,577

당기감소
-
(7,245)
(2,249)
(9,494)
-
-
-
-

감가상각
(621,341)
(166,206)
(60,055)
(847,602)
(138,300)
(93,046)
(51,632)
(282,978)

기말
574,064
295,906
93,151
963,121
1,080,423
382,831
35,413
1,498,667

(2) 리스부채

당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 천원)

제 13(당) 기
제 12(전) 기

만기분석:

1년이내
729,482
734,378

1년이상 5년 이내
197,060
678,157

5년이상
-
-

계
926,542
1,412,535

유동성 분류:

유동성리스부채
713,651
701,994

비유동성리스부채
194,719
665,154

(3) 리스관련 손익

당기와 전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 천원)

제 13(당) 기
제 12(전) 기

리스부채 이자비용
(35,694)
(13,561)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료
-
-

전대리스 수익
35,556
33,519

단기리스 비용
(71,363)
(473,502)

소액리스 등
(224,167)
(226,379)

합 계

(295,668)
(679,923)

당기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 1,095,883천원입니다
.

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,948,457
-
1,958,130
-

미지급금
1,644,586
-
1,313,993
-

미지급비용
234,675
-
1,284,561
-

임대보증금
22,232
-
18,741
-

합 계
3,849,950
-
4,575,425
-

1
6. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
제 13(당) 기
제 12(전) 기

한국산업은행

운전자금대출

1.85
-
4,000,000

운전자금대출

1.17
4,000,000
-

우리은행

운전자금대출

1.90
-
2,000,000

운전자금대출
1.50
3,000,000
-

운전자금대출
1.41
2,000,000
-

신한은행
운전자금대출
1.90
-
2,000,000

운전자금대출

1.31
2,000,000
-

운전자금대출

1.43
2,000,000
-

하나은행
운전자금대출
1.14
2,500,000
-

합 계

15,500,000
8,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
이자율(%)
최종만기일
제 13(당) 기
제 12(전) 기

(주)우리은행
운전자금대출
0.82
2022-02-25
500,000
-

유동성 대체
-
-

차감후 잔액
500,000
-

(
3
) 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입
부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)
내역
장부금액
담보설정금액
담보사유
차입금액
담보권자

토지 및 건물,
기계장치 등
음성공장
19,333,773
3,000,000
단기차입금
-
한국산업은행

9,600,000
장기차입금
3,000,000
(주)우리은행

토지 및 건물
음성기숙사
573,183
600,000

합 계
19,906,956
13,200,000
-
3,000,000

(*) 당기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다.

상기 담보제공자산 이외
에
주석
29
에서
설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재

당기손익-공정가치측정금융부채
의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)
기

전환사채
2,489,568

10,151,099

당사는 2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였고, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으
며, 조기상환권에 부여됨에 따라

유동성장기금융부채로 분류하였습니다
.

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 13 (당)

기

제 12 (전)
기

기초금액
10,151,099
11,123,882

증가액
-
-

감소액
(7,360,164)
(1,314,641)

평가손실(평가이익)
(301,367)
341,858

기말금액
2,489,568
10,151,099

(3) 당사가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

명칭
제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채

권면총액
2,500,000,000원

발행금액
11,000,000,000원

표시이자율
0%

만기보장(조기상환)수익률
0%

발행일 / 만기일
2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일

전환비율
권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환가격(*)
발행당시 9,812원/1주

전환가격의 조정
1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우
3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우
4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.

전환기간
2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

조기상환청구권
2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

(*) 상기 전환가격은 최초 발행 이후
2회에 걸쳐 조정되었으며, 전기중 주식분할을 시행함에 따라 당기말
현재
전환가격은
1,428원 입니다
.

18. 기타유동부채
 

당기말과 전기말
현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

선수금
30,104
24,234

예수금
112,189
86,412

이연수익(*1)
13,440
7,774

환불부채(*2)
48,202
41,657

합 계
203,935
160,077

(*1) 당사는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.
(*2) 환불부채는 당기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는
매출액
에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

19. 충당부채 

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(*1)
9,574
-
6,623
-

복구충당부채
100,400
-
-
100,400

합 계
109,974
-

6,623

100,400

(*1) 종속기업 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

20
. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

급여
8,185,188
7,449,542

사회보장제도 관련 비용
704,740
555,553

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
797,953
679,109

주식보상비용
4,161
16,690

합 계
9,692,042
8,700,894

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

확정급여부채의 현재가치
5,481,730
3,939,935

사외적립자산의 공정가치
(4,853,372)
(3,561,273)

합 계

628,358
378,662

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 확정급여채무

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초금액
3,939,935
3,047,709

당기근무원가
791,515
673,486

이자원가
60,803
60,699

퇴직금지급액
(330,293)
(205,172)

관계사 전입액
99,857
30,414

재측정요소

- 인구통계적 가정
-
146

- 재무적 가정
(131,774)
84,277

- 경험조정
1,051,687
248,376

기말금액
5,481,730
3,939,935

② 사외적립자산

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초금액
3,561,273
2,792,100

이자수익
54,366
55,076

납부한 기여금
1,447,803
878,141

퇴직금지급액
(324,676)
(192,285)

관계사 전입액
99,857
30,414

기타관리원가
(10,482)
(10,324)

재측정요소
25,232
8,151

기말금액
4,853,373
3,561,273

(4) 기금 적립

사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

단기금융예치금
4,853,372

3,561,273

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

할인율
1.70
2.20

기대임금인상률
5.00
5.00

(7) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
(214,254)
231,677

기대임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)
225,582
(212,898)

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21
. 자본금 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수(*)
38,387,127주
36,706,455주

자본금
3,838,712,700
3,670,645,500

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초발행주식수
36,706,455
7,341,291

주식분할(*1)
-
29,365,164

전환사채의 보통주 전환
1,680,672
-

발행주식
38,387,127
36,706,455

(*1) 당사는 전기 중에 이사회의 결의로 액면가 500원에서 100원으로 액면분할을 결정하였습니다. 이로 인해 당사의 발행주식총수는 7,341,291주에서 36,706,455주로 증가하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

주식발행초과금
36,880,476
34,662,013

기타자본잉여금
8,460
8,460

합계
36,888,936
34,670,473

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초금액
34,670,473
34,670,473

전환사채의 보통주 전환
2,218,463
-

기말금액
36,888,936
34,670,473

(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

주식선택권
33,471
29,310

자기주식(*)
(9,970,649)
(9,970,649)

합계
(9,937,178)
(9,941,339)

(*) 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식
수는
1,594,580
주입
니다.

(6) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 12(당) 기
제 13(전) 기

기초금액
(9,941,339)
(9,958,029)

주식보상비용
4,161
16,690

주식선택권의 소멸(*)
-
-

기말금액
(9,937,178)
(9,941,339)

22. 이익잉여금 

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

법정적립금(*)
584,971
479,635

임의적립금
2,059,177
2,059,177

미처분이익잉여금
34,179,347
31,723,117

합 계
36,823,495
34,261,929

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초금액
34,261,929
30,307,408

회계정책의 변경효과
-
(2,898)

당기순이익
4,312,774
4,912,882

확정급여제도의 재측정요소
(697,852)
(253,225)

연차배당
(1,053,356)
(702,238)

기말금액
36,823,495
34,261,929

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

처분예
정

일
:
2021년 3월 26일

처분확정일: 2020년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

34,179,347

31,723,116

전기이월미처분이익잉여금
30,564,424

27,066,357

회계정책의 변경효과

(2,898)

당기순이익
4,312,774

4,912,882

확정급여제도의 재측정요소
(697,851)

(253,225)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(809,436)

(1,158,692)

이익준비금
73,585

105,336

보통주배당금
 (주당배당금(율) 
 당기: 20원(20%)
 전기:
30원
(30%)

735,851

1,053,356

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

33,369,911

30,564,424

23. 영업이익

(1) 수익

당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행되는 수행의무입니다. 

①
당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

제품매출액
41,558,107
44,249,151

상품매출액
2,774,608
3,660,188

용역매출액
3,991,478
3,881,804

카페매출액
97,817
124,425

합 계
48,422,010
51,915,568

② 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제 13 (당)
기

제 12 (전)

기

이연수익
13,440

7,774

상기 계약부채의 기초금액에서 당기와
전기 중
수익으로 인식한 금액은
각각

5,127
천
원
과
30,903천입니다
. 

③ 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분
재화나 용역의 특성,
수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품 및 상품
제품 및 상품은 당사가 통제하고 있던 재화를 고객이 구매하여 배송업체 등을 통해 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.
제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다, 
계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

용역매출
고객과의 계약에 따라 임가공 용역을 수행하고 있으며, 해당 용역을 통해 계약에서 요구되는 제조과정이 완료되는 시점에 통제가 이전됩니다.
당사는 임가공 용역을 통해 제품을 생산하는 데 있어 대리인에 해당합니다. 당사는 임가공 용역의 수행의무 완료 시점인 제조과정이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

고객의 선택권
당사는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율을 고객선택권인 적립금으로 부여하고 있습니다.
당사는 과거 적립금의 사용률을 기초로 개별 판매가격을 산출하고, 판매금액과 적립금의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분하며 배분된 금액을 계약부채로 인식합니다. 당사는 적립금으로 인식한 계약부채를 고객이 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸되는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

제품매출원가
29,411,781
29,593,075

상품매출원가
2,162,350
2,840,914

용역매출원가
2,900,081
2,938,905

카페매출원가

38,209
43,325

합 계
34,512,421
35,416,219

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

급여
4,149,071
3,981,620

퇴직급여
571,262
494,580

복리후생비
355,192
337,065

여비교통비
55,330
188,607

접대비
254,657
267,236

통신비
32,052
31,866

세금과공과
365,120
115,434

감가상각비
877,363
408,543

임차료
242,502
606,892

수선비
4,387
5,114

보험료
69,882
61,662

차량유지비
92,229
119,072

경상연구개발비
766,303
782,915

운반비
907,653
795,301

교육훈련비
11,466
90,835

도서인쇄비
3,879
3,893

포장비
123,556
182,511

소모품비
40,291
59,555

지급수수료
513,673
693,742

보관료
293,501
214,223

광고선전비
632,067
798,677

건물관리비
327,860
322,889

무형자산상각비
46,122
54,964

견본비
164,393
113,076

수출제비용
5,761
9,729

사고처리비
17,782
12,733

대손상각비
608,860
660,931

합 계
11,532,214
11,413,665

(4) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

재고자산의 변동
(976,285)
99,791

원ㆍ부재료 및 상품매입액
24,021,982
23,391,307

종업원급여
9,692,042
8,700,894

감가상각비 및 무형자산상각비
4,411,109
4,158,204

운반비
926,955
828,994

지급수수료
1,441,698
1,284,943

외주가공비
479,637
430,270

보관료
1,161,963
1,062,101

기타
4,885,539
6,873,381

합 계
46,044,640
46,829,885

24
. 기타

수익과 기타

비용 

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

외환차익
10,489
32,262

외화환산이익
-
23,623

임대수익
35,556
33,519

유형자산처분이익
6,838
47,727

정부보조금수익
255,641
36,617

잡이익
131,741
153,951

합 계
440,265
327,699

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

외환차손
12,083
10,277

외화환산손실
79,332
-

기부금
113,196
845

유형자산처분손실
-
30,462

유형자산손상차손
-
302,764

무형자산처분손실
-
1,540

유형자산폐기손실
1
-

기타의 대손상각비
187,557
-

잡손실
6,537
33,976

합 계
398,706
379,864

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

이자수익
185,821
309,050

배당금수익
900,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
377,465
605,564

사채상환이익
176,719
14,641

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
69,595
730,836

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
322,856
-

리스변경이익
244
-

합 계
2,032,700
1,660,091

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

이자비용
119,583
37,729

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
173,088

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

11,232
-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실

21,489
341,857

금융수수료
28,462
28,462

외화환산손실
24
11,299

사채상환손실
3,086
-

합 계
183,876
592,435

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주
계정명
제 13(당) 기
제 12(전) 기

누적
누적

상각후원가측정 금융자산
이자수익
151,363
94,828

외화환산손익
(79,356)
12,324

외환차손익
(1,594)
21,985

대손상각비
(796,417)
(660,931)

소계
(726,004)
(531,794)

당기손익-공정가치측정 금융자산
평가손익
377,465
432,476

이자수익
10,020
207,863

처분손익
58,363
730,836

금융수수료

(28,462)
(28,462)

소계
417,386
1,342,713

상각후원가측정 금융부채
이자비용
(119,583)
(37,729)

당기손익-공정가치측정 금융부채
평가손익
301,367
(341,857)

사채상환이익
173,633
14,641

소계
475,000
(327,216)

합 계
46,799
445,974

26
. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기법인세부담액
78,122
1,290,197

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
(255,903)
(176,982)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
196,830
71,422

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액

(64,068)
3,653

법인세비용
(45,019)
1,188,290

(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(894,681)
196,830
(697,851)
(324,647)
71,422
(253,225)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

법인세비용차감전순이익
4,267,755
6,101,172

적용세율에 따른 세부담액
916,906
1,320,258

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
64,087
68,911

비과세수익
(390,266)
(72,789)

세액공제효과
(385,826)
(379,279)

미인식 일시적차이에 대한 법인세효과
105,208
138,900

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(64,067)
3,653

기타
(291,062)
108,637

법인세비용
(45,020)
1,188,291

평균유효세율(*1)
-
19.48%

(*1) 세전손실이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익
기말금액

확정급여부채
82,274
(186,603)
196,830
92,501

대손충당금
42,614
69,047
-
111,661

재고자산평가손실
283,744
(21,249)
-
262,495

환불부채
9,164
1,440
-
10,604

미지급비용
213,932
(164,004)
-
49,928

금융상품평가손익
(48,646)
(59,688)
-
(108,334)

감가상각비
100,056
(2,008)
-
98,048

지급보증수수료
966
-
-
966

이연수익
1,710
1,247
-
2,957

전환사채
99,242
(101,537)
-
(2,295)

미수수익
(2,103)
(8,351)
-
(10,454)

정부보조금
21,979
(4,346)
-
17,633

보증금현재가치할인차금
9,068
(4,072)
-
4,996

리스부채
300,772
(100,931)
-
199,841

복구충당부채
22,088
-
-
22,088

리스자산
(329,707)
117,820
-
(211,887)

이월세액공제
-
522,309
-
522,309

합 계
807,153
59,074
196,830
1,063,057

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익
기말금액

확정급여부채
55,584
(44,732)
71,422
82,274

대손충당금
41,357
1,257
-
42,614

재고자산평가손실
134,977
148,767
-
283,744

환불부채
10,487
(1,323)
-
9,164

미지급비용
151,539
62,393
-
213,932

금융상품평가손익
167,451
(216,097)
-
(48,646)

감가상각비
32,391
67,665
-
100,056

지급보증수수료
1,009
(43)
-
966

이연수익
8,145
(6,435)
-
1,710

전환사채
27,254
71,988
-
99,242

미수수익
(23)
(2,080)
-
(2,103)

정부보조금
-
21,979
-
21,979

보증금현재가치할인차금
-
9,068
-
9,068

리스부채
-
300,772
-
300,772

복구충당부채
-
22,088
-
22,088

리스자산
-
(329,707)
-
(329,707)

합 계
630,171
105,560
71,422
807,153

(5)
이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,781,977
1,595,248

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
683,899
355,788

합 계

2,465,876
1,951,036

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,387,963)
(1,140,323)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,856)
(3,560)

합 계

(1,402,819)
(1,143,883)

이연법인세자산(부채) 순액
1,063,057
807,153

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 

(7) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이 2,386,
528
천원
에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 

(8)당사는 당기에 인식한 법인세비용에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있지 않으므로 환급받을 당기 법인세 총액을 당기법인세자산으로, 납부할 당기 지방소득세 총액을 당기법인세부채로 인식하였습니다.

27
. 주당이익 

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기순이익
4,312,773,589
4,912,881,921

가중평균유통보통주식수
(*1)

36,792,547
35,111,875주

기본주당이익
117
140

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초
38,387,127
36,706,455

자기주식
(1,594,580)
(1,594,580)

기말
36,792,547
35,111,875

(2) 당기와 전기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기순이익
4,312,773,589
4,912,881,921

조정금액
(98,822,100)
266,648,538

전환사채 이자비용(세후)
(98,822,100)
266,648,538

희석당기순이익
4,213,951,489
5,179,530,459

가중평균희석유통보통주식수(*2)
38,543,247
41,904,592

희석주당이익
109
124

(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

가중평균유통보통주식수
36,792,547
35,111,875

전환사채의 전환효과
1,750,700
6,792,717

가중평균희석유통보통주식수
38,543,247
41,904,592

28
. 주식기준보상

(1) 주식기준보상약정

당기말 현재 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분
2018년 3월 30일 부여

부여주식수
150,000주

행사가격
1,801원

행사기간
2020년 3월 31일 ~ 2024년 3월 30일

결제방법
주식결제 또는 현금차액보상
(당사가 선택권 보유)

(2) 공정가치 측정

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2018년 3월 30일 부여

부여일의 공정가치
223

부여일 주식가격
1,798

행사가격
1,801

기대 변동성(가중평균)
9.30%

무위험이자율(국공채수익률)
2.53%

평가방법
이항모형

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 당기말 현재
33,471
천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종속기업
(주)모닝듀에프엔비
(주)모닝듀에프엔비

상해상하무역유한공사
상해상하무역유한공사

(주)카페뉴
((주)모닝듀에프엔비의 종속기업)
(주)카페뉴
((주)모닝듀에프엔비의 종속기업)

(주)마라투즈
-

관계기업

오엔벤처투자(주)
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래 내역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종속기업
(주)모닝듀에프엔비
매입
9,381,013
9,621,821

배당금수익
900,000
-

임대수익
33,519
33,519

잡이익
102,679
103,457

지급수수료
215,495
309,042

상해상하무역유한공사
매출
114,621
272,455

대손상각비
397,353
303,434

(주)흥국프레시
매출
1,382,539
711,275

매입
3,450
430

대손상각비
92,341
338,449

지급수수료
15,330
-

운반비
303,990
-

기타비용
71,024
-

잡이익
13,679
8,021

마라투즈
매출
8,943
-

임대수익
2,037
-

잡이익
3,869
-

(3)
당기와 전기 중 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내역
거래조건
변동내역

발생일
약정기간
이자율
기초
증가
감소
기말잔액

종속기업
상해상하무역유한공사

장기대여금

2020-12-30
2023-12-29
2.54%
-

108,800

-
108,800

합 계
-
108,800
-
108,800

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
합계
매입채무
미지급비용
임대보증금
합계

종속기업
(주)모닝듀에프엔비
-
3,073
-
3,073
1,215,657
124,097
18,741
1,358,495

상해상하무역유한공사(*)
1,173,800
-
108,800
1,282,600
-
-
-
-

(주)카페뉴
430,790
15,047
-
445,837
-
84,101
-
84,101

(주)마라투즈
1,315
4,817
-
6,132
-
-
3,491
3,491

합 계
1,605,905
22,937
108,800
1,737,642
1,215,657
208,198
22,232
1,446,087

(*) 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 당기말 현재 대손충당
금

2,386,528
천
원을 설정하였습니
다. 

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
미수수익
합계
매입채무
미지급비용
임대보증금
합계

종속기업
(주)모닝듀에프엔비
-
3,589
103,457
107,046
1,287,592
309,042
18,741
1,615,375

상해상하무역유한공사(*)
1,136,165
5,374
-
1,141,539
-
-
-
-

(주)카페뉴
338,449
23
8,021
346,493
348
-
-
348

합 계
1,474,614
8,986
111,478
1,595,078
1,287,940
309,042
18,741
1,615,723

(*) 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 전기말 현재 대손충당금 1,035,649천원을 설정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

단기급여
1,740,623
1,134,219

퇴직급여
293,376
275,770

합 계
2,033,999
1,409,989

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6)

당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

제공받은 내용
관련 채무

특수관계 구분
제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
금융기관

주요 경영진

대표이사

연대보증
600,000
운전자금대출
500,000
(주)하나은행

3,000,000
운전자금대출
2,500,000
(주)하나은행

4,800,000
운전자금대출
-
(주)하나은행

2,400,000
운전자금대출
2,000,000
(주)우리은행

8,400,000
운전자금대출
4,000,000
한국산업은행

4,800,000
일반자금대출
4,000,000
(주)신한은행

합 계
24,000,000

13,000,000

(7)

당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
제공처
내용
종 류
금융기관
보증금액

종속기업
(주)모닝듀에프엔비
연대보증
USANCE
(주)우리은행
2,611,200

당사는 종속기업의 차
입금 등에 대한 지급보증으로 동 약정과 관련하여 주석 19에서설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

30.
우발부채 및 약정사항 

(1)
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관
약정사항
한도액
실행액

(주)하나은행
운전자금대출
4,000,000
3,000,000

매출채권담보대출
2,260,000
-

(주)신한은행

일반자금대출
4,000,000
4,000,000

한국산업은행
일반자금대출
7,000,000
4,000,000

(주)우리은행
일반자금대출
5,000,000
5,000,000

신용장개설
-

USD 290,000

(2) 당기말 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과
관련하여 서울보증보험주식회사로부터

254백만
원
의
지급
보증을 제공받고 있습니다
.

31. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가
당기손익-
공정가치측정
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
10,034,319
-
10,034,319
-
-
-
-

(장기)매출채권및기타채권
11,436,860
-
11,436,860
-
-
-
-

단기금융상품
-
2,050,793
2,050,793
-
2,050,793
-
2,050,793

장기금융상품
-
1,436,051
1,436,051
-
1,436,051
-
1,436,051

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
1,120,123
1,120,123
-
-
1,120,123
1,120,123

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
1,164,274
1,164,274
-
-
1,164,274
1,164,274

합 계
21,471,179
5,771,241
27,242,420
-
3,486,844
2,284,397
5,771,241

금융부채:

(장기)매입채무및기타채무
3,849,950
-
3,849,950
-
-
-
-

단기차입부채
15,500,000
-
15,500,000
-
-
-
-

장기차입부채
500,000
-
500,000
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
2,489,568
2,489,568
-
-
2,489,568
2,489,568

금융보증부채
9,574
-
9,574
-
-
-
-

합 계
19,859,524
2,489,568
22,349,092
-
-
2,489,568
2,489,568

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가
당기손익-
공정가치측정
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
8,712,300
-
8,712,300
-
-
-
-

(장기)매출채권및기타채권
11,676,377
-
11,676,377
-
-
-
-

단기금융상품
-
5,008,659
5,008,659
-
5,008,659
-
5,008,659

장기금융상품
-
2,046,474
2,046,474
-
2,046,474
-
2,046,474

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,158,173
2,158,173
-
-
2,158,173
2,158,173

합 계
20,388,677
9,213,306
29,601,983
-
7,055,133
2,158,173
9,213,306

금융부채:

(장기)매입채무및기타채무
4,575,426
-
4,575,426
-
-
-
-

단기차입부채
8,000,000
-
8,000,000
-
-
-
-

유동성장기금융부채

-
10,151,099
10,151,099
-
-
10,151,099
10,151,099

금융보증부채

6,623
-
6,623
-
-

합 계
12,582,049
10,151,099
22,733,148
-
-
10,151,099
10,151,099

(2) 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장, 단기금융상품 등에 대하여는
미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법
을 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산:

전환상환우선주
이항모형
무위험수익률
1.51%

주가변동성
35.32%

전환사채
이항모형
무위험수익률

0.86%~1.36%

주가변동성
35.32%

당기손익-공정가치측정 금융부채

:

전환사채
이항모형
무위험이자율
0.42%~1.33%

주가변동성

16.75%

32.
위험관리 

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

현금성자산
10,034,319
8,712,300

(장기)매출채권및기타채권
11,436,860
11,676,377

단기금융상품
2,050,793
5,008,659

장기금융상품
1,436,051
2,046,474

당기손익-공정가치측정금융자산
2,284,397
2,158,173

합 계
27,242,420
29,601,983

당
사
는
(주
)우리은행 등의 금융기관에
현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 당사는 종속기업에게 USANCE 관련 지급보
증
2,611,200
천원을 제
공하고 있으며, 그 내역은

주석 29
에서
설명하고 있는 바와 같습니다. 종속기업에 대한 지급보증에 대해서는 지배력을 바탕으로 사전에 자금수지 등을 통제하여 관련 신용위험이 발생하지 않도록 관리하고 있어 당사가 부담하는 신용위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 (장기)매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

연체되지 않은 채권
10,332,342

10,146,928

만기 경과 미손상금액:

만기 경과 후 6개월 이하
899,993
1,136,016

만기 경과 후 7~12개월
79,142
294,191

만기 경과 후 12개월 초과
438,604
216,721

소 계
1,417,739
1,646,928

손상채권
1,761,690
1,190,466

소 계
13,511,771
12,984,322

차감:대손충당금
(2,074,911)
(1,307,944)

합 계
11,436,860
11,676,378

당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
가중평균
채무불이행율
신용손상여부
장부금액
손실충당금

3개월 이내
0.3%
no
3,351,654
10,937

3개월~6개월 이내
9.5%
no
343,916
32,520

6개월~12개월 이내
12.6%
Yes
79,142
9,935

12개월 초과
91.3%
Yes
2,048,036
1,869,260

합계
33.0%

5,822,748
1,922,652

2) 유동성위험관리

당사는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재

금융부채
의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월 이내
6개월 초과 
1년 이내
1년 초과 
5년 이내

(장기)매입채무및기타채무
3,849,950
3,849,950
3,827,718
22,232
-

단기차입부채
15,500,000
15,600,307
15,600,307
-
-

유동성장기금융부채
2,489,568
2,500,000
2,500,000
-
-

금융보증부채(*)
9,574
2,611,200
2,611,200
-
-

장기차입부채
500,000
500,047
20
21
500,006

합 계
22,349,092
25,061,504
24,539,245
22,253
500,006

(*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월 이내
6개월 초과 
1년 이내
1년 초과 
5년 이내

(장기)매입채무및기타채무
4,575,426
4,575,426
4,575,426
-
-

단기차입부채
8,000,000
8,074,795
8,074,795
-
-

유동성장기금융부채
10,151,099
9,700,000
9,700,000
-
-

금융보증부채(*)
6,623
1,806,168
1,806,168
-
-

합 계
22,733,148
24,156,389
24,156,389
-
-

(*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환위험
당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외
의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

USD
CNH
합계
USD
CNH
합계

외화자산:

현금및현금성자산
17,580
-
17,580
1,378,631
15,748
1,394,379

매출채권
1,202,264
-
1,202,264
1,166,455
-
1,166,455

합 계
1,219,844
-
1,219,844
2,545,086
15,748
2,560,834

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
121,984
(121,984)
254,509
(254,509)

CNH
-
-
1,575
(1,575)

합 계
121,984
(121,984)
256,084
(256,084)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
관리

당기말과 전기말

현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

고정이자율:

현금성자산
10,034,319
8,712,300

단기금융상품
2,050,793
5,008,659

장기금융상품
1,436,051
2,046,474

고정이자율 금융상품 순자산
13,521,163
15,767,433

변동이자율:

단기차입부채
(15,500,000)
(8,000,000)

유동성장기차입부채
(500,000)
-

변동이자율 금융상품 순부채
(16,000,000)

(8,000,000)

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

1% 상승시
(160,000)
(80,000)

1% 하락시
160,000
80,000

③ 가격위험관리
당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

부채총계(A)
24,224,278
25,545,697

자본총계(B)
67,613,965
62,661,708

부채 비율(C=A/B)
35.83%
40.77%

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

영업에서 창출된 현금
5,723,827
10,690,503

당기순이익
4,312,774
4,912,882

당기순이익조정
4,063,246
6,548,290

감가상각비
4,350,933
4,103,241

무형자산상각비
60,177
54,964

퇴직급여
797,953
679,109

대손상각비
608,860
660,931

기타의대손상각비
187,557
-

유형자산폐기손실
1
-

유형자산처분손실
-
30,462

유형자산손상차손
-
302,764

외화환산이익
-
(23,623)

무형자산처분손실
-
1,540

외화환산손실
79,356
11,299

주식보상비용
4,161
16,690

리스변경이익
(244)
-

재고자산평가손실(환입)
(96,585)
676,212

유형자산처분이익
(6,838)
(47,727)

이자비용
119,583
37,729

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익

(176,719)

(14,641)

당기손익-공정가치측정금융부
채상환손실

3,086

-

지급수수료
-
1,554

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
173,088

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(377,465)
(605,564)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
21,489
341,857

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
(322,856)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
11,232
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

(69,595)
(730,836)

법인세비용
(45,019)
1,188,291

이자수익
(185,821)
(309,050)

배당금 수익
(900,000)
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,652,193)
(770,669)

매출채권의 감소(증가)
480,419
(671,444)

기타채권의 감소(증가)
92,355
(103,313)

재고자산의 감소(증가)
(879,700)
(576,421)

기타자산의 감소(증가)
(43,783)
(103,338)

매입채무의 증가(감소)
(9,673)
1,454,853

기타채무의 증가(감소)
(892,733)
168,824

기타부채의 증가(감소)
43,859
(59,126)

퇴직금의 지급
(330,293)
(205,172)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,112,644)
(675,532)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
47,251
(170,865)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
-
(8,140)

건설중인자산의 본계정 대체
6,459,822
2,014,750

개발중인무형자산의 본계정 대체
68,515
676

사용권자산의 감소(증가)
(312,055)

(1,912,408)

리스부채의 증가(감소)
305,882
1,825,942

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 제13(당)기

(단위: 천원)

구분
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

유동성대체
사채상환이익
전환
차입원가
자본화
기타

단기차입부채
8,000,000
7,500,000
-
-
-
-
-
15,500,000

유동성장기차입부채
-
500,000
-
-
-
-
-
500,000

유동성장기금융부채
10,151,099
(4,796,915)
-
(176,719)
(2,386,530)
-
(301,367)
2,489,568

리스부채(유동)
701,994
(764,659)
644,499
-
-
-
131,817
713,651

리스부채(비유동)
665,154
-
(644,499)
-
-
-
174,065
194,720

② 제12(전)기

(단위: 천원)

구분
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

유동성대체
사채상환이익
회계정책의
변경
차입원가
자본화
기타

단기차입부채
4,000,000
3,857,544
-
-
-
142,456
-
8,000,000

유동성장기차입부채
2,200,000
(2,200,000)
-
-
-
-
-
-

유동성장기금융부채
11,123,882
(1,300,000)
-
(14,641)
-
-
341,857
10,151,098

리스부채(유동)
-
(269,418)
189,376
-
169,085
-
612,951
701,994

리스부채(비유동)
-
-
(189,376)
-
92,881
-
761,649
665,154

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 12 기(전기)
제 11 기(전전기)

주당 현금배당금 (원)
30
100

현금배당금총액 (원)
1,053,356,250
702,237,500

시가배당율 (%)
1.7
1.6

※ 제13기(당기)는 현금배당 1주당 20원, 배당금 총액 753,850,940원, 시가배당율 1.0%로 금번 주주총회에서 승인 예정입니다.
※ 제11기(전전기) 주식분할 전 액면가 500원 기준입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

<단서신설>

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무 등록 대상이아닌 주식등에 대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제47조
(감사의 선임)

① 감사는
주주총회에서 선임한다.

②
감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

< 신 설 >

< 신 설 >

제47조
(감사의 선임·해임)

① 감사는
주주총회에서 선임·해임한다.

②
감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사선임에 관한 조문 정비

전자투표 도입 시감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을반영함.

감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.

< 신 설 >

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 제13기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제47조 제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제47조 제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

부칙신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

우경윤
1974.07.05
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

우경윤
라이언파트너스
세무회계사무실 대표
2015년~2017년
2017년~2019년
2019년~현재

회계법인 원지
회계법인 창천
라이언파트너스 세무회계사무실 대표(現)

없음

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다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

공인회계사로서 전문성이 인정되고 재직기간 동안 감사의 역할을 충실히 수행하였으며, 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_감사후보자_우경윤

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

- 해당사항 없음.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
1,728,622,567원

최고한도액
2,000,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12,000,000원

최고한도액
100,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.