삼성출판사 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210311)
제출인: 삼성출판사

주주총회소집공고
2.9
(주)삼성출판사

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 11일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
재무제표의 승인
1)연결재무제표
연결재무상태표
Ⅱ.비유동부채
숫자오기
57,919,011,273
57,919,011,223

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
재무제표의 승인
1)연결재무제표
연결재무상태표
부채총계
숫자오기
118,739,111,930
118,739,111,880

주주총회소집공고

2021년 3월 11일

회 사 명 :
(주)삼성출판사

대 표 이 사 :
김 진 용

본 점 소 재 지 :
서울시 서초구 명달로94(서초동)

(전 화) 02-3470-6800

(홈페이지) http://www.samsungbooks.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 김민권

(전 화) 02)3470-6867

주주총회 소집공고

(제19기 정기)

당사는 상법 제363조와 정관 제18조의 규정에 의거하여 아래와 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

** 아 래 **

1.일시 : 2021년 3월 26일 (금요일) 오전 09:30

2.장소 : 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동) 삼성출판사 사옥 지하1층 대회의실

3.회의의 목적사항 :

가. 보고사항 : 감사보고 , 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제 1 호 의안 : 제 19 기(2020.1.1 - 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산
 서 포함)및 연결재무제표 승인의 건

- 예정 주당 배당금 : 200원, 예정 배당 총액 : 2,000,000,000원

제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제 3 호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명)

제 4 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사선임의 건(사외이사 1명)

제 5 호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 2명)

제 6 호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

4.경영참고사항의 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5.서면투표 안내

서면투표에 의한 의결권 행사 : 당사는 상법 368조의 3 및 정관 26조의 2에 의거 총회에 직접 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동봉한 의안 설명서를 참고하시어 ‘서면투표에 의한 의결권 행사서’에 의결권을 행사하시고, 총회 전일 (2021년 3월 25일)까지 당사에 도착 될 수 있도록 송부하여 주시기 바랍니다.

6.전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2021년 3월 16일 ～ 2021년 3월 25일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5
 시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자
 위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범
 용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 전자투표는 기권으로 처리

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김성휘
(출석률 : 50%)
김유석
(출석률 : 67%)

찬 반 여 부

20-01
20.01.28
제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건
찬성
-

20-02
20.02.17
직영매장(롯데김포공항점)설립의 건
불참
-

20-03
20.02.25
직영매장(롯데남악점)설립의 건
불참
-

20-04
20.02.28
제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건
찬성
-

제 18기 영업보고서 승인의 건
찬성
-

제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건
찬성
-

20-05
20.03.04
직영매장(롯데광복점)장소 이전의 건
불참
-

20-06
20.03.05
제18기 정기주주총회 소집의 건
찬성
-

20-07
20.03.27
대표이사 선임의 건
-
찬성

20-08
20.05.14
제19기 1분기 결산 실적 보고의 건
-
불참

20-09
20.08.13
제19기 반기 결산 실적 보고의 건
-

찬성

20-10
20.08.25
직영매장(롯데구리점)설립의 건
-

불참

20-11
20.11.13

제19기 3분기 결산 실적 보고의 건

-

찬성

20-12
20.12.16
임원인사관리규정 개정의 건
-

찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사(*1)
1
1,600,000,000
6,000,000
6,000,000
-

(*1)상기 주총 승인 금액은 사내이사 3명을 포함한 총
4인
의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 사업부문별 현황
당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 

2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 

고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.

문구산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모 형태에 불과했으나 현재는 다양한 상품구성을 통해 수요측면에서 소비자의 생활패턴 및 가치 변화, 복잡한 유통채널환경 변화의 영향을 받는 산업으로 변화되고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화된 공간으로 발전하고 있어 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있어 소재한 입지의 상권규모, 접근성 등 다양한 입지여건이 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소가 되고있습니다.

이러한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속 될 전망입니다.

3) 산업의 성장성
한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 
또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다. 

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.

문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.

4) 경기 변동의 특성
문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다. 산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다.
 
고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.

문구 산업은 지속되는 경기침체, 변화하는 소비 트렌드, 유통채널간 경쟁 심화 등에도 불구하고 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구를 충족하여 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.

5) 경쟁요소
일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.

고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다.

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 

고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 학습부문과 유아동 교양부문으로 나눌 수 있습니다. 주로 온오프서점과 소셜쇼핑 등의 도서코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 타이거스쿨 시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 토이북 시리즈, 블루버드 세계명작 전래동화시리즈, 붙여도붙여도 스티커왕시리즈, 내가만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발, 인지능력 향상 및 외국어 능력 향상 등 거의 모든 영역의 학습능력향상을 위해 노력하고 있습니다.

취학 후 아이들을 위해서는 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 특히 10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과는 자녀의 출산부터 육아 그리고 교육까지 시스템의 시작을 담당하고 있습니다.

삼성출판사의 경쟁력은 참신하고 앞서가는 기획/개발력뿐만 아니라 타사와는 다른, 서점과의 직거래에 있다고 할 수 있습니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 예상도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 서점 직거래 시스템은 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 고객 니즈를 빠르게 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능하다는 장점이 있습니다.
 
 삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2020년 12월 말 현재 51개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다.

유치원영어는 <삼성영어 킨더가든>과 <핑크퐁 잉글리쉬> 2개의 프로그램을 운영하고 있습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, <삼성영어 킨더가든>은 학습에 중점을 두고 있으며, <핑크퐁 잉글리쉬>는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 초점을 맞추고 있습니다.

초중등 영어학원 프랜차이즈는 <삼성영어>라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 삼성영어의 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 자체적으로 개발하여 특허받은 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 삼성영어는 영어학원 최초로 AI 원어민 셀레나 선생님을 도입하여 인공지능(AI)을 활용한 초중등 영어교육을 선도하고 있습니다.

삼성영어의 학습법은 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 삼성영어는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울4곳, 부산1곳, 광주 1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주를 비롯해 순천, 광양, 여수지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다.

 [고속도로휴게소부문;지배회사]

고속도로 휴게소는1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 

[문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사]

종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트렌드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 통한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다.

아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는
(
직영점(104개),체인점(15개),영업소(4개
)) 유통망으로 제품을 판매하
고 있습니다.

아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로 2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 
나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소
다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업
라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조
,
판매
마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급

(2) 시장점유율

구체적인 산정 근거가 존재하지 않아 기재하지 않습니다.

(3) 시장의 특성

Ⅲ. 경영참고사항 -1.사업의 개요-가. "업계의 현황"참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

주식회사
삼성출판사

출판부문

제품개발본부

개발부

개발팀

디자인1팀

디자인2팀

제작부

제작1팀

제작2팀

제품디자인팀

경영관리본부

경리팀

총무팀

전산팀

영업마케팅본부

영업관리부

영업1팀

영업2팀

관리팀

시설관리팀

물류관리부

물류운영팀

기획운영부

기획팀

온라인1팀

온라인2팀

홍보팀

디자인팀

고객지원팀

상품기획부

MD팀

교육본부

컨텐츠개발팀

교육팀

교육마케팅부

교육마케팅팀

유아교육팀

기획부

기획팀

홍보팀

휴게소부문

휴게소

이천휴게소

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 "1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

94,523,149,599

94,908,849,232

현금및현금성자산
4,10
10,113,531,955

7,383,295,066

당기손익-공정가치측정 금융자산
9,10
5,018,463,279

6,988,157,737

유동성장기금융상품
4,10
720,000,000

-

매출채권
5,10,26
10,442,424,984

14,203,643,073

기타유동채권
6,10,26
10,040,021,328

8,285,509,057

기타유동자산
8,26
2,506,445,972

2,496,501,894

당기법인세자산

-

32,325,390

재고자산
7
55,002,880,871

55,088,574,691

반품자산
17
679,381,210

430,842,324

Ⅱ.비유동자산

197,875,053,582

146,728,025,341

기타비유동금융자산
4,10
253,514,250

914,231,250

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
9,10
75,385,262,943

38,263,243

관계기업투자
11
-

6,342,177,889

투자부동산
12
14,531,683,308

12,554,723,195

유형자산
13
27,710,117,010

35,587,372,700

사용권자산
14
48,063,632,769

56,290,439,517

무형자산
15
1,158,998,221

1,672,870,596

기타비유동채권
6,10,26
30,080,539,467

33,177,387,340

이연법인세자산
24
691,305,614

150,559,611

자 산 총 계

292,398,203,181
===============

241,636,874,573
===============

부 채

Ⅰ.유동부채

60,820,100,657

70,692,866,089

매입채무
10,16,26
5,512,211,908

8,532,662,718

기타유동채무
10,16,26
6,155,925,160

5,380,009,773

단기차입금
10,16,26
24,097,399,831

28,650,000,000

기타유동부채
10,16,2
4,425,076,900

3,658,142,102

반품충당부채
17
1,340,979,861

720,275,475

유동성리스부채
10,18
19,026,213,965

20,801,712,201

당기법인세부채

262,293,032

491,803,820

유동성장기부채
10,16
-

2,458,260,000

Ⅱ.비유동부채

57,919,011,223

49,463,893,368

장기차입금
10,16
9,000,000,000

-

전환상환우선주
10,19
-

5,376,786,187

파생상품부채
10,19
-

4,720,246,514

기타비유동채무
10,16,26
1,557,147,144

2,755,611,734

리스부채
10,18
27,447,911,359

32,195,144,526

이연법인세부채
24
19,913,952,720

4,416,104,407

부 채 총 계

118,739,111,880

120,156,759,457

자 본

Ⅰ. 지배회사지분

142,852,039,673

90,689,814,732

자본금
21
5,000,000,000

5,000,000,000

자본잉여금
21
27,222,628,775

27,249,994,926

기타포괄손익누계액
9,21
(103,200,035)

245,706,981

이익잉여금
21
110,732,610,933

58,194,112,825

Ⅱ. 비지배지분

30,807,051,628

30,790,300,384

자 본 총 계

173,659,091,301

121,480,115,116

부 채 및 자 본 총 계

292,398,203,181
===============

241,636,874,573
===============

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.매출액
22,26
167,106,175,978
202,043,373,529

Ⅱ.매출원가
22,26
79,098,822,192
95,986,021,919

Ⅲ.매출총이익

88,007,353,786
106,057,351,610

판매비와관리비
23,26
92,515,607,521
101,259,376,446

Ⅳ.영업이익(손실)

(4,508,253,735)
4,797,975,164

기타수익
23,26
7,540,639,424
2,600,933,868

기타비용
23,26
792,660,869
3,254,259,538

금융수익
23
7,460,166,873
1,887,035,452

금융비용
23,26
8,625,547,578
5,344,987,304

관계기업지분법이익
11
2,920,557,351
3,070,001,342

관계기업투자처분이익
11
64,630,042,856
3,548,937,608

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

68,624,944,322
7,305,636,592

법인세비용
24
15,354,812,986
702,506,847

Ⅵ.당기순이익(손실)

53,270,131,336

==============

6,603,129,745
==============

Ⅶ.기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익
9
(13,688,902)
(994,500)

지분법자본변동
11
(18,549,520)
(41,400,765)

Ⅷ.당기총포괄이익

53,237,892,914

==============

6,560,734,480
==============

Ⅸ 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

53,221,829,514
4,870,602,888

비지배지분

48,301,822
1,732,526,857

Ⅹ. 총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

53,189,591,092
4,828,207,623

비지배지분

48,301,822
1,732,526,857

ⅩⅠ.주당이익

기본 및 희석주당손익
25
5,322
487

연 결 자 본 변 동 표

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분 계
비지배지분
총 계

2019.1.1(보고금액)
5,000,000,000
27,249,994,926
288,102,246
54,323,509,937
86,861,607,109
29,057,773,527
115,919,380,636

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)
-
(1,000,000,000)

당기총포괄이익 :

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익
-
-
(994,500)
-

(994,500)

-

(994,500)

지분법자본변동
-
-
(41,400,765)
-

(41,400,765)

-

(41,400,765)

당기순이익
-
-
-
4,870,602,888
4,870,602,888
1,732,526,857
6,603,129,745

2019.12.31(전기말)
5,000,000,000
==============
27,249,994,926
==============
245,706,981
==============
58,194,112,825
==============
90,689,814,732
==============
30,790,300,384
==============
121,480,115,116
==============

2020.1.1.(보고금액)
5,000,000,000
27,249,994,926
245,706,981
58,194,112,825
90,689,814,732
30,790,300,384
121,480,115,116

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)
-
(1,000,000,000)

전환우선주의 상환
-
(27,366,151)
-
-
(27,366,151)
(31,550,578)
(58,916,729)

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익의 잉여금대체
-
-
(316,668,594)
316,668,594
-
-
-

당기총포괄이익 :

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익
-
-
(13,688,902)
-
(13,688,902)
-
(13,688,902)

지분법자본변동
-
-
(18,549,520)
-
(18,549,520)
-
(18,549,520)

당기순이익
-
-
-
53,221,829,514
53,221,829,514
48,301,822
53,270,131,336

2020.12.31.(당기말)

5,000,000,000

==============

27,222,628,775

==============

(103,200,035)
==============
110,732,610,933
==============
142,852,039,673
==============

30,807,051,628

==============

173,659,091,301

==============

연 결 현 금 흐 름 표

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

27,149,292,324

36,433,748,843

1. 영업에서 창출사용된 현금흐름
29
28,553,155,169

38,835,536,609

당기순이익

53,270,131,336

6,603,129,745

조정

(22,716,439,243)

35,980,627,120

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(2,000,536,924)

(3,748,220,256)

2. 이자의 수취

48,959,479

69,357,342

3. 이자의 지급

(868,969,138)

(1,108,591,968)

4. 배당금수입

1,950,000

-

5. 법인세 부담액

(585,803,186)

(1,362,553,140)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

7,653,492,038

(7,646,609,924)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감

3,089,971,743

(8,006,458,496)

장기금융상품의 순증감

(59,283,000)

(110,403,000)

단기대여금의 감소

4,000,000

4,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순증감

(1,495,529,875)

1,169,130,905

관계기업주식의 처분

-

3,839,012,300

유형자산의 처분

75,836,068

30,679,909

유형자산의 취득

(2,828,828,546)

(5,897,345,822)

무형자산의 처분

22,880,000

170,000,000

무형자산의 취득

(37,241,400)

(149,034,000)

보증금의 순증감

1,486,703,000

1,303,808,280

영업양도로 인한 현금유입액

7,394,984,048

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(32,029,513,622)

(32,226,649,908)

배당금의 지급

(1,000,000,000)

(1,000,000,000)

리스부채의 상환

(22,089,790,570)

(22,175,057,296)

단기차입금의 순증감

4,447,399,831

(6,251,602,612)

유동성장기부채의 상환

(2,458,260,000)

(2,799,990,000)

전환상환우선주의 상환

(10,928,862,883)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,773,270,740

(3,439,510,989)

Ⅴ. 환율변동에 의한 현금및현금성자산의 증감

(43,033,851)

-

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

7,383,295,066

10,822,806,055

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

10,113,531,955
================

7,383,295,066
================

주석

제 19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 지배기업의 개요

주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 지배기업의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주 주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명
주식수
지분율

김진용
4,543,790
45.44%

김민석
652,542
6.53%

김우석
501,140
5.01%

김미재
370,810
3.71%

김종규
328,080
3.28%

김진욱
97,770
0.98%

기 타
3,505,868
35.05%

합 계
10,000,000
=================
100.00%
=================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업
주석, 계속

1. 일반적 사항, 계속

나. 종속기업의 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지배기업
소유지분율
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

(주)아트박스 (*1)
(주)삼성출판사
46.45%
46.45%
대한민국
12월
문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매

(주)스마트앤미디어
(주)삼성출판사
95.31%
95.31%
대한민국
12월
애니메이션 제작업 및 배급업

(주)에이비로지스
(주)아트박스
100.00%
100.00%
대한민국
12월
물류관리업

(*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

<당기>

기업명
자산
부채
자본
매출
영업손익
당기손익
총포괄손익

(주)아트박스
147,943,777,653
90,410,692,994
57,533,084,659
110,496,974,040
(4,511,586,482)
89,025,511
89,025,511

(주)스마트앤미디어
30,923,530
85,675,205
(54,751,675)
343,808
(448,692)
(409,483)
(409,483)

(주)에이비로지스
674,405,323
519,569,734
154,835,589
4,003,173,307
(202,426,872)
(122,345,046)
(122,345,046)

<전기>

기업명
자산
부채
자본
매출
영업손익
당기손익
총포괄손익

(주)아트박스
164,685,800,233
107,182,824,356
57,502,975,877
149,271,960,211
6,820,367,991
3,236,556,645
3,236,556,645

(주)스마트앤미디어
31,333,013
85,675,205
(54,342,192)
501,079
(873,901)
(834,264)
(834,264)

(주)에이비로지스
981,587,758
704,407,123
277,180,635
4,298,375,360
55,657,296
77,180,635
77,180,635

(3) 연결범위의 변동 

당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

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1. 일반적 사항, 계속

나. 종속기업의 현황, 계속

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위: 원).

기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적비지배지분
비지배지분에
지급한 배당금

(주)아트박스
48,321,035
30,809,620,622
-

(주)스마트앤미디어
(19,213)
(2,568,994)
-

합 계
48,301,822
================
30,807,051,628
=================
-
=================

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2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2020년 1월 1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1103호 사업결합(개정)

사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

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3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품 : 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적
용
으
로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해

연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습
니
다.

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(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서

는 다음과 같으며,
연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)

실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하, 최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산, 부채 정의에 따라
사업결합 시
인식할 자산,부채의 범위가

확대될 가능성이 있어,
이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'

시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을
유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구
와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고,
경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'

충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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6) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동, 비유동 분류

복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로
분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표의 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

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(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용

당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

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2. 재무제표 작성기준, 계속

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4) 충당부채

연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

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3. 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결기준

연결회사는

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라

연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시
다음 사항을 포함하여
모든 사실과 상황을 고려합니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

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3. 유의적인 회계정책
, 계속

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다
.종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서,
유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업
은 연결회사가 다른
공동기업
참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 

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3. 유의적인 회계정책
, 계속

2) 관계기업 및
공동기업

이러한 관계기업 및

공동기업
투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및
공동기업
에의 투자금
액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와
관계기업 및
공동기업

간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및
공동기업
의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

3) 비지배지분과의 거래

연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

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3. 유의적인 회계정책
, 계속

(2)
유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

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주석, 계속

3. 유의적인 회계정책
, 계속

(3) 현금및현금성자산 

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

(4) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정책
, 계속

금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

특히, 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

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3. 유의적인 회계정책
, 계속

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정책
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(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정책
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유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년
건물부속설비, 구축물
20년

기계장치
8년
기타유형자산
4 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

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3. 유의적인 회계정책
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(8) 무형자산

1)
기타의무형자산

기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

사용수익기부자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각
5년
취득

임차권리금
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각
5년
취득

기타 무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각
4 ~ 5년
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

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3. 유의적인 회계정책
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(9) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

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(10) 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

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(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(12) 금융부채

1) 분류

금융부채는 당기손익

-공정가치 측정
금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익

-공정가치 측정
금융부채

단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에

공정가치 측정으로 지정
한 금융부채를 당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류하며,
유동부채로 분류하고 있습니다. 

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3. 유의적인 회계정책
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-
기
타금융부채

당기손익

-공정가치 측정
금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고있습니다.

2) 인식과 측정

금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익

-공정가치측정
금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정책
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(13) 퇴직급여채무

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 

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3. 유의적인 회계정책
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(15) 외화환산

연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

당기손익

-공정가치 측정
금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로,

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에
대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정책
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(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 

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3. 유의적인 회계정책
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리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

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(17) 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 보통주자본금

연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 

연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

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(19) 수익인식

연결회사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 

연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

연결회사는 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 연결회사의제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를제품 구매시 사용할 수 있습니다.

판매대가는 판매된 출판제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정책
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연결회사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.

2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

3) 배당금수익

연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

4) 임대수익 

투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

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(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
에
대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

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이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(21) 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

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(22) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(23) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

※ 당사 연결재무제표에 대한 상세한 주석사항 등은 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

40,142,338,545

36,933,087,096

현금및현금성자산
4,10
9,151,473,860

6,273,445,686

유동성장기금융자산
4,10
720,000,000

-

당기손익-공정가치측정 금융자산
9,10
5,018,463,279

6,988,157,737

매출채권
5,10,24
6,378,923,495

7,358,566,129

기타유동채권
6,10,24
669,873,296

668,790,803

기타유동자산
8,24
1,736,189,827

923,834,712

당기법인세자산

8,953,942

32,325,390

재고자산
7
15,846,963,465

14,368,931,434

반품자산
17
611,497,381

319,035,205

Ⅱ.비유동자산

111,774,413,741

41,350,004,087

기타비유동금융자산
4,10
-

720,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
9,10
75,381,827,660

34,851,000

종속기업및관계기업투자
11
7,603,444,714

7,830,566,214

투자부동산
12
14,531,683,308

12,554,723,195

유형자산
13
11,583,175,556

15,380,456,013

사용권자산
14
299,014,191

657,884,815

무형자산
15
511,740,674

649,193,828

기타비유동채권
6,10,24
1,863,527,638

3,522,329,022

자 산 총 계

151,916,752,286
===============

78,283,091,183
===============

부 채

Ⅰ.유동부채

6,682,525,739

5,458,936,205

매입채무
10,16,24
1,391,433,591

2,023,804,916

기타유동채무
10,16,24
1,893,097,681

1,740,727,843

기타유동부채
10,16
2,043,147,266

1,017,613,247

반품충당부채
17
1,195,212,771

482,830,901

유동성리스부채
10,14
159,634,430

144,014,344

당기법인세부채

-

49,944,954

Ⅱ.비유동부채

18,952,959,246

3,860,388,756

기타비유동채무
10,16,24
1,431,088,028

2,616,300,000

리스부채
10,14
98,962,212

270,672,882

이연법인세부채
22
17,422,909,006

973,415,874

부 채 총 계

25,635,484,985

9,319,324,961

자 본

Ⅰ.자본금
19

5,000,000,000

5,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금
19

26,299,721,397

26,299,721,397

Ⅲ.기타포괄손익누계액
9,19

(103,200,035)

121,729,220

Ⅳ.이익잉여금
19

95,084,745,939

37,542,315,605

자 본 총 계

126,281,267,301

68,963,766,222

부 채 및 자 본 총 계

151,916,752,286
===============

78,283,091,183
===============

포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.매출액
20,24
56,763,601,269
53,035,751,725

Ⅱ.매출원가
20,24
28,571,789,780
27,513,242,744

Ⅲ.매출총이익

28,191,811,489
25,522,508,981

판매비와관리비
21,24
27,942,409,556
27,635,674,466

Ⅳ.영업이익(손실)

249,401,933
(2,113,165,485)

기타수익
21,24
450,758,709
737,422,808

기타비용
21,24
716,485,002
577,272,846

금융수익
10,21
1,301,244,649
307,471,112

금융비용
10,21
61,769,908
1,046,509,510

관계기업투자처분이익

73,641,875,160
3,816,133,800

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

74,865,025,541
1,124,079,879

법인세비용
22
16,533,835,560
(104,790,798)

Ⅵ.당기순이익(손실)

58,331,189,981
==============
1,228,870,677
==============

Ⅶ.기타포괄손익

(13,688,902)
(994,500)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익
9
(13,688,902)
(994,500)

Ⅷ.당기총포괄이익

58,317,501,079
==============
1,227,876,177
==============

Ⅸ.주당이익

기본 및 희석주당손익
23
5,833
123

자 본 변 동 표

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2019.1.1(보고금액)
5,000,000,000
26,299,721,397
122,723,720
37,313,444,928
68,735,890,045

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)

총포괄이익 :

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익
-
-
(994,500)
-
(994,500)

당기순이익
-
-
-
1,228,870,677
1,228,870,677

2019.12.31(전기말)
5,000,000,000
==============
26,299,721,397
==============
121,729,220
==============
37,542,315,605
==============
68,963,766,222
==============

2020.1.1.(보고금액)
5,000,000,000
26,299,721,397
121,729,220
37,542,315,605
68,963,766,222

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익의 잉여금대체
-
-
(211,240,353)
211,240,353
-

총포괄이익 :

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산 평가손익
-
-
(13,688,902)
-
(13,688,902)

당기순이익(손실)
-
-
-
58,331,189,981
58,331,189,981

2020.12.31(당기말)
5,000,000,000
==============
26,299,721,397
==============
(103,200,035)
==============
95,084,745,939
==============
126,281,267,301
==============

현 금 흐 름 표

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,331,242,486

2,470,203,436

1. 영업에서 창출된 현금흐름
27
1,399,488,096

2,416,212,394

당기순이익(손실)

58,331,189,981

1,228,870,677

조정

(55,307,586,606)

1,535,536,086

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,624,115,279)

(348,194,369)

2. 이자의 수취

36,859,351

68,736,712

3. 배당금수입

1,950,000

-

4. 법인세 부담액

(107,054,961)

(14,745,670)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

2,834,036,978

(4,718,167,086)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감

3,089,971,743

(8,006,458,496)

장기금융상품의 순증감

-

(60,000,000)

단기대여금의 감소

4,000,000

4,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순증감

(1,495,529,875)

1,169,130,905

관계기업주식의 처분

-

3,839,012,300

유형자산의 처분

43,140,635

16,943,545

유형자산의 취득

(651,728,525)

(1,741,729,340)

무형자산의 처분

22,880,000

-

보증금의 순증감

1,821,303,000

60,934,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,287,251,290)

(1,359,000,000)

배당금의 지급

(1,000,000,000)

(1,000,000,000)

리스부채의 상환

(287,251,290)

(359,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,878,028,174

(3,606,963,650)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

6,273,445,686

9,880,409,336

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

9,151,473,860
================

6,273,445,686
================

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 삼성출판사
(단위 : 원)

구 분
당 기
(처분예정일 2021년 3월 26일)
전 기
(처분확정일 2020년 3월 27일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

59,584,745,939

2,042,315,605

1.전기이월미처분이익잉여금
1,042,315,605

813,444,928

2.보험수리적손익
-

-

3.
기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가손익 이익잉여금 대체

211,240,353

-

4.당기순이익(손실)
58,331,189,981

1,228,870,677

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계

59,584,745,939

2,042,315,605

Ⅳ. 이익잉여금처분액

2,000,000,000

1,000,000,000

1.임의적립금
-

-

2.배당금
 (주당배당금(율) : 
 보통주: 당기 200원(40%)
 전기 100원(20%)
2,000,000,000

1,000,000,000

Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금

584,745,939

1,042,315,605

주석

제 19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사

1. 당사의 개요

주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명
주식수
지분율

김진용
4,543,790
45.44%

김민석
652,542
6.53%

김우석
501,140
5.01%

김미재
370,810
3.71%

김종규
328,080
3.28%

김진욱
97,770
0.98%

기 타
3,505,868
35.05%

합 계
10,000,000
=================
100.00%
=================

주식회사 삼성출판사
주석, 계속

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및

공동기

업
에
대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에
근거한 회계처리로 표시
한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기

업

으로부터 수취하는 배당금은
배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2020년 1월 1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1103호 사업결합(개정)

사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

주식회사 삼성출판사
주석, 계속

2. 재무제표 작성기준, 계속

2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정기준들은 2020년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품 : 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적
용
으
로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

주식회사 삼성출판사
주석, 계속

2. 재무제표 작성기준, 계속

4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해

재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습
니
다.

(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
는
다음과 같으며,
당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)

실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사
주석, 계속

2. 재무제표 작성기준, 계속

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라
사업결합 시
인식할 자산,부채의 범위가

확대될 가능성이 있어,
이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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주석, 계속

2. 재무제표 작성기준, 계속

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'

시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을
유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구
와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고,
경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'

충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'_부채의 유동, 비유동 분류

복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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2. 재무제표 작성기준, 계속

(4) 재무제표의 측정기준

당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

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2. 재무제표 작성기준, 계속

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용

당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

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2. 재무제표 작성기준, 계속

4) 충당부채

당사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1)
유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

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3. 유의적인 회계정

책, 계속

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

(2) 현금및현금성자산 

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

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3. 유의적인 회계정

책, 계속

(3) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

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3. 유의적인 회계정

책, 계속

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정

책, 계속

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준
제1027호에 따른 별도재무제표
입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및

공동기업
에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
으로부터 수
취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정

책, 계속

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년
기타유형자산
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

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3. 유의적인 회계정

책, 계속

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

1) 기타의 무형자산

기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

사용수익기부자산
미래경제적효익 예상기간동안 정액법으로 상각
유한(5년)
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

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3. 유의적인 회계정

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(9) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

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(10) 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

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(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(12) 금융부채

1) 분류

금융부채는 당기손익

-공정가치 측정
금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익

-공정가치 측정
금융부채

단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에

공정가치 측정으로 지정
한 금융부채를 당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. 

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3. 유의적인 회계정

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- 기타금융부채

당기손익

-공정가치 측정
금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고
기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정

금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기
손익

-공정가치 측정
금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정

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4) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

'기타금융부채'
로
인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(13) 퇴직급여채무

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정

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(14) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

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3. 유의적인 회계정

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(15) 외화환산

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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3. 유의적인 회계정

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(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 

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3. 유의적인 회계정

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리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

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3. 유의적인 회계정

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(17) 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 보통주자본금

당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식

당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 

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당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

1)

재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

출판부문에서 당사는 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.

판매대가는 판매된 출판제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.

당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.

2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

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3) 배당금수익

당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

4) 임대수익 

투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

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종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

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(21) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(22) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

※ 당사 재무제표에 대한 상세한 주석사항 등은 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 19 기
제 18 기

1주당보통주배당금(원)
200
100

시가배당률(%)
0.9%
0.4%

배당금총액(원)
2,000,000,000
1,000,000,000

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제7조의2(종류주식의 수와내용)

①~⑥(생략)

⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 9년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.

제7조의2(종류주식의 수와 내용)

①~⑥(좌동)

⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 9년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

-상법 개정내용을 반영함.

제9조의2(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 부상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제9조의2(동등배당)

본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다.)동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

-상법 개정내용을 반영함.

제9조의4(주식매수선택권)

①~⑦ (생략)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다.

⑨ (생략)

제9조의4(주식매수선택권)

①~⑦ (좌동)

⑧ (삭제)

⑨ (좌동)

-상법 개정내용을 반영함.

제10조(명의개서대리인)

①~② (생략)

③ 전항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제10조(명의개서대리인)

①~② (좌동)

③
전항의 사무취급에 관한 절차는
명의개서대리인이 정한 업무규정에 따른다.

-상법 개정내용을 반영함.

제11조(삭제2019.03.29)

제11조(주주명부 작성·비치)

① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

-전자증권법 개정내용을 반영함.

제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변동을 정지한다.

② (생략)

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변동을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변동정지와 기준일의 지정을 함께할 수 있다. 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 공고하여야 한다.

제12조(기준일)

① (삭제)

② (좌동)

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 공고하여야 한다.

-상법 개정내용을 반영함.

제13조의2(전환사채의 발행)

①~⑤ (생략)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 2규정을 준용한다. 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 지급한다.

⑦ (생략)

제13조의2(전환사채의 발행)

①~⑤ (좌동)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 지급한다.

⑦ (좌동)

-상법 개정내용을 반영함.

제14조(신주인권부사채의 발행 및 배정)

①~⑤ (생략)

⑥ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2규정을 준용한다.

⑦ (생략)

제14조(신주인권부사채의 발행 및 배정)

①~⑤ (좌동)

⑥ 삭제

⑦ (좌동)

-상법 개정내용을 반영함.

제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는

사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에

사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (단서 신설)

제14조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

-전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을수 있는 근거 신설함.

제16조(소집시기)

① (생략)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 제 12조 제2항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집하고 임시주주총회는 필요에 따라 이사회의 결의 기타 법령의 정하는 바에 의하여 소집한다.

제16조(소집시기)

① (좌동)

② 정기주주총회는 제 12조 제2항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집하고 임시주주총회는 필요에 따라 이사회의 결의 기타 법령의 정하는 바에 의하여 소집한다

-상법 개정내용을 반영함.

제31조(이사의 보선)

① (생략)

② 사외이사가 사임?사망 등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제31조(이사의 보선)

① (좌동)

② (삭제)

-제28조제2항과 중복되므로 삭제함.

제33조의3(이사의 보고의무)① (생략)

② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에 이를 보고하여야 한다.

제33조의3(이사의 보고의무)① (좌동)

② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

제33조의4(이사·감사의 회사에 대한 책임감경)

① 본 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다.)의 6배(사외이사의 경우 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제33조의4(이사의 회사에 대한 책임감경)

① 본 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다.)의 6배(사외이사의 경우 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

② 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

제34조(이사회의 구성과 소집)

① ~② (생략)

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 생략

제34조(이사회의 구성과 소집)

① ~② (좌동)

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 생략

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

제36조(이사회의 의사록)

①(생략)

② 의사록에는 의사의 안건 경과요령 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제36조(이사회의 의사록)

①(생략)

② 의사록에는 의사의 안건 경과요령 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

(신설)

제36조의2(위원회)

① 이 회사는 이사회 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1.감사위원회

2.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제34조, 제35조 및 제36조의 규정을 준용한다.

-감사위원회 도입에 따라 신설함.

(신설)

제36조의3(감사위원회의 구성)

①이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의2의 규정에 의한 감사위원회를둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑨사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

-감사위원회 도입에 따라 신설함.

(신설)

제36조의4(감사위원회의 직무)

①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

④감사위원회는 제1항 및 제3항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑤감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

-감사위원회 도입에 따라 신설함.

제37조(이사의 보수 및 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로서 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결한다.

② (생략)

제37조(이사의 보수 및 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로서 이를 정한다.

② (좌동)

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

제39조(감사의 수와 선임)

①~③(생략)

제39조(감사의 수와 선임)(삭제)

-감사위원회 도입에 따라 삭제함.

제39조의1(감사의 임기)

(생략)

제39조의1(감사의 임기)(삭제)

-감사위원회 도입에 따라 삭제함.

제39조의2(감사의 보선)

(생략)

제39조의2(감사의 보선) (삭제)

(생략)

-감사위원회 도입에 따라 삭제함.

제39조의3(감사의 직무 등)

①~⑦(생략)

제39조의3(감사의 직무 등) (삭제)

-감사위원회 도입에 따라 삭제함.

제39조의4(감사록)

(생략)

제39조의4(감사록) (삭제)

-감사위원회 도입에 따라 삭제함.

제39조의5(감사의 보수와 퇴직금)

①~②(생략)

제39조의5(감사의 보수와 퇴직금)(삭제)

-감사위원회 도입에 따라 삭제함.

제41조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등)

① ~② (생략)

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 제1항에 불구하고 본 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사 전원의 동의가 있을 때

⑤ ~⑦ (생략)

제41조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등)

① ~② (좌동)

③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 제1항에 불구하고 본 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사위원회의 동의가 있을 때

⑤ ~⑦ (좌동)

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

제41조의1(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제41조의1(외부감사인의 선임) 회사는 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-감사위원회 도입에 따라 반영함.

제43조(배당금의 지급)

① (생략)

② 전항의 배당은 매결산기말일 제12조2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

③ (생략)

제43조(배당금의 지급)

① (좌동)

② 전항의 배당은 제12조2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

③ (좌동)

-상법 개정내용을 반영함.

제44조(중간배당)

① ~③ (생략)

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ (생략)

제44조(중간배당)

① ~③ (좌동)

④ 삭제

⑤ (좌동)

-상법 개정내용을 반영함.

신설

부칙

① (시행일)이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김우석
1984.09.12
사내이사
-
특수관계인
이사회

김민권
1964.08.27
사내이사
-
없음
이사회

김영렬
1963.01.14
사내이사
-
없음
이사회

권순일
1964.11.28
사외이사
분리선출
없음
이사회

홍용건
1964.07.04
사외이사
-
없음
이사회

박종구
1981.07.04
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김우석
(주)삼성출판사 영업마케팅본부장
2009~2016
2016~현재
스마트스터디 게임개발팀 근무
(주)삼성출판사 영업마케팅본부장
-

김민권
(주)삼성출판사 경영관리본부장
2000~현재
(주)삼성출판사 경영관리본부장
-

김영렬
(주)삼성출판사 교육사업본부장
2000~2003
2003~현재
디딤돌넷스쿨 부사장
(주)삼성출판사 교육사업본부장
-

권순일
-
2005~2009
2009~2012
2012~2015
2015~2015
2016~2016
2017~2018

(주)한화케미칼 법무팀 팀장
(주)한화케미칼 경영진단팀 팀장
(주)한화케미칼 법무실 실장
(주)한화케미칼 법무팀 실장(상무보)
(주)한화케미칼 지원부문장(상무보)

(주)한화케미칼 비상근 고문

-

홍용건
변호사
2010~2012
2012~2013
2013~2015
2016~현재
대전지방법원 논산지원장
수원지방법원 안산지원 부장판사
변호사 홍용건 법류사무소
법무법인 평정 대표변호사
-

박종구
한국공인회계사
2009~2014
2014~현재
도원회계법인 회계사
인덕회계법인 회계사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김우석
없음
없음
없음

김민권
없음
없음
없음

김영렬
없음
없음
없음

권순일
없음
없음
없음

홍용건
없음
없음
없음

박종구
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

※ 사외이사 후보자 권순일

1)전문성

본 후보자는 한화그룹 계열회사인 한화솔루션에서 26년여간 대리점 관리, 국내외

구매업무, 법무 담당 수행후 법무팀장, 경영진단팀장, 준법지원인, 지원부문장을 역

임하면서 기업의 다양한 업무 경험 및 조직관리 능력과 함께 폭넓은 인적네트워크

를 가지고 있다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 ㈜삼성출판사가 목표로 하

는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라,

그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육

서비스 업체를 실현하는데 기여하고자 한다. 

2)독립성

본 후보자는 다양한 분야의 전문가들 중 경력, 전문성, 당사 및 대주주와의 거래관계 등을 검토하여 사외이사 최종 후보자로서 이사회의 추천을 받았으며, 특히, 한화솔루션에서 법무팀장 및 경영진단팀장 역임하는 등의 후보자의 경력사항 등을 미루어 보아 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능하다.

3)직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육서비스 업체를 실현하고, 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것이다. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙(법과 윤리준수, 깨끗한 조직 문화, 고객,주주,종업원 존중)을 함께 숙지하고 준수 하겠다.

※ 사외이사 후보자 홍용건

1)전문성

본 후보자는 고려대학교 법학과를 졸업하고 사법연수원 제24기로서 2012년도까지

대한민국 판사로서 업무를 수행하였다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 ㈜

삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및

도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해

고객에게 전달하는 교육 서비스 업체를 실현하는데 기여하고자 한다.

2)독립성

본 후보자는 다양한 분야의 전문가들 중 경력, 전문성, 당사 및 대주주와의 거래관계 등을 검토하여 사외이사 최종 후보자로서 이사회의 추천을 받았으며, 특히, 대한민국 판사로서 오래된 경력과 법무법인 대표변호사로서의 후보자의 경력사항 등을 미루어 보아 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능하다.

3)직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육서비스 업체를 실현하고, 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것이다. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙(법과 윤리준수, 깨끗한 조직 문화, 고객,주주,종업원 존중)을 함께 숙지하고 준수 하겠다. 

※ 사외이사 후보자 박종구

1)전문성

본 후보자는 기업재무실사, 기업가치평가, 내부감사 등의 전문분야와 14 여년

동안의 회계사로서의 경력을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으

로써 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영

비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어

채널을 통해 고객에게 전달하는 교육 서비스 업체를 실현하는데 기여하고자

한다.

2)독립성

본 후보자는 다양한 분야의 전문가들 중 경력, 전문성, 당사 및 대주주와의 거래관계 등을 검토하여 사외이사 최종 후보자로서 이사회의 추천을 받았으며, 특히, 4대 회계법인중 하나인 한영회계법인과 도원회계법인, 인덕회계법인에서 회계감사 및 다양한 용역을 수행한 후보자의 경력사항 등을 미루어 보아 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능하다.

3)직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 ㈜삼성출판사가 목표로 하는 ‘콘텐츠 솔루션 서비스 프로바이더’라는 경영 비전 및 도서 출간뿐만 아니라, 그간에 축적된 출판 콘텐츠를 다양한 미디어 채널을 통해 고객에게 전달하는 교육서비스 업체를 실현하고, 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것이다. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙(법과 윤리준수, 깨끗한 조직 문화, 고객,주주,종업원 존중)을 함께 숙지하고 준수 하겠다. 

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 : 김우석

㈜삼성출판사에 다년간 재직한 경험을 바탕으로 유/아동 관련 사업의 높은 이해도와 전문적인 식견을 가지고 있음에 따라 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영 및 발전에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천함.

후보자 : 김민권

오랜 기간 ㈜삼성출판사의 경영지원본부장을 역임하는 등 조직 및 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 하여 회사를 안정화하고 지배구조의 투명성을 제고하는 한편, 회사 구성원들의 통합을 위한 지도력과 리더십을 발휘할 수 있을 것으로 기대됨에 따라 사내이사 후보자로 추천함.

후보자 : 김영렬

㈜삼성출판사의 교육사업본부장을 오랜기간 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 교육사업에 대한 높은 이해도와 전문성을 바탕으로 하여 회사의 이익제고에 기여할 것으로 기대됨에 따라 사내이사 후보자로 추천함.

후보자 : 권순일

한화케미칼에서 오랜 기간 법무, 구매 및 경영지원 등의 다양한 업무경험과 지원부문장을 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영과 발전과 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함.

후보자 : 홍용건

오랜 기간 판사로서 재직하고 다년간의 변호사로서 활동하며 축적한 법무분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 사외이사 후보자로 추천함. 

후보자 : 박종구

오랜 기간 한국공인회계사로서 근무하며 축적한 회계/세무 분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천함.

확인서

김우석 확인서.jpg
김우석 확인서

김민권 확인서.jpg
김민권 확인서

김영렬 확인서.jpg
김영렬 확인서

권순일 확인서.jpg
권순일 확인서

홍용건 확인서.jpg
홍용건 확인서

박종구 확인서.jpg
박종구 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

권순일
1964.11.28
사외이사
분리선출
없음
이사회

홍용건
1964.07.04
사외이사
-
없음
이사회

박종구
1981.07.04
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

권순일
-
2005~2009
2009~2012
2012~2015
2015~2015
2016~2016
2017~2018

(주)한화케미칼 법무팀 팀장
(주)한화케미칼 경영진단팀 팀장
(주)한화케미칼 법무실 실장
(주)한화케미칼 법무팀 실장(상무보)
(주)한화케미칼 지원부문장(상무보)

(주)한화케미칼 비상근 고문

-

홍용건
변호사
2010~2012
2012~2013
2013~2015
2016~현재

대전지방법원 논산지원장
수원지방법원 안산지원 부장판사
변호사 홍용건 법
률
사무소
법무법인 평정 대표변호사

-

박종구
한국공인회계사
2009~2014
2014~현재
도원회계법인 회계사
인덕회계법인 회계사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

권순일
없음
없음
없음

홍용건
없음
없음
없음

박종구
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 : 권순일

한화케미칼에서 오랜 기간 법무, 구매 및 경영지원 등의 다양한 업무경험과 지원부문장을 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영과 발전과 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함.

후보자 : 홍용건

오랜 기간 판사로서 재직하고 다년간의 변호사로서 활동하며 축적한 법무분야의 경험과 지식을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원 후보자로 추천함. 

후보자 : 박종구

오랜 기간 한국공인회계사로서 근무하며 축적한 회계/세무 분야의 경험과 지식을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 감사위원회 위원 후보자로 추천함.

확인서

권순일 감사위원회 확인서.jpg
권순일 감사위원회 확인서

홍용건 감사위원회 확인서.jpg
홍용건 감사위원회 확인서

박종구 감사위원회 확인서.jpg
박종구 감사위원회 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
16억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
12억원

최고한도액
16억원

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과에 따라 내용이 변경되거나, 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 참고 부탁 드립니다.

- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 참고 부탁 드립니다.

- 홈페이지 주소 및 게재 예정 문서의 세부위치 : 당사 홈페이지(http:/company.ssbooks.com)

※ 참고사항

▶전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

○ 전자투표 ㆍ전자위임장권유관리시스템
 - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
 - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

○ 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2021년 3월 16일 ~ 2021년 3월 25일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능.
 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능

○ 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는
 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 
 또는 은행/증권 범용 공인인증서

○ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 최근 코로나19와 관련하여 많은 사람이 밀집하는 행사를 자제하거나 온라인 등
 다른 방법으로 대체하고 있습니다. 따라서, 주주 여러분께서도 전자투표 및
 전자위임장 제도를 최대한 활용하여 주주권을 행사하시는 것을 권고 드립니다.

※ 주주총회 집중일 개최 사유
- 당사는 주총분산프로그램에 따라 주총 집중(예상)일을 피하여 주주총회를 개최하고자 하였으나, 결산 및 외부감사인의 감사일정, 주주총회의 원활한 운영준비 등을 위하여 불가피하게 3월 26일 주주총회를 개최하게 되었습니다. 향후에는 많은 주주들이 주총에 참여할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

※ 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 한국상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일 
 : '21.3.26, '21.3.30, '21.3.31 
- 한국상장회사 협의회에서 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다.