웅진씽크빅 — 주주총회소집공고 (20210311)
제출인: 웅진씽크빅

주주총회소집공고
2.9
(주)웅진씽크빅

주주총회소집공고

2021 년 3 월 11 일

회 사 명 :
주식회사 웅진씽크빅

대 표 이 사 :
이 재 진

본 점 소 재 지 :
경기도 파주시 회동길 20

(전 화) 031-956-7000

(홈페이지)http://www.wjthinkbig.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장
(성 명) 이 수 종

(전 화) 031-956-7365

주주총회 소집공고

(제14기 정기주주총회)

주주 여러분의 평안과 건강하심을 기원합니다.

당사 정관 제16조에 의거하여 제14기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니, 참석하여 주시기 바랍니다.
 - 다 음 -

1. 일 시 : 2021년 3월 26일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 파주시 회동길 20 ㈜웅진씽크빅 1층 세미나실

(파주출판문화정보산업단지 내 위치)

3. 회의목적사항

가. 보고안건 : 감사보고 및 영업보고(연결재무제표 포함), 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표
 승인의 건
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)
 제3-1호 의안 : 사내이사 이재진 선임의 건 
 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 김정현 선임의 건
 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(사외이사 김신호)
 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 
4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장 권유관리시스템

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 
 - 2021년 3월 16일 9시 ~ 2021년 3월 25일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 17시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 신분증

나. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주 인감증명서 1부), 대리인의 신분증

7. 전자증권제도 시행에 따른 실물즐권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 6일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 당사의 증권대행부(한국예탁결제원)의 특별(명부)계좌 주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

8. 코로나19 관련 안내문

가. 코로나19 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 열화상 카메라를 비치할 예정이며, 당일 발열 또는 기침 증상이 있으신 주주님은 총회장 입장 제한될 수 있으며, 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위해 주주님들께서는 가급적 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주실 것을 당부드립니다.

나. 코로나19 확진자 방문 등으로 총회장 폐쇄와 같은 불가피한 상황 발생시 이사회에서 위임받은 대표이사의 권한으로 주주총회 일시 및 장소가 변경될 수 있습니다. 주주님들께서는 주주총회 예정일 전일까지 전자공시시스템 및 당사 홈페이지를 확인해 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사의 성명

김중현
(출석율 100%)
신현웅
(출석율 100%)
문용호
(출석율 100%)
석일현
(출석율 100%)

찬 반 여 부

1회차
2020.01.15
의안 1 : 2020년 영업실적 전망 보고 및 승인의 건
의안 2 : 주주친화정책 승인의 건
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2회차
2020.02.10
보고 1 : 내부회계관리자의 2019년 운영실태 평가 보고
보고 2 : 감사의 내부회계제도 운영실태 평가 보고
보고 3 : 코웨이 매각거래 종결 보고
보고 4 : 인수금융 및 전환사채 조기상환 보고
보고 5 : 내부회계관리제도 규정 개정안 보고
의안 1 : 제13기(2019년) 연결/별도 재무제표 승인의 건
의안 2 : 제13기(2019년) 영업보고서 승인의 건
의안 3 : 2020년 특수관계인과의 거래 총액 한도 승인의 건
의안 4 : 주주친화정책 - 현금 배당 결정의 건
의안 5 : 주주친화정책 - 감자 결정의 건
의안 6 : 신규지점 설치의 건
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3회차
2020.03.02
의안 1 : 제13기(2019년) 정기주주총회 소집의 건
의안 2 : 정관 일부 변경의 건
의안 3 : 감사위원회 설치의 건
의안 4 : 전자투표제도 도입의 건
의안 5 : 이사 후보 추천의 건
의안 6 : 감사위원 후보 추천의 건
의안 7 : 사외이사후보추천위워회 설치의 건
의안 8 : 준비금 감소의 건
의안 9 : 회사 분할 승인의 건
의안 10 : 내부회계관리규정 개정의 건
의안 11 : 취업규칙 개정의 건
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4회차
2020.03.25
의안 1 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임
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5회차
2020.05.01
보고 1 : 물적분할 완료 보고의 건
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6회차
2020.05.07
보고 1 : 2020년 1분기 결산실적 보고
의안 1 : 분기배당 결정의 건
의안 2 : 중요한 계약 체결의 건(주주간계약 체결)
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7회차
2020.05.12
의안 1 : 분기배당 결정 취소의 건
의안 2 : 분기 배당을 위한 권리주주 확정
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8회차
2020.06.05
의안 1 : 경영위원회 위원 선임
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9회차
2020.06.23
의안 1 : 자사주 매입 결정의 건
의안 2 : 단기차입금 연장 결정의 건
의안 3 : 위임전결규정 개정 및 이사회 규정 개정의 건
의안 4 : 자회사 지분 매각의 건
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10회차
2020.08.10
보고 1 : 2020년 2분기 경영실적 보고의 건
보고 2 : 비경상거래 관련 회계처리 적정성 보고
의안 1 : 놀이의 발견 펀딩 관련 주주간 계약 승인의 건
의안 2 : 주요종속회사 자본증가 결정의 건
의안 3 : 2분기 배당 결정의 건
의안 4 : 이사회 규정 개정의 건
의안 5 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
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11회차
2020.11.12
보고 1 : 2020년 3분기 경영실적 보고의 건
보고 2 : 놀이의 발견 RCPS 발행 회계처리 검토 보고
의안 1 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
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12회차
2020.12.21
보고 1 : 넷마블 특별면책금 지급의 건
의안 1 : 자사주 소각 결정의 건
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※ 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 일신상의 사유로 문용호 사외이사 사임함

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
감사위원장 석일현
감사위원 신현웅, 김중현
2020.05.07
보고1. 2020년 1분기 결산실적 보고
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2020.08.10
보고1. 2020년 2분기 경영실적 보고
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2020.11.12
보고1. 2020년 3분기 경영실적 보고
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사외이사후보추천위원회
사내이사 이재진
사외이사 석일현, 신현웅, 김중현
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경영위원회
위원장 이재진
사외이사 신현웅
2020.1.14

의안 1 : 웅진씽크빅학습센터, 웅진씽크빅홈스쿨 개원의 건
의안 2 :
웅진씽크빅학습센터,
웅진북클럽학습센터
내부 구조(시설) 
 변경의 건 

의안 3 : 북클럽스터디센터, 웅진북클럽스터디센터, 웅진씽크빅공부방 
 학원 명칭 변경의 건

가결

2020.02.14

의안 1 : 웅진씽크빅학습센터, 웅진씽크빅홈스쿨 개원의 건
의안 2 : 웅진씽크빅학습센터,
웅진북클럽학습센터
내부 구조(시설) 변경의 건 
의안 3 : 웅진씽크빅학습센터, 웅진북클럽스터디센터, 북클럽스터디센터
 내부 구조(시설) 변경 및 이전, 학원 명칭 변경의 건
의안 4 : 웅진씽크빅학습센터, 북클럽스터디센터 학원 명칭 변경의 건
의안 5 : 웅진북클럽스터디센터, 웅진북클럽학습센터 폐원의 건

가결

2020.03.13
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진씽크빅학습센터 증설(면적증가) 및 이전(면적감소)의 건
의안 3 : 웅진북클럽학습센터 내부 구조(시설) 변경의 건
의안 4 : 웅진북클럽학습센터, 북클럽스터디센터 학원 명칭 변경의 건
의안 5 : 웅진북클럽학습센터 폐원의 건
가결

2020.04.10
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진씽크빅학습센터 내부위치 변경 및 증설(면적증가)의 건
의안 3 : 북클럽스터디센터, 웅진북클럽학습센터 학원 명칭 변경의 건
가결

2020.05.15
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 이전(주소 변경)의 건
의안 2 : 북클럽스터디센터, 웅진북클럽학습센터 학원 명칭 변경의 건
가결

2020.06.12
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
가결

2020.07.10
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진북클럽학습센터 증설(면적증가) 및 학원명칭 변경의 건
의안 3 : 북클럽스터디센터 내부 시설(용도) 및 학원명칭 변경의 건
의안 4 : 웅진북클럽학습센터 학원 명칭 변경의 건
가결

2020.08.14
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진북클럽학습센터 이전 및 학원 명칭 변경의 건
의안 3 : 학원명칭 변경의 건
의안 4 : 학원명칭 변경의 건
가결

2020.09.14
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진북클럽학습센터 이전 및 학원 명칭 변경의 건
의안 3 : 내부시설(구조) 변경의 건
의안 4 : 학원폐원의 건
가결

2020.10.20
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진북클럽학습센터 학원명칭 변경의 건
가결

2020.12.11
의안 1 : 웅진씽크빅학습센터 개원의 건
의안 2 : 웅진북클럽학습센터 학원명칭 변경의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,000,000,000
128,103,230
32,025,808
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(주1) 상기 인원수 및 지급 보수총액은 2020년 내 신규 선임, 사임한 사외이사를 포함함
(주2) 주총승인금액은 사내/외이사를 포함한 이사 보수 한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

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-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)웅진
(최대주주)
매출 및 매입
2020.01 ~ 2020.12
1,288
20.2

(주1) 상기 비율은 최근 사업년도(2019년) 별도 재무상태표상 자산총액 기준이며 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서의 자료이므로 감사결과에 따라 변동사항 발생할 수 있음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문

가)
산업의 특성

출판ㆍ교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한 교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 
 한편 출판ㆍ교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령ㆍ계층ㆍ학력에 따라 다양한 니즈가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 소규모 자본으로도 운영이 가능한 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소기업이 시장 진입을 추진하고 있으나, 시장 기반 확보에 성공한 일부 업체만이 존속을 유지하고 나머지 업체들은 도태되고 있어 시장의 진입과 퇴출이 활발하게 이루어지고 있습니다.
이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 디지털 교과서 보급에 따른 교육환경 변화로 인해 스마트 러닝 및 디지털 학습에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 또한 단순 교과 암기가 아닌 정답 도출의 과정에 중점을 둔 서술형 평가 확대에 따라 독서와 학습 연계에 대한 수요도 증가하고 있습니다.

나) 산업의 성장성 

2020년 3월 통계청이 발표한 '사교육비 조사 결과' 보고서에 따르면, 국내 사교육시장 규모는 출산율 저하에 따른 학령 인구수의 감소에도 불구하고 2017년 18조 7천억원,
2018년에는 19조 5천억원, 2019년은 약 21조원으로 증가추세를 보이고 있습니다. 또한 초ㆍ중ㆍ고교생 인당 월평균 사교육비는 2019년 32만 1천원으로 전년(29만 1천원) 대비 10.3% 증가하였으며, 당사의 주요 타깃층인 초등학생의 경우 전년 대비 10.3% 증가한 것으로 나타났습니다.

또한 최근 국내 교육시장에는 정보통신 기술이 급속하게 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. '정보통신산업진흥원'이 발표한 '2017년 이러닝 산업실태조사' 결과 보고서에 따르면, 스마트교육 시장의 규모는 2017년 3조 6,992억 원으로 전년 대비 6.2% 성장하며 높은 성장률을 기록하였습니다. 또한 정규교육기관의 이러닝 도입률도 88.3%로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 새로운 스마트 교육시장에서 주요하게 떠오르는 경쟁 요인으로는 양질의 교육 콘텐츠 확보와 판매 인프라를 활용한 온ㆍ오프라인 시너지의 극대화라고 보고 있습니다. 당사는 스마트 교육 시장에서 당사가 보유한 학습 및 도서 콘텐츠와 온ㆍ오프라인 결합 서비스가 상호 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

또한, 현재 교육시장은 기존 이러닝 방식을 넘어 학습자 맞춤 효과를 높이기 위해 가상/증강현실, 인공지능, 빅데이터 등의 신기술이 기존 교육 콘텐츠에 융합/적용되고 있으며 이러한 에듀테크 시장의 규모는 점차 성장하고 있는 추세입니다.

다) 경기변동의 특성

출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 사업분문 중 전집 제품의 경우 경기변동에 일부 탄력적인 모습을 보이고 있으나, 당사 연결기준 매출액의 60% 이상을 차지하고 있는 학습지 사업의 경우 가격대가 월 25,000원에서 150,000원대의 중저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 비교적 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. 

라) 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소

당사의 가장 큰 주력사업인 학습지의 경우, 당사를 비롯해 ㈜대교, ㈜교원구몬, ㈜재능교육의 4개사를 중심으로 시장 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 학습지 시장은 군소업체를 제외하고 대부분 전국적인 영업망을 갖추고 있으며, 학습의 대상은 기존의 초등 중심에서 최근에는 영유아 계층의 소비자가 점차적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.

당사는 1995년에 창의력 및 사고력 강화를 강조하는 차별화된 교육 콘셉트로 방문학습지 '씽크빅' 브랜드를 출시하였습니다. 반복적인 연산 학습을 강조하는 기존 학습지 대비
창의력 강화 콘셉트에 맞춘
당사의 차별화된 사고력 강화 학습지는 영유아 부문에서 높은 점유율을 보이고 있습니다. 

한편, 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습 및 독서관리 시장의 규모가 커지고 있습니다. 디지털기기와 함께 성장한 디지털 네이티브(Digital native) 세대의 등장과 함께, 스마트기기 속으로 들어간 교육 콘텐츠는 앞으로 더욱 확산될 것으로 기대하고 있습니
다.

 또한, 당사는 업계 최초 AI 학습 솔루션을 개발하고 고객의 학습 및 독서 빅데이터를 분석하여개인 맞춤 커리큘럼을 제공하고 있습니다. AI 기술을 적용한 AI 전과목 맞춤형 학습지 '스마트올' 론칭을 시작으로 'AI 학습코칭', 'AI수학'을 잇따라 출시하여 고객의 공부 습관과 부족한 영역에 대한 정보를 실시간으로 1:1 제공하는 등, 보다 질 높은 교육 서비스를 제공하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 대면/ 비대면 학습관리 서비스, 독서관리 서비스, 아동 및 성인 단행본과
플랫폼 사업
등
의 핵심사업 역량 강화에 주력하며 지속적인 신제품 출시와 고객서비스 확대 등의 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 각 사업본부별 구체적인 영업개황은 다음과 같습니다.

나) 공시대상 사업부문의 구분

㈜웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 출판 및 교육서비스 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업인 ㈜웅진씽크빅은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 ㈜웅진의 교육문화사업 부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립된 교육문화기업입니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업 및 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스/舊 ㈜컴퍼스미디어) 등 출판 및 교육서비스와 상품 및 서비스 중개업 등을 영위하고 있습니다.
또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 총 2개(㈜웅진컴퍼스/舊 ㈜컴퍼스미디어, ㈜놀이의발견)이며, 동종업종인 출판 및 교육서비스업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업 부문
회 사
사업 내용

국내
국내
교육서비스 및
출판사업
교육문화사업본부
(학습관리 서비스)
㈜웅진씽크빅

- 웅진씽크빅 학습지(지면 학습지+북패드+디지털 콘텐츠)
- 방문 관리형 학습지 서비스(Think-Big 등 지면 학습지)
- 집합 관리형 학습지(웅진북클럽학습센터) 및 공부방(교과목/논술 지도 초등 전문 공부방) 서비스

- 웅진스마트올 비관리 제품(초등 전과목 AI 맞춤 학습)

미래교육사업본부
(독서관리 서비스)

- 웅진북클럽 서비스(전집+북패드+디지털 콘텐츠) 등
- 전집(언어/문학, 사회/역사, 수리/과학, 문화/예술, 학습백과, 위인전 등) 방문 판매

- 스터디클럽(AI 기반 전과목 종합 학습)

기타사업부문

- 단행본(유아 및 초등, 청소년, 성인 대상 낱권 도서 출판) 등

- 웅진책방(유아동 전문 도서 및 교구 등 온라인몰)

- 웅진스마트올 비관리 제품
(초등 전과목 AI 맞춤 학습)

영어 교육사업
㈜웅진컴퍼스
- 영어서적 출판 등

모바일 플랫폼사업
(상품 및 서비스 중개업)
㈜놀이의발견
- 유아, 초등 연령대상 문화 체험 및 놀이 및 상품 중개 플랫폼

기타
기타 사업
연결조정 및 중단영업 등

<사업부문 구분 방법>
- 당사 및 종속회사의 제품 및 서비스는 '교육서비스'로 분류할 수 있으나, 제품별 특성에 따라 상기와 같이 구분하였음
- 기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년부터 교육문화사업본부에 통합되었음
- 당사 상품 및 서비스 중개업은 2020년 5월 1일자로 (주)놀이의 발견으로 물적분할함

1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문

(가) 교육문화 사업본부 

(1) 학습지 사업
교육문화사업본부는 우리 아이의 실력과 습관에 따라 4명의 씽크빅 선생님(방문학습, 그룹, 학습센터, 화상관리의 투게더)을 통해 다양한 선택과 조합으로 세상에 하나뿐인 맞춤형 학습이 가능합니다. 2020년 말 기준, 약 29만 회원과 115만 과목을 확보하였으며 약 320개의 전국적인 영업 조직과 교육 전문가로서 역량을 강화하고 있는 7,300여 명의 학습지 교사들이 학습지 회원들의 '공부하는 습관 형성 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다.

웅진씽크빅의 학습지 부문 사업의 <스마트씽크빅>(북클럽스터디) 제품은 연령별, 영역별 정확한 학습환경 검사를 통해 수준별, 학습방법별 맞춤형 콘텐츠를 제공합니다. 교육문화사업본부는 전통적인 방문 학습의 방식을 넘어서 AI 기술력을 반영한 종합 학습물을 기반으로 포트폴리오를 확대하고 있으며 이미 18년도에 출시한 화상 교육 서비스인 <투게더>를 통해 팬데믹 상황에서도 언제든지 대응 가능한 교육 시스템을 구축하고 있습니다. 이러한 성과로 2020 브랜드 명예의 전당’의 <스마트러닝/ 학습지> 부문에서 수상하였으며 지속해서 비대면 제품 판매 혁신을 진행 중에 있습니다.

당사의 40년 학습 노하우에 기술과 결합하여 대 고객 차별화 서비스를 제공하는 등 서비스 변화를 끊임없이 시도하여 고객 만족도를 극대화할 수 있도록 모든 역량을 집중시켜 나가고 있습니다.

(2) 공부방 사업

아이들의 공부 습관 형성을 돕는 교육 파트너, 교육문화사업본부(공부방)은 9명 내외의 소그룹으로 재택에서 맞춤형 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2020년말 기준 전국적으로 약 1,300명의 전문 교사가 활동하고 있으며 약 18만 과목수를 확보하고 있습니다.

2016년 예비 초등, 초등학생을 위해 주요 과목 및 논술과목을 그룹 지도하는 업계 최초의 스마트공부방을 시작하며 '아이들의 공부 습관 형성'에 도움을 주는 북클럽을 활용한 수준별 맞춤 학습과 학년별 모둠 학습을 통해 앞으로 초등 전문 공부방 업계 1등을 위해 역량을 집중해 성장하도록 하겠습니다.

(나) 미래교육 사업본부

미래교육사업본부는 웅진 그룹의 모태가 되는 40년의 연륜을 가진 사업 본부입니다. 과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 현재는 세상에서 제일 큰 도서관을 표방하는 <웅진북클럽>을 기반으로 다양한 도서와 콘텐츠를 제공하여 맞춤형 독서 경험을 제공하고 있습니다. 2020년 말 기준, 약 13만명 회원을 확보하고 있으며 영업 조직은 470여 개의 지역국으로 구성, 전국에 걸쳐 3,500여 명의 인력이 활동하고 있습니다.

미래교육사업본부에서는 2020년 볼로냐 라가치상-<삼거리 양복점> 오페라 프리마 부문 스페셜 멘션 등을 수상하며 국내외에서 제품 경쟁력을 인정받고 있으며 스마트 기기의 보편화와 함께 급변하고 있는 교육환경의 트렌드에 발맞춰 <웅진북클럽>에 이어 2019년 11월 을 출시하였습니다.

이러한 <웅진북클럽>은 미래창조과학부가 주최하는 ‘제22회 대한민국 멀티미디어 기술대상’ 및 2019 대한민국 교육브랜드 대상’교육서비스 부문에서 2015년부터 5년 연속 1위를 차지하였습니다.

이외에 당사는 실물 전집에 그치지 않고 보고, 듣고, 만지는 차원이 다른 AR 독서 제품인 <인터랙티브북-한걸음 먼저지리> 2019년 8월 첫 출시 후 모든 연령대의 아이들이 능동적인 독서를 경험할 수 있도록 하여 현재 6종의 <인터랙티브북> 제품 라인업을 구성하고 있습니다. 해당 제품은 영국 런던에서 열리는 세계 최대 교육박람회인 BETT show 2020에 참여하여 글로벌 파트너 관계를 형성하며 세계인들의 높은 관심을 받았습니다.

이처럼 미래교육사업본부는 지속해서 디지털 독서/ 학습 환경과 최근 트렌드에 대응하여 북클럽 도서 경쟁력을 강화하며 비대면 학습 라인업을 확장하여 교육콘텐츠의 소비 문화를 주도해나갈 것입니다. 앞으로도 미래교육사업본부는 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 기본으로, 전 연령 실물 전집은 물론, 새로운 교육환경에 부합한 차별화된 경쟁력을 갖추어 고객에게 인정받는 최고의 교육브랜드로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다.

(다) 단행본 사업본부

단행본 사업본부는 그동안 유아ㆍ아동ㆍ청소년ㆍ일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획ㆍ개발하여 보급함으로써 출판 문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 출판계의 새 바람을 주도해왔습니다. 또한 2010년 '볼로냐 아동도서전'에서는 <돌로 만든 석굴암>(웅진주니어)이 라가치상 픽션 부문 우수상에 선정되었습니다.

<김미경의 리부트>(2020.07), <하마터면 열심히 살 뻔했다>(2018.04), <신경 끄기의 기술>(2017.10), <청춘의 독서(개정)>(2017.07), <9등급꼴지, 1년만에 통역사 된 비법 >(2017.04), <어쩌면 내가 가장 듣고 싶었던 말>(2016.02), <넛지>(2009.04) 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별 베스트셀러로 선정되었습니다.

전통적인 도서 출판 이외에도 당사의 단행본사업본부는 웹소설/ 웹툰과 같은 디지털 콘텐츠 투자를 통해 출판 분야 확대 및 IP 사업을 강화할 계획이며 컨텐츠 기반의 신사업을 발굴하고자 합니다.

향후 웅진씽크빅 단행본사업본부는 출판 기획의 전문성 강화와 트렌드를 접목한 마케팅 관리를 통해 단행본 출판 시장 내 선도적 지위를 확고히 하겠습니다.

(라) 영어교육

종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 전문가 그룹을 통해 효과적인 영어학습 방향과 체계적인 교수법을 개발하여 시장에 제시하는 데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양 영어, TOEFL 및 기타 국가공인 영어능력시험 수험서에 이르기까지, 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하며 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하기 위해 노력하고 있습니다.

출판시장은 수많은 출판사가 영업을 하고 있는 완전 경쟁 형태이며, 진입 장벽 또한 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집 및 디자인 품질 확보를 위한 지속적인 R&D 투자, 신학기 대비 교육 수요에 따른 콘텐츠 적기 출간, 새로운 고객 니즈 포착과 저작권 확보 등의 요소가 출판시장에서 복합적으로 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습 관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등의 수준 높은 서비스 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식됨에 따라, 제품 개발과 함께 당사만의 차별화된 서비스 제공을 연구하고 있습니다.

(마) 모바일 플랫폼

종속회사 ㈜놀이의발견은 ㈜웅진씽크빅의 키즈플랫폼사업부문에서 시작하여 2019년 4월 기존 여가시장의 타겟층을 ‘성인’에서 아이들을 대상으로 특화시킨 중개플랫폼 놀이의발견을 런칭하였습니다. 다년간에 걸친 제휴사들과의 신뢰를 바탕으로 6천여곳에 이르는 전국의 다양한 놀이시설, 체험학습, 창작활동 프로그램과 전시회나 키즈카페, 키즈펜션 등을 안정적이고 할인된 가격에 제공하고 있습니다. 모바일에서 쉽게 구매, 예약, 환불까지 가능하며 매달 다양한 프로모션 혜택과 수많은 놀이 후기를 제공하여 놀이에 대한 접근성을 높이고 있습니다. 
이에 따라 2019년 구글 선정 올해를 빛낸 숨은보석앱에 선정되는 등 사업성이 입증되어 순항중에 있습니다. 또한 2020년 9월, 당사의 성장가능성을 입증 받아 200억 원 규모의 투자유치에 성공하여 역량강화에 박차를 가하고 있습니다.

1) 모바일 키즈플랫폼

종속회사 ㈜놀이의발견은 2019년 4월 아이들의 놀이콘텐츠를 기반으로 한 중개플랫폼을 런칭하여 ‘놀이’를 통한 아이들의 사회성 강화, 문제해결능력, 창의력 함양에 도움을 줄 수 있도록 다양한 제휴처를 모집, 이를 한데 모아 제공하고 있습니다. 아이들을 타겟팅하여 놀이콘텐츠를 제공한다는 참신한 아이디어를 시발점으로 하여 양질의 놀이 및 체험 콘텐츠를 발굴하고, 소비자가 등록한 아이의 연령, 성별등을 감안하여 제안하는 놀이큐레이션을 통한 정보 전달과 이를 통하여 소비자의 구매로 연결될 수 있도록 타 플랫폼 업체들과는 차별화된 서비스를 제공하는데 매진하고 있습니다.

코로나19 사태로 국내 뿐만 아니라 전세계적인 여가시장 침체기에 있는 현재 당사는 언택트 랜선 콘텐츠 발굴에 주력하여 직접 기획, 제휴하는데 힘쓰고 있으며 다채로운 콘텐츠를 지속적으로 제안하기 위해 노력 중에 있습니다. 에듀테크 산업과 홈코노미 시장이 부상하고 있는 현시점에서, 아이들을 기반으로 한 플랫폼 사업자로서의 아이덴티티를 바탕으로 새로운 문화소비 방식을 이끌어가며 아이들과 함께 지속적으로 성장할 수 있도록 하겠습니다.

(2) 시장점유율

- 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2019년 말 기준) -
(단위 : 억원)

구분
매 출 액 기 준

2019년
비율
2018년
비율
2017년
비율
2016년
비율
2015년
비율
2014년
비율

시장규모(추정) (주1)
209,970
100.00%
194,852
100.00%
186,223
100.00%
180,606
100.00%
178,346
100.00%
182,297
100.00%

대교
상장
7,003
3.34%
7,055
3.62%
7,568
4.06%
7,598
4.21%
7,503
4.20%
7,448
4.10%

웅진씽크빅
상장
6,383
3.04%
6,311
3.24%
6,134
3.29%
6,126
3.39%
6,396
3.60%
6,332
3.50%

교원구몬
비상장
6,263
2.98%
6,235
3.20%
6,314
3.39%
6,028
3.34%
6,000
3.40%
6,073
3.30%

재능교육
비상장
1,648
0.78%
1,688
0.87%
1,892
1.02%
1,952
1.08%
2,084
1.20%
2,034
1.10%

교원
비상장
4,493
2.14%
4,153
2.13%
4,302
2.31%
4,750
2.63%
4,705
2.60%
4,733
2.60%

한솔교육
비상장
1,731
0.82%
1,781
0.91%
1,943
1.04%
1,973
1.09%
2,006
1.10%
2,112
1.20%

메가스터디교육(주2)
상장
3,816
1.82%
3,091
1.59%
2,183
1.17%
1,745
0.97%
1,252
0.70%
2,028
1.10%

비상교육
상장
1,807
0.86%
1,406
0.72%
1,326
0.71%
1,370
0.76%
1,383
0.80%
1,304
0.70%

NE능률
상장
846
0.40%
860
0.44%
575
0.31%
535
0.30%
531
0.30%
529
0.30%

주요회사(계)
33,990
16.19%
32,580
16.72%
32,237
17.31%
32,077
17.76%
31,860
17.90%
32,593
17.90%

(주1)

(주2)

시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음

-
통계청 [사교육비 조사 보고서] 2020.03.
- 유가증권시장 및 코스닥 상장법인은 공시자료, 비상장법인은 감사보고서(별도) 참조
- 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임

- 여가 예약 플랫폼 회사의 주요 회사 매출 비교(2018년 말 기준) -
(단위 : 억원)

구분
매 출 액 기 준

2018년
비율
2017년
비율
2016년
비율
2015년
비율
2014년
비율

시장규모(추정)(주1)

537,332

100%

495,924

100%

466,020

100%

392,403

100%

312,959

100%

이베이코리아 (주2)

비상장

9,811

1.83%

9,518

1.77%

8,634

1.61%

7,994

1.49%

7,339

1.37%

쿠팡(주2)

비상장

44,147

8.22%

26,814

4.99%

19,159

3.57%

11,338

2.11%

3,485

0.65%

위메프(주2)

비상장

4,294

0.80%

4,731

0.88%

3,691

0.69%

2,165

0.40%

1,259

0.23%

티몬(주2)

비상장

4,972

0.93%

3,562

0.66%

2,036

0.38%

1,959

0.36%

1,575

0.29%

야놀자

비상장

739

0.14%

545

0.10%

337

0.06%

299

0.06%

173

0.03%

여기어때컴퍼니

비상장

686

0.13%

518

0.10%

246

0.05%

1

0.00%

-

주요회사(계)

65,238

12.14%

45,730

8.51%

34,103

6.35%

23,756

4.42%

13,831

2.57%

(주1)

(주2)

시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음
- 2014년~2018년 : 산업연구원 [국내시장 규모 (2402)예술·스포츠·여가]

- 비상장법인은 감사보고서 참조

- 해당 회사(이베이코리아, 쿠팡, 위메프, 티몬)는 주요 판매 품목이 여가 관련 상품에 국한되지 않음. 그에 따라 시장규모비율은 단순 매출규모 비교 내용임

* 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임

(3) 시장의 특성

출판ㆍ교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한 교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 
 한편 출판ㆍ교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령ㆍ계층ㆍ학력에 따라 다양한 니즈가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 디지털 교과서 보급에 따른 교육환경 변화로 인해 스마트 러닝 및 디지털 학습에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 또한 단순 교과 암기가 아닌 정답 도출의 과정에 중점을 둔 서술형 평가 확대에 따라 독서와 학습 연계에 대한 수요도 증가하고 있습니다.
㈜웅진컴퍼스가 영위하는 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원 사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 그 중에서 ㈜웅진컴퍼스는 교재 출판 공급업, 콘텐츠 개발 및 공급업을 영위하고 있으며 연령ㆍ계층ㆍ학력 등 다양한 소비 계층을 위한 제품과 서비스를 제공하고 있습니다.

국내 교육시장은 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 중산층의 소득증가 등의 요인으로 성장해 왔습니다. 국제화ㆍ세계화 추세의 오늘날에는 영어 사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하여 영어교육에 대한 관심이 전 연령에 거쳐 꾸준히 이어지고 있습니다.

국내 교육시장은 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입 장벽이 상대적으로 낮은 영역이었습니다. 그러나 정보통신 기술의 급속한 발달과 디지털 교육에 대한 시장의 수요 증가로, IT와 콘텐츠와의 융합 가능성과 자체 저작권의 보유 여부, 개발 역량 등의 차이에 따라 점차 그 진입 장벽이 높아지고 있습니다. 그로 인해 지속적인 R&D 투자를 통한 경쟁력 있는 온ㆍ오프라인 콘텐츠 확보, 다변화된 고객 니즈에 부합하는 시의적절한 제품 및 서비스 출시 능력이 교육시장의 중요한 성공 요소로 작용하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 지난 40년간 출판과 교육서비스 사업을 영위하면서 다양한 영역에서 방대하고 우수한 교육 콘텐츠를 확보하고 있습니다.

최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 자체 AI연구소를 통해 2018년 서비스를 시작으로 지속해서 2020년 AI 전과목 학습지 유아 ~ 중등까지의 <스마트올> 라인업을 완료하였으며 AI 학습 서비스 연구 및 웅진씽크빅 만의 ALP 기술을 진화하고 있습니다. (ALP : Adaptive Learning Platform, 적응형학습플랫폼) 
2021년에는 ‘20년 국내 <인터랙티브북> 성공에 따라 웅진씽크빅 최초의 글로벌 타겟 제품인 출시할 계획이며 재미, 흥미 요소를 추가한 제품을 국내 출시는 물론 글로벌 서비스 오픈 예정입니다. 당사는 AI를 중심으로 에듀테크 시장에서 경쟁사를 압도할 에듀테크 선도기업으로 지속적인 사업의 성장을 이루어 가겠습니다.

㈜웅진씽크빅과 그 종속기업들은 기존 사업부문의 안정적인 성장과 더불어, 위와 같은 신규 사업의 추가 성장 모멘텀을 통해 종합 교육전문 기업으로서의 면모를 진화시켜 나가고 있습니다.

(5) 조직도

(가) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문

(주)웅진씽크빅 조직도_2020.12.31.jpg
(주)웅진씽크빅 조직도_2020.12.31

(나) 영어교육

(주)웅진컴퍼스 조직도_2020.12.31.jpg
(주)웅진컴퍼스 조직도_2020.12.31

(다) 모바일 플랫폼사업

(주)놀이의 발견 조직도_ 2020.12.31.jpg
(주)놀이의 발견 조직도_ 2020.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

※ 상기 Ⅲ. 경영참고사항 중 '1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※

※
아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성한 자료이며,
외부감사인의 회계 감사 및 정기주주총회의 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사 의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표
 - 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 14 기 2020년 12월 31일 현재

제 13 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

446,557,990,938

2,236,207,125,345

(1) 현금및현금성자산(주4,5,26,29)
81,328,272,059

193,156,530,265

(2) 기타유동금융자산(주5,7,26,29)
14,273,277,224

1,757,097,794

단기금융상품
14,273,277,224

1,757,097,794

(3) 매출채권및기타채권(주6,10,26,29)
172,378,439,024

155,549,322,673

매출채권
151,159,117,106

136,725,382,729

(매출채권손상차손누계액)
(14,368,139,940)

(10,364,162,750)

(매출채권현재가치할인차금)
(14,365,108)

(33,371,627)

단기대여금
956,275,400

1,260,294,000

(단기대여금손상차손누계액)
-

(534,914,000)

미수금
8,844,548,612

7,589,992,703

(미수금손상차손누계액)
(6,612,370,855)

(5,547,552,944)

미수수익
155,797,357

-

단기보증금
32,257,576,452

26,453,654,562

(4) 기타유동자산(주7,10,29,31)
148,165,892,455

124,816,076,603

선급금
24,178,279,382

30,208,742,096

(선급금손상차손누계액)
(10,440,844,176)

(7,913,869,395)

선급비용
109,290,940,491

102,468,641,143

선급부가가치세
373,992,029

52,562,759

당기법인세자산
23,972,394,970

-

파생상품자산
791,129,759

-

(5) 재고자산(주9,10,17)
30,412,110,176

33,713,741,702

상품
10,590,524,631

16,415,670,773

(상품평가충당금)
(1,191,388,378)

(888,740,891)

제품
22,907,466,247

19,462,160,714

(제품평가충당금)
(3,291,726,840)

(2,178,505,673)

재공품
1,691,806,046

1,868,638,879

(재공품평가충당금)
(1,313,099,809)

(1,644,707,090)

미착품
190,970,312

43,555,058

반환제품회수권
827,557,967

635,669,932

(6) 매각예정비유동자산(주33)
-

1,727,214,356,308

Ⅱ. 비유동자산

218,556,056,766

217,343,698,235

(1) 기타비유동금융자산(주7,8,10,26,29)
12,678,773,104

1,060,365,109

투자자산
1,058,961,259

1,060,365,109

관계기업투자주식
11,619,811,845

-

(2) 장기매출채권및기타채권(주5,6,10,26,29)
29,958,010,847

16,023,103,951

장기금융기관예치금
20,888,486,704

16,238,028

장기매출채권
274,805,070

1,070,165,410

(장기매출채권손상차손누계액)
(22,000,000)

(22,000,000)

(장기매출채권현재가치할인차금)
(11,604,560)

(49,180,685)

장기대여금
1,621,204,259

2,023,504,370

(장기대여금손상차손누계액)
-

(596,700,037)

장기보증금
7,207,119,374

13,581,076,865

(3) 이연법인세자산(주24)
33,838,282,223

61,048,280,153

(4) 장기선급비용(주31)
4,972,543,878

3,534,161,853

(5) 기타비유동자산
187,500,000

187,500,000

(6) 유형자산(주11,17)
52,486,210,402

52,934,264,729

토지
16,643,474,482

16,643,474,482

건물
39,823,518,586

39,823,518,586

(건물감가상각누계액)
(15,132,090,436)

(14,136,502,472)

차량운반구
31,249,667

31,249,667

(차량운반구감가상각누계액)
(25,439,340)

(23,739,336)

비품
71,472,734,503

70,548,411,315

(비품감가상각누계액)
(60,715,694,626)

(60,320,169,843)

렌탈자산
4,948,910,782

5,227,151,470

(렌탈자산감가상각누계액)
(4,560,453,216)

(4,859,129,140)

(7) 투자부동산(주12,17)
3,123,953,730

3,145,751,269

토지
2,688,002,941

2,688,002,941

건물
871,901,564

871,901,564

(건물감가상각누계액)
(435,950,775)

(414,153,236)

(8) 무형자산(주10,13)
64,748,170,959

59,281,124,488

영업권
11,690,066,292

11,690,066,292

(영업권손상차손누계액)
(6,269,129,552)

(5,837,574,227)

산업재산권
1,038,929,234

982,458,722

(산업재산권감가상각누계액)
(939,660,430)

(911,252,231)

(산업재산권손상차손누계액)
(18,303,056)

(18,303,056)

개발비
269,601,094,101

245,140,387,635

(개발비감가상각누계액)
(211,910,496,761)

(198,223,830,885)

(개발비손상차손누계액)
(12,362,846,652)

(12,346,140,894)

소프트웨어
24,558,636,916

24,518,036,916

(소프트웨어감가상각누계액)
(21,953,900,031)

(21,948,105,761)

(소프트웨어손상차손누계액)
(2,567,742,813)

(2,567,742,813)

시설이용권
4,962,129,800

6,924,650,510

(시설이용권손상차손누계액)
(150,941,640)

(18,757,323)

기타무형자산
113,308,995,225

113,308,995,225

(기타무형자산감가상각누계액)
(113,025,827,258)

(113,025,827,258)

(기타무형자산손상차손누계액)
(283,167,967)

(283,167,967)

개발중인무형자산
9,070,335,551

11,897,231,603

(9) 사용권자산(주14)
16,562,611,623

20,129,146,683

사용권자산
64,512,645,690

42,635,962,893

(사용권자산감가상각누계액)
(47,950,034,067)

(22,506,816,210)

자 산 총 계

665,114,047,704

2,453,550,823,580

부 채

Ⅰ. 유동부채

286,060,868,964

1,963,193,382,251

(1) 매입채무및기타채무(주10,26,29)
59,440,289,526

51,299,279,870

매입채무
4,561,433,272

7,578,683,664

미지급금
29,805,160,919

16,711,159,171

미지급비용
24,825,700,365

26,767,437,035

단기예수보증금
247,994,970

242,000,000

(2) 단기차입금(주15,17,26,29)
80,000,000,000

78,000,000,000

(3) 충당부채(주17,19)
5,089,546,368

18,375,709,702

반품충당부채
2,177,411,263

1,661,891,060

소송충당부채
-

347,761,699

기타충당부채
2,912,135,105

16,366,056,943

(4) 당기법인세부채
-

6,410,597,569

(5) 기타유동부채(주31)
105,776,051,793

259,028,763,211

선수금
86,662,350,155

242,512,687,398

예수부가가치세
332,521,113

-

예수금
2,183,710,896

2,318,864,188

선수수익
9,271,508,966

7,295,821,652

책임이행적립금
7,325,960,663

6,901,389,973

(6) 유동성리스부채(주14,26,29)
14,614,795,091

16,063,489,303

유동성리스부채
14,614,795,091

16,063,489,303

(7) 유동성장기차입금(주15,17,26,29)
-

1,008,759,065,905

(유동성)장기차입금
-

1,001,913,734,747

(유동성)장기차입금(할증금)
-

7,101,312,978

(유동성)장기차입금 현재가치할인차금
-

(255,981,820)

(8) 유동성사채(16,26,29)
-

525,256,476,691

(유동성)사채
-

500,000,000,000

(유동성)사채 할인발행차금
-

(2,035,759,873)

(유동성)사채 상환할증금
-

27,292,236,564

(9) 상환전환우선주부채(주26,29,32)
10,571,188,071

-

상환전환우선주부채
20,000,000,000

-

상환전환우선주부채 상환할증금
10,072,605,180

-

(상환전환우선주부채 할인발행차금)
(65,895,840)

-

상환전환우선주부채 전환권조정
(19,435,521,269)

-

(10) 파생상품부채(주26,29)
10,568,998,115

-

파생상품부채
10,568,998,115

-

Ⅱ. 비유동부채

4,334,383,862
-
18,572,757,902

(1) 장기매입채무및기타장기채무(주10,26,29)
2,783,363,000

2,850,679,000

장기미지급금
2,362,063,000

2,524,379,000

예수보증금
421,300,000

326,300,000

(2) 확정급여부채(주18)
(915,039,541)

10,967,296,853

확정급여채무
52,052,463,397

49,795,879,227

사외적립자산
(52,967,502,938)

(38,828,582,374)

(3) 장기리스부채(주14,26,29)
2,466,060,403

4,754,782,049

장기리스부채
2,466,060,403

4,754,782,049

부 채 총 계

290,395,252,826

1,981,766,140,153

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

371,111,821,649

468,695,008,198

(1) 자본금(주1,20)
58,700,796,000

67,086,624,000

보통주자본금
58,700,796,000

67,086,624,000

(2) 자본잉여금(주20)
160,475,459,186

319,642,659,186

주식발행초과금
171,050,622,104

331,050,622,104

기타자본잉여금
(10,575,162,918)

(11,407,962,918)

(3) 기타포괄손익누계액(주7,29)
(1,023,644,894)

(600,347,161)

지분법자본변동
(6,943,176)

415,259,554

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(1,016,701,718)

(1,015,606,715)

(4) 기타자본구성요소(주21,22)
(52,240,885,707)

(11,063,144,711)

자기주식
(12,500,167,254)

(14,263,718,289)

주식선택권
3,144,523,223

3,045,676,762

자기주식처분손실
(46,299)

(46,299)

기타자본
154,943,115

154,943,115

감자차손
(43,040,138,492)

-

(5) 이익잉여금(주23)
205,206,842,159

93,629,216,884

이익준비금
12,795,108,476

8,221,525,720

미처분이익잉여금
192,411,733,683

85,407,691,164

Ⅱ. 비지배지분

3,600,228,134

3,089,675,229

자 본 총 계

374,718,794,878

471,784,683,427

부 채 및 자 본 총 계

665,114,047,704

2,453,550,823,580

- 연결 포괄 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

Ⅰ. 매출액(주10,27,31)
646,135,586,860
652,236,815,803

Ⅱ. 매출원가(주10,28)
271,486,335,400
280,064,807,015

Ⅲ. 매출총이익
374,649,251,460
372,172,008,788

Ⅳ. 판매비와관리비(주10,28)
360,656,097,982
350,518,447,862

급여
76,728,348,213
77,528,472,531

퇴직급여
7,900,223,355
7,508,035,778

복리후생비
10,846,554,524
10,777,311,690

판매촉진비
11,949,784,025
14,299,049,881

광고선전비
17,890,030,423
13,203,136,386

운반비
1,105,828,618
1,390,540,844

통신비
1,876,898,148
1,996,175,364

임차료
5,529,260,431
5,599,853,218

수도광열비
355,090,309
476,758,199

차량유지비
43,111,876
43,545,681

세금과공과
4,017,012,075
3,823,222,077

지급수수료
12,930,976,831
12,532,629,916

여비교통비
992,065,652
1,968,646,477

교육훈련비
7,858,030,295
14,412,521,289

용역비
57,379,321,057
52,733,790,808

도서인쇄비
103,541,198
38,851,205

소모품비
1,052,763,960
1,361,010,165

회의비
592,577,304
589,744,829

견본비
124,300
-

접대비
964,615,689
1,038,615,937

보험료
497,539,443
501,678,609

감가상각비
5,876,532,983
5,424,447,179

무형자산상각비
135,980,437
27,001,911

사용권자산상각비(주14)
26,004,016,227
23,175,918,687

수선비
4,485,014,063
7,784,634,932

연구비(주13)
1,356,394,904
1,022,891,306

판매수수료
81,178,442,534
76,166,230,102

주식보상비용(주10,22)
99,469,688
193,682,790

매출채권손상차손(주6,26)
5,381,870,118
2,048,641,635

리스료
6,497,616,841
5,617,547,296

기타의판매비와관리비
9,027,062,461
7,233,861,140

Ⅴ. 영업이익(주27)
13,993,153,478
21,653,560,926

Ⅵ. 기타수익
6,213,405,381
19,478,635,931

유형자산처분이익
109,648,484
2,449,968,731

투자부동산처분이익
-
3,944,899,482

외환차익
156,601,056
268,680,527

외화환산이익
81,200,985
96,074,150

사용손료수익
5,101,899
16,221,349

리스변경차익
901,037
8,497,426

소송충당부채환입(주19)
347,761,699
293,000,000

잡이익
4,632,278,857
12,401,294,266

무형자산처분이익
236,000,000
-

기타충당부채환입(주19)
643,911,364
-

Ⅶ. 기타비용
6,980,415,929
21,338,311,769

기타채권손상차손(주6,26)
1,079,927,308
251,066,727

기타유동자산손상차손
2,526,974,781
604,396,928

유형자산처분손실
45,532,920
251,079,923

무형자산손상차손
1,121,901,390
1,447,937,652

외환차손
283,137,360
169,560,899

외화환산손실
244,247,055
54,960,631

기부금
579,385,893
604,325,914

기타수수료
79,011,457
709,695,533

기타의기타비용
-
7,351,232

기타충당부채전입
-
16,366,056,943

잡손실
1,009,114,895
871,879,387

리스변경차손
11,182,870
-

Ⅷ. 금융수익(주26)
1,926,172,576
30,690,865,185

이자수익
1,130,588,482
1,418,506,549

배당금수익
-
14,809,156,800

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
4,354,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
4,454,335
5,003,032

파생상품정산이익
-
10,103,998,804

파생상품평가이익
791,129,759
-

IX. 금융원가(주26)
11,252,608,815
102,477,386,577

이자비용
10,472,679,961
77,480,283,518

차입주선수수료
-
973,655,900

중도상환손실
-
1,259,077,612

차입금평가손실
-
11,709,883,169

사채상환손실
-
11,054,486,378

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
3,260,321
-

파생상품평가손실
776,668,533
-

X. 투자이익
-
56,224,853,665

지분법이익(주8)
-
56,224,853,665

XI. 투자손실
373,244,979
5,502,529,572

지분법손실(주8)
373,244,979
662,787,131

관계기업투자손상차손
-
4,839,742,441

XII. 매각예정손익
-
191,578,701,746

매각예정자산손상차손
-
191,578,701,746

XIII. 법인세비용차감전순이익(손실)
3,526,461,712
(192,849,013,957)

XIV. 법인세비용(수익)(주24)
3,168,546,594
(42,236,636,782)

XV. 당기순이익(손실)(주23)
357,915,118
(150,612,377,175)

당기순이익(손실)의 귀속:

지배기업소유주지분
953,475,440
(150,878,101,065)

비지배지분순이익(손실)
(595,560,322)
265,723,890

XVI. 기타포괄손익
940,313,014
(504,249,350)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(주26)
(56,702)
(105,105)

확정급여제도의 재측정손익(주18)
947,312,892
39,272,442

지분법이익잉여금(주8,23)
-
(326,589,621)

지분법자본변동(주8)
(6,943,176)
(216,827,066)

XVII. 총포괄이익(손실)
1,298,228,132
(151,116,626,525)

총포괄이익(손실)의 귀속:

지배기업소유주지분
1,893,788,454
(151,382,350,415)

비지배지분
(595,560,322)
265,723,890

XVIII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(주25)

기본주당순이익(손실)
8
(1,290)

희석주당순이익(손실)
8
(1,290)

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
이익잉여금
비지배지분
총 계

2019.01.01 (전기초)
17,310,582,500
185,862,101,968
(383,414,990)
(11,408,031,248)
124,794,635,128
2,820,211,971
318,996,085,329

총포괄손익:

-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(150,878,101,065)
265,723,890
(150,612,377,175)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
-
(105,105)
-
-
-
(105,105)

지분법자본변동
-
-
(216,827,066)
-
-
-
(216,827,066)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(326,589,621)
-
(326,589,621)

재측정이익
-
-
-
-
39,272,442
-
39,272,442

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

-

유상증자
21,000,000,000
66,747,797,885
-
-
-
-
87,747,797,885

출자전환
28,776,041,500
187,032,759,333
-
-
-
-
215,808,800,833

전환사채발행
-
27,018,684,261
-
(16,401,130,958)
-
-
10,617,553,303

전환사채재분류
-
(27,018,684,261)
-
16,556,074,073
-
-
(10,462,610,188)

주식보상원가의 인식
-
-
-
189,943,422
-
3,739,368
193,682,790

자본준비금의 이익잉여금 전입
-
(120,000,000,000)
-
-
120,000,000,000
-
-

2019.12.31 (전기말)
67,086,624,000
319,642,659,186
(600,347,161)
(11,063,144,711)
93,629,216,884
3,089,675,229
471,784,683,427

2020.01.01 (당기초)
67,086,624,000
319,642,659,186
(600,347,161)
(11,063,144,711)
93,629,216,884
3,089,675,229
471,784,683,427

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
953,475,440
(595,560,322)
357,915,118

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
-
(56,702)
-

-
(56,702)

지분법자본변동
-
-
(6,943,176)
-

-
(6,943,176)

재측정이익
-
-
-
-
947,312,892
-
947,312,892

기타
-
-
(415,259,554)
-
415,259,554
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

종속회사 지분 처분
-
832,800,000
-
-
-
1,105,490,000
1,938,290,000

연차배당
-
-
-
-
(41,097,302,640)
-
(41,097,302,640)

분기배당
-
-
-
-
(4,638,524,920)
-
(4,638,524,920)

유상증자
(8,385,828,000)
-
-
(41,276,587,457)
-
-
(49,662,415,457)

주식보상원가의 인식
-
-
-
98,846,461

-

623,227

99,469,688

자기주식의 소각
-
-
-
-
(5,003,633,352)
-
(5,003,633,352)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익
-
-
(1,038,301)
-
1,038,301
-
-

자본준비금의 이익잉여금 전입
-
(160,000,000,000)
-
-
160,000,000,000
-
-

2020.12.31 (당기말)
58,700,796,000
160,475,459,186
(1,023,644,894)
(52,240,885,707)
205,206,842,159
3,600,228,134
374,718,794,878

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

영업활동현금흐름
49,897,091,081
51,724,317,470

당기순이익(손실)
357,915,118
(150,612,377,175)

조정:
77,887,556,852
235,913,846,342

법인세비용(수익)
3,168,546,594
(42,236,636,782)

이자비용
10,472,679,961
77,480,283,518

사채상환손실
-
11,054,486,378

차입주선수수료
-
973,655,900

중도상환손실
-
1,259,077,612

기타충당부채전입
-
16,366,056,943

차입금평가손실
-
11,709,883,169

관계기업투자손상차손
-
4,839,742,441

매각예정자산손상차손
-
191,578,701,746

감가상각비
6,117,645,956
6,026,174,685

투자부동산감가상각비
21,797,539
47,829,064

사용권자산상각비
26,004,016,227
23,175,918,687

무형자산상각비
13,720,868,345
13,300,577,528

퇴직급여
7,582,734,400
7,397,014,074

주식보상비용
99,469,688
193,682,790

매출채권손상차손
5,381,870,118
2,048,641,635

기타채권손상차손
1,079,927,308
251,066,727

기타유동자산손상차손
2,526,974,781
604,396,928

재고자산평가손실
1,415,868,654
9,266,539

재고자산폐기손실
1,396,322,639
1,994,433,916

유형자산처분손실
45,532,920
251,079,923

무형자산손상차손
1,121,901,390
1,447,937,652

잡손실
-
2,779,921

리스변경차손
11,182,870
-

파생상품평가손실
776,668,533
-

이자수익
(1,130,588,482)
(1,418,506,549)

배당금수익
-
(14,809,156,800)

재고자산평가손실환입
(331,607,281)
(871,793,775)

유형자산처분이익
(109,648,484)
(2,449,968,731)

투자부동산처분이익
-
(3,944,899,482)

파생상품정산이익
-
(10,103,998,804)

파생상품평가이익
(791,129,759)
-

리스변경차익
(901,037)
(8,497,426)

소송충당부채환입
(347,761,699)
(293,000,000)

기타충당부채환입
(643,911,364)
-

무형자산처분이익
(236,000,000)
-

외화환산손실
244,247,055
54,960,631

외화환산이익
(81,200,985)
(96,074,150)

지분법이익
-
(56,224,853,665)

지분법손실
373,244,979
662,787,131

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
3,260,321
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
(4,354,200,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(4,454,335)
(5,003,032)

운전자본의 변동
(21,740,589,354)
(23,162,876,921)

매출채권의 감소(증가)
(16,030,976,691)
15,738,882,087

선급부가가치세의 증가(감소)
(321,429,270)
(27,297,992)

미수금의 감소(증가)
(1,564,109,368)
(178,301,647)

선급금의 감소(증가)
6,168,248,799
(12,848,930,463)

선급비용의 감소(증가)
(8,216,031,026)
(23,620,272,568)

재고자산의 감소(증가)
(2,633,408,923)
(6,824,964,907)

장기매출채권의 감소(증가)
757,784,215
1,364,901,390

매입채무의 증가(감소)
(3,019,570,003)
1,683,876,658

미지급금의 증가(감소)
612,314,418
3,174,707,236

미지급비용의 증가(감소)
(314,724,120)
904,270,544

선수금의 증가(감소)
18,157,255,157
374,204,187

선수수익의 증가(감소)
1,976,961,286
2,510,550,885

예수부가가치세의 증가(감소)
292,539,288
(910,674,603)

예수금의 증가(감소)
(233,645,892)
115,515,856

예수보증금의 증가(감소)
5,994,970
(51,000,000)

반품충당부채의 증가(감소)
515,520,203
(33,381,830)

장기미지급금의 증가(감소)
(162,316,000)
(154,463,000)

책임이행적립금의 증가(감소)
424,570,690
1,524,457,127

퇴직금의 지급
(5,187,451,603)
(5,388,318,143)

확정급여부채의 관계사전입
436,884,516
346,231,062

장기예수보증금의 증가(감소)
95,000,000
135,000,000

사외적립자산의 납입
(13,500,000,000)
(997,868,800)

법인세의 납부
(6,607,791,535)
(10,414,274,776)

투자활동현금흐름
1,486,738,893,926
(1,631,297,495,307)

장기대여금의 회수
1,013,868,490
1,172,324,377

이자의 수취
898,859,582
1,279,887,938

배당금의 수취
-
43,295,683,200

보증금의 회수
2,476,235,600
2,609,474,035

유형자산의 처분
150,445,741
8,254,335,461

투자부동산의 처분
-
6,073,148,999

장기금융기관예치금의 감소
8,663,412
-

단기금융상품의 감소
9,970,602,740
-

단기대여금의 회수
487,954,600
-

매각예정자산의 처분
1,553,206,763,908
-

무형자산의 처분
2,280,000,000
-

투자자산의 감소
1,331,155
-

장기대여금의 증가
(1,302,118,416)
(1,180,645,858)

보증금의 증가
(1,972,143,279)
(6,475,701,945)

유형자산의 취득
(2,301,465,369)
(2,669,650,151)

무형자산의 취득
(22,152,643,994)
(19,532,998,055)

관계기업투자의 취득
(12,000,000,000)
(1,837,027,120,410)

매각예정자산 처분 계약금 수취
-
174,007,592,400

단기대여금의 증가
(625,000,000)
-

장기금융기관예치금의 증가
(20,880,912,088)
(336,588)

단기금융상품의 증가
(22,485,588,156)
-

장기보증금의 증가
(35,960,000)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득
-
(8,270,901,831)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분
-
7,167,413,121

재무활동현금흐름
(1,648,543,088,670)
1,622,689,867,447

이자의 지급
(9,522,456,604)
(41,456,832,643)

차입주선수수료 지급
-
(973,655,900)

유동성리스부채의 상환
(26,185,178,858)
(23,141,175,362)

단기차입금의 상환
(18,000,000,000)
(121,000,001,280)

유동성장기차입금의 상환
(1,009,015,047,725)
-

주식발행비용의발생
(61,710,000)
-

종속기업주식의처분
2,000,000,000
-

유동성사채의 상환
(527,292,236,564)
-

자기주식의 취득
(5,003,633,352)
-

유상감자
(49,661,102,167)
-

배당금의 지급
(45,735,827,560)
-

단기차입금의 증가
20,000,000,000
235,000,000,000

상환전환우선주부채의 발행
19,934,104,160
-

유상증자
-
87,747,797,885

장기차입금의 증가
-
1,084,600,000,000

전환사채의 발행
-
500,000,000,000

장기차입금의 상환
-
(98,086,265,253)

현금및현금성자산의 순감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(111,907,103,663)
43,116,689,610

당기초 현금및현금성자산
193,156,530,265
149,969,495,173

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
78,845,457
70,345,482

당기말 현금및현금성자산
81,328,272,059
193,156,530,265

주석

제 14 (당) 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 13 (전) 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 웅진씽크빅(이하 "당사")은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 (주)웅진의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며,

2007년

5월 31일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업, 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다. 

당사는 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 58,700,796천원이며, 당기말현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명
소유주식수
지 분 율
금 액

㈜웅진
67,890,914
58.78%
34,502,547

자기주식
1,408,469
1.22%
715,792

기 타
46,206,602
40.00%
23,482,457

합 계
115,505,985
100.00%
58,700,796

2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결기업')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

회사명
소재지
지분율
회사개요

㈜웅진컴퍼스
대한민국
80.00%
영어학원사업 등

㈜놀이의발견(*1)
대한민국
58.33%
플랫폼 사업 등

(*1) 당기 중 당사는 물적분할을 통해 ㈜놀이의발견을 100% 자회사로 설립하였으며, 보유지분 중 12.5%를 처분하였습니다. 한편, 종속기업인 ㈜놀이의발견이 당기 중 유상증자를 실시하여 당기말 현재 지분율은 58.33%입니다

.

② 전기말

회사명
소재지
지분율
회사개요

㈜웅진컴퍼스
대한민국
80.0%
영어학원사업 등

(3) 종속기업의 요약 재무정보 

당기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

㈜웅진컴퍼스
18,982,616
3,296,209
15,686,407
13,335,264
514,166
514,166

㈜놀이의발견
27,264,769
23,543,917
3,720,852
401,318
(6,401,833)
(6,384,471)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

㈜웅진컴퍼스
18,043,887
2,872,269
15,171,618
14,142,345
1,328,619
1,328,619

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체의 재무제표
는
2021년 3월 26일
자 주주총회에서
최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 1: 연결대상 회사의 개요 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 8: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지

② 가정과 추정의 불확실성
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 및 19: 우발부채 및 약정사항과 충당부채(자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)

- 주석 18: 종업원급여(주요 보험수리적 가정)
- 주석 24: 법인세비용(이연법인세자산의 인식)

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 29: 위험관리

(5) 제ㆍ개정된 기준서의 내용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정)- 이자율지표 개정

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 
당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 주석 27에서 기술한 대로 교육문화 및 미래교육 등과 영어교육 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 해외 귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

보고부문 사이의 거래에 대한 가격은 독립적인 제3자간 거래에 적용하는 시장거래가격에 기초하여 결정되고 있습니다.

(2) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
i) 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 금융상품으로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ii) 금융자산 - 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가 내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iv) 금융자산 - 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 
측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 
측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 
측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 계약기간 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
상각방법

건 물
40년
정액법

차량운반구
5년~6년
정액법

비 품
3년~6년
정액법

렌탈자산
3년~4년
정액법

연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

산업재산권
5년
정액법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

시설이용권
비한정
-

기타무형자산
4~5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

연결실체의 개발비는 신규 제작하는 도서 및 북클럽 패드용 컨텐츠 등의 개발비용입니다. 연결실체의 신규 개발 프로젝트는 기획 및 개발준비, 제작, 테스트, 검증단계로진행됩니다. 연결실체는 기획 및 개발준비단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있으며, 특정 프로젝트의 기획 및 개발준비를 완료하고 이에 대한 개발기획안이 최종 확정 및 승인된 후 발생한 지출을 무형자산으로 인식합니다.

(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스
연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사
연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다.

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채
리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결기업은 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여
① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 서비스의 제공
연결실체의 용역매출의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에 서비스 제공에 따른 수익은 기간에 따라 인식하고 있습니다. 

(21) 금융수익과 원가

연결실체의 금융수익과 금융원가는 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 매각예정비유동자산과 중단영업

연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. 
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
4,000
4,115

기타현금성자산
81,324,272
193,152,415

합 계
81,328,272
193,156,530

5. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융기관예치금
-
16,238
당좌개설보증금

장기금융기관예치금
20,880,911
-
질권설정

기타현금성자산
-
179,854,000
질권설정

단기금융상품
-
231,560
질권설정

합 계
20,880,911
180,101,798

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
① 매출채권

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,386,163
10,427,589

손상차손 인식
5,381,870
2,048,642

제각
(1,506,545)
(2,123,836)

제각채권 회수
128,652
33,768

기말금액
14,390,140
10,386,163

② 기타채권

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,679,167
6,642,198

손상차손 인식
1,079,927
251,067

제각
(1,151,282)
(214,098)

제각채권 회수
4,558
-

기말금액
6,612,371
6,679,167

연결기업은 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

<금융상품>

MMF
1,832,463
311,049

CP
-
1,000,000

채권형펀드
901,073
204,489

상호부금
10,000
10,000

정기예금
602,104
-

소 계
3,345,640
1,525,538

<시장성 없는 지분증권>

에스엠에이엠씨투자대부㈜
100,000
100,000

학교도서관저널
50,000
50,000

한국출판협동조합
42,600
42,600

(주)밀리의 서재
99,990
99,990

아이지엠글로벌
40,000
40,000

(주)다이나믹아이지엠
160,000
160,000

소 계
492,590
492,590

<파생상품>

파생상품자산
791,130
-

합 계
4,629,360
2,018,128

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

<시장성 있는 지분증권>

유안타증권(주)
-
1,404

<시장성 없는 지분증권>

㈜케이지패스원
566,371
566,371

합 계

566,371

567,775

상각 후 원가측정 금융자산

<금융상품>

사채 등
10,927,637
-

총 계
16,123,368
2,585,903

(2) 당기와 전기 중 연결기업이 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-
공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
상각 후 원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산

기초금액
2,018,127
567,775
-
908,362
567,910

취득금액
18,514,785
-
10,927,637
8,270,760
-

평가손익(법인세 차감전)
1,194
(73)
-
6,418
(135)

처분및회수금액
(16,695,876)
-
-

(7,167,413)

-

기타증감액
791,130
-
-
-
-

기말금액
4,629,360
566,371
10,927,637
2,018,127
567,775

재무상태표:

- 유동
4,136,770
-
10,927,637
1,525,537
-

- 비유동
492,590

566,371

-
492,590
567,775

기말금액
4,629,360

566,371

10,927,637
2,018,127
567,775

8. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원,주)

회사명
업종
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
소재지
결산월

Kidaptive, Inc.(
*
1)

에듀테크
3,053,435
6.06%
5,351,552
-
미국
12월

북앤로지스틱스㈜(*2,3)
기타금융업
120,000,000
21.68%
12,000,000
11,619,812
대한민국
12월

합 계
123,053,435

17,351,552
11,619,812

(
*1
) 상기 Kidaptive, Inc.에
대한 관
계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업
의 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 Kidaptive, Inc.의 향후 시장 전망을 고려할 때 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 전액 손상차손을 인식하였습
니다. 

(*2) 연결기업은 당기 중 북앤로지스틱스㈜
(이하 "SPC")
의 지분 21.68%를 취득하여
관계기업투자로 분류하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

(*3)
SPC
지분 취득과 관련하여 센트로이드제4호기업재무안정바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 체결한 주주간 계약의 주요 내용은 다음과 같
습
니다.

구분
주요 내용

투자회수금 등 
재원에 대한 
주주간 분배 약정
(1) PEF에 대한 분배
PEF의 납입금액 및 납입금액에 대한 내부수익률이 기준수익률에 달할 때까지의 금액을 PEF에 분배

(2) 연결기업에 대한 분배
(1)에 따른 분배 이후 남은 금액에 대하여 연결기업에 대한 분배금액의 누적액이 연결기업의 납입금액 및 납입금액에 대한 내부수익률이 기준수익률에 달할 때까지의 금액

(3) 초과금액에 대한 분배
(2)에 따른 분배 이후 남은 금액에 대하여는 SPC에 대한 지분율에 따라 분배함
단, 북앤로지스틱스(주) 지분을 제3자에게 매각 대금을 재원으로 하는 경우 (2)에 따른 분배이후 남은 금액에 대하여는 PEF와 연결기업에대하여 7:3의 비율로 분배함

청구권
공동매도청구권
연결기업의 동의 또는 주주간 계약의 중대한 위반 또는, 매매계약일로부터 3년이 경과하는 경우 PEF는 연결기업이 보유하고 있는 SPC 보통주를 동일한 조건으로 함께 매도할 수 있는 청구권을 보유

동반매도참여권
연결기업은 PEF에 대하여 연결기업이 보유한 SPC주식전부를 동일 조건에 함께 매도하여 줄것을 청구할 수 있는 권리를 보유

② 전기말

(단위: 천원,주)

회사명
업종
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
소재지
결산월

웅진코웨이(주)(*1)
개인 서비스업
-
-
1,887,027,120
-
한국
12월

Kidaptive, Inc.(
*
2)

에듀테크
3,053,435
6.06%
5,351,552
-
미국
12월

합 계

1,892,378,672
-

(*1) 연결기업은 전기 중 신규 성장동력 확보를 위하여 환경가전 렌탈사업을 영위하는 웅진코웨이㈜의 주식 18,511,446주(지분율 25.08%)를 취득하였으나, 2019년 12월 30일에 전량 처분을 위한 매매계약이 체결됨에 따라 전기말 관계기업투자에서 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기에 매각을 완료하였습니다.

(
*2
) 상기 Kidaptive, Inc.에
대한 관
계기업투자 지분율이 20%미만이지만, 피투자기업
의 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 Kidaptive, Inc.의 향후 시장 전망을 고려할 때 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 전액 손상차손을 인식하였습
니다.

(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
당기말

Kidaptive, Inc.(*1)
-
-
-
-
-

북앤로지스틱스㈜
-
12,000,000
(373,245)
(6,943)
11,619,812

(*1) 당기말 현재 해당 관계기업투자의 순자산가액이 "0"이하가 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은

77,718천원
입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매출액
당기손익
총포괄손익

Kidaptive, Inc.

241,841
1,354,750
2,251,001
(1,282,205)
(1,282,205)

북앤로지스틱스(주)
55,353,131
-
-
4,562
4,562

② 전기말

(단위:천원)

회사명
자 산
부 채
매출액
당기손익
총포괄손익

Kidaptive, Inc.
1,303,845
1,314,152
2,258,623
(6,203,602)
(6,203,602)

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
10,590,525
(1,191,388)
9,399,137
16,415,671
(888,741)
15,526,930

제품
22,907,466
(3,291,727)
19,615,739
19,462,161
(2,178,506)
17,283,655

재공품
1,691,806
(1,313,100)
378,706
1,868,639
(1,644,707)
223,932

미착품
190,970
-
190,970
43,555
-
43,555

반품제품회수권
827,558
-
827,558
635,670
-
635,670

합 계
36,208,325
(5,796,215)
30,412,110
38,425,696
(4,711,954)
33,713,742

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

―재고자산평가손실
1,415,689
9,267

―재고자산평가충당금환입
(331,607)
(871,794)

10. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜웅진
㈜웅진

종속기업
㈜웅진컴퍼스
㈜놀이의발견
㈜웅진컴퍼스

관계기업
Kidaptive, Inc.
북앤로지스틱스㈜(*1)
Kidaptive, Inc.

기 타

㈜웅진북
센

㈜오피엠에스 
㈜렉스필드컨트리클럽 
웅진에너지㈜ 
㈜웅진플레이도시
㈜웅진투투럽
WOONGJIN, INC.
㈜웅진에버스카이
㈜웅진릴리에뜨
더블유피디제일차(유)

Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.
(주)휴캄
윤새봄

㈜웅진북센
㈜오피엠에스
㈜렉스필드컨트리클럽
웅진에너지㈜
㈜웅진플레이도시
㈜웅진투투럽
WOONGJIN, INC.
㈜웅진에버스카이
㈜웅진릴리에뜨
더블유피디제이차(유)

Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.
웅진코웨이㈜(*2)

(*1) 당기 중 북앤로지스틱스㈜ 지분 21.68%를 취득하고 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2)

전기 중 웅진코웨이㈜의 지분
25.08%
를 취득 후 관계기업투자에서 매각예정자산으로 재분류함에 따라 기
타로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배기업
㈜웅진
제품매출
5,701
2,963

용역매출
-
232,866

기타매출
25,200
15,718

기 타
㈜웅진북센
제품매출
230,853
100,246

용역매출
8,326
8,476

상품매출
1,602,981
985,505

유형자산매각
2,000
-

㈜웅진투투럽
용역매출
65
-

㈜웅진플레이도시
용역매출
127
112

㈜웅진릴리에뜨
용역매출
33
-

㈜휴캄
용역매출
66
-

합 계
1,875,352
1,345,886

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배기업
㈜웅진
재고자산
28,279,128
37,451,572

비품
1,816,617
1,914,487

소모품비
251,657
391,707

수선비
3,916,355
7,040,856

여비교통비
19,373
11,348

용역비
32,845,680
27,737,602

운반비
330,462
608,231

지급수수료
212,140
196,625

지급임차료
484,020
716,093

통신비
685,433
889,622

리스료
3,081,154
2,903,417

판매촉진비
2,583,867
2,797,299

교육훈련비
13,132
4,807

광고선전비
5,950
21,580

이자비용
-
1,151,260

개발비
-
396

품질관리비
-
960

배당금지급
26,768,418
-

유상감자
28,853,639
-

관계기업
Kidaptive, Inc.
용역비
554,799
964,874

무형자산
1,735,736
-

기 타
㈜웅진북센
재고자산
538,242
144,205

용역비
13,922,316
13,462,495

지급수수료
20,368
759

판매수수료
-
33,030

복리후생비
-
14,255

교육훈련비
14,000
24,429

지급임차료
562,226
565,422

세금과공과
471
-

접대비
10,382
21,572

광고선전비
9,229
6,575

㈜오피엠에스
광고선전비
491,073
436,255

㈜렉스필드컨트리클럽
광고선전비
-
5,000

교육훈련비
-
8,509

복리후생비
6,109
2,945

접대비
53,922
64,019

지급수수료
2,100
600

리스료
-
2,500

회의비
41,110
25,796

㈜웅진에너지
시설이용권
-
82,727

㈜웅진플레이도시
광고선전비
-
174,000

리스료
456,000
789,967

접대비
-
4,273

지급임차료
8,045
3,574

판매촉진비
7,091
-

㈜웅진투투럽
복리후생비
123,135
70,236

접대비
10,990
22,509

교육훈련비
-
5,182

판매수수료
31,045
2,191

판매촉진비
8,500
25,350

재고자산
204,233
29,373

광고선전비
4,702
-

㈜웅진릴리에뜨
교육훈련비
5,984
18,882

복리후생비
400,897
221,686

재고자산
384,562
99,878

접대비
45,221
46,993

판매수수료
21,122
2,364

판매촉진비
1,582
-

회의비
8,412
-

광고선전비
7,934
-

㈜웅진코
웨이

리스료
-
156,308

용역비
66,765
859

재고자산
-
31,039

지급임차료
-
1,518

㈜휴캄
재고자산
24,545
-

판매촉진비
800
-

합 계
149,930,673
101,410,011

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기말
전기말

지배기업
㈜웅진
매출채권
2,310
4,620

임차보증금
253,433
208,904

선급금
3,534,065
8,106,430

기 타
㈜웅진북센
매출채권
916,978
728,964

임차보증금
2,116,472
2,116,472

영업보증금
100,000
100,000

㈜렉스필드컨트리클럽
회원권
2,000,000
4,280,000

㈜웅진플레이도시
임차보증금
2,500,000
2,500,000

선급금
798,074
215,600

사용권자산
193,143
-

관계기업
Kidaptive, Inc
선급금
-
63,700

합 계
12,414,475
18,324,690

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용

당기말

전기말

지배기업
㈜웅진
매입채무
3,816,691
6,446,222

미지급금
2,496,982
2,496,273

기 타
㈜웅진북센
미지급금
1,339,096
1,439,554

장기예수보증금
100,000
100,000

㈜오피엠에스
미지급금
39,990
39,990

㈜웅진플레이도시
미지급금
677
42,411

리스부채
194,894
194,664

㈜렉스필드컨트리클럽
미지급금
-
6,139

㈜웅진투투럽
미지급금
578
4,698

㈜웅진릴리에뜨
미지급금
128
16,332

㈜웅진코웨이
미지급금
-
34,278

합 계
7,989,036
10,820,561

회사가 당기와 전기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 4,146,703천원 및 4,814,057천원이며, 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 리스료 4,191,919천원 및 3,891,392천원입니다.

③ 당

기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거 래 내 용
당기말
전기말

대여금
주택자금대출 등
2,434,034
2,152,184

④ 웅진코웨이㈜ 주식 인수와 관련하여 전기 중 ㈜웅진으로부터 221,000,000천원을 차입하였으나, 2019년 3월 14일자로 전액 출자전환하여 당기말 현재 잔액은 없습니다. 출자전환으로 인하여 당사의 자본금 및 주식발행초과금이 각각 28,776,042천원 및187,032,759천원(법인세효과 차감후) 증가하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 재무활동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
거 래 내 용
당기
전기

[현금유입]

웅진코웨이㈜
배당금 수취
-
43,295,683

윤새봄
지분 매각
1,000,000
-

합 계
1,000,000
43,295,683

[현금유출]

㈜웅진
배당금 지급
26,768,418
-

유상감자
28,853,639
-

㈜놀이의발견
분할설립
8,858,609
-

북앤로지스틱스㈜
지분투자
12,000,000
-

합 계
76,480,666
-

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
제공자
담보제공자산
제공받은 회사
담보설정액
담보권자

기 타
㈜웅진플레이도시
토지, 건물 및
완성상가 등
신탁자산의
 2순위 우선수익권
연결기업
2,750,000
연결기업

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여(*1)
3,006,322
3,333,329

퇴직급여(*2)
260,633
296,621

주식기준보상(*3)
99,470
189,943

합 계
3,366,425
3,819,893

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.

(*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다.

11.

유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

토지
16,643,474
-
-
-
-
16,643,474

건물
25,687,017
-
-
(995,588)
-
24,691,429

차량운반구
7,510
-
-
(1,700)
-
5,810

비품
10,228,241
2,301,465
(80,837)
(4,906,387)
3,214,557
10,757,039

렌탈자산
368,022
-
(5,493)
(213,971)
239,899
388,457

합 계
52,934,264
2,301,465
(86,330)
(6,117,646)
3,454,456
52,486,209

(*1)
재고자산에서
비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 3,454,456천원입
니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

토지
19,526,280
-
(2,029,607)
-
(853,199)
16,643,474

건물
33,232,688
-
(3,846,948)
(1,151,594)
(2,547,129)
25,687,017

차량운반구
2
8,500
-
(992)
-
7,510

비품
8,989,659
2,661,150
(119,901)
(4,227,640)
2,924,973
10,228,241

렌탈자산
758,848
-
(58,991)
(645,949)
314,114
368,022

합 계
62,507,477
2,669,650
(6,055,447)
(6,026,175)
(161,241)
52,934,264

(*1) 투자부
동산으로 대체된 금액은 3,400,328천원이며, 재고자산에서
비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 3,239,086천원입니다.

12.
투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
2,688,003
-
2,688,003

건물
457,748
(21,798)
435,950

합 계
3,145,751

(21,798)

3,123,953

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
처분
기타증감액(*1)
기말금액

토지
3,316,308
-
(1,481,504)
853,199
2,688,003

건물
1,613,294
(47,829)
(3,654,846)
2,547,129
457,748

합 계
4,929,602
(47,829)
(5,136,350)
3,400,328
3,145,751

(*1) 연결기업은 토지 및 건물에서 3,400,328천원을 투자부동산으로 대체하였습니 다.

(
3)

당기말 현재

투자부동산의 공
정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지
3,333,001
2,688,003

건물
448,353
435,951

합 계
3,781,354
3,123,954

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
207,265
297,781

운영비용
97,949
243,736

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액(*1)
처분액
상각비
손상차손
기타증감액(*2)
기말금액

영업권
5,852,492
-
-
-
(431,555)
-
5,420,937

산업재산권
52,904
-
-
(28,408)
-
56,471
80,966

개발비
34,570,416
-
-
(13,686,666)
(16,706)
24,460,706
45,327,750

소프트웨어
2,188
40,600
-
(5,794)
-
-
36,994

시설이용권
6,905,893
-
(2,044,000)
-
(152,608)
101,903
4,811,188

개발중인무형자산
11,897,232
22,255,963
-
-
(521,032)
(24,561,827)
9,070,336

합 계
59,281,125
23,296,563
(2,044,000)
(13,720,868)
(1,121,901)
57,253
64,748,171

(
*1)
당기 중 개발중인무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며, 취득액 중
143,919천
원
은 자본화된 차입원가입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액(*1)
상각비
기타증감액
기말금액

영업권
5,852,492
-
-
-
5,852,492

산업재산권
57,596
-
(24,818)
20,126
52,904

개발비
33,455,028
-
(13,273,576)
14,388,964
34,570,416

소프트웨어
4,372
-
(2,184)
-
2,188

시설이용권
6,814,893
91,000
-
-
6,905,893

개발중인무형자산
8,200,256
19,556,783
-
(15,859,807)
11,897,232

합 계
54,384,637
19,647,783
(13,300,578)
(1,450,717)
59,281,125

(
*1) 전기 중 개발중인무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며, 취득액 중
114,784
천원은 자본화된 차입원가입니다.

(*2) 기타증감액 중 2,780천원은 비용으로, 1,447,937천원은 손상차손으로 반영되었습니다.

(
3)
당기와 전기 중 비용처리된 연구비는 각
각
1,356,395천원

및

1,022,891천
원이며

모두 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 차입원가자본화 

연결기업은 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당기 및 전기중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화이자율
2.81%
2.38%

자본화된 차입원가

무형자산
143,919
114,784

(5) 영업권 변동내역 및 손상평가
① 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,852,492
5,852,492

손상차손
(431,555)
-

기말금액
5,420,937
5,852,492

② 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

㈜웅진컴퍼스 영어교육사업부문

5,420,937

5,852,492

14.

사용권자산과 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초금액
19,801,737
327,409
20,129,146

취득(신규&갱신계약)
22,311,606
270,883
22,582,489

감가상각
(25,798,761)
(205,255)
(26,004,016)

변경
(93,392)
(51,615)
(145,007)

기말금액
16,221,190
341,422
16,562,612

② 전기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
IT장비
합계

기초금액
-
-
-
-

회계정책의 변경
16,930,678
131,766
1,310
17,063,754

취득(신규&갱신계약)
26,468,283
357,875
-
26,826,158

감가상각
(23,012,376)
(162,233)
(1,310)
(23,175,919)

변경
(584,846)
-
-
(584,846)

기말금액
19,801,739
327,409
-
20,129,147

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
딩기
전기

기초금액
20,818,271
-

회계정책의 변경
-
17,063,754

취득(신규&갱신계약)
22,582,489
26,826,158

이자비용
613,220
662,879

지급
(26,798,398)
(23,141,175)

변경
(134,726)
(593,345)

기말금액
17,080,856
20,818,271

(3) 당기 및 전기 중 단기리스에서 발생한 비용은 각각
1,182,541
천원 및 1,399,587천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은

각각
2,982,908
천원 및 2,517,524천원입니다. 

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1년 이내
14,999,385

1년 초과 5년 이내
2,569,084

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

KDB산업은행 외
일반대출
2.57~3.32
80,000,000
78,000,000

(
2) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
전기말

한국투자증권 외
일반자금대출
4.60~7.30
1,009,015,048

차감: 유동성장기차입금
(1,008,759,066)

차감: 유동성장기차입금현재가치할인차금
(255,982)

차 감 계
-

16. 전환사채

(1) 전
기
말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연이자율
금액

제1회 기명식 이권부 사모 전환사채
2020.02.11
1%
250,000,000

제2회 기명식 이권부 사모 전환사채
2020.02.11
1%
250,000,000

액면가액
500,000,000

가산 : 사채상환할증금
27,292,237

차감 : 사채할인발행차금
(2,035,760)

소 계
525,256,476

차감: 유동성분류
(525,256,476)

장기성사채
-

제1회, 제2회 기명식 이권부 사모 전환사채의 담보로 제공되었던 웅진코웨이(주) 주식이 2019년 12월 30일 주식 매매계약이 체결되어 2020년 2월 11일에 전량 매각되었습니다. 이에 따라본 전환사채는 2020년 2월 11일에 전액 상환되었으며, 본 전환사채는 전기말 현재 재무제표상 일반사채로 분류되어 있습니다.

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
금융기관
약정금액
실행금액

대출약정
KDB산업은행
55,000,000
55,000,000

대출약정
NH농협은행
15,000,000
15,000,000

대출약정
KB국민은행
10,000,000
10,000,000

합 계
80,000,000
80,000,000

당기말 현재 실행금액은 단기차입금 80,000,000천원
으로 계상되어 있습니다
.

(2) 당기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공 자산
장부금액
차입구분
차입금액
담보설정금액
담보권자

토지 및 건물(유형자산)
31,725,246
일반대출
55,000,000
46,000,000
KDB산업은행

(3) 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원 고
피 고
사건내용
소송가액
진행상황

연결기업이 원고인 사건:

파주시법원
당사
최은주
물품대금
5,759
1심 진행중

연결기업이 피고인 사건:

수원고등법원
곽희영 외 6명
당사
퇴직금 청구
463,277
2심 진행중

수원지방법원
김현진 외 3명
당사
퇴직금 청구
98,646
2심 진행중

부천지원
유앤디 외 1명
당사
손해배상
23,000
1심 진행중

용인시법원
이나영
당사
부당이득반환
1,537
1심 진행중

합 계
586,460

연결기업의 경영진은 보고기간 종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.

(4)

당기말 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행보증
등

475,650천
원
의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결기업의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보대상
부보금액
보험회사

가스사고배상책임보험/승강기사고배상보험
건물 외
850,000
메리츠화재해상보험

재산종합보험/생산물배상책임보험
재고자산외
69,693,520
메리츠화재해상보험

재난배상보험
건물
2,964,908
메리츠화재해상보험

건물배상책임보험
건물
7,712,000
메리츠화재해상보험

개인정보보호배상책임보험
개인정보외
1,200,000
한화손해보험

합 계
82,420,428

18. 종
업
원급여

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에

따르면

종업원의

퇴직 시

근속 1년당 최종 3개월 평균급여에
지급율과

누진율을

곱한 금액을

지급하도록 되어 있습니다.

확정급여채무의

보험수리적

평가는

적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
52,052,463
49,795,879

사외적립자산
(52,967,502)
(38,828,582)

확정급여부채
(915,040)
10,967,297

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
10,967,296
9,660,588

관계사전입액
436,884
346,231

사외적립자산 납입액
(13,500,000)
(1,000,000)

당기손익으로 인식하는 총비용
7,582,734
7,397,014

급여지급액
(5,187,451)
(5,386,187)

재측정손실(이익)
(1,214,503)
(50,349)

기말금액
(915,040)
10,967,297

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
52,052,463
49,795,879

사외적립자산의 공정가치
(52,967,502)
(38,828,582)

기말확정급여부채
(915,040)
10,967,297

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
7,479,753
7,152,701

순이자원가
102,980
244,313

합 계
7,582,733
7,397,014

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
49,795,879
46,894,420

관계사전입액
436,884
346,231

당기근무원가
7,479,753
7,152,701

이자원가
1,092,844
1,123,296

재측정손실(이익)
(1,565,447)
(332,451)

급여지급액
(5,187,451)
(5,388,318)

기말금액
52,052,463
49,795,879

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
38,828,582
37,233,832

불입액
13,500,000
1,000,000

이자수익
989,864
878,983

재측정손실
(350,943)
(282,102)

급여지급액
-
(2,131)

기말금액
52,967,503
38,828,582

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각
638,921
천원

및

5
9
6
,
881천
원
입니다
.

(6)

당기와

전기

중

기타포괄손익으로

인식된

재측정손익은

다음과

같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전 재측정손익
(1,214,504)
(50,349)

재무적 가정
(1,440,960)
88,212

경험조정
(1,335,002)
(422,342)

인구통계적 가정
1,210,515
1,679

사외적립자산 수익
350,943
282,102

법인세효과
267,190
11,077

세후 재측정손익
(947,313)
(39,272)

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.25 ~ 4.97
5.33

할인율
2.59 ~ 3.10
2.45

연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내
에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율(0.5% 변동)
1,687,541
(1,790,336)

미래 급여인상률(0.5% 변동)
1,794,647
(1,707,447)

(9) 연결기업은 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은
각각

651,401
천
원 및

442,593천원
입니다.

19. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
설정액
(환입)액
대체증가(감소)(*2)
기말금액

반품충당부채
1,661,891
725,526
(210,006)
-
2,177,411

소송충당부채
347,762
-
(347,762)
-
-

기타충당부채(*1)
16,366,057
752,792
(1,396,704)
(12,810,010)
2,912,135

합 계
18,375,710
1,478,318
(1,954,472)
(12,810,010)
5,089,546

(*1) 넷마블(주)와 웅진코웨이(주)간의 주식매매계약에 따라, 웅진코웨이(주)의 설치기사가 웅진코웨이(주)에 제기한 퇴직금 소송과 관련하여 웅진코웨이(주)의 패소 확정 또는 설치기사와의 합의 시 연결기업은 넷마블(주)에 특별 면책금을 지급하여야 합니다. 연결기업은 동 특별면책조항과 관련한 최선의 추정금액을 기타충당부채로 인식하고 있습니다(주석 5참조).
(*2) 당기말 현재 특별 면책금 12,810,010천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
설정액
사용 및 환입액
기말금액

반품충당부채
1,695,273
269,850
(303,232)
1,661,891

소송충당부채
640,762
-
(293,000)
347,762

기타충당부채(*1)
-
16,366,057
-
16,366,057

합 계
2,336,035
16,635,907
(596,232)
18,375,710

(*1) 넷마블(주)와 웅진코웨이(주)간의 주식매매계약에 따라, 웅진코웨이(주)의 설치기사가 웅진코웨이(주)에 제기한 퇴직금 소송과 관련하여 웅진코웨이(주)의 패소 확정 또는 설치기사와의 합의 시 회사는 넷마블(주)에 특별 면책금을 지급하여야 합니다. 연결기업은 동 특별면책조항과 관련한 최선의 추정금액을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 

(1) 연결기업의 당기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500,000,000주, 500원 및

115,505,985주
입
니다.

(2) 당기와

전기

중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

주식수
자 본 금
주식발행초과금
주식수
자 본 금
주식발행초과금

기초
134,173,248주
67,086,624
331,050,622
34,621,165주
17,310,583
197,270,065

유상증자/출자전환
-
-
-
99,552,083주
49,776,041
253,780,557

이익잉여금으로 전환
-
-
(160,000,000)
-
-
(120,000,000)

유상감자
(16,771,656)주
(8,383,828)
-
-
-
-

자기주식소각
(1,895,607)주
-
-
-
-
-

기말
115,505,985주
58,700,796
171,050,622
134,173,248주
67,086,624
331,050,622

(3) 당기 중 전환사채 발행으로 인하여 전환권대가 27,018,684천원을 자본잉여금으로 인식하였으며, 당기 중 재분류 됨에 따라 공정가치와의 차액을 기타자본구성요소로 대체하였습니다.

(
4) 당
기 중 이사회 결의(2020년 12월 21일)를 통해 자기주식 1,895,607주에 대하여 2020년 12월 28일을 효력발생일로하여 이익소각을 하였습니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당기
및
전
기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

주식수
취득가액
주식수
취득가액

기초
1,601,304주
14,263,718
1,601,304주
14,263,718

유상감자
(192,835)주
(1,763,551)
-
-

취득
1,895,607주
5,003,633
-
-

소각(*1)
(1,895,607)주
(5,003,633)
-
-

기말
1,408,469주
12,500,167
1,601,304주
14,263,718

(*1) 전기이월이익잉여금 5,003,633천원과 상계를 통해 이익소각을 하였습니다.

(2) 전기 중 전환사채 발행으로 인하여 발생한 최대주주(㈜웅진)의 매도청구권(Call Option Ⅱ) 16,401,131천원을 기타자본조정으로 인식하였습니다

.

22. 주식기준보상

(1) 연결기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
15차
16차
17차
18차
19차
20차
21차
22차
23차

부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분

권리부여일
2012.03.23
2014.05.16
2015.03.20
2016.02.01
2016.08.02
2017.03.31
2017.08.04
2018.02.08
2019.03.29

부여주식의 총수
16,668주
652,386주
104,000주
100,000주
28,930주
50,000주
50,000주
20,000주
159,550주

부여방법
신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 당사가 선택가능

행사가격
13,900원
7,830원
8,510원
11,210원
11,480원
8,740원
7,500원
7,290원
3,385원

가득기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년

행사가능기간
7년
7년
7년
7년
7년
4년
4년
4년
4년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
15차
16차
17차
18차
19차
20차
21차
22차
23차
합 계

부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분

전기 이전 권리부여
16,668
652,386
104,000
100,000
28,930
50,000
50,000
20,000
159,550
1,181,534

전기 이전 취소
(8,334)
(50,000)
-
-
-
-
-
-
-
(58,334)

당기초
8,334
602,386
104,000
100,000
28,930
50,000
50,000
20,000
159,550
1,123,200

당기 권리부여
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말
8,334
602,386
104,000
100,000
28,930
50,000
50,000
20,000
159,550
1,123,200

(3) 연결기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
15차
부여분
16차
부여분
17차
부여분
18차
부여분
19차
부여분
20차
부여분
21차
부여분
22차
부여분
23차
부여분
합 계

회사가 산정한 총보상원가
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
44,320
150,615
3,208,511

보상
비용
전기까지 인식한 보상비용
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
165,042
100,090
28,316
37,654
3,045,677

당기 인식한 보상비용
-
-
-
-
-
9,708
24,160
14,773
50,205
98,846

당기 이후에 인식할 보상비용
-
-
-
-
-
-
-
1,231
62,756
63,987

소 계
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
44,320
150,615
3,208,511

주식
선택권
당기초 잔액
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
165,042
100,091
28,315
37,654
3,045,677

당기 인식한 보상비용
-
-
-
-
-
9,708
24,160
14,773
50,205
98,846

당기말 잔액
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
43,089
87,859
3,144,523

(4) 연결기업은 주식선택권 가치를

추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
15차
부여분
16차
부여분
17차
부여분
18차
부여분
19차
부여분
20차
부여분
21차
부여분
22차
부여분
23차
부여분
합 계

무위험이자율
3.80%
3.07%
1.93%
1.65%
1.23%
1.85%
1.95%
2.49%
1.70%

기대행사기간
5년
5년
5년
5년
5년
5년
5년
5년
5년

예상주가변동성
47.19%
36.25%
36.24%
37.34%
39.51%
40.14%
37.37%
32.42%
37.56%

기대배당수익률
3.27%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

기대권리소멸률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

산정된 총보상원가
35,182

1,724,631

351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
44,320
150,615
3,208,511

옵션가치(주당가치)
4,221원

2,863원

3,384원
4,762원
4,377원
3,495원
2,485원
2,216원
944원

23. 이익잉여금

당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
93,629,217
124,794,635

당기순이익(손실)
357,915
(150,612,377)

-가산(차감): 비지배주주지분
595,560
(265,724)

재측정이익
947,313
39,272

기타
415,260
-

지분법이익잉여금
-
(326,589)

연차배당
(41,097,303)
-

분기배당
(4,638,525)
-

자기주식소각(*1)
(5,003,633)
-

자본준비금의 이익잉여금 전입(*2)
160,000,000
120,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익
1,038
-

기말금액
205,206,842
93,629,217

(*1) 연결기업은 2020년 12월 28일을 효력확정일로 하여 자기주식 1,895,607주를 이익잉여금과 상계하여 소각하였습니다.
(*2) 연결기업은 당기 및 전기 임시주주총회 결의에 따라 각각 160,000,000천원 및 120,000,000 천원의 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

2
4. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
106,884
11,121,393

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(23,890,954)
(400,729)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
27,209,998
(47,711,353)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(257,381)
(5,245,947)

법인세비용(수익)
3,168,547
(42,236,637)

(2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기말 이연법인세순자산
33,838,282
61,048,280

기초 이연법인세순자산
61,048,280
13,336,927

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
27,209,998
(47,711,353)

(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세:

- 재측정손익
(257,397)
(11,077)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
16
30

당기법인세:

- 채무면제이익

(5,191,198)

- 기타자본

(43,702)

합 계
(257,381)
(5,245,947)

(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
3,526,462
(192,849,014)

적용세율에 따른 세부담액
753,822
(42,846,783)

조정사항

비공제수익
23,943,085
(468,029)

비공제비용

(2,655,999)
204,695

세액공제
-
-

기타
(18,872,361)
873,480

법인세비용(수익)
3,168,547
(42,236,637)

평균유효세율(*1)
89.85%
-

(*1) 전기말 부의 법인세 비용으로 인해 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 
반영
기말금액

재고자산평가손실
1,036,630
238,420
-
1,275,050

대손충당금
5,129,262
1,421,694
-
6,550,956

확정급여부채
2,433,992
(2,155,408)
(257,397)
21,187

충당부채
3,979,537
(2,965,171)
-
1,014,366

유형자산
(77,886)
(148,846)
-
(226,732)

무형자산
515,757
(277,460)
-
238,297

투자증권
789,790
(10,724)
16
779,082

선수수익
1,604,800
434,931

2,039,732

미지급비용
154,062
164,157
-
318,218

선급비용
(173,036)
(24,140,144)
-
(24,313,180)

수입배당금
-
(682,081)
-
(682,081)

기타
45,655,372
(42,387,716)
-
3,267,656

이월결손금
-
43,555,730

43,555,730

합 계
61,048,280
(26,952,617)
(257,381)
33,838,282

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 
반영
기말금액

재고자산평가손실
1,226,386
(189,756)
-
1,036,630

대손충당금
4,865,644
263,618
-
5,129,262

확정급여부채
2,042,884
402,185
(11,077)
2,433,992

충당부채
434,562
3,544,974
-
3,979,536

유형자산
447,743
(525,629)
-
(77,886)

무형자산
417,443
98,314
-
515,757

투자자산
789,760
-
30
789,790

선수수익
1,052,479
552,321
-
1,604,800

미지급비용
135,403
18,659
-
154,062

기타
1,924,622
43,557,714
-
45,482,336

합 계
13,336,926
47,722,400
(11,047)
61,048,280

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타
5,861,387
5,861,387

(8) 당기말 현재 연결기업은 차감할 일시적차이에서 가산할 일시적차이 및 미래의 추정 과세소득을 한도로 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

25. 지배기업지분에 대한 주당이익 

(1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익

(단위: 원)

내 역
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
953,475,440
(150,878,101,065)

가중평균유통보통주식수(*)
121,741,540
116,953,251

지배기업 소유주지분에 대한 기본주당 손익
8
(1,290)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
134,173,248
34,621,165

유상감자 효과
(10,402,093)
-

자기주식 효과
(2,029,615)
(1,601,304)

유상증자 효과
-
83,933,390

가중평균유통보통주식수
121,741,540
116,953,251

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석성 잠재적보통주식의 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

26. 금융상품

(1) 당기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가
측정금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채

현금및현금성자산(*1)
81,324,272
-
-
-
-

단기금융상품
10,927,637
3,345,641
-
-
-

매출채권
136,776,612
-
-
-
-

미수금

2,232,178

-
-
-
-

미수수익
155,797

투자자산
-
492,590
566,371
-
-

단기대여금
956,275
-
-
-
-

단기보증금
32,257,576
-
-
-
-

장기금융기관예치금
20,888,487
-
-
-
-

장기매출채권
241,201
-
-
-
-

장기대여금
1,621,204
-
-
-
-

장기보증금
7,207,119
-
-
-
-

매입채무
-
-
-
4,561,433
-

미지급금
-
-
-

29,805,161

-

미지급비용
-
-
-
24,825,700
-

단기예수보증금
-
-
-
247,995
-

유동성리스부채
-
-
-
14,614,795
-

단기차입금
-
-
-
80,000,000
-

장기미지급금
-
-
-
2,362,063
-

장기예수보증금
-
-
-
421,300
-

장기리스부채
-
-
-
2,466,060
-

상환전환우선주부채
-
-
-
10,571,187
-

파생상품부채
-
-
-
-
10,568,998

합 계
294,588,358
3,838,231
566,371
169,875,694
10,568,998

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가
측정금융부채

현금및현금성자산(*1)
193,152,415
-
-
-

단기금융상품
231,560
1,525,538
-
-

매출채권

126,327,848
-
-
-

미수금
2,042,440
-
-
-

투자자산
-
492,590
567,775
-

단기대여금
725,380
-
-
-

단기보증금
26,453,655
-
-
-

장기금융기관예치금
16,238
-
-
-

장기매출채권
998,985
-
-
-

장기대여금
1,426,804
-
-
-

장기보증금
13,581,077
-
-
-

매입채무
-
-
-
7,578,684

미지급금
-
-
-
16,711,159

미지급비용
-
-
-
26,767,437

단기예수보증금
-
-
-
242,000

유동성리스부채
-
-
-
16,063,489

단기차입금
-
-
-
78,000,000

장기미지급금
-
-
-
2,524,379

장기예수보증금
-
-
-
326,300

유동성사채
-
-
-
525,256,477

유동성장기차입금
-
-
-
1,008,759,066

장기리스부채
-
-
-
4,754,782

합 계
364,956,402
2,018,128
567,775
1,686,983,773

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
18,918
17,136

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

4,454

5,003

파생상품평가이익
791,130
-

파생상품정산이익
-
10,103,999

상각후원가로 측정하는
금융자산
이자수익
1,111,671
1,401,371

매출채권손상차손
5,381,870
2,048,642

기타채권손상차손
1,079,927
251,067

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손실
(57)
(105)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
이자비용
10,472,680
77,480,284

차입주선수수료
-
973,656

장기차입금 중도상환손실
-
1,259,078

차입금평가손실
-
11,709,883

사채상환손실
-
11,054,486

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실
776,669
-

27. 영업부문

(1) 부문에 대한 일반정보

구 분
부 문
사업 내용

㈜웅진씽크빅
교육문화 및 미래교육부문 등
회원제 학습교육, 전집류 방문판매 등

㈜웅진컴퍼스
영어교육
영어학원사업 등

(2) 사업별 부문의 재무현황
당기와 전기 중 연결기업의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 연결기업의 매출액, 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부 문
당기
전기

총매출액
영업이익
당기순이익
총매출액
영업이익
당기순이익

㈜웅진씽크빅
교육문화 및
미래교육부문
632,551,724
19,391,154
7,735,733
638,256,895
20,079,683
(152,116,609)

㈜웅진컴퍼스
영어교육
13,335,264
746,269
514,166
14,142,345
1,573,878
1,328,619

㈜놀이의발견
플랫폼사업
401,318
(6,144,270)
(6,401,833)

소 계
646,288,306
13,993,153
1,848,066
652,399,240
21,653,561
(150,787,990)

연결조정
(152,719)
-
(1,490,151)
(162,424)
-
175,613

합 계
646,135,587
13,993,153
357,915
652,236,816
21,653,561
(150,612,377)

② 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부 문
당기말
전기말

업종별자산
업종별부채
업종별자산
업종별부채

㈜웅진씽크빅
교육문화 및 
미래교육부문
639,254,502
264,131,332
2,445,654,444
1,978,893,871

㈜웅진컴퍼스
영어교육
18,982,617
3,296,209
18,043,887
2,872,269

㈜놀이의발견
플랫폼사업
27,264,769
23,543,917

소 계
685,501,888
290,971,458
2,463,698,331
1,981,766,140

연결조정
(20,387,840)
(576,205)
(10,147,508)
-

합 계
665,114,048
290,395,253
2,453,550,823
1,981,766,140

(3) 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 연결기업의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 연결기업의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
4,336,538
-
4,336,538

원재료 및 상품매입액
57,457,990
-
57,457,990

감가상각비
262,911
5,876,533
6,139,444

무형자산상각비
13,584,888
135,980
13,720,868

사용권자산상각비
-
26,004,016
26,004,016

급여
3,613,152
76,728,348
80,341,500

복리후생비
293,147
10,846,555
11,139,702

퇴직급여
352,791
7,900,223
8,253,014

용역비
9,036,209
57,379,321
66,415,530

판매수수료
179,651,192
81,178,443
260,829,635

임차료
-
5,529,260
5,529,260

세금과공과
146,366
4,017,012
4,163,378

매출채권손상차손
-
5,381,870
5,381,870

기타비용
2,751,151
79,678,538
82,429,689

합 계
271,486,335
360,656,099
632,142,434

(2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(13,842,291)
-
(13,842,291)

원재료 및 상품매입액
69,537,126
-
69,537,126

감가상각비
649,557
5,424,447
6,074,004

무형자산상각비
13,273,576
27,002
13,300,578

사용권자산상각비
-
23,175,919
23,175,919

급여
4,211,736
77,528,473
81,740,209

복리후생비
315,764
10,777,312
11,093,076

퇴직급여
370,302
7,508,036
7,878,338

용역비
9,001,242
52,733,791
61,735,033

판매수수료
190,128,780
76,166,230
266,295,010

임차료
-
5,599,853
5,599,853

세금과공과
156,553
3,823,222
3,979,775

매출채권손상차손
-
2,048,642
2,048,642

기타비용
6,262,462
85,705,521
91,967,983

합 계
280,064,807
350,518,448
630,583,255

29.위험관리 

(1) 위험관리의 개요
본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과

전기말

현재 연결기업의

신용위험에 대한 최대 노출정도는

다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

현금성자산(*1)
81,324,272
193,152,415

단기금융상품
14,273,277
1,757,098

매출채권
136,776,612
126,327,848

미수금
2,232,178
2,042,440

미수수익
155,797
-

단기대여금
956,275
725,380

단기보증금
32,257,576
26,453,655

소 계
267,975,987
350,458,836

비유동자산

장기금융기관예치금
20,888,487
16,238

장기매출채권
241,201
998,985

장기대여금
1,621,204
1,426,804

장기보증금
7,207,119
13,581,077

소 계
29,958,011
16,023,104

합 계
297,933,998
366,481,940

(*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다.

한편, 연결기업은

㈜
우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별신용위험에대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

② 유동성위험관리

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1 ~ 5년
5년 초과

당기말

매입채무
4,561,433
4,561,433
4,561,433
-
-

미지급금
29,805,161
29,805,161
29,805,161
-
-

미지급비용
24,825,700
24,825,700
24,825,700
-
-

단기예수보증금
247,995
247,995
247,995
-
-

단기차입금
80,000,000
80,842,577
80,842,577
-
-

유동성리스부채
14,614,795
14,999,385
14,999,385
-
-

장기미지급금
2,362,063
2,362,063
-
2,362,063
-

예수보증금
421,300
421,300
-
421,300
-

장기리스부채
2,466,060
2,569,084
-
2,569,084
-

상환전환우선주부채
10,571,188
30,072,605
30,072,605
-
-

합 계
169,875,695
190,707,303
185,354,856
5,352,447
-

전기말

매입채무
7,578,684
7,578,684
7,578,684
-
-

미지급금
16,711,159
16,711,159
16,711,159
-
-

미지급비용
26,767,437

26,767,437

26,767,437

-
-

단기예수보증금
242,000
242,000
242,000
-
-

단기차입금
78,000,000
79,015,277
79,015,277
-
-

유동성장기차입금
1,008,759,066
1,008,759,066
1,008,759,066
-
-

유동성사채
525,256,477
528,956,474
528,956,474
-
-

유동성리스부채
16,063,489
16,698,684
16,698,684
-
-

장기미지급금
2,524,379

2,524,379

-

2,524,379

-

장기예수보증금
326,300

326,300

-

326,300

-

장기리스부채
4,754,782
5,128,451
-
5,128,451
-

합 계
1,686,983,773
1,692,707,911
1,684,728,781
7,979,130
-

상기 상각후원가 측정 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리
연결기업은 매출 및 매입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
JPY
EUR
CNY
기타(GBP등)
USD
JPY
EUR
CNY
기타(GBP등)

자산:

현금및현금성자산
246,107
86,387
45,566
358
222
1,757,645
39,306
21,426
355
277,932

장기금융상품
-
-
-
-
-
231,560

매출채권및기타채권
3,205,041
8,845
1,339
-
-
3,315,838
31,139
25,431
-

소 계
3,451,148
95,232
46,905
358
222
5,305,043
70,445
46,857
355
277,932

부채:

매입채무및기타채무
293,070
-
-
-

298,804
-
-
-

소 계

293,070

-
-
-

298,804
-
-
-

외화순자산 합계
3,158,078
95,232
46,905
358
222
5,006,238
70,445
46,857
355
277,932

④ 이자율위험
관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다.

당기말
과 전기말 현재 연결기업의 금융상품 보유 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
35,394,750
1,443,042

금융부채
(65,000,000)
(1,612,015,543)

합 계
(29,605,250)
(1,610,572,500)

변동이자율

금융부채
(15,000,000)
(9,000,000)

가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결기업은 고정이자율 금융상품을

당기손익-공정가치

측정

금융상품으로 처리하고

있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채

순이익 증가(감소)
(150,000)
150,000
(90,000)
90,000

⑤ 기타 가격위험관리
연결기업의 기타 가격과 관련한 위험은 제한적입니다.

(4) 자본위험관리
연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

① 당기말과 전기말 현재 자본위험관리 대상 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채:

단기차입금
80,000,000
78,000,000

유동성장기차입금
-
1,008,759,066

유동성사채
-
525,256,477

상환전환우선주부채
10,571,188
-

차 감:

현금및현금성자산
(81,328,272)
(193,156,530)

단기금융상품
(14,273,277)
(1,757,098)

장기금융기관예치금
(20,888,487)
(16,238)

차감계
(25,918,848)
1,417,085,677

자 본
374,718,795
471,784,683

② 당기말과 전기말 현재의 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
290,395,253
1,981,766,140

현금및현금성자산 차감
(81,328,272)
(193,156,530)

조정 부채
209,066,981
1,788,609,610

자본총계
374,718,795
471,784,683

조정 부채 비율

55.79
%

379.12%

(5) 금융상품의 공정가치
① 당기말 및 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

- 단기금융상품
3,345,641
3,345,641
1,525,538
1,525,538

- 공정가치측정 금융자산
1,058,961
1,058,961
1,060,365
1,060,365

- 파생생품자산
791,130
791,130
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채
10,568,998
10,568,998
-
-

② 공정가치 서열체계 
연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

금융자산

- 단기금융상품
3,345,641
-
-
3,345,641

- 공정가치측정금융자산

-

-

1,058,961

1,058,961

- 파생상품자산
-
-
791,130
791,130

전기말:

금융자산

- 단기금융상품
1,525,538
-
-
1,525,538

- 공정가치측정금융자산
1,404
-
1,058,961
1,060,365

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

개발중인무형자산의 본계정 대체
24,319,345
15,799,802

재고자산에서 유형자산 대체
3,454,456
3,239,087

단기차입금의 출자전환
-
220,999,999

투자부동산과 유형자산 대체
-
3,400,328

투자부동산과 보증금 대체
-
1,758,101

투자부동산과 선수금 대체
-
1,250,000

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
160,000,000

120,000,000

매각예정자산과 선수금 상계
174,007,592
-

장기선급비용의 유동성 대체
1,438,382
-

자기주식의 이익소각
5,003,633
-

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금유입
현금유출
기타
기말

단기차입금(유동성포함)
78,000,000
20,000,000
(18,000,000)
-
80,000,000

장기차입금(유동성포함)
1,008,759,066
-
(1,009,015,048)
255,982
-

유동성사채
525,256,477
-
(527,292,237)
2,035,760
-

리스부채
20,818,271
-
(26,185,179)
22,447,763
17,080,855

상환전환우선주
-
19,934,104
-
-
19,934,104

합 계
1,632,833,814
39,934,104
(1,580,492,464)
24,739,505
117,014,959

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금유입
현금유출
기타
기말

단기차입금(유동성포함)
185,000,000
235,000,000
(121,000,001)
(220,999,999)
78,000,000

장기차입금(유동성포함)
-
1,084,600,000
(98,086,265)
22,245,331
1,008,759,066

전환사채
-
500,000,000
-
25,256,477
525,256,477

리스부채
-
-
(22,486,948)
43,305,219
20,818,271

합 계
185,000,000
1,819,600,000
(241,573,214)
(130,192,972)
1,632,833,814

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1)

당기와 전기 중
매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출
426,233,650
477,151,942

상품매출
57,153,717
46,369,372

렌탈매출
805,331
948,531

용역매출
155,895,707
127,414,056

기타매출
6,047,182
352,915

합 계
646,135,587
652,236,816

지리적 시장

국내
640,601,281
645,577,326

해외
5,534,306
6,659,490

합 계
646,135,587
652,236,816

수익인식 시기

한시점에 이전하는 수행의무
489,434,549
523,874,229

기간에 걸쳐 이전하는 수행의무
156,701,038
128,362,587

합 계
646,135,587
652,236,816

(2) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 선급비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

자산으로 인식된 계약체결 증분원가
105,541,910
98,980,641

기타
3,749,030
3,488,000

합 계
109,290,940
102,468,641

비유동자산:

자산으로 인식된 계약체결 증분원가
4,972,544
3,534,162

(3) 비용으로 인식된 계약체결 증분원가
당기와 전기 중 자산으로 인식된 계약체결 증분원가에서 손익계산서 상의 판매수수료 등으로 인식된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매수수료 등으로 인식된 상각비
64,549,751
62,237,480

(4) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채

선수금
86,662,350
66,901,869

선수수익
9,271,509
7,295,822

합 계
95,933,859
74,197,691

32. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 당기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

<상환전환우선주부채>

액면가액
20,000,000

가산 : 상환할증금
10,072,605

차감 : 할인발행차금
(65,895)

차감 : 전환권조정
(19,435,521)

합 계
10,571,188

<파생상품부채>

전환권
4,878,602

상환청구권
4,121,903

합 계
9,000,505

(2) 연결기업이 발행한 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행일
2020-09-18

발행회사
주식회사 놀이의발견

인수회사
우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)

총 발행금액
20,000,000,000 원

발행주식수
400,000 주

1주당 발행가액
50,000 원

납입일
2020-09-17

배당금
참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준으로 최소 연 3%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주에 우선하여 배당

잔여재산 분배
분배금액 누적액이 PEF 투자금액의 연 복리 수익율 6%에 달할 때까지 금액을 우선 분배

상환조건
PEF의 투자수익률이 연복리 6%에 해당하게 하는 금액에서 누적 분배받은 금액을 차감한 금액.
납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년의 범위 내

전환조건
우선주 1주당 보통주 1주로 전환
PEF에 불리하지 않도록 전환비율 조정 가능
발행 후 익일부터 5년의 범위 내
존속기간 만료(7년) 시 보통주식으로 전환

Q-IPO
- 발행일로부터 3년 내 Q-IPO (2년 연장 가능)
- 공모가격은 연복리 6.0% 이상의 가격

대주주의 Call Option
- 우선주의 30% 한도내에서 연결기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리
- 발행일로부터 1년~3년

투자자의 주식매수청구권
- 우선주 전부 또는 일부에 대하여 연결기업이 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무
- 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위내에서 연장된 기한 내

대주주의 상장 후
차액보전
상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간 동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급

33. 매각예정비유동자산

연결기업은 전기 중 관계기업인 웅진코웨이 주식회사의 주식에 대하여 2019년 12월 30일자로 양도계약을 체결함에 따라 해당 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 

(1) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

관계기업투자주식
1,727,214,356

(2) 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

34. 전기 연결재무제표 재작성

연결기업은 전기에 매각예정자산손상차손이 과소된 회계처리 오류를 당기에 발견하였으며, 비교표시된 전
기 연결재무제표는 해당 오류에 대한 수정사항을 반영하여 소급 재작성되었습니다.

(1) 매각부대원가 오류로 인해 수정되는 항목

(단위: 천원)

구분
수정 전
수정사항
수정 후

전기말 연결재무상태표:

매각예정자산
1,739,289,395
(12,075,039)
1,727,214,356

이연법인세자산
58,391,771
2,656,509
61,048,280

이익잉여금
103,047,747
(9,418,530)
93,629,217

전기 연결포괄손익계산서:

매각예정자산손상차손
(179,503,663)
(12,075,039)
(191,578,702)

법인세수익
39,580,128
2,656,509
42,236,637

(2) 2019년말 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분
수정 전
수정사항
수정 후

유동자산
2,248,282,164
(12,075,039)
2,236,207,125

비유동자산
214,687,190
2,656,509
217,343,699

자산총계
2,462,969,354
(9,418,530)
2,453,550,824

유동부채
1,963,193,382
-
1,963,193,382

비유동부채
18,572,758
-
18,572,758

부채총계
1,981,766,140
-
1,981,766,140

자본총계
481,203,214
(9,418,530)
471,784,684

부채와자본총계
2,462,969,354
(9,418,530)
2,453,550,824

(3) 2019년 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
수정 전
수정사항
수정 후

매출액
652,236,816
-
652,236,816

매출원가
280,064,807
-
280,064,807

매출총이익
372,172,009
-
372,172,009

판매비와관리비
350,518,448
-
350,518,448

영업이익
21,653,561
-
21,653,561

영업외손익
(22,923,873)
-
(22,923,873)

매각예정자산손상차손
(179,503,663)
(12,075,039)
(191,578,702)

법인세비용차감전순손실
(180,773,975)
(12,075,039)
(192,849,014)

법인세수익
39,580,128
2,656,509
42,236,637

당기순손실
(141,193,847)
(9,418,530)
(150,612,377)

기타포괄손익
(504,249)
-
(504,249)

당기총포괄손실
(141,698,096)
(9,418,530)
(151,116,626)

기본 및 희석주당손실(단위: 원)
(1,210)
(80)
(1,290)

35
.
COVID
19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVI
D19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 이연법인세자산 평가 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

2) 별도 재무제표
 - 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 14 기 2020년 12월 31일 현재

제 13 기 　 　 2019년 12월 31일 현재

주식회사 웅진씽크빅
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기 기말
제 13(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

405,503,308,645

2,221,214,891,420

(1) 현금및현금성자산(주4,5,27,29)
64,482,416,318

191,087,063,280

(2) 기타유동금융자산(주7,27,29)
3,000,000,000

-

단기금융상품
3,000,000,000

-

(3) 매출채권및기타채권(주27,29)
165,187,180,749

148,708,598,788

매출채권(주6,11)
143,405,548,841

129,194,086,724

(매출채권손상차손누계액)
(13,678,599,177)

(9,673,000,150)

(매출채권현재가치할인차금)
(14,365,108)

(33,371,627)

단기대여금(주6,11)
947,275,400

1,260,294,000

(단기대여금손상차손누계액)
-

(534,914,000)

미수금(주6)
8,839,676,841

7,589,402,223

(미수금손상차손누계액)
(6,612,370,855)

(5,547,552,944)

미수수익
46,438,355

-

단기보증금(주6)
32,253,576,452

26,453,654,562

(4) 기타유동자산(주11)
121,666,214,599

124,394,040,280

선급금
23,165,202,748

29,827,506,372

(선급금손상차손누계액)
(10,440,844,176)

(7,913,869,395)

선급비용(주31)
108,941,856,027

102,457,013,986

선급부가가치세
-

23,389,317

(5) 재고자산(주9,18)
26,427,600,183

29,810,832,764

상품
9,114,815,943

14,897,867,434

(상품평가충당금)
(1,167,434,797)

(863,255,529)

제품
21,053,940,586

17,434,183,646

(제품평가충당금)
(3,271,622,056)

(2,168,796,980)

재공품
1,691,806,046

1,868,638,879

(재공품평가충당금)
(1,313,099,809)

(1,644,707,090)

반품제품회수권
319,194,270

286,902,404

(6) 당기법인세자산
23,948,767,037

-

(7) 매각예정자산(주33)
-

1,727,214,356,308

(8) 파생상품자산(주7,27,29,32)
791,129,759

-

Ⅱ. 비유동자산

233,751,193,698

224,439,552,831

(1) 기타비유동금융자산
13,058,961,259

1,060,365,109

투자자산(주7,27,29)
1,058,961,259

1,060,365,109

관계기업투자주식(주8,11)
12,000,000,000

-

(2) 장기매출채권및기타채권(주27,29)
29,542,202,231

15,789,715,923

장기금융기관예치금(주5)
20,880,912,088

9,000,000

장기매출채권(주6)
274,805,070

1,070,165,410

(장기매출채권손상차손누계액)
(22,000,000)

(22,000,000)

(장기매출채권현재가치할인차금)
(11,604,560)

(49,180,685)

장기대여금(주6,11)
1,615,004,259

2,023,504,370

(장기대여금손상차손누계액)
-

(596,700,037)

장기보증금(주6,11)
6,805,085,374

13,354,926,865

(3) 종속기업투자(주10)
24,170,303,062

16,000,000,000

(4) 이연법인세자산(주25)
34,136,245,376

60,743,940,908

(5) 장기선급비용(주31)
4,972,543,878

3,534,161,853

(6) 기타비유동자산
187,500,000

187,500,000

(7) 유형자산(주11,12,18)
52,350,965,789

52,907,513,199

토지
16,643,474,482

16,643,474,482

건물
39,823,518,586

39,823,518,586

(건물감가상각누계액)
(15,132,090,436)

(14,136,502,472)

차량운반구
14,149,667

14,149,667

(차량운반구감가상각누계액)
(14,148,667)

(14,148,667)

비품
70,315,913,618

69,545,997,616

(비품감가상각누계액)
(59,688,309,027)

(59,336,998,343)

렌탈자산
4,948,910,782

5,227,151,470

(렌탈자산감가상각누계액)
(4,560,453,216)

(4,859,129,140)

(8) 투자부동산(주13)
3,123,953,730

3,145,751,269

토지
2,688,002,941

2,688,002,941

건물
871,901,564

871,901,564

(건물감가상각누계액)
(435,950,775)

(414,153,236)

(9) 무형자산(주11,14)
56,668,370,189

51,290,716,798

산업재산권
980,228,467

935,277,155

(산업재산권감가상각누계액)
(889,531,007)

(864,329,887)

(산업재산권손상차손누계액)
(18,303,056)

(18,303,056)

개발비
260,903,952,760

238,034,962,633

(개발비감가상각누계액)
(205,709,655,237)

(192,935,474,570)

(개발비손상차손누계액)
(12,179,033,144)

(12,169,693,609)

소프트웨어
24,130,629,944

24,130,629,944

(소프트웨어감가상각누계액)
(21,562,887,131)

(21,562,887,131)

(소프트웨어손상차손누계액)
(2,567,742,813)

(2,567,742,813)

시설이용권
4,962,129,800

6,924,650,510

(시설이용권손상차손누계액)
(150,941,640)

(18,757,323)

기타무형자산
112,521,087,042

112,521,087,042

(기타무형자산감가상각누계액)
(112,237,919,075)

(112,237,919,075)

(기타무형자산손상차손누계액)
(283,167,967)

(283,167,967)

개발중인무형자산
8,769,523,246

11,402,384,945

(10)사용권자산(주15)
15,540,148,184

19,779,887,772

사용권자산
63,453,530,485

42,286,703,982

(사용권자산감가상각누계액)
(47,913,382,301)

(22,506,816,210)

자 산 총 계

639,254,502,343

2,445,654,444,251

부 채

Ⅰ. 유동부채

260,374,707,633

1,960,447,764,066

(1) 매입채무및기타채무(주11,27,29)
55,192,419,669

50,074,395,449

매입채무
3,902,685,649

6,909,203,833

미지급금
26,639,233,611

16,430,978,315

미지급비용
24,460,500,409

26,552,213,301

단기예수보증금
190,000,000

182,000,000

(2) 단기차입금(주16,18,27,29,30)
80,000,000,000

78,000,000,000

(3) 충당부채(주20)
3,944,642,851

17,570,183,245

반품충당부채
1,032,507,746

856,364,603

소송충당부채
-

347,761,699

기타충당부채
2,912,135,105

16,366,056,943

(4) 당기법인세부채
-

6,183,615,858

(5) 기타유동부채
105,550,743,247

258,765,576,175

선수금(주31)
86,507,376,029

242,299,817,957

예수부가가치세
292,539,288

-

예수금
2,153,358,301

2,269,820,565

선수수익(주31)
9,271,508,966

7,294,547,680

책임이행적립금
7,325,960,663

6,901,389,973

(6) 유동성리스부채(주15,27,29,30)
14,118,408,635

15,838,450,743

유동성리스부채
14,118,408,635

15,838,450,743

(7) 유동성사채(주17,27,29,30)
-

525,256,476,691

(유동성)사채
-

500,000,000,000

(유동성)사채할인발행차금
-

(2,035,759,873)

(유동성)사채상환할증금
-

27,292,236,564

(8) 유동성장기차입금(주16,27,29,30)
-

1,008,759,065,905

(유동성)장기차입금
-

1,001,913,734,747

(유동성)장기차입금(할증금)
-

7,101,312,978

(유동성)장기차입금현재가치할인차금
-

(255,981,820)

(9) 파생상품부채(주27,29,32)
1,568,493,231

-

Ⅱ. 비유동부채

3,756,624,582

18,446,107,333

(1) 매입채무및기타채무(주11,27,29)
2,783,363,000

2,850,679,000

장기미지급금
2,362,063,000

2,524,379,000

장기예수보증금
421,300,000

326,300,000

(2) 확정급여부채(주19)
(964,957,644)

10,967,296,853

확정급여채무
51,400,150,794

49,795,879,227

사외적립자산
(52,365,108,438)

(38,828,582,374)

(3) 장기리스부채(주15,27,29,30)
1,938,219,226

4,628,131,480

장기리스부채
1,938,219,226

4,628,131,480

부 채 총 계

264,131,332,215

1,978,893,871,399

자 본

Ⅰ. 자본금

58,700,796,000

67,086,624,000

보통주자본금(주21)
58,700,796,000

67,086,624,000

Ⅱ. 자본잉여금

172,775,629,544

332,775,629,544

주식발행초과금(주21)
171,050,622,104

331,050,622,104

기타자본잉여금
1,725,007,440

1,725,007,440

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(1,016,701,718)

(1,015,606,715)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,016,701,718)

(1,015,606,715)

Ⅳ. 기타자본구성요소(주22,23)

(52,240,885,707)

(11,063,144,711)

자기주식
(12,500,167,254)

(14,263,718,289)

주식선택권
3,144,523,223

3,045,676,762

자기주식처분손실
(46,299)

(46,299)

기타자본
154,943,115

154,943,115

감자차손
(43,040,138,492)

-

Ⅴ. 이익잉여금(주24)

196,904,332,009

78,977,070,734

이익준비금
12,795,108,476

8,221,525,720

미처분이익잉여금
184,109,223,533

70,755,545,014

자 본 총 계

375,123,170,128

466,760,572,852

부 채 및 자 본 총 계

639,254,502,343

2,445,654,444,251

- 별도 손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 웅진씽크빅
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

누적
누적

I. 매출액(주11,31)
632,551,724,061
638,256,895,412

제품매출
416,859,429,134
466,444,274,822

상품매출
54,500,723,356
44,212,725,110

렌탈매출
805,331,360
948,531,281

용역매출
154,299,871,809
126,285,550,985

기타매출
6,086,368,402
365,813,214

II. 매출원가(주9,11,28)
265,762,538,167
273,980,664,748

제품매출원가
228,191,685,102
242,315,504,561

상품매출원가
37,335,084,165
31,035,660,137

기타매출원가
235,768,900
629,500,050

III. 매출총이익
366,789,185,894
364,276,230,664

IV. 판매비와관리비(주11,28)
347,398,031,823
344,196,547,953

급여
72,976,100,258
75,662,035,659

퇴직급여
7,396,462,030
7,267,916,495

복리후생비
10,059,652,781
10,291,622,372

접대비
903,348,928
933,986,278

여비교통비
946,699,204
1,762,035,064

차량유지비
15,753,529
16,875,796

통신비
1,847,899,286
1,976,525,768

세금과공과
3,885,028,310
3,769,578,475

임차료
5,499,148,605
5,558,664,011

감가상각비
5,846,916,460
5,402,936,445

무형자산상각비
26,747,971
24,693,487

사용권자산상각비
25,639,432,800
22,857,475,476

리스료
6,392,309,859
5,617,547,296

수선비
4,458,829,354
7,783,654,248

소모품비
932,752,804
1,277,671,847

도서인쇄비
86,538,908
29,632,844

광고선전비
14,983,378,490
13,049,879,802

판매촉진비
11,394,585,843
14,133,402,077

운반비
388,898,387
675,765,226

보험료
459,594,267
465,188,427

용역비
56,431,254,513
52,483,457,991

지급수수료
12,110,529,326
11,777,722,457

교육훈련비
7,835,119,962
14,408,167,706

연구비(주14)
95,105,553
90,400,445

판매수수료
81,178,442,534
76,166,230,102

회의비
497,631,581
589,744,829

견본비
124,300
-

포장비
592,124,060
592,783,936

수도광열비
336,692,028
458,138,756

주식보상비용(주11,23)
98,846,461
189,943,422

매출채권손상차손(주6,27)
5,263,131,356
1,973,058,772

기타의판매비와관리비
8,818,952,075
6,909,812,444

V. 영업이익
19,391,154,071
20,079,682,711

VI. 기타수익
6,737,194,707
19,112,234,997

유형자산처분이익
109,648,484
2,449,968,731

투자부동산처분이익
-
3,944,899,482

무형자산처분이익
236,000,000
-

사용손료수익
5,101,899
16,221,349

소송충당부채환입(주20)
347,761,699
293,000,000

기타충당부채환입(주20)
643,911,364
-

리스변경차익
901,037
8,497,426

잡이익
4,561,070,224
12,399,648,009

종속기업투자처분이익
832,800,000
-

VII. 기타비용
5,994,765,456
26,328,545,142

유형자산처분손실
45,425,920
251,079,923

기타채권손상차손(주6,27)
1,079,927,308
251,066,727

기타유동자산손상차손
2,526,974,781
604,396,928

무형자산손상차손
682,979,842
1,338,043,367

기부금
561,866,813
580,200,455

기타수수료
79,011,457
709,695,533

기타충당부채전입
-
16,366,056,943

리스변경차손
11,182,870
-

잡손실
1,007,396,465
869,101,679

기타의기타비용
-
7,351,232

관계기업투자손상차손
(주8)

-
5,351,552,355

VIII. 금융수익(주11,27)
1,672,562,901
54,801,052,686

이자수익
881,433,142
1,401,370,682

배당금수익
-
43,295,683,200

파생상품평가이익
791,129,759
-

파생상품정산이익
-
10,103,998,804

IX. 금융원가(주11,27)
11,599,144,350
102,468,735,490

차입주선수수료
-
973,655,900

이자비용
10,030,651,119
77,471,632,431

중도상환손실
-
1,259,077,612

파생평가손실
1,568,493,231
-

사채상환손실
-
11,054,486,378

차입금평가손실
-
11,709,883,169

X. 매각예정손익
-
159,812,764,102

매각예정자산손상차손
-
159,812,764,102

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)
10,207,001,873
(194,617,074,340)

XII. 법인세비용(수익)(주25)
2,471,268,848
(42,500,465,312)

XIII. 당기순이익(손실)
7,735,733,025
(152,116,609,028)

XIV. 기타포괄손익
929,894,159
39,167,337

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여부채 재측정손익(주19)
929,950,861
39,272,442

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주27)
(56,702)
(105,105)

XV. 총포괄이익(손실)
8,665,627,184
(152,077,441,691)

XVI. 주당손익(주26)

기본 및 희석주당이익(손실)
64
(1,301)

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 웅진씽크빅
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
이익잉여금
총 계

2019.01.01 (전기초)
17,310,582,500
198,995,072,326
(1,015,501,610)
(11,408,031,248)
111,054,407,320
314,936,529,288

총포괄이익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(152,116,609,028)

(152,116,609,028)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
-
(105,105)
-
-
(105,105)

재측정이익
-
-
-
-
39,272,442
39,272,442

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자
21,000,000,000
66,747,797,885
-
-
-
87,747,797,885

출자전환
28,776,041,500
187,032,759,333
-
-
-
215,808,800,833

전환사채발행
-
27,018,684,261
-
(16,401,130,958)
-
10,617,553,303

전환사채재분류
-
(27,018,684,261)
-
16,556,074,073
-
(10,462,610,188)

주식보상원가의 인식
-
-
-
189,943,422
-
189,943,422

자본준비금의 이익잉여금 전입
-
(120,000,000,000)
-
-
120,000,000,000
-

2019.12.31 (전기말)
67,086,624,000
332,775,629,544
(1,015,606,715)
(11,063,144,711)
78,977,070,734
466,760,572,852

2020.01.01 (당기초)
67,086,624,000
332,775,629,544
(1,015,606,715)
(11,063,144,711)
78,977,070,734
466,760,572,852

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
7,735,733,025
7,735,733,025

재측정이익
-
-
-
-
929,950,861
929,950,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익
-
-
(56,702)
-
-
(56,702)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본준비금의 이익잉여금 전입
-
(160,000,000,000)
-

160,000,000,000
-

연차배당
-
-
-
-
(41,097,302,640)
(41,097,302,640)

분기배당

-
-
-
-
(4,638,524,920)
(4,638,524,920)

유상감자
(8,385,828,000)
-
-
(41,276,587,457)
-
(49,662,415,457)

자기주식 취득
-

(5,003,633,352)

-
-
-

(5,003,633,352)

자기주식 소각
-

5,003,633,352

-
-
(5,003,633,352)
-

주식보상원가의 인식
-
-
-
98,846,461
-
98,846,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익
-
-
(1,038,301)
-
1,038,301
-

2020.12.31 (당분기말)
58,700,796,000
172,775,629,544
(1,016,701,718)
(52,240,885,707)
196,904,332,009
375,123,170,128

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 웅진씽크빅
(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

I. 영업활동현금흐름
53,335,319,952
49,947,536,103

(1)당기순이익(손실)
7,735,733,025
(152,116,609,028)

(2)조정:
74,407,848,501
234,399,845,568

법인세비용(수익)
2,471,268,848
(42,500,465,312)

이자비용
10,030,651,119
77,471,632,431

사채상환손실
-
11,054,486,378

차입주선수수료
-
973,655,900

중도상환수수료
-
1,259,077,612

기타충당부채전입
-
16,366,056,943

차입금평가손실
-
11,709,883,169

관계기업투자손상차손
-
5,351,552,355

매각예정자산손상차손
-
159,812,764,102

감가상각비
6,088,029,433
6,004,663,951

투자부동산감가상각비
21,797,539
47,829,064

사용권자산상각비
25,639,432,800
22,857,475,476

무형자산상각비
12,839,095,376
12,452,346,373

퇴직급여
7,412,477,400
7,397,014,074

주식보상비용
98,846,461
189,943,422

매출채권손상차손
5,263,131,356
1,973,058,772

기타채권손상차손
1,079,927,308
251,066,727

기타유동자산손상차손
2,526,974,781
604,396,928

재고자산평가손실
1,407,004,344
-

재고자산폐기손실
1,396,322,639
1,900,716,092

유형자산처분손실
45,425,920
251,079,923

무형자산손상차손
682,979,842
1,338,043,367

잡손실
-
2,779,921

리스변경차손
11,182,870
-

파생상품평가손실
1,568,493,231
-

종속기업투자처분이익
(832,800,000)
-

이자수익
(881,433,142)
(1,401,370,682)

배당금수익
-
(43,295,683,200)

재고자산평가손실환입
(331,607,281)
(871,793,775)

유형자산처분이익
(109,648,484)
(2,449,968,731)

투자부동산처분이익
-
(3,944,899,482)

파생상품정산이익
-
(10,103,998,804)

파생상품평가이익
(791,129,759)
-

리스변경차익
(901,037)
(8,497,426)

소송충당부채환입
(347,761,699)
(293,000,000)

기타충당부채환입
(643,911,364)
-

무형자산처분이익
(236,000,000)
-

(3)운전자본의 변동
(22,550,027,524)
(22,011,290,884)

매출채권의 감소(증가)
(15,414,971,057)
16,347,756,525

선급부가가치세의증가(감소)
23,389,317
(23,389,317)

미수금의 감소(증가)
(1,265,384,015)
(178,684,257)

선급금의 감소(증가)
6,662,303,624
(12,819,522,923)

선급비용의 감소(증가)
(7,878,573,719)
(23,624,925,980)

재고자산의 감소(증가)
(2,680,423,485)
(6,777,097,277)

장기매출채권의감소(증가)
757,784,215
1,364,901,390

매입채무의 증가(감소)
(3,006,518,184)
2,197,233,533

미지급금의 증가(감소)
(2,602,380,128)
3,160,857,452

미지급비용의 증가(감소)
(427,691,798)
846,475,984

선수금의 증가(감소)
18,215,150,472
527,474,081

선수수익의 증가(감소)
1,976,961,286
2,510,550,885

예수부가가치세의 증가(감소)
292,539,288
(910,674,603)

예수금의 증가(감소)
(254,936,689)
98,039,576

예수보증금의 증가(감소)
8,000,000
(48,000,000)

반품충당부채의 증가(감소)
176,143,143
(147,324,199)

장기미지급금의 증가(감소)
(162,316,000)
(154,463,000)

책임이행적립금의 증가(감소)
424,570,690
1,524,457,127

퇴직금의 지급
(5,025,559,000)
(5,388,318,143)

확정급여부채의 관계사전입
436,884,516
346,231,062

장기예수보증금의증가(감소)
95,000,000
135,000,000

국민연금전환금의 감소
-
2,131,200

사외적립자산의 납입
(12,900,000,000)
(1,000,000,000)

법인세의 납부
(6,258,234,050)
(10,324,409,553)

II. 투자활동현금흐름
1,490,097,651,116
(1,629,703,031,780)

장기대여금의 회수
1,012,368,490
1,172,324,377

이자의 수취
761,261,706
1,262,752,071

배당금의 수취
-
43,295,683,200

보증금의 회수
2,476,235,600
2,609,474,035

유형자산의 처분
150,445,741
8,254,335,461

투자부동산의 처분
-
6,073,148,999

장기금융기관예치금의 감소
9,000,000
-

단기금융상품의 감소
9,970,602,740
-

단기대여금의 회수
481,554,600
-

매각예정자산의 처분
1,553,206,763,908
-

무형자산의 처분
2,280,000,000
-

투자자산의 감소
1,331,155
-

종속기업투자의 처분
2,000,000,000
-

장기대여금의 증가
(1,302,118,416)
(1,180,645,858)

보증금의 증가
(1,918,143,279)
(6,474,701,945)

유형자산의 취득
(2,217,594,464)
(2,661,150,151)

무형자산의 취득
(21,478,932,769)
(19,034,723,959)

관계기업투자의 취득
(12,000,000,000)
(1,837,027,120,410)

매각예정자산 처분 계약금 수취
-
174,007,592,400

단기대여금의 증가
(625,000,000)
-

종속기업투자의 취득
(8,858,609,068)
-

장기금융기관예치금의 증가
(20,880,912,088)
-

단기금융상품의 증가
(12,970,602,740)
-

III. 재무활동현금흐름
(1,670,037,618,030)
1,623,014,531,527

이자의 지급
(9,509,841,255)
(41,456,832,643)

차입주선수수료 지급
-
(973,655,900)

유동성리스부채의 상환
(25,819,929,407)
(22,816,511,282)

단기차입금의 상환
(18,000,000,000)
(121,000,001,280)

유동성장기차입금의 상환
(1,009,015,047,725)
-

유동성사채의 상환
(527,292,236,564)
-

자기주식의 취득
(5,003,633,352)
-

유상감자
(49,661,102,167)
-

배당금의 지급
(45,735,827,560)
-

단기차입금의 증가
20,000,000,000
235,000,000,000

유상증자
-
87,747,797,885

장기차입금의 증가
-
1,084,600,000,000

전환사채의 발행
-
500,000,000,000

장기차입금의 상환
-
(98,086,265,253)

IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)
(126,604,646,962)
43,259,035,850

V. 당기초 현금및현금성자산
191,087,063,280
147,828,027,430

VI. 당기말 현금및현금성자산
64,482,416,318
191,087,063,280

 - 별도 이익잉여금처분계산서

제 14 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

-

주식회사 웅진씽크빅 (단위 : 원)

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2021년 3월 26일
처분확정일: 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

184,109,223,533

70,755,545,014

전기이월미처분이익잉여금 (*1)
185,548,512,110

222,832,881,600

당기순이익(손실)
7,735,733,025

(152,116,609,028)

분기배당
 주당배당금(율) 당기 40원(8.0%)
(5,102,377,412)

-

자기주식 소각
(5,003,633,352)

-

재측정손익
929,950,861

39,272,442

기타포괄손익
1,038,301

-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(8,785,508,732)

(45,207,032,904)

이익준비금
(798,682,612)

(4,109,730,264)

현금배당
 주당배당금(율) 당기 70원(14.0%)
 주당배당금(율) 전기 156원(31.2%)
(7,986,826,120)

(41,097,302,640)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

175,323,714,801

25,548,512,110

(*1) 당사는 당기 및 전기 임시주주총회 결의에 따라 각각 160,000,000천원 및 120,000,000 천원의 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항 없음

주석

제 14 (당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 13 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 웅진씽크빅

1. 회사의 개요

주식회사 웅진씽크빅(이하 "당사"라 함)은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 (주)웅진의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2007년 5월 31일자로 한국거래소가

개설하는

유가증권시장에

재상장되었습니다. 당사는

분할

이후

도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업, 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다.

당사는 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은

58,700,796천원
이며
, 당기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명
소유주식수
지 분 율
금 액

㈜웅진
67,890,914
58.78%
34,502,547

자기주식
1,408,469
1.22%
715,792

기 타
46,206,602
40.00%
23,482,457

합 계
115,505,985
100.00%
58,700,796

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준 
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 8: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지

② 가정과 추정의 불확실성
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

- 주석 18 및 20: 우발부채 및 약정사항과 충당부채(자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정)

- 주석 19: 종업원급여(주요 보험수리적 가정)
- 주석 25: 법인세비용(이연법인세자산의 인식)

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 29: 위험관리

(5) 제ㆍ개정된 기준서의 내용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정)- 이자율지표 개정

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 
당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
i) 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치 금융상품으로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합
 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 
 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 
 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐
 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ii) 금융자산 - 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는
 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채
 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금
 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진
 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험
 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아
 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iv) 금융자산 - 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 
측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 
측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 
측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(6) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불
 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고, 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하
 지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 계약기간 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불
 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 인식합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
6년
정액법

비품
3년~6년
정액법

렌탈자산
3년~4년
정액법

당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

산업재산권
5년
정액법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

시설이용권
비한정
-

기타무형자산
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

당사의 개발비는 신규 제작하는 도서 및 북클럽 패드용 컨텐츠 등의 개발비용입니다.당사의 신규 개발 프로젝트는 기획 및 개발준비, 제작, 테스트, 검증단계로 진행됩니다. 당사는 기획 및 개발준비단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있으며, 특정 프로젝트의 기획 및 개발준비를 완료하고 이에 대한 개발기획안이 최종 확정 및 승인된 후 발생한 지출을 무형자산으로 인식합니다.

(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다.

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채
리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여
① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 서비스의 제공
당사의 용역매출의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에 서비스 제공에 따른 수익은 기간에 따라 인식하고있습니다. 

(20) 금융수익과 원가

당사의 금융수익과 금융원가는 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 채무상품 등에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고, 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 매각예정비유동자산과 중단영업

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. 
ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
4,000
4,000

기타현금성자산
64,478,416
191,083,063

합 계
64,482,416
191,087,063

5. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융기관예치금
-
9,000
당좌개설보증금

20,880,911
-
질권설정

기타현금성자산
-
179,854,000
질권설정

합 계
20,880,911
179,863,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
① 매출채권

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,695,000
9,812,009

손상차손 인식
5,263,131
1,973,059

제각
(1,386,185)
(2,123,836)

제각채권 회수
128,652
33,768

기말금액
13,700,599
9,695,000

② 기타채권

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,679,167
6,642,198

손상차손 인식
1,079,927
251,067

제각
(1,151,282)
(214,098)

제각채권 회수
4,558
-

기말금액
6,612,370
6,679,167

당사는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

7. 기타비유동금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

<시장성 없는 지분증권>

에스엠에이엠씨투자대부㈜
100,000
100,000

학교도서관저널
50,000
50,000

한국출판협동조합
42,600
42,600

주식회사 밀리의 서재
99,990
99,990

아이지엠글로벌
40,000
40,000

(주)다이나믹아이지엠
160,000
160,000

<파생상품>

파생상품자산
791,130
-

합 계
1,283,720
492,590

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

<시장성 있는 지분증권>

유안타증권(주)
-
1,404

<시장성 없는 지분증권>

㈜케이지패스원
566,371
566,371

합 계
566,371
567,775

<금융상품>

사채
3,000,000
-

합 계
3,000,000
-

총 계
4,850,091
1,060,365

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각 후 원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

기초금액
492,590
567,775
-
492,590
567,910

처분금액
-
(1,331)
3,000,000
-
-

평가손익(법인세 차감전)
-
(73)
-
-
(135)

기타증감액
791,130
-
-
-
-

기말금액
1,283,720
566,371
3,000,000
492,590
567,775

재무상태표:

- 유동
791,130
-
3,000,000
-
-

- 비유동
492,590

566,371

-
492,590
567,775

기말금액
1,283,720

566,371

3,000,000
492,590
567,775

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원,주)

회사명
업종
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
소재지
결산월

Kidaptive, Inc.(*1)
에듀테크
3,053,435
6.06%
5,351,552
-
미국
12월

북앤로지스틱스㈜(*2,3)
기타금융업
120,000,000
21.68%
12,000,000
12,000,000
한국
12월

합 계

17,351,552
12,000,000

(*1) 상기 Kidaptive, Inc.에 대한 관계기업투자 지분율이 20%미만이지만, 피투자기업의 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 Kidaptive, Inc.의 향후 시장 전망을 고려할 때 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 상기 북앤로지스틱스㈜(이하 "SPC")의 지분 21.68%를 취득하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) SPC 지분 취득과 관련하여 센트로이드제4호기업재무안정바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 체결한 주주간 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
주요 내용

투자회수금 등
재원에 대한
주주간 분배 약정
(1) PEF에 대한 분배
PEF의 납입금액 및 납입금액에 대한 내부수익률이 기준수익률에 달할 때까지의 금액을 PEF에 분배

(2) 당사에 대한 분배
(1)에 따른 분배 이후 남은 금액에 대하여 당사에 대한 분배금액의 누적액이 당사의 납입금액및 납입금액에 대한 내부수익률이 기준수익률에 달할 때까지의 금액

(3) 초과금액에 대한 분배
(2)에 따른 분배 이후 남은 금액에 대하여는 SPC에 대한 지분율에 따라 분배함
단, 북앤로지스틱스㈜ 지분을 제3자에게 매각 대금을 재원으로 하는 경우 (2)에 따른 분배이후 남은 금액에 대하여는 PEF와 당사에 대하여 7:3의 비율로 분배함

청구권
공동매도청구권
당사의 동의 또는 주주간 계약의 중대한 위반 또는, 매매계약일로부터 3년이 경과하는 경우 PEF는 당사가 보유하고 있는 SPC 보통주를 동일한 조건으로 함께 매도할 수 있는 청구권을 보유

동반매도참여권
당사는 PEF에 대하여 당사가 보유한 SPC 주식 전부를 동일 조건에 함께 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

② 전기말

(단위: 천원,주)

회사명
업종
보유주식수
지분율
취득원가
장부금액
소재지
결산월

웅진코웨이(주)(*1)
개인 서비스업
-
-
1,887,027,120
-
한국
12월

Kidaptive, Inc.(*2)
에듀테크
3,053,435
6.06%
5,351,552
-
미국
12월

합 계

1,892,378,672
-

(*1) 당사는 전기 중 신규 성장동력 확보를 위하여 환경가전 렌탈사업을 영위하는 웅진코웨이㈜의 주식 18,511,446주(지분율 25.08%)를 취득하였으나, 2019년 12월 30일에 전량 처분을 위한 매매계약이 체결됨에 따라 전기말 관계기업투자에서 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기에 매각을 완료하였습니다.
(*2) 상기 Kidaptive, Inc.에 대한 관계기업투자 지분율이 20%미만이지만, 피투자기업의 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 Kidaptive, Inc.의 향후 시장 전망을 고려할 때 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 재고자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
9,114,816
(1,167,435)
7,947,381
14,897,867
(863,256)
14,034,612

제품
21,053,941
(3,271,622)
17,782,319
17,434,184
(2,168,797)
15,265,387

재공품
1,691,806
(1,313,100)
378,706
1,868,639
(1,644,707)
223,932

반품제품회수권
319,194
-
319,194
286,902
-
286,902

합 계
32,179,757
(5,752,157)
26,427,600
34,487,592
(4,676,760)
29,810,833

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

―재고자산평가손실
1,407,004
-

―재고자산평가손실환입
(331,607)
(871,794)

10. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

㈜웅진컴퍼스
대한민국
학원사업 등
80.00%
16,000,000
80.00%
16,000,000

㈜놀이의발견(*1)
대한민국
플랫폼사업
58.33%
8,170,303
-
-

합계

24,170,303

16,000,000

(*1) 당기 중 당사는 물적분할을 통해 ㈜놀이의발견을 100% 자회사로 설립하였으며, 보유지분 중 12.5%를 처분하였습니다. 한편, 종속기업인 ㈜놀이의발견이 당기중 유상증자를 실시하여 당기말 현재 지분율은 58.33%이며, 유상증자 인수자와 당사간 합의에 따라 관련 옵션을 파생상품으로 처리하고 있습니다(주석32 참조).

11. 특수관계자와의 거
래

(1) 당기말과 전
기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜웅진
㈜웅진(*1)

종속기업
㈜웅진컴퍼스
㈜놀이의발견(*1)

㈜웅진컴퍼스

관계기업
Kidaptive, Inc.
북앤로지스틱스㈜(*2)

Kidaptive, Inc.

기 타

㈜웅진북센
㈜오피엠에스
㈜렉스필드컨트리클럽
웅진에너지㈜
㈜웅진플레이도시
㈜웅진투투럽
WOONGJIN, INC.
㈜웅진에버스카이
㈜웅진릴리에뜨
더블유피디제일차(유)

Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.
㈜휴캄
윤새봄

㈜웅진북
센

㈜오피엠에스 
㈜렉스필드컨트리클럽 
웅진에너지㈜ 
㈜웅진플레이도시 
㈜태승엘피
㈜웅진투투럽
WOONGJIN, INC.
㈜웅진에버스카이
㈜웅진릴리에뜨

더블유피디제이차(유)

Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.
웅진코웨이(주)(*3)

(*1) 당기 중 물적분할 방식을 통해 설립한 ㈜놀이의발견을 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당기 중 북앤로지스틱스㈜ 지분 21.68%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 웅진코웨이㈜의 지분 25.08%를 취득 후 관계기업투자에서 매각예정자산으로 재분류함에 따라 기타로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출
ㆍ매
입거래 및 기타거래의 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배기업
㈜웅진
제품매출
5,701
2,963

용역매출
-
232,866

기타매출
25,200
15,718

종속기업
㈜웅진컴퍼스
용역매출
-
-

기타매출
40,744
13,264

㈜놀이의발견
용역매출
13,186

기 타
㈜웅진북센
제품매출
201,906
56,093

용역매출
8,326
8,476

상품매출
1,597,968
978,843

유형자산매각
2,000
-

㈜웅진플레이도시
상품매출
-
-

용역매출
-
112

합 계
1,895,030
1,308,335

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배기업
㈜웅진
재고자산
27,529,835
36,530,092

비품
1,769,310
1,914,487

소모품비
249,670
391,707

수선비
3,893,633
7,040,856

여비교통비
19,373
11,348

용역비
32,533,893
27,737,603

운반비
329,213
608,231

지급수수료
6,690
7,037

지급임차료
484,020
713,968

통신비
682,883
889,622

리스료
3,072,969
2,903,417

판매촉진비
2,583,867
2,780,912

교육훈련비
13,132
4,807

개발비
-
396

이자비용
-
1,151,260

광고선전비
5,950
21,580

배당금지급
26,768,418

유상감자
28,853,639
-

종속기업
㈜웅진컴퍼스
재고자산
47,109
88,508

지급수수료
994
10,652

판매촉진비
230
-

원고료
50,000
50,000

(주)놀이의발견
지급수수료
50
-

기 타
㈜웅진북센
재고자산
538,242
144,205

용역비
13,922,316
13,462,495

지급수수료
-
759

복리후생비
-
14,255

교육훈련비
14,000
24,429

지급임차료
562,226
565,422

접대비
10,382
21,572

광고선전비
9,229
6,575

판매수수료
-
33,030

세금과공과
471
-

㈜오피엠에스
광고선전비
491,073
436,255

㈜렉스필드컨트리클럽
광고선전비
-
5,000

교육훈련비
-
8,509

복리후생비
-
2,945

접대비
53,922
63,141

지급수수료
2,100
600

리스료
-
2,500

회의비
41,110
25,796

㈜웅진에너지
시설이용권
-
82,727

㈜웅진플레이도시
광고선전비
-
174,000

리스료
456,000
789,967

접대비
-
4,273

지급임차료
8,045
3,574

판매촉진비
3,455
-

㈜웅진투투럽
복리후생비
118,108
70,147

접대비
5,618
22,509

교육훈련비
-
5,182

판매수수료
31,045
2,191

판매촉진비
8,500
24,818

재고자산
204,164
29,373

광고선전비
4,702
-

㈜웅진릴리에뜨
교육훈련비
5,984
18,882

복리후생비
390,950
218,598

재고자산
384,562
99,878

접대비
38,187
35,948

판매수수료
21,122
2,364

판매촉진비
1,582
-

회의비
8,412
-

광고선전비
7,934
-

㈜
웅진코
웨이

리스료
66,765
156,308

용역비
-
859

재고자산
-
31,039

㈜휴캄
지급수수료
24,545
-

판매촉진비
800
-

관계기업
Kidaptive, Inc.
용역비
554,799
964,874

무형자산
1,735,736
-

합 계
148,620,964
100,411,482

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기말
전기말

지배기업
㈜웅진
매출채권
2,310
4,620

임차보증금
253,433
208,904

선급금
3,534,065
8,106,430

종속기업
㈜웅진컴퍼스
매출채권
30,821
26,054

㈜놀이의발견
매출채권
5,150
-

기 타
㈜웅진북센
매출채권
902,115
715,362

임차보증금
2,116,472
2,116,472

영업보증금
100,000
100,000

㈜렉스필드컨트리클럽
회원권
2,000,000
4,280,000

㈜웅진플레이도시
임차보증금
2,500,000
2,500,000

선급금
299,200
215,600

사용권자산
193,143

관계기업
Kidaptive, Inc.
선급금
-
63,700

합 계
11,936,709
18,311,088

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기말
전기말

지배기업
㈜웅진
매입채무
3,684,343
6,348,188

미지급금
2,418,561
2,479,251

종속기업
(주)놀이의발견
미지급금
294,444
-

기 타
㈜웅진북센
미지급금
1,337,669
1,439,554

영업보증금
100,000
100,000

㈜오피엠에스
미지급금
39,990
39,990

㈜웅진플레이도시
미지급금
677
42,411

리스부채
194,894
194,664

㈜렉스필드컨트리클럽
미지급금
-
6,139

㈜웅진투투럽
미지급금
147
4,698

㈜웅진릴리에뜨
미지급금
128
16,332

㈜웅진코웨이

미지급금
-
34,278

합 계
8,070,853
10,705,505

회사가 당기와 전기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 4,134,129천원 및 4,814,057천원이며, 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료 4,183,734천원 및 3,891,392천원입니다.

③ 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거 래 내 용
당기말
전기말

장단기대여금
주택자금대출 등
2,418,834
2,152,184

④ 웅진코웨이㈜ 주식 인수와 관련하여 전기 중 ㈜웅진으로부터 221,000,000천원을 차입하였으나, 2019년 3월 14일자로 전액 출자전환하여 당기말 현재 잔액은 없습니다. 출자전환으로 인하여 당사의 자본 및 주식발행초과금이 각각 28,776,042천원 및187,032,759천원(법인세효과 차감후) 증가하였습니다.

(4)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 재무활동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
거 래 내 용
당기
전기

[현금유입]

웅진코웨이㈜
배당금 수취
-
43,295,683

윤새봄
지분 매각
1,000,000
-

합 계
1,000,000
43,295,683

[현금유출]

㈜웅진
배당금 지급
26,768,418
-

유상감자
28,853,639
-

㈜놀이의발견
분할설립
8,858,609
-

북앤로지스틱스㈜
지분투자
12,000,000
-

합 계
76,480,666
-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
제공자
담보제공자산
제공받은 회사
담보설정액
담보권자

기 타
㈜웅진플레이도시
토지, 건물 및 완성상가
등 신탁자산의
2순위 우선수익권
당사
2,750,000
당사

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여(*1)
2,791,640
3,227,769

퇴직급여(*2)
250,633
276,771

주식기준보상(*3)
98,846
189,943

합 계
3,141,119
3,694,483

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다.
(*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다.

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

토지
16,643,475
-
-
-
-
16,643,475

건물
25,687,016
-
-
(995,588)
-
24,691,428

차량운반구
1
-
-
-
-
1

비품
10,209,000
2,217,594
(80,731)
(4,878,470)
3,160,212
10,627,605

렌탈자산
368,022
-
(5,493)
(213,971)
239,899
388,457

합 계
52,907,513
2,217,594
(86,224)
(6,088,029)
3,400,111
52,350,966

(*1) 재

고
자
산
에
서
비
품 및 렌
탈자산으로 대체된 금액은 3,454,456천원이며,
분할로 인하여 비품 중 54,345원이 분할신설법인으로 이전되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증감액(*1)
기말금액

토지
19,526,280
-
(2,029,607)
-
(853,199)
16,643,475

건물
33,232,688
-
(3,846,949)
(1,151,594)
(2,547,129)
25,687,016

차량운반구
1
-
-
-
-
1

비품
8,949,898
2,662,119
(119,901)
(4,207,121)
2,924,005
10,209,000

렌탈자산
758,848
-
(58,991)
(645,949)
314,114
368,022

합 계
62,467,715
2,662,119
(6,055,448)
(6,004,664)
(162,209)
52,907,513

(*1) 투자부동산으로 대체된 금액은 3,400,328천원이며
, 재고자산에서
비품 및 렌탈자산으로
대체된 금액은 3,238,118천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
처분
기타증감액(*1)
기말금액

토지
2,688,003
-
-
-
2,688,003

건물
457,748
(21,798)
-
-
435,951

합 계
3,145,751

(21,798)

-
-
3,123,954

(2) 전
기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
처분
기타증감액(*1)
기말금액

토지
3,316,308
-
(1,481,504)
853,199
2,688,003

건물
1,613,294
(47,829)
(3,654,846)
2,547,129
457,748

합 계
4,929,602

(47,829)

(5,136,350)
3,400,328
3,145,751

(
*
1)

당사는

전기 중 토
지 및 건물에서 3,400,328천원을 투자부동산으로 대체하였습니다
. 

(3)

당기말 현재

투자부동산의 공
정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지
3,333,001
2,688,003

건물
448,353
435,951

합 계
3,781,354
3,123,954

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
207,265
297,781

운영비용
97,949
243,736

14. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액(*1)
처분액
상각비
손상차손
기타증감액(*2)
기말금액

산업재산권
52,644
-
-
(26,748)
-
46,498
72,394

개발비
32,929,795
-
-
(12,812,347)
(9,340)
22,907,157
43,015,265

시설이용권
6,905,893
-
(2,044,000)
-
(152,608)
101,903
4,811,188

개발중인무형자산
11,402,385
21,622,852
-
-
(521,032)
(23,734,682)
8,769,523

합 계
51,290,717
21,622,852
(2,044,000)
(12,839,095)
(682,980)
(679,124)
56,668,369

(
*1)
당기 중 개발중인무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며,
취득액 중

143,919

천원은 자본화된 차입원가입니다.

(*2)
기타증감액 중

781,027천원은 분
할신설법인으로 이전 및 선급비용으로 대체 되었으며, 시설이용권 101,903천원은 장기보증금에서 계정대체 되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액(*1)
상각비
기타증감액(*2)
기말금액

산업재산권
57,212
-
(24,693)
20,125
52,644

개발비
31,416,868
-
(12,427,653)
13,940,580
32,929,795

시설이용권
6,814,893
91,000
-
-
6,905,893

개발중인무형자산
7,645,405
19,058,508
-
(15,301,528)
11,402,385

합 계
45,934,378
19,149,508
(12,452,346)
(1,340,823)
51,290,717

(
*1) 전기 중 개발중인무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며,
취득액 중 114,784천원은 자본화된 차입원가입니다.

(*2) 기타증감액 중 2,780천원은 비용으로, 1,338,043천원은 손상차손으로 반영되었습니다.

(3
)
당기와 전기 중 비용처리된 연구비는 각각

95,106천원
및

90,400천원
이며, 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 차입원가자본화

당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당기와 전기중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화이자율
2.81%
2.38%

자본화된 차입원가

무형자산

143,919

114,784

15.
사용권자산과 리스부채
및
운용리스수익

(1) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

기초금액
19,634,115
145,773
19,779,888
-
-
-

회계정책의 변경
-
-
-
16,499,104
83,578
16,582,682

취득(신규&갱신계약)
21,296,433
248,268
21,544,701
26,468,283
171,246
26,639,528

감가상각
(25,495,285)
(144,146)
(25,639,431)
(22,748,425)
(109,051)
(22,857,475)

변경
(93,392)
(51,615)
(145,007)
(584,847)
-
(584,847)

기말금액
15,341,870
198,280

15,540,150

19,634,115
145,773
19,779,888

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
20,466,582
-

회계정책의 변경
-
16,582,682

취득(신규&갱신계약)
21,544,701
26,639,528

이자비용
600,604
654,228

지급
(26,420,534)
(22,816,511)

변경
(134,726)
(593,345)

기말금액
16,056,627
20,466,582

(
3) 당기 및 전기 중 단기리스에 발생한 비용은 각각
1,067,635
천원 및 1,374,709천원이며, 당기 및 전기 중 소액자산 리스에서 발생한 비용은 각각
2,962,255
천원 및 2,513,861천원입니다

. 

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1년 이내
14,498,433

1년 초과 5년 이내
2,000,696

16. 장ㆍ단기차입금 

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

KDB산업은행
일반대출
2.57
55,000,000
55,000,000

NH농협은행
일반대출
2.69
15,000,000
14,000,000

KEB하나은행
일반대출

-
5,000,000

국민은행
일반대출
2.96~3.32
10,000,000
4,000,000

합계
80,000,000
78,000,000

(2) 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)

전기말

한국투자증권 외
일반자금대출
4.60~7.30
1,009,015,048

차감: 유동성장기차입금현재가치할인차금
(255,982)

차감계
1,008,759,066

17.전환사채

(1) 전
기
말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연이자율
금액

제1회 기명식 이권부 사모 전환사채
2020.02.11
1%
250,000,000

제2회 기명식 이권부 사모 전환사채
2020.02.11
1%
250,000,000

액면가액
500,000,000

가산 : 사채상환할증금
27,292,237

차감 : 사채할인발행차금
(2,035,760)

소 계
525,256,476

차감: 유동성분류
(525,256,476)

장기성사채
-

(2) 제1회, 제2회 기명식 이권부 사모 전환사채의 담보로 제공되었던 웅진코웨이(주) 주식이 2019년 12월 30일 주식 매매계약이 체결되어 전액 매각예정자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 본 전환사채의 전액 상환이 확정(2020년 2월 11일)되었으며, 본 전환사채는 전기말 현재 재무제표상 일반사채로 분류되어 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
약정금액
실행금액

대출약정
KDB산업은행
55,000,000
55,000,000

대출약정
NH농협은행
15,000,000
15,000,000

대출약정
KB국민은행
10,000,000
10,000,000

합 계
80,000,000
80,000,000

당기말 현재 실행금액은 단기차입금

80,000,000천
원

으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공 자산
장부금액
차입구분
차입금액
담보설정금액
담보권자

토지 및 건물(유형자산)
31,725,246
일반대출
55,000,000
46,000,000
KDB산업은행

(
3)

당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원 고
피 고
사건내용
소송가액
진행상황

당사가 원고인 사건:

파주시법원
당사
최은주
물품대금
5,759
1심 진행중

당사가 피고인 사건:

수원고등법원
곽희영 외 6명
당사
퇴직금 청구
463,277
2심 진행중

수원지방법원
김현진 외 3명
당사
퇴직금 청구
98,646
2심 진행중

부천지원
유앤디 외 1명
당사
손해배상
23,000
1심 진행중

용인시법원
이나영
당사
부당이득반환
1,537
1심 진행중

합 계
586,460

당사의 경영진은 보고기간 종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.

(
4)
당기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보
증 등

221,650천
원
의

보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보대상
부보금액
보험회사

가스사고배상책임보험/승강기사고배상보험

건물 외

850,000
메리츠화재해상보험

재산종합보험/생산물배상책임보험
재고자산 외
65,693,520
메리츠화재해상보험

재난배상보험
건물
2,300,000
메리츠화재해상보험

건물배상책임보험
건물
7,712,000
메리츠화재해상보험

개인정보보호배상책임보험
개인정보 외
1,200,000
한화손해보험

합 계

77,755,520

한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 종업원에 대한 단체상해보험 및 북클럽스터디센터에 대한 학원배상책임보험에 가입하고 있습니다.

19. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시
근속 1년당 최종

3개월

평균급여에

지급율과

누진율을

곱한

금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
51,400,150
49,795,879

사외적립자산
(52,365,108)
(38,828,582)

확정급여부채
(964,958)
10,967,297

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
10,967,296
9,660,588

관계사전입액
436,884
346,231

사외적립자산 납입액
(12,900,000)
(1,000,000)

당기손익으로 인식하는 총비용
7,412,477
7,397,013

급여지급액
(5,025,559)
(5,386,187)

재측정손실(이익)
(1,192,244)
(50,349)

분할로 인한 이전
(663,812)
-

기말금액
(964,958)
10,967,296

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
51,400,150
49,795,879

사외적립자산의 공정가치
(52,365,108)
(38,828,582)

기말확정급여부채
(964,958)
10,967,297

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
7,317,677
7,152,701

순이자원가
94,800
244,312

합 계
7,412,477
7,397,013

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
49,795,879
46,894,420

관계사전입액
436,884
346,231

당기근무원가
7,317,677
7,152,701

이자원가
1,081,234
1,123,296

재측정이익
(1,542,153)
(332,451)

급여지급액
(5,025,559)
(5,388,318)

분할로 인한 이전
(663,812)
-

기말금액
51,400,150
49,795,879

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
38,828,582
37,233,831

불입액
12,900,000
1,000,000

관계사 전입액
-
-

이자수익
986,434
878,983

재측정손실
(349,908)
(282,102)

급여지급액
-
(2,131)

기말금액
52,365,108
38,828,581

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된
실제 이자수익은
각

636,526
천원
및
596,881천
원
입니다
.

(6) 당기와

전기

중

기타포괄손익으로

인식된

재측정손익은

다음과

같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전 재측정손익
(1,192,245)
(50,349)

재무적 가정
(1,354,617)
88,212

경험조정
(1,527,523)
(422,342)

인구통계적 가정
1,181,075
1,679

사외적립자산 수익
349,908
282,102

분할로 인한 이전
158,912
-

법인세효과
262,293
11,077

세후 재측정손익
(929,952)
(39,272)

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.97
5.33

할인율
2.59
2.45

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율(0.5% 변동)
(1,653,565)
1,753,253

미래 급여인상률(0.5% 변동)
1,757,309
(1,672,934)

(9)
당사는

일부

인원에

대해서

확정기여제도에

가입하였으며,

확정기여제도와

관련
하여

당기와

전기

에
비용으로

인식한 금액은

각각

331,981천원 및

236,177
천원
입니다.

20. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
설정액
(환입)액
대체증가(감소)(*2)
기말금액

반품충당부채
856,365
386,149
(210,006)
-
1,032,508

소송충당부채
347,762
-
(347,762)
-
-

기타충당부채(*1)
16,366,057
752,792
(1,396,704)
(12,810,010)
2,912,135

합 계
17,570,184
1,138,941
(1,954,472)
(12,810,010)
3,944,643

(*1) 넷마블(주)와 체결한 웅진코웨이(주) 주식 매매계약에 따라, 웅진코웨이(주)의 설치기사가 웅진코웨이(주)에 제기한 퇴직금 소송과 관련하여 웅진코웨이(주)의 패소 확정 또는 설치기사와의 합의 시 당사는 넷마블(주)에 특별 면책금을 지급하여야 합니다. 당사는 동 특별면책조항과 관련한 최선의 추정금액을 기타충당부채로 인식하고 있습니다(주석 5참조).
(*2) 당기말 현재 특별 면책금 12,810,010천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
설정액
사용 및 환입액
기말금액

반품충당부채
1,003,689
155,908
(303,232)
856,365

소송충당부채
640,762
-
(293,000)
347,762

기타충당부채(*1)
-
16,366,057
-
16,366,057

합 계
1,644,451
16,521,965
(596,232)
17,570,184

(*1) 넷마블(주)와 체결한 웅진코웨이(주) 주식 매매계약에 따라, 웅진코웨이(주)의 설치기사가 웅진코웨이(주)에 제기한 퇴직금 소송과 관련하여 웅진코웨이(주)의 패소 확정 또는 설치기사와의 합의 시 회사는 넷마블(주)에 특별 면책금을 지급하여야 합니다. 당사는 동 특별면책조항과 관련한 최선의 추정금액을 기타충당부채로 인식하고 있습니다(주석 5참조).

21. 자본금 및 자본잉여금 

(1) 당사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500,000,000주, 500원 및

115,505,985주
입
니다.

(2) 당기와

전기

중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

주식수
자 본 금
주식발행초과금
주식수
자 본 금
주식발행초과금

기초
134,173,248주
67,086,624
331,050,622
34,621,165주
17,310,583
197,270,065

유상증자/출자전환
-
-
-
99,552,083주
49,776,041
253,780,557

이익잉여금으로 전환
-
-
(160,000,000)
-
-
(120,000,000)

유상감자
(16,771,656)주
(8,383,828)
-
-
-
-

자기주식소각
(1,895,607)주
-
-
-
-
-

기말
115,505,985주
58,700,796
171,050,622
134,173,248주
67,086,624
331,050,622

(3) 당사는 자본금 규모의 적정화와 주주가치 제고를 위해 2020년 2월 10일 이사회 결의를 통하여 발행 주식수의 12.5%를 유상소각 결의하였으며, 1주당 2,975원의 소각대금을 지급하였습니다.

(
4) 당
사는 이사회 결의(2020년 12월 21일)를 통해 자기주식 1,895,607주에 대하여 2020년 12월 28일을 효력발생일로하여 이익소각을 하였습니다.

(5) 전기 중 전환사채 발행으로 인하여 전환권대가 27,018,684천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소 

(1) 당기
및
전
기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

주식수
취득가액
주식수
취득가액

기초
1,601,304주
14,263,718
1,601,304주
14,263,718

유상감자
(192,835)주
(1,763,551)
-
-

취득
1,895,607주
5,003,633
-
-

소각(*1)
(1,895,607)주
(5,003,633)
-
-

기말
1,408,469주
12,500,167
1,601,304주
14,263,718

(*1) 전기이월이익잉여금 5,003,633천원과 상계를 통해 이익소각을 하였습니다.

(2) 전기 중 전환사채 발행으로 인하여 발생한 최대주주(㈜웅진)의 매도청구권(Call Option Ⅱ) 16,401,131천원을 기타자본조정으로 인식하였습니다

.

23. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
15차
16차
17차
18차
19차
20차
21차
22차
23차

부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분

권리부여일
2012.03.23
2014.05.16
2015.03.20
2016.02.01
2016.08.02
2017.03.31
2017.08.04
2018.02.08
2019.03.29

부여주식의 총수
16,668주
652,386주
104,000주
100,000주
28,930주
50,000주
50,000주
20,000주
159,550주

부여방법
신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 당사가 선택가능

행사가격
13,900원
7,830원
8,510원
11,210원
11,480원
8,740원
7,500원
7,290원
3,385원

가득기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년

행사가능기간
7년
7년
7년
7년
7년
4년
4년
4년
4년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
15차
16차
17차
18차
19차
20차
21차
22차
23차
합 계

부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분
부여분

전기 이전 권리부여
16,668
652,386
104,000
100,000
28,930
50,000
50,000
20,000
159,550
1,181,534

전기 이전 취소
(8,334)
(50,000)
-
-
-
-
-
-
-
(58,334)

당기초
8,334
602,386
104,000
100,000
28,930
50,000
50,000
20,000
159,550
1,123,200

당기 권리부여
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말
8,334
602,386
104,000
100,000
28,930
50,000
50,000
20,000
159,550
1,123,200

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
15차
부여분
16차
부여분
17차
부여분
18차
부여분
19차
부여분
20차
부여분
21차
부여분
22차
부여분
23차
부여분
합 계

회사가 산정한 총보상원가
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
44,320
150,615
3,208,511

보상
비용
전기까지 인식한 보상비용
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
165,042
100,090
28,316
37,654
3,045,677

당기 인식한 보상비용
-
-
-
-
-
9,708
24,160
14,773
50,205
98,846

당기 이후에 인식할 보상비용
-
-
-
-
-
-
-
1,231
62,756
63,987

소 계
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
44,320
150,615
3,208,511

주식
선택권
당기초 잔액
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
165,042
100,091
28,315
37,654
3,045,677

당기 인식한 보상비용
-
-
-
-
-
9,708
24,160
14,773
50,205
98,846

당기말 잔액
35,182
1,724,631
351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
43,089
87,859
3,144,523

(4) 당사는 주식선택권 가치를

추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
15차
부여분
16차
부여분
17차
부여분
18차
부여분
19차
부여분
20차
부여분
21차
부여분
22차
부여분
23차
부여분
합 계

무위험이자율
3.80%
3.07%
1.93%
1.65%
1.23%
1.85%
1.95%
2.49%
1.70%

기대행사기간
5년
5년
5년
5년
5년
5년
5년
5년
5년

예상주가변동성
47.19%
36.25%
36.24%
37.34%
39.51%
40.14%
37.37%
32.42%
37.56%

기대배당수익률
3.27%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

기대권리소멸률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

산정된 총보상원가
35,182

1,724,631

351,936
476,200
126,627
174,750
124,250
44,320
150,615
3,208,511

옵션가치(주당가치)
4,221원

2,863원

3,384원
4,762원
4,377원
3,495원
2,485원
2,216원
944원

24. 이익잉여금

(1)
당
기
와
전기

이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
78,977,070
111,054,407

당기순이익(손실)
7,735,733
(152,116,609)

재측정이익(손실)
929,894
39,272

기타포괄손익
1,096
-

자본준비금의 이익잉여금 전환(*1)
160,000,000
120,000,000

연차배당
(41,097,303)
-

분기배당
(4,638,525)

자기주식 소각
(5,003,633)
-

기말금액
196,904,332
78,977,070

(*1) 당사는 당기 및 전기 임시주주총회 결의에 따라 각각 160,000,000천원 및 120,000,000 천원의 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.
(*2) 당사는 2020년 12월 28일을 효력확정일로 하여 자기주식 1,895,607주를 이익잉여금과 상계하여 소각하였습니다.
 
(2) 당기와 전기 당사의 별도재무제표상 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2021년 3월 26일
처분확정일: 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

184,109,223,533

70,755,545,014

전기이월미처분이익잉여금 (*1)
185,548,512,110

222,832,881,600

당기순이익(손실)
7,735,733,025

(152,116,609,028)

분기배당
 주당배당금(율) 당기 40원(8.0%)
(5,102,377,412)

-

자기주식 소각
(5,003,633,352)

-

재측정손익
929,950,861

39,272,442

기타포괄손익
1,038,301

-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(8,785,508,732)

(45,207,032,904)

이익준비금
(798,682,612)

(4,109,730,264)

현금배당
 주당배당금(율) 당기 70원(14.0%)
 주당배당금(율) 전기 156원(31.2%)
(7,986,826,120)

(41,097,302,640)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

175,323,714,801

25,548,512,110

(*1) 당사는 당기 및 전기 임시주주총회 결의에 따라 각각 160,000,000천원 및 120,000,000 천원의 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

25. 법인세비용 

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
10,842,157

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(23,874,149)
(399,825)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 변동
26,607,696
(47,696,851)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(262,278)
(5,245,947)

법인세비용(수익)
2,471,269
(42,500,465)

(2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기말 이연법인세순자산
34,136,245
60,743,941

기초 이연법인세순자산
60,743,941
13,047,090

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 변동
26,607,696
(47,696,851)

(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세:

- 재측정손익
(262,294)
(11,077)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
16
30

당기법인세:

- 채무면제이익
-
(5,191,198)

- 기타자본
-
(43,702)

합 계
(262,278)
(5,245,947)

(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
10,207,002
(194,617,074)

적용세율에 따른 세부담액
2,223,540
(43,235,756)

조정사항

비공제수익
23,943,085
(468,029)

비공제비용
(2,658,304)
188,061

기타
(21,037,053)
1,015,259

법인세비용
2,471,269
(42,500,465)

평균유효세율(*1)
24.21%
-

(*1) 전기말 부의 법인세 비용으로 인해 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 
반영
기말금액

재고자산평가손실
1,028,887
236,587
-
1,265,474

대손충당금
4,994,615
1,396,297
-
6,390,912

확정급여부채
2,412,805
(2,150,511)
(262,294)
-

충당부채
3,802,322
(3,004,723)
-
797,599

유형자산
(77,886)
(148,846)
-
(226,732)

무형자산
491,580
(274,419)
-
217,161

투자증권
789,790
(10,724)
16
779,082

선수수익
1,604,800
434,915

2,039,732

미지급비용
154,062
149,215
-
303,277

선급비용
(173.036)
(24,140,144)
-
(24,313,180)

기타
45,716,002
(42,388,812)
-
3,327,189

이월결손금
-
43,555,730
-
43,555,730

합 계
60,743,941
(26,345,418)
(262,278)
34,136,245

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 
반영
기말금액

재고자산평가손실
1,220,682
(191,795)
-
1,028,887

대손충당금
4,746,330
248,285
-
4,994,615

확정급여부채
2,026,064
397,818
(11,077)
2,412,805

충당부채
282,414
3,519,907
-
3,802,321

유형자산
447,743
(525,629)
-
(77,886)

무형자산
417,443
74,137
-
491,580

투자자산
789,760
-
30
789,790

선수수익
1,052,479
552,321
-
1,604,800

미지급비용
135,403
18,659
-
154,062

기타
1,928,772
43,614,195
-
45,542,967

합 계
13,047,090
47,707,898
(11,047)
60,743,941

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타
5,861,387
5,861,387

(8) 당기말 현재 당사는 차감할 일시적차이에서 가산할 일시적차이 및 미래의 추정 과세소득을 한도로 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

26. 주당이익

(1) 당사의 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 기본주당이익 

(단위: 원)

내 역
당기
전기

당기순이익
7,735,733,025
(152,116,609,028)

가중평균유통보통주식수(*1)

121,741,540주

116,953,251주

기본주당이익(손실)
64
(1,300)

(*1) 가중평균유통보통주식수 

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
134,173,248
34,621,165

유상감자 효과
(10,402,093)
-

자기주식 효과
(2,029,615)
(1,601,304)

유상증자 효과
-
83,933,390

가중평균유통보통주식수
121,741,540
116,953,251

② 희석주당이익

당기와 전기의 희석성 잠재적보통주식의 희석화 효과는 없습니다.

27. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채

현금및현금성자산(*1)
64,478,416
-
-
-
-

단기금융상품
3,000,000
-
-
-
-

매출채권

129,712,585

-
-
-
-

단기대여금
947,275
-
-
-
-

미수금
2,227,306
-
-
-
-

미수수익
46,438
-
-
-
-

단기보증금
32,253,576
-
-
-
-

투자자산
-
492,590
566,371
-
-

파생상품자산
-
791,130
-
-
-

장기금융기관예치금
20,880,912
-
-
-
-

장기매출채권
241,201
-
-
-
-

장기대여금
1,615,004
-
-
-
-

장기보증금
6,805,085
-
-
-
-

매입채무
-
-
-
-
3,902,686

미지급금
-
-
-
-
26,639,234

미지급비용
-
-
-
-
24,460,500

단기예수보증금
-
-
-
-
190,000

유동성리스부채
-
-
-
-
14,118,409

단기차입금
-
-
-
-
80,000,000

장기미지급금
-
-
-
-
2,362,063

장기예수보증금
-
-
-
-
421,300

장기리스부채
-
-
-
-
1,938,219

파생상품부채
-
-
-
1,568,493
-

합 계
262,216,798
1,283,720
566,371

1,568,493

154,032,411

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정 금융상품
상각후원가
측정 금융부채

현금및현금성자산(*1)
191,083,063
-
-
-

매출채권
119,487,715
-
-
-

미수금
2,041,849
-
-
-

투자자산
-
492,590
567,775
-

단기대여금
725,380
-
-
-

단기보증금
26,453,655
-
-
-

장기금융기관예치금
9,000
-
-
-

장기매출채권
998,985
-
-
-

장기대여금
1,426,804
-
-
-

장기보증금
13,354,927
-
-
-

매입채무
-
-
-
6,909,204

미지급금
-
-
-
16,430,978

미지급비용
-
-
-
26,552,213

단기예수보증금
-
-
-
182,000

유동성리스부채
-
-
-
15,838,451

단기차입금
-
-
-
78,000,000

장기미지급금
-
-
-
2,524,379

장기예수보증금
-
-
-
326,300

유동성사채
-
-
-
525,256,477

유동성장기차입금
-
-
-
1,008,759,066

장기리스부채
-
-
-
4,628,131

합 계
355,581,378
492,590
567,775
1,685,407,199

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산
상각후원가로 측정하는금융자산
이자수익
881,433
1,401,371

매출채권손상차손
5,263,131
1,973,059

기타채권손상차손
1,079,927
251,067

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
(57)
(105)

당기손익-공정가치
측정 금융자산
파생상품평가이익
791,130
-

파생상품정산이익
-
10,103,999

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
이자비용
10,030,651
77,471,632

차입주선수수료
-
973,656

중도상환손실
-
1,259,078

차입금평가손실
-
11,709,883

사채상환손실
-
11,054,486

당기손익-공정가치
측정 금융부채
파생상품평가손실
1,568,493
-

(
*1) 당기와 전기 중 자본화된 차입원
가

143,919천원
및
114,784천원
이 제외
되어 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
4,181,681
-
4,181,681

원재료 및 상품매입액
54,889,582
-
54,889,582

감가상각비
262,911
5,846,916
6,109,827

무형자산상각비
12,812,347
26,748
12,839,095

사용권자산상각비

25,639,433
25,639,433

급여
3,571,492
72,976,100
76,547,592

복리후생비
285,295
10,059,653
10,344,948

퇴직급여
347,997
7,396,462
7,744,459

용역비
6,988,695
56,431,255
63,419,950

판매수수료
179,651,192
81,178,443
260,829,635

임차료
-
5,499,149
5,499,149

세금과공과
146,366
3,885,028
4,031,394

매출채권손상차손
-
5,263,131
5,263,131

기타비용
2,624,980
73,195,714
75,820,694

합 계
265,762,538
347,398,032
613,160,570

(2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(13,928,449)
-
(13,928,449)

원재료 및 상품매입액
66,619,020
-
66,619,020

감가상각비
649,557
5,402,936
6,052,493

무형자산상각비
12,427,653
24,693
12,452,346

사용권자산상각비
-
22,857,475
22,857,475

급여
4,131,350
75,662,036
79,793,386

복리후생비
301,700
10,291,622
10,593,322

퇴직급여
365,275
7,267,916
7,633,191

용역비
6,926,110
52,483,458
59,409,568

판매수수료
190,128,780
76,166,230
266,295,010

임차료
-
5,558,664
5,558,664

세금과공과
156,553
3,769,578
3,926,131

매출채권손상차손
-
1,973,059
1,973,059

기타비용
6,203,116
82,738,881
88,941,997

합 계
273,980,665
344,196,548
618,177,213

29. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를

지속적으로

검토하고 있습니다.

당사의

전반적인 금융위험관리전략은 전기와

동일합니다. 

(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과

전기말

현재 당사의

신용위험에 대한 최대 노출정도는

다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

현금성자산(*1)
64,478,416
191,083,063

단기금융상품
3,000,000
-

매출채권

129,712,585

119,487,715

미수금
2,227,306
2,041,849

미수수익
46,438
-

단기대여금
947,275
725,380

단기보증금
32,253,576
26,453,655

파생상품자산
791,130
-

소 계

233,456,726

339,791,662

비유동자산

장기금융기관예치금
20,880,912
9,000

장기매출채권
241,201
998,985

장기대여금
1,615,004
1,426,804

장기보증금
6,805,085
13,354,927

소 계
29,542,202
15,789,716

합 계
262,998,928
355,581,378

(*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과

전기말

현재

금융자산의

해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별

신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년 미만
1 ~ 5년
5년 초과

당기말

매입채무
3,902,686
3,902,686
3,902,686
-
-

미지급금
26,639,234
26,639,234
26,639,234
-
-

미지급비용
24,460,500

24,460,500

24,460,500

-
-

단기예수보증금
190,000
190,000
190,000
-
-

단기차입금
80,000,000
80,842,577
80,842,577
-
-

유동성리스부채
14,118,409
14,498,433
14,498,433
-
-

장기미지급금
2,362,063
2,362,063
-
2,362,063
-

장기예수보증금
421,300
421,300
-
421,300
-

장기리스부채
1,938,219
2,000,696
-
2,000,696
-

합 계
154,032,411
155,317,489
150,533,430
4,784,059
-

전기말

매입채무
6,909,204
6,909,204
6,909,204
-
-

미지급금
16,430,978
16,430,978
16,430,978
-
-

미지급비용
26,552,213
26,552,213
26,552,213
-
-

단기예수보증금
182,000
182,000
182,000
-
-

단기차입금
78,000,000
79,015,277
79,015,277
-
-

유동성리스부채
15,838,451
16,468,684
16,468,684
-
-

장기미지급금
2,524,379
2,524,379
-
2,524,379
-

장기예수보증금
326,300
326,300
-
326,300
-

유동성장기차입금
1,008,759,066
1,008,759,066
1,008,759,066
-
-

장기리스부채
4,628,131
4,997,969
-
4,997,969
-

유동성사채
525,256,477
528,956,474
528,956,474
-
-

합 계
1,685,407,199
1,691,122,544
1,683,273,896
7,848,648
-

상기 상각후원가 측정 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 이자율위험
관리

당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로

발생가능한 이자율 변동위험에

대한

경영진의

평가를

반영하고

있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 보유 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산

26,452,191

1,435,804

금융부채
(65,000,000)
(1,612,015,543)

합 계
(38,547,809)
(1,610,579,738)

변동이자율

금융부채
(15,000,000)
(9,000,000)

가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채

순이익 증가(감소)
(150,000)
150,000
(90,000)
90,000

④
기타 가격위험관리
당사의 기타 가격과 관련한 위험은 제한적입니다.

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

① 당기말과 전기말 현재 자본위험관리 대상 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채:

단기차입금
80,000,000
78,000,000

유동성장기차입금
-
1,008,759,066

유동성사채
-
525,256,477

차 감:

현금및현금성자산
(64,482,416)
(191,087,063)

장기금융기관예치금
(20,880,912)
(9,000)

차감계:
(5,363,328)
1,420,919,480

자 본
375,123,170
466,760,573

② 당기말과 전기말 현재의 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
264,131,332
1,978,893,871

현금및현금성자산 차감
(64,482,416)
(191,087,063)

조정 부채
199,648,916
1,787,806,808

자본총계
375,123,170
466,760,573

조정 부채 비율
53.22%
383.02%

(5) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

- 공정가치측정 금융자산
1,058,961
1,058,961
1,060,365
1,060,365

- 파생생품자산
791,130
791,130
-
-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채
1,568,493
1,568,493
-
-

②
공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

- 공정가치측정 금융자산
-
-
1,058,961
1,058,961

- 파생상품자산
-
-
791,130
791,130

금융부채

- 파생상품부채
-
-
1,568,493
1,568,493

전기말:

금융자산

- 공정가치측정 금융자산
1,404
-
1,058,961
1,060,365

30. 현금흐름표 

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

개발중인무형자산의 본계정 대체
23,688,795
15,301,528

재고자산에서 유형자산 대체
3,454,456
3,239,087

단기차입금의 출자전환
-
220,999,999

투자부동산과 유형자산 대체
-
3,400,328

투자부동산과 보증금 대체
-
1,758,101

투자부동산과 선수금 대체
-
1,250,000

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
160,000,000
120,000,000

매각예정자산과 선수금 상계
174,007,592
-

장기선급비용의 유동성 대체
1,438,382
-

물적분할 자산 및 부채 대체
478,894
-

자기주식의 이익소각
5,003,633
-

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금유입
현금유출
기타
기 말

단기차입금(유동성포함)
78,000,000
20,000,000
(18,000,000)
-
80,000,000

장기차입금(유동성포함)
1,008,759,066
-
(1,009,015,048)
255,982
-

유동성사채
525,256,477
-
(527,292,237)
2,035,760
-

리스부채
20,466,582
-
(25,819,929)
21,409,975
16,056,628

합 계
1,632,482,125
20,000,000
(1,580,127,214)
23,701,717
96,056,628

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금유입
현금유출
기타
기 말

단기차입금(유동성포함)
185,000,000
235,000,000
(121,000,001)
(220,999,999)
78,000,000

장기차입금(유동성포함)
-
1,084,600,000
(98,086,265)
22,245,331
1,008,759,066

유동성사채
-
500,000,000
-
25,256,477
525,256,477

리스부채
-
-
(22,162.284)
42,628,866
20,466,582

합 계
185,000,000
1,819,600,000
(241,248,550)
(130,869,325)
1,632,482,125

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출
416,859,429
466,444,275

상품매출
54,500,723
44,212,725

렌탈매출
805,331
948,531

용역매출
154,299,872
126,285,551

기타매출
6,086,369
365,813

합 계
632,551,724
638,256,895

지리적 시장

국내
632,168,200
638,256,895

해외
383,524
-

합 계
632,551,724
638,256,895

수익인식 시기

한시점에 이전하는 수행의무
477,446,521
511,022,813

기간에 걸쳐 이전하는 수행의무
155,105,203
127,234,082

합 계
632,551,724
638,256,895

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 선급비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

자산으로 인식된 계약체결 증분원가
105,541,911
98,980,641

기타
3,399,945
3,476,373

합 계
108,941,856
102,457,014

비유동자산:

자산으로 인식된 계약체결 증분원가
4,972,544
3,534,162

(3) 비용으로 인식된 계약체결 증분원가
당기와 전기 중 자산으로 인식된 계약체결 증분원가에서 손익계산서 상의 판매수수료 등으로 인식된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매수수료 등으로 인식된 상각비
64,549,751
62,237,480

(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채

선수금
86,507,376
66,689,000

선수수익
9,271,509
7,294,548

합 계
95,778,885
73,983,548

32. 파생상품

당사가 종속회사인 ㈜놀이의발견이 발행한 상환전환우선주식(이하 "우선주")의 인수자(우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사)와 체결한 주주간 합의서의 주요 내용 및관련 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
기간
평가금액
계정과목

대상주식
㈜놀이의발견 우선주 400,000주

Call Option
우선주의 30% 한도내에서 당사가 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리
발행일로부터 1년 ~ 3년
791,130
파생상품자산

투자자의 주식매수청구권 및 대주주의 상장 후 차액보전
- 우선주 전부 또는 일부에 대하여 당사가 인수자로부터 연복리 6%를가산하여 인수하여야 하는 의무 
- 상장이 이루어진 날로부터 1년의기간동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급
- 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위 내에서 연장된 기한 내
- 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간("차액보전기간")
(1,568,493)
파생상품부채

33. 전기재무제표 재작성

당사는 전기에 매각예정자산손상차손이 과소된 회계처리 오류를 당기에 발견하였으며, 비교표시된 전기 재무제표는 해당 오류에 대한 수정사항을 반영하여 소급 재작성되었습니다.

(1) 매각부대원가 오류로 인해 수정되는 항목

(단위: 천원)

구분
수정 전
수정사항
수정 후

전기말 재무상태표:

매각예정자산
1,739,289,395
(12,075,039)
1,727,214,356

이연법인세자산
58,087,432
2,656,509
60,743,941

이익잉여금
88,395,601
(9,418,530)
78,977,071

전기 포괄손익계산서:

매각예정자산손상차손
(147,737,725)
(12,075,039)
(159,812,764)

법인세수익
39,843,956
2,656,509
42,500,465

(2) 2019년말 재무상태표

(단위: 천원)

구분
수정 전
수정사항
수정 후

유동자산
2,233,289,930
(12,075,039)
2,221,214,891

비유동자산
221,783,044
2,656,509
224,439,553

자산총계
2,455,072,974
(9,418,530)
2,445,654,444

유동부채
1,960,447,764
-
1,960,447,764

비유동부채
18,446,107
-
18,446,107

부채총계
1,978,893,871
-
1,978,893,871

자본총계
476,179,103
(9,418,530)
466,760,573

부채와자본총계
2,455,072,974
(9,418,530)
2,445,654,444

(3) 2019년 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
수정 전
수정사항
수정 후

매출액
638,256,895
-
638,256,895

매출원가
273,980,664
-
273,980,664

매출총이익
364,276,231
-
364,276,231

판매비와관리비
344,196,548
-
344,196,548

영업이익
20,079,683
-
20,079,683

영업외손익
(54,883,993)
-
(54,883,993)

매각예정자산손상차손
(147,737,725)
(12,075,039)
(159,812,764)

법인세비용차감전순손실
(182,542,035)
(12,075,039)
(194,617,074)

법인세수익
39,843,956
2,656,509
42,500,465

당기순손실
(142,698,079)
(9,418,530)
(152,116,609)

기타포괄손익
39,167
-
39,167

당기총포괄손실
(142,658,912)
(9,418,530)
(152,077,442)

기본 및 희석주당손실(단위: 원)
(1,220)
(81)
(1,301)

34. 물적분할

당사는 플랫폼 사업의 다각화 목적으로 2020년 3월 2일 이사회 결의를 통하여, 분할신설법인으로 ㈜놀이의발견을 설립하였습니다. 분할과 관련한 내용은 다음과같습니다.

구분

내용

분할방법

물적분할

분할존속법인

주식회사 웅진씽크빅

분할신설법인

주식회사 놀이의발견

주주총회 승인일

2020년 3월 24일

분할기일

2020년 5월 1일

회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자의 취득원가는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

자산

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산

4,000,000

매출채권

703

기타채권(*1)

4,796,499

재고자산
137,480

기타유동자산

199,896

유동자산 합계
9,134,578

Ⅱ. 비유동자산

유형자산

54,346

무형자산

736,376

기타비유동채권

23,100

기타비유동자산

89,924

비유동자산 합계
903,746

자산총계

10,038,324

부채

Ⅰ. 유동부채

미지급비용

37,009

유동부채 합계
37,009

Ⅱ. 비유동부채

순확정급여부채

663,812

비유동부채 합계
663,812

부채총계

700,821

이전한 순자산금액(종속기업투자)

9,337,503

(*1) 당사는 2020년 5월 24일에 분할신설법인의 기타채권 4,796,499천원에 대하여 현금으로 지급하였습니다.

35. COVID19 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 이연법인세자산 평가 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안) 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~56 (생략)

57. 전 각호에 부대되는 사업일체

(신설)

제2조(목적) (좌동)

1~56 (좌동)

57. 늘찬(꽃 등) 배달업

58. 전 각호에 부대되는 사업일체

사업영역 확대 예정에 따른 추가

제7조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (생략)

⑦ 제5항과 제6항의 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다.

⑧ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 배당 우선주식에 대한 신주의 배정은, 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제7조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (좌동)

⑦ (삭제)

⑦ (좌동)

배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비

제7조의5(전환주식의 내용)

① ~ ⑤ (생략)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다.

⑦ (생략)

제7조의5(전환주식의 내용)

① ~ ⑤ (좌동)

⑥ (삭제)

⑥ (좌동)

배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비

제9조의3(주식매수선택권)

① ~⑥ (생략)

⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다.

⑧ (생략)

⑨ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항 결의일부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

제9조의3(주식매수선택권)

① ~⑥ (좌동)

⑦ (삭제)

⑦ (좌동)

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비

상법 542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따른 일부 문구 삭제

제9조의4(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제9조의4(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비

제10조(명의개서대리인)

① ~ ③(생략)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제10조(명의개서대리인)

① ~ ③(좌동)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

2021년 표준정관 반영 개정

(신설)

제11조(주주명부 작성·비치) ①이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.

②이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

주주명부 작성비치 규정 신설

제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 금지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 함께 정할 수 있다.

제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)

① 이 회사는 매년 이사회에서 정한 날 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비

제13조의2(전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ⑤(생략)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다.

제13조의2(전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ⑤(좌동)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비

제14조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤(생략)

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다.

제14조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤(좌동)

⑥ (삭제)

배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비

(신설)

제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」(전자증권법)에 따른 사채의 등록 관련 사항을 추가 반영

제16조(소집시기) ①(생략)

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집 한다.

제16조(소집시기) ①(좌동)

② 정기주주총회는 제12조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

정기주주총회 소집시기 정비

제29조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다

③ 2인 이상의 이사 선임 시 상법의 규정에 의한 집중투표제를 적용하지 않는다.

(주석신설)

제29조(이사의 선임)

① ~ ③(좌동)

※ 이사회에서 제1항의 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 정관 규정을 추가할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음 (주석신설 2021.03.26)

주식신설

제40조의1(감사위원회의 구성) ① ~ ③(생략)

④ 사외이사인 감사위원회위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(신설)

(신설)

제40조의1(감사위원회의 구성) ① ~ ③(좌동)

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

상법상 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등 반영

제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ (삭제)

⑤ (삭제)

제44조(이익배당) ①~②(좌동)

③ 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경

제44조의2(분기배당)

① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 관련법규에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

(신설)

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 분기배당을 할 때에는 제7조의2의 배당 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제44조의2(분기배당)

① ~ ② (좌동)

③ (좌동)

1~2(좌동)

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ (삭제)

⑤ (좌동)

분기배당 관련 내용 정비

(신설)

부칙

이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

부칙 신설

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안) 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이재진
1972.09
사내이사
-
계열회사 임원
이사회

김정현
1970.03
기타비상무이사
-
계열회사 임원
이사회

김신호
1952.10
사외이사
해당
-
사외이사후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이재진
(주)웅진씽크빅 대표이사
2018.07 ~
(주)웅진씽크빅 대표이사
없음

2014.07 ~ 2018.07
(주)웅진 대표이사

2010.03 ~ 2012.02
연세대학교 정보대학원 석사

1991.03 ~ 1995.02
연세대학교 경제학과 학사

김정현
(주)웅진 기획조정실 실장
2020.04 ~
(주)웅진 기획조정실 실장
없음

2016.01 ~ 2020.03
(주)웅진씽크빅 단행본사업본부장

2013.08 ~ 2015.12
(주)웅진씽크빅 경영기획실장

1997.01 ~2011.01
YTN 취재기자

김신호
-
2014.08 ~ 2015.02
교육부 차관
없음

2006.08 ~ 2014.06
제 6, 7, 8대 대전광역시 교육청 교육감

-
아이오와대학교 대학원 교육심리학 박사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이재진
(재선임)
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김정현
(신규)
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김신호
(신규)
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

김신호 사외이사

1. 전문성 :

본 후보자
는
다양한 교육협회 위원 및 다년간 대전광역시 교육청 교육감을 재직하였으며 이러한 활동을 바탕으로 이사회에서 전문적인 시각으로 의사결정 및 의견을 제시함으로써 당 회사가 목표로 하는 글로벌 에듀테크 리더 기업을 실현하는 데 기여하고자 함.

2. 독립성 :

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 교육감 재직 경험을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준 : 해당 상장회사의 글로벌 에듀테크 리더 기업으로의 비전을 접목하여 아래 가치 제고에 노력한다.

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[이재진 후보] 

이재진 후보자는 2018년 7월부터 당사의 대표이사 및 사내이사로 재직하면서 탁월한 경영능력과 리더십으로 당사의 사업을 추진력 있게 운영하는 데 기여하였습니다. 또한, 당사의 기존사업 및 신규사업에 혁신적인 경영 전략 수립을 통해 경쟁력을 강화하였으며 교육은 물론 다양한 트렌드에 대응하며 새로운 전략을 도출하는 등 지속해서 회사 발전에 기여할 수 있기에 사내이사로 추천합니다.

[김정현 후보]
김정현 후보자는 과거 웅진씽크빅 경영기획실 실장 및 단행본사업본부장으로 재직한 경험에 따른 높은 사업 이해도를 바탕으로 당사 기타비상무이사로의 충분한 역량을 보유. 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 줄 것으로 판단하여 기타비상무이사로 추천합니다.

확인서

이사확인서(사내이사 이재진)_1(21.03.11).jpg
이사확인서 본문(21.03.11)

이사확인서(사내이사 이재진)_2(21.03.11).jpg
이사확인서(사내이사 이재진)(21.03.11)

이사확인서(기타비상무이사 김정현)_2(21.03.11).jpg
이사확인서(기타비상무이사 김정현)(21.03.11)

이사확인서(사외이사 김신호)_2(21.03.11).jpg
이사확인서(사외이사 김신호)(21.03.11)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김신호
1952.10
사외이사 후보
해당
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김신호
-
2014.08 ~ 2015.02
교육부 차관
없음

2006.08 ~ 2014.06
제 6, 7, 8대 대전광역시 교육청 교육감

-
아이오와대학교 대학원 교육심리학 박사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김신호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

김신호 후보
김신호 후보자는 다양한 교육협회 위원 및 대전광역시 교육청 교육감, 교육부 차관 등을 보직하며 다년 간의 교육 기관 재직을 통해 다양한 교육 관련 경험을 쌓은 교육 전문가입니다. 이러한 활동을 바탕으로 당사의 사업을 진행하는데 있어서 전문적이고 객관적인 시각으로 의사결정을 지원할 것으로 판단하여 당사의 사외이사로 추천합니다.

확인서

감사위원 확인서(사외이사 김신호)_1(21.03.11).jpg
감사위원 확인서(사외이사 김신호)_1(21.03.11)

감사위원 확인서(사외이사 김신호)_2(21.03.11).jpg
감사위원 확인서(사외이사 김신호)_2(21.03.11)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안) 이사의 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000천원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
491,496천원

최고한도액
2,000,000천원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(DART) 제출 및 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다

- 당사 홈페이지(http://company.wjthinkbig.com) > 투자정보 > 공고란 게재

한편 제출(예정)일 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회 이후 변경사항 발생 시에는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부 확인 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나바이러스감염증-19의 확산에 따른 안내 
코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 총회장 입장 전 발열 여부 확인을 위한 조치가 이루어지며 측정 결과에 따라 37.5℃ 이상의 발열이 의심되는 경우 출입이 제한됩니다. 입장 시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다.

최근 코로나19와 관련하여 정부의 집회 참여 자제 지침에 따라 총회장 내방 보다는 전자투표 또는 전자 위임장 제도를 최대한 활용하여 의결권을 행사하시는 것을 권고 드립니다.

▶ 전자투표에 관한 사항
1. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장 권유관리시스템

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 
 - 2021년 3월 16일 9시 ~ 2021년 3월 25일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 17시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주주총회 집중일 개최 사유
당사는 별도 및 연결재무제표 작성을 위한 결산 일정과 회계감사인의 감사 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회의 운영을 위해 불가피하게 당해년도 주주총회 집중일인 2021년 3월 26일(금)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.