모트렉스 — 주주총회소집공고 (20210311)
제출인: 모트렉스

주주총회소집공고
2.9
모트렉스 주식회사

주주총회소집공고

2021 년 3월 11일

회 사 명 :
모트렉스 주식회사

대 표 이 사 :
이형환

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25,12층(수내동, 수내파이낸스타워)

(전 화) 070-4892-6061

(홈페이지)http://www.motrex.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 박찬우

(전 화) 070-4892-6061

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 20 조에 의거 제20기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 또한 의결권이 있는 1%이하 소액주주에 대한 소집통 지는 상법 제542조의4, 상법시행령 제10조에 의거하여 전자공시시스템에 공시함으로써 기존의 소집통지서 발송을 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 03월 26일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단4로 62-7 모트렉스 천안공장
 회의장

3. 회의목적사항
《보고 안건》감사보고 및 영업보고
 내부회계관리제도 운영실태보고

《부의 안건》
제1호 의안 : 제20기(2020년1월1일~2020년12월31일)

연결/별도재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건 
제 2-1호 의안 이사 김기태 재선임의 건
제 2-2호 의안 : 사외이사 김종은 재선임의 건 
제3호 의안 : 감사 선임의 건 
제 3-1호 의안 감사 노재익 재선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 참석 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재), 주주 및 대리인의 신분증

5. 한국예탁결제원 전자투표 관련 사항
상법 제368조의4 제1항에 의거하여 당회사는 2021년 제20기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷주소 :
 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
 - 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사기간 : 
 2021년 3월 16일 9시 ~ 2021년 3월 25일 17시

- 기간 중에는 24시간 이용가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능합니다.)

다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서
 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 간주합니다.

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다

7. 참고사항
 - 상법 제542조의4 및 정관 제21조 제3항에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 
 소유 주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기
 바랍니다.
 - 주주총회 참석 준비물 미비시 총회장 입장이 제한되오니 이점 양해하여
 주시기 바랍니다.
 - 코로나바이러스 감염증-19 방역관리 지침에 따라 추후 주주총회 개최 장소가 
 변동될 수 있으며, 장소 변경에 대한 권한은 2021년 3월 11일 이사회에서
 대표이사에게 위임하였습니다 

2021년 3월 11일

 모트렉스 주식회사

대표이사 이 형 환 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김종은
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1

2020.02.07

별도재무제표 결산의 건

가결

2

2020.03.12

연결재무제표 결산의 건

가결

3

2020.03.12

제19기 정기주주총회 소집결의의 건

가결

4

2020.03.27

제19기 정기주주총회의 건

가결

5

2020.04.06

XBR 10만불 단기대여의 건

가결

6

2020.04.10

XUS 15만불 단기대여의 건

가결

7

2020.04.14

산업은행 운영자금 대환의 건

가결

8

2020.05.20

3회 무보증 사모사채 발행의 건

가결

9

2020.05.27

아이노즈 차입 연장의 건

가결

10

2020.07.22

XBR 10만불 단기대여의 건

가결

11

2020.08.04

4회차 전환사채 및 5회차 교환사채 발행의 건

가결

12

2020.09.28

우리은행 원화지급보증서 발급의 건

가결

13

2020.10.14

산업은행 운영자금 대환의 건

가결

14

2020.10.15

XBR 10만불 단기대여의 건

가결

15

2020.10.21

1회차 전환사채 콜옵션 행사의 건

가결

16

2020.10.22

1회차 전환사채 재매각의 건

가결

17

2020.10.26

아이노즈 합병의 건

가결

18

2020.11.02

우리은행 기업운전 분할상환대출의 건

가결

19

2020.11.26

아이노즈 합병 승인 결의의 건

가결

20

2020.12.09

XMX 유상증자의 건

가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

이사
1
2,000,000,000
24,000,000

24,000,000

-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

수출을 주업으로 영위하는 당사의 특성상 국제 환율, 원자재 가격 등의 국제 경제 지표의 변동 및 세계 경기흐름은 큰 영업 변수입니다. 또한 전세계적인 펜데믹에 의한 이동제한, 경기 부진, 신규 프로젝트 발주 지연 등으로 주요 국가의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, 세계 교역 증가세 둔화 등으로 세계 경제의 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.

다만, 유가가 하락 후 점진적인 회복세를 보이고 있으며, 당사의 주요 마켓인 신흥국 경제의 반등 등을 통해 새로운 사업기회를 모색할 수 있으며, 이는 광범위한 해외 네트워크를 가진 모트렉스에게 새롭고 지속적인 기회가 될 수 있을 것으로 기대됩니다.

한편, 국내 자동차부품업체들은 국내외 적시 원자재 확보 및 물류 기능 강화, 사업 Value Chain 확대 등을 통해 단순 수출업 위주의 사업구조를 재편하는 등 신성장동력을 개발하기 위해 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1. 사업의 특성
 
 (1) 사업의 내용
 당사는 Automotive HMI (Human-Machine Interface) 개발 능력을 기반으로 최첨단 In Vehicle Infotainment(이하”IVI”) 제품 및 각종 전장용품을 개발하여 생산하고 있으며, 동 제품은 완성차 업체로부터 업체 선정된 후 협의된 품질 프로세스에 맞추어 개발, 생산하여 PIO 또는 DIO 방식으로 장착, 글로벌 지역에 공급되고 있습니다. IVI시스템은 또한, Apple Car Play, Google Android Auto 등, 스마트폰과 디스플레이를 양방향 연결하는 커넥티비티비 기술 등을 공식 인증 획득하여 적용한 최첨단 제품을 생산하고 있으며, 이 분야에서 국내 최고 수준의 전문 인력을 보유하고 있습니다. 이는 스마트카의 한 종류인 커넥티드카와 연관된 기술로서 향후 당사의 매출 성장에 대한 기여도가 높은 기술 입니다.을 것으로 판단됩니다 IVI제품 개발로 축적된 기술력을 바탕으로 차량 내 다양한 디스플레이 (Display) 장치를 공급하고 있으며, 국내/외 SUV와 RV 차량 및 대형 버스 등을 대상으로RSE(Rear Seat Entertainment) 제품 공급이 확대 되고 있습니다.

근래 모빌리티 서비스가 확대됨에 따라 각 서비스의 원활한 운영을 위한 커뮤니케이션 채널로 차량 디스플레이 시스템의 수요가 증가되고 있습니다. 서비스의 목적에 따라 디스플레이 시스템의 요구사항이 세분화되고 있으며, 당사가 가진 IVI와 RSE등 디스플레이 시스템 개발 제조 기술은 개별 서비스에 최적화된 목적형 차량용 디스플레이 시스템으로 적용하기에 최적 솔루션으로 선호되고 있습니다. 당사는 이 분야를 차세대 차량용 디스플레이 시장으로 개척하고자 기술개발에 집중하고 있습니다. 
 차량 디스플레이 제품 외에 대쉬캠 제품과, 차량내 공기청정기 제품을 개발 공급함으로 전장제품군 다양화와 고객 다변화로 사업 확대를 지속하고 있습니다. 
 
 1) PIO IVI사업

현재 당사의 주요 매출 품목은 In Vehicle Infotainment(이하 “IVI) 제품으로 동 제품의 시장은 Before Market(OEM 제품), After Market 마켓 및 PIO(Port Installed Option) Market으로 구분할 수 있습니다. Before 마켓은 완성차 업체에서 사양의 결정, 제품 개발 및 생산을 주도하는 시장이며, After 마켓 시장은 사양의 결정, 제품 개발 및 생산을 IVI 제품 공급업체가 주도하여 고객에게 차량이 인도된 이후 해당 제품이 차량에 장착되는 시장입니다. 동 시장의 중간 단계에 있는 PIO 마켓은 자동차 메이커 회사와 사양의 협의가 이루어지고 자동차 메이커사의 공급 여부가 결정되면 제품 개발 및 생산은 공급업체에서 주도하여, 고객에게 차량이 인도되기 전에 장착되는 시장으로 소비자는 PIO 제품을 Before Market 제품과 동일하게 인식하는 특징이 있습니다. 

[시장별 주요 특성]

구분

Before Market

PIO

After market

사양결정

자동차 제조사

자동차 제조사+PIO 업체

공급업체

제품개발/생산

자동차 제조사 및 부품사

PIO 업체

공급업체

제품장착

자동차 조립라인
 (고객 차량 인도 전)

Port 또는 자동차 공장 內
 (고객 차량 인도 전)

카센터/고객DIY
 (고객 차량 인도 후)

고객인식

순정 제품

순정 제품

시장 제품

Before 시장에서 판매되는 제품은 통상적으로 OEM 제품이라고 불리우고 있으며, 자동차 회사에서 사양의 결정, 제품개발 등 주요 사양을 결정하므로, 자동차 메이커 회사들은 고객들에 대한 품질/이미지 관리 등을 위하여 OEM 제품의 공급을 선호하였습니다. 하지만, OEM 제품은 설계부터 최종 제품의 완성까지는 장기간이 소요됨에 따라 유행에 대한 민감도가 높은 IVI 제품을 OEM 제품으로 공급하는 경우 최신 트랜드를 반영하지 못하는 특징이 있습니다. 이에 반하여, PIO 제품은 제품 개발까지 7~14개월 가량 소요되며, 다양한 기능을 즉각적으로 반영할 수 있기 때문에 소비자들의 트드랜드 변화에 즉각적인 대응이 가능함에 따라 OEM 수준의 제품을 공급하는 PIO 업체를 선호하는 방향으로 전환되고 있습니다.

자동차는 특정 지역에 판매되는 것이 아니며, 글로벌 지역에 판매됨에 따라 판매 국가별로 라디오 주파수의 차이 등 사양적인 차이가 존재하며, 지역별로 소비자들의 니즈가 다양함에 따라 획일화된 OEM 제품을 공급하기에 어려움이 있습니다.

최근 급격한 트랜드 변화에 따른 현지 특화 기술 및 대화면 (10.25인치 이상) 모니터 사양 적용 니즈가 커지고 있어 PIO IVI에 대한 요청이 커지고 있는 상황입니다.

또한, A/S센터의 운영 비용, OEM 제품 개발에 소요되는 비용 등을 고려하면 일정 수준 이상의 판매량이 확보되지 않는 경우 OEM 제품 공급을 통하여 수익성을 확보하기에는 어려움이 있습니다. After Market 시장은 소비자가 원하는 다양한 기능의 제품이 존재하지만, 소비자들이 원하는 수준의 품질 및 A/S 수준을 충족하지 못함에 따라 소비자들로부터 외면을 받고 있습니다.

글로벌 자동차 시장의 경쟁은 치열해지고 있으며, 경쟁우위를 차지하기 위하여 자동차 메이커 회사들은 소비자들이 요구하는 품질수준, 사양 수준 등에 충족하는 IVI 제품을 공급하기 위한 노력을 하고 있습니다. OEM 제품을 생산하여 공급하기 위해서는 충분한 수량의 공급 물량이 충족되고, 가격 경쟁력도 존재하여야 하므로 모든 국가를 대상으로 완성차 업체들이 OEM 제품을 공급하기에는 어려움이 존재하고 있습니다. 또한, 국가별 높은 수입관세 등 여러가지 제약 요인이 있으며, 판매시장마다 트랜드에 대한 소비자들의 다양한 니즈가 존재합니다. 이러한 시장 상황에서 탄력적인 대응을 위하여 PIO 시스템을 도입하였습니다.

완성차 업체는 PIO 시스템을 도입하여 OEM 수준에 근접하는 품질의 IVI 제품을 공급하며, PIO IVI 제품을 생산하는 업체가 판매 이후 발생하는 A/S 등의 후속작업을 소비자들에게 제공하여 완성차 업체에 대한 품질이나, 브랜드 이미지를 강화하는 전략을 추구하게 된 것 입니다. 반기보고서 제출일 현재 PIO IVI 시장은 OEM 제품이 공급되지 못하나, 국내 완성차 업체가 전략적으로 중요하다고 판단하는 지역에서 제품이 공급되고 있으며, 동 시장은 주로 인도, 멕시코, 베트남, 이스라엘 등의 신흥국과 미국 등과 같은 선진국가를 대상으로 합니다. 이 시장은 IVI 제품 만이 아니라, RSE 등 다른 차량용 디스플레이 품목에 대해서도 판매가 확대되고 있습니다.

2) 스마트카 사업
 다소 포괄적이고 영역을 파괴하는 의미를 가지고 있는 스마트카는 기계 중심의 차량 기술에서 최신의 전기, 전자, 정보통신 기술을 융복합하여 고도의 안전과 편의를 제공하는 자동차로 정의할 수 있으며, 커넥티드카(Connected Car), 자율주행차(Self-Driving Car) 등과 혼용되어 사용되고 있습니다. 스마트카는 자동차의 지능화를 통해 운전자의 안전과 편의를 제공하기 위한 일련의 과정을 포괄하고 있는 보다 상위의 개념으로 볼 수 있으며, 안전과 편의의 극대화는 차량 탑승자의 운전 개입을 최소화함으로써 달성할 수 있습니다. 결과적으로 자율주행자동차는 스마트카의 궁극적인 모습이라고 할 수 있습니다.

[ 커넥티드카와 자율주행차의 정의]

구 분

개념

커넥티드카
 (Connected Car)

- 통신기기 또는 외부 인프라(클라우드)와의 연동을 통해 자동차의 안전과 편의성을 향상시킨 차 
 ex) 스마트폰을 통한 자동차 제어 및 관리 등

자율주행차

(Self Driving Car)

- 운전자 조작없이 자동차 스스로 주행할 수 있는 자동차로서 유사개념은 무인자동차(Driverness Car)

스마트카

(Smart Car)

- 전기/전자/통신 등 IT 기술을 융합하여 고도의 안정과 편의를 제공하는 자동차

- 협의로는 통신망에 상시 연결된 커넥티드 카, 광의로는 자율주행차 등을 포괄

스마트카의 궁극적인 모습인 자율주행자동차의 핵심 기술은 1) 레이다/라이다 센서, 2) 영상 센서(카메라), 3) 자율주행 기록장치(ADR) , 4) V2X 통신 , 5) 고정밀 디지털 지도, 6) 복합 측위, 7) 스마트 액추에이터, 8) 운전자-차량 인터페이스(HMI), 9) 차세대 IVN 기반 통합 DCU로 분류될 수 있습니다. 

당사는 핵심 역량인Automotive HMI 기술은 운전 보조 분야, 운전 안전 분야, 차량 엔터테인먼트 분야, 텔레메틱스 분야, 특수 목적 차량 분야 및 친환경 분야에 적용될 수 있는 범용적인 기술로서 당사는 향후 핵심 역량을 바탕으로 동 분야의 진출을 통한 지속적인 성장을 진행 할 예정입니다.

주요 사업 영역

자동차 산업은 IoT, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 고성능 차량과 같은 새로운 신기술과 신기술들의 융합으로 일어나는 혁신, 자동차의 개념의 변화 및 패러다임의 변화가 가져온 완전히 새로운 시대적 변화에 직면하고 있습니다. Automotive HMI 기술을 기반으로 스마트카 및 자율주행차량의 시대는 본격적으로 개화될 것으로 판단되고 있으며, 당사가 보유하고 있는 제품의 적용 확대가 예상됩니다.

커넥티드카와 자율주행차량과 당사 제품과의 연관성.jpg
커넥티드카와 자율주행차량과 당사 제품과의 연관성

3) 목적형 이동수단 디스플레이 사업

다양한 모빌리티 서비스들이 나타나고 개별 서비스의 목적에 따라 차량을 제작하는 추세가 나타나고 있습니다.(예:중국 DIDI추싱 D1, 현대자동차 PBV). 목적형 자동차(-PBV (Purpose Built Vehicle))라는 용어의 등장이후 개별 목적에 특화된 내/외장 구성이 갖춰진 자동차가 시장에 나타나고 있습니다. 특히 중국의 디디추싱(중국 차량 공유 서비스 회사)은 전기차 제조업체인 BYD와 손을 잡고 온라인 콜 전용 택시 D1차량의 양산을 발표하는 행보를 보이고 있습니다. 국내/외 자동차 업계와 모빌리티 사업계와의 협업으로 이런 형태의 목적형 자동차들이 나타날 것으로 보입니다.

현대자동차 pbv.jpg
현대자동차 PBV

DIDI추싱

목적형 차량은 차량의 서비스를 운전자 및 탑승자에게 제공하기 위하여 특별한 디스플레이 디바이스를 적용하며, 개별 디스플레이는 목적형 차량의 HW 시스템과 연동을 기반으로, 탑승자가 디바이스들을 컨트롤하거나 상태를 알 수 있는 SW를 제공합니다. 당사는 IVI 시스템과 RSE시스템에 대한 개발 및 생산 역량을 바탕으로 목적형 이동수단 디스플레이를 적극적으로 개발하고 있습니다. 고속버스, 철도, 택시 등 이동고객을 위한 서비스 디스플레이 및 대형 상용차, 중장비, 농기계 등 엔터테인먼트와 업무를 처리하기 위한 디스플레이 사업이 활성화 될 것으로 기대됩니다.
 당사는 목적형 차량용 디스플레이 시스템을 차세대 제품군으로 육성하고 있으며, 이를 위하여 고성능 HW플랫폼을 확보하고, 대화면 디스플레이 시스템 및 목적형 차량의 서비스를 구동할 수 있는 기반 SW 플랫폼을 구축하고 있습니다. 
 
 4) 전장용품 사업 (공기청정기 등)

미세먼지에 대한 관심의 증대와 팬더믹으로 기인한 세균 바이러스 제거에 대한 고객의 요구사항은 차량 전장용품에도 동일하게 나타나고 있습니다. 당사는 컵홀더 타입의 공기청정기와 콘솔 암레스트형 공기청정기를 개발하여 완성차업체에 공급하고 있습니다. IVI시스템 개발을 통해 축적된 기술을 바탕으로 텔레메틱스 시스템과 연동함으로써 차량에 탑승전 차량 실내 공기를 청정하게 하는 기능이 적용 되어있습니다.

암레스트 콘솔일체형 공기청정기.jpg
암레스트 콘솔일체형 공기청정기

인도시장에서 큰 반향을 일으키고 있으며, 인도시장에서 축적된 기술을 바탕으로 국내 및 글로벌 향지로 제품의 파생 개발을 추진 중입니다. 세균, 바이러스 박멸 기능을 추가하고 기능의 고도화 개발을 통하여 차량 실내 청결 제품으로 시장 확대를 목표합니다.

(2) 제품 설명

1) 제품 현황

당사는 운전자와 차량간 의사소통을 위한 Automotive HMI 기술을 바탕으로 IVI 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. Automotive HMI 기술은 운전자와 자동차가 서로 의사소통을 할 수 있도록 환경을 만드는 기술입니다. 향후 자동차 시대의 변화에 대응하기 위하여 당사는 Automotive HMI 기술을 기반으로 Apple Car Play, Google Android Auto, 스마트 폰과 디스플레이를 양방향으로 연결하는 커넥티비티 기술 등이 적용된 커넥티드 카 시대에 적응하고 있습니다. 이에 최근 고객 편의 증대를 위해 무선 Google Android Auto를 개발, 인증 획득 하였고 AI 음성인식 기술 적용 개발을 하고 있습니다. 또한 차량 내 멀티미디어 트랜드가 대화면(10.25인치 이상)으로 확대 됨에 따라 지역별로 다양한 사이즈 모니터 제품 공급을 통한 현지 니즈에 부합을 해 나가고 있습니다.

반기보고서 제출일 현재 당사의 주요 매출 품목은 Automotive HMI 기술을 적용한 IVI 제품으로 당사는 PIO 비즈니스 방식으로 완성차 업체에 제품을 공급하고 있습니다. PIO 제품은 OEM 근접한 수준의 품질을 충족하여야 하며, 글로벌 지역에 판매되고 A/S 등이 필요하므로 글로벌 네트워크가 기반이 되어야 합니다. 또한, 완성차 업체에 직접 공급되어 생산 라인에 포함되는 것이 아니며 최종 고객인 자동차 구매자에게 차량이 인도되기 전 장착되어야 하므로 차량의 위치 추적, 장착에 대한 노하우 등이 필요합니다. 설립일 이후 글로벌 지역에 A/S 부품을 공급한 당사는 Automotive HMI 기술을 기반으로 국내 완성차 업체에 PIO IVI 제품을 판매하고 있는 업체입니다.

IVI 시스템 외의 차량용 디스플레이로 RSE (Rear Seat Entertainment)를 국내 완성차 업체를 통하여 국내외에 공급하고 있습니다.

RSE 시스템은 중형 SUV, 준대형 승용차량 및 RV차량을 대상으로 공급되고 있으며, 특히 AM마켓 제품과는 달리 차량 내 안정성 확보를 위해 개발 과정에서 차량 충돌 테스트 등 안정성 테스트를 통과하고 있으며 다년간의 공급경험을 통해 안정된 품질과 풍부한 컨텐츠를 제공하여 고객들의 선택률을 높여 나가고 있습니다.

또한 디스플레이 시스템 개발 노하우 및 강점을 통한 중장비 디스플레이, 자율 주행 차량 내 디스플레이 등 목적형 차량 내 디스플레이 제품 확대를 해 나가고 있습니다.

IVI, RSE등 디스플레이 시스템 외에 Dashcam, 공기청정기 등의 제품의 판매도 늘어나고 있습니다. 특히 공기청정기 제품은 자동차 콘솔커버의 디자인 일체형 제품으로 판매되고 있으며, 전석 멀티미디어로 제어가 가능하고 텔레매틱스 시스템과의 연동을 통해서 차량 탑승 전 차내 공기를 정화하고 UVC LED로 바이러스나 세균의 제거를 하는 기능을 제공합니다.

당사가 공급하는 제품은 자동차 IVI 제품으로 자동차 탑승자에게 정보를 전달하는 기능에 부가하여 오락성을 가미한 기능을 보유하고 있습니다. 주요 제품으로 AVN, Smart Display(AV) 및 Audio가 있으며, 주요 제품의 현황은 다음과 같습니다.

[주요 제품 현황]

구 분

제품군

제품설명

매출처

매출 여부

비 고

IVI

AVN

- Navigation 기능 포함

- Apple Car Play 및 Google Android 
 Auto 연결 가능

- 멕시코, 호주 등 글로벌 37개 국가 판매 중

AVN

수출

HMC / KMC/
 IKCO / SAIPA

출하중

-

AV
 (Smart Display)

- Apple Car Play 및 Google Android 
 Auto 연결 가능

- 멕시코, 호주 등 글로벌 7개 국가 판매 중

AV

수출

HMC / KMC/
 IKCO / SAIPA

출하중

-

Audio

- 차량용 오디오 제품

- 멕시코 등 글로벌 3개 국가 판매 중

AUDIO

수출

HMC / KMC/
 IKCO / SAIPA

출하중

RSE
 (Rear Seat Entertainment)

- 탑승자용 디스플레이 장치로서 VoD 콘텐츠, 위성 TV, 네비게이션 정보, 스마트폰 
 미러링 등 다양한 기능을 제공하는 IVI 기기

- 현대자동차 및 기아자동차 프리미엄 
 버스 공급 개시 

RSE

내수 / 수출

HMC / KMC/
 코레일(KTX) / SRT

출하중

- 프리미엄 고속 버스용 
 엔터테인먼트 시스템

- 위성 TV 개별 채널 제공

- 안드로이드 기반 IVI AV 
 시스템

- 스마트폰 미러링

차량용

디스플레이

차세대

디스플레이

플랫폼

중장기 클러스터 중장비 / 상용차 용 디스플레이 제품 군

- 대화면 Full Color 디지털 클러스터

- 대화면 클러스터 어플리케이션 제어기

국내

개발중

ADAS

Dashcam

- SSD 저장장치 매립형 블랙박스

- 4CH HD급 영상저장 기능 보유

- 주차 중 저장 기능 및 모션 인식 이벤트 
 저장 기능

DASHCAM

내수 / 수출

경찰청/렌터카/택시 등

출하중

- SSD 저장장치 사용

- 매립형으로 현대자동차 
 생산팀과 연계한 PIO 장착

- 자사 모델 AIDA 및 AVN과의 데이터연동(영상확인 등)

- 야간 실내 영상 촬영이 
 가능한 IR카메라

AIDA

(스마트 순찰차용 통합

디바이스)

- 특수목적 차량에 탈부착 할 수 있고, 부착 시 차량과 유무선으로 연결되어 차량 및 차량
 내 다른 기기들과 통신이 가능하도록 제작 된 통합 디바이스

AIDA

경찰청 등

출하중

- AVN 연동을 통한 제품 
 경쟁력 강화

- 텔레매틱스 서비스 및 
 Black Box , RADAR 등의
 전장제품과 융합하여 
 새로운 상품으로 시장 
 확대 전망

특수목적

차량

분야

Fleet Management System

- 차량의 위치, 경로, 주행 정보를 실시간 조회 , 저장, 분석 하여 차량의 경로 추적, 최적 경로 도출, 경로 이탈 방지 등을 지원하는 정 보시스템

FMS

글로비스 /
 미국,인도 등

해외 고객사

출하중

- 해외 법인망을 활용한 해외 거점 지역별 적용 확대

- 시스템 운영으로 확보되는 데이터를 활용한 추가
 서비스 확대 개발

전장

용품

공기청정기

자율주행 시스템

- 컵홀더 형 차량용 공기청정기

- 암레스트 콘솔 일체형 공기청정기 

공기청정기

해외 고객사

(인도)

출하중

지속적인 차종 확대 중

2) 경기변동과의 관계

자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다.

또한, 각국의 경제, 자동차산업의 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 다르게 나타납니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 등 선진국 시장은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 보이고 있는 BRICS 등의 신흥국 시장의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다.

당사가 주요 제품인PIO IVI, RSE, 공기청정기 제품은 고객이 자동차를 인도 받기 전에 자동차에 장착되므로 신차 수요와 관련되어 있으므로 경기변동에 자유로울 수는 없습니다. 다만, 당사는 수주 확정된 차종 운영 기간 (2.5~ 3년) 내 공급은 지속됨에 따라 수주 잔고 물량을 확보를 한 상황이어서 단기 경기변동에 따른 영향이 상대적으로 적은 것으로 판단됩니다.

3) 제품의 라이프사이클

치열한 경쟁이 진행되고 있는 완성차 시장 내에서 자동차 메이커사들은 경쟁우위를 확보하기 위하 여 품질을 중요시 하고 있으며, 브랜드 관리를 철저하게 진행하고 있습니다. 당사의IVI 자동차 전장 제품은 소비자들이 완성차로부터 받는 직접적인 이미지를 제공함에 따라 완성차 업체들은 동 제품의 철저한 관리를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 환경 하에서, PIO IVI, RSE 제품이 적용되는 지역은 과거 중동지역에서 중남미 및 인도, 베트남, 이스라엘 지역 등으로 지속적으로 확대되고 있습니다.

또한, 과거 PIO IVI 제품은 국내에서 생산된 수출 차량에 국한되어 적용되었으며, 국내 완성차 업체의 자동차 생산 이후 선박에 선적 전 항구에서 장착되어 자동차가 판매되는 글로벌 지역에 판매되었습니다. 하지만, 최근에는 완성차 업체의 해외 현지법인에서 자동차 생산 인라인에서 OEM제품과 동일한 프로세스로 장착을 하거나 현지 차량 생산 이후 별도의 공간에서 IVI 제품을 장착하여 해외 현지법인의 내수 또는 수출용으로 판매되는 등 적용 시장이 확대되고 있는 추세입니다.

이 뿐만 아니라 기존의 OEM 제품이 공급되는 시장에서 완성차 업체들은 경쟁우위를 확보하기 위하여 현지 특화 기술 및 사양을 반영한PIO IVI 제품을 적용하여 판매하는 추세도 확대되고 있습니다.

[PIO IVI 시장 시기별 구분]

구 분

주요 내용

해외 법인판매 지역

1기 
 (2006 ~ 2008)

- 현대차 싼타페용 AVN 공급을 통해 최초 중동 진출

- 기아차 모하비용 AVN 공급으로 러시아 진출 공급

중동, 러시아

2기 
 (2009 ~ 2013)

- 현대/기아차 호주법인에 PIO AVN 공급

- 2014년 한국/호주 FTA 발효로 판매 확대

호주, 브라질

3기 
 (2013 ~2018 2019)

- PIO 제품을 국내에서만 장착 진행하다 현대/기아차 진출한 해외 공장에 장착 거점 확보를 통해 판매 가능 국가 다변화 및 매출 확대

- 유럽 생산공장 최초 진출(체코 현대, 슬로박 기아, 
 러시아 현대)

- 인도, 멕시코 생산공장에 장착 거점 확보

브라질, 인도,

멕시코, 터키

체코, 슬로바키아,

러시아

4기
 (2019 ~ )

- 공급 제품의 품종 확대를 통해서 매출처 다변화 
 - 공기청정기 제품 차종 확대 
 - RSE제품 공급 차종 확대 (컨텐츠 확대 등으로 시장 요구사항 반영)

국내 및 글로벌 시장

완성차 업체의 품질에 대한 높은 관심도, 시장에서 가격경쟁력 확보 등에 따라PIO IVI 제품의 공급은 확대되고 있는 추세입니다. 완성차 품질에 대한 소비자들의 관심 증가, 치열한 경쟁의 지속 등이 예상되는 글로벌 자동차 시장에서 완성차 업체들의PIO IVI 제품에 대한 관심은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 이에 따라, 동 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.

(3) 사업 구조

1) 사업구조

당사가 영위하는 PIO IVI 사업은 자동차 부품 사업과 유사하나, 제품의 소비수요를 완성차 업체가 아닌 완성차 업체의 해외 판매 대리점 또는 딜러가 결정하는 특징이 있습니다. 완성차 업체는 제품의 사양, 품질수준 확인을 위한 가이드라인을 주며, PIO IVI 생산업체는 완성차 업체의 가이드라인을 준수한 제품을 생산하여 제품을 공급하여 완성차 업체가 판매하는 차종에 대하여 수주를 받고 있습니다.

당사가 생산하여 공급하는 제품인 PIO IVI 제품은 소비자에게 인도되기 전 자동차에 장착되는데, 국내 수출 물량에 대해서는 수출 자동차의 선적 전 Port에서 진행되며, 해외 공장에서 생산되는 자동차의 경우 해외 자동차 생산공장 내 별도의 공간에서 자동차에 장착되어 판매되고 있습니다.

동 제품의 발주는 차량을 수입하여 판매하는 해외 각국 자동차 대리점 또는 딜러가 오더링 시스템을 통해서 해당 차량에 장착될 IVI 제품을 발주하고 있습니다. 대리점 또는 딜러는 시스템상에 PIO IVI 제품이 등록되어 있어 대리점 또는 딜러에서 선택할 수 있도록 되어 있으며, 대리점 또는 딜러가 발주한 PIO IVI 제품은 완성차 업체를 통해 PIO 공급업체에 전달됩니다.

이와 같이 일반적인 자동차 부품사와 달리 당사가 생산하여 공급하는 제품의 최종 발주자는 완성차 업체가 아닌 해외 대리점 또는 딜러이며, 완성차 업체는 생산관리, 품질관리, 판매관리 등을 위한 중개 역할을 수행하고 있습니다. 

당사 영업활동 사업구조.jpg
당사 영업활동 사업구조

(4) 신규 사업

1) 전장 IT 사업

무선 통신기술 및 모바일 OS 기술의 발달로 인해 차량용 디스플레이 (네비게이션 등)의 기능은 단순히 주행경로를 안내하는 기기의 역할에서 발전하여 운전자에게 유용한 다양한 정보 (운행정보, 경로정보, 차량상태 정보, 교통정보 등)를 전달하는 운전자-차량간의 가장 포괄적인 대면창구(Interface) 역할로 확대되고 있습니다.

당사는 Automotive HMI 기술을 바탕으로 차량용 네비게이션 시스템을 주력 제품으로 개발하고 있습니다. 자동차와 IT기술의 융합 트랜드에 따라 차량용 Display의 역할은 가장 포괄적인 Human Machine Interface의 기능으로 확대되고 있으며, 이에 선제적으로 대응하기 위해 모트렉스는 지속적인 R&D를 통해 미래 지향적인 In-Vehicle-InfotainmentIVI 개발을 위한 핵심 기술들을 확보하고 있습니다.

차량 Display의 진화에 대해 선제적으로 대응하기 위하여 모트렉스는 국내 업계 최대 규모의 연구인력을 확보하고 Software 및 Hardware 전분야에 걸쳐 핵심 요소기술을 확보하고 있습니다. 이에 대한 예로, Google 및 Apple의 철저한 테스트를 거쳐 Car play, Android Auto 인증을 받았으며, 최근 트랜드 변화에 따라 무선 Android Auto 인증도 받았습니다. Car Connectivity Consortium의 국제표준 Phone Connectivity 기술을 개발하여 모바일 기기와의 융합 기술을 확보하였습니다. 확보된 기술력 및 해외 서비스망을 기반으로 In Vehicle Infotainment 분야의 새로운 시장을 선점하기 위하여 핵심역량 기반의 신사업을 추진하고 있습니다.

특히 SW 기술 역량 확보에 노력을 기하여, Apple사 최신 커넥티비티 기술인 무선 CarPlay 인증을 취득함을 비롯하여, 음성처리 기술과 네트웍 기반 서비스를 접목함으로 AI 음성인식을 지원하는 제품들을 지속적으로 개발해 내고 있습니다. 최신의 소프트웨어와 어플리케이션들과의 연동을 위하여 최신 버전 안드로이드 운영체제를 지원하는 플랫폼을 확보하였습니다.

차량 디스플레이는 차량의 주행환경 및 차량의 목적에 따른 업무 테스크를 탑승자에게 전달하는 중요 인터페이스 입니다. 자율주행 차량의 디스플레이는 자율주행 차량의 운행상태를 탑승자에게 표출함으로써 자율주행 차량의 동작에 대한 신뢰를 할 수 있도록 하며, 탑승자가 편안한 이동을 할 수 있도록 합니다. 당사는 자율주행과 군집주행 등 차세대 이동형태에 대한 분석을 통하여 운전자, 탑승자에게 적절한 정보의 전달과 안전한 이동이 될 수 있도록 디스플레이 시스템을 개발 중에 있습니다..
 
 2) 전장 용품 사업

자동차 실내공간에 대한 새로운 정의가 이루어 지면서 단기 거주공간으로써 쾌적한 실내 환경에 대한 요구사항이 높아지고 있습니다. 당사는 완성차 업체를 대상으로 한 차량용 공기청정기 제품 공급을 통하여 쾌적한 공기를 제공할 수 있는 기술을 확보하였으며, 팬더믹 시대를 거치면서 세균 및 바이러스 박멸할 수 있는 기술을 확보함으로 공용으로 사용되는 차량의 안전을 보장할 수 있는 기술에 대한 요구에 부합하는 제품을 확보하였습니다. 인도시장 아이템으로 기획된 공기청정기는 차종 확대를 통해 판매량이 증가하고 있으며, 팬데믹 상황에서 높아진 개인위생에 대한 고객 니즈에 대응 할 수 있도록 UVC 살균 바이러스 박멸 기능을 보강 함으로 시장 기대에 부응하고 있습니다. 인도 시장에서 확인된 제품 품질과 소비자 반응을 통해서 국내 및 글로벌 시장으로의 진출이 예상되고 있습니다.

카메라 센서를 기반으로한 ADAS (Advanced driver assistant system) 제품으로 DashCam, DMS(Driver Monitor System) 제품을 개발하였으며, Radar센서 기술의 개발을 통하여 ROA (Rear Occupant Alert-후석잔류승객 감지 시스템) 제품 개발을 하고, 이 제품들을 글로벌 고객에게 공급하고 있으며 공급 협의 중에 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ. 경영참고사항"의 "1. 사업의 개요"의 "나. 회사의 현황" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기말 2020년 12월 31일 현재

제 19 기말 2019년 12월 31일 현재

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 기말
제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산

1. 현금및현금성자산
5,30,31
15,576,547,762
21,170,747,334

2. 매출채권및기타채권
5,6,25,30,31
62,898,460,044
75,422,821,201

3. 기타유동금융자산
5,7,25,30,31
7,142,262,959
10,350,371,924

4. 당기손익인식금융자산
5,30,31
19,223,161,708
1,951,790,765

5. 재고자산
8
71,596,768,914
83,811,939,920

6. 기타유동자산
9
4,331,253,847
7,895,240,387

7. 당기법인세자산
24
598,668,722
551,849,528

유동자산 합계

181,367,123,956
201,154,761,059

Ⅱ.비유동자산

1. 기타포괄-공정가치금융상품
5,10,31
9,324,860,693
6,758,457,526

2. 당기손익-공정가치금융상품
31
4,943,087,534
1,783,545,814

3. 만기보유금융자산
31
721,000,000
721,000,000

4. 기타비유동금융자산
5,7,25,30,31
2,554,306,244
3,301,561,332

5. 관계기업투자주식
11
604,729,807
459,680,736

6. 장기매출채권
6,31
3,872,502,526
2,687,130,951

7. 유형자산
12,26
109,679,501,562
109,270,154,570

8. 투자부동산
12
2,747,815,297
1,758,529,128

9. 무형자산
13
101,639,529,375
111,383,650,211

10. 이연법인세자산
24
7,598,887,555
5,022,360,932

비유동자산 합계

243,686,220,593
243,146,071,200

자산총계

425,053,344,549
444,300,832,259

부채

Ⅰ.유동부채

1. 매입채무및기타채무
5,14,25,31
53,186,107,458
60,740,138,463

2. 단기차입금
5,15,26,30,31
40,217,574,425
57,608,452,000

3. 미지급배당금

212
425

4. 유동성장기부채
5,15,26,30,31
12,777,600,360
5,012,760,000

5. 판매보증충당부채
18
4,804,531,151
5,960,665,751

6. 기타유동금융부채
5,7,31
5,260,021,294
5,347,786,119

7. 기타유동부채
5,7,9,31
3,713,809,782
6,601,951,605

8. 당기법인세부채
24
2,899,403,707
3,435,882,111

9. 전환상환우선주부채
5,16,30
-
575,634,126

10. 파생상품부채
5,16,30
-
3,493,605,050

11. 전환사채
16
-
11,479,897,410

12. 회사채
16
-
10,000,000,000

13. 리스부채
12
1,522,382,458
2,172,423,592

유동부채 합계

124,381,430,847
172,429,196,652

Ⅱ.비유동부채

1. 장기차입금
5,15,26,30,31
100,445,359,447
107,728,344,548

2. 복구충당부채
18
202,229,959
236,494,140

3. 비유동금융부채
5,7,31
573,629,822
157,361,494

4. 전환사채
5,16,31
3,557,160,597
-

5. 파생상품부채(전환사채)
5,16,30,31
10,888,000,000
-

6. 전환우선주부채
5,16,30,31
-
2,728,851,910

7. 파생상품부채(전환우선주)
5,16,30,31
-
975,964,626

8. 이연법인세부채
24
15,874,598,737
16,510,867,459

9. 회사채

4,300,000,000
-

10. 비지배지분부채
32
54,530,701,013
52,503,061,989

11. 장기리스부채
12
1,670,751,308
3,791,453,939

비유동부채 합계

192,042,430,883
184,632,400,105

부채총계

316,423,861,730
357,061,596,757

자본

1. 지배기업지분

자본금
19
3,900,103,900
2,725,054,500

자본잉여금
19
89,164,680,190
59,157,318,882

기타자본조정
19
(8,915,641,538)
(12,961,953,287)

기타포괄손익누계액
19
7,569,391,304
3,063,515,408

이익잉여금
19
19,664,361,983
37,719,918,935

2. 비지배지분
1
(2,753,413,020)
(2,464,618,936)

자본합계

108,629,482,819
87,239,235,502

부채와자본총계

425,053,344,549
444,300,832,259

- 연결 손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 기
제 19 기

I. 매출액
4,20,25
353,806,838,478
313,649,740,556

II. 매출원가
20,21
(297,974,629,090)
(270,016,973,363)

III. 매출총이익

55,832,209,388
43,632,767,193

IV. 판매비와관리비
21
(45,193,019,725)
(46,281,642,566)

V. 영업이익(손실)
4
10,639,189,663
(2,648,875,373)

VI. 금융수익
23
15,449,632,177
11,246,518,868

VII. 금융원가
23
(38,305,396,745)
(20,804,428,445)

VIII. 기타수익
22
2,413,557,598
2,178,188,894

IX. 기타비용
22
(8,984,519,207)
(22,186,357,189)

X. 관계기업투자손익

188,956,873
(804,929,201)

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(18,598,579,641)
(33,019,882,446)

XII. 법인세비용(수익)
24
(1,692,491,884)
5,432,106,213

XIII. 당기순이익(손실)

(16,906,087,757)
(38,451,988,659)

지배기업소유지분
19
(16,609,557,165)
(35,829,332,479)

비지배지분

(296,530,592)
(2,622,656,180)

XIV. 기타포괄손익

4,513,612,404
651,038,193

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

- 매도가능증권평가이익

2,001,794,470
447,436,915

- 해외사업환산손익

2,511,817,934
203,601,278

XV. 총포괄이익(손실)

(12,392,475,353)
(37,800,950,466)

XVI. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(12,400,211,861)
(37,878,936,381)

비지배지분

7,736,508
77,985,915

XVII. 주당손익

기본주당순이익
29
(487)
(1,413)

희석주당순이익
29
(487)
(1,413)

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배지분합계
비지배지분
총 계

2019년 1월1일(전기초)
2,725,054,500
59,157,318,882
(12,961,953,287)
2,490,463,130
75,197,267,444
126,608,150,669
80,051,329
126,688,201,998

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(35,829,332,479)
(35,829,332,479)
(2,622,656,180)
(38,451,988,659)

해외사업환산손실
-
-
-
125,615,363
-
125,615,363
77,985,915
203,601,278

매도가능증권평가손실
-
-
-
447,436,915
-
447,436,915
-
447,436,915

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,446,000,000)
(1,446,000,000)
-
(1,446,000,000)

확정급여제도의 재측정
-
-
-
-
12,138,306
12,138,306
-
12,138,306

회계정책의 변경
-
-
-
-
(214,154,336)
(214,154,336)
-
(214,154,336)

2019년 12월 31일(전기말)
2,725,054,500
59,157,318,882
(12,961,953,287)
3,063,515,408
37,719,918,935
89,703,854,438
(2,464,618,936)
87,239,235,502

2020년 1월1일(당기초)
2,725,054,500
59,157,318,882
(12,961,953,287)
3,063,515,408
37,719,918,935
89,703,854,438
(2,464,618,936)
87,239,235,502

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(16,609,557,165)
(16,609,557,165)
(296,530,592)
(16,906,087,757)

해외사업환산손실
-
-
-
2,504,081,426
-
2,504,081,426
7,736,508
2,511,817,934

매도가능증권평가손실
-
-
-
2,001,794,470
-
2,001,794,470
-
2,001,794,470

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,445,999,787)
(1,445,999,787)
-
(1,445,999,787)

유상증자
544,000,000
9,729,696,800
-
-
-
10,273,696,800
-
10,273,696,800

사채 보통주 전환
631,049,400
20,277,664,508
-
-
-
20,908,713,908
-
20,908,713,908

자기주식의 처분
-
-
7,698,004,048
-
-
7,698,004,048
-
7,698,004,048

자기주식처분손실
-
-
(3,651,692,299)
-
-
(3,651,692,299)
-
(3,651,692,299)

2020년 12월 31일(당기말)
3,900,103,900
89,164,680,190
(8,915,641,538)
7,569,391,304
19,664,361,983
111,382,895,839
(2,753,413,020)
108,629,482,819

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

31,097,230,318

19,216,829,911

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기순이익

(16,906,087,757)

(38,451,988,659)

(2) 조정
27
54,533,267,190

61,849,667,364

(3) 자산 및 부채의 증감
27
354,408,408

8,444,202,678

2. 이자의 수취

100,856,898

604,837,206

3. 이자의 지급

(4,425,683,146)

(6,493,646,534)

4. 법인세의 환급(납부)

(2,559,531,275)

(6,736,242,144)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(34,172,022,954)

(32,317,531,140)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

17,405,724,335

6,022,770,354

기타금융자산(유동)의 감소

9,300,433,505

1,930,000,000

기타금융자산(비유동)의 감소

966,210,645

647,069,958

기타금융부채(유동)의 증가

20,000,000

218,120,890

기타금융부채(비유동)의 증가

73,000,000

19,500,000

유형자산의 처분

5,946,734,430

711,138,228

무형자산의 처분

-

521,856,190

당기손익인식금융자산의 감소

1,099,345,755

104,926,724

공정가치금융자산의 감소

-

1,870,158,364

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(51,577,747,289)

(38,340,301,494)

기타금융자산(유동)의 증가

(5,649,730,076)

(8,098,699,883)

기타금융자산(비유동)의 증가

(415,583,646)

(633,711,883)

유형자산의 취득

(16,162,147,682)

(13,624,033,578)

무형자산의 취득

(7,749,604,532)

(14,584,348,739)

공정가치금융자산의 증가

(3,000,000,000)

(824,892,004)

당기손익인식금융자산의 증가

(18,389,681,353)

(351,184,557)

기타금융부채(유동)의 감소

(140,000,000)

(23,430,850)

기타금융부채(비유동)의 감소

(71,000,000)

(200,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,701,408,864)

19,190,147,646

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

56,697,288,459

45,761,633,749

단기차입금의 차입

20,662,267,843

22,787,277,817

장기차입금의 차입

4,385,680,000

12,974,355,932

유상증자

10,249,326,326

-

전환사채의 발행

12,782,149,900

-

회사채의 발행

4,106,500,000

10,000,000,000

교환사채의 발행

4,000,000,000

-

배당금의 수취

511,364,390

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(61,398,697,323)

(26,571,486,103)

단기차입금의 상환

(38,053,145,418)

(14,905,739,935)

장기차입금의 상환

-

(5,967,951,384)

유동성장기부채의 상환

(3,903,824,741)

(940,820,000)

전환상환우선주의 상환

-

(552,512,693)

전환사채의 상환

(4,809,844,830)

-

회사채의 상환

(10,000,000,000)

-

리스부채의 상환

(3,185,882,334)

(2,758,462,091)

배당금의 지급

(1,446,000,000)

(1,446,000,000)

IV.현금및현금성자산의 증가(I+II+III)

(7,776,201,500)

6,089,446,417

V.기초의 현금및현금성자산

21,170,747,334

15,065,739,259

VI.현금및현금성자산의 환율변동효과

2,182,001,928

15,561,658

VII.기말의 현금및현금성자산

15,576,547,762

21,170,747,334

- 연결재무제표에 대한 주석

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 지배기업의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 4일자로코스닥시장에 상장 하였습니다.

지배기업의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 3,900,104천원이며,주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주(주1,2)

소유주식수
지분율(%)

이형환
11,835,480
30.35

송은희
4,132,229
10.60

우리사주조합
30,000
0.08

모트렉스(주)(주3)
764,937
1.96

기타
22,238,393
57.02

합 계
39,001,039
100.00

(주1) 연결기업은 2020년 03월 04일 유상증자를 진행하였습니다.

(주2) 2020년 3월 12일 전환상환우선주, 2020년 4월 7일 전환우선주에 대해 각각 전량 보통주로 전환 청구되었습니다. 또한 제1회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되었습니다.

(주3) 2020년 9월 24일 제5회차 교환사채에 대해 전량 자기주식과 교환 되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

2020년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소유지분율(%)
소재지
결산월

당기말
전기말

AUTOREX INC.
판매
96.67
96.67
미국
12월

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
판매
100
100
호주
12월

Motrex do Brasil Ltda.
판매
100
100
브라질
12월

MOTREX INDIA
판매
100
100
인도
3월

MOTREX Mexico
판매
100
100
멕시코
12월

MOTREX CHINA
판매

100

100

중국
12월

Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi
판매
100
100
베트남
12월

모트레인(주)
판매
70
70
한국
12월

(주)아이노즈 (주1)
개발
-
100
한국
12월

Motrex Chile
판매
100
100
칠레
12월

MOTREX KLD
판매
100
100
러시아
12월

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주2)
투자
50
50
한국
12월

모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사(주2)
투자
50
50
한국
12월

전진중공업(주)(주2)
투자
50
50
한국
12월

(주1) 지배기업은 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(주2) 지배기업은 전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다. 지배기업의 지분은 50%이지만 주요 영업 및 재무정책을 결정할수 있으므로 실질지배력이 있다고 판단되어 종속회사로 분류하였습니다.

또한 지배기업은 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 웰투시인베스트먼트가 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
영업손익
당기순손익

AUTOREX INC.
536,208
4,235,487
718,435
98,909
92,230

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
1,512,471
552,021
3,467,320
170,721
(73,956)

Motrex do Brasil Ltda.
453,458
9,757,201
251,421
(441,642)
(2,764,937)

MOTREX INDIA
2,558,695
1,193,266
7,099,815
488,411
427,631

MOTREX Mexico
10,145,626
8,726,212
20,609,074
334,478
(272,027)

MOTREX CHINA
5,922,659
5,857,640
7,709,926
(998,093)
(440,756)

MOTREX Vietnam
1,776,936
53,326
15,376,020
259,025
211,001

모트레인(주)
790,254
9,566,122
1,059,349
(741,948)
(699,318)

Motrex Chile
1,526,799
2,064,764
3,114,252
141,331
122,567

MOTREX KLD
4,223,579
3,860,065
8,216,310
32,975
37,326

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
97,929,431
330
-
(7,107)
2,981,992

모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사
195,201,085
98,190,869
-
(62,300)
3,923,402

전진중공업(주)
125,220,309
19,794,698
91,235,645
11,230,097
10,317,878

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
영업손익
당기순손익

AUTOREX INC.
687,448
4,714,462
1,031,478
(782,688)
(774,654)

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
1,930,539
932,992
3,810,120
629,321
636,409

Motrex do Brasil Ltda.
780,863
10,129,977
1,238,857
(418,089)
(1,278,826)

MOTREX INDIA
2,390,553
1,335,198
10,910,769
673,739
581,199

MOTREX Mexico
12,727,069
14,140,886
21,263,667
(887,054)
(527,118)

MOTREX CHINA
10,961,518
10,469,474
17,134,141
(1,577,102)
(1,292,285)

MOTREX Vietnam
21,421,648
19,796,771
48,480,660
1,222,590
852,928

모트레인(주)
1,403,294
9,180,136
2,714,509
(556,474)
(6,054,938)

(주)아이노즈
10,338,661
8,587,176
17,025,065
(70,424)
(268,268)

Motrex Chile
1,772,728
2,436,550
4,294,652
(203,303)
(459,058)

MOTREX KLD
1,847,808
1,426,062
2,035,000
(63,420)
(54,018)

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
96,393,439
330
-
(6,940)
1,439,109

모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사
195,198,962
99,123,090
-
(71,402)
4,435,058

전진중공업(주)
133,650,750
32,430,076
98,317,843
13,802,999
11,278,982

(3) 비지배지분

가. 당기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
AUTOREX INC.
모트레인(주)
합 계

비지배지분 :

유동자산
75,187,459
410,318
302,870

비유동자산
156,476,768
125,890
487,384

유동부채
19,459,616
4,235,487
2,330,880

비유동부채
112,855,200

7,235,242

순자산
99,349,411
(3,699,279)
(8,775,868)

당기순손익
-
95,407
(999,025)

비지배지분율
50.00%
3.33%
30.00%

비지배지분의 장부금액
54,530,701
(123,186)
(2,630,227)
51,777,288

나. 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
AUTOREX INC.
모트레인(주)
합 계

비지배지분 :

유동자산
81,676,250
456,177
482,812

비유동자산
162,039,729
231,271
920,481

유동부채
34,558,481
4,680,010
1,911,909

비유동부채
113,581,357
34,451
7,268,227

순자산
95,576,141
(4,027,013)
(7,776,843)

당기순손익
-
(801,338)
(8,649,911)

비지배지분율
50.00%
3.33%
30.00%

비지배지분의 장부금액

52,503,062
(주1)

(134,100)
(2,333,053)
50,035,910

(주1) 지배기업은 전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하
였으며, 웰투시와 균등 투자하여 50%의 지분을 취득하였습니다. 

상기 순자산 금액은 모트렉스 웰투시인베스트먼트 제 1호 주식회사의 연결재무제표 기준입니다. 또한 상기 금액은 비지배지분부채로 분류되었습니다.(주석32참조)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1. 재무제표 작성기준 
연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다.

2.1.1 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용
 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.1.2 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 20에 기재하였습니다. 

기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 (연결)회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

연결회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 음

- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약

연결회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

기업회계기준서 제 1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 214,154천원이감소하였으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분
기준서 제1116호
채택 전 금액
조정
보고금액

<자산>

사용권자산
-
7,047,804

7,047,804

기타비유동금융자산
2,951,323
(233,278)
2,718,045

총자산
436,500,670
6,814,526
443,315,196

<부채>

리스부채
-
1,973,533
1,973,533

장기리스부채
-
5,055,147
5,055,147

총부채
308,181,766
7,028,680
315,210,446

<이익잉여금>

총자본
128,318,904
(214,154)
128,104,750

리스부채를 측정할 때, 연결회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1 일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.387%입니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명 확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동 영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이 루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영 업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업 이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.2.2 관계기업 및 공동기업 투자
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 투자손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.3 유동성/비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.4 공정가치 측정
연결기업은 매도가능금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 31

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않
 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.5 외화환산
연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

(1) 거래와 잔액
연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장의 환산
해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.2.6 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
건물, 구축물
기계장치
기타

내용년수
40년
5년, 10년
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.2.7 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
내용연수
상각방법

영업권
비한정
-

개발비
5년
정액법

회원권
비한정
-

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

연구개발비

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

연결기업의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결기업은 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

2.2.8 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.2.9 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

영업권

연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.10 현금및현금성자산 
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 

연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.2.11 전환상환우선주
전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.

전환상환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.

거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2.2.12 지배기업의 소유주에 대한 현금배당
지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.

2.2.13 연금 및 퇴직급여
연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.14 충당부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.2.15 수익인식
연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

(2) 용역의 매출
IT 사업부의 컨텐츠 매출은 프로젝트별 계약조건에 따라 컨텐츠 인도 후 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

2.2.16 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회
 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생
 하는 경우

ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 
 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지

않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회
 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생
 하는 경우

ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.2.18 기업소득 환류세제
연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

2.2.19 연결재무제표 확정일과 기관
연결기업의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 12일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

2.2.20 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있 는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 민감도 분석을 포함한 세부사항은 주석 30에 기술하였습니다. 

2.2.21 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 

2.2.22 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

2.2.23 개발비
연결기업은 주석 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리 기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 16,562백만원(전기말: 23,593백만원)입니다.

2.2.24 복구충당부채
연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 202,230천원(전기말: 236,494천원)입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 30), 민감도 분석(주석 30) 등이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

4. 영업부문

연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.

(1) 부문별 성과

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
전장 사업부문
중공업 사업부문
합 계

매출
262,571,193
91,235,645
353,806,838

영업손익
2,430,419
8,208,771
10,639,190

자산
193,389,118
231,664,227
425,053,345

부채
184,109,046
132,314,816
316,423,862

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
전장 사업부문
중공업 사업부문
합 계

매출
215,331,898
98,317,843
313,649,741

영업손익
(12,469,390)
9,820,515
(2,648,875)

자산
310,650,082
133,650,750
444,300,832

부채
324,631,521
32,430,076
357,061,597

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보
가. 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국 내
38,255,659
40,237,023

해 외
315,551,179
273,412,718

합 계
353,806,838
313,649,741

나. 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
당기말
전기말

한국
211,966,848
219,744,138

미국
31,589
168,022

호주
47,035
166,831

인도
253,498
244,392

멕시코
491,883
544,256

브라질
54,953
109,822

중국
411,705
678,670

베트남
463
1,359

칠레
3,059
9,809

러시아
805,813
745,035

합 계
214,066,846
222,412,334

상기의 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기에 연결기업 매출액의 비중은 해외 89%, 국내 11%로 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 37%이며, 전기에 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 49%입니다.

5. 금융상품

5-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
62,898,460
-
-
62,898,460

기타유동금융자산(주1)
7,142,263
-
-
7,142,263

당기손익인식금융자산
-
-
19,223,162
19,223,162

소 계
70,040,723
-
19,223,162
89,263,885

비유동자산

기타포괄-공정가치금융자산
-
9,324,861
-
9,324,861

당기손익-공정가치금융상품
-
-
4,943,088
4,943,088

만기보유금융자산
721,000
-
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
2,554,306
-
-
2,554,306

소 계
3,275,306
9,324,861
4,943,088
17,543,255

합 계
73,316,029
9,324,861
24,166,250
106,807,140

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
75,422,821
-
-
75,422,821

기타유동금융자산(주1)
10,350,372
-
-
10,350,372

당기손익인식금융자산
-
-
1,951,791
1,951,791

유동성만기보유금융자산
-
-
-
-

소 계
85,773,193
-
1,951,791
87,724,984

비유동자산

기타포괄-공정가치금융자산
-
6,758,458
-
6,758,458

당기손익-공정가치금융상품
-
-
1,783,546
1,783,546

만기보유금융자산
721,000
-
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
3,301,561
-
-
3,301,561

소 계
4,022,561
6,758,458
1,783,546
12,564,565

합 계
89,795,754
6,758,458
3,735,337
100,289,549

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

5-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치
 측정금융부채
상각후원가 측정 
 금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
53,186,108
53,186,108

단기차입금
-
40,217,574
40,217,574

유동성장기부채
-
12,777,600
12,777,600

리스부채
-
1,522,382
1,522,382

기타유동부채(주1)
-
5,260,021
5,260,021

소 계
-
112,963,685
112,963,685

비유동부채

장기차입금
-
100,445,359
100,445,359

전환사채
-
3,557,161
3,557,161

파생상품부채
10,888,000
-
10,888,000

장
기리스부채

-
1,670,751
1,670,751

회사채
-
4,300,000
4,300,000

기타비유동부채
-
573,630
573,630

소 계
10,888,000
110,546,901
121,434,901

합 계
10,888,000
223,510,586
234,398,586

(주1) 미지급비용, 연차수당충당부채입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치
 측정금융부채
상각후원가 측정 
 금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
60,740,138
60,740,138

단기차입금
-
57,608,452
57,608,452

유동성장기부채
-
5,012,760
5,012,760

리스부채
-
2,172,423
2,172,423

전환상환우선주부채
-
575,634
575,634

전환사채
-
11,479,897
11,479,897

파생상품부채
3,493,605
-
3,493,605

회사채
-
10,000,000
10,000,000

기타유동부채(주1)
-
5,347,786
5,347,786

소 계
3,493,605
152,937,090
156,430,695

비유동부채

장기차입금
-
107,728,345
107,728,345

전환상환우선주부채
-
2,728,852
2,728,852

파생상품부채
975,965
-
975,965

장기리스부채
-
3,791,453
3,791,453

기타비유동부채

-
157,361
157,361

소 계
975,965
114,406,011
115,381,976

합 계
4,469,570
267,343,101
271,812,671

(주) 미지급비용, 연차수당충당부채입니다.

5-3 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산/부채
기타포괄손익-공정
 가치금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(8,986,818)
-
-
(8,986,818)

외화환산이익(손실)
(4,957,162)
-
-
(4,957,162)

외환차익(차손)
(3,352,341)
-
-
(3,352,341)

사채상환이익
516,205
-
-
516,205

수입배당금
1,068,794
-
-
1,068,794

파생상품평가순이익
-
-
(7,697,481)
(7,697,481)

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
(20,317)
(20,317)

공정가치금융자산평가이익
-
-
159,542
159,542

대손상각비
(4,879,852)
-
-
(4,879,852)

기타의대손상각비
(54,383)
-
-
(54,383)

처분손익
-
-
1,235
1,235

거래손익
-
-
660,461
660,461

금융보증비용
(193,500)
-
-
(193,500)

소 계
(20,839,057)
-
(6,896,560)
(27,735,617)

기타포괄손익:

평가이익(주)
-
2,001,794
-
2,001,794

합 계
(20,839,057)
2,001,794
(6,896,560)
(25,733,823)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산/부채
기타포괄손익-공정
 가치금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(11,957,052)
-
-
(11,957,052)

외화환산이익(손실)
(525,489)
-
-
(525,489)

외환차익(차손)
2,724,318
-
-
2,724,318

파생상품평가순이익
-
-
1,595,514
1,595,514

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
57,254
57,254

공정가치금융자산평가이익
-
-
69,047
69,047

대손상각비
(1,295,824)
-
-
(1,295,824)

기타의대손상각비
(1,288,328)
-
-
(1,288,328)

처분손익
-
-
104,840
104,840

거래손익
-
-
(340,899)
(340,899)

소 계
(12,342,375)
-
1,485,756
(10,856,619)

기타포괄손익:

평가이익(주)
-
447,437
-
447,437

합 계
(12,342,375)
447,437
1,485,756
(10,409,182)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.

5-4 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

만기보유금융자산
721,000
721,000
지방투자촉진보조금

합계
721,000
721,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
76,899,659
78,660,707

대손충당금
(12,679,106)
(8,153,346)

받을어음
31,900
-

미수금
2,450,237
7,568,677

미수수익
68,272
33,914

합 계
66,770,962
78,109,952

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,153,346
6,967,234

설정
4,525,760
1,186,112

기말금액
12,679,106
8,153,346

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
합 계

6개월 이내
6개월 초과
1년 이내
1년 초과

당기말
51,350,045
9,795,881
2,391,694
682,933
64,220,553

전기말
60,237,471
5,362,551
2,238,427
2,668,912
70,507,361

7. 기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산:

정기예적금
5,300,000
-
8,998,700
-

파생상품자산
-
224,240
-
-

대여금
1,359,613
754,892
1,366,000
1,104,946

대손충당금
(118,985)
32,985
(86,000)
-

보증금
601,634
1,542,189
71,672
2,196,615

합 계
7,142,262
2,554,306
10,350,372
3,301,561

기타금융부채:

미지급비용
4,108,577
500,630
4,344,065
86,361

연차수당부채
901,690
-
659,531
-

보증금
224,191
73,000
344,190
71,000

파생상품부채
25,564
-
-
-

합 계
5,260,022
573,630
5,347,786
157,361

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
18,522,744
(2,425,789)
16,096,955
26,001,670
(1,517,260)
24,484,410

제품
9,873,208
(968,932)
8,904,276
15,492,539
(1,162,974)
14,329,565

재공품
18,301,237
(2,276,483)
16,024,754
16,744,874
(1,849,303)
14,895,571

원재료
34,581,127
(4,010,343)
30,570,784
33,981,065
(3,878,671)
30,102,394

합 계
81,278,316
(9,681,547)
71,596,769
92,220,148
(8,408,208)
83,811,940

연결기업이 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은

1,273,339천원 (전기
:

1,289,035천원)입니
다
.

9. 기타자산및부채

보고기간종료일 현재 기타자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
2,563,426
3,423,363

선급비용
454,666
407,152

부가세대급금
1,313,162
4,064,725

합 계
4,331,254
7,895,240

기타유동부채:

선수금
2,302,506
4,995,114

예수금
796,121
797,722

부가세예수금
532,946
809,116

선수수익
82,237
-

합 계
3,713,810
6,601,952

10.
공정가치
금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
상품명
당기말
전기말

삼성화재해상보험
노블레스저축보험(방카)
305,608
241,920

DB손해보험
NEW골드플러스보험1301(방카)
116,413
53,682

미래에셋생명
변액종신보험II
1,241,428
912,431

삼성생명보험
삼성생명연금보험(방카)
54,258
42,286

삼성생명보험

변액유니버설 저축보험
381,806
314,470

흥국생명보험
무배당프리미엄드림업연금보험
24,379
-

한화생명
스마트V연금(무)
814,441
218,757

교보생명
무배당교보First저축보험
2,004,755
-

합 계
4,943,088
1,783,546

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
보유주식수
당기말
전기말

지분율 (%)
기초
손상차손
평가손익
대체
공정가치
기말
장부금액

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC
20
18.18
6,758,458
-
2,566,403
-
9,324,861
9,324,861
6,758,458

3K SOFTWARE USA INC.
10,000
11.11
-
-
-
-
-
-
-

합 계
6,758,458
-
2,566,403
-
9,324,861
9,324,861
6,758,458

연결기업은 전기 중 ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC 에 대해 기타포괄-공정가치금융자산으로 인식하였습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
49
344,361
49
365,360

MOTREX ME FZCO
49
260,369
49
94,320

㈜에미션스애널리틱스코리아(주)
50
-
50
-

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD(주)
49
-
49
-

합 계

604,730

459,680

(주) 연결기업은 전기 중 해당 관계기업에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
지분법손익
지분법자본변동
기말장부금액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
365,360
3,845
(24,844)
344,361

MOTREX ME FZCO
94,320
185,112
(19,063)
260,369

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
-
-
-

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
-
-
-
-

합 계
459,680
188,957
(43,907)
604,730

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득(처분)
지분법손실
기말장부금액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
378,845
(104,814)
91,329
365,360

MOTREX ME FZCO
-
158,905
(64,585)
94,320

㈜에미션스애널리틱스코리아
823,995
(823,995)
-
-

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
35,025
(35,025)
-
-

합 계
1,237,865
(804,929)
26,744
459,680

(3) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

WUI GUANG MFG PTE LTD.
702,886
108
111,385
2,121
2,275

MOTREX ME FZCO
844,685
313,320
1,225,481
278,072
280,011

㈜에미션스애널리틱스코리아
158,846
224,660
-
(82,847)
(82,703)

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
302,641
283,265
-
-
-

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

WUI GUANG MFG PTE LTD.
778,230
32,596
345,347
9,769
1,433

MOTREX ME FZCO
1,046,598
756,339
2,842,494
651,176
652,384

㈜에미션스애널리틱스코리아
283,701
266,812
59,347
(398,877)
(1,631,102)

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
302,641
283,265
-
-
-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
41,069,611
-
41,069,611

건물
41,460,017
(10,709,295)
30,750,722

시설장치
6,392,371
(5,375,829)
1,016,542

기계장치
18,474,450
(15,359,868)
3,114,582

차량운반구
1,644,010
(1,249,821)
394,189

공구기구
20,489,565
(6,803,319)
13,686,246

집기비품
6,435,580
(4,434,531)
2,001,049

기타유형자산
1,067,255
(691,787)
375,468

건설중인자산
14,224,408
-
14,224,408

사용권자산
6,455,202
(3,408,518)
3,046,684

합 계
157,712,469
(48,032,968)
109,679,501

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
44,809,028
-
44,809,028

건물
43,999,080
(9,890,909)
34,108,171

시설장치
6,630,743
(5,145,308)
1,485,435

기계장치
17,587,277
(14,509,743)
3,077,534

차량운반구
1,632,878
(1,259,049)
373,829

공구기구
11,903,446
(3,837,158)
8,066,288

집기비품
6,305,404
(3,681,785)
2,623,619

기타유형자산
1,045,573
(515,345)
530,228

건설중인자산
8,138,547
-
8,138,547

사용권자산
8,374,026
(2,316,550)
6,057,476

합 계
150,426,002
(41,155,847)
109,270,155

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
환율효과
당기말

토지
44,809,028
114,114
(2,869,265)
(984,266)
-
-
41,069,611

건물
34,108,171
249,846
(1,599,843)
(109,331)
(1,894,155)
(3,966)
30,750,722

시설장치
1,485,435
146,571
(113,613)
-
(488,468)
(13,383)
1,016,542

기계장치
3,077,534
1,329,732
(7,421)
118,803
(1,329,868)
(74,198)
3,114,582

차량운반구
373,829
183,389
(69,913)
64,200
(131,983)
(25,333)
394,189

공구기구
8,066,288
9,027,965
(47,693)
(334,279)
(2,979,997)
(46,038)
13,686,246

집기비품
2,623,619
345,449
(20,388)
-
(926,092)
(21,539)
2,001,049

기타유형자산
530,228
43,791
-
(19,068)
(178,057)
(1,426)
375,468

사용권자산
6,057,476
192,102
(768,722)
-
(2,353,531)
(80,641)
3,046,684

건설중인자산
8,138,547
6,165,512
-
(74,800)
-
(4,851)
14,224,408

합 계
109,270,155
17,798,471
(5,496,858)
(1,338,741)
(10,282,151)
(271,375)
109,679,501

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
환율효과
당기말

토지
44,831,732
-
(22,704)
-
-
-
44,809,028

건물
29,906,984
12,316
(164,296)
5,800,051
(1,446,617)
(267)
34,108,171

시설장치
1,438,165
844,269
-
-
(798,354)
1,355
1,485,435

기계장치
3,911,691
638,784
(51,125)
85,033
(1,509,856)
3,007
3,077,534

차량운반구
499,778
108,822
(77,168)
-
(165,432)
7,829
373,829

공구기구
4,992,436
4,991,261
(272,812)
-
(1,657,635)
13,038
8,066,288

집기비품
2,075,545
1,439,094
(305)
-
(896,568)
5,853
2,623,619

기타유형자산
622,076
405,849
-
-
(514,960)
17,263
530,228

사용권자산
7,047,804
1,319,278
-
-
(2,316,550)
6,944
6,057,476

건설중인자산
8,742,878
5,183,638
-
(5,788,819)
-
850
8,138,547

합 계
104,069,089
14,943,311
(588,410)
96,265
(9,305,972)
55,872
109,270,155

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
토지
차량운반구
건물
합 계

취득원가:

전기말
12,119
655,540
7,684,958
8,352,617

기중취득
-
94,109
97,993
192,102

기중처분
-
(246,737)
(1,762,139)
(2,008,876)

환율차이
-
(22,185)
(58,456)
(80,641)

당기말
12,119
480,727
5,962,356
6,455,202

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기말
(4,691)
(265,200)
(2,025,250)
(2,295,141)

기중처분
-
229,152
1,011,003
1,240,155

감가상각비
(4,691)
(241,439)
(2,107,402)
(2,353,532)

당기말
(9,382)
(277,487)
(3,121,649)
(3,408,518)

순장부금액:

당기초
7,428
390,340
5,659,708
6,057,476

당기말
2,737
203,240
2,840,707
3,046,684

(4)

당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상환
이자비용
기말

리스부채
5,963,857
(572,258)
(2,409,686)
211,221
3,193,134

(5)

당기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기리스료
156,887
218,319

소액리스료
249,850
302,571

합 계
406,737
520,890

(6) 리스부채 유동성위험

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
 2년 이내

2년 초과
~3년 이내

3년 초과
~4년 이내
4년 초과
~5년 이내
5년 초과
합 계

리스부채
1,522,382
1,527,095
86,899
56,758
-
-
3,193,134

(7) 보험가입자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험사
내용
장부금액
부보금액

삼성화재해상보험주식회사 등
건물,시설 및 집기 재물보험
12,751,912
20,326,301

건물,시설 및 집기 재물보험
3,475,793
8,076,242

건물,시설 및 집기 재물보험
1,441,240
1,861,800

건물,시설 및 집기 재물보험
59,732,218
97,583,891

Hanover Insurance
재물보험
(USD 157,500)171,360
(USD 2,000,000)2,176,000

AXA reinventando
재물보험
(MXN 3,361,764)195,799
(MXN 3,409,312)186,523

합계

77,768,322
130,210,757

(8) 투자부동산

(8-1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,306,575
-
863,094

건물
1,841,800
(454,637)
895,435

합 계
3,148,375
(454,637)
1,758,529

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
863,094
-

863,094

건물
1,350,072
(454,637)
895,435

합 계
2,213,166

(454,637)

1,758,529

(8-2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지

863,094

-
(863,094)
1,306,575
-
1,306,575

건물
895,435
-
(895,435)
1,487,285
(46,045)
1,441,240

합 계
1,758,529
-
(1,758,529)
2,793,860
(46,045)
2,747,815

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체(주1)
감가상각비
당기말

토지
863,094
-
-
-
-

863,094

건물
965,172
-
-
(11,232)
(58,505)
895,435

합 계
1,828,266
-
-

(11,232)

(58,505)

1,758,529

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 11,232천원 입니다.

(8-3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목 금액

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
210,772
147,600

운영비용
(46,045)
(55,423)

합 계
164,727
92,177

(8-4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(8-5) 투자부동산은 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
처분
장부금액

영업권
44,492,012
-
(3,109,130)
-
41,382,882

개발비
78,281,299
(34,413,520)
(27,305,684)
-
16,562,095

회원권
1,730,982
-
(77,182)
-
1,653,800

산업재산권
1,243,343
(351,453)
-
-
891,890

고객관계
10,928,035
(874,243)
-
-
10,053,792

기술
18,857,827
(1,885,783)
-
-
16,972,044

브랜드
16,140,847
(2,152,113)
-
-
13,988,734

소프트웨어
640,081
(505,788)
-
-
134,293

합 계
172,314,426
(40,182,900)
(30,491,996)
-
101,639,530

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
처분
장부금액

영업권
44,492,012
-
(3,109,130)
-
41,382,882

개발비
70,845,790
(27,423,077)
(19,307,929)
(521,856)
23,592,928

회원권
1,730,982
-
(11,492)
-
1,719,490

산업재산권
201,436
(152,988)
-
-
48,448

고객관계
10,928,035
(437,121)
-
-
10,490,914

기술
18,857,827
(942,891)
-
-
17,914,936

브랜드
16,140,847
(1,076,056)
-
-
15,064,791

소프트웨어
1,621,122
(451,860)
-
-
1,169,262

합 계
164,818,051
(30,483,993)
(22,428,551)
(521,856)
111,383,651

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
내부취득
외부취득
처분
대체
손상차손
상각액
환율효과
당기말

영업권
41,382,882
-
-
-
-
-
-
-
41,382,882

개발비
23,592,928
3,984,654
3,972,711
-
-
(7,997,755)
(6,990,443)
-
16,562,095

회원권
1,719,490
-
-
-
-
(65,690)
-
-
1,653,800

산업재산권
48,448
-
12,135
-
851,876
-
(20,569)
-
891,890

고객관계
10,490,914
-
-
-
-
-
(437,122)
-
10,053,792

기술
17,914,936
-
-
-
-
-
(942,892)
-
16,972,044

브랜드
15,064,791
-
-
-
-
-
(1,076,057)
-
13,988,734

소프트웨어
1,169,262
-
61,597
-
(856,231)
-
(231,824)
(8,511)
134,293

합 계
111,383,651
3,984,654
4,046,443
-
(4,355)
(8,063,445)
(9,698,907)
(8,511)
101,639,530

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
내부취득
외부취득
처분
대체
손상차손
상각액
환율효과
당기말

영업권
44,492,012
-
-
-
-
(3,109,130)
-
-
41,382,882

개발비
35,538,881
14,989,737
-
(521,856)
-
(17,697,658)
(8,716,176)
-
23,592,928

회원권
1,477,730
-
253,252

-
(11,492)
-
-
1,719,490

산업재산권
57,876
-
10,308
-
-
-
(19,736)
-
48,448

고객관계
10,928,035
-
-
-
-
-
(437,121)
-
10,490,914

기술
18,857,827
-
-
-
-
-
(942,891)
-
17,914,936

브랜드
16,140,847
-
-
-
-
-
(1,076,056)
-
15,064,791

소프트웨어
1,287,563
-
109,676
-
(990)
-
(228,550)
1,563
1,169,262

합 계
128,780,771
14,989,737
373,236
(521,856)
(990)
(20,818,280)
(11,420,530)
1,563
111,383,651

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
3,690,958
3,829,328

제조원가
6,007,949
7,591,202

합 계
9,698,907
11,420,530

(4) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 개발비손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
RSE 2.0 (주1)
2,182,903
2,182,903
-
사용가치

compact AV 2.0 (주1)
1,455,580
1,455,580
-

현대로템 KTX 특실향VOD시스템 납품 (주2)
831,337
831,337
-

KT-Box (주2)
718,899
718,899
-

카드키개발비 (주2)
579,138
579,138
-

TQPE2 RSE 전장개발 (주2)
524,662
524,662
-

SK3 AVN (주2)
298,867
298,867
-

SU2 AVN (주2)
279,782
279,782
-

DE AVN (주2)
251,768
251,768
-

DN8 AVN (주2)
250,599
250,599
-

C300 AVN (주2)
148,369
148,369
-

AI3 AVN (주2)
111,845
111,845
-

IB AVN (주2)
95,337
95,337
-

MTXA300SL (주2)
56,082
56,082
-

MQ4 RSE (주2)
55,938
55,938
-

BAPE 샤크안테나 (주2)
40,800
40,800
-

HUD (주2)
35,875
35,875
-

IGPE RSE (주2)
25,804
25,804
-

Arkamys-DM,GS(2017) (주2)
17,468
17,468
-

2020_SU2i_cAV1.5_MEX (주2)
10,604
10,604
-

2019_M_BD_Wide_MEX (주2)
8,213
8,213
-

2019_SP2_AV_ISR (주2)
7,229
7,229
-

2019_SP2i_AV_MEX (주2)
4,295
4,295
-

2020_YB(SC)PE_cAV1.5_ZAF/LA/MEX (주2)
2,718
2,718
-

2020_CN7_cAV1.5_SAU/IRQ/SYR (주2)
2,115
2,115
-

2019_M_DEPE_AV_MX [MS210ADEPE(AV/MEX/CKD)] (주2)
1,140
1,140
-

2020_SU2i_LGPCBA(LGD)_MEX/LA (주2)
391
391
-

합 계
7,997,758
7,997,758
-

(주) 손상차손 처리한 해당 자산건들은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로써 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
이란향자동변속기
5,395,520
5,395,520
-
사용가치

Alpine Entry AVN
2,601,125
2,601,125
-

compact AV
1,931,362
1,931,362
-

현대 상용차 스마트 센터페시아
1,014,146
1,014,146
-

QE AVC
704,337
704,337
-

SXM RADIO
518,056
518,056
-

도킹오디오스마트폰APP
508,986
508,986
-

BD AV
484,328
484,328
-

JA AV
477,094
477,094
-

AD AV
457,033
457,033
-

easy parking
398,550
398,550
-

YB AV
321,863
321,863
-

BA AV
310,259
310,259
-

METIS
279,698
279,698
-

AnySync 2.0
243,067
243,067
-

Pd AV
231,103
231,103
-

AE AVN
230,401
230,401
-

HB AV
208,210
208,210
-

UB AV
206,131
206,131
-

EU AVN
147,184
147,184
-

HD DMB BOX
134,040
134,040
-

AB AV
116,266
116,266
-

TQPE AVN
108,014
108,014
-

YD AV
98,930
98,930
-

TD AV
97,769
97,769
-

ON RSE
69,841
69,841
-

PS AV
59,842
59,842
-

PARS
46,497
46,497
-

easy pase
46,310
46,310
-

FB AV
46,098
46,098
-

르노 LOGAN
43,870
43,870
-

알파인 플로팅 AV
43,589
43,589
-

XM AVN
38,687
38,687
-

WinCE VE
38,126
38,126
-

무선 조그 다이얼
22,500
22,500
-

GB AV
9,805
9,805
-

JB AV
9,021
9,021
-

합 계
17,697,658
17,697,658
-

(주) 손상차손 처리한 해당 자산건들은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로써 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 회원권손상차손 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

회원권
라헨느
181,916
(181,916)
-
공정가치

설악썬벨리
117,530
(48,530)
69,000

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
32,397
(11,647)
20,750

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
91,980
(22,980)
69,000

한화 벨버디어 거제
34,033
(14,783)
19,250

한화 벨버디어 거제
94,842
(49,842)
45,000

합 계
552,698
(329,698)
223,000

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

회원권
라헨느
181,916
(181,916)
-
공정가치

설악썬벨리
117,530
(48,530)
69,000

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
32,397
(2,427)
29,970

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
91,980
(6,660)
85,320

한화 벨버디어 거제
34,033
(6,633)
27,400

한화 벨버디어 거제
94,842
(17,842)
77,000

합 계
552,698
(264,008)
288,690

(6) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 영업권손상차손 세부내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

전 기
누계액

영업권
MOTREX ME FZCO
436,120
436,120
-
사용가치

AINNOZ Co.,Ltd.
2,673,010
2,673,010
-

합 계
3,109,130
3,109,130
-

(주) 당기 영업권 손상이 발생하지 않았습니다.

(
7)

연구 및 개발활동과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 다
음
과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

매출원가(제조원가)

3,669,583
4,337,776

판매비와 관리비

1,980,862
2,312,971

합 계
5,650,445
6,650,747

(7) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

개별자산명

장부금액

잔여

상각기간

개발비

RSE (주1)
1,096,892
28

닛산대쉬캠 (주2)
1,082,550
개발중

MTR1000 (주3)
926,557
개발중

디지털클러스터 (주4)
836,105
개발중

DSM (주5)
653,132
개발중

안드로이드스틱 (주6)
624,980
개발중

SP2 AVN (주7)
525,364
25

Wide HD (주8)
418,502
25

(주1) RSE(Rear Seat Entertainment)의 대한 개발비 입니다.

(주2) 닛산향 DASHCAM에 대한 개발비입니다.

(주3) DASH CAM 플랫폼에 대한 개발비입니다.

(주4) 디지털계기판에 대한 개발비입니다.

(주5) 운전자상태모니터링시스템에 대한 개발비 입니다.

(주6) 안드로이드 오토 스틱형 네비게이션에 대한 개발비 입니다.

(주7) SP2 AVN 차종에 대한 개발비입니다.

(주8) 10.25인치 화면에 대한 개발비 입니다.

(8) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

한편, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
43,331,222
46,612,828

미지급금
9,854,885
14,127,310

합 계
53,186,107
60,740,138

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
일반대출
2.94
670,000
700,000

일반대출
4.74
-
1,250,000

일반대출
4.21
-
500,000

일반대출
4.21
-
500,000

무역금융
(주)
1,612,600
3,275,500

우리은행
일반대출
2.49
2,000,000
2,000,000

일반대출
3.39
1,390,000
1,900,000

무역금융
(주)
-
5,000,000

기업은행
일반대출
2.46
2,500,000
2,500,000

일반대출
3.91
1,700,000
1,700,000

일반대출
3.49
-
1,500,000

일반대출
2.46
2,394,974
-

무역금융
(주)
-
3,000,000

산업은행
일반대출
2.82
4,500,000
5,000,000

한도대출
2.13
1,500,000
1,500,000

일반대출
3.91
1,800,000
2,000,000

일반대출
2.97
-
2,500,000

일반대출
2.87
-
10,000,000

일반대출
3.34
11,250,000
-

KEB하나은행
일반대출
3.31
1,700,000
1,830,000

일반대출
3.26
3,500,000
4,000,000

일반대출
2.21
1,000,000
1,000,000

일반대출
3.26
800,000
1,000,000

일반대출
3.30
700,000
1,000,000

신한은행
일반대출
7.46
1,200,000
1,500,000

일반대출
5.00
-
2,452,952

합 계
40,217,574
57,608,452

(주) 연결기업은 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
기간
당기말
전기말

현대차증권(주)
무기명식 이권부 사모사채
6.0%
2019.12.10 ~
2020.03.10
-
10,000,000

교보증권(주)
사모사채
3.74
2020.05.28 ~
2023.05.28
4,300,000
-

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설대출
1.45
-
437,760

일반대출
2.65
642,840
-

우리은행
일반대출
2.51
3,200,000
4,400,000

주식인수대출
3.66
4,772,258
4,897,751

주식인수대출
4.64
37,987,170
38,986,094

주식인수대출
3.66
1,860,000
1,860,000

산업은행
시설대출
2.96
1,250,000
1,750,000

시설대출
2.79
937,500
1,312,500

시설대출
2.56
937,500
1,312,500

시설대출
2.64
375,000
500,000

주식인수대출
4.64
14,316,773
14,693,251

한국증권금융
주식인수대출
3.66
15,271,224
15,672,801

주식인수대출
3.66
1,240,000
1,240,000

산은캐피탈
주식인수대출
3.66
9,544,515
9,795,501

국민은행
주식인수대출
1.82
9,434,760
4,128,345

NH캐피탈
주식인수대출
3.66
4,772,258
4,897,751

SBI저축은행
주식인수대출
3.66
6,681,161
6,856,851

합 계
113,222,959
112,741,105

차감: 유동성대체
(12,777,600)
(5,012,760)

장기차입금
100,445,359
107,728,345

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년~2년
2년~3년
3년초과
합 계

장기차입금
5,375,000
2,625,000
92,445,359
100,445,359

16. 전환상환우선주부채 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
존속기간
보장수익률
당기말
전기말

전환상환우선주부채
2016.10.21~2025.10.20
4.5%
-
575,634

파생상품부채

-
178

전환상환우선주 장부금액
-
575,812

(1-1) 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역
당기 무상증자 효과 반영시

신주의 종류
기명식 전환상환우선주식
기명식 전환상환우선주식

의결권 여부
의결권부 우선주 50,000주
의결권부 우선주 190,000주

신주의 발행주식수(액면금액)
50,000주(500원)
190,000주(500원)

총주식발행금액(주당발행금액)
5,000백만원(100,000원)
5,000백만원(26,315원)

상환권자
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)

상환가액
총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금
총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금

상환권 행사기간
발행일로부터 2년 ~ 10년
발행일로부터 2년 ~ 10년

전환권자
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)

전환청구기간
발행일 ~ 9년11개월
발행일 ~ 9년11개월

전환비율
보통주 1주당 전환우선주 100,000원
보통주 1주당 전환우선주 26,315원

전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액
전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액

우선주배당율
총발행금액 기준 연 0%
총발행금액 기준 연 0%

연결기업은 2020년 3월 12일 전환상환우선주에 대해 전량 보통주로 전환 청구되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
표면금리
보장수익률
당기말
전기말

제1회 전환사채
2018.11.19
2023.11.19
0%
0%
-
15,800,000

전환권조정

-
(4,160,814)

사채할인발행차금

-
(159,289)

전환권부채

-
3,493,427

전환사채 장부금액
-
14,973,324

(2-1) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
15,800백만원

사채의 이율
표면이자율: 0%, 만기이자율: 0%

사채 발행일
2018.11.19

사채 만기일
2023.11.19

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구
2020.11.19

전환권 행사가액
3,306원(주1)

행사가능 주식수
4,779,189주(주2)

전환권 청구기간
2019.11.19 ~ 2023.10.19

(주1) 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2019년 2월 19일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고 당기내 2019년 8월 19일에 가중산술평균주가에 의해 전환가액이 조정 되었습니다. (조정전 3,986원, 조정후 3,306원)

(주2) 전환가액의 조정에 따라 행사가능 주식수도 조정 되었습니다. (조정전 3,963,873주, 조정후 4,779,189주)
당사는 2018년

11월
20일에 전환우선주를 발행하였습니다. 

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
표면금리
보장수익률
당기말
전기말

제4회 전환사채
2020.08.06
2025.08.06
1%
2%
8,000,000
-

전환권조정

(4,862,415)
-

사채상환할증금

419,576
-

전환권부채

10,888,000
-

전환사채 장부금액
14,445,161
-

(3-1) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
8,000백만원

사채의 이율
표면이자율: 1%, 만기이자율: 2%

사채 발행일
2020.08.06

사채 만기일
2025.08.06

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구
2022.02.06

전환권 행사가액
3,524원

행사가능 주식수
2,270,147주

전환권 청구기간
2021.08.06 ~ 2025.07.06

(4) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
존속기간
당기말
전기말

전환우선주부채
2019.11.20~2028.11.21
-
4,199,984

전환권조정

-
(1,421,870)

사채할인발행차금

-
(49,262)

전환권부채

-
975,965

전환우선주 장부금액
-
3,704,817

차감: 유동성대체
-
-

전환우선주 가액
-
3,704,817

(4-1) 발행된 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
기명식 전환우선주식

의결권 여부
의결권부 우선주 1,038,315주

신주의 발행주식수(액면금액)
1,038,315주(100원)

총주식발행금액(주당발행금액)
4,199,984,175원(4,045원)

전환권자
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권,미래에셋대우)

전환가액
발행가액과 동일

전환권 행사기간
발행일인 2019년 11월 22일 ~ 2028년 11월 21일

전환비율
1대일 (우선주 1주당 보통주 1주)

전환비율
보통주 1주당 전환우선주 100,000원

전환가격 조정 : 전환가액의 조정한도는 발행가액의 70%이상이어야 한다.

우선주배당율
액면가액 기준 연 0.0%(누적적, 참작적 조건)

연결기업은 2020년 4월 7일 전환우선주에 대해 전량 보통주로 전환 청구되었습니다.

17. 종업원급여

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당기
전기

판매비와관리비
퇴직급여
881,122
755,193

제조원가
퇴직급여
1,148,949
697,076

합 계
2,030,071
1,452,269

18. 충당부채

(1) 연결기업의 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채
4,804,531
5,960,666

복구충당부채
202,230
236,494

연차수당충당부채
901,690
659,531

합 계
5,908,451
6,856,691

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,960,666
7,486,264

설정액
2,655,672
1,738,058

사용액
(3,811,807)
(3,263,656)

기말
4,804,531
5,960,666

연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
236,494
230,378

설정액
6,279
6,116

사용액
(40,543)
-

기말
202,230
236,494

(4) 당기와 전기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
659,531
801,964

설정액
242,159
(142,433)

사용액
-
-

기말
901,690
659,531

19. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
구 분
당기말
전기말

보통주
수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
100
100

발행 주식수
39,001,039
27,250,545

보통주자본금(주1)
3,900,103,900
2,725,054,500

(주1) 연결기업은 2020년 03월 04일 유상증자를 진행하였습니다. 또한 당기 중 전환상환우선주 및 전환우선주의 우선주가 전량 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 일부가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
90,437,738
60,430,376

기타자본잉여금
(1,273,057)
(1,273,057)

합 계
89,164,681
59,157,319

(주1) 당기 중 유상증자를 진행하였으며, 전환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 전환으로 주식발행초과금의 변동이 있었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본조정
(75,355)
(75,355)

자기주식
(5,188,594)
(12,886,598)

자기주식처분손실(주1)
(3,651,692)
-

합계
(8,915,641)
(12,961,953)

(주1) 2020년 9월 24일 제5회차 교환사채에 대해 전량 자기주식과 교환하면서 발생하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
(17,072)
26,838

해외사업환산손익
5,137,231
2,589,240

매도가능증권평가손실
2,449,232
447,437

합 계
7,569,391
3,063,515

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금 (주)
625,786
625,786

미처분이익잉여금
19,038,576
37,094,133

합 계
19,664,362
37,719,919

(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금
지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기(안)
전 기

1주당배당금(배당률)
-
-

배당가능주식수(주)
38,236,102
26,483,850

배당금총액
-
-

- 연차배당
-
-

(주) 지배기업의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
60,557,664
122,290,953

제품매출
285,363,951
183,613,048

기타매출
7,885,223
7,745,740

합 계
353,806,838
313,649,741

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
50,682,123
73,121,342

제품매출원가
241,418,799
190,273,636

기타매출원가
5,873,707
6,621,995

합 계
297,974,629
270,016,973

(3) 매출액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매
345,921,615
305,904,001

용역의 제공
7,885,223
7,745,740

소계
353,806,838
313,649,741

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등
-
-

합계
353,806,838
313,649,741

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
당기

전장사업부문
중공업부문
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
262,571,193
91,235,645
-
353,806,838

내부고객 매출
-
-
-
-

소계
262,571,193
91,235,645
-
353,806,838

주요제품 별

AUDIO
221,174
-
-
221,174

AV
48,766,080
-
-
48,766,080

AVN
159,876,564
-
-
159,876,564

COMP ASSY
4,494,134
-
-
4,494,134

RSE
14,305,053
-
-
14,305,053

공기청정기
18,497,801
-
-
18,497,801

펌프카
-
78,570,024
-
78,570,024

기타
16,410,387
12,665,621
-
29,076,008

내수/수출

내수
5,718,502
22,691,732
-
28,410,234

수출
256,852,691
68,543,913
-
325,396,604

수익인식시기

한시점에 이전
262,571,193
91,235,645
-
353,806,838

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
당기

전장사업부문
중공업부문
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
215,331,898
98,317,843
-
313,649,741

내부고객 매출
-
-
-

소계
215,331,898
98,317,843
-
313,649,741

주요제품 별

AUDIO
3,216,405
-
-
3,216,405

AV
67,541,352
-
-
67,541,352

AVN
44,443,711
-
-
44,443,711

COMP ASSY
3,392,644
-
-
3,392,644

RSE
5,495,253
-
-
5,495,253

펌프카
-
98,106,059

98,106,059

기타
91,242,533
211,784
-
91,454,317

내수/수출

내수
12,216,874
28,020,149
-
40,237,023

수출
203,115,024
70,297,694
-
273,412,718

수익인식시기

한시점에 이전
215,331,898
98,317,843
-
313,649,741

기간에 걸쳐 이전
-

-
-

21. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
11,484,016
12,941,497

퇴직급여
881,122
755,193

복리후생비
1,527,803
2,049,238

여비교통비
548,282
1,814,005

접대비
271,942
445,077

통신비
118,669
146,572

수선비
21,953
79,053

수도광열비
20,943
22,763

전력비
61,227
58,191

세금과공과
725,671
1,684,435

지급임차료
204,491
360,114

보험료
316,554
389,954

차량유지비
187,248
268,835

운반비
1,625,627
1,764,972

도서인쇄비
14,585
14,718

소모품비
2,035,842
643,489

광고선전비
233,576
338,875

건물관리비
123,241
229,784

감가상각비
3,271,441
3,143,536

무형자산상각비
3,690,958
3,829,328

지급수수료
6,497,383
9,220,167

교육훈련비
19,125
72,592

수출제비용
1,153,677
-

사무용품비
136,413
189,377

포장비
-
18,277

견본비
293,014
652,361

대손상각비
4,879,852
1,298,709

경상연구개발비
1,980,862
2,312,971

판매보증비
2,867,503
1,537,560

합 계
45,193,020
46,281,643

(
2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
237,095,300
75,253,422

원재료의 사용액
22,567,743
123,635,579

종업원급여
16,322,790
30,970,827

감가상각비
3,960,605
8,320,539

무형자산상각비
3,698,018
11,420,531

운반비
1,735,997
2,418,287

지급수수료
6,806,496
13,480,628

견본비
293,307
652,361

판매보증비
2,868,708
1,537,560

기타
47,818,685
48,608,882

합 계(주)
343,167,649
316,298,616

(주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니 다.

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금
70,917
102,187

임대료수입
210,772
169,388

유형자산처분이익
656,270
27,712

수수료이익
-
5,985

잡이익
1,475,599
1,850,847

회원권손상차손환입
-
22,070

합 계
2,413,558
2,178,189

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기부금
3,918
4,188

무형자산손상차손
7,997,755
20,806,788

기타의대손상각비
46,045
-

유형자산처분손실
221,207
9,226

잡손실
649,904
1,332,593

회원권손상차손
65,690
33,562

합 계
8,984,519
22,186,357

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
401,933
522,397

외화환산이익
3,078,282
4,392,861

외환차익
4,621,645
4,412,017

파생상품평가이익
4,529,332
1,595,514

파생상품거래이익
880,816
500

사채상환이익
516,205
-

당기손익인식금융자산평가이익
95,372
57,254

당기손익인식금융자산처분이익
1,353
-

대손충당금환입
-
2,886

수입배당금
1,068,794
-

공정가치금융자산평가이익
255,901
142,224

공장가치금융자산처분이익
-
120,465

금융보증수익
-
401

합 계
15,449,633
11,246,519

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
9,388,751
12,479,449

외환차손
7,973,986
1,687,699

외화환산손실
8,035,444
4,918,350

파생상품평가손실
12,226,813
-

파생상품거래손실
220,353
341,399

유가증권처분손실
118
1,404

공정가치금융자산평가손실
96,359
73,177

공정가치금융자산처분손실

14,221

당기손익인식금융자산평가손실
115,689
-

기타의대손상각비
54,383
1,288,328

금융보증비용
193,500
401

합 계
38,305,396
20,804,428

2
4
. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액
5,400,051
4,353,884

과거기간의 법인세에 대한 당기 조정액
(1,443,856)
-

미환류소득에 대한 법인세
-
640,220

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(5,084,078)
564,202

자본에 직접 가감할 법인세
(564,609)
(126,200)

손익에 반영된 법인세비용(수익)
(1,692,492)
5,432,106

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(18,598,580)
(28,123,588)

적용세율에 따른 법인세
(4,091,688)
3,382,425

- 비공제비용(당기:22,394,371천원, 전기:2,280,642천원)
4,926,762
502,251

- 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과
(1,240,847)
(240,249)

- 세액공제 및 감면
-
(84,758)

- 기타(세율차이 등)
(1,286,719)
1,232,217

미환류소득에 대한 법인세
-
640,220

법인세비용(수익)
(1,692,492)
5,432,106

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)
-
-

(주) 당기와 전기는 법인세비용차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
5,974,846
1,581,630

7,556,476

대손금
1,318,192
(11,160)
-
1,307,032

외화환산이익
(143,066)
56,809
-
(86,257)

외화환산손실
146,936
642,982
-
789,918

재고자산평가손실
1,650,809
199,744
-
1,850,553

판매보증충당부채
1,338,883
(292,045)
-
1,046,838

복구충당부채
52,029
(7,538)
-
44,491

미지급연차
131,171
48,178
-
179,349

무형자산손상차손
1,926,431
272,629
-
2,199,060

매도가능증권평가손실
(998,190)
1
(564,609)
(1,562,798)

감가상각비
889,547
(149,216)
-
740,331

미수수익
(7,969)
(7,128)
-
(15,097)

전환상환우선주부채
126,639
(126,639)
-
-

파생상품부채
39
(39)
-
-

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
1,643,322
684,956
-
2,328,278

당기손익인식금융자산평가손실
-
25,452
-
25,452

당기손익인식금융자산평가이익
-
(5,876)
-
(5,876)

미지급비용
686,105
149,927
-
836,032

전환우선주부채
923,997
(923,997)
-
-

사채발행할인차금(전환우선주)
(10,838)
10,838
-
-

전환권조정(전환우선주)
(312,811)
312,811
-
-

파생상품부채(전환우선주)
214,712
(214,712)
-
-

사채발행할인차금(전환사채)
(35,043)
35,043
-
-

전환권조정(전환사채)
(915,379)
915,379
-
-

파생상품부채(전환사채)
768,554
(768,554)
-
-

공정가치금융자산평가손실
106,505
21,242
-
127,747

공정가치금융자산평가이익
(31,289)
(56,298)
-
(87,587)

단기리스부채
389,840
(82,799)
-
307,041

장기리스부채
722,292
(426,465)
-
295,827

감가상각누계액(리스)
426,257
149,051
-
575,308

현할차(리스)
39,136
(17,580)
-
21,556

사용권자산(리스)
(1,550,517)
405,934
-
(1,144,583)

복구충당자산
(33,235)
13,862
-
(19,373)

상환할증금(전환사채)
-
92,307
-
92,307

전환권조정(전환사채)
-
(1,069,731)
-
(1,069,731)

파생상품부채(전환사채)
-
2,395,360
-
2,395,360

파생상품평가손실
-
922,832
-
922,832

자산재평가이익
(2,281,822)
-
-
(2,281,822)

퇴직급여충당부채
991,038
(991,038)
-
-

퇴직연금운용자산
(921,293)
921,293
-
-

확정기여형퇴직급여
-
126,280
-
126,280

토지
(4,506,502)
-
-
(4,506,502)

건물
(1,559,944)
119,996
-
(1,439,948)

고객관계
(2,538,801)
105,783
-
(2,433,018)

기술
(4,335,414)
228,179
-
(4,107,235)

브랜드
(3,645,679)
260,405
-
(3,385,274)

기타
1,105,614
359,156
-
1,464,770

소 계
(2,181,209)
5,907,244
(564,609)
3,161,426

이연법인세 제외
(9,307,298)
(2,129,839)
-
(11,437,137)

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
(11,488,507)
3,777,405
(564,609)
(8,275,711)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
5,012,638
962,208
-
5,974,846

대손금
137,826
1,180,366
-
1,318,192

외화환산이익
(128,911)
(14,155)
-
(143,066)

외화환산손실
79,804
67,132
-
146,936

재고자산평가손실
2,672,498
(1,021,689)
-
1,650,809

판매보증충당부채
3,105,086
(1,766,203)
-
1,338,883

복구충당부채
50,683
1,346
-
52,029

미지급연차
157,357
(26,186)
-
131,171

금융보증채무
968
(968)
-
-

무형자산손상차손
-
1,926,431

1,926,431

매도가능증권평가손실
(2,504,785)
1,632,795
(126,200)
(998,190)

감가상각비
1,901,370
(1,011,823)
-
889,547

미수수익
(4,204)
(3,765)
-
(7,969)

전환상환우선주부채
236,416
(109,777)
-
126,639

파생상품부채
20,276
(20,237)
-
39

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
155,185
1,488,137
-
1,643,322

당기손익인식금융상품
(10,448)
10,448
-
-

선급비용
(97)
97
-
-

미지급비용
1,098,660
(412,555)
-
686,105

전환우선주부채
923,997
-
-
923,997

사채발행할인차금(전환우선주)
(11,311)
473
-
(10,838)

전환권조정(전환우선주)
(337,114)
24,303
-
(312,811)

파생상품부채(전환우선주)
340,360
(125,648)
-
214,712

이자비용(전환우선주)
3,309
(3,309)
-
-

사채발행할인차금(전환사채)
(41,997)
6,954
-
(35,043)

전환권조정(전환사채)
(1,097,020)
181,641
-
(915,379)

파생상품부채(전환사채)
973,683
(205,129)
-
768,554

이자비용(전환사채)
21,502
(21,502)
-
-

공정가치금융자산평가손실
-
106,505
-
106,505

공정가치금융자산평가이익
-
(31,289)
-
(31,289)

단기리스부채
-
389,840
-
389,840

장기리스부채
-
722,292
-
722,292

감가상각누계액(리스)
-
426,257
-
426,257

현할차(리스)
-
39,136
-
39,136

사용권자산(리스)
-
(1,550,517)
-
(1,550,517)

복구충당자산
-
(33,235)
-
(33,235)

자산재평가이익
(2,510,005)
228,183
-
(2,281,822)

퇴직급여충당부채
160,904
830,134
-
991,038

퇴직연금운용자산
-
(921,293)

(921,293)

토지
(4,507,731)
1,229
-
(4,506,502)

건물
(1,688,834)
128,890
-
(1,559,944)

고객관계
(2,644,584)
105,783
-
(2,538,801)

기술
(4,563,594)
228,180
-
(4,335,414)

브랜드
(3,906,085)
260,406
-
(3,645,679)

기타
(3,277,608)
4,383,222
-
1,105,614

소 계
(10,108,117)
8,053,108
(126,200)
(2,181,209)

이연법인세 제외
(4,623,185)
(4,684,113)
-
(9,307,298)

이월세액공제
3,806,997
(3,806,997)
-
-

합 계
(10,924,305)
(438,002)
(126,200)
(11,488,507)

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이에 대해 미인식한 이연법인세자산은 11,437,137천원(전기 : 9,307,298천원)입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이월세액공제에 의한 법인세효과에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

세액공제 종류
발생연도(주)

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
합 계

연구및인력개발비세액공제
-
-
2,068,837
1,510,452
1,005,715
4,585,004

(주) 상기 세액공제 중 발생연도로부터 5년이 되는 회계연도까지 사용하지 못한 미사용분은 순차적으로 소멸됩니다.

25. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계
당기말
전기말
비고

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
WUI GUANG MFG PTE LTD.
지분율 49%

MOTREX ME FZCO
MOTREX ME FZCO
지분율 49%

㈜에미션스애널리틱스코리아
㈜에미션스애널리틱스코리아
지분율 50%

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
지분율 49%

.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

매출
기타수익
기타비용
매출
기타수익
기타비용

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
108,582
-
-
162,586
-
-

MOTREX ME FZCO
111,564
-
1,051,045
967,021
-
2,468,791

㈜에미션스애널리틱스코리아
6,311
-
-
-
32,909
39,847

합 계
226,457
-
1,051,045
1,129,607
32,909
2,508,638

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

대여
대여금회수
출자
대여
대여금회수
출자

관계기업
MOTREX ME FZCO
-
-
-
-
-
-

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
-
-
196,000
130,000
-

기타
주요 경영진 등
34,316
234,764
-
-
-
-

합 계
34,316
234,764
-
196,000
130,000
-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

채권
채무
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타채무
매출채권
대여금
기타채권
기타채무

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
197
-
-
-
32,523
-
-
-

MOTREX ME FZCO
298,269
-
3,910
4,962
738,104
-
-
161,700

㈜에미션스애널리틱스코리아
6,311
246,000
8,651
-
-
246,000
12,061
-

기타
주요 경영진 등
-
548,040
-
-
-
748,488
-
-

합 계
304,777
794,040
12,561
4,962
770,627
994,488
12,061
161,700

연결기업과 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연
3
%의 이자율을적용하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,945,256
2,264,792

퇴직급여
168,774
197,647

합 계
2,114,030
2,462,439

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,980,000

당연(필수)보증
737,000

무역금융
722,700

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
1,800,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

KEB하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

무역어음
1,200,000

일반보증약정
96,000

일반보증약정
84,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정
216,000

신한은행
일반보증약정
1,440,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보

고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보제공가액
담보설정내역

기업은행
천안공장 토지,건물
2,889,600
차입금 등 
관련 약정 담보

전진중공업 토지,건물
31,200,000

산업은행
천안공장 토지,건물
6,000,000

천안공장 토지,건물
15,600,000

국민은행
본사 토지, 건물
1,300,000

우리은행
본사 건물
4,800,000

우리은행
만기보유금융자산
721,000
지방투자촉진사업

우리은행
전진중공업(주) 주식
6,875,862주
주식인수대출
관련 차입 담보

NH캐피탈

흥국론드

SBI저축은행

한국증권금융

산업은행

산은캐피탈주식회사

(
2
)
보고기간종료일
현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,980,000

당연(필수)보증
737,000

무역금융
722,700

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
1,800,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

KEB하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

일반보증약정
1,200,000

무역어음
96,000

일반보증약정
84,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정
216,000

신한은행
일반보증약정
1,440,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

신용보증기금
국민은행
무역금융
2,628,000

서울보증보험
인허가,이행보증 등
596,888

LH공사, 경기도시공사
국민은행
일반보증약정
11,321,712

한국무역보험공사
하나은행
무역금융
900,000

기술보증기금
산업은행
대출보증
1,200,000

(4)

보
고기간종료일 현재 연결기업의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
내 용
거래 은행
한도금액
실행잔액

차입약정
무역금융
국민은행
3,285,000
1,612,600

기업은행
9,500,000
-

우리은행
7,000,000
-

신한은행
2,000,000
-

산업은행
2,000,000
-

수입L/C
기업은행
USD 3,000,000
USD 101,914

산업은행
USD 2,000,000
-

선물환
기업은행
USD 900,000
-

우리은행
USD 500,000
-

신한은행
USD 1,500,000
-

통화옵션
신한은행
USD 2,050,000
-

구매카드
기업은행
12,000,000
-

시설대출
기업은행
2,408,000
-

산업은행
5,000,000
3,125,000

산업은행
500,000
375,000

국민은행
9,434,760
9,434,760

일반대출
국민은행
670,000
670,000

기업은행
2,500,000
2,500,000

1,700,000
1,700,000

1,500,000
642,840

우리은행
5,000,000
3,200,000

2,000,000
2,000,000

1,400,000
1,350,000

KEB하나은행
1,700,000
1,700,000

3,500,000
3,500,000

1,000,000
1,000,000

800,000
800,000

700,000
700,000

산업은행
4,500,000
4,500,000

11,250,000
11,250,000

1,800,000
1,800,000

1,500,000
1,500,000

신한은행
1,200,000
1,200,000

주식인수대출
NH캐피탈
4,772,258
4,772,258

SBI저축은행
6,681,161
6,681,161

우리은행(흥국론펀드)
37,987,170
37,987,171

산업은행
14,316,773
14,316,772

산은캐피탈주식회사
9,544,515
9,544,515

우리은행
6,000,000
1,860,000

4,772,258
4,772,258

한국증권금융
15,271,224
15,271,224

4,000,000
1,240,000

지급보증약정
대출보증
한국무역보험공사
900,000
900,000

무역금융
신용보증기금
2,628,000
2,628,000

선물환
선물환약정
우리은행
$12,000,000
$2,000,000

(5) 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 주주간 약정사항

연결기업은 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 향
후 전진중공업㈜의 영업이익 등 일부 조건에 따라 비 지배지분 주주들이 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였습니다.

(6) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 

연결기업은 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인 자산의 대체
64,200
5,797,509

유형자산 미지급금
1,315,796
1,472,744

무형자산 미지급금
281,493
1,570,292

장기차입금의 유동성대체
10,092,232
2,319,010

유형자산 투자부동산 대체
2,770,838
-

유형자산 재고자산 대체
184,869
-

전환상환우선주의 전환
580,793
-

전환사채의 전환
11,277,039
-

전환우선주의 전환
3,731,694
-

파생상품부채의 유동성대체

3,493,427

교환사채의 교환
4,046,312
-

기계장치의 대체
307,950
-

사용권자산의 대체
75,967
-

장기리스부채 유동성대체
2,120,703
1,772,002

임대보증금 유동성 대체
-
19,500

전환사채 유동성 대체
-
11,479,897

(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용(수익)
(1,692,492)
5,432,106

이자비용
9,388,751
12,479,449

이자수익
(401,933)
(552,397)

감가상각비
10,282,150
9,304,937

기타의감가상각비
46,045
77,069

기타의대손상각비
54,383
-

유형자산처분이익
(656,270)
(27,712)

유형자산처분손실
214,163
9,226

당기손익인식금융자산평가이익
(95,372)
(46,969)

당기손익인식금융자산평가손실
115,689
-

당기손익인식금융자산처분이익
(1,353)
-

관계기업투자손실(이익)
(188,957)
804,929

무형자산상각비
9,698,909
11,420,531

무형자산손상차손
7,997,755
20,806,788

파생상품평가이익
(4,529,332)
(1,595,514)

파생상품평가손실
12,226,814
-

파생상품거래이익
(880,816)
(500)

파생상품거래손실
220,353
341,400

유가증권처분손실
118
-

재고자산평가손실
1,273,336
1,289,034

대손상각비
4,879,852
1,298,710

대손충당금환입
-
(2,886)

급여(연차수당충당부채)
242,159
(142,433)

사채상환이익
(516,205)
-

판매보증비
2,867,503
1,537,560

금융보증비용
193,500
-

외화환산손실
8,035,445
4,918,350

외화환산이익
(3,078,282)
(4,392,861)

회원권손상차손환입
-
(22,070)

회원권손상차손
65,690
33,562

공정가치금융상품평가손실
96,359
73,177

공정가치금융자산평가이익
(255,901)
(142,224)

공정가치금융자산처분손실
-
14,221

공정가치금융자산처분이익
-
(120,465)

잡이익(금융보증채무)
-
(3,960)

수입배당금
(1,068,794)
-

퇴직급여(퇴직급여충당부채)
-
(941,390)

합 계
54,533,267
61,849,668

(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
(832,339)
(1,652,702)

받을어음
(31,900)
-

미수금
5,104,843
(3,803,491)

선급금
819,394
(29,449)

선급비용
(43,159)
(18,164)

재고자산
11,126,703
2,810,806

매입채무
(5,796,118)
9,441,151

미지급금
(5,874,798)
3,266,309

부가세대급금
2,751,564
(1,600,708)

부가세예수금
(276,171)
290,435

선수금
(2,692,607)
2,681,996

선수수익
82,237
-

예수금
(1,600)
(887,945)

미지급비용
(738,953)
9,980

금융보증부채
-
(401)

판매보증충당부채
(3,703,607)
(2,528,880)

당기법인세부채
455,480
11,429

이연법인세자산
5,440
758,763

이연법인세부채
-
(304,927)

합 계
354,409
8,444,202

(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
전환권행사
계정대체
당기말

단기차입금
57,608,452
(17,390,878)
-
-
-
-
-
40,217,574

유동성장기부채
5,012,760
(2,327,392)
10,092,232
-
-
-
-
12,777,600

회사채
10,000,000
(5,700,000)
-
-
-
-
-
4,300,000

리스부채
2,172,424
(3,185,883)
2,120,703
-
129,571
-
285,567
1,522,382

장기차입금
107,728,345
2,809,246
(10,092,232)
-
-
-
-
100,445,359

비지배지분부채
52,503,062
-
-
-
2,027,639
-
-
54,530,701

전환상환우선주
575,634
-
-
-
4,981
(580,615)
-
-

전환사채
11,479,897
325,901
-
-
714,612
(8,963,249)
-
3,557,161

전환우선주
2,728,852
-
-
-
26,877
(2,755,729)
-
-

전환권부채
4,469,570
7,130,200
-
7,921,721
-
(8,633,491)
-
10,888,000

파생상품부채
-
-
-
1,825,270
(1,799,706)

-
25,564

교환사채
-
1,398,000
-
-
46,312
(1,444,312)
-
-

교환권부채
-
2,602,000
-
-
-
(2,602,000)
-
-

장기리스부채
3,791,454
-
(2,120,703)
-
-
-
-
1,670,751

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
계정대체
당기말

단기차입금
49,726,914
7,881,538
-
-
-
-
57,608,452

유동성장기부채
875,260
(181,510)
4,319,010
-
-
-
5,012,760

회사채
-
10,000,000
-
-
-
-
10,000,000

리스부채
-
-
2,172,424
-
-
-
2,172,424

장기차입금
105,800,260
6,247,095
(4,319,010)
-
-
-
107,728,345

비지배지분부채
48,200,000
-
-
-
4,303,062
-
52,503,062

전환상환우선주
1,074,625
(552,513)
-
-
53,522
-
575,634

전환사채
10,622,650
-
-
-
857,247
-
11,479,897

전환우선주
2,601,192
-
-
-
127,660
-
2,728,852

파생상품부채
6,065,084
-
-
(1,595,514)
-
-
4,469,570

장기리스부채
-
(1,443,289)
(2,172,424)
-
378,487
7,028,680
3,791,454

28. 정부보조금

당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,171,054
1,220,951

수취
69,208
224,374

비용
347,643
274,271

기말
892,619
1,171,054

29. 주당손익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1)
기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

지배주주지분당기순이익
(16,609,557,165)
(35,829,332,479)

전환상환우선주 이자
633,969,885
809,975,193

지배주주지분희석순이익
(15,975,587,280)
(35,019,357,286)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1)
34,116,297
25,350,535

희석효과

전환상환우선주
3,941,722
5,262,075

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2)
38,058,019
30,612,609

기본주당순이익
(487)
(1,413)

희석주당순이익
(487)
(1,413)

(주1) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환우선주전환
370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채교환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

기말
38,236,102

12,486,564,850

가중평균유통주식수 : 12,486,564,850/366 = 34,116,297

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
365
9,252,945,275

기말
25,350,535

9,252,945,275

가중평균유통주식수 : 9,252,945,275/365 = 25,350,535

(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환우선주전환
925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채교환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

전환상환우선주
95,000
366
34,770,000

164,740
303
49,916,220

(259,740)
295
(76,623,300)

전환사채
4,779,189
366
1,749,183,174

327,469
303
99,223,107

(339,366)
302
(102,488,532)

(1,050,417)
296
(310,923,432)

(113,122)
281
(31,787,282)

(284,420)
269
(76,508,980)

(64,640)
266
(17,194,240)

(32,320)
252
(8,144,640)

(64,640)
239
(15,448,960)

(64,641)
234
(15,125,994)

(48,480)
226
(10,956,480)

(271,492)
224
(60,814,208)

(96,961)
221
(21,428,381)

(271,492)
211
(57,284,812)

(129,282)
206
(26,632,092)

(161,603)
156
(25,210,068)

(290,885)
108
(31,415,580)

(226,244)
99
(22,398,156)

(16,160)
98
(1,583,680)

(96,961)
95
(9,211,295)

(872,655)
71
(61,958,505)

교환사채
1,135,073
150
170,260,950

(28,376)
109
(3,092,984)

(1,021,560)
108
(110,328,480)

(56,752)
100
(5,675,200)

(28,376)
99
(2,809,224)

(9)
99
(891)

전환사채
2,270,148
150
340,522,200

전환우선주
1,390,262
366
508,835,892

164,711
303
49,907,433

(925,580)
298
(275,822,840)

(74,045)
296
(21,917,320)

(370,232)
290
(107,367,280)

(185,116)
269
(49,796,204)

기말
41,117,127

13,929,234,786

가중평균유통주식수 : 13,929,234,786/366 = 38,058,019

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
365
9,252,945,275

전환상환우선주
190,000
365
69,350,000

(95,000)
138
(13,110,000)

전환사채
3,346,039
365
1,221,304,235

617,834
226
139,630,484

815,316
135
110,067,660

전환우선주
1,038,315
365
378,984,975

351,947
41
14,429,827

기말
31,614,986

11,173,602,456

가중평균유통주식수 : 11,173,602,456/365 = 30,612,609

30. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. 

(2) 위험관리 개념체계

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로

검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

(3) 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주)
15,565,289.00
20,733,684

매출채권및기타채권
62,898,460.00
75,422,821

기타금융자산(유동)
7,142,263.00
10,350,372

당기손익인식금융자산
19,223,162.00
1,951,791

공정가치금융자산
4,943,088.00
1,783,546

유동성만기보유금융자산
721,000.00
721,000

기타금융자산(비유동)
2,554,306.00
3,301,561

합 계
113,047,568
114,264,775

(주) 보유현금은 제외되어 있습니다.

한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리
연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
요구불
~1년 이내
~2년 이내
~3년 이내
~3년초과
합 계

단기차입금
-
40,217,574
-
-
-
40,217,574

유동성장기부채
-
12,777,600
-
-
-
12,777,600

기타유동금융부채
-
5,260,021
-
-
-
5,260,021

리스부채
-
1,522,382
-
-
-
1,522,382

장기차입금
-
-
5,375,000
2,625,000
92,445,359
100,445,359

전환사채
-
-
-
-
3,557,161
3,557,161

전환권부채
-
-
-
-
10,888,000
10,888,000

파생상품부채(유동)
-
25,564
-
-
-
25,564

회사채
-
-
-
4,300,000
-
4,300,000

기타비유동금융부채
-
-
573,630
-
-
573,630

장기리스부채
-
-
1,527,095
86,899
56,758
1,670,752

합 계
-
59,803,141
7,475,725
7,011,899
106,947,278
181,238,043

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 

연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의

이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
40,217,574
57,608,452

유동성장기부채
12,777,600
5,012,760

장기차입금
100,445,360
107,728,345

회사채
4,300,000
10,000,000

합 계
157,740,534
180,349,557

당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(1,577,405)
1,577,405
(1,803,496)
1,803,496

② 환위험관리
연결기업은 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액, 원화단위 : 천원)

계정과목
통화단위
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
5,666,870
6,165,554
6,442,684
7,459,340

EUR
277,860
371,843
692,062
897,902

AUD
8,689
7,268
163,074
132,145

NZD
76
60
76
59

CNH
1,375
230
1,374
228

DZD
26,200
216
26,200
255

IRR
3,525,000
106
3,525,000
106

매출채권
USD
76,867,858
83,632,229
38,345,355
44,396,252

EUR
2,432,720
3,255,564
1,668,698
2,165,019

AUD
28,292
23,668
-
-

RUB
406,874,966
5,948,512
192,820,992
3,599,968

미수금
USD
195,277
212,461
-
-

AUD
252,730
211,424
-
-

CAD
-
-
28,662
25,411

매입채무
USD
22,193,425
24,146,554
8,712,626
10,087,479

EUR
-
-
32,581
42,271

JPY
21,595,058
227,612
16,050,194
170,689

CNH
86,120
14,379
231,227
38,324

미지급금
USD
568,678
617,423
880,804
1,019,795

EUR
-
-
25,718
33,368

CNH
1,648
275
3,429
568

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,524,626
(6,524,626)
4,074,832
(4,074,832)

EUR
362,740
(362,740)
298,728
(298,728)

AUD
24,236
(24,236)
13,215
(13,215)

NZD
6
(6)
6
(6)

CNH
(1,442)
1,442
(3,866)
3,866

RUB
594,851
(594,851)
359,997
(359,997)

DZD
22
(22)
26
(26)

IRR
11
(11)
11
(11)

CAD
-
-
2,541
(2,541)

JPY
(22,761)
22,761
(17,069)
17,069

합 계
7,482,289
(7,482,289)
4,728,421
(4,728,421)

(6) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
226,716,396
252,106,572

차감: 현금및현금성자산
(15,576,548)
(21,170,747)

순차입금(A)
211,139,848
230,935,825

자본총계(B)
108,629,483
87,239,236

총자본 대비 차입금비율(A/B)
194.37%
264.72%

31. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산
9,324,861
9,324,861
6,758,458
6,758,458

공정가치금융상품
4,943,088
4,943,088
1,783,546
1,783,546

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산
15,576,548
15,576,548
21,170,747
21,170,747

매출채권및기타채권
62,898,460
62,898,460
75,422,820
75,422,820

기타금융자산(유동)
7,142,262
7,142,262
10,350,372
10,350,372

당기손익인식금융자산
19,223,162
19,223,162
1,951,791
1,951,791

만기보유금융자산
721,000
721,000
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
2,554,306
2,554,306
3,301,561
3,301,561

소 계
108,115,738
108,115,738
112,918,291
112,918,291

합 계
122,383,687
122,383,687
121,460,295
121,460,295

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

전환상환우선주부채
-
-
575,634
575,634

전환사채
3,557,161
3,557,161
11,479,897
11,479,897

전환우선주부채
-
-
2,728,852
2,728,852

파생상품부채
25,564
25,564
-
-

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채
53,186,107
53,186,107
60,740,138
60,740,138

단기차입금
40,217,575
40,217,575
57,608,452
57,608,452

유동성장기부채
12,777,600
12,777,600
5,012,760
5,012,760

회사채(유동)
-
-
10,000,000
10,000,000

리스부채
1,522,382
1,522,382
2,172,424
2,172,424

장기차입금
100,445,360
100,445,360
107,728,345
107,728,345

파생상품부채
10,888,000
10,888,000
4,469,570
4,469,570

기타금융부채(유동)
5,260,022
5,260,022
5,347,787
5,347,787

기타금융부채(비유동)
573,630
573,630
157,361
157,361

회사채(비유동)
4,300,000
4,300,000
-
-

장기리스부채
1,670,751
1,670,751
3,791,454
3,791,454

소 계
230,841,427
230,841,427
257,028,291
257,028,291

합 계
234,424,152
234,424,152
271,812,674
271,812,674

(

2) 금융상품의 공정가치

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결기업은 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

매도가능금융자산
-
9,324,861
-
9,324,861

공정가치금융상품
-
4,943,088
-
4,943,088

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
11,259
15,565,289
-
15,576,548

매출채권및기타채권
-
-
62,898,460
62,898,460

기타금융자산(유동)
-
-
7,142,262
7,142,262

당기손익인식금융자산
-
19,223,162
-
19,223,162

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
224,240
2,330,066
2,554,306

매입채무및기타부채
-
-
53,186,107
53,186,107

단기차입금
-
-
40,217,575
40,217,575

유동성장기차입금
-
-
12,777,600
12,777,600

리스부채
-
-
1,522,382
1,522,382

장기차입금
-
-
100,445,360
100,445,360

파생상품부채(유동)
-
10,888,000
-
10,888,000

기타금융부채(유동)
-
25,564
5,234,458
5,260,022

기타금융부채(비유동)
-
-
573,630
573,630

회사채(비유동)
-
-
4,300,000
4,300,000

장기리스부채
-
-
1,670,751
1,670,751

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

매도가능금융자산
-
6,758,458
-
6,758,458

공정가치금융상품
-
1,783,546
-
1,783,546

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
437,064
20,733,683
-
21,170,747

매출채권및기타채권
-
-
75,422,820
75,422,820

기타금융자산(유동)
-
-
10,350,372
10,350,372

당기손익인식금융자산
-
1,951,791
-
1,951,791

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
-
3,301,561
3,301,561

매입채무및기타부채
-
-
60,740,138
60,740,138

단기차입금
-
-
57,608,452
57,608,452

유동성장기차입금
-
-
5,012,760
5,012,760

회사채
-
-
10,000,000
10,000,000

리스부채
-
-
2,172,424
2,172,424

장기차입금
-
-
107,728,345
107,728,345

파생상품부채
-
4,469,570
-
4,469,570

금융보증부채
-
-
-
-

기타금융부채(유동)
-
-
5,347,787
5,347,787

기타금융부채(비유동)
-
-
157,361
157,361

장기리스부채
-
-
3,791,454
3,791,454

수준별 공정가치 측정치에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

매도가능금융자산 :

투자주식
9,324,861
6,758,458
상대가치평가법
-

공정가치금융상품 :

변액보험
4,943,088
1,783,546
시장 접근법
-

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식금융자산
19,223,162
1,951,791
시장 접근법
채권이율

기타금융자산(비유동) :

파생상품금융자산
224,240
-
환율평가
환율

전환권부채 :

전환권부채
10,888,000
4,469,570
현재가치법
만기, 변동성 등

파생상품부채 :

파생상품부채
25,564
-
환율평가
환율 등

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

32. 비지배지분부채
 연결기업은
모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 웰투시인베스트먼트가 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋
가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다.

2) 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 2020년 12월 31일 현재

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

모트렉스 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 기말
제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산

1. 현금및현금성자산
4,31,32
2,041,385,710
4,379,356,004

2. 매출채권및기타채권
4,5,26,31,32
54,009,806,224
53,276,382,545

3. 기타유동금융자산
4,6,26,31,32
1,273,613,272
1,461,560,000

4. 당기손익인식금융자산
4,6,26,31,32
2,609,739,909
-

5. 재고자산
7
35,125,441,339
29,955,933,927

6. 기타유동자산
8
2,788,208,783
2,903,235,851

7. 당기법인세자산

1,991,770
9,930,061

유동자산 합계

97,850,187,007
91,986,398,388

Ⅱ.비유동자산

1. 공정가치금융자산
4,9,31,32
4,942,889,684
1,783,545,814

2. 만기보유금융자산
4,6,31,32
721,000,000
721,000,000

3. 기타비유동금융자산
4,6,26,31,32
2,164,004,616
2,383,232,575

4. 종속기업및관계기업투자주식
3,10,11,26
53,430,607,641
55,636,948,702

5. 유형자산
12,27
48,706,880,826
42,690,463,205

6. 투자부동산
13
2,747,815,297
-

7. 무형자산
14
17,934,090,175
23,672,423,244

8. 이연법인세자산
25
5,186,747,047
3,093,762,656

비유동자산 합계

135,834,035,286
129,981,376,196

자산총계

233,684,222,293
221,967,774,584

부채

Ⅰ.유동부채

1. 매입채무및기타채무
4,15,26,32
43,264,778,149
33,140,549,297

2. 단기차입금
4,16,27,31,32
37,822,600,000
39,405,500,000

3. 유동성장기부채
4,16,27,31,32
12,777,600,360
3,012,760,000

4. 회사채
4,16
-
10,000,000,000

5. 판매보증충당부채
19
1,171,293,908
1,385,398,322

6. 전환상환우선주부채
4,17,32
-
575,634,126

7. 전환권부채
4,17,32
-
3,493,605,050

8. 전환사채
4,17,32
-
11,479,897,410

9. 파생상품부채

4,418,929,093
-

10. 기타유동금융부채
4,6,31,32
940,255,293
828,754,068

11. 기타유동부채
8
3,078,533,719
4,366,642,144

12. 리스부채
12
1,395,641,935
1,772,001,872

13. 당기법인세부채
25
143,474,438
-

유동부채 합계

105,013,106,895
109,460,742,289

Ⅱ.비유동부채

1. 장기차입금
4,16,27,31,32
4,000,000,000
10,828,344,548

2. 금융보증부채
4,31
-
-

3. 복구충당부채
19
202,229,959
236,494,140

4. 전환권부채
4,17,32
10,888,000,000
975,964,626

5. 전환사채
4,17,32
3,557,160,597
-

6. 전환우선주부채
4,17
-
2,728,851,910

7. 회사채

4,300,000,000
-

8. 기타비유동금융부채
4,6,31,32
73,000,000
71,000,000

9. 장기리스부채
12
1,344,666,152
3,283,145,336

비유동부채 합계

24,365,056,708
18,123,800,560

부채총계

129,378,163,603
127,584,542,849

자본

1. 자본금
20
3,900,103,900
2,725,054,500

2. 자본잉여금
20
84,894,033,984
60,430,375,994

3. 자본조정
20
(8,840,286,671)
(12,886,598,420)

4. 이익잉여금
20
24,352,207,477
44,114,399,661

자본합계

104,306,058,690
94,383,231,735

부채와자본총계

233,684,222,293
221,967,774,584

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 기
제 19 기

I. 매출액
21,26,33
235,113,949,860
153,246,542,300

II. 매출원가
21,22,26
(209,536,840,926)
(143,196,182,870)

III. 매출총이익

25,577,108,934
10,050,359,430

IV. 판매비와관리비
22
(21,911,072,754)
(22,197,169,627)

V. 영업이익(손실)

3,666,036,180
(12,146,810,197)

VI. 금융수익
24
8,223,705,933
5,095,628,624

VII. 금융원가
24
(24,065,235,854)
(13,295,891,698)

VIII. 기타수익
23,26
1,542,978,856
1,734,912,662

IX. 기타비용
23
(12,448,797,359)
(14,915,538,030)

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(23,081,312,244)
(33,527,698,639)

XI. 법인세비용(수익)
25
(3,318,554,636)
2,049,244,287

XII. 당기순이익(손실)
20
(19,762,757,608)
(35,576,942,926)

XIII. 기타포괄손익
20
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

- 매도가능금융자산평가이익

-
-

XIV. 총포괄이익(손실)

(19,762,757,608)
(35,576,942,926)

XV. 주당손익

기본주당순이익(손실)
30
(579)
(1,403)

희석주당순이익(손실)
30
(579)
(1,403)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2019년 1월1일(전기초)
2,725,054,500
60,430,375,994
(12,886,598,420)
-
79,905,496,923
130,174,328,997

당기순이익
-
-
-
-
(35,576,942,926)
(35,576,942,926)

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

회계정책의 변경
-
-
-
-
(214,154,336)
(214,154,336)

2019년 12월 31일(전기말)
2,725,054,500
60,430,375,994
(12,886,598,420)
-
44,114,399,661
94,383,231,735

2020년 1월1일(당기초)
2,725,054,500
60,430,375,994
(12,886,598,420)
-
44,114,399,661
94,383,231,735

당기순이익
-
-
-
-
(19,762,757,608)
(19,762,757,608)

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

유상증자
544,000,000
9,729,696,800
-
-
-
10,273,696,800

전환금융상품 보통주 전환
631,049,400
20,277,664,508
-
-
-
20,908,713,908

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
4,046,311,749
-
-
4,046,311,749

합병으로 인한 자본변동
-
(5,543,703,318)
-
-
565,424
(5,543,137,894)

2020년 12월 31일(당기말)
3,900,103,900
84,894,033,984
(8,840,286,671)
-
24,352,207,477
104,306,058,690

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

16,604,234,505

931,658,245

1. 영업에서 창출된 현금흐름

16,517,393,123

2,321,131,664

(1) 당기순이익

(19,762,757,608)

(35,576,942,926)

(2) 조정
28
41,070,995,736

41,345,206,737

(3) 자산 및 부채의 증감
28
(4,790,845,005)

(3,447,132,147)

2. 이자의 수취

27,040,111

136,581,529

3. 이자의 지급

(1,392,662,920)

(1,838,564,878)

4. 법인세의 환급(납부)

1,452,464,191

312,509,930

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,752,350,052)

(20,947,023,813)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,170,200,255

4,557,072,738

기타금융자산(비유동)의 감소

606,789,283

2,071,698,300

기타금융자산(유동)의 감소

317,292,679

388,835,184

당기손익인식금융자산의 감소

1,098,853,566

-

유형자산의 처분

74,264,727

8,260,000

공정가치금융자산의 처분

-

1,870,158,364

기타금융부채(유동)의증가

-

218,120,890

기타금융부채(비유동)의 증가

73,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(31,922,550,307)

(25,504,096,551)

기타금융자산(유동)의 증가

(1,353,494,951)

(1,245,240,000)

당기손익인식금융자산의 증가

(3,796,221,080)

-

기타금융부채(비유동)의 감소

(71,000,000)

-

기타금융부채(유동)의 감소

(621,000)

(5,100,000)

유형자산의 취득

(14,311,819,906)

(10,127,735,430)

종속기업및관계기업투자주식의 취득

(3,133,188,000)

-

무형자산의 취득

(6,256,205,370)

(13,301,129,117)

공정가치금융상품의 증가

(3,000,000,000)

(824,892,004)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

11,000,222,249

23,548,603,651

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

56,392,339,881

40,286,176,548

단기차입금의 차입

18,662,267,843

19,057,832,000

회사채의 발행

4,106,500,000

10,000,000,000

장기차입금의 차입

6,592,095,812

11,228,344,548

유상증자

10,249,326,326

-

전환사채의 발행

12,782,149,900

-

교환사채의 발행

4,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(45,392,117,632)

(16,737,572,897)

단기차입금의 상환

(25,045,167,843)

(12,103,432,000)

장기차입금의 상환

-

(100,000,000)

유동성장기부채의 상환

(3,655,600,000)

(1,662,760,000)

회사채의 상환

(10,000,000,000)

-

전환사채의 상환

(4,809,844,830)

-

전환상환우선주의 상환

-

(552,512,693)

금융리스부채의 지급

(1,881,504,959)

(2,318,868,204)

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(2,147,893,298)

3,533,238,083

V.기초의 현금및현금성자산

4,379,356,004

903,033,617

VI.현금및현금성자산의 환율변동효과

(190,076,996)

(56,915,696)

VII.기말의 현금및현금성자산

2,041,385,710

4,379,356,004

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 20 기
제 19 기

I. 미처분이익잉여금
22,061,674
43,488,613

전기이월미처분이익잉여금
43,488,613
79,279,710

당기순이익
(21,416,939)
(35,576,943)

회계정책의 변경
-
(214,154)

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 합계
22,061,674
43,488,613

IV. 이익잉여금처분액
-
-

이익준비금
-
-

현금배당
-
-

V. 차기이월미처분이익잉여금
22,061,674
43,488,613

- 재무제표에 대한 주석

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사

1. 회사의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.

당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 3,900,104천원이며, 주주현황은다음과 같습니다.

주주명
보통주(주1,2)

소유주식수
지분율(%)

이형환
11,835,480
30.35

송은희
4,132,229
10.60

우리사주조합
30,000
0.08

모트렉스(주)(주3)
764,937
1.96

기타
22,238,393
57.02

합 계
39,001,039
100.00

(주1) 당사는 2020년 03월 04일 유상증자를 진행하였습니다.

(주2) 2020년 3월 12일 전환상환우선주, 2020년 4월 7일 전환우선주에 대해 각각 전량 보통주로 전환 청구되었습니다. 또한 제1회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되었습니다.

(주3) 2020년 9월 24일 제5회차 교환사채에 대해 전량 자기주식과 교환 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.2.1 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.2 공정가치 측정
당사는 매도가능금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 31

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않
 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.

거래와 잔액
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.4 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
건물, 구축물
기계장치
기타

내용년수
40년
5년, 10년
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.2.5 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
내용연수
상각방법

영업권
비한정
-

개발비
3년
정액법

회원권
비한정
-

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

또한, 당사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전단계에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.2.6 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.2.7 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

영업권

당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

무형자산

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.8 현금및현금성자산 
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 

현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.2.9 전환상환우선주

전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.

전환상환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.

거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2.2.10 소유주에 대한 현금배당
당사는 당사의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.11 연금 및 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.12 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.2.13 수익인식

당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

(2) 용역의 매출
IT 사업부의 컨텐츠 매출은 프로젝트별 계약조건에 따라 컨텐츠 인도 후 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

2.2.14 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회
 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생
 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이
 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이
 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회
 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생
 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이
 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적
 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.15 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.2.16 기업소득 환류세제
당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 

2.3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 32), 민감도 분석(주석 32) 등이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

2.3.1 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 민감도 분석을 포함한 세부사항은 주석 32에 기술하였습니다.

2.3.2 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 

2.3.3 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

2.3.4 개발비
당사는 주석 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리 기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은

15,645백만원(전기말:

22,242
백만원)
입
니다.

2.3.5 복구충당부채
당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은

202,230천원(전기말: 236,494천원)입니다. 

2.3.6 리스

회사는 다양한 차량, 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고, 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1109호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후 원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
54,009,806
-
54,009,806

기타유동금융자산(주1)
1,273,613
-
1,273,613

당기손익인식금융자산
2,609,740
-
2,609,740

소 계
57,893,159
-
57,893,159

비유동자산

공정가치금융자산
-
4,942,890
4,942,890

만기보유금융자산
721,000
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
2,164,005
-
2,164,005

소 계
2,885,005
4,942,890
7,827,895

합 계
60,778,164
4,942,890
65,721,054

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후 원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
53,276,383
-
53,276,383

기타유동금융자산(주1)
1,461,560
-
1,461,560

유동성만기보유금융자산
-
-
-

소 계
54,737,943
-
54,737,943

비유동자산

공정가치금융자산
-
1,783,546
1,783,546

만기보유금융자산
721,000
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
2,383,233
-
2,383,233

소 계
3,104,233
1,783,546
4,887,779

합 계
57,842,176
1,783,546
59,625,722

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

4-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후 원가측정 
금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
43,264,778
43,264,778

단기차입금
-
37,822,600
37,822,600

유동성장기부채
-
12,777,600
12,777,600

파생상품부채
4,418,929
-
4,418,929

기타유동부채(주1)
-
940,255
940,255

소 계
4,418,929
94,805,233
99,224,162

비유동부채

장기차입금
-
4,000,000
4,000,000

전환권부채
10,888,000
-
10,888,000

전환사채
-
3,557,161
3,557,161

회사채
-
4,300,000
4,300,000

기타비유동부채(주1)
-
73,000
73,000

소 계
10,888,000
11,930,161
22,818,161

합 계
15,306,929
106,735,394
122,042,323

(주1) 연차수당충당부채 및 임대보증금입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후 원가측정 
금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
33,140,549
33,140,549

단기차입금
-
39,405,500
39,405,500

유동성장기부채
-
3,012,760
3,012,760

회사채
-
10,000,000
10,000,000

전환상환우선주부채
-
575,634
575,634

전환사채
-
11,479,897
11,479,897

파생상품부채
3,493,605
-
3,493,605

기타유동부채(주1)
-
828,754
828,754

소 계
3,493,605
98,443,094
101,936,699

비유동부채

장기차입금
-
10,828,345
10,828,345

전환권부채
975,964
-
975,964

전환우선주부채
-
2,728,852
2,728,852

기타비유동부채(주1)
-
71,000
71,000

소 계
975,964
13,628,197
14,604,161

합 계
4,469,569
112,071,291
116,540,860

(주1) 연차수당충당부채 및 임대보증금입니다.

4-3 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후 원가 측정 금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(2,817,974)
-
(2,817,974)

외화환산이익(손실)
(2,158,956)
-
(2,158,956)

외환차익(차손)
(1,993,571)
-
(1,993,571)

파생상품평가순이익
-
(9,497,187)
(9,497,187)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(88,980)
(88,980)

공정가치금융자산평가손실
-
159,344
159,344

대손상각비
(1,728,155)
-
(1,728,155)

기타의대손상각비
(1,191,164)
-
(1,191,164)

처분이익(손실)
516,087
233,208
749,295

소 계
(9,373,733)
(9,193,615)
(18,567,348)

기타포괄손익:

평가이익
-
-
-

합 계
(9,373,733)
(9,193,615)
(18,567,348)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후 원가 측정 금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(2,732,014)
-
(2,732,014)

외화환산이익(손실)
(105,671)
-
(105,671)

외환차익(차손)
1,571,712
-
1,571,712

파생상품평가순이익
-
1,595,514
1,595,514

공정가치금융자산평가손실
-
69,048
69,048

대손상각비
(604,044)
-
(604,044)

기타의대손상각비
(8,703,693)
-
(8,703,693)

처분이익(손실)
(1,404)
106,244
104,840

소 계
(10,575,114)
1,770,806
(8,804,308)

기타포괄손익:

평가이익
-
-
-

합 계
(10,575,114)
1,770,806
(8,804,308)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.

4-4 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

정기예, 적금
721,000
721,000
지방투자촉진사업보조금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
66,202,789
59,500,868

대손충당금
(16,085,338)
(13,975,854)

미수금
3,858,042
7,732,349

미수수익
34,313
19,020

합 계
54,009,806
53,276,383

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
13,975,854
13,371,810

설정
1,728,155
604,044

합병(주1)
381,329
-

기말금액
16,085,338
13,975,854

(주1) 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
합 계

6개월이내
6개월 초과
1년 이내
1년 초과

당기말
33,579,159
14,198,856
2,026,030
313,406
50,117,451

전기말
27,320,058
11,552,212
5,877,478
775,266
45,525,014

6. 기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산:

정기예적금
-
-
-
-

만기보유금융자산
-
721,000
-
721,000

대여금
3,593,762
7,990,134
2,557,560
8,369,885

대손충당금
(2,320,149)
(7,235,242)
(1,096,000)
(7,268,227)

보증금
-
1,184,872
-
1,281,575

파생상품금융자산
-
224,240
-
-

합 계
1,273,613
2,885,004
1,461,560
3,104,233

기타금융부채:

연차수당부채
841,505
-
596,233
-

임대보증금
98,750
73,000
232,521
71,000

합 계
940,255
73,000
828,754
71,000

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
6,626,966
(816,059)
5,810,907
6,570,737
(320,807)
6,249,930

제품
2,989,668
(131,381)
2,858,287
3,726,204
(166,854)
3,559,350

재공품
9,379,171
(1,244,700)
8,134,471
7,850,739
(985,996)
6,864,743

원재료
20,441,531
(2,119,755)
18,321,776
14,521,263
(1,239,352)
13,281,911

합 계
39,437,336
(4,311,895)
35,125,441
32,668,943
(2,713,009)
29,955,934

당기
중
매출원가에
가산한
재고자산평가손실액은

1,598,886천원
(
전기:
396,970천원)입니다.

8. 기타자산및부채

보고기간종료일 현재 기타자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
2,549,048
2,870,930

선급비용
218,043
21,206

선급법인세
21,118
11,100

합 계
2,788,209
2,903,236

기타유동부채:

선수금
295,254
2,290,197

예수금
631,833
591,991

미지급비용
2,151,447
1,484,454

합 계
3,078,534
4,366,642

9. 공정가치 및 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
상품명
당기말
전기말

삼성화재해상보험
노블레스저축보험(방카)
305,608
241,920

DB손해보험
NEW골드플러스보험1301(방카)
116,413
53,682

미래에셋생명
변액종신보험II
1,241,428
912,431

삼성생명보험
삼성생명연금보험(방카)
54,258
42,286

삼성생명보험

변액유니버설 저축보험
381,806
314,470

흥국생명보험
무배당프리미엄드림업연금보험
24,379
-

한화생명
스마트V연금(무)
814,243
218,757

교보생명
무배당교보First저축보험
2,004,755
-

합 계
4,942,890
1,783,546

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
보유
주식수
당기말
전기말

지분율 (%)
취득원가
손상차손
평가손익
대체
공정가치
장부금액
장부금액

3K SOFTWARE USA INC.
10,000
11.11
2,221,217
(2,221,217)
-

-
-
-

합 계
2,221,217
(2,221,217)
-

-
-
-

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율 (%)
장부금액
지분율 (%)
장부금액

AUTOREX INC.
미국
96.67
-
96.67
-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100
115,938
100
115,938

Motrex do Brasil Ltda.
브라질
100
-
100
-

MOTREX INDIA
인도
100
375,585
100
375,585

MOTREX Mexico(주1)
멕시코
100
-
100
-

MOTREX CHINA
중국
100
1,134,130
100
1,134,130

MOTREX Vietnam
베트남
100
221,460
100
221,460

모트레인(주)(주1).
한국
70
-
70
-

(주)아이노즈(주2)
한국
100
-
100
4,800,000

Motrex Chile(주1)
칠레
100
-
100
-

Motrex KLD
러시아
100
448,760
100
448,760

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주3)
한국
50
50,793,659
50
48,200,000

합계

53,089,532

55,295,873

(주1) 당사는 당기와 전기 중 해당 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 

(주2) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(주3) 당사는 전전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다. 당사의 지분은 50%이지만 주요 영업 및 재무정책을 결정할수 있으므로 실질지배력이 있다고 판단되어 종속회사로 분류하였습니다.

또한 당사는 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 웰투시인베스트먼트가 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
당기초
취득
평가
손상차손
합병
당기말

AUTOREX INC.
-
-
-
-
-
-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
115,938
-
-
-
-
115,938

Motrex do Brasil Ltda.
-
-
-
-
-
-

MOTREX INDIA
375,585
-
-
-
-
375,585

MOTREX Mexico
-
3,133,188
-
(3,133,188)
-
-

MOTREX CHINA
1,134,130
-
-
-
-
1,134,130

Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi
221,460
-
-
-
-
221,460

모트레인(주)
-
-
-
-
-
-

(주)아이노즈
4,800,000
-
-
-
(4,800,000)
-

Motrex Chile
-
-
-
-
-
-

MOTREX KLD
448,760
-
-
-
-
448,760

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
48,200,000
-
2,593,659
-
-
50,793,659

합 계
55,295,873
3,133,188
2,593,659
(3,133,188)
(4,800,000)
53,089,532

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
당기초
손상차손
당기말

AUTOREX INC.
-
-
-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
115,938
-
115,938

Motrex do Brasil Ltda.
-
-
-

MOTREX INDIA
375,585
-
375,585

MOTREX Mexico
215,740
(215,740)
-

MOTREX CHINA
1,134,130
-
1,134,130

Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi
221,460
-
221,460

모트레인(주)
1,400,000
(1,400,000)
-

(주)아이노즈
4,800,000
-
4,800,000

Motrex Chile
107,690
(107,690)
-

MOTREX KLD
448,760
-
448,760

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
48,200,000
-
48,200,000

합 계
57,019,303
(1,723,430)
55,295,873

11. 관계기업투자주식

보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
49
341,076
49
341,076

MOTREX ME FZCO (주)
49
-
49
-

합 계

341,076

341,076

(주) 당사는 MOTREX ME FZCO 의 관계기업투자주식 334,949천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,581,634
-
3,581,634

건물
13,349,247
(1,481,101)
11,868,146

시설장치
2,317,445
(1,466,535)
850,910

기계장치
2,198,845
(1,622,604)
576,241

차량운반구
157,340
(102,364)
54,976

공구기구
19,181,909
(5,687,709)
13,494,200

집기비품
4,444,443
(2,923,065)
1,521,378

건설중인자산
14,171,782
-
14,171,782

사용권자산
5,202,649
(2,615,035)
2,587,614

합 계
64,605,294
(15,898,413)
48,706,881

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
4,774,095
-
4,774,095

건물
14,941,200
(1,507,611)
13,433,589

시설장치
2,289,101
(1,092,037)
1,197,064

기계장치
2,123,235
(1,261,338)
861,897

차량운반구
137,962
(87,036)
50,926

공구기구
10,180,905
(2,791,795)
7,389,110

집기비품
3,779,637
(1,922,997)
1,856,640

건설중인자산
8,016,871
-
8,016,871

사용권자산
7,047,803
(1,937,532)
5,110,271

합 계
53,290,809
(10,600,346)
42,690,463

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
합병
당기말

토지
4,774,095
114,114
-
(1,306,575)
-
-
3,581,634

건물
13,433,589
249,846
-
(1,464,263)
(351,026)
-
11,868,146

시설장치
1,197,064
66,250
(17,689)
-
(394,715)
-
850,910

기계장치
861,897
75,610
-
-
(361,266)
-
576,241

차량운반구
50,926
28,741
(6,710)
-
(17,981)
-
54,976

공구기구
7,389,110
9,001,004
-
-
(2,895,914)
-
13,494,200

집기비품(주1)
1,856,640
224,581
-
-
(623,140)
63,296
1,521,377

건설중인자산
8,016,871
6,165,512
-
(10,601)
-
-
14,171,782

사용권자산
5,110,271
135,889
(768,723)
-
(1,889,823)
-
2,587,614

합 계
42,690,463
16,061,547
(793,122)
(2,781,439)
(6,533,865)
63,296
48,706,880

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
4,774,095
-
-
-
-
4,774,095

건물
8,006,243
5,788,817
-
-
(361,471)
13,433,589

시설장치
1,037,944
608,005
-
-
(448,885)
1,197,064

기계장치
663,425
594,395
-
-
(395,923)
861,897

차량운반구
73,275
9,363
(10,327)
-
(21,385)
50,926

공구기구
4,664,474
4,286,200
-
-
(1,561,564)
7,389,110

집기비품
1,463,557
1,003,566
-
-
(610,483)
1,856,640

건설중인자산
8,686,251
5,128,128
-
(5,797,508)
-
8,016,871

사용권자산
7,047,803
-
-
-
(1,937,532)
5,110,271

합 계
36,417,067
17,418,475
(10,327)
(5,797,508)
(5,337,243)
42,690,463

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
건물
합 계

취득원가:

전기말
532,764
6,515,039
7,047,803

기중취득
47,572
88,316
135,888

기중처분
(246,737)
(1,734,305)
(1,981,042)

당기말
333,599
4,869,050
5,202,649

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기말
(238,060)
(1,699,472)
(1,937,532)

기중처분
229,152
983,169
1,212,321

감가상각비
(227,994)
(1,661,829)
(1,889,823)

당기말
(236,902)
(2,378,133)
(2,615,035)

순장부금액:

당기초
294,704
4,815,567
5,110,271

당기말
96,697
2,490,917
2,587,614

(5)

당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상환
이자비용
기말

리스부채
5,055,147
93,823
(2,594,122)
185,460
2,740,308

(6)

당기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기리스료
156,887
216,519

소액리스료
249,850
302,571

합 계
406,737
519,090

(7) 리스부채 유동성위험

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
 2년 이내

2년 초과
~3년 이내

3년 초과
~4년 이내
4년 초과
~5년 이내
5년 초과
합 계

리스부채
1,395,642
1,342,006
2,660
-
-
-
2,740,308

(3) 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험사
내용
장부금액
부보금액

삼성화재해상보험주식회사
건물,시설 및 집기 재물보험
12,751,912
20,326,301

건물,시설 및 집기 재물보험(주1)
3,475,793
8,076,242

건물,시설 및 집기 재물보험
1,441,240
1,861,800

(주1) 사용권자산 장부금액을 포함하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,306,575
-
1,306,575

건물
1,841,800
(400,560)
1,441,240

합 계
3,148,375
(400,560)
2,747,815

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체(주1)
감가상각비
당기말

토지
-
-
-
1,306,575
-
1,306,575

건물
-
-
-
1,464,263
(23,023)
1,441,240

합 계
-
-
-
2,770,838
(23,023)
2,747,815

(주1) 당기 중 유형자산의 일부 토지, 건물을 대체 함.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
216,109
-

운영비용(주1)
(23,023)
-

합 계
193,086
-

(주1) 투자부동산의 감가상각비입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
436,120
-
(436,120)
-

개발비
71,552,619
(34,090,065)
(21,817,380)
15,645,174

회원권
1,430,800
-
-
1,430,800

산업재산권
1,273,300
(421,423)
-
851,877

기타의무형자산
9,851
(3,612)
-
6,239

합 계
74,702,690
(34,515,100)
(22,253,500)
17,934,090

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
436,120
-
(436,120)
-

개발비
62,114,711
(25,960,679)
(13,912,409)
22,241,623

회원권
1,430,800
-
-
1,430,800

합 계
63,981,631
(25,960,679)
(14,348,529)
23,672,423

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
외부취득
손상차손
상각비
합병
당기말

영업권
-
-
-
-
-
-

개발비
22,241,623
7,210,766
(7,904,971)
(7,060,090)
1,157,846
15,645,174

회원권
1,430,800
-
-
-
-
1,430,800

산업재산권
-
-
-
-
851,877
851,877

기타의무형자산(주1)
-
-
-
-
6,239
6,239

합 계
23,672,423
7,210,766
(7,904,971)
(7,060,090)
2,015,962
17,934,090

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
외부취득
손상차손
상각비
당기말

영업권
436,120
-
(436,120)
-
-

개발비
28,181,140
14,871,420
(12,302,138)
(8,508,799)
22,241,623

회원권
1,430,800
-
-
-
1,430,800

합 계
30,048,060
14,871,420
(12,738,258)
(8,508,799)
23,672,423

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
711,832
917,595

제조원가
6,348,258
7,591,204

합 계
7,060,090
8,508,799

(
4) 당기
및 전기 중 무형자산손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산 (주)
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
RSE 2.0 (주1)
2,182,903
2,182,903
-
사용가치

compact AV 2.0 (주1)
1,455,580
1,455,580
-

현대로템 KTX 특실향VOD시스템 납품 (주2)
831,337
831,337
-

KT-Box (주2)
718,899
718,899
-

카드키개발비 (주2)
579,138
579,138
-

TQPE2 RSE 전장개발 (주2)
524,662
524,662
-

SK3 AVN (주2)
279,782
279,782
-

SU2 AVN (주2)
259,018
259,018
-

DE AVN (주2)
250,599
250,599
-

DN8 AVN (주2)
239,779
239,779
-

C300 AVN (주2)
128,586
128,586
-

AI3 AVN (주2)
99,067
99,067
-

IB AVN (주2)
95,337
95,337
-

MTXA300SL (주2)
56,082
56,082
-

MQ4 RSE (주2)
48,480
48,480
-

BAPE 샤크안테나 (주2)
40,800
40,800
-

HUD (주2)
35,875
35,875
-

IGPE RSE (주2)
25,804
25,804
-

Arkamys-DM,GS(2017) (주2)
17,468
17,468
-

2020_SU2i_cAV1.5_MEX (주2)
10,404
10,404
-

2019_M_BD_Wide_MEX (주2)
7,822
7,822
-

2019_SP2_AV_ISR (주2)
7,092
7,092
-

2019_SP2i_AV_MEX (주2)
4,214
4,214
-

2020_YB(SC)PE_cAV1.5_ZAF/LA/MEX (주2)
2,666
2,666
-

2020_CN7_cAV1.5_SAU/IRQ/SYR (주2)
2,075
2,075
-

2019_M_DEPE_AV_MX [MS210ADEPE(AV/MEX/CKD)] (주2)
1,118
1,118
-

2020_SU2i_LGPCBA(LGD)_MEX/LA (주2)
384
384
-

합 계
7,904,971
7,904,971
-

(주1) 프르젝트는 개발중 중단되고 새로운 프로젝트로 진행되어 해당프로젝트를 전액 감액하였습니다.

(주2) 프로젝트는 개발중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산 (주)
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
Alpine Entry AVN
2,601,125
2,601,125
-
사용가치

compact AV
1,931,361
1,931,361
-

현대 상용차 스마트 센터페시아
1,014,145
1,014,145
-

QE AVC
704,336
704,336
-

SXM RADIO
518,056
518,056
-

도킹오디오스마트폰APP
508,986
508,986
-

BD AV
484,328
484,328
-

JA AV
477,094
477,094
-

AD AV
457,033
457,033
-

easy parking
398,550
398,550
-

YB AV
321,863
321,863
-

BA AV
310,259
310,259
-

METIS
279,698
279,698
-

AnySync 2.0
243,067
243,067
-

Pd AV
231,103
231,103
-

AE AVN
230,401
230,401
-

HB AV
208,210
208,210
-

UB AV
206,131
206,131
-

EU AVN
147,184
147,184
-

HD DMB BOX
134,040
134,040
-

AB AV
116,266
116,266
-

TQPE AVN
108,014
108,014
-

YD AV
98,930
98,930
-

TD AV
97,769
97,769
-

ON RSE
69,841
69,841
-

PS AV
59,842
59,842
-

PARS
46,497
46,497
-

easy pase
46,310
46,310
-

FB AV
46,098
46,098
-

르노 LOGAN
43,870
43,870
-

알파인 플로팅 AV
43,589
43,589
-

XM AVN
38,687
38,687
-

WinCE VE
38,129
38,129
-

무선 조그 다이얼
22,500
22,500
-

GB AV
9,805
9,805
-

JB AV
9,021
9,021
-

합 계
12,302,138
12,302,138
-

(주) 해당 자산은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

(

6)

연구 및 개발활동과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 다
음
과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

매출원가(제조원가)

3,660,011
3,053,844

판매비와 관리비

289,426
276,972

합 계
3,949,437
3,330,816

(7) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

개별자산명

장부금액

잔여

상각기간(개월)

개발비

RSE (주1)
1,096,892,078
28

닛산대쉬캠 (주2)
1,082,550,192
개발중

MTR1000 (주3)
926,557,306
개발중

디지털클러스터 (주4)
836,104,666
개발중

DSM (주5)
653,131,741
개발중

안드로이드스틱 (주6)
624,980,371
개발중

SP2 AVN (주7)
525,364,364
25

Wide HD (주8)
418,502,464
25

(주1) RSE(Rear Seat Entertainment)의 대한 개발비 입니다.

(주2) 닛산향 DASHCAM에 대한 개발비입니다.

(주3) DASH CAM 플랫폼에 대한 개발비입니다.

(주4) 디지털계기판에 대한 개발비입니다.

(주5) 운전자상태모니터링시스템에 대한 개발비 입니다.

(주6) 안드로이드 오토 스틱형 네비게이션에 대한 개발비 입니다.

(주7) SP2 AVN 차종에 대한 개발비입니다.

(주8) 10.25인치 화면에 대한 개발비 입니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
35,608,229
24,094,586

미지급금
7,656,549
9,045,963

합 계
43,264,778
33,140,549

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
일반대출
2.94
670,000
700,000

무역금융
(주1)
1,612,600
3,275,500

우리은행
일반대출
2.49
2,000,000
2,000,000

일반대출
3.39
1,390,000
1,900,000

기업은행
일반대출
2.46
2,500,000
2,500,000

일반대출
3.91
1,700,000
1,700,000

일반대출
3.49
-
1,500,000

산업은행
일반대출
2.82
4,500,000
5,000,000

일반대출
2.97
-
2,500,000

일반대출
2.87
-
10,000,000

일반대출
3.34
11,250,000
-

일반대출(주2)
3.91
1,800,000
-

한도대출(주2)
2.13
1,500,000
-

하나은행
일반대출
3.31
1,700,000
1,830,000

일반대출
3.26
3,500,000
4,000,000

일반대출
2.21
1,000,000
1,000,000

일반대출(주2)
3.30
700,000
-

일반대출(주2)
3.26
800,000
-

신한은행
일반대출
7.46
1,200,000
1,500,000

합 계
37,822,600
39,405,500

(주1) 당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(주2) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설대출
1.45
-
437,760

일반대출
2.65
642,840
-

산업은행
시설대출
2.96
1,250,000
1,750,000

2.79
937,500
1,312,500

2.56
937,500
1,312,500

2.64
375,000
500,000

우리은행
운전대출
2.51
3,200,000
4,400,000

국민은행
토지자금
대출
1.82
9,434,760
4,128,345

합 계
16,777,600
13,841,105

차감: 유동성대체
(12,777,600)
(3,012,760)

장기차입금
4,000,000
10,828,345

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 ~ 2년
2년~3년
3년 이후
합 계

장기차입금
3,375,000
625,000
-
4,000,000

17. 전환상환우선주부채 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
존속기간
보장수익률
당기말
전기말

전환상환우선주부채
2016.10.21~2025.10.20
4.5%
-
575,634

파생상품부채

-
178

전환상환우선주 장부금액
-
575,812

(1-1) 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역
당기 무상증자 효과 반영시

신주의 종류
기명식 전환상환우선주식
기명식 전환상환우선주식

의결권 여부
의결권부 우선주 50,000주
의결권부 우선주 190,000주

신주의 발행주식수(액면금액)
50,000주(500원)
190,000주(500원)

총주식발행금액(주당발행금액)
5,000백만원(100,000원)
5,000백만원(26,315원)

상환권자
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)

상환가액
총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금
총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금

상환권 행사기간
발행일로부터 2년 ~ 10년
발행일로부터 2년 ~ 10년

전환권자
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)

전환청구기간
발행일 ~ 9년11개월
발행일 ~ 9년11개월

전환비율
보통주 1주당 전환우선주 100,000원
보통주 1주당 전환우선주 26,315원

전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액
전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액

우선주배당율
총발행금액 기준 연 0%
총발행금액 기준 연 0%

당사는 2020년 3월 12일 전환상환우선주에 대해 전량 보통주로 전환 청구되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
표면금리
보장수익률
당기말
전기말

제1회 전환사채
2018.11.19
2023.11.19
0%
0%
-
15,800,000

전환권조정

-
(4,160,814)

사채할인발행차금

-
(159,289)

전환권부채

-
3,493,427

전환사채 장부금액
-
14,973,324

(2-1) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
15,800백만원

사채의 이율
표면이자율: 0%, 만기이자율: 0%

사채 발행일
2018.11.19

사채 만기일
2023.11.19

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구
2020.11.19

전환권 행사가액
3,306원(주1)

행사가능 주식수
4,779,189주(주2)

전환권 청구기간
2019.11.19 ~ 2023.10.19

(주1) 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2019년 2월 19일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고 당기내 2019년 8월 19일에 가중산술평균주가에 의해 전환가액이 조정 되었습니다. (조정전 3,986원, 조정후 3,306원)

(주2) 전환가액의 조정에 따라 행사가능 주식수도 조정 되었습니다. (조정전 3,963,873주, 조정후 4,779,189주)
당사는 2018년

11월
20일에 전환우선주를 발행하였습니다. 

(3) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
존속기간
당기말
전기말

전환우선주부채
2019.11.20~2028.11.21
-
4,199,984

전환권조정

-
(1,421,870)

사채할인발행차금

-
(49,262)

전환권부채

-
975,965

전환우선주 장부금액
-
3,704,817

차감: 유동성대체
-
-

전환우선주 가액
-
3,704,817

(3-1) 발행된 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
기명식 전환우선주식

의결권 여부
의결권부 우선주 1,038,315주

신주의 발행주식수(액면금액)
1,038,315주(100원)

총주식발행금액(주당발행금액)
4,199,984,175원(4,045원)

전환권자
인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권,미래에셋대우)

전환가액
발행가액과 동일

전환권 행사기간
발행일인 2019년 11월 22일 ~ 2028년 11월 21일

전환비율
1대일 (우선주 1주당 보통주 1주)

전환비율
보통주 1주당 전환우선주 100,000원

전환가격 조정 : 전환가액의 조정한도는 발행가액의 70%이상이어야 한다.

우선주배당율
액면가액 기준 연 0.0%(누적적, 참작적 조건)

당사는 2020년 4월 7일 전환우선주에 대해 전량 보통주로 전환 청구되었습니다.

(4) 당사는 당기 중 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 옵션가치 평가를 진행하여 파생상품부채 4,393,365천원을 계상하였습니다. 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
구 분
당기
전기

파생상품부채
모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 
비지배지분에 대한 옵션가치 평가액
4,393,365
-

회사채 옵션 평가액
25,564
-

합 계
4,418,929
-

18. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당기
전기

판매비와관리비
퇴직급여
666,457
651,391

제조원가
퇴직급여
750,339
684,467

합 계
1,416,796
1,335,858

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채
1,171,294
1,385,398

복구충당부채
202,230
236,494

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,385,398
2,519,580

설정(환입)
884,817
(250,043)

사용액
(1,098,921)
(884,139)

기말
1,171,294
1,385,398

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
236,494
230,778

설정액
6,279
5,716

환입
(40,543)
-

기말
202,230
236,494

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
구 분
당기말
전기말

보통주
수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
100
100

발행 주식수
39,001,039
27,250,545

보통주자본금(주1)
3,900,103,900
2,725,054,500

(주1) 당사는 2020년 03월 04일 유상증자를 진행하였습니다. 또한 당기 중 전환상환우선주 및 전환우선주의 우선주가 전량 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 일부가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
90,437,737
60,430,376

(주1) 당기 중 유상증자를 진행하였으며, 전환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 전환으로 주식발행초과금의 변동이 있었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(5,188,594)
(12,886,598)

자기주식처분손실(주1)
(3,651,692)
-

합계
(8,840,286)
(12,886,598)

(주1) 2020년 9월 24일 제5회차 교환사채에 대해 전량 자기주식과 교환하면서 발생하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
625,786
625,786

미처분이익잉여금
23,726,421
43,488,613

합계
24,352,207
44,114,399

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금
23,725,855
43,488,613

전기이월미처분이익잉여금
43,488,613
79,279,710

당기순이익
(19,762,758)
(35,576,943)

회계정책의 변경
-
(214,154)

합병으로 인한 자본변동
565
-

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 합계
23,726,420
43,488,613

IV. 이익잉여금처분액
-
-

이익준비금
-
-

현금배당
-
-

V. 차기이월미처분이익잉여금
23,726,420
43,488,613

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 26일이며, 전기 처분 확정일은 2020년 3월 27일이었습니다.

(6) 배당금
당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기(안)
전 기

1주당배당금(배당률)
-
-

배당가능주식수(주)
38,236,102
26,483,850

배당금총액
-
-

- 연차배당
-
-

(주) 당사의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
30,189,304
17,358,581

제품매출
204,488,756
133,780,157

기타매출
435,890
2,107,804

합 계
235,113,950
153,246,542

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
24,580,330
13,733,585

제품매출원가
184,956,270
129,289,569

기타매출원가
240
173,028

합 계
209,536,840
143,196,182

(3) 매출
액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매
234,678,060
151,138,738

용역의 제공
435,890
2,107,804

소계
235,113,950
153,246,542

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등
-
-

합계
235,113,950
153,246,542

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
당기

오토모티브
IT
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
197,549,188
117,313
-
197,666,501

내부고객 매출
-
-
37,447,449
37,447,449

소계
197,549,188
117,313
37,447,449
235,113,950

주요제품 별

AUDIO
166,502
-
-
166,502

AV
36,711,645
-
25,593,233
62,304,878

AVN
120,356,847
-
234,144
120,590,991

COMP ASSY
3,383,234
-
1,367,441
4,750,675

RSE
10,769,002
-
-
10,769,002

공기청정기
13,925,349
-
489,430
14,414,779

기타
12,236,608
117,313
9,763,202
22,117,123

내수/수출

내수
14,969,520
10,304
179,231
15,159,055

수출
182,579,668
107,009
37,268,218
219,954,895

수익인식시기

한시점에 이전
197,549,188
117,313
37,447,449
235,113,950

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
당기

오토모티브
IT
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
104,232,623
364,776
-
104,597,399

내부고객 매출
-
-
48,649,143
48,649,143

소계
104,232,623
364,776
48,649,143
153,246,542

주요제품 별

AUDIO
3,113,424
-
89,549
3,202,973

AV
35,517,982
-
27,846,409
63,364,391

AVN
42,057,840
-
2,074,670
44,132,510

COMP ASSY
3,239,294
-
133,348
3,372,642

RSE
5,432,224
-
54,808
5,487,032

기타
15,213,509
364,776
18,108,709
33,686,994

내수/수출

내수
9,067,293
1,950
503,123
9,572,366

수출
95,506,980
362,826
47,804,370
143,674,176

수익인식시기

한시점에 이전
104,574,273
364,776
48,307,493
153,246,542

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

22. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,099,020
6,476,415

퇴직급여
666,457
651,391

복리후생비
514,704
883,540

여비교통비
259,283
1,093,992

접대비
97,981
190,836

통신비
44,128
52,232

수도광열비
10,386
11,136

세금과공과
467,957
456,481

지급임차료
48,990
53,257

보험료
136,248
177,842

차량유지비
74,031
108,410

운반비
163,809
120,546

도서인쇄비
12,019
9,722

소모품비
1,844,290
465,495

광고선전비
81,683
140,872

건물관리비
70,651
177,946

감가상각비
1,497,419
1,588,774

무형자산상각비
711,832
917,595

지급수수료
4,564,504
6,684,458

교육훈련비
15,058
52,571

수출제비용
1,006,515
-

사무용품비
8,684
14,356

견본비
292,995
650,729

대손상각비
1,728,155
604,044

경상연구개발비
289,426
276,972

판매보증비
1,204,848
337,557

합 계
21,911,073
22,197,169

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
26,148,594
22,530,377

원재료의 사용액
140,695,427
75,543,980

종업원급여
18,941,753
19,344,466

감가상각비
6,533,866
5,337,243

무형자산상각비
7,060,090
8,508,799

운반비
478,543
569,019

지급수수료
6,276,323
10,362,391

견본비
292,995
650,729

판매보증비
1,204,848
337,557

기타
23,815,474
22,208,790

합 계(주)
231,447,913
165,393,351

(주)

손익계산서

상의

매출원가

및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금
69,208
98,349

임대료수입
216,109
334,934

유형자산처분이익
74,716
-

잡이익
1,182,946
1,301,630

합 계
1,542,979
1,734,913

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기부금
-
1,000

유형자산처분손실
19,127
2,066

무형자산손상차손
7,904,970
12,738,258

기타의감가상각비
23,022
-

종속기업투자주식손상차손
3,133,188
1,723,430

잡손실
177,326
450,784

합 계
11,257,633
14,915,538

24. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
51,638
330,248

외화환산이익
392,077
650,302

외환차익
2,133,874
2,256,875

파생상품평가이익
4,529,332
1,595,514

파생상품거래이익
316,616
-

당기손익인식금융자산평가이익
26,709
-

당기손익인식금융자산처분이익
1,353
-

공정가치금융상품평가이익
255,901
142,225

공정가치금융상품처분이익
-
120,465

사채상환이익
516,205
-

합 계
8,223,705
5,095,629

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,869,613
3,062,262

외환차손
4,127,446
685,163

외화환산손실
2,551,034
755,973

기타의대손상각비
1,191,164
8,703,693

파생상품평가손실
14,026,518
-

파생상품거래손실
84,761
-

금융보증비용
193,500
-

공정가치금융자산평가손실
96,557
73,176

공정가치금융자산처분손실
-
14,221

당기손익인식금융자산평가손실
115,689
-

유가증권처분손실
118
1,404

합 계
25,256,400
13,295,892

2
5. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액
143,474
80,778

과거기간의 법인세에 대한 당기 조정액
(1,443,856)
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(2,018,173)
1,968,466

손익에 반영된 법인세비용(수익)
(3,318,555)
2,049,244

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(23,081,312)
(33,527,699)

적용세율에 따른 법인세
(5,077,889)
-

- 비공제비용(당기:22,394,371천원, 전기:2,279,988천원)
4,926,762
501,597

- 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과
(2,436,394)
-

- 세액공제 및 감면
-
-

- 기타(세율차이 등)
(731,034)
1,547,647

법인세비용(수익)
(3,318,555)
2,049,244

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)
(주)
(주)

(주) 당기는 법인세비용차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전기는
법인세수익이 발생하므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
4,765,988
637,304
-
5,403,292

외화환산이익
(143,066)
56,809
-
(86,257)

외화환산손실
166,314
394,913
-
561,227

재고자산평가손실
596,862
351,755
-
948,617

판매보증충당부채
304,788
(47,103)
-
257,685

복구충당부채
52,029
(7,539)
-
44,490

미지급연차
131,171
48,178
-
179,349

무형자산손상차손
1,926,431
272,629
-
2,199,060

매도가능증권평가손실
488,668
-
-
488,668

감가상각비
(18,287)
18,287
-
-

미수수익
(4,034)
(3,515)
-
(7,549)

전환상환우선주부채
126,639
(126,639)
-
-

파생상품부채(전환상환우선주)
39
(39)
-
-

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
534,339
689,301
-
1,223,640

당기손익인식금융자산평가손실
-
25,452
-
25,452

당기손익인식금융자산평가이익
-
(5,876)
-
(5,876)

미지급비용
326,580
145,360
-
471,940

전환우선주부채
923,997
(923,997)
-
-

사채발행할인차금(전환우선주)
(10,838)
10,838
-
-

전환권조정(전환우선주)
(312,811)
312,811
-
-

파생상품부채(전환우선주)
214,712
(214,712)
-
-

사채발행할인차금(전환사채)
(35,043)
35,043
-
-

전환권조정(전환사채)
(915,379)
915,379
-
-

파생상품부채(전환사채)
768,554
(768,554)
-
-

공정가치금융상품평가손실
106,505
21,242
-
127,747

공정가치금융상품평가이익
(31,289)
(56,298)
-
(87,587)

단기리스부채
389,840
(82,799)
-
307,041

장기리스부채
722,292
(426,466)
-
295,826

감가상각누계액(리스)
426,257
149,051
-
575,308

현할차(리스)
39,136
(17,580)
-
21,556

사용권자산(리스)
(1,550,517)
405,934
-
(1,144,583)

복구충당자산
(33,235)
13,862
-
(19,373)

상환할증금(전환사채)-비유동
-
92,307
-
92,307

전환권조정(저환사채)-비유동
-
(1,069,731)
-
(1,069,731)

전환권부채(전환사채)-비유동
-
2,395,360
-
2,395,360

파생상품평가손실
-
922,832
-
922,832

기타
-
74,812
-
74,812

소 계
10,030,331
4,238,611
-
14,268,942

이연법인세 제외
(6,936,568)
(2,145,627)
-
(9,082,195)

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
3,093,763
2,092,984
-
5,186,747

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
2,843,525
1,922,463
-
4,765,988

대손금
21,666
(21,666)
-
-

외화환산이익
(153,505)
10,439
-
(143,066)

외화환산손실
55,210
111,104
-
166,314

재고자산평가손실
509,528
87,334
-
596,862

판매보증충당부채
554,307
(249,519)
-
304,788

복구충당부채
50,683
1,346
-
52,029

미지급연차
157,357
(26,186)
-
131,171

금융보증채무
871
(871)
-
-

무형자산손상차손
-
1,926,431
-
1,926,431

매도가능증권평가손실
488,668
-
-
488,668

감가상각비
(103,905)
85,618
-
(18,287)

미수수익
(1,811)
(2,223)
-
(4,034)

전환상환우선주부채
236,416
(109,777)
-
126,639

파생상품부채
20,276
(20,237)
-
39

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
155,185
379,154
-
534,339

당기손익인식금융상품
(10,448)
10,448
-
-

미지급비용
205,296
121,284
-
326,580

전환우선주부채
923,997
-
-
923,997

사채발행할인차금(전환우선주)
(11,311)
473
-
(10,838)

전환권조정(전환우선주)
(337,114)
24,303
-
(312,811)

파생상품부채(전환우선주)
340,360
(125,648)
-
214,712

이자비용(전환우선주)
3,309
(3,309)
-
-

사채발행할인차금(전환사채)
(41,997)
6,954
-
(35,043)

전환권조정(전환사채)
(1,097,020)
181,641
-
(915,379)

파생상품부채(전환사채)
973,683
(205,129)
-
768,554

이자비용(전환사채)
21,502
(21,502)
-
-

공정가치금융상품평가손실
-
106,505
-
106,505

공정가치금융상품평가이익
-
(31,289)
-
(31,289)

단기리스부채
-
389,840
-
389,840

장기리스부채
-
722,292
-
722,292

감가상각누계액(리스)
-
426,257
-
426,257

현할차(리스)
-
39,136
-
39,136

사용권자산(리스)
-
(1,550,517)
-
(1,550,517)

복구충당자산
-
(33,235)
-
(33,235)

소 계
5,878,417
4,151,914
-
10,030,331

이연법인세 제외
(4,623,185)
(2,313,383)
-
(6,936,568)

이월세액공제
3,806,997
(3,806,997)
-
-

합 계
5,062,229
(1,968,466)
-
3,093,763

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이에 대해 미인식한 이연법인세자산은
9,082,195
천원(전기 : 6,936,568천원)입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이월세액공제에 의한 법인세효과에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

세액공제 종류
발생연도(주)

2017년
2018년
2019년
2020년
합 계

연구및인력개발비세액공제
-
2,068,837
1,510,452
1,005,715
4,585,004

(주) 상기 세액공제 중 발생연도로부터 5년이 되는 회계연도까지 사용하지 못한 미사용분은 순차적으로 소멸됩니다.

26. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
당기말
전기말
비고

종속기업
AUTOREX INC.
AUTOREX INC.
지분율 96.67%

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
지분율 100%

Motrex do Brasil Ltda.
Motrex do Brasil Ltda.
지분율 100%

MOTREX INDIA
MOTREX INDIA
지분율 100%

MOTREX Mexico
MOTREX Mexico
지분율 100%

MOTREX CHINA
MOTREX CHINA
지분율 100%

Motrex vietnam co. Ltd
Motrex vietnam co. Ltd
지분율 100%

모트레인(주)
모트레인(주)
지분율 70%

(주)아이노즈 (주1)
(주)아이노즈
지분율 100% (합병)

Motrex Chile
Motrex Chile
지분율 100%

Motrex KLD
Motrex KLD
지분율 100%

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
지분율 50%

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
WUI GUANG MFG PTE LTD.
지분율 49%

MOTREX ME FZCO
MOTREX ME FZCO
지분율 49%

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
원재료매입
기타비용

종속기업
AUTOREX INC.
7,263
-
-
1,061,688

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
260,546
-
-
297,624

Motrex do Brasil Ltda.
187
-
-
(170,945)

MOTREX INDIA
3,116,393
813
-
1,029,518

MOTREX Mexico
15,654,592
-
-
118,047

MOTREX CHINA
5,548,409
-
-
842,780

Motrex vietnam co. Ltd
2,481,996
-
-
18,570

Motrex Chile
1,910,590
152,357
-
792,211

Motrex KLD
9,864,586
-
-
5,869

(주)아이노즈
179,231
55,426
351,469
179,065

모트레인(주)
-
5,337
-
485,985

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
108,582
-
-
-

MOTREX ME FZCO
111,564
-
-
1,051,045

합 계
39,243,939
213,933
351,469
5,711,457

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
원재료매입
유형자산매입
기타비용

종속기업
AUTOREX INC.
56,958
-
-
-
174,922

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
897,333
-
-
-
1,521,154

Motrex do Brasil Ltda.
-
-
-
-
908,706

MOTREX INDIA
7,274,338
-
-
-
317,003

MOTREX Mexico
17,012,580
-
-
-
381,639

MOTREX CHINA
7,695,473
-
-
-
-

Motrex vietnam co. Ltd
7,535,419
100
-
-
43,655

Motrex Chile
3,156,423
9,575
-
-
133,811

Motrex KLD
3,387,889
-
-
-
-

(주)아이노즈
503,123
286,685
14,816,490
448,098
2,021,583

모트레인(주)
-
330,029
-
-
-

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
162,586
-
-
-
-

MOTREX ME FZCO
967,021
-
-
-
2,468,791

합 계
48,649,143
626,389
14,816,490
448,098
7,971,264

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

대여
대여금회수
출자
합병
대여
대여금회수
출자

종속기업
AUTOREX INC.
188,685
10,065
-
-
231,560
-
-

Motrex do Brasil Ltda.
360,969
-
-
-
-
-
-

MOTREX Mexico(주1)
-
-
3,133,188
-
-
-
-

Motrex vietnam co. Ltd
-
-
-
-
-
48,078
-

(주)아이노즈(주2)
-
-
-
(4,800,000)

모트레인(주)(주3)
453,000
32,985
-
-
1,010,000
300,000
-

Motrex Chile
-
-
-
-
-
223,620
-

기타
주요 경영진 등
34,316
234,764
-
-
-
-
-

합 계
1,036,970
277,814
3,133,188
(4,800,000)
1,241,560
571,698
-

(주1) 당사는 당기 중 멕시코법인에 유상증자를 진행하였으며, 출자로 인한 종속기업투자주식을 전액 손상차손 설정 하였습니다.

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(주3) 당사는 당기 및 전기 발생한 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
AUTOREX INC.
3,714,030
410,180
5,539
-
42,570

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
23,668
-
211,424
-
191,720

Motrex do Brasil Ltda.
9,359,600
360,969
-
-
10,038

MOTREX INDIA
1,491,274
-
-
23,577
67,739

MOTREX Mexico
7,076,540
-
16,341
-
6,768

MOTREX CHINA
5,937,670
-
-
-
-

Motrex vietnam co. Ltd
3,609
-
-
-
4,563

모트레인(주)(주1)
-
8,698,242
65,127
-
-

Motrex KLD
3,759,118
-
-
-
-

Motrex Chile
2,032,461
-
685
-
-

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
197
-
-
-
-

MOTREX ME FZCO
298,269
-
3,910
-
4,962

기타
주요 경영진 등
-
548,040
-
-
-

합 계
33,696,436
10,017,431
303,026
23,577
328,360

(주1) 당사는 당기 중 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
AUTOREX INC.
4,010,984
231,560
6,257
-
3,659

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
342,514
-
111,921
-
325,443

Motrex do Brasil Ltda.
9,959,121
-
-
-
30,828

MOTREX INDIA
1,533,284
-
-
4,829
32,636

MOTREX Mexico
12,432,609
-
-
-
38,986

MOTREX CHINA
4,099,368
-
-
-
449

Motrex vietnam co. Ltd
2,700,059
-
-
-
2,855

(주)아이노즈
38,877
-
55,262
4,989,530
1,164,906

모트레인(주)(주1)
-
8,278,227
59,256
-
-

Motrex KLD
1,520,156
-
-
-
-

Motrex Chile
2,356,081
-
-
-
-

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
32,523
-
-
-
-

MOTREX ME FZCO
738,104
-
-
-
161,700

기타
주요 경영진 등
-
748,488
-
-
-

합 계
39,763,680
9,258,275
232,696
4,994,359
1,761,462

(주1) 당사는 전기 중 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

당사는 일반적으로 매출ㆍ매입 거래일의 다음 달 말일에 대금을 회수ㆍ지급하고 있으나, 종속기업에 대한 매출 거래는 거래일로부터 1년이내에 대금을 회수하며 회수기간 동안 이자는 없습니다. 

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연
4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

당사는 AUTOREX INC.와 Motrex do Brasil Ltda.의 채권 중 각각
3,705,441천원과
9,358,813천원에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당사는 AUTOREX INC.의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각 483,681천원 및
345,220

천원의 대손상각비를 인식하였으며, Motrex do Brasil Ltda.의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각 (571,413)천원 및
355,333천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,
당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,335,768
1,655,304

퇴직급여
103,061
131,934

합 계
1,438,829
1,787,238

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,980,000

당연(필수)보증
737,000

무역금융
722,700

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
1,800,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정(주1)
216,000

하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

무역어음
1,200,000

일반보증약정(주1)
96,000

일반보증약정(주1)
84,000

신한은행
일반보증약정
1,440,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1)
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보설정액
담보설정내역

기업은행
천안공장 토지,건물
2,889,600
차입금 등 
관련 약정 담보

산업은행
천안공장 토지,건물
6,000,000

천안공장 토지,건물
15,600,000

국민은행
본사 토지, 건물
1,300,000

우리은행
본사 건물
4,800,000
지방투자촉진사업
보조금 약정

만기보유금융자산
721,000

(
2
)
보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,980,000

당연(필수)보증
737,000

무역금융
722,700

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
1,800,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정(주1)
216,000

하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

무역어음
1,200,000

일반보증약정(주1)
96,000

일반보증약정(주1)
84,000

신한은행
일반보증약정
1,440,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

신용보증기금
국민은행
무역금융
2,628,000

LH공사, 경기도시공사
국민은행
당연(필수)보증
11,321,712

한국무역보험공사
하나은행
무역어음
900,000

기술보증기금
산업은행
한도대출(주1)
1,200,000

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약 558,067천원을 제공받고 있습니다.

(4)

보
고기간종료일 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
거래 은행
한도금액
실행잔액

차입약정
무역금융
국민은행
3,285,000
1,612,600

시설대출
기업은행
2,408,000
-

산업은행
5,000,000
3,125,000

산업은행
500,000
375,000

국민은행
9,434,760
9,434,760

일반대출
국민은행
670,000
670,000

기업은행
2,500,000
2,500,000

기업은행
1,700,000
1,700,000

기업은행
1,500,000
642,840

우리은행
5,000,000
3,200,000

우리은행
2,000,000
2,000,000

우리은행
1,400,000
1,350,000

산업은행
4,500,000
4,500,000

산업은행
11,250,000
11,250,000

산업은행(주1)
1,800,000
1,800,000

산업은행(주1)
1,500,000
1,500,000

하나은행
1,700,000
1,700,000

하나은행
3,500,000
3,500,000

하나은행
1,000,000
1,000,000

하나은행(주1)
800,000
800,000

하나은행(주1)
700,000
700,000

신한은행
1,200,000
1,200,000

지급보증약정
대출보증
한국무역보험공사
900,000
900,000

무역금융
신용보증기금
2,628,000
2,628,000

사채발행약정
사채발행
국민은행
4,300,000
4,300,000

선물환
선물환약정
우리은행
$12,000,000
$2,000,000

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(5) 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 주주간 약정사항

당사는 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 향
후 전진중공업㈜의 영업이익 등 일부 조건에 따라 비 지배지분 주주들이 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였습니다.

(6) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 

당사는 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
10,767,232
2,319,010

장기리스부채 유동성대체
1,938,479
1,772,002

파생상품부채의 유동성대체
4,418,929
-

임대보증금의 유동성대체
-
19,500

유무형자산의 비현금취득
2,441,250
3,043,036

전환상환우선주의 전환
580,793
-

전환사채의 전환
16,620,598
-

전환우선주의 전환
3,731,694
-

교환사채의 교환
4,046,312
-

단기대여금의 장기대여금대체
-
3,000,000

건설중인자산의 대체
-
5,797,509

사용권자산의 대체
618,794
7,261,957

유형자산의 투자부동산대체
2,770,838
-

(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용(수익)
(3,318,555)
2,049,244

이자비용
2,869,613
3,062,262

이자수익
(51,638)
(330,248)

감가상각비
6,533,866
5,337,243

유형자산처분이익
(74,716)
-

유형자산처분손실
19,127
2,066

당기손익인식금융자산평가이익
(26,709)
-

당기손익인식금융자산평가손실
115,689
-

당기손익인식금융자산처분이익
(1,353)
-

종속기업투자주식손상차손
3,133,188
1,723,430

공정가치금융자산평가이익
(255,901)
(142,224)

공정가치금융자산평가손실
96,557
73,177

공정가치금융자산처분이익
-
(120,465)

공정가치금융자산처분손실
-
14,221

기타의감가상각비
23,023
-

무형자산상각비
7,060,091
8,508,799

무형자산손상차손
7,904,971
12,738,258

파생상품평가이익
(4,529,332)
(1,595,514)

파생상품평가손실
14,026,518
-

파생상품거래이익
(316,616)
-

파생상품거래손실
84,761
-

유가증권처분손실
118
-

재고자산평가손실
1,598,885
396,970

기타의대손상각비
1,191,164
8,703,704

금융보증비용
193,500
-

사채상환이익
(516,205)
-

대손상각비
1,728,155
604,044

급여(연차수당충당부채)
218,990
(119,028)

판매보증비
1,204,848
337,557

외화환산손실
2,551,034
755,973

외화환산이익
(392,078)
(650,302)

잡이익(금융보증부채)
-
(3,960)

합 계
41,070,995
41,345,207

(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(8,809,024)
(6,571,039)

미수금
3,944,677
(5,708,967)

선급금
293,142
(77,661)

선급비용
(179,298)
93,906

재고자산
(6,670,491)
(2,140,794)

매입채무
13,043,917
12,360,306

미지급금
(3,344,704)
(2,559,537)

선수금
(1,995,685)
1,973,208

예수금
25,543
67,586

판매보증충당부채
(1,098,922)
(884,140)

합 계
(4,790,845)
(3,447,132)

(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
당기말

단기차입금
32,451,100
6,954,400
-
-
-
39,405,500

유동성장기부채
875,260
(181,510)
2,319,010
-
-
3,012,760

회사채
-
10,000,000
-
-
-
10,000,000

리스부채
-
-
1,772,002
-
-
1,772,002

장기차입금
3,500,260
9,647,095
(2,319,010)
-
-
10,828,345

전환상환우선주
1,074,625
(552,513)
-
-
53,522
575,634

전환사채
10,622,650
-
-
-
857,247
11,479,897

전환우선주
2,601,192
-
-
-
127,660
2,728,852

전환권부채
6,065,083
-
-
(1,595,514)
-
4,469,569

장기리스부채
7,028,681
(2,318,582)
(1,772,002)
-
345,049
3,283,146

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
당기말

단기차입금
32,451,100
6,954,400
-
-
-
39,405,500

유동성장기부채
875,260
(181,510)
2,319,010
-
-
3,012,760

회사채
-
10,000,000
-
-
-
10,000,000

리스부채
-
-
1,772,002
-
-
1,772,002

장기차입금
3,500,260
9,647,095
(2,319,010)
-
-
10,828,345

전환상환우선주
1,074,625
(552,513)
-
-
53,522
575,634

전환사채
10,622,650
-
-
-
857,247
11,479,897

전환우선주
2,601,192
-
-
-
127,660
2,728,852

전환권부채
6,065,083
-
-
(1,595,514)
-
4,469,569

장기리스부채
7,028,681
(2,318,582)
(1,772,002)
-
345,049
3,283,146

29. 정부보조금

당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

수취
69,208
98,349

비용
69,208
98,349

기말
-
-

당사의 정부보조금은 대구디지털산업진흥원과 기술개발 등의 협약서에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다. 

30. 주당손익

기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

보통주소유주 귀속 당기순이익
(19,762,757,608)
(35,576,942,926)

전환상환우선주 이자
633,969,885
809,975,193

보통주희석순이익
(19,128,787,723)
(34,766,967,733)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1)
34,116,297
25,350,535

희석효과

전환상환우선주
3,941,722
5,262,075

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2)
38,058,019
30,612,609

기본주당순이익
(579)
(1,403)

희석주당순이익
(579)
(1,403)

(주1) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.
<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환우선주전환
370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채전환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

기말
38,236,102

12,486,564,850

가중평균유통주식수 : 12,486,564,850/366 = 34,116,297

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
365
9,252,945,275

기말
25,350,535

9,252,945,275

가중평균유통주식수 : 9,252,945,275/365 = 25,350,535

(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.
<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환우선주전환
925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채교환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

전환상환우선주
95,000
366
34,770,000

164,740
303
49,916,220

(259,740)
295
(76,623,300)

전환사채
4,779,189
366
1,749,183,174

327,469
303
99,223,107

(339,366)
302
(102,488,532)

(1,050,417)
296
(310,923,432)

(113,122)
281
(31,787,282)

(284,420)
269
(76,508,980)

(64,640)
266
(17,194,240)

(32,320)
252
(8,144,640)

(64,640)
239
(15,448,960)

(64,641)
234
(15,125,994)

(48,480)
226
(10,956,480)

(271,492)
224
(60,814,208)

(96,961)
221
(21,428,381)

(271,492)
211
(57,284,812)

(129,282)
206
(26,632,092)

(161,603)
156
(25,210,068)

(290,885)
108
(31,415,580)

(226,244)
99
(22,398,156)

(16,160)
98
(1,583,680)

(96,961)
95
(9,211,295)

(872,655)
71
(61,958,505)

교환사채
1,135,073
150
170,260,950

(28,376)
109
(3,092,984)

(1,021,560)
108
(110,328,480)

(56,752)
100
(5,675,200)

(28,376)
99
(2,809,224)

(9)
99
(891)

전환사채
2,270,148
150
340,522,200

전환우선주
1,390,262
366
508,835,892

164,711
303
49,907,433

(925,580)
298
(275,822,840)

(74,045)
296
(21,917,320)

(370,232)
290
(107,367,280)

(185,116)
269
(49,796,204)

기말
41,117,127

13,929,234,786

가중평균유통주식수 : 13,929,234,786/366=38,058,019

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
365
9,252,945,275

전환상환우선주
190,000
365
69,350,000

(95,000)
138
(13,110,000)

전환상환우선주
3,346,039
365
1,221,304,235

617,834
226
139,630,484

815,316
135
110,067,660

전환사채
1,038,315
365
378,984,975

351,947
41
14,429,827

기말
31,614,986

11,173,602,456

가중평균유통주식수 : 11,173,602,456/365=30,612,609

31. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,041,386
4,379,356

매출채권및기타채권
54,009,806
53,276,383

기타금융자산(유동)
1,273,613
1,461,560

당기손익인식금융자산
2,609,740
-

공정가치금융자산
4,942,890
1,783,546

만기보유금융자산
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
2,164,005
2,383,233

합 계
67,762,440
64,005,078

한편, 당사는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
요구불
~1년 이내
~2년 이내
~3년 이내
3년 이후~
합 계

단기차입금
-
37,822,600
-
-
-
37,822,600

유동성장기부채
-
12,777,600
-
-
-
12,777,600

기타유동금융부채

940,255
-
-
-
940,255

리스부채
-
1,395,642
-
-
-
1,395,642

장기차입금
-
-
3,375,000
625,000
-
4,000,000

전환사채
-
-
-
-
3,557,161
3,557,161

전환권부채
-
-
-
-
10,888,000
10,888,000

기타비유동금융부채
-
-
73,000
-
-
73,000

장기리스부채
-
-
1,342,006
2,660
-
1,344,666

파생상품부채
-
4,418,929
-
-
-
4,418,929

회사채(비유동)
-
-
-
4,300,000
-
4,300,000

합 계
-
57,355,026
4,790,006
4,927,660
14,445,161
81,517,853

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의

이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
37,822,600
39,405,500

유동성장기부채
12,777,600
3,012,760

장기차입금
4,000,000
10,828,345

회사채
4,300,000
10,000,000

합 계
58,900,200
63,246,605

당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(589,002)
589,002
(632,466)
632,466

② 환위험관리
당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액, 원화단위 : 천원)

계정과목
통화단위
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
1,761,460
1,916,468
2,784,126
3,223,461

EUR
39,240
52,512
58,763
76,241

AUD
8,678
7,259
163,063
132,136

NZD
76
60
76
59

CNH
1,375
230
1,374
228

매출채권
USD
49,136,236
53,460,224
41,913,135
48,527,027

EUR
1,118,860
1,497,303
813,845
1,055,906

AUD
28,292
23,668
422,680
342,514

RUB
406,874,966
5,948,512
274,243,355
5,120,123

미수금
USD
195,277
212,461
5,091
5,894

AUD
252,730
211,424
138,116
111,921

매입채무
USD
21,805,507
23,724,391
7,993,693
9,255,097

EUR
-
-
6,186
8,026

JPY
21,595,058
227,612
16,050,194
170,689

미지급금

USD
589,968
641,886
931,105
1,078,034

EUR
-
-
6,000
7,785

AUD
229,177
191,720
401,612
325,443

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,122,288
(3,122,288)
4,142,325
(4,142,325)

EUR
154,982
(154,982)
111,634
(111,634)

AUD
5,063
(5,063)
26,113
(26,113)

NZD
6
(6)
6
(6)

CNH
23
(23)
23
(23)

RUB
594,851
(594,851)
512,012
(512,012)

JPY
(22,761)
22,761
(17,069)
17,069

합 계
3,854,452
(3,854,452)
4,775,044
(4,775,044)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
58,900,200
63,246,605

차감: 현금및현금성자산
(2,041,386)
(4,379,356)

순차입금(A)
56,858,814
58,867,249

자본총계(B)
104,306,059
94,383,232

총자본 대비 차입금비율(A/B)
54.51%
62.37%

32. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

공정가치금융자산
4,942,890
4,942,890
1,783,546
1,783,546

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산
2,041,386
2,041,386
4,379,356
4,379,356

매출채권및기타채권
54,009,806
54,009,806
53,276,383
53,276,383

기타금융자산(유동)
1,273,613
1,273,613
1,461,560
1,461,560

당기손익인신금융자산
2,609,740
2,609,740
-
-

만기보유금융자산
721,000
721,000
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
2,164,005
2,164,005
2,383,233
2,383,233

소 계
62,819,550
62,819,550
62,221,532
62,221,532

합 계
67,762,440
67,762,440
64,005,078
64,005,078

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

전환상환우선주부채
-
-
575,634
575,634

전환사채
3,557,161
3,557,161
11,479,897
11,479,897

전환우선주부채
-
-
2,728,852
2,728,852

파생상품부채
4,418,929
4,418,929
-
-

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채
43,264,778
43,264,778
33,140,549
33,140,549

단기차입금
37,822,600
37,822,600
39,405,500
39,405,500

유동성장기부채
12,777,600
12,777,600
3,012,760
3,012,760

회사채
-
-
10,000,000
10,000,000

리스부채
1,395,642
1,395,642
1,772,002
1,772,002

장기차입금
4,000,000
4,000,000
10,828,345
10,828,345

전환권부채
10,888,000
10,888,000
4,469,570
4,469,570

기타금융부채(유동)
940,255
940,255
828,754
828,754

기타금융부채(비유동)
73,000
73,000
71,000
71,000

회사채(비유동)
4,300,000
4,300,000
-
-

장기리스부채
1,344,666
1,344,666
3,283,145
3,283,145

소 계
116,806,541
116,806,541
106,811,625
106,811,625

합 계
124,782,631
124,782,631
121,596,008
121,596,008

(

2) 금융상품의 공정가치
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

공정가치금융자산
-
4,942,890
-
4,942,890

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
-
2,041,386
-
2,041,386

매출채권및기타채권
-
-
54,009,806
54,009,806

기타금융자산(유동)
-
-
1,273,613
1,273,613

당기손익인식금융자산
-
2,609,740
-
2,609,740

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
224,240
1,939,765
2,164,005

매입채무및기타부채
-
-
43,264,778
43,264,778

단기차입금
-
-
37,822,600
37,822,600

유동성장기부채
-
-
12,777,600
12,777,600

리스부채

-
1,395,642
1,395,642

장기차입금
-
-
4,000,000
4,000,000

전환권부채
-
10,888,000
-
10,888,000

기타금융부채(유동)
-
-
940,255
940,255

기타금융부채(비유동)
-
-
73,000
73,000

전환사채
-
-
3,557,161
3,557,161

파생상품부채
-
4,418,929
-
4,418,929

회사채(비유동)
-
-
4,300,000
4,300,000

장기리스부채
-
-
1,344,666
1,344,666

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

공정가치금융자산
-
1,783,546
-
1,783,546

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
-
4,379,356
-
4,379,356

매출채권및기타채권
-
-
53,276,383
53,276,383

기타금융자산(유동)
-
-
1,461,560
1,461,560

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
-
2,383,233
2,383,233

매입채무및기타부채
-
-
33,140,549
33,140,549

단기차입금
-
-
39,405,500
39,405,500

유동성장기부채
-
-
3,012,760
3,012,760

회사채

10,000,000
10,000,000

리스부채

1,772,002
1,772,002

장기차입금
-
-
10,828,345
10,828,345

전환권부채
-
4,469,570
-
4,469,570

금융보증부채
-
-
-
-

기타금융부채(유동)
-
-
828,754
828,754

기타금융부채(비유동)
-
-
71,000
71,000

장기리스부채
-
-
3,283,145
3,283,145

수준별 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

공정가치금융자산 :

변액보험
4,942,890
1,783,546
시장 접근법
-

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산
2,609,740
-
시장 접근법
채권이율

기타금융자산(비유동) :

파생상품금융자산
224,240
-
환율평가
환율

전환권부채 :

전환권부채
10,888,000
4,469,570
현재가치법
만기, 변동성 등

파생상품부채 :

파생상품부채
4,418,929
-
현재가치법
만기,변동성 등

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

33. 영업부문

당사는 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.

(1) 부문별 성과

<당기 및 당기말>

(단위 : 천원)

구 분
오토모티브 사업부문
IT사업부문
합 계

매출
234,996,637
117,313
235,113,950

영업손익
3,713,263
(47,227)
3,666,036

자산
232,711,500
972,722
233,684,222

부채
129,374,391
3,773
129,378,164

<전기 및 전기말>

(단위 : 천원)

구 분
오토모티브 사업부문
IT사업부문
합 계

매출
152,817,249
429,293
153,246,542

영업손익
(12,015,455)
(131,355)
(12,146,810)

자산
219,495,127
2,472,648
221,967,775

부채
126,616,935
967,608
127,584,543

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보

가. 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

국 내
14,979,824
9,069,243

해 외
182,686,677
95,869,806

합 계
197,666,501
104,939,049

(3) 주요 고객에 대한 정보
당기에 당사의 매출액의 비중은 해외 94%, 국내 6%로 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 49%이며, 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 28%입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당 사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김기태
57.04.08
사내이사
해당없음
없음
이사회

김종은
54.01.23
사외이사
해당없음
없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김기태
- 現 모트렉스 주식회사 사장
83.12 ~ 09.08

기아자동차/스페인법인/ 이사

없음

09.09 ~ 13.12
현대자동차/중남미지역본부/상무

14.04 ~ 20.12
모트렉스 부사장

21.01 ~ 현재
모트렉스 사장

김종은
- 現 모트렉스 사외이사
80.01 ~ 08.08
前 현대자동차 CEO & 
 President of hyundai motor America
없음

09.01 ~ 10.12
CEO & President of LOHAS logitec

17.01 ~ 18.12
태흥자이온스클린 사장

18.03 ~ 현재
모트렉스 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김기태
-
-
-

김종은
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<김종은>
- 현대자동차 미국 법인 사장 경력을 바탕으로 자동차 및 자동차 부품분야에 풍부한 
 경험과 지식을 바탕으로 회사 발전과 성장에 이바지할 것임

- 투명하고 독립적인 위치에서 경영적 전문성과 균형있는 시각으로 회사 업무에 대한

합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행함

- 본 후보자는 직무를 수행함에 있어 관련법상 사외이사의 의무를 엄수할 것이며,

회사의 경영이념 구현을 위해 노력할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<김기태>
성공적인 인도시장 개척으로 회사의 발전에 기여하였으며, 회사 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽을 발휘할 수 있음.

<김종은>

현대자동차 미국 법인 사장 경력을 바탕으로 자동차 및 자동차 부품분야에 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임

확인서

사내이사 선임 확인서.jpg
사내이사 선임 확인서

사외이사 선임 확인서.jpg
사외이사 선임 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

노재익
1957년 1월 20일
-
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

노재익
모트렉스 감사
2014 ~ 2016
현대글로벌모터스 대표이사
-

2017 ~ 현재
모트렉스 감사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노재익
-
-
-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 현대자동자, 현대모비스에서 해외영업팀장, 독일법인장 등을 역임하였으며, 현대글로벌모터스 대표이사로 재임하는 등 풍부한 실무경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 감사 역할을 감당하기에 충분할 것으로 판단하여 추천함

확인서

감사 선임 확인서.jpg
감사 선임 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 (1)

실제 지급된 보수총액
346,230,000

최고한도액
2,000,000,000

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24,000,000

최고한도액
1,000,000,000

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 전자공지시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.poscointl.com) ▷ 투자정보 ▷ IR자료실 ▷ 사업보고서 게시판 및 감사보고서 게시판에 게재할 예정입니다.

※ 참고사항

※ 주주총회 개최(예정일) : 2021년 3월 26일

1. 당사는 내부 결산일정 및 종속/관계사의 연결 결산일정 등 실무적인 절차 준수 및 외부감사인의 감사보고서 수령 예상일 등을 고려하여 원활한 주주총회 개최 및 운영을 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.
당사는 주주들이 적극적으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표 제도를 도입할 예정이며, 향후 주주총회 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.

2. 전자투표 이용에 관한 사항
상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 

가. 전자투표 시스템 인터넷주소 
 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 16일~2021년 3월 25일

- 기간 중 24시간 이용가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
 다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서
 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

3. 기타사항
- 코로나19의 확산방지를 위해 정부는 전자투표, 서면투표, 위임장 등 비대면 
 의결권 행사 수단을 적극 권장하고 있습니다.
- 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가격리대상, 감염증 
 밀접접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.
- 감염 예방을 위해 주주총회에 참석하시는 주주님들께서는 마스크를 반드시 착용
 하여야하며, 총회장 입장 전 열화상 카메라 등 측정 결과에 따라 발열이 감지되는 경우 주주님들의 안전을 위해 출입이 제한될 수 있음을 안내드립니다.
- 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 
 있습니다.
- 주주총회 개최 전 확진자 발생 등에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 
 지체없이 재공시하여 안내 드릴 예정입니다.