AP시스템 — 주주총회소집공고 (20210311)
제출인: AP시스템

주주총회소집공고
2.9
AP시스템

주주총회소집공고

2021 년 3월 11 일

회 사 명 :
AP시스템 주식회사

대 표 이 사 :
김 영 주

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 동탄면 동탄산단 8길 15-5

(전 화) 031- 379- 2700

(홈페이지)http://www.apsystems.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 정 희 광

(전 화) 031-379-2680

주주총회 소집공고

(제 4기 정기주주총회)

주주님의 일익 번창하심을 기원하오며 당사는 상법 제363조와 정관 제 24 조에 의거제4기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (또한 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 26조에 의거하여 전자공시시스템을 통한 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 30일 (화) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 8길 15-5 본점 5층

3. 회의목적사항

(1) 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

(2) 부의안건

제1호 의안 : 제4기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(연결,별도) 승인의 건
 (연결재무제표 및 현금배당 (보통주 1주당 120원, 우선주 1주당 480원))

제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4.
경영참고사항 비치 
상법 제542조
의4에 의한 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 국민은행 증권대행팀에 비치하고 금융위원회, 한국거래소에 전자공시하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

6. 금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없습니다.

7. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소: https://v.miraeassetdaewoo.com

전자투표시스템 QR코드

나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 20일 ~ 2021년 3월 29일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

2021년 03월 11일

경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 15-5

AP시스템 주식회사

대표이사 김 영 주(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

남동환
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020.02.18
제 1호 의안 : 전자투표 채택의 건
찬성

제 2호 의안 : 수입신용장 한도 개설의 건
찬성

2
2020.03.04
보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
참석

보고사항 2. 내부회계관리제도 평가 보고의 건
참석

제 1호 의안 : 제3기(2019.01.01~2019.12.31)
 재무제표 내부승인의 건
찬성

제 2호 의안: 제3기 현금배당 결의의 건(보통주)
찬성

3
2020.03.10
제 1호 의안: 제3기 정기주주총회 소집의 건
찬성

4
2020.03.26
제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건
찬성

제 2호 의안 : 단기 차입 결정의 건
찬성

5
2020.06.10
제 1호 의안 : 장기 차입 결정의 건
찬성

6
2020.06.17
제 1호 의안 : 무보증 사모사채 발행의 건
찬성

7
2020.06.25
제 1호 의안 : 장기 차입 결정의 건
찬성

8
2020.08.27
제 1호 의안 : 수입신용장 한도 변경의 건
찬성

9
2020.11.26
제 1호 의안 : 운영자금 대환의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000
24
24
-

- 상기 주총승인금액은 제3기 정기주주총회에서 결정된 이사보수한도승인금액이며 지급총액은 사외이사 1명에 대한 2020년말 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[OLED 장비산업]

1) 산업의 특성

OLED는 Organic Light-Emitting Diode의 약자로 유기물질을 활용해 자체적으로 빛을 내는 디스플레이를 말합니다. 화질이 뛰어나면서 전력소모가 낮고 경쟁 디스플레이 제품에 비해 가격이 비싼것이 단점이나 양산이 본격화 되면서 소형패널의 경우 2014년에 비슷한 가격을 형성하였습니다. 또한 대형 패널의 경우 지속적인 연구 개발이 진행되고 있으
며
본격적인 양산 투자가 시작되면
경쟁 디스플레
이와 비슷한 가격을 형성할 수 있을 전망입니다.

oled_market forecast.jpg
▲ OLED 시장 전망

2) 산업의 성장성
 OLED 패널은 AMOLED 패널이 시장을 지배하고 있으며, 한국의 삼성디스플레이(SDC)가 전세계 AMOLED 패널 공급사의 선두기업입니다. AMOLED 패널을 이용하여 출시한 스마트폰시장이 급속하게 성장하면서 대세 패널로 자리 잡으면서 AMOLED 패널 시장은 매우 높은 성장률을 보여왔습니다.
또한 태블릿PC와 대규모 시장을 형성하고 있는 노트북시장과 모니터, TV시장 그리고 최첨단 기술을 활용한 폴더블 스마트폰시장에서 향후 AMOLED 패널을 탑재한 제품에 의한 급속한 시장의 성장이 진행되고 있습니다. OL
ED장비산업은 OLED산업과 함께 성장하고 있으며, OLED장비수요도 OLED패널 성장과 함께 높아지고 있습니다. 현재 OLED 장비시장은 대면적 OLED패널 양산화 및 폴더블 스마트폰의 대중화에 관심이 집중되어 있습니다. 

3) 경쟁요소
 OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면 때문입니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD 와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요없고 이로 인해 두께와 무게가 3분의 1수준으로 줄어듭니다. 또한 반응속도가 LCD에 비해 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온
에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 나타냅니다. AMOLED는 LCD 대비 전력 소모량이 적은데 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66% 전력만으로 사용이 가능하고 제품이 작아지는 만큼 폐기물량도 줄어들어 친환경성의 장점도 지닙니다. 

또한 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 AMOLED패널에서 구현하기 용이하기때문에 향후 모바일 기기에 장착되는 디스플레이의 대다수가 Flexible AMOLED로 대체될 것으로 예상됩니다.

[반도체 장비산업]

1) 산업의 특성

반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대 제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단 고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며 또한 매년 대규모 설비 투자와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk산업이기도 합니다. 

반도체 장비란 반도체 회로설계, 실리콘웨이퍼 제조 등 반도체 제조를 위한 준비 단계에서부터 웨이퍼 가공, 칩 제조, 조립 및 검사의 단계에까지 모든 장비를 포괄하는 개념을 말합니다.
따라서 반도체 장비산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 부품 생산업체와의 Network 및 Globalization이 무엇보다도 중요한 산업이며, 또한 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산이 되므로 중견 중소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다.

 반도체 장비 산업은 반도체 산업에 있어 중요한 부분을 차지하고 있는데, 반도체 제조업체들은 전체 매출액의 약 20% 이상을 반도체 장비 구입에 지출하고 있습니다. 반도체 산업이 발전함에 따라 장비 산업의 중요성 또한 점점 높아지고 있으며, 예전에는 반도체 제조 업체가 주도하였던 많은 기술진보가 장비 업체를 통해 주도되는 사례가 점차로 늘어나고 있습니다. 즉 반도체 산업 발전은 반도체 장비 산업의 발전이 동반되어야 가능한 것이라고 할 수 있으며, 반도체의 고집적화에 따라 반도체 장비산업의 중요성도 함께 점점 커지고 있고 차세대 첨단 반도체 개발과 원천기술 확보에 중요한 부분을 담당하고 있습니다.
또한 반도체 장비산업은
종합기술의 집합체로써 타산업에의 파급효과가 지대하며 초정밀가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), Mechatronics, S/W 등의 핵심요소기술에 대한 Infra 구축이 중요한 산업입니다.

2) 경기변동의 특성
 반도체 장비산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립,검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반장비를 제조하는 산업으로, 전방 산업인 반도체산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비산업의 경기는 반도체산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다 . 그러나, 반도체 장비산업의 성장진폭은 반도체산업의 성장진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기시에는 그 타격이 반도체 소자업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체장비산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업입니다. 

반도체 시장 전망.jpg
▲ 반도체 시장 전망

3) 경쟁요소
 반도체 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전 경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.

 또한 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널업체로부터의 신뢰성, 공강간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비시장에 참여할 가능성이 높습니다. 

반도체 장비시장은 기술개발에 대한 어려움으로 인해 시장접근이 어렵고, 따라서 초기 기술개발 투자비용이 큰 편입니다. 또한 반도체 장비산업은 주문제작산업으로 산업을 둘러싼 국내외적인 환경변화가 극심한 산업으로써 상황변화에 보다 융통성있게 대처할 수 있는 중소기업에 적합한 산업특성을 지니고 있는 반면 최첨단 장비개발에 있어서는 상당한 연구개발비가 투입되고 다수의 인력동원이 요구되는 대기업형 산업으로의 양면적 성격을 갖고 있습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 3가지로 요약할 수 있습니다. 
 ① 반도체 소자업체의 시스템에 맞는 장비 개발
 반도체 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있으므로 국내 반도체 장비산업의 연구 개발은 대부분 완성품을 생산하는 소자업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 소자업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다. 

 ②지속적인 R&D
 지속적인 R&D를 통해 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 반도체 장비 산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.
 ③ 경기순환에 대처할 수 있는 다양한 제품구성

 4) 자원조달의 특성

반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 
 주요 구성품의 조달원은 국내장비산업의 취약함으로 인해 조달 구성품의 대부분이 수입에 의존하는 상황입니다. 물론, 현재 정부는 반도체산업 육성을 위한 각종 지원을 하고 있는 상황이므로 동 부품에 대한 수입규제는 되고 있지 않습니다. 또한 반도체 장비의 제작기간이 3~4개월인 것에 비해 고객의 요구 납기는 대개 2~3개월의 단납기인 것이 특징이므로 사전에 충분한 물량확보 및 부품생산업체와 유기적인 협력관계 유지를 통한 적시의 부품 확보가 필수적입니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황
 ① AMOLED장비 제조사업
 (제품명 : KORONA™ LTP-ELA, KORONA™ Encap , KORONA™ LLO)
 AMOLED(Active Matrix Organic Light Emitting Diode:능동형유기발광다이오드) 는 TFT-LCD로 구현할 수 없는 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널을 구현할 수 있으며 고해상도, 저소비전력, 초박형의 장점을 가지고 있습니다.
 
 AMOLED(능동형 유기발광다이오드) 시장은 위에서 기술한 여러가지 장점 때문에 현재의 높은 원가구조의 단점에도 불구하고 향후 TFT-LCD시장을 대체할 차세대 디스플레이로 부각되고 있습니다.

AMOLED 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2014년까지 스마트폰중심의 도약기를 거쳐 태블릿PC, 노트북, 모니터, 30~77인치 대형TV 중심의 성장기에 진입하고 있습니다. 스마트폰의 경우에는 삼성디스플레이사에서 폴더블 스마트폰 출시, LG전자사에서의 롤러블폰 등장 및 애플사의 폴더블 스마트폰 예고 등 OLED수요가 계속 성장해나가고 있습니다. 

이
는 ① AMOLED 스마트폰 출하량이 2011년 1억대를 기점으로 2019년 4억대, 2023년 7억대를 돌파할 것으로 전망되고 ② 전체 TV시장에서 OLED TV 매출이 2016년 8.32억 달러에서 2025년 111.13억달러로 추정되며 ③폴더블 시장의 확대가 지속될 것으로 전망되기 때문이다.

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▲ 스마트폰 패널 전망(OLED,LCD)

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▲ OLED TV 시장 전망

한편, AMOLED부문 세계최대 시장 점유율을 차지하고 있는 삼성디스플레이(SDC)사는 양산을 위한 4세대 이상의 AMOLED 제조장비로 당사에서 제작하는 결정화 장비인 ELA(Excimer Laser Annealing) 장비를 채택하고 있습니다. 이에따라 당사의 AMOLED용 장비는 국내는 물론 해외의 유수 기업에게 공급되고 있습니다.

그리고 AMOLED용 봉지(Encapsulation)장비를 2009년도 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있습니다. 봉지((Encapsulation)장비는 당사가 개발하여 LCD 제조장비로 공급하고 있는 ODF System에서 액정분사장비(Liquid Crystal Dispenser)를 제외한 나머지 장비로 구성되어 있습니다.

플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널 제조의 핵심공정 장비인 LLO(Laser Lift Off)장비 또한 2011년 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있습니다. 

 향후 AMOLED시장의 대면적 패널 및 폴더블 패널 등 다양한 요구에 부응하기 위해 당사는 다양한 AMOLED용 공정장비를 개발하여 양산용 공정장비를 공급하고 있습니다. 

 당사에서 개발하여 공급하고 있는 ELA, LLO, Encapsulation 장비는 AMOLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이(SDC)사뿐만 아니라 국가보조금으로 인해 공격적인 시설 투자를 진행하고 있는 중국을 포함한 다수의 해외 디스플레이 패널 제조사로 공급영역을 확대하고 있습니다. 

② 반도체 장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ RTP, Sputter System)

반도체 장비인 급속열처리장비(Rapid Thermal Processing, RTP)장비는 산화공정에 쓰이며, 짧은 시간 이내에 웨이퍼를 고온으로 처리하는 공정입니다.

당사의 반도체장비개발은 삼성전자와 2000년대 초 공동개발로 시작하였고 200mm RTP장비를 시작으로 300mm RTP장비까지 개발하여 NAND와 DRAM 메모리 공정에 사용되고 있습니다.

이러한 기술개발로 완성된 RTP장비는 지속적으로 삼성전자 등 소자 양산업체에 설치되어 운용되고 있으며, 해외 대표적 반도체 장비 업체들과 비교하여 양산 운용능력에 있어 양호한 성능을 취득했습니다. 또한,
기존의 메모리 분야가 아닌 고밀도 집적회로(Large Scale Integrated Circuit : LSI)분야로의 장비 적용 확장을 추진하고 있습니다.

또, 반도체용 증착(Sputter System)장비는 2018년 상반기부터 에스케이하이닉스사로의 공급을 시작으로 다수의 반도체 제조사로 공급경로를 확대하고 있습니다. 

나) 공시대상 사업부문의 구분
 당사의

공시대상 사업부문은 장비사업부문입니다. 

다) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기 바랍니다

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 03월 22일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 4 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재

에이피시스템 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 4 기
제 3 기

자산

유동자산

222,255,424,722

252,429,049,428

현금및현금성자산
4, 5, 6
58,398,258,760

30,046,317,757

매출채권
4, 5, 6, 7, 30
71,750,113,299

43,158,810,255

계약자산
4, 7, 8
23,847,658,757

31,787,346,695

기타수취채권
4, 5, 6, 7, 30
994,218,027

923,241,822

기타자산
9
8,773,720,674

12,379,056,668

재고자산
10
58,491,455,205

134,134,276,231

비유동자산

149,059,594,080

168,536,825,046

기타수취채권
4, 5, 6, 7, 30
3,600,240,199

4,419,496,220

계약자산
4, 7, 8
30,770,513,548

39,151,856,704

유형자산
11
79,958,796,669

86,679,283,769

사용권자산
12
3,010,204,331

5,283,408,692

투자부동산
13
13,011,162,723

12,903,822,363

무형자산
11
4,641,113,399

6,823,275,070

기타자산
9
429,642,062

40,973,817

이연법인세자산
19
13,637,921,149

13,234,708,411

자산총계

371,315,018,802

420,965,874,474

부채

유동부채

153,255,982,555

286,807,571,145

매입채무

4, 5, 6, 30

71,090,905,674

80,609,784,110

계약부채
8
11,606,285,167

48,408,667,971

기타지급채무
4, 5, 6, 14, 30
14,980,688,036

18,357,622,669

리스부채
4, 5, 6, 12, 30,
2,246,759,896

2,735,326,150

차입금
4, 5, 6, 15
36,365,446,182

127,198,586,540

당기법인세부채
19
7,337,545,208

2,948,812,371

충당부채
18
8,518,737,465

6,139,594,337

기타부채
16
1,109,614,927

409,176,997

비유동부채

79,899,429,747

20,035,407,010

차입금
4, 5, 6, 15
49,944,400,000

8,888,800,000

사채
5, 6, 15
19,699,010,815

기타지급채무
4, 5, 6, 14, 30
2,095,132,367

2,539,474,255

리스부채
4, 5, 6, 12, 30
656,047,592

2,234,502,884

당기법인세부채

947,501,445

순확정급여부채
17
983,572,136

1,304,546,229

충당부채
18
5,573,765,392

5,068,083,642

부채총계

233,155,412,302

306,842,978,155

자본

지배기업의 소유주 지분

138,159,606,500

114,122,896,319

자본금
20
7,640,710,500

7,640,710,500

주식발생초과금
20
63,674,627,018

63,674,627,018

기타포괄손익누계액
22
(120,978,574)

(19,142,693)

이익잉여금
23
69,454,479,556

45,315,933,494

기타자본구성요소
20
(2,489,232,000)

(2,489,232,000)

자본총계

138,159,606,500

114,122,896,319

부채와자본총계

371,315,018,802

420,965,874,474

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

에이피시스템 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석
제 4 기
제 3 기

매출액
24
591,795,352,612
462,077,778,626

매출원가
10, 26
(493,060,005,724)
(389,455,738,650)

매출총이익

98,735,346,888
72,622,039,976

판매비와 관리비
11, 25, 26
(46,208,305,520)
(44,570,060,254)

대손상각비환입(비용)

4, 6
(6,249,233,278)
375,142,831

영업이익

46,277,808,090
28,427,122,553

기타수익
27
11,657,979,964
6,640,375,480

기타의 대손상각비
4, 6, 9
(85,000,000)
(10,500,000)

기타비용
28
(18,246,562,800)
(13,146,449,528)

이자수익

360,649,612
723,878,757

금융수익
28
2,602,784,463
1,866,211,961

금융비용
28
(7,918,999,750)
(12,098,347,614)

법인세비용차감전순이익

34,648,659,579
12,402,291,609

법인세비용
19
(9,697,632,587)
(2,950,822,299)

당기순이익

24,951,026,992
9,451,469,310

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익

24,951,026,992
9,451,469,310

비지배지분 귀속 당기순이익

-

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

(101,835,881)
42,617,602

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
17, 19
(94,003,930)
(380,832,541)

총포괄손익

24,755,187,181
9,113,254,371

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익

24,755,187,181
9,113,254,371

비지배지분 귀속 총포괄손익

-

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
29

기본주당순손익

1,736
671

희석주당순손익

1,646
625

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

연
결

자 본 변 동 표

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

에이피시스템 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
주석

납입자본

기타자본구성요소

비지배지분
계

납입자본

기타자본

구성요소

기타포괄손익
누계액
이익잉여금
소계

2019.1.1(당기초)

70,622,501,259
(2,489,232,000)
(61,760,295)
38,343,620,325
106,415,129,289
-
106,415,129,289

당기순이익

-
-
-
9,451,469,310
9,451,469,310
-
9,451,469,310

순확정급여부채의 재측정요소
17
-
-
-
(380,832,541)
(380,832,541)
-
(380,832,541)

해외사업환산손익
23
-
-
42,617,602
-
42,617,602
-
42,617,602

총괄포괄손익 소계

-
-
42,617,602
9,070,636,769
9,113,254,371
-
9,113,254,371

자본에 직접 반영된 
 소유주와의 거래

현금배당

-
-
-
(2,098,323,600)
(2,098,323,600)
-
(2,098,323,600)

상환전환우선주의 보통주 전환
20
692,836,259
-
-
-
692,836,259
-
692,836,259

자본에 직접 반영된 
 소유주와의 거래 소계

692,836,259
-
-
(2,098,323,600)
(1,405,487,341)
-
(1,405,487,341)

2019.12.31(당기말)

71,315,337,518
(2,489,232,000)
(19,142,693)
45,315,933,494
114,122,896,319
-
114,122,896,319

2020.1.1(당기초)

71,315,337,518
(2,489,232,000)
(19,142,693)
45,315,933,494
114,122,896,319
-
114,122,896,319

당기순이익

-
-
-
24,951,026,992
24,951,026,992
-
24,951,026,992

순확정급여부채의 재측정요소
17
-
-
-
(94,003,930)
(94,003,930)
-
(94,003,930)

해외사업환산손익
23
-
-
(101,835,881)
-
(101,835,881)
-
(101,835,881)

총괄포괄손익 소계

-
-
(101,835,881)
24,857,023,062
24,755,187,181
-
24,755,187,181

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

현금배당

-
-
-
(718,477,000)
(718,477,000)
-
(718,477,000)

자본에 직접 반영된 
 소유주와의 거래 소계

-
-
-
(718,477,000)
(718,477,000)
-
(718,477,000)

2020.12.31(당기말)

71,315,337,518
(2,489,232,000)
(120,950,195)
69,454,479,556
138,159,606,500
-
138,159,606,500

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

연
결

현 금 흐 름 표

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

에이피시스템 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 4 기
제 3 기

영업활동으로 인한 현금흐름

63,603,566,505

18,066,603,027

영업으로부터 창출된 현금흐름
30
71,556,246,728

28,494,689,221

이자의 수취

262,283,029

588,613,040

이자의 지급

(3,480,364,017)

(4,505,477,216)

법인세의 납부

(4,734,599,235)

(6,511,222,018)

투자활동으로 인한 현금흐름

872,229,681

7,387,854,309

투자활동으로 인한 현금유입액

4,422,481,911

11,086,595,575

금융기관예치금의 감소

-

244,140,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

-

8,934,044,499

유형자산의 처분

663,302,457

878,586,047

무형자산의 처분

2,253,776,796

431,558,893

기타수취채권의 감소

1,505,402,658

587,866,600

기타지급채무의 증가

-

10,399,536

투자활동으로 인한 현금유출액

(3,550,252,230)

(3,698,741,266)

유형자산의 취득

1,723,313,699

1,340,094,664

투자부동산의 취득

41,700,000

-

무형자산의 취득

946,060,477

1,370,046,602

기타수취채권의 증가

645,466,828

988,600,000

기타자산의 증가

193,711,226

기타지급채무의 감소

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(33,710,560,987)

(29,534,673,235)

재무활동으로 인한 현금유입액

65,138,580,000

-

장기차입금의 순차입

45,500,000,000

사채발행

19,638,580,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(98,849,140,987)

(29,534,673,235)

단기차입금의 순상환

88,630,935,926

17,588,198,331

유동성장기차입금의 상환

5,944,400,000

5,944,400,000

기타지급채무의 감소

450,000,000

-

보통주 배당금의 지급

718,477,000

2,098,323,600

상환전환우선주 배당금의 지급

384,542,820

376,075,050

리스부채의 상환

2,720,785,241

3,527,676,254

현금및현금성자산의 순감소

30,765,235,199

(4,080,215,899)

기초의 현금

30,046,317,757

34,483,470,660

현금및현금성자산의 환율변동효과

(2,413,294,196)

(356,937,004)

기말의 현금

58,398,258,760

30,046,317,757

주석

제 4 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 에이피시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보
통주자본금
및
우선주자본금은 각각 6,839,517천원
및 801,194천원
입니다.

연결회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 AMOLED제조장비, 반도체제조장비 제조업을 영위하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업(*)
소재지
결산월
업종
보통주 유효 지분율(%)

APS VIETNAM
베트남
12월
해외시장 서비스 및 판매
100.00

APS CHINA CORP
중국
12월
해외시장 서비스 및 판매
100.00

(*) 중국 및 베트남 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 2018년 6월 14일 특수관계자인 APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하여, 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 요약재무상태표

(단위: 천원)

종속기업
2020.12.31
2019.12.31

자산
부채
자본
자산
부채
자본

APS VIETNAM
4,648,770
3,007,876
1,640,894
1,567,696
421,695
1,146,001

APS CHINA CORP
2,135,747
224,180
1,911,567
2,165,719
437,003
1,728,716

- 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업
2020
2019

매출액
당기순손익
총포괄손익
매출액
당기순손익
총포괄손익

APS VIETNAM
11,610,365
605,459
614,190
2,073,629
445,583
464,821

APS CHINA CORP
6,540,100
174,121
63,555
6,329,146
343,085
366,589

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의
제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면
그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할
수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며
, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용
이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을
생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적
용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
‘금융수익’
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'
기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2
참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으로 분류하고 있습니다

.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’
으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매
출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석 7
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조)

2.10 재고자산
 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
개별법을 적용하는 미착품, 재공품, 제품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.
 

2.11 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

40년

기계장치

5년

공구와기구

5년

비품

5년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12
투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.14 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.15 무형자산

(1) 개발비

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산으로 인식하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 또한, 일반적으로 해당 시점 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.16 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무와 기타지급채무, '차입금'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용’
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융부채 

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.20 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환 될 수 있는 상환전환우선주입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 공정가치로 인식하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여

상환전환우선주 발행금액 중 전환조건에 따라 확정수량의 자기지분상품을 지급하는 부분을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 종업원급여 

(1)
순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며,

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손
익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 
 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 주식결제형 주식기준보상제도의 경우, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우, 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.24 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 AMOLED제조장비, 반도체제조장비 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다.
또한 연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도

연결회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 연결회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4)
거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.25 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한

사무실, 공장, 창고, 기숙사, 자동차
를 리스하고 있습니다. 리스계약은일반적으로
1~4
년의 고정기간으로 체결되지만
아래 (1)
에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담
할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라
 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택
 권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은
 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
 

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(
주석 19
참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 연결회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

또한 연결회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고
있습니다(주석 18 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석 5
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(
주석 4.1.2
참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을
받습니다(
주석 17
참조).

(
6)
거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리

4.1 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는
미국달러화, 일본엔
화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
12,354,842
(12,354,842)
3,723,031
(3,723,031)

JPY
104,927
(104,927)
595,732
(595,732)

VND
-
-
(16)
16

GBP
(505)
505
-
-

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과같습니다.

- 당기말

(단위: 천)

구분
2020.12.31

USD
JPY
GBP
원화환산액

자산

현금및현금성자산
38,660
90,505
-
43,016,529

매출채권(*)
122,229
9,852
-
133,088,530

계
160,889
100,357
-
176,105,059

부채

매입채무
30,859
831
3
35,469,640

단기차입금
16,472
-
-
17,921,046

미지급금
2
-
-
2,570

계
47,333
831
3
53,393,256

(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천)

구분
2019.12.31

USD
JPY
VND
원화환산액

자산

현금및현금성자산
18,649
508,094
-
26,995,794

매출채권 및 계약자산

83,801
111,972
-
98,215,947

계
102,450
620,066
-
125,211,741

부채

매입채무
29,374
59,889
3,280
34,645,728

단기차입금
39,691
-
-
45,954,187

미지급금
1,230
-
-
1,424,140

계
70,295
59,889
3,280
82,024,055

(2) 이자율위험

연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
1,060,089
(1,060,089)
1,360,874
(1,360,874)

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 각각 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 거래처의 무보증회사채할인율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권
정상채권
3개월 초과 연체
1년 초과 연체
계

당기

기대 손실률
3.2%
30.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
68,694,539
4,362,192
5,023,449
78,080,180

총 장부금액 - 계약자산
58,670,259
-
-
58,670,259

손실충당금
(4,052,086)
(1,306,618)
(5,023,449)
(10,382,153)

전기

기대 손실률
2.2%
30.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
40,594,694
3,663,022
468,500
44,726,216

총 장부금액 - 계약자산
73,505,836
-
-
73,505,836

손실충당금
(2,566,633)
(1,098,907)
(468,500)
(4,134,040)

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약자산

매출채권

당기

전기

당기

전기

기초

2,566,633
3,950,708
1,567,406
558,474

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,485,454
(1,384,075)
4,762,660
1,008,933

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
-
-
-

기말

4,052,087
2,566,633
6,330,067
1,567,407

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기타

미수금 등

기초 손실충당금
960,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
85,000

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-

기말 손실충당금
1,045,000

(단위: 천원)

전기

기타

미수금 등

기초 손실충당금
1,222,783

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(262,783)

기말 손실충당금
960,000

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

매출채권 및 계약자산
6,249,233
(375,142)

기타상각후원가 측정 금융자산
85,000
-

합 계
6,334,233

(375,142)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다
.

4.1.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
또한, 적정규모의 예금을 보유
함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기

(단위: 천원)

2020.12.31
1년 이내
1년 초과 ~ 3년 이내
3년 초과

매입채무
71,090,906
-
-

차입금
(*1)

37,892,191
52,045,715
-

사채(*1)
436,600
20,646,411

미지급금(*2)
5,252,005
822,128
-

미지급비용(*2)
9,519,721
1,273,004
-

임대보증금
206,980
-
-

리스부채
2,246,760
656,048
-

합 계
126,645,163
75,443,306
-

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

- 전기

(단위: 천원)

2019.12.31
1년 이내
1년 초과 ~ 3년 이내
3년 초과

매입채무
80,609,784
-
-

차입금
(*1)

128,368,984
9,125,918
-

미지급금(*2)
5,875,149
1,442,483
-

미지급비용(*2)
11,826,358
1,093,991
-

임대보증금
653,980
3,000
-

리스부채
2,735,326
2,234,503
-

합 계
230,069,581
13,899,895
-

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

부채 (A)
233,155,412
306,842,978

자본 (B)
138,159,607
114,122,896

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
58,398,259
30,046,318

차입금(D)
108,911,664
136,087,387

부채비율(A/B) (%)
168.8%
268.9%

순차입금비율(D-C)/B (%)
36.6%
92.9%

5. 금융상품공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-

현금및현금성자산
58,398,259
(*1)
30,046,318
(*1)

매출채권
71,750,113
(*1)
43,158,810
(*1)

기타수취채권
4,594,458
(*1)
5,342,738
(*1)

금융부채

매입채무
71,090,906
(*1)
80,609,784
(*1)

단기차입금
36,365,446
(*1)
127,198,587
127,198,587

장기차입금
49,944,400
49,944,400
8,888,800
8,888,800

사채
19,699,011
18,119,998

기타지급채무
13,296,440
(*1)
19,169,951

(*1)

리스부채

리스부채
2,902,807
(*2)
4,969,829
(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산(MMT)
-
24,708,904
-
-
5,234,743
-

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품

(1)
금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산
2020.12.31
2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융자산
24,708,904
5,234,743

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
33,689,354
24,811,575

매출채권
71,750,113
43,158,810

기타수취채권
4,594,458
5,342,738

계
134,742,830
78,547,866

(단위: 천원)

금융부채
2020.12.31
2019.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무
71,090,906
80,609,784

차입금
86,309,846
136,087,387

사채
19,699,011
-

기타지급채무(*)
13,296,440
20,897,097

상각후원가 측정 금융부채 소계
190,396,203
237,594,268

리스부채
2,902,807
4,969,829

계
193,299,010
242,564,097

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 각 금융자산 범주별 장부금액입니다.

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

(2)

금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

상각후원가 측정
금융자산(*)
당기손익-
공정가치 
측정
금융자산
상각후원가
측정 
금융부채
리스부채
계
상각후원가 측정
금융자산(*)
당기손익-
공정가치 
측정
금융자산
상각후원가
측정 
금융부채
리스부채
계

대손상각비
(5,080,526)
-
-
-
(5,080,526)
(1,008,933)
-
-
-
(1,008,933)

외화환산이익
1,456,125
-
2,583,134
-
4,039,259
2,059,425
-
1,753,136
-
3,812,561

외화환산손실
(8,309,547)
-
(745,990)
-
(9,055,537)
(1,582,273)
-
(397,057)
-
(1,979,330)

외환차익
5,047,939
-
1,748,146
-
6,796,085
1,761,199
-
200,442
-
1,961,641

외환차손
(6,263,599)
-
(3,908,681)
-
(10,172,280)
(823,520)
-
(8,096,265)
-
(8,919,785)

평가이익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분이익
-
-
-
-
-
-
6,911
-
-
6,911

처분손실
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이자수익
250,575
110,074
-
-
360,649
723,879
-
-
-
723,879

이자비용
-
-
(3,334,404)
(103,171)
(3,437,575)
-
-
(5,272,202)
(153,949)
(5,426,151)

(*) 계약자산 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

7
. 금융자산
및 매출채권

(1) 매출채권 및 계약자산

1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

2019.12.31

매출채권

매출채권
78,080,180
44,726,217

대손충당금
(6,330,066)
(1,567,406)

장부금액
71,750,114
43,158,811

계약자산(유동)

계약자산
23,847,659
31,787,347

대손충당금
-
-

장부금액
23,847,659
31,787,347

계약자산(비유동)

계약자산
34,822,600
41,718,489

대손충당금
(4,052,087)
(2,566,633)

장부금액
30,770,513
39,151,856

2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

연체되지 않은 채권
127,364,798
114,100,531

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 1년 이내
4,362,192
3,663,022

1년 초과
4,902,289
347,340

소계
9,264,481
4,010,362

손상채권
121,160
121,160

계
136,750,439
118,232,053

3) 매출채권 및 계약자산의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방

A(-) 이상
46,265,324
48,088,098

A(-) 미만 B(-) 이상
11,247,778
10,920,826

B(-) 미만
68,026,990
53,379,424

소계
125,540,093
112,388,348

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
1,799,609
1,712,183

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계
127,339,702
114,100,531

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31

2019.12.31

유동

비유동

계

유동

비유동

계

임직원대여금

-
40,000
40,000
5,000
-
5,000

기타대여금
485,000
200,000
685,000
655,732
456,668
1,112,400

보증금
142,770
3,559,063
3,701,833
179,167
4,362,578
4,541,745

미수금

1,211,366
-
1,211,366
643,261
-
643,261

기타
82
1,178
1,260
82
250
332

총 장부금액

1,839,218
3,800,241
5,639,459
1,483,242
4,819,496
6,302,738

대손충당금

(845,000)
(200,000)
(1,045,000)
(560,000)
(400,000)
(960,000)

순장부금액

994,218
3,600,241
4,594,459
923,242
4,419,496
5,342,738

(3) 대손충당금 변동내역

-당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

기초금액
대손상각비
회수불능채권 제각
환율차이

기말금액

계약자산(유동)
-
-
-

-

계약자산(비유동)
2,566,633
1,485,454
-
-
4,052,087

매출채권
1,567,406
4,763,779
-
(1,119)
6,330,066

기타 상각후원가 측정 금융자산
960,000
85,000
-
-
1,045,000

계
5,094,039
6,334,233
-
(1,119)
11,427,153

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며,
기
타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

기초금액
대손상각비
회수불능채권 제각

기말금액

계약자산(유동)
3,950,708
(3,950,708)
-
-

계약자산(비유동)
-
2,566,633
-
2,566,633

매출채권
558,474
1,008,933
-
1,567,407

기타 상각후원가 측정 금융자산
1,222,783
-
(262,783)
960,000

계
5,731,965
(375,142)
(262,783)
5,094,040

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며,
기
타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.

8. 계약자산과 계약부채

(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

2019.12.31

계약자산(유동)
23,847,659
31,787,347

대손충당금(유동)
-
-

계약자산(비유동)
34,822,600
41,718,489

대손충당금(비유동)
(4,052,087)
(2,566,633)

계약자산 계
54,618,172
70,939,203

계약부채
11,606,285
48,408,668

연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동

당기에 계약자산과 관련된 고객의 신용
등급과 연령 등을 고려하여

1,485,454천원
의
손상차손을 인식하였고, 전
기에는
1,384,075천원
의 대손충당금환입을 인식하였습니
다.

계
약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 감소함에 따라 감소하였
습니다.

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2020
2019

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품의 인도

47,410,399
13,768,682

설치용역
304,754
2,768,691

계
47,715,153
16,537,373

(4) 장비 인도 계약 미이행 부분

당기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

2019.12.31

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격

259,153,695
214,757,399

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 86.9%(225,274,387천원)는 다음 보고기간 동안 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.
나머지 설치용역에 대한 13.1%(33,879,309천원)는 다음 보고기간 이후 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.
상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.

9. 기타자산

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

선급금(*)
2,680,581
4,584,070

선급비용
5,490,420
6,439,706

부가세대급금
602,720
1,355,281

소계
8,773,721
12,379,057

비유동성항목

선급금
426,976
-

선급비용
2,666
40,974

소계
429,642
12,420,031

합계
9,203,363
12,461,005

(*) 전기말 회수가 불가능하여 손상차손으로 인식한 10,500천원이 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다.

10. 재고자산

(1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

상품
202,112
105,042

재공품
54,107,477
119,459,257

원재료
13,870,946
25,949,824

미착품
-
-

평가충당금
(9,689,080)
(11,379,847)

계
58,491,455
134,134,276

(2) 재고자산평가충당금

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초
11,379,847
8,923,984

당기설정
249,663
7,393,124

폐기
(1,940,430)
(4,937,261)

계
9,689,080
11,379,847

(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가 변동내역

(단위: 천원)

구분
2020
2019

재고자산의 변동
63,314,522
10,692,263

원재료비
378,291,327
349,859,742

계
441,605,850
360,552,005

11. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산

1) 유형자산 장부금액 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
계

기초
15,923,076
57,794,580
7,863,901
5,097,726
-
86,679,283

취득
-
-
-
457,603
1,093,887
1,551,490

감가상각(*1)
-
(1,643,109)
(2,701,143)
(1,922,866)
-
(6,267,118)

손상(*2)
-
-
(1,642,197)
-
-
(1,642,197)

처분
-
-
-
(131,751)
-
(131,751)

대체(*3)
(105,760)
(121,865)
1,093,887
-
(1,093,887)
(227,625)

환율변동효과
-
-
-
(3,287)
-
(3,287)

기말 순장부가액
15,817,316
56,029,607
4,614,449
3,497,425
-
79,958,797

취득원가
15,817,316
69,364,963
25,139,351
12,005,143
-
122,326,773

감가상각누계액
-
(13,335,356)
(17,870,977)
(8,507,718)
-
(39,714,051)

손상차손누계액
-
-
(2,653,926)
-
-
(2,653,926)

(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020

매출원가
5,034,494

판매비와 관리비
1,232,624

계
6,267,118

(*2) 당기 중 연결회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 일부 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였습니다.(*주석12참조)

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
계

기초
24,231,815
64,330,800
9,061,956
6,452,299
3,927,250
108,004,120

취득
-
-
-
1,028,302
219,939
1,248,241

감가상각(*1)
-
(1,728,609)
(3,095,138)
(2,132,713)
-
(6,956,460)

손상(*2)
-
-
(1,011,729)
-
-
(1,011,729)

처분
(269,403)
(276,406)
(701,715)
(378,464)
-
(1,625,988)

대체(*3)
(8,039,335)
(4,531,205)
3,610,527
123,240
(4,147,189)
(12,983,962)

환율변동효과
-
-
-
5,062
-
5,062

기말 순장부가액
15,923,077
57,794,580
7,863,901
5,097,726
-
86,679,284

취득원가
15,923,077
69,911,766
27,685,262
12,359,377
-
125,879,482

감가상각누계액
-
(12,117,186)
(17,244,294)
(7,261,651)
-
(36,623,131)

손상차손누계액
-
-
(2,577,067)
-
-
(2,577,067)

(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019

매출원가
5,452,391

판매비와 관리비
1,504,069

계
6,956,460

(*2) 전기 중 연결회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

2) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,

유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

담보제공
장부금액(*)
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

토지 및 건물(*)
66,132,854
112,024,000
수입신용장
11,506,590
우리은행/산업은행

장단기차입금
65,861,893
우리은행/산업은행

(*)당기말 연결회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

담보제공
장부금액(*)
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

토지 및 건물(*)
67,638,486
113,629,400
수입신용장
11,480,711
우리은행/산업은행

장단기차입금
78,407,851
우리은행/산업은행

(*) 전기말 연결회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 무형자산

1) 무형자산 장부금액 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
건설중인무형자산
계

기초 장부금액
60,563
845,023
2,102,519
3,011,170
804,000
6,823,275

취득
-
114,646
-
42,677
788,177
945,500

처분
-
(104,371)
(1,318,619)
(240,129)
-
(1,663,119)

-
-
-
-
-
-

손상 및 감액
-
-
-
-
-
-

무형자산상각(*1)
-
(122,625)
(738,721)
(602,243)
-
(1,463,589)

대체
-
-
-
1,592,177
(1,592,177)
-

환율변동효과
-
-
-
(954)
-
(954)

기말 장부금액
60,563
732,673
45,179
3,802,698
-
4,641,113

(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020

매출원가
1,200,271

판매비와 관리비
264,272

계
1,464,543

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
건설중인무형자산
계

기초 장부금액
60,563
758,391
10,561,695
3,951,253
84,600
15,416,502

취득
-
279,467
-
173,220
916,800
1,369,487

처분
-
(70,341)
-
(439,659)
-
(510,000)

손상 및 감액
-
(1,318)
(5,377,508)
(230,100)
-
(5,608,926)

무형자산상각(*1)
-
(121,176)
(3,081,668)
(640,965)
-
(3,843,809)

대체
-
-
-
197,400
(197,400)
-

환율변동효과
-
-
-
21
-
21

기말 장부금액
60,563
845,023
2,102,519
3,011,170
804,000
6,823,275

(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019

매출원가
3,583,081

판매비와 관리비
260,728

계
3,843,809

당기와 전기 중
미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결회사가 통제하지 못하기 때문에 자
산으로 인식하지 아니한 경상개발비는
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020
2019

경상개발비
11,011,447
12,284,571

2) 중요한 개발비

주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명
2020.12.31
2019.12.31
잔여 상각기간

FMM(*1)
-
1,356,293
-

Bump Sputter(*2)
-
520,332
-

기타
45,179
225,894
1년

합계
45,179
2,102,519
-

(*1) 회사는 2020년 1월 31일, 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)와 FMM 레이저 장비 개발, 제조, 판매사업 자산양수도계약을 체결하였으며, 매각일현재, FMM 사업부와 관련하여 회사가 매각한 개발비 및 특허자산의 장부금액은 1,435,334천원입니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 무형자산처분이익은 464,666천원입니다.

(*2) Bump Sputter는 반도체 Advanced Package 장비로서 2015년 개발 완료됨에 따라 국내 고객사에 납품되고 있습니다.

3) 개발비 손상

(단위: 천원)

개별자산명
장부금액
손상차손 금액

당기
누계액

ASHING(*1)
-
-
2,663,980

TFE ALD / CVD(*2)
-
-
5,377,508

합계
-
-
8,041,488

(*1) Ashing 장비 개발은 개발당시 목표했던 기술수준은 완성되었으나, 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액이 없는 것으로 추정되어 전전기에 전액 감액하였습니다.

(*2) TFE ALD/CVD는 Flexible AMOLED 박막봉지 공정 장비로, Plasma 소스를 이용한 고투습막, 파티클 저감공정 개발을 2018년에 완료했으나
, 주요 고객사의 투자지연 등의 원인으로 손상검사하였고, 회
수가능액이 현저히 작거나 없다고 추정되어 전기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

12. 리스

연
결

회사
가
리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31
2019.12.31

사용권자산

부동산

2,628,466
5,165,659

차량운반구

381,739
117,749

합계

3,010,205
5,283,408

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31
2019.12.31

리스부채

유동

2,246,760
2,735,327

비유동

656,048
2,234,503

합계

2,902,808
4,969,830

당기 중 감소된 사용권자산은
476,466천원
입
니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2020년
2019년

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,662,260
3,409,257

차량운반구

131,010
48,690

합계

2,793,270
3,457,947

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

109,399
153,949

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

428,814
57,423

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

93,620
75,876

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

-
-

당기 중 리스의 총 현금유출은
3,352,618천원
입니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
2020

토지
건물 및 구축물
시설장치
계

기초 장부금액
8,404,332
4,459,287
40,203
12,903,822

취득
145,760
121,865
1,700
269,325

감가상각
-
(148,689)
(13,295)
(161,984)

당기말 장부금액
8,550,092
4,432,462
28,608
13,011,162

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019

토지
건물 및 구축물
시설장치
계

기초 장부금액
-
-
-
-

취득
-
-
-
-

대체
8,404,332
4,531,205
48,425
12,983,962

감가상각
-
(71,918)
(8,222)
(80,140)

처분
-
-
-
-

당기말 장부금액
8,404,332
4,459,287
40,203
12,903,822

(2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당
기에

568,500천원
이며, 임대수익이 발생한투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은
당기에
120,144
천원

입니다. 

(3)
당기말 현재 연결회사의 투자부동산 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,

유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

담보제공
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
8,704,467
10,172,800
외상매입금
1,342,546
경남은행

단기차입금
1,881,631
경남은행

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는
15,896,571천원
이며, 공정가치 평가는
독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편,
당기말 및 전기말
현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

150,000
270,000

14. 기타지급채무

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

미지급금
5,252,005
5,875,149

미지급비용
9,519,721
11,826,358

임대보증금
206,980
653,980

기타

1,982
2,136

소계
14,980,688
18,357,623

비유동성 항목

미지급금
822,128
1,442,483

미지급비용
1,273,004
1,093,991

임대보증금
-
3,000

소계
2,095,132
2,539,474

계
17,075,820
20,897,097

15. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

단기차입금
31,921,046
121,254,187

유동성장기차입금
4,444,400
5,944,400

소계
36,365,446
127,198,587

비유동성 항목

장기차입금
49,944,400
8,888,800

사채
19,699,011
-

소계
69,643,411
8,888,800

계
106,008,857
136,087,387

(2) 차입금 세부내역

1) 단기차입금

- 당기

(단위: 천원)

구분
차입처

2020.12.31

연이자율(%)

장부금액

무역금융
산업은행
2.21
7,082,515

하나은행
2.32
7,078,892

경남은행
2.96
1,881,631

국민은행
2.12
1,878,008

운영자금
산업은행
1.71 - 2.21
18,444,400

계
36,365,446

- 전기

(단위: 천원)

구분
차입처

2019.12.31

연이자율(%)

장부금액

무역금융
국민은행
2.33
2,132,984

산업은행
2.24 - 2.31
14,999,211

신한은행
2.23 - 3.52
9,246,552

우리은행
0.30 - 2.31
19,575,440

운영자금
국민은행
2.48
10,000,000

산업은행
2.52 - 2.94
29,000,000

신한은행
2.57
10,000,000

우리은행
2.55 - 2.57
22,000,000

하나은행
2.71
4,300,000

계
121,254,187

2) 장기차입금

- 당기

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일

20.12.31

연이자율(%)

장부금액

시설자금
산업은행
2022-09-15
1.71 - 2.06
8,888,800

우리은행
2022-06-15
2.32
5,000,000

2023-06-30
2.77
17,000,000

운영자금
하나은행
2023-06-15
2.50 , 2.72
11,000,000

산업은행
2022-06-13
2.21
12,500,000

장기차입금
54,388,800

차감: 유동성장기차입금
(4,444,400)

사채(*)
2023-06-25
2.183
19,699,011

계
69,643,411

(*) 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강 목적으로 취득한 후순위채권 300,000천원(액면가액 300,000천원)을 신보2020 제9차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기

(단위: 천원

구분
차입처
만기일

2019.12.31

연이자율(%)

장부금액

시설자금
산업은행
2022-09-15
2.45 - 3.02
14,833,200

장기차입금
14,833,200

차감: 유동성장기차입금
(5,944,400)

계
8,888,800

(3) 차입금 변동내역
-당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

단기차입금
유동성장기차입금

장기차입금

사채발행

기초
121,254,187
5,944,400
8,888,800
-

차입
181,615,459
-
45,500,000
19,638,580

상환
(270,246,395)
(5,944,400)
-
(218,300)

대체 등
-
4,444,400
(4,444,400)
278,731

환산
(702,204)
-
-
-

기말
31,921,047
4,444,400
49,944,400
19,699,011

-전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금

기초
138,688,939
7,444,400
14,833,200

차입
268,286,711
-
-

상환
(285,874,909)
(5,944,400)
-

대체 등
1,500,000
4,444,400
(5,944,400)

환산
(1,346,554)
-
-

기말
121,254,187
5,944,400
8,888,800

16. 기타부채

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

선수금
388,618
101,190

예수금
720,997
307,987

계
1,109,615
409,177

17.
순확정급여부채

(1)
순확정급여부채
산정내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
15,903,087
14,588,056

사외적립자산의 공정가치
(14,919,515)
(13,283,510)

재무상태표상 순부채
983,572
1,304,546

(2) 확정급여채무 변동내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초 금액
14,588,056
13,200,359

당기근무원가
2,492,272
2,689,704

이자비용
325,658
304,722

퇴직급여지급액
(1,489,132)
(1,437,864)

계열회사로부터 전출입
5,902
(528,990)

재측정요소

인구통계적가정에 의한 변동
(1,429,433)
321,288

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,389,937
501,330

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
19,826
(462,493)

기말 금액
15,903,086
14,588,056

(3) 사외적립자산 변동내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초 금액
13,283,510
13,187,186

사외적립자산의 이자수익
295,465
308,924

사용자의 기여금
3,068,949
1,200,800

급여지급액
(1,588,005)
(1,175,246)

계열회사로부터 전출입
3,281
(95,861)

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(143,685)
(142,293)

기말 금액
14,919,515
13,283,510

(4) 사외적립자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분
2020.12.31
2019.12.31

정기예금 등
14,919,515
13,283,510

계
14,919,515
13,283,510

(5) 주요 보험수리적 가정

구분
2020.12.31
2019.12.31

할인율
2.09%
2.33%

임금상승률
5.36%
4.77%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(5.11%)
5.69%

임금상승률
1.00%
5.66%
(5.19%)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로
종료하는 회계연도의 예상기여금
은
2,390,629천
원입
니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기
는

4.82년
이
며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 - 
2년 이내
2년 초과 - 
5년 이내
5년 초과 - 
10년 이내
계

급여지급액
2,464,100
2,960,060
7,183,432
10,342,292
22,949,884

18. 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

또한 연결회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.
보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

(1) 품질보증충당부채

당
기 및 전기 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초
10,504,120
7,035,976

전입액
8,054,299
7,905,688

사용액
(6,356,433)
(4,437,544)

기말
12,201,986
10,504,120

유동항목
6,628,221
5,436,037

비유동항목
5,573,765
5,068,083

(2) 공사손실충당부채

당기 및 전기 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초
703,558
-

증가
1,186,959
703,558

기말
1,890,517
703,558

19. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

당기법인세

당기 법인세부담액
10,092,288
3,744,963

전기 법인세부담액
(20,215)
(101,205)

소계
10,072,073
3,643,758

이연법인세

일시적차이 변동 효과
(403,213)
(814,521)

자본에 직접 가감된 이연법인세
30,012
121,585

소계
(373,201)
(692,936)

법인세비용
9,698,872
2,950,822

(
2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

법인세비용차감전 순이익
34,531,968
12,402,291

법정세율로 계산된 법인세
8,281,472
2,744,400

법인세효과

비과세수익/ 비공제비용
488,424
258,439

세액공제 및 공제감면세액
(68,882)
(84,410)

전기 법인세 조정사항
1,459,859
10,844

기타
(462,000)
21,549

법인세비용
9,698,872
2,950,822

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(124,016)
30,012
(94,004)

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(502,418)
121,585
(380,833)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020.12.31
2019.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,691,139
2,624,793

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
13,425,420
15,136,627

상계 전 이연법인세자산
18,116,559
17,761,420

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,414)
(20)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(4,477,224)
(4,526,691)

상계 전 이연법인세부채
(4,478,638)
(4,526,711)

이연법인세자산(부채) 순액
13,637,921
13,234,708

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.12.31
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

이연법인세자산

감가상각비
3,659,457
(224,926)
-
3,434,531

국고보조금
344,241
(71,474)
-
272,767

확정급여부채
3,530,310
286,797
30,012
3,847,119

재고자산평가충당금
2,753,923
(409,166)
-
2,344,757

품질보증충당부채
2,541,997
410,884
-
2,952,881

무형자산
2,159,631
(1,033,761)
-
1,125,870

미지급비용
203,438
142,355
-
345,793

주식보상비용
77,803
(74,483)
-
3,320

유형자산
23,581
(23,452)
-
129

대손충당금
935,573
1,475,971
-
2,411,544

공사손실충당부채
170,261
287,244
-
457,505

리스부채
1,159,214
(481,586)
-
677,628

기타
201,990
40,726
-
242,716

이연법인세자산 소계
17,761,419
325,129
30,012
18,116,560

이연법인세부채

사외적립자산
(3,195,199)
(415,324)
-
(3,610,523)

사용권자산
(1,216,510)
518,331
-
(698,179)

기타부채
(115,002)
(54,935)
-
(169,937)

이연법인세부채 소계
(4,526,711)
48,072
0
(4,478,639)

순 액
13,234,708
373,201
30,012
13,637,921

(단위: 천원)

2019.12.31
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

이연법인세자산

감가상각비
3,989,611
(330,154)
-
3,659,457

국고보조금
306,138
38,103
-
344,241

확정급여부채
3,168,759
239,966
121,585
3,530,310

재고자산평가충당금
2,159,604
594,319
-
2,753,923

품질보증충당부채
1,702,706
839,291
-
2,541,997

무형자산
1,151,765
1,007,866
-
2,159,631

미지급비용
360,217
(156,779)
-
203,438

주식보상비용
22,962
54,841
-
77,803

유형자산
20,819
2,762
-
23,581

대손충당금
1,315,659
(380,086)
-
935,573

계약자산
1,238,922
(1,238,922)
-
-

계약부채
209,073
(209,073)
-
-

공사손실충당부채
604
169,657
-
170,261

리스부채
-
1,159,214
-
1,159,214

기타
-
201,990
-
201,990

이연법인세자산 소계
15,646,839
1,992,995
121,585
17,761,419

이연법인세부채

사외적립자산
(3,181,784)
(13,415)
-
(3,195,199)

사용권자산
-
(1,216,510)
-
(1,216,510)

기타부채
(56,424)
(58,578)
-
(115,002)

이연법인세부채 소계
(3,238,208)
(1,288,503)
-
(4,526,711)

순 액
12,408,632
704,492
121,585
13,234,708

20. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 납입자본

보고기간말 현재 연결회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. 

보고기간말 현재 연결회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수 (단위: 주)
자본금
주식발행초과금
계

보통주
우선주
보통주
우선주
보통주
우선주
보통주
우선주

2019.12.31
14,480,227
801,194
7,240,114
400,597
50,160,348
13,514,280
57,400,462
13,914,877

상환전환우선주 전환
-
-
-
-
-
-
-
-

보통주 전환 상장 수수료 등
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.12.31
14,480,227
801,194
7,240,114
400,597
50,160,348
13,514,280
57,400,462
13,914,877

상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분
조건
비고

발행 주식
1,602,388주
상환전환우선주

투자 주체
PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)

발행 규모
32,047,600천원 (주당 20천원)

의 결 권
무의결권부 RCPS
주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음

만기(존속기간)
7년
만기시 보통주로 전환

최저 배당률
3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%
매년 배당 필요

3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%

상환
상환 조건
회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능

회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능

보장수익율
발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0%

발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0%
Step up

단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용

상환 금액
최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)
기지급 배당금 공제

상환 재원
배당 가능이익 內

전환
전환 비율
우선주 : 보통주 = 1:1 전환

Refixing
시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)
매 3개월마다

(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)

전환 가능 기간
발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일

단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1개월 ~ 1년 경과 시점 까지)

연결회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 연결회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분 27,829,753천원을 자본으로 계상하였습니다.

2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.

(2) 기타자본구성요소

보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

자기주식
(2,489,232)
(2,489,232)

연결회사는 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 당기중 110,687주를 취득하였으며, 주당 평균취득원가는 22,489원입니다.

21

. 주식기준보상

(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직한 자에 한해 행사 
 가능하며 2년 경과 시점부터 3년 동안 재임하면서 매년 1/3씩 권리 행사 가능 

(2) 당기말 현재 주식선택권의 행사가격 및 잔여주식수는 다음과 같습니다.

부여일
2차분

부여일
2017.07.28

행사가격
50,334원

잔여주식수
74,000주

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일
2차분

주식선택권의 가중평균공정가치
170원

기초자산의 현재가격
24,850원

주가변동성(*1)
30.26%

배당수익률
0%

기대만기(*2)
0.1년

무위험수익률
0.98%

(*1) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 부담해야 할 누적보상원가의 공정가치와 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020
2019

1차분
2차분
1차분
2차분

미지급비용
-
13,718
-
321,498

매출원가
-
(113,722)
-
149,443

판매비와관리비
-
(194,058)
-
77,172

22. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

해외사업환산손익
(120,979)
(19,143)

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

법정적립금(*)
281,681
209,833

미처분이익잉여금
69,172,799
45,106,100

계
69,454,480
45,315,933

(*) 연
결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
2020
2019

장비의 인도
361,303,277
233,246,659

부품의 인도
178,909,638
207,960,296

설치용역
42,150,335
17,824,582

기타
8,996,503
2,610,642

소계
591,359,753
461,642,179

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등
435,600
435,600

총 수익
591,795,353
462,077,779

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

2020
국내
중국
기타
계

수익인식 시점

한 시점에 인식
165,021,817
354,833,096
20,487,534
540,342,447

기간에 걸쳐 인식
9,884,561
15,385,556
25,747,189
51,017,306

외부고객으로부터의 수익 계
174,906,378
370,218,652
46,234,723
591,359,753

(단위: 천원)

2019
국내
중국
기타
계

수익인식 시점

한 시점에 인식
169,256,296
260,848,126
11,292,127
441,396,549

기간에 걸쳐 인식
1,704,402
14,869,925
3,671,303
20,245,630

외부고객으로부터의 수익 계
170,960,698
275,718,051
14,963,430
461,642,179

(3) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

- 당기

(단위: 천원)

계약구분(*1)
계약일

계약상

납품기한(*2)

진행률
(*3)

계

약자산 및
수
취
채권(*4)

총액
대손충당금

AP-17-01-001
2017-01-20
2018-07-11
63.4%
4,178,585
210,140

AP-17-06-001
2017-06-20
2018-10-14
94.9%
4,653,842
234,041

AP-17-08-001
2017-08-25
2018-09-19
69.8%
4,429,435
222,755

AP-17-09-001
2017-09-18
2018-10-25
60.9%
4,263,536
214,412

AP-18-01-001
2018-01-15
2019-04-30
100.0%
9,297,516
636,774

AP-19-09-002
2019-09-24
2020-11-12
21.8%
21,722,274
256,951

AP-20-01-001
2020-01-07
2020-10-05
18.9%
2,594,831
316,648

AP-20-02-001
2020-02-24
2021-09-10
0.0%
15,158,016
-

AP-20-11-001
2020-11-30
2021-12-15
0.0%
-
-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(*3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.

- 전기

(단위: 천원)

계약구분(*1)
계약일

계약상

납품기한(*2)

진행률
(*3)

계

약자산 및
수
취
채권(*4)

총액
대손충당금

AP-16-04-003
2016-06-07
2017-12-20
100%
775,147
12,043

AP-17-01-001
2017-01-20
2018-07-11
53.7%
4,210,042
149,204

AP-17-04-002
2017-04-27
2018-05-07
100.0%
5,497,120
194,818

AP-17-06-001
2017-06-20
2018-10-14
70.9%
4,603,085
163,134

AP-17-08-001
2017-08-25
2018-09-19
49.5%
4,281,995
151,754

AP-17-09-001
2017-09-18
2018-10-25
49.7%
3,319,231
117,634

AP-18-01-001
2018-01-15
2019-04-30
73.6%
8,025,796
419,780

AP-19-09-002
2019-09-24
2020-11-12
0.0%
-
-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(*3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분
2020
2019

급여
9,335,401
8,529,841

퇴직급여
556,499
455,066

복리후생비
1,620,881
997,849

여비교통비
618,266
1,034,729

세금과공과
2,256,674
976,156

접대비
256,507
332,869

감가상각비
1,232,624
1,504,069

무형자산상각비
264,272
260,728

지급수수료
15,246,598
14,034,180

경상개발비
10,944,341
12,223,695

주식보상비용
(194,058)
77,172

기타
4,070,301
4,143,706

계
46,208,306
44,570,060

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
2020
2019

재고자산의 변동
63,314,522
(10,692,263)

원재료비
378,291,327
349,859,742

종업원급여
29,631,923
29,567,502

감가상각비
6,259,409
7,037,220

무형자산상각비
1,463,589
3,843,188

사용권자산 감가상각비
2,793,269
2,897,886

투자부동산 감가상각비
161,984
-

임차료
522,434
99,656

지급수수료
17,978,864
16,837,435

외주가공비
16,273,120
12,560,941

경상개발비
10,944,341
12,223,695

A/S비
8,054,299
7,905,688

기타비용
3,579,230
1,885,109

매출원가 및 판매비와관리비의 계
539,268,311
434,025,799

27. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분
2020
2019

기타수익

외화자산부채 관련 이익
9,157,249
5,476,141

유형자산처분이익
556,123
21,764

무형자산처분이익
656,065
-

임대료수익
1,009,719
767,584

염가매수차익
44,000
-

지분법주식처분이익
-
226

기타
234,824
374,659

계
11,657,980
6,640,374

기타비용

외화자산부채 관련 손실
16,428,824
5,531,019

유형자산처분손실
24,572
770,823

유형자산손상차손
1,642,197
1,011,729

무형자산처분손실
65,407
78,441

무형자산손상차손
-
5,608,926

기부금
26,387
40,064

기타
59,176
105,447

계
18,246,563
13,146,449

28. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구분
2020
2019

금융수익

외화자산부채 관련 이익
2,602,784
1,848,851

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
6,911

기타
-
10,450

계
2,602,784
1,866,212

금융비용

이자비용
3,437,576
5,561,421

외화자산부채 관련 손실
4,481,424
6,536,927

계
7,919,000
12,098,348

29. 주당순이익

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분
2020
2019

당기순이익
24,951,026,992
9,451,469,310

가중평균유통보통주식수
14,369,540
14,085,828

기본주당손익
1,736
671

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분
2020
2019

기초발행주식수
14,369,540
13,988,824

우선주 전환
-
97,004

자기주식 취득
-
-

가중평균유통보통주식수
14,369,540
14,085,828

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구분
2020
2019

조정후 보통주당기순이익(*1)
24,972,702,611
9,487,632,518

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
15,170,734
15,170,734

희석주당손익
1,646
625

(*1) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구분
2020
2019

보통주당기순이익
24,951,026,992
9,451,469,310

희석증권 관련 이자비용(세후) 등
21,675,619
36,163,208

조정후 보통주당기순이익
24,972,702,611
9,487,632,518

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분
2020
2019

가중평균유통보통주식수
14,369,540
14,085,828

조정: 상환전환우선주
801,194
1,084,906

조정후 가중평균유통주식수
15,170,734
15,170,734

30. 영
업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분
2020
2019

당기순이익
24,951,027
9,451,469

현금유출 없는 비용등의 가산
50,708,291
50,848,035

외화환산손실
9,055,537
1,979,330

대손상각비(환입)

6,249,233
(375,143)

기타의 대손상각비
85,000
10,500

퇴직급여
2,522,465
2,685,503

충당부채전입액
9,241,258
8,609,246

주식보상비용
(307,780)
226,615

감가상각비
6,267,118
7,036,600

무형자산상각비
1,463,589
3,843,809

사용권자산 감가상각비
2,793,269
3,457,946

투자부동산감가상각비
161,984

재고자산평가손실
(1,690,767)
7,393,124

유형자산손상차손
1,642,197
1,011,729

유형자산처분손실
24,572
769,166

무형자산손상차손
-
5,608,926

무형자산처분손실
65,407
78,441

이자비용
3,437,576
5,561,421

법인세비용
9,697,633
2,950,822

현금유입 없는 수익등의 차감
(5,629,625)
(4,587,869)

외화환산이익
(4,039,259)
(3,812,561)

유형자산처분이익
(556,123)
(21,764)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(656,065)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
(6,911)

투자자산 처분이익
-
(226)

이자수익
(357,119)
(723,879)

리스해지이익
(21,059)
(22,528)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
1,526,553
(27,216,946)

매출채권의 감소(증가)
(29,974,755)
(23,107,954)

기타수취채권의 감소(증가)
(94,503)
520,589

재고자산의 감소
77,333,588
306,241

계약자산의 감소(증가)
1,639,624
(2,641,073)

기타자산의 감소(증가)
3,410,378
(5,875,017)

매입채무의 감소
(3,523,135)
(25,230,559)

계약부채의 증가(감소)
(36,802,383)
31,756,511

기타지급채무의 증가(감소)
(1,838,626)
3,871,605

충당부채의 감소
(6,356,433)
(4,437,544)

기타부채의 증가 (감소)
700,253
(483,196)

퇴직급여 지급액
(1,483,230)
(1,966,854)

퇴직보험예치금의 감소(증가)
(1,484,225)
70,307

영업으로부터 창출된 현금흐름
71,556,246
28,494,689

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분
2020
2019

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(171,823)
62,899

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(560)
-

상환우선주 전환으로 인한 장기미지급비용 변동
-
695,976

투자부동산 대체
227,625

12,983,962

건설중인자산 대체
2,686,064
3,782,192

차입금 유동성대체
4,444,400
5,944,400

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

2020.12.31
기초 금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말 금액

외화환산
유동성대체
취득
상각 등

단기차입금
121,254,187
(88,630,936)
(702,204)
-
-
-
31,921,047

유동성장기차입금
5,944,400
(5,944,400)
-
4,444,400
-
-
4,444,400

장기차입금
8,888,800
45,500,000
-
(4,444,400)
-

49,944,400

사채
-
19,638,580
-
-
-
-
60,431

리스부채
4,969,829
(2,720,785)
19,500
-
4,754,702
(4,120,438)
2,902,808

31. 우발상황 및 약정사항

(1)

보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위: USD천, 천원)

제공자
약정 내용
통화
2020.12.31
2019.12.31

우리은행
포괄한도
KRW
15,000,000
15,000,000

일반대
KRW
22,000,000
17,000,000

수입신용장
USD
15,000
20,000

산업은행
수입신용장
USD
15,000
20,000

시설대
KRW
8,888,800
13,333,200

일반대
KRW
26,500,000
29,000,000

선물환한도
KRW
1,000,000
1,000,000

씨티은행
수입신용장
USD
10,000
10,000

신한은행
수입신용장
USD
12,000
12,000

무역금융
KRW
10,000,000
10,000,000

KEB하나은행
포괄한도
USD
20,000
30,000

온랜딩(장기)
KRW
11,000,000
-

기업은행
수입신용장
USD
10,000
15,000

국민은행
수입신용장
USD
5,000
5,000

무역금융
KRW
10,000,000
10,000,000

지급보증(별도)
USD
3,280
-

SC은행
선물환한도
USD
-
900

포괄한도
USD
-
19,000

농협은행
수입신용장
USD
12,000
16,000

경남은행
수입신용장
USD
8,800
-

외화지급보증
USD
500
-

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 지급보증 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자
보증 내용
2020.12.31
2019.12.31

우리은행
외화지급보증(*)
4,370,600
1,512,385

수입신용장-포괄(*)
340,300
3,062,700

수입신용장
3,725,945
13,844,745

산업은행

수입신용장
(*)

9,926,834
12,954,924

씨티은행
수입신용장
4,093,320
-

신한은행
수입신용장
4,520,233
7,986,312

KEB하나은행
외화지급보증
1,557,000
51,364,170

수입신용장
8,143,687
-

기업은행
수입신용장
2,129,273
-

국민은행
외화지급보증
3,280,000
2,783,900

수입신용장
1,917,900
1,842,273

농협은행
수입신용장
2,299,261
-

경남은행
수입신용장
2,963,397
-

(*) 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 19 참조).

(3
) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여
1,441,736천원
(전기말: 155,900천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4)
연
결

회사는
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 연결회사는 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강목적으로 취득한 후순위채권 300,000천원(액면가액 300,000천원)을 신보2020 제9차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 회사는 상호, 성명, 등록 및 저작물 일체의 표시를 의미하는 브랜드 사용에 있어서 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에 브랜드 사용료를 지급할 책임이 있습니다.

(7) 회사는 경영전략, 투자 지원, 기술전략 수립 및 경영진단 활동에 대한 용역을 회사의 특수관
계자인 에이피에스홀딩스(주)와 계약 체결하였고, 자문용역비용을 지급할 책이 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으
며,
당사의 특수관계자

현황은 다음과 같습니다.

구분
2020.12.31
2019.12.31

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)(*1)
에이피에스홀딩스(주)(*1)

기타특수관계자
에이피에스홀딩스(주)의 종속기업
코닉오토메이션
코닉오토메이션

APS AMD와 그 종속기업
APS AMD와 그 종속기업

에이피에스머트리얼즈(주)
-

기타특수관계자(*2)
디이엔티와 그 종속기업
디이엔티와 그 종속기업

제니스월드

제니스월드

넥스틴

넥스틴

(*1) 에이피에스홀딩스(주)가 전전기 중 연결회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(*2)

기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, APS 홀딩스의 관계기업으로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등

매출(*1)
기타
매입(*2)
사용권자산 취득
기타

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
1,515,444
1,677,474
115,200
-
3,577,455

기타특수관계자
코닉오토메이션
9,015
100,884
780,149
-
-

APS AMD와 그 종속기업
-
2,169
2,095,196
4,825,928
907,854

에이피에스머트리얼즈(주)
2,882,181
8,665
-
-
-

디이엔티와 그 종속기업
154,663
23,887
-
-
-

제니스월드
-
-
1,339
-
-

넥스틴
-
324,607
123,843
-
2,200

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.
(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.
(*3) 연결회사가 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)로에게 지급한 브랜드 사용료 및 경영자문 용역비가 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등

매출(*1)
기타
매입(*2)
사용권자산 취득
기타

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
3,313,133
508,382
51,200
-
2,792,489

기타특수관계자
코닉오토메이션
1,250
101,139
903,346
-
-

APS AMD와 그 종속기업
-
2,000
2,909,372
5,427,191
1,117,411

디이엔티와 그 종속기업
-
14,000
-
-
-

제니스월드
-
-
46,700
-
-

넥스틴
-
295,470
7,250
-
7,700

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.
(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.
(*3) 연결회사가 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에게 지급한 브랜드 사용료 및 경영자문 용역비가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

- 당기

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타
매입채무
기타
리스부채

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
4,923
-
902,244
-

기타특수관계자
코닉오토메이션
-
506
34,144
15,000
-

APS AMD와 그 종속기업
-
3,390,395
-
51,996
2,320,266

에이피에스머트리얼즈(주)
-
2,965
-
-
-

디이엔티
-
-
-
-
-

제니스월드
-
-
-
-
-

넥스틴
-
5,599
6,941
8,980
-

- 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타
매입채무
기타
리스부채

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
4,285
56,320
1,066,831
-

기타특수관계자
코닉오토메이션
-
908
161,450
15,000
-

APS AMD와 그 종속기업
-
4,258,678
323,878
84,397
4,590,480

디이엔티
-
-
-
-
-

제니스월드
-
-
-
-
-

넥스틴
-
-
-
8,980
-

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래(*1)
배당금 지급(*2)

대여
회수
차입
상환

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
-
-
-
(535,532)

기타특수관계자
APS AMD와 그 종속기업
-
-
2,320,266
(2,096,540)

(*1) 기타특수관계자와 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은
2,408,050천원,
리스부채는
2,320,266천원

이며, 리스부채의 상환금액은 당기
2,096,540천원
, 이자비용은 당기
89,831천원
입니다.

(*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 배당금
384,573천원 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
자금차입거래(*1)
배당금 지급(*2)

차입
상환

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
-

(709,258
)

기타특수관계자
APS AMD와 그 종속기업
5,133,938
(2,644,245)
-

(*1) 기타특수관계자와 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 5,427,191천원과 리스부채는 5,133,938천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 2,644,235천원, 이자비용은 당기 136,870천원입니다.

(*2) 연결회사가 발행한 상환전환우선주 배당금 256,382천원이 포함되어 있습니다.

(5)
당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.

(6
) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,

유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

AP시스템
66,132,854
112,024,000
외상매입금
11,506,590
우리은행/산업은행

장단기차입금
65,861,893
우리은행/산업은행

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

AP시스템
67,638,486
113,629,400
수입신용장
11,480,711
우리은행/산업은행

장단기차입금
78,407,851
우리은행/산업은행

당
기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분
2020
2019

급여 및 주식보상비용
379,259
286,290

퇴직급여
356,643
62,601

계
735,902
348,891

33. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자

에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와동일한 방식으로 산출되었으며,
회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020
2019

매출액
비중
매출액
비중

고객A
152,161,096
26.08%
154,084,356
33.48%

고객B
132,504,245
22.72%
129,013,041
28.03%

고객C
87,454,786
14.99%
55,093,825
11.97%

34. 보고기간 후 사건

연결회사는 주주친화 정책의 일환으로 자사주 매입을 위해, 30억원 신탁계약 체결 결정을 2021년 3월 3일 의사회에서 의결 하였습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 4 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재

에이피시스템 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 4 기
제 3 기

자산

유동자산

218,022,676,161

249,272,776,666

현금및현금성자산
4, 5, 6
54,149,726,831

27,776,141,191

매출채권
4, 5, 6, 7, 30
72,607,736,583

42,464,110,745

계약자산
4, 7, 8
23,847,658,757

31,787,346,695

기타수취채권

4, 5, 6, 7, 30

846,449,231

745,225,340

기타자산
9
8,281,761,681

12,470,718,406

재고자산
10
58,289,343,078

134,029,234,289

비유동자산

150,758,152,289

170,092,851,900

기타수취채권
4, 5, 6, 7, 30
3,599,062,699

4,414,246,220

계약자산
4, 7, 8
30,770,513,548

39,151,856,704

유형자산
11
79,890,991,559

86,570,443,156

사용권자산
12
2,885,036,675

5,026,902,806

투자부동산
13
13,011,162,723

12,903,822,363

무형자산
11
4,539,927,041

6,762,711,983

종속기업투자
14
1,994,160,000

1,994,160,000

기타자산
9
429,376,895

34,000,257

이연법인세자산
20
13,637,921,149

13,234,708,411

자산총계

368,780,828,450

419,365,628,566

부채

유동부채

152,317,933,052

285,970,844,793

매입채무

4, 5, 6, 30

70,920,684,724

80,390,372,602

계약부채
8
11,606,285,167

48,408,667,971

기타지급채무
4, 5, 6, 15, 30
14,315,552,795

17,903,627,502

리스부채
4, 5, 6, 12, 30,
2,144,066,584

2,572,006,473

차입금
4, 5, 6, 16
36,365,446,182

127,198,586,540

당기법인세부채
20
7,337,545,208

2,948,812,371

충당부채
19
8,518,737,465

6,139,594,337

기타부채
17
1,109,614,927

409,176,997

비유동부채

79,899,429,747

20,019,038,006

차입금
4, 5, 6, 16
49,944,400,000

8,888,800,000

사채
5, 6, 16
19,699,010,815

-

기타지급채무
4, 5, 6, 15, 30
2,095,132,367

2,539,474,255

리스부채
4, 5, 6, 12, 30
656,047,592

2,218,133,880

당기법인세부채

947,501,445

-

순확정급여부채
18
983,572,136

1,304,546,229

충당부채
19
5,573,765,392

5,068,083,642

부채총계

232,217,362,799

305,989,882,799

자본

납입자본

71,315,337,518

71,315,337,518

자본금
21
7,640,710,500

7,640,710,500

주식발행초과금
21
63,674,627,018

63,674,627,018

이익잉여금
23

67,737,360,133

44,549,640,249

기타자본구성요소
21

(2,489,232,000)

(2,489,232,000)

자본총계

136,563,465,651

113,375,745,767

부채와자본총계

368,780,828,450

419,365,628,566

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

에이피시스템 주식회사
(단위: 원)

과목
주석
제 4 기
제 3 기

매출액
24
583,332,097,585
460,248,239,908

매출원가
10. 26
(491,907,254,264)
(394,708,238,911)

매출총이익

91,424,843,321
65,540,000,997

판매비와 관리비
11, 25, 26
(40,068,489,748)
(38,325,083,629)

대손상각비환입(비용)
4, 6
(6,233,868,446)
375,142,831

영업이익

45,122,485,127
27,590,060,199

기타수익
27
11,607,736,701
6,575,475,872

기타의 대손상각비
4, 6, 9
(85,000,000)
(10,500,000)

기타비용
28
(18,168,402,416)
(12,995,903,246)

이자수익

362,351,665
723,878,757

금융수익
28
2,578,841,860
1,866,211,961

금융비용
28
(7,910,405,004)
(12,088,476,604)

법인세비용차감전순이익

33,507,607,933
11,660,746,939

법인세비용
20
(9,507,407,119)
(2,804,099,089)

당기순이익

24,000,200,814
8,856,647,850

기타포괄손익

(94,003,930)
(380,832,541)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
18, 20, 23
(94,003,930)
(380,832,541)

총포괄손익

23,906,196,884
8,475,815,309

주당손익

기본주당순손익
29
1,670
629

희석주당순손익
29
1,583
586

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

에이피시스템 주식회사
(단위: 원)

과목
주석

납입자본

기타자본구성요소
이익잉여금
계

2019.1.1(전기초)

70,622,501,259
(2,489,232,000)
38,172,148,540
106,305,417,799

당기순이익

-
-
8,856,647,850
8,856,647,850

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
(380,832,541)
(380,832,541)

총괄포괄손익 소계

-
-
8,475,815,309
8,475,815,309

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식취득
21
-
-
(2,098,323,600)
(2,098,323,600)

상환전환우선주의 보통주 전환
21
692,836,259
-
-
692,836,259

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

692,836,259
-
(2,098,323,600)
(1,405,487,341)

2019.12.31(전기말)

71,315,337,518
(2,489,232,000)
44,549,640,249
113,375,745,767

2020.1.1(당기초)

71,315,337,518
(2,489,232,000)
44,549,640,249
113,375,745,767

당기순이익

-
-
24,000,200,814
24,000,200,814

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
(94,003,930)
(94,003,930)

총괄포괄손익 소계

-
-
23,906,196,884
23,906,196,884

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

현금배당
23
-
-
(718,477,000)
(718,477,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
(718,477,000)
(718,477,000)

2020.12.31(당기말)

71,315,337,518
(2,489,232,000)
67,737,360,133
136,563,465,651

현 금 흐 름 표

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

에이피시스템 주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 4 기
제 3 기

영업활동으로 인한 현금흐름

61,161,179,572

16,854,356,519

영업으로부터 창출된 현금흐름
30
68,917,529,389

27,124,415,919

이자의 수취

261,753,278

588,613,040

이자의 지급

(3,473,729,328)

(4,505,477,216)

법인세의 납부

(4,544,373,767)

(6,353,195,224)

투자활동으로 인한 현금흐름

918,538,719

7,166,671,160

투자활동으로 인한 현금유입액

4,417,421,911

10,840,798,780

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

-

8,934,044,499

유형자산의 처분

663,302,457

876,929,252

무형자산의 처분

2,253,776,796

431,558,893

기타수취채권의 감소

1,500,342,658

587,866,600

종속기업투자주식의 처분

-

10,399,536

투자활동으로 인한 현금유출액

(3,498,883,192)

(3,674,127,620)

유형자산의 취득

1,719,156,213

1,315,481,018

투자부동산의 취득

41,700,000

-

무형자산의 취득

904,483,425

1,370,046,602

기타수취채권의 증가

639,832,328

988,600,000

기타자산의 증가

193,711,226

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(33,376,502,571)

(28,886,608,349)

재무활동으로 인한 현금유입액

65,138,580,000

-

장기차입금의 순차입

45,500,000,000

-

사채발행

19,638,580,000

-

재무활동으로 인한 현금유출액

(98,515,082,571)

(28,886,608,349)

단기차입금의 순상환

88,630,935,926

17,588,198,331

유동성장기차입금의 상환

5,944,400,000

5,944,400,000

기타지급채무의 감소

450,000,000

-

보통주 배당금의 지급

718,477,000

2,098,323,600

상환전환우선주 배당금의 지급

384,542,820

376,075,050

리스부채의 상환

2,386,726,825

2,879,611,368

현금및현금성자산의 순감소

28,703,215,720

(4,865,580,670)

기초의 현금

27,776,141,191

33,037,903,762

현금및현금성자산의 환율변동효과

(2,329,630,080)

(396,181,901)

기말의 현금

54,149,726,831

27,776,141,191

이익잉여금처분계

산서(
안)

제 4 기
: 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31
일까지

제 3 기
: 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31
일까지

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

미처분 이익잉여금

67,455,680

44,339,807

전기이월이익잉여금
43,549,483

35,863,992

순확정급여부채의 재측정요소
(94,004)

(380,833)

당기순이익
24,000,201

8,856,648

합계

67,455,680

44,339,807

이익잉여금 처분액
1,896,779

790,325

주당배당금(액면배당률): 당기 120원(24%)
 전기 50원(10%)
1,724,345

718,477

이익준비금
172,434

71,848

차기 이월 미처분이익잉여금

65,558,901

43,549,482

주석

제 4 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

에이피시스템 주식회사

1. 일반사항

에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보
통주자본금
및
우선주자본금은 각각 6,839,517천원
및 801,194천원
입니다. 

회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 AMOLED제조장비, 반도체제조장비 제조업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의
제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면
그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할
수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며
, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용
이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을
생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적
용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
‘금융수익’
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'
기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시하고 손상차손은
'기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익’ 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2
참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으로 분류하고 있습니다

.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’
으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매
출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석 7
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조)

2.10 재고자산
 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
개별법을 적용하는 미착품, 재공품, 제품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.
 

2.11 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

40년

기계장치

5년

공구와기구

5년

비품

5년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12
투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.14 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.15 무형자산

(1) 개발비

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산으로 인식하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 또한, 일반적으로 해당 시점 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.16 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무와 기타지급채무, '차입금'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용’
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융부채 

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환 될 수 있는 상환전환우선주입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 공정가치로 인식하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여

상환전환우선주 발행금액 중 전환조건에 따라 확정수량의 자기지분상품을 지급하는 부분을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 종업원급여 

(1)
순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며,

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손
익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 
 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 주식결제형 주식기준보상제도의 경우, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우, 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.24 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 AMOLED제조장비, 반도체제조장비 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다.
또한 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도

회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4)
거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.25 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한

사무실, 공장, 창고, 기숙사, 자동차
를 리스하고 있습니다. 리스계약은일반적으로
1~4
년의 고정기간으로 체결되지만
아래 (1)
에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담
할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라
 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택
 권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은
 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.26 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(
주석 20
참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고
있습니다(주석 19 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석 5
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(
주석 4.1.2
참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을
받습니다(
주석 18
참조).

(
6)
거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리

4.1 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데

주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는
미국달러화, 일본엔
화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
12,616,497
(12,616,497)
3,723,031
(3,723,031)

JPY
104,927
(104,927)
595,732
(595,732)

VND
-
-
(16)
16

GBP
(505)
505
-
-

CNY
(47,310)
47,310
-
-

당기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과같습니다.

- 당기말

(단위: 천)

구분
2020.12.31

USD
JPY
GBP
CNY
원화환산액

자산

현금및현금성자산
38,660
90,505
-
-
43,016,480

매출채권 및 계약자산
123,858
9,852
-
-
134,861,711

단기대여금
430
-
-
-
467,840

계
162,948
100,357
-
-
178,346,031

부채

매입채무
30,514
831
3
-
35,094,060

단기차입금
16,472
-
-
-
17,921,046

미지급금
2
-
-
2,834
475,672

계
46,988
831
3
2,834
53,490,778

- 전기말

(단위: 천)

구분
2019.12.31

USD
JPY
VND
원화환산액

자산

현금및현금성자산
18,649
508,094
-
26,995,794

당기손익-공정가치 금융자산
83,801
111,972
-
98,215,947

계
102,450
620,066
-
125,211,741

부채

매입채무
29,374
59,889
3,280
34,645,728

단기차입금
39,691
-
-
45,954,187

미지급금
1,230
-
-
1,424,140

계
70,295
59,889
3,280
82,024,055

(2) 이자율위험

회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
1,060,089
(1,060,089)
1,360,874
(1,360,874)

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 각각 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 거래처의 무보증회사채할인율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권
정상채권
3개월 초과 연체
1년 초과 연체
계

당기

기대 손실률
3.1%
30.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
69,640,944
4,259,164
5,023,449
78,923,557

총 장부금액 - 계약자산
58,670,259
-
-
58,670,259

손실충당금
(4,052,087)
(1,292,371)
(5,023,449)
(10,367,907)

전기

기대 손실률
2.3%
30.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
39,899,996
3,663,022
468,500
44,031,518

총 장부금액 - 계약자산
73,505,836
-
-
73,505,836

손실충당금
(2,566,633)
(1,098,907)
(468,500)
(4,134,040)

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약자산

매출채권

당기

전기

당기

전기

기초

2,566,633
3,950,708
1,567,406
558,474

대손상각비(대손충당금환입)
1,485,454
(1,384,075)
4,748,414
1,008,933

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
-
-
-

기말

4,052,087
2,566,633
6,315,820
1,567,407

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금,

기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기타

미수금 등

기초 손실충당금
960,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
85,000

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-

기말 손실충당금
1,045,000

(단위: 천원)

전기

기타

미수금 등

기초 손실충당금
1,222,783

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(262,783)

기말 손실충당금
960,000

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금 환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

매출채권 및 계약자산
6,233,868
(375,142)

기타상각후원가 측정 금융자산
85,000
-

합 계
6,318,868

(375,142)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
또한, 적정규모의 예금을 보유
함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재
주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기

(단위: 천원)

2020.12.31
1년 이내
1년 초과 ~ 3년 이내
3년 초과

매입채무
70,920,685
-
-

차입금(*1)
37,892,191
52,045,715
-

사채(*1)
436,600
20,646,411

미지급금(*2)
2,236,384
822,128
-

미지급비용(*2)
8,618,641
745,189
-

임대보증금
206,980
-
-

리스부채
2,144,067
656,048
-

합 계
122,455,548
74,915,491
-

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

- 전기

(단위: 천원)

2019.12.31
1년 이내
1년 초과 ~ 3년 이내
3년 초과

매입채무
80,390,373
-
-

차입금(*1)
128,368,984
9,125,918
-

미지급금(*2)
4,157,197
1,442,483
-

미지급비용(*2)
10,985,706
1,093,991
-

임대보증금
653,980
3,000
-

리스부채
2,572,006
2,218,134
-

합 계
227,128,246
13,883,526
-

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의
부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

부채 (A)
232,217,363
305,989,883

자본 (B)
136,563,466
113,375,746

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)
54,149,727
27,776,141

차입금(D)
108,808,971
136,087,387

부채비율(A/B)
170.0%
269.9%

순차입금비율(D-C)/B
40.0%
95.5%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
54,149,727
(*1)
27,776,141
(*1)

매출채권
72,656,479
(*1)
42,464,111
(*1)

기타수취채권
4,445,512
(*1)
5,159,472
(*1)

금융부채

매입채무
70,920,685
(*1)
80,390,373
(*1)

단기차입금
36,365,446
(*1)
127,198,587
127,198,587

장기차입금
49,944,400
49,944,400
8,888,800
8,888,800

사채
19,699,011
18,119,998

-

기타지급채무(*2)
12,631,305
(*1)
17,875,304
(*1)

리스부채

리스부채
2,800,114
(*2)
4,790,140
(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산(MMT)
-
24,708,904
-
-
5,234,743
-

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품

(1)
금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산
2020.12.31
2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융자산
24,708,904
5,234,743

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
29,440,822
22,541,398

매출채권
72,607,737
42,464,111

기타수취채권
4,445,512
5,159,471

계
131,202,975
75,399,723

(단위: 천원)

금융부채
2020.12.31
2019.12.31

상각후원가 측정 금융부채

매입채무
70,920,685
80,390,373

차입금
86,309,846
136,087,387

사채
19,699,011
-

기타지급채무(*)
12,631,305
17,875,304

상각후원가 측정 금융부채 소계
189,560,847
234,353,064

리스부채
2,800,114
4,790,140

계
192,360,961
239,143,204

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 각 금융자산 범주별 장부금액입니다.

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

(2)

금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

상각후원가 측정
금융자산(*)
당기손익-
공정가치 
측정
금융자산
상각후원가
측정 
금융부채
리스부채
계
상각후원가 측정
금융자산(*)
당기손익-
공정가치 
측정
금융자산
상각후원가
측정 
금융부채
리스부채
계

대손상각비

(4,748,414)
-
-
-
(4,748,414)
(1,008,933)
-
-
-
(1,008,933)

외화환산이익
1,456,125
-
2,583,134
-
4,039,259
2,059,425
-
1,753,136
-
3,812,561

외화환산손실
(8,309,547)
-
(745,990)
-
(9,055,537)
(1,582,273)
-
(397,057)
-
(1,979,330)

외환차익
5,047,939
-
1,725,415
-
6,773,354
1,761,199
-
168,294
-
1,929,493

외환차손
(6,263,599)
-
(3,884,461)
-
(10,148,060)
(823,520)
-
(7,965,153)
-
(8,788,673)

평가이익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분이익
-
-
-
-
-
-
6,911
-
-
6,911

처분손실
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이자수익
252,277
110,074
-
-
362,351
723,879
-
-
-
723,879

이자비용
-
-
(3,333,938)
(99,812)
(3,433,750)
-
-
(5,272,202)
(144,078)
(5,416,280)

(*) 계약자산 관련 손익은 제외하였습니다.

7
. 금융자산
및 매출채권

(1) 매출채권 및 계약자산

1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

2019.12.31

매출채권

매출채권
78,923,557
44,031,517

대손충당금
(6,315,821)
(1,567,406)

장부금액
72,607,736
42,464,111

계약자산(유동)

계약자산
23,847,659
31,787,347

대손충당금
-
-

장부금액
23,847,659
31,787,347

계약자산(비유동)

계약자산
34,822,600
41,718,489

대손충당금
(4,052,087)
(2,566,633)

장부금액
30,770,513
39,151,856

2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

연체되지 않은 채권
128,311,203
113,405,832

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 1년 이내
4,259,164
3,663,022

1년 초과
4,902,289
347,340

소계
9,161,453
4,010,362

손상채권
121,160
121,160

계
137,593,816
117,537,354

3) 매출채권 및 계약자산의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방

A(-) 이상
45,390,826
48,088,098

A(-) 미만 B(-) 이상
11,159,890
10,920,826

B(-) 미만
68,026,990
53,379,424

소계
124,577,706
112,388,348

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
3,733,497
1,017,484

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계
128,311,203
113,405,832

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31

2019.12.31

유동

비유동

계

유동

비유동

계

임직원대여금

-
40,000
40,000
5,000
-
5,000

기타대여금
952,840
200,000
1,152,840
655,732
456,668
1,112,400

보증금
138,060
3,559,063
3,697,123
179,167
4,357,578
4,536,745

미수금

594,704
-
594,704
465,244
-
465,244

기타
5,845
-
5,845
82
-
82

총 장부금액

1,691,449
3,799,063
5,490,512
1,305,225
4,814,246
6,119,471

기타의대손충당금

(845,000)
(200,000)
(1,045,000)
(560,000)
(400,000)
(960,000)

순장부금액

846,449
3,599,063
4,445,512
745,225
4,414,246
5,159,471

(3) 대손충당금 변동내역

-당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

기초금액
대손상각비
회수불능채권 제각

기말금액

계약자산(유동)
-

계약자산(비유동)
2,566,633
1,485,454
-
4,052,087

매출채권
1,567,406
4,748,414
-
6,315,820

기타 상각후원가 측정 금융자산
960,000
85,000
-
1,045,000

계
5,094,039
6,318,868
-
11,412,907

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

기초금액
대손상각비
회수불능채권 제각

기말금액

계약자산(유동)
3,950,708
(3,950,708)
-
-

계약자산(비유동)
-
2,566,633
-
2,566,633

매출채권
558,474
1,008,933
-
1,567,407

기타 상각후원가 측정 금융자산
1,222,783
-
(262,783)
960,000

계
5,731,965
(375,142)
(262,783)
5,094,040

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며,
기
타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.

8. 계약자산과 계약부채

(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

2019.12.31

계약자산(유동)

23,847,659
31,787,347

대손충당금(유동)
-
-

계약자산(비유동)

34,822,600
41,718,489

대손충당금(비유동)
(4,052,087)
(2,566,633)

계약자산 계
54,618,172
70,939,203

계약부채

11,606,285
48,408,668

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동

당기에 계약자산과 관련된 고객의 신용
등급과 연령 등을 고려하여

1,485,454천원
의
손상차손을 인식하였고, 전
기에는
1,384,075천원
의 대손충당금환입을 인식하였습니
다.

계
약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 감소함에 따라 감소하였
습니다.

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2020
2019

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품의 인도

47,410,399
13,768,682

설치용역
304,754
2,768,691

계
47,715,153
16,537,373

(4) 장비 인도 계약 미이행 부분

당기말 및 전기말 현재
가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

2019.12.31

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격

259,153,695
214,757,399

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중

86.9%(225,274,387천원)
는 다음 보고기간 동안 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.
나머지 설치용역에 대한 13.1%(33,879,309
천원
)
는 다음 보고기간 이후 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.
상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.

9. 기타자산 

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

선급금(*)
2,680,180
4,527,375

선급비용
5,501,180
6,624,045

부가세대급금
100,401
1,319,299

소계
8,281,761
12,470,719

비유동성항목

선급금
426,976
-

선급비용
2,401
34,000

소계
429,377
34,000

합계
8,711,138
12,504,719

(*) 전기말 현재 회수가 불가능하여 손상차손으로 인식한
10,500천원이 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다.

10. 재고자산

(1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

재공품
54,107,477
119,459,257

재공품 평가충당금
(9,439,660)
(11,379,847)

원재료
13,870,946
25,949,824

원재료 평가충당금
(249,420)
-

계
58,289,343
134,029,234

(2) 재고자산평가충당금

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초
11,379,847
8,923,984

당기설정
249,663
7,393,124

처분 등
(1,940,430)
(4,937,261)

계
9,689,080
11,379,847

(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가 변동내역

(단위: 천원)

구분
2020
2019

재고자산의 변동
63,411,593
10,791,666

원재료비
378,291,327
349,859,742

계
441,702,920
360,651,408

11. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산

1) 유형자산 장부금액 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

토지
건물 및 구축물
기계장치
기타의 유형자산
건설중인자산
계

기초
15,923,076
57,794,580
7,863,901
4,988,886
-
86,570,443

취득
-
-
-
453,446
1,093,887
1,547,333

감가상각(*1)
-
(1,643,109)
(2,701,143)
(1,880,960)
-
(6,225,212)

손상(*2)
-
-
(1,642,197)
-
-
(1,642,197)

처분
-
-
-
(131,751)
-
(131,751)

대체(*3)
(105,760)
(121,865)
1,093,887
-
(1,093,887)
(227,625)

기말 순장부가액
15,817,316
56,029,606
4,614,448
3,429,621
-
79,890,991

취득원가
15,817,316
69,364,963
25,139,351
11,715,977
-
122,037,607

감가상각누계액
-
(13,335,356)
(17,870,977)
(8,286,357)
-
(39,492,690)

손상차손누계액
-
-
(2,653,926)
-
-
(2,653,926)

(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020

매출원가
5,026,785

판매비와 관리비
1,198,427

계
6,225,212

(*2) 당기 중 회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 일부 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였습니다 (주석13
참조)
.

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

토지
건물 및 구축물
기계장치
기타의 유형자산
건설중인자산
계

기초
24,231,815
64,330,800
9,061,956
6,307,579
3,927,250
107,859,400

취득
-
-
-
1,003,046
219,939
1,222,985

감가상각(*1)
-
(1,728,609)
(3,095,138)
(2,068,172)
-
(6,891,919)

손상(*2)
-
-
(1,011,729)
-
-
(1,011,729)

처분
(269,403)
(276,406)
(701,715)
(376,807)
-
(1,624,331)

대체(*3)
(8,039,335)
(4,531,205)
3,610,527
123,240
(4,147,189)
(12,983,962)

기말 순장부가액
15,923,076
57,794,580
7,863,901
4,988,886
-
86,570,443

취득원가
15,923,076
69,911,766
27,685,262
12,054,339
-
125,574,443

감가상각누계액
-
(12,117,186)
(17,244,294)
(7,065,452)
-
(36,426,932)

손상차손누계액
-
-
(2,577,067)
-
-
(2,577,067)

(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019

매출원가
5,444,827

판매비와 관리비
1,447,092

계
6,891,919

(*2) 당기 중 회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 일부 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였습니다 (주석12
참조)
.

2)
당기말 및 전기말 현재
회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,

유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

토지 및 건물(*)
66,132,854
112,024,000
수입신용장
11,506,590
우리은행/산업은행

장단기차입금
65,861,893
우리은행/산업은행

(*)당기말 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

토지 및 건물(*)
67,638,486
113,629,400
수입신용장
11,480,711
우리은행/산업은행

장단기차입금
78,407,851
우리은행/산업은행

(*)전기말 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다

(2) 무형자산

1) 무형자산 장부금액 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

산업재산권
개발비
기타무형자산
건설중인무형자산
계

기초 장부금액
845,023
2,102,519
3,011,170
804,000
6,762,712

취득
114,646
-
1,100
788,177
903,923

처분
(104,371)
(1,318,619)
(240,129)
-
(1,663,119)

손상 및 감액
-
-
-
-
-

무형자산상각(*1)
(122,625)
(738,721)
(602,243)
-
(1,463,589)

대체
-
-
1,592,177
(1,592,177)
-

기말 장부금액
732,673
45,179
3,762,075
-
4,539,927

(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020

매출원가
1,199,317

판매비와관리비
264,272

계
1,463,589

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

산업재산권
개발비
기타무형자산
건설중인무형자산
계

기초 장부금액
758,391
10,561,695
3,950,654
84,600
15,355,340

취득
279,467
-
173,220
916,800
1,369,487

처분
(70,341)
-
(439,659)
-
(510,000)

손상 및 감액
(1,318)
(5,377,508)
(230,100)
-
(5,608,926)

무형자산상각(*1)
(121,176)
(3,081,668)
(640,345)
-
(3,843,189)

대체
-
-
197,400
(197,400)
-

기말 장부금액
845,023
2,102,519
3,011,170
804,000
6,762,712

(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019

매출원가
3,583,081

판매비와 관리비
260,108

계
3,843,189

당기와 전기 중
미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자
산으로 인식하지 아니한 경상개발비는
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020
2019

경상개발비
11,011,447
12,284,571

2) 중요한 개발비

주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명
2020.12.31
2019.12.31
잔여 상각기간

FMM(*1)
-
1,356,293
-

Bump Sputter(*2)
-
520,332
-

기타
45,179
225,894
1년

합계
45,179
2,102,519
-

(*1)
회사는 2020년 1월 31일, 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)와 FMM 레이저 장비 개발, 제조, 판매사업 자산양수도계약을 체결하였으며, FMM 사업부와 관련하여 회사가 계상한 개발비 및 특허자산의 장부금액은 1,435,334천원입니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 무형자산처분이익은 464,666천원입니다.

(*2) Bump Sputter는 반도체 Advanced Package 장비로서 2015년 개발 완료됨에 따라 국내 고객사에 납품되고 있습니다.

3) 개발비 손상

(단위: 천원)

개별자산명
장부금액
손상차손 금액

당기
누계액

ASHING(*1)
-
-
2,663,980

TFE ALD / CVD(*2)
-
-
5,377,508

합계
-
-
8,041,488

(*1) Ashing 장비 개발은 개발당시 목표했던 기술수준은 완성되었으나, 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액이 없는 것으로 추정되어 전전기에 전액 감액하였습니다.

(*2) TFE ALD/CVD는 Flexible AMOLED 박막봉지 공정 장비로, Plasma 소스를 이용한 고투습막, 파티클 저감공정 개발을 2018년에 완료했으나
, 주요 고객사의 투자지연 등의 원인으로 손상검사하였고, 회
수가능액이 현저히 작거나 없다고 추정되어 전기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

12.
리
스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31
2019.12.31

사용권자산

부동산

2,511,008
4,924,459

차량운반구

374,029
102,444

합계

2,885,037
5,026,903

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31
2019.12.31

리스부채

유동

2,144,067
2,572,006

비유동

656,048
2,218,134

합계

2,800,115
4,790,140

당기 중 증가된 사용권자산은
281,068천원
입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2020.12.31
2019.12.31

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,299,812
2,856,979

차량운반구

123,122
40,907

합계

2,422,934
2,897,886

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

99,812
144,078

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

6,315
21,057

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

93,620
74,561

당분기 중 리스의 총 현금유출은

2,586,474천
원
입니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
2020

토지
건물 및 구축물
시설장치
계

기초 장부금액
8,404,332
4,459,287
40,203
12,903,822

취득
40,000
-
-
40,000

대체
105,760
121,865
1,700
229,325

감가상각

-
(148,689)
(13,295)
(161,984)

당기말 장부금액
8,550,092
4,432,463
28,608
13,011,163

- 전기

(단위: 천원)

구분
2019

토지
건물 및 구축물
시설장치
계

기초 장부금액
-
-
-
-

취득
-
-
-
-

대체

8,404,332
4,531,205
48,425
12,983,962

감가상각

-
(71,918)
(8,222)
(80,140)

처분
-
-
-
-

당기말 장부금액
8,404,332
4,459,287
40,203
12,903,822

(2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당
기에

568,500천원
이며, 임대수익이 발생한투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은
당기에
120,144
천원

입니다. 

(3)

당기중
회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되었으며,
당
기
말
현
재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
8,704,467
10,172,800
수입신용장
1,342,546
경남은행

장단기차입금
1,881,631
경남은행

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는

15,896,571천원
이며
, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

150,000
270,000

14. 종속기업투자

(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

구분

2020.12.31

보통주지분율
(%
)

2020.12.31

2019.12.31

APS VIETNAM
100
636,605
636,605

APS CHINA CORP
100
1,357,555
1,357,555

계

1,994,160
1,994,160

(2) 종속기업 투자주식 변동 내역

(단위: 천원)

구분
2020
2019

기초 및 분할설립일
1,994,160
2,004,560

취득(*1)
-
-

처분(*2)
-
(10,400)

손상
-
-

기말
1,994,160
1,994,160

(*1) 회사는
중국 및 베트남 시장 내AS 대응 등의
목적으로 2018년 6월 14일 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)
로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하였습니다
(주석 32

참조).

(*2) APS HK Global Limited는 사업종료에 따라 전기 중 청산완료 되었습니다.

15. 기타지급채무

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

미지급금
4,586,869
5,421,153

미지급비용
9,519,722
11,826,358

임대보증금
206,980
653,980

기타

1,982
2,136

소계
14,315,553
17,903,627

비유동성 항목

미지급금
822,128
1,442,483

미지급비용
1,273,004
1,093,991

임대보증금
-
3,000

소계
2,095,132
2,539,474

계
16,410,685
20,443,101

16. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

단기차입금
31,921,046
121,254,187

유동성장기차입금
4,444,400
5,944,400

소계
36,365,446
127,198,587

비유동성 항목

장기차입금
49,944,400
8,888,800

사채
19,699,011
-

소계
69,643,411
8,888,800

계
106,008,857
136,087,387

(2) 차입금 세부내역

1) 단기차입금

- 당기

(단위: 천원)

구분
차입처

2020.12.31

연이자율(%)

장부금액

무역금융
산업은행
2.21
7,082,515

하나은행
2.32
7,078,892

경남은행
2.96
1,881,631

국민은행
2.12
1,878,008

운영자금
산업은행
1.71 - 2.21
18,444,400

계
36,365,446

- 전기

(단위: 천원)

구분
차입처

2019.12.31

연이자율(%)

장부금액

무역금융
국민은행
2.33
2,132,984

산업은행
2.24 - 2.31
14,999,211

신한은행
2.23 - 3.52
9,246,552

우리은행
0.30 - 2.31
19,575,440

운영자금
국민은행
2.48
10,000,000

산업은행
2.52 - 2.94
29,000,000

신한은행
2.57
10,000,000

우리은행
2.55 - 2.57
22,000,000

하나은행
2.71
4,300,000

계
121,254,187

2) 장기차입금

- 당기

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일

20.12.31

연이자율(%)

장부금액

시설자금
산업은행
2022-09-15
1.71 - 2.06
8,888,800

우리은행
2022-06-15
2.32
5,000,000

2023-06-30
2.77
17,000,000

운영자금
하나은행
2023-06-15
2.50, 2.72
11,000,000

산업은행
2022-06-12
2.21
12,500,000

장기차입금
54,388,800

차감: 유동성장기차입금
(4,444,400)

사채(*)
2023-06-25
2.183
19,699,011

계
69,643,411

(*) 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강 목적으로 취득한 후순위채권 300,000천원(액면가액 300,000천원)을 신보2020 제9차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기

(단위: 천원

구분
차입처
만기일

2019.12.31

연이자율(%)

장부금액

시설자금
산업은행
2022-09-15
2.45 - 3.02
14,833,200

장기차입금
14,833,200

차감: 유동성장기차입금
(5,944,400)

계
8,888,800

(3) 차입금 변동내역
- 당기

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

단기차입금
유동성장기차입금

장기차입금

사채발행

기초
121,254,187
5,944,400
8,888,800
-

차입
181,615,459
-
45,500,000
19,638,580

상환
(270,246,395)
(5,944,400)
-
(218,300)

대체 등
-
4,444,400
(4,444,400)
278,731

환산
(702,204)
-
-
-

기말
31,921,047
4,444,400
49,944,400
19,699,011

-전기

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금

기초
138,688,939
7,444,400
14,833,200

차입
268,286,711
-
-

상환
(285,874,909)
(5,944,400)
-

대체 등
1,500,000
4,444,400
(5,944,400)

환산
(1,346,554)
-
-

기말
121,254,187
5,944,400
8,888,800

17. 기타부채

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

유동성 항목

선수금
388,618
101,190

예수금
720,997
307,987

계
1,109,615
409,177

18.
순확정급여부채

(1)
순확정급여부채
산정내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
15,903,087
14,588,056

사외적립자산의 공정가치
(14,919,515)
(13,283,510)

재무상태표상 순부채
983,572
1,304,546

(2) 확정급여채무 변동내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초 금액
14,588,056
13,200,358

당기근무원가
2,492,272
2,689,704

이자비용
325,658
304,722

퇴직급여지급액
(1,489,132)
(1,437,864)

계열회사로부터 전출입
5,902
(528,990)

재측정요소

인구통계적가정에 의한 변동
(1,429,433)
321,288

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,389,937
501,330

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
19,826
(462,493)

기말 금액
15,903,086
14,588,056

(3) 사외적립자산 변동내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초 금액
13,283,510
13,187,186

사외적립자산의 이자수익
295,465
308,924

사용자의 기여금
3,068,949
1,200,800

급여지급액
(1,588,005)
(1,175,246)

계열회사로부터 전출입
3,281
(95,861)

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(143,685)
(142,293)

기말 금액
14,919,515
13,283,510

(4) 사외적립자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분
2020.12.31
2019.12.31

정기예금 등
14,919,515
13,283,510

계
14,919,515
13,283,510

(5) 주요 보험수리적 가정

구분
2020.12.31
2019.12.31

할인율
2.09%
2.33%

임금상승률
5.36%
4.77%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(5.11%)
5.69%

임금상승률
1.00%
5.66%
(5.19%)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로
종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,390,629천원입니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기
는
4.82년
이
며,
할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 - 
2년 이내
2년 초과 - 
5년 이내
5년 초과 - 
10년 이내
계

급여지급액
2,464,100
2,960,060
7,183,432
10,342,292
22,949,884

19. 충당부채

회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.
보고기간말로부터1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

(1) 품질보증충당부채

당
기 및 전기 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초
10,504,120
7,035,976

전입액
8,054,299
7,905,688

사용액
(6,356,433)
(4,437,544)

기말
12,201,986
10,504,120

유동항목
6,628,221
5,436,037

비유동항목
5,573,765
5,068,083

(2) 공사손실충당부채

당기 및 전기 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

기초
703,558
-

증가
1,186,959
703,558

기말
1,890,517
703,558

20. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

당기법인세

당기 법인세부담액
9,900,823
3,598,240

전기 법인세부담액
(20,215)
(89,649)

소계
9,880,608
3,508,591

이연법인세

일시적차이 변동 효과
(403,213)
(826,077)

자본에 직접 가감된 이연법인세
30,012
121,585

소계
(373,201)
(704,492)

법인세비용
9,507,407
2,804,099

(
2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

법인세비용차감전 순이익
33,507,608
11,660,747

법정세율로 계산된 법인세
7,646,841
2,543,364

법인세효과

비과세수익/ 비공제비용
475,839
243,356

세액공제 및 공제감면세액
(68,882)
(84,410)

미환류소득에 대한 법인세 효과
1,379,605
-

전기 법인세 조정사항
(20,215)
69,796

기타
94,219
31,992

법인세비용
9,507,407
2,804,099

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(124,016)
30,012
(94,004)

(단위: 천원)

구분
2019.12.31

반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(502,418)
121,585
(380,833)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020.12.31
2019.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,691,139
2,624,793

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
13,425,420
15,136,627

상계 전 이연법인세자산
18,116,559
17,761,420

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,414)
(20)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(4,477,224)
(4,526,692)

상계 전 이연법인세부채
(4,478,638)
(4,526,712)

이연법인세자산(부채) 순액
13,637,921
13,234,708

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.12.31
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

이연법인세자산

감가상각비
3,659,457
(224,926)
-
3,434,531

국고보조금
344,241
(71,474)
-
272,767

확정급여부채
3,530,310
286,797
30,012
3,847,119

재고자산평가충당금
2,753,923
(409,166)
-
2,344,757

품질보증충당부채
2,541,997
410,884
-
2,952,881

무형자산
2,159,631
(1,033,761)
-
1,125,870

미지급비용
203,438
142,355
-
345,793

주식보상비용
77,803
(74,483)
-
3,320

유형자산
23,581
(23,452)
-
129

대손충당금
935,573
1,475,971
-
2,411,544

공사손실충당부채
170,261
287,244
-
457,505

리스부채
1,159,214
(481,586)
-
677,628

기타
201,990
40,726
-
242,716

이연법인세자산 소계
17,761,419
325,129
30,012
18,116,560

이연법인세부채

사외적립자산
(3,195,199)
(415,324)
-
(3,610,523)

사용권자산
(1,216,510)
518,331
-
(698,179)

기타부채
(115,002)
(54,935)
-
(169,937)

이연법인세부채 소계
(4,526,711)
48,072
-
(4,478,639)

순 액
13,234,708
373,201
30,012
13,637,921

(단위: 천원)

2019.12.31
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

이연법인세자산

감가상각비
3,989,611
(330,154)
-
3,659,457

국고보조금
306,138
38,103
-
344,241

확정급여부채
3,168,759
239,966
121,585
3,530,310

재고자산평가충당금
2,159,604
594,319
-
2,753,923

품질보증충당부채
1,702,706
839,291
-
2,541,997

무형자산
1,151,765
1,007,866
-
2,159,631

미지급비용
360,217
(156,779)
-
203,438

주식보상비용
22,962
54,841
-
77,803

유형자산
20,819
2,762
-
23,581

대손충당금
1,315,659
(380,086)
-
935,573

계약자산
1,238,922
(1,238,922)
-
-

계약부채
209,073
(209,073)
-
-

공사손실충당부채
604
169,657
-
170,261

리스부채
-
1,159,214
-
1,159,214

기타
-
201,990
-
201,990

이연법인세자산 소계
15,646,839
1,992,995
121,585
17,761,419

이연법인세부채

사외적립자산
(3,181,784)
(13,415)
-
(3,195,199)

사용권자산
-
(1,216,510)
-
(1,216,510)

기타부채
(56,424)
(58,578)
-
(115,002)

이연법인세부채 소계
(3,238,208)
(1,288,503)
-
(4,526,711)

순 액
12,408,631
704,492
121,585
13,234,708

21. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 납입자본

보고기간말 현재 회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. 

보고기간말 현재 회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수 (단위: 주)
자본금
주식발행초과금
계

보통주
우선주
보통주
우선주
보통주
우선주
보통주
우선주

2019.12.31
14,480,227
801,194
7,240,114
400,597
50,160,348
13,514,280
57,400,462
13,914,877

상환전환우선주 전환
-
-
-
-
-
-
-
-

보통주 전환 상장 수수료 등
-
-
-
-
-
-
-
-

2020.12.31
14,480,227
801,194
7,240,114
400,597
50,160,348
13,514,280
57,400,462
13,914,877

상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분
조건
비고

발행 주식
1,602,388주
상환전환우선주

투자 주체
PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)

발행 규모
32,047,760천원 (주당 20천원)

의 결 권
무의결권부 RCPS
주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음

만기(존속기간)
7년
만기시 보통주로 전환

최저 배당률
3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%
매년 배당 필요

3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%

상환
상환 조건
회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능

회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능

보장수익율
발행일 3년 이내 : 연 복리 4.0%

발행일 3년 이후 : 연 복리 8.0%
Step up

단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용

상환 금액
최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)
기지급 배당금 공제

상환 재원
배당 가능이익 內

전환
전환 비율
우선주 : 보통주 = 1:1 전환

Refixing
시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)
매 3개월마다

(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)

전환 가능 기간
발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일

단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1개월 ~ 1년 경과 시점 까지)

회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분
27,829,753천원
을 자본으로 계상하였습니다.

2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일, 2019년 9월 23일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.

(2) 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

자기주식
(2,489,232)
(2,489,232)

회사는 전기 중 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 110,687주를 취득하였으며, 주당평균 취득원가는 22,489원입니다.

22

. 주식기준보상

(1) 회사는 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직한 자에 한해 행사 
 가능하며 2년 경과 시점부터 3년 동안 재임하면서 매년 1/3씩 권리 행사 가능

(2) 당기말 현재 주식선택권의 행사가격 및 잔여주식수는 다음과 같습니다.

부여일
2차분

부여일
2017.07.28

행사가격
50,334원

잔여주식수
74,000주

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일
2차분

주식선택권의 가중평균공정가치
170원

기초자산의 현재가격
24,850원

주가변동성(*1)
30.26%

배당수익률
0%

기대만기(*2)
0.1년

무위험수익률
0.98%

(*1) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

(4)
당기말 및 전기말 현재
회사가 부담해야 할 누적보상원가의 공정가치와 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020
2019

1차분
2차분
1차분
2차분

미지급비용
-
13,718
-
321,498

매출원가
-
(113,722)
-
149,443

판매비와관리비
-
(194,058)
-
77,172

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 내역

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

법정적립금(*)
281,681
209,833

미처분이익잉여금
67,455,679
44,339,807

계
67,737,360
44,549,640

(*)
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는

2021년 03월 30일
주주총회에서 처분될 예정입니
다(전기 처분 확정일: 2020년 3월 26일).

(단위: 천원)

구분
2020.12.31
2019.12.31

미처분 이익잉여금

67,455,680

44,339,807

전기이월이익잉여금
43,549,483

35,863,992

순확정급여부채의 재측정요소
(94,004)

(380,833)

당기순이익
24,000,201

8,856,648

합계

67,455,680

44,339,807

이익잉여금 처분액
1,896,779

790,325

주당배당금(액면배당률): 당기 120원(24%)
 전기 50원(10%)
1,724,345

718,477

이익준비금
172,434

71,848

차기 이월 미처분이익잉여금

65,558,901

43,549,482

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
2020
2019

장비의 인도
361,303,277
233,246,658

부품의 인도
178,909,638
201,776,784

설치용역
33,687,080
17,824,582

기타
8,996,503
6,964,616

소계
582,896,498
459,812,640

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등
435,600
435,600

총수익
583,332,098
460,248,240

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

2020
국내
중국
기타
계

수익인식 시점

한 시점에 인식
165,021,817
354,833,096
20,487,534
540,342,447

기간에 걸쳐 인식
9,884,561
15,385,556
17,283,934
42,554,051

외부고객으로부터의 수익 계
174,906,378
370,218,652
37,771,468
582,896,498

(단위: 천원)

2019
국내
중국
기타
계

수익인식 시점

한 시점에 인식
169,256,296
260,848,126
11,292,127
441,396,549

기간에 걸쳐 인식
1,704,402
14,869,925
1,841,764
18,416,091

외부고객으로부터의 수익 계
170,960,698
275,718,051
13,133,891
459,812,640

(3) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

- 당기

(단위: 천원)

계약구분(*1)
계약일

계약상

납품기한(*2)

진행률
(*3)

계

약자산 및
수
취
채권(*4)

총액
대손충당금

AP-17-01-001
2017-01-20
2018-07-11
63.4%
4,178,585
210,140

AP-17-06-001
2017-06-20
2018-10-14
94.9%
4,653,842
234,041

AP-17-08-001
2017-08-25
2018-09-19
69.8%
4,429,435
222,755

AP-17-09-001
2017-09-18
2018-10-25
60.9%
4,263,536
214,412

AP-18-01-001
2018-01-15
2019-04-30
100.0%
9,297,516
636,774

AP-19-09-002
2019-09-24
2020-11-12
21.8%
21,722,274
256,951

AP-20-01-001
2020-01-07
2020-10-05
18.9%
2,594,831
316,648

AP-20-02-001
2020-02-24
2021-09-10
0.0%
15,158,016
-

AP-20-11-001
2020-11-30
2021-12-15
0.0%
-
-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(*3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.

- 전기

(단위: 천원)

계약구분(*1)
계약일

계약상

납품기한(*2)

진행률
(*3)

계

약자산

(*4)

총액
대손충당금

AP-16-04-003
2016-06-07
2017-12-20
100%
775,147
12,043

AP-17-01-001
2017-01-20
2018-07-11
53.7%
4,210,042
149,204

AP-17-04-002
2017-04-27
2018-05-07
100.0%
5,497,120
194,818

AP-17-06-001
2017-06-20
2018-10-14
70.9%
4,603,085
163,134

AP-17-08-001
2017-08-25
2018-09-19
49.5%
4,281,995
151,754

AP-17-09-001
2017-09-18
2018-10-25
49.7%
3,319,231
117,634

AP-18-01-001
2018-01-15
2019-04-30
73.6%
8,025,796
419,780

AP-19-09-002
2019-09-24
2020-11-12
0.0%
-
-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(*3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.
(*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분
2020
2019

급여
5,922,909
5,557,409

퇴직급여
556,499
455,066

복리후생비
1,333,445
787,684

여비교통비
140,343
482,849

세금과공과
1,591,675
495,835

접대비
199,716
265,395

감가상각비
1,198,427
1,447,092

무형자산상각비
264,272
260,108

지급수수료
15,111,455
13,747,862

경상개발비
10,944,341
12,223,695

주식보상비용(환입)
(194,058)
77,172

기타
2,999,466
2,524,917

계
40,068,490
38,325,084

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
2020
2019

재고자산의 변동
63,411,593
(9,679,877)

원재료비
378,291,327
349,859,742

종업원급여
26,219,431
26,595,070

감가상각비
6,225,212
6,972,060

무형자산상각비
1,463,589
3,843,188

사용권자산 감가상각비
2,422,934
2,897,886

투자부동산 감가상각비
161,984
-

임차료
99,935
99,656

지급수수료
16,848,005
16,034,874

외주가공비
16,273,120
12,560,941

경상개발비
10,944,341
12,223,695

A/S비
8,054,299
7,905,687

기타비용
1,559,974
3,720,400

매출원가 및 판매비와관리비의 계
531,975,744
433,033,322

27. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분
2020
2019

기타수익

외화자산부채 관련 이익
9,158,461
5,443,993

유형자산처분이익
556,123
21,764

무형자산처분이익
656,065
-

임대료수익
1,009,719
767,584

채무면제이익
44,000
-

기타
183,369
342,134

계
11,607,737
6,575,475

기타비용

외화자산부채 관련 손실
16,409,373
5,399,907

유형자산처분손실
24,572
769,166

유형자산손상차손
1,642,197
1,011,729

무형자산처분손실
65,407
78,441

무형자산손상차손
-
5,608,926

기부금
26,387
40,064

종속기업투자손상차손
-
-

기타
467
87,671

계
18,168,403
12,995,904

28. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구분
2020
2019

금융수익

외화자산부채 관련 이익
2,578,842
1,848,851

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
6,911

기타
-
10,450

계
2,578,842
1,866,212

금융비용

이자비용
3,433,750
5,551,550

외화자산부채 관련 손실
4,476,655
6,536,927

계
7,910,405
12,088,477

29. 주당순이익

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분
2020
2019

당기순이익
24,000,200,814
8,856,647,850

가중평균유통보통주식수(*)
14,369,540
14,085,828

기본주당손익
1,670
629

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분
2020
2019

기초발행주식수
14,369,540
13,988,824

우선주 전환
-
97,004

자기주식 취득
-
-

가중평균유통보통주식수
14,369,540
14,085,828

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구분
2020
2019

조정후 보통주당기순이익(*1)
24,021,876,433
8,892,811,058

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
15,170,734
15,170,734

희석주당손익
1,583
586

(*1) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구분
2020
2019

보통주당기순이익
24,000,200,814
8,856,647,850

희석증권 관련 이자비용(세후) 등
21,675,619
36,163,208

조정후 보통주당기순이익
24,021,876,433
8,892,811,058

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분
2020
2019

가중평균유통보통주식수
14,369,540
14,085,828

조정: 상환전환우선주
801,194
1,084,906

조정후 가중평균유통주식수
15,170,734
15,170,734

30. 영
업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분
2020
2019

당기순이익
24,000,201
8,856,648

현금유출 없는 비용등의 가산
50,086,633
50,066,220

외화환산손실
9,055,537
1,979,330

대손상각비(환입)

6,233,868
(375,143)

기타의대손상각비
85,000
10,500

퇴직급여
2,522,465
2,685,503

충당부채전입액
9,241,258
8,609,246

주식보상비용
(307,780)
226,615

감가상각비
6,225,212
6,972,060

무형자산상각비
1,463,589
3,843,188

사용권자산 감가상각비
2,422,934
2,897,886

투자부동산 감가상각비
161,984
-

재고자산평가손실
(1,690,767)
7,393,124

유형자산손상차손
1,642,197
1,011,729

무형자산처분손실
65,407
78,441

무형자산손상차손
-
5,608,926

유형자산처분손실
24,572
769,166

이자비용
3,433,750
5,551,550

법인세비용
9,507,407
2,804,099

현금유입 없는 수익등의 차감
(5,634,858)
(4,587,643)

외화환산이익
(4,039,259)
(3,812,561)

유형자산처분이익
(556,123)
(21,764)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
(6,911)

무형자산처분이익
(656,065)
-

이자수익
(362,352)
(723,879)

리스해지이익
(21,059)
(22,528)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
465,553
(27,210,809)

매출채권의 증가

(26,930,423)
(22,517,910)

기타수취채권의 감소(증가)
(129,461)
344,976

재고자산의 감소
77,430,658
405,643

계약자산의 감소(증가)

1,639,624
(2,641,073)

기타자산의 감소(증가)

3,987,292
(6,087,604)

매입채무의 감소
(8,061,957)
(25,447,905)

계약부채의 증가(감소)
(36,802,383)
31,756,513

기타지급채무의 증가(감소)

(2,044,163)
3,712,510

충당부채의 증가(감소)
(6,356,433)
(4,437,544)

기타부채의 증가(감소)

700,254
(401,868)

퇴직급여 지급액
(1,483,230)
(1,966,854)

퇴직보험예치금의 증가(감소)
(1,484,225)
70,307

영업으로부터 창출된 현금흐름
68,917,529
27,124,416

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분
2020
2019

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(171,823)
62,899

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(560)
-

상환우선주 전환으로 인한 장기미지급비용 변동
-
695,976

투자부동산 대체
227,625

12,983,962

건설중인자산 대체
2,686,064
3,782,192

차입금 유동성대체
4,444,400
5,944,400

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

- 당기

(단위: 천원)

2020.12.31
기초 금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말 금액

외화환산
유동성대체
회계정책의 변경
취득
상각 등

단기차입금
121,254,187
(88,630,936)
(702,204)
-
-
-
-
31,921,046

유동성장기차입금
5,944,400
(5,944,400)
-
4,444,400
-
-
-
4,444,400

장기차입금
8,888,800
45,500,000
-
(4,444,400)
-

-
49,944,400

사채
-
19,638,580
-
-
-
-
60,431
19,699,011

리스부채
4,790,140
(2,386,727)
-
-
4,520,498
(4,223,609)
99,812
2,800,114

- 전기

(단위: 천원)

2019.12.31
기초 금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말 금액

외화환산
유동성대체
회계정책의 변경
취득
상각 등

단기차입금
138,688,939
(17,588,198)
(1,346,554)
1,500,000
-
-
-
121,254,187

유동성장기차입금
7,444,400
(5,944,400)
-
4,444,400
-
-
-
5,944,400

장기차입금
14,833,200
-
-
(5,944,400)
-
-
-
8,888,800

리스부채
-
(2,879,611)
-
-
5,417,296
2,108,378
144,077
4,790,140

31. 우발상황 및 약정사항

(1)

보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위: USD천, 천원)

제공자
약정 내용
통화
2020.12.31
2019.12.31

우리은행
포괄한도
KRW
15,000,000
15,000,000

일반대
KRW
22,000,000
17,000,000

수입신용장
USD
15,000
20,000

산업은행
수입신용장
USD
15,000
20,000

시설대
KRW
8,888,800
13,333,200

일반대
KRW
26,500,000
29,000,000

선물환한도
KRW
1,000,000
1,000,000

씨티은행
수입신용장
USD
10,000
10,000

신한은행
수입신용장
USD
12,000
12,000

무역금융
KRW
10,000,000
10,000,000

KEB하나은행
포괄한도
USD
20,000
30,000

온랜딩(장기)
KRW
11,000,000
-

기업은행
수입신용장
USD
10,000
15,000

국민은행
수입신용장
USD
5,000
5,000

무역금융
KRW
10,000,000
10,000,000

지급보증(별도)
USD
3,280
-

SC은행
선물환한도
USD
-
900

포괄한도
USD
-
19,000

농협은행
수입신용장
USD
12,000
16,000

경남은행
수입신용장
USD
8,800
-

외화지급보증
USD
500
-

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 지급보증 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자
보증 내용
2020.12.31
2019.12.31

우리은행
외화지급보증(*)
4,370,600
1,512,385

수입신용장-포괄(*)
340,300
3,062,700

수입신용장
3,725,945
13,844,745

산업은행

수입신용장
(*)

9,926,834
12,954,924

씨티은행
수입신용장
4,093,320
-

신한은행
수입신용장
4,520,233
7,986,312

KEB하나은행
외화지급보증
1,557,000
51,364,170

수입신용장
8,143,687
-

기업은행
수입신용장
2,129,273
-

국민은행
외화지급보증
3,280,000
2,783,900

수입신용장
1,917,900
1,842,273

농협은행
수입신용장
2,299,261
-

경남은행
수입신용장
2,963,397
-

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 19 참조).

(3
) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여
1,441,736천원
(전기말: 155,900천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4)

회사는
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 회사는 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강목적으로 취득한 후순위채권 300,000천원(액면가액 300,000천원)을 신보2020 제9차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 회사는 상호, 성명, 등록 및 저작물 일체의 표시를 의미하는 브랜드 사용에 있어서 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에 브랜드 사용료를 지급할 책임이 있습니다.

(7) 회사는 경영전략, 투자 지원, 기술전략 수립 및 경영진단 활동에 대한 용역을 회사의 특수관
계자인 에이피에스홀딩스(주)와 계약 체결하였고, 자문용역비용을 지급할 책이 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으
며,
회사의 특수관계자

현황은 다음과 같습니다.

구분
2020.12.31
2019.12.31

종속기업
APS CHINA CORP(*1)
APS CHINA CORP(*1)

APS VIETNAM(*1)
APS VIETNAM(*1)

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)(*2)
에이피에스홀딩스(주)(*2)

기타특수관계자
에이피에스홀딩스(주)의 종속기업
코닉오토메이션
코닉오토메이션

APS AMD와 그 종속기업
APS AMD와 그 종속기업

에이피에스머트리얼즈(주)
-

기타특수관계자(*3)
디이엔티와 그 종속기업
디이엔티와 그 종속기업

제니스월드

제니스월드

넥스틴

넥스틴

(*1) 회사는 중국 및 베트남 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 2018년 6월 14일 회사의특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하였습
니
다.

(*2) 에이피에스홀딩스(주)가 전전기 중 회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(*3)

기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 에이피에스홀딩스(주)의 관계기업이므로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등

매출(*1)
기타
매입(*2)
사용권자산 취득
기타

종속기업
APS CHINA CORP
-
21,650
6,154,988
-
995,716

APS VIETNAM
3,050,132
5,762
278,296
-
-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)(*3)
1,515,444
1,677,474
115,200
-
3,577,455

기타특수관계자
코닉오토메이션
9,015
100,884
780,149
-
-

APS AMD와 그 종속기업
-
2,169
2,095,196
4,825,928
907,854

에이피에스머트리얼즈(주)
2,882,181
8,665
-
-
-

디이엔티와 그 종속기업
154,663
23,887
-
-
-

제니스월드
-
-
1,339
-
-

넥스틴
-
324,607
123,843
-
2,200

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.
(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.
(*3) 회사가 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)로에게 지급한 브랜드 사용료 및 경영자문 용역비가 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등

매출(*1)
기타
매입(*2)
사용권자산 취득
기타

종속기업
APS CHINA CORP
-
-
5,545,901
-
1,052,734

APS VIETNAM
-
-
749,985
-
-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
3,313,133
508,382
51,200
-
2,792,489

기타특수관계자
코닉오토메이션
1,250
101,139
903,346
-
-

APS AMD와 그 종속기업
-
2,000
2,909,372
5,427,191
1,117,411

디이엔티와 그 종속기업
-
14,000
-
-
-

제니스월드
-
-
46,700
-
-

넥스틴
-
295,470
7,250
-
7,700

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.
(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.
(*3) 회사가 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에게 지급한 브랜드 사용료 및 경영자문 용역비가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

- 당기

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타
매입채무
기타
리스부채

종속기업
APS CHINA CORP
- ,
22,724
473,102
-
-

APS VIETNAM
1,846,000
473,602
-
-
-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
4,923
-
902,244
-

기타특수관계자
코닉오토메이션
-
506
34,144
15,000
-

APS AMD와 그 종속기업
-
3,390,395
-
51,996
2,320,266

에이피에스머트리얼즈(주)

2,965
-
-
-

디이엔티
-
-
-
-
-

제니스월드
-
-
-
-
-

넥스틴
-
5,599
6,941
8,980
-

- 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타
매입채무
기타

종속기업
APS CHINA CORP
-
193,970
-
-
-

APS VIETNAM
-
-
-
5,603
-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
4,285
56,320
1,066,831
-

기타특수관계자
코닉오토메이션
-
908
161,450
15,000
-

APS AMD와 그 종속기업
-
4,258,678
323,878
84,397

4,590,480

디이엔티
-
-
-
-
-

제니스월드
-
-
-
-
-

넥스틴
-
-
-
8,980
-

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래(*1)
배당금 지급(*2)

대여
회수
차입
상환

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
-
-
-
(535,532)

종속기업
APS VIETNAM
467,840
-

기타특수관계자
APS AMD와 그 종속기업
-
-
2,320,266
(2,096,540)

(*1) 기타특수관계자와 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은
2,408,050천원,
리스부채는
2,320,266천원

이며, 리스부채의 상환금액은 당기
2,096,540천원
, 이자비용은 당기
89,831천원
입니다.

(*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 배당금
384,573천원 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
회사명
자금차입거래(*1)
배당금 지급(*2)

차입
상환

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사
에이피에스홀딩스(주)
-
-

(709,258
)

기타특수관계자
APS AMD와 그 종속기업
5,133,938
(2,644,245)
-

(*1) 기타특수관계자와 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 5,427,191천원과 리스부채는 5,133,938천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 2,644,235천원, 이자비용은 당기 136,870천원입니다.

(*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 배당금 256,382천원이 포함되어 있습니다.

(5)
당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.

(6
) 당기 및 전기말 현재 회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,

유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

AP시스템
66,132,854
112,024,000
외상매입금
11,506,590
우리은행/산업은행

장단기차입금
65,861,893
우리은행/산업은행

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자
장부금액
담보설정금액
관련 내용
관련 금액
담보권자

AP시스템
67,638,486
113,629,400
수입신용장
11,480,711
우리은행/산업은행

장단기차입금
78,407,851
우리은행/산업은행

당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및건물이 상기 차입금과 관련하여 제공되었던 담보는 제공되어 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분
2020
2019

급여 및 주식보상비용
379,259
286,290

퇴직급여
356,643
62,601

계
735,902
348,891

33. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자

에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와동일한 방식으로 산출되었으며,
회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2020
2019

매출액
비중
매출액
비중

고객A
152,161,096
26.08%
154,084,356
33.48%

고객B
132,504,245
22.72%
129,013,041
28.03%

고객C
87,454,786
14.99%
55,093,825
11.97%

34. 보고기간 후 사건

회사는 주주친화 정책의 일환으로 자사주 매입을 위해, 30억원 신탁계약 체결 결정을 2021년 3월 3일 의사회에서 의결 하였습니다.

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당 사항없음(상기 이익잉여금처분계산서 참조)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
560백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1,

실제 지급된 보수총액
37백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 22일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 금융감독원 공시홈페이지(http://dart.fss.or.kr)와 당사 홈페이지(www.apsystems.co.kr)에 게재할 예정입니다

향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정사항을 반영하여 전자공시시스템(DART)에 업데이트 될 예정입니다

※ 참고사항

1. 주주총회 집중일 개최 사유 신고' 관련
 - 당사는 지주회사를 포함한 다수의 계열회사 주주총회 일정과 연결 결산 일정을 고려하여 불가피하게 당해년도 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 

 - 향후 주주총회 자율 분산프로그램에 참여하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 하겠습니다.

2. 기타사항 : 전자투표에 관한 안내 
당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소
 - https://v.miraeassetdaewoo.com

나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 20일 ~ 2021년 3월 29일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

※ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 감염 및 전파에 대한 주의가 각별히 요구되고 있습니다. 주주님들께서는 전자투표를 적극 활용하시고, 주주총회장 참석시에는 회사의 통제에 적극 협조 부탁드립니다. 총회장 입장전 체온 측정을 실시할 예정이며, 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있습니다. 아울러 총회장 입장시 마스크를 반드시 착용하여 주시기 바랍니다.