콜마홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210310)
제출인: 콜마홀딩스

의결권대리행사권유참고서류
3.5
한국콜마홀딩스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 03 월 10 일

권 유 자:
성 명: 한국콜마홀딩스주식회사
주 소: 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11
전화번호: 02-515-0150

작 성 자:
성 명: 정성호
부서 및 직위: 재무그룹 상무
전화번호: 02-515-0150

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한국콜마홀딩스주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 10일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 16일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
미래에셋대우

(인터넷 주소)
http://v.miraeassetdaewoo.com/

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
미래에셋대우

(전자투표 인터넷 주소)
http://v.miraeassetdaewoo.com/

3. 주주총회 목적사항

□ 정관의변경

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국콜마홀딩스주식회사
보통주
0
0.00
본인
-

주) 당사는 의결권이 없는 자사주 97,500주를 소유하고 있습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

윤상현
최대주주
보통주
5,426,475
29.21
최대주주
-

윤여원
특수관계인
보통주
1,293,000
6.96
계열회사 임원
-

윤동한
특수관계인
보통주
934,363
5.03
특수관계인
-

이현수
특수관계인
보통주
538,170
2.90
특수관계인
-

김성애
특수관계인
보통주
26,167
0.14
특수관계인
-

윤동희
특수관계인
보통주
732
0.00
특수관계인
-

재단법인 석오문화재단
기타
보통주
17,000
0.09
기타
-

이은태
특수관계인
보통주
3,895
0.02
계열회사 임원
-

홍이표
특수관계인
보통주
2,100
0.01
계열회사 임원
-

박형근
특수관계인
보통주
565
0.00
계열회사 임원
-

허용철
특수관계인
보통주
430
0.00
계열회사 임원
-

변성배
특수관계인
보통주
589
0.00
계열회사 임원
-

계
-
8,243,486
44.39
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

장효원
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 10일
2021년 03월 16일
2021년 03월 25일
2021년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 보통주를 소유한 권유자를 제외한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 3월 16일 ~ 2021년 3월 25일
(기간 중 24시간 이용 가능. 
단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

전자위임장 관리기관
미래에셋대우

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
http://v.miraeassetdaewoo.com/

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국콜마 IR센터
https://www.kolmar.co.kr/ir/directorate.php
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수
* 위임장 접수처 : 서울시 서초구 헌릉로8길 61, 한국콜마종합기술원 6층
 재무그룹 주주총회담당자 앞 (우편번호 06800)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 26 일 오전 09 시

장 소
세종특별자치시 전의면 산단길22-15 콜마비앤에이치 주식회사2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 16일 ~ 2021년 3월 25일
(기간 중 24시간 이용 가능. 
단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

전자투표 관리기관
미래에셋대우

인터넷 홈페이지 주소
http://v.miraeassetdaewoo.com/

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 코로나-19의 감염 예방을 위해 총회장 입장 전 모든 분들을 대상으로
 발열체크 및 마스크 착용을 요청드릴 예정이며, 
 당일 발열 또는 기침 증세가 있으실 경우에는 출입이 제한될 수 있습니다. 

※ 의결권 행사가 필요하신 경우에는 의결권 대리행사제도 또는 전자투표제도를
 적극적으로 활용하시기 바랍니다. 

※ 사회적 거리두기를 위해 주주간 간격이 유지되도록 좌석을 배치할 예정이며,
 총회장 내에서는 음식물의 섭취가 일체 금지되오니 양지하여 주시기 바랍니다. 

※ 코로나-19 확진자 발생으로 인한 주주총회장 폐쇄 등의 사유 발생시 장소변경이
 있을 수 있으며, 변경이 있을 경우 지체없이 공시할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

제 1호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없습니다.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

[제 8 조의 2] 종류주식의 수와 내용

① ~ ⑧(생 략)

⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다.

[제 8 조의 2] 종류주식의 수와 내용

① ~ ⑧(좌 동)

(삭제)

상장회사 표준 정관 준용

(제10조의2의 동등배당 규정에 따라 배당기산일 준용 규정 삭제)

[제 10 조의 2] 신주의 배당기산일

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

[제10조의2] 동등배당

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

상장회사 표준 정관 준용

(상법 개정으로 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비)

[제 10 조의 3] 주식매수선택권

① ~ ⑦ (생 략)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10조의 2의 규정을 준용한다.

⑨(생 략)

[제 10 조의 3] 주식매수선택권

① ~ ⑦ (좌 동)

⑧ (삭제)

⑨(좌 동)

상장회사 표준 정관 준용

(제10조의2의 동등배당 규정에 따라 배당기산일 준용 규정 삭제)

[제 11 조] 명의개서 대리인

① ~ ③(생 략)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

[제 11 조] 명의개서 대리인

① ~ ③(좌 동)

④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다

상장회사 표준 정관 준용

(유가 증권 명의개서대행업무 사라진 현황 반영)

[제 12 조] <삭 제>

[제 12 조] 주주명부 작성?비치

①이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

②이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

- 전자증권법 제37조 제6항 규정 내용 반영

- 전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목 규정 내용 반영

-전자주주명부의 작성 근거신설

[제 13 조] 주주명부의 폐쇄 및 기준일

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부에 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

[제 13 조] 기준일

①이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
 ②이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

상장회사 표준 정관 준용

(상법 개정에 따라 결산기말이 아닌 날로 기준일을 정할 수 있게 됨에 따라 기준일 관련 규정 정비)

[제 14 조의 2] 전환사채의 발행

① ~ ⑤(생 략)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 10조의 2의 규정을 준용한다.

[제 14 조의 2] 전환사채의 발행

① ~ ⑤(좌 동)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

상장회사 표준 정관 준용

(제10조의2의 동등배당 규정에 따라 배당기산일 준용 규정 삭제)

[제 15 조] 신주인수권부사채의 발행 및 배정

① ~ ⑤(생 략)

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다.

[제 15 조] 신주인수권부사채의 발행 및 배정

① ~ ⑤(좌 동)

⑥ (삭제)

상장회사 표준 정관 준용

(제10조의2의 동등배당 규정에 따라 배당기산일 준용 규정 삭제)

[제15조의2] 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.

[제15조의2] 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

상장회사 표준 정관 준용

(법령상 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대한 근거 신설)

[제 17 조] 소집시기

① (생 략)

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

[제 17 조] 소집시기

① (좌 동)

② 정기주주총회는 제13조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

상장회사 표준 정관 준용

(상법 개정에 따라 결산기말이 아닌 날로 기준일을 정할 수 있게 됨에 따라 관련 내용 반영)

[제 32 조] 이사의 보선

① (생 략)

② 사외이사가 사임?사망 등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

[제 32 조] 이사의 보선

① (좌 동)

(삭제)

상장회사 표준 정관 준용

(정관 제29조 2항과 중복 삭제)

( 신 설 )

[제 37조의 2] 위원회

① 본 회사는 이사회 내에 다음 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 기타 회사 경영상 필요한 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제37조, 제38조 및 제39조의 규정을 준용한다.

상장회사 표준 정관 준용 (향후 회사 경영상 필요한 위원회 설치가능성 고려)

[제 41 조의 2] 감사의 수와 선임

① ~ ② (생 략)

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.

[제 41 조의 2] 감사의 수와 선임

① ~ ② (좌 동)

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-개정 상법 제409조 3항 반영

- 개정 상법 제542조의12 7항 반영

[제 45 조] 이익배당

① (생 략)

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

[제 45 조] 이익배당

① (좌 동)

②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

상장회사 표준 정관 준용

(상법 개정에 따라 결산기말이 아닌 날로 기준일을 정할 수 있게 됨에 따라 관련 내용 반영)

(신설)

[제45조의2] 분기배당

①이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

상장회사 표준 정관 준용

(분기배당제도 도입)

부 칙

[제 4 조] 시행일

(신설)

부 칙

[제 4 조] 시행일

이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

□ 재무제표의 승인

제 2호 의안: 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.
우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 
지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

지주회사는 공정거래법 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.
① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

나. 영업개황
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 한국콜마(주) 등을 자회사로 두고 있습니다. 당사는 자회사인 한국콜마(주) 등으로 부터 받는 상표권사용수익, 경영관리수수료, 지분법이익, 배당금 및 임대료 등이 주 수입원이 됩니다. 이에 따라 당사의 수익은 계열회사의 성장과 함께 지속적으로 증가해가고 있으며, 이를 위해 당사는 지주회사로서 자회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중하고 있습니다.

◆ 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사

당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문
회사명

건강기능식품

콜마비앤에이치주식회사

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.

화장품

한국콜마주식회사

(주)에치엔지

콜마스크(주)

의약품
에이치케이바이오이노베이션

나. 당해사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표 입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2021년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표
- 연결 대차대조표(재무상태표)
 < 연 결 재 무 상 태 표>

제 31 (당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 30 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

405,874,425,055

307,051,619,894

1. 현금및현금성자산 (주석3,33,40)
198,283,011,650

102,727,125,443

2. 단기금융상품 (주석3,33,40)
13,610,000,000

31,606,369,864

3. 매출채권및기타채권 (주석5,33,35,40)
68,554,528,109

57,411,032,665

4. 기타금융자산 (주석6,33,34,40)
30,031,798,800

23,936,435,565

5. 기타유동자산 (주석7,33,40)
27,681,073,277

18,502,171,905

6. 재고자산 (주석8,33)
67,700,272,443

71,747,048,927

7. 파생금융자산 (주석17,33,34)
-

737,461,318

8. 당기법인세자산
13,740,776

383,974,207

Ⅱ. 비유동자산

812,631,358,227

784,895,452,025

1. 순확정급여자산 (주석19)
27,507,297

-

2. 장기매출채권및기타채권 (주석9,33,40)
1,601,844,868

1,264,777,199

3. 유형자산 (주석10)
224,788,208,069

230,982,933,908

4. 투자부동산 (주석11)
132,098,088,574

126,202,858,125

5. 무형자산 (주석12)

24,136,497,384

31,385,096,341

6. 사용권자산 (주석38)
7,884,960,079

8,263,955,397

7. 관계기업및공동기업투자 (주석13)
368,832,746,118

330,803,011,436

8. 장기기타금융자산 (주석4,14,33,34,40)
48,390,689,674

42,186,521,085

9. 기타비유동자산 (주석7)
132,122,464

146,248,124

10. 이연법인세자산 (주석31)
4,738,693,700

13,660,050,410

자 산 총 계

1,218,505,783,282

1,091,947,071,919

부 채

Ⅰ. 유동부채

362,502,662,782

349,397,574,799

1. 매입채무및기타채무 (주석15,33,35,40)
118,802,872,433

106,248,796,718

2. 차입금 (주석16,33,34,36,40)
142,281,372,545

191,097,730,345

3. 파생금융부채 (주석17,33,34,40)
19,359,120,746

23,153,486,683

4. 당기법인세부채
66,266,305,934

12,575,744,806

5. 기타유동부채 (주석18,33,40)
13,177,863,564

14,135,256,871

6. 충당부채 (주석20)
2,615,127,560

2,186,559,376

Ⅱ. 비유동부채

68,394,064,039

141,914,646,026

1. 순확정급여부채 (주석19)
2,215,140,456

3,223,019,594

2. 차입금 (주석16,33,34,36,37,40)
47,987,355,239

92,710,801,408

3. 파생금융부채 (주석17,33,34,40)
-

-

4. 기타비유동부채 (주석18,33,34,40)
10,809,212,940

41,646,096,431

5. 충당부채 (주석20)
655,597,253

804,472,844

6. 이연법인세부채 (주석31)
6,726,758,151

3,530,255,749

부 채 총 계

430,896,726,821

491,312,220,825

자 본

지배기업소유주지분

585,208,939,173

445,351,740,061

Ⅰ. 자본금 (주석21)

9,288,359,500

9,192,697,000

1. 보통주자본금

9,288,359,500

8,969,483,000

2. 우선주자본금
-

223,214,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석21,22)

264,432,540,195

234,174,447,529

1. 주식발행초과금
185,095,054,038

185,095,054,038

2. 기타자본잉여금
79,337,486,157

49,079,393,491

Ⅲ. 자본조정 (주석23)

(1,492,484,676)

(1,492,484,676)

1. 자기주식
(684,589,461)

(684,589,461)

2. 기타자본조정
(807,895,215)

(807,895,215)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석14)

(2,203,841,800)

(2,745,482,052)

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 평가손익
(3,141,951,628)

(3,133,311,085)

2. 해외사업환산손익
(796,248,497)

(292,105,835)

3. 지분법자본변동
1,734,358,325

679,934,868

Ⅴ. 이익잉여금 (주석24)

315,184,365,954

206,222,562,260

1. 법정적립금
4,154,470,514

3,006,263,793

2. 임의적립금
140,500,000,000

95,500,000,000

3. 미처분이익잉여금
170,529,895,440

107,716,298,467

비지배지분

202,400,117,288

155,283,111,033

자 본 총 계

787,609,056,461

600,634,851,094

부 채 및 자 본 총 계

1,218,505,783,282

1,091,947,071,919

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)
 < 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 >

제31 (당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제30 (전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석26,27)

675,480,246,344

499,538,615,091

Ⅱ. 매출원가 (주석27)

(525,189,975,239)

(397,422,771,914)

Ⅲ. 매출총이익

150,290,271,105

102,115,843,177

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석27)

(44,562,567,218)

(26,043,889,966)

Ⅴ. 대손상각비 (주석5)

(2,464,069)

(1,507,987,973)

Ⅵ. 종속기업,관계기업과공동기업투자손익 (주석13,28)

51,779,587,663

7,322,118,861

Ⅶ. 영업이익

157,504,827,481

81,886,084,099

Ⅷ. 기타수익 (주석29)
91,321,197,272

271,236,033

Ⅸ. 기타비용 (주석29)
(6,347,542,043)

(2,053,654,673)

Ⅹ. 금융수익 (주석30)
9,462,869,609

12,587,594,131

ⅩⅠ.금융비용 (주석30)
(23,669,717,288)

(22,109,468,927)

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

228,271,635,031

70,581,790,663

ⅩⅢ. 법인세비용 (주석31)
(80,433,089,508)

(18,333,452,226)

ⅩⅣ. 계속영업 당기순이익

147,838,545,523

52,248,338,437

ⅩⅤ. 중단영업 당기순이익 (주석43)

7,254,650,678

18,853,680,773

ⅩⅥ. 연결당기순이익

155,093,196,201

71,102,019,210

연결당기순이익의 귀속 :

1. 지배기업의 소유주지분
113,135,323,434

42,464,844,230

계속영업 당기순이익
107,562,959,426

27,986,495,329

중단영업 당기순이익
5,572,364,008

14,478,348,901

2. 비지배지분
41,957,872,767

28,637,174,980

계속영업 당기순이익
40,275,586,097

24,261,843,108

중단영업 당기순이익
1,682,286,670

4,375,331,872

ⅩⅦ. 연결기타포괄손익

(49,611,126)

(2,843,981,251)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:
626,051,394

2,123,416,550

1. 해외사업장환산외환차이
(436,217,531)

1,364,497,013

2. 지분법자본변동
1,062,268,925

758,919,537

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(675,662,520)

(4,967,397,801)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,111,552,312)

(1,971,253,093)

2. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소
(722,196,225)

(716,487,315)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
1,158,086,017

(2,279,657,393)

ⅩⅧ. 연결총포괄손익

155,043,585,075

68,258,037,959

연결총포괄손익의 귀속 :

1. 지배기업의 소유주지분
113,382,529,304

40,290,907,216

2. 비지배지분
41,661,055,771

27,967,130,743

ⅩⅨ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (주석32)

1. 기본주당이익

6,123

2,302

계속영업 주당순이익

5,821

1,517

중단영업 주당순이익

302

785

2. 희석주당이익

5,650

2,200

계속영업 희석주당순이익

5,348

1,415

중단영업 희석주당순이익

302

785

- 연결자본변동표

< 연 결 자 본 변 동 표 >

제 31 (당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본
잉여금
자본
조정
기타포괄
손익누계액
이익
잉여금
지배기업
소유주지분소계

2019년 1월 1일(전기초)
8,969,483,000
204,888,023,938
(1,492,484,676)
(2,508,346,627)
169,173,605,489
379,030,281,124
114,005,490,267
493,035,771,391

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
42,464,844,230
42,464,844,230
28,637,174,980
71,102,019,210

2. 순확정급여부채의
 재측정요소
-
-
-
-
(1,220,314,274)
(1,220,314,274)
(750,938,819)
(1,971,253,093)

3. 관계기업의
 이익잉여금변동
-
-
-
-
(716,487,315)
(716,487,315)
-
(716,487,315)

4. 기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(2,279,635,829)
-
(2,279,635,829)
(21,564)
(2,279,657,393)

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
1,271,933,874
-
1,271,933,874
92,563,139
1,364,497,013

6. 지분법자본변동
-
-
-
770,566,530
-
770,566,530
(11,646,993)
758,919,537

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(3,479,085,870)
(3,479,085,870)
(2,945,287,600)
(6,424,373,470)

2. 종속기업 지분율
 변동 등에 따른 변동
-
5,739,456,422
-
-
-
5,739,456,422
5,274,786,342
11,014,242,764

3. 연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
10,980,991,281
10,980,991,281

4. 전환우선주 대체
223,214,000
17,830,680,302
-
-
-
18,053,894,302
-
18,053,894,302

5. 상환전환우선주의 
 전환권대가 대체
-
5,716,286,867
-
-
-
5,716,286,867
-
5,716,286,867

2019년 12월 31일(전기말)
9,192,697,000
234,174,447,529
(1,492,484,676)
(2,745,482,052)
206,222,562,260
445,351,740,061
155,283,111,033
600,634,851,094

2020년 1월 1일(당기초)

9,192,697,000
234,174,447,529
(1,492,484,676)
(2,745,482,052)
206,222,562,260
445,351,740,061
155,283,111,033
600,634,851,094

Ⅰ.연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
113,135,323,434
113,135,323,434
41,957,872,767
155,093,196,201

2. 순확정급여부채의

재측정요소

-
-
-
-
(724,947,616)
(724,947,616)
(386,604,696)
(1,111,552,312)

3. 관계기업의

이익잉여금변동

-
-
-
-
(722,196,225)
(722,196,225)
-
(722,196,225)

4. 기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산 평가손익

-
-
-
1,131,388,224
12,680,692
1,144,068,916
14,017,101
1,158,086,017

5. 기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산 처분

-
-
-
(1,140,028,767)
1,140,028,767
-
-
-

6. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
(504,142,662)
-
(504,142,662)
67,925,131
(436,217,531)

7. 지분법자본변동
-
-
-
1,054,423,457
-
1,054,423,457
7,845,468
1,062,268,925

Ⅱ.
자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당

-
-
-
-
(3,879,085,358)
(3,879,085,358)
(3,756,359,500)
(7,635,444,858)

2. 관계기업의 
 자본잉여금 변동
-
(4,435,036,065)
-
-
-
(4,435,036,065)
-
(4,435,036,065)

3. 종속기업 지분율 변동 
 등에 따른 변동

-
29,051,348,652
-
-
-
29,051,348,652
29,471,645,445
58,522,994,097

4. 비지배지분 추가 취득

-
-
-
-
-
-
1,000,000,000
1,000,000,000

5. 전환우선주의 보통주 전환
95,662,500
(102,084,840)
-
-
-
(6,422,340)
-
(6,422,340)

6. 연결범위의 변동

-
5,743,864,919
-
-
-
5,743,864,919
(21,259,335,461)
(15,515,470,542)

2020년 12월 31일(당기말)

9,288,359,500
264,432,540,195
(1,492,484,676)
(2,203,841,800)
315,184,365,954
585,208,939,173
202,400,117,288
787,609,056,461

- 연결현금흐름표

< 연 결 현 금 흐 름 표 >

제 31 (당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

83,326,142,690

84,102,124,993

1. 영업에서 창출된 현금
105,886,295,024

105,096,087,258

(1) 연결당기순이익
155,093,196,201

71,102,019,210

(2) 조정
(17,802,987,071)

40,780,880,546

가. 법인세비용
81,043,752,242

18,263,170,808

나. 이자수익
(1,155,035,214)

(1,286,938,380)

다. 이자비용
13,530,390,963

12,582,584,409

라. 배당금수익
(140,308,101)

(330,016,326)

마. 파생금융부채평가이익
(3,586,701,624)

(8,042,642,751)

바. 파생금융부채평가손실
2,178,174,919

3,002,873,867

사. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(1,581,051,513)

(740,090,406)

아. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,188,071,113

3,533,237,200

자. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(436,588,829)

(201,961,845)

차. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익
-

(453,115,491)

카. 외화환산이익
(2,667,392,418)

(1,437,277,576)

타. 외화환산손실
1,770,534,780

2,895,272,032

파. 퇴직급여
5,085,265,978

3,148,873,283

하. 감가상각비
16,032,515,709

10,666,570,105

거. 무형자산상각비
1,844,415,800

1,563,731,599

너. 대손상각비
38,667,727

1,312,340,956

더. 기타의대손상각비(환입)
165,366,192

(2,332,135)

러. 지급수수료
94,849,077

3,300,000

머. 염가매수차익
-

(12,462,184)

버. 잡이익
907,934,954

(4,003,497)

서. 정부보조금
(43,595,004)

(395,352,157)

어. 유형자산처분이익
(464,455,794)

(1,077,000)

저. 투자부동산처분이익
-

(49,127,436)

처. 무형자산처분이익
-

(4,844,972)

커. 리스자산처분이익
(73,427,302)

-

터. 기타의투자자산처분이익
(1,584,340)

-

퍼. 유형자산처분손실
323,330,614

610,479,588

허. 투자부동산처분손실
-

1,288,364,003

고. 무형자산처분손실
-

9,926,000

노. 무형자산손상차손
197,583,385

95,900,000

도. 영업권손상차손
5,555,446,723

-

로. 재고자산평가손실
(533,520,394)

1,951,561,944

모. 지분법손익
(42,743,114,863)

(6,939,684,280)

보. 관계기업투자처분이익
(8,919,401,309)

(382,434,581)

소. 공동기업투자처분이익
(117,071,491)

-

오. 중단영업처분이익
(90,412,644,392)

-

조. 반품충당부채환입
-

(6,849,817)

초. 부채상환손실
130,009,949

142,905,586

코. 사채상환손실
4,986,595,392

-

(3) 자산및부채의 증감
(31,403,914,106)

(6,786,812,498)

가. 매출채권의 증가
(10,962,636,259)

(3,870,398,589)

나. 기타채권의 증가
(13,414,581,547)

(40,843,537)

다. 기타유동자산의 증가
(9,723,464,083)

(5,588,301,073)

라. 재고자산의 증가
(16,264,849,364)

(20,645,901,435)

마. 장기기타금융자산의 증가
(64,248,371)

-

바. 장기매출채권및기타채권의 증가
(383,000,000)

(318,140,000)

사. 매입채무의 증가(감소)
(21,322,855,522)

30,653,727,160

아. 기타채무의 증가(감소)
44,920,353,904

(5,378,034,536)

자. 기타유동부채의 증가
1,927,586,023

2,597,342,789

차. 기타비유동부채의 증가
1,172,000,000

3,495,500,000

카. 순확정급여부채의 감소
(8,116,872,885)

(7,960,419,857)

타.
반품충당부채의 증가

828,653,998

268,656,580

2. 이자의 수령
1,155,631,579

1,239,483,761

3. 이자의 지급
(5,049,976,509)

(3,611,094,865)

4. 배당금의 수령
2,189,571,471

372,458,084

5. 법인세의 납부
(20,855,378,875)

(18,994,809,245)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

89,108,738,971

(134,418,455,289)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
248,419,717,706

140,870,711,278

가. 기타채권의 감소
9,000,004

-

나. 단기금융상품의 감소
63,853,762,619

64,190,248,995

다. 기타금융자산의 감소
38,654,116,681

68,857,354,001

라. 장기기타금융자산의 감소
1,310,100,198

(6,816,400)

마. 장기매출채권및기타채권의 감소
65,672,220

1,053,615,480

바. 유형자산의 처분
279,877,741

4,066,948,480

사. 투자부동산의 처분
1,505,370,548

533,210,364

아. 무형자산의 처분
-

37,766,855

자.
종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

141,270,197,609

-

차. 기타의투자자산의 처분
15,710,000

-

카. 정부보조금의 수령
76,980,000

-

타. 관계기업으로부터의 배당금수익
-

2,049,263,370

파. 연결범위 변동으로 인한 현금유입
-

89,120,133

하. 파생상품계약으로 인한 현금유입
1,222,930,086

-

거. 리스채권의 감소
156,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(159,310,978,735)

(275,289,166,567)

가. 기태채권의 증가
37,510,000

-

나. 단기금융상품의 증가
52,057,392,755

78,128,854,412

다. 기타금융자산의 증가
39,068,014,424

68,271,129,645

라. 장기기타금융자산의 증가
12,628,775,095

3,207,837,240

마. 장기매출채권및기타채권의 증가
465,241,234

1,027,850,719

바. 유형자산의 취득
51,024,473,390

45,806,034,445

사. 투자부동산의 취득
2,224,520,151

36,168,785,981

아. 무형자산의 취득
1,805,051,686

7,293,839,483

자. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득
-

35,384,834,642

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(76,574,941,609)

83,126,371,807

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
74,482,256,707

92,687,832,492

가. 차입금의 증가
41,845,881,707

92,687,832,492

나.해외사채의 발행
31,636,375,000

-

다.비지배주주지분의 증가
1,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(151,057,198,316)

(9,561,460,685)

가. 차입금의 상환
88,145,229,549

2,055,000,000

나. 상환전환우선주의 상환
206,473,137

212,653,529

다. 교환사채의 상환
21,664,060,694

-

라. 해외사채의 상환
31,698,425,000

-

마. 신주발행비
6,422,340

-

바. 리스부채의 상환
1,701,142,738

869,433,686

사. 배당금의 지급
7,635,444,858

6,424,373,470

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(304,053,845)

115,106,048

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

95,555,886,207

32,925,147,559

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

102,727,125,443

69,801,977,884

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

198,283,011,650

102,727,125,443

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 31 (당) 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 30 (전) 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

한국콜마홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 11개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
당기
전기

보통주
지분율
보통주
지분율

윤상현
5,426,475
29.21
5,637,930
31.43

윤여원
1,293,000
6.96
10,000
0.05

윤동한
934,363
5.03
2,544,078
14.18

일본콜마
1,337,463
7.20
1,337,463
7.46

기타(주1)
9,585,418
51.60
8,409,495
46.88

합계
18,576,719
100.00
17,938,966
100.00

(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

1-2. 종속기업 현황

당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)
지배관계 근거

당기
전기

콜마비앤에이치(주)(주1)
건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매
대한민국
12월
46.07
55.07
의결권의 과반수 보유

근오농림(주)(주2)
작물재배 및 농업임대업
대한민국
12월
75.00
75.00
의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)
화장품, 의약품 제조 및 도소매
대한민국
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)
보건식품, 영약식품 제조
중국
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2)
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
6월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)(주2)
화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
12월
60.00
-
의결권의 과반수 보유

콜마파마(주)(주3)
의약품 등의 제조 및 판매
대한민국
12월
-
72.97
지분 처분으로 인한 
지배력 상실

Seokoh Canada, Inc.
부동산임대업 등
캐나다
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)
화장품 제조 및 판매
대한민국
12월
50.45
50.45
의결권의 과반수 보유

에이치케이바이오이노베이션(주) 
(구, 티케이엠(주))
의약품 제조 및 판매업
대한민국
12월
57.00
57.00
의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147(주4)
화장품 제조 및 판매
대한민국
12월
100.00
-
의결권의 과반수 보유

(주)에이치케이인텔렉트(주4)
연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 
획득 및 이전
대한민국
12월
100.00
-
의결권의 과반수 보유

(주1) 당사는 2017년 중 당사가 보유한 콜마비앤에이치(주) 보통주 1,797,704주를 매각하였으나 투자자의 매수청구권 보유로 인해 회계상 담보차입으로 처리하였습니다.
그러나 전기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주) 보통주 343,900주를 매각하였으며 당기 중 잔여주식 1,453,804주를 모두 매각함에 따라 해당 지분만큼 실제 매각으로 회계처리하였고, 지분율이 변동 되었습니다. 
또한, 2017년 중 당사가 보유 중인 콜마비앤에이치(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 총 교환대상 주식수는 794,685주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)에 대한 당사의 지분율은 46.07%에서 43.38%로 감소될 수 있습니다.
(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.
(주3) 당기말 현재 당사는 종속기업인 콜마파마(주)를 매각하였습니다. 
(주4) 당기 중 (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
당기

총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)
507,956,739
180,364,126
327,592,612
606,891,551
80,087,256
79,501,302

Seokoh Canada, Inc.
15,049,135
14,892
15,034,243
461,981
130,250
(454,771)

콜마스크(주)
49,626,822
35,471,107
14,155,715
39,852,300
658,292
632,614

에이치케이바이오이노베이션(주)
24,558,103
2,799,820
21,758,283
2,375,160
(1,700,503)
(1,617,457)

(주)플래닛147
3,786,371
-
3,786,371
-
(13,629)
(13,629)

(주)에이치케이인텔렉트
1,435,488
950,000
485,488
-
(9,514,512)
(9,514,512)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
전기

총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)
386,373,979
131,822,570
254,551,409
438,905,518
54,752,737
53,930,552

콜마파마(주)
103,022,796
30,660,462
72,362,334
93,895,187
18,106,954
17,650,979

Seokoh Canada, Inc.
15,504,412
15,398
15,489,014
448,917
128,234
1,276,490

콜마스크(주)
49,346,113
35,823,012
13,523,101
37,382,574
146,351
29,108

에이치케이바이오이노베이션(주)
26,149,560
2,773,821
23,375,739
645,099
(941,839)
(1,208,661)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동

당기에 연결대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

셀티브코리아(주)
신규 지분 취득

(주)플래닛147
신규 지분 취득

(주)에이치케이인텔렉트
신규 지분 취득

당기에 연결대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

콜마파마(주)
지분 처분으로 인한 지배력 상실

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액

종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기

비지배지분에 배분된 
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 
배당금

콜마비앤에이치(주)
40,680,635
185,474,394
3,756,360

콜마파마(주)(주1)
1,682,287
-
-

기타 종속기업
(405,049)
16,925,723
-

합계
41,957,873
202,400,117
3,756,360

(주1) 연결범위에서 제외되기 전까지 발생한 당기순손익입니다.

종속기업명
전기

비지배지분에 배분된 
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 
배당금

콜마비앤에이치(주)

24,594,320

118,416,496

2,945,288

콜마파마(주)

4,375,332

19,558,658

-

기타 종속기업

(332,477)

17,307,957

-

합계
28,637,175
155,283,111
2,945,288

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-27에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인
 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 
 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

연결실체는 건강기능식품 및 화장품과 의약품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 연결실체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2-5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-8. 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 제거

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '기타비유동부채'로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-9. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-10.

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-11. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.

2-12. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
내용연수

건물
20년 - 50년

구축물
4년 - 50년

기계장치
4년 - 10년

차량운반구
4년 - 6년

공구와기구
4년 - 6년

비품
4년 - 6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-14. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-15. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년에서 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-16. 무형자산

영업권은 주석 2-3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년 - 20년

기타의무형자산
5년 - 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-17. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-18. 금융부채

(1) 분류 및 측정

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2-19. 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-20. 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주, 상환전환우선주와 연결실체의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-21. 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.

연결실체는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-22. 충당부채와 우발부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2-23. 리스

(
1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 
(2) 리스이용자

연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-

최근 제3자 금융을 받지 않은

연결실체가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등으로 구성되어 있습니다.

2-24. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-25. 배당금

배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이높은 경우에 인식됩니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-27. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-28. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결실체가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.

(2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 34 참조)

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 영업권의 손상검사

연결실체는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보유현금
4,226
1,447

요구불예금
198,278,786
102,725,678

합계
198,283,012
102,727,125

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기업은행 적금 외
6,610,000
11,650,000

기업은행 중금채 외
7,000,000
19,956,370

합계
13,610,000
31,606,370

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
사용제한내용

당기
전기

장기기타금융자산
10,500
10,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권
54,486,709
56,542,216

미수금
14,067,819
868,816

합계
68,554,528
57,411,032

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기와 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권및기타채권 총장부금액
70,985,299
60,052,358

대손충당금 :

매출채권
(2,282,131)
(2,591,432)

미수금
(148,640)
(49,894)

소계
(2,430,771)
(2,641,326)

매출채권및기타채권 순장부금액
68,554,528
57,411,032

5-3. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
2,641,326
1,351,035

대손상각비
38,668
1,312,341

기타의대손상각비(환입)
7,385
(2,332)

제각
-
(19,718)

연결범위 변동
(256,608)
-

기말금액
2,430,771
2,641,326

5-4. 당기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

6개월 이내
5,464,743
1,342,544

6개월 초과
335,641
237,465

합계
5,800,384
1,580,009

6. 기타금융자산

6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
30,009,564
23,889,481

대여금및수취채권
22,235
46,955

합계
30,031,799
23,936,436

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권연계상품 등
27,000,000
27,289,815
27,289,815

일임투자
2,000,000
2,719,749
2,719,749

합계
29,000,000
30,009,564
30,009,564

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권연계상품 등
14,000,000
14,041,530
14,041,530

일임투자
2,000,000
1,747,600
1,747,600

기타예금
8,000,000
8,100,351
8,100,351

합계
24,000,000
23,889,481
23,889,481

6-3. 당기와 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금
22,235
46,955

6-4. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에표시하고 있으며, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금 총장부금액
466,810
1,108,530

대손충당금
(444,575)
(1,061,575)

단기대여금 순장부금액
22,235
46,955

6-5. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
1,061,575
1,061,575

연결범위 변동
(617,000)
-

기말금액
444,575
1,061,575

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

7-1. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
19,656,491
-
15,421,497
-

선급비용
266,380
-
146,502
-

부가세대급금
7,432,062
-
2,021,043
-

미수부가세환급액
-
-
553,956
-

미수수익
153,383
-
347,742
-

반품권자산
172,757
-
11,432
-

기타
-
132,122
-
146,248

합계
27,681,073
132,122
18,502,172
146,248

7-2. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 중 선급금과 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 선급금 및 미수수익과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

총장부금액:

선급금
19,656,491
17,223,989

미수수익
311,363
432,091

소계
19,967,854
17,656,080

대손충당금:

선급금
-
(1,802,492)

미수수익
(157,980)
(84,349)

소계
(157,980)
(1,886,841)

순장부금액
19,809,874
15,769,239

7-3. 당기와 전기의 선급금과 미수수익의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
1,886,841
1,901,255

기타의대손상각비
157,981
(14,414)

연결범위 변동
(1,886,841)
-

기말금액
157,981
1,886,841

8. 재고자산

당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
18,629,903
(230,749)
18,399,154
13,682,992
(405,646)
13,277,346

제품
15,506,787
(153,942)
15,352,845
17,067,260
(635,031)
16,432,229

반제품 및 재공품
11,494,409
(93,782)
11,400,627
14,808,469
(2,948,959)
11,859,510

원재료
14,709,513
(99,880)
14,609,633
20,925,538
(407,279)
20,518,259

부재료
7,216,017
(528,588)
6,687,429
8,457,553
(305,526)
8,152,027

미착품
1,250,584
-
1,250,584
1,507,678
-
1,507,678

합계
68,807,213
(1,106,941)
67,700,272
76,449,490
(4,702,441)
71,747,049

9. 장기매출채권및기타채권

당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보증금
1,601,845
1,264,777

10. 유형자산

10-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
56,223,108
-
-
56,223,108
60,682,471
-
(1,348,448)
59,334,023

건물
125,331,586
(11,754,913)
(1,098,597)
112,478,076
112,831,733
(13,337,159)
(719,152)
98,775,422

구축물
2,619,081
(528,634)
-
2,090,447
3,479,419
(652,469)
-
2,826,950

기계장치
51,770,729
(16,594,950)
-
35,175,779
51,776,987
(23,098,055)
-
28,678,932

차량운반구
1,122,079
(776,604)
-
345,475
1,288,948
(808,755)
-
480,193

기타의유형자산
17,890,982
(8,101,848)
(54,778)
9,734,356
17,225,519
(8,130,986)
(18,814)
9,075,719

건설중인자산
8,740,967
-
-
8,740,967
31,811,695
-
-
31,811,695

합계
263,698,532
(37,756,949)
(1,153,375)
224,788,208
279,096,772
(46,027,424)
(2,086,414)
230,982,934

10-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
정부보조금 
수령
감가상각비
대체(주2)
연결범위
변동

기타
(환율변동차이 등)

기말장부금액

토지(주1)
59,334,023
144,042
(193,278)
-
-
(209,946)
(2,895,328)
43,595
56,223,108

건물(주1)
98,775,422
551,808
-
(1,121,971)
(3,790,959)
39,507,259
(21,454,215)
10,732
112,478,076

구축물
2,826,950
338,095
(25,924)
-
(150,864)
103,800
(1,001,610)
-
2,090,447

기계장치
28,678,932
1,268,570
(209,130)
-
(6,103,889)
21,549,386
(10,012,246)
4,156
35,175,779

차량운반구
480,193
99,377
(68,879)
-
(165,945)
-
(1)
730
345,475

기타의유형자산(주1)
9,075,719
3,054,672
(4,425)
(76,980)
(2,299,336)
1,358,674
(1,374,867)
899
9,734,356

건설중인자산
31,811,695
46,428,662
(906,935)
-
-
(68,678,546)
-
86,091
8,740,967

합계
230,982,934
51,885,226
(1,408,571)
(1,198,951)
(12,510,993)
(6,369,373)
(36,738,267)
146,203
224,788,208

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
(주2) 대체 합계액은 투자부동산으로 6,164,248천원, 재고자산으로 148,843천원, 무형자산으로 56,282천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주2)
사업결합으로 인한 증가

기타
(환율변동차이 등)

기말장부금액

토지(주1)
46,761,864
111,139
(4,097,918)
-
(1,462,576)
17,626,162
395,352
59,334,023

건물(주1)
64,280,242
113,897
(575,094)
(2,529,578)
21,025,198
16,460,757
-
98,775,422

구축물
2,951,772
9,705
-
(139,404)
-
4,877
-
2,826,950

기계장치
19,335,964
947,828
(15)
(4,302,835)
8,485,034
4,212,956
-
28,678,932

차량운반구
496,346
153,847
-
(170,124)
-
-
124
480,193

기타의유형자산(주1)
3,715,475
3,292,651
(3,324)
(1,510,395)
3,321,019
257,099
3,194
9,075,719

건설중인자산
5,538,053
43,098,703
-
-
(16,831,762)
-
6,701
31,811,695

합계
143,079,716
47,727,770
(4,676,351)
(8,652,336)
14,536,913
38,561,851
405,371
230,982,934

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 12,091,097천원, 무형자산에서 2,449,116천원, 비용으로 3,300천원 대체되었습니다.

10-3. 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
채권최고액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기

산업은행 외
토지, 건물
118,880,000
138,480,000

10-4. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험 등
재고자산, 유형자산 및 투자부동산
(주)KB손해보험 외
151,613,099
287,867,006

10-5. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타증감액
연결범위 변동
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

유형자산
토지
1,743,800
-
-
-
(438,947)
(1,304,853)
-

건물
2,051,971
(210,848)
(46,624)
(257,472)
-
(695,902)
1,098,597

기타의유형자산
320,628
(224,836)
(41,015)
(265,851)
1
-
54,778

합계
4,116,399
(435,684)
(87,639)
(523,323)
(438,946)
(2,000,755)
1,153,375

(단위 : 천원)

구 분
전기

정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타증감액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

유형자산
토지
1,743,800
-
-
-
(395,352)
1,348,448

건물
930,000
(187,598)
(23,250)
(210,848)
-
719,152

기타의유형자산
254,305
(224,836)
(10,655)
(235,491)
-
18,814

합계
2,928,105
(412,434)
(33,905)
(446,339)
(395,352)
2,086,414

11. 투자부동산

11-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
64,818,397
-
64,818,397
60,286,191
-
60,286,191

건물
68,530,192
(3,174,898)
65,355,294
66,959,681
(2,039,583)
64,920,098

구축물
611,089
(127,310)
483,779
611,089
(96,756)
514,333

건설중인자산
1,440,619
-
1,440,619
482,236
-
482,236

합계
135,400,297
(3,302,208)
132,098,089
128,339,197
(2,136,339)
126,202,858

11-2. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초잔액
취득 및
자본적지출(주2)
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주3)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지(주1)
60,286,191
-
(73,892)
-
4,681,373
(75,275)
64,818,397

건물
64,920,098
-
-
(1,597,766)
2,128,575
(95,613)
65,355,294

구축물
514,333
-
-
(30,554)
-
-
483,779

건설중인자산
482,236
1,604,083
-
-
(645,700)
-
1,440,619

합계
126,202,858
1,604,083
(73,892)
(1,628,320)
6,164,248
(170,888)
132,098,089

(주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 16,012천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초잔액
취득 및
자본적지출(주2)
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주3)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지(주1)
58,886,210
82,490
(294,934)
-
1,462,576
149,849
60,286,191

건물
12,214,521
162,457
(1,477,513)
(1,031,533)
54,833,297
218,869
64,920,098

구축물
544,888
-
-
(30,555)
-
-
514,333

건설중인자산
30,733,378
38,135,830
-
-
(68,386,972)
-
482,236

합계
102,378,997
38,380,777
(1,772,447)
(1,062,088)
(12,091,099)
368,718
126,202,858

(주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,411,381천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 117,024,496천원입니다.

11-4. 당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
9,728,630
5,747,642

운영/유지보수비
5,083,836
5,744,512

11-5. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자본화된 차입원가
16,012
1,411,381

자본화이자율
4.36%
3.68%

12. 무형자산

12-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
상각누계액
정부보조금
손상누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
775,536
(543,023)
(1,041)
-
231,472
950,127
(805,152)
-
144,975

기타의무형자산
12,531,541
(3,236,474)
-
(481,695)
8,813,372
15,720,431
(4,812,575)
(297,811)
10,610,045

건설중인자산
300,965
-
-
-
300,965
283,940
-
-
283,940

영업권
20,346,136
-
-
(5,555,448)
14,790,688
20,346,136
-
-
20,346,136

합계
33,954,178
(3,779,497)
(1,041)
(6,037,143)
24,136,497
37,300,634
(5,617,727)
(297,811)
31,385,096

12-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
증가
상각
손상차손
대체(주2)
연결범위
변동
기타
(환율변동차이)
기말장부금액

산업재산권(주1)
144,975
-
(52,222)
-
138,719

-
231,472

기타의무형자산
10,610,045
1,017,624
(1,792,194)
(197,583)
605,880
(1,445,064)
14,664
8,813,372

건설중인자산
283,940
820,572
-
-
(803,547)
-
-
300,965

영업권
20,346,136
-
-
(5,555,448)
-
-
-
14,790,688

합계
31,385,096
1,838,196
(1,844,416)
(5,753,031)
(58,948)
(1,445,064)
14,664
24,136,497

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체 합계액은 유형자산으로부터 56,282천원 대체되었고, 115,230천원은 비용 처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
증가
상각
처분
손상차손
대체(주1)
사업결합으로 인한 취득
기타
(환율변동차이)
기말장부금액

산업재산권
93,861
27,671
(36,943)
(155)
-
60,307
234
-
144,975

기타의무형자산
6,271,644
1,096,280
(1,526,788)
(26,600)
-
4,760,890
-
34,619
10,610,045

건설중인자산
4,217,354
3,448,892
-
(16,093)
(95,900)
(7,270,313)
-
-
283,940

영업권
14,902,338
-
-
-
-
-
5,443,798
-
20,346,136

합계
25,485,197
4,572,843
(1,563,731)
(42,848)
(95,900)
(2,449,116)
5,444,032
34,619
31,385,096

(주1) 대체 합계액은 유형자산에서 33,652천원 대체되었고, 유형자산으로 2,482,768천원 대체되었습니다.

12-3. 영업권의 손상검사

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 및 의약품 부문에 배분된 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

(주)에치엔지
콜마스크(주)
에이치케이바이오이노베이션(주)
장부금액

화장품
14,790,688
-
-
14,790,688

(단위 : 천원)

구 분
전기

(주)에치엔지
콜마스크(주)
에이치케이바이오이노베이션(주)
장부금액

화장품
14,790,688
111,650
-
14,902,338

의약품
-
-
5,443,798
5,443,798

합계
14,790,688
111,650
5,443,798
20,346,136

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율입니다.

현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분
(주)에치엔지
콜마스크(주)
에이치케이바이오
이노베이션(주)

할인율
17.9%
10.3%
10.9%

명목 영구성장률
0%
1%
1%

사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사 결과 당기에 인식한 손상차손은 5,555백만원입니다.

경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용한 주요 가정치가 변동될 경우 연결실체는 영업권 장부금액에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하게 됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)에치엔지

할인율
 1% 상승시
영구성장률
 1% 하락시

화장품
-
-

의약품
-
-

영업권 손상차손
-
-

13. 관계기업 및 공동기업투자

13-1. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
소재지
결산월
주요영업활동
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
대한민국
12월
투자업
45.77
1,107,301
45.77
1,104,830

한국콜마(주)와 그 종속기업
대한민국
12월
제조업
27.14
355,138,402
27.14
313,647,864

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주4)
중국
12월
건강기능식품 
제조업
-
-
49.00
3,574,015

이원다이애그노믹스(주)(주1,2)
대한민국
12월
유전체 분석 사업 등
4.34
7,497,855
8.25
11,115,721

(주)모노랩스(주1,2)
대한민국
12월
소프트웨어 개발
3.31
384,100
5.55
207,092

(주)넥스트앤바이오(주1)
대한민국
12월
연구개발서비스업
3.78
1,212,130
-
-

소계

365,339,788

329,649,522

공동기업투자
한국크라시에약품(주)(주3)
대한민국
12월
도매업
-
-
50.00
1,153,490

파마사이언스코리아(주)
대한민국
12월
도매업
50.00
-
50.00
-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주4)
중국
12월
건강기능식품 
제조업
49.00
3,492,958
-
-

소계

3,492,958

1,153,490

합계

368,832,746

330,803,012

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(주2) 전기까지 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하였던 이원다이애그노믹스(주)와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하였던 (주)모노랩스 주식을 당기에 관계기업투자로 회계처리하였으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (주석 42 참조)
(주3) 당기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하였습니다.
(주4) 당기 중 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분을 관계기업투자에서 공동기업투자로 분류를 변경하였습니다.

13-2. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

기초
취득(주4)
처분
배당
지분법손익
지분법
자본변동 등
기타(주1)
기말

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
1,104,830
-
-
-
2,471
-
-
1,107,301

한국콜마(주)와 그 종속기업
313,647,864
-
-
(2,049,263)
43,649,553
612,444
(722,196)
355,138,402

Yantai Kolmar Atomy Health 
Care Food Co.,Ltd
3,574,015
-
-
-
-
-
(3,574,015)
-

이원다이애그노믹스(주)(주2)
11,115,721
719,593
(4,257,669)
-
(701,409)
621,619
-
7,497,855

(주)모노랩스
207,092
241,377
-
-
(64,369)
-
-
384,100

(주)넥스트앤바이오
-
1,274,815
-
-
(62,685)
-
-
1,212,130

소계
329,649,522
2,235,785
(4,257,669)
(2,049,263)
42,823,561
1,234,063
(4,296,211)
365,339,788

공동기업투자
한국크라시에약품(주)(주3)
1,153,490
-
(1,182,929)
-
29,439
-
-
-

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

Yantai Kolmar Atomy Health 
Care Food Co.,Ltd
-
-
-
-
(109,885)
28,828
3,574,015
3,492,958

소계
1,153,490
-
(1,182,929)
-
(80,446)
28,828
3,574,015
3,492,958

합계
330,803,012
2,235,785
(5,440,598)
(2,049,263)
42,743,115
1,262,891
(722,196)
368,832,746

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.
(주2) 당기 중 1,124,170주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 7,695,984천원을 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하였고, 공동기업투자처분이익 117,071천원을 인식하였습니다.
(주4) 이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오의 유상증자로 인하여 순자산지분 해당액이 각각 719,593천원 241,377천원, 262,447천원 증가하였으며, 동 금액을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

기초
취득(주2)
배당
지분법손익
지분법
자본변동
기타(주1)
기말

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
1,101,702
-
-
3,128
-
-
1,104,830

한국콜마(주)와 그 종속기업
307,610,764
367,917
(2,049,263)
7,992,018
426,370
(699,942)
313,647,864

Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd
354,211
3,384,835
-
(130,835)
-
(34,196)
3,574,015

이원다이애그노믹스(주)
11,546,706
-
-
(808,215)
373,843
3,387
11,115,721

(주)모노랩스
230,429
14,518
-
(37,855)
-
-
207,092

소계
320,843,812
3,767,270
(2,049,263)
7,018,241
800,213
(730,751)
329,649,522

공동기업투자
한국크라시에약품(주)
989,637
-
-
180,399
-
(16,546)
1,153,490

파마사이언스코리아(주)
258,955
-
-
(258,955)
-
-
-

소계
1,248,592
-
-
(78,556)
-
(16,546)
1,153,490

합계
322,092,404
3,767,270
(2,049,263)
6,939,685
800,213
(747,297)
330,803,012

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.
(주2) 한국콜마(주)의 유상증자로 인하여 지분율은 27.79%에서 27.14%로 하락하였으나 순자산지분해당액이 367,917천원 증가하였으며 동 금액을 처분이익으로 인식하였습니다.

13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
2,437,385
-
18,194
-
7,123
5,399
-
5,399

한국콜마(주)와 그 종속기업(주1)
775,228,938
1,714,370,479
686,828,033
803,531,367
1,322,081,318
121,679,127
483,596
161,049,837

이원다이애그노믹스(주)
95,931,013
59,551,530
28,372,139
60,915,099
92,737,209
(5,012,875)
10,065
(7,389,252)

(주)모노랩스
5,820,594
404,951
794,977
-
611,368
(1,369,066)
-
(1,371,992)

(주)넥스트앤바이오
3,403,242
1,570,364
22,195
50,241
239,823
(1,644,915)
-
(1,610,436)

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)
3,922,157
108,783
4,657,174
270,992
8,889,917
(235,412)
11,064
(75,160)

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd
6,049,787
1,410,731
332,032
-
-
(371,469)
58,834
(224,256)

(주1) 한국콜마(주)와 그 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
2,431,986
-
18,194
-
16,020
13,396
-
6,833

한국콜마(주)와 그 종속기업(주1)
646,020,460
1,754,288,999
707,420,209
845,016,344
1,378,886,358
99,832,225
(611,905)
33,026,086

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd
7,311,297
28,365
37,355
8,400
-
(247,812)
(61,099)
(328,109)

이원다이애그노믹스(주)
46,020,515
50,379,570
43,572,187
5,016,359
56,721,870
(8,553,546)
56,840
(8,548,384)

(주)모노랩스
175,948
68,319
191,574
-
309,448
(645,669)
-
(644,245)

공동기업투자
한국크라시에약품(주)
2,646,159
54,694
221,103
111,751
1,801,181
356,385
(33,093)
322,656

파마사이언스코리아(주)
3,643,195
112,389
4,404,148
173,501
7,130,599
(1,349,342)
(66,587)
(1,655,025)

(주1) 한국콜마(주)와 그 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표상의 재무정보입니다.

13-4. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

순자산금액
연결실체
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
내부미실현
기타(주1)
장부금액

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
2,419,191
45.77
1,107,301
-
-
-
1,107,301

한국콜마(주)와 그 종속기업
623,679,401
27.14
169,264,865
186,616,868
(743,331)
-
355,138,402

이원다이애그노믹스(주)
66,195,305
4.34
2,870,307
4,627,548
-

7,497,855

(주)모노랩스
5,430,568
3.31
179,933
204,167
-
-
384,100

(주)넥스트앤바이오
4,901,170
3.78
185,096
1,027,034
-
-
1,212,130

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)
(897,226)
50.00
(448,613)
-
(146,779)
595,392
-

Yantai Kolmar Atomy Health
Care Food Co.,Ltd
7,293,907
49.00
3,574,015
(81,057)
-
-
3,492,958

합계
709,022,316

176,732,904
192,394,560
(890,110)
595,392
368,832,746

(주1) 기타 조정내역은 지분법 적용 중지로 인한 미반영손실액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

순자산금액
연결실체
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
내부미실현
기타(주1)
장부금액

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
2,413,792
45.77
1,104,830
-
-
-
1,104,830

한국콜마(주)와 그 종속기업
471,364,639
27.14
127,927,060
186,616,868
(896,064)
-
313,647,864

Yantai Kolmar Atomy Health
Care Food Co.,Ltd
7,630,706
49.00
3,739,046
(165,031)
-
-
3,574,015

이원다이애그노믹스(주)
39,441,744
8.25
3,254,737
7,860,984
-
-
11,115,721

(주)모노랩스
52,692
5.55
2,924
204,167
-
-
207,091

공동기업투자
한국크라시에약품(주)
2,367,999
50.00
1,184,000
-
(30,510)
-
1,153,490

파마사이언스코리아(주)
(822,065)
50.00
(411,033)
-
(193,438)
604,471
-

합계
522,449,507

136,801,564
194,516,988
(1,120,012)
604,471
330,803,011

(주1) 기타 조정내역은 지분법 적용 중지로 인한 미반영손실액입니다.

13-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 당기 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
미반영손실

당기
누적

파마사이언스코리아(주)
(9,079)
595,392

13-6. 당기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액
보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

한국콜마(주)
6,209,889주
50,900원
316,083,350
355,138,402
6,209,889주
47,250원
293,417,255
313,647,864

이원다이애그노믹스(주)
1,860,825주
9,500원
17,677,838
7,497,855
2,984,995주
5,350원
15,969,723
11,115,721

14. 장기기타금융자산

14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

장기금융상품(주1)
700,500
700,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
37,193,609
30,359,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,484,806
11,068,328

대여금및수취채권
11,774
58,631

합계
48,390,689
42,186,521

(주1) 장기금융상품은 변액보험 등으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 없는 주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
30,000,000,000
5.81
30,000,000
30,098,086
30,098,086

여주시 산림조합(주1)
100
0.03
500
500
500

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
1,129,712
1,129,712

(주)실리콘투
176,800
2.10
1,699,587
1,795,581
1,795,581

(주)비모뉴먼트(주1)
88,532
4.58
1,999,855
1,999,855
1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)
1,875
6.42
2,175,875
2,169,875
2,169,875

합계
38,275,774
37,193,609
37,193,609

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분 하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 없는 주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
25,241,704,777
5.81
25,241,705
24,989,802
24,989,802

여주시 산림조합
100
0.03
500
500
500

이노이브코리아(주)
50,400
16.24
252,000
-
-

(주)와이즈덤레버러토러
36,730
11.50
39,000
-
-

프롬네이쳐(주)
5,040
1.50
2,520
-
-

(주)디시홀딩스
10,000
2.14
900,000
-
-

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
2,240,962
2,240,962

(주)실리콘투
2,210
2.16
1,699,587
1,681,048
1,681,048

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ
1,250
8.49
1,453,250
1,447,250
1,447,250

합계
31,988,519
30,359,562
30,359,562

14-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
14,400
(주1)
361,563
150,480
150,480

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
30,262
30,262

(주)나노
139,888
0.54
687,204
207,034
207,034

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
100,267
100,267

소계
2,030,136
488,043
488,043

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드(주3)
25,000
2.41
125,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)
150,464
3.63
1,000,000
370,400
370,400

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
-
-

CSR COSMETIC SOLUTION INC.
11,000,000
(주2)
10,030,680
9,386,300
9,386,300

소계
13,130,645
9,996,763
9,996,763

합계
15,160,781
10,484,806
10,484,806

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.
(주3) 당기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
14,400
(주1)
361,563
170,640
170,640

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
18,432
18,432

(주)나노(주3)
139,888
0.54
687,204
283,973
283,973

(주)와이티엔
39,325
(주1)
99,999
80,616
80,616

Altimmune, Inc.(주4)
8,170
(주1)
928,545
17,878
17,878

소계
2,130,135
571,539
571,539

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드
50,000
4.82
250,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)
200,000
3.63
1,000,000
370,400
370,400

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
134,166
134,166

CSR COSMETIC SOLUTION INC.
11,000,000
(주2)
10,030,680
9,752,160
9,752,160

소계
13,255,645
10,496,789
10,496,789

합계
15,385,780
11,068,328
11,068,328

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.

14-4. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

당기
전기

기초금액
(3,133,311)
(853,675)

처분으로 인한 대체
(1,152,711)
-

평가로 인한 증감
1,155,357
(2,922,638)

이연법인세 효과
2,730
642,980

비지배지분 변동
(14,017)
22

기말금액
(3,141,952)
(3,133,311)

15. 매입채무및기타채무

당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매입채무
66,210,639
96,204,054

미지급금
52,592,233
10,044,743

합계
118,802,872
106,248,797

16. 차입금

16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동
단기차입금
32,045,886
63,621,199

유동성장기부채
34,958,678
14,095,832

교환사채
20,755,847
60,234,868

해외사모사채
30,011,030
31,315,163

상환전환우선주부채
24,509,931
21,830,668

소계
142,281,372
191,097,730

비유동
장기차입금
47,987,355
92,710,801

합계
190,268,727
283,808,531

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

한국산업은행
시설 및 운영자금대출
1.58~1.85
2.28~2.80
21,288,000
30,000,000

한국씨티은행
시설 및 운영자금대출
1.30~1.48
2.30~2.40
7,113,000
7,140,000

우리은행(중국)

3.80
-
3,644,886

신한은행
시설자금대출
-
2.53~2.60
-
1,200,000

대구은행
시설자금대출
-
2.90
-
16,000,000

KEB하나은행
시설 및 운영자금대출
-
3.02~3.47
-
8,289,830

KB증권
운영자금대출
-
2.90
-
900,000

신한은행(중국)
시설 및 운영자금대출
-
4.00
-
91,369

합계
32,045,886
63,621,199

16-3. 당기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채
2017.09.08
2022.09.08
-
16,500,000
41,500,000

제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채(주1)
2017.09.08
2022.09.08
-
-
11,000,000

상환할증금
7,743,913
24,639,724

교환권조정
(3,488,066)
(16,904,856)

교환사채 장부금액
20,755,847
60,234,868

(주1) 당기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채를 전액 상환하였습니다.

16-4. 당기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류
콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식

액면금액
41,500,000,000원

발행금액
41,500,000,000원

표시이자율
0%

보장수익율
연 복리 8%

교환청구기간
발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주1)
투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주2)
1주당 20,763원(주3)

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.
(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.
(주3) 전기 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 기존 25,893원에서 20,763원으로 조정되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 교환가액 조정시의 교환권 공정가치 261백만원을 자본으로 재분류하였습니다.

16-5. 당기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제1차 외화 표시 보증 사모 사채
2017.08.25
2020.08.25
2.52
-
31,336,720
(SGD 36,500,000)

제2차 외화 표시 무보증 사모 사채
2020.08.21
2021.08.21
1.46
30,011,030 
(SGD 36,500,000)
-

사채할인발행차금
-
(21,557)

1년 이내 만기도래분(유동성사채)
(30,011,030)
(31,315,163)

장기 사채 장부금액
-
-

16-6. 당기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

상환전환우선주부채
2018.07.20
2028.07.20
-
24,509,931
21,830,668

16-7. 당기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주부채

발행금액
49,999,981 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)
상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일
2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)
전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20
전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주
전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)
상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20
상환권자: 크릭홀딩스 유한회사 
상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환
전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.
(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.
(주3) 전기 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전기 중 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다. (주석 17-2. 참조)
(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다. 

16-8. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
시설자금대출
1.65~2.01
2.01~2.93
58,685,000
95,000,000

신한은행
시설자금대출
1.82
3.46
3,400,000
3,400,000

기업은행(중국)
시설자금대출
4.37
4.37
14,185,989
6,958,324

신한은행(중국)
시설자금대출
4.20
4.35
4,462,841
1,448,309

우리은행(중국)
시설자금대출
4.20
-
2,212,203
-

소계
82,946,033
106,806,633

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(34,958,678)
(14,095,832)

장기차입금
47,987,355
92,710,801

16-9. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 예정연도
금 액

2021년
34,958,678

2022년
42,132,592

2023년 이후
5,854,763

합계
82,946,033

17. 파생금융상품

17-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동자산
통화스왑
-
737,461

파생금융자산 합계
-
737,461

유동부채
교환권대가
-
2,379,421

상환전환우선주 조기상환청구권
17,672,833
20,774,066

통화스왑
1,655,072
-

콜옵션
31,216
-

파생금융부채 합계
19,359,121
23,153,487

17-2. 당기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

제3차 무기명식
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주
통화스왑
콜옵션
합계

교환권대가
조기상환청구권

기초
2,379,421
20,774,065
(737,461)
-
22,416,025

평가손(익)
491,887
(3,101,232)
1,169,603
31,216
(1,408,526)

행사
-
-
-
-
-

감소(주1)
(2,871,308)
-
1,222,930
-
(1,648,378)

기말
-
17,672,833
1,655,072
31,216
19,359,121

(주1) 당기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환권대가는 교환사채의 상환에 따라 감소하였으며, 통화스왑은 제1차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

제2차 무기명식
 무보증 사모 교환사채
제3차 무기명식
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주
통화스왑(주2)
합계

교환권대가
풋옵션
교환권대가
전환권
조기상환청구권

기초
-
1,413,075
2,046,517
4,926,226
22,735,192
972,986
32,093,996

평가손(익)
-
(1,413,075)
332,904
(288,025)
(1,961,126)
(1,710,447)
(5,039,769)

대체(주1)
-
-
-
(4,638,201)
-
-
(4,638,201)

기말
-
-
2,379,421
-
20,774,066
(737,461)
22,416,026

(주1) 전기 중 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원(법인세효과 1,078백만원)을 자본으로 재분류하였습니다.
(주2) 전기 중 환율변동 등에 의해 파생금융부채에서 파생금융자산으로 변경되었습니다.

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

18-1. 당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,432,890
-
2,291,852
-

예수금
549,069
-
412,128
-

선수수익
188
-
877
-

미지급비용
6,917,008
-
7,671,174
-

미지급부가세
709,302
-
295,548
-

임대보증금
54,000
5,374,500
998,000
4,202,500

예수보증금
495,000
-
650,945
-

리스부채
2,020,407
5,434,713
1,814,733
5,809,101

장기지분매각기타채무
-
-
-
31,634,495

합계
13,177,864
10,809,213
14,135,257
41,646,096

18-2. 장기지분매각기타채무

당기와 전기말 현재 장기지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액(주1)
31,634,495
39,972,594

감소(주2,3)
(32,948,781)
(11,061,340)

기간경과분 상각액
1,314,286
2,723,241

기말금액(주4)
-
31,634,495

(주1) 지배기업은 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치(주) 지분 6.08%(1,797,704주)를 41,500백만원(주당 23,085원)으로 플레밍(유)(이하 "투자자")에게, 종속기업인 콜마파마(주) 지분 7.67%(1,749,616주)를 11,500백만원(주당 6,573원)으로 플로리(유)(이하 "투자자")에게 매각하였습니다.
투자자는 계약일로부터 5년이 경과한 날로부터(2022년 9월 8일) 1년의 기간동안 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 매수한 금액과 동일한 금액으로매수할 것을 당사에 청구할 수 있습니다.
연결실체는 상기 거래를 매각거래가 아닌 차입거래로 처리하였으며, 상기 채무금액은 매각금액의 현재가치로 현재가치할인차금은 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(주2) 당기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주)의 주식 중 1,453,804주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였습니다.
(주3) 당기 중 투자자가 콜마파마(주)의 주식 중 807,154주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였습니다.
(주4) 당기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)의 주식 전체를 매각함에 따라 당사의 장기지분매각기타채무가 전액 감소되었습니다.

19. 순확정급여부채

19-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

확정급여부채의 현재가치
20,500,105
20,507,932

사외적립자산의 공정가치(주1)
(18,312,471)
(17,284,912)

합계
2,187,634
3,223,020

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채
2,215,141
3,223,020

순확정급여자산
(27,507)
-

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기 말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다.

19-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
3,223,020
4,954,889

연결범위 변동
547,099
604,594

당기손익으로 인식하는 총비용
5,085,266
3,148,874

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)
1,467,748
2,478,431

사외적립자산 납입액
(7,564,117)
(7,344,071)

지급액
(561,674)
(619,697)

관계사 전(출)입액
(9,708)
-

기말금액
2,187,634
3,223,020

19-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
4,165,734
2,979,279

순이자원가
106,931
169,595

과거근무원가
812,601
-

합계
5,085,266
3,148,874

19-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
20,507,932
21,170,656

연결범위변동으로 인한 증가
(4,615,685)
1,595,856

당기근무원가
4,165,734
2,979,279

이자원가
404,783
501,541

과거근무원가
812,600
-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
366,784
317,811

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(323,178)
726,852

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,424,978
1,374,343

관계사 전(출)입액
201,516
(46,808)

지급액
(2,445,359)
(8,111,598)

기말금액
20,500,105
20,507,932

19-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
17,284,912
16,215,767

연결범위 변동
(5,162,784)
991,261

사외적립자산의 이자수익
297,852
331,947

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
837
(59,425)

납입액
7,564,117
7,344,071

관계사 전(출)입액
384,141
(46,808)

지급액
(2,056,604)
(7,491,901)

기말금액
18,312,471
17,284,912

19-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
(10,524,443)
(8,553,190)

발생액
(1,467,748)
(2,478,431)

법인세비용효과
356,196
507,178

기말
(11,635,995)
(10,524,443)

19-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

원리금보장형 금융상품
18,312,471
17,284,912

19-8. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
2.04% - 2.41%
2.02% - 2.18%

기대임금상승률
4.17% - 5.00%
4.26% - 6.00%

19-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,721,297)
2,019,354
(1,217,679)
2,714,682

기대임금상승률
1,951,598
(1,701,666)
2,635,291
(1,191,699)

20. 충당부채

20-1. 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

환불부채
1,115,128
-
686,559
171,323

손실충당부채
1,500,000
-
1,500,000
-

복구충당부채
-
655,597
-
633,150

합계
2,615,128
655,597
2,186,559
804,473

20-2. 당기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
686,559
171,323
417,903
178,173

전입(환입)
5,267,938
73,837
268,656
-

사용
(4,513,120)
-
-
(6,850)

연결범위 변동
(326,249)
(245,160)
-
-

기말
1,115,128
-
686,559
171,323

상기 충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산 금액은

172,757천원으
로
반품권자산으로
계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.

20-3. 당기와 전기의 손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
1,500,000
-
-
-

전입
-
-
1,500,000
-

기말
1,500,000
-
1,500,000
-

연결실체의 부동산을 공동으로 사용하던 기업에게 이전비용을 부담하기로 약정함에 따라 인식한 충당부채 입니다.

20-4. 당기와 전기의 복구충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
-
832,800
-
-

증가
-
22,447
-
633,150

연결범위 변동
-
(199,650)
-
-

기말
-
655,597
-
633,150

21. 자본금

21-1. 당기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
금액 또는 주식수

당기
전기

보통주
보통주
우선주

발행한 주식의 총수
18,576,719주
17,938,966주
446,428주

1주의 금액
500원
500원
500원

납입자본금
9,288,359,500원
8,969,483,000원
223,214,000원

21-2. 전기말 현재 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
전환우선주

발행금액
19,999,974 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)
전환우선주 / 446,428주

발행일
2018.07.21

전환에 관한 사항(주2,3,4)
전환청구기간: 2019.07.21 ~ 2028.07.21
전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 637,754주
전환가격: 1주당 31,360원

자동전환
전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 동 전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%입니다.
(주2) 전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 당사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 당사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.
(주3) 전기 중인 2019년 1월 21일자로 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,076원에서 31,360원으로 변동되었으며, 발행할 보통주식수는 570,189주에서 637,754주로 변동되었습니다. 또한, 전환가격 31,360원은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하여 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않는 바, 동 전환우선주는 전환으로 발행할 주식 수와 전환가격이 고정되어 동 일자로 부채계정에서 자본계정으로 재분류하였습니다.
(주4) 당기 중 전환우선주 446,428주는 보통주 637,753주로 전환되었습니다.

21-3. 당기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자
구 분
당기

보통주
우선주

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

2020.01.01
기초잔액
17,938,966
8,969,483
446,428
223,214

2020.07.22
전환우선주의 
보통주 전환
637,753
318,877
(446,428)
(223,214)

2020.12.31
기말잔액
18,576,719
9,288,360
-
-

(단위 : 천원)

일 자
구 분
전기

보통주
우선주

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

2019.01.01
기초잔액
17,938,966
8,969,483
-
-

2019.01.21
자본대체
-
-
446,428
223,214

2019.12.31
기말잔액
17,938,966
8,969,483
446,428
223,214

22. 자본잉여금

당기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

주식발행초과금
185,095,054
185,095,054

기타자본잉여금
73,517,249
43,101,657

전환권대가
5,716,287
5,716,287

교환권대가
103,950
261,450

합계
264,432,540
234,174,448

23. 자본조정

당기와 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자기주식(주1)
684,589
684,589

기타자본조정
807,895
807,895

합계
1,492,484
1,492,484

(주1) 당기와 전기말 현재 연결실체는 가격안정을 목적으로 자기주식 97,500주를 취득하여 보유하고 있습니다.

24. 이익잉여금

당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비고

당기
전기

이익준비금
4,154,471
3,006,264
법정

임의적립금
140,500,000
95,500,000
임의

미처분이익잉여금
170,529,895
107,716,298

합계
315,184,366
206,222,562

25. 배당금

25-1. 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주(주1)
보통주
상환전환우선주(주1)
전환우선주(주1)

액면금액
500
500
500
500
500

1주당 배당금
205
205
195
195
896

배당률
41%
41%
39%
39%
179%

발행주식수(주)
18,576,719주
1,116,071주
17,938,966주
1,116,071주
446,428주

배당 제외 주식수
97,500주
-
97,500주
-
-

배당을 받을 주식수
18,479,219주
1,116,071주
17,841,466주
1,116,071주
446,428주

배당금총액
3,788,239,895
228,794,555
3,479,085,870
217,633,845
399,999,488

(주1) 당사는 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 동 우선주에 대한 배당금지급액은 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리 하였습니다.

25-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주
보통주
상환전환우선주
전환우선주

주당배당액
205
205
195
195
896

결산일종가
25,950
25,950
22,550
22,550
22,550

배당수익률
0.79%
0.79%
0.86%
0.86%
3.97%

26. 영업부문

26-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
주요 사업

제조 및 상품 유통
화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타
지주회사의 관계기업 투자 등

26-2. 당기와 전기의 중단영업손익을 포함한 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출
법인세비용
차감전순이익
매출
법인세비용
차감전순이익

제조 및 상품 유통
737,183,455
115,366,196
570,828,379
89,309,541

기타
35,696,703
172,806,494
29,958,112
3,649,328

소계(주1)
772,880,158
288,172,690
600,786,491
92,958,869

연결조정 효과(주2)
(9,335,468)
(142,448,386)
(7,352,689)
(3,593,679)

합계
763,544,690
145,724,304
593,433,802
89,365,190

(주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.

26-3. 당기와 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

제조 및 상품 유통
585,928,034
218,635,053
564,892,449
201,079,866

기타
604,639,876
231,584,495
546,892,353
301,518,876

소계
1,190,567,910
450,219,548
1,111,784,802
502,598,742

연결조정 효과
27,937,873
(19,322,821)
(19,837,730)
(11,286,521)

합계
1,218,505,783
430,896,727
1,091,947,072
491,312,221

26-4. 당기와 전기의 중단영업손익을 포함한 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

한국
569,516,064
509,024,295

중국
72,217,872
300,910

대만
24,611,640
27,053,119

미국
17,202,893
15,078,616

캐나다
5,087,732
2,951,269

기타
74,908,489
39,025,593

합계
763,544,690
593,433,802

26-5. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기와 전기에 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출액

당기
전기

영업수익
548,975,871
429,459,491

27. 영업이익

27-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출
452,420,313
320,133,839

상품매출
187,993,860
149,389,428

관리용역수익
10,417,191
11,662,797

기타매출
24,648,882
18,352,551

합계
675,480,246
499,538,615

27-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출원가
336,275,773
248,610,132

상품매출원가
171,430,897
129,967,414

관리용역원가
9,814,959
11,102,884

기타매출원가
7,668,346
7,742,342

합계
525,189,975
397,422,772

27-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

급여 등
13,777,643
10,700,857

퇴직급여
1,249,289
789,165

복리후생비
1,639,813
1,128,306

교육훈련비
44,532
86,827

여비교통비
176,518
362,621

통신비
143,373
121,102

수도광열비
241,929
130,637

세금과공과
1,426,493
1,842,364

지급임차료
1,256,984
357,186

감가상각비
2,192,375
1,613,214

수선유지비
159,806
27,847

보험료
165,113
151,137

접대비
396,496
399,772

광고선전비
1,634,525
218,125

운반보관료
1,480,121
1,074,091

견본비
15,125
7,402

경상연구개발비
10,433,886
520,147

회의비
20,119
24,432

지급수수료
5,876,835
4,891,863

도서인쇄비
27,448
12,245

소모품비
865,242
568,494

수출부대비
21,815
3,911

판매촉진비
28,184
-

차량유지비
97,483
82,136

환경유지비
14,547
6,003

무형자산상각비
1,176,719
923,891

잡비
154
115

합계
44,562,567
26,043,890

27-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

재고자산의 변동
4,046,777
(13,509,345)

재고자산매입액
422,062,610
319,828,189

급여 등
35,857,771
35,205,059

퇴직급여
5,085,266
3,148,874

감가상각비와 무형자산상각비
15,983,729
11,278,155

사용권자산의 감가상각비
1,777,722
849,344

기타의 경비
84,941,132
68,174,374

합계(주1)
569,755,007
424,974,650

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

28. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익

당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

지분법손익
42,743,115
6,939,684

관계기업투자처분이익
8,919,401
382,435

공동기업투자처분이익
117,071
-

합계
51,779,587
7,322,119

29. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
451,508
1,077

무형자산처분이익
-
4,845

염가매수차익
-
12,462

투자부동산처분이익
-
49,127

기타의투자자산처분이익
1,584
-

중단영업처분이익
90,412,644
-

잡이익
455,461
203,725

합계
91,321,197
271,236

기타비용:

투자부동산처분손실
-
1,288,364

유형자산처분손실
300,495
610,447

무형자산처분손실
-
9,926

무형자산손상차손
183,883
-

영업권손상차손
5,555,447
-

기타의대손상각비
166,152
34,000

기부금
90,504
-

재고자산폐기손실
7,982
-

잡손실
43,079
110,918

합계
6,347,542
2,053,655

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
922,142
989,829

외환차익
137,272
446,176

외화환산이익
2,666,219
1,437,266

배당금수익
140,308
330,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,580,752
736,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
429,475
151,766

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익
-
453,116

파생금융상품평가이익
3,586,702
8,042,643

합계
9,462,870
12,587,594

금융비용:

이자비용
13,324,286
12,301,992

외환차손
224,924
247,349

외화환산손실
1,637,656
2,881,111

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,188,071
3,533,237

파생금융상품평가손실
2,178,175
3,002,874

상환전환우선주부채상환손실
130,010
142,906

사채상환손실
4,986,595
-

합계
23,669,717
22,109,469

31. 법인세비용

31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
73,083,893
19,521,348

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
12,117,859
(4,016,556)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(4,514,196)
2,251,201

자본에 직접 가감된 법인세부담액
356,196
507,178

법인세비용
81,043,752
18,263,171

31-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(100,934)
21,491
(2,922,638)
642,981

전환권대가
-
-
(4,900,389)
1,078,086

기타자본잉여금
20,353,078
(4,435,036)
(2,494,974)
548,894

지분법자본변동
1,162,920
(100,651)
777,680
(18,760)

합계
21,415,064
(4,514,196)
(9,540,321)
2,251,201

31-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,467,748)
356,196
(1,111,552)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과 
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(2,478,431)
507,178
(1,971,253)

31-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익(주1)

236,136,948

89,365,190

적용세율에 따른 법인세

51,530,129

19,240,342

조정사항 :

29,513,623

(977,171)

비과세수익
(1,124,598)

(987,482)

비공제비용
1,019,127

889,561

세액공제
(1,443,860)

(3,319,647)

법인세추납액과 환급액
3,925,642

135,971

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
3,967,918

1,420,976

미인식한 이월결손금의 인식
(821,144)

(837,928)

미환류소득에 대한 법인세
210,621

722,353

기타(세율차이등)
23,779,917

999,025

법인세비용

81,043,752

18,263,171

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

34.32%

20.44%

(주1) 법인세비용차감전순이익은 계속영업세전이익(당기 : 228,271,634천원, 전기 : 70,581,791천원)과 중단영업세전이익(당기 : 7,865,314천원, 전기 : 18,783,399천원)의 합계입니다. 

31-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

재평가차액
354,998
(354,998)
-
(7,599)
7,599
-

대손충당금
420,438
118,615
539,053
92,498
26,094
118,592

확정급여채무
5,390,366
1,867,589
7,257,955
1,185,880
410,870
1,596,750

미수수익
(174,669)
8,705
(165,964)
(38,427)
1,915
(36,512)

사외적립자산
(4,477,462)
(1,742,380)
(6,219,842)
(985,042)
(383,323)
(1,368,365)

관계기업및종속기업투자
(231,890,114)
(82,309,787)
(314,199,901)
(3,205,879)
(4,341,253)
(7,547,132)

지분법자본변동
(1,202,368)
617,450
(584,918)
(52,904)
(39,472)
(92,376)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
165,089
496,302
661,391
36,321
109,185
145,506

매도가능금융자산평가손익
2,201,788
133,406
2,335,194
484,393
29,350
513,743

매도가능금융자산손상차손
1,956,041
(125,000)
1,831,041
430,329
(27,500)
402,829

미지급비용
99,253
454,360
553,613
21,836
99,959
121,795

주재원인건비
1,161,597
-
1,161,597
-
-
-

파생상품자산
1,189,078
12,648,690
13,837,768
261,597
2,782,712
3,044,309

무형자산손상차손
267,405
183,883
451,288
58,829
40,454
99,283

교환권조정
(16,904,855)
13,416,789
(3,488,066)
(3,719,068)
2,951,693
(767,375)

사채상환할증금(교환사채)
24,639,724
(16,895,811)
7,743,913
5,420,739
(3,717,078)
1,703,661

외화환산손익
834,995
(2,454,340)
(1,619,345)
183,699
(539,955)
(356,256)

금융비용의자본화
(7,910,447)
148,601
(7,761,846)
(1,740,298)
32,692
(1,707,606)

장기지분매각기타채무
31,634,495
(31,634,495)
-
6,959,589
(6,959,589)
-

업무용승용차
(1,392)
(506)
(1,898)
(306)
(112)
(418)

의제배당(무상증자)
12
-
12
3
-
3

토지(도당동179-11)
206,484
-
206,484
45,426
-
45,426

합병승계_매도가능금융자산손상차손
109,492
-
109,492
-
-
-

합병승계_지분법손실
142,491
-
142,491
-
-
-

합병승계_매도가능금융자산평가손실
29,915
-
29,915
-
-
-

합병승계_결손금
2,593,476
-
2,593,476
-
-
-

리스부채
5,575,436
(655,137)
4,920,299
1,226,596
(144,130)
1,082,466

복구충당부채
633,150
22,447
655,597
139,293
4,938
144,231

리스사용권자산
(6,146,908)
801,307
(5,345,601)
(1,352,320)
176,288
(1,176,032)

국고보조금
-
44,905
-
-
9,879
9,879

일시상각충당금
-
(44,905)
-
-
(9,879)
(9,879)

이월결손금
641,669
(641,669)
-
141,167
(141,167)
-

종속기업의 일시적차이
41,167,123
(897,101)
40,270,022
4,543,443
(2,498,029)
2,045,414

합계
(147,293,700)
(106,793,080)
(254,086,780)
10,129,795
(12,117,859)
(1,988,064)

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

재평가차액
(36,714)
391,712
354,998
(7,599)
-
(7,599)

대손충당금
424,794
(4,356)
420,438
93,455
(957)
92,498

확정급여채무
10,153,435
(4,763,069)
5,390,366
2,233,756
(1,047,876)
1,185,880

미수수익
(134,936)
(39,733)
(174,669)
(29,686)
(8,741)
(38,427)

사외적립자산
(8,675,381)
4,197,919
(4,477,462)
(1,908,584)
923,542
(985,042)

관계기업및종속기업투자
(173,277,089)
(58,613,025)
(231,890,114)
(3,307,864)
101,985
(3,205,879)

지분법자본변동
(398,768)
(803,600)
(1,202,368)
(17,546)
(35,358)
(52,904)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
134,685
30,404
165,089
29,631
6,690
36,321

당기손익-공정가치금융부채평가손실
(2,041,859)
2,041,859
-
(449,209)
449,209
-

매도가능금융자산평가손익
(720,833)
2,922,621
2,201,788
(158,583)
642,976
484,393

매도가능금융자산손상차손
1,956,041
-
1,956,041
430,329
-
430,329

미지급비용
104,999
(5,746)
99,253
23,100
(1,264)
21,836

주재원인건비
1,161,597
-
1,161,597
-
-
-

파생상품자산
(2,979,781)
4,168,859
1,189,078
(655,552)
917,149
261,597

무형자산손상차손
267,405
-
267,405
58,829
-
58,829

교환권조정
(22,199,087)
5,294,232
(16,904,855)
(4,883,799)
1,164,731
(3,719,068)

사채상환할증금(교환사채)
24,639,724
-
24,639,724
5,420,739
-
5,420,739

외화환산손익
661,496
173,499
834,995
145,529
38,170
183,699

금융비용의자본화
(7,105,586)
(804,861)
(7,910,447)
(1,563,228)
(177,070)
(1,740,298)

장기지분매각기타채무
39,972,594
(8,338,099)
31,634,495
8,793,971
(1,834,382)
6,959,589

업무용승용차
(886)
(506)
(1,392)
(195)
(111)
(306)

의제배당(무상증자)
12
-
12
3
-
3

토지(도당동179-11)
206,484
-
206,484
45,426
-
45,426

합병승계_매도가능금융자산손상차손
109,492
-
109,492
-
-
-

합병승계_지분법손실
142,491
-
142,491
-
-
-

합병승계_매도가능금융자산평가손실
29,915
-
29,915
-
-
-

합병승계_결손금
2,593,476
-
2,593,476
-
-
-

리스부채
-
5,575,435
5,575,435
-
1,226,596
1,226,596

복구충당부채
-
633,150
633,150
-
139,293
139,293

리스사용권자산
-
(6,146,908)
(6,146,908)
-
(1,352,320)
(1,352,320)

이월결손금
-
641,669
641,669
-
141,167
141,167

종속기업의 일시적차이
42,768,287
(1,601,164)
41,167,123
1,820,316
2,723,127
4,543,443

합계
(92,243,993)
(55,049,708)
(147,293,701)
6,113,239
4,016,556
10,129,795

31-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 일부 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

한편, 당기와 전기말 현재 일시적차이와 결손금에 대하여 미인식한 이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

종속기업및관계기업 투자지분
2,890,215
635,847
8,543,286
1,879,523

종속기업 결손금
2,593,476
570,565
6,318,585
1,390,089

기타 차감할 일시적차이
27,328,597
6,012,291
28,471,174
6,263,658

합계
32,812,288
7,218,703
43,333,045
9,533,270

32. 주당손익

32-1. 기본주당이익

(1) 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

계속영업 보통주 연결당기순이익
107,562,959,426
27,986,495,329

중단영업 보통주 연결당기순이익
5,572,364,008
14,478,348,901

가중평균유통보통주식수(주1)
18,479,219
18,444,275

계속영업 기본주당이익
5,821
1,517

중단영업 기본주당이익
302
785

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. 

(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
6,763,394,154
366
18,479,219

전기
6,732,160,220
365
18,444,275

32-2. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

보통주 연결당기순이익
113,135,323,434
42,464,844,230

계속영업 보통주 연결당기순이익
107,562,959,426
27,986,495,329

조정:

상환전환우선주
(204,335,596)
358,292,524

보통주 희석화 연결당기순이익
112,930,987,838
42,823,136,754

계속영업 보통주 희석화 연결당기순이익
107,358,623,830
28,344,787,853

가중평균유통잠재적보통주식수
20,073,606
20,038,662

계속영업 희석주당이익
5,348
1,415

중단영업 희석주당이익(주1)
302
785

(주1) 당기와 전기 중단영업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 

(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
18,479,219
18,444,275

조정:

상환전환우선주
1,594,387
1,594,387

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수
20,073,606
20,038,662

33. 범주별 금융상품

33-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
67,203,173
54,249,043

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,484,806
11,068,328

파생금융자산
-
737,461

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품
13,610,000
31,606,370

매출채권및기타채권
68,554,528
57,411,033

장기매출채권및기타채권
1,601,845
1,264,777

대여금및수취채권
22,235
105,586

미수수익
153,382
347,742

장기금융상품
700,500
700,000

현금및현금성자산
198,283,012
102,727,125

합계
360,613,481
260,217,465

33-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
118,802,872
106,248,797

기타유동부채
2,715,169
3,849,140

기타비유동부채
10,809,213
41,646,096

차입금(유동)
142,281,373
191,097,730

차입금(비유동)
47,987,355
92,710,801

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채(유동)
19,359,121
23,153,487

합계
341,955,103
458,706,051

33-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
140,308
330,016

파생금융상품평가이익
3,586,702
8,042,643

파생금융상품평가손실
(2,178,175)
(3,002,874)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,580,752
736,782

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(1,188,071)
(3,533,237)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
429,475
151,766

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익
-
453,116

상환전환우선주부채상환손실
(130,010)
(142,906)

사채상환손실
(4,986,595)
-

외환차이
1,028,563
(1,426,311)

소계
(1,717,051)
1,608,995

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
1,158,086
(2,279,657)

상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채

이자수익
922,142
989,829

이자비용
(13,324,286)
(12,301,992)

외환차이
(87,652)
181,293

대손상각비
(2,464)
(1,507,988)

소계
(12,492,260)
(12,638,858)

합계
(13,051,225)
(13,309,520)

34. 공정가치

34-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
30,009,564
30,009,564
23,889,481
23,889,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
37,193,609
37,193,609
30,359,562
30,359,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,484,806
10,484,806
11,068,328
11,068,328

파생금융자산(유동)
-
-
737,461
737,461

소계
77,687,979
77,687,979
66,054,832
66,054,832

금융부채

파생금융부채(유동)
19,359,121
19,359,121
23,153,487
23,153,487

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
2,719,749
27,289,815
-
30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
500
37,193,109
37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
488,044
9,386,300
610,462
10,484,806

소계
3,207,793
36,676,615
37,803,571
77,687,979

금융부채

파생금융부채(유동)
-
1,655,072
17,704,049
19,359,121

(단위: 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
1,747,600
22,141,881
-
23,889,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
500
30,359,062
30,359,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
571,539
9,752,160
744,629
11,068,328

파생금융자산(유동)
-
737,461
-
737,461

소계
2,319,139
32,632,002
31,103,691
66,054,832

금융부채

파생금융부채(유동)
-
-
23,153,487
23,153,487

34-3. 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사
30,098,086
3
이항모형
기준일 주가
220,313원/22,098원

주가변동성
92.55%/66.85%

할인율
6.49~12.12%/2.00~3.64%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
8.24%~13.04%

(주)비투링크 상환전환우선주
1,129,713
3
이항모형
기준일 주가
0원

주가변동성
29.79%

할인율
13.68%

(주)실리콘투
1,795,581
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.54%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.25%

삼보개발(주) 배당우선주
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
7.72%

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

(주)아이지엠글로벌 보통주
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

(주)비투링크 보통주
-
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.90%

네오아티잔(주) 보통주
370,400
3
순자산가치평가법
해당없음

금융부채

파생금융부채
 (상환전환우선주)
17,672,833
3
이항모형
기준일 주가
25,950원

주가변동성
31.90%

할인율
7.56%

파생금융부채
 (콜옵션)
31,216
3
이항모형
기준일 주가
22,984원

주가변동성
36.30%

할인율
0.83%

(단위: 천원)

전기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사
24,989,802
3
이항모형
기준일 주가
274,360원/21,666원

주가변동성
30.81%/55.09%

할인율
6.67%~12.25%/
2.21%~3.73%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
7.24%~11.67%

(주)비투링크 상환전환우선주
2,240,962
3
이항모형
기준일 주가
28,359원

주가변동성
20.50%

할인율
16.37%

(주)실리콘투
1,681,048
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.77%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티

보통주

53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.25%

삼보개발(주) 배당우선주
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
7.72%

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

(주)아이지엠글로벌 보통주
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

(주)비투링크 보통주
134,166
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

네오아티잔(주) 보통주
370,400
3
순자산가치평가법
해당없음

금융부채

파생금융부채
 (제3회 교환사채)
2,379,421
3
이항모형
기준일 주가
9,592원

주가변동성
22.10%

할인율
6.75%

파생금융부채
 (상환전환우선주)
20,774,066
3
이항모형
기준일 주가
22,550원

주가변동성
12.75%

할인율
9.30%

34-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 

① 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1% 하락
1% 상승

(주)다이나믹 아이지엠
7,384
(6,360)

(주)코윈디에스티
61,200
(50,175)

② 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율
영구성장률

1%p하락
1%p상승
0.5%p하락
0.5%p상승

(주)실리콘투
236,231
(194,851)
(65,637)
71,865

③ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

10% 하락
10% 상승

(주)비투링크 상환전환우선주
157,103
(135,220)

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1% 하락
1% 상승

삼보개발(주) 배당우선주
15,422
(11,885)

⑤ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분
할인율

10% 하락
10% 상승

풋옵션
2,018,674
(1,913,046)

⑥ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 하락
10% 상승
10% 감소
10% 증가

(주)비모뉴먼트
9,686
(11,570)
4,013
(4,030)

35. 특수관계자와의 거래

35-1. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합, 
에이치케이이노엔(주)(주1), Kolmar Cosmetics (Beijing) 
Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc.,
Process Technologies and Packaging,LLC., 
CSR Cosmetic Solutions Inc., Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2), 이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, 
(주)라이프사이언스테크놀로지(주3), 이앤에프헬스케어
홀딩스(주)(주3), (주)넥스트앤바이오(주4)

공동기업(주5)
파마사이언스코리아(주), Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주6)

기타의 특수관계자(주7)
(주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주)

(주1) 씨케이엠(주)는 당기 중 에이치케이이노엔(주)와 합병하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.
(주3) 전기 중 에이치케이이노엔(주)가 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(주4) 당기 중 (주)넥스트앤바이오의 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(주5) 당기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하여 공동기업에서 제외하였습니다.
(주6) 당기 중 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 공동기업으로 변경되었습니다.
(주7) 당기 중 (주)케이비랩을 특수관계에서 제외하였습니다.

35-2. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
115,602,359
59,252
214,229,372
1,263,307

에이치케이이노엔(주)
5,828,202
-
34,828
9,740,955

KolmarCosmetics(Beijing) Co.,Ltd.
37,756
-
-
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
256,006
-
2,021,950
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
562,982
-
-
-

(주)모노랩스
382,479
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
829,237
-
-
5,860,997

한국크라시에약품(주)
344,563
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
48,861
-
2,988,934
520,899

(주)케이비랩
619,321
-
121,029
69,688

기타 개인
-
-
-
8,200

합계
124,511,766
59,252
219,396,113
17,464,046

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
110,408,522
526,396
167,005,462
1,000,568

씨케이엠(주)
1,400
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
3,680,040
8,511
-
2,227

KolmarCosmetics(Beijing) Co.,Ltd.
28,322
-
-
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
68,855
-
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
448,917
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
757,179
-
-
4,616,088

한국크라시에약품(주)
668,028
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
21,286
-
1,356,661
560,982

(주)케이비랩
1,218,765
-
-
37,975

합계
117,301,314
534,907
168,362,123
6,217,840

35-3. 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
6,577,527
60,311
20,477,501
4,063,726

에이치케이이노엔(주)
405,382
23,875
-
999,488

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
130,157
-
950,589
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
-
-
-
64,398

(주)모노랩스
420,727
726
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
1,122,298

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
4,074
345
105,096
112,031

기타 개인
-
405,000
-
-

합계
7,537,867
490,257
21,533,186
6,361,941

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
5,445,462
591,395
21,066,042
5,159,394

에이치케이이노엔(주)
140,511
2,360
-
29,907

KolmarCosmetics(Beijing) Co.,Ltd.
12,617
-
-
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
68,855
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
529,130
-
-
1,169,435

한국크라시에약품(주)
130,805
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
2,943
-
39,333
12,408

(주)케이비랩
764,749
-
-
4,809

기타 개인
-
400,000
-
-

합계
7,095,072
993,755
21,105,375
6,375,953

35-4. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자

관계기업
한국콜마(주)
-
2,049,263
-
-

(주)넥스트앤바이오
-
-
1,012,368
-

기타 개인
개인
1,607,447
-
-
-

합계
1,607,447
2,049,263
1,012,368
-

(단위: 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자

관계기업
한국콜마(주)
-
2,049,263
-
-

기타 개인
개인
1,606,786
-
-
-

합계
1,606,786
2,049,263
-
-

35-5. 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

단기급여
4,661,640
8,205,521

퇴직급여
1,063,357
1,401,898

합계
5,724,997
9,607,419

36. 지급보증

36-1. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

제공자
제공받은 보증의 내용
보증금액

서울보증보험(주)
계약이행 보증 외
1,943,470

개인
연대보증
300,000

건설공제조합
하자보수이행
829,000

36-2. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당사와의 관계
제공 받은 자
제공한 담보의 내용
담보제공자산
채권최고액
담보제공처

관계기업
한국콜마(주)
차입금 관련 담보제공
주식(주1)
102,000,000
산업은행

(주1) 콜마비앤에이치의 주식 4,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항

37-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY)

당기

금융기관명
구 분
한도금액

산업은행
시설자금대출
88,672,000

씨티은행
일반자금대출
7,455,600

시설자금대출
1,080,000

신한은행
일반자금대출
4,680,000

교보증권
주식담보대출
17,000,000

기업은행(중국)
건설자금대출
CNY 108,600

신한은행(중국)
건설자금대출
CNY 32,076

우리은행(중국)
운영자금대출
CNY 18,000

건설자금대출
CNY 32,400

운영자금대출
CNY 15,600

합계
118,887,600

CNY 206,676

(단위 : 천원, 천CNY)

전기

금융기관명
구 분
한도금액

산업은행
일반자금대출
2,000,000

시설자금대출
115,000,000

운영자금대출
8,000,000

씨티은행
일반자금대출
6,540,000

시설자금대출
600,000

신한은행
시설자금대출
5,880,000

KEB하나은행
시설자금대출
1,989,830

운전자금대출
6,300,000

교보증권
주식담보대출
17,000,000

기업은행(소주)
건설자금대출
CNY 108,600

신한은행(염성)
건설자금대출
CNY 32,076

운영자금대출
CNY 18,000

합계
163,309,830

CNY 158,676

37-2 공동연구
연결실체는 2020년 12월 12일에 에이치케이이노엔(주)와 JAK-1 저해제의 연구개발 및 상업화를 위한 공동연구에 관한 계약을 체결하였으며, 본 계약에 따른 연구개발비용은 계약기간 중 발생한 전체 연구개발비를 에이치케이노엔(주)와 (주)에이치케이인텔렉트가 각각 동일한 비율로 부담합니다. 연결실체는 연구수행 중 또는 연구수행 결과에 따른 결과물을 상업화하여 제3자에게 재실시권 허여(서브라이센싱)하는 시점에 수익으로 인식합니다.

38. 리스

38-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
9,175,169
(2,070,847)
7,104,322
8,563,475
(744,399)
7,819,076

차량운반구
1,209,536
(428,898)
780,638
605,314
(160,435)
444,879

합계
10,384,705
(2,499,745)
7,884,960
9,168,789
(904,834)
8,263,955

38-2. 당기 중 증가된 사용권자산은 1,215,915천원입니다.

38-3. 당기와 전기의 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
1,455,804
698,698

차량운반구
321,918
150,646

합계
1,777,722
849,344

리스부채에 대한 이자비용
251,209
105,850

단기 및 소액리스료
779,799
1,258,460

38-4. 당기말 현재 연결실체가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 2,509,089천원입니다.

38-5. 당기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
2,020,407
4,559,794
2,084,820
8,665,021

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
1,672,347
4,387,834
2,619,600
8,679,781

39. 계류 중인 소송사건

39-1. 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당기

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

인천지방법원
신현호
제이준코스메틱(주),연결실체
회사분할매각무효
-
1심 진행 중

39-2. 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

40. 위험관리

40-1. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
430,896,727
491,312,221

자본(B)
787,609,056
600,634,851

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
211,893,012
134,333,495

차입금(D)
190,268,728
283,808,532

부채비율(A/B)
54.71%
81.80%

순차입금비율(D-C)/B
-2.75%
24.89%

40-2. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
253,696
(253,697)
406,301
(406,301)

JPY
1,561
(1,561)
1,574
(1,574)

CNY
26,527
(26,527)
-
-

② 이자율위험관리
연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(818,363)
818,363
(738,384)
738,384

③ 가격위험관리
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 
당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 67,203백만원 및 10,485백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
67,203,173
54,249,043

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,484,806
11,068,328

파생금융자산
-
737,461

소계
77,687,979
66,054,832

금융부채

파생금융부채
19,359,121
23,153,487

나. 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37.에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
118,802,872
-
-
118,802,872

차입금
142,281,373
47,987,355
-
190,268,728

기타유동부채

8,585,712

-
-

8,585,712

기타비유동부채
-
5,374,500
-
5,374,500

리스부채
2,020,407
4,559,794
2,084,820
8,665,021

금융부채이자(주1)
2,585,760
1,043,300
-
3,629,060

금융보증계약(주2)
-
102,000,000
-
102,000,000

합계

274,276,124

160,964,949
2,084,820

437,325,893

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
106,248,797
-
-
106,248,797

차입금
191,097,730
92,710,802
-
283,808,532

기타유동부채
3,849,140
-
-
3,849,140

기타비유동부채
-
41,646,096
-
41,646,096

리스부채
1,672,347
4,387,834
2,619,600
8,679,781

금융부채이자(주1)
4,061,004
2,903,484
-
6,964,488

금융보증계약(주2)
120,000,000
-
-
120,000,000

합계
426,929,018
141,648,216
2,619,600
571,196,834

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주1)
102,000,000
120,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
198,292,648
102,725,679

단기금융상품
13,610,000
31,606,370

매출채권및기타채권
68,554,528
57,411,033

기타금융자산
34,009
105,586

기타유동자산
153,382
347,742

장기매출채권및기타채권
1,601,845
1,264,777

장기금융상품
700,500
700,000

합계
282,946,912
194,161,187

(주1) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

41. 현금흐름에 관한 사항

41-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유형자산에서 투자부동산으로 대체
3,879,701
6,963,957

투자부동산에서 유형자산으로 대체
3,538,607
5,055,088

건설중인자산의 본계정 대체
70,000,570
33,616,464

선급금에서 관계기업투자로 대체
1,012,368
-

장기기타금융상품에서 단기금융상품으로 대체
-
300,000

장기차입금의 유동성 대체
44,257,724
7,155,832

해외사모사채의 유동성 대체
-
31,450,203

파생금융부채의 유동성 대체
-
23,499,578

리스부채의 유동성 대체
886,290
-

금융리스채권의 유동성 대체 및 종료
68,839
-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가
860,753
1,921,736

투자부동산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
(620,437)
2,211,990

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
33,144
(2,720,996)

투자부동산 처분 관련 미수금의 증가
1,431,478
-

장기지분매각기타채무의 매각
31,634,495
11,061,340

회계정책 변경으로 인한 사용권자산의 최초 취득
-
885,676

회계정책 변경으로 인한 리스부채의 최초 취득
-
(885,676)

사용권자산의 당기 증감
4,976,860
10,296,679

리스부채의 당기 증감
3,900,810
(3,799,796)

교환사채 교환청구
25,000,000
-

전환우선주의 보통주 전환
17,179,701
-

41-2. 연결실체의 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
환율차이
평가

단기차입금
63,621,199
(22,376,867)
-
-
-
1,554
-
41,245,886

유동성장기부채
14,095,832
(20,000,000)
40,857,724
-
-
5,122
-
34,958,678

유동성교환사채
60,234,869
(21,664,000)
(27,359,711)
4,558,094
-
-
4,986,595
20,755,847

유동성해외사모사채
31,315,163
(62,111)
-
38,157
-
(1,280,179)
-
30,011,030

유동성상환전환우선주부채
21,830,668
(206,473)
-
2,755,727
-
-
130,009
24,509,931

파생금융부채
23,153,487
-
(2,871,308)
-
-
-
(923,058)
19,359,121

장기지분매각기타채무
31,634,495
-
(32,948,781)
1,314,286

-

장기차입금
92,710,801
(3,922,481)
(40,857,724)
-
-
56,759
-
47,987,355

리스부채
7,623,835
(1,701,142)
709,535
171,695
665,946
9,734
-
7,479,603

합계
346,220,349
(69,933,074)
(62,470,265)
8,837,959
665,946
(1,207,010)
4,193,546
226,307,451

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
환율차이
평가

단기차입금
56,340,000
24,281,199
(17,000,000)
-
-
-
-
63,621,199

유동성장기부채
55,000
3,485,000
10,555,832
-
-
-
-
14,095,832

유동성교환사채
54,940,637
-
-
5,294,232
-
-
-
60,234,869

유동성해외사모사채
-
-
31,450,203
19,698
-
(154,738)
-
31,315,163

유동성상환전환우선주부채
-
-
20,567,996
1,262,672
-
-
-
21,830,668

장기차입금
23,400,000
62,866,633
6,444,168
-
-
-
-
92,710,801

해외사모사채
29,816,576
-
(31,450,203)
27,886
-
-
1,605,741
-

상환전환우선주부채
19,447,038
(212,653)
(20,567,996)
1,190,705
-
-
142,906
-

전환우선주부채
17,958,115
-
(17,505,000)
-
-
-
(453,115)
-

파생금융부채
32,093,996
-
(4,638,202)
-
-
-
(4,302,307)
23,153,487

장기지분매각기타채무
39,972,594
-
(11,061,340)
2,723,241
-
-
-
31,634,495

리스부채
3,987,035
(869,434)
-
69,095
4,437,139
-
-
7,623,835

합계
278,010,991
89,550,745
(33,204,542)
10,587,529
4,437,139
(154,738)
(3,006,775)
346,220,349

42. 전기재무제표 재작성

연결실체는 전기까지 이원다이애그노믹스(주)와 (주)모노랩스 투자주식을 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리 하였으나, 당기에 유의적인 영향력을 보유하고 있었던 것으로 판단하여 관계기업투자로 회계처리를 변경하였으며, 이에 따라 비교표시 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 또한, 전기의 일부 비용항목을 판매비와관리비에서 매출원가로 재분류하였습니다.

동 재작성에 따라 비교표시된 전기말 현재의 연결재무상태표와 전기의 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분
전기말

수정전
수정금액
수정후

자산:

관계기업및공동기업투자
319,480,199
11,322,812
330,803,011

장기기타금융자산
58,406,243
(16,219,722)
42,186,521

이연법인세자산
11,906,711
1,753,339
13,660,050

총 자산
1,095,090,642
(3,143,570)
1,091,947,072

총 부채
491,312,221
-
491,312,221

기타포괄손익누계액
(2,651,404)
(94,078)
(2,745,482)

이익잉여금
209,272,054
(3,049,492)
206,222,562

총 자본
603,778,421
(3,143,570)
600,634,851

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
전기

수정전
수정금액
수정후(주1)

매출액
593,433,802
-
593,433,802

매출원가
(455,419,312)
(13,100,714)
(468,520,026)

매출총이익
138,014,490
(13,100,714)
124,913,776

판매비와관리비
(43,700,888)
13,100,714
(30,600,174)

관계기업및공동기업투자손익
8,153,672
(831,553)
7,322,119

영업이익
101,154,934
(831,554)
100,323,380

금융수익
13,366,815
(388,050)
12,978,765

법인세비용차감전순이익
90,584,793
(1,219,603)
89,365,190

법인세비용
18,348,542
(85,371)
18,263,171

당기순이익
72,236,251
(1,134,232)
71,102,019

기타포괄손익
(3,221,212)
377,231
(2,843,981)

기본주당손익(단위 : 원)
2,364
(62)
2,302

희석주당손익(단위 : 원)
2,194
(57)
2,137

(주1) 중단영업손익을 포함한 연결포괄손익계산서입니다.

(3) 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
전기

수정전
수정금액
수정후

영업활동으로 인한 현금흐름
84,102,125
-
84,102,125

투자활동으로 인한 현금흐름
(134,418,455)
-
(134,418,455)

재무활동으로 인한 현금흐름
83,126,372
-
83,126,372

현금및현금성자산의 변동
32,925,148
-
32,925,148

43. 중단영업

연결실체는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 당사의 종속회사인 콜마파마(주) 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하고, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각하였습니다. 

동 사업부문 양도에 대한 대가 1,478억원과 이전되는 순자산 574억원과의 차이 904억원은 중단영업처분이익으로 계상하였습니다. 

43-1. 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
88,064,443
93,895,187

매출원가
(73,930,796)
(71,097,254)

판매비와관리비
(6,558,890)
(4,556,284)

대손상각비
(36,203)
195,647

영업이익
7,538,554
18,437,296

영업외손익
326,759
346,103

법인세비용 차감 전 순이익
7,865,313
18,783,399

법인세비용
(610,662)
70,281

중단영업당기순이익
7,254,651
18,853,680

43-2. 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
6,868,790
14,456,075

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(5,867,672)
(5,246,701)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(125,473)
(2,000,151)

Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과
(132,879)
(14,149)

Ⅴ. 중단영업으로 인한 순현금흐름
742,766
7,195,074

44. 사업결합

44-1.

(주)
플래닛147의 인수

연결실체는 2020년 12월 18일
(주)
플래닛147의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(주)
플래닛147에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가
3,800,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

현금및현금성자산
3,800,000

식별가능한 순자산총계
3,800,000

Ⅲ. 비지배지분
-

Ⅳ. 영업권
-

44-2.
(주)
에이치케이인텔렉트의 인수

연결실체는 2020년 12월 18일 (주)에이치케이인텔렉트의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(주)에이치케이인텔렉트에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가
10,000,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

현금및현금성자산
10,000,000

식별가능한 순자산 공정가치
10,000,000

Ⅲ. 비지배지분
-

Ⅳ. 영업권
-

45. 연결재무제표의 승인일과 승인기관

연결실체의 제31기 연결재무제표는 2021년 2월 17일 이사회에서 승인되었습니다.

2) 별도 재무제표
- 별도 재무상태표

< 별 도 재 무 상 태 표 >

제 31 (당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 30 (전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

85,155,577,357

8,356,894,020

1. 현금및현금성자산 (주석 3,22,39)
74,703,062,571

249,496,367

2. 단기금융상품 (주석 3,32,39)
2,460,000,000

2,800,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석 5,32,39)
1,161,735,897

919,782,337

4. 기타금융자산 (주석 6,32,33,39)
2,738,698,026

1,785,554,644

5. 기타유동자산 (주석 7,32,39)
4,092,080,863

1,758,319,154

6. 파생금융자산 (주석 16,32,33)
-

737,461,318

7. 당기법인세자산
-

106,280,200

Ⅱ. 비유동자산

502,999,676,102

523,031,046,275

1. 장기매출채권및기타채권 (주석 8,32,39)
85,430,000

835,430,000

2. 유형자산 (주석 9)
17,318,017,256

14,740,956,029

3. 투자부동산 (주석 10)
130,896,077,336

135,347,625,455

4. 무형자산 (주석 11)
6,112,871,606

6,553,677,237

5. 사용권자산 (주석 38)
5,345,600,663

6,146,907,793

6. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (주석 12,41)
332,251,575,872

343,515,680,974

7. 장기기타금융자산 (주석 4,13,32,33,39,41)
8,679,359,815

7,088,501,575

8. 기타비유동자산 (주석 7)
132,122,464

146,248,124

9. 이연법인세자산 (주석 30,41)
2,178,621,090

8,656,019,088

자 산 총 계

588,155,253,459

531,387,940,295

부 채

Ⅰ. 유동부채

219,042,163,550

200,889,254,854

1. 매입채무및기타채무 (주석 14,32,39)
8,787,585,943

2,094,377,210

2. 차입금 (주석 15,32,35,39)
125,276,807,910

168,570,528,811

3. 파생금융부채 (주석 16,32,33,39)
38,843,342,737

27,723,176,183

4. 당기법인세부채
43,622,504,634

-

5. 기타유동부채 (주석 17,32,39)
2,511,922,326

2,501,172,650

Ⅱ. 비유동부채

11,577,440,003

100,614,223,602

1. 순확정급여부채 (주석 18)
1,324,349,844

1,096,949,985

2. 차입금 (주석 15,32,35,39)
-

57,000,000,000

3. 파생금융부채 (주석 16,32,39)
-

-

4. 기타비유동부채 (주석 17,32,39)
9,597,492,906

41,884,123,668

5. 충당부채 (주석 19)
655,597,253

633,149,949

부 채 총 계

230,619,603,553

301,503,478,456

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석 20)

9,288,359,500

9,192,697,000

1. 보통주자본금
9,288,359,500

8,969,483,000

2. 우선주자본금
-

223,214,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석 21)

207,558,382,793

207,660,467,633

1. 주식발행초과금
185,095,054,038

185,095,054,038

2. 기타자본잉여금
16,747,041,888

16,849,126,728

3. 전환권대가
5,716,286,867

5,716,286,867

Ⅲ. 자본조정 (주석 22)

(684,589,461)

(684,589,461)

1. 자기주식
(684,589,461)

(684,589,461)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 13,23)

(3,093,663,436)

(3,087,107,093)

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
 평가손익
(3,093,663,436)

(3,087,107,093)

Ⅴ. 이익잉여금 (주석 24)

144,467,160,510

16,802,993,760

1. 법정적립금
1,968,407,506

1,558,735,585

2. 임의적립금
1,130,000,000

1,130,000,000

3. 미처분이익잉여금
141,368,753,004

14,114,258,175

자 본 총 계

357,535,649,906

229,884,461,839

부 채 및 자 본 총 계

588,155,253,459

531,387,940,295

- 포괄손익계산서

< 별 도 포 괄 손 익 계 산 서 >

제 31 (당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 영업수익(주석26)

35,234,721,923

29,509,196,121

Ⅱ. 영업비용(주석 27)

(21,838,298,607)

(22,043,883,405)

Ⅲ. 영업이익

13,396,423,316

7,465,312,716

1. 기타수익(주석 28)
520,292,122

55,223,782

2. 기타비용(주석 28)
(598,598,816)

(1,974,020,379)

3. 종속기업,관계기업및공동기업투자손익(주석 12,17)
238,774,420,176

9,782,296,576

4. 금융수익(주석 29)
7,316,364,506

10,066,107,174

5. 금융비용(주석 29)
(77,265,105,022)

(21,920,060,030)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

182,143,796,282

3,474,859,839

Ⅴ. 법인세비용(주석30)

(51,284,175,781)

(1,074,472,105)

Ⅵ. 당기순이익

130,859,620,501

2,400,387,734

Ⅶ. 기타포괄손익

677,075,264

(2,398,362,872)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
677,075,264

(2,398,362,872)

1. 확정급여부채의 재측정요소(주석18)
(456,397,160)

(118,717,796)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익(주석13)
1,133,472,424

(2,279,645,076)

Ⅷ. 총포괄손익

131,536,695,765

2,024,862

Ⅸ. 주당손익(주석31)

1. 기본주당이익

7,081

130

2. 희석주당이익

6,509

130

- 자본변동표

< 자 본 변 동 표 >

제 31 (당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019년 1월 1일(전기초)
8,969,483,000
184,113,500,464
(684,589,461)
(807,462,017)
18,000,409,692
209,591,341,678

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
2,400,387,734
2,400,387,734

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익
-
-
-
(2,279,645,076)
-
(2,279,645,076)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(118,717,796)
(118,717,796)

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(3,479,085,870)
(3,479,085,870)

2. 전환우선주 대체
223,214,000
17,830,680,302
-
-
-
18,053,894,302

3. 상환전환우선주의 전환권대가 대체
-
5,716,286,867
-
-
-
5,716,286,867

2019년 12월 31일(전기말)
9,192,697,000
207,660,467,633
(684,589,461)
(3,087,107,093)
16,802,993,760
229,884,461,839

2020년 1월 1일(당기초)
9,192,697,000
207,660,467,633
(684,589,461)
(3,087,107,093)
16,802,993,760
229,884,461,839

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
130,859,620,501
130,859,620,501

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익
-
-
-
1,133,472,424
-
1,133,472,424

3. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(456,397,160)
(456,397,160)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산 처분 (주석 13)

-
-
-
(1,140,028,767)
1,140,028,767
-

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당 (주석 25)
-
-
-
-
(3,879,085,358)
(3,879,085,358)

2. 전환우선주의 보통주 전환
95,662,500
(102,084,840)
-
-
-
(6,422,340)

2020년 12월 31일(당기말)
9,288,359,500
207,558,382,793
(684,589,461)
(3,093,663,436)
144,467,160,510
357,535,649,906

- 이익잉여금처분계산서(안)

< 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 >

제 31 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 30 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

한국콜마홀딩스주식회사

(단위 : 원)

과 목

제 31 (당) 기

제 30 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

141,368,753,004

14,114,258,175

1. 전기이월미처분이익잉여금

9,825,500,896

11,832,588,237

2. 확정급여부채의 재측정요소

(456,397,160)

(118,717,796)

3. 당기순이익

130,859,620,501

2,400,387,734

4. 회계변경의 효과

-

-

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

1,140,028,767

-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

1. 임의적립금 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

4,189,943,340

4,288,757,279

1. 이익준비금

401,703,445

409,671,921

2. 배당금

3,788,239,895

3,879,085,358

주당현금배당금(율) :

보통주 : 당기 205원(41%)

전기 195원(39%)

상환전환우선주 : 당기 205원(41%)

전기 195원(39%)

전환우선주 : 당기 0원(0%)

전기 896원(179%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

137,178,809,664

9,825,500,896

- 현금흐름표

< 현 금 흐 름 표 >

제 31 (당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 30 (전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31 (당) 기
제 30 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

17,873,961,932

2,414,241,637

1. 영업에서 창출된 현금
16,435,466,399

1,774,628,529

(1) 당기순이익
130,859,620,501

2,400,387,734

(2) 비현금항목의 조정
(117,382,862,074)

3,809,246,986

가. 감가상각비
3,326,005,010

1,760,129,124

나. 무형자산상각비
1,031,346,254

852,783,236

다. 기타의대손상각비
157,980,655

-

라. 퇴직급여
1,394,558,645

1,142,616,673

마. 이자비용
12,000,939,796

11,708,592,875

바. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,111,249,314

151,250,212

사. 유형자산처분손실
4,396,707

575,093,732

아. 투자부동산처분손실
207,562,584

1,384,616,749

자. 무형자산처분손실
-

9,926,000

차. 무형자산손상차손
183,883,385

-

카. 종속기업투자손상차손
10,085,231,213

-

타. 공동기업투자손상차손
-

400,000,000

파. 공동기업투자처분손실
200,000,000

-

하. 파생금융상품평가손실
57,702,832,410

7,311,113,367

거. 외화환산손실
1,291,626,070

2,597,895,957

너. 부채상환손실
130,009,949

142,905,586

더. 사채상환손실
4,986,595,392

-

러. 지급수수료
94,849,077

-

머. 이자수익
(61,156,553)

(192,987,192)

버. 배당금수익
(5,792,062,980)

(5,054,580,288)

서. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(627,392,138)

(34,739,977)

어. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(429,475,460)

(151,766,355)

저. 파생금융상품평가이익
(3,586,701,624)

(8,042,642,751)

처. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익
-

(453,115,491)

커. 외화환산이익
(2,571,865,832)

(1,140,892,564)

터. 투자부동산처분이익
(446,214,000)

(49,127,436)

퍼. 기타의투자자산처분이익
(1,584,340)

-

허. 종속기업투자처분이익
(240,118,853,816)

(10,182,296,576)

고. 관계기업투자처분이익
(8,940,797,573)

-

노. 법인세비용
51,284,175,781

1,074,472,105

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
2,958,707,972

(4,435,006,191)

가. 매출채권의 감소(증가)
(708,901,964)

762,244,322

나. 기타채권의 감소(증가)
466,948,404

(206,078,111)

다. 기타유동자산의 증가
(3,512,814,675)

(907,828,093)

라. 장기매출채권및기타채권의 감소
750,000,000

67,860,000

마. 기타채무의 증가(감소)
7,372,930,613

(4,915,188,174)

바. 기타유동부채의 증가(감소)
321,202,429

(89,324,032)

사. 기타비유동부채의 증가
3,000,000

3,109,500,000

아. 순확정급여부채의 감소
(1,733,656,835)

(2,256,192,103)

2. 이자의 수령
69,861,337

148,581,753

3. 이자의 지급
(3,476,012,464)

(2,683,878,443)

4. 배당금의 수령
5,792,062,980

5,054,580,288

5. 법인세의 납부
(947,416,320)

(1,879,670,490)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

145,457,728,956

(68,356,628,303)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
187,670,921,066

5,938,773,880

가. 단기금융상품의 감소
22,497,392,755

4,137,764,447

나. 기타금융자산의 감소
19,005,084

19,632,214

다. 장기기타금융자산의 감소
1,266,528,767

-

라. 유형자산의 처분
5,975,524

-

마. 정부보조금의 수령
76,980,000

-

바. 투자부동산의 처분
1,505,370,548

1,748,610,364

사. 무형자산의 처분
-

32,766,855

아. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분
161,061,028,302

-

자. 기타의투자자산의 처분
15,710,000

-

차. 파생상품계약 현금유입
1,222,930,086

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(42,213,192,110)

(74,295,402,183)

가. 단기금융상품의 증가
22,157,392,755

3,820,000,000

나. 기타금융자산의 증가
29,814,118

29,206,989

다. 장기기타금융자산의 증가
2,722,479,872

3,152,837,240

라. 유형자산의 취득
420,022,734

4,383,241,157

마. 투자부동산의 취득
2,224,520,151

36,006,329,340

바. 무형자산의 취득
858,962,480

6,506,556,244

사. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득
13,800,000,000

20,397,231,213

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(88,878,124,684)

52,161,703,815

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
52,736,375,000

56,189,829,550

가. 차입금의 차입
21,100,000,000

56,189,829,550

나. 해외사채 발행
31,636,375,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(141,614,499,684)

(4,028,125,735)

가. 차입금의 상환
83,289,829,550

-

나. 교환사채의 상환
21,664,060,694

-

다. 해외사채의 상환
31,698,425,000

-

라. 신주발행비
6,422,340

-

마. 상환전환우선주부채의 상환
206,473,137

212,653,529

바. 리스부채의 상환
870,203,605

336,386,336

사. 배당금의 지급
3,879,085,358

3,479,085,870

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

74,453,566,204

(13,780,682,851)

Ⅴ. 기초의 현금

249,496,367

14,030,179,218

Ⅵ. 기말의 현금

74,703,062,571

249,496,367

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 31 (당) 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 30 (전) 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

한국콜마홀딩스 주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
당기
전기

보통주
지분율
보통주
지분율

윤상현
5,426,475
29.21
5,637,930
31.43

윤여원
1,293,000
6.96
10,000
0.05

윤동한
934,363
5.03
2,544,078
14.18

일본콜마
1,337,463
7.20
1,337,463
7.46

기타(주1)
9,585,418
51.60
8,409,495
46.88

합계
18,576,719
100.00
17,938,966
100.00

(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-27에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제
정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사
가
조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3. 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 

(2) 상표권사용수익
상표권사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며 후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 임대수익
 부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.

2-5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-8. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손
익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
금융비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "기타비유동부채"로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-9. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-10. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-11. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
30년 ~ 50년

구축물
15년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-12. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-13. 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-14. 무형자산 

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-15. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-16. 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-17. 금융부채

(1) 분류 및 측정
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-18. 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-19. 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주, 상환전환우선주와 당사가 보유하는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-20. 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.

당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-21. 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2-22. 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

(2) 리스이용자

당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할

경제적 불이익을 고려하여

집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
단기리스는

매수선택권 없이
리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.

2-23. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-24. 배당금 

배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-26. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-27. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.

(2) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 33 참조)

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보유현금
4,226
1,447

요구불예금
74,698,837
248,049

합계
74,703,063
249,496

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기업은행 적금
2,460,000
2,800,000

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
사용제한내용

당기
전기

장기기타금융자산
3,000
4,500
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권
1,035,954
327,051

미수금
125,782
592,731

합계
1,161,736
919,782

5-2. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금은 없으며 또한, 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

6. 기타금융자산

6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,719,749
1,747,600

대여금및수취채권
18,949
37,955

합계
2,738,698
1,785,555

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

일임투자
2,000,000
2,719,749
2,719,749

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

일임투자
2,000,000
1,747,600
1,747,600

6-3. 당기와 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금
18,949
37,955

6-4. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금 총장부금액
463,524
482,530

대손충당금
(444,575)
(444,575)

단기대여금 순장부금액
18,949
37,955

6-5. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
444,575
36,000

대손충당금 설정
-
408,575

기말금액
444,575
444,575

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
4,005,939
-
1,011,301
-

선급비용
78,158
-
77,280
-

미수수익
7,983
-
174,669
-

미수부가세
-
-
495,069
-

기타
-
132,122
-
146,248

합계
4,092,080
132,122
1,758,319
146,248

8. 장기매출채권및기타채권

당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보증금
85,430
835,430

9. 유형자산

9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득가액
상각누계액
장부금액

토지
4,434,048
-
-
4,434,048
3,422,267
-
3,422,267

건물
9,357,666
(328,691)
-
9,028,975
7,025,936
(116,044)
6,909,892

구축물
206,059
(7,368)
-
198,691
16,059
(2,128)
13,931

차량운반구
57,904
(52,284)
-
5,620
57,904
(49,813)
8,091

공구와기구
6,700
(1,205)
-
5,495
6,700
(93)
6,607

비품
5,318,789
(1,628,696)
(44,905)
3,645,188
5,164,131
(802,263)
4,361,868

건설중인자산
-
-
-
-
18,300
-
18,300

합계
19,381,166
(2,018,244)
(44,905)
17,318,017
15,711,297
(970,341)
14,740,956

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
정부보조금
수령
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
기말장부금액

토지
3,422,267
-
-
(5,976)
-
1,017,757
4,434,048

건물
6,909,892
-
-
-
(183,699)
2,302,782
9,028,975

구축물
13,931
190,000
-
-
(5,240)
-
198,691

차량운반구
8,091
-
-
-
(2,471)
-
5,620

공구와기구
6,607
-
-
-
(1,112)
-
5,495

비품
4,361,868
60,612
(76,980)
(4,397)
(811,415)
115,500
3,645,188

건설중인자산
18,300
97,200
-
-
-
(115,500)
-

합계
14,740,956
347,812
(76,980)
(10,373)
(1,003,937)
3,320,539
17,318,017

(주1) 대체합계액은 전액 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
기말장부금액

토지
8,460,919
-
-
-
(5,038,652)
3,422,267

건물
1,694,416
-
(575,093)
(106,147)
5,896,716
6,909,892

구축물
14,992
-
-
(1,061)
-
13,931

차량운반구
10,562
-
-
(2,471)
-
8,091

공구와기구
-
6,700
-
(93)
-
6,607

비품
247,634
2,183,581
-
(552,115)
2,482,768
4,361,868

건설중인자산
2,582,645
1,935,180
-
-
(4,499,525)
18,300

합계
13,011,168
4,125,461
(575,093)
(661,887)
(1,158,693)
14,740,956

(주1) 대체합계액은 투자부동산으로 3,641,461천원, 무형자산에서 2,482,768천원 대체되었습니다.

9-3. 당기와 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 
기업종합보험 등
유형자산 및 
투자부동산
(주)KB손해보험 외
90,884,364
88,442,769

당사는 당기말 현재 (주)KB손해보험 가스사고배상책임보험(1인당 0.8억원, 1사고당 3억원), 시설소유관리자배상책임보험 (1사고당 5억원, 총 5억원), 주차장배상책임보험 (1인당 2억원, 1사고당 0.5억원) 총 냉동제조자 배상책임보험(1인당 0.8억원, 1사고당 3억원), 승강기사고배상책임보험 (1인당 0.8억원, 1사고당 0.1억원)에 가입하고 있으며 동부화재 환경책임보험 (1사고당 50억원)에 가입하고 있습니다.

9-4. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
채권최고액

대구은행
토지
17,600,000
17,600,000

산업은행
건물
63,000,000
63,000,000

합계
80,600,000
80,600,000

10. 투자부동산

10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
감가상각
누계액
장부금액
취득금액
감가상각
누계액
장부금액

토지
61,822,553
-
61,822,553
63,605,114
-
63,605,114

건물
70,066,876
(2,433,971)
67,632,905
72,659,654
(1,399,379)
71,260,275

건설중인자산
1,440,619
-
1,440,619
482,236
-
482,236

합계
133,330,048
(2,433,971)
130,896,077
136,747,004
(1,399,379)
135,347,625

10-2. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주3)
기말장부금액

토지(주1)
63,605,114
-
(764,804)
-
(1,017,757)
61,822,553

건물
71,260,275
-
(501,915)
(1,468,374)
(1,657,081)
67,632,905

건설중인자산(주2)
482,236
1,604,083
-
-
(645,700)
1,440,619

합계
135,347,625
1,604,083
(1,266,719)
(1,468,374)
(3,320,538)
130,896,077

(주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 16,012천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 대체 합계액은 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
기말장부금액

토지(주1)
58,778,906
82,490
(294,934)
-
5,038,652
63,605,114

건물
7,828,497
-
(2,789,166)
(768,836)
66,989,780
71,260,275

건설중인자산(주2)
30,733,378
38,135,829
-
-
(68,386,971)
482,236

합계
97,340,781
38,218,319
(3,084,100)
(768,836)
3,641,461
135,347,625

(주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 1,411,381천원이 포함되어 있습니다.

10-3. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 118,964,435천원입니다.

10-4. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
9,623,970
4,786,481

운영/유지보수비
4,189,842
4,100,350

10-5. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자본화된 차입원가
16,012
1,411,381

자본화이자율
4.36%
3.68%

11. 무형자산

11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

산업재산권
152,432
(45,039)
-
107,393
68,240
(23,219)
-
45,021

기타의무형자산
8,519,024
(2,363,222)
(451,288)
5,704,514
7,942,017
(1,353,696)
(267,405)
6,320,916

건설중인자산
300,965
-
-
300,965
187,740
-
-
187,740

합계
8,972,421
(2,408,261)
(451,288)
6,112,872
8,197,997
(1,376,915)
(267,405)
6,553,677

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
증가액
상각액
손상차손
대체(주1)
기말장부금액

산업재산권
45,021
-
(21,820)
-
84,192
107,393

기타의무형자산
6,320,916
99,827
(1,009,526)
(183,883)
477,180
5,704,514

건설중인자산
187,740
788,073
-
-
(674,848)
300,965

합계
6,553,677
887,900
(1,031,346)
(183,883)
(113,476)
6,112,872

(주1) 대체 합계액은 전액 지급수수료로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
증가액
상각액
처분
대체(주1)
기말장부금액

산업재산권
1,386
20,506
(3,526)
-
26,655
45,021

기타의무형자산
2,780,983
765,533
(849,257)
(26,600)
3,650,257
6,320,916

건설중인자산
3,363,992
2,999,521
-
(16,093)
(6,159,680)
187,740

합계
6,146,361
3,785,560
(852,783)
(42,693)
(2,482,768)
6,553,677

(주1) 대체합계액은 유형자산으로 대체되었습니다.

12. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자

12-1. 당기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

종속기업투자
60,331,258
68,094,875

관계기업투자
271,920,317
273,920,806

공동기업투자
-
1,500,000

합계
332,251,575
343,515,681

12-2. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

콜마비앤에이치(주) (주1,2)
대한민국
46.07
16,140,238
55.07
19,292,244

콜마파마(주) (주1,3)
대한민국
-
-
72.97
8,326,380

Seokoh Canada, Inc.
캐나다
100.00
15,379,730
100.00
15,379,730

콜마스크(주)
대한민국
50.45
4,699,290
50.45
4,699,290

에이치케이바이오이노베이션(주) (주4,5)
대한민국
57.00
10,312,000
57.00
20,397,231

(주)에이치케이인텔렉트 (주6)
대한민국
100.00
10,000,000
-
-

(주)플래닛147 (주6)
대한민국
100.00
3,800,000
-
-

합계

60,331,258

68,094,875

(주1) 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치주식회사 지분 6.08%(1,797,704주)를 플레밍 유한회사에, 종속기업인 콜마파마주식회사 지분 7.67%(1,749,616주)를 플로리 유한회사에 각각 매각하고 거래 상대방에게 매수청구권을 부여하였습니다. 당사는 동 거래를 매각거래로 처리하지 않고, 받은 대가를 장기지분매각기타채무에 계상하였습니다.(주석 17-2. 참조)
(주2) 당사가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 관계기업인 한국콜마(주)의 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주석 35. 참조)
(주3) 당기 중 투자자가 콜마파마(주) 주식 3.54%(807,154주)를 (주)제뉴원사이언스에 매각하였고, 당사가 소유한 콜마파마(주)의 주식 69.43%(15,845,607주)를 (주)제뉴원사이언스에 매각하였습니다.
(주4) 당기 중 당사의 종속기업인 티케이엠(주)의 사명이 에이치케이바이오이노베이션(주)으로 변경되었습니다.
(주5) 당기말 현재 당사가 소유한 에이치케이바이오이노베이션(주)의 종속기업투자손상차손 10,085,231천원을 인식하여, 손상 인식 후 장부가액은 10,312,000천원이 되었습니다. 
(주6) 당기 중 당사는 (주)에이치케이인텔렉트와 (주)플래닛147에 출자하여 종속기업투자주식(지분율 100%)을 취득였습니다.

12-3. 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

보스톤특허기술사업조합
대한민국
45.77
230,245
45.77
230,245

한국콜마(주)
대한민국
27.14
265,440,563
27.14
265,440,563

이원다이애그노믹스(주) (주1,2,3)
대한민국
4.34
4,987,143
8.25
7,999,999

(주)모노랩스 (주1,2)
대한민국
3.31
249,999
5.55
249,999

(주)넥스트앤바이오 (주1)
대한민국
3.78
1,012,367
-
-

합계

271,920,317

273,920,806

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 전기까지 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하였던 이원다이애그노믹스(주)와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하였던 (주)모노랩스 주식을 당기에 관계기업투자로 회계처리하였으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (주석 41. 참조)
(주3) 당기 중 당사가 보유한 이원다이애그노믹스(주)의 주식 1,124,170주를 매각하였습니다.

12-4. 당기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공동기업명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

한국크라시에약품(주) (주1)
대한민국
-
-
50.00
1,500,000

파마사이언스코리아(주)
대한민국
50.00
-
50.00
-

합계

-

,500,000

(주1) 당기 중 한국크라시에약품(주)의 주식 300,000주(지분율 50.0%)를 Kracie Pharma, Ltd. 에 매각했습니다.

12-5. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

회사명
기초
취득
감소
손상
기말

종속기업투자
콜마비앤에이치(주) (주1)
19,292,244
-
(3,152,006)
-
16,140,238

콜마파마(주) (주2)
8,326,380
-
(8,326,380)
-
-

Seokoh Canada, Inc.
15,379,730
-
-
-
15,379,730

콜마스크(주)
4,699,290
-
-
-
4,699,290

에이치케이바이오이노베이션(주) (주5)
20,397,231
-
-
(10,085,231)
10,312,000

(주)에이치케이인텔렉트
-
10,000,000
-
-
10,000,000

(주)플래닛147
-
3,800,000
-
-
3,800,000

소계
68,094,875
13,800,000
(11,478,386)
(10,085,231)
60,331,258

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
230,245
-
-
-
230,245

한국콜마(주)
265,440,563
-
-
-
265,440,563

이원다이애그노믹스(주) (주3)
7,999,999
-
(3,012,856)
-
4,987,143

(주)모노랩스
249,999
-
-
-
249,999

(주)넥스트앤바이오
-
1,012,367
-
-
1,012,367

소계
273,920,806
1,012,367
(3,012,856)
-
271,920,317

공동기업투자
한국크라시에약품(주)(주4)
1,500,000
-
(1,500,000)
-
-

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
-
-

소계
1,500,000
-
(1,500,000)
-
-

합계
343,515,681
14,812,367
(15,991,242)
(10,085,231)
332,251,575

(주1) 당기 중 투자자가 콜마비엔에이치(주)의 주식 중 1,453,804주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자처분이익 26,568,048천원을 인식하였습니다.(주석 17-2 참조) 또한, 당기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 1,204,062주가 교환되었고, 관련하여 종속기업투자처분이익 69,413,065천원을 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 투자자가 콜마파마(주) 주식 807,154주를 (주)제뉴원사이언스에 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자처분이익 4,253,168천원을 인식하였습니다.(주석 17-2. 참조) 또한, 당사가 소유한 콜마파마(주)의 주식 15,845,607주를 (주)제뉴원사이언스에 매각함에 따라 종속기업투자처분이익 139,884,572천원을 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 당사가 보유한 이원다이애그노믹스(주)의 주식 1,124,170주를 매각하였고, 관계기업투자처분이익 8,940,798천원을 인식하였습니다.
(주4) 당기 중 한국크라시에약품(주)의 주식 300,000주를 Kracie Pharma, Ltd. 에 매각하였고, 공동기업투자처분손실 200,000천원을 인식하였습니다.
(주5) 당기말 현재 당사가 소유한 에이치케이바이오이노베이션(주) 의 종속기업투자손상차손 10,085,231천원을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

회사명
기초
취득
합병
손상
기말

종속기업투자
콜마비앤에이치(주)
19,700,056
-
(407,812)
-
19,292,244

콜마파마(주)
8,797,611
-
(471,231)
-
8,326,380

Seokoh Canada, Inc.
15,379,730

-
-
15,379,730

콜마스크(주)
4,699,290
-
-
-
4,699,290

에이치케이바이오이노베이션(주)
-
20,397,231
-
-
20,397,231

소계
48,576,687
20,397,231
(879,043)
-
68,094,875

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
230,245
-
-

230,245

한국콜마(주)
265,440,563
-
-
-
265,440,563

이원다이애그노믹스(주)
7,999,999
-
-
-
7,999,999

(주)모노랩스
249,999
-
-
-
249,999

소계
273,920,806
-
-
-
273,920,806

공동기업투자
한국크라시에약품(주)
1,500,000
-
-
-
1,500,000

파마사이언스코리아(주)
400,000
-
-
(400,000)
-

소계
1,900,000
-
-
(400,000)
1,500,000

합계
324,397,493
20,397,231
(879,043)
(400,000)
343,515,681

12-6. 종속기업및관계기업, 공동기업 투자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자처분이익
240,118,853
10,182,296

관계기업투자처분이익
8,940,798
-

공동기업투자처분손실
(200,000)
-

종속기업투자손상차손
(10,085,231)
-

공동기업투자손상차손
-
(400,000)

합계
238,774,420
9,782,296

13. 장기기타금융자산

13-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

장기금융상품(주1)
513,000
514,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,095,023
5,369,260

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,071,336
1,204,742

합계
8,679,359
7,088,502

(주1) 장기금융상품은 변액보험 등으로 구성되어 있습니다.

13-2.
당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 없는 주식>

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
1,129,712
1,129,712

(주)실리콘투
176,800
2.10
1,699,587
1,795,581
1,795,581

(주)비모뉴먼트 (주1)
88,532
4.58
1,999,855
1,999,855
1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ (주1)
1,875
6.42
2,175,875
2,169,875
2,169,875

합계
8,275,274
7,095,023
7,095,023

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분 하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 없는 주식>

이노이브코리아(주)
50,400
16.24
252,000
-
-

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
2,240,962
2,240,962

(주)실리콘투
2,210
2.16
1,699,587
1,681,048
1,681,048

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ
1,250
8.49
1,453,250
1,447,250
1,447,250

합계
5,804,794
5,369,260
5,369,260

13-3.
당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
11,800
(주1)
298,950
123,310
123,310

(주)나노
139,888
0.54
687,204
207,034
207,034

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
100,267
100,267

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
30,262
30,262

소계
1,967,523
460,873
460,873

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드 (주3)
25,000
2.41
125,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)
150,464
3.63
1,000,000
370,400
370,400

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
-
-

소계
3,099,965
610,463
610,463

합계
5,067,488
1,071,336
1,071,336

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 전체 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.
(주3) 당기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
11,800
(주1)
298,950
139,830
139,830

(주)나노
139,888
0.54
687,204
283,973
283,973

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
17,878
17,878

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
18,432
18,432

소계
1,967,523
460,113
460,113

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드
50,000
4.82
250,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)
200,000
3.63
1,000,000
370,400
370,400

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
134,166
134,166

소계
3,224,965
744,629
744,629

합계
5,192,488
1,204,742
1,204,742

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 전체 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.

13-4. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
(3,087,107)
(807,462)

처분으로 인한 대체
(1,140,029)
-

평가로 인한 증감
1,131,624
(2,922,622)

이연법인세 효과
1,849
642,977

기말금액
(3,093,663)
(3,087,107)

14. 매입채무및기타채무

당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

미지급금
8,787,586
2,094,377

15. 차입금

15-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

유동부채
단기차입금
20,000,000
45,189,830

유동성장기부채
30,000,000
10,000,000

교환사채
20,755,847
60,234,869

해외사모사채
30,011,030
31,315,163

상환전환우선주부채
24,509,931
21,830,667

소계
125,276,808
168,570,529

비유동부채
장기차입금
-
57,000,000

소계
-
57,000,000

합계
125,276,808
225,570,529

15-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
시설자금
1.85
2.33
20,000,000
20,000,000

대구은행
시설대출
-
2.9
-
16,000,000

KEB하나은행
운전자금
-
3.44 ~ 3.47
-
6,300,000

시설자금
-
3.02
-
1,989,830

KB증권
주식담보
-
2.9
-
900,000

합계
20,000,000
45,189,830

15-3. 당기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채
2017.09.08
2022.09.08
-
16,500,000
41,500,000

제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 (주1)
2017.09.08
2022.09.08
-
-
11,000,000

상환할증금
7,743,913
24,639,724

교환권조정
(3,488,066)
(16,904,855)

교환사채 장부금액
20,755,847
60,234,869

(주1) 당기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채를 전액 상환하였습니다.

15-4. 당기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류
콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식

액면금액(주4)
41,500,000,000원

발행금액
41,500,000,000원

표시이자율
0%

보장수익율
연 복리 8%

교환청구기간
발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주1)
투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주2)
1주당 20,763원(주3)

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.
(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.
(주3) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,953원)으로 변동되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다. 
(주4) 당기 중 액면금액 250억원 상당이 교환청구되었으며, 이로 인하여 종속기업투자주식처분이익 69,413백만원을 인식하였습니다.

구 분
제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류
콜마파마(주) 기명식 보통주식

액면금액
11,000,000,000원

발행금액
11,000,000,000원

표시이자율
0%

보장수익율
연 복리 8%

교환청구기간
발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주1,3)
투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주2)
1주당 6,573원

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.
(주2) 대상회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 경우, 교환가액이 공모가액의 80%를 초과하는 때에는 공모가액의 80%에 해당하는 금액으로 교환가액을 조정합니다. 단, 교환가액이 공모가액의 80% 이하인 경우에는 교환가액의 조정을 적용하지 아니합니다. 
(주3) 당기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채를 전액 상환하였습니다.

15-5. 당기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율 (%)
금 액

당기
전기

제1차 외화 표시 보증 
사모 사채
2017.08.25
2020.08.25
2.52
-
31,336,720 
(SGD 36,500,000)

제2차 외화 표시 무보증 
사모 사채
2020.08.21
2021.08.21
1.46
31,011,030
(SGD 36,500,000)
-

사채할인발행차금
-
(21,557)

1년 이내 만기도래분(유동성사채)
(30,011,030)
(31,315,163)

장기 해외사채 장부금액
-
-

15-6. 당기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

상환전환우선주부채
2018.07.20
2028.07.20
-
24,509,931
21,830,667

15-7. 당기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주부채

발행금액
49,999,981 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)
상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일
2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)
전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20
전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주
전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)
상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20
상환권자: 크릭홀딩스(유) 
상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환
전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은
상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 액면금액의 2%입니다.
(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.
(주3) 전기 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전기 중 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다. (주석 16-2. 참조)
(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 상환 청구가 가능합니다. 

15-8. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
시설자금
1.81 ~ 2.46

2.30 ~ 2.93

30,000,000
67,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)
(30,000,000)
(10,000,000)

장기차입금 장부금액
-
57,000,000

16. 파생금융상품

16-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동자산
통화스왑
-
737,461

파생금융자산 합계
-
737,461

유동부채
교환권대가
19,484,222
6,949,111

상환전환우선주 조기상환청구권
17,672,833
20,774,066

통화스왑
1,655,072
-

콜옵션
31,216
-

파생금융부채 합계
38,843,343
27,723,177

16-2. 당기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

제2차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
제3차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주
통화스왑
콜옵션
합계

교환권대가
풋옵션
교환권대가
조기상환청구권

기초
4,569,690
-
2,379,421
20,774,065
(737,461)
-
26,985,715

평가손(익)
55,524,658
-
491,887
(3,101,232)
1,169,603
31,216
54,116,132

행사
(40,610,126)
-
-
-
-
-
(40,610,126)

감소(주1)
-
-
(2,871,308)
-
1,222,930
-
(1,648,378)

기말
19,484,222
-
-
17,672,833
1,655,072
31,216
38,843,343

(주1) 당기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환권대가는 교환사채의 상환에 따라 감소하였으며, 통화스왑은 제1차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

제2차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
제3차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주

통화스왑

(주2)

합계

교환권대가
풋옵션
교환권대가
전환권
조기상환청구권

기초
261,450
1,413,075
2,046,517
4,926,226
22,735,192
972,986
32,355,446

평가손(익)
4,308,240
(1,413,075)
332,904
(288,025)
(1,961,126)
(1,710,447)
(731,529)

대체(주1)
-
-
-
(4,638,201)
-
-
(4,638,201)

기말
4,569,690
-
2,379,421
-
20,774,066
(737,461)
26,985,716

(주1) 전기 중 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원(법인세효과 1,078백만원)을 자본으로 재분류하였습니다.
(주2) 전기 중 환율변동 등에 의해 파생금융부채에서 파생금융자산으로 변경되었습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

17-1. 당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
7,474
-
2,250
-

예수금
91,576
-
55,933
-

미지급비용
1,451,184
-
1,588,683
-

미지급부가세
107,695
-
-
-

리스부채
853,993
4,065,993
854,307
4,721,129

임대보증금
-
5,531,500
-
5,528,500

장기지분매각기타채무
-
-
-
31,634,495

합계
2,511,922
9,597,493
2,501,173
41,884,124

17-2. 당기와 전기말 현재 장기지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액 (주1)
31,634,495
39,972,594

감소 (주2,3)
(32,948,781)
(11,061,340)

기간경과분 상각액
1,314,286
2,723,241

기말금액 (주4)
-
31,634,495

(주1) 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치(주) 지분 6.08%(1,797,704주)를 41,500백만원(주당 23,085원)에 플레밍(유)(이하 "투자자")에, 종속기업인 콜마파마(주) 지분 7.67%(1,749,616주)를 11,500백만원(주당 6,573원)에 플로리(유)(이하 "투자자")에 매각하였습니다. 
투자자는 계약일로부터 5년이 경과한 날로부터(2022년 9월 8일) 1년의 기간동안 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 매수한 금액과 동일한 금액으로매수할 것을 당사에 청구할 수 있습니다.
당사는 상기 거래를 매각거래가 아닌 차입거래로 처리하였으며, 상기 채무금액은 매각금액의 현재가치로 현재가치할인차금은 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(주2) 당기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주)의 주식 중 1,453,804주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자주식처분이익 26,568백만원을 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 투자자가 콜마파마(주)의 주식 중 807,154주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자주식처분이익 4,253백만원을 인식하였습니다.
(주4) 당기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)의 주식 전체를 매각함에 따라 당사의 장기지분매각기타채무가 전액 감소 되었습니다.

18. 순확정급여부채

18-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
1,096,950
2,058,323

당기손익으로 인식하는 총비용
1,394,559
1,142,617

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)
585,125
152,202

사외적립자산 납입액
(1,700,000)
(2,200,000)

관계사 전(출)입액
-
(31,894)

퇴직금 순지급액
(52,284)
(24,298)

기말금액
1,324,350
1,096,950

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치
7,548,458
5,578,678

사외적립자산의 공정가치(주1)
(6,224,108)
(4,481,728)

합계
1,324,350
1,096,950

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말:4,266천원)이 포함된 금액입니다.

18-2. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
819,433
1,064,574

순이자원가
40,617
78,043

과거근무원가
534,509
-

합계
1,394,559
1,142,617

18-3. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기초금액
5,578,678
10,737,970

당기근무원가
819,433
1,064,574

이자원가
111,832
250,709

과거근무원가
534,509
-

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 
 확정급여부채의 재측정요소손익
-
(121,894)

- 재무적가정의 변동으로 인한 
 확정급여부채의 재측정요소손익
(13,004)
204,081

- 경험적조정으로 인한 
 확정급여부채의 재측정요소손익
608,578
22,749

관계사 전입(출)액
154,474
(371,925)

지급액
(246,042)
(6,207,586)

기말금액
7,548,458
5,578,678

18-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
4,481,728
8,679,647

사외적립자산의 이자수익
71,215
172,666

사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전)
10,450
(47,266)

납입액
1,700,000
2,200,000

관계사 전입(출)액
154,474
(340,031)

지급액
(193,759)
(6,183,288)

기말금액
6,224,108
4,481,728

18-5. 당기와 전기의 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
(6,413,982)
(6,295,265)

발생액
(585,125)
(152,202)

법인세비용효과
128,728
33,485

기말
(6,870,379)
(6,413,982)

18-6. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

원리금보장형 금융상품
6,224,108
4,481,728

18-7. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
2.10%
2.08%

기대임금상승률
5.00%
5.00%

18-8. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(689,487)
807,873
(542,379)
641,194

임금상승률
776,573
(678,405)
616,026
(533,526)

19. 충당부채

19-1. 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

복구충당부채
655,597
633,150

19-2. 당기와 전기의 복구충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
633,150
-

증가
22,447
633,150

감소
-
-

기말
655,597
633,150

20. 자본금

20-1. 당기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 기타 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
금액 또는 주식수

당기
전기

보통주
보통주
우선주

발행한 주식의 총수
18,576,719주
17,938,966주
446,428주

1주의 금액
500원
500원
500원

납입자본금
9,288,359,500원
8,969,483,000원
223,214,000원

20-2. 전기말 현재 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
전환우선주

발행금액
19,999,974 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)
전환우선주 / 446,428주

발행일
2018.07.21

전환에 관한 사항(주2,3,4)
전환청구기간: 2019.07.21 ~ 2028.07.21
 전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 637,753주
 전환가격: 1주당 31,360원

자동전환
전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 동 전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%입니다.
(주2) 전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 당사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 당사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.
(주3) 전기 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,076원에서 31,360원으로 변동되었으며, 발행할 보통주식수는 570,189주에서 637,754주로 변동되었습니다. 또한, 전환가격 31,360원은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하여 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않는 바, 동 전환우선주는 전환으로발행할 주식 수와 전환가격이 고정되어 동 일자(2019년 1월 21일)로 부채계정에서 자본계정으로 대체되었습니다.
(주4) 당기 중 전환우선주 446,428주는 보통주 637,753주로 전환되었습니다.

20-3. 당기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자
구분
당기

보통주
우선주

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

2020.01.01
기초잔액
17,938,966
8,969,483
446,428
223,214

2020.07.22
전환우선주의 
보통주 전환
637,753
318,877
(446,428)
(223,214)

2020.12.31
기말잔액
18,576,719
9,288,360
-
-

(단위 : 천원)

일자
구분
전기

보통주
우선주

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

2019.01.01
기초잔액
17,938,966
8,969,483
-
-

2019.01.21
자본대체
-
-
446,428
223,214

2019.12.31
기말잔액
17,938,966
8,969,483
446,428
223,214

21. 자본잉여금

당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

주식발행초과금
185,095,054
185,095,054

기타자본잉여금
16,747,042
16,849,127

전환권대가
5,716,287
5,716,287

합계
207,558,383
207,660,468

22. 자본조정

당기와 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자기주식
684,589
684,589

당기와 전기말 현재 당사는 가격안정을 목적으로 자기주식 97,500주를 취득하여 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과 반영전
법인세효과
법인세효과 반영후

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산평가손익
(3,966,235)
872,572
(3,093,663)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과 반영전
법인세효과
법인세효과 반영후

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산평가손익
(3,957,829)
870,722
(3,087,107)

24. 이익잉여금

24-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비고

당기
전기

이익준비금
1,968,408
1,558,736
법정(주1)

임의적립금
1,130,000
1,130,000
임의

미처분이익잉여금
141,368,753
14,114,258

합계
144,467,161
16,802,994

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 

24-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

141,368,753,004

14,114,258,175

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,825,500,896

11,832,588,237

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산의 처분
1,140,028,767

-

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(456,397,160)

(118,717,796)

4. 당기순이익
130,859,620,501

2,400,387,734

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

Ⅲ. 이익잉여금처분액

4,189,943,340

4,288,757,279

1. 이익준비금
401,703,445

409,671,921

2. 배당금
3,788,239,895

3,879,085,358

주당현금배당금(율) :

보통주 : 당기 205원(41%)

전기 195원(39%)

전환우선주 : 당기 -

전기 896원(179%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

137,178,809,664

9,825,500,896

당기의 이익잉여금처분예정일은 2021년 3월 26일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2020년 3월 27일입니다.

25. 배당금

25-1. 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주(주1)
보통주
상환전환우선주(주1)
전환우선주(주1)

액면금액
500
500
500
500
500

1주당 배당금
205
205
195
195
896

배당률
41%
41%
39%
39%
179%

발행주식수(주)
18,576,719주
1,116,071주
17,938,966주
1,116,071주
446,428주

배당 제외 주식수
97,500주
-
97,500주
-
-

배당을 받을 주식수
18,479,219주
1,116,071주
17,841,466주
1,116,071주
446,428주

배당금총액
3,788,239,895
228,794,555
3,479,085,870
217,633,845
399,999,488

(주1) 당사는 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 동 우선주에 대한 배당금지급액은 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리 하였습니다.

25-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주
보통주
상환전환우선주
전환우선주

주당배당액
205
205
195
195
896

결산일종가
25,950
25,950
22,550
22,550
22,550

배당수익율
0.79%
0.79%
0.86%
0.86%
3.97%

26. 영업수익

26-1. 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

관리용역수익
10,417,191
11,662,797

전산용역수익
2,882,835
2,218,340

기타용역수익
-
36,800

구매대행수익
2,071,112
1,970,313

상표권사용료
4,314,838
3,410,844

임대수익
9,623,970
4,786,481

배당금수익
5,753,002
5,012,254

연수원운영수익
171,774
411,367

합계
35,234,722
29,509,196

26-2. 당기와 전기의 고객의 지역별 위치에 따른 당사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

한국
35,151,731
29,509,196

중국
82,991
-

합계
35,234,722
29,509,196

26-3. 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기와 전기 중 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 영업수익 정보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

영업수익
31,358,869
27,381,259

27. 영업비용

27-1. 당기와 전기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

관리용역원가
9,814,958
11,102,884

임대원가
4,189,842
4,100,350

연수원운영원가
1,928,550
1,997,830

급여 등
696,330
683,953

퇴직급여
37,604
30,714

복리후생비
155,401
99,458

교육훈련비
9,701
43,559

여비교통비
5,157
78,567

통신비
72,376
67,429

수도광열비
57,803
56,785

세금과공과
656,971
654,704

지급임차료
12,399
15,437

감가상각비
821,545
644,011

수선유지비
106,376
18,069

보험료
13,222
25,615

접대비
21,323
17,529

광고선전비
25,305
-

운반보관료
129
206

회의비
684
459

지급수수료
1,892,331
1,364,953

도서인쇄비
14,818
3,323

소모품비
67,833
113,245

차량유지비
12,133
8,680

환경유지비
14,547
6,003

무형자산상각비
1,028,646
850,083

리스감가상각비
60,037
60,037

연구비
122,278
-

합계
21,838,299
22,043,883

27-2. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

급여 등
7,968,485
9,357,409

퇴직급여
1,394,559
1,142,617

감가상각비 및 무형자산상각비
3,503,658
2,283,506

리스감가상각비
853,694
329,406

기타의 경비
8,117,903
8,930,945

영업비용의 합계
21,838,299
22,043,883

28. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기타수익:

잡이익
72,494
6,096

투자부동산처분이익
446,214
49,128

기타의투자자산산처분이익
1,584
-

합계
520,292
55,224

기타비용:

잡손실
4,403
384

유형자산처분손실
4,397
575,093

투자부동산처분손실
207,563
1,384,617

무형자산처분손실
-
9,926

무형자산손상차손
183,883
-

기부금
40,372
4,000

기타의대손상각비
157,981
-

합계
598,599
1,974,020

29. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융수익:

이자수익
61,157
192,987

외환차익
712
7,637

외화환산이익
2,571,866
1,140,893

배당금수익
39,061
42,326

파생금융부채평가이익
3,586,702
8,042,643

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
627,392
34,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
429,475
151,766

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익
-
453,115

합계
7,316,365
10,066,107

금융비용:

이자비용
12,000,940
11,708,593

외환차손
41,853
8,302

외화환산손실
1,291,626
2,597,896

부채상환손실
130,010
142,906

파생금융부채평가손실
57,702,832
7,311,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
1,111,249
151,250

사채상환손실
4,986,595
-

합계
77,265,105
21,920,060

30. 법인세비용 

30-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
44,648,701
27,446

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
6,477,398
(1,256,415)

자본에 직접 가감된 이연법인세
29,349
2,269,956

자본에 직접 가감된 법인세부담액
128,727
33,485

법인세비용
51,284,175
1,074,472

30-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산평가손익
(133,406)
29,349
(2,922,621)
642,976

전환권대가
-
-
(4,900,389)
1,078,086

기타자본잉여금
-
-
(2,494,974)
548,894

합계
(133,406)
29,349
(10,317,984)
2,269,956

30-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(585,125)
128,727
(456,398)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(152,202)
33,485
(118,717)

30-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익

182,143,796

3,474,860

적용세율에 따른 법인세

43,616,799

742,469

조정사항 :

7,667,376

332,003

비과세수익
(989,582)

(784,558)

비공제비용
786,988

729,162

법인세추납액과 환급액
-

27,446

미인식이연법인세 효과
4,478,212

337,953

미환류소득효과
4,061,842

-

기타(세율차이 등)
(670,084)

22,000

법인세비용

51,284,175

1,074,472

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

28.16%

30.92%

30-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

재평가차액
354,998
(354,998)
-
(7,599)
7,599
-

대손충당금
420,439
118,614
539,053
92,498
26,094
118,592

확정급여채무
5,390,366
1,867,589
7,257,955
1,185,880
410,870
1,596,750

미수수익
(174,669)
8,705
(165,964)
(38,427)
1,915
(36,512)

사외적립자산
(4,477,462)
(1,742,380)
(6,219,842)
(985,042)
(383,323)
(1,368,365)

종속기업,관계기업및공동기업투자(주1)
(4,268,237)
12,407,382
8,139,145
(189,115)
(1,238,294)
(1,427,409)

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익
2,201,788
133,406
2,335,194
484,393
29,350
513,743

매도가능금융자산손상차손
1,956,041
(125,000)
1,831,041
430,329
(27,500)
402,829

미지급비용
99,253
454,360
553,613
21,836
99,959
121,795

주재원인건비(주2)
1,161,597
-
1,161,597
-
-
-

파생상품평가손익
1,189,078
12,648,690
13,837,768
261,597
2,782,712
3,044,309

무형자산손상차손
267,405
183,883
451,288
58,829
40,454
99,283

신규 교환권조정
(16,904,855)
13,416,789
(3,488,066)
(3,719,068)
2,951,693
(767,375)

신규 교환사채할증금
24,639,724
(16,895,811)
7,743,913
5,420,739
(3,717,078)
1,703,661

외화환산손익
834,995
(2,454,340)
(1,619,345)
183,699
(539,955)
(356,256)

장기지분매각기타채무
31,634,495
(31,634,495)
-
6,959,589
(6,959,589)
-

업무용승용차
(1,392)
(506)
(1,898)
(306)
(112)
(418)

건물
(7,910,447)
148,601
(7,761,846)
(1,740,298)
32,692
(1,707,606)

의제배당(무상증자)
12
-
12
3
-
3

토지(도당동179-11)
206,484
-
206,484
45,426
-
45,426

당기손익-공정가치금융자산평가손실
165,089
496,302
661,391
36,320
109,186
145,506

합병승계_매도가능금융자산손상차손(주3)
109,492
-
109,492
-
-
-

합병승계_지분법손실(주3)
142,491
-
142,491
-
-
-

합병승계_매도가능금융자산평가손실(주3)
29,915
-
29,915
-
-
-

합병승계_결손금(주3)
2,593,476
-
2,593,476
-
-
-

리스부채
5,575,435
(655,135)
4,920,300
1,226,596
(144,130)
1,082,466

복구충당부채
633,150
22,447
655,597
139,293
4,938
144,231

리스사용권자산
(6,146,908)
801,307
(5,345,601)
(1,352,320)
176,288
(1,176,032)

이월결손금
641,669
(641,669)
-
141,167
(141,167)
-

합계
40,363,422
(11,796,259)
28,567,163
8,656,019
(6,477,398)
2,178,621

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

재평가차액
(36,714)
391,712
354,998
(7,599)
-
(7,599)

대손충당금
424,793
(4,354)
420,439
93,455
(957)
92,498

확정급여채무
10,153,435
(4,763,069)
5,390,366
2,233,756
(1,047,876)
1,185,880

미수수익
(134,936)
(39,733)
(174,669)
(29,686)
(8,741)
(38,427)

사외적립자산
(8,675,381)
4,197,919
(4,477,462)
(1,908,584)
923,542
(985,042)

종속기업,관계기업및공동기업투자(주1)
(5,547,281)
1,279,044
(4,268,237)
(218,728)
29,613
(189,115)

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익
(720,833)
2,922,621
2,201,788
(158,583)
642,976
484,393

매도가능금융자산손상차손
1,956,041
-
1,956,041
430,329
-
430,329

미지급비용
104,999
(5,746)
99,253
23,100
(1,264)
21,836

주재원인건비(주2)
1,161,597
-
1,161,597
-
-
-

파생상품평가손익
(2,979,781)
4,168,859
1,189,078
(655,552)
917,149
261,597

무형자산손상차손
267,405
-
267,405
58,829
-
58,829

신규 교환권조정
(22,199,087)
5,294,232
(16,904,855)
(4,883,799)
1,164,731
(3,719,068)

신규 교환사채할증금
24,639,724
-
24,639,724
5,420,739
-
5,420,739

외화환산손익
661,496
173,499
834,995
145,529
38,170
183,699

장기지분매각기타채무
39,972,594
(8,338,099)
31,634,495
8,793,971
(1,834,382)
6,959,589

업무용승용차
(886)
(506)
(1,392)
(195)
(111)
(306)

건물
(7,105,586)
(804,861)
(7,910,447)
(1,563,228)
(177,070)
(1,740,298)

의제배당(무상증자)
12
-
12
3
-
3

토지(도당동179-11)
206,484
-
206,484
45,426
-
45,426

당기손익-공정가치금융자산평가손실
134,685
30,404
165,089
29,631
6,690
36,321

당기손익-공정가치금융부채평가손실
(2,041,859)
2,041,859
-
(449,209)
449,209
-

합병승계_매도가능금융자산손상차손(주3)
109,492
-
109,492
-
-
-

합병승계_지분법손실(주3)
142,491
-
142,491
-
-
-

합병승계_매도가능금융자산평가손실(주3)
29,915
-
29,915
-
-
-

합병승계_결손금(주3)
2,593,476
-
2,593,476
-
-
-

리스부채
-
5,575,435
5,575,435
-
1,226,596
1,226,596

복구충당부채
-
633,150
633,150
-
139,293
139,293

리스사용권자산
-
(6,146,908)
(6,146,908)
-
(1,352,320)
(1,352,320)

이월결손금
-
641,669
641,669
-
141,167
141,167

합계
33,116,295
7,247,127
40,363,422
7,399,605
1,256,415
8,656,020

(주1) 당기말 현재 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 중 14,432,782천원(전기: 4,347,551천원)에 대한 이연법인세자산 3,175,212천원(전기: 956,461천원)은 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사의 주식의 처분가능성이 희박하여 향후 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 않았습니다.
(주2) 당기말 현재 당사는 주재원인건비와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,161,597천원(전기: 1,161,597천원)에 대한 이연법인세자산 255,551천원(전기: 255,551천원)은 향후 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 않았습니다.
(주3) 당기말 현재 당사는 전기에 합병으로 승계한 씨엔아이개발(주)의 유보와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 281,897천원에 대한 이연법인세자산 62,017천원과 이월결손금 2,593,476천원에 대한 이연법인세자산 570,565천원은 향후 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 않았습니다.

30-6. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
5,743,778
16,312,265

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,284,695
375,930

상계전 이연법인세자산
9,028,473
16,688,195

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,813,340)
(7,993,748)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(36,512)
(38,427)

상계전 이연법인세부채
(6,849,852)
(8,032,175)

이연법인세자산(부채) 순액
2,178,621
8,656,020

31. 주당손익

31-1. 기본주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
130,859,620,501
2,400,387,734

가중평균유통보통주식수(주1)
18,479,219
18,444,275

기본주당이익
7,081
130

(주1) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
6,763,394,154
366
18,479,219

전기
6,732,160,220
365
18,444,275

31-2. 희석주당이익
(1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 및 주식수

당기
전기(주1)

보통주 기본당기순이익
130,859,620,501
2,400,387,734

조정 :

상환전환우선주
(204,335,596)
-

보통주 희석화 당기순이익
130,655,284,905
2,400,387,734

가중평균유통잠재적보통주식수
20,073,606
18,444,275

희석주당이익
6,509
130

(주1) 전기에는 희석효과가 없습니다.

(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 및 주식수

당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
18,479,219
18,444,275

조정 :

상환전환우선주(주1)
1,594,387
-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수
20,073,606
18,444,275

(주1) 전기 상환전환우선주가 희석효과가 없어 희석주당이익 계산에서 제외되었습니다.

32. 범주별 금융상품

32-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,814,772
7,116,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,071,336
1,204,742

파생금융자산
-
737,461

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품
2,460,000
2,800,000

매출채권및기타채권
1,161,736
919,782

장기매출채권및기타채권
85,430
835,430

대여금및수취채권
18,949
37,955

미수수익
7,984
174,669

장기금융상품
513,000
514,500

현금및현금성자산
74,703,063
249,496

소계
78,950,162
5,531,832

합계
89,836,270
14,590,895

32-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융부채

미지급금
8,787,586
2,094,377

기타유동부채
895,970
1,206,423

기타비유동부채
9,597,493
41,884,124

차입금(유동)
125,276,808
168,570,529

차입금(비유동)
-
57,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채(유동)
38,843,343
27,723,176

합계
183,401,200
298,478,629

32-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
39,061
42,326

파생금융상품평가이익
3,586,702
8,042,643

파생금융상품평가손실
(57,702,832)
(7,311,113)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
627,392
34,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(1,111,249)
(151,250)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
429,475
151,766

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익
-
453,115

부채상환손실
(130,010)
(142,906)

사채상환손실
(4,986,595)
-

외환차이
1,280,240
(1,457,003)

소계
(57,967,816)
(337,682)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
1,133,472
(2,279,645)

소계
1,133,472
(2,279,645)

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익
61,157
192,987

이자비용
(12,000,940)
(11,708,593)

외환차이
(41,140)
(665)

기타의 대손상각비
(157,981)
-

소계
(12,138,904)
(11,516,271)

범주별 순손익
(68,973,248)
(14,133,598)

33. 공정가치

당기 중, 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

33-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
2,719,749
2,719,749
1,747,600
1,747,600

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
7,095,023
7,095,023
5,369,260
5,369,260

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,071,336
1,071,336
1,204,742
1,204,742

파생금융자산
-
-
737,461
737,461

소계
10,886,108
10,886,108
9,059,063
9,059,063

금융부채

파생금융부채
38,843,343
38,843,343
27,723,176
27,723,176

소계
38,843,343
38,843,343
27,723,176
27,723,176

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

33-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
2,719,749
-
-
2,719,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
7,095,023
7,095,023

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
460,873
-
610,463
1,071,336

소계
3,180,622
-
7,705,486
10,886,108

[금융부채]

파생금융부채(유동)
-
1,655,072
37,188,271
38,843,343

소계
-
1,655,072
37,188,271
38,843,343

(단위: 천원)

전기

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
1,747,600
-
-
1,747,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
5,369,260
5,369,260

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
460,113
-
744,629
1,204,742

파생금융자산
-
737,461
-
737,461

소계
2,207,713
737,461
6,113,889
9,059,063

[금융부채]

파생금융부채
-
-
27,723,176
27,723,176

소계
-
-
27,723,176
27,723,176

33-3. 가치평가기법 및 투입변수 

 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)코윈디에스티 보통주)
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.25%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 (삼보개발(주) 배당우선주)
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
7.72%

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)다이나믹아이지엠 보통주)
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)아이지엠글로벌 보통주)
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
 (네오아티잔(주) 보통주)
370,400
3
순자산가치평가법
해당없음

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비투링크 보통주)
-
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.90%

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비투링크 상환전환우선주)
1,129,713
3
이항모형
기준일 주가
0원

주가변동성
29.79%

할인율
13.68%

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)실리콘투)
1,795,581
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.54%

금융부채

파생금융부채
 (제2회 교환사채)
19,484,222
3
이항모형
기준일 주가
51,900원

주가변동성
44.53%

할인율
4.46%

파생금융부채
 (상환전환우선주)
17,672,833
3
이항모형
기준일 주가
25,950원

주가변동성
31.90%

할인율
7.56%

파생금융부채
 (콜옵션)
31,216
3
이항모형
기준일 주가
22,984원

주가변동성
36.30%

할인율
0.83%

(단위: 천원)

전기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)코윈디에스티 보통주)
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.25%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 (삼보개발(주) 배당우선주)
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
7.72%

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)다이나믹아이지엠 보통주)
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)아이지엠글로벌 보통주)
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 (비투링크 보통주)
134,166
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산
 (네오아티잔(주) 보통주)

370,400
3
순자산가치평가법
해당없음

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비투링크 상환전환우선주)
2,240,962
3
이항모형
기준일 주가
28,359원

주가변동성
20.50%

할인율
16.37%

당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
 ((주)실리콘투)
1,681,048
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.77%

금융부채

파생금융부채
 (제2회 교환사채)
4,569,690
3
이항모형
기준일 주가
27,750원

주가변동성
13.90%

할인율
6.75%

파생금융부채
 (제3회 교환사채)
2,379,421
3
이항모형
기준일 주가
9,592원

주가변동성
22.10%

할인율
6.75%

파생금융부채
 (상환전환우선주)
20,774,066
3
이항모형
기준일 주가
22,550원

주가변동성
12.75%

할인율
9.30%

33-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1%p하락
1%p상승

(주)다이나믹아이지엠
7,384
(6,360)

(주)코윈디에스티
61,200
(50,175)

② 보통주

(단위 : 천원)

구분
할인율
영구성장률

1p% 하락
1p% 상승
0.5p% 하락
0.5p% 상승

(주)실리콘투
236,231
(194,851)
(65,637)
71,865

③ 우선주

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성
할인율

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10%하락
10%상승

(주)비투링크 상환전환우선주
-
-
-
-
157,103
(135,220)

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1%p하락
1%p상승

삼보개발(주) 배당우선주
15,422
(11,885)

⑤ 교환권대가

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승

제2회 교환사채
3,723,524
(3,848,444)
330,892
(355,115)

⑥ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분
할인율

10% 하락
10% 상승

풋옵션
2,018,674
(1,913,046)

⑦ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승

(주)비모뉴먼트
9,686
(11,570)
4,013
(4,030)

34. 특수관계자와의 거래

34-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
콜마비앤에이치(주)
46.07
55.07
건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매

콜마파마(주)(주1)
-
72.97
의약품 등의 제조 및 판매

Seokoh Canada, Inc.
100.00
100.00
투자 및 부동산 임대업

콜마스크(주)
50.45
50.45
화장품 제조 / 판매

에이치케이바이오이노베이션(주)
57.00
57.00
의약품 및 원료의약품 제조

근오농림(주)(주2)
75.00
75.00
작물재배 및 농업임대업

(주)에치엔지(주2)
100.00
100.00
화장품 제조 / 판매

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)
100.00
100.00
보건식품, 영양식품 제조

Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd.(주2)
100.00
100.00
건강기능식품 및 의약외품 도소매

셀티브코리아(주)(주2,3)
60.00
-
건강기능식품 및 화장품 등 도소매

(주)플래닛147(주4)
100.00
-
화장품 제조 / 판매

(주)에이치케이인텔렉트(주4)
100.00
-
연구개발 서비스업

(주1) 당기 중 콜마파마(주)의 지분을 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다.
(주3) 당기 중 콜마비앤에이치(주)가 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(주4) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

34-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업
한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합,
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.,
Seokoh, Inc., Process Technologies and Packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc.,
에이치케이이노엔(주)(주1), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2),
이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스,
(주)라이프사이언스테크놀로지, 이엔에프헬스케어홀딩스(주), (주)넥스트앤바이오(주3), 퓨쳐메디신(주)(주3)

공동기업(주4)
파마사이언스코리아(주), Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주5)

기타 특수관계자
(주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주)

(주1) 씨케이엠(주)는 당기 중 에이치케이이노엔(주)와 합병하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.
(주3) 당기 중 에이치케이이노엔(주)가 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(주4) 당기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하여 공동기업에서 제외되었습니다.
(주5) 당기 중 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 공동기업으로 변경되었습니다.

34-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기

매출 등
매입 등

매출
기타

지급임차료(주1)

기타

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
6,021,888
1,431,478
-
-

콜마파마(주)(주2)
1,069,778
-
-
3,467

(주)에치엔지
53,068
-
-
-

콜마스크(주)
58,667
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.
2,424
-
-
-

근오농림(주)
3,570
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
3,432
-
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
25,318,208
-
808,800
-

에이치케이이노엔(주)
2,374,155
-
-
19,600

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
35,253
-
-
-

Kolmar Cosmetics (WUXI) Co., Ltd.
45,314
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
2,148
-
-
-

한국크라시에약품(주)(주2)
555
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
17,280
-
-
-

합계
35,005,740
1,431,478
808,800
23,067

(주1) 상기비용에는 K-IFRS 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 641,673천원 및 이자비용 159,927천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 사용권자산 5,250,567천원 및 리스부채 4,823,643천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 당기 중 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
전기

매출 등
매입 등

매출
기타

지급임차료

기타

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
4,517,802
1,582,425
-
-

콜마파마(주)
690,154
100,688
-
-

(주)에치엔지
54,328
-
-
900

콜마스크(주)
30,693
-
-
-

근오농림(주)
900
-
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
22,833,253
517,516
808,800
-

씨케이엠(주)
1,400
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
857,981
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
4,467
-
-
-

한국크라시에약품(주)
1,380
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
15,900
-
-
-

(주)케이비랩
-
-
-
1,378

합계
29,008,258
2,200,629
808,800
2,278

(주1) 상기비용에는 K-IFRS 1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 209,526천원 및 이자비용 57,674천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전기말 사용권자산 6,038,153천원 및 리스부채 5,465,316천원을 계상하고 있습니다.

34-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
미지급금
기타

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
15,004
7,363
-
320,000

(주)에치엔지
4,828
1,128
-
-

콜마스크(주)
6,328
-
-
-

근오농림(주)
51
110
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
315
30
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
863,822
56,080
101,965
3,800,336

에이치케이이노엔(주)
109,354
365
-
27,500

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
3,168
345
-
-

합계
1,002,870
65,421
101,965
4,147,836

(단위 : 천원)

특수관계자명
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
미지급금
기타

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
10,603
175,590
-
320,000

콜마파마(주)
31,662
51,987
-
383,000

(주)에치엔지
4,689
750,000
-
-

콜마스크(주)
7,869
-
-
-

근오농림(주)
-
154
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
147,202
299,199
73,480
4,509,000

에이치케이이노엔(주)
117,802
1,009
-
27,500

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
2,943
-
-
-

합계
322,770
1,277,939
73,480
5,239,500

34-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자 및 처분

종속기업
콜마비앤에이치(주)
-
3,703,739
-
-

(주)에이치케이인텔렉트
-
-
10,000,000
-

(주)플래닛147
-
-
3,800,000
-

관계기업
한국콜마(주)
-
2,049,263
-
-

(주)넥스트앤바이오
-
-
1,012,368
-

기타 개인
개인
1,607,447
-
-
-

합계
1,607,447
5,753,002
14,812,368
-

(단위: 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자 및 처분

종속기업
콜마비앤에이치(주)
-
2,962,991
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
-
-
20,397,231
-

관계기업
한국콜마(주)
-
2,049,263
-
-

기타 개인
개인
1,606,786
-
-
-

합계
1,606,786
5,012,254
20,397,231
-

34-6. 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
1,519,268
4,433,850

퇴직급여
532,927
801,095

합계
2,052,195
5,234,945

35. 지급보증 및 담보

35-1. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
436,520
채권처분금지가처분 등

35-2. 당기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
전기

당사와의 관계
제공 받은 자
제공한 담보의 내용
담보제공자산
채권최고액
담보제공처
채권최고액
담보제공처

관계기업
한국콜마(주)
차입금 관련 담보제공
주식(주1)
102,000,000
산업은행
120,000,000
산업은행

(주1) 당사가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금융기관
한도금액

시설자금대출
산업은행
50,000,000

주식담보대출
교보증권
17,000,000

합계
67,000,000

37. 계류중인 소송사건

37-1. 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

37-2. 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

38. 리스

38-1. 당기와 전기말 현재 당사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
사용권자산의 취득원가
감가상각누계액
사용권자산의 장부금액

건물
6,300,681
(1,050,114)
5,250,567

차량운반구
216,618
(121,585)
95,033

합계
6,517,299
(1,171,699)
5,345,600

(단위 : 천원)

전기

구 분
사용권자산의 취득원가
감가상각누계액
사용권자산의 장부금액

건물
6,300,681
(262,528)
6,038,153

차량운반구
175,633
(66,878)
108,755

합계
6,476,314
(329,406)
6,146,908

38-2. 당기 중 증가된 사용권자산은 52,387천원입니다.

38-3. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
787,585
262,528

차량운반구
66,109
66,878

합계
853,694
329,406

리스부채에 대한 이자비용
162,368
68,657

단기 및 소액리스료
108,700
601,059

38-4. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 978,904천원입니다.

38-5. 당기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스부채
868,345
3,239,974
1,336,000
5,444,319

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스부채
868,455
3,252,243
2,137,600
6,258,298

39. 위험관리 

39-1. 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
230,619,604
301,503,478

자본(B)
357,535,650
229,884,462

현금및현금성자산과
단기금융상품(C)
77,163,063
3,049,496

차입금(D)
125,276,808
225,570,529

부채비율(A/B)
64.50%
131.15%

순차입금비율(D-C)/B
13.46%
96.80%

39-2. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
당사는 최근 외화 금융상품에 대한 투자를 진행하여 해당 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 영업손익은 전부 국내기업으로부터 발생하여 환율변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리
당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(227,400)
227,400
(379,000)
379,000

③ 가격위험
당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,814,772
7,116,860

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
1,071,336
1,204,742

파생금융자산
-
737,461

소계
10,886,108
9,059,063

금융부채

파생금융부채
38,843,343
27,723,176

소계
38,843,343
27,723,176

나. 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이상
합계

매입채무및기타채무
8,787,586
-
-
8,787,586

차입금
125,276,808
-
-
125,276,808

기타유동부채
895,970
-
-
895,970

기타비유동부채
-
9,597,493
-
9,597,493

리스부채
868,345
3,239,975
1,336,000
5,444,320

금융부채이자(주1)
846,668
-
-
846,668

금융보증계약(주2)
-
102,000,000
-
102,000,000

합계
136,675,377
114,837,468
1,336,000
252,848,845

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이상
합계

매입채무및기타채무
2,094,377
-
-
2,094,377

차입금
168,570,529
57,000,000
-
225,570,529

기타유동부채
1,206,423
-
-
1,206,423

기타비유동부채
-
41,884,124
-
41,884,124

리스부채
868,455
3,252,243
2,137,600
6,258,298

금융부채이자(주1)
2,797,248
1,471,715
-
4,268,963

금융보증계약(주2)
120,000,000
-
-
120,000,000

합계
295,537,032
103,608,082
2,137,600
401,282,714

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

당기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주1)
102,000,000
120,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
74,698,837
248,050

단기금융상품
2,460,000
2,800,000

매출채권및기타채권
1,161,736
919,782

기타금융자산
18,949
37,955

기타유동자산
7,984
174,669

장기매출채권및기타채권
85,430
835,430

장기기타금융자산
513,000
514,500

합계
78,945,936
5,530,386

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어 있습니다.

40. 현금흐름에 관한 사항

40-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유형자산에서 투자부동산으로 대체
195,096
6,963,957

투자부동산에서 유형자산으로 대체
3,538,607
3,322,496

무형자산에서 유형자산으로 대체
-
2,482,768

건설중인유형자산의 본계정 대체
115,500
2,582,645

투자부동산건설중인자산의 본계정 대체
645,700
28,983,554

건설중인무형자산의 본계정 대체
561,324
3,676,912

유형자산취득 미지급금 증가(감소)
(72,210)
72,210

투자부동산취득 미지급금 증가(감소)
(636,449)
800,609

무형자산취득 미지급금 증가
12,727
1,063

투자자의 교환사채 교환청구
25,000,000
-

전환우선주의 보통주 전환
17,179,701
-

투자부동산처분으로 미수금 대체
1,431,478
-

선급금에서 관계기업투자로 대체
1,012,368
-

장기차입금 유동성 대체
40,000,000
6,460,000

해외사채 유동성 대체
-
31,450,203

상환전환우선주부채의 유동성 대체
-
20,567,996

파생금융부채 유동성 대체
-
23,499,578

장기지분매각기타채무 감소
31,634,495
11,061,340

40-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
대체
상각
환율차이
손익

단기차입금
45,189,830
(25,189,830)
-
-
-
-
-
20,000,000

유동성장기부채
10,000,000
(20,000,000)
-
40,000,000
-
-
-
30,000,000

교환사채(유동성)
60,234,869
(21,664,000)

(27,359,711)
4,558,094
-
4,986,595
20,755,847

해외사채(유동성)
31,315,163
(62,050)
-
-
38,157
(1,280,240)
-
30,011,030

상환전환우선주부채(유동성)
21,830,668
(206,473)
-
-
2,755,727
-
130,009
24,509,931

파생금융부채(유동성)
27,723,176
-
-
(43,481,433)
-
-
54,601,600
38,843,343

장기차입금
57,000,000
(17,000,000)
-
(40,000,000)
-
-
-
-

장기지분매각기타채무
31,634,495
-
-
(32,948,781)
1,314,286
-
-
-

리스부채
5,575,435
(870,204)
-
52,387
162,368
-
-
4,919,986

합계
290,503,636
(84,992,557)
-
(103,737,538)
8,828,632
(1,280,240)
59,718,204
169,040,137

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
대체
상각
환율차이
손익

단기차입금
36,000,000
26,189,830
-
(17,000,000)
-
-
-
45,189,830

유동성장기부채
-
3,540,000
-
6,460,000
-
-
-
10,000,000

교환사채(유동성)
54,940,637
-
-
-
5,294,232
-
-
60,234,869

해외사채(유동성)
-
-
-
31,450,203
19,698
(154,738)
-
31,315,163

상환전환우선주부채(유동성)
-
-
-
20,567,996
1,262,672
-
-
21,830,668

파생금융부채(유동성)
3,721,042
-
-
23,499,578
-
-
502,556
27,723,176

장기차입금
20,000,000
26,460,000
-
10,540,000
-
-
-
57,000,000

해외사채(비유동성)
29,816,576
-
-
(31,450,203)
27,886
-
1,605,741
-

상환전환우선주부채(비유동성)
19,447,038
(212,653)
-
(20,567,996)
1,190,705
-
142,906
-

파생금융부채(비유동성)
28,634,404
-
-
(28,137,780)
-
-
(496,624)
-

장기지분매각기타채무
39,972,594
-
-
(11,061,340)
2,723,241
-
-
31,634,495

전환우선주부채(비유동성)
17,958,115
-
-
(17,505,000)
-
-
(453,115)
-

리스부채(주1)
175,633
(336,386)
5,674,841
-
61,347
-
-
5,575,435

합계
250,666,039
55,640,791
5,674,841
(33,204,542)
10,579,781
(154,738)
1,301,464
290,503,636

(주1) 기초금액은 기준서 제1116호를 최초 적용하여 인식된 금액입니다.

41. 전기재무제표 재작성

당사는 전기까지 이원다이애그노믹스(주)와 (주)모노랩스 투자주식을 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리 하였으나, 당기에 해당 주식에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있었던 것으로 판단하여 관계기업투자로 회계처리를 변경하였으며, 이에 따라 비교표시 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

동 재작성에 따라 비교표시된 전기말 현재의 재무상태표와 전기의 포괄손익계산서 및 현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위 : 천원)

구분
전기말

수정전
수정금액
수정후

자산 :

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
335,265,683
8,249,998
343,515,681

장기기타금융자산
23,308,224
(16,219,722)
7,088,502

이연법인세자산
6,902,680
1,753,339
8,656,019

총 자산
537,604,325
(6,216,385)
531,387,940

총 부채
301,503,478
-
301,503,478

이익잉여금
23,019,379
(6,216,385)
16,802,994

총 자본
236,100,847
(6,216,385)
229,884,462

(2)포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분
전기

수정전
수정금액
수정후

영업수익
29,509,196
-
29,509,196

영업비용
(22,043,883)
-
(22,043,883)

영업이익
7,465,313
-
7,465,313

종속기업,관계기업 및 공동기업투자손익
9,782,297
-
9,782,297

금융수익
10,454,156
(388,049)
10,066,107

금융비용
(21,920,060)
-
(21,920,060)

법인세비용차감전순이익
3,862,909
(388,049)
3,474,860

당기순이익
2,703,066
(302,678)
2,400,388

주당손익(단위 : 원)
147
(17)
130

(3)현금흐름표

(단위 : 천원)

구분
전기

수정전
수정금액
수정후

영업활동으로 인한 현금흐름
2,414,242
-
2,414,242

투자활동으로 인한 현금흐름
(68,356,628)
-
(68,356,628)

재무활동으로 인한 현금흐름
52,161,704
-
52,161,704

현금및현금성자산의 변동
(13,780,682)
-
(13,780,682)

42. 재무제표의 승인일과 승인기관

당사의 제31기 재무제표는 2021년 2월 17일 이사회에서 승인되었습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

정성호
1973.01.28
사내이사
-
이사회
신규선임(*)

김현준
1971.07.24
기타비상무이사
-
이사회
재선임

남동국
1957.10.04
사외이사
-
이사회
재선임

총 ( 3 ) 명

(*) 기업지배구조 모범규준에서 내부회계관리자를 사내이사로 두도록 권고하고 있어 신규로 선임하고자 함.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정성호

한국콜마홀딩스

주식회사

재무그룹장

2000~2015
삼일회계법인 근무(한국공인회계사)
-

2016~2020
한국콜마주식회사 재무그룹장

2021~현재
한국콜마홀딩스주식회사 재무그룹장

김현준

퀸테사

인베스트먼트 대표

2006~2011
서던캐피탈그룹 한국대표
-

2011~현재
퀸테사인베스트먼트 대표이사

남동국

세무법인

더택스 회장

2014~2015
대구지방국세청장
-

2016~현재
세무법인 더택스 회장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<남동국>

1. 전문성

본 후보자는 세무분야의 전문가로서 세무자문, 기업세무건전성 진단 등 다양한 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사의 세무 건정성,

투명성 제고를 통해 기업의 영속성을 높이고, 기업 가치를 제고하는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이

해하고 있으며, 세무분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및

직무수행이 가능함을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,

경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를

인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<정성호>

삼일회계법인 Director 및 한국콜마 재무그룹장을 역임한 재무회계 분야 전문가로서 경영관리 전반에 걸친 운영체계 효율화 및 리스크 관리 강화에 기여 전망

<김현준>

퀸테사인베스트먼트의 대표이사로 재임중이며, 재무전문가로서 회사의 기업가치제고 및 그룹의 Globalization Objective를 위해 기여할 것으로 기대

<남동국>

서울지방국세청 조사3국장, 대구지방국세청장을 역임한 세무분야 전문가로서 30년 이상 실무 및 관리 경험을 바탕으로 세무 건전성 및 투명성 제고를 통해 회사의 영속성을 높이는 데 기여할 수 있을 것으로 판단

확인서

확인서-한국콜마홀딩스(정성호)

확인서-한국콜마홀딩스(김현준에이치)

확인서-한국콜마홀딩스(남동국)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000,000,000 원

주) 전기 및 당기의 이사와 사외이사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,350,178,780 원

최고한도액
5,000,000,000 원

주) 전기 및 당기의 이사와 사외이사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
400,000,000

주) 전기 및 당기의 감사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
169,089,520 원

최고한도액
400,000,000 원

주) 전기 및 당기의 감사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.