한국공항 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210310)
제출인: 한국공항

의결권대리행사권유참고서류
3.5
한국공항

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 3월 10일

권 유 자:
성 명: 한국공항주식회사
주 소: 서울특별시 강서구 양천로 13(방화동)
전화번호: 02-2660-3114

작 성 자:
성 명: 신명수
부서 및 직위: 총무자재팀 / 차장
전화번호: 02-2660-3217

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한국공항
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 10일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 15일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국공항
보통주
108,105
3.41
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

대한항공
최대주주
보통주
1,885,134
59.54
최대주주
-

계
-
1,885,134
59.54
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

신명수
보통주
0
직원
-
-

정도영
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 10일
2021년 03월 15일
2021년 03월 26일
2021년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 주 소 : 서울특별시 강서구 양천로 13(방화동) 한국공항
 전화번호 : 02-2660-3217
 팩스번호 : 02-6716-1916
- 접수기간 : 2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 26일 제 54기 정기주주총회 개시 전

※우편,팩스 등의 방법으로 위임장 접수 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 26일 오전 9시

장 소
서울특별시 강서구 양천로 13(방화동) 한국공항 본사 1층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

코로나19 확산 방지를 위해 가급적 비대면 의결권 행사(위임장 송부)를 부탁드립니다.
중앙방역대책본부 등의 방역지침에 따라 주주총회장 입장 전 주주님의 발열 여부를확인할 예정으로 보건용 마스크를 착용하지 않거나 발열 등의 감염 증상이 의심될 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
또한 코로나19 확진자 발생 등으로 인하여 부득이하게 주주총회 장소 등을 변경하는 경우에는 전자공시시스템 소집 공고 정정 및 회사 홈페이지에 공고 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

■ 제1호 의안 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표
승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 항공기 지상조업을 주력사업으로 하여 인천, 김포, 김해, 제주 등 국내 공항에서 대한항공을 비롯한 외국항공사의 항공기 지상조업, 항공기 급유, 항공화물 조업, 항공기 정비사업 등을 담당하고 있으며, 그 밖에 생수 및 축산 사업, 제주민속촌, 세탁사업, 지게차 렌탈사업 등을 영위하고 있습니다.

현재 국내 지상조업 사업은 당사가 시장의 약 50% 수준을 점유하여 사업을 영위하고있으며, 당사는 대한항공과 수직 계열화된 안정적인 영업구조를 바탕으로 국내 항공 산업 발전과 함께 지속적인 성장을 견지해 나갈 수 있는 강점을 지니고 있습니다.

2020년은 코로나19의 여파에 따른 항공기 조업 운항편수의 대폭 감소로 인한 지상조업의 전반적인 침체로 어려운 한 해를 보내었습니다.

매출은 전년대비 39.0% 감소한 2,812억원을 나타내었습니다.

항공기 조업 운항편수는 전년대비 47.5% 감소한 194,612편(편도), 인천공항 항공화물은 전년대비 7.5% 증가한 1,484,648톤이며, 항공기 급유조업은 전년대비 41% 감소한 722백만 G/L 실적을 나타내었습니다.

지상조업 부문 매출의 대폭 감소로 448억의 영업손실을 나타내었습니다.

법인세차감전 순손실은 491억원, 당기순손실은 431억원을 나타내었습니다.

연초부터 시작된 코로나19 사태의 장기화 관련 여객기 조업 수요의 대폭 감소 등으로 적자 실적을 나타내었습니다. 이에 당사는 비상대책 운영으로 지속적인 비용 절감노력을 통하여 수익성 개선을 위해 적극 노력할 것이며, 조업시스템 업그레이드를 통하여 명품조업사로서의 위상을 유지하겠습니다.

세부내역은 "Ⅲ. 경영참고사항, 1.사업의 개요, 나.회사의 현황" 참조하시기 바랍니다

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

○ 연결재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 54(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 53(전)기 2019년 12월 31일 현재

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제54기 (당)기말
제53기 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

200,422,315,638

203,736,502,312

1. 현금및현금성자산
33
127,376,431,721

21,602,586,447

2. 단기금융상품
6,33
5,074,848,632

80,387,622,502

3. 매출채권
4,7,31,33
46,420,321,928

87,828,053,754

4. 기타금융자산
7,33
1,901,231,044

2,022,341,303

5. 재고자산
8
3,697,800,087

5,905,001,882

6. 소비용생물자산
8
5,732,746,821

5,150,007,632

7. 기타유동자산
14
854,484,767

829,740,464

8. 당기법인세자산

251,239,294

11,148,328

9. 매각예정자산
35
9,113,211,344

-

Ⅱ.비유동자산

224,931,327,678

260,988,737,994

1. 장기금융상품
6,33
915,029,161

1,045,537,758

2. 공정가치측정금융자산
9,33
14,156,241,165

16,330,754,141

3. 기타금융자산
7,33
3,016,867,215

4,136,890,192

4. 생산용생물자산
5,8
2,246,656,776

2,812,448,804

5. 유형자산
5,10
147,369,691,025

169,788,365,290

6. 사용권자산
5,11,20
30,823,819,005

40,964,267,033

7. 투자부동산
5,12
16,317,311,199

16,508,654,605

8. 무형자산
5,13
7,637,285,707

8,689,605,099

9. 이연법인세자산
25
2,448,426,425

712,215,072

자 산 총 계

425,353,643,316

464,725,240,306

부 채

Ⅰ.유동부채

84,323,752,169

49,711,152,536

1. 매입채무및기타채무
17,33,34
31,604,903,219

34,881,403,810

2. 단기차입금
15,32,33,34
30,000,000,000

-

3. 유동성리스부채
11,32
7,572,763,771

9,038,557,273

4. 당기법인세부채

945,899,040

1,638,900,820

5. 기타유동부채
18
2,862,283,382

4,152,290,633

6. 산림훼손복구충당부채
16
11,337,902,757

-

Ⅱ.비유동부채

68,495,696,245

91,979,466,089

1. 리스부채
11,32
20,272,980,098

31,489,150,794

2. 순확정급여부채
19
35,499,504,698

25,443,465,839

3. 이연법인세부채
25
-

10,606,596,328

4. 산림훼손복구충당부채
16
-

11,836,192,068

5. 기타금융부채
17,33,34
1,066,649,629

1,315,599,629

6. 기타비유동부채
18
11,656,561,820

11,288,461,431

부 채 총 계

152,819,448,414

141,690,618,625

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

272,534,194,902

323,034,621,681

1. 자본금
21
15,831,775,000

15,831,775,000

2. 기타불입자본
22
7,527,904,971

7,527,904,971

3. 기타자본구성요소
(매각예정자산 관련 자본
당기말 : 2,005,954,392원)
23
39,126,763,593

40,578,944,353

4. 이익잉여금
24
210,047,751,338

259,095,997,357

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

272,534,194,902

323,034,621,681

부 채 와 자 본 총 계

425,353,643,316

464,725,240,306

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I. 매출액

298,900,583,931

503,778,116,170

1. 상품매출액
4,5,31
7,948,912,182

20,875,954,635

2. 항공운수보조수익

260,086,768,018

442,680,976,788

3. 제품판매수익

16,658,625,960

23,804,922,015

4. 기타사업수입

14,206,277,771

16,416,262,732

II. 매출원가
26,31

(322,954,189,631)

(459,415,672,619)

1. 상품매출원가

6,527,735,443

19,113,375,903

2. 항공운수보조원가

292,447,149,735

407,901,239,963

3. 제품판매원가

11,070,494,277

18,358,861,990

4. 기타사업원가

12,908,810,176

14,042,194,763

III. 매출총이익

(24,053,605,700)

44,362,443,551

IV. 판매비와관리비
26,27

(24,931,464,614)

(21,956,912,577)

1. 판매비

4,848,592,748

3,283,685,452

2. 관리비

20,082,871,866

18,673,227,125

Ⅴ. 영업이익(손실)

(48,985,070,314)

22,405,530,974

Ⅵ. 영업외손익

(4,322,372,394)

(690,051,398)

1. 기타영업외수익
28
1,517,464,581

831,559,630

2. 기타영업외비용
28
(5,748,765,735)

(2,295,261,886)

3. 금융수익
29
1,819,558,633

2,402,849,330

4. 금융비용
29
(1,910,629,873)

(1,629,198,472)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(53,307,442,708)

21,715,479,576

Ⅷ. 법인세수익(비용)
25

10,348,627,224

(5,166,028,190)

IX. 계속영업이익(손실)

(42,958,815,484)

16,549,451,386

X. 중단영업이익(손실)

(4,500,649,850)

(286,342,058)

XI. 당기순이익(손실)

(47,459,465,334)

16,263,109,328

XII. 기타포괄손익

17,288,555

(9,289,090,849)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

17,288,555

(9,289,090,849)

1. 확정급여제도의 재측정요소
19
1,661,676,549

(9,095,585,330)

2. 기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품 관련손익
9
(1,644,387,994)

(193,505,519)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

XIII. 총포괄이익

(47,442,176,779)

6,974,018,479

XIV. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(47,459,465,334)

16,263,109,328

비지배지분

-

-

XV. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(47,442,176,779)

6,974,018,479

비지배지분

-

-

XVI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(손실)
30

계속영업 기본및희석주당순손익

(14,047)

5,412

중단영업 기본및희석주당순손익

(1,472)

(94)

기본및희석주당순손익

(15,519)

5,318

(*) 광산 사업 중단 결정 등에 따라 해당 사업 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 제53기는 감사받지 아니한 연결재무제표입니다.

- 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
비지배지분
총계

주식발행초과금
자기주식처분이익
자기주식

2019.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,772,449,872
254,986,723,359
-
319,118,853,202

배당금의 지급
-
-
-
-

(3,058,250,000)
-
(3,058,250,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-

16,263,109,328
-
16,263,109,328

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
(193,505,519)
-
-
(193,505,519)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(9,095,585,330)
-
(9,095,585,330)

2019.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,578,944,353
259,095,997,357
-
323,034,621,681

2020.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,578,944,353
259,095,997,357
-
323,034,621,681

배당금의 지급
-
-
-
-

(3,058,250,000)
-
(3,058,250,000)

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-

(47,459,465,334)
-
(47,459,465,334)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
(1,452,180,760)
(192,207,234)
-
(1,644,387,994)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
1,661,676,549
-
1,661,676,549

2020.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
39,126,763,593
210,047,751,338
-
272,534,194,902

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 53(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(당) 기

I.영업활동으로인한현금흐름

22,704,270,382

39,562,055,237

1. 영업으로부터 창출된 현금
22,194,640,605

39,595,674,841

(1) 당기순이익(손실)
(47,459,465,334)

16,263,109,328

(2) 조정항목
35,469,354,983

53,317,210,078

퇴직급여
15,555,830,173

15,130,589,935

복리후생비
928,901,286

1,692,097,169

감가상각비
15,119,425,486

16,128,874,137

사용권자산상각비
8,633,426,185

9,300,073,620

무형자산상각비
1,052,319,392

843,019,037

이자비용
1,910,629,873

1,629,198,472

생물자산평가손실
299,627,440

1,294,311,440

외화환산손실
276,364,634

149,888,284

공정가치측정금융자산처분손실
-

9,446

유형자산처분손실
602,209,786

14,359,337

유형자산손상차손
4,523,089,612

-

무형자산처분손실
-

30,631,898

산림훼손복구충당부채전입액
680,063,416

4,431,557,602

잡손실
44,876,088

-

법인세수익(비용)
(11,618,041,285)

5,085,265,045

이자수익
(1,278,745,020)

(1,874,332,430)

배당금수익
(540,813,613)

(528,516,900)

유형자산처분이익
(313,841,600)

(7,681,560)

대손충당금환입
(29,454,554)

(2,400,426)

잡이익
(376,512,316)

265,972

(3) 순운전자본의 변동
34,184,750,956

(29,984,644,565)

매출채권의 감소
41,437,186,380

2,223,726,751

미수금의 증가
(43,153,941)

(604,592,875)

선급금의 감소(증가)
13,240,296

(14,029,016)

선급비용의 감소(증가)
(134,112,646)

5,097,311,671

선급제세의 감소(증가)
96,128,047

(167,764,905)

재고자산의 감소(증가)
2,260,986,208

(1,091,219,806)

생물자산의 감소(증가)
(473,390,614)

94,105,229

보증금의 감소(증가)
921,837,977

(664,694,530)

매입채무의 감소
(862,611,263)

(866,582,169)

산림훼손복구충당금의 감소
(1,178,352,727)

(390,000,000)

미지급금의 증가(감소)
2,295,525

(3,712,306)

선수금의 증가
18,631,655

1,549,915

선수수익의 증가(감소)
31,977,183

(40,093,500)

예수금의 증가(감소)
(201,271,587)

90,743,500

미지급비용의 감소
(2,386,107,372)

(4,862,210,706)

예수제세의 감소
(1,139,344,502)

(368,785,902)

예수보증금의 증가(감소)
(248,950,000)

56,120,065

순확정급여부채의 감소
(3,369,436,766)

(27,433,122,088)

장기종업원급여부채의 감소
(560,800,897)

(1,041,393,893)

2. 이자의 수취
1,631,544,220

1,876,381,136

3. 배당금의 수취
540,813,613

528,516,900

4. 법인세의 납부
(1,662,728,056)

(2,438,517,640)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

69,132,162,045

(19,301,262,267)

단기금융상품의 감소
96,021,447,794

-

기타금융자산의 감소
15,270,000

22,130,000

장기금융상품의 감소
3,555,390,371

1,347,268,621

공정가치측정금융자산의 감소
66,328,915

3,572

유형자산의 처분
1,024,332,648

8,200,000

무형자산의 처분
-

250,000,000

단기금융상품의 증가
(20,708,673,924)

(6,286,587,650)

장기금융상품의 증가
(3,424,881,774)

(1,258,082,895)

기타금융자산의 취득
(5,620,000)

(11,375,000)

유형자산의 취득
(7,411,431,985)

(10,838,236,222)

무형자산의 취득
-

(2,534,582,693)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,213,777,481

(14,362,813,270)

단기차입금의 차입
40,000,000,000

-

단기차입금의 상환
(10,000,000,000)

-

유동성장기부채의 상환
-

(126,640,000)

금융리스부채의 상환
(10,843,595,485)

(9,549,033,405)

이자의 지급
(1,884,812,934)

(1,629,324,765)

배당금의 지급
(3,057,814,100)

(3,057,815,100)

IV. 현금및현금성자산의 증가

106,050,209,908

5,897,979,700

V. 기초의 현금및현금성자산

21,602,586,447

15,852,810,605

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(276,364,634)

(148,203,858)

VII. 기말의 현금및현금성자산

127,376,431,721

21,602,586,447

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주) 대 한 항 공
1,885,134
59.5

기 타 주 주
1,173,116
37.1

자 기 주 식
108,105
3.4

합 계
3,166,355
100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명
구분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소유지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에어코리아
종속기업
종속기업
항공운송업
2008.5 인천광역시 중구 운서동
100.0
100.0
12월

2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당기말
전기말

유동자산
5,749,283
9,298,669

비유동자산
2,732,930
4,367,955

자산 계
8,482,213
13,666,624

유동부채
2,795,754
5,283,961

비유동부채
4,760,644
2,758,892

부채 계
7,556,398
8,042,853

자본 계
925,815
5,623,771

3) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당 기
전 기

매출액
18,812,983
46,715,785

영업손익
(4,203,891)
184,962

당기순손익
(4,354,539)
(12,768)

기타포괄손익
(343,417)
781,927

총포괄손익
(4,697,956)
769,159

4) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당 기
전 기

영업활동으로 인한 현금흐름
3,245,505
(3,427,223)

투자활동으로 인한 현금흐름
278,674
(26,488)

재무활동으로 인한 현금흐름
(770,793)
(682,666)

현금및현금성자산의 순증감
2,753,386
(4,136,376)

당기초 현금및현금성자산
573,892
4,710,268

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
-

당기말 현금및현금성자산
3,327,278
573,892

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책 

연결회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 

(2) 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

(3) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결회사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(4) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 연결회사

연결회사는
단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는
리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감하고 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료는 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에
연결회사
에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에
연결회사가
매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 2.2.(13) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다.

- 리스부채
리스 개시일에
연결회사는
리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는
리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는
기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 연결회사

연결회사는
기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(5) 외화환산

연결회사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이낮은 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(7) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(9) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(10) 유형자산

연결회사는 재평가모형을 적용하고 있는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
15년

차량운반구
4 ~ 6년

장비
15년

렌탈지게차
5년

기타의유형자산
4 ~ 6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(13) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 다음의 방법에 의하여 산정하고 있습니다.

구 분
평 가 방 법

상품(항공유), 저장품(유류)
이동평균법

제품(축우, 생수)
이동평균법

저장품(생수저장품, 광산저장품, 장비부품)
이동평균법

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 졍제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에만 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융자산

1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

2) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸되거나

ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 계약상 의무가 있는 경우. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(17) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

차입금

이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

(18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 측정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 운수보조 서비스 용역, 축산업, 먹는샘물 등의 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

3.1 회계적 판단

연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.

(1) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 연결회사

연결회사는 투자부동산 및 렌탈용 장비에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 장비의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 연결회사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.

(2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 연결회사

연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

연결회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석11을 참조합니다.

(3) 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.

3.2 회계추정 및 변경 

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 산림훼손복구충당부채

연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액 을 충당부채로 계상하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 산림훼손복구충당부채 등을 설정하고 있습니다. 

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(3) 토지 재평가

연결회사는 토지를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(5) 기타

연결회사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며 당 회계연도 중에 내용연수의 변경은 없습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 수익정보 구분 

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
260,086,768
-
-
260,086,768

제품판매
-
16,658,626
-
16,658,626

상품판매
7,948,912
-
-
7,948,912

기타서비스용역 등
-
-
14,206,278
14,206,278

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
268,035,680
16,658,626
14,206,278
298,900,584

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
268,035,680
16,658,626
1,540,016
286,234,322

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
12,666,262
12,666,262

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
268,035,680
16,658,626
14,206,278
298,900,584

지리적 시장 :

국내
268,035,680
16,658,626
14,206,278
298,900,584

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
268,035,680
16,658,626
14,206,278
298,900,584

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
442,680,977
-
-
442,680,977

제품판매
-
23,804,922
-
23,804,922

상품판매
20,875,954
-
-
20,875,954

기타서비스용역 등
-
-
16,416,263
16,416,263

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
463,556,931
23,804,922
16,416,263
503,778,116

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
463,556,931
23,804,922
2,566,193
489,928,046

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
13,850,070
13,850,070

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
463,556,931
23,804,922
16,416,263
503,778,116

지리적 시장 :

국내
463,556,931
23,804,922
16,416,263
503,778,116

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
463,556,931
23,804,922
16,416,263
503,778,116

(2) 매출채권 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

46,420,322
87,828,054

계약부채

251,488
200,879

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다.
또한 당기말 현재 기대신용손실에
따라 인식한 충당금은
149,317
천원입니다(주석7 참조)

.

계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 

5. 영업부문

(1) 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

지상조업부문

지상조업용역 및 기내식 지원용역, 급유판매 등
(주)대한항공 등

제품판매부문

먹는샘물 및 축산물 등
(주)대한항공 등

기타부문

세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등
(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손
익

당
기 및 전기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
268,035,680
16,658,626
14,206,278
298,900,584

영업손익
(51,348,502)
393,781
1,969,651
(48,985,070)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
463,556,931
23,804,922
16,416,263
503,778,116

영업손익
18,101,291
1,750,817
2,553,423
22,405,531

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한연결회사의 회계정책과 동일하며, 연결회사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 각 보고부문별로 유형자산, 무형자산 및 투자부동산을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당기말 및 전기 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
117,490,691
24,161,982
62,742,091
204,394,764

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
119,011,905
44,801,248
74,950,188
238,763,341

(4) 당기 및 전기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회
사이며, 당기 및 전기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결회사의매출은 각
각
219,629,591
천원 및
378,824,976
천원
입니다(주석31
참조).

6. 사용 제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
거래처
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
신한은행
1,800,000
1,800,000
인천공항터미널 임차보증

장기금융상품
별단예금
신한은행
3,000
3,000
당좌개설 개설보증

정기예금
신한은행 외
891,435
976,250
직원 재해보상금

보통예금
신한은행
20,594
66,288
직원 채권압류금

합 계
2,715,029
2,845,538

7. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
5,858,250
1,551,541
120,016
203,805
2,922,495
37,515
10,693,622

특수관계자 채권
40,711,389
25,869
-
-
56,858
-
40,794,116

차감: 대손충당금
(149,317)
-
-
-
-
-
(149,317)

합 계
46,420,322
1,577,410
120,016
203,805
2,979,353
37,515
51,338,421

(전기말)

단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
8,439,452
1,534,256
472,815
15,270
2,952,804
235,700
13,650,297

특수관계자 채권
79,567,374
-
-
-
948,386
-
80,515,760

차감: 대손충당금
(178,772)
-
-
-
-
-
(178,772)

합 계
87,828,054
1,534,256
472,815
15,270
3,901,190
235,700
93,987,285

(2)
신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균신용공여기간은 발생일을 기준으로 30일에서 60일입니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1

) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권과 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
7,119,364
11,806
1,308,282
8,439,452

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금
(48,845)
(1,181)
(99,291)
(149,317)

합 계
7,070,519
10,625
1,208,991
8,290,135

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
7,816,918
430,594
191,940
8,439,452

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금
(36,421)
(43,059)
(99,292)
(178,772)

합 계
7,780,497
387,535
92,648
8,260,680

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
178,772
-
181,172
-

대손상각비
-
-
-
-

환입
(29,455)

(2,400)
-

기말
149,317
-
178,772
-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
504,058
608,335

제 품
471,077
1,968,331

저 장 품
2,722,665
3,328,336

합 계
3,697,800
5,905,002

(2) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

소비용생물자산
5,732,747
5,150,008

생산용생물자산
2,246,657
2,812,449

합 계
7,979,404
7,962,457

(3) 당기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분
당기말
전기말

매각
보유
매각
보유

소비용생물자산
512
1,021
604
1,101

생산용생물자산
-
481
-
573

합 계
512
1,502
604
1,674

(4) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

축우
양계
합 계
축우
양계
합 계

기초
4,995,836
154,172
5,150,008
9,425,518
103,862
9,529,380

매입 등으로 인한 증가
5,782,835
152,138
5,934,973
5,478,086
300,092
5,778,178

판매 등으로 인한 감소
(3,864,544)
(306,310)
(4,170,854)
(4,721,379)
(249,782)
(4,971,161)

평가로 인한 증감
(299,627)
-
(299,627)
(1,294,312)
-
(1,294,312)

계정대체(고정자산)
(881,753)
-
(881,753)
(3,892,077)
-
(3,892,077)

기말
5,732,747
-
5,732,747
4,995,836
154,172
5,150,008

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
14,155,816
16,321,829

당기손익-공정가치측정 지분상품
425
8,925

합 계
14,156,241
16,330,754

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품
9,097,831
9,455,890

시장성 없는 지분상품
5,057,985
6,865,939

합 계
14,155,816
16,321,829

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

출자금
425
8,925

(4) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.40
2,960,552
9,097,831

합 계
2,960,552
9,097,831

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.40
2,960,552
9,408,125

(주)한진중공업
4,581
0.03
149,107
22,836

(주)한진중공업홀딩스
8,306
0.03
55,149
21,513

글로본(주)
1,086
0.01
100,000
3,416

합 계
3,264,808
9,455,890

(5) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문(주1)
140,918
0.75
1,431,505
1,968,202

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비(주2)
100,000
3.13
500,000
762,900

(주)채널에이(주3)
1,200,000
1.47
6,080,400
2,293,200

합 계
8,045,588
5,057,985

(주1)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가감 1,362,254 천원을 반영하였습니다.

(주2)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가감 652,100 천원을 반영하였습니다.

(주3)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 206,400 천원을 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
3,330,456

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
1,415,000

(주)채널에이
1,200,000
1.47
6,080,400
2,086,800

합 계
8,045,588
6,865,939

(주1)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가증 1,648,600 천원을 반영하였습니다.

(주2)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가증 251,500 천원을 반영하였습니다.

(주3)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가감 913,200 천원을 반영하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

대한광업협동조합
-
-
4,500
4,500

한국비금속광물사업협동조합
-
-
4,000
4,000

파프리카자조회
425
425
425
425

합 계
425
425
8,925
8,925

10. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
매각예정자산
재분류
장부금액

토지
78,189,487
-
-
(4,626,720)
73,562,767

건물
26,541,925
(14,770,098)
(1,391,565)
(2,562,725)
7,817,537

구축물
47,144,498
(41,761,846)
(1,472,093)
(206,047)
3,704,512

기계장치
26,434,278
(20,880,764)
(577,700)
(961,825)
4,013,989

차량운반구
902,274
(754,502)
-
(1)
147,771

장비
141,049,737
(94,688,309)
(18,328)
(744,894)
45,598,206

운용리스자산
44,655,474
(35,579,034)
-
-
9,076,440

광업권
1,461,358
(397,953)
(1,063,404)
-
1

기타의유형자산
5,408,294
(4,505,055)
-
(10,999)
892,240

입목
980,918
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,575,310
-
-
-
1,575,310

합 계
374,343,553
(213,337,561)
(4,523,090)
(9,113,211)
147,369,691

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
78,189,487
-
-
78,189,487

건물
25,322,502
-
(14,097,263)
11,225,239

구축물
47,199,759
(132,351)
(40,322,942)
6,744,466

기계장치
28,744,545
(5,744)
(22,764,034)
5,974,767

차량운반구
951,116
-
(745,529)
205,587

장비
145,963,487
-
(95,516,546)
50,446,941

운용리스자산
50,473,545
-
(38,442,608)
12,030,937

광업권
1,461,358
-
(397,952)
1,063,406

기타의유형자산
5,387,561
-
(4,306,400)
1,081,161

입목
980,918
-
-
980,918

건설중인자산
1,845,456
-
-
1,845,456

합 계
386,519,734
(138,095)
(216,593,274)
169,788,365

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
매각예정분류
(*1)
기타증감(*2)
기 말

토지
78,189,487
-
-
-
-
(4,626,720)
-
73,562,767

건물
11,225,239
401,932
-
(672,835)
(1,391,565)
(2,562,725)
817,491
7,817,537

구축물
6,744,466
343
(15)
(1,379,542)
(1,472,093)
(206,047)
17,400
3,704,512

기계장치
5,974,766
459,519
(12,021)
(968,484)
(577,700)
(961,825)
99,734
4,013,989

차량운반구
205,588
-
(3)
(57,813)
-
(1)

147,771

장비
50,446,942
2,595,415
(1,300,659)
(5,833,486)
(18,328)
(744,894)
453,216
45,598,206

운용리스자산
12,030,937
2,728,729
-
(5,640,384)
-
-
(42,842)
9,076,440

광업권
1,063,405
-
-
-
(1,063,404)
-
-
1

기타의유형자산
1,081,161
40,800
(2)
(218,720)
-
(10,999)
-
892,240

입목
980,918
-
-
-
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,845,456
1,128,640
-
-
-
-
(1,398,786)
1,575,310

합 계
169,788,365
7,355,378
(1,312,700)
(14,771,264)
(4,523,090)
(9,113,211)
(53,787)
147,369,691

(*1) 연결회사는 당기 중 세탁사업부의 자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 기타증감 중 53,787천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편, 당기말 현재 연결회사의 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 36,000,000천원입니다(주석15 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(*)
자산재분류
기 말

토지
78,189,487
-
-
-
-
-
78,189,487

건물
11,926,499
-
-
(701,260)
-
-
11,225,239

구축물
8,389,752
35,730
-
(1,681,016)
-
-
6,744,466

기계장치
6,971,115
24,940
(516)
(1,020,773)
-
-
5,974,766

차량운반구
150,265
119,879
-
(64,556)
-
-
205,588

장비
50,346,756
4,707,324
(1)
(5,828,738)
1,211,547
10,054
50,446,942

운용리스자산
15,258,868
3,156,224
(79,448)
(6,294,653)
-
(10,054)
12,030,937

광업권
1,066,148
-
-
(2,743)
-
-
1,063,405

기타의유형자산
215,196
1,007,645
(6)
(141,674)
-
-
1,081,161

입목
980,918
-
-
-
-
-
980,918

건설중인자산
4,812,080
1,845,456
-
-
(4,812,080)
-
1,845,456

합 계
178,307,084
10,897,198
(79,971)
(15,735,413)
(3,600,533)
-
169,788,365

(*) 기타증감 중 3,600,533천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 리스

11.1 리스이용자로서의 연결회사

(1) 일반사항
연결회사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
재측정
감가상각누계액
장부금액

건물 및 기계장치
46,958,386
(1,215,859)
(15,271,610)
30,470,917

차량운반구
697,409
(38,489)
(306,635)
352,285

기타장비
2,466
-
(1,849)
617

합 계
47,658,261
(1,254,348)
(15,580,094)
30,823,819

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
재측정
감가상각누계액
장부금액

건물 및 기계장치
48,047,817
119,412
(7,917,373)
40,249,856

차량운반구
910,159
(10,621)
(253,730)
645,808

기타장비
274,407
-
(205,804)
68,603

합 계
49,232,383
108,791
(8,376,907)
40,964,267

당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분

건물 및

기계장치

차량운반구

기타장비

합계

기초
40,249,856
645,809
68,602
40,964,267

구분변경
182,264
(182,264)
-
-

증가

289,131
293,137
2,466
584,734

재측정 등
(1,881,238)
(187,857)
(22,661)
(2,091,756)

감가상각

(8,369,096)
(216,540)
(47,790)
(8,633,426)

기말
30,470,917
352,285
617
30,823,819

(전기)

(단위: 천원)

구분

건물 및

기계장치

차량운반구

기타장비

합계

기초
41,823,452
538,514
246,586
42,608,552

증가

6,771,190
500,728
274,407
7,546,325

재측정 등
120,637
(11,174)
-
109,463

감가상각

(8,465,423)
(382,259)
(452,391)
(9,300,073)

기말
40,249,856
645,809
68,602
40,964,267

(3) 리스부채

당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

건물 및 기계장치
27,512,245
39,743,166

차량운반구
332,877
676,585

기타장비
622
107,957

합계
27,845,744
40,527,708

1년 이내 만기도래분
7,572,764
9,038,557

비유동성 리스부채
20,272,980
31,489,151

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 기계장치
차량운반구
기타장비
합계

기초
39,743,166
676,585
107,957
40,527,708

구분변경
179,756
(179,756)
-
-

신규취득
289,130
291,483
2,466
583,079

재측정 등
(2,198,503)
(219,144)
(22,661)
(2,440,308)

이자비용
1,212,657
11,902
264
1,224,823

리스부채의 상환
(11,713,961)
(248,193)
(87,404)
(12,049,558)

기말
27,512,245
332,877
622
27,845,744

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 기계장치
차량운반구
기타장비
합계

기초
41,570,866
565,205
270,209
42,406,280

신규취득
6,771,191
500,729
274,407
7,546,327

재측정 등
135,310
(11,175)
-
124,135

이자비용
1,604,304
16,141
6,834
1,627,279

리스부채의 상환
(10,338,505)
(394,315)
(443,493)
(11,176,313)

기말
39,743,166
676,585
107,957
40,527,708

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기

당기말

전기말

1년 이내

7,801,470
9,384,420

1년 초과 5년 미만

20,277,254
28,792,511

5년 초과
3,158,355
8,268,888

총리스부채
31,237,079
46,445,819

당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기타수익

리스수익

8,502,652
11,795,896

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)

75,000
13,831

소액리스 (관리비에 포함)

43,149
45,130

변동리스료 (매출원가에 포함)

215,077
176,642

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각

8,633,426
9,300,073

순금융원가

리스부채 이자비용

1,224,823
1,627,279

11.2 리스제공자로서의 당사

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
6,261,142
9,347,223

1년 초과 5년 이내
3,795,904
5,362,607

합 계
10,057,046
14,709,830

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
10,591,180
-
-
10,591,180
10,591,180
-
-
10,591,180

건물(연동빌딩)
1,309,336
(150,028)
(402,957)
756,351
1,309,336
(117,295)
(402,957)
789,084

건물(IIMC)
6,344,401
(1,374,621)
-
4,969,780
6,344,401
(1,216,010)
-
5,128,391

합 계
18,244,917
(1,524,649)
(402,957)
16,317,311
18,244,917
(1,333,305)
(402,957)
16,508,655

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토 지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건 물
5,917,475
-
-
(191,344)
5,726,131

합 계
16,508,655
-
-
(191,344)
16,317,311

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토 지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건 물
6,108,819
-
-
(191,344)
5,917,475

합 계
16,699,999
-
-
(191,344)
16,508,655

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

임대료수익
254,542
440,658

임대원가
(399,479)
(339,599)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지/건물
16,317,311
17,886,000
16,508,655
17,886,000

연결회사는 투자부동산에 대해 2017년 10월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,405,584
-
1,405,584
1,405,584
-
1,405,584

영업권
2,588,095
-
2,588,095
2,588,095
-
2,588,095

기타의무형자산
48,182
-
48,182
1,194,012
(1,145,830)
48,182

소프트웨어
5,261,597
(1,666,172)
3,595,425
5,261,597
(613,853)
4,647,744

합계
9,303,458
(1,666,172)
7,637,286
10,449,288
(1,759,683)
8,689,605

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기말

회원권
1,405,584
-
-
-
-
1,405,584

영업권
2,588,095
-
-
-
-
2,588,095

기타의무형자산
48,182
-
-
-
-
48,182

소프트웨어
4,647,744
-
-
-
(1,052,319)
3,595,425

합계
8,689,605
-
-
-
(1,052,319)
7,637,286

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기말

회원권
1,686,216
-
-
(280,632)
-
1,405,584

영업권
2,588,095
-
-
-
-
2,588,095

기타의무형자산
277,348
-
-
-
(229,166)
48,182

소프트웨어
-
1,661,064
3,600,533
-
(613,853)
4,647,744

합계
4,551,659
1,661,064
3,600,533
(280,632)
(843,019)
8,689,605

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
44,045
57,286

선급비용
511,573
377,460

선급제세
298,867
394,994

합 계
854,485
829,740

15. 차입금

당기말 및 전기말
현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

담보대출
농협은행(주)
2.42
20,000,000
-

일반대출
수협은행
2.75
10,000,000
-

합 계
30,000,000
-

농협은행(주)의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석20 참조).

16. 산림훼손복구충당부채

당기와 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,836,192
7,794,634

당기 전입액
680,063
4,431,558

목적 사용액
(1,178,353)
(390,000)

기말금액
11,337,902
11,836,192

연결회사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니
다(
주석20
참조).

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무:

매입채무
1,613,775
-
2,476,386
-

미지급금
64,691
-
118,449
-

미지급비용
29,924,424
-
32,284,715
-

미지급배당금
2,013
-
1,854
-

소 계
31,604,903
-
34,881,404
-

기타금융부채:

예수보증금
-
1,066,650
-
1,315,600

합 계
31,604,903
1,066,650
34,881,404
1,315,600

18. 기타부
채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
211,981
193,349

선수수익
39,507
7,530

예수금
1,324,293
1,525,565

예수제세
1,286,502
2,425,847

소 계
2,862,283
4,152,291

기타비유동부채:

장기종업원급여부채
11,656,562
11,288,461

합 계
14,518,845
15,440,752

19. 확
정
급여부채

(1) 당기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2020년 12월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(
2
)

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
168,281,774
171,614,164

사외적립자산의 공정가치
(132,782,269)
(146,170,698)

순확정급여부채
35,499,505
25,443,466

(3)
당
기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내용은
다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
171,614,164
(146,170,698)
25,443,466

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
15,053,747
-
15,053,747

이자비용(이자수익)
3,073,649
(2,571,566)
502,083

소 계
18,127,396
(2,571,566)
15,555,830

확정급여제도의 재측정요소
(2,483,795)
353,441
(2,130,354)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(18,975,991)
15,606,554
(3,369,437)

기말
168,281,774
(132,782,269)
35,499,505

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
159,044,752
(132,959,761)
26,084,991

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
14,528,003
-
14,528,003

이자비용(이자수익)
3,440,836
(2,838,249)
602,587

소 계
17,968,839
(2,838,249)
15,130,590

확정급여제도의 재측정요소
10,765,247
895,760
11,661,007

관계사전입
1,796,930
(942,048)
854,882

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(26,100,000)
(26,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(17,961,604)
15,773,600
(2,188,004)

기말
171,614,164
(146,170,698)
25,443,466

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.60~1.69
1.84~2.71

미래임금상승률(물가상승률 포함)
2.36~3.00
2.84~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(5) 당기말 현재
사외적립자산
의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금성자산
112,187,053
117,263,247

수익증권
19,800,788
28,017,714

기타
794,428
889,737

합 계
132,782,269
146,170,698

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(9,734,865)
11,029,138
(9,839,411)
11,155,763

기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동
10,838,013
(9,762,477)
10,930,416
(9,841,583)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1)
당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액
미사용금액

(주)신한은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행(주)
마이너스대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행(주)
담보대출
20,000,000
20,000,000
-

수협은행
일반자금대출
10,000,000
10,000,000
-

농협은행(주)의 마이너스대출 및 담보대출과 관련하여 연결회사의 토지가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 36,000백만원입니다.

상

기 약정 이외에
당사는 당기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증
(한도: USD 2,400,000)
을 제공
받고 있으며
,
석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

31,286백
만원
의 이행보증 등을 제공받고 있습니다
. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,785백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 연결회사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았으며, 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 684,531천원입니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면
그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약 등에 의한 매출액은
각각 218,296백만원과 377,555백만원으로서 연결회사의 총매출액(중단영업 포함) 대비 각각 71.5%와 71.4%를 차지하고
있습니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
3,166,355주
3,166,355주

보통주자본금
15,831,775천원
15,831,775천원

22. 기타불입자본

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,200,000
1,200,000

자기주식처분이익
6,671,384
6,671,384

자기주식
(343,479)
(343,479)

합 계
7,527,905
7,527,905

(2)
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
108,105
343,479
108,105
343,479

기말
108,105
343,479
108,105
343,479

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
2,456,747
3,908,927

재평가잉여금
36,670,017
36,670,017

합 계
39,126,764
40,578,944

(2) 당기
및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,908,927
4,102,433

처분으로 인한 변동
246,421
-

법인세 효과
(54,214)
-

평가로 인한 변동
(2,108,190)
(248,084)

법인세 효과
463,803
54,578

기말금액
2,456,747
3,908,927

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)
7,915,888
7,915,888

임의적립금:

재무구조개선적립금
6,279,000
6,279,000

기업합리화적립금(주2)
508,284
508,284

시설적립금
107,001,102
107,001,102

임의적립금
130,349,440
126,349,440

미처분이익잉여금(주3)
(42,005,963)
11,042,283

합 계
210,047,751
259,095,997

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
미처분이익잉여금 중 52,771,255천원은 연결회사가 (주)한국항공과 1998년 12월에 합병계약을 체결하고 1999년 3월 주주총회 승인을 받아 1999년 4월에 동 회사를 흡수합병하여 발생한 합병차익으로, 연결회사는 동 합병차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
259,095,997
254,986,723

지배기업 소유주귀속 당기순손익
(47,459,465)
16,263,109

배당금 지급
(3,058,250)
(3,058,250)

확정급여제도의 재측정요소
2,130,354
(11,661,007)

법인세효과
(468,678)
2,565,422

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분
(246,421)
-

법인세 효과
54,214
-

기말금액
210,047,751
259,095,997

(3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금(율)
배당금 합계

당기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
1,000원
3,058,250천원

전기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
1,000원
3,058,250천원

25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
729,642
3,376,481

이연법인세비용(수익)
(12,401,897)
1,708,784

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)
(9,894,381)
(10,805,597)

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)
2,448,427
(9,894,381)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(59,089)
2,620,000

기타포괄손익-공
정가치 측정 지분상품 잉여금 대체

54,214
-

총 법인세비용(수익)
(11,618,041)
5,085,265

중단영업손익으로 분류되는 법인세비용(수익)
(1,269,414)
(80,763)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
(10,348,627)
5,166,028

(2) 당기 및 전기 중 계속영업에서 발생한 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(53,307,443)
21,715,480

적용세율(당기: 22%, 전기: 22.1%)에 따른 세부담액
(11,727,637)
4,788,306

조정사항 :

비과세수익
(34,601)
(34,966)

비공제비용
210,227
133,386

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
729,641
(271)

기타 (세율차이 등)
473,743
279,573

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
(10,348,627)
5,166,028

유효세율(계속영업 법인세비용/ 계속영업 세전이익)
-
23.79%

(3)
당기와 전
기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
409,589
54,579

확정급여제도의 재측정요소
(468,678)
2,565,421

합 계
(59,089)
2,620,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄
손익반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
(1,102,518)
-
409,589
(692,929)

유형자산
(18,376,683)
1,505,318
-
(16,871,365)

퇴직급여채무
2,362,736
3,202,097
(468,678)
5,096,155

유급휴가
1,818,832
(298,874)
-
1,519,958

장기종업원부채
2,483,462
80,982
-
2,564,444

산림훼손충당부채
2,369,577
(109,624)
-
2,259,953

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
(46,937)
403,653
-
356,716

이월결손금
508,499
7,618,345
-
8,126,844

이연법인세자산(부채)
(9,894,381)
12,401,897
(59,089)
2,448,427

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄
손익반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
(1,157,097)
-
54,579
(1,102,518)

유형자산
(18,474,945)
98,262
-
(18,376,683)

퇴직급여채무
2,161,433
(2,364,118)
2,565,421
2,362,736

유급휴가
2,074,799
(255,967)
-
1,818,832

장기종업원부채
2,340,307
143,155
-
2,483,462

산림훼손충당부채
1,480,434
889,143
-
2,369,577

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
704,610
(751,547)
-
(46,937)

이월결손금
26,628
481,871
-
508,499

이연법인세자산(부채)
(10,755,180)
(1,759,201)
2,620,000
(9,894,381)

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
748,697
-
748,697

상품매입액
5,693,027
-
5,693,027

종업원급여 (*)
182,758,189
15,010,066
197,768,255

상각비
22,052,664
1,771,961
23,824,625

기타
111,701,613
8,149,438
119,851,051

합 계
322,954,190
24,931,465
347,885,655

(*) 당기 중 고용노동부의 고용유지지원금 10,336,837천원이 비용에서 차감되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
57,614
-
57,614

상품매입액
22,117,444
-
22,117,444

종업원급여
228,106,628
11,935,367
240,041,995

상각비
23,266,272
1,217,998
24,484,270

기타
185,867,715
8,803,548
194,671,263

합 계
459,415,673
21,956,913
481,372,586

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비
관리비
합 계
판매비
관리비
합 계

급여
1,348,330
10,327,171
11,675,501
100,764
9,887,112
9,987,876

퇴직급여
153,301
1,157,527
1,310,828
8,632
1,040,976
1,049,608

복리후생비
243,248
1,779,142
2,022,390
21,529
1,518,962
1,540,491

임차료
3,028
143,438
146,466
731
166,528
167,259

접대비
29,628
118,626
148,254
-
203,855
203,855

감가상각비
50,771
1,275,618
1,326,389
60,322
705,889
766,211

리스상각비
139,901
305,671
445,572
119,185
366,611
485,796

무형자산상각비
-
-
-
-
229,166
229,166

세금과공과
73,907
754,664
828,571
63,684
769,885
833,569

광고선전비
77,426
4,382
81,808
129,242
2,830
132,072

보험료
12,463
14,775
27,238
225
14,932
15,157

연료유지비
1,345
38,151
39,496
-
53,973
53,973

급식비
33,879
328,467
362,346
3,247
276,158
279,405

여비교통비
7,773
276,680
284,453
-
104,322
104,322

교육연수비
534
17,946
18,480
24
25,287
25,311

통신비
42,522
918,011
960,533
8,179
942,455
950,634

차량비
14,084
16,624
30,708
1,008
46,599
47,607

수리비
624
16,174
16,798
251
13,438
13,689

수선유지비
10,086
66,741
76,827
121
27,397
27,518

소모품비
20,068
88,615
108,683
8,746
64,232
72,978

도서인쇄비
354
21,594
21,948
-
22,376
22,376

수도광열비
815
99,820
100,635
-
114,782
114,782

수수료
395,316
450,233
845,549
492,984
428,885
921,869

운반비
1,829,788
1,474
1,831,262
1,915,890
591
1,916,481

변상비
-
1,304
1,304
-
1,291
1,291

위탁용역비
354,764
1,763,299
2,118,063
341,023
1,608,885
1,949,908

잡비
661
64,556
65,217
-
32,159
32,159

잡급
1,579
-
1,579
7,631
-
7,631

제복비
2,398
32,169
34,567
267
3,651
3,918

합 계
4,848,593
20,082,872
24,931,465
3,283,685
18,673,227
21,956,912

28. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
494,230
441,100

유형자산처분이익
313,842
7,682

대손충당금환입
29,454
2,400

잡이익
679,939
380,378

합 계
1,517,465
831,560

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
205,353
213,059

외화환산손실
276,365
149,888

기부금
1,900,000
1,807,000

유형자산처분손실
602,210
14,359

무형자산처분손실
-
30,632

공정가치측정금융자산처분손실
-
9

유형자산손상차손
2,407,603
-

잡손실
357,235
80,315

합 계
5,748,766
2,295,262

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,278,745
1,874,332

배당금수익
540,814
528,517

합 계
1,819,559
2,402,849

(2) 당기와 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
685,807
1,919

현재가치할인차금상각
1,224,822
1,627,279

합 계
1,910,629
1,629,198

30. 주
당
손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순이익(손실)
(42,958,815,484)
16,549,451,386

중단영업 당기순이익(손실)
(4,500,649,850)
(286,342,058)

지배기업 소유주지분 순이익(손실)
(47,459,465,334)
16,263,109,328

유통보통주식수(*)
3,058,250주
3,058,250주

계속영업 기본 및 희석 주당순이익(손실)
(14,047)
5,411

중단영업 기본 및 희석 주당순이익(손실)
(1,472)
(94)

기본 및 희석 주당순이익(손실)
(15,519)
5,318

(*)
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 지배회사는 (주)대한항공입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매 출 등
매 입 등

당기
전기
당기
전기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
21,377
18,060
370,685
473,010

지배회사
(주)대한항공
218,295,572
377,555,255
586,843
771,322

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
576,189
568,352
2,357,856
2,601,869

(주)항공종합서비스
24,233
74,530
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
2,802
2,317
-
-

(주)왕산레저개발
1,516
974
-
-

아이에이티(주)
1,375
2,001
-
-

(주)싸이버스카이
727,904
621,547
342,331
296,030

기타 특수관계자
정석기업(주)
33,441
34,455
55,519
54,757

(주)칼호텔네트워크
713,527
2,282,252
31,567
57,529

(주)진에어
24,979,618
44,601,287
1,849
590

기타
102,278
105,607
127,741
799,902

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
926,802
776,460
3,669,824
5,616,810

태일캐터링(주)
63,910
560,350
-
-

세계혼재항공화물(주)
23
20,462
-
-

기타
1,164,556
1,529,510
2,019,856
1,501,559

합 계
247,635,123
428,753,419
9,564,071
12,173,378

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분

회사의명칭

지급액(*)

리스부채

이자비용

지배회사
(주)대한항공
103,439
77,996
3,332

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
112,344
22,358
4,458

일우재단
691,065
4,693,384
136,437

인하국제의료센터
50,400
905,917
43,943

합 계
957,248
5,699,655
188,170

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분

회사의명칭

지급액(*)

리스부채

이자비용

지배회사
(주)대한항공
112,948
177,508
1,938

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
227,148
336,471
10,597

일우재단
558,696
6,273,396
135,578

인하국제의료센터
46,027
833,216
40,417

합 계
944,819
7,620,591
188,530

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 채권, 채무는 당기말 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
미지급비용
임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,804
-
32,956
-

지배회사
(주)대한항공
36,169,589
-
47,310
334,680

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
52,783
-
190,390
237,730

(주)항공종합서비스
1,131
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
229
-
-
-

아이에이티(주)
161
-
-
-

(주)싸이버스카이
37,286
-
24,657
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,583
15,097
1,517
4,060

(주)진에어
4,149,691
-
-
-

(주)칼호텔네트워크
64,657
-
1,830
-

기타
6,426
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
69,378
-
274,787
-

기타
154,435
67,629
19,364
-

합 계
40,710,153
82,726
592,811
576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
미지급비용
임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,739
-
34,563
-

지배회사
(주)대한항공
74,419,658
891,529
69,120
334,680

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
51,503
-
226,157
237,730

(주)항공종합서비스
5,839
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
240
-
-
-

(주)싸이버스카이
195,571
-
44,192
-

(주)왕산레저개발
-
-
-
-

아이에이티(주)
240
-
-
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,649
15,098
1,517
4,060

(주)진에어
4,279,181
-
-
-

(주)칼호텔네트워크
196,418
-
4,310
-

기타
10,629
-
77,430
-

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
66,236
-
590,584
-

태일캐터링(주)
40,180
-
-
-

기타
297,291
41,760
247,777
-

합 계
79,567,374
948,387
1,295,650
576,470

(주1)
동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
배당금

당기
전기

지배회사
(주)대한항공(지분율 59.54%)
1,885,134
1,885,134

대규모기업집단계열회사 등
정석인하학원(지분율 0.01%)
254
254

합 계
1,885,388
1,885,388

(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,294,574
3,025,239

상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32
.
비현금거래 등

(1) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유,무형자산의 취득관련 미지급금의 변동
(56,054)
(855,496)

유형자산의 타계정대체
53,787
3,600,533

사용권자산의 증가 및 재측정
(1,164,152)
7,386,343

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동
현금흐름
이자비용
이익잉여금
처분
기타
당기말

차입금
-
30,000,000
-
-
-
30,000,000

리스부채
40,527,708
(12,049,558)
1,224,822
-
(1,857,229)
27,845,743

미지급이자
-
(659,990)
685,807
-
-
25,817

미지급배당금
1,854
(3,057,814)
-
3,058,250
(277)
2,013

합 계
40,529,562
14,232,638
1,910,629
3,058,250
(1,857,506)
57,873,573

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동
현금흐름
회계기준
변경효과
이자비용
이익잉여금
처분
기타
당기말

차입금
126,640
(126,640)
-
-
-
-
-

리스부채
-
(11,176,313)
47,107,397
1,627,279
-
2,969,345
40,527,708

미지급이자
126
(2,045)
-
1,919
-
-
-

미지급배당금
1,696
(3,057,815)
-
-
3,058,250
(277)
1,854

합 계
128,462
(14,362,813)
47,107,397
1,629,198
3,058,250
2,969,068
40,529,562

33. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
127,376,432
-
-
127,376,432

단기금융상품
5,074,849
-
-
5,074,849

장기금융상품
915,029
-
-
915,029

매출채권
46,420,322
-
-
46,420,322

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
14,155,816
14,155,816

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
425
-
425

기타금융자산
4,918,098
-
-
4,918,098

합 계
184,704,730
425
14,155,816
198,860,971

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
21,602,586
-
-
21,602,586

단기금융상품
80,387,623

-
80,387,623

장기금융상품
1,045,538
-
-
1,045,538

매출채권
87,828,054
-
-
87,828,054

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
16,321,829
16,321,829

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
8,925
-
8,925

기타금융자산
6,159,231
-
-
6,159,231

합 계
197,023,032
8,925
16,321,829
213,353,786

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말
전기말

매입채무및기타채무
3,382,211
26,613,986

차입금
30,000,000
-

리스부채
27,845,744
40,527,708

기타금융부채
1,066,650
1,315,600

합 계
62,294,605
68,457,294

한편 동 주석 (1)에서 설명하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산를 제외하고 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3)
당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용
이자수익
배당금수익
이자비용

현금성자산 및 장단기금융상품
1,278,745
-
-
1,874,332
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
540,814
-
-
528,517
-

리스부채
-
-
1,224,822
-
-
1,627,279

차입금
-
-
685,807
-
-
1,919

합 계
1,278,745
540,814
1,910,629
1,874,332
528,517
1,629,198

(4)

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 있는 지분상품
9,097,831
-
-
9,097,831
9,455,890
-
-
9,455,890

시장성 없는 지분상품
-
-
5,057,985
5,057,985
-
-
6,832,256
6,865,939

(5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 공정가치 측정금융상품으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수 범위

비상장주식

DCF모형, 유사기업비교법

할인율

0~15.86%

34. 위험관리

(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
152,819,448
141,690,619

자본 (B)
272,534,195
323,034,622

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
132,451,280
101,990,209

차입금 (D)
30,000,000
-

부채비율 (A/B)
56.07%
43.86%

순차입금비율 (D-C)/B
(주1)
(주1)

(주1)
부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리

연결회사는
상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련
하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP

외화금융자산
3,295,759
-
-
7,437,049
-
-

외화금융부채
37,100
10,300
4,403
437,135
58,942
10,631

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
329,576
(329,576)

외화금융부채
(5,180)
5,180

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,271,490
-
-
3,271,490

단기차입금
30,225,109
-
-
30,225,109

예수보증금
-
1,066,650
-
1,066,650

리스부채
7,801,470
20,277,254
3,158,355
31,237,079

합 계
41,298,069
21,343,904
3,158,355
65,800,328

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
27,583,569
-
-
27,583,569

예수보증금
-
1,315,600
-
1,315,600

리스부채
9,384,420
28,792,511
8,268,888
46,445,819

합 계
36,967,989
30,108,111
8,268,888
75,344,988

(4) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
50 bp 상승시
50 bp 하락시

변동금리부 부채
(69,863)
69,863

(5) 주가위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 당기손익과 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
454,892
(454,892)

35.
중
단영업 및 매각예정자산

(1)
연결회사는 2020년 10월 20일 이사회결의에 따라 광산사업을 중단하기로 결정하였으며, 2020년 11월 11일 이사회결의에 따라 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 결정하였습니다. 

상기 사업의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출
6,307,979
25,220,088

매출원가
(8,858,324)
(22,908,025)

판관비
(1,104,231)
(2,679,168)

영업손익
(3,654,576)
(367,105)

영업외손익(유형자산손상차손)
(2,115,487)
-

세전손익
(5,770,063)
(367,105)

법인세수익
1,269,414
80,763

중단영업손익
(4,500,649)
(286,342)

(3) 당기말 현재 매각예정으로 분류된 처분집단의 주요 자산 ㆍ부채 및 매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 내역은 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

매각예정으로 분류된 처분집단의 자산:

유형자산
9,113,211

자산 합계
9,113,211

매각예정으로 분류된 처분집단의 부채:

부채 합계
-

매각예정자산 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액:

토지재평가차익
2,005,954

자본 합계
2,005,954

(4) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(3,201,469)
5,402,380

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름

(201,802)
(660,252)

순현금흐름
(3,403,271)
4,742,128

36. 코로나19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 대응방안

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

코로나19의 확산을 차단하기 위한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있고, 전세계적인 예방과 통제의 일환으로 이뤄지고 있는 여행 등 이동의 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 항공운송지원 서비스업 뿐 만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

이러한 연결회사의 계획 및 코로나19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

연결회사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 연결회사는 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 전무급은 월 급여의 40%, 상무급은 30%를 반납키로 하였습니다.

- 연결회사는 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부로부터 고용유지지원금을 받고 있습니다.
- 연결회사는 유동성 확보의 어려움에 대비하기 위하여 당기 중 농협은행(주) 등으로부터 30,000백만원을 차입하였습니다.

37. 연결재무제표의 승인

연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 5일 이사회에서 승인되었습니다.

○ 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제54(당)기 2020년 12월 31일 현재

제53(전)기 2019년 12월 31일 현재

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 54(당) 기
제 53(전) 기

자 산

I. 유동자산

194,783,753,494

195,127,895,705

1. 현금및현금성자산
34
124,308,254,173

21,028,694,299

2. 단기금융상품
6,34
3,976,000,000

79,010,100,000

3. 매출채권
4,7,32,34
44,962,113,958

81,253,034,831

4. 기타금융자산
7,32,34
1,899,253,154

2,007,654,648

5. 재고자산
8
3,697,800,087

5,905,001,882

6. 소비용생물자산
8
5,732,746,821

5,150,007,632

7. 기타유동자산
15
847,923,263

773,402,413

8. 당기법인세자산

246,450,694

-

9. 매각예정자산
36
9,113,211,344

-

II. 비유동자산

224,155,302,477

258,577,687,711

1. 장기금융상품
6,34
915,029,161

1,045,537,758

2. 공정가치측정금융자산
9,34
14,156,241,165

16,330,754,141

3. 기타금융자산
7,32,34
2,673,508,545

3,187,141,682

4. 생산용생물자산
5,8
2,246,656,776

2,812,448,804

5. 유형자산
5,11,16
147,369,691,025

169,788,365,290

6. 사용권자산
5,12
29,136,472,484

38,258,275,472

7. 투자부동산
5,13
16,317,311,199

16,508,654,605

8. 무형자산
5,14
5,049,190,567

6,101,509,959

9. 종속기업투자
10
4,545,000,000

4,545,000,000

10. 이연법인세자산
26
1,746,201,555

-

자 산 총 계

418,939,055,971

453,705,583,416

부 채

I. 유동부채

81,638,719,083

45,117,253,472

1. 매입채무및기타채무
18,32,34
30,033,944,996

32,337,992,055

2. 단기차입금
11,16,34
30,000,000,000

-

3. 유동성리스부채
12,32
6,997,786,920

8,345,173,340

4. 당기법인세부채

945,899,040

1,638,900,820

5. 기타유동부채
19
2,323,185,370

2,795,187,257

6. 산림훼손복구충당부채
17
11,337,902,757

-

II. 비유동부채

63,735,052,427

89,220,574,565

1. 리스부채
12,32
19,064,933,736

29,401,456,532

2. 순확정급여부채
20
32,197,945,947

25,004,806,519

3. 이연법인세부채
26
-

10,606,596,328

4. 산림훼손복구충당부채
17
-

11,836,192,068

5. 기타금융부채
18,32,34
947,955,564

1,196,905,564

6. 기타비유동부채
19
11,524,217,180

11,174,617,554

부 채 총 계

145,373,771,510

134,337,828,037

자 본

I. 자본금
22

15,831,775,000

15,831,775,000

II. 기타불입자본
23

7,527,904,971

7,527,904,971

III. 기타자본구성요소
(매각예정자산 관련 자본
당기말 : 2,005,954,392원)
24,36

39,126,763,593

40,578,944,353

IV. 이익잉여금
25

211,078,840,897

255,429,131,055

자 본 총 계

273,565,284,461

319,367,755,379

부 채 와 자 본 총 계

418,939,055,971

453,705,583,416

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I. 매출액
4,5,32

281,189,434,922

461,012,807,781

1. 상품매출액

7,948,912,182

20,875,954,635

2. 항공운수보조수익

242,375,619,009

399,915,668,399

3. 제품판매수익

16,658,625,960

23,804,922,015

4. 기타사업수입

14,206,277,771

16,416,262,732

II. 매출원가
27,32

(302,500,070,729)

(418,747,113,925)

1. 상품매출원가

6,527,735,443

19,113,375,903

2. 항공운수보조원가

271,993,030,833

367,232,681,269

3. 제품판매원가

11,070,494,277

18,358,861,990

4. 기타사업원가

12,908,810,176

14,042,194,763

III. 매출총이익(손실)

(21,310,635,807)

42,265,693,856

IV. 판매비와관리비
27,28,32

(23,470,543,342)

(19,815,959,148)

1. 판매비

4,848,592,748

3,283,685,452

2. 관리비

18,621,950,594

16,532,273,696

V. 영업이익(손실)
5

(44,781,179,149)

22,449,734,708

VI. 영업외손익

(4,278,575,477)

(559,309,942)

1. 기타영업외수익
29
1,429,961,297

821,522,066

2. 기타영업외비용
29
(5,738,085,470)

(2,287,050,595)

3. 금융수익
30,32,34
1,801,161,660

2,355,798,211

4. 금융비용
30,34
(1,771,612,964)

(1,449,579,624)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(49,059,754,626)

21,890,424,766

Ⅷ. 법인세수익(비용)
26

10,455,478,494

(5,149,455,737)

Ⅸ. 계속영업이익(손실)

(38,604,276,132)

16,740,969,029

X. 중단영업이익(손실)
36

(4,500,649,850)

(286,342,058)

XI. 당기순이익(손실)

(43,104,925,982)

16,454,626,971

XII. 기타포괄손익

360,705,064

(10,071,017,993)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 항목

360,705,064

(10,071,017,993)

1. 확정급여제도의 재측정요소
20
2,005,093,058

(9,877,512,474)

2. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익

(1,644,387,994)

(193,505,519)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

-

-

XIII. 당기총포괄이익(손실)

(42,744,220,918)

6,383,608,978

XIV
. 주당손익

31

계속영업 기본및희석주당순손익

(12,623)

5,474

중단영업 기본및희석주당순손익

(1,472)

(94)

기본및희석주당순손익

(14,095)

5,380

(*) 광산 사업 중단 결정 등에 따라 해당 사업 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 제53기는 감사받지 아니한 재무제표입니다. 

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<결손금처리계산서>

제54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(40,974,869,784)

7,375,420,374

1. 전기이월미처분이익잉여금
317,170,374

798,302,817

2. 당기순이익
(43,104,925,982)

16,454,626,971

3. 확정급여제도의 재측정요소
2,005,093,058

(9,877,512,474)

4. 이익잉여금 변동
(192,207,234)

-

II. 임의적립금 등의 이입액

1. 시설적립금
-

-

합 계

(40,974,869,784)

7,375,420,374

III. 이익잉여금처분액

-

7,058,250,000

1. 임의적립금
-

4,000,000,000

2. 배당금
 현금배당금(율): 당기 무배당
 전기 1,000원(20%)
-

3,058,250,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(40,974,869,784)

317,170,374

- 자본변동표

<자 본 변 동 표>

제54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식처분이익
자기주식

2019.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,772,449,872
251,910,266,558
316,042,396,401

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(3,058,250,000)
(3,058,250,000)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
16,454,626,971
16,454,626,971

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
(193,505,519)
-
(193,505,519)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
(9,877,512,474)
(9,877,512,474)

2019.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,578,944,353
255,429,131,055
319,367,755,379

2020.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,578,944,353
255,429,131,055
319,367,755,379

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(3,058,250,000)
(3,058,250,000)

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
(43,104,925,982)

(43,104,925,982)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
(1,452,180,760)
(192,207,234)
(1,644,387,994)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
2,005,093,058
2,005,093,058

2020.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
39,126,763,593
211,078,840,897
273,565,284,461

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표>

제54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제53(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

19,694,457,486

42,809,658,973

1. 영업으로부터 창출된 현금
19,222,293,175

42,943,077,731

(1) 당기순이익(손실)
(43,104,925,982)

16,454,626,971

(2) 조정항목
32,105,382,572

49,377,341,811

퇴직급여
13,095,103,483

12,326,780,355

복리후생비
928,901,286

1,692,097,169

감가상각비
15,119,425,486

16,128,874,137

무형자산상각비
1,052,319,392

613,852,978

리스자산상각비
7,957,651,670

8,542,321,174

산림훼손복구충당부채전입액
680,063,416

4,431,557,602

이자비용
1,771,612,964

1,449,579,624

생물자산평가손실
299,627,440

1,294,311,440

외화환산손실
276,364,634

149,888,284

유형자산처분손실
602,209,786

14,359,337

유형자산손상차손
4,523,089,612

-

무형자산처분손실
-

30,631,898

공정가치측정금융자산처분손실
-

9,446

잡손실
44,876,088

265,972

법인세비용(수익)
(11,724,892,555)

5,068,692,592

이자수익
(1,260,348,047)

(1,827,281,311)

배당금수익
(540,813,613)

(528,516,900)

유형자산처분이익
(313,841,600)

(7,681,560)

대손충당금환입
(29,454,554)

(2,400,426)

잡이익
(376,512,316)

-

(3) 순운전자본의 변동
30,221,836,585

(22,888,891,051)

매출채권의 감소
36,320,375,427

4,118,433,997

미수금의 증가
(43,153,941)

(604,592,875)

선급금의 감소(증가)
(36,536,251)

32,586,711

선급비용의 감소(증가)
(134,112,646)

5,095,811,671

선급제세의 감소(증가)
96,128,047

(167,764,905)

재고자산의 감소(증가)
2,260,986,208

(1,091,219,806)

생물자산의 감소(증가)
(473,390,614)

94,105,229

보증금의 감소(증가)
315,448,137

(664,781,680)

매입채무의 감소
(862,611,263)

(866,582,169)

산림훼손복구충당금의 감소
(1,178,352,727)

(390,000,000)

선수금의 증가
18,631,655

1,549,915

선수수익의 증가(감소)
31,977,183

(40,093,500)

예수금의 증가(감소)
(175,504,555)

142,606,926

미지급비용의 감소
(1,411,358,315)

(3,767,832,646)

예수제세의 감소
(347,106,170)

(240,676,356)

순확정급여부채의 감소
(3,331,331,930)

(23,322,629,793)

장기종업원급여부채의 감소
(579,301,660)

(1,155,237,770)

예수보증금의 증가(감소)
(248,950,000)

(62,574,000)

2. 이자의 수취
1,600,438,482

1,829,056,372

3. 배당금의 수취
540,813,613

528,516,900

4. 법인세의 납부
(1,669,087,784)

(2,490,992,030)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

68,853,488,175

(19,274,774,617)

단기금융상품의 감소
93,546,750,000

-

장기금융상품의 감소
3,555,390,371

1,347,268,621

기타금융자산의 감소
15,270,000

22,130,000

공정가치측정금융자산의 감소
66,328,915

3,572

유형자산의 처분
1,024,332,648

8,200,000

무형자산의 처분
-

250,000,000

단기금융상품의 증가
(18,512,650,000)

(6,260,100,000)

장기금융상품의 증가
(3,424,881,774)

(1,258,082,895)

기타금융자산의 취득
(5,620,000)

(11,375,000)

유형자산의 취득
(7,411,431,985)

(10,838,236,222)

무형자산의 취득
-

(2,534,582,693)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

15,007,978,847

(13,500,528,610)

단기차입금의 차입
40,000,000,000

-

단기차입금의 상환
(10,000,000,000)

-

유동성장기부채의 상환
-

(126,640,000)

리스부채의 상환
(10,188,411,028)

(8,866,367,593)

이자의 지급
(1,745,796,025)

(1,449,705,917)

배당금의 지급
(3,057,814,100)

(3,057,815,100)

IV. 현금및현금성자산의 증가

103,555,924,508

10,034,355,746

V. 기초의 현금및현금성자산

21,028,694,299

11,142,542,411

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(276,364,634)

(148,203,858)

VII. 기말의 현금및현금성자산

124,308,254,173

21,028,694,299

- 별도재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

한국공항 주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주) 대 한 항 공
1,885,134
59.5

기 타 주 주
1,173,116
37.1

자 기 주 식
108,105
3.4

합 계
3,166,355
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책 

(1) 종속기업과 관계기업투자 및 공동기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

(2) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 당사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(3) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 당사

당사는
단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

당사는
리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감하고 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료는 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에
당사
에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에
당사가
매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 2.2.(12) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다.

- 리스부채
리스 개시일에
당사는
리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는
리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는
기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 당사

당사는
기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(4) 외화환산

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이낮은 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(9) 유형자산

당사는 재평가모형을 적용하고 있는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
15년

차량운반구
4 ~ 6년

장비
15년

렌탈지게차
5년

기타의유형자산
4 ~ 6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 다음의 방법에 의하여 산정하고 있습니다.

구 분
평 가 방 법

상품(항공유), 저장품(유류)
이동평균법

제품(축우, 생수)
이동평균법

저장품(생수저장품, 광산저장품, 장비부품)
이동평균법

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 졍제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에만당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 금융자산

1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

2) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 계약상 의무가 있는 경우. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(16) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

차입금

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

(17) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 측정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 운수보조 서비스 용역, 축산업, 먹는샘물 등의 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

3.1 회계적 판단

당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.

(1) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사

당사는 투자부동산 및 렌탈용 장비에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 장비의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.

(2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 당사

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석12를 참조합니다.

(3) 리스 - 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.

3.2 회계추정 및 변경 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 산림훼손복구충당부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 이에 따라 당사는 산림훼손복구충당부채 등을 설정하고 있습니다. 

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(3) 토지 재평가

당사는 토지를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(5) 기타

당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며 당 회계연도 중에 내용연수의 변경은 없습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 수익정보 구분 

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
242,375,619
-
-
242,375,619

제품판매
-
16,658,626
-
16,658,626

상품판매
7,948,912
-
-
7,948,912

기타서비스용역 등
-
-
14,206,278
14,206,278

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
250,324,531
16,658,626
14,206,278
281,189,435

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
250,324,531
16,658,626
1,540,016
268,523,173

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
12,666,262
12,666,262

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
250,324,531
16,658,626
14,206,278
281,189,435

지리적 시장 :

국내
250,324,531
16,658,626
14,206,278
281,189,435

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
250,324,531
16,658,626
14,206,278
281,189,435

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
399,915,668
-
-
399,915,668

제품판매
-
23,804,922
-
23,804,922

상품판매
20,875,955
-
-
20,875,955

기타서비스용역 등
-
-
16,416,263
16,416,263

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
420,791,623
23,804,922
16,416,263
461,012,808

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
420,791,623
23,804,922
2,566,193
447,162,738

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
13,850,070
13,850,070

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
420,791,623
23,804,922
16,416,263
461,012,808

지리적 시장 :

국내
420,791,623
23,804,922
16,416,263
461,012,808

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
420,791,623
23,804,922
16,416,263
461,012,808

(2) 매출채권 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

44,962,114
81,253,035

계약부채

251,488
200,879

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당기말 현재 기대신용손실에
따라 인식한 충당금은
149,317
천원입니다(주석7 참조).

계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 

5. 영업부문 

(1) 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

지상조업부문
지상조업용역 및 기내식 지원용역, 급유판매 등
(주)대한항공 등

제품판매부문
먹는샘물 및 축산물 등
(주)대한항공 등

기타부문
세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등
(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손
익

당
기 및 전기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
250,324,531
16,658,626
14,206,278
281,189,435

영업손익
(47,144,611)
393,781
1,969,651
(44,781,179)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
420,791,623
23,804,922
16,416,263
461,012,808

영업손익
18,145,495
1,750,817
2,553,423
22,449,735

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한당사의 회계정책과 동일하며, 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
113,215,249
24,161,982
62,742,091
200,119,322

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
113,717,818
44,801,248
74,950,188
233,469,254

(4) 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그종속회사이며, 당기 및 전기 중
(

주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의 매출은 각각

210,727,189천원 및 352,467,717천원입니
다(
주석32 참조)
.

6. 사용 제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
거래처
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
신한은행
1,800,000
1,800,000
인천공항터미널 임차보증

장기금융상품
별단예금
신한은행
3,000
3,000
당좌개설 개설보증

정기예금
신한은행 외
891,435
976,250
직원 재해보상금

보통예금
신한은행
20,594
66,288
직원 채권압류금

합 계
2,715,029
2,845,538

7. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
5,630,197
1,551,541
118,038
203,805
2,579,136
37,515
10,120,232

특수관계자 채권
39,481,234
25,869
-
-
56,858
-
39,563,961

차감: 대손충당금
(149,317)
-
-
-
-
-
(149,317)

합 계
44,962,114
1,577,410
118,038
203,805
2,635,994
37,515
49,534,876

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
8,040,797
1,534,256
458,128
15,270
2,235,056
235,700
12,519,207

특수관계자 채권
73,391,010
-
-
-
716,386
-
74,107,396

차감: 대손충당금
(178,772)
-
-
-
-
-
(178,772)

합 계
81,253,035
1,534,256
458,128
15,270
2,951,442
235,700
86,447,831

(2)
신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1

) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권과 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
4,310,109
11,806
1,308,282
5,630,197

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금
(48,845)
(1,181)
(99,291)
(149,317)

합 계
4,261,264
10,625
1,208,991
5,480,880

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
7,418,262
430,594
191,940
8,040,796

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금

(36,421)

(43,060)

(99,291)

(178,772)

합 계
7,381,841
387,534
92,649
7,862,024

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
178,772
-
181,172
-

대손상각비
-
-
-
-

환입
(29,455)
-
(2,400)
-

기말
149,317
-
178,772
-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
504,058
608,335

제 품
471,077
1,968,331

저 장 품
2,722,665
3,328,336

합 계
3,697,800
5,905,002

(2) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

소비용생물자산
5,732,747
5,150,008

생산용생물자산
2,246,657
2,812,449

합 계
7,979,404
7,962,457

(3) 당기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분
당기말
전기말

매각
보유
매각
보유

소비용생물자산
512
1,021
604
1,101

생산용생물자산
-
481
-
573

합 계
512
1,502
604
1,674

(4) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

축우
양계
합 계
축우
양계
합 계

기초
4,995,836
154,172
5,150,008
9,425,518
103,862
9,529,380

매입 등으로 인한 증가
5,782,835
152,138
5,934,973
5,478,086
300,092
5,778,178

판매 등으로 인한 감소
(3,864,544)
(306,310)
(4,170,854)
(4,721,379)
(249,782)
(4,971,161)

평가로 인한 증감
(299,627)
-
(299,627)
(1,294,312)
-
(1,294,312)

계정대체(고정자산)
(881,753)
-
(881,753)
(3,892,077)
-
(3,892,077)

기말
5,732,747
-
5,732,747
4,995,836
154,172
5,150,008

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
14,155,816
16,321,829

당기손익-공정가치측정 지분상품
425
8,925

합 계
14,156,241
16,330,754

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품
9,097,831
9,455,890

시장성 없는 지분상품
5,057,985
6,865,939

합 계
14,155,816
16,321,829

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

출자금
425
8,925

(4) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.40
2,960,552
9,097,831

합 계
2,960,552
9,097,831

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.40
2,960,552
9,408,125

(주)한진중공업
4,581
0.03
149,107
22,836

(주)한진중공업홀딩스
8,306
0.03
55,149
21,513

글로본(주)
1,086
0.01
100,000
3,416

합 계
3,264,808
9,455,890

(5) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문(주1)
140,918
0.75
1,431,505
1,968,202

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비(주2)
100,000
3.13
500,000
762,900

(주)채널에이(주3)
1,200,000
1.47
6,080,400
2,293,200

합 계
8,045,588
5,057,985

(주1)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가감 1,362,254 천원을 반영하였습니다.

(주2)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가감 652,100 천원을 반영하였습니다.

(주3)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 206,400 천원을 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
3,330,456

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
1,415,000

(주)채널에이
1,200,000
1.47
6,080,400
2,086,800

합 계
8,045,588
6,865,939

(주1)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가증 1,648,600 천원을 반영하였습니다.

(주2)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가증 251,500 천원을 반영하였습니다.

(주3)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가감 913,200 천원을 반영하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

대한광업협동조합
-
-
4,500
4,500

한국비금속광물사업협동조합
-
-
4,000
4,000

파프리카자조회
425
425
425
425

합 계
425
425
8,925
8,925

10. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명
구분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소유지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에어코리아
종속기업
종속기업
항공운송업
2008.5 인천광역시 중구 운서동
100
100
12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
(주)에어코리아
4,545,000
4,545,000
4,545,000
4,545,000

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자, 관계기업투자의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

(주)에어코리아
4,545,000
-
-
4,545,000

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

(주)에어코리아
4,545,000
-
-
4,545,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(5) 요약재무현황

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에어코리아
8,434,809
7,554,804
880,005
18,812,983
(4,400,350)
(4,874,202)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에어코리아
13,666,624
8,042,853
5,623,771
46,715,785
(12,768)
769,159

11. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
매각예정자산
재분류
장부금액

토지
78,189,487
-
-
(4,626,720)
73,562,767

건물
26,541,925
(14,770,098)
(1,391,565)
(2,562,725)
7,817,537

구축물
47,144,498
(41,761,846)
(1,472,093)
(206,047)
3,704,512

기계장치
26,434,278
(20,880,764)
(577,700)
(961,825)
4,013,989

차량운반구
902,274
(754,502)
-
(1)
147,771

장비
141,049,737
(94,688,309)
(18,328)
(744,894)
45,598,206

운용리스자산
44,655,474
(35,579,034)
-
-
9,076,440

광업권
1,461,358
(397,953)
(1,063,404)
-
1

기타의유형자산
5,408,294
(4,505,055)
-
(10,999)
892,240

입목
980,918
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,575,310
-
-
-
1,575,310

합 계
374,343,553
(213,337,561)
(4,523,090)
(9,113,211)
147,369,691

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
78,189,487
-
-
78,189,487

건물
25,322,502
-
(14,097,263)
11,225,239

구축물
47,199,759
(132,351)
(40,322,942)
6,744,466

기계장치
28,744,545
(5,744)
(22,764,034)
5,974,767

차량운반구
951,116
-
(745,529)
205,587

장비
145,963,487
-
(95,516,546)
50,446,941

운용리스자산
50,473,545
-
(38,442,608)
12,030,937

광업권
1,461,358
-
(397,952)
1,063,406

기타의유형자산
5,387,561
-
(4,306,400)
1,081,161

입목
980,918
-
-
980,918

건설중인자산
1,845,456
-
-
1,845,456

합 계
386,519,734
(138,095)
(216,593,274)
169,788,365

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
매각예정분류
(*1)
기타증감(*2)
기 말

토지
78,189,487
-
-
-
-
(4,626,720)
-
73,562,767

건물
11,225,239
401,932
-
(672,835)
(1,391,565)
(2,562,725)
817,491
7,817,537

구축물
6,744,466
343
(15)
(1,379,542)
(1,472,093)
(206,047)
17,400
3,704,512

기계장치
5,974,766
459,519
(12,021)
(968,484)
(577,700)
(961,825)
99,734
4,013,989

차량운반구
205,588
-
(3)
(57,813)
-
(1)

147,771

장비
50,446,942
2,595,415
(1,300,659)
(5,833,486)
(18,328)
(744,894)
453,216
45,598,206

운용리스자산
12,030,937
2,728,729
-
(5,640,384)
-
-
(42,842)
9,076,440

광업권
1,063,405
-
-
-
(1,063,404)
-
-
1

기타의유형자산
1,081,161
40,800
(2)
(218,720)
-
(10,999)
-
892,240

입목
980,918
-
-
-
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,845,456
1,128,640
-
-
-
-
(1,398,786)
1,575,310

합 계
169,788,365
7,355,378
(1,312,700)
(14,771,264)
(4,523,090)
(9,113,211)
(53,787)
147,369,691

(*1) 당사는 당기 중 세탁사업부의 자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 기타증감 중 53,787천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 36,000,000천원입니다(주석16 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(*)
자산재분류
기 말

토지
78,189,487
-
-
-
-
-
78,189,487

건물
11,926,499
-
-
(701,260)
-
-
11,225,239

구축물
8,389,752
35,730
-
(1,681,016)
-
-
6,744,466

기계장치
6,971,115
24,940
(516)
(1,020,773)
-
-
5,974,766

차량운반구
150,265
119,879
-
(64,556)
-
-
205,588

장비
50,346,756
4,707,324
(1)
(5,828,738)
1,211,547
10,054
50,446,942

운용리스자산
15,258,868
3,156,224
(79,448)
(6,294,653)
-
(10,054)
12,030,937

광업권
1,066,148
-
-
(2,743)
-
-
1,063,405

기타의유형자산
215,196
1,007,645
(6)
(141,674)
-
-
1,081,161

입목
980,918
-
-
-
-
-
980,918

건설중인자산
4,812,080
1,845,456
-
-
(4,812,080)
-
1,845,456

합 계
178,307,084
10,897,198
(79,971)
(15,735,413)
(3,600,533)
-
169,788,365

(*) 기타증감 중 3,600,533천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 리스

12.1 리스이용자로서의 당사

(1) 일반사항
당사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
재측정
감가상각누계액
장부금액

건물 및 기계장치
44,692,888
(1,215,859)
(14,616,972)
28,860,057

차량운반구
599,786
(38,489)
(285,499)
275,798

기타장비
2,466
-
(1,849)
617

합 계
45,295,140
(1,254,348)
(14,904,320)
29,136,472

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
재측정
감가상각누계액
장부금액

건물 및 기계장치
44,671,715
119,412
(7,182,833)
37,608,294

차량운반구
822,517
(10,621)
(230,518)
581,378

기타장비
274,407
-
(205,805)
68,602

합 계
45,768,639
108,791
(7,619,156)
38,258,274

당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분

건물 및

기계장치

차량운반구

기타장비

합계

기초
37,608,294
581,379
68,602
38,258,275

구분변경
182,264
(182,264)
-
-

증가

260,962
232,823
2,466
496,251

재측정
(1,477,006)
(160,736)
(22,661)
(1,660,403)

감가상각

(7,714,457)
(195,404)
(47,790)
(7,957,651)

기말
28,860,057
275,798
617
29,136,472

(전기)

(단위: 천원)

구분

건물 및

기계장치

차량운반구

기타장비

합계

기초
38,640,460
527,207
246,586
39,414,253

증가

6,578,080
424,393
274,407
7,276,880

재측정
120,637
(11,174)
-
109,463

감가상각

(7,730,883)
(359,047)
(452,391)
(8,542,321)

기말
37,608,294
581,379
68,602
38,258,275

(3) 리스부채

당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

건물 및 기계장치
25,775,391
37,027,599

차량운반구
286,708
611,074

기타장비
622
107,957

합계
26,062,721
37,746,630

1년 이내 만기도래분
6,997,787
8,345,173

비유동성 리스부채
19,064,934
29,401,457

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 기계장치
차량운반구
기타장비
합계

기초
37,027,599
611,074
107,957
37,746,630

구분변경
179,756
(179,756)
-
-

신규취득
260,962
232,823
2,466
496,251

재측정
(1,808,352)
(160,736)
(22,661)
(1,991,749)

이자비용
1,076,226
9,316
264
1,085,806

리스부채의 상환
(10,960,800)
(226,013)
(87,404)
(11,274,217)

기말
25,775,391
286,708
622
26,062,721

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 기계장치
차량운반구
기타장비
합계

기초
38,387,874
553,898
270,209
39,211,981

신규취득
6,578,081
424,394
274,407
7,276,882

재측정
135,310
(11,175)
-
124,135

이자비용
1,427,426
13,400
6,834
1,447,660

리스부채의 상환
(9,501,090)
(369,444)
(443,494)
(10,314,028)

기말
37,027,601
611,073
107,956
37,746,630

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기

당기말

전기말

1년 이내

7,135,687
8,543,391

1년 초과 5년 미만

18,990,065
26,507,195

5년 초과
3,158,355
8,268,888

총리스부채
29,284,107
43,319,474

당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기타수익

리스수익

8,502,652
11,795,896

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)

75,000
13,831

소액리스 (관리비에 포함)

43,149
45,130

변동리스료 (매출원가에 포함)

215,077
176,642

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각

7,957,651
8,542,321

순금융원가

리스부채 이자비용

1,085,806
1,447,600

12.2 리스제공자로서의 당사

당기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
6,261,142
9,347,223

1년 초과 5년 이내
3,795,904
5,362,607

합 계
10,057,046
14,709,830

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
10,591,180
-
-
10,591,180
10,591,180
-
-
10,591,180

건물(연동빌딩)
1,309,336
(150,028)
(402,957)
756,351
1,309,336
(117,295)
(402,957)
789,084

건물(IIMC)
6,344,401
(1,374,621)
-
4,969,780
6,344,401
(1,216,010)
-
5,128,391

합 계
18,244,917
(1,524,649)
(402,957)
16,317,311
18,244,917
(1,333,305)
(402,957)
16,508,655

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토 지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건 물
5,917,475
-
-
(191,344)
5,726,131

합 계
16,508,655
-
-
(191,344)
16,317,311

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기말 장부금액

토 지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건 물
6,108,819
-
-
(191,344)
5,917,475

합 계
16,699,999
-
-
(191,344)
16,508,655

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

임대료수익
254,542
440,658

임대원가
(399,479)
(339,599)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지/건물
16,317,311
17,886,000
16,508,655
17,886,000

당사는 투자부동산에 대해 2017년 10월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,405,584
-
1,405,584
1,405,584
-
1,405,584

면허권
48,182
-
48,182
48,182
-
48,182

소프트웨어
5,261,597
(1,666,172)
3,595,425
5,261,597
(613,853)
4,647,744

합계
6,715,363
(1,666,172)
5,049,191
6,715,363
(613,853)
6,101,510

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기말

회원권
1,405,584
-
-
-
-
1,405,584

면허권
48,182
-
-
-
-
48,182

소프트웨어
4,647,744
-
-
-
(1,052,319)
3,595,425

합계
6,101,510
-
-
-
(1,052,319)
5,049,191

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기말

회원권
1,686,216
-
-
(280,632)
-
1,405,584

면허권
48,182
-
-
-
-
48,182

소프트웨어
-
1,661,064
3,600,533
-
(613,853)
4,647,744

합계
1,734,398
1,661,064
3,600,533
(280,632)
(613,853)
6,101,510

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
37,484
947

선급비용
511,572
377,460

선급제세
298,867
394,995

합 계
847,923
773,402

16. 차입금

당기말 및 전기말
현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

담보대출
농협은행(주)
2.42
20,000,000
-

일반대출
수협은행
2.75
10,000,000
-

합 계
30,000,000
-

농협은행(주)의 차입금과 관련하여 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조).

17. 산림훼손복구충당부채

당기와 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,836,192
7,794,635

당기 전입액
680,063
4,431,557

목적 사용액
(1,178,353)
(390,000)

기말금액
11,337,902
11,836,192

당사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 산림훼손복구충당부채를 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니
다(
주석21
참조).

18. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무:

매입채무
1,613,775
-
2,476,386
-

미지급금
60,940
-
116,994
-

미지급비용
28,357,217
-
29,742,758
-

미지급배당금
2,013
-
1,854
-

소 계
30,033,945
-
32,337,992
-

기타금융부채:

예수보증금
-
947,956
-
1,196,906

합 계
30,033,945
947,956
32,337,992
1,196,906

19. 기타부
채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
211,981
193,349

선수수익
39,507
7,530

예수금
1,161,309
1,336,813

예수제세
910,389
1,257,495

소 계
2,323,186
2,795,187

기타비유동부채:

장기종업원급여부채
11,524,217
11,174,618

합 계
13,847,403
13,969,805

20. 순확
정
급여부채

(1) 당기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2020년 12월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(
2
)

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
153,765,882
157,280,308

사외적립자산의 공정가치
(121,567,936)
(132,275,501)

순확정급여부채
32,197,946
25,004,807

(3)
당
기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내용은
다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
157,280,308
(132,275,501)
25,004,807

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
12,618,643
-
12,618,643

이자비용(이자수익)
2,828,555
(2,352,095)
476,460

소 계
15,447,198
(2,352,095)
13,095,103

확정급여제도의 재측정요소
(2,878,154)
307,522
(2,570,632)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금
-
95,309
95,309

지급액
(16,083,470)
12,656,829
(3,426,641)

기말
153,765,882
(121,567,936)
32,197,946

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
144,836,600
(121,499,422)
23,337,178

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
11,786,294
-
11,786,294

이자비용(이자수익)
3,142,824
(2,602,338)
540,486

소 계
14,929,118
(2,602,338)
12,326,780

확정급여제도의 재측정요소
11,873,167
790,311
12,663,478

관계사전입
854,883
-
854,883

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(22,000,000)
(22,000,000)

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금
-
10,128
10,128

지급액
(15,213,460)
13,025,820
(2,187,640)

기말
157,280,308
(132,275,501)
25,004,807

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.69
1.84

미래임금상승률(물가상승률 포함)
2.36
2.84

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재
사외적립자산
의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금성자산
100,972,720
103,368,049

수익증권
19,800,788
28,017,714

기타
794,428
889,738

합 계
121,567,936
132,275,501

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(9,020,958)
10,233,587
(9,838,675)
11,154,921

기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동
10,060,620
(9,050,432)
10,929,584
(9,840,841)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급
여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액
미사용금액

(주)신한은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행(주)
마이너스대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행(주)
담보대출
20,000,000
20,000,000
-

수협은행
일반자금대출
10,000,000
10,000,000
-

농협은행(주)의 마이너스대출 및 담보대출과 관련하여 당사의 토지가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 36,000백만원입니다.

상

기 약정 이외에
당사는 당기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증
(한도: USD 2,400,000)
을 제공
받고 있으며
,
석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

30,761백
만원
의 이행보증 등을 제공받고 있습니다
. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,785백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2)

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았으며, 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 684,531천원입니다.

(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약에 의한 매출액은 각각
209,393백만원과 351,198백만원으로서 당사의 총매출액(중단영업 포함) 대비 각각
72.8%와
72.2%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라
는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다.

22. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
3,166,355주
3,166,355주

보통주자본금
15,831,775천원
15,831,775천원

23. 기타불입자본

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,200,000
1,200,000

자기주식처분이익
6,671,384
6,671,384

자기주식
(343,479)
(343,479)

합 계
7,527,905
7,527,905

(2)
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
108,105
343,479
108,105
343,479

기말
108,105
343,479
108,105
343,479

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
2,456,747
3,908,927

재평가잉여금
36,670,017
36,670,017

합 계
39,126,764
40,578,944

(2) 당기
및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,908,927
4,102,433

처분으로 인한 변동
246,421
-

법인세 효과
(54,214)
-

평가로 인한 변동
(2,108,190)
(248,084)

법인세 효과
463,803
54,578

기말금액
2,456,747
3,908,927

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)
7,915,888
7,915,888

임의적립금:

재무구조개선적립금
6,279,000
6,279,000

기업합리화적립금(주2)
508,284
508,284

시설적립금
107,001,102
107,001,102

임의적립금(주3)
130,349,440
126,349,440

미처분이익잉여금(미처리결손금)(주3)
(40,974,873)
7,375,417

합 계
211,078,841
255,429,131

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
미처분이익잉여금 중 52,771,255천원은 당사가 (주)한국항공과 1998년 12월에 합병계약을 체결하고 1999년 3월 주주총회 승인을 받아 1999년 4월에 동 회사를 흡수합병하여 발생한 합병차익으로, 당사는 동 합병차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
255,429,131
251,910,267

당기순이익(손실)
(43,104,926)
16,454,627

배당금 지급
(3,058,250)
(3,058,250)

확정급여제도의 재측정요소
2,570,632
(12,663,478)

법인세 효과
(565,539)
2,785,965

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분
(246,421)
-

법인세 효과
54,214
-

기말금액
211,078,841
255,429,131

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

당기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
1,000원
3,058,250천원

전기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
1,000원
3,058,250천원

(4) 당기 및
전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 54 기
처리예정일: 2021년 3월 26일
제 53 기
처분확정일: 2020년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(40,974,872,844)

7,375,417,314

1. 전기이월미처분이익잉여금
317,167,314

798,302,817

2. 당기순이익(손실)
(43,104,925,982)

16,454,626,971

3. 확정급여제도의 재측정요소
2,005,093,058

(9,877,512,474)

4. 이익잉여금 변동
(192,207,234)

-

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

(40,974,872,844)

7,375,417,314

III. 이익잉여금처분액

-

(7,058,250,000)

1. 임의적립금
-

4,000,000,000

2. 배당금
 현금배당금(율): 당기 -원(-%)
 전기 1,000원(20%)
-

3,058,250,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금
(미처리결손금)

(40,974,872,844)

317,167,314

26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
729,642
3,376,488

이연법인세비용(수익)
(12,508,748)
1,692,205

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)
(10,606,596)
(11,754,935)

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)
1,746,202
(10,606,596)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(155,950)
2,840,544

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품 잉여금 대체
54,214
-

총 법인세비용(수익)
(11,724,892)
5,068,693

중단영업손익으로 분류되는 법인세비용(수익)
(1,269,414)
(80,763)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
(10,455,478)
5,149,456

(2) 당기 및 전기 중 계속영업에서 발생한 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(49,059,755)
21,890,425

적용세율(당기: 22%, 전기: 22.1%)에 따른 세부담액
(10,793,146)
4,835,483

조정사항 :

비과세수익
(34,601)
(34,966)

비공제비용
210,083
131,194

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
729,641
(271)

기타 (세율차이 등)
(567,455)
218,016

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
(10,455,478)
5,149,456

유효세율(계속영업 법인세비용/ 계속영업 세전이익)
-
23.52%

(3)
당기 및 전
기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실
409,589
54,579

확정급여제도의 재측정요소
(565,539)
2,785,965

합 계
(155,950)
2,840,544

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(1,102,518)
-
409,589
(692,929)

유형자산
(18,376,683)
1,505,318
-
(16,871,365)

퇴직급여채무
2,362,736
2,880,923
(565,539)
4,678,120

유급휴가
1,818,832
(298,874)
-
1,519,958

장기종업원부채
2,458,416
76,912
-
2,535,328

산림훼손충당부채
2,369,577
(109,624)
-
2,259,953

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
(225,607)
832,433
-
606,826

이월결손금
-
7,621,660
-
7,621,660

이연법인세자산(부채)
(10,606,596)
12,508,748
(155,950)
1,746,202

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(1,157,097)
-
54,579
(1,102,518)

유형자산
(18,474,945)
98,262
-
(18,376,683)

퇴직급여채무
1,704,879
(2,128,108)
2,785,965
2,362,736

유급휴가
2,074,799
(255,967)
-
1,818,832

장기종업원부채
2,340,307
118,109
-
2,458,416

산림훼손충당부채
1,480,434
889,143
-
2,369,577

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
188,037
(413,644)
-
(225,607)

이연법인세자산(부채)
(11,754,935)
(1,692,205)
2,840,544
(10,606,596)

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
748,697
-
748,697

상품매입액
5,693,027
-
5,693,027

종업원급여 (*)
164,109,868
13,974,049
178,083,917

상각비
21,444,593
1,704,258
23,148,851

기타
110,503,886
7,792,236
118,296,122

합 계
302,500,071
23,470,543
325,970,614

(*) 당기 중 고용노동부의 고용유지지원금 11,703,587천원이 비용에서 차감되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
57,614
-
57,614

상품매입액
22,117,444
-
22,117,444

종업원급여
191,033,027
10,616,907
201,649,934

상각비
22,635,479
1,091,039
23,726,518

기타
182,903,550
8,108,013
191,011,563

합 계
418,747,114
19,815,959
438,563,073

28. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비
관리비
합 계
판매비
관리비
합 계

급여
1,348,330
9,369,859
10,718,189
100,764
8,801,611
8,902,375

퇴직급여
153,301
1,157,527
1,310,828
8,632
942,611
951,243

복리후생비
243,248
1,701,785
1,945,033
21,529
1,389,199
1,410,728

임차료
3,028
143,438
146,466
731
166,299
167,030

접대비
29,628
118,626
148,254
(606)
162,813
162,207

감가상각비
50,771
1,207,915
1,258,686
60,322
705,889
766,211

리스상각비
139,901
305,671
445,572
303,434
535,853
839,287

세금과공과
73,907
594,070
667,977
(115,571)
2,830
(112,741)

광고선전비
77,426
4,382
81,808
124,247
239,652
363,899

보험료
12,463
14,775
27,238
226
14,923
15,149

연료유지비
1,345
38,151
39,496
0
53,973
53,973

급식비
33,879
310,079
343,958
3,247
245,606
248,853

여비교통비
7,773
273,830
281,603
0
93,977
93,977

교육연수비
534
17,946
18,480
24
24,032
24,056

통신비
42,522
897,559
940,081
8,180
915,597
923,777

차량비
14,084
16,624
30,708
1,008
24,962
25,970

수리비
624
16,174
16,798
251
13,438
13,689

수선유지비
10,086
66,741
76,827
121
27,397
27,518

소모품비
20,068
88,615
108,683
8,746
56,447
65,193

도서인쇄비
354
21,594
21,948
0
19,063
19,063

수도광열비
815
99,820
100,635
0
100,222
100,222

수수료
395,316
347,795
743,111
492,984
355,637
848,621

운반비
1,829,789
1,474
1,831,263
1,915,890
591
1,916,481

변상비
0
1,304
1,304
0
1,290
1,290

위탁용역비
354,764
1,755,706
2,110,470
341,023
1,604,010
1,945,033

잡비
661
18,320
18,981
605
0
605

잡급
1,579
0
1,579
7,630
0
7,630

제복비
2,397
32,170
34,567
268
34,352
34,620

합 계
4,848,593
18,621,950
23,470,543
3,283,685
16,532,274
19,815,959

29. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
494,219
441,041

유형자산처분이익
313,842
7,682

대손충당금환입
29,454
2,400

잡이익
592,446
370,399

합 계
1,429,961
821,522

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
198,133
209,833

외화환산손실
276,365
149,888

기부금
1,900,000
1,807,000

유형자산처분손실
602,210
14,359

무형자산처분손실
-
30,632

유형자산손상차손
2,407,603
-

공정가치측정금융자산처분손실
-
9

잡손실
353,774
75,330

합 계
5,738,085
2,287,051

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,260,348
1,827,281

배당금수익
540,814
528,517

합 계
1,801,162
2,355,798

(2) 당기 및 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
685,807
1,920

현재가치할인차금상각
1,085,806
1,447,660

합 계
1,771,613
1,449,580

31. 주
당
손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순이익(손실)
(38,604,276,132)
16,740,969,029

중단영업 당기순이익(손실)
(4,500,649,850)
(286,342,058)

당기순이익(손실)
(43,104,925,982)
16,454,626,971

유통보통주식수(*)
3,058,250주
3,058,250주

계속영업 기본 및 희석 주당순이익(손실)
(12,623)
5,474

중단영업 기본 및 희석 주당순이익(손실)
(1,472)
(94)

기본 및 희석 주당순이익(손실)
(14,095)
5,380

(*)
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매 출 등
매 입 등

당기
전기
당기
전기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
21,377
18,060
370,685
473,010

지배회사
(주)대한항공
209,393,170
351,197,997
581,456
753,625

종속기업
(주)에어코리아
316,429
878,975
785,405
3,085,457

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
576,189
568,352
2,256,884
2,482,212

(주)항공종합서비스
24,233
74,530
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
2,802
2,317
-
-

(주)왕산레저개발
1,516
974
-
-

아이에이티(주)
1,375
2,001
-
-

(주)싸이버스카이
727,904
621,547
341,256
293,796

기타 특수관계자
정석기업(주)
33,441
34,455
55,519
54,757

(주)칼호텔네트워크
713,527
2,282,252
31,567
57,529

(주)진에어
17,066,749
29,263,467
1,849
590

기타
102,278
105,607
127,741
799,902

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
926,802
776,460
3,659,024
5,597,550

태일캐터링(주)
63,910
560,350
-
-

세계혼재항공화물(주)
22
20,462
-
-

기타
1,164,557
1,529,510
2,019,856
1,501,559

합 계
231,136,281
387,937,316
10,231,242
15,099,987

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분

회사의명칭

지급액(*)

리스부채

이자비용

지배회사
(주)대한항공
103,439
77,996
3,332

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
112,344
22,358
4,458

일우재단
691,065
4,693,384
136,437

인하국제의료센터
50,400
905,917
43,943

합 계
957,248
5,699,655
188,170

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분

회사의명칭

지급액(*)

리스부채

이자비용

지배회사
(주)대한항공
112,948
177,508
1,938

대규모기업집단계열회사 등(주1)
(주)한진
227,148
336,471
10,597

일우재단
558,696
6,273,396
135,578

인하국제의료센터
46,027
833,216
40,417

합 계
944,819
7,620,591
188,530

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
미지급비용
임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,804
-
32,956
-

지배회사
(주)대한항공
35,471,016
-
47,310
334,680

종속기업
(주)에어코리아
91,202
-
19,520
-

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
52,783
-
183,803
237,730

(주)항공종합서비스
1,131
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
229
-
-
-

아이에이티(주)
161
-
-
-

(주)싸이버스카이
37,286
-
24,657
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,583
15,097
1,517
4,060

(주)칼호텔네트워크
64,657
-
1,830
-

(주)진에어
3,528,143
-
-
-

기타
6,426
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
69,378
-
274,560
-

기타
154,435
67,629
19,364
-

합 계
39,481,234
82,726
605,517
576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
미지급비용
임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,739
-
34,564
-

지배회사
(주)대한항공
69,304,725
659,529
69,120
334,680

종속기업
(주)에어코리아
174,913
-
515,149
-

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
51,503
-
216,151
237,730

(주)항공종합서비스
5,839
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
240
-
-
-

아이에이티(주)
240
-
-
-

(주)싸이버스카이
195,571
-
44,192
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,649
15,097
1,517
4,060

(주)칼호텔네트워크
196,418
-
4,310
-

(주)진에어
3,042,837
-
-
-

기타
10,629
-
77,430
-

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
66,236
-
585,272
-

태일캐터링(주)
40,180
-
-
-

기타
297,291
41,760
247,777
-

합 계
73,391,010
716,386
1,795,482
576,470

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
배당금

당기
전기

지배회사
(주)대한항공(지분율 59.54%)
1,885,134
1,885,134

대규모기업집단계열회사 등
정석인하학원(지분율 0.01%)
254
254

합 계
1,885,388
1,885,388

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여 및 퇴직급여
793,969
2,409,826

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33
. 비현금거
래 등

(1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유,무형자산의 취득관련 미지급금의 변동
(56,054)
(855,496)

유형자산의 타계정대체
53,787
3,600,533

사용권자산의 증가 및 재측정
(1,164,152)
7,386,343

한편, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
이자비용
이익잉여금
처분
기타
기말

차입금
-
30,000,000
-
-
-
30,000,000

리스부채
37,746,630
(11,274,217)
1,085,806
-
(1,495,498)
26,062,721

미지급이자
-
(659,990)
685,807
-
-
25,817

미지급배당금
1,854
(3,057,814)
-
3,058,250
(277)
2,013

합 계
37,748,484
15,007,979
1,771,613
3,058,250
(1,495,775)
56,090,551

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
유동성 대체
이자비용
이익잉여금
처분
기타
기말

차입금
126,640
(126,640)
-
-
-
-
-

리스부채
-
(10,314,028)
43,913,098
1,447,660
-
2,699,900
37,746,630

미지급이자
126
(2,045)
-
1,919
-
-
-

미지급배당금
1,696
(3,057,815)
-
-
3,058,250
(277)
1,854

합 계
128,462
(13,500,528)
43,913,098
1,449,579
3,058,250
2,699,623
37,748,484

34. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
124,308,254
-
-
124,308,254

단기금융상품
3,976,000
-
-
3,976,000

장기금융상품
915,029
-
-
915,029

매출채권
44,962,114
-
-
44,962,114

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
14,155,816
14,155,816

당기손익-공정가치측정 지분상품
-
425
-
425

기타금융자산
4,572,762
-
-
4,572,762

합 계
178,734,159
425
14,155,816
192,890,400

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
21,028,694
-
-
21,028,694

단기금융상품
79,010,100
-
-
79,010,100

장기금융상품
1,045,538
-
-
1,045,538

매출채권
81,253,035
-
-
81,253,035

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
16,321,829
16,321,829

당기손익-공정가치측정 지분상품
-
8,925
-
8,925

기타금융자산
5,194,796
-
-
5,194,796

합 계
187,532,163
8,925
16,321,829
203,862,917

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말
전기말

매입채무및기타채무
1,700,532
25,040,158

차입금
30,000,000
-

리스부채
26,062,721
37,746,630

기타금융부채
947,956
1,196,906

합 계
58,711,209
63,983,694

(3)
당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산
1,260,348
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
540,814
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
1,771,613

합 계
1,260,348
540,814
1,771,613

(전기)

(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산
1,827,281
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
528,517
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
1,449,579

합 계
1,827,281
528,517
1,449,579

(4)

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 있는 지분상품
9,097,831
-
-
9,097,831

시장성 없는 지분상품
-
-
5,057,985
5,057,985

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

시장성 있는 지분상품
9,455,890
-
-
9,455,890

시장성 없는 지분상품
-
-
6,832,256
6,832,256

(5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 공정가치 측정금융상품으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수 범위

비상장주식

DCF모형, 유사기업비교법

할인율

0~15.86%

35. 위험관리

(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
145,373,771
134,337,828

자본 (B)
273,565,284
319,367,755

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
128,284,254
100,038,794

차입금 (D)
30,000,000
-

부채비율 (A/B)
53.14%
42.06%

순차입금비율 (D-C)/B
(*)
(*)

(*)
부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리

당사는
상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련
하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP

외화금융자산
3,295,759
-
-
7,437,049
-
-

외화금융부채
37,100
10,300
4,403
437,135
58,942
10,631

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
329,576
(329,576)

외화금융부채
(5,180)
5,180

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
1,700,532
-
-
1,700,532

단기차입금
30,225,109
-
-
30,225,109

예수보증금
-
947,956
-
947,956

리스부채
7,135,687
18,990,065
3,158,355
29,284,107

합 계
39,061,328
19,938,021
3,158,355
62,157,704

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
25,040,158
-
-
25,040,158

예수보증금
-
1,196,906
-
1,196,906

리스부채
8,543,391
26,507,195
8,268,888
43,319,474

합 계
33,583,549
27,704,101
8,268,888
69,556,538

(4) 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
50 bp 상승시
50 bp 하락시

변동금리부 부채
(69,863)
69,863

(5) 주가위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 당기손익과 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
454,892
(454,892)

36.
중
단영업 및 매각예정자산

(1)
당사는 2020년 10월 20일 이사회결의에 따라 광산사업을 중단하기로 결정하였으며,2020년 11월 11일 이사회결의에 따라 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 결정하였습니다. 

상기 사업의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출
6,307,979
25,220,088

매출원가
(8,858,324)
(22,908,025)

판관비
(1,104,231)
(2,679,168)

영업손익
(3,654,576)
(367,105)

영업외손익(유형자산손상차손)
(2,115,487)
-

세전손익
(5,770,063)
(367,105)

법인세수익
1,269,414
80,763

중단영업손익
(4,500,649)
(286,342)

(3) 당기말 현재 매각예정으로 분류된 처분집단의 주요 자산 ㆍ부채 및 매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 내역은 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

매각예정으로 분류된 처분집단의 자산:

유형자산
9,113,211

자산 합계
9,113,211

매각예정으로 분류된 처분집단의 부채:

부채 합계
-

매각예정자산 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액:

토지재평가차익
2,005,954

자본 합계
2,005,954

(4) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(3,201,469)
5,402,380

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름

(201,802)
(660,252)

순현금흐름
(3,403,271)
4,742,128

37. 코로나19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 대응방안

당사의 재무제표는 당사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

코로나19의 확산을 차단하기 위한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있고, 전세계적인 예방과 통제의 일환으로 이뤄지고 있는 여행 등 이동의 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 항공운송지원 서비스업 뿐 만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

이러한 당사의 계획 및 코로나19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

당사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 당사는 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 전무급은 월 급여의 40%, 상무급은 30%를 반납키로 하였습니다.

- 당사는 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부로부터 고용유지지원금을 받고 있습니다.
- 당사는 유동성 확보의 어려움에 대비하기 위하여 당기 중 농협은행(주) 등으로부터 30,000백만원을 차입하였습니다.

38. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2021년 3월 5일 이사회에서 승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 해당사항 없음

□ 정관의 변경

■ 제2호 의안 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제7조의2(우선주식의 수와 내용)

①~⑥ (내용 생략)

⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 종료할 때까지 그 기간을 연장한다.
이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는제8조의4 규정을 준용한다.

제7조의2(우선주식의 수와 내용)

①~⑥ (현행과 동일)

⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의

배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 종료할 때까지 그 기간을 연장한다.

* 개정 상법 제350조
 제3항 삭제 관련
 동등배당이 가능해짐 
 에 따른 배당기산일
 준용 규정 삭제

제8조의3(주식매수선택권)

①~⑦ (내용 생략)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제8조의4의 규정을 준용한다.

⑨ 다음 각호에 해당하는 경우에는 이사회의

결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수

있다.

(내용 생략)

제8조의3(주식매수선택권)

①~⑦ (현행과 동일)

(삭 제)

⑧ 다음 각호에 해당하는 경우에는 이사회의

결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수

있다.

(현행과 동일)

* 개정 상법 제350조
 제3항 삭제 관련
 동등배당이 가능해짐
 에 따른 배당기산일
 준용 규정 삭제

제8조의4(신주의 배당기산일)

본 회사가 유,무상증자 시 또는 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제8조의4(동등배당)

본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

* 개정 상법 제350조
 제3항 삭제에 따른
 내용 반영

제10조(명의개서대리인)

①~③ (내용 생략)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는
명의개서대리인의 증권대행 업무규정에 따른다.

제10조(명의개서대리인)

①~③ (현행과 동일)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는
명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

* 전자등록제도 도입에
 따른 내용 반영

제11조 (삭 제)

제11조(주주명부 작성·비치)

① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치 하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주 (특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

* 전자증권법 제37조
 제6항의 규정 내용
 반영

* 전자증권법시행령
 제31조 제4항 내용
 반영

제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주 명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주 로 한다.

③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 에는 이사회의 결의에 의하여 이를2주간 전에 공고한 후3개월을 초과하지 않는 일정 한기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

제12조(기준일)

(삭 제)

① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주 명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주 로 한다.

② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회 의결의로 정한 날의 2주간전에 이를 공고 하여야 한다.

* 전자증권법 도입 관련
 주주명부폐쇄 절차
 불필요로 인한 문구
 정비

제13조(전환사채의 발행)

①~④ (내용 생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관해서는 제8조의4 규정을 준용한다.

제13조(전환사채의 발행)

①~④ (현행과 동일)

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환전에

지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를

지급한다.

* 개정 상법 제350조
 제3항 삭제 관련
 동등배당이 가능해짐 에 따른 배당기산일
 준용 규정 삭제

제13조의2(신주인수권부사채의 발행)

①~④ (내용 생략)

⑤ 신주인수권 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관해서는 제8조의 4

규정을 준용한다.

제13조의2(신주인수권부사채의 발행)

①~④ (현행과 동일)

(삭 제)

* 개정 상법 제350조
 제3항 삭제 관련
 동등배당이 가능해짐 에 따른 배당기산일
 준용 규정 삭제

제13조의4(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.

제13조의4(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.
다만, 사채의 경우 법령에
따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을
제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

* 문구 정비 및 전자등 록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자
 등록을 하지 않을 수
 있는 근거 신설

제14조(총회의 종류와 소집시기)

① (내용 생략)

② 정기주주총회는
매사업년도 종료일3개월 이내에 소집하고, 임시주주총회는 필요에 따라 이사회 결의, 기타 법령이 정하는 바에 의하여 소집한다.

제14조(총회의 종류와 소집시기)

① (현행과 동일)

② 정기주주총회는
제12조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집하고, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

* 문구 정비

제24조(이사 및 감사의 선임)

① (내용 생략)

② 이사, 감사 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식 총수의 1/4이상의 수로 하여야 한다.
단, 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

③ (내용 생략)

제24조(이사 및 감사의 선임)

① (현행과 동일)

② 이사, 감사 선임은 출석한 주주의 의결권 의 과반수로 하되, 발행주식 총수의 1/4이상 의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

③ (현행과 동일)

④감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식

을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과 하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우 에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령 으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다) 는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

* 개정 상법 제409조

제3항 반영

* 개정 상법 제542조

의12 제7항 반영

제44조(이익의 배당)

① 주주에 대한 이익의 배당은
매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

② (내용 생략)

제44조(이익의 배당)

① 주주에 대한 이익의 배당은
제12조 제1항

에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

②(현행과 동일)

* 문구 정비

(신설)

부칙

① (시행일) 이 정관은 2021년 3월 26일

부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

-

■ 제3호 의안 정관 일부 변경의 건 ( Stone Forest Capital의 주주제안 )

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
※
Stone Forest Capital의 주주제안서상의 문구를 그대로 기재하였습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제33조의2 (위원회)

① 본 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 경영위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 기타 이사회에서 필요하다고 인정하여

설치하는 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제28조, 제31조, 제33조의 규정을 준용한다.

제33조의2 (위원회)

① 본 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 경영위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 공정거래위원회

4. 기타 이사회에서 필요하다고 인정하여

설치하는 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한,
의무, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

다만, 공정거래 위원회의 구성, 권한, 의무,운영에 관하여는 제3항에서 정하는 바에 따른다.

③ 공정거래위원회의 구성, 권한 및 운영은 다음 각호를 준수한다.

1. 위원회는 2명 이상의 독립적인 사외이사

들로만 구성된다.

2. 위원회 다음 각 목을 포함한 내용을 매년공시한다.

가) 위원회 개최 여부와 그 내역(회의 일시,주요 논의사항, 참석현황 등)

나) 모회사 및 계열사와의 거래 관련하여

판단 기준, 판단 내용 및 판단 결과

3. 공정거래 위원회는 한국공항과 모회사를

포함한 계열사간 거래가 글로벌 표준에 부합하며 공정한 시장가격에 따라 이루어지는지여부를 판단하며, 이를 위하여 공정한 시장가격 설정기준을 수립하여 발표한다.

4. 공정거래위원회는 매년 한국공항과 모회

사를 포함한 계열사간 거래가 공정하게

이루어졌음을 검토하고 확인하며 이에 대하여 의사록에 기재한다.

④ 위원회에 대해서는 제28조(내부거래 위원회의 경우 적용 배제), 제31조, 제33조의

규정을 준용한다.

* 한국공항의 공정거래
 질서 확립을 위한
 공정거래위원회의
 설치, 구성 등에 관한
 근거조항을 마련함.

□ 이사의 보수한도 승인

■ 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

실제 지급된 보수총액
18.2억원

최고한도액
50억원

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 보수한도 승인

■ 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1.5억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

-