서울식품공업 — 주주총회소집공고 (20210310)
제출인: 서울식품공업

주주총회소집공고
2.9
서울식품공업주식회사

주주총회소집공고

2021 년 3 월 10 일

회 사 명 :
서울식품공업(주)

대 표 이 사 :
서 성 훈

본 점 소 재 지 :
충북 충주시 충원대로 862

(전 화) 043) 720 - 7000

(홈페이지)http://www.seoul-food.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리본부장
(성 명) 김 문 권

(전 화) 043) 720 -7021

주주총회 소집공고

(제56기 정기주주총회)

제56기 정기주주총회 소집 통지(공고)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제18조에 의하여 제56기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한, 소액주주(발행주식총수의 1%이하 소유주주)에 대한 소집통지는 상법 제542조4 및 정관 제18조에 의거하여 전자공시시스템의 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 26일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 충청북도 충주시 충원대로 862 서울식품공업주식회사 본사 2층 강당

※ 버스 (300 - 310, 321 - 330번) ( 목행동 새한아파트앞 목행정류장 하차

도보 1분 거리) 전화 043-720-7000

3. 회의목적사항

《보고 안건》

제1호 안건 : 감사보고

제2호 안건 : 영업보고
 제3호 안건 : 내부회계관리제도에 관한 운영실태보고
 《부의 안건》

제1호 의안 : 제56기(2020년1월1일 ～ 2020년12월31일) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건

제2호 의안 : 감사 선임의 건
 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁 결제원 증권대행팀에 비치하오니 또는 전자공시시스템에 공고하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항
우리 회사의 이번 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에 관한법률의 개정에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

※ 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기서명날인), 대리인의 신분증

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

7. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

주주총회 당일 체온 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 주주총회장 출입이 제한될 수 있으니 이 점 양해 부탁드립니다. 또한, 코로나19 확산에 따라 총회장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있으니 총회에 직접 참석하실 예정인 주주님께서는 총회 참석 직전 당사의 소집공고 및 현장 안내문을 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

8. 사업보고서 및 감사보고서 첨부에 관한 사항

상법 시행령 제31조제4항4호에 의거, 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 당사 홈페이지에 게재될 예정입니다. 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정될 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 사업보고서를 공시될 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.

2021년 3월 일

서울식품공업 주식회사
 대 표 이 사 서 성 훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이동윤
(출석률: 29%)
남호영
(출석률: 29%)

찬 반 여 부

1
2020.03.27
제55기 정기주주총회 의사록
찬성
찬성

2
2020.03.27
대표이사 보선의 건
불참
불참

3
2020.04.13
KEB하나은행 코엑스지점 수출입온렌딩운전대출 
3.5억원 신규대환의 건
찬성
찬성

4
2020.04.14
서울식품공업(주) 제19회 무보증 사모사채 발행의 건
불참
불참

5
2020.05.13
"기업은행 충주지점 (주)띵크커피코리아 중소기업자금 일십이억원 차입 연장의 건"에 대한 당사의 연대입보의 건
불참
불참

6
2020.06.24
서울식품공업(주) <기운>일반자금대출 대환에 관한 건
불참
불참

7
2020.07.10
KEB하나은행 대출 기한연장의 건
불참
불참

8
2020.08.31
KEB하나은행 대출 기한연장의 건
불참
불참

9
2020.11.04
신한은행(기운)일반자금대출을 (기운)산업은행 온렌딩대출로 타과목전환에 관한 건
불참
불참

10
2020.11.13
산업시설자금대출(연장조건부 단기시설자금대출) 20억원 기한연장 요청의 건
불참
불참

11
2021.02.09
제56기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건
찬성
불참

12
2021.03.05
산언운영자금대출 20억원 대환 요청의 건
불참
찬성

13
2021.03.10
제56기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31.) 재무제표 승인의 건
찬성
불참

14
2021.03.10
제56기 정기주주총회 소집에 관한 건
불참
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
15억원
무보수
무보수
-

감사
1
1억5천만원
36,230,000
36,230,000
-

<주1> 상기 사외이사 주총승인금액은 주주총회에서 승인한 이사 총 7명의 보수한도 총액임
<주2> 감사 지급총액은 2020년말 기준 입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

-해당사항 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

-해당사항 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

글로벌 경제가 저성장이 지속되는 가운데 우리 경제에 직·간접적으로 영향을 미쳐 소비심리가 위축되고 있습니다. 특히 수출여건 악화 및 주요 원자재 가격 상승, 환율의 변동, 인건비 상승 등으로 어려운 여건이 지속되고 있습니다. 경제성장에 따라 고품질의 제품과 저가의 제품 공급이 지속적으로 요구되어 제빵 업체간에 경쟁이 심화되고 있습니다. 제빵 사업은 수요가 점차 증가되는 추세나 내수경기 변동에 비해 비교적 비탄력적으로 식품의 안정성 여부와 정부의 물가정책 등에 큰 영향을 미치고 있습니다. 또한 점차 1인 가족 등의 증가 추세로 간편식냉장·냉동식품을 찾는 추세가 이어지고 있습니다. 물가상승은 최저임금인상에 따른 인건비 상승 및 유가로 인해 크게 변동하고 있으며, 이에 대규모 설비 투자로 인한 고정 비용 감소효과에 대한 지속적인 요구로 인해 장치산업으로써 변모되고 있으나, 소비자패턴의 변화에 따라 제품의 차별화 및 고급화 추세에 따라 다양한 제품을 제조하여야 하는 특성상 인건비 또한, 점차적으로 증가하고 있는 추세입니다.

당사가 속해 있는 사업은 제빵사업, 환경사업으로 크게 나누어집니다. 관련 사업을 구분해 보면 대만, 베트남 등 수출을 중심으로 국내 대형할인점 및 베이커리, 패스트푸드 프랜차이즈, 호텔, 급식 등의 매출이 급성장하고 있는 냉동생지와 대형마트, 식품전문기업 및 대리점을 중심으로 판매/유통이 형성되어 있는 제빵 사업이 있고 대.중소기업과 관공서를 중심으로 음식물 쓰레기 처리 시설 판매 및 시공을 하는 환경사업이 급성장하고 있습니다. 당사의 주요 사업인 냉동생지는 빵을 반죽하여 성형 후 급속 동결하여 필요할 때 오븐에서 바로 구워먹을 수 있는 제품으로서 동종업계를 선도하며 지속적인 수출로 아시아, 유럽, 미주시장으로의 수출사업 다각화를 꾸준히 진행하고 있습니다. 또한, 1인가구를 공략한 냉동피자는 냉동된 냉동피자를 전자레인지, 오븐 및 에어프라이어로 간편하게 조리, 섭취할 수 있는 제품으로서 피자라인을 체계적으로 구축 설비하고 소비자가 선호하는 신제품을 개발하여 시장에서 경쟁력 있게 성장하고 있습니다. 당사는 지속적인 시설투자 및 마케팅 전략으로 동종업계를 선도하며 대량화, 고급화, 차별화된 제빵사업을 지속중에 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 세계곡물가격 변동 / 유제품의 가격 변동 등 시장환경과 국민소득 증대로 인한 소비심리변화에 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 곡물 및 유제품의 가격은 제빵사업주요원자재 원가상승으로 이어지고 국민소득증대로 인한 소비자 식생활 변화는 웰빙형 상품 등은 다양화된 제품 등으로 소비자 패턴을 충족 시키고 있는 추세입니다.
 이에 맞게 간편 식사 대용으로 샌드위치, 피자, 디저트제품 등이 다양하게 출시하고 냉동에서 냉장 제품을 출시하는등 카테고리를 확대하고 있습니다. 또한 다양한 식생활을 위해 소비자에게 최상의 제품을 공급하고자 고급화 및 건강식으로 안전한 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.

[제빵사업부문]

현재 제빵사업은 국민 소득수준의 향상과 국민식생활의 서구화에 따라 급성장한 분야로 일반소비자의 식생활패턴을 급격히 변화시켰으며, 식생활수준의 향상과 함께 다양성, 건강지향성, 고급 품질성을 중점으로 수요가 급격히 증가하고 있습니다.

제빵업계는 제조와 유통으로 대분류 되어 1차유통을 담당하고 있는 양산빵 업체와 프렌차이즈 베이커리, 호텔 및 백화점과 대형할인마트 내 인스토어 매장 , 소규모 제조 및 유통업체, 개인 베이커리 등으로 시장이 구성되어있고 구성면에서는 이제까지의 형태와 크게 변하지 않았으나 시장환경의 불확실성이 지속되고 국민소득 증대로 인한 소비심리 변화로 양산빵 매출은 시장전체가 감소하는 추세입니다. 그러나 냉동생지 매출은 베이커리 시장을 기반으로 성장을 보이고 있습니다. 이에 당사는 구조조정 및 노동의존성 기계라인에서 신규공장 이전으로 인한 신설 자동화라인과 공조시설로 인하여 대량생산체제와 품질향상을 갖추어 손익구조를 개선하는 등 생산원가를낮추고 고품질의 빵 및 생지를 꾸준히 출시하면서 변화하는 소비패턴에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 또한, 1인 가족 형태가 늘어남에 따라 간편하게 조리하여 섭취할수 있는 가정간편식 시장이 지속적으로 성장하고 있으며, 당사에서는 이에 발맞추어 가정간편식의 대표적인 피자 제품을 중심으로 대량 생산 설비를 갖추고 시장에서의 점유율을 늘려가고 있습니다. 현재 제빵업계는 이러한 사항을 토대로 실속형과 웰빙형 상품 등의 개발로 소비자들의 기호를 충족시키는 제품을 개발하여 기존수요의 이탈을 방지하고 신규수요를 창출하려고 최선을 다하고 있습니다.

 [환경사업부문]
 당사업부는 음식물 쓰레기를 최첨단 시스템인 건조사료화 방식으로 처리운영하고 있습니다. 즉, 음식물 전처리(저장,선별,탈수), 고속건조, 후처리(선별,반출) 되어 음식물쓰레기를 사료로 제품화 하는데까지 3시간 이내에 자원화 되어 첨단 음식물쓰레기 플랜트 설계, 시공 및 위탁 사업으로 추진 계약 되고 있습니다. 향후 이 사업은 매출성장뿐 아니라 친환경을 통해 당사의 친환경적 이미지 부각에도 크게 작용할 것으로 보이고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

제빵사업은 시장 지배적인 매출요소가 많아 경쟁이 치열합니다. 이에 당사는 주요제품을 원가이윤율이 높은 냉동생지로 전환하여 신제품 개발, 공장이전을 통한 품질향상과 대량생산을 실현하여 고객의 신뢰와 수익성을 개선하고 있습니다. 또한 1~2인 가구의 증가와 '가격 대비 성능'을 중시하는 젊은층의 소비 성향에 맞추어 당사는 대량 생산 설비를 갖추고 소비자의 기호에 맞는 제품을 생산하고 있습니다.

아래의 공시대상 사업부문은 제빵사업(냉동생지등)과 환경사업으로 이루어져 있습니다.

□ 제빵사업부문

국내 식품산업의 전체매출규모가 20조원대에 이르고 있으며 그중 제빵업계는 삼립식품, 샤니, 기린, 서울식품등이 리딩 브랜드로서 시장을 구성하고 있습니다. 현재 4대 브랜드업체는 식상한 제빵시장에 새로운 제품을 선보이려고 각고의 노력을 다하고 있습니다. 당사는 냉동생지 및 피자사업의 다변화와 고급화를 이루기 위해 과감히 투자를 통해 대량생산성 확보와 고급화, 차별화된 제품을 목적으로 자동화시설 및 공조시설을 구축하여 사업을 확대하고 있습니다. 1인 가구의 증가 추세로 인해 간편식을 찾는 소비자의 기호에 맞추어, 빵의 반죽상태 또는 일정한 가공 공정을 거쳐 급속 동결한 후 필요한 때 해동하여 재가공후 오븐에서 구워내는 냉동생지 제품과, 전자레인지를 통해 간편하게 조리하여 섭취할 수 있는 피자 제품의 시장은 점차 확대되어 가고 있으며 당사도 이에 따라 통신판매등 다양한 판매루트 개발 및 공격적인 마케팅을 통해 점차 확장되는 시장을 선점하고자 노력하고 있으며, 더불어 일본, 대만등 대형마트로의 수출과 급식시장 및 호텔, 레스토랑 등 신규 매출 확보에도 주력하며 매출이 증가하고 있습니다. 

□ 환경사업부문

환경사업부문 음식물 쓰레기 처리시설은 가장 중요한 부분이 악취로 인한 민원발생입니다. 당사 처리시설은 악취 발생이 적어 민원 문제없는 크린시설로도 인정받고 있습니다. (2017년 4월말 당사 설치운영중인 시설의 민원건수: 0건) 음식물 자원화 설비는 고농도 폐수, 악취 발생을 최소화 하도록 설계 되었으며 소각장의 폐열 스팀으로 음식물을 건조한 후 스팀 응축수를 재 이용하여 음식물을 예열 건조 시키는 특화 설비입니다. 이를 발판으로 시민들에게 안정적인 폐기물 처리 및 민원 발생 최소화 ,사료판매등의활성화등을 통하여 폐기물처리시설이라는 이미지 제고를 통해 신뢰감을 바탕으로 대용량 음식물 쓰레기 처리시설 수주와 함께 음식물 쓰레기 위,수탁 계약을 통한 안정적인 매출확보에도 노력하고 있습니다. 또한 음폐수처리시설에 대한 혐기성 소화방식도 검토하여 매출증대에도 노력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

경제성장률에 따라 고품질의 제품 공급이 지속적으로 요구되고 있습니다. 제빵사업은 수요가 점차 증가되는 추세나 내수 경기변동에 비해 비교적 비탄력적으로 식품의 안정성 여부와 정부의 물가 정책 등에 큰 영향을 미치고 있습니다.

 국내 제빵시장은 2011년도 4조6900억원 규모(추산)로 시장을 형성하고 있으며, 양산4개업체가 1조524억원, 프랜차이즈베이커리 4개업체가 2조4,447억원, 기타 개인베이커리, 인스토어베이커리를 포함한 베이커리 업체가 1조2000억원의 시장을 형성하고 있습니다. 이중 양산빵 업계는 4개업체(삼립식품, 샤니, 롯데(기린), 서울식품)가 96% 이상의 점유율을 보이고 있으며, 이 중 삼립과 샤니가 시장 지배적 매출 점유율을 지니고 있습니다. SPC 그룹의 계열사인 삼립과 샤니는 비알코리아 ( 베스킨라빈스 , 던킨도너츠)와 더불어 파리크라상 카페 , 파리바게트등의 카페 프랜차이즈업으로도 점차 사업을 확장해 나가고 있으며 계열사간의 홍보 시너지효과로 인해 전체적인 인지도가 점차 높아지고 있는 추세입니다. SPC그룹이 점차적으로 사업영역을 확대하면서 제빵사업에만 국한되어 있던 서울식품은 현재 시장점유율이 약 4% 정도로 점유율을 유지하고 있는 상태입니다.

현재 음식물 자원화시설은 크게 사료화,퇴비화,혐기성소화로 구분되어있으며 시장 현황은 사료화와 혐기성 소화화로 양분되어지고 있습니다. 그러나 혐기성 소화방식은 사계절적 변화에 따른 가스 발열량 변동, 잦은 가동 중단 및 가스로 인한 인명사고,악취로 많은 문제점이 발생되고 있습니다. 당사 시스템은 안정적인 처리시설로 인정받고 있으며 현재 사료화 시설중 약 30-40% 정도 시장 점유율을 거두고 있습니다. 안정적인 처리시설 확보가 절실한 지방자치단체 입장에서는 가장 안정적인 시스템이 필요하여 당사 점유율은 더욱 높아지리라 전망됩니다.

(3) 시장의 특성

국민소득의 증가, 국제화, 산업화에 따라 국민의 소비에 대한 패턴이 변화되면서 간편식사대용식, 디저트제품, 냉장제품, 냉동식품에 대한 소비 및 외식비중이 증가하고있으며, 이로 인하여 식품산업은 타산업에 비해 높은 성장률을 보여주고 있습니다. 급격히 변화하는 소비자 패턴은 양산빵에서 고급화된 프랜차이즈 베이커리 등으로 변화하여 양산빵 업계의 판매경쟁 심화 및 할인폭의 증가와 더불어 경제침체로 인한 소비심리가 위축되고 있습니다. 이에 경쟁력 향상을 위해 냉동생지 및 피자를 주력하여 제품을 다각화하고 품질을 향상, 신제품을 개발하여 지속적으로 소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 현재 당사는 냉동생지 및 피자 제품의 생산력 강화를 위해 자동화 라인을 증축 및 강화 하였습니다. 이로 인해 생산능력이 증가함은 물론 제품 품질 등의 개선으로 경쟁력이 향상 될 것입니다. 당사는 설립 후 꾸준히 제빵사업에 시설 투자하여 수출 및 내수시장에 점유율을 높이며 발전하고 있습니다. 충주 공장이전으로 신설화 된 자동화 시스템을 구축하여 냉동생지의 수출 및 내수 수요급등을 충분히 해소하고, 소비자의 기호에 맞추어 피자 제품 생산을 위한 대규모 라인을 구축하여 경쟁력있는 기업으로 자리 잡을 것을 목표로 하고 있습니다. 기존 라인보다 높은 생산력과 품질력은 원자재 상승과 출혈경쟁에 문제를 완화 시킬 것입니다. 또한 2015년 11월 충주본사 제2공장 부지 매입으로 매출증가에 따른 재고창고 문제를 해결하고 신제품 라인을 구축하여 경쟁력을 한층 강화 시킬 예정입니다.
 당사는 원재료 절감과 생산력 향상에 대한 연구를 지속적으로 진행하고 있으며 변화된 소비자의 성향과 패턴을 파악하여 커지고 있는 외식산업으로의 진출과 고급화, 차별화된 제품을 만들어 부가가치를 창출할 수 있는 사업으로의 변화를 늘 시도, 변화하고 있습니다. 또한 당사는 빵의 반죽상태 및 1차 성형 후 급속 동결하여 필요한때 오븐 및 에어프라이어에서 바로 구워먹을 수 있는 제품인 냉동생지 사업을 강화하여 시장성을 확보하는 동시에 피자라인에 대한 투자 및 제품생산을 시작하여 시장 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 높은 수익성을 보장하는 냉동생지와 피자의 시설 투자및 마케팅전략으로 동종업계를 선도하며 지속적인 수출 및 내수로 매출이 신장하고 있습니다. 향후 냉동생지 및 피자사업의 매출 신장과 품질향상 지속 시 아시아 지역 대량 수출 물량 확보 및 내수로 큰 폭으로 영업이익에 영향을 미칠 것입니다. 또한 통신판매 등 다양한 판매루트 개발 및 공격적인 마케팅을 통해 점차 확장되는 시장을 선점하고자 노력하고 있습니다. 특히 수출 매출확보를 통해 안정적인 매출을 유지하고자 주력하고 있으며 국내시장에 대형 유통업체, 편의점, 홈쇼핑 등 으로 점차판매루트를 확장하고 있으며 브랜드개발 및 쇼핑몰 확대를 통해 지속적인 성장 및 시장을선도하는 세계적인기업으로 성장을 할 것입니다.

현재 음식물처리시설은 공공부분과 민간부분으로 나뉘어져 있으며 공공부분은 각지자체별공사로 진행되며 최근 연간 300~500억원정도의 공사가 진행되고 있습니다. 최근엔 각 지자체별 기존 음식물자원화시설 노후로 인하여 신설 및 증설 또한 증가 추세입니다. 최근 환경부에서는 음식물 바이오가스 온실가스 및 CO2저감등 노력하고 있으나, 성공사례를 찾을 수 없어 지자체에서는 건조사료화 공법을 추진 중에 있습니다.

음식물 쓰레기 처리시설은 혐오시설로 인한 시설 기피, 님비 현상등으로 고충을 느낀지자체에서 기존 혐기성, 호기성 퇴비화의 운영방식을 탈피하여 부지 및 악취문제를 해소하기 위해 소각장 폐열을 이용한 음식물 건조후 양계 및 오리사료로 재 사용되는 당사 시스템 운영방식을 선정, 계약하는 일이 많아지고 있습니다.(건조기 폐열스팀을사용하여 에너지 절감) 또한,음폐수 문제(해양투기금지)로 인하여 본시설은 사료화 음폐수는 혐기성 소화시설로 발주하는 경우가 많습니다.
 당사는 수원시에 2006년02월에 시공하여 현재까지 운영하고 있습니다. 보통 시공 후에는 시공사가 운영하는 경우가 대부분 차지하고 있어 고정적인 수입 및 홍보 및 영업 활동, 운영 노하우 기술집적에 크게 기여하고 있습니다.

이에 당사는 공공부분의 지자체를 상대로 집중적인 영업활동 및 수원시 음식물쓰레기 처리 위,수탁계약등 고정매출 확보(수원시 음식물 자원화 위탁운영협약: 2017.03~2020.02 (6,240,000,000원/3년), 160톤/일(사료화),99톤/일(퇴비화) 49톤/일(사료증설)하고 있으며 2012년 4월에 김포 한강신도시 크린센터 설치공사를 준공하였습니다. 또한 하남시 환경기초시설 음식물 건조사료화를 2013년11월에 준공후 현재 정상운영(80톤/일)중에 있습니다. 하남시의 경우 모든 폐기물시설(음식물/소각/재활용/압축/하수처리시설등)이 집약되어 지하화되어있으며 지상에는 체육시설(풋살, 배드민턴, 농구, 탁구, 테니스등),물놀이장, 소각굴뚝은 전망대(하남시내, 미사조정경기장, 팔당댐)등 주민편의시설을 구축하여 주민의식을 개선시켜,타지자체 벤치마킹 모델로 많은 견학자가 방문 하였습니다. 당사에서 설치운영중인 수원시 음식물 자원화시설을KOICA(한국국제협력단)견학등, 국내뿐아니라 여러나라의롤 모델화되고 있고 뿐만 아니라, 음식물쓰레기 건조기 개발에도 주력하여 매출증대 및 이익 신장할 것 이라 예상합니다. 현재 음식물쓰레기 건조사료를 별도의 첨가제 없이 35,000원/톤에 농가에 판매함으로서 폐기물을 자원화하는데 성과를 거두고 있어 정부의 저탄소 녹색성장에도 적극 활동하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 추진 중이거나 계획하는 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

조직도(210310)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "III. 경영참고사항"의 "1. 사업의 개요"의 "나. 회사의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 
[2020년 손익요약]

당해 매출액은 616억으로 2019년 매출액인 621억보다 1%로 감소하였습니다. 주요 매출을 차지하고 있는 냉동생지 매출중 냉동피자 매출이 감소하였으나 환경사업의 매출이 전년대비 31% 증가하여 전체 영업이익이 107% 증가하는데 영향을 미쳤습니다. 매출총이익은 128억원으로 2019년대비 1% 증가하였고 전환사채로 인한 영업외비용 발생으로 당기순손실이 25억원으로 전년대비 20억원보다 손실이 증가하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 결의 내용에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 56 기 2020년 12월 31일 현재

제 55 기 2019년 12월 31일 현재

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56 기말
제 55 기말

자 산

비유동자산
52,888,947,148
53,902,179,875

장기매출채권및기타비유동채권
1,830,581,886
1,407,349,977

유형자산
48,386,707,326
49,705,902,226

영업권이외의무형자산
138,073,307
411,255,672

기타비유동금융자산
2,533,584,629
2,377,672,000

유동자산
21,863,377,711
22,065,234,767

재고자산
4,356,625,209
4,154,846,964

매출채권및기타유동채권
9,017,092,113
9,394,501,370

계약자산
2,218,598
-

당기법인세자산
-
13,570,250

기타유동금융자산
6,300,370,162
5,679,438,169

기타유동자산
56,706,960
40,818,821

현금및현금성자산
2,130,364,669
2,782,059,193

자 산 총 계
74,752,324,859
75,967,414,642

자 본

납입자본
39,698,786,244
34,354,565,210

자본금
36,430,980,800
33,963,450,000

주식발행초과금
3,267,805,444
391,115,210

결손금
(11,854,204,004)
(9,914,079,130)

미처리결손금
(11,854,204,004)
(9,914,079,130)

기타자본구성요소
521,912,570
521,912,570

기타자본
521,912,570
521,912,570

자 본 총 계
28,366,494,810
24,962,398,650

부 채

비유동부채
15,068,654,716
19,282,974,137

장기차입금
7,354,020,000
8,622,180,000

사채
2,100,000,000
-

전환사채
-
2,728,598,247

파생상품부채
-
2,322,090,000

장기매입채무및기타유동채무
216,865,216
356,215,038

복구충당부채
120,479,159
118,308,203

퇴직급여채무
5,277,290,341
5,135,582,649

유동부채
31,317,175,333
31,722,041,855

매입채무및기타유동채무
8,489,279,428
7,740,173,469

계약부채
420,850,665
-

당기법인세부채
17,285,013
-

유동성전환사채
1,555,700,627
1,441,026,786

유동성파생상품부채
1,203,739,600
648,681,600

단기차입금
14,544,000,000
15,594,000,000

유동성사채
-
3,000,000,000

유동성장기차입금
5,086,320,000
3,298,160,000

부 채 총 계
46,385,830,049
51,005,015,992

부 채 와 자 본 총 계
74,752,324,859
75,967,414,642

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 56 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 56 기

제 55 기

매출액
61,566,333,173
62,148,305,706

매출원가
48,724,194,739
49,388,027,510

매출총이익
12,842,138,434
12,760,278,196

판매비와관리비
12,098,540,980
12,401,527,690

영업이익
743,597,454
358,750,506

기타이익
234,821,537
717,719,903

수입임대료
174,082,560
177,435,709

기타의대손충당금환입액
-
19,799,175

보험차익
-
436,550,441

잡이익
60,738,977
83,934,578

기타손실
518,175,130
1,266,323,385

기부금
15,408,000
20,745,000

유형자산처분손실
4,700,295
-

무형자산처분손실
15,688,605
-

유형자산폐기손실
475,052,300
-

재해손실
-
1,110,340,255

잡손실
7,325,930
135,238,130

금융수익
266,701,224
170,560,436

이자수익
176,719,089
89,270,318

외환차익
12,970,952
10,005,079

외화환산이익
-
235,634

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
34,691,683
63,478,905

파생상품평가이익
42,319,500
7,570,500

금융원가
3,187,731,772
1,987,755,746

이자비용
1,482,333,109
1,689,376,390

외환차손
7,613,609
-

외화환산손실
21,968,081
3,196,402

사채상환손실
40,080,070
153,967,954

파생상품평가손실
1,566,622,600
42,215,000

기타비유동금융자산 손상차손
42,000,000
99,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
27,114,303
-

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,460,786,687)
(2,007,048,286)

법인세비용
35,746,523
-

당기순이익(손실)
(2,496,533,210)
(2,007,048,286)

기타포괄손익
-
-

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
-
-

보험수리적손익
556,408,336
(522,207,965)

총포괄손익
(1,940,124,874)
(2,529,256,251)

주당손익
-
-

기본주당순이익
(7.3)
(5.9)

희석주당순이익
(7.3)
(5.9)

자 본 변 동 표

제 56 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

구 분
납입자본
결손금
기타자본구성요소
자본 합계

자본금
주식발행초과금
미처리결손금
기타자본

2019.01.01 (기초자본)
33,963,450,000
391,115,210
(7,332,425,648)
521,912,570
27,544,052,132

회계정책변경효과
-
-
(52,397,231)
-
(52,397,231)

자본의 변동
포괄손익
당기순손실
-
-
(2,007,048,286)
-
(2,007,048,286)

기타포괄손익
-
-
(522,207,965)
-
(522,207,965)

총포괄손익
-
-
(2,529,256,251)
-
(2,529,256,251)

자본 증가(감소) 합계
-
-
(2,529,256,251)
-
(2,529,256,251)

2019.12.31 (기말자본)
33,963,450,000
391,115,210
(9,914,079,130)
521,912,570
24,962,398,650

2020.01.01 (기초자본)
33,963,450,000
391,115,210
(9,914,079,130)
521,912,570
24,962,398,650

자본의 변동
포괄손익
당기순손실
-
-
(2,496,533,210)
-
(2,496,533,210)

기타포괄손익
-
-
556,408,336
-
556,408,336

총포괄손익
-
-
(1,940,124,874)
-
(1,940,124,874)

전환권의 행사
2,467,530,800
2,876,690,234
-
-
5,344,221,034

자본 증가(감소) 합계
2,467,530,800
2,876,690,234
(1,940,124,874)
-
3,404,096,160

2020.12.31 (기말자본)
36,430,980,800
3,267,805,444
(11,854,204,004)
521,912,570
28,366,494,810

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

결 손 금 처 리 계 산 서

제 56(당) 기
2020년 01월 01일 부터

제 55(전) 기
2019년 01월 01일 부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처리예정일

2021년
0
3
월
26
일

처리확정일
2020년 03월 27일

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56 기
제 55 기

미처리결손금

(11,854,204,004)

(9,914,079,130)

전기이월미처리결손금
(9,914,079,130)

(7,332,425,648)

회계정책변경효과
-

(52,397,231)

당기순이익
(2,496,533,210)

(2,007,048,286)

보험수리적손익
556,408,336

(522,207,965)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(11,854,204,004)

(9,914,079,130)

현 금 흐 름 표

제 56 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

서울식품공업 주식회사
(단위: 원)

구 분

제 56 기

제 55 기

영업활동으로 인한 현금흐름
6,161,550,429
4,504,335,682

당기순이익
(2,496,533,210)
(2,007,048,286)

당기순이익조정을 위한 가감
9,400,471,926
7,492,976,556

이자수익
(176,719,089)
(89,270,318)

이자비용
1,482,333,109
1,689,376,390

대손상각비
95,895,021
362,219,500

기타의대손충당금환입액
-
(19,799,175)

법인세비용
35,746,523
-

접대비
-
68,529,671

지급수수료
-
3,573,492

퇴직급여
1,199,771,054
975,711,603

감가상각비
4,302,686,965
4,113,051,719

무형자산상각비
108,993,760
110,335,886

유형자산처분손실
4,700,295
-

유형자산폐기손실
475,052,300
-

무형자산처분손실
15,688,605
-

기타비유동금융자산 손상차손
42,000,000
99,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(34,691,683)
(63,478,905)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
27,114,303
-

파생상품평가이익
(42,319,500)
(7,570,500)

파생상품평가손실
1,566,622,600
42,215,000

외화환산이익
-
(235,634)

외화환산손실
21,968,081
3,196,402

사채상환손실
40,080,070
153,967,954

재해손실
-
1,110,340,255

보험차익
-
(436,550,441)

장기보증금의 감소(증가)
(465,917,600)
(8,162,400)

재고자산의 감소(증가)
(201,778,245)
(243,702,545)

단기매출채권의 감소(증가)
292,202,636
2,043,758,235

계약자산의 감소(증가)
(2,218,598)
-

단기미수금의 감소(증가)
50,911,600
454,351,677

단기선급금의 감소(증가)
4,357,699
59,420,686

단기선급비용의 감소(증가)
(20,245,838)
1,788,172

퇴직급여채무의 증가(감소)
(501,655,026)
(260,228,390)

단기매입채무의 증가(감소)
595,566,801
(1,206,748,694)

단기미지급금의 증가(감소)
284,302,985
5,815,399

단기미지급비용의 증가(감소)
18,812,140
-

단기임대보증금의 증가(감소)
9,000,000
(7,804,000)

계약부채의 증가(감소)
420,850,665
(254,740,521)

단기예수금의 증가(감소)
(1,620,875)
(23,826,431)

단기선수금의 증가(감소)
(247,018,832)
(1,181,557,531)

이자수취
147,183,639
135,090,677

이자지급
(884,680,666)
(1,086,558,410)

법인세환급(납부)
(4,891,260)
(30,124,855)

투자활동현금흐름
(3,911,915,559)
(5,655,506,849)

투자활동으로 인한 현금유입액
10,943,738,612
6,696,697,721

차량운반구의 처분
38,181,818
-

유동성당기손익-공정가치금융자산의 감소
10,384,785,016
6,318,652,966

장기대여금및수취채권의 감소
10,150,000
9,902,500

장기금융상품의 감소
57,521,778
13,237,675

단기금융상품의 감소
-
30,000,000

기타무형자산의 처분
164,000,000
-

단기대여금및수취채권의 감소
289,100,000
279,989,580

비유동만기보유금융자산의 처분
-
44,915,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(14,855,654,171)
(12,352,204,570)

구축물의 취득
(226,052,930)
(180,330,820)

기계장치의 취득
(542,666,887)
(465,450,925)

차량운반구의 취득
(45,333,902)
(219,917,834)

공구와기구의 취득
(1,132,575,164)
(1,246,379,990)

비품의 취득
(174,671,552)
(96,555,776)

건설중인자산의 취득
(1,166,029,700)
(1,066,979,577)

소프트웨어의 취득
(15,500,000)
(9,090,909)

유동성당기손익-공정가치금융자산의 취득
(11,190,931,312)
(8,294,801,516)

장기대여금의 증가
-
(400,000,000)

장기금융상품의 증가
(188,892,724)
(199,579,692)

단기대여금및수취채권의 증가
(131,000,000)
(159,474,300)

기타비유동금융자산의 증가
(42,000,000)
-

사용권자산의 증가
-
(13,643,231)

재무활동현금흐름
(2,879,361,313)
624,549,478

재무활동으로 인한 현금유입액
9,750,000,000
20,984,000,000

장기차입금의 증가
1,500,000,000
6,570,000,000

전환사채의 발행
-
5,000,000,000

사채의 발행
2,100,000,000
-

단기차입금의 증가
6,150,000,000
9,414,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(12,629,361,313)
(20,359,450,522)

유동성장기부채의 상환
(980,000,000)
(2,889,660,000)

단기차입금의 상환
(7,200,000,000)
(14,014,000,000)

장기차입금의 상환
-
(70,000,000)

리스부채의 상환
(286,745,145)
(306,699,122)

전환사채발행비
-
(60,000,000)

신주발행비
(6,783,568)
-

사채의 상환
(3,000,000,000)
-

전환사채의 상환
(1,155,832,600)
(3,019,091,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(629,726,443)
(526,621,689)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(21,968,081)
(2,960,768)

기초현금및현금성자산
2,782,059,193
3,311,641,650

기말현금및현금성자산
2,130,364,669
2,782,059,193

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

2020년 12월 31일 현재

2019년 12월 31일 현재

회사명 : 서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은
39,698,786천원으
로, 당사의 대표이사

인
서
성

훈 및 그 특수관계자

들이
15.90%(
우선주 포함)
의 지분
을
보유하
고 있습니다
.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화로 표시합니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 법인세비용

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무
 원가를 차감한 확정급여부채

(3) COVID-19 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용
자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되
어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사
이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

-
기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되
었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은매보고기간말공정가치로측정하며, 위험회피관계로지정된부분을제외한공정가치변동에따른손익을당기손익으로인식합니다. 

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
 
 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는공정가치로 측정하며위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

(6) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되
는 원가가 포함됩니다. 

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타이익 혹은 기타손실로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우,관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사의 감가상각 방법은 정액법이며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
40년
공구기구
5년

구축물
20년
집기비품
5년

기계장치
20년
차량운반구
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 리스

당사
는 다양한 사무실, 창고, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원
가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될수 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 순확정급여부채

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재국공채의 시장수익률을 사용합니다. 

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 

재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 재화 판매의경우에는 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

2) 용역

당사는 지방자치단체등에게 음식물자원화시설 위탁운영용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 투입원가 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 

3) 건조설비 설치

당사는 지방자치단체등에게 음식물자원화시설 건조설비를 제작하여 설치하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작기간이 소요됩니다.

기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이거나, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 당사의 수행의무는 고객 소유의 장소에서 진행되어 항상 고객에게 자산의 물리적 점유가 이전되며, 기업 대체 용도가 없고, 기성분에 대한 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용 

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

금융비용은 차입금에 대한 이자비용만을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

4. 금융위험 관리 

금융상품과 관련하여
당사
는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은
당사
가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책

당사
의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 

당사
의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사
는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사
의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사
의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이
당사
와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분
당사
의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. "고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

당사
는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사는 피투자회사에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 피투자회사 한 곳에 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
당사
의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나,
당사
의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로
당사
는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

당사
는
기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

(2) 이자율위험

당사
의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

마. 자본관리

당사
는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
당사
의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사
는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
46,385,830,049
51,005,015,992

자 본
28,366,494,810
24,962,398,650

부채비율
163.52%
204.33%

당사
는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5
. 영업부문 정보

가.
당사
의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다. 

구 분
재화(또는 용역)
주 요 고 객

제빵
빵, 제과, 냉동생지 등
씨제이제일제당, 사조대림, 빙그레 외

환경사업
음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영
수원시청

나.
당사
는 자원의
배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기와 전기 중 영업부문별 성과
는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
영업부문
합 계

제빵부문
환경부문

매출
53,067,856,799
8,498,476,374
61,566,333,173

매출원가
41,216,158,274
7,508,036,465
48,724,194,739

영업이익
(246,842,455)
990,439,909
743,597,454

자 산
74,659,782,983
92,541,876
74,752,324,859

부 채
45,964,979,384
420,850,665
46,385,830,049

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
영업부문
합 계

제빵부문
환경부문

매출
55,665,170,857
6,483,134,849
62,148,305,706

매출원가
43,152,892,942
6,235,134,568
49,388,027,510

영업이익
110,750,225
248,000,281
358,750,506

자 산
75,871,855,014
95,559,628
75,967,414,642

부 채
51,005,015,992
-
51,005,015,992

다. 지역에 대한 정보

당사
는 2개의 주요 지역[대한민국, 베트남]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된
당사
의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당 기
전 기
당기말
전기말

대한민국
60,806,275,727
60,661,848,462
52,888,947,148
53,902,179,875

베 트 남
621,674,112
1,202,920,706
-
-

기 타

138,383,334
283,536,538
-
-

합 계
61,566,333,173
62,148,305,706
52,888,947,148
53,902,179,875

6. 리스 계약

(1)
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
399,201,936
567,098,055

차량운반구
157,601,772
100,454,956

합 계
556,803,708
667,553,011

(*) 당사는 사용권자산을 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함합니다(주
석 8
참조). 

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(*)

유동
302,455,642
251,486,946

비유동
216,865,216
356,215,038

합 계
519,320,858
607,701,984

(*) 당사는 리스부채를 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함합니다(주석
23
참조). 

(2)
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
241,957,471
246,693,044

차량운반구
77,776,992
77,049,255

합 계
319,734,463
323,742,299

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
27,459,185
38,950,528

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
21,787,659
36,756,731

복구충당부채에 대한 이자비용
2,170,956
2,131,835

임차보증금 현할차 상각시 이자수익
12,678,219
11,729,641

당기 중 리스의 총 현금유출은
309백
만원입니다.

7. 장기매출채권 및 기타비유동채권

가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당
기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

장기매출채권
37,022,000
(37,022,000)
-

장기미수금
429,830,323
-
429,830,323

현재가치할인차금
(51,428,881)
-
(51,428,881)

장기보증금
1,476,816,089
-
1,476,816,089

현재가치할인차금
(24,635,645)
-
(24,635,645)

합 계
1,867,603,886
(37,022,000)
1,830,581,886

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

장기매출채권
37,022,000
(37,022,000)
-

장기미수금
489,830,323
-
489,830,323

현재가치할인차금
(66,686,112)
-
(66,686,112)

장기보증금
1,010,898,489
-
1,010,898,489

현재가치할인차금
(26,692,723)
-
(26,692,723)

합 계
1,444,371,977
(37,022,000)
1,407,349,977

나. 당기와 전기 중 상기 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장기매출채권

전기초
37,022,000

손상차손 인식액
-

전기말
37,022,000

당기초
37,022,000

손상차손 인식액
-

당기말
37,022,000

8. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

과 목
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토 지
11,207,739,600
-
(1,180,000,000)
10,027,739,600

건 물
13,591,161,805
(3,300,693,104)
-
10,290,468,701

구축물
4,782,951,426
(1,033,198,496)
(141,322,917)
3,608,430,013

기계장치
27,939,005,080
(8,272,604,493)
(1,009,116,000)
18,657,284,587

공구기구
13,180,279,778
(9,508,821,803)
-
3,671,457,975

집기비품
2,872,012,592
(1,947,151,347)
-
924,861,245

차량운반구
737,691,402
(465,439,605)
-
272,251,797

사용권자산
992,062,546
(435,258,838)
-
556,803,708

건설중인자산
377,409,700
-
-
377,409,700

합 계
75,680,313,929
(24,963,167,686)
(2,330,438,917)
48,386,707,326

(2) 전기말

(단위 : 원)

과 목
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토 지
11,207,739,600
-
(1,180,000,000)
10,027,739,600

건 물
13,591,161,805
(2,960,914,062)
-
10,630,247,743

구축물
4,635,721,426
(795,881,344)
(154,322,917)
3,685,517,165

기계장치
28,420,718,120
(8,140,720,361)
(1,097,616,000)
19,182,381,759

공구기구
12,000,712,614
(7,945,428,986)
-
4,055,283,628

집기비품
2,637,341,040
(1,553,918,473)
-
1,083,422,567

차량운반구
752,193,010
(378,436,257)
-
373,756,753

사용권자산
991,295,310
(323,742,299)
-
667,553,011

합 계
74,236,882,925
(22,099,041,782)
(2,431,938,917)
49,705,902,226

나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기타증감(*)
기 말

토 지
10,027,739,600
-
-
-
-
-
10,027,739,600

건 물
10,630,247,743
-
-
(339,779,042)
-
-
10,290,468,701

구축물
3,685,517,165
136,880,000
-
(224,317,152)
10,350,000
-
3,608,430,013

기계장치
19,182,381,759
589,959,000
-
(1,358,273,872)
718,270,000
(475,052,300)
18,657,284,587

공구와기구
4,055,283,628
1,179,567,164
-
(1,563,392,817)
-
-
3,671,457,975

비 품
1,083,422,567
174,671,552
-
(393,232,874)
60,000,000
-
924,861,245

차량운반구
373,756,753
45,333,902
(42,882,113)
(103,956,745)
-
-
272,251,797

사용권자산
667,553,011
208,985,160
-
(319,734,463)
-
-
556,803,708

건설중인자산
-
1,166,029,700
-
-
(788,620,000)
-
377,409,700

합 계
49,705,902,226
3,501,426,478
(42,882,113)
(4,302,686,965)
-
(475,052,300)
48,386,707,326

(*) 당기 중 유형자산폐기손실로 인한 감소임

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
회계정책변경효과
처 분
감가상각비
대 체
기타증감(*)
기 말

토 지
10,027,739,600
-
-
-
-
-
-
10,027,739,600

건 물
10,970,026,784
-
-
-
(339,779,041)
-
-
10,630,247,743

구축물
3,991,095,611
258,854,320
-
-
(228,661,166)
196,741,900
(532,513,500)
3,685,517,165

기계장치
19,000,506,869
515,210,525
-
-
(1,281,371,594)
948,035,959
-
19,182,381,759

공구와기구
4,255,685,993
1,298,460,427
-
-
(1,498,686,778)
-
(176,014)
4,055,283,628

비 품
1,192,128,328
102,590,926
-
-
(350,286,497)
139,000,000
(10,190)
1,083,422,567

차량운반구
231,152,886
219,917,834
-
-
(90,524,344)
13,210,377
-
373,756,753

사용권자산
-
13,643,231
977,652,079
-
(323,742,299)
-
-
667,553,011

건설중인자산
322,359,451
1,066,979,577
-
-
-
(1,296,988,236)
(92,350,792)
-

합 계
49,990,695,522
3,475,656,840
977,652,079
-
(4,113,051,719)
-
(625,050,496)
49,705,902,226

(*) 당기 중 재해손실 및 지급수수료 등으로 대체됨

다. 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같
습니다(주석 20, 24 참조).

(단위 : 원)

계정과목
장부가액
담보가액
담보권자

토 지
10,027,739,600
32,929,000,000
중소기업은행, 산업은행, 충주시청

건 물
10,290,468,701

구 축 물
3,608,430,013

기계장치
18,657,284,587

합 계
42,583,922,901
32,929,000,000

9. 영업권 이외의 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

라이선스
350,000,000
(256,666,667)
93,333,333

산업재산권
14,000,000
(14,000,000)
-

소프트웨어
313,759,091
(269,019,117)
44,739,974

합 계
677,759,091
(539,685,784)
138,073,307

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
179,688,605
-
179,688,605

라이선스
350,000,000
(186,666,667)
163,333,333

산업재산권
14,000,000
(14,000,000)
-

소프트웨어
298,259,091
(230,025,357)
68,233,734

합 계
841,947,696
(430,692,024)
411,255,672

나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

회원권
179,688,605
-
(179,688,605)
-
-

라이선스
163,333,333
-
-
(70,000,000)
93,333,333

소프트웨어
68,233,734
15,500,000
-
(38,993,760)
44,739,974

합 계
411,255,672
15,500,000
(179,688,605)
(108,993,760)
138,073,307

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

회원권
179,688,605
-
-
-
179,688,605

라이선스
233,333,333
-
-
(70,000,000)
163,333,333

소프트웨어
99,478,711
9,090,909
-
(40,335,886)
68,233,734

합 계
512,500,649
9,090,909
-
(110,335,886)
411,255,672

다
. 당기와
전기 중 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류
내 역
당기말
전기말
비 고

회원권
임페리얼 골프회원권
-
52,660,605
비한정내용연수

대영베이스 회원권
-
127,028,000

소 계
-
179,688,605

라이선스
매장운영권
93,333,333
163,333,333
한정내용연수

소 계
93,333,333
163,333,333

합 계
93,333,333
343,021,938

10. 기타비유동금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)
1,435,000
1,435,000

비유동당기손익-공정가치금융자산(주2)
883,371,612
848,679,929

장기상각후원가측정금융자산(주3)
1,648,778,017
1,527,557,071

합 계
2,533,584,629
2,377,672,000

(주1) 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 목
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

한국경제신문(주)
1,435,000
1,435,000
1,435,000
1,435,000

상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

변액연금보험
PCA생명
100,000,000
150,775,982
117,587,409

프리미어변액유니버셜보험
삼성생명
600,000,000
688,101,180
686,598,070

출자금
대한설비건설공제조합
44,494,450
44,494,450
44,494,450

합 계
744,494,450
883,371,612
848,679,929

(주3) 보고기간 종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

비유동만기보유금융자산
28,620,000
28,620,000
28,620,000

장기대여금및수취채권
551,052,030
551,052,030
561,202,030

장기금융상품
1,069,105,987
1,069,105,987
937,735,041

합계
1,648,778,017
1,648,778,017
1,527,557,071

나
. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공
되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명
금융기관
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
중소기업은행 등
당좌개설보증금
5,500,000
5,500,000

장기상각후원가측정금융자산

부국증권 등
사채발행 담보제공
-
-

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

제 품
2,400,344,921
1,940,130,243

상 품
80,843,051
81,877,593

원재료
1,022,128,870
1,446,471,160

저장품
643,361,757
686,367,968

미착품
209,946,610
-

합 계
4,356,625,209
4,154,846,964

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손실충당금은 없습니다
.
한편, 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각
41,216백만원과 43,153백
만원입니다.

12. 매출채권 및 기타유동채권

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

단기매출채권
13,396,088,570
(4,486,587,755)
8,909,500,815

단기미수금
908,641,443
(803,006,586)
105,634,857

현재가치할인차금
(1,843,559)
-
(1,843,559)

단기미수수익
3,800,000
-
3,800,000

합 계
14,306,686,454
(5,289,594,341)
9,017,092,113

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

단기매출채권
13,688,291,206
(4,390,692,734)
9,297,598,472

단기미수금
899,553,043
(803,006,586)
96,546,457

현재가치할인차금
(1,843,559)
-
(1,843,559)

단기미수수익
2,200,000
-
2,200,000

합 계
14,588,200,690
(5,193,699,320)
9,394,501,370

나. 당기와 전기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
당기초
손상차손(환입)
회 수
당기말

단기매출채권
4,390,692,734
95,895,021
-
4,486,587,755

단기미수금
803,006,586
-
-
803,006,586

합 계
5,193,699,320
95,895,021
-
5,289,594,341

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
당기초
손상차손(환입)
회 수
전기말

단기매출채권
4,028,473,234
362,219,500
-
4,390,692,734

단기미수금
803,006,586
-
-
803,006,586

합 계
4,831,479,820
362,219,500
-
5,193,699,320

다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
채권연령

미연체
6개월 이하
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

(1) 당기말

기대손실률
0.00%
0.00%
17.14%
68.29%
33.49%

총장부금액
6,257,543,676
251,221,322
424,281,951
6,463,041,621
13,396,088,570

손실충당금
-
-
(72,721,430)
(4,413,866,325)
(4,486,587,755)

순장부금액
6,257,543,676
251,221,322
351,560,521
2,049,175,296
8,909,500,815

(2) 전기말

기대손실률
0.00%
0.00%
5.70%
67.16%
32.08%

총장부금액
6,200,995,990
404,546,172
595,353,835
6,487,395,209
13,688,291,206

손실충당금
-
-
(33,951,737)
(4,356,740,997)
(4,390,692,734)

순장부금액
6,200,995,990
404,546,172
561,402,098
2,130,654,212
9,297,598,472

13. 계약자산 및 계약부채

가.
보고기간 종료일
현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

당기말
전기말

계약자산
계약부채
계약자산
계약부채

수원시 음식물전처리
-
420,850,665
-
-

수원농수산물도매시장
 음식물쓰레기 감용설비
2,218,598
-
-
-

합 계
2,218,598
420,850,665
-
-

나. 보고기간 종료일 현재 계약자산에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상된 계약자산은 없습니다.

14. 기타유동금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금및수취채권
1,915,193,834
2,073,293,834

(대손충당금)
(415,643,834)
(415,643,834)

유동성당기손익-공정가치금융자산(*)
4,800,820,162
4,021,788,169

합 계
6,300,370,162
5,679,438,169

(*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

수익증권
4,827,934,465
4,800,820,162
4,800,820,162
4,021,788,169

나
. 당기와 전기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

15. 기타유동자산

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기선급금
134,472,425
138,830,124

(대손충당금)
(123,961,530)
(123,961,530)

단기선급비용
46,196,065
25,950,227

합 계
56,706,960
40,818,821

나. 당기
중 상기 기타유동자산 관련 기타의대손충당금환입액은 없습니다.(전기 19,799,175원)

16. 현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금
및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
6,137,988
3,009,343

예금잔액
2,124,226,681
2,779,049,850

합 계
2,130,364,669
2,782,059,193

17. 납입자본

가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
자본금

보통주
988,000,000주
362,085,308주
100원
36,208,530,800
33,741,000,000

우선주(*1)
12,000,000주
2,224,500주
100원
222,450,000
222,450,000

합 계
1,000,000,000주
364,309,808주
-
36,430,980,800
33,963,450,000

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야
하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을 받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
3,267,805,444
391,115,210

다. 당기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
보통주주식수
우선주주식수
보통주자본금
우선주자본금
자본금 합계
주식발행초과금

전기초
337,410,000
2,224,500
33,741,000,000
222,450,000
33,963,450,000
391,115,210

전기말
337,410,000
2,224,500
33,741,000,000
222,450,000
33,963,450,000
391,115,210

전환사채 전환권청구
24,675,308
-
2,467,530,800
-
2,467,530,800
2,876,690,234

당기말
362,085,308
2,224,500
36,208,530,800
222,450,000
36,430,980,800
3,267,805,444

18. 결손금

가. 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(9,914,079,130)
(7,332,425,648)

당기순손실
(2,496,533,210)
(2,007,048,286)

회계정책변경효과
-
(52,397,231)

보험수리적손익
556,408,336
(522,207,965)

기말금액
(11,854,204,004)
(9,914,079,130)

나. 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 56(당) 기
2020년 01월 01일 부터

제 55(전) 기
2019년 01월 01일 부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처리예정일

2021년
0
3
월
26
일

처리확정일
2020년 03월 27일

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 56 기
제 55 기

미처리결손금

(11,854,204,004)

(9,914,079,130)

전기이월미처리결손금
(9,914,079,130)

(7,332,425,648)

회계정책변경효과
-

(52,397,231)

당기순이익
(2,496,533,210)

(2,007,048,286)

보험수리적손익
556,408,336

(522,207,965)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(11,854,204,004)

(9,914,079,130)

1
9. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타자본
기타자본잉여금
521,912,570
521,912,570

20. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

기업자금대출
중소기업은행
1.42~2.55
7,644,000,000
8,144,000,000

시설자금대출
중소기업은행
2.21~2.91
1,700,000,000
1,700,000,000

기업자금대출
현대백화점
-
-
50,000,000

기업자금대출
산업은행
3.37
2,000,000,000
2,000,000,000

기업자금대출
신한은행
3.77~4.23
1,500,000,000
1,500,000,000

기업자금대출
KEB하나은행
2.94~5.05
1,700,000,000
2,200,000,000

소 계
14,544,000,000
15,594,000,000

장기차입금

시설자금대출
중소기업은행
1.11~1.80
2,670,340,000
1,670,340,000

기업자금대출
중소기업은행
1.22~2.63
5,100,000,000
4,600,000,000

기업자금대출
우리은행
2.96
1,970,000,000
1,970,000,000

시설자금대출
산업은행
2.66~3.88
2,700,000,000
3,380,000,000

특별경영안전자금
농협은행
-
-
300,000,000

소 계

12,440,340,000
11,920,340,000

유동성장기차입금
(5,086,320,000)
(3,298,160,000)

장기차입금 합계
7,354,020,000
8,622,180,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며
,
대표이사
의
지급보증을 제공받
고 있습니다(
주석 8, 24 참조
).

나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도
상환금액

1년 이후 ~ 2년 이내
5,498,160,000

2년 이후 ~ 3년 이내
658,160,000

3년 이후 ~ 4년 이내
597,700,000

4년 이후 ~
600,000,000

합 계
7,354,020,000

다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발행일/만기일
인수자
이자율(%)
당기말
전기말

제19회 무보증사모사채
2020.4.23 ~ 2022.4.23
부국증권
4.04
2,100,000,000
-

제16회 무보증사모사채
2017.4.27 ~ 2020.4.27
유진투자증권
3.46
-
3,000,000,000

유동성사채
-
(3,000,000,000)

사채 합계
2,100,000,000
-

상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 24참조).

21. 전환사채

가.
보고기간 종료일
현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제17회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2017.12.19
2022.12.19
1%
805,233,880
1,441,026,786

제18회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2019.10.24
2024.10.24
0%
750,466,747
2,728,598,247

합계
1,555,700,627
4,169,625,033

나. 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1) 2017년 12월 19일에 발행한 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
1,000,000,000원(최초 5,000,000,000원)

발행가액
1,000,000,000원(최초 5,000,000,000원)

이자 지급조건
액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익율
3%

상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 08월 29일에 권면금액의 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류
서울식품공업(주) 기명식 보통주

전환청구기간
사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가액

205원

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 03월 19일, 2018년 06월 19일, 2018년 09월 19일, 2018년 12월 19일, 2019년 03월 19일, 2019년 06월 19일, 2019년 09월 19일, 2019년 12월 19일, 2020년 03월 19일, 2020년 06월 19일, 2020년 09월 19일, 2020년 12월 19일, 2021년 03월 19일, 2021년 06월 19일, 2021년 09월 19일, 2021년 12월 19일, 2022년 03월 19일, 2022년 06월 19일, 2022년 09월 19일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.

배당기산일(전환간주일)
전환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니한다.

발행회사의 매도청구권
발행회사는 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 2019년 12월 19일까지 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

사채권자에 의한 조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 12월 19일 및 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말(주1)
전기말

발행가액
1,000,000
2,100,000

전환사채의 부채요소
805,234
1,441,027

조기상환권
57,957
474,466

매도청구권
-
-

지분전환권
240,205
174,216

(주1) 당기 중 사채권면액 11억원에 대한 조기상환이 실시되어 조기상환액에 상당하는 부채요소, 조기상환권 및 지분전환권이 감소하였으며, 이와 관련하여 사채상환손실 40,080천원이 영업외비용으로 계상됨

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 805,234천원과 전기말 현재의 부채요소 1,441,027천원과의 차이는 조기상환일 현재의 부채요소 차감금액과 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

다. 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1) 2019년 10월 24일에 발행한 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
1,200,000,000원(최초 5,000,000,000원)

자금조달의 목적
운영자금

사채의 이율
표면이자율 0%

만기이자율 1%

사채만기일
2024-10-24

이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 10월 24일에 전자등록금액의 105.1206%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율
100%

전환가액
154원

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식
서울식품공업(주) 기명식 보통주 27,777,777주(주식총수대비비율: 8.23%)

전환청구기간
시작일: 2020-10-24, 종료일: 2024-09-24

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.
 
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
 
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
　
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
　
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
　
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
　
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
　
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 
관한 사항
1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정
2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정
3. 취득규모 : 최대 1,500,000,000원
4. 취득목적 : 발행일 현재 미정
5. 제3자가 될수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계자
6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 8,333,333주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 11,904,761주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.28%에서 최대 3.16%(리픽싱70%)까지 보유 가능

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말(주2)
전기말

발행가액
1,200,000
5,000,000

전환사채의 부채요소
750,467
2,728,598

조기상환권
207,064
1,328,425

매도청구권
-
-

지분전환권
698,514
993,665

(주2) 당기 중 사채권면액 38억원에 대한 전환이 실시되어 전환청구액에 상당하는 부채요소, 조기상환권 및 지분전환권이 감소하였으며, 이와 관련하여 자본금 2,467,531천원(보통주:24,675,308주)과 주식발행초과금 2,876,690천원이 계상됨(주석 17 참조)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 750,467천원과 발행일 현재의 부채요소 2,728,598천원과의 차이는 전환청구일 현재의 부채요소 차감금액과 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

22. 퇴직급여채무

가. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,851,832,997
7,037,560,476

사외적립자산의 공정가치
(1,574,542,656)
(1,901,977,827)

확정급여제도의 부채 인식액
5,277,290,341
5,135,582,649

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
7,037,560,476
5,853,966,739

퇴직급여 지급액
(855,149,477)
(343,462,654)

당기근무원가와 이자
1,246,551,806
1,018,998,891

확정급여채무 재측정요소 :
(577,129,808)
508,057,500

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실
-
37,828,548

- 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실
(390,133,729)
82,092,564

- 경험적 조정
(186,996,079)
388,136,388

기말금액
6,851,832,997
7,037,560,476

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
1,574,542,656
1,901,977,827

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 26,059,280원입니다(전기 : 29,136,823원).

라. 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,901,977,827
1,956,075,268

사외적립자산 납입액
350,000,000
200,000,000

퇴직급여 지급액
(703,494,451)
(283,234,264)

사외적립자산 기대수익
46,780,752
43,287,288

보험수리적손실
(20,721,472)
(14,150,465)

기말금액
1,574,542,656
1,901,977,827

마. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가와 이자
1,246,551,806
1,018,998,891

사외적립자산 기대수익
(46,780,752)
(43,287,288)

합 계
1,199,771,054
975,711,603

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비

로 구성되어있습니다.

바. 당기와 전기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
2.71%
승급률+2.5%

할인률
2.74%
2.78%

사외적립자산 기대수익률
2.74%
2.78%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관
성이 있는
우량회사채(AA0 등급)
의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

사. 보고기간
종료일
현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

할인율 1% 증가
(370,252,765)
(423,428,916)

할인율 1% 감소
425,140,304
490,734,262

임금상승률 1% 증가
426,528,403
487,515,045

임금상승률 1% 감소
(378,152,160)
(428,704,300)

23. 매입채무, 기타유동채무 및 충당부채

가. 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,099,192,363
-
3,503,625,562
-

미지급금
2,750,815,536
-
2,461,401,368
-

미지급비용
241,750,352
-
188,954,351
-

리스부채
302,455,642
216,865,216
251,486,946
356,215,038

임대보증금
517,998,617
-
508,998,617
-

예수금
264,305,262
-
265,926,137
-

선수금
312,761,656
-
559,780,488
-

합 계
8,489,279,428
216,865,216
7,740,173,469
356,215,038

나. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채(*)
118,308,203
2,170,956
-
120,479,159

(*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채(*)
-
118,308,203
-
118,308,203

24. 우발부채와 약정사항

가.
보
고기간 종료일 현재
당사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항
금융기관
한도액
실행액

중소기업시설자금대출
중소기업은행
3,700,000
3,370,340

지방구조조정시설자금대출
중소기업은행
1,000,000
1,000,000

지방구조조정자금대출
중소기업은행
200,000
200,000

무역금융
중소기업은행
1,000,000
-

기한부지급보증
중소기업은행
USD 500,000
-

중소기업자금대출
중소기업은행
10,144,000
9,144,000

구매카드대출
중소기업은행
1,000,000
166,393

온렌딩운전자금대출
중소기업은행
3,400,000
3,400,000

원화인수전환사채
중소기업은행
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
산업은행
2,700,000
2,700,000

운영자금대출
산업은행
2,000,000
2,000,000

수출성장대출
우리은행
1,970,000
1,970,000

WR상생외담대
KEB하나은행
25,000
-

무역금융
KEB하나은행
800,000
-

기업운전일반자금대출
KEB하나은행
450,000
450,000

기업운전기타운전자금대출
KEB하나은행
1,250,000
1,250,000

일반자금대출
신한은행
1,500,000
1,500,000

합 계
32,139,000
28,150,733

USD 500,000
USD -

나.
보
고기간 종료일
현
재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 8, 20 참조).

(단위 : 천원)

채권자
담보제공자산
장부가액
담보설정액

기업은행, 산업은행,
충주시청
토지
10,027,740
32,929,000

건물
10,290,469

구축물
3,608,430

기계장치
18,657,285

합 계
42,583,924
32,929,000

다.
당기말
현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공자
내 역
금 액

지급보증
서울보증보험
계약이행보증 등
3,087,813

한국무역보험공사
수출신용보증(선적전)
1,440,000

신용보증기금
대출보증
2,584,600

합 계
7,112,413

또한,

보
고기간 종료일
현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

라.
보
고기간 종료일
현재 당사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구 분
위탁기관
위ㆍ수탁기간

음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영
수원시
2020.03.01~2025.02.28

마.
보
고기간 종료일
현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다.

바.
보
고기간 종료일
현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처 :
중소기업은행)과 관련하여 1,308,000
천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

사. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)등에 보험금액 45,621백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 21,257백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

아. 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고
피고
사건명
소송가액
진행현황

서울식품공업㈜
㈜동화씨앤에프 외 1명
상표권침해금지 건
160백만원
1심진행중

상기 소송사건과 관련하여 당반기말 현재 당사의 재무상태에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 매출

당기와 전기 중 매출의 구성
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매로 인한 수익
53,067,856,799
55,665,170,857

용역의 제공으로 인한 수익
8,498,476,374
6,483,134,849

합 계
61,566,333,173
62,148,305,706

26. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매로 인한 원가
41,216,158,274
43,152,892,942

용역의 제공으로 인한 원가
7,508,036,465
6,235,134,568

합 계
48,724,194,739
49,388,027,510

27. 건설계약

가. 보고기간종료일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계약일
완성기한
진행률
계약자산
계약부채

수원시 음식물전처리
2019-12-19
2020-12-30
85.2%
-
420,850,665

수원농수산물도매시장
 음식물쓰레기 감용설비
2020-03-01
2021-05-04
7.7%
2,218,598
-

합 계
2,218,598
420,850,665

나. 당기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분, 미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사대금
 청구액
계약자산
 (미청구분)
계약부채
(초과청구분)

수원시 음식물전처리
2,431,597,335
1,718,900,000
2,852,448,000
-
420,850,665

수원농수산물도매시장
 음식물쓰레기 감용설비
41,400,416
39,181,818
39,181,818
2,218,598
-

합 계
2,472,997,751
1,758,081,818
2,891,629,818
2,218,598
420,850,665

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,705,557,753
2,865,656,323

퇴직급여
614,722,805
503,966,408

복리후생비
863,609,483
874,079,842

감가상각비
725,370,224
736,559,123

운반비
3,213,783,152
3,068,546,663

판매수수료
433,107,778
238,130,743

대손상각비
95,895,021
362,219,500

무형자산상각비
108,993,760
110,335,886

여비교통비
194,290,380
360,315,782

접대비
27,242,478
137,981,185

통신비
53,925,639
55,850,935

세금과공과
124,007,506
124,099,576

보험료
128,993,190
67,702,734

차량유지비
89,626,009
111,943,571

교육훈련비
6,226,750
760,250

도서인쇄비
4,599,895
8,871,205

소모품비
304,649,102
273,268,628

임차료
21,787,659
33,889,481

지급수수료
2,067,582,098
2,202,851,471

수선비
56,035,000
2,662,500

광고선전비
188,964,274
155,443,211

견본비
931,047
2,775,020

수출비
68,639,977
103,617,653

합 계
12,098,540,980
12,401,527,690

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

제품, 재공품 및 상품등의 변동
776,636,543
2,178,039,025

원재료와 소모품의 사용액
25,705,170,260
24,717,049,321

종업원급여비용
13,572,996,511
13,349,819,299

감가상각비와 상각비
4,411,680,725
4,223,387,605

당기손익으로 인식된 손상차손
95,895,021
362,219,500

기타 비용
16,260,356,659
16,959,040,450

합 계
60,822,735,719
61,789,555,200

30. 법인세비용

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세부담액
35,746,523
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
35,746,523
-

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(2,460,786,687)
(2,007,048,286)

적용세율(당기 22%, 전기 22%)에 따른 세부담액
(541,373,071)
(441,550,622)

조정사항 :

비과세수익
(4,558,723)
(126,413,143)

비공제비용
478,266,205
28,210,117

인식하지 않는 일시적차이
298,737,729
516,450,199

적용세율차이
(76,718,300)
-

세액공제 및 이월결손금
(118,607,317)
23,303,449

법인세비용
35,746,523
-

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)
-1.45%
-

(*)전기는 법인세비용이 0 이므로 유효세율을 산출하지 아니함.

다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기
(단위 : 원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

대손충당금
5,643,288,122
5,743,094,621
5,643,288,122
5,743,094,621
1,241,523,387
1,263,480,817

관계기업투자
353,500,000
-
-
353,500,000
77,770,000
77,770,000

비유동당기손익인식금융자산
(85,191,809)
(34,691,683)
-
(119,883,492)
(18,742,198)
(26,374,368)

장기투자증권
25,000,000
-
-
25,000,000
5,500,000
5,500,000

국고보조금(토지)
1,180,000,000
-
-
1,180,000,000
259,600,000
259,600,000

압축기장충당금(토지)
(1,180,000,000)
-
-
(1,180,000,000)
(259,600,000)
(259,600,000)

국고보조금(기계장치)
1,097,616,000
-
88,500,000
1,009,116,000
241,475,520
222,005,520

일시상각충당금(기계장치)
(1,097,616,000)
-
(88,500,000)
(1,009,116,000)
(241,475,520)
(222,005,520)

국고보조금(구축물)
154,322,917
-
13,000,000
141,322,917
33,951,042
31,091,042

일시상각충당금(구축물)
(124,322,917)
-
(9,625,000)
(114,697,917)
(27,351,042)
(25,233,542)

영업권 이외의 무형자산
5,325,300
-
-
5,325,300
1,171,566
1,171,566

확정급여채무
7,037,560,476
1,246,551,806
1,432,279,285
6,851,832,997
1,548,263,305
1,507,403,259

사외적립자산
(1,901,977,827)
(376,059,280)
(703,494,451)
(1,574,542,656)
(418,435,122)
(346,399,384)

파생상품부채(17회)
648,681,600
-
350,519,600
298,162,000
142,709,952
65,595,640

파생상품부채(18회)
2,322,090,000
1,566,622,600
2,983,135,000
905,577,600
510,859,800
199,227,072

사채상환할증금(17회)
225,657,600
-
118,201,600
107,456,000
49,644,672
23,640,320

사채상환할증금(18회)
256,030,000
-
194,582,800
61,447,200
56,326,600
13,518,384

전환권조정(17회)
(884,630,814)
-
(582,408,694)
(302,222,120)
(194,618,779)
(66,488,866)

전환권조정(18회)
(2,527,431,753)
-
(2,016,451,300)
(510,980,453)
(556,034,986)
(112,415,700)

단기리스부채
251,486,946
50,968,696
-
302,455,642
55,327,128
66,540,241

보증금현재가치할인차금
26,692,723
-
2,057,078
24,635,645
5,872,399
5,419,842

복구충당부채
118,308,203
2,170,956
-
120,479,159
26,027,805
26,505,415

사용권자산
(991,295,310)
(767,236)
-
(992,062,546)
(218,084,968)
(218,253,760)

사용권자산상각누계액
323,742,299
111,516,539
-
435,258,838
71,223,306
95,756,944

장기리스부채
356,215,038
-
139,349,822
216,865,216
78,367,308
47,710,348

업무용차량감가상각비
11,625,507
10,101,222
5,620,064
16,106,665
2,557,612
3,543,466

매도가능증권(99백만)
99,000,000
-
-
99,000,000
21,780,000
21,780,000

매도가능증권(42백만)
-
42,000,000
-
42,000,000
-
9,240,000

연차충당부채
-
61,957,493
-
61,957,493
-
13,630,648

투자자산평가손실
-
27,114,303
-
27,114,303
-
5,965,147

유형자산폐기손실
-
475,052,300
-
475,052,300
-
104,511,506

업무용승용차처분손실
-
2,320,359
-
2,320,359
-
510,479

(일시적차이 소계)
11,343,676,301
8,927,952,696
7,570,053,926
12,701,575,071
2,495,608,787
2,794,346,516

(미사용 세무상결손금)
105,924,770
-
105,924,770
-
23,303,449
-

(미사용 세액공제)
753,960,975
121,488,255
161,506,627
713,942,603
753,960,975
713,942,603

이연법인세 자산(부채) 합계
3,272,873,211
3,508,289,119

이연법인세자산 미인식액
(3,272,873,211)
(3,508,289,119)

재무상태표상 금액
-
-

(2) 전기
(단위 : 원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

대손충당금
5,262,974,650
5,643,288,122
5,262,974,650
5,643,288,122
1,157,854,423
1,241,523,387

관계기업투자
353,500,000
-
-
353,500,000
77,770,000
77,770,000

비유동당기손익인식금융자산
(51,536,443)
(33,655,366)
-
(85,191,809)
(11,338,017)
(18,742,198)

장기투자증권
25,000,000
-
-
25,000,000
5,500,000
5,500,000

국고보조금(토지)
1,180,000,000
-
-
1,180,000,000
259,600,000
259,600,000

압축기장충당금(토지)
(1,180,000,000)
-
-
(1,180,000,000)
(259,600,000)
(259,600,000)

국고보조금(기계장치)
1,186,116,000
-
88,500,000
1,097,616,000
260,945,520
241,475,520

일시상각충당금(기계장치)
(1,186,116,000)
-
(88,500,000)
(1,097,616,000)
(260,945,520)
(241,475,520)

국고보조금(구축물)
163,947,917
-
9,625,000
154,322,917
36,068,542
33,951,042

일시상각충당금(구축물)
(133,947,917)
-
(9,625,000)
(124,322,917)
(29,468,542)
(27,351,042)

영업권 이외의 무형자산
5,325,300
-
-
5,325,300
1,171,566
1,171,566

확정급여채무
5,853,966,739
1,527,056,391
343,462,654
7,037,560,476
1,287,872,683
1,548,263,305

사외적립자산
(1,956,075,268)
(229,136,823)
(283,234,264)
(1,901,977,827)
(430,336,559)
(418,435,122)

파생상품부채(17회)
1,541,915,000
-
893,233,400
648,681,600
339,221,300
142,709,952

파생상품부채(18회)
-
2,322,090,000
-
2,322,090,000
-
510,859,800

사채상환할증금(17회)
537,280,000
-
311,622,400
225,657,600
118,201,600
49,644,672

사채상환할증금(18회)
-
256,030,000
-
256,030,000
-
56,326,600

전환권조정(17회)
(2,605,518,680)
-
(1,720,887,866)
(884,630,814)
(573,214,110)
(194,618,779)

전환권조정(18회)
-
(2,527,431,753)
-
(2,527,431,753)
-
(556,034,986)

단기리스부채
-
251,486,946
-
251,486,946
-
55,327,128

보증금현재가치할인차금
-
26,692,723
-
26,692,723
-
5,872,399

복구충당부채
-
118,308,203
-
118,308,203
-
26,027,805

사용권자산
-
(991,295,310)
-
(991,295,310)
-
(218,084,968)

사용권자산상각누계액
-
323,742,299
-
323,742,299
-
71,223,306

장기리스부채
-
356,215,038
-
356,215,038
-
78,367,308

업무용차량감가상각비
2,200,004
9,425,503
-
11,625,507
484,001
2,557,612

매도가능증권
-
99,000,000
-
99,000,000
-
21,780,000

(일시적차이 소계)
8,999,031,302
7,151,815,973
4,807,170,974
11,343,676,301
1,979,786,887
2,495,608,787

(미사용 세무상결손금)
-
105,924,770
-
105,924,770
-
23,303,449

(미사용 세액공제)
656,294,982
144,880,852
47,214,859
753,960,975
656,294,982
753,960,975

이연법인세 자산(부채) 합계
2,636,081,869
3,272,873,211

이연법인세자산 미인식액
(2,636,081,869)
(3,272,873,211)

재무상태표상 금액
-
-

라. 당기말 현재 미래과세소득의 불확실로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관 련 자 산
금 액
만 기 일

차감할 일시적차이

대손충당금
5,743,094,621
-

퇴직급여충당부채 등
6,958,480,450
-

소 계
12,701,575,071

미사용세액공제

2015년 발생분
14,224,665
2025년

2016년 발생분
101,659,219
2026년

2017년 발생분
210,148,941
2027년

2018년 발생분
130,665,435
2028년

2019년 발생분
144,593,085
2029년

2020년 발생분
112,651,258
2030년

소 계
713,942,603

마. 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산
4,785,060,259
5,207,215,826

이연법인세부채
(1,276,771,140)
(1,934,342,615)

상계후금액
3,508,289,119
3,272,873,211

실현가능성이 낮아 인식하지 않는 이연법인세자산 차감
(3,508,289,119)
(3,272,873,211)

차감 후 잔액
-
-

31. 주당순손익

가. 유통보통주식수

구 분
당 기
전 기

기초 발행보통주식수
339,634,500
339,634,500

전환권의 행사
2,073,117
-

가중평균유통보통주식수
341,707,617
339,634,500

나. 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(2,496,533,210)
(2,007,048,286)

가중평균유통보통주식수
341,707,617
339,634,500

기본주당이익

당기순이익주당이익
(7.3)
(5.9)

다. 희석주당순이익

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(2,496,533,210)
(2,007,048,286)

가중평균유통보통주식수(*)
341,707,617
339,634,500

당기순이익희석주당이익
(7.3)
(5.9)

(*) 당사의 당기 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자

가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

기타
㈜티씨케이컴퍼니
(구, ㈜띵크커피코리아)(*)

(*) ㈜띵크커피코리아에서 ㈜티씨케이컴퍼니로 사명이 변경되었음.

나. 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자 명칭
거래 내역

당 기
전 기

제ㆍ상품매출
㈜티씨케이컴퍼니
386,200,152
389,229,804

지급수수료
㈜티씨케이컴퍼니
2,000,000
13,804,922

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자 명칭
채 권
채 무

당기말
전기말
당기말
전기말

단기매출채권(*1)
㈜티씨케이컴퍼니
2,606,473,828
2,560,954,425
-
-

단기대여금(*2)
㈜티씨케이컴퍼니
500,000,000
530,000,000
-
-

합 계
3,106,473,828
3,090,954,425
-
-

(*1) 당사는 상기 단기매출채권에 대하여 대표이사의 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 당기말 현재 603,341,710원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 당기에 인식한 대손상각비는 62,671,575원(전기 122,707,796원)입
니다.
(*2) 당사는 상기 단기대여금에 대하여 ㈜티씨케이컴퍼니의 임차보증금을 담보로 제공받고 있으며, 단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다
. 한편, 당기 중 ㈜티씨케이컴퍼니의 단기대여금 30,000,000원이 회수되었습니다.

라
.
보
고기간 종료일
현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20, 24 참조).

마.
보
고기간 종료일
현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처 :
중소기업은행)과 관련하여 1,308,000
천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
574,303,960
504,371,960

퇴직후급여
105,367,525
182,197,227

합 계
679,671,485
686,569,187

33. 현금흐름표

가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기

와
전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기리스부채의 유동성대체
139,349,822
251,486,946

장기차입금의 유동성 대체
2,768,160,000
1,108,160,000

유형자산의 본계정 대체
788,620,000
1,296,988,236

유형자산 취득 관련 미지급금 증감
5,111,183
186,398,687

사채의 유동성대체
-
3,000,000,000

전환사채 및 파생상품부채의 유동성대체
1,656,044,347
-

회계정책변경효과-사용권자산계상
-
977,652,079

회계정책변경효과-장기리스부채계상
-
875,450,578

회계정책변경효과-복구충당부채계상
-
116,176,368

나. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

유동성대체
공정가치변동
기 타

장기차입금
8,622,180,000
1,500,000,000
(2,768,160,000)
-
-
7,354,020,000

비유동성 전환사채(파생상품부채 포함)
5,050,688,247
-
(1,656,044,347)
1,566,622,600
(4,961,266,500)
-

사채
-
2,100,000,000
-
-
-
2,100,000,000

단기차입금
15,594,000,000
(1,050,000,000)
-
-
-
14,544,000,000

유동성 전환사채(파생상품부채 포함)
2,089,708,386
(1,155,832,600)
1,656,044,347
(42,319,500)
211,839,594
2,759,440,227

유동성사채
3,000,000,000
(3,000,000,000)
-
-
-
-

유동성장기차입금
3,298,160,000
(980,000,000)
2,768,160,000
-
-
5,086,320,000

장기리스부채
356,215,038
-
(139,349,822)
-
-
216,865,216

단기리스부채
251,486,946
(286,745,145)
139,349,822
-
198,364,019
302,455,642

재무활동으로부터의 총부채
38,262,438,617
(2,872,577,745)
-
1,524,303,100
(4,551,062,887)
32,363,101,085

34. 범주별 금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
2,130,364,669
2,130,364,669

매출채권 및 기타유동채권
-
-
9,017,092,113
9,017,092,113

기타유동금융자산
4,800,820,162
-
1,499,550,000
6,300,370,162

계약자산
-
-
2,218,598
2,218,598

장기매출채권 및 기타비유동채권
-
-
1,830,581,886
1,830,581,886

기타비유동금융자산
883,371,612
1,435,000
1,648,778,017
2,533,584,629

합 계
5,684,191,774
1,435,000
16,128,585,283
21,814,212,057

금융부채

매입채무 및 기타유동채무(*)
-
-
7,912,212,510
7,912,212,510

단기차입금
-
-
14,544,000,000
14,544,000,000

계약부채
-
-
420,850,665
420,850,665

유동성장기차입금
-
-
5,086,320,000
5,086,320,000

유동성전환사채
-
-
1,555,700,627
1,555,700,627

유동성파생상품부채
1,203,739,600
-
-
1,203,739,600

장기차입금
-
-
7,354,020,000
7,354,020,000

사채
-
-
2,100,000,000
2,100,000,000

장기매입채무 및 기타유동채무
-
-
216,865,216
216,865,216

합 계
1,203,739,600
-
39,189,969,018
40,393,708,618

(*)예수금 및 선수금은 금융부채에서 제외됨

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
2,782,059,193
2,782,059,193

매출채권 및 기타유동채권
-
-
9,394,501,370
9,394,501,370

기타유동금융자산
4,021,788,169
-
1,657,650,000
5,679,438,169

장기매출채권 및 기타비유동채권
-
-
1,407,349,977
1,407,349,977

기타비유동금융자산
848,679,929
1,435,000
1,527,557,071
2,377,672,000

합 계
4,870,468,098
1,435,000
16,769,117,611
21,641,020,709

금융부채

매입채무 및 기타유동채무(*)
-
-
6,914,466,844
6,914,466,844

단기차입금
-
-
15,594,000,000
15,594,000,000

유동성장기차입금
-
-
3,298,160,000
3,298,160,000

유동성사채
-
-
3,000,000,000
3,000,000,000

유동성전환사채
-
-
1,441,026,786
1,441,026,786

유동성파생상품부채
648,681,600
-
-
648,681,600

비유동성전환사채
-
-
2,728,598,247
2,728,598,247

비유동성파생상품부채
2,322,090,000
-
-
2,322,090,000

장기차입금
-
-
8,622,180,000
8,622,180,000

장기매입채무 및 기타유동채무
-
-
356,215,038
356,215,038

합 계
2,970,771,600
-
41,954,646,915
44,925,418,515

(*)예수금 및 선수금은 금융부채에서 제외됨

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-
 공정가치
기타포괄손익-
 공정가치
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합 계

순손익

이자수익
-
-
176,719,089
-
176,719,089

외환차익
-
-
12,970,952
-
12,970,952

파생상품평가이익
42,319,500
-
-
-
42,319,500

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
34,691,683
-
-
-
34,691,683

대손상각비
-
-
(95,895,021)
-
(95,895,021)

이자비용
-
-
-
(1,482,333,109)
(1,482,333,109)

외환차손
-
-
-
(7,613,609)
(7,613,609)

외환환산손실
-
-
-
(21,968,081)
(21,968,081)

파생상품평가손실
(1,566,622,600)
-
-
-
(1,566,622,600)

기타비유동금융자산 손상차손
-
-
(42,000,000)
-
(42,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
-
(27,114,303)
-
(27,114,303)

사채상환손실
-
-
-
(40,080,070)
(40,080,070)

순손익 소계
(1,489,611,417)
-
24,680,717
(1,551,994,869)
(3,016,925,569)

기타포괄손익

기타포괄손익계
-
-
-
-
-

합 계
(1,489,611,417)
-
24,680,717
(1,551,994,869)
(3,016,925,569)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-
 공정가치
기타포괄손익-
 공정가치
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합 계

순손익

이자수익
-
-
89,270,318
-
89,270,318

외환차익
-
-
10,005,079
-
10,005,079

외환환산이익
-
-
235,634
-
235,634

파생상품평가이익
7,570,500
-
-
-
7,570,500

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
63,478,905
-
-
-
63,478,905

기타의대손충당금환입
-
-
19,799,175
-
19,799,175

대손상각비
-
-
(362,219,500)
-
(362,219,500)

이자비용
-
-
-
(1,689,376,390)
(1,689,376,390)

외환환산손실
-
-
-
(3,196,402)
(3,196,402)

파생상품평가손실
(42,215,000)
-
-
-
(42,215,000)

기타비유동금융자산 손상차손
-
-
(99,000,000)
-
(99,000,000)

사채상환손실
-
-
-
(153,967,954)
(153,967,954)

순손익소계
28,834,405
-
(341,909,294)
(1,846,540,746)
(2,159,615,635)

기타포괄손익

기타포괄손익계
-
-
-
-
-

합 계
28,834,405
-
(341,909,294)
(1,846,540,746)
(2,159,615,635)

35. 금융상품 위험

가. 신용위험

(1) 신용위험에 대한 노출 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권
1,830,581,886
1,407,349,977

기타비유동금융자산
2,533,584,629
2,331,742,550

유동자산

매출채권 및 기타채권
9,017,092,113
9,394,501,370

계약자산
2,218,598
-

기타유동금융자산
1,499,550,000
1,657,650,000

현금및현금성자산(현금시재제외)
2,124,226,681
2,779,049,850

금융보증계약
1,308,000,000
1,440,000,000

합 계
18,315,253,907
19,010,293,747

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 미만
6,732,152,150
-
6,661,933,466
-

3개월~6개월
452,621,322
-
468,096,172
-

6개월~1년
489,921,951
(82,443,132)
716,353,835
(33,951,737)

1년~2년
989,014,551
(393,049,923)
848,138,091
(154,193,213)

2년~3년
997,385,958
(391,814,641)
970,334,283
(95,064,189)

3년 이상
9,059,566,955
(4,874,952,479)
9,002,212,684
(5,363,156,015)

합 계
18,720,662,887
(5,742,260,175)
18,667,068,531
(5,646,365,154)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
5,646,365,154
5,284,145,654

손상차손 인식
95,895,021
362,219,500

기말잔액
5,742,260,175
5,646,365,154

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년
5년 이상

장기차입금
7,354,020
7,586,542
55,174
55,946
5,628,345
1,493,238
353,839

사채
2,100,000
2,227,292
42,431
42,431
2,142,430
-
-

장기매입채무및기타유동채무
216,865
216,865

191,353
25,512

매입채무와 기타채무
7,912,213
7,912,213
7,761,720
150,493
-
-
-

단기차입금
14,544,000
14,743,477
5,869,057
8,874,420
-
-
-

유동성 전환사채 및 파생상품부채
2,759,440
2,388,903
5,000
5,000
1,117,456
1,261,447
-

유동성장기부채
5,086,320
5,238,021
899,631
4,338,390
-
-
-

합 계
39,972,858
40,313,313
14,633,013
13,466,680
9,079,584
2,780,197
353,839

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년
5년 이상

장기차입금
8,622,180
9,191,604
88,367
89,088
2,992,795
5,460,483
560,871

비유동성 전환사채 및 파생상품부채
5,050,688
5,256,030
-
-
-
5,256,030
-

장기매입채무및기타유동채무
356,215
356,215
-
-
218,871
137,344
-

매입채무및기타유동채무
6,914,467
6,914,467
6,797,763
116,704
-
-
-

단기차입금
15,594,000
15,835,434
7,999,283
7,836,151
-
-
-

유동성사채
3,000,000
3,051,930
3,051,930
-
-
-
-

유동성 전환사채 및 파생상품부채
2,089,708
2,388,658
10,500
10,500
21,000
2,346,658
-

유동성장기차입금
3,298,160
3,445,054
378,782
3,066,272
-
-
-

합 계
44,925,418
46,439,392
18,326,625
11,118,715
3,232,666
13,200,515
560,871

나. 환위험

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY)

구 분
당기말
전기말

USD
USD
JPY

외화자산

현금및현금성자산
228,860.07
137,984.49
9,425,337

외화자산합계
228,860.07
137,984.49
9,425,337

외화부채

외화부채합계
-
-
-

= (자산 - 부채)
228,860.07
137,984.49
9,425,337

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

JPY
-
10.70
-
10.63

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
환 율
당 기
전 기

자 본
손 익
자 본
손 익

USD
10% 상승
24,900
24,900
15,976
15,976

10% 하락
(24,900)
(24,900)
(15,976)
(15,976)

JPY
10% 상승
-
-
10,024
10,024

10% 하락
-
-
(10,024)
(10,024)

다. 이자율위험

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습
니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
1,097,726
966,355

금융부채
(3,655,701)
(7,777,327)

합 계
(2,557,975)
(6,810,972)

변동이자율

금융부채
(26,984,340)
(27,514,340)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 50베
이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자 본
손 익
자 본
손 익

변동이자율
금융상품
50bp 상승
(134,922)
(134,922)
(137,572)
(137,572)

50bp 하락
134,922
134,922
137,572
137,572

라. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

유동성당기손익-공정가치금융자산
4,800,820
4,800,820
4,021,788
4,021,788

기타비유동금융자산(*)
838,877
838,877
804,185
804,185

합 계
5,639,697
5,639,697
4,825,973
4,825,973

상각후원가로 인식된 자산

장기매출채권및기타채권
1,830,582
1,830,582
1,407,350
1,407,350

기타비유동금융자산
1,648,778
1,648,778
1,527,557
1,527,557

매출채권 및 기타유동채권
9,017,092
9,017,092
9,394,501
9,394,501

계약자산
2,219
2,219
-
-

기타유동금융자산
1,499,550
1,499,550
1,657,650
1,657,650

현금및현금성자산
2,130,365
2,130,365
2,782,059
2,782,059

합 계
16,128,586
16,128,586
16,769,117
16,769,117

공정가치로 인식된 부채

비유동성 파생상품부채
-
-
2,322,090
2,322,090

유동성 파생상품부채
1,203,740
1,203,740
648,682
648,682

합 계
1,203,740
1,203,740
2,970,772
2,970,772

상각후원가로 인식된 부채

장기매입채무및기타유동채무
216,865
216,865
356,215
356,215

장기차입금
7,354,020
7,354,020
8,622,180
8,622,180

사채
2,100,000
2,100,000
-
-

비유동성 전환사채
-
-
2,728,598
2,728,598

유동성장기차입금
5,086,320
5,086,320
3,298,160
3,298,160

유동성사채
-
-
3,000,000
3,000,000

유동성 전환사채
1,555,701
1,555,701
1,441,027
1,441,027

매입채무 및 기타유동채무
7,912,213
7,912,213
6,914,467
6,914,467

계약부채
420,851
420,851
-
-

단기차입금
14,544,000
14,544,000
15,594,000
15,594,000

합 계
39,189,970
39,189,970
41,954,647
41,954,647

(*)기타비유동금융자산 중 원가로 측정된 금액은 제외됨

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

유동성당기손익-공정가치금융자산
-
4,800,820
-
4,800,820

유동성 파생상품부채
-
(1,203,740)
-
(1,203,740)

비유동당기손익인식금융자산
-
838,877
-
838,877

합 계
-
4,435,957
-
4,435,957

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

-
선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

-
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 가치평가기법 및 투입변수

다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 
서열체계 수준
가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

유동성당기손익-공정가치금융자산
4,800,820
수준 2
현금흐름할인모형
해당사항 없음
해당사항 없음

유동성 파생상품부채
(1,203,740)
수준 2
이항모형
해당사항 없음
해당사항 없음

비유동당기손익인식금융자산
838,877
수준 2
해약환급금
해당사항 없음
해당사항 없음

(4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

36. 보고기간 후 사건

당사의 보고기간 후 주요 사건 내역은 다음과 같습니다.

일자
제목
내용

2021.01.26
전환청구권 행사

제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사 280,000,000원
전환가액 154원, 발행한 주식주 1,818,180주

2021.01.27
전환청구권 행사

제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사 50,000,000원
전환가액 154원, 발행한 주식주 324,675주

2021.02.17
전환청구권 행사

제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사 200,000,000원
전환가액 154원, 발행한 주식주 1,298,701주

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

정용화
1955.05.23
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정용화
서울식품공업(주) 감사
2014~현재
서울식품공업(주) 부사장
당사임원에 준한 보수 및 퇴직충당금

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정용화
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사, 내부통제 등 감사가 수행하여야 할 업무에 뛰어난 전문성을 갖고 있으므로 추천함.

확인서

후보자확인서 (정용화) 56기.jpg
후보자확인서 (정용화) 56기

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

-해당사항 없습니다.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 (주권의 종류)

회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

<삭제>

주권 전자등록의무화에 따라 삭제

<신설>

제8조의1 (주식 등의 전자등록)

회사가 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.

전자증권제도 도입 의무화에 따른 정관 항목 신설

제11조 (명의개서대리인)

① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조 (명의개서대리인)

① (좌동)

② (좌동)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌동)

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조 <삭제>

주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제15조의 2 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제12조의 삭제에 따른 문구정비

제38조의 4(감사의 직무) 
 ⑤ (신설)

제39조의 5(감사의 직무) 
 ⑤ 감사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선정한다.

감사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영

제41조의 2 (외부감사인의 선임) 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인 선임위원회의 제청에 의하여 정기주주총회에서 선임한다.

제41조의 2 (외부감사인의 선임)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

법률 명칭변경에 따른 자구수정
 
 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

부 칙
 이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의1, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
680백만원

최고한도액
1,500백만원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
150백만원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 당사는 「상법시행령」제31조 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 회사 홈페이지(http://www.seoul-food.co.kr)에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

2)사업보고서는 정정 및 정기주주총회 결과에 따라 수정될 수 있으며, 수정사항이 있을 경우 DART 및 홈페이지에 업데이트 할 예정입니다.

※ 참고사항

※ 주총 집중일 주총 개최 사유 : 당사는 제56기 정기주주총회와 관련하여 주주총회 집중일을 피하여 개최하고자 하였으나 재무제표에 대한 내부결산 및 외부감사인의 감사일정, 주총 개최 1주전 사업보고서 제출의무, 원활한 정기주주총회 운영 등을 고려하여 부득이하게 집중일에 개최하게 되었습니다. 
향후에는 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극 참여하여 집중일을 피해 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다. 
- 상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수 프로그램' 참여함.

※ 코로나-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에 비치된 체온계로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 예정이며, 발열이 의심되는 경우 부득이하게 주주님들의 안전을 위하여 주주총회 장소로의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.
또한, 질병 예방을 위하여 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.
만약, 주주총회 개최 전 코로나-19 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시하여 안내 드릴 예정입니다.