로보로보 — [기재정정]주주총회소집공고 (20210310)
제출인: 로보로보

주주총회소집공고
2.9
(주)로보로보

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.3.5

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III.경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
외부감사에 따른 재무제표 일부 변경에 따라 재무제표 정정공시
(주1)
(주2)

(주1) 정정전

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 6 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,625,713,615

15,550,812,753

현금및현금성자산
7,8,9,21,35
588,902,599

580,899,705

단기금융상품
7,8,10
9,181,846,883

10,021,356,086

매출채권
7,8,21,33
2,598,946,609

2,317,805,788

기타유동금융자산
7,8,11
244,564,364

405,709,613

재고자산
13
2,996,237,643

2,181,267,791

기타유동자산
12
15,215,517

43,773,770

Ⅱ.비유동자산

9,685,124,863

11,647,364,555

장기금융상품
7,8,14
4,731,581,966

6,934,795,205

매도가능금융자산
7,8,15
562,397,663

-

관계기업투자
20
447,071,803

8,525,734

투자부동산
16
349,737,417

352,624,055

유형자산
17
3,095,747,143

3,671,755,730

무형자산
18
67,032,888

174,634,817

이연법인세자산
25
343,354,749

243,571,997

기타비유동금융자산
7,8,11
88,201,234

261,457,017

자 산 총 계

25,310,838,478

27,198,177,308

부채

Ⅰ.유동부채

1,278,236,499

1,989,416,111

매입채무
7,8,31
751,060,857

1,291,996,410

미지급금
7,8
385,473,344

372,552,160

기타유동금융부채
7,8,23
107,260,442

295,922,454

기타유동비금융부채
22,24
34,441,856

28,945,087

Ⅱ.비유동부채

163,553,679

583,624,769

기타비유동금융부채
7,8,23
163,553,679

583,624,769

부 채 총 계

1,441,790,178

2,573,040,880

자본

지배기업 소유지분

23,869,048,300

24,606,785,351

Ⅰ.자본금
26

1,779,845,400

1,779,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,779,845,400

Ⅱ.자본잉여금
26

12,317,558,834

11,207,771,224

주식발행초과금

11,207,771,224

11,207,771,224

자기주식처분이익

1,109,787,610

-

Ⅲ.이익잉여금
26

9,945,050,515

12,785,199,861

이익준비금

141,745,278

119,206,852

미처분이익잉여금

9,803,305,237

12,665,993,009

Ⅳ.기타포괄손익누계액
20,26

(173,406,449)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(171,840,240)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
26

-

(992,624,685)

자기주식

-

(992,624,685)

비지배지분

-

18,351,077

자 본 총 계

23,869,048,300

24,625,136,428

부채와자본총계

25,310,838,478

27,198,177,308

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.매출액
27,33

4,842,598,506

13,231,638,098

Ⅱ.매출원가
31

2,962,704,611

8,002,965,229

Ⅲ.매출총이익

1,879,893,895

5,228,672,869

판매비와관리비
28,31
4,438,686,154

5,007,465,858

Ⅳ.영업이익

(2,558,792,259)

221,207,011

기타수익
30
82,587,001

39,685,986

기타비용
30
119,652,696

42,033,253

지분법이익
20
-

-

지분법손실
20
54,056,268

1,181,427

금융수익
7,29
838,871,839

1,105,681,485

금융비용
7,29
651,149,828

118,964,505

Ⅴ.계속영업법인세비용차감전순이익

(2,462,192,211)

1,204,395,297

계속영업법인세비용
25
(412,759,475)

(2,633,256)

계속영업이익

(2,049,432,736)

1,207,028,553

중단영업손실
6

566,063,002

118,204,809

Ⅵ.당기순이익

(2,615,495,738)

1,088,823,744

지배기업 소유지분

(2,614,765,083)

1,090,472,667

비지배지분

(730,655)

(1,648,923)

Ⅶ.기타포괄손익

-

(171,840,240)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

(171,840,240)

Ⅷ.총포괄이익

(2,615,495,738)

916,983,504

지배기업 소유지분

(2,614,765,083)

918,632,427

비지배지분

(730,655)

(1,648,923)

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
32

(149)

63

희석주당이익
32

(149)

63

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유지분
비지배지분
자본합계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
지배기업 소유지분 합계

2019.01.01(전기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436
-
25,196,878,436

현금배당
-
-
(516,154,557)
-
-
(516,154,557)
-
(516,154,557)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(992,570,955)
(992,570,955)
-
(992,570,955)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)

당기순이익
-
-
1,090,472,667
-
-
1,090,472,667
(1,648,923)
1,088,823,744

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
20,000,000
20,000,000

2019.12.31(전기말)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351
18,351,077
24,625,136,428

2020.01.01(당기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351
18,351,077
24,625,136,428

현금배당
-
-
(225,384,263)
-
-
(225,384,263)
-
(225,384,263)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
1,109,787,610
-
-
992,624,685
2,102,412,295
-
2,102,412,295

당기순이익
-
-
(2,614,765,083)
-
-
(2,614,765,083)
(730,655)
(2,615,495,738)

사업양도로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
(17,620,422)
(17,620,422)

2020.12.31(당기말)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,945,050,515
(173,406,449)
-
23,869,048,300
-
23,869,048,300

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,981,292,923)

654,674,185

1.영업에서 창출된 현금흐름
35
(4,341,193,734)

711,452,714

당기순이익

(2,615,495,738)

1,088,823,744

조정
35
181,965,704

(850,976,364)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
(1,907,663,700)

473,605,334

2.이자의 수취

260,085,947

184,936,046

3.이자의 지급

(19,766,345)

(34,958,128)

4.배당금 수입

141,260,949

138,624,589

5.법인세납부액

(21,679,740)

(345,381,036)

Ⅱ.투자활동현금흐름

1,559,058,254

(458,830,561)

단기금융상품의 순(증가)감소

1,280,211,089

1,169,846,224

기타유동금융자산의 증가

-

(100,000,000)

장기금융상품의 감소

3,050,558,806

-

장기금융상품의 증가

(1,389,206,973)

(1,213,321,648)

매도가능금융자산의 감소

-

1,000,000

매도가능금융자산의 증가

(555,000,000)

-

종속기업주식의 처분

150,000,000

-

관계기업주식의 취득

(500,000,000)

-

유형자산의 처분

13,590,908

5,818,181

유형자산의 취득

(557,180,706)

(248,019,318)

무형자산의 취득

(18,016,000)

(64,633,000)

기타비유동금융자산의 감소

138,361,130

10,479,000

기타비유동금융자산의 증가

(54,260,000)

(20,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,509,438,808

(1,046,841,950)

국고보조금의 증가

506,114,989

693,667,927

리스부채의 상환

(186,721,231)

(251,784,365)

자기주식 취득

-

(992,570,955)

자기주식 처분

2,415,429,313

-

배당금지급

(225,384,263)

(516,154,557)

비지배지분의 증가

-

20,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

87,204,139

(850,998,326)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(125,425)

(188,160)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

87,078,714

(851,186,486)

Ⅶ.연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)

(79,075,820)

-

Ⅷ.기초의 현금및현금성자산

580,899,705

1,432,086,191

Ⅸ기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅶ+Ⅷ)
9

588,902,599

580,899,705

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제6(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 

지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 씨디에이에듀(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,100,576
39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited
358,361
2.01%

기타주주
10,339,517
58.10%

합 계
17,798,454
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭
소재지
결산월
지분율
업종

당기
전기

과학샘 주식회사
서울
12월
100%
100%
과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 씨디에이에듀
서울
12월
100%
-
방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
서울
12월
-
100%
유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365
(*2)
서울
12월
-
90%
방과후교육 위탁서비스업

(*1) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.

(3) 종속기업의 재무현황

(단위:천원)

회사명
당기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
991,904
1,187,371
723,804
(949,020)

주식회사 씨디에이에듀
42,690
11,955
9,924
(69,265)

주식회사 로보로보앤키즈(*)
-
-
58,334
(500,589)

주식회사 스쿨케어365(*)
-
-
960
(7,307)

(*) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

회사명
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
1,431,061
677,507
2,983,152
(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈
998,652
480,690
594,100
(128,075)

주식회사 스쿨케어365
185,609
2,098
-
(16,489)

(4) 연결대상범위의 변동

1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 씨디에이에듀
설립

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 로보로보앤키즈
청산

국내(서울)
주식회사 스쿨케어365
투자주식 처분

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

<금융자산>

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>
1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 재고자산

연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(7) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 무형자산

연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(10) 자산손상

연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.

만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(11) 국고보조금

연결실체는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 연결실체의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(12) 관계기업투자주식

투자주식 중 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 지배회사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 연결실체와 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 지배회사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 연결실체의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(13) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 퇴직급여

연결실체는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(16) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(17) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익

투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(20) 리스

연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권
연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :
 - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :
 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.
포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.
연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,441,790
2,573,041

자본
23,869,048
24,625,136

부채비율
6.04%
10.45%

6.중단영업

연결기업은 2020년 중 (주)로보로보앤키즈의 청산 및 (주)스쿨케어365 투자주식을 처분하였습니다.

(1)중단영업손익

(단위:천원)

구분
당기
전기

I. 매출액
59,294
594,100

II. 매출원가
7,148
101,989

III. 판매비와관리비
272,354
597,129

IV. 영업손실
220,209
105,017

V. 기타수익
12,145
1,063

VI. 기타비용
352,007
1

VII. 금융수익
3,070
5,081

VIII. 금융비용
9,062
19,330

IX.중단영업법인세비용차감전손실
566,063
118,205

X. 중단영업법인세비용
-
-

XI. 중단영업손실
566,063
118,205

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(133,738)
88,526

투자활동으로 인한 순현금흐름
50,706
(105,320)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(32,310)
125,330

중단영업으로 인한 순현금흐름
(115,342)
108,536

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
588,903
588,903

단기금융상품
4,681,847
-
4,500,000
9,181,847

매출채권
-
-
2,598,947
2,598,947

기타유동금융자산
-
-
244,564
244,564

장기금융상품
4,731,582
-
-
4,731,582

매도가능금융자산
-
562,398
-
562,398

기타비유동금융자산
-
-
88,201
88,201

합계
9,413,429
562,398
8,020,615
17,996,441

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
580,900
580,900

단기금융상품
7,721,356
-
2,300,000
10,021,356

매출채권
-
-
2,317,806
2,317,806

기타유동금융자산
-
-
405,710
405,710

장기금융상품
6,934,795
-
-
6,934,795

기타비유동금융자산
-
-
261,457
261,457

합계
14,656,151
-
5,865,873
20,522,024

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
751,061

미지급금
385,473

기타유동금융부채
107,260

기타비유동금융부채
163,554

합계
1,407,348

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
1,291,996

미지급금
372,552

기타유동금융부채
295,922

기타비유동금융부채
583,625

합계
2,544,095

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
3,578,287
-
3,578,287

단기금융상품(DLT)
-
1,103,560
-
1,103,560

장기금융상품(수익증권)
-
4,731,582
-
4,731,582

매도가능금융자산(지분상품)
-
-
562,398
562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
7,138,064
-
7,138,064

단기금융상품(DLT)
-
583,292
-
583,292

장기금융상품(수익증권)
-
5,884,236
-
5,884,236

장기금융상품(ELT)
-
1,050,559
-
1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
261,721
-
205,413
-

배당금수익
141,261
-
138,625
-

외환차손익
91,973
73,778
272,778
52,004

외화환산손익
-
417,292
56,517
42,353

단기금융상품평가손익
21,182
6,867
82,834
3,825

단기금융상품 처분손익
5,197
-
81,981
7,517

장기금융상품평가손익
317,537
10,460
267,534
-

장기금융상품처분손익
-
132,049
-
-

금융부채
이자비용
-
10,704
-
13,265

합계
838,871
651,150
1,105,682
118,964

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
353,694
485,177
-
-
838,871

금융비용
(195,370)
(445,076)
(10,704)
-
(651,150)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
158,324
40,101
(10,704)
-
187,721

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
478,191
627,491
-
-
1,105,682

금융비용
(66,667)
(39,032)
(13,265)
-
(118,964)

기타포괄손익
-
-
-
(171,840)
(171,840)

총포괄손익
411,524
588,459
(13,265)
(171,840)
814,878

8. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
588,903
580,900

단기금융상품
9,181,847
10,021,356

매출채권
2,598,947
2,317,806

기타유동금융자산
244,564
405,710

장기금융상품
4,731,582
6,934,795

매도가능증권
562,398
-

기타비유동금융자산
88,201
261,457

합계
17,996,441
20,522,024

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
300,139
447,695

중국
2,291,448
1,869,847

해외(중국 외)
7,360
264

합계
2,598,947
2,317,806

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
204,896
336,055

기타
2,394,051
1,981,751

합계
2,598,947
2,317,806

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,444,705
2,493
2,287,663
68

6개월이상~1년이내
118,542
26,973
36,089
5,878

1년이상
216,122
150,956
15,630
15,630

합계
2,779,369
180,422
2,339,382
21,576

종속회사인 로보로보앤키즈의 청산과정에서 118,055천원의 기타비유동금융자산(임차보증금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
751,061
-
751,061
751,061

미지급금
385,473
-
385,473
385,473

기타유동금융부채
107,260
-
107,260
107,260

기타비유동금융부채
-
163,554
163,554
163,554

합계
1,243,795
163,554
1,407,348
1,407,348

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의
장부금액(
주석20참조
)은 환위
험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.
또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
619,751
(619,751)
676,604
(676,604)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
4,500,000
2,300,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

9. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
1,593

금융기관예치금(*)
588,903
579,307

합계
588,903
580,900

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

10. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
1,477,712
1,869,968

수익증권(삼성증권)
2,100,574
5,268,096

정기예금(우리은행)
4,500,000
2,300,000

DLT(삼성증권)(*)
1,103,560
583,292

합계
9,181,847
10,021,356

(*) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다.

11. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
-
100,000

미수수익
18,031
20,097

미수금
74,953
71,536

부가세대급금
89,246
173,376

선납세금
62,334
40,701

소계
244,564
405,710

비유동
임차보증금
83,441
246,441

기타보증금
4,760
15,016

소계
88,201
261,457

합계
332,766
667,167

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
12,119
38,294

선급비용
3,096
5,480

합계
15,216
43,774

13. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,397,174
(152,909)
2,244,266
1,830,160
(43,594)
1,786,566

제품
628,132
(7,070)
621,062
228,651
(5,068)
223,583

상품
136,471
(5,561)
130,910
171,119
-
171,119

합계
3,161,778
(165,540)
2,996,238
2,229,930
(48,662)
2,181,268

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

14. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(하나금융투자)
890,720
2,621,302

수익증권(삼성증권)
3,840,862
3,262,934

ELT(삼성증권)(*)
-
1,050,559

합계
4,731,582
6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

15. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사
9.97%
555,000
555,000
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
7,398

합계
-
782,706
562,398
-

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
272,114

건물
80,509
-
-
2,887
77,622

합 계
352,623
-
-
2,887
349,736

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
272,114

건물
83,396
-
-
2,887
80,509

합 계
355,510
-
-
2,887
352,623

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
46,427
46,165

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
43,541
43,278

17. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
433,169
-
-
15,531
417,638

시설장치
257,182
-
217,725
39,457
-

기계장치
489,307
523,250
-
139,706
872,851

차량운반구
-
15,743
-
1,574
14,168

비품
207,807
18,188
29,817
67,406
128,772

사용권자산
820,228
94,211
515,369
200,814
198,255

합 계
3,671,756
651,392
762,911
464,489
3,095,747

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
조정(*)
조정 후 
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
448,700
-
448,700
-
-
15,531
433,169

시설장치
336,096
-
336,096
-
-
78,914
257,182

기계장치
420,678
-
420,678
165,100
-
96,472
489,307

차량운반구
7,395
-
7,395
-
3,328
4,067
-

비품
193,242
-
193,242
82,919
-
68,354
207,807

사용권자산
-
976,047
976,047
120,425
-
276,244
820,228

합 계
2,870,174
976,047
3,846,221
368,444
3,328
539,581
3,671,756

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,460,924
1,736,177
1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
153,431
759,344

차량운반구
44,824
60,884

합계
198,255
820,228

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(165,059)
(240,638)

차량운반구
(35,755)
(35,606)

소계
(200,814)
(276,244)

리스부채 이자비용
(19,766)
(32,541)

보증금 이자수익
6,772
9,683

리스사용권자산해지이익
14,005
-

순손익효과
(199,804)
(299,102)

(*) 리스의 현금유출은 당기 206,488천원, 전기 284,325천원 입니다.

18 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
손상
기말잔액

특허권
785
-
-
339
-
446

실용신안권
411
-
-
64
-
347

소프트웨어
75,195
18,016
-
26,972
-
66,240

영업권
98,244
-
-
-
98,244
-

합 계
174,635
18,016
-
27,374
98,244
67,033

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
1,470
-
-
685
785

실용신안권
475
-
-
64
411

소프트웨어
34,505
64,633
-
23,943
75,195

영업권
98,244
-
-
-
98,244

합 계
134,694
64,633
-
24,692
174,635

19. 종속기업의 취득과 영업권

(1) 종속기업 과학샘 주식회사

지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가(현금)
340,000

취득일현재 인수한 순자산가치
241,757

영업권
98,243

(*) 종속기업 과학샘 주식회사의 지속적 당기순손실에 따라, 당기 중 영업권 98,243천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.

(2) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀

지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
100,000

취득일현재 인수한 순자산가치
100,000

영업권
-

20. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*1)
중국
49.0
-
49.0
-

주식회사 듀로(*2)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 로아이젠(*3)
한국
4.8
-
4.8
8,526

주식회사 알파알람텍
한국
27.0
447,072
-
-

합계

447,072

8,526

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)125,259천원입니다.
(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하
여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은
(-)42,150천원
입니다.

(*3) 당기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
8,526
-
7,398
(1,128)
-
9,707
-
(1,181)
-
8,526

주식회사 알파알람텍
-
500,000
-
(52,928)
447,072
-
-
-
-
-

합계
8,526
500,000
7,398
(54,056)
447,072
9,707
-
(1,181)
-
8,526

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

로보로보(북경)과기유한공사
190,586
446,497
-
(59,936)
452,494
648,154
-
(155,675)

주식회사 듀로
187,177
202,178
9,950
(102,672)
341,707
254,036
286,154
4,238

주식회사 로아이젠
(*)

-
-
152,401
(23,689)
259,932
80,892
115,124
(24,810)

주식회사 알파알람텍
704,555
102,849
202,113
(195,834)
303,611
2,068
55,820
(38,457)

(*)
주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

21. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,324.77
10,145
USD 42,817.80
49,574

SGD 1,883.00
1,548
-
-

단기금융상품
USD 1,902,115.20
2,069,501
USD 3,135,655.73
3,630,462

장기금융상품
USD 1,670,508.00
1,817,513
USD 1,050,175.00
1,215,893

매출채권
USD 2,112,874.28
2,298,807
USD 1,615,227.86
1,870,111

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,088.0
1,157.8

SGD
822.2
-

(3)
상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)417,292천원을 영업외손익으로 계상하였습
니다.

22. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
24,807
511,100
506,115
29,792

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
20,842
693,668
689,702
24,807

23. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
20,126
21,407

부가세예수금
8,104
10,800

리스부채(유동)
79,030
263,715

소계
107,260
295,922

비유동
임대보증금
50,000
50,000

리스부채(비유동)
113,554
533,625

소계
163,554
583,625

합계
270,814
879,547

24. 기타비금융부채

보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
34,442
28,945

25. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
22,705

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(99,783)
(124,433)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
48,468

추납액(환급액)
40
50,627

법인세비용
(412,759)
(2,633)

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
(2,462,192)
1,204,395

적용세율에 따른 법인세비용
(519,682)
242,967

조정사항

세액공제
-
(227,053)

비공제비용
15,246
9,524

발생한 일시적차이 중 이연법엔세 미인식효과
(당기 : 707,666천원, 전기 : 385,630천원)
149,363
77,795

기타(세율차이 등)
(57,686)
(105,866)

법인세비용
(412,759)
(2,633)

유효법인세율
16.76%
-0.24%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2020년말
2019년말

국고보조금
24,808
-
506,115
511,099
29,792
6,554
5,458

미지급금
107,346
-
11,752
-
95,594
21,031
23,616

기타단기금융상품
153,858
-
153,858
6,867
6,867
1,511
33,849

기타장기금융상품
128,671
-
128,671
10,460
10,460
2,301
28,308

외화외상매출금
14,475
-
14,475
121,467
121,467
26,723
3,185

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
27,440
-
-
3,821
31,261
6,877
6,037

비품
3,584
-
1,770
-
1,814
399
788

외화예금
188
-
188
125
125
28
41

외화단기금융상품
27,690
-
27,690
148,042
148,042
32,569
6,092

외화장기금융상품
-
-
-
147,658
147,658
32,485
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
317,250
-
73,000
-
244,250
53,735
69,795

재고자산
48,662
-
48,662
165,540
165,540
36,419
10,706

매도가능증권
220,308
-
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
134,255
-
111,802
56,577
79,030
17,387
29,536

리스부채
223,575
-
200,513
90,491
113,553
24,982
49,187

현재가치할인차금(임차보증금)
13,481
-
9,687
3,349
7,143
1,572
2,965

현재가치할인차금(기타보증금)
494
-
485
371
380
83
109

대손충당금
19,485
-
19,485
148,461
148,461
32,661
4,286

차감할차이 계
1,478,001
-
1,308,153
1,414,328
1,584,176
348,175
324,816

미수수익
(20,097)
-
(20,097)
(19,039)
(19,039)
(4,189)
(4,421)

외화단기금융상품
(15,748)
-
(15,748)
-
-
-
(3,465)

외화장기금융상품
(40,769)
-
(40,769)
-
-
-
(8,969)

기타단기금융상품
(82,834)
-
(82,834)
(21,182)
(21,182)
(4,660)
(18,223)

기타장기금융상품
(745,213)
-
(698,171)
(317,537)
(364,579)
(80,208)
(163,947)

관계기업(지분법손익)
133,718
-
2,602
54,056
185,172
-
-

종속기업
178,485
-
904,044
1,560,256
834,697
-
-

사용권자산
(371,669)
-
(267,625)
(94,211)
(198,255)
(43,616)
(81,768)

가산할차이 계
(964,127)
-
(218,598)
1,162,343
416,814
(132,673)
(280,793)

합계
513,874
-
1,089,555
2,576,671
2,000,990
215,502
44,023

이월세액공제
196,326
-
71,696
-
124,630
124,630
196,326

이월결손금
14,649
-
-
-
14,649
3,223
3,223

이연법인세자산(부채)

343,355
243,572

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2019년말
2018년말

국고보조금
20,842
-
689,702
693,668
24,808
5,458
4,585

미지급금
87,586
-
36,692
56,452
107,346
23,616
19,270

기타단기금융상품
234,959
-
84,926
3,825
153,858
33,849
51,692

기타장기금융상품
128,671
-
-
-
128,671
28,308
28,307

차량운반구
145

145
-
-
-
32

외화외상매출금
421
-
421
14,475
14,475
3,185
92

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
22,802
-
-
4,638
27,440
6,037
5,016

비품
3,370
-
-
214
3,584
788
741

외화예금
9,094
-
9,094
188
188
41
2,000

외화단기금융상품
27,448
-
27,448
27,690
27,690
6,092
6,038

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
55,250
-
38,000
300,000
317,250
69,795
12,155

재고자산
41,434
-
41,434
48,662
48,662
10,706
9,115

매도가능증권
-
-
-
220,308
220,308
48,468
-

리스부채(유동)
-
-
-
134,255
134,255
29,536
-

리스부채
-
-
-
223,575
223,575
49,187
-

현재가치할인차금(임차보증금)
-
-
-
13,481
13,481
2,965
-

현재가치할인차금(기타보증금)
-
-
-
494
494
109
-

대손충당금
-
-
-
19,485
19,485
4,286
-

차감할차이 계
644,453
-
927,862
1,761,410
1,478,001
324,816
141,433

미수수익
(4,222)
-
(4,222)
(20,097)
(20,097)
(4,421)
(928)

외화단기금융상품
-
-
-
(15,748)
(15,748)
(3,465)
-

외화장기금융상품
-
-
-
(40,769)
(40,769)
(8,969)
-

기타단기금융상품
(101,494)
-
(101,494)
(82,834)
(82,834)
(18,223)
(22,328)

기타장기금융상품
(477,679)
-
-
(267,534)
(745,213)
(163,947)
(105,089)

관계기업(지분법손익)
132,537
-
-
1,181
133,718
-
-

종속기업
(205,965)
-
(205,965)
178,485
178,485
-
-

사용권자산
-
-
-
(371,669)
(371,669)
(81,768)
-

가산할차이 계
(656,823)
-
(311,681)
(618,985)
(964,127)
(280,793)
(128,345)

합계
(12,370)
-
616,181
1,142,425
513,874
44,023
13,088

이월세액공제
106,051
-
67,086
157,361
196,326
196,326
106,051

이월결손금
-
-
-
14,649
14,649
3,223
-

이연법인세자산(부채)

243,572
119,139

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(220,308)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
48,468

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후)
-
(171,840)

자기주식처분이익
1,422,805
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)
1,109,788
-

26. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
17,798,454

자본금
1,779,845,400
1,779,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

전기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

자기주식처분
-
-
-
1,109,787,610
1,109,787,610

당기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
11,207,771

자기주식처분이익
1,109,788
-

합 계
12,317,559
11,207,771

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(171,840)
(171,840)

합계
(173,406)
(173,406)

기타자본
자기주식
-
(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
119,207
상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
-
13원

발 행 주 식 수
17,798,454주
17,798,454주

자 기 주 식 수
-
461,203주

배 당 금 총 액
(*)

-
225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
-
225,384

당 기 순 이 익
(2,516,522)
1,090,473

배 당 성 향
-
20.7%

27. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
1,206,148
4,646,292

수출
3,028,002
7,081,918

소계
4,234,149
11,728,210

상품매출
내수
510,883
1,427,954

수출
4,356
354

소계
515,239
1,428,308

임대료수입
46,427
46,165

기타수익
46,784
28,955

합계
4,842,599
13,231,638

(2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 49.2%를 구성합니다.

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,550,880
1,422,195

잡 급
50
800

퇴 직 급 여
219,909
218,050

복 리 후 생 비
150,343
176,960

여 비 교 통 비
12,684
112,122

접 대 비
15,209
47,828

통 신 비
15,109
12,685

수 도 광 열 비
33,508
37,089

세 금 과 공 과 금
128,815
131,293

감 가 상 각 비
202,529
219,470

지 급 임 차 료
20,161
10,716

수 선 비
12,308
31,351

보 험 료
32,070
29,503

차 량 유 지 비
15,144
31,731

경 상 연 구 개 발 비
1,129,210
1,236,334

운 반 비
98,113
165,017

교 육 훈 련 비
10,150
12,972

도 서 인 쇄 비
7,316
5,415

포 장 비
6,656
83,759

소 모 품 비
41,761
88,859

지 급 수 수 료
445,635
689,039

광 고 선 전 비
104,905
199,611

대 손 상 각 비
158,847
19,975

무 형 고 정 자 산 상 각
27,374
24,692

합 계
4,438,686
5,007,466

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
261,722
205,413

배 당 금 수 익
141,261
138,625

외 환 차 익
91,973
272,778

외 화 환 산 이 익
-
56,517

단기금융상품평가이익
21,182
82,834

단기금융상품처분이익
5,197
81,980

장기금융상품평가이익
317,537
267,534

합 계
838,872
1,105,681

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
10,704
13,266

외 환 차 손
73,778
52,004

외 화 환 산 손 실
417,292
42,353

단기금융상품평가손실
6,867
3,825

단기금융상품처분손실
-
7,517

장기금융상품평가손실
10,460
-

장기금융상품처분손실
132,049
-

합 계
651,150
118,965

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
2,490

정부보조금수익
70,600
32183

리스사용권자산해지이익
3,010
-

잡이익
8,977
5,013

합 계
82,587
39,686

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
12,400
42,000

기타의대손상각비
-
-

유형자산처분손실
-
-

유형자산폐기손실
-
-

종속기업주식처분손실
8,584
-

영업권손상차손
98,244
-

잡손실
425
33

합 계
119,653
42,03

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
(399,481)
(58,948)

사용된 원재료
2,525,196
6,805,044

급여
1,588,616
1,476,374

퇴직급여
223,199
221,730

감가상각비
342,235
315,941

경상연구개발비
1,330,569
1,543,207

외주가공비
269,578
747,215

기타
1,521,479
1,959,868

합 계(*)
7,401,391
13,010,431

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(2,614,765,083)
1,090,472,667

가중평균 유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

기본주당이익(손실)
(149)
63

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
17,337,251
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(432,440)

자기주식처분의 효과
250,099
-

기말 가중평균유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*)

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

(*) 당기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

주식회사 로아이젠
매출
-
100

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,412,686
6,189,995

주식회사 알파알람텍
매입
909
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당분기말

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,869,847
2,412,686
1,991,086
2,291,448

주식회사 알파알람텍
매입채무
-
1,000
1,000
-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
579,000
574,000

퇴직급여
65,000
56,083

합계
644,000
630,083

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
85,279

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(2,615,495,738)
1,088,823,744

조정항목 :
181,965,704
(850,976,364)

이자수익
(264,791,567)
(210,493,669)

배당금수익
(141,260,949)
(138,624,589)

단기금융상품평가익
(21,182,464)
(82,833,832)

단기금융상품처분익
(5,196,994)
(81,981,119)

장기금융상품평가익
(317,536,913)
(267,534,373)

유형자산처분이익
-
(2,490,489)

외화환산이익
-
(56,516,619)

리스사용권자산해지이익
(14,004,790)
-

재고자산평가손실환입
-
-

재고자산평가손실
116,878,010
7,228,558

경상연구개발비
(511,099,546)
(689,702,474)

단기금융상품평가손
6,866,782
3,825,423

단기금융상품처분손
-
7,516,597

장기금융상품평가손
10,459,882
-

장기금융상품처분손
132,049,449
-

대손상각비
158,846,784
19,974,660

기타의대손상각비
118,054,870
-

지분법손실
54,056,268
1,181,427

종속기업주식처분손
8,583,798
-

감가상각비
467,375,341
542,467,784

유형자산처분손실
4,022,626
-

유형자산폐기손실
229,928,597
-

무형자산상각비
27,374,429
24,691,820

외화환산손실
417,291,721
42,352,671

영업권손상차손
98,243,500
-

이자비용
19,766,345
32,595,116

법인세비용
(412,759,475)
(2,633,256)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(1,907,663,700)
473,605,334

매출채권의 감소(증가)
(561,454,123)
25,888,613

미수금의 감소(증가)
(3,418,385)
68,369,696

선급금의 감소(증가)
26,174,656
(37,641,728)

선급비용의 감소(증가)
1,841,929
671,167

부가세대급금의 감소(증가)
84,129,973
(42,875,313)

재고자산의 감소(증가)
(931,847,862)
(81,698,059)

매입채무의 증가(감소)
(540,935,553)
597,085,656

미지급금의 증가(감소)
16,341,092
(11,062,308)

예수금의 증가(감소)
(1,280,716)
6,799,905

부가세예수금의 증가(감소)
(2,696,037)
(20,235,010)

임대보증금의 증가(감소)
(5,000,000)
(5,000,000)

선수금의 증가(감소)
10,481,326
(26,697,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,341,193,734)
711,452,714

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
94,211
1,096,471

36. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(씨디에이에듀)
한국(로보로보앤키즈)
한국
(스쿨케어365)
총계
한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(로보로보앤키즈)
한국
(스쿨케어365)
총계

매출액
4,386,164
723,804
9,924
58,334
960
5,179,186
11,262,334
2,983,152
594,100
-
14,839,586

조정사항(*1)
(277,294)
-
-
-
-
(277,294)
(1,013,848)
-
-
-
(1,013,848)

조정후매출액
4,108,870
723,804
9,924
58,334
960
4,901,892
10,248,486
2,983,152
594,100
-
13,825,738

당기순이익(*2)
(2,516,522)
(949,020)
(69,265)
(500,589)
(7,307)
(4,042,702)
1,090,473
(286,343)
(128,075)
(16,489)
659,566

조정사항(*1)
1,456,775
28,599
-
(58,168)
-
1,427,206
393,808
9,091
26,359
-
429,258

조정후당기순이익
(1,059,747)
(920,421)
(69,265)
(558,756)
(7,307)
(2,615,496)
1,484,281
(277,252)
(101,716)
(16,489)
1,088,824

자산총액
25,147,483
991,904
42,690
-
-
26,182,076
26,281,613
1,431,061
998,652
185,609
28,896,935

조정사항(*1)
(824,927)
(46,311)
-
-
-
(871,238)
(1,630,465)
(63,293)
(5,000)
-
(1,698,758)

조정후자산총액
24,322,556
945,592
42,690
-
-
25,310,838
24,651,148
1,367,768
993,652
185,609
27,198,177

부채총액
1,180,191
1,187,371
11,955
-
-
2,379,516
1,674,828
677,507
480,690
2,098
2,835,123

조정사항(*1)
(20,000)
(917,726)
-
-
-
(937,726)
(5,000)
(256,972)
(110)
-
(262,082)

조정후부채총액
1,160,191
269,645
11,955
-
-
1,441,790
1,669,828
420,535
480,580
2,098
2,573,041

(*1) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.
(*2) 로보로보앤키즈와 스쿨케어365는 중단영업으로 구분되었습니다.

37. 연결재무제표 승인

연결실체의 연결 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 6 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,834,137,946

14,702,153,442

현금및현금성자산
6,7,8,19,33
404,390,267

196,352,916

단기금융상품
6,7,9
9,096,149,262

9,945,818,646

매출채권
6,7,19,31
2,940,831,966

2,377,817,284

기타유동금융자산
6,7,10
612,651,251

297,165,589

재고자산
12
2,776,799,953

1,844,497,824

기타유동자산
6,11
3,315,247

40,501,183

Ⅱ.비유동자산

9,313,344,609

11,579,460,039

장기금융상품
6,7,13
4,731,581,966

6,934,795,205

매도가능금융자산
6,7,14
562,397,663

-

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
18
477,807,230

1,480,150,853

투자부동산
15
349,737,417

352,624,055

유형자산
16
2,917,667,019

2,612,873,228

무형자산
17
67,032,888

76,391,317

이연법인세자산
23
184,939,901

90,835,488

기타비유동금융자산
6,7,10
22,180,525

31,789,893

자 산 총 계

25,147,482,555

26,281,613,481

부채

Ⅰ.유동부채

1,099,770,268

1,602,100,334

매입채무
6,7,31
728,602,887

1,237,715,350

미지급금
6,7,31
304,629,154

283,496,016

기타유동금융부채
6,7,21
33,586,411

53,568,881

기타유동비금융부채
20,22
32,951,816

27,320,087

Ⅱ.비유동부채

80,420,487

72,727,796

기타비유동금융부채
6,7,21
80,420,487

72,727,796

부 채 총 계

1,180,190,755

1,674,828,130

자본

Ⅰ.자본금
24

1,779,845,400

1,779,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,779,845,400

Ⅱ.자본잉여금
24

12,317,558,834

11,207,771,224

주식발행초과금

11,207,771,224

11,207,771,224

자기주식처분이익

1,109,787,610

-

Ⅲ.이익잉여금
24

10,043,294,015

12,785,199,861

이익준비금

141,745,278

119,206,852

미처분이익잉여금

9,901,548,737

12,665,993,009

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18,23,24

(173,406,449)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(171,840,240)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
24

-

(992,624,685)

자기주식

-

(992,624,685)

자 본 총 계

23,967,291,800

24,606,785,351

부채와자본총계

25,147,482,555

26,281,613,481

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.매출액
25,31

4,386,164,450

11,262,334,401

Ⅱ.매출원가
29

2,633,415,267

7,010,231,760

Ⅲ.매출총이익

1,752,749,183

4,252,102,641

판매비와관리비
26,29
3,331,679,759

3,680,003,814

Ⅳ.영업이익

(1,578,930,576)

572,098,827

기타수익
28
73,005,295

34,015,140

기타비용
28
81,241,181

42,033,253

지분법이익
18
-

-

지분법손실
18
1,542,524,380

455,520,648

금융수익
27
848,590,136

1,129,471,804

금융비용
27
642,502,013

107,365,894

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(2,923,602,719)

1,130,665,976

법인세비용
23
(407,081,136)

40,193,309

Ⅵ.당기순이익

(2,516,521,583)

1,090,472,667

Ⅶ.기타포괄손익

-

(171,840,240)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

(171,840,240)

Ⅷ.총포괄이익

(2,516,521,583)

918,632,427

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
30

(143)

63

희석주당이익
30

(143)

63

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제6(당)기
2020년 1월 1일
부터
제5(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 22일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,901,548,737

12,665,993,009

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,418,070,320

11,575,520,342

2. 당기순이익
(2,516,521,583)

1,090,472,667

II. 이익잉여금처분액

-

247,922,689

1. 이익준비금
-

22,538,426

2. 현금배당
-

225,384,263

III. 차기이월미처분이익잉여금

9,901,548,737

12,418,070,320

자 본 변 동 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
자본합계

2019.01.01(전기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436

현금배당
-
-
(516,154,557)
-
-
(516,154,557)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(992,570,955)
(992,570,955)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)

당기순이익
-
-
1,090,472,667
-
-
1,090,472,667

2019.12.31(전기말)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351

2020.01.01(당기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351

현금배당
-
-
(225,384,263)
-
-
(225,384,263)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
1,109,787,610
-
-
992,624,685
2,102,412,295

당기순이익
-
-
(2,516,521,583)
-
-
(2,516,521,583)

2020.12.31(당기말)
1,779,845,400
12,317,558,834
10,043,294,015
(173,406,449)
-
23,967,291,800

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,293,825,753)

832,874,527

1.영업에서 창출된 현금흐름
33
(3,681,819,483)

825,582,145

당기순이익

(2,516,521,583)

1,090,472,667

조정
33
982,034,748

(748,506,383)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
33
(2,147,332,648)

483,615,861

2.이자의 수취

272,334,961

218,654,025

3.이자의 지급

(2,056,166)

(2,062,221)

4.배당금 수입

140,324,645

131,685,588

5.법인세납부액

(22,609,710)

(340,985,010)

Ⅱ.투자활동현금흐름

849,959,420

(930,328,742)

단기금융상품의 순(증가)감소

1,290,339,224

908,846,224

기타유동금융자산의 감소

140,000,000

750,000,000

기타유동금융자산의 증가

(700,000,000)

-

장기금융상품의 감소

3,050,558,806

-

장기금융상품의 증가

(1,389,206,973)

(1,213,321,648)

매도가능금융자산의 감소

-

1,000,000

매도가능금융자산의 증가

(555,000,000)

-

종속기업주식의 처분

167,372,570

-

종속기업주식의 취득

(100,000,000)

(1,080,000,000)

관계기업주식의 취득

(500,000,000)

-

유형자산의 취득

(546,458,207)

(242,699,318)

무형자산의 취득

(18,016,000)

(64,633,000)

기타비유동금융자산의 감소

13,178,000

10,479,000

기타비융동금융자산의 증가

(2,808,000)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,652,029,109

(862,965,516)

국고보조금의 수령

506,114,989

693,667,927

리스부채의 상환

(44,130,930)

(47,907,931)

자기주식 취득

-

(992,570,955)

자기주식 처분

2,415,429,313

-

배당금지급

(225,384,263)

(516,154,557)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

208,162,776

(960,419,731)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(125,425)

(188,160)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

208,037,351

(960,607,891)

Ⅶ.기초의 현금및현금성자산

196,352,916

1,156,960,807

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산
8

404,390,267

196,352,916

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제6(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보

1. 회
사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,100,576
39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited
358,361
2.01%

기타주주
10,339,517
58.10%

합 계
17,798,454
100.00%

2.
재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품

<금융자산>
1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>
1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(4) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(7) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.
만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 국고보조금

당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(10) 관계기업 및 종속기업투자주식

투자주식 중 종속회사 및 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 종속회사 및 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 당사와 종속회사 및 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사 및 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(12) 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(15) 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익

투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 리스

당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(20) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :
 - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :
 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,180,191
1,674,828

자본
23,967,292
24,606,785

부채비율
4.92%
6.81%

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
404,390
404,390

단기금융상품
4,596,149
-
4,500,000
9,096,149

매출채권
-
-
2,940,832
2,940,832

기타유동금융자산
-
-
612,651
612,651

장기금융상품
4,731,582
-
-
4,731,582

매도가능증권
-
562,398
-
562,398

기타비유동금융자산
-
-
22,181
22,181

합계
9,327,731
562,398
8,480,054
18,370,183

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
196,353
196,353

단기금융상품
7,645,819
-
2,300,000
9,945,819

매출채권
-
-
2,377,817
2,377,817

기타유동금융자산
-
-
297,166
297,166

장기금융상품
6,934,795
-
-
6,934,795

기타비유동금융자산
-
-
31,790
31,790

합계
14,580,614
-
5,203,126
19,783,740

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
728,603

미지급금
304,629

기타유동금융부채
33,586

기타비유동금융부채
80,420

합계
1,147,239

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
1,237,715

미지급금
283,496

기타유동금융부채
53,569

기타비유동금융부채
72,728

합계
1,647,508

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
3,492,589
-
3,492,589

단기금융상품(DLT)
-
1,103,560
-
1,103,560

장기금융상품(수익증권)
-
4,731,582
-
4,731,582

매도가능금융자산(지분상품)
-
-
562,398
562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
7,062,527
-
7,062,527

단기금융상품(DLT)
-
583,292
-
583,292

장기금융상품(수익증권)
-
5,884,236
-
5,884,236

장기금융상품(ELT)
-
1,050,559
-
1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
272,408
-
236,142
-

배당금수익
140,325
-
131,686
-

외환차손익
91,973
73,778
272,778
52,004

외화환산손익
-
417,292
56,517
42,353

단기금융상품평가손익
21,150
6,867
82,834
3,430

단기금융상품 처분손익
5,197
-
81,981
7,517

장기금융상품평가손익
317,537
10,460
267,534
-

장기금융상품처분손익
-
132,049
-
-

금융부채
이자비용
-
2,056
-
2,062

합계
848,590
642,502
1,129,472
107,366

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
364,381
484,209
-
-
848,590

금융비용
(195,370)
(445,076)
(2,056)
-
(642,502)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
169,011
39,133
(2,056)
-
206,088

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
508,920
620,552
-
-
1,129,472

금융비용
(66,667)
(38,637)
(2,062)
-
(107,366)

기타포괄손익
-
-
-
(171,840)
(171,840)

총포괄손익
442,253
581,915
(2,062)
(171,840)
850,266

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
404,390
196,353

단기금융상품
9,096,149
9,945,819

매출채권
2,940,832
2,377,817

기타유동금융자산
612,651
297,166

장기금융상품
4,731,582
6,934,795

매도가능금융자산
562,398
-

기타비유동금융자산
22,181
31,790

합계
18,370,183
19,783,740

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
642,025
507,706

중국
2,291,448
1,869,847

해외(중국 외)
7,360
264

합계
2,940,832
2,377,817

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
183,433
246,998

기타
2,757,399
2,130,819

합계
2,940,832
2,377,817

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,579,715
273
2,359,143
-

6개월이상~1년이내
308,659
12,436
18,675
-

1년이상
159,452
94,286
-
-

합계
3,047,826
106,995
2,377,817
-

당기중 당사의 단기대여금 차입자인, 종속회사인 로보로보앤키즈의 청산으로 60,000천원의 기타유동금융자산(단기대여금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
728,603
-
728,603
728,603

미지급금
304,629
-
304,629
304,629

기타유동금융부채
33,586
-
33,586
33,586

기타비유동금융부채
-
80,420
80,420
80,420

합계
1,066,818
80,420
1,147,239
1,147,239

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의 장부금
액
(
주석19참조
)은

환위험에
대한 최대노출정도를 나타냅니다.

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
619,751
(619,751)
676,604
(676,604)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
4,500,000
2,300,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
-

금융기관예치금(*)
404,390
196,353

합계
404,390
196,353

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
1,392,015
1,794,431

수익증권(삼성증권)
2,100,574
5,268,096

정기예금(우리은행)
4,500,000
2,300,000

DLT(삼성증권)(*)
1,103,560
583,292

합계
9,096,149
9,945,819

(*) 당기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
376,465
-

미수수익
19,039
20,097

미수금
66,703
69,790

부가세대급금
88,267
167,672

선납세금
62,177
39,607

소계
612,651
297,166

비유동
임차보증금
19,663
18,930

기타보증금
2,518
12,860

소계
22,181
31,790

합계
634,832
328,956

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
1,984
38,294

선급비용
1,331
2,207

합계
3,315
40,501

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,201,638
(112,849)
2,088,789
1,654,520
(36,466)
1,618,054

제품
628,132
(7,070)
621,062
228,651
(5,068)
223,582

상품
66,949
-
66,949
2,862
-
2,862

합계
2,896,719
(119,919)
2,776,800
1,886,033
(41,535)
1,844,498

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(하나금융투자)
890,720
2,621,302

수익증권(삼성증권)
3,840,862
3,262,934

ELT(삼성증권)(*)
-
1,050,559

합계
4,731,582
6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

14. 매
도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사
9.97%
555,000
555,000
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
7,398
-

합계
-
782,706
562,398
-

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
80,510
-
-
2,887
-
77,623

합 계
352,624
-
-
2,887
-
349,737

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
83,396
-
-
2,886
-
80,510

합 계
355,511
-
-
2,886
-
352,624

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
63,327
47,365

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
60,441
44,478

16. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
433,169
-
-
15,531
417,638

기계장치
489,307
523,250
-
139,706
872,851

차량운반구
-
15,742
-
1,574
14,168

비품
167,814
7,466
-
59,177
116,104

사용권자산
58,520
19,696
-
45,372
32,843

합 계
2,612,873
566,154
-
261,360
2,917,667

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
조정(*)
조정 후 기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
448,700
-
448,700
-
-
15,531
433,169

기계장치
420,678
-
420,678
165,100
-
96,472
489,307

비품
147,178
-
147,178
77,599
-
56,963
167,814

사용권자산(*)
-
55,311
55,311
53,377
-
50,169
58,520

합 계
2,480,620
55,311
2,535,931
296,076
-
219,135
2,612,873

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,460,924
1,736,177
1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
15,568
42,257

차량운반구
17,275
16,263

합계
32,843
58,520

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(26,689)
(27,101)

차량운반구
(18,683)
(23,068)

소계
(45,372)
(50,169)

리스부채 이자비용
(2,056)
(2,062)

보증금 이자수익
1,131
1,613

순손익효과
(46,297)
(50,618)

(*) 리스의 현금유출은 당기 46,187천원, 전기 49,970천원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
786
-
-
339
447

실용신안권
411
-
-
64
347

소프트웨어
75,194
18,016
-
26,971
66,239

합 계
76,391
18,016
-
27,374
67,033

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
1,470
-
-
685
786

실용신안권
475
-
-
64
411

소프트웨어
34,505
64,633
-
23,943
75,194

합 계
36,450
64,633
-
24,692
76,391

18. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
과학샘 주식회사(*1)
한국
100
-
100
788,505

주식회사 씨디에이에듀
한국
100
30,735
-
-

주식회사 로보로보앤키즈(*2)
한국
-
-
100
517,961

주식회사 스쿨케어365(*3)
한국
-
-
90
165,160

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*4)
중국
49
-
49
-

주식회사 듀로(*5)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 로아이젠(*6)
한국
4.8
-
4.8
8,526

주식회사 알파알람텍
한국
27
447,072
-
-

합계

477,807

1,480,152

(*1) 과학샘 주식회사의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 과학샘 주식회사에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액

(-)123,535천원을
차감하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*4) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)125,259천원입니다.
(*5) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투
자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은
(-)42,150천원
입니다.
(*6) 당기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

과학샘 주식회사(*)
788,505
-
-
(788,505)
-
799,928
300,000
(311,423)
-
788,505

주식회사 씨디에이에듀
-
100,000
-
(69,265)
30,735
-
-
-
-
-

주식회사 로보로보앤키즈
517,961
-
17,373
(500,589)
-
46,037
600,000
(128,075)
-
517,961

주식회사 스쿨케어365
165,160
-
158,584
(6,576)
-
-
180,000
(14,840)
-
165,160

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
8,526
-
7,398
(1,128)
-
9,707
-
(1,181)
-
8,526

주식회사 알파알람텍
-
500,000
-
(52,928)
447,072
-
-
-
-
-

합계
1,480,152
600,000
183,354
(1,418,991)
477,807
855,672
1,080,000
(455,520)
-
1,480,152

(*) 과학샘 주식회사의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 과학샘 주식회사에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액

(-)123,535
천원을
차감하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
991,904
1,187,371
723,804
(949,020)
1,431,061
677,507
2,983,152
(286,343)

주식회사 씨디에이에듀
42,690
11,955
9,924
(69,265)
-
-
-
-

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
-
-
58,334
(500,589)
998,652
480,690
594,100
(128,075)

주식회사 스쿨케어365(*1)
-
-
960
(7,307)
185,609
2,098
-
(16,489)

로보로보(북경)과기유한공사
190,586
446,497
-
(59,936)
452,494
648,154
-
(155,675)

주식회사 듀로
187,177
202,178
9,950
(102,672)
341,707
254,036
286,154
4,238

주식회사 로아이젠
(*2)

-
-
152,401
(23,689)
259,932
80,892
115,124
(24,810)

주식회사 알파알람텍
704,555
102,849
202,113
(195,834)
303,611
2,068
55,820
(38,457)

(*1) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

(*2)
주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,324.77
10,145
USD 42,817.80
49,574

SGD 1,883.00
1,548
-
-

단기금융상품
USD 1,902,115.20
2,069,501
USD 3,135,655.73
3,630,462

장기금융상품
USD 1,670,508.00
1,817,513
USD 1,050,175.00
1,215,893

매출채권
USD 2,112,874.28
2,298,807
USD 1,615,227.86
1,870,111

(외화부채)

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,088.0
1,157.8

SGD
822.2
-

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)417,292천원을 영업외손익으로 계상하였습
니다.

20. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
24,807
511,100
506,115
29,792

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
20,842
693,668
689,702
24,807

21. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
11,133
13,617

리스부채(유동)
22,453
39,952

소계
33,586
53,569

비유동
임대보증금
70,000
55,000

리스부채(비유동)
10,420
17,728

소계
80,420
72,728

합계
114,007
126,297

22. 기타비금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
32,952
27,320

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
22,705

일시적차이로 인한 이연법인세변동액

(94,104
)

(81,606)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
48,468

추납액(환급액)
40
50,626

법인세비용
(407,081)
40,193

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
(2,923,603)
1,130,666

적용세율에 따른 법인세비용
(621,193)
226,746

조정사항

세액공제
-
(227,053)

비공제비용
15,308
8,465

발생한 일시적차이 중 이연법엔세 미인식효과
(당기 : 707,666천원, 전기 : 385,630천원)
150,361
77,335

기타(세율차이 등)
48,443
(45,300)

법인세비용

(407,081)

40,193

유효법인세율
13.92%
3.55%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2020년말
2019년말

국고보조금
24,807
-
506,115
511,100
29,792
6,554
5,458

미지급금
81,749
-
5,583
-
76,166
16,756
17,985

기타단기금융상품
153,463
-
153,463
6,867
6,867
1,511
33,762

기타장기금융상품
128,671
-
128,671
10,460
10,460
2,301
28,308

외화외상매출금
14,475
-
14,475
121,467
121,467
26,723
3,184

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
27,440
-
-
3,821
31,261
6,877
6,037

비품
3,432
-
1,618
-
1,814
399
755

외화예금
188
-
188
125
125
28
41

외화단기금융상품
27,690
-
27,690
148,042
148,042
32,569
6,092

외화장기금융상품
-
-
-
147,658
147,658
32,485
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
42,250
-
13,000
-
29,250
6,435
9,295

재고자산
41,535
-
41,535
119,919
119,919
26,382
9,138

매도가능증권
220,308
-
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
39,952
-
17,499
-
22,453
4,940
8,789

리스부채
17,728
-
26,632
19,325
10,421
2,293
3,900

현재가치할인차금(임차보증금)
1,169
-
732
-
437
96
257

현재가치할인차금(기타보증금)
319
-
399
370
290
64
70

대손충당금
-
-
-
76,516
76,516
16,833
-

차감할차이 계
837,607
-
937,600
1,165,670
1,065,677
234,104
183,929

미수수익
(20,097)
-
(20,097)
(19,039)
(19,039)
(4,189)
(4,421)

기타단기금융상품
(82,834)
-
(82,834)
(21,150)
(21,150)
(4,653)
(18,223)

기타장기금융상품
(745,213)
-
(698,171)
(317,537)
(364,579)
(80,208)
(163,947)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

외화단기금융상품
(15,748)
-
(15,748)
-
-
-
(3,465)

외화장기금융상품
(40,769)
-
(40,769)
-
-
-
(8,969)

외화외상매출금
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(지분법손익)
133,718
-
2,602
54,056
185,172
-
-

종속기업
178,484
-
904,044
1,560,257
834,697
-
-

사용권자산
(58,520)
-
(45,372)
(19,696)
(32,844)
(7,225)
(12,874)

가산할차이 계
(650,979)
-
3,655
1,236,891
582,257
(96,275)
(211,899)

합계
186,628
-
941,255
2,402,561
1,647,934
137,829
(27,970)

이월세액공제
118,805
-
71,695
-
47,110
47,110
118,805

이연법인세자산(부채)

184,939
90,835

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2019년말
2018년말

국고보조금
20,842
-
689,703
693,668
24,807
5,458
4,585

미지급금
69,783
-
30,026
41,992
81,749
17,985
15,352

기타단기금융상품
234,959
-
84,926
3,430
153,463
33,762
51,691

기타장기금융상품
128,671
-
-
-
128,671
28,308
28,308

외화외상매출금
421
-
421
14,475
14,475
3,184
93

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
22,802
-
-
4,638
27,440
6,037
5,016

비품
3,284
-
-
148
3,432
755
722

외화예금
9,094
-
9,094
188
188
41
2,001

외화단기금융상품
27,448
-
27,448
27,690
27,690
6,092
6,039

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
55,250
-
13,000
-
42,250
9,295
12,155

재고자산
41,434
-
41,434
41,535
41,535
9,138
9,115

매도가능증권
-
-
-
220,308
220,308
48,468
-

리스부채(유동)
-
-
-
39,952
39,952
8,789
-

리스부채
-
-
-
17,728
17,728
3,900
-

현재가치할인차금(임차보증금)
-
-
-
1,169
1,169
257
-

현재가치할인차금(기타보증금)
-
-
-
319
319
70
-

차감할차이 계
626,419
-
896,052
1,107,240
837,607
183,929
137,467

미수수익
(4,222)
-
(4,222)
(20,097)
(20,097)
(4,421)
(929)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

외화단기금융상품
-
-
-
(15,748)
(15,748)
(3,465)
-

외화장기금융상품
-
-
-
(40,769)
(40,769)
(8,969)
-

기타단기금융상품
(101,002)
-
(101,002)
(82,834)
(82,834)
(18,223)
(22,220)

기타장기금융상품
(477,679)
-
-
(267,534)
(745,213)
(163,947)
(105,089)

관계기업(지분법손익)
132,537
-
-
1,181
133,718
-
-

종속기업
(205,965)
-
(205,964)
178,485
178,484
-
-

사용권자산
-
-
-
(58,520)
(58,520)
(12,874)
-

가산할차이 계
(656,331)
-
(311,188)
(305,836)
(650,979)
(211,899)
(128,238)

합계
(29,912)
-
584,864
801,404
186,628
(27,970)
9,229

이월결손금
-
-
-
-
-
-
-

이월세액공제
-
-
-
118,805
118,805
118,805
-

이연법인세자산(부채)

90,835
9,229

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(220,308)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
48,468

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후)
-
(171,840)

자기주식처분이익
1,422,805
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)
1,109,788
-

24. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
17,798,454

자본금
1,779,845,400
1,779,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

전기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

자기주식의 처분
-
-
-
1,109,787,610
1,109,787,610

당기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
11,207,771

자기주식처분이익
1,109,788
-

합 계
12,317,559
11,207,771

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(171,840)
(171,840)

합계
(173,406)
(173,406)

기타자본
자기주식
-
(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
119,207
상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제6(당)기
2020년 1월 1일
부터
제5(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 22일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,901,548,737

12,665,993,009

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,418,070,320

11,575,520,342

2. 당기순이익
(2,516,521,583)

1,090,472,667

II. 이익잉여금처분액

-

247,922,689

1. 이익준비금
-

22,538,426

2. 현금배당
-

225,384,263

III. 차기이월미처분이익잉여금

9,901,548,737

12,418,070,320

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
-
13원

발 행 주 식 수
17,798,454주
17,798,454주

자 기 주 식 수
-
461,203주

배 당 금 총 액
(*)

-
225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(8) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
-
225,384

당 기 순 이 익
(2,516,522)
1,090,473

배 당 성 향
-
20.7%

25. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
1,233,556
4,088,050

수출
3,028,002
7,081,918

소계
4,261,558
11,169,968

상품매출
내수
56,923
37,528

수출
4,356
354

소계
61,279
37,882

임대료수입
63,327
47,364

기타수익
-
7,120

합계
4,386,164
11,262,334

(2) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 55.0%를 구성합니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,033,652
1,049,853

퇴 직 급 여
174,768
175,101

복 리 후 생 비
109,026
133,472

여 비 교 통 비
8,323
93,578

접 대 비
9,338
39,733

통 신 비
12,249
10,526

수 도 광 열 비
14,889
15,551

세 금 과 공 과 금
97,912
104,068

감 가 상 각 비
124,541
125,550

지 급 임 차 료
13,395
787

수 선 비
8,687
29,719

보 험 료
21,396
21,584

차 량 유 지 비
5,133
10,315

경 상 연 구 개 발 비
966,716
1,048,349

운 반 비
87,740
134,575

교 육 훈 련 비
10,150
12,972

도 서 인 쇄 비
5,072
2,172

포 장 비
6,656
83,759

소 모 품 비
34,898
58,004

지 급 수 수 료
351,993
342,774

광 고 선 전 비
100,777
162,870

대 손 상 각 비
106,995
-

무 형 고 정 자 산 상 각
27,374
24,692

합 계
3,331,680
3,680,004

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
272,408
236,142

배 당 금 수 익
140,325
131,686

외 환 차 익
91,973
272,778

외 화 환 산 이 익
-
56,517

단기금융상품평가이익
21,150
82,834

단기금융상품처분이익
5,197
81,981

장기금융상품평가이익
317,537
267,534

합 계
848,590
1,129,472

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
2,056
2,062

외 환 차 손
73,778
52,004

외 화 환 산 손 실
417,292
42,353

단기금융상품평가손실
6,867
3,430

단기금융상품처분손실
-
7,517

장기금융상품평가손실
10,460
-

장기금융상품처분손실
132,049
-

합 계
642,502
107,366

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정부보조금수익
64,644
29,233

잡이익
8,361
4,782

합 계
73,005
34,015

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
12,400
42,000

기타의대손상각비
60,000
-

종속기업주식처분손실
8,584
-

잡손실
257
33

합 계
81,241
42,033

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
(399,481)
(58,948)

사용된 원재료
2,389,755
5,917,907

급여
1,033,652
1,066,179

퇴직급여
174,768
175,681

감가상각비
264,247
222,021

경상연구개발비
1,134,487
1,291,260

외주가공비
269,578
747,215

기타
1,098,089
1,328,921

합 계(*)
5,965,095
10,690,236

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(2,516,521,583)
1,090,472,667

가중평균 유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

기본주당이익(손실)
(143)
63

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
17,337,251
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(432,440)

자기주식처분의 효과
250,099
-

기말 가중평균유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

종속회사
과학샘 주식회사

주식회사 씨디에이에듀

주식회사 로보로보앤키즈(*1)

주식회사 스쿨케어365(*2)

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*3)

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

(*1) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

과학샘 주식회사
매출
276,594
1,012,482

금융수익
12,399
9,091

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
매출
700
1,366

금융수익
1,132
24,993

기타비용
60,000
-

주식회사 로아이젠(*2)
매출
-
100

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,412,686
6,189,995

주식회사 알파알람텍
매입
909
-

(*1) 당기중 종속기업에서 제외 된 (주)로보로보앤키즈의 종속기업 제외일 까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기중 관계기업에서 제외 된 (주)로아이젠의 관계기업 제외일 까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

과학샘 주식회사
매출채권
256,973
297,632
137,887
416,718

미수수익
-
1,008
-
1,008

단기대여금
-
500,000
-
500,000

임대보증금
-
20,000
-
20,000

주식회사 로보로보앤키즈
매출채권
110
770
880
-

단기대여금(*)
-
200,000
200,000
-

임대보증금
5,000
-
5,000
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,869,847
2,412,686
1,991,086
2,291,448

주식회사 알파알람텍
매입채무
-
1,000
1,000
-

(*) 단기대여금의 감소분에는 기타의대손상각비로 인식한 60,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 33,666천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
374,000
465,000

퇴직급여
51,000
47,000

합계
425,000
512,000

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
85,279

(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(2,516,521,583)
1,090,472,667

조정항목 :
982,034,748
(748,506,383)

이자수익
(272,408,029)
(236,142,028)

배당금수익
(140,324,645)
(131,685,588)

단기금융상품평가익
(21,150,418)
(82,833,832)

단기금융상품처분익
(5,196,994)
(81,981,119)

장기금융상품평가익
(317,536,913)
(267,534,373)

외화환산이익
-
(56,516,619)

재고자산평가손실환입
-
-

재고자산평가손실
78,384,597
101,213

경상연구개발비
(511,099,546)
(689,702,474)

단기금융상품평가손
6,866,782
3,430,000

단기금융상품처분손
-
7,516,597

장기금융상품평가손
10,459,882
-

장기금융상품처분손
132,049,449
-

대손상각비
106,994,520
-

기타의대손상각비
60,000,000
-

지분법손실
1,542,524,380
455,520,648

종속기업주식처분손
8,583,798
-

감가상각비
264,246,705
222,021,171

무형자산상각비
27,374,429
24,691,820

외화환산손실
417,291,721
42,352,671

이자비용
2,056,166
2,062,221

법인세비용
(407,081,136)
40,193,309

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(2,147,332,648)
483,615,861

매출채권의 감소(증가)
(791,475,720)
(84,090,785)

미수금의 감소(증가)
3,086,615
70,114,696

선급금의 감소(증가)
36,310,102
(38,294,000)

선급비용의 감소(증가)
875,834
904,819

부가세대급금의 감소(증가)
79,404,103
(44,960,699)

재고자산의 감소(증가)
(1,010,686,726)
(58,921,298)

매입채무의 증가(감소)
(509,112,463)
694,254,137

미지급금의 증가(감소)
21,133,138
(25,488,147)

예수금의 증가(감소)
(2,483,817)
3,074,423

임대보증금의 증가(감소)
15,000,000
(5,000,000)

선수금의 증가(감소)
10,616,286
(27,977,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,681,819,483)
825,582,145

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
19,696
108,689

34. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(주2) 정정후(
정정부분 붉은글씨 표기
)

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 6 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,066,153,311

15,550,812,753

현금및현금성자산
7,8,9,21,35
588,902,599

580,899,705

단기금융상품
7,8,10
8,622,286,579

10,021,356,086

매출채권
7,8,21,33
2,598,946,609

2,317,805,788

기타유동금융자산
7,8,11
244,564,364

405,709,613

재고자산
13
2,996,237,643

2,181,267,791

기타유동자산
12
15,215,517

43,773,770

Ⅱ.비유동자산

9,808,228,129

11,647,364,555

장기금융상품
7,8,14
4,731,581,966

6,934,795,205

매도가능금융자산
7,8,15
562,397,663

-

관계기업투자
20
447,071,803

8,525,734

투자부동산
16
349,737,417

352,624,055

유형자산
17
3,095,747,143

3,671,755,730

무형자산
18
67,032,888

174,634,817

이연법인세자산
25
466,458,015

243,571,997

기타비유동금융자산
7,8,11
88,201,234

261,457,017

자 산 총 계

24,874,381,440

27,198,177,308

부채

Ⅰ.유동부채

1,278,236,499

1,989,416,111

매입채무
7,8,31
751,060,857

1,291,996,410

미지급금
7,8
385,473,344

372,552,160

기타유동금융부채
7,8,23
107,260,442

295,922,454

기타유동비금융부채
22,24
34,441,856

28,945,087

Ⅱ.비유동부채

163,553,679

583,624,769

기타비유동금융부채
7,8,23
163,553,679

583,624,769

부 채 총 계

1,441,790,178

2,573,040,880

자본

지배기업 소유지분

23,432,591,262

24,606,785,351

Ⅰ.자본금
26

1,779,845,400

1,779,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,779,845,400

Ⅱ.자본잉여금
26

12,317,558,834

11,207,771,224

주식발행초과금

11,207,771,224

11,207,771,224

자기주식처분이익

1,109,787,610

-

Ⅲ.이익잉여금
26

9,508,593,477

12,785,199,861

이익준비금

141,745,278

119,206,852

미처분이익잉여금

9,366,848,199

12,665,993,009

Ⅳ.기타포괄손익누계액
20,26

(173,406,449)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(171,840,240)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
26

-

(992,624,685)

자기주식

-

(992,624,685)

비지배지분

-

18,351,077

자 본 총 계

23,432,591,262

24,625,136,428

부채와자본총계

24,874,381,440

27,198,177,308

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.매출액
27,33

4,842,598,506

13,231,638,098

Ⅱ.매출원가
31

2,962,704,611

8,002,965,229

Ⅲ.매출총이익

1,879,893,895

5,228,672,869

판매비와관리비
28,31
4,438,686,154

5,007,465,858

Ⅳ.영업이익

(2,558,792,259)

221,207,011

기타수익
30
82,587,001

39,685,986

기타비용
30
119,652,696

42,033,253

지분법이익
20
-

-

지분법손실
20
54,056,268

1,181,427

금융수익
7,29
823,311,535

1,105,681,485

금융비용
7,29
1,195,149,828

118,964,505

Ⅴ.계속영업법인세비용차감전순이익

(3,021,752,515)

1,204,395,297

계속영업법인세비용
25
(535,862,741)

(2,633,256)

계속영업이익

(2,485,889,774)

1,207,028,553

중단영업손실
6

566,063,002

118,204,809

Ⅵ.당기순이익

(3,051,952,776)

1,088,823,744

지배기업 소유지분

(3,051,222,121)

1,090,472,667

비지배지분

(730,655)

(1,648,923)

Ⅶ.기타포괄손익

-

(171,840,240)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

(171,840,240)

Ⅷ.총포괄이익

(3,051,952,776)

916,983,504

지배기업 소유지분

(3,051,222,121)

918,632,427

비지배지분

(730,655)

(1,648,923)

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
32

(173)

63

희석주당이익
32

(173)

63

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유지분
비지배지분
자본합계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
지배기업 소유지분 합계

2019.01.01(전기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436
-
25,196,878,436

현금배당
-
-
(516,154,557)
-
-
(516,154,557)
-
(516,154,557)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(992,570,955)
(992,570,955)
-
(992,570,955)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)

당기순이익
-
-
1,090,472,667
-
-
1,090,472,667
(1,648,923)
1,088,823,744

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
20,000,000
20,000,000

2019.12.31(전기말)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351
18,351,077
24,625,136,428

2020.01.01(당기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351
18,351,077
24,625,136,428

현금배당
-
-
(225,384,263)
-
-
(225,384,263)
-
(225,384,263)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
1,109,787,610
-
-
992,624,685
2,102,412,295
-
2,102,412,295

당기순이익
-
-
(3,051,222,121)
-
-
(3,051,222,121)
(730,655)
(3,051,952,776)

사업양도로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
(17,620,422)
(17,620,422)

2020.12.31(당기말)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,508,593,477
(173,406,449)
-
23,432,591,262
-
23,432,591,262

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,981,292,923)

654,674,185

1.영업에서 창출된 현금흐름
35
(4,341,193,734)

711,452,714

당기순이익

(3,051,952,776)

1,088,823,744

조정
35
618,422,742

(850,976,364)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
(1,907,663,700)

473,605,334

2.이자의 수취

260,085,947

184,936,046

3.이자의 지급

(19,766,345)

(34,958,128)

4.배당금 수입

141,260,949

138,624,589

5.법인세납부액

(21,679,740)

(345,381,036)

Ⅱ.투자활동현금흐름

1,559,058,254

(458,830,561)

단기금융상품의 순(증가)감소

1,280,211,089

1,169,846,224

기타유동금융자산의 증가

-

(100,000,000)

장기금융상품의 감소

3,050,558,806

-

장기금융상품의 증가

(1,389,206,973)

(1,213,321,648)

매도가능금융자산의 감소

-

1,000,000

매도가능금융자산의 증가

(555,000,000)

-

종속기업주식의 처분

150,000,000

-

관계기업주식의 취득

(500,000,000)

-

유형자산의 처분

13,590,908

5,818,181

유형자산의 취득

(557,180,706)

(248,019,318)

무형자산의 취득

(18,016,000)

(64,633,000)

기타비유동금융자산의 감소

138,361,130

10,479,000

기타비유동금융자산의 증가

(54,260,000)

(20,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,509,438,808

(1,046,841,950)

국고보조금의 증가

506,114,989

693,667,927

리스부채의 상환

(186,721,231)

(251,784,365)

자기주식 취득

-

(992,570,955)

자기주식 처분

2,415,429,313

-

배당금지급

(225,384,263)

(516,154,557)

비지배지분의 증가

-

20,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

87,204,139

(850,998,326)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(125,425)

(188,160)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

87,078,714

(851,186,486)

Ⅶ.연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)

(79,075,820)

-

Ⅷ.기초의 현금및현금성자산

580,899,705

1,432,086,191

Ⅸ기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅶ+Ⅷ)
9

588,902,599

580,899,705

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제6(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 

지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 씨디에이에듀(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,100,576
39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited
358,361
2.01%

기타주주
10,339,517
58.10%

합 계
17,798,454
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭
소재지
결산월
지분율
업종

당기
전기

과학샘 주식회사
서울
12월
100%
100%
과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 씨디에이에듀
서울
12월
100%
-
방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
서울
12월
-
100%
유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365
(*2)
서울
12월
-
90%
방과후교육 위탁서비스업

(*1) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.

(3) 종속기업의 재무현황

(단위:천원)

회사명
당기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
991,904
1,187,371
723,804
(949,020)

주식회사 씨디에이에듀
42,690
11,955
9,924
(69,265)

주식회사 로보로보앤키즈(*)
-
-
58,334
(500,589)

주식회사 스쿨케어365(*)
-
-
960
(7,307)

(*) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

회사명
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
1,431,061
677,507
2,983,152
(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈
998,652
480,690
594,100
(128,075)

주식회사 스쿨케어365
185,609
2,098
-
(16,489)

(4) 연결대상범위의 변동

1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 씨디에이에듀
설립

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 로보로보앤키즈
청산

국내(서울)
주식회사 스쿨케어365
투자주식 처분

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

<금융자산>

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>
1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 재고자산

연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(7) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 무형자산

연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(10) 자산손상

연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.

만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(11) 국고보조금

연결실체는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 연결실체의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(12) 관계기업투자주식

투자주식 중 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 지배회사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 연결실체와 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 지배회사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 연결실체의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(13) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 퇴직급여

연결실체는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(16) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(17) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익

투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(20) 리스

연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권
연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :
 - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :
 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결실체가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 연결실체는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.
포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.
연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,441,790
2,573,041

자본
23,432,591
24,625,136

부채비율
6.15%
10.45%

6.중단영업

연결기업은 2020년 중 (주)로보로보앤키즈의 청산 및 (주)스쿨케어365 투자주식을 처분하였습니다.

(1)중단영업손익

(단위:천원)

구분
당기
전기

I. 매출액
59,294
594,100

II. 매출원가
7,148
101,989

III. 판매비와관리비
272,354
597,129

IV. 영업손실
220,209
105,017

V. 기타수익
12,145
1,063

VI. 기타비용
352,007
1

VII. 금융수익
3,070
5,081

VIII. 금융비용
9,062
19,330

IX.중단영업법인세비용차감전손실
566,063
118,205

X. 중단영업법인세비용
-
-

XI. 중단영업손실
566,063
118,205

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(133,738)
88,526

투자활동으로 인한 순현금흐름
50,706
(105,320)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(32,310)
125,330

중단영업으로 인한 순현금흐름
(115,342)
108,536

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
588,903
588,903

단기금융상품
4,122,287
-
4,500,000
8,622,287

매출채권
-
-
2,598,947
2,598,947

기타유동금융자산
-
-
244,564
244,564

장기금융상품
4,731,582
-
-
4,731,582

매도가능금융자산
-
562,398
-
562,398

기타비유동금융자산
-
-
88,201
88,201

합계
8,853,869
562,398
8,020,615
17,436,881

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
580,900
580,900

단기금융상품
7,721,356
-
2,300,000
10,021,356

매출채권
-
-
2,317,806
2,317,806

기타유동금융자산
-
-
405,710
405,710

장기금융상품
6,934,795
-
-
6,934,795

기타비유동금융자산
-
-
261,457
261,457

합계
14,656,151
-
5,865,873
20,522,024

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
751,061

미지급금
385,473

기타유동금융부채
107,260

기타비유동금융부채
163,554

합계
1,407,348

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
1,291,996

미지급금
372,552

기타유동금융부채
295,922

기타비유동금융부채
583,625

합계
2,544,095

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
3,578,287
-
3,578,287

단기금융상품(DLT)
-
544,000
-
544,000

장기금융상품(수익증권)
-
4,731,582
-
4,731,582

매도가능금융자산(지분상품)
-
-
562,398
562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
7,138,064
-
7,138,064

단기금융상품(DLT)
-
583,292
-
583,292

장기금융상품(수익증권)
-
5,884,236
-
5,884,236

장기금융상품(ELT)
-
1,050,559
-
1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
261,721
-
205,413
-

배당금수익
141,261
-
138,625
-

외환차손익
91,973
73,778
272,778
52,004

외화환산손익
-
417,292
56,517
42,353

단기금융상품평가손익
5,623
550,867
82,834
3,825

단기금융상품 처분손익
5,197
-
81,981
7,517

장기금융상품평가손익
317,537
10,460
267,534
-

장기금융상품처분손익
-
132,049
-
-

금융부채
이자비용
-
10,704
-
13,265

합계
823,312
1,195,150
1,105,682
118,964

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
353,694
469,618
-
-
823,312

금융비용
(195,370)
(989,076)
(10,704)
-
(1,195,150)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
158,324
(519,458)
(10,704)
-
(371,838)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
478,191
627,491
-
-
1,105,682

금융비용
(66,667)
(39,032)
(13,265)
-
(118,964)

기타포괄손익
-
-
-
(171,840)
(171,840)

총포괄손익
411,524
588,459
(13,265)
(171,840)
814,878

8. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
588,903
580,900

단기금융상품
8,622,286
10,021,356

매출채권
2,598,947
2,317,806

기타유동금융자산
244,564
405,710

장기금융상품
4,731,582
6,934,795

매도가능증권
562,398
-

기타비유동금융자산
88,201
261,457

합계
17,436,881
20,522,024

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
300,139
447,695

중국
2,291,448
1,869,847

해외(중국 외)
7,360
264

합계
2,598,947
2,317,806

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
204,896
336,055

기타
2,394,051
1,981,751

합계
2,598,947
2,317,806

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,444,705
2,493
2,287,663
68

6개월이상~1년이내
118,542
26,973
36,089
5,878

1년이상
216,122
150,956
15,630
15,630

합계
2,779,369
180,422
2,339,382
21,576

종속회사인 로보로보앤키즈의 청산과정에서 118,055천원의 기타비유동금융자산(임차보증금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
751,061
-
751,061
751,061

미지급금
385,473
-
385,473
385,473

기타유동금융부채
107,260
-
107,260
107,260

기타비유동금융부채
-
163,554
163,554
163,554

합계
1,243,795
163,554
1,407,348
1,407,348

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의
장부금액(
주석20참조
)은 환위
험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.
또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
619,751
(619,751)
676,604
(676,604)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
4,500,000
2,300,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

9. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
1,593

금융기관예치금(*)
588,903
579,307

합계
588,903
580,900

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

10. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
1,477,712
1,869,968

수익증권(삼성증권)
2,100,574
5,268,096

정기예금(우리은행)
4,500,000
2,300,000

DLT(삼성증권)(*)
544,000
583,292

합계
8,622,286
10,021,356

(*) 당기말의 DLT(삼성증권)는 젠투가 운용하는 펀드로 당기 중 환매지연이 발생하였습니다. 연결실체는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

11. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
-
100,000

미수수익
18,031
20,097

미수금
74,953
71,536

부가세대급금
89,246
173,376

선납세금
62,334
40,701

소계
244,564
405,710

비유동
임차보증금
83,441
246,441

기타보증금
4,760
15,016

소계
88,201
261,457

합계
332,766
667,167

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
12,119
38,294

선급비용
3,096
5,480

합계
15,216
43,774

13. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,397,174
(152,909)
2,244,266
1,830,160
(43,594)
1,786,566

제품
628,132
(7,070)
621,062
228,651
(5,068)
223,583

상품
136,471
(5,561)
130,910
171,119
-
171,119

합계
3,161,778
(165,540)
2,996,238
2,229,930
(48,662)
2,181,268

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

14. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(하나금융투자)
890,720
2,621,302

수익증권(삼성증권)
3,840,862
3,262,934

ELT(삼성증권)(*)
-
1,050,559

합계
4,731,582
6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

15. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사
9.97%
555,000
555,000
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
7,398

합계
-
782,706
562,398
-

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
272,114

건물
80,509
-
-
2,887
77,622

합 계
352,623
-
-
2,887
349,736

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
272,114

건물
83,396
-
-
2,887
80,509

합 계
355,510
-
-
2,887
352,623

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
46,427
46,165

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
43,541
43,278

17. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
433,169
-
-
15,531
417,638

시설장치
257,182
-
217,725
39,457
-

기계장치
489,307
523,250
-
139,706
872,851

차량운반구
-
15,743
-
1,574
14,168

비품
207,807
18,188
29,817
67,406
128,772

사용권자산
820,228
94,211
515,369
200,814
198,255

합 계
3,671,756
651,392
762,911
464,489
3,095,747

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
조정(*)
조정 후 
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
448,700
-
448,700
-
-
15,531
433,169

시설장치
336,096
-
336,096
-
-
78,914
257,182

기계장치
420,678
-
420,678
165,100
-
96,472
489,307

차량운반구
7,395
-
7,395
-
3,328
4,067
-

비품
193,242
-
193,242
82,919
-
68,354
207,807

사용권자산
-
976,047
976,047
120,425
-
276,244
820,228

합 계
2,870,174
976,047
3,846,221
368,444
3,328
539,581
3,671,756

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,460,924
1,736,177
1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
153,431
759,344

차량운반구
44,824
60,884

합계
198,255
820,228

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(165,059)
(240,638)

차량운반구
(35,755)
(35,606)

소계
(200,814)
(276,244)

리스부채 이자비용
(19,766)
(32,541)

보증금 이자수익
6,772
9,683

리스사용권자산해지이익
14,005
-

순손익효과
(199,804)
(299,102)

(*) 리스의 현금유출은 당기 206,488천원, 전기 284,325천원 입니다.

18 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
손상
기말잔액

특허권
785
-
-
339
-
446

실용신안권
411
-
-
64
-
347

소프트웨어
75,195
18,016
-
26,972
-
66,240

영업권
98,244
-
-
-
98,244
-

합 계
174,635
18,016
-
27,374
98,244
67,033

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
1,470
-
-
685
785

실용신안권
475
-
-
64
411

소프트웨어
34,505
64,633
-
23,943
75,195

영업권
98,244
-
-
-
98,244

합 계
134,694
64,633
-
24,692
174,635

19. 종속기업의 취득과 영업권

(1) 종속기업 과학샘 주식회사

지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가(현금)
340,000

취득일현재 인수한 순자산가치
241,757

영업권
98,243

(*) 종속기업 과학샘 주식회사의 지속적 당기순손실에 따라, 당기 중 영업권 98,243천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.

(2) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀

지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
100,000

취득일현재 인수한 순자산가치
100,000

영업권
-

20. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*1)
중국
49.0
-
49.0
-

주식회사 듀로(*2)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 로아이젠(*3)
한국
4.8
-
4.8
8,526

주식회사 알파알람텍
한국
27.0
447,072
-
-

합계

447,072

8,526

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)125,259천원입니다.
(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하
여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은
(-)42,150천원
입니다.

(*3) 당기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
8,526
-
7,398
(1,128)
-
9,707
-
(1,181)
-
8,526

주식회사 알파알람텍
-
500,000
-
(52,928)
447,072
-
-
-
-
-

합계
8,526
500,000
7,398
(54,056)
447,072
9,707
-
(1,181)
-
8,526

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

로보로보(북경)과기유한공사
190,586
446,497
-
(59,936)
452,494
648,154
-
(155,675)

주식회사 듀로
187,177
202,178
9,950
(102,672)
341,707
254,036
286,154
4,238

주식회사 로아이젠
(*)

-
-
152,401
(23,689)
259,932
80,892
115,124
(24,810)

주식회사 알파알람텍
704,555
102,849
202,113
(195,834)
303,611
2,068
55,820
(38,457)

(*)
주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

21. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,324.77
10,145
USD 42,817.80
49,574

SGD 1,883.00
1,548
-
-

단기금융상품
USD 1,902,115.20
2,069,501
USD 3,135,655.73
3,630,462

장기금융상품
USD 1,670,508.00
1,817,513
USD 1,050,175.00
1,215,893

매출채권
USD 2,112,874.28
2,298,807
USD 1,615,227.86
1,870,111

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,088.0
1,157.8

SGD
822.2
-

(3)
상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)417,292천원을 영업외손익으로 계상하였습
니다.

22. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
24,807
511,100
506,115
29,792

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
20,842
693,668
689,702
24,807

23. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
20,126
21,407

부가세예수금
8,104
10,800

리스부채(유동)
79,030
263,715

소계
107,260
295,922

비유동
임대보증금
50,000
50,000

리스부채(비유동)
113,554
533,625

소계
163,554
583,625

합계
270,814
879,547

24. 기타비금융부채

보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
34,442
28,945

25. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
22,705

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(222,886)
(124,433)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
48,468

추납액(환급액)
40
50,627

법인세비용
(535,863)
(2,633)

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
(3,021,753)
1,204,395

적용세율에 따른 법인세비용
(642,786)
242,967

조정사항

세액공제
-
(227,053)

비공제비용
15,246
9,524

발생한 일시적차이 중 이연법엔세 미인식효과
(당기 : 707,666천원, 전기 : 385,630천원)
149,363
77,795

기타(세율차이 등)
(57,686)
(105,866)

법인세비용
(535,863)
(2,633)

유효법인세율
17.73%
-0.24%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2020년말
2019년말

국고보조금
24,808
-
506,115
511,099
29,792
6,554
5,458

미지급금
107,346
-
11,752
-
95,594
21,031
23,616

기타단기금융상품
153,858
-
153,858
550,867
550,867
121,191
33,849

기타장기금융상품
128,671
-
128,671
10,460
10,460
2,301
28,308

외화외상매출금
14,475
-
14,475
121,467
121,467
26,723
3,185

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
27,440
-
-
3,821
31,261
6,877
6,037

비품
3,584
-
1,770
-
1,814
399
788

외화예금
188
-
188
125
125
28
41

외화단기금융상품
27,690
-
27,690
148,042
148,042
32,569
6,092

외화장기금융상품
-
-
-
147,658
147,658
32,485
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
317,250
-
73,000
-
244,250
53,735
69,795

재고자산
48,662
-
48,662
165,540
165,540
36,419
10,706

매도가능증권
220,308
-
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
134,255
-
111,802
56,577
79,030
17,387
29,536

리스부채
223,575
-
200,513
90,491
113,553
24,982
49,187

현재가치할인차금(임차보증금)
13,481
-
9,687
3,349
7,143
1,572
2,965

현재가치할인차금(기타보증금)
494
-
485
371
380
83
109

대손충당금
19,485
-
19,485
148,461
148,461
32,661
4,286

차감할차이 계
1,478,001
-
1,308,153
1,958,328
2,128,176
467,855
324,816

미수수익
(20,097)
-
(20,097)
(19,039)
(19,039)
(4,189)
(4,421)

외화단기금융상품
(15,748)
-
(15,748)
-
-
-
(3,465)

외화장기금융상품
(40,769)
-
(40,769)
-
-
-
(8,969)

기타단기금융상품
(82,834)
-
(82,834)
(5,622)
(5,622)
(1,237)
(18,223)

기타장기금융상품
(745,213)
-
(698,171)
(317,537)
(364,579)
(80,208)
(163,947)

관계기업(지분법손익)
133,718
-
2,602
54,056
185,172
-
-

종속기업
178,485
-
904,044
1,560,256
834,697
-
-

사용권자산
(371,669)
-
(267,625)
(94,211)
(198,255)
(43,616)
(81,768)

가산할차이 계
(964,127)
-
(218,598)
1,177,903
432,374
(129,250)
(280,793)

합계
513,874
-
1,089,555
3,136,231
2,560,550
338,605
44,023

이월세액공제
196,326
-
71,696
-
124,630
124,630
196,326

이월결손금
14,649
-
-
-
14,649
3,223
3,223

이연법인세자산(부채)

466,458
243,572

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2019년말
2018년말

국고보조금
20,842
-
689,702
693,668
24,808
5,458
4,585

미지급금
87,586
-
36,692
56,452
107,346
23,616
19,270

기타단기금융상품
234,959
-
84,926
3,825
153,858
33,849
51,692

기타장기금융상품
128,671
-
-
-
128,671
28,308
28,307

차량운반구
145

145
-
-
-
32

외화외상매출금
421
-
421
14,475
14,475
3,185
92

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
22,802
-
-
4,638
27,440
6,037
5,016

비품
3,370
-
-
214
3,584
788
741

외화예금
9,094
-
9,094
188
188
41
2,000

외화단기금융상품
27,448
-
27,448
27,690
27,690
6,092
6,038

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
55,250
-
38,000
300,000
317,250
69,795
12,155

재고자산
41,434
-
41,434
48,662
48,662
10,706
9,115

매도가능증권
-
-
-
220,308
220,308
48,468
-

리스부채(유동)
-
-
-
134,255
134,255
29,536
-

리스부채
-
-
-
223,575
223,575
49,187
-

현재가치할인차금(임차보증금)
-
-
-
13,481
13,481
2,965
-

현재가치할인차금(기타보증금)
-
-
-
494
494
109
-

대손충당금
-
-
-
19,485
19,485
4,286
-

차감할차이 계
644,453
-
927,862
1,761,410
1,478,001
324,816
141,433

미수수익
(4,222)
-
(4,222)
(20,097)
(20,097)
(4,421)
(928)

외화단기금융상품
-
-
-
(15,748)
(15,748)
(3,465)
-

외화장기금융상품
-
-
-
(40,769)
(40,769)
(8,969)
-

기타단기금융상품
(101,494)
-
(101,494)
(82,834)
(82,834)
(18,223)
(22,328)

기타장기금융상품
(477,679)
-
-
(267,534)
(745,213)
(163,947)
(105,089)

관계기업(지분법손익)
132,537
-
-
1,181
133,718
-
-

종속기업
(205,965)
-
(205,965)
178,485
178,485
-
-

사용권자산
-
-
-
(371,669)
(371,669)
(81,768)
-

가산할차이 계
(656,823)
-
(311,681)
(618,985)
(964,127)
(280,793)
(128,345)

합계
(12,370)
-
616,181
1,142,425
513,874
44,023
13,088

이월세액공제
106,051
-
67,086
157,361
196,326
196,326
106,051

이월결손금
-
-
-
14,649
14,649
3,223
-

이연법인세자산(부채)

243,572
119,139

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(220,308)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
48,468

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후)
-
(171,840)

자기주식처분이익
1,422,805
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)
1,109,788
-

26. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
17,798,454

자본금
1,779,845,400
1,779,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

전기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

자기주식처분
-
-
-
1,109,787,610
1,109,787,610

당기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
11,207,771

자기주식처분이익
1,109,788
-

합 계
12,317,559
11,207,771

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(171,840)
(171,840)

합계
(173,406)
(173,406)

기타자본
자기주식
-
(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
119,207
상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
-
13원

발 행 주 식 수
17,798,454주
17,798,454주

자 기 주 식 수
-
461,203주

배 당 금 총 액
(*)

-
225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
-
225,384

당 기 순 이 익
(2,952,979)
1,090,473

배 당 성 향
-
20.7%

27. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
1,206,148
4,646,292

수출
3,028,002
7,081,918

소계
4,234,149
11,728,210

상품매출
내수
510,883
1,427,954

수출
4,356
354

소계
515,239
1,428,308

임대료수입
46,427
46,165

기타수익
46,784
28,955

합계
4,842,599
13,231,638

(2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 49.2%를 구성합니다.

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,550,880
1,422,195

잡 급
50
800

퇴 직 급 여
219,909
218,050

복 리 후 생 비
150,343
176,960

여 비 교 통 비
12,684
112,122

접 대 비
15,209
47,828

통 신 비
15,109
12,685

수 도 광 열 비
33,508
37,089

세 금 과 공 과 금
128,815
131,293

감 가 상 각 비
202,529
219,470

지 급 임 차 료
20,161
10,716

수 선 비
12,308
31,351

보 험 료
32,070
29,503

차 량 유 지 비
15,144
31,731

경 상 연 구 개 발 비
1,129,210
1,236,334

운 반 비
98,113
165,017

교 육 훈 련 비
10,150
12,972

도 서 인 쇄 비
7,316
5,415

포 장 비
6,656
83,759

소 모 품 비
41,761
88,859

지 급 수 수 료
445,635
689,039

광 고 선 전 비
104,905
199,611

대 손 상 각 비
158,847
19,975

무 형 고 정 자 산 상 각
27,374
24,692

합 계
4,438,686
5,007,466

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
261,722
205,413

배 당 금 수 익
141,261
138,625

외 환 차 익
91,973
272,778

외 화 환 산 이 익
-
56,517

단기금융상품평가이익
5,622
82,834

단기금융상품처분이익
5,197
81,980

장기금융상품평가이익
317,537
267,534

합 계
823,312
1,105,681

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
10,704
13,266

외 환 차 손
73,778
52,004

외 화 환 산 손 실
417,292
42,353

단기금융상품평가손실
550,867
3,825

단기금융상품처분손실
-
7,517

장기금융상품평가손실
10,460
-

장기금융상품처분손실
132,049
-

합 계
1,195,150
118,965

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
2,490

정부보조금수익
70,600
32183

리스사용권자산해지이익
3,010
-

잡이익
8,977
5,013

합 계
82,587
39,686

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
12,400
42,000

기타의대손상각비
-
-

유형자산처분손실
-
-

유형자산폐기손실
-
-

종속기업주식처분손실
8,584
-

영업권손상차손
98,244
-

잡손실
425
33

합 계
119,653
42,03

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
(399,481)
(58,948)

사용된 원재료
2,525,196
6,805,044

급여
1,588,616
1,476,374

퇴직급여
223,199
221,730

감가상각비
342,235
315,941

경상연구개발비
1,330,569
1,543,207

외주가공비
269,578
747,215

기타
1,521,479
1,959,868

합 계(*)
7,401,391
13,010,431

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(3,051,222,121)
1,090,472,667

가중평균 유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

기본주당이익(손실)
(173)
63

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
17,337,251
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(432,440)

자기주식처분의 효과
250,099
-

기말 가중평균유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*)

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

(*) 당기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

주식회사 로아이젠
매출
-
100

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,412,686
6,189,995

주식회사 알파알람텍
매입
909
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당분기말

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,869,847
2,412,686
1,991,086
2,291,448

주식회사 알파알람텍
매입채무
-
1,000
1,000
-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
579,000
574,000

퇴직급여
65,000
56,083

합계
644,000
630,083

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
85,279

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(3,051,952,776)
1,088,823,744

조정항목 :
618,422,742
(850,976,364)

이자수익
(264,791,567)
(210,493,669)

배당금수익
(141,260,949)
(138,624,589)

단기금융상품평가익
(5,622,160)
(82,833,832)

단기금융상품처분익
(5,196,994)
(81,981,119)

장기금융상품평가익
(317,536,913)
(267,534,373)

유형자산처분이익
-
(2,490,489)

외화환산이익
-
(56,516,619)

리스사용권자산해지이익
(14,004,790)
-

재고자산평가손실환입
-
-

재고자산평가손실
116,878,010
7,228,558

경상연구개발비
(511,099,546)
(689,702,474)

단기금융상품평가손
550,866,782
3,825,423

단기금융상품처분손
-
7,516,597

장기금융상품평가손
10,459,882
-

장기금융상품처분손
132,049,449
-

대손상각비
158,846,784
19,974,660

기타의대손상각비
118,054,870
-

지분법손실
54,056,268
1,181,427

종속기업주식처분손
8,583,798
-

감가상각비
467,375,341
542,467,784

유형자산처분손실
4,022,626
-

유형자산폐기손실
229,928,597
-

무형자산상각비
27,374,429
24,691,820

외화환산손실
417,291,721
42,352,671

영업권손상차손
98,243,500
-

이자비용
19,766,345
32,595,116

법인세비용
(535,862,741)
(2,633,256)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(1,907,663,700)
473,605,334

매출채권의 감소(증가)
(561,454,123)
25,888,613

미수금의 감소(증가)
(3,418,385)
68,369,696

선급금의 감소(증가)
26,174,656
(37,641,728)

선급비용의 감소(증가)
1,841,929
671,167

부가세대급금의 감소(증가)
84,129,973
(42,875,313)

재고자산의 감소(증가)
(931,847,862)
(81,698,059)

매입채무의 증가(감소)
(540,935,553)
597,085,656

미지급금의 증가(감소)
16,341,092
(11,062,308)

예수금의 증가(감소)
(1,280,716)
6,799,905

부가세예수금의 증가(감소)
(2,696,037)
(20,235,010)

임대보증금의 증가(감소)
(5,000,000)
(5,000,000)

선수금의 증가(감소)
10,481,326
(26,697,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,341,193,734)
711,452,714

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
94,211
1,096,471

36. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(씨디에이에듀)
한국(로보로보앤키즈)
한국
(스쿨케어365)
총계
한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(로보로보앤키즈)
한국
(스쿨케어365)
총계

매출액
4,386,164
723,804
9,924
58,334
960
5,179,186
11,262,334
2,983,152
594,100
-
14,839,586

조정사항(*1)
(277,294)
-
-
-
-
(277,294)
(1,013,848)
-
-
-
(1,013,848)

조정후매출액
4,108,870
723,804
9,924
58,334
960
4,901,892
10,248,486
2,983,152
594,100
-
13,825,738

당기순이익(*2)
(2,952,979)
(949,020)
(69,265)
(500,589)
(7,307)
(4,479,159)
1,090,473
(286,343)
(128,075)
(16,489)
659,566

조정사항(*1)
1,456,775
28,599
-
(58,168)
-
1,427,206
393,808
9,091
26,359
-
429,258

조정후당기순이익
(1,496,204)
(920,421)
(69,265)
(558,756)
(7,307)
(3,051,953)
1,484,281
(277,252)
(101,716)
(16,489)
1,088,824

자산총액
24,711,026
991,904
42,690
-
-
25,745,619
26,281,613
1,431,061
998,652
185,609
28,896,935

조정사항(*1)
(824,927)
(46,311)
-
-
-
(871,238)
(1,630,465)
(63,293)
(5,000)
-
(1,698,758)

조정후자산총액
23,886,099
945,592
42,690
-
-
24,874,381
24,651,148
1,367,768
993,652
185,609
27,198,177

부채총액
1,180,191
1,187,371
11,955
-
-
2,379,516
1,674,828
677,507
480,690
2,098
2,835,123

조정사항(*1)
(20,000)
(917,726)
-
-
-
(937,726)
(5,000)
(256,972)
(110)
-
(262,082)

조정후부채총액
1,160,191
269,645
11,955
-
-
1,441,790
1,669,828
420,535
480,580
2,098
2,573,041

(*1) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.
(*2) 로보로보앤키즈와 스쿨케어365는 중단영업으로 구분되었습니다.

37. 연결재무제표 승인

연결실체의 연결 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 6 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,274,577,642

14,702,153,442

현금및현금성자산
6,7,8,19,33
404,390,267

196,352,916

단기금융상품
6,7,9
8,536,588,958

9,945,818,646

매출채권
6,7,19,31
2,940,831,966

2,377,817,284

기타유동금융자산
6,7,10
612,651,251

297,165,589

재고자산
12
2,776,799,953

1,844,497,824

기타유동자산
6,11
3,315,247

40,501,183

Ⅱ.비유동자산

9,436,447,875

11,579,460,039

장기금융상품
6,7,13
4,731,581,966

6,934,795,205

매도가능금융자산
6,7,14
562,397,663

-

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
18
477,807,230

1,480,150,853

투자부동산
15
349,737,417

352,624,055

유형자산
16
2,917,667,019

2,612,873,228

무형자산
17
67,032,888

76,391,317

이연법인세자산
23
308,043,167

90,835,488

기타비유동금융자산
6,7,10
22,180,525

31,789,893

자 산 총 계

24,711,025,517

26,281,613,481

부채

Ⅰ.유동부채

1,099,770,268

1,602,100,334

매입채무
6,7,31
728,602,887

1,237,715,350

미지급금
6,7,31
304,629,154

283,496,016

기타유동금융부채
6,7,21
33,586,411

53,568,881

기타유동비금융부채
20,22
32,951,816

27,320,087

Ⅱ.비유동부채

80,420,487

72,727,796

기타비유동금융부채
6,7,21
80,420,487

72,727,796

부 채 총 계

1,180,190,755

1,674,828,130

자본

Ⅰ.자본금
24

1,779,845,400

1,779,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,779,845,400

Ⅱ.자본잉여금
24

12,317,558,834

11,207,771,224

주식발행초과금

11,207,771,224

11,207,771,224

자기주식처분이익

1,109,787,610

-

Ⅲ.이익잉여금
24

9,606,836,977

12,785,199,861

이익준비금

141,745,278

119,206,852

미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,665,993,009

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18,23,24

(173,406,449)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(171,840,240)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
24

-

(992,624,685)

자기주식

-

(992,624,685)

자 본 총 계

23,530,834,762

24,606,785,351

부채와자본총계

24,711,025,517

26,281,613,481

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.매출액
25,31

4,386,164,450

11,262,334,401

Ⅱ.매출원가
29

2,633,415,267

7,010,231,760

Ⅲ.매출총이익

1,752,749,183

4,252,102,641

판매비와관리비
26,29
3,331,679,759

3,680,003,814

Ⅳ.영업이익

(1,578,930,576)

572,098,827

기타수익
28
73,005,295

34,015,140

기타비용
28
81,241,181

42,033,253

지분법이익
18
-

-

지분법손실
18
1,542,524,380

455,520,648

금융수익
27
833,029,832

1,129,471,804

금융비용
27
1,186,502,013

107,365,894

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(3,483,163,023)

1,130,665,976

법인세비용
23
(530,184,402)

40,193,309

Ⅵ.당기순이익

(2,952,978,621)

1,090,472,667

Ⅶ.기타포괄손익

-

(171,840,240)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

(171,840,240)

Ⅷ.총포괄이익

(2,952,978,621)

918,632,427

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
30

(168)

63

희석주당이익
30

(168)

63

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제6(당)기
2020년 1월 1일
부터
제5(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 22일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,665,993,009

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,418,070,320

11,575,520,342

2. 당기순이익
(2,952,978,621)

1,090,472,667

II. 이익잉여금처분액

-

247,922,689

1. 이익준비금
-

22,538,426

2. 현금배당
-

225,384,263

III. 차기이월미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,418,070,320

자 본 변 동 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
자본합계

2019.01.01(전기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436

현금배당
-
-
(516,154,557)
-
-
(516,154,557)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(992,570,955)
(992,570,955)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)

당기순이익
-
-
1,090,472,667
-
-
1,090,472,667

2019.12.31(전기말)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351

2020.01.01(당기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351

현금배당
-
-
(225,384,263)
-
-
(225,384,263)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
1,109,787,610
-
-
992,624,685
2,102,412,295

당기순이익
-
-
(2,952,978,621)
-
-
(2,952,978,621)

2020.12.31(당기말)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,606,836,977
(173,406,449)
-
23,530,834,762

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,293,825,753)

832,874,527

1.영업에서 창출된 현금흐름
33
(3,681,819,483)

825,582,145

당기순이익

(2,952,978,621)

1,090,472,667

조정
33
1,418,491,786

(748,506,383)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
33
(2,147,332,648)

483,615,861

2.이자의 수취

272,334,961

218,654,025

3.이자의 지급

(2,056,166)

(2,062,221)

4.배당금 수입

140,324,645

131,685,588

5.법인세납부액

(22,609,710)

(340,985,010)

Ⅱ.투자활동현금흐름

849,959,420

(930,328,742)

단기금융상품의 순(증가)감소

1,290,339,224

908,846,224

기타유동금융자산의 감소

140,000,000

750,000,000

기타유동금융자산의 증가

(700,000,000)

-

장기금융상품의 감소

3,050,558,806

-

장기금융상품의 증가

(1,389,206,973)

(1,213,321,648)

매도가능금융자산의 감소

-

1,000,000

매도가능금융자산의 증가

(555,000,000)

-

종속기업주식의 처분

167,372,570

-

종속기업주식의 취득

(100,000,000)

(1,080,000,000)

관계기업주식의 취득

(500,000,000)

-

유형자산의 취득

(546,458,207)

(242,699,318)

무형자산의 취득

(18,016,000)

(64,633,000)

기타비유동금융자산의 감소

13,178,000

10,479,000

기타비융동금융자산의 증가

(2,808,000)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,652,029,109

(862,965,516)

국고보조금의 수령

506,114,989

693,667,927

리스부채의 상환

(44,130,930)

(47,907,931)

자기주식 취득

-

(992,570,955)

자기주식 처분

2,415,429,313

-

배당금지급

(225,384,263)

(516,154,557)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

208,162,776

(960,419,731)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(125,425)

(188,160)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

208,037,351

(960,607,891)

Ⅶ.기초의 현금및현금성자산

196,352,916

1,156,960,807

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산
8

404,390,267

196,352,916

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제6(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보

1. 회
사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,100,576
39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited
358,361
2.01%

기타주주
10,339,517
58.10%

합 계
17,798,454
100.00%

2.
재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품

<금융자산>
1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>
1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(4) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(7) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.
만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 국고보조금

당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(10) 관계기업 및 종속기업투자주식

투자주식 중 종속회사 및 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 종속회사 및 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 당사와 종속회사 및 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사 및 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(12) 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(15) 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익

투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 리스

당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(20) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :
 - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :
 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

당사가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,180,191
1,674,828

자본
23,530,835
24,606,785

부채비율
5.02%
6.81%

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
404,390
404,390

단기금융상품
4,036,589
-
4,500,000
8,536,589

매출채권
-
-
2,940,832
2,940,832

기타유동금융자산
-
-
612,651
612,651

장기금융상품
4,731,582
-
-
4,731,582

매도가능증권
-
562,398
-
562,398

기타비유동금융자산
-
-
22,181
22,181

합계
8,768,171
562,398
8,480,054
17,810,623

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
196,353
196,353

단기금융상품
7,645,819
-
2,300,000
9,945,819

매출채권
-
-
2,377,817
2,377,817

기타유동금융자산
-
-
297,166
297,166

장기금융상품
6,934,795
-
-
6,934,795

기타비유동금융자산
-
-
31,790
31,790

합계
14,580,614
-
5,203,126
19,783,740

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
728,603

미지급금
304,629

기타유동금융부채
33,586

기타비유동금융부채
80,420

합계
1,147,239

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
1,237,715

미지급금
283,496

기타유동금융부채
53,569

기타비유동금융부채
72,728

합계
1,647,508

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
3,492,589
-
3,492,589

단기금융상품(DLT)
-
544,000
-
544,000

장기금융상품(수익증권)
-
4,731,582
-
4,731,582

매도가능금융자산(지분상품)
-
-
562,398
562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
7,062,527
-
7,062,527

단기금융상품(DLT)
-
583,292
-
583,292

장기금융상품(수익증권)
-
5,884,236
-
5,884,236

장기금융상품(ELT)
-
1,050,559
-
1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
272,408
-
236,142
-

배당금수익
140,325
-
131,686
-

외환차손익
91,973
73,778
272,778
52,004

외화환산손익
-
417,292
56,517
42,353

단기금융상품평가손익
5,590
550,867
82,834
3,430

단기금융상품 처분손익
5,197
-
81,981
7,517

장기금융상품평가손익
317,537
10,460
267,534
-

장기금융상품처분손익
-
132,049
-
-

금융부채
이자비용
-
2,056
-
2,062

합계
833,030
1,186,502
1,129,472
107,366

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
364,381
468,649
-
-
833,030

금융비용
(195,370)
(989,076)
(2,056)
-
(1,186,502)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
169,011
(520,427)
(2,056)
-
(353,472)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
508,920
620,552
-
-
1,129,472

금융비용
(66,667)
(38,637)
(2,062)
-
(107,366)

기타포괄손익
-
-
-
(171,840)
(171,840)

총포괄손익
442,253
581,915
(2,062)
(171,840)
850,266

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
404,390
196,353

단기금융상품
8,536,589
9,945,819

매출채권
2,940,832
2,377,817

기타유동금융자산
612,651
297,166

장기금융상품
4,731,582
6,934,795

매도가능금융자산
562,398
-

기타비유동금융자산
22,181
31,790

합계
17,810,623
19,783,740

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
642,025
507,706

중국
2,291,448
1,869,847

해외(중국 외)
7,360
264

합계
2,940,832
2,377,817

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
183,433
246,998

기타
2,757,399
2,130,819

합계
2,940,832
2,377,817

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,579,715
273
2,359,143
-

6개월이상~1년이내
308,659
12,436
18,675
-

1년이상
159,452
94,286
-
-

합계
3,047,826
106,995
2,377,817
-

당기중 당사의 단기대여금 차입자인, 종속회사인 로보로보앤키즈의 청산으로 60,000천원의 기타유동금융자산(단기대여금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
728,603
-
728,603
728,603

미지급금
304,629
-
304,629
304,629

기타유동금융부채
33,586
-
33,586
33,586

기타비유동금융부채
-
80,420
80,420
80,420

합계
1,066,818
80,420
1,147,239
1,147,239

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의 장부금
액
(
주석19참조
)은

환위험에
대한 최대노출정도를 나타냅니다.

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
619,751
(619,751)
676,604
(676,604)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
4,500,000
2,300,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
-

금융기관예치금(*)
404,390
196,353

합계
404,390
196,353

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
1,392,015
1,794,431

수익증권(삼성증권)
2,100,574
5,268,096

정기예금(우리은행)
4,500,000
2,300,000

DLT(삼성증권)(*)
544,000
583,292

합계
8,536,589
9,945,819

(*) 당기말의 DLT(삼성증권)는 젠투가 운용하는 펀드로 당기 중 환매지연이 발생하였습니다. 당사는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
376,465
-

미수수익
19,039
20,097

미수금
66,703
69,790

부가세대급금
88,267
167,672

선납세금
62,177
39,607

소계
612,651
297,166

비유동
임차보증금
19,663
18,930

기타보증금
2,518
12,860

소계
22,181
31,790

합계
634,832
328,956

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
1,984
38,294

선급비용
1,331
2,207

합계
3,315
40,501

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,201,638
(112,849)
2,088,789
1,654,520
(36,466)
1,618,054

제품
628,132
(7,070)
621,062
228,651
(5,068)
223,582

상품
66,949
-
66,949
2,862
-
2,862

합계
2,896,719
(119,919)
2,776,800
1,886,033
(41,535)
1,844,498

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(하나금융투자)
890,720
2,621,302

수익증권(삼성증권)
3,840,862
3,262,934

ELT(삼성증권)(*)
-
1,050,559

합계
4,731,582
6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

14. 매
도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사
9.97%
555,000
555,000
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
7,398
-

합계
-
782,706
562,398
-

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
80,510
-
-
2,887
-
77,623

합 계
352,624
-
-
2,887
-
349,737

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
83,396
-
-
2,886
-
80,510

합 계
355,511
-
-
2,886
-
352,624

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
63,327
47,365

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
60,441
44,478

16. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
433,169
-
-
15,531
417,638

기계장치
489,307
523,250
-
139,706
872,851

차량운반구
-
15,742
-
1,574
14,168

비품
167,814
7,466
-
59,177
116,104

사용권자산
58,520
19,696
-
45,372
32,843

합 계
2,612,873
566,154
-
261,360
2,917,667

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
조정(*)
조정 후 기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
448,700
-
448,700
-
-
15,531
433,169

기계장치
420,678
-
420,678
165,100
-
96,472
489,307

비품
147,178
-
147,178
77,599
-
56,963
167,814

사용권자산(*)
-
55,311
55,311
53,377
-
50,169
58,520

합 계
2,480,620
55,311
2,535,931
296,076
-
219,135
2,612,873

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,460,924
1,736,177
1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
15,568
42,257

차량운반구
17,275
16,263

합계
32,843
58,520

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(26,689)
(27,101)

차량운반구
(18,683)
(23,068)

소계
(45,372)
(50,169)

리스부채 이자비용
(2,056)
(2,062)

보증금 이자수익
1,131
1,613

순손익효과
(46,297)
(50,618)

(*) 리스의 현금유출은 당기 46,187천원, 전기 49,970천원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
786
-
-
339
447

실용신안권
411
-
-
64
347

소프트웨어
75,194
18,016
-
26,971
66,239

합 계
76,391
18,016
-
27,374
67,033

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
1,470
-
-
685
786

실용신안권
475
-
-
64
411

소프트웨어
34,505
64,633
-
23,943
75,194

합 계
36,450
64,633
-
24,692
76,391

18. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
과학샘 주식회사(*1)
한국
100
-
100
788,505

주식회사 씨디에이에듀
한국
100
30,735
-
-

주식회사 로보로보앤키즈(*2)
한국
-
-
100
517,961

주식회사 스쿨케어365(*3)
한국
-
-
90
165,160

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*4)
중국
49
-
49
-

주식회사 듀로(*5)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 로아이젠(*6)
한국
4.8
-
4.8
8,526

주식회사 알파알람텍
한국
27
447,072
-
-

합계

477,807

1,480,152

(*1) 과학샘 주식회사의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 과학샘 주식회사에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액

(-)123,535천원을
차감하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*4) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)125,259천원입니다.
(*5) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투
자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은
(-)42,150천원
입니다.
(*6) 당기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

과학샘 주식회사(*)
788,505
-
-
(788,505)
-
799,928
300,000
(311,423)
-
788,505

주식회사 씨디에이에듀
-
100,000
-
(69,265)
30,735
-
-
-
-
-

주식회사 로보로보앤키즈
517,961
-
17,373
(500,589)
-
46,037
600,000
(128,075)
-
517,961

주식회사 스쿨케어365
165,160
-
158,584
(6,576)
-
-
180,000
(14,840)
-
165,160

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
8,526
-
7,398
(1,128)
-
9,707
-
(1,181)
-
8,526

주식회사 알파알람텍
-
500,000
-
(52,928)
447,072
-
-
-
-
-

합계
1,480,152
600,000
183,354
(1,418,991)
477,807
855,672
1,080,000
(455,520)
-
1,480,152

(*) 과학샘 주식회사의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 과학샘 주식회사에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액

(-)123,535
천원을
차감하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
991,904
1,187,371
723,804
(949,020)
1,431,061
677,507
2,983,152
(286,343)

주식회사 씨디에이에듀
42,690
11,955
9,924
(69,265)
-
-
-
-

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
-
-
58,334
(500,589)
998,652
480,690
594,100
(128,075)

주식회사 스쿨케어365(*1)
-
-
960
(7,307)
185,609
2,098
-
(16,489)

로보로보(북경)과기유한공사
190,586
446,497
-
(59,936)
452,494
648,154
-
(155,675)

주식회사 듀로
187,177
202,178
9,950
(102,672)
341,707
254,036
286,154
4,238

주식회사 로아이젠
(*2)

-
-
152,401
(23,689)
259,932
80,892
115,124
(24,810)

주식회사 알파알람텍
704,555
102,849
202,113
(195,834)
303,611
2,068
55,820
(38,457)

(*1) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

(*2)
주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,324.77
10,145
USD 42,817.80
49,574

SGD 1,883.00
1,548
-
-

단기금융상품
USD 1,902,115.20
2,069,501
USD 3,135,655.73
3,630,462

장기금융상품
USD 1,670,508.00
1,817,513
USD 1,050,175.00
1,215,893

매출채권
USD 2,112,874.28
2,298,807
USD 1,615,227.86
1,870,111

(외화부채)

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,088.0
1,157.8

SGD
822.2
-

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)417,292천원을 영업외손익으로 계상하였습
니다.

20. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
24,807
511,100
506,115
29,792

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
20,842
693,668
689,702
24,807

21. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
11,133
13,617

리스부채(유동)
22,453
39,952

소계
33,586
53,569

비유동
임대보증금
70,000
55,000

리스부채(비유동)
10,420
17,728

소계
80,420
72,728

합계
114,007
126,297

22. 기타비금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
32,952
27,320

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
22,705

일시적차이로 인한 이연법인세변동액

(217,208)

(81,606)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
48,468

추납액(환급액)
40
50,626

법인세비용
(530,184)
40,193

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
(3,483,163)
1,130,666

적용세율에 따른 법인세비용
(744,296)
226,746

조정사항

세액공제
-
(227,053)

비공제비용
15,308
8,465

발생한 일시적차이 중 이연법
인세 미인식효과
(당기 : 707,666천원, 전기 : 385,630천원)

150,361
77,335

기타(세율차이 등)
48,443
(45,300)

법인세비용

(530,184)

40,193

유효법인세율
15.22%
3.55%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2020년말
2019년말

국고보조금
24,807
-
506,115
511,100
29,792
6,554
5,458

미지급금
81,749
-
5,583
-
76,166
16,756
17,985

기타단기금융상품
153,463
-
153,463
550,867
550,867
121,191
33,762

기타장기금융상품
128,671
-
128,671
10,460
10,460
2,301
28,308

외화외상매출금
14,475
-
14,475
121,467
121,467
26,723
3,184

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
27,440
-
-
3,821
31,261
6,877
6,037

비품
3,432
-
1,618
-
1,814
399
755

외화예금
188
-
188
125
125
28
41

외화단기금융상품
27,690
-
27,690
148,042
148,042
32,569
6,092

외화장기금융상품
-
-
-
147,658
147,658
32,485
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
42,250
-
13,000
-
29,250
6,435
9,295

재고자산
41,535
-
41,535
119,919
119,919
26,382
9,138

매도가능증권
220,308
-
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
39,952
-
17,499
-
22,453
4,940
8,789

리스부채
17,728
-
26,632
19,325
10,421
2,293
3,900

현재가치할인차금(임차보증금)
1,169
-
732
-
437
96
257

현재가치할인차금(기타보증금)
319
-
399
370
290
64
70

대손충당금
-
-
-
76,516
76,516
16,833
-

차감할차이 계
837,607
-
937,600
1,709,670
1,609,677
353,784
183,929

미수수익
(20,097)
-
(20,097)
(19,039)
(19,039)
(4,189)
(4,421)

기타단기금융상품
(82,834)
-
(82,834)
(5,590)
(5,590)
(1,229)
(18,223)

기타장기금융상품
(745,213)
-
(698,171)
(317,537)
(364,579)
(80,208)
(163,947)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

외화단기금융상품
(15,748)
-
(15,748)
-
-
-
(3,465)

외화장기금융상품
(40,769)
-
(40,769)
-
-
-
(8,969)

외화외상매출금
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(지분법손익)
133,718
-
2,602
54,056
185,172
-
-

종속기업
178,484
-
904,044
1,560,257
834,697
-
-

사용권자산
(58,520)
-
(45,372)
(19,696)
(32,844)
(7,225)
(12,874)

가산할차이 계
(650,979)
-
3,655
1,252,451
597,817
(92,851)
(211,899)

합계
186,628
-
941,255
2,962,121
2,207,494
260,933
(27,970)

이월세액공제
118,805
-
71,695
-
47,110
47,110
118,805

이연법인세자산(부채)

308,043
90,835

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2019년말
2018년말

국고보조금
20,842
-
689,703
693,668
24,807
5,458
4,585

미지급금
69,783
-
30,026
41,992
81,749
17,985
15,352

기타단기금융상품
234,959
-
84,926
3,430
153,463
33,762
51,691

기타장기금융상품
128,671
-
-
-
128,671
28,308
28,308

외화외상매출금
421
-
421
14,475
14,475
3,184
93

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
22,802
-
-
4,638
27,440
6,037
5,016

비품
3,284
-
-
148
3,432
755
722

외화예금
9,094
-
9,094
188
188
41
2,001

외화단기금융상품
27,448
-
27,448
27,690
27,690
6,092
6,039

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
55,250
-
13,000
-
42,250
9,295
12,155

재고자산
41,434
-
41,434
41,535
41,535
9,138
9,115

매도가능증권
-
-
-
220,308
220,308
48,468
-

리스부채(유동)
-
-
-
39,952
39,952
8,789
-

리스부채
-
-
-
17,728
17,728
3,900
-

현재가치할인차금(임차보증금)
-
-
-
1,169
1,169
257
-

현재가치할인차금(기타보증금)
-
-
-
319
319
70
-

차감할차이 계
626,419
-
896,052
1,107,240
837,607
183,929
137,467

미수수익
(4,222)
-
(4,222)
(20,097)
(20,097)
(4,421)
(929)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

외화단기금융상품
-
-
-
(15,748)
(15,748)
(3,465)
-

외화장기금융상품
-
-
-
(40,769)
(40,769)
(8,969)
-

기타단기금융상품
(101,002)
-
(101,002)
(82,834)
(82,834)
(18,223)
(22,220)

기타장기금융상품
(477,679)
-
-
(267,534)
(745,213)
(163,947)
(105,089)

관계기업(지분법손익)
132,537
-
-
1,181
133,718
-
-

종속기업
(205,965)
-
(205,964)
178,485
178,484
-
-

사용권자산
-
-
-
(58,520)
(58,520)
(12,874)
-

가산할차이 계
(656,331)
-
(311,188)
(305,836)
(650,979)
(211,899)
(128,238)

합계
(29,912)
-
584,864
801,404
186,628
(27,970)
9,229

이월결손금
-
-
-
-
-
-
-

이월세액공제
-
-
-
118,805
118,805
118,805
-

이연법인세자산(부채)

90,835
9,229

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(220,308)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
48,468

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후)
-
(171,840)

자기주식처분이익
1,422,805
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)
1,109,788
-

24. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
17,798,454

자본금
1,779,845,400
1,779,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

전기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

자기주식의 처분
-
-
-
1,109,787,610
1,109,787,610

당기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
11,207,771

자기주식처분이익
1,109,788
-

합 계
12,317,559
11,207,771

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(171,840)
(171,840)

합계
(173,406)
(173,406)

기타자본
자기주식
-
(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
119,207
상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제6(당)기
2020년 1월 1일
부터
제5(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 22일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,665,993,009

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,418,070,320

11,575,520,342

2. 당기순이익
(2,952,978,621)

1,090,472,667

II. 이익잉여금처분액

-

247,922,689

1. 이익준비금
-

22,538,426

2. 현금배당
-

225,384,263

III. 차기이월미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,418,070,320

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
-
13원

발 행 주 식 수
17,798,454주
17,798,454주

자 기 주 식 수
-
461,203주

배 당 금 총 액
(*)

-
225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(8) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
-
225,384

당 기 순 이 익
(2,952,979)
1,090,473

배 당 성 향
-
20.7%

25. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
1,233,556
4,088,050

수출
3,028,002
7,081,918

소계
4,261,558
11,169,968

상품매출
내수
56,923
37,528

수출
4,356
354

소계
61,279
37,882

임대료수입
63,327
47,364

기타수익
-
7,120

합계
4,386,164
11,262,334

(2) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 55.0%를 구성합니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,033,652
1,049,853

퇴 직 급 여
174,768
175,101

복 리 후 생 비
109,026
133,472

여 비 교 통 비
8,323
93,578

접 대 비
9,338
39,733

통 신 비
12,249
10,526

수 도 광 열 비
14,889
15,551

세 금 과 공 과 금
97,912
104,068

감 가 상 각 비
124,541
125,550

지 급 임 차 료
13,395
787

수 선 비
8,687
29,719

보 험 료
21,396
21,584

차 량 유 지 비
5,133
10,315

경 상 연 구 개 발 비
966,716
1,048,349

운 반 비
87,740
134,575

교 육 훈 련 비
10,150
12,972

도 서 인 쇄 비
5,072
2,172

포 장 비
6,656
83,759

소 모 품 비
34,898
58,004

지 급 수 수 료
351,993
342,774

광 고 선 전 비
100,777
162,870

대 손 상 각 비
106,995
-

무 형 고 정 자 산 상 각
27,374
24,692

합 계
3,331,680
3,680,004

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
272,408
236,142

배 당 금 수 익
140,325
131,686

외 환 차 익
91,973
272,778

외 화 환 산 이 익
-
56,517

단기금융상품평가이익
5,590
82,834

단기금융상품처분이익
5,197
81,981

장기금융상품평가이익
317,537
267,534

합 계
833,030
1,129,472

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
2,056
2,062

외 환 차 손
73,778
52,004

외 화 환 산 손 실
417,292
42,353

단기금융상품평가손실
550,867
3,430

단기금융상품처분손실
-
7,517

장기금융상품평가손실
10,460
-

장기금융상품처분손실
132,049
-

합 계
1,186,502
107,366

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정부보조금수익
64,644
29,233

잡이익
8,361
4,782

합 계
73,005
34,015

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
12,400
42,000

기타의대손상각비
60,000
-

종속기업주식처분손실
8,584
-

잡손실
257
33

합 계
81,241
42,033

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
(399,481)
(58,948)

사용된 원재료
2,389,755
5,917,907

급여
1,033,652
1,066,179

퇴직급여
174,768
175,681

감가상각비
264,247
222,021

경상연구개발비
1,134,487
1,291,260

외주가공비
269,578
747,215

기타
1,098,089
1,328,921

합 계(*)
5,965,095
10,690,236

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(2,952,978,621)
1,090,472,667

가중평균 유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

기본주당이익(손실)
(168)
63

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
17,337,251
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(432,440)

자기주식처분의 효과
250,099
-

기말 가중평균유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

종속회사
과학샘 주식회사

주식회사 씨디에이에듀

주식회사 로보로보앤키즈(*1)

주식회사 스쿨케어365(*2)

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*3)

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

(*1) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

과학샘 주식회사
매출
276,594
1,012,482

금융수익
12,399
9,091

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
매출
700
1,366

금융수익
1,132
24,993

기타비용
60,000
-

주식회사 로아이젠(*2)
매출
-
100

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,412,686
6,189,995

주식회사 알파알람텍
매입
909
-

(*1) 당기중 종속기업에서 제외 된 (주)로보로보앤키즈의 종속기업 제외일 까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기중 관계기업에서 제외 된 (주)로아이젠의 관계기업 제외일 까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

과학샘 주식회사
매출채권
256,973
297,632
137,887
416,718

미수수익
-
1,008
-
1,008

단기대여금
-
500,000
-
500,000

임대보증금
-
20,000
-
20,000

주식회사 로보로보앤키즈
매출채권
110
770
880
-

단기대여금(*)
-
200,000
200,000
-

임대보증금
5,000
-
5,000
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,869,847
2,412,686
1,991,086
2,291,448

주식회사 알파알람텍
매입채무
-
1,000
1,000
-

(*) 단기대여금의 감소분에는 기타의대손상각비로 인식한 60,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 33,666천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
374,000
465,000

퇴직급여
51,000
47,000

합계
425,000
512,000

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
85,279

(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(2,952,978,621)
1,090,472,667

조정항목 :
1,418,491,786
(748,506,383)

이자수익
(272,408,029)
(236,142,028)

배당금수익
(140,324,645)
(131,685,588)

단기금융상품평가익
(5,590,114)
(82,833,832)

단기금융상품처분익
(5,196,994)
(81,981,119)

장기금융상품평가익
(317,536,913)
(267,534,373)

외화환산이익
-
(56,516,619)

재고자산평가손실환입
-
-

재고자산평가손실
78,384,597
101,213

경상연구개발비
(511,099,546)
(689,702,474)

단기금융상품평가손
550,866,782
3,430,000

단기금융상품처분손
-
7,516,597

장기금융상품평가손
10,459,882
-

장기금융상품처분손
132,049,449
-

대손상각비
106,994,520
-

기타의대손상각비
60,000,000
-

지분법손실
1,542,524,380
455,520,648

종속기업주식처분손
8,583,798
-

감가상각비
264,246,705
222,021,171

무형자산상각비
27,374,429
24,691,820

외화환산손실
417,291,721
42,352,671

이자비용
2,056,166
2,062,221

법인세비용
(530,184,402)
40,193,309

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(2,147,332,648)
483,615,861

매출채권의 감소(증가)
(791,475,720)
(84,090,785)

미수금의 감소(증가)
3,086,615
70,114,696

선급금의 감소(증가)
36,310,102
(38,294,000)

선급비용의 감소(증가)
875,834
904,819

부가세대급금의 감소(증가)
79,404,103
(44,960,699)

재고자산의 감소(증가)
(1,010,686,726)
(58,921,298)

매입채무의 증가(감소)
(509,112,463)
694,254,137

미지급금의 증가(감소)
21,133,138
(25,488,147)

예수금의 증가(감소)
(2,483,817)
3,074,423

임대보증금의 증가(감소)
15,000,000
(5,000,000)

선수금의 증가(감소)
10,616,286
(27,977,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,681,819,483)
825,582,145

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
19,696
108,689

34. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주주총회소집공고

2021년 3월
10일

회 사 명 :
주식회사 로보로보

대 표 이 사 :
박병수

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강북구 도봉로54길 6(미아동)

(전 화) 02-909-5050

(홈페이지)http://www.roborobo.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 회장
(성 명) 최영석

(전 화) 02-909-5050

주주총회 소집공고

(제6기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 상법 제363조, 제365조와 정관 제21조에 의거 제6기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

-- 아 래 --

1. 일 시 : 2021년 3월 22일(월)

오전10시 00분

2. 장 소 : 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6 (미아동) 로보로보빌딩 2층

3. 회의목적사항

가. 보고안건

(1) 감사보고

(2) 영업보고

(3) 내부회계 운영실태 평가보고
(4) 외부감사인 선임보고

나. 부의안건

제1호 의안: 제 6 기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제3호 의안: 감사 중임 승인의 건 
 제3-1호 의안 : 감사 이행종 중임 승인의 건

제4호 의안: 이사보수한도액 승인의 건

제5호 의안: 감사보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : 
 - http://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간 : 2021년 3월 12일 ~ 2021년 3월 21일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 
(단, 마감일은 17시까지 가능.)

다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사 

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 서면에 의한 의결권 행사

상법 제 368조의 3 및 당사 정관 제 30조에 의거 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 분께서는 별첨 1 '서면투표에 의한 의결권 행사서’의 안내사항을 참조하시어 투표용지에 의사를 표시하여 주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.

주주님들께서는 상법 제368조의4 제4항에 따라, 전자적방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하시어 의결권 행사가 가능합니다.

7. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

8. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 대리인의 신분증, 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

※ 문의처 : 경영전략부 TEL (02)909-5050

[별첨]

1. 서면투표에 의한 의결권 행사서

2021년 03월 05일

주식회사 로보로보 대표이사 박병수 (직인생략)

[별첨1] 서면투표에 의한 의결권 행사서

주식회사 로보로보 귀중

본인은 2021년 3월 22일 개최되는 주식회사 로보로보 정기주주총회의 의안에 대하여 아래와 같이 의결권을 행사합니다. 또한 속회 및 연회로 된 경우에도 아래와 같이 의결권을 행사합니다.

부 의 안 건

찬성

반대

제1호 의안 : 제 6 기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 감사 중임 승인의 건

제3-1호 의안 : 감사 이행종 중임 승인의 건

제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건

<안내사항>

1. 상법 제368조의 3 및 당사 정관 제30조에 의거 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 분께서는 본 투표용지에 의사를 표시하여 정기주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.

(당사주소: 서울특별시 강북구 도봉로54길 6, 로보로보빌딩 )

2. 상기의 투표용지에 찬성 또는 반대의 표시란에 “○”표를 하여 주셔야 됩니다. 지시된 표시가 없거나 지시한 방법 이외로 기표하신 경우 또는 백지로 제출하신 경우에는 기권으로 처리되오니 정확하게 기표하여 주시기 바랍니다.

3. 각호 의안에 대하여 수정안이 상정되는 경우 등에는 기권으로 처리 됩니다.

4. 주주님들께서는 상법 제368조의4 제4항에 따라, 전자적방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하시어 의결권 행사가 가능합니다.

20 년 월 일

주주번호

소유주식수

주주명

(인)

주민번호(사업자번호)

주소

전화번호

※ 주주명에는 반드시 기명날인 또는 서명하여 주시기 바라며, 주소와 전화번호도 꼭 기입하여 주시기 바랍니다.

※ 금번 정기주주총회 안건에 대한 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시되어 있습니다. (http://dart.fss.or.kr)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

송광석
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020.02.06
제1호 의안 : 제5기(2019년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 제5기(2019년) 영업보고서 승인의 건
제3호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고에 관한 건
제4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 건
제5호 의안 : 로보링크(주) 유상증자 참여의 건
제6호 의안 : 자기주식 처분의 건
찬성

2
2020.02.12
제1호 의안 : 자기주식 처분 방법 변경의 건
찬성

3
2020.03.06
제1호 의안 : 제5기(2019년) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 확정 승인의 건
제2호 의안 : 제5기(2019년) 영업보고서 확정 승인의 건
제3호 의안 : 제5기(2019년) 정기주주총회 소집의 건
제4호 의안 : 내부회계관리제도 개정의 건
찬성

4
2020.03.12
제1호 의안 : (주)알파알람텍 유상증자 참여의 건
찬성

(*1) 당사의 송광석 사외이사는 일신상의 사유로 2020년 3월 23일 사임하였습니다.
(*2) 당사의 제5기 정기주주총회(2020.3.23)를 통해 김성근 사외이사가 선임되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김성근
(출석률: 50%)

찬 반 여 부

5
2020.03.23
제1호 의안 : 대표이사 선임에 관한 건
제2호 의안 : 이사회 의장 선임에 관한 건
불참

6
2020.05.13
제1호 의안 : 자회사 금전대차계약의 건
불참

7
2020.05.29
제1호 의안 : 취업규칙 변경의 건
불참

8
2020.07.02
제1호 의안 : 타법인 주식 처분의 건
불참

9
2020.07.28
제1호 의안 : 자기주식 처분의 건
찬성

10
2020.08.04
제1호 의안 : 자회사 금전대차계약의 건
찬성

11
2020.09.18
제1호 의안 : 자회사 설립 투자의 건
찬성

12
2020.12.31
제1호 의안 : 전자투표제도 도입의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
600,000,000
3,741,935
3,741,935
-

(*) 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 총이사의 보수한도 입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

과학샘 주식회사
(종속회사)
매출, 이자수익
2020.01.01~2020.12.31
2.9
6.6

(*) 비율은 최근 사업연도(2020년) 매출총액(별도재무제표 기준) 대비 차지하는 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

당사는 교육용 로봇을 전문적으로 생산하고 있기 때문에 교육용 로봇을 공급망 관점에서 분류하면, ‘교구재로봇’, ‘교사보조(교육서비스)로봇’, ‘로봇용 학습콘텐츠’로 구분, 동 분류 상, 개인서비스로봇에 속하며, 개인서비스로봇 중 교육 및 연구용 로봇, 교육 및 연구용 로봇 중 교육용 로봇으로 재분류 될 수 있습니다. 로봇과 교육의 두 분야를 살펴보도록 하겠습니다

교육용 로봇 분류

융합적 사고 교육용 교구재 로봇 산업구조

[로봇의 분류]

중소벤처기업부 발간한 2021~2023년 중소기업 전략기술로드맵에 따르면, 지능형 로봇산업은 4차산업혁명 분야에 분류되어 있습니다. 지능형 로봇의 일반적 정의는 인공지능 등 IT 기술을 바탕으로 인간과 상호작용하면서 가사지원, 교육, 엔터테인먼트 등 다양한 형태의 서비스를 제공하는 인간지향적인 로봇을 의미합니다.

서비스로봇의 범위

[교육의 분류 - 에듀테크 산업]

에듀테크(Edutech)는 교육(Education)과 기술(Technology)의 합성어로, 교육에 ICT기술을 접목해 기존 서비스를 개선하거나 새로운 서비스를 제공하는 것, 또는 교육 서비스를 개선하거나 새로운 가치를 제공하는데 활용되는 기술을 의미합니다. 최근에는 인공지능, AR/VR, 블록체인 등이 기존 교육을 혁신시키는 기술로 주목을 받고 있습니다. 에듀테크와 유사한 개념으로 이러닝(E-Learning), 스마트 러닝(Smart Learning) 등이 있습니다. 이러닝은 1990년대 말 인터넷의 급속한 확산으로 등장한 개념으로 주로 디지털교과서와 온라인 학습에 방점이 주어졌습니다. 2010년경에는 스마트폰과 태블릿이 본격적으로 확산됨에 따라 스마트기기를 통해 교육 성과를 높이기 위한 스마트러닝이 업계 및 학계의 주목을 받았습니다. 이러닝과 스마트러닝의 경우 교육이 행해지는 학습수단(인터넷+데스크탑, 스마트폰, 태블릿 등)에 주요한 개념의 방점이 주어졌습니다. 에듀테크의 경우는 이러한 학습 수단에 대한 것(AR/VR)도 있지만, 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등 데이터와 소프트웨어를 기반으로 학습자에 대한 분석과 의사소통, 정보관리를 용이하게 함으로써 학습 성과를 제고시키는 방향에 좀 더 무게중심이 실려 있습니다.

에듀테크의 개념과 유사 개념

(2) 산업의 성장성
국내 시장 규모는 2019년 280억 원 수준에서 연평균 33.5%씩 증가해, 2024년에는 1,589억원 수준으로 증가할 전망입니다.

[교육용 로봇의 국내 시장규모 및 전망]

(단위 : 억원, %)

구분

'19
'20
'21
'22
'23
'24

CAGR

국내시장

280.8

474.9

500.4

891.9

1190.7

1589.6

33.5

(*) 출처: Allied Market Research(2020), 2020 및 2020년 중소기업 기술로드맵 국내 지능형 로봇시장 규모를 근거로 교육용 로봇을 추정

교육용 로봇의 세계 시장 규모는 2019년 711백만 달러 수준에서 연평균 16.8%씩 증가해 2024년에는 5,784백만 달러 수준까지 증가할 것으로 추정됩니다.

[교육용 로봇의 세계 시장규모 및 전망]

(단위 : 백만달러, %)

구분

'19
'20
'21
'22
'23
'24

CAGR

세계시장

711

1,081

1,644

2,501

3,804

5,784

52.1

(*) 출처: Educational Robot Market, MarketstandMarkets,2020년 및 2020년 중소기업 기술로드맵 지능형 로봇 참고

1) 로봇, 코딩의 공교육화

영국, 미국 등 전세계 선진 교육을 이끌어가는 국가에서는 컴퓨팅 사고(Computational Thinking)가 필수적이라는 의견을 수렴하여 소프트웨어 교육, 즉 코딩을 통한 ICT교육과정을 도입하고 있습니다. 이에 국내에서도 2018년 중고등학교를 시작으로 2019년 초등학교까지 공교육에 코딩 교육을 반영하고 있습니다.

2) 고도 기술의 상용화
교육용 로봇은 로봇 분야에서도 기초 기술에 해당하는 분야이기 때문에 고도기술에 대한 학습이 원활치 않았으며, 기술의 발전도 더디게 진행되었습니다. 허나 2015년을 기점으로 많은 변화가 생기게 되었습니다. 이세돌과 A.I 알파고의 바둑대결, 클라우드 인공지능 API, 인식기술 및 가상현실 기술 등 기존에 교육용 로봇 분야에 접목되기 어려운 고도화 기술의 상용화가 이뤄지면서 말그대로 교육용 로봇 분야의 기술적 르네상스라고 할 수 있는 시대를 맞이하고 있습니다.

3) 인공지능 기술의 세계화
구글, 아마존, 텐센트 등은 인공지능 개발에 그치지 않고 클라우드 환경을 기반으로 한 인공지능 서비스를 상용화하고 있습니다. 시대적인 흐름에 발맞춰 국내의 네이버, 카카오 등의 플랫폼 기업 또한 클라우드 인공지능의 지속적인 투자를 단행하며 세계는 지금 인공지능 서비스의 상용화 시대를 눈앞에 두고 있습니다. 이로인해 인공지능 기술과 인공지능 제어를 위한 로봇 기술은 미래를 대비하는 기술로써 필수적인 흐름이 되고있으며, 이 흐름은 교육용 로봇 분야에도 영향을 주고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

교육 관련 소비는 전통적으로 경기에 대한 소비변화폭이 낮은 분야 중 하나입니다. 이에 따라 당사의 매출액 추이는 경기상황과는 다소 낮은 상관관계를 보이는 것으로 판단되고 오히려 인구구조의 변화(출산율 감소) 및 교육컨텐츠에 대한 관심도(코딩교육 증가)에 따라 등락하고 있습니다. 다만, 2020년 코로나19에 따른 방과후학교 운영 중단 및 경기침체의 영향을 피해갈 수 없었지만, 온라인을 통한 B2C 판매를 강화하고 방과후학교 정상운영을 통해 당사의 매출회복을 기대하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

국내의 교육용 로봇시장은 다수의 중소기업이 경쟁을 벌이는 완전경쟁의 형태를 보이고 있습니다. 교육용로봇의 특성 상 로봇의 제작에 수반되는 기술적 난이도가 높지 않으며 사업초기에 투자비용이 많이 들지 않습니다. 기술적 특성에 의해 신규 기업 증가율이 상당히 높은 편이지만, 교육서비스의 경쟁 특성도 동시에 갖고있어 교육 영업망의 구축 등이 경쟁요소의 핵심이 됩니다. 당사는 2000년 초반부터 전국의 총판을 바탕으로 초등학교 영업망을 구축해 왔습니다.

최근 사이에 코딩 교육과 4차산업 혁명, 로봇이 교육 패러다임의 트렌드화로 각 정부부처 및 교육기관, 관련 기업의 관심도가 상당히 높아지고 있어 신규 기업 진입의 가속화 등 경쟁이 심화되고 있으나 시장이 관심도와 규모가 성장하는 측면도 수반하고 있어 긍정적인 변화로 바라보고 있습니다.

국내 시장의 경우 초등학교 방과 후 학교에서 운용되는 제품이 전체 시장 대비 절대적으로 높은 수준이기 때문에 해당 시장의 진입 경쟁이 상당히 치열하며, 방과 후 ‘학교 점유율=시장점유율’과 같은 평가를 하곤 합니다. 반면에 해외 시장은 국내와 달리 방과 후 학교 공급 비율이 높지 않으며, 전문 교육기관 및 학원을 통해 공급되는 비율이 높아 국내 시장과는 차이가 있으며, 당사는 이와 같은 해외시장의 특성을 고려하여 공급을 진행하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성

당사는 금융기관 차입금과 유상증자를 통해 자금을 조달하고 있습니다. 최근의 경우, 2017년 12월 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와의 합병을 통한 코스닥시장 상장을 통해 신규자금을 조달하였고, 금융기관 차입금은 2020년말 현재 없습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

당사는 2020년 기준, 전체 매출 중 35%의 매출이 발생하는 초등학교 방과후 학교 시장 관련 법령은 '초.중등교육법' 과 '공교육정상화법’등이 있으며 '초.중등교육과정 총론(교육부 고시 제2013-7호, 교육부 고시 제2015호-74호)에 근거한 학교 운영 방침에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 코딩 교육과 교육용 로봇 시장의 급진적인 성장으로 국내외 인증을 획득, 국내는 로보키트, 코딩스토리등 로보로보에서 판매되는 모든 제품의 KC인증을 거쳐 판매를 하고 있습니다. 또한 해외 인증의 경우 교육용 로봇에 특화 된전문 규격이 미수립되어 일반적으로 '전동완구' 안전 규격을 기준으로 하며, 필요 시 국가별로 별도의 인증 절차를 거쳐야 합니다. 대표적인 인증 규격은 유럽의 CE, 미국의 CPSIA, 중국의 CCC 등이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2000년 5월에 설립하여 청소용로봇, 보안용로봇 기술을 기반으로, 2005년부터는 교육용 로봇 제품을 개발하여 국내 교육용로봇 및 지능형 로봇을 사업화 해오고 있습니다. 당사는 국내외 교육기관 및 초등학교의 방과후 학교에 통하여 경쟁력 있는 로봇 제품을 공급하고 있습니다. 국내 시장은 방과후학교를 시행하는 초등학교 및중고등학교, 대학교 등 교육기관을 대상으로 납품을 하고 있으며, 전 세계 20여개국에 당사의 제품을 공급하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 사업별 부문, 지역별 부문 없이 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 자체적으로 조사한 바에 따르면 거래 초등학교 수 기준으로 2018년 전국초등학교 중 방과후학교를 운영하는 6,204개교 중 16.11%인 1,000개교를 거래하고 있으며 코딩 교육 전용 제품군을 통해 점유율을 높이고 있습니다.
당사는 이 업체들 중 국내 교육용로봇 매출로는 업계 점유율 1위에 해당하며, 중국사업의 성공적인 안착으로 추가 성장동력을 확보하였습니다. 당사는 전국에 보유한 총판조직으로 매출안정성을 확보하고, 중국파트너사와의 협력관계로 성장동력을 확보하였기에 국내 방과후학교에만 납품하는 여타 업체들과는 차별화될 수 있는 요소가 존재한다고 판단됩니다.

(3) 시장의 특성

GlobeNewswire 에 따르면, 교육용 로봇이 포함된 세계 서비스 스마트 로봇 시장의 규모는 2024년까지 145억 달러 규모의 시장으로 성장할 전망입니다. 아이들을 교육하는 새로운 방법을 수행, 재미 목적 및 사회적으로 교육자 및 부모들 사이에서 수요가 증가할 전망입니다. 센서 및 IoT를 통하여 클라우드와 연동되어 이를 위한 모션 네트워크 및 소프트웨어 기반 제어기술 수요가 증가하고 있습니다. 교육분야 주요 기술은 AR/VR,AI,로보틱스,블록체인이며, 교육부문 AI도입은 다른 산업과 발맞추어 진행될 것을 전망하고 있습니다.

세계 교육시장 규모 추세와 에듀테크 시장 규모

이는 교육부문의 디지털전환이 다른 부문에 비해 상대적으로 더디게 진행되고 있음을 시사합니다. 다음의 그림에서 볼 수 있듯이 교육분야의 AI 도입률도 다른 분야에 비해 상대적으로 낮은 것을 알 수 있습니다.

주요 분야별 AI 도입 현황과 전망

Top Robotics Investments

교육분야에 적용되는 주요 기술은 AR/VR, AI, 로보틱스, 블록체인 등으로 파악됩니다. 체험 기반의 실감형 교육을 가능하게 하는 AR/VR 기술의 경우, 2018년 18억 달러에서 2025년 126억 달러로 7배의 높은 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 빅데이터를 통해 학습자 맞춤형 교육, 교수법 및 행정관리 자동화와 지능화를 가능케하는 인공지능도 2018년 8억 달러에서 2025년 61억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 블록체인도 높은 성장을 보일 것으로 전망(6배 성장)되나 다른 기술에 비해 상대적으로 작은 시장규모를 유지할 것으로 전망됩니다.

교육분야의 주요 기술 시장 전망

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 기술 고도화와 신규 사업화를 목표로 투자를 진행하고 있습니다. 구체적으로 보면, 기존 해외 판로를 활용한 매출 확대, 쇼핑몰,온라인 마케팅을 통한 B2C 판매 강화, 새로운 트렌드에 따른 온라인 플랫폼 강화, AI컨텐츠 확장을 통한 새로운 시장 개척 등 으로 방향을 잡고 신규사업을 진행해 나갈 예정입니다.

(5) 조직도

조직도

부서
업무 내용

대표이사
경영 총괄

마케팅팀
마케팅 및 해외사업 및 해외 거래처 관리

경영관리팀
자금운영 및 조달, 회계 및 세무, 인사관리, 공시

사업기획팀
신규사업 및 신규개발 기획

중국사업팀
중화권 사업 및 중화권 거래처 관리

컨텐츠개발팀&기구디자인팀
컨텐츠 기획 및 기구 개발&디자인

H/W개발팀&S/W개발팀
회로, 소프트웨어 개발

품질관리팀
구매, 생산, 품질, 인증계획 및 관리총괄

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 의 내용 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

하기 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었고, 감사전 연결재무제표 및 별도재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결재무제표 및 별도재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서 및 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 6 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,066,153,311

15,550,812,753

현금및현금성자산
7,8,9,21,35
588,902,599

580,899,705

단기금융상품
7,8,10
8,622,286,579

10,021,356,086

매출채권
7,8,21,33
2,598,946,609

2,317,805,788

기타유동금융자산
7,8,11
244,564,364

405,709,613

재고자산
13
2,996,237,643

2,181,267,791

기타유동자산
12
15,215,517

43,773,770

Ⅱ.비유동자산

9,808,228,129

11,647,364,555

장기금융상품
7,8,14
4,731,581,966

6,934,795,205

매도가능금융자산
7,8,15
562,397,663

-

관계기업투자
20
447,071,803

8,525,734

투자부동산
16
349,737,417

352,624,055

유형자산
17
3,095,747,143

3,671,755,730

무형자산
18
67,032,888

174,634,817

이연법인세자산
25
466,458,015

243,571,997

기타비유동금융자산
7,8,11
88,201,234

261,457,017

자 산 총 계

24,874,381,440

27,198,177,308

부채

Ⅰ.유동부채

1,278,236,499

1,989,416,111

매입채무
7,8,31
751,060,857

1,291,996,410

미지급금
7,8
385,473,344

372,552,160

기타유동금융부채
7,8,23
107,260,442

295,922,454

기타유동비금융부채
22,24
34,441,856

28,945,087

Ⅱ.비유동부채

163,553,679

583,624,769

기타비유동금융부채
7,8,23
163,553,679

583,624,769

부 채 총 계

1,441,790,178

2,573,040,880

자본

지배기업 소유지분

23,432,591,262

24,606,785,351

Ⅰ.자본금
26

1,779,845,400

1,779,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,779,845,400

Ⅱ.자본잉여금
26

12,317,558,834

11,207,771,224

주식발행초과금

11,207,771,224

11,207,771,224

자기주식처분이익

1,109,787,610

-

Ⅲ.이익잉여금
26

9,508,593,477

12,785,199,861

이익준비금

141,745,278

119,206,852

미처분이익잉여금

9,366,848,199

12,665,993,009

Ⅳ.기타포괄손익누계액
20,26

(173,406,449)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(171,840,240)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
26

-

(992,624,685)

자기주식

-

(992,624,685)

비지배지분

-

18,351,077

자 본 총 계

23,432,591,262

24,625,136,428

부채와자본총계

24,874,381,440

27,198,177,308

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.매출액
27,33

4,842,598,506

13,231,638,098

Ⅱ.매출원가
31

2,962,704,611

8,002,965,229

Ⅲ.매출총이익

1,879,893,895

5,228,672,869

판매비와관리비
28,31
4,438,686,154

5,007,465,858

Ⅳ.영업이익

(2,558,792,259)

221,207,011

기타수익
30
82,587,001

39,685,986

기타비용
30
119,652,696

42,033,253

지분법이익
20
-

-

지분법손실
20
54,056,268

1,181,427

금융수익
7,29
823,311,535

1,105,681,485

금융비용
7,29
1,195,149,828

118,964,505

Ⅴ.계속영업법인세비용차감전순이익

(3,021,752,515)

1,204,395,297

계속영업법인세비용
25
(535,862,741)

(2,633,256)

계속영업이익

(2,485,889,774)

1,207,028,553

중단영업손실
6

566,063,002

118,204,809

Ⅵ.당기순이익

(3,051,952,776)

1,088,823,744

지배기업 소유지분

(3,051,222,121)

1,090,472,667

비지배지분

(730,655)

(1,648,923)

Ⅶ.기타포괄손익

-

(171,840,240)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

(171,840,240)

Ⅷ.총포괄이익

(3,051,952,776)

916,983,504

지배기업 소유지분

(3,051,222,121)

918,632,427

비지배지분

(730,655)

(1,648,923)

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
32

(173)

63

희석주당이익
32

(173)

63

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유지분
비지배지분
자본합계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
지배기업 소유지분 합계

2019.01.01(전기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436
-
25,196,878,436

현금배당
-
-
(516,154,557)
-
-
(516,154,557)
-
(516,154,557)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(992,570,955)
(992,570,955)
-
(992,570,955)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)

당기순이익
-
-
1,090,472,667
-
-
1,090,472,667
(1,648,923)
1,088,823,744

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
20,000,000
20,000,000

2019.12.31(전기말)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351
18,351,077
24,625,136,428

2020.01.01(당기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351
18,351,077
24,625,136,428

현금배당
-
-
(225,384,263)
-
-
(225,384,263)
-
(225,384,263)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
1,109,787,610
-
-
992,624,685
2,102,412,295
-
2,102,412,295

당기순이익
-
-
(3,051,222,121)
-
-
(3,051,222,121)
(730,655)
(3,051,952,776)

사업양도로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
(17,620,422)
(17,620,422)

2020.12.31(당기말)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,508,593,477
(173,406,449)
-
23,432,591,262
-
23,432,591,262

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,981,292,923)

654,674,185

1.영업에서 창출된 현금흐름
35
(4,341,193,734)

711,452,714

당기순이익

(3,051,952,776)

1,088,823,744

조정
35
618,422,742

(850,976,364)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
(1,907,663,700)

473,605,334

2.이자의 수취

260,085,947

184,936,046

3.이자의 지급

(19,766,345)

(34,958,128)

4.배당금 수입

141,260,949

138,624,589

5.법인세납부액

(21,679,740)

(345,381,036)

Ⅱ.투자활동현금흐름

1,559,058,254

(458,830,561)

단기금융상품의 순(증가)감소

1,280,211,089

1,169,846,224

기타유동금융자산의 증가

-

(100,000,000)

장기금융상품의 감소

3,050,558,806

-

장기금융상품의 증가

(1,389,206,973)

(1,213,321,648)

매도가능금융자산의 감소

-

1,000,000

매도가능금융자산의 증가

(555,000,000)

-

종속기업주식의 처분

150,000,000

-

관계기업주식의 취득

(500,000,000)

-

유형자산의 처분

13,590,908

5,818,181

유형자산의 취득

(557,180,706)

(248,019,318)

무형자산의 취득

(18,016,000)

(64,633,000)

기타비유동금융자산의 감소

138,361,130

10,479,000

기타비유동금융자산의 증가

(54,260,000)

(20,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,509,438,808

(1,046,841,950)

국고보조금의 증가

506,114,989

693,667,927

리스부채의 상환

(186,721,231)

(251,784,365)

자기주식 취득

-

(992,570,955)

자기주식 처분

2,415,429,313

-

배당금지급

(225,384,263)

(516,154,557)

비지배지분의 증가

-

20,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

87,204,139

(850,998,326)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(125,425)

(188,160)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

87,078,714

(851,186,486)

Ⅶ.연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)

(79,075,820)

-

Ⅷ.기초의 현금및현금성자산

580,899,705

1,432,086,191

Ⅸ기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅶ+Ⅷ)
9

588,902,599

580,899,705

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제6(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 

지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 씨디에이에듀(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,100,576
39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited
358,361
2.01%

기타주주
10,339,517
58.10%

합 계
17,798,454
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭
소재지
결산월
지분율
업종

당기
전기

과학샘 주식회사
서울
12월
100%
100%
과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 씨디에이에듀
서울
12월
100%
-
방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
서울
12월
-
100%
유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365
(*2)
서울
12월
-
90%
방과후교육 위탁서비스업

(*1) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.

(3) 종속기업의 재무현황

(단위:천원)

회사명
당기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
991,904
1,187,371
723,804
(949,020)

주식회사 씨디에이에듀
42,690
11,955
9,924
(69,265)

주식회사 로보로보앤키즈(*)
-
-
58,334
(500,589)

주식회사 스쿨케어365(*)
-
-
960
(7,307)

(*) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

회사명
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
1,431,061
677,507
2,983,152
(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈
998,652
480,690
594,100
(128,075)

주식회사 스쿨케어365
185,609
2,098
-
(16,489)

(4) 연결대상범위의 변동

1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 씨디에이에듀
설립

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
기업명
사유

국내(서울)
주식회사 로보로보앤키즈
청산

국내(서울)
주식회사 스쿨케어365
투자주식 처분

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

<금융자산>

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>
1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 재고자산

연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(7) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 무형자산

연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(10) 자산손상

연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.

만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(11) 국고보조금

연결실체는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 연결실체의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(12) 관계기업투자주식

투자주식 중 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 지배회사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 연결실체와 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 지배회사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 연결실체의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(13) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 퇴직급여

연결실체는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(16) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(17) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익

투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(20) 리스

연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권
연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :
 - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :
 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결실체가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 연결실체는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.
포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.
연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,441,790
2,573,041

자본
23,432,591
24,625,136

부채비율
6.15%
10.45%

6.중단영업

연결기업은 2020년 중 (주)로보로보앤키즈의 청산 및 (주)스쿨케어365 투자주식을 처분하였습니다.

(1)중단영업손익

(단위:천원)

구분
당기
전기

I. 매출액
59,294
594,100

II. 매출원가
7,148
101,989

III. 판매비와관리비
272,354
597,129

IV. 영업손실
220,209
105,017

V. 기타수익
12,145
1,063

VI. 기타비용
352,007
1

VII. 금융수익
3,070
5,081

VIII. 금융비용
9,062
19,330

IX.중단영업법인세비용차감전손실
566,063
118,205

X. 중단영업법인세비용
-
-

XI. 중단영업손실
566,063
118,205

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(133,738)
88,526

투자활동으로 인한 순현금흐름
50,706
(105,320)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(32,310)
125,330

중단영업으로 인한 순현금흐름
(115,342)
108,536

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
588,903
588,903

단기금융상품
4,122,287
-
4,500,000
8,622,287

매출채권
-
-
2,598,947
2,598,947

기타유동금융자산
-
-
244,564
244,564

장기금융상품
4,731,582
-
-
4,731,582

매도가능금융자산
-
562,398
-
562,398

기타비유동금융자산
-
-
88,201
88,201

합계
8,853,869
562,398
8,020,615
17,436,881

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
580,900
580,900

단기금융상품
7,721,356
-
2,300,000
10,021,356

매출채권
-
-
2,317,806
2,317,806

기타유동금융자산
-
-
405,710
405,710

장기금융상품
6,934,795
-
-
6,934,795

기타비유동금융자산
-
-
261,457
261,457

합계
14,656,151
-
5,865,873
20,522,024

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
751,061

미지급금
385,473

기타유동금융부채
107,260

기타비유동금융부채
163,554

합계
1,407,348

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
1,291,996

미지급금
372,552

기타유동금융부채
295,922

기타비유동금융부채
583,625

합계
2,544,095

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
3,578,287
-
3,578,287

단기금융상품(DLT)
-
544,000
-
544,000

장기금융상품(수익증권)
-
4,731,582
-
4,731,582

매도가능금융자산(지분상품)
-
-
562,398
562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
7,138,064
-
7,138,064

단기금융상품(DLT)
-
583,292
-
583,292

장기금융상품(수익증권)
-
5,884,236
-
5,884,236

장기금융상품(ELT)
-
1,050,559
-
1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
261,721
-
205,413
-

배당금수익
141,261
-
138,625
-

외환차손익
91,973
73,778
272,778
52,004

외화환산손익
-
417,292
56,517
42,353

단기금융상품평가손익
5,623
550,867
82,834
3,825

단기금융상품 처분손익
5,197
-
81,981
7,517

장기금융상품평가손익
317,537
10,460
267,534
-

장기금융상품처분손익
-
132,049
-
-

금융부채
이자비용
-
10,704
-
13,265

합계
823,312
1,195,150
1,105,682
118,964

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
353,694
469,618
-
-
823,312

금융비용
(195,370)
(989,076)
(10,704)
-
(1,195,150)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
158,324
(519,458)
(10,704)
-
(371,838)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
478,191
627,491
-
-
1,105,682

금융비용
(66,667)
(39,032)
(13,265)
-
(118,964)

기타포괄손익
-
-
-
(171,840)
(171,840)

총포괄손익
411,524
588,459
(13,265)
(171,840)
814,878

8. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
588,903
580,900

단기금융상품
8,622,286
10,021,356

매출채권
2,598,947
2,317,806

기타유동금융자산
244,564
405,710

장기금융상품
4,731,582
6,934,795

매도가능증권
562,398
-

기타비유동금융자산
88,201
261,457

합계
17,436,881
20,522,024

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
300,139
447,695

중국
2,291,448
1,869,847

해외(중국 외)
7,360
264

합계
2,598,947
2,317,806

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
204,896
336,055

기타
2,394,051
1,981,751

합계
2,598,947
2,317,806

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,444,705
2,493
2,287,663
68

6개월이상~1년이내
118,542
26,973
36,089
5,878

1년이상
216,122
150,956
15,630
15,630

합계
2,779,369
180,422
2,339,382
21,576

종속회사인 로보로보앤키즈의 청산과정에서 118,055천원의 기타비유동금융자산(임차보증금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
751,061
-
751,061
751,061

미지급금
385,473
-
385,473
385,473

기타유동금융부채
107,260
-
107,260
107,260

기타비유동금융부채
-
163,554
163,554
163,554

합계
1,243,795
163,554
1,407,348
1,407,348

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의
장부금액(
주석20참조
)은 환위
험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.
또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
619,751
(619,751)
676,604
(676,604)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
4,500,000
2,300,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

9. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
1,593

금융기관예치금(*)
588,903
579,307

합계
588,903
580,900

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

10. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
1,477,712
1,869,968

수익증권(삼성증권)
2,100,574
5,268,096

정기예금(우리은행)
4,500,000
2,300,000

DLT(삼성증권)(*)
544,000
583,292

합계
8,622,286
10,021,356

(*) 당기말의 DLT(삼성증권)는 젠투가 운용하는 펀드로 당기 중 환매지연이 발생하였습니다. 연결실체는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

11. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
-
100,000

미수수익
18,031
20,097

미수금
74,953
71,536

부가세대급금
89,246
173,376

선납세금
62,334
40,701

소계
244,564
405,710

비유동
임차보증금
83,441
246,441

기타보증금
4,760
15,016

소계
88,201
261,457

합계
332,766
667,167

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
12,119
38,294

선급비용
3,096
5,480

합계
15,216
43,774

13. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,397,174
(152,909)
2,244,266
1,830,160
(43,594)
1,786,566

제품
628,132
(7,070)
621,062
228,651
(5,068)
223,583

상품
136,471
(5,561)
130,910
171,119
-
171,119

합계
3,161,778
(165,540)
2,996,238
2,229,930
(48,662)
2,181,268

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

14. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(하나금융투자)
890,720
2,621,302

수익증권(삼성증권)
3,840,862
3,262,934

ELT(삼성증권)(*)
-
1,050,559

합계
4,731,582
6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

15. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사
9.97%
555,000
555,000
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
7,398

합계
-
782,706
562,398
-

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
272,114

건물
80,509
-
-
2,887
77,622

합 계
352,623
-
-
2,887
349,736

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
272,114

건물
83,396
-
-
2,887
80,509

합 계
355,510
-
-
2,887
352,623

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
46,427
46,165

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
43,541
43,278

17. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
433,169
-
-
15,531
417,638

시설장치
257,182
-
217,725
39,457
-

기계장치
489,307
523,250
-
139,706
872,851

차량운반구
-
15,743
-
1,574
14,168

비품
207,807
18,188
29,817
67,406
128,772

사용권자산
820,228
94,211
515,369
200,814
198,255

합 계
3,671,756
651,392
762,911
464,489
3,095,747

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
조정(*)
조정 후 
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
448,700
-
448,700
-
-
15,531
433,169

시설장치
336,096
-
336,096
-
-
78,914
257,182

기계장치
420,678
-
420,678
165,100
-
96,472
489,307

차량운반구
7,395
-
7,395
-
3,328
4,067
-

비품
193,242
-
193,242
82,919
-
68,354
207,807

사용권자산
-
976,047
976,047
120,425
-
276,244
820,228

합 계
2,870,174
976,047
3,846,221
368,444
3,328
539,581
3,671,756

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,460,924
1,736,177
1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
153,431
759,344

차량운반구
44,824
60,884

합계
198,255
820,228

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(165,059)
(240,638)

차량운반구
(35,755)
(35,606)

소계
(200,814)
(276,244)

리스부채 이자비용
(19,766)
(32,541)

보증금 이자수익
6,772
9,683

리스사용권자산해지이익
14,005
-

순손익효과
(199,804)
(299,102)

(*) 리스의 현금유출은 당기 206,488천원, 전기 284,325천원 입니다.

18 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
손상
기말잔액

특허권
785
-
-
339
-
446

실용신안권
411
-
-
64
-
347

소프트웨어
75,195
18,016
-
26,972
-
66,240

영업권
98,244
-
-
-
98,244
-

합 계
174,635
18,016
-
27,374
98,244
67,033

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
1,470
-
-
685
785

실용신안권
475
-
-
64
411

소프트웨어
34,505
64,633
-
23,943
75,195

영업권
98,244
-
-
-
98,244

합 계
134,694
64,633
-
24,692
174,635

19. 종속기업의 취득과 영업권

(1) 종속기업 과학샘 주식회사

지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가(현금)
340,000

취득일현재 인수한 순자산가치
241,757

영업권
98,243

(*) 종속기업 과학샘 주식회사의 지속적 당기순손실에 따라, 당기 중 영업권 98,243천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.

(2) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀

지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
100,000

취득일현재 인수한 순자산가치
100,000

영업권
-

20. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*1)
중국
49.0
-
49.0
-

주식회사 듀로(*2)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 로아이젠(*3)
한국
4.8
-
4.8
8,526

주식회사 알파알람텍
한국
27.0
447,072
-
-

합계

447,072

8,526

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)125,259천원입니다.
(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하
여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은
(-)42,150천원
입니다.

(*3) 당기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
8,526
-
7,398
(1,128)
-
9,707
-
(1,181)
-
8,526

주식회사 알파알람텍
-
500,000
-
(52,928)
447,072
-
-
-
-
-

합계
8,526
500,000
7,398
(54,056)
447,072
9,707
-
(1,181)
-
8,526

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

로보로보(북경)과기유한공사
190,586
446,497
-
(59,936)
452,494
648,154
-
(155,675)

주식회사 듀로
187,177
202,178
9,950
(102,672)
341,707
254,036
286,154
4,238

주식회사 로아이젠
(*)

-
-
152,401
(23,689)
259,932
80,892
115,124
(24,810)

주식회사 알파알람텍
704,555
102,849
202,113
(195,834)
303,611
2,068
55,820
(38,457)

(*)
주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

21. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,324.77
10,145
USD 42,817.80
49,574

SGD 1,883.00
1,548
-
-

단기금융상품
USD 1,902,115.20
2,069,501
USD 3,135,655.73
3,630,462

장기금융상품
USD 1,670,508.00
1,817,513
USD 1,050,175.00
1,215,893

매출채권
USD 2,112,874.28
2,298,807
USD 1,615,227.86
1,870,111

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,088.0
1,157.8

SGD
822.2
-

(3)
상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)417,292천원을 영업외손익으로 계상하였습
니다.

22. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
24,807
511,100
506,115
29,792

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
20,842
693,668
689,702
24,807

23. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
20,126
21,407

부가세예수금
8,104
10,800

리스부채(유동)
79,030
263,715

소계
107,260
295,922

비유동
임대보증금
50,000
50,000

리스부채(비유동)
113,554
533,625

소계
163,554
583,625

합계
270,814
879,547

24. 기타비금융부채

보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
34,442
28,945

25. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
22,705

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(222,886)
(124,433)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
48,468

추납액(환급액)
40
50,627

법인세비용
(535,863)
(2,633)

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
(3,021,753)
1,204,395

적용세율에 따른 법인세비용
(642,786)
242,967

조정사항

세액공제
-
(227,053)

비공제비용
15,246
9,524

발생한 일시적차이 중 이연법엔세 미인식효과
(당기 : 707,666천원, 전기 : 385,630천원)
149,363
77,795

기타(세율차이 등)
(57,686)
(105,866)

법인세비용
(535,863)
(2,633)

유효법인세율
17.73%
-0.24%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2020년말
2019년말

국고보조금
24,808
-
506,115
511,099
29,792
6,554
5,458

미지급금
107,346
-
11,752
-
95,594
21,031
23,616

기타단기금융상품
153,858
-
153,858
550,867
550,867
121,191
33,849

기타장기금융상품
128,671
-
128,671
10,460
10,460
2,301
28,308

외화외상매출금
14,475
-
14,475
121,467
121,467
26,723
3,185

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
27,440
-
-
3,821
31,261
6,877
6,037

비품
3,584
-
1,770
-
1,814
399
788

외화예금
188
-
188
125
125
28
41

외화단기금융상품
27,690
-
27,690
148,042
148,042
32,569
6,092

외화장기금융상품
-
-
-
147,658
147,658
32,485
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
317,250
-
73,000
-
244,250
53,735
69,795

재고자산
48,662
-
48,662
165,540
165,540
36,419
10,706

매도가능증권
220,308
-
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
134,255
-
111,802
56,577
79,030
17,387
29,536

리스부채
223,575
-
200,513
90,491
113,553
24,982
49,187

현재가치할인차금(임차보증금)
13,481
-
9,687
3,349
7,143
1,572
2,965

현재가치할인차금(기타보증금)
494
-
485
371
380
83
109

대손충당금
19,485
-
19,485
148,461
148,461
32,661
4,286

차감할차이 계
1,478,001
-
1,308,153
1,958,328
2,128,176
467,855
324,816

미수수익
(20,097)
-
(20,097)
(19,039)
(19,039)
(4,189)
(4,421)

외화단기금융상품
(15,748)
-
(15,748)
-
-
-
(3,465)

외화장기금융상품
(40,769)
-
(40,769)
-
-
-
(8,969)

기타단기금융상품
(82,834)
-
(82,834)
(5,622)
(5,622)
(1,237)
(18,223)

기타장기금융상품
(745,213)
-
(698,171)
(317,537)
(364,579)
(80,208)
(163,947)

관계기업(지분법손익)
133,718
-
2,602
54,056
185,172
-
-

종속기업
178,485
-
904,044
1,560,256
834,697
-
-

사용권자산
(371,669)
-
(267,625)
(94,211)
(198,255)
(43,616)
(81,768)

가산할차이 계
(964,127)
-
(218,598)
1,177,903
432,374
(129,250)
(280,793)

합계
513,874
-
1,089,555
3,136,231
2,560,550
338,605
44,023

이월세액공제
196,326
-
71,696
-
124,630
124,630
196,326

이월결손금
14,649
-
-
-
14,649
3,223
3,223

이연법인세자산(부채)

466,458
243,572

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2019년말
2018년말

국고보조금
20,842
-
689,702
693,668
24,808
5,458
4,585

미지급금
87,586
-
36,692
56,452
107,346
23,616
19,270

기타단기금융상품
234,959
-
84,926
3,825
153,858
33,849
51,692

기타장기금융상품
128,671
-
-
-
128,671
28,308
28,307

차량운반구
145

145
-
-
-
32

외화외상매출금
421
-
421
14,475
14,475
3,185
92

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
22,802
-
-
4,638
27,440
6,037
5,016

비품
3,370
-
-
214
3,584
788
741

외화예금
9,094
-
9,094
188
188
41
2,000

외화단기금융상품
27,448
-
27,448
27,690
27,690
6,092
6,038

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
55,250
-
38,000
300,000
317,250
69,795
12,155

재고자산
41,434
-
41,434
48,662
48,662
10,706
9,115

매도가능증권
-
-
-
220,308
220,308
48,468
-

리스부채(유동)
-
-
-
134,255
134,255
29,536
-

리스부채
-
-
-
223,575
223,575
49,187
-

현재가치할인차금(임차보증금)
-
-
-
13,481
13,481
2,965
-

현재가치할인차금(기타보증금)
-
-
-
494
494
109
-

대손충당금
-
-
-
19,485
19,485
4,286
-

차감할차이 계
644,453
-
927,862
1,761,410
1,478,001
324,816
141,433

미수수익
(4,222)
-
(4,222)
(20,097)
(20,097)
(4,421)
(928)

외화단기금융상품
-
-
-
(15,748)
(15,748)
(3,465)
-

외화장기금융상품
-
-
-
(40,769)
(40,769)
(8,969)
-

기타단기금융상품
(101,494)
-
(101,494)
(82,834)
(82,834)
(18,223)
(22,328)

기타장기금융상품
(477,679)
-
-
(267,534)
(745,213)
(163,947)
(105,089)

관계기업(지분법손익)
132,537
-
-
1,181
133,718
-
-

종속기업
(205,965)
-
(205,965)
178,485
178,485
-
-

사용권자산
-
-
-
(371,669)
(371,669)
(81,768)
-

가산할차이 계
(656,823)
-
(311,681)
(618,985)
(964,127)
(280,793)
(128,345)

합계
(12,370)
-
616,181
1,142,425
513,874
44,023
13,088

이월세액공제
106,051
-
67,086
157,361
196,326
196,326
106,051

이월결손금
-
-
-
14,649
14,649
3,223
-

이연법인세자산(부채)

243,572
119,139

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(220,308)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
48,468

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후)
-
(171,840)

자기주식처분이익
1,422,805
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)
1,109,788
-

26. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
17,798,454

자본금
1,779,845,400
1,779,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

전기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

자기주식처분
-
-
-
1,109,787,610
1,109,787,610

당기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
11,207,771

자기주식처분이익
1,109,788
-

합 계
12,317,559
11,207,771

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(171,840)
(171,840)

합계
(173,406)
(173,406)

기타자본
자기주식
-
(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
119,207
상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
-
13원

발 행 주 식 수
17,798,454주
17,798,454주

자 기 주 식 수
-
461,203주

배 당 금 총 액
(*)

-
225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
-
225,384

당 기 순 이 익
(2,952,979)
1,090,473

배 당 성 향
-
20.7%

27. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
1,206,148
4,646,292

수출
3,028,002
7,081,918

소계
4,234,149
11,728,210

상품매출
내수
510,883
1,427,954

수출
4,356
354

소계
515,239
1,428,308

임대료수입
46,427
46,165

기타수익
46,784
28,955

합계
4,842,599
13,231,638

(2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 49.2%를 구성합니다.

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,550,880
1,422,195

잡 급
50
800

퇴 직 급 여
219,909
218,050

복 리 후 생 비
150,343
176,960

여 비 교 통 비
12,684
112,122

접 대 비
15,209
47,828

통 신 비
15,109
12,685

수 도 광 열 비
33,508
37,089

세 금 과 공 과 금
128,815
131,293

감 가 상 각 비
202,529
219,470

지 급 임 차 료
20,161
10,716

수 선 비
12,308
31,351

보 험 료
32,070
29,503

차 량 유 지 비
15,144
31,731

경 상 연 구 개 발 비
1,129,210
1,236,334

운 반 비
98,113
165,017

교 육 훈 련 비
10,150
12,972

도 서 인 쇄 비
7,316
5,415

포 장 비
6,656
83,759

소 모 품 비
41,761
88,859

지 급 수 수 료
445,635
689,039

광 고 선 전 비
104,905
199,611

대 손 상 각 비
158,847
19,975

무 형 고 정 자 산 상 각
27,374
24,692

합 계
4,438,686
5,007,466

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
261,722
205,413

배 당 금 수 익
141,261
138,625

외 환 차 익
91,973
272,778

외 화 환 산 이 익
-
56,517

단기금융상품평가이익
5,622
82,834

단기금융상품처분이익
5,197
81,980

장기금융상품평가이익
317,537
267,534

합 계
823,312
1,105,681

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
10,704
13,266

외 환 차 손
73,778
52,004

외 화 환 산 손 실
417,292
42,353

단기금융상품평가손실
550,867
3,825

단기금융상품처분손실
-
7,517

장기금융상품평가손실
10,460
-

장기금융상품처분손실
132,049
-

합 계
1,195,150
118,965

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
2,490

정부보조금수익
70,600
32183

리스사용권자산해지이익
3,010
-

잡이익
8,977
5,013

합 계
82,587
39,686

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
12,400
42,000

기타의대손상각비
-
-

유형자산처분손실
-
-

유형자산폐기손실
-
-

종속기업주식처분손실
8,584
-

영업권손상차손
98,244
-

잡손실
425
33

합 계
119,653
42,03

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
(399,481)
(58,948)

사용된 원재료
2,525,196
6,805,044

급여
1,588,616
1,476,374

퇴직급여
223,199
221,730

감가상각비
342,235
315,941

경상연구개발비
1,330,569
1,543,207

외주가공비
269,578
747,215

기타
1,521,479
1,959,868

합 계(*)
7,401,391
13,010,431

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(3,051,222,121)
1,090,472,667

가중평균 유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

기본주당이익(손실)
(173)
63

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
17,337,251
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(432,440)

자기주식처분의 효과
250,099
-

기말 가중평균유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*)

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

(*) 당기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

주식회사 로아이젠
매출
-
100

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,412,686
6,189,995

주식회사 알파알람텍
매입
909
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당분기말

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,869,847
2,412,686
1,991,086
2,291,448

주식회사 알파알람텍
매입채무
-
1,000
1,000
-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
579,000
574,000

퇴직급여
65,000
56,083

합계
644,000
630,083

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
85,279

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(3,051,952,776)
1,088,823,744

조정항목 :
618,422,742
(850,976,364)

이자수익
(264,791,567)
(210,493,669)

배당금수익
(141,260,949)
(138,624,589)

단기금융상품평가익
(5,622,160)
(82,833,832)

단기금융상품처분익
(5,196,994)
(81,981,119)

장기금융상품평가익
(317,536,913)
(267,534,373)

유형자산처분이익
-
(2,490,489)

외화환산이익
-
(56,516,619)

리스사용권자산해지이익
(14,004,790)
-

재고자산평가손실환입
-
-

재고자산평가손실
116,878,010
7,228,558

경상연구개발비
(511,099,546)
(689,702,474)

단기금융상품평가손
550,866,782
3,825,423

단기금융상품처분손
-
7,516,597

장기금융상품평가손
10,459,882
-

장기금융상품처분손
132,049,449
-

대손상각비
158,846,784
19,974,660

기타의대손상각비
118,054,870
-

지분법손실
54,056,268
1,181,427

종속기업주식처분손
8,583,798
-

감가상각비
467,375,341
542,467,784

유형자산처분손실
4,022,626
-

유형자산폐기손실
229,928,597
-

무형자산상각비
27,374,429
24,691,820

외화환산손실
417,291,721
42,352,671

영업권손상차손
98,243,500
-

이자비용
19,766,345
32,595,116

법인세비용
(535,862,741)
(2,633,256)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(1,907,663,700)
473,605,334

매출채권의 감소(증가)
(561,454,123)
25,888,613

미수금의 감소(증가)
(3,418,385)
68,369,696

선급금의 감소(증가)
26,174,656
(37,641,728)

선급비용의 감소(증가)
1,841,929
671,167

부가세대급금의 감소(증가)
84,129,973
(42,875,313)

재고자산의 감소(증가)
(931,847,862)
(81,698,059)

매입채무의 증가(감소)
(540,935,553)
597,085,656

미지급금의 증가(감소)
16,341,092
(11,062,308)

예수금의 증가(감소)
(1,280,716)
6,799,905

부가세예수금의 증가(감소)
(2,696,037)
(20,235,010)

임대보증금의 증가(감소)
(5,000,000)
(5,000,000)

선수금의 증가(감소)
10,481,326
(26,697,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,341,193,734)
711,452,714

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
94,211
1,096,471

36. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(씨디에이에듀)
한국(로보로보앤키즈)
한국
(스쿨케어365)
총계
한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(로보로보앤키즈)
한국
(스쿨케어365)
총계

매출액
4,386,164
723,804
9,924
58,334
960
5,179,186
11,262,334
2,983,152
594,100
-
14,839,586

조정사항(*1)
(277,294)
-
-
-
-
(277,294)
(1,013,848)
-
-
-
(1,013,848)

조정후매출액
4,108,870
723,804
9,924
58,334
960
4,901,892
10,248,486
2,983,152
594,100
-
13,825,738

당기순이익(*2)
(2,952,979)
(949,020)
(69,265)
(500,589)
(7,307)
(4,479,159)
1,090,473
(286,343)
(128,075)
(16,489)
659,566

조정사항(*1)
1,456,775
28,599
-
(58,168)
-
1,427,206
393,808
9,091
26,359
-
429,258

조정후당기순이익
(1,496,204)
(920,421)
(69,265)
(558,756)
(7,307)
(3,051,953)
1,484,281
(277,252)
(101,716)
(16,489)
1,088,824

자산총액
24,711,026
991,904
42,690
-
-
25,745,619
26,281,613
1,431,061
998,652
185,609
28,896,935

조정사항(*1)
(824,927)
(46,311)
-
-
-
(871,238)
(1,630,465)
(63,293)
(5,000)
-
(1,698,758)

조정후자산총액
23,886,099
945,592
42,690
-
-
24,874,381
24,651,148
1,367,768
993,652
185,609
27,198,177

부채총액
1,180,191
1,187,371
11,955
-
-
2,379,516
1,674,828
677,507
480,690
2,098
2,835,123

조정사항(*1)
(20,000)
(917,726)
-
-
-
(937,726)
(5,000)
(256,972)
(110)
-
(262,082)

조정후부채총액
1,160,191
269,645
11,955
-
-
1,441,790
1,669,828
420,535
480,580
2,098
2,573,041

(*1) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.
(*2) 로보로보앤키즈와 스쿨케어365는 중단영업으로 구분되었습니다.

37. 연결재무제표 승인

연결실체의 연결 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 6 기말 2020년 12월 31일 현재

제 5 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 기말
제 5(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

15,274,577,642

14,702,153,442

현금및현금성자산
6,7,8,19,33
404,390,267

196,352,916

단기금융상품
6,7,9
8,536,588,958

9,945,818,646

매출채권
6,7,19,31
2,940,831,966

2,377,817,284

기타유동금융자산
6,7,10
612,651,251

297,165,589

재고자산
12
2,776,799,953

1,844,497,824

기타유동자산
6,11
3,315,247

40,501,183

Ⅱ.비유동자산

9,436,447,875

11,579,460,039

장기금융상품
6,7,13
4,731,581,966

6,934,795,205

매도가능금융자산
6,7,14
562,397,663

-

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
18
477,807,230

1,480,150,853

투자부동산
15
349,737,417

352,624,055

유형자산
16
2,917,667,019

2,612,873,228

무형자산
17
67,032,888

76,391,317

이연법인세자산
23
308,043,167

90,835,488

기타비유동금융자산
6,7,10
22,180,525

31,789,893

자 산 총 계

24,711,025,517

26,281,613,481

부채

Ⅰ.유동부채

1,099,770,268

1,602,100,334

매입채무
6,7,31
728,602,887

1,237,715,350

미지급금
6,7,31
304,629,154

283,496,016

기타유동금융부채
6,7,21
33,586,411

53,568,881

기타유동비금융부채
20,22
32,951,816

27,320,087

Ⅱ.비유동부채

80,420,487

72,727,796

기타비유동금융부채
6,7,21
80,420,487

72,727,796

부 채 총 계

1,180,190,755

1,674,828,130

자본

Ⅰ.자본금
24

1,779,845,400

1,779,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,779,845,400

Ⅱ.자본잉여금
24

12,317,558,834

11,207,771,224

주식발행초과금

11,207,771,224

11,207,771,224

자기주식처분이익

1,109,787,610

-

Ⅲ.이익잉여금
24

9,606,836,977

12,785,199,861

이익준비금

141,745,278

119,206,852

미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,665,993,009

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18,23,24

(173,406,449)

(173,406,449)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(171,840,240)

(171,840,240)

지분법자본변동

(1,566,209)

(1,566,209)

Ⅴ.기타자본항목
24

-

(992,624,685)

자기주식

-

(992,624,685)

자 본 총 계

23,530,834,762

24,606,785,351

부채와자본총계

24,711,025,517

26,281,613,481

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.매출액
25,31

4,386,164,450

11,262,334,401

Ⅱ.매출원가
29

2,633,415,267

7,010,231,760

Ⅲ.매출총이익

1,752,749,183

4,252,102,641

판매비와관리비
26,29
3,331,679,759

3,680,003,814

Ⅳ.영업이익

(1,578,930,576)

572,098,827

기타수익
28
73,005,295

34,015,140

기타비용
28
81,241,181

42,033,253

지분법이익
18
-

-

지분법손실
18
1,542,524,380

455,520,648

금융수익
27
833,029,832

1,129,471,804

금융비용
27
1,186,502,013

107,365,894

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(3,483,163,023)

1,130,665,976

법인세비용
23
(530,184,402)

40,193,309

Ⅵ.당기순이익

(2,952,978,621)

1,090,472,667

Ⅶ.기타포괄손익

-

(171,840,240)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

(171,840,240)

Ⅷ.총포괄이익

(2,952,978,621)

918,632,427

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
30

(168)

63

희석주당이익
30

(168)

63

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제6(당)기
2020년 1월 1일
부터
제5(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 22일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,665,993,009

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,418,070,320

11,575,520,342

2. 당기순이익
(2,952,978,621)

1,090,472,667

II. 이익잉여금처분액

-

247,922,689

1. 이익준비금
-

22,538,426

2. 현금배당
-

225,384,263

III. 차기이월미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,418,070,320

자 본 변 동 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
자본합계

2019.01.01(전기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436

현금배당
-
-
(516,154,557)
-
-
(516,154,557)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(992,570,955)
(992,570,955)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(171,840,240)
-
(171,840,240)

당기순이익
-
-
1,090,472,667
-
-
1,090,472,667

2019.12.31(전기말)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351

2020.01.01(당기초)
1,779,845,400
11,207,771,224
12,785,199,861
(173,406,449)
(992,624,685)
24,606,785,351

현금배당
-
-
(225,384,263)
-
-
(225,384,263)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
1,109,787,610
-
-
992,624,685
2,102,412,295

당기순이익
-
-
(2,952,978,621)
-
-
(2,952,978,621)

2020.12.31(당기말)
1,779,845,400
12,317,558,834
9,606,836,977
(173,406,449)
-
23,530,834,762

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제5기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당)기
제 5(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(3,293,825,753)

832,874,527

1.영업에서 창출된 현금흐름
33
(3,681,819,483)

825,582,145

당기순이익

(2,952,978,621)

1,090,472,667

조정
33
1,418,491,786

(748,506,383)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
33
(2,147,332,648)

483,615,861

2.이자의 수취

272,334,961

218,654,025

3.이자의 지급

(2,056,166)

(2,062,221)

4.배당금 수입

140,324,645

131,685,588

5.법인세납부액

(22,609,710)

(340,985,010)

Ⅱ.투자활동현금흐름

849,959,420

(930,328,742)

단기금융상품의 순(증가)감소

1,290,339,224

908,846,224

기타유동금융자산의 감소

140,000,000

750,000,000

기타유동금융자산의 증가

(700,000,000)

-

장기금융상품의 감소

3,050,558,806

-

장기금융상품의 증가

(1,389,206,973)

(1,213,321,648)

매도가능금융자산의 감소

-

1,000,000

매도가능금융자산의 증가

(555,000,000)

-

종속기업주식의 처분

167,372,570

-

종속기업주식의 취득

(100,000,000)

(1,080,000,000)

관계기업주식의 취득

(500,000,000)

-

유형자산의 취득

(546,458,207)

(242,699,318)

무형자산의 취득

(18,016,000)

(64,633,000)

기타비유동금융자산의 감소

13,178,000

10,479,000

기타비융동금융자산의 증가

(2,808,000)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,652,029,109

(862,965,516)

국고보조금의 수령

506,114,989

693,667,927

리스부채의 상환

(44,130,930)

(47,907,931)

자기주식 취득

-

(992,570,955)

자기주식 처분

2,415,429,313

-

배당금지급

(225,384,263)

(516,154,557)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

208,162,776

(960,419,731)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(125,425)

(188,160)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

208,037,351

(960,607,891)

Ⅶ.기초의 현금및현금성자산

196,352,916

1,156,960,807

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산
8

404,390,267

196,352,916

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제6(당)기 : 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보

1. 회
사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
7,100,576
39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited
358,361
2.01%

기타주주
10,339,517
58.10%

합 계
17,798,454
100.00%

2.
재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품

<금융자산>
1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

<금융부채>
1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(4) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(7) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.
만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 국고보조금

당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다.
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(10) 관계기업 및 종속기업투자주식

투자주식 중 종속회사 및 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 종속회사 및 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 당사와 종속회사 및 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사 및 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(12) 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(15) 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 재화의 판매

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

2) 임대수익

투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.

3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 리스

당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(20) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' :
 - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' :
 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) COVID-19에 따른 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

당사가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채
1,180,191
1,674,828

자본
23,530,835
24,606,785

부채비율
5.02%
6.81%

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
404,390
404,390

단기금융상품
4,036,589
-
4,500,000
8,536,589

매출채권
-
-
2,940,832
2,940,832

기타유동금융자산
-
-
612,651
612,651

장기금융상품
4,731,582
-
-
4,731,582

매도가능증권
-
562,398
-
562,398

기타비유동금융자산
-
-
22,181
22,181

합계
8,768,171
562,398
8,480,054
17,810,623

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
196,353
196,353

단기금융상품
7,645,819
-
2,300,000
9,945,819

매출채권
-
-
2,377,817
2,377,817

기타유동금융자산
-
-
297,166
297,166

장기금융상품
6,934,795
-
-
6,934,795

기타비유동금융자산
-
-
31,790
31,790

합계
14,580,614
-
5,203,126
19,783,740

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
728,603

미지급금
304,629

기타유동금융부채
33,586

기타비유동금융부채
80,420

합계
1,147,239

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
1,237,715

미지급금
283,496

기타유동금융부채
53,569

기타비유동금융부채
72,728

합계
1,647,508

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
3,492,589
-
3,492,589

단기금융상품(DLT)
-
544,000
-
544,000

장기금융상품(수익증권)
-
4,731,582
-
4,731,582

매도가능금융자산(지분상품)
-
-
562,398
562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
7,062,527
-
7,062,527

단기금융상품(DLT)
-
583,292
-
583,292

장기금융상품(수익증권)
-
5,884,236
-
5,884,236

장기금융상품(ELT)
-
1,050,559
-
1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
272,408
-
236,142
-

배당금수익
140,325
-
131,686
-

외환차손익
91,973
73,778
272,778
52,004

외화환산손익
-
417,292
56,517
42,353

단기금융상품평가손익
5,590
550,867
82,834
3,430

단기금융상품 처분손익
5,197
-
81,981
7,517

장기금융상품평가손익
317,537
10,460
267,534
-

장기금융상품처분손익
-
132,049
-
-

금융부채
이자비용
-
2,056
-
2,062

합계
833,030
1,186,502
1,129,472
107,366

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
364,381
468,649
-
-
833,030

금융비용
(195,370)
(989,076)
(2,056)
-
(1,186,502)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
169,011
(520,427)
(2,056)
-
(353,472)

2) 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

금융수익
508,920
620,552
-
-
1,129,472

금융비용
(66,667)
(38,637)
(2,062)
-
(107,366)

기타포괄손익
-
-
-
(171,840)
(171,840)

총포괄손익
442,253
581,915
(2,062)
(171,840)
850,266

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
404,390
196,353

단기금융상품
8,536,589
9,945,819

매출채권
2,940,832
2,377,817

기타유동금융자산
612,651
297,166

장기금융상품
4,731,582
6,934,795

매도가능금융자산
562,398
-

기타비유동금융자산
22,181
31,790

합계
17,810,623
19,783,740

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
642,025
507,706

중국
2,291,448
1,869,847

해외(중국 외)
7,360
264

합계
2,940,832
2,377,817

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
183,433
246,998

기타
2,757,399
2,130,819

합계
2,940,832
2,377,817

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,579,715
273
2,359,143
-

6개월이상~1년이내
308,659
12,436
18,675
-

1년이상
159,452
94,286
-
-

합계
3,047,826
106,995
2,377,817
-

당기중 당사의 단기대여금 차입자인, 종속회사인 로보로보앤키즈의 청산으로 60,000천원의 기타유동금융자산(단기대여금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
728,603
-
728,603
728,603

미지급금
304,629
-
304,629
304,629

기타유동금융부채
33,586
-
33,586
33,586

기타비유동금융부채
-
80,420
80,420
80,420

합계
1,066,818
80,420
1,147,239
1,147,239

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의 장부금
액
(
주석19참조
)은

환위험에
대한 최대노출정도를 나타냅니다.

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
619,751
(619,751)
676,604
(676,604)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
4,500,000
2,300,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
-
-

금융기관예치금(*)
404,390
196,353

합계
404,390
196,353

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
1,392,015
1,794,431

수익증권(삼성증권)
2,100,574
5,268,096

정기예금(우리은행)
4,500,000
2,300,000

DLT(삼성증권)(*)
544,000
583,292

합계
8,536,589
9,945,819

(*) 당기말의 DLT(삼성증권)는 젠투가 운용하는 펀드로 당기 중 환매지연이 발생하였습니다. 당사는 당기에 취득가액 1,088백만원의 50%에 해당하는 544백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
단기대여금
376,465
-

미수수익
19,039
20,097

미수금
66,703
69,790

부가세대급금
88,267
167,672

선납세금
62,177
39,607

소계
612,651
297,166

비유동
임차보증금
19,663
18,930

기타보증금
2,518
12,860

소계
22,181
31,790

합계
634,832
328,956

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
1,984
38,294

선급비용
1,331
2,207

합계
3,315
40,501

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,201,638
(112,849)
2,088,789
1,654,520
(36,466)
1,618,054

제품
628,132
(7,070)
621,062
228,651
(5,068)
223,582

상품
66,949
-
66,949
2,862
-
2,862

합계
2,896,719
(119,919)
2,776,800
1,886,033
(41,535)
1,844,498

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(하나금융투자)
890,720
2,621,302

수익증권(삼성증권)
3,840,862
3,262,934

ELT(삼성증권)(*)
-
1,050,559

합계
4,731,582
6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

14. 매
도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권(*)
Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308
-
-

로보링크 주식회사
9.97%
555,000
555,000
-

주식회사 로아이젠
4.76%
7,398
7,398
-

합계
-
782,706
562,398
-

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
80,510
-
-
2,887
-
77,623

합 계
352,624
-
-
2,887
-
349,737

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
83,396
-
-
2,886
-
80,510

합 계
355,511
-
-
2,886
-
352,624

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
63,327
47,365

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
60,441
44,478

16. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
433,169
-
-
15,531
417,638

기계장치
489,307
523,250
-
139,706
872,851

차량운반구
-
15,742
-
1,574
14,168

비품
167,814
7,466
-
59,177
116,104

사용권자산
58,520
19,696
-
45,372
32,843

합 계
2,612,873
566,154
-
261,360
2,917,667

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
조정(*)
조정 후 기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
448,700
-
448,700
-
-
15,531
433,169

기계장치
420,678
-
420,678
165,100
-
96,472
489,307

비품
147,178
-
147,178
77,599
-
56,963
167,814

사용권자산(*)
-
55,311
55,311
53,377
-
50,169
58,520

합 계
2,480,620
55,311
2,535,931
296,076
-
219,135
2,612,873

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,460,924
1,736,177
1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부동산
15,568
42,257

차량운반구
17,275
16,263

합계
32,843
58,520

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
(26,689)
(27,101)

차량운반구
(18,683)
(23,068)

소계
(45,372)
(50,169)

리스부채 이자비용
(2,056)
(2,062)

보증금 이자수익
1,131
1,613

순손익효과
(46,297)
(50,618)

(*) 리스의 현금유출은 당기 46,187천원, 전기 49,970천원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
786
-
-
339
447

실용신안권
411
-
-
64
347

소프트웨어
75,194
18,016
-
26,971
66,239

합 계
76,391
18,016
-
27,374
67,033

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
1,470
-
-
685
786

실용신안권
475
-
-
64
411

소프트웨어
34,505
64,633
-
23,943
75,194

합 계
36,450
64,633
-
24,692
76,391

18. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
과학샘 주식회사(*1)
한국
100
-
100
788,505

주식회사 씨디에이에듀
한국
100
30,735
-
-

주식회사 로보로보앤키즈(*2)
한국
-
-
100
517,961

주식회사 스쿨케어365(*3)
한국
-
-
90
165,160

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*4)
중국
49
-
49
-

주식회사 듀로(*5)
한국
33.3
-
33.3
-

주식회사 로아이젠(*6)
한국
4.8
-
4.8
8,526

주식회사 알파알람텍
한국
27
447,072
-
-

합계

477,807

1,480,152

(*1) 과학샘 주식회사의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 과학샘 주식회사에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액

(-)123,535천원을
차감
하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*4) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)125,259천원입니다.
(*5) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투
자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은
(-)42,150천원
입니다.
(*6) 당기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
처분 및 대체
지분법손익
기말
기초
취득
지분법손익
자본변동
기말

과학샘 주식회사(*)
788,505
-
-
(788,505)
-
799,928
300,000
(311,423)
-
788,505

주식회사 씨디에이에듀
-
100,000
-
(69,265)
30,735
-
-
-
-
-

주식회사 로보로보앤키즈
517,961
-
17,373
(500,589)
-
46,037
600,000
(128,075)
-
517,961

주식회사 스쿨케어365
165,160
-
158,584
(6,576)
-
-
180,000
(14,840)
-
165,160

로보로보(북경)과기유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 듀로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
8,526
-
7,398
(1,128)
-
9,707
-
(1,181)
-
8,526

주식회사 알파알람텍
-
500,000
-
(52,928)
447,072
-
-
-
-
-

합계
1,480,152
600,000
183,354
(1,418,991)
477,807
855,672
1,080,000
(455,520)
-
1,480,152

(*) 과학샘 주식회사의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 과학샘 주식회사에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액

(-)123,535
천원을
차감하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
991,904
1,187,371
723,804
(949,020)
1,431,061
677,507
2,983,152
(286,343)

주식회사 씨디에이에듀
42,690
11,955
9,924
(69,265)
-
-
-
-

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
-
-
58,334
(500,589)
998,652
480,690
594,100
(128,075)

주식회사 스쿨케어365(*1)
-
-
960
(7,307)
185,609
2,098
-
(16,489)

로보로보(북경)과기유한공사
190,586
446,497
-
(59,936)
452,494
648,154
-
(155,675)

주식회사 듀로
187,177
202,178
9,950
(102,672)
341,707
254,036
286,154
4,238

주식회사 로아이젠
(*2)

-
-
152,401
(23,689)
259,932
80,892
115,124
(24,810)

주식회사 알파알람텍
704,555
102,849
202,113
(195,834)
303,611
2,068
55,820
(38,457)

(*1) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

(*2)
주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 9,324.77
10,145
USD 42,817.80
49,574

SGD 1,883.00
1,548
-
-

단기금융상품
USD 1,902,115.20
2,069,501
USD 3,135,655.73
3,630,462

장기금융상품
USD 1,670,508.00
1,817,513
USD 1,050,175.00
1,215,893

매출채권
USD 2,112,874.28
2,298,807
USD 1,615,227.86
1,870,111

(외화부채)

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,088.0
1,157.8

SGD
822.2
-

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 (-)417,292천원을 영업외손익으로 계상하였습
니다.

20. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
24,807
511,100
506,115
29,792

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

국고보조금(선수금)
20,842
693,668
689,702
24,807

21. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
11,133
13,617

리스부채(유동)
22,453
39,952

소계
33,586
53,569

비유동
임대보증금
70,000
55,000

리스부채(비유동)
10,420
17,728

소계
80,420
72,728

합계
114,007
126,297

22. 기타비금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
32,952
27,320

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
22,705

일시적차이로 인한 이연법인세변동액

(217,208)

(81,606)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
48,468

추납액(환급액)
40
50,626

법인세비용
(530,184)
40,193

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
(3,483,163)
1,130,666

적용세율에 따른 법인세비용
(744,296)
226,746

조정사항

세액공제
-
(227,053)

비공제비용
15,308
8,465

발생한 일시적차이 중 이연법
인
세 미인식효과
(당기 : 707,666천원, 전기 : 385,630천원)

150,361
77,335

기타(세율차이 등)
48,443
(45,300)

법인세비용

(530,184)

40,193

유효법인세율
15.22%
3.55%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2020년말
2019년말

국고보조금
24,807
-
506,115
511,100
29,792
6,554
5,458

미지급금
81,749
-
5,583
-
76,166
16,756
17,985

기타단기금융상품
153,463
-
153,463
550,867
550,867
121,191
33,762

기타장기금융상품
128,671
-
128,671
10,460
10,460
2,301
28,308

외화외상매출금
14,475
-
14,475
121,467
121,467
26,723
3,184

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
27,440
-
-
3,821
31,261
6,877
6,037

비품
3,432
-
1,618
-
1,814
399
755

외화예금
188
-
188
125
125
28
41

외화단기금융상품
27,690
-
27,690
148,042
148,042
32,569
6,092

외화장기금융상품
-
-
-
147,658
147,658
32,485
-

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
42,250
-
13,000
-
29,250
6,435
9,295

재고자산
41,535
-
41,535
119,919
119,919
26,382
9,138

매도가능증권
220,308
-
-
-
220,308
48,468
48,468

리스부채(유동)
39,952
-
17,499
-
22,453
4,940
8,789

리스부채
17,728
-
26,632
19,325
10,421
2,293
3,900

현재가치할인차금(임차보증금)
1,169
-
732
-
437
96
257

현재가치할인차금(기타보증금)
319
-
399
370
290
64
70

대손충당금
-
-
-
76,516
76,516
16,833
-

차감할차이 계
837,607
-
937,600
1,709,670
1,609,677
353,784
183,929

미수수익
(20,097)
-
(20,097)
(19,039)
(19,039)
(4,189)
(4,421)

기타단기금융상품
(82,834)
-
(82,834)
(5,590)
(5,590)
(1,229)
(18,223)

기타장기금융상품
(745,213)
-
(698,171)
(317,537)
(364,579)
(80,208)
(163,947)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

외화단기금융상품
(15,748)
-
(15,748)
-
-
-
(3,465)

외화장기금융상품
(40,769)
-
(40,769)
-
-
-
(8,969)

외화외상매출금
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(지분법손익)
133,718
-
2,602
54,056
185,172
-
-

종속기업
178,484
-
904,044
1,560,257
834,697
-
-

사용권자산
(58,520)
-
(45,372)
(19,696)
(32,844)
(7,225)
(12,874)

가산할차이 계
(650,979)
-
3,655
1,252,451
597,817
(92,851)
(211,899)

합계
186,628
-
941,255
2,962,121
2,207,494
260,933
(27,970)

이월세액공제
118,805
-
71,695
-
47,110
47,110
118,805

이연법인세자산(부채)

308,043
90,835

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2019년말
2018년말

국고보조금
20,842
-
689,703
693,668
24,807
5,458
4,585

미지급금
69,783
-
30,026
41,992
81,749
17,985
15,352

기타단기금융상품
234,959
-
84,926
3,430
153,463
33,762
51,691

기타장기금융상품
128,671
-
-
-
128,671
28,308
28,308

외화외상매출금
421
-
421
14,475
14,475
3,184
93

토지
10,865
-
-
-
10,865
2,390
2,390

기계장치
22,802
-
-
4,638
27,440
6,037
5,016

비품
3,284
-
-
148
3,432
755
722

외화예금
9,094
-
9,094
188
188
41
2,001

외화단기금융상품
27,448
-
27,448
27,690
27,690
6,092
6,039

관계기업(기타포괄손익)
1,566
-
-
-
1,566
-
-

영업권
55,250
-
13,000
-
42,250
9,295
12,155

재고자산
41,434
-
41,434
41,535
41,535
9,138
9,115

매도가능증권
-
-
-
220,308
220,308
48,468
-

리스부채(유동)
-
-
-
39,952
39,952
8,789
-

리스부채
-
-
-
17,728
17,728
3,900
-

현재가치할인차금(임차보증금)
-
-
-
1,169
1,169
257
-

현재가치할인차금(기타보증금)
-
-
-
319
319
70
-

차감할차이 계
626,419
-
896,052
1,107,240
837,607
183,929
137,467

미수수익
(4,222)
-
(4,222)
(20,097)
(20,097)
(4,421)
(929)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

외화단기금융상품
-
-
-
(15,748)
(15,748)
(3,465)
-

외화장기금융상품
-
-
-
(40,769)
(40,769)
(8,969)
-

기타단기금융상품
(101,002)
-
(101,002)
(82,834)
(82,834)
(18,223)
(22,220)

기타장기금융상품
(477,679)
-
-
(267,534)
(745,213)
(163,947)
(105,089)

관계기업(지분법손익)
132,537
-
-
1,181
133,718
-
-

종속기업
(205,965)
-
(205,964)
178,485
178,484
-
-

사용권자산
-
-
-
(58,520)
(58,520)
(12,874)
-

가산할차이 계
(656,331)
-
(311,188)
(305,836)
(650,979)
(211,899)
(128,238)

합계
(29,912)
-
584,864
801,404
186,628
(27,970)
9,229

이월결손금
-
-
-
-
-
-
-

이월세액공제
-
-
-
118,805
118,805
118,805
-

이연법인세자산(부채)

90,835
9,229

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(220,308)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
48,468

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후)
-
(171,840)

자기주식처분이익
1,422,805
-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(313,017)
-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)
1,109,788
-

24. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
17,798,454

자본금
1,779,845,400
1,779,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식처분이익
합계

전기초
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

전기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

자기주식의 처분
-
-
-
1,109,787,610
1,109,787,610

당기말
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
1,109,787,610
12,317,558,834

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
11,207,771

자기주식처분이익
1,109,788
-

합 계
12,317,559
11,207,771

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(171,840)
(171,840)

합계
(173,406)
(173,406)

기타자본
자기주식
-
(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
141,745
119,207
상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제6(당)기
2020년 1월 1일
부터
제5(전)기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 22일

처분확정일
2020년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,665,993,009

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,418,070,320

11,575,520,342

2. 당기순이익
(2,952,978,621)

1,090,472,667

II. 이익잉여금처분액

-

247,922,689

1. 이익준비금
-

22,538,426

2. 현금배당
-

225,384,263

III. 차기이월미처분이익잉여금

9,465,091,699

12,418,070,320

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
-
13원

발 행 주 식 수
17,798,454주
17,798,454주

자 기 주 식 수
-
461,203주

배 당 금 총 액
(*)

-
225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(8) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
-
225,384

당 기 순 이 익
(2,952,979)
1,090,473

배 당 성 향
-
20.7%

25. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
1,233,556
4,088,050

수출
3,028,002
7,081,918

소계
4,261,558
11,169,968

상품매출
내수
56,923
37,528

수출
4,356
354

소계
61,279
37,882

임대료수입
63,327
47,364

기타수익
-
7,120

합계
4,386,164
11,262,334

(2) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 55.0%를 구성합니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,033,652
1,049,853

퇴 직 급 여
174,768
175,101

복 리 후 생 비
109,026
133,472

여 비 교 통 비
8,323
93,578

접 대 비
9,338
39,733

통 신 비
12,249
10,526

수 도 광 열 비
14,889
15,551

세 금 과 공 과 금
97,912
104,068

감 가 상 각 비
124,541
125,550

지 급 임 차 료
13,395
787

수 선 비
8,687
29,719

보 험 료
21,396
21,584

차 량 유 지 비
5,133
10,315

경 상 연 구 개 발 비
966,716
1,048,349

운 반 비
87,740
134,575

교 육 훈 련 비
10,150
12,972

도 서 인 쇄 비
5,072
2,172

포 장 비
6,656
83,759

소 모 품 비
34,898
58,004

지 급 수 수 료
351,993
342,774

광 고 선 전 비
100,777
162,870

대 손 상 각 비
106,995
-

무 형 고 정 자 산 상 각
27,374
24,692

합 계
3,331,680
3,680,004

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
272,408
236,142

배 당 금 수 익
140,325
131,686

외 환 차 익
91,973
272,778

외 화 환 산 이 익
-
56,517

단기금융상품평가이익
5,590
82,834

단기금융상품처분이익
5,197
81,981

장기금융상품평가이익
317,537
267,534

합 계
833,030
1,129,472

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
2,056
2,062

외 환 차 손
73,778
52,004

외 화 환 산 손 실
417,292
42,353

단기금융상품평가손실
550,867
3,430

단기금융상품처분손실
-
7,517

장기금융상품평가손실
10,460
-

장기금융상품처분손실
132,049
-

합 계
1,186,502
107,366

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정부보조금수익
64,644
29,233

잡이익
8,361
4,782

합 계
73,005
34,015

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
12,400
42,000

기타의대손상각비
60,000
-

종속기업주식처분손실
8,584
-

잡손실
257
33

합 계
81,241
42,033

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
(399,481)
(58,948)

사용된 원재료
2,389,755
5,917,907

급여
1,033,652
1,066,179

퇴직급여
174,768
175,681

감가상각비
264,247
222,021

경상연구개발비
1,134,487
1,291,260

외주가공비
269,578
747,215

기타
1,098,089
1,328,921

합 계(*)
5,965,095
10,690,236

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(2,952,978,621)
1,090,472,667

가중평균 유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

기본주당이익(손실)
(168)
63

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

기초 유통보통주식수
17,337,251
17,798,454

자기주식취득의 효과
-
(432,440)

자기주식처분의 효과
250,099
-

기말 가중평균유통보통주식수
17,587,350
17,366,014

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

종속회사
과학샘 주식회사

주식회사 씨디에이에듀

주식회사 로보로보앤키즈(*1)

주식회사 스쿨케어365(*2)

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*3)

주식회사 알파알람텍

기타
Beijing Roborobo Education Technology

(*1) 당기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.
(*3) 당기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

과학샘 주식회사
매출
276,594
1,012,482

금융수익
12,399
9,091

주식회사 로보로보앤키즈(*1)
매출
700
1,366

금융수익
1,132
24,993

기타비용
60,000
-

주식회사 로아이젠(*2)
매출
-
100

Beijing Roborobo Education Technology
매출
2,412,686
6,189,995

주식회사 알파알람텍
매입
909
-

(*1) 당기중 종속기업에서 제외 된 (주)로보로보앤키즈의 종속기업 제외일 까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기중 관계기업에서 제외 된 (주)로아이젠의 관계기업 제외일 까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

과학샘 주식회사
매출채권
256,973
297,632
137,887
416,718

미수수익
-
1,008
-
1,008

단기대여금
-
500,000
-
500,000

임대보증금
-
20,000
-
20,000

주식회사 로보로보앤키즈
매출채권
110
770
880
-

단기대여금(*)
-
200,000
200,000
-

임대보증금
5,000
-
5,000
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,869,847
2,412,686
1,991,086
2,291,448

주식회사 알파알람텍
매입채무
-
1,000
1,000
-

(*) 단기대여금의 감소분에는 기타의대손상각비로 인식한 60,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 33,666천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
374,000
465,000

퇴직급여
51,000
47,000

합계
425,000
512,000

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
85,279

(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(2,952,978,621)
1,090,472,667

조정항목 :
1,418,491,786
(748,506,383)

이자수익
(272,408,029)
(236,142,028)

배당금수익
(140,324,645)
(131,685,588)

단기금융상품평가익
(5,590,114)
(82,833,832)

단기금융상품처분익
(5,196,994)
(81,981,119)

장기금융상품평가익
(317,536,913)
(267,534,373)

외화환산이익
-
(56,516,619)

재고자산평가손실환입
-
-

재고자산평가손실
78,384,597
101,213

경상연구개발비
(511,099,546)
(689,702,474)

단기금융상품평가손
550,866,782
3,430,000

단기금융상품처분손
-
7,516,597

장기금융상품평가손
10,459,882
-

장기금융상품처분손
132,049,449
-

대손상각비
106,994,520
-

기타의대손상각비
60,000,000
-

지분법손실
1,542,524,380
455,520,648

종속기업주식처분손
8,583,798
-

감가상각비
264,246,705
222,021,171

무형자산상각비
27,374,429
24,691,820

외화환산손실
417,291,721
42,352,671

이자비용
2,056,166
2,062,221

법인세비용
(530,184,402)
40,193,309

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
(2,147,332,648)
483,615,861

매출채권의 감소(증가)
(791,475,720)
(84,090,785)

미수금의 감소(증가)
3,086,615
70,114,696

선급금의 감소(증가)
36,310,102
(38,294,000)

선급비용의 감소(증가)
875,834
904,819

부가세대급금의 감소(증가)
79,404,103
(44,960,699)

재고자산의 감소(증가)
(1,010,686,726)
(58,921,298)

매입채무의 증가(감소)
(509,112,463)
694,254,137

미지급금의 증가(감소)
21,133,138
(25,488,147)

예수금의 증가(감소)
(2,483,817)
3,074,423

임대보증금의 증가(감소)
15,000,000
(5,000,000)

선수금의 증가(감소)
10,616,286
(27,977,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,681,819,483)
825,582,145

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가
19,696
108,689

34. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음(이익잉여금처분계산서 작성)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의2(주식등의 전자등록) 
회사는 [주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 
 <단서 신설>
제9조의2(주식등의 전자등록) 
회사는 [주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함

제34조(이사 및 감사의 선임)

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수 관계인, 본인 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제34조(이사 및 감사의 선임)

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수 관계인, 본인 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사선임에 관한 조문 정비

<신설>

[부칙] (2021. 3. 22)

이 정관은 2021년 3월 22일부터 시행한다. 다만, 제34조 제2항의 개정규정은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

부칙 신설

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이행종
1965.03.10
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이행종
연세바른병원 행정원장
2020.07~현재
재무 및 회계관리
없음

(주)넥사 관리본부실장/CFO
2019.05~2020.06
재무 및 회계관리

(주)이노헬스(서울척병원) 재무이사
2012.03 ~2019.05
재무 및 회계관리

(주)이베이코리아 재무회계실장/이사
1999.10~2012.03
재무 및 회계관리

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이행종
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<감사 후보자 : 이행종>
- 후보자는 다년간의 재무업무 경험 및 노하우를 바탕으로 회계/자금/세무 분야의 전문성을 보유하고 있습니다. 이와 같은 전문지식 및 다양한 근무경험을 바탕으로 당사의 감사업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 감사로 선임하고자 합니다.

확인서

이행종 감사 확인서-1.jpg
이행종 감사 확인서-1

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
600,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(1)

실제 지급된 보수총액
316,870,470원

최고한도액
600,000,000원

(*) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
8,500,000원

최고한도액
100,000,000원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.12
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 제4항 제4호에 따라, 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지 내 공지사항에 게재할 예정입니다.
※ 홈페이지 주소 : http://www.roborobo.co.kr

2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

- 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유 : 해당사항 없음 (주주총회 분산 자율준수프로그램 참여)

- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회 입장전 '열 감지'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있습니다.

- 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : 
 - http://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간 : 2021년 3월 12일 ~ 2021년 3월 21일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 
(단, 마감일은 17시까지 가능.)

다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사 

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리