엘앤케이바이오 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210310)
제출인: 엘앤케이바이오

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)엘앤케이바이오메드

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 03월 10일

권 유 자:
성 명: (주)엘앤케이바이오메드
주 소: 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길16-25,201호
전화번호: 02-6717-1911

작 성 자:
성 명: 김병옥
부서 및 직위: 경영지원본부 차장
전화번호: 02-6717-1916

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)엘앤케이바이오메드
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 10일
라. 주주총회일
2021년 03월 25일

마. 권유 시작일
2021년 03월 15일
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 정관의변경

□ 감사의선임

□ 주식매수선택권의부여

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)엘앤케이바이오메드
보통주
10
0.00
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

강국진
최대주주
보통주
1,903,985
14.22
최대주주
-

김유자
최대주주 
특별관계자
보통주
45,000
0.34
최대주주 
특별관계자
-

이우희
최대주주
보통주
3,250
0.02
최대주주
특별관계자
-

계
-
1,952,235
14.58
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김영수
((주)엘앤케이바이오메드)
보통주
0
직원
직원
-

김병옥
((주)엘앤케이바이오메드)
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

(주)미래앤케이
법인
-
-
-
-
-

의결권대리행사권유수탁법인에관한사항

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

(주)미래앤케이
김동일
경기도 성남시 분당구 황새울로 335번길
정기주주총회 위임장 확보 대리업무
031-721-6295

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 10일
2021년 03월 15일
2021년 03월 24일
2021년 03월 25일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 ㈜엘앤케이바이오메드 주주명부상 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 24일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등

인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 전자위임장 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 증권거래전용 인증서,
 은행 개인용도제한용 인증서 또는 범용 인증서 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)엘앤케이바이오메드
http://www.lnkbiomed.com/
공지사항란에 거제

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

위임장 접수처 : (주)엘앤케이바이오메드 경영지원본부
 - 주소 : 서울특별시 양천구 목동서로 159-1 17층
 - 전화번호 : 02-6717-1916
 - 팩스번호 : 02-6717-1929

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 25일(목) 오전 9시

장 소
경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길16-25,201호 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년3월15일 ~ 20213월24일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일인 2021년 3월 15일에는 오전 9시부터,
 마지막 날인 24일에는 오후 5시까지만 가능)
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별
 의결권 행사
 * 주주확인용 인증서의 종류
 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리
 * 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나 19 관련 안내에 관한 사항

- 가급적 직접 참석 대신 전자투표 및 의결권 위임 등을 활용하여 의결권 행사를 하여 주시기 바랍니다.

- 직접 참석시 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있습니다.

- 주총 예정 장소에 확진자 발생으로 인해 폐쇄, 방역 조치 등이 이루어 질 경우 긴급하게 장소가 변경될 수 있음을 알려 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 가. 사업의 개요 1. 업계의 현황 2. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 제13기 및 제12기 연결·별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성된 재무제표이며, 제12기 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 13 기 2020. 12. 31 현재

제 12 기 2019. 12. 31 현재

주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자 산
-
-
-
-

Ⅰ. 유동자산
-
36,341,892,004
-
40,337,429,988

현금및현금성자산
4,843,770,064
-
702,765,817
-

단기금융상품
3,305,788,090
-
4,164,362,073
-

매출채권
7,185,208,471
-
13,350,418,920
-

파생상품자산
60,718,000
-
-
-

기타유동채권
222,649,602
-
2,048,691,816
-

기타자산
1,334,449,619
-
793,437,313
-

재고자산
19,378,947,078
-
19,263,453,825
-

당기법인세자산
10,361,080
-
14,300,224
-

Ⅱ. 비유동자산
-
26,778,390,622

28,696,510,291

장기금융상품
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-

관계기업투자주식
1,968,289,444
-
475,660,069
-

투자부동산
1,598,792,963
-
1,675,609,294
-

유형자산
5,024,001,405
-
4,700,912,720
-

사용권자산
2,609,192,426
-
3,362,119,220
-

무형자산
3,659,555,554
-
4,309,713,428
-

이연법인세자산
9,261,699,618
-
10,134,837,400
-

장기매출채권
1,977,848,136
-
3,265,949,333
-

기타비유동채권
679,011,076
-
771,708,827
-

비유동기타자산
-
-
-
-

자 산 총 계
-
63,120,282,626
-
69,033,940,279

부 채
-
-
-
-

Ⅰ. 유동부채
-
21,354,908,384
-
35,198,661,711

매입채무
1,383,904,985
-
5,520,526,241
-

기타유동채무
1,821,478,258
-
3,694,233,782
-

기타유동부채
72,343,405
-
200,448,258
-

단기차입금
12,189,126,078
-
14,116,386,684
-

당기법인세부채
3,590,400
-
-
-

유동성장기부채
213,324,160
-
1,262,500,000
-

유동성금융리스부채
-
-
-
-

유동성전환사채
-
-
4,891,736,047
-

유동성사채
2,700,000,000
-
-
-

유동리스부채
585,337,985
-
911,869,405
-

파생상품부채
2,385,803,113
-
-
-

전환우선주금융부채
-
-
4,600,961,294
-

Ⅱ.비유동부채

5,757,245,209

5,597,769,454

장기차입금
2,314,912,640
-
-
-

사채
-
-
2,700,000,000
-

전환사채
365,806,628
-
-
-

금융리스부채
-
-
-
-

리스부채
1,751,193,488
-
2,203,065,088
-

기타비유동채무
3,000,000
-
3,000,000
-

확정급여채무
1,262,732,453
-
632,104,366
-

충당부채
59,600,000
-
59,600,000
-

부 채 총 계
-
27,112,153,593
-
40,796,431,165

자 본
-
-
-

지배기업의 소유지분
-
33,373,435,207
-
26,344,342,922

자본금
6,622,134,500
-
5,553,303,000
-

자본잉여금
58,236,165,473
-
50,002,217,782
-

기타자본항목
1,075,335,394
-
(1,667,231,490)
-

기타포괄손익누계액
325,542,505
-
450,489,502
-

이익잉여금
(32,885,742,665)
-
(27,994,435,872)
-

비지배지분
-
2,634,693,826
-
1,893,166,192

자 본 총 계
-
36,008,129,033
-
28,237,509,114

부 채 및 자 본 총 계
-
63,120,282,626
-
69,033,940,279

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 13 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 12 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

I. 매출액
18,537,086,690
26,574,996,954

상품매출
677,395,170
8,534,779,077

제품매출
16,461,951,131
17,348,480,844

기타매출
1,397,740,389
691,737,033

II. 매출원가
4,983,982,723
14,295,216,041

상품매출원가
1,049,689,215
6,814,364,622

제품매출원가
3,857,477,177
7,404,035,088

기타매출원가
76,816,331
76,816,331

III. 매출총이익
13,553,103,967
12,279,780,913

판매비와관리비
16,142,544,867
24,623,289,897

Ⅳ. 영업이익
(2,589,440,900)
(12,343,508,984)

기타영업외수익
617,062,767
864,433,414

기타영업외비용
(3,517,980,210)
(7,927,431,404)

금융수익
2,638,377,813
8,029,984,811

금융비용
(3,725,177,369)
(5,304,421,246)

지분법손익
(207,371,025)
(227,954,931)

V. 법인세비용차감전순이익
(6,784,528,924)
(16,908,898,340)

법인세비용(수익)
109,098,357
(2,446,523,145)

VI. 연결당기순이익
(6,893,627,281)
(14,462,375,195)

지배기업의 소유주
(7,032,147,667)
(13,655,978,352)

비지배지분
138,520,386
(806,396,843)

Ⅶ. 기타포괄손익
(883,970,815)
(259,486,480)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(394,846,725)
(259,486,480)

1. 해외사업환산손익
(472,530,402)
(382,191,977)

해외사업환산손익의 법인세효과
77,683,677
122,705,497

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(489,124,090)
-

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(627,082,167)
-

순확정급여부채의 재측정요소의 법인세효과
137,958,077
-

Ⅷ. 연결당기총포괄이익
(7,777,598,096)
(14,721,861,675)

총포괄이익의 귀속
-
-

지배기업의 소유주
(7,646,218,754)
(14,408,420,795)

비지배지분
(131,379,342)
(313,440,880)

IX. 주당손익
-
-

1. 기본주당순이익
(591)
(783)

2. 희석주당순이익
(591)
(783)

연 결 자 본 변 동 표

제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제12기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
이익잉여금
비지배지분
총 계

전기초 잔액 (2019/01/01)
5,553,303,000
50,069,503,520
(1,712,557,682)
799,145,881
(15,437,903,643)
2,780,195,198
42,051,686,274

총포괄손익:

연결당기순손익
-
-
-
-
(6,565,522,322)
(237,572,934)
(6,803,095,256)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-
(229,780,846)
-
61,080,074
(168,700,772)

총포괄손익
-
-
-
(229,780,846)
(6,565,522,322)
(176,492,860)
(6,971,796,028)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자

-

자기주식
-
(67,285,738)
-
-
-
(152,506,262)
(219,792,000)

주식보상비용
-
-
33,214,740
-
-
17,774,615
50,989,355

주주와의 거래 총액
-
(67,285,738)
33,214,740
-
-
(134,731,647)
(168,802,645)

전반기말 잔액 (2019/06/30)
5,553,303,000
50,002,217,782
(1,679,342,942)
569,365,035
(22,003,425,965)
2,468,970,691
34,911,087,601

당기초 잔액 (2020/01/01)
5,553,303,000
50,002,217,782
(1,667,231,490)
450,489,502
(25,364,470,908)
1,893,166,192
30,867,474,078

총포괄손익:

연결당기순손익
-
-
-
-
(7,032,147,667)
138,520,386
(6,893,627,281)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(489,124,090)
-
(489,124,090)

해외사업환산손익
-
-
-
(124,946,997)

(269,899,728)
(394,846,725)

총포괄손익
-
-
-
(124,946,997)
(7,521,271,757)
(131,379,342)
(7,777,598,096)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자
-
-
-
-
-
-
-

전환사채의 전환
270,286,500
2,516,579,346
-
-
-
-
2,786,865,846

기타(자기주식)
-
954,895,810
2,986,184,490
-
-
-
3,941,080,300

전환우선주의 전환
784,795,000
3,816,163,526
-
-
-
-
4,600,958,526

연결실체내 자본거래 등
-
475,706,403
-
-
-
661,311,597
1,137,018,000

주식보상비용
-
-
-
-
-
211,595,379
211,595,379

주식선택권행사
13,750,000
470,602,606
(243,617,606)

주주와의 거래 총액
1,068,831,500
8,233,947,691
2,742,566,884
-
-
872,906,976
12,918,253,051

당반기말 잔액 (2020/12/31)
6,622,134,500
58,236,165,473
1,075,335,394
325,542,505
(32,885,742,665)
2,634,693,826
36,008,129,033

연 결 현 금 흐 름 표

제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제12기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,822,965,085

623,428

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
2,169,892,572

1,029,902,344

2. 이자의 수취
192,682,012

121,445,228

3. 이자의 지급
(825,414,206)

(1,006,632,795)

4. 법인세 납부
285,804,707

(144,091,349)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,754,180,825)

3,525,173,389

1. 투자활동으로인한 현금유입액
8,000,569,268
-
9,440,731,639

단기금융상품 처분
4,164,362,073

4,962,831,188

장기금융상품 처분
-

2,132,315,449

단기대여금 회수
3,777,307,724

100,000,000

유형자산의 처분
40,696,184

101,201,002

투자부동산의 처분
-

보증금 감소
18,203,287

2,144,384,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(9,754,750,093)
-
(5,915,558,250)

단기금융상품 취득
(3,305,788,090)

(4,614,719,338)

매도가능증권의 취득
-

(96,800,000)

단기대여금의 대여
(3,806,465,722)

(87,629,502)

장기금융상품 취득
-

(109,825,250)

관계기업투자주식의 취득
-

-

유형자산의 취득
(1,944,171,670)

(575,902,060)

무형자산의 취득
(694,493,611)

(357,182,100)

보증금의 증가
(3,831,000)

(73,500,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

178,207,399

(6,582,644,134)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
22,180,955,521
-
19,464,733,983

단기차입금 차입
15,268,306,340

16,414,733,983

주식선택권의 행사
240,735,000

2,700,000,000

사채의 발행
-

350,000,000

전환사채의 발행
3,010,000,000

장기차입금 차입
2,333,095,277

유동성장기차입금의 증가
231,372,404

유상증자
1,097,446,500

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(22,002,748,122)
-
(26,047,378,117)

단기차입금 상환
(16,683,759,768)

(15,627,017,053)

사채의 상환
-

(3,000,000,000)

유동성금융리스부채 감소
(284,830,424)

-

유동성장기차입금의 상환
(1,262,500,000)

(350,000,000)

전환사채의 상환
(3,190,927,769)

(5,844,614,091)

리스부채의 감소
(580,730,161)

(1,004,273,473)

비지배지분의 감소
-

(221,473,500)

IV. 사업결합으로 인한 현금의 증가

-

V. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III)

4,188,071,959

(3,056,847,317)

VI. 기초의 현금및현금성자산

702,765,817

3,732,100,133

VII. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(47,067,712)

27,513,001

VIII. 기말의 현금및현금성자산

4,843,770,064

702,765,817

제 13기 2020년 12월 31일 현재

제 12기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 연결실체는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. 

당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 연결실체의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당기말 납입자본금은 6,622,134원(우선주 포함)입니다. 당기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

보통주
우선주

강국진
1,903,985
-
14.35%

이춘성
750,000
-
5.65%

CREDIT SUISSE AG
720,800
-
5.43%

PALO ALTO KOREA FUND, L.P.
373,000
-
2.81%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC
219,140
-
1.65%

자기주식
10
-
-

기타주주
9,303,339
-
70.11%

합 계
13,270,274
-
100.00%

(1) 종속기업의 개요

1) 현황

종속기업
소재지
지분율
결산월
업종

당기말
전기말

AEGIS SPINE INC
미국
70.47%
75.41%
12월
의료기기 판매업

(주)엘앤케이팜(*1)
한국
100.00%
100.00%
12월
의약품 도소매업

L&K BIOMED CANADA INC(*2)
캐나다
0.00%
100.00%
12월
의료기기 판매업

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
말레이시아
100.00%
100.00%
12월
의료기기 판매업

(주)에취제이시
한국
100.00%
100.00%
12월
건강기능식품 판매업

L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED
인도
99.27%
99.27%
12월
의료기기 판매업

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
호주
100.00%
100.00%
12월
의료기기 판매업

(*1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리중에 있습니다. 
(*2) 2019년 12월 폐업하였으며, 당기 중 청산하여 사업이 종결되었습니다.

(2) 요약재무정보 

- 당기

(단위 : 천원)

종속기업명
종속기업의 요약재무정보

총자산

총부채

매출액

순이익
(손실)

총포괄이익
(손실)

AEGIS SPINE, INC.
32,905,314
24,993,726
13,193,101
488,459
(425,549)

(주)엘앤케이팜
103,112
11,330
-
-
-

L&K BIOMED CANADA INC.
-
-
-
99,390
99,600

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
1,035,960
890,641
163,129
(74,447)
(79,921)

(주)에취제이시
133,094
2,051,328
30,704
(351,570)
(351,570)

L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED
135,557
160,837
-
(58,941)
(58,023)

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
2,363,985
3,372,854
201,038
(341,792)
(365,447)

- 전기

(단위 : 천원)

종속기업명
종속기업의 요약재무정보

총자산

총부채

매출액

순이익
(손실)

총포괄이익
(손실)

AEGIS SPINE, INC.
27,597,816
20,609,293
12,376,644
(3,277,913)
(2,992,834)

(주)엘앤케이팜
103,112
11,330
127,734
(101,418)
(101,418)

L&K BIOMED CANADA INC.
1,286
98,737
5,227
(59,168)
(61,827)

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
1,248,651
1,023,410
443,104
49,241
55,554

(주)에취제이시
427,595
1,994,259
367,630
(398,306)
(398,306)

L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED
141,604
108,861
-
(49,051)
(51,876)

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
261,481
2,904,903
720,510
(889,764)
(884,784)

2. 연결재무제표작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

한편, 연결회사의 당기 연결재무제표는 2020년 3월 25일에 개최될 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

(2) 추정과 판단

(가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

- 경영진의 추정사항

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정
- 주석 13 : 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정
- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

(나) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 주요 회계정책
당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 리스

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을
리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.59% 입니다. 

기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.

(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

(나) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다.

재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건 물
20년

기 계 장 치
5년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 무형자산

내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 상각연수

산업재산권
5~10년

개발비
5년

고객관계
10년

기타의무형자산
3년

(10) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. 

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 전환사채

연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(16) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 종업원급여

1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(19) 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.

(20) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

4. 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

5. 재무위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 

(가) 외환위험 

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말

(원화단위 : 천원)

구분
자 산
부 채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
2,978,371
3,240,467
17,648
19,201

AUD
3,167,639
2,649,920
-
-

합 계
-
5,890,387
-
19,201

- 전기말

(원화단위 : 천원)

구분
자 산
부 채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
3,022,475
3,499,421
-
-

AUD
14,543
11,785
-
-

합 계
-
5,809,614
-
178,506

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
부채

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
324,047
(324,047)
(1,920)
1,920

AUD
264,992
(264,992)
-
-

합 계
589,039
(589,039)
(1,920)
1,920

(나) 이자율 위험 

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

상승 시

(147,174)
(153,789)

하락 시

147,174
153,789

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

연결회사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에 대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 매출채권

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 개별채권의 기대신용위험

개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 12월 31일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다.

② 집합채권의 기대신용위험
연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위: 천원)

구분

30일 이하

60일 이하

90일 이하

90일 초과

개별채권평가

합계

매출채권
250,016
248,445
3,055,680
5,804,787
7,870,775
17,229,703

기대손실률
37.08%
7.61%
0.21%
31.06%
-
-

대손충당금
(92,701)
(18,898)
(6,299)
(1,803,023)
(6,145,725)
(8,066,646)

-전기말

(단위: 천원)

구분

30일 이하

60일 이하

90일 이하

90일 초과

개별채권평가

합계

매출채권
9,572,319
983,724
742,688
5,480,648
16,686,184
33,465,564

기대손실률
28.60%
2.94%
2.22%
16.38%
-
-

대손충당금
(539,750)
(50,972)
(47,278)
(343,710)
(7,501,157)
(8,482,867)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
채권잔액
대손충당금

유동

단기대여금
463,760
(442,336)

미수금
193,144
-

미수수익
8,082
-

소계
664,986
(442,336)

비유동

보증금
679,011
-

합계
679,011
-

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구분

1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
5년초과
합 계

매입채무
1,383,905
-
-
-
1,383,905

기타유동채무
1,821,478
-
-
-
1,821,478

단기차입금
12,189,126
-
-
-
12,189,126

장기차입금
213,324
2,314,913
-
-
2,528,237

전환사채
-
-
365,807
-
365,807

리스부채
585,338
460,690
1,244,392
203,404
2,493,823

사채
2,700,000
-
-
-
2,700,000

기타비유동채무
3,000
-
-
-
3,000

합 계
18,896,171
2,775,602
1,610,199
203,404
23,485,376

- 전기말

(단위 : 천원)

구분

1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
5년초과
합 계

매입채무
5,520,526
-
-
-
5,520,526

기타유동채무
3,694,234
-
-
-
3,694,234

단기차입금
14,116,387
-
-
-
14,116,387

장기차입금
1,262,500
1,000,000
(1,000,000)
-
1,262,500

전환사채
4,891,736
-
-
-
4,891,736

리스부채
911,869
576,148
1,318,698
308,218
3,114,934

사채
-
2,700,000
-
-
2,700,000

기타비유동채무
-
-
3,000
-
3,000

합 계
30,397,252
4,276,148
321,698
308,218
35,303,317

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

부채총계(A)
27,112,154
40,796,431

자본총계(B)
36,008,129
28,237,509

부채비율(A/B)
75.29%
144.48%

6. 금융상품 공정가치 

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
기타포괄손익-
공정가치측정-
지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산
60,718
-
-

소 계
60,718
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
4,843,770

단기금융상품
-
-
3,305,788

매출채권
-
-
7,185,208

기타유동채권
-
-
222,650

장기금융상품
-
-
-

장기매출채권
-
-
1,977,848

기타비유동채권
-
-
679,011

소 계
-
-
18,214,275

금융자산 합계
60,718
-
18,214,275

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
2,385,803
-
-

전환우선주금융부채
-
-
-

소 계
2,385,803
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
1,383,905

기타유동채무
-
-
1,821,478

단기차입금
-
-
12,189,126

유동성장기부채
-
-
213,324

유동성사채
-
-
2,700,000

유동성전환사채
-
-
-

유동성금융리스부채
-
-
113,435

유동리스부채
-
-
471,903

장기차입금
-
-
2,314,913

사채
-
-
-

전환사채
-
-
365,807

금융리스부채
-
-
-

리스부채
-
-
1,751,193

기타비유동채무
-
-
3,000

소 계
-
-
23,328,084

금융부채 합계
2,385,803
-
23,328,084

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
기타포괄손익-
공정가치측정-
지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
702,766

단기금융상품
-
-
4,164,362

매출채권
-
-
13,350,419

기타유동채권
-
-
2,048,692

장기금융상품
-
-
-

장기매출채권
-
-
3,265,949

기타비유동채권
-
-
771,709

금융자산 합계
-
-
24,303,897

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
-
-
-

전환우선주금융부채
4,600,961
-
-

소 계
4,600,961
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
5,520,526

기타유동채무
-
-
3,694,234

단기차입금
-
-
14,116,387

유동성장기부채
-
-
1,262,500

유동성사채
-
-
-

유동성전환사채
-
-
4,891,736

유동성금융리스부채
-
-
425,100

유동리스부채
-
-
486,769

장기차입금
-
-
-

사채
-
-
2,700,000

전환사채
-
-
-

금융리스부채
-
-
115,085

리스부채
-
-
2,087,980

기타비유동채무
-
-
3,000

소 계
-
-
35,303,317

금융부채 합계
4,600,961
-
35,303,317

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

파생상품자산
-
-
-
-

제7회 무보증 사모사채
-
-
15,288
15,288

제8회 무보증 사모사채
-
-
45,430
45,430

소계
-
-
60,718
60,718

파생상품부채
-
-
-
-

제6회 전환사채 전환권대가
-
-
2,385,803
2,385,803

소계
-
-
2,385,803
2,385,803

합계
-
-
2,446,521
2,446,521

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

파생상품부채
-
-
-
-

제5회 전환사채 전환권대가
-
-
-
-

제6회 전환사채 전환권대가
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

전환우선주금융부채
-
-
4,600,961
4,600,961

합계
-
-
4,600,961
4,600,961

2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
공정가치 
서열체계 수준
가치평가기법

당기말
전기말

제7회 무보증 사모사채
15,288
-
수준3
Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)
이항모형

제8회 무보증 사모사채
45,430
-
수준3

제5회 전환사채 전환권대가
-
-
수준3

제6회 전환사채 전환권대가
2,385,803
-
수준3

전환우선주금융부채
-
4,600,961
수준3

합계
2,446,521
4,600,961
-

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 연결재무상태표상 자산

- 당기말

(단위 : 천원)

과목
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산

합 계

현금및현금성자산
4,843,770
-
-
4,843,770

단기금융상품
3,305,788
-
-
3,305,788

매출채권
7,185,208
-
-
7,185,208

기타유동채권
222,650
-
-
222,650

장기금융상품
-
-
-
-

장기매출채권
1,977,848
-
-
1,977,848

기타비유동채권
679,011
-
-
679,011

합 계
18,214,275
-
-
18,214,275

- 전기말

(단위 : 천원)

과목
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산

합 계

현금및현금성자산
702,766
-
-
702,766

단기금융상품
4,164,362
-
-
4,164,362

매출채권
13,350,419
-
-
13,350,419

기타유동채권
2,048,692
-
-
2,048,692

장기금융상품
-
-
-
-

장기매출채권
3,265,949
-
-
3,265,949

기타비유동채권
771,709
-
-
771,709

합 계
24,303,897
-
-
24,303,897

나. 연결재무상태표상 부채

- 당기말

(단위 : 천원)

과목

당기손익인식

금융부채

상각후원가 측정
금융부채
금융보증부채
합계

매입채무
-
1,383,905
-
1,383,905

파생상품부채
2,385,803
-
-
2,385,803

전환우선주금융부채
-
-
-
-

기타유동채무
-
1,821,478
-
1,821,478

단기차입금
-
12,189,126
-
12,189,126

유동성장기부채
-
213,324
-
213,324

유동성사채
-
2,700,000
-
2,700,000

유동성전환사채
-
-
-
-

유동성리스부채
-
585,338
-
585,338

장기차입금
-
2,314,913
-
2,314,913

사채
-
-
-
-

전환사채
-
365,807
-
365,807

리스부채
-
1,751,193
-
1,751,193

기타비유동채무
-
3,000
-
3,000

합 계
2,385,803
23,328,084
-
25,713,887

- 전기말

(단위 : 천원)

과목
당기손익인식
융부채
상각후원가 측정
금융부채
금융보증부채
합계

매입채무
-
5,520,526
-
5,520,526

파생상품부채
-
-
-
-

전환우선주금융부채
4,600,961
-
-
4,600,961

기타유동채무
-
3,694,234
-
3,694,234

단기차입금
-
14,116,387
-
14,116,387

유동성장기부채
-
1,262,500
-
1,262,500

유동성사채
-
-
-
-

유동성전환사채
-
4,891,736
-
4,891,736

유동리스부채
-
911,869

911,869

장기차입금
-
-
-
-

사채
-
2,700,000
-
2,700,000

전환사채
-
-
-
-

리스부채
-
2,203,065
-
2,203,065

기타비유동채무
-
3,000
-
3,000

합 계
4,600,961
35,303,317
-
39,904,279

(2) 금융상품의 범주별 손익

당기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정 금융부채
상각후원가 
측정 금융부채
긍융보증부채
합계

이자수익
125,250
-
-
-
125,250

외화환산이익
105,537
-
-
-
105,537

파생상품처분이익
-
1,002,917
-
-
1,002,917

파생상품평가이익
-
1,019,209
-
-
1,019,209

소 계
491,001
-
-
-
491,001

이자비용
721,788
2,022,126
-
-
2,743,915

외화환산손실
-
-
1,356,124
-
1,356,124

금융보증비용
1,804,659
-
-
-
1,804,659

대손상각비
(870,354)
-
-
-
(870,354)

기타금융비용
4,548
-
-
-
4,548

소 계
938,853
-
1,356,124
-
2,294,977

합 계
(217,065)
2,022,126
(1,356,124)
-
448,938

- 전기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정 금융부채
상각후원가 
측정 금융부채
긍융보증부채
합계

이자수익
215,817
-
-
-
215,817

외화환산이익
418,135
-
-
-
418,135

파생상품평가이익
-
-
1,213,407
-
1,213,407

기타금융수익
13,906
-
-
-
13,906

소 계
647,857
-
1,213,407
-
1,861,264

이자비용
2,045,357
-
1,562,319
-
3,607,675

외화환산손실
86,142
-
-
-
86,142

금융보증비용
-
-
-
-
-

대손상각비
5,027,710
-
-
-
5,027,710

기타의대손상각비
10,449
-
-
-
10,449

기타금융비용
-
-
3,259,065
-
3,259,065

소 계
7,169,657
-
4,817,454
-
11,987,111

합 계
(6,521,800)
-
(3,604,047)
-
(10,125,847)

8. 현금및현금성자산 

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
-

보통예금
4,836,753
508,364

외화예금
7,017
194,402

MMT
-
-

합 계
4,843,770
702,766

9. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 사유

단기금융상품
기업은행
108,000
108,000
차입금담보제공

기업은행
3,000,000
2,500,000
종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공

IBK투자증권
-
500,203

한국증권금융
197,788
1,056,159
우리사주조합 차입에 대한 담보제공

현금및현금성자산
IBK투자증권
-
11,193
종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공

합 계
3,305,788
4,175,555

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
9,191,883
(2,006,675)
7,185,208
15,829,990
(2,479,571)
13,350,419

기타유동채권

단기대여금
463,760
(442,336)
21,424
700,236
(312,336)
387,900

미수금
193,144
-
193,144
1,645,959
-
1,645,959

미수수익
8,082
-
8,082
14,833
-
14,833

소 계
664,986
(442,336)
222,650
2,361,028
(312,336)
2,048,692

장기매출채권
8,037,820
(6,059,971)
1,977,848
9,704,164
(6,438,215)
3,265,949

기타비유동채권

보증금
679,011
-
679,011
771,709
-
771,709

소 계
679,011
-
679,011
771,709
-
771,709

합 계
18,573,700
(8,508,982)
10,064,717
28,666,891
(9,230,122)
19,436,769

(2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
9,230,122
4,194,389

대손상각비
(870,354)
2,404,407

기타의대손상각비
130,000
10,449

제각
(460,447)
(3,497)

기타(*)
479,662
1,071

기말
8,508,982
6,606,819

(*) 환율변동차이

11. 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동자산
-
-
-
-
-
-

선급금
1,005,634
-
1,005,634
747,198
-
747,198

선급비용
328,815
-
328,815
46,240
-
46,240

비유동자산
-
-
-
-
-
-

장기선급비용
-
-
-
-
-
-

합 계
1,334,450
-
1,334,450
793,437
-
793,437

12. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
807,552
(55,404)
752,149
1,662,966
(330,253)
1,332,713

제품
15,691,636
(1,553,253)
14,138,384
15,050,297
(1,380,255)
13,670,042

원재료
429,290
-
429,290
587,960
-
587,960

저장품
4,425,665
(366,540)
4,059,124
3,672,739
-
3,672,739

합 계
21,354,144
(1,975,196)
19,378,947
20,973,962
(1,710,508)
19,263,454

연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 264,688천원 및 567,394천원 입니다. 

13. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
국적
지분율
당기말
전기말

(주)루트락
한국
39.44%
1,968,289
475,660

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
475,660
703,615

취득
-
-

처분
1,700,000
-

지분법손익
(207,371)
(227,955)

기타
-
-

기말
1,968,289
475,660

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

관계기업명
관계기업의 요약재무정보
관계기업에서
수령한 배당금

총자산

총부채

매출액

순이익
(손실)

총포괄이익
(손실)

(주)루트락
7,662,604
4,828,604
5,235,249
(391,000)
(391,000)
-

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토 지
1,079,285
-
1,079,285
633,918
-
633,918

건 물
3,681,769
(870,685)
2,811,085
2,589,380
(723,009)
1,866,371

기 계 장 치
346,853
(253,038)
93,816
301,353
(198,168)
103,185

차량운반구
41,329
(19,287)
22,042
97,338
(16,868)
80,470

공구와기구
4,022,678
(3,643,384)
379,294
4,215,197
(3,193,839)
1,021,358

비 품
1,473,239
(1,200,996)
272,243
1,454,688
(1,047,882)
406,807

시 설 장 치
1,741,652
(1,375,417)
366,236
1,718,486
(1,129,683)
588,802

기타의유형자산
249,724
(249,723)
1
249,724
(249,723)
1

합 계
12,636,530
(7,612,529)
5,024,001
11,260,085
(6,559,172)
4,700,913

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체(*)
환율차이
기말장부금액

토지
633,918
445,367
-
-
-
-
1,079,285

건물
1,866,371
1,092,389
(147,675)
-
-
-
2,811,085

기계장치
103,185
45,500
(54,870)
-
-
-
93,816

차량운반구
80,470
-
(12,454)
(44,911)
-
(1,063)
22,042

공구와기구
1,021,358
306,129
(840,488)
-
-
(107,706)
379,294

비품
406,807
34,586
(165,969)
-
-
(3,180)
272,243

시설장치
588,802
20,200
(244,753)
-
-
1,987
366,236

기타의유형자산
1
-
-
-
-
-
1

합 계
4,700,913
1,796,505
(1,050,451)
(45,030)
-
47,881
5,024,001

- 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체(*)
환율차이
기말장부금액

토지
633,918
-
-
-
-
-
633,918

건물
1,995,840
-
(129,469)
-
-
-
1,866,371

기계장치
1,347,454
38,000
(44,652)
-
(1,237,617)
-
103,185

차량운반구
57,284
117,606
(30,979)
(64,178)
-
737
80,470

공구와기구
1,190,968
340,360
(607,234)
-
(2)
97,266
1,021,358

비품
555,498
46,033
(198,055)
-
(3)
3,333
406,807

시설장치
954,450
99,802
(311,380)
(154,183)
-
114
588,802

기타의유형자산
45,783
-
(45,782)
-
-
-
1

합 계
6,781,195
641,801
(1,367,551)
(218,361)
(1,237,622)
101,451
4,700,913

(3) 보험가입자산내역

(단위 : 천원)

금융기관
보험종류
부보자산
부보금액

흥국화재해상보험(주)
종합보험
유형자산
3,100,000

흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다.

(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
280,471
279,846

판매비와관리비
401,721
595,873

합 계
682,192
875,719

15. 리스

(1)
당기말 및 당기초
현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
당기초

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
2,807,838
(910,408)
1,897,431
2,884,727
(472,615)
2,412,113

기계장치(*)
3,430,604
(2,976,116)
454,488
3,430,604
(2,610,748)
819,856

차량운반구
344,670
(87,402)
257,269
200,172
(70,026)
130,145

공구와기구(*)
63,000
(62,998)
2
63,000
(62,998)
2

비품(*)
37,240
(37,237)
3
37,240
(37,237)
3

합 계
6,683,353
(4,074,160)
2,609,192
6,615,743
(3,253,624)
3,362,119

(*) 유형자산에 포함된 금융리스자산은 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

(2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
환율차이
기말장부금액

건물
2,412,113
-
(477,187)
-
(37,495)
1,897,431

기계장치
819,856
-
(365,368)
-
-
454,488

차량운반구
130,145
221,522
(65,008)
(29,391)
-
257,269

공구와기구
2
-
-
-
-
2

비품
3
-
-
-
-
3

합계
3,362,119
221,522
(907,563)
(29,391)
(37,495)
2,609,192

(3) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비
-

건물
477,187

기계장치
365,368

차량운반구
65,008

합 계
907,563

리스부채에 대한 이자비용(*1)
126,899

단기리스료(*2)
14,639

소액자산 리스료(*2)
67,123

(*1) 이자비용에 포함
(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은
865,560천원입니다.

(4) 당기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

매출원가
310,710

판매비와관리비
354,364

합 계
665,074

(5) 당기말 및 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동
585,338
864,935

비유동
1,751,193
3,072,922

합계

2,336,531
3,937,857

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토 지
484,956
-
484,956
484,956
-
484,956

건 물
1,536,327
(422,490)
1,113,837
1,536,327
(345,673)
1,190,653

합 계
2,021,283
(422,490)
1,598,793
2,021,283
(345,673)
1,675,609

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분

기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체
기말장부금액

토 지
484,956
-
-
-
-
484,956

건 물
1,190,653
-
(76,816)
-
-
1,113,837

합 계
1,675,609
-
(76,816)
-
-
1,598,793

- 전기

(단위 : 천원)

구분

기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체
기말장부금액

토지
484,956
-
-
-
-
484,956

건물
1,267,469
-
(76,816)
-
-
1,190,653

합 계
1,752,426
-
(57,612)
-
-
1,675,609

(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 83,160천원(전기:87,520천원)이며 임대원가는 76,816천원(전기:76,816천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
754,011
(361,691)
392,320
683,758
(267,984)
415,773

영업권
424,108
(180,000)
244,108
424,108
(180,000)
244,108

개발비
7,949,502
(5,791,581)
2,157,920
7,717,732
(5,473,401)
2,244,331

고객관계
3,450,000
(3,450,000)
-
3,450,000
(2,675,000)
775,000

기타의무형자산
2,692,505
(1,827,297)
865,207
2,374,714
(1,744,213)
630,501

합 계
15,270,125
(11,610,569)
3,659,556
14,650,312
(10,340,598)
4,309,713

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
손상
기타
기말장부금액

산업재산권
415,773
70,253
(93,706)
-
-
392,320

영업권
244,108
-
-
-
-
244,108

개발비
2,244,331
47,436
(318,181)
-
184,334
2,157,920

고객관계
775,000
-
(150,000)
(625,000)
-
-

기타의무형자산
630,501
317,790
(83,084)
-
-
865,207

합 계
4,309,713
435,479
(644,971)
(625,000)
184,334
3,659,556

- 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부금액
취득
사업결합
상각
손상
기말장부금액

산업재산권
436,014
66,290
(62,290)
-
-
440,014

영업권
385,108
-
-
-
-
385,108

개발비
6,328,543
357,182
(107,433)
-
746
6,579,039

고객관계
2,322,500
-
(258,750)
-
-
2,063,750

기타의무형자산
703,312
23,768
(79,030)
-
23,182
671,232

합 계
10,175,477
447,240
(507,502)
-
23,928
10,139,143

당기 중 기타비용으로 인식한 무형자산손상차손은 625,000천원입니다.

18. 기타채무

보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
미지급금
1,034,585
2,908,236

미지급비용
786,893
785,998

금융보증채무
-
-

소계
1,821,478
3,694,234

비유동
임대보증금
3,000
3,000

소계
3,000
3,000

합 계
1,824,478
3,697,234

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
예수금
71,631
200,164

선수금
712
284

합 계
72,343
200,448

20. 장단기차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
당기이자율
당기말
전기말

중소기업자금대출
기업은행
2.889%
1,430,000
1,430,000

구매자금대출
기업은행
4.357%~4.576%
1,000,000
1,000,000

무역어음대출
기업은행
3.019%
530,000
530,000

시설자금대출
기업은행
2.507%
2,100,000
2,400,000

일반자금대출
기업은행
5.260%
-
751,401

운전자금대출
신한은행
6.530%
-
500,000

일반자금대출
NH농협은행
12.600%
-
600,000

운전자금대출
NH캐피탈
6.000%
-
500,000

운영자금대출
산업은행
7.310%
1,000,000
1,440,000

운영자금대출
산업은행
7.620%
1,600,000
-

운전자금대출
신한은행
11.940%
-
-

구매자금대출
신한은행
3.330%
-
11,256

할인어음
기업은행
4.7242%~4.7662%
-
100,000

종속기업현지차입금
Bank of Hope
3.750%
4,339,123
4,617,497

운영자금대출
임직원
4.000%
-
21,233

일반자금대출
KEB하나은행
3.224%
140,000
140,000

일반자금대출
KEB하나은행
3.224%
50,003
75,000

합 계
12,189,126
14,116,387

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
최종만기일
당기이자율
당기말
전기말

시설자금대출
산업은행
2020-07-18
2.618%
-
262,500

일반운전자금
기업은행
2023-12-15
3.901%
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
기업은행
2023-09-15
2.718%
1,100,000
-

종속기업현지차입금
Bank of Hope
-
-
428,237
-

소 계
2,528,237
1,262,500

차감: 유동성장기차입금
(213,324)
(1,262,500)

장기차입금
2,314,913
-

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

1년초과 ~ 2년이내
213,324

2년초과 ~ 3년이내
2,314,913

3년초과 ~ 4년이내
-

4년초과 ~ 5년이내
-

5년초과
-

합 계
2,528,237

21. 사채

(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
당기말
전기말

제7회 무보증 사모사채
2019.09.26
2021.09.26
4.724%
700,000
700,000

제8회 무보증 사모사채
2019.10.24
2021.10.24
5.039%
2,000,000
2,000,000

소계
2,700,000
2,700,000

차감: 유동성사채
-
-

사채
2,700,000
2,700,000

상기 사채에 대하여 연결회사가 보유한 후순위공모사채 76,800천원(장부금액 없음)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제7회 무보증 사모사채
제8회 무보증 사모사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 발행가액
700,000천원
2,000,000천원

발행수익률
4.724%
5.039%

표면이자율
4.724%
5.039%

이자지급조건
발행일 기준 매3개월 후급
발행일 기준 매3개월 후급

발행자에 의한
사채의 조기상환권
(Call Option)
발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음
발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음

22. 전환사채 및 파생금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
당기말
전기말

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채
2017-05-22
2020-05-22
0.00%
-
1,575,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
2018-06-01
2023-06-01
0.00%
-
3,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
2019-12-09
2023-06-01
0.00%
350,000
350,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
2020-03-18
2023-06-01
0.00%
207,000
-

상환할증금
-
283,862

전환권조정
(191,193)
(317,126)

소 계
365,807
4,891,736

차감: 유동성전환사채
-
(4,891,736)

전환사채
365,807
-

당기 중 제5회차를 상환완료하였으며, 추가적인 협약으로 인하여 만기 전 상환완료한 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 3,075,000천원입니다. 당기 중 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액 3,010,000천원을 재발행하여 당기말 현재 자기사채로 보유중인 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 557,000천원 입니다.

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채 발행일
2018년 6월 1일

사채 만기일
2023년 6월 1일

전환청구기간
2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일

표면이자율
0%

만기이자율
0%

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율
사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액
7,960원(발행시 전환가액 9,950원)

전환가격 조정
가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등
조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가)

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정
(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상)

조기상환청구권
(PUT OPTION)
사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음

중도상환청구권
(CALL OPTION)
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(3) 파생금융부채

1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생금융부채
2,385,803
-

전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
2,385,803
2,504,136

취득
-
-

제거(전환권행사)
-
-

평가
-
(1,213,407)

상환
-
(1,290,729)

기말금액
2,385,803
-

전기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 1,290,729천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 1,290,729천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. 

23. 전환우선주금융부채

(1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수(A)
-
1,259,298 주

주당 발행금액(B)
-
8,735 원

총 발행금액(A ×B)
-
10,999,968

(2) 당기와 전기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초장부가액
4,600,961
9,897,088

당기 발행금액
-
-

당기 전환금액
4,600,961
-

당기 평가금액
-
(5,296,126)

기말장부가액
-
4,600,961

24. 확정급여채무

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,138,033
1,807,016

사외적립자산의 공정가치
(875,300)
(1,174,912)

재무상태표상 순확정급여부채
1,262,732
632,104

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

근무원가
427,812
590,121

이자비용
49,316
81,300

사외적립자산의 기대수익
(38,768)
(43,477)

합 계
438,360
627,944

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,807,016
3,045,726

당기근무원가
427,812
590,121

이자비용
49,316
81,300

재측정요소:
-
-

- 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(5,680)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
600,086
(1,431,735)

퇴직급여 지급액
(746,197)
(472,715)

기말금액
2,138,033
1,807,016

(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,174,912
1,313,381

이자수익
38,768
43,477

재측정요소
(26,996)
(27,869)

사용자의 기여금 납부액
-
-

퇴직급여 지급액
(311,383)
(154,077)

기말 금액
875,300
1,174,912

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 등
875,300
1,174,912

합 계
875,300
1,174,912

(6) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.97%
2.83%

물가상승률
2.97%
2.83%

임금상승률
4.00%
2.87%

25. 충당부채

보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
증 가
감 소
당기말

복구충당부채
59,600
-
-
59,600

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
증 가
감 소
전기말

복구충당부채
147,758
-
(88,158)
59,600

26. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
50,000,000
50,000,000

1주당금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식의 총수(주)
13,216,769
11,106,606

보통주
12,888,899
10,778,736

우선주
327,870
327,870

자본금(단위:천원)
6,622,135
5,553,303

보통주자본금
6,622,135
5,389,368

우선주자본금
163,935
163,935

(2) 당기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
보통주자본금
우선주자본금
주식발행
초과금

주식수(주)
금 액
주식수(주)
금 액

전기초
10,778,736
5,389,368
327,870
163,935
48,893,188

전기말
10,778,736
5,389,368
327,870
163,935
48,893,188

당기초
10,778,736
5,389,368
327,870
163,935
48,893,188

당기말
12,466,416
6,622,135
-
-
55,696,533

(3)
연결회사는 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결(금액: 30억원)하고 있으며, 당기말현재 보통주
자기
주식 361,577주를 보
유
하고 있습니다. 연결회사는 향후 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니 다.

구분
전환우선주식

발행주식수
327,870주

의결권 유무
있음

우선주 존속기간
발행일로부터 5년(2020년 6월 27일)까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨.

배당에 관한 사항
보통주식과 동일하게 배당을 받음.

전환에 관한 사항
발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 존속기간의 말일까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있음.

매도청구권에 관한 사항
우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2018년 6월 27일)부터 회사의 특수관계인에게 발행금액에 발행일로부터 매도청구일까지의 기간동안 연 복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액으로 전환우선주의 매수를 요청할 수 있는 옵션을 보유하고 있음.

청산시 잔여재산 분배에 관한 사항
우선주식의 주주는 인수가액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음.

신주인수권에 관한 사항
보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐.

27. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
1,075,422
1,319,040

자기주식
(87)
(2,986,271)

계
1,075,335
(1,667,230)

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,075,422
1,273,714

주식보상비용
-
45,326

행사
-
-

기타
-
-

기말금액
1,075,422
1,319,040

28. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.

(2) 당기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구 분
수량(주)
부여일
만기
행사가격(원)(*1)
부여일 공정가치(원)

주식선택권 2차
30,000
2014-03-28
2021-03-27
7,946
6,461

주식선택권 3차
80,000
2015-03-30
2022-03-29
16,159
8,952

주식선택권 4차
20,000
2016-03-30
2023-03-29
23,305
13,161

주식선택권 5차
40,000
2017-09-05
2024-09-04
7,742
3,349

(*1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식선택권 2차
주식선택권 3차
주식선택권 4차
주식선택권 5차

부여된 선택권의 공정가치(*2)
6,466
9,043
13,383
3,349

부여일의 주가
12,250
18,200
26,750
7,450

행사가격
7,946
17,829
25,095
7,742

주가변동성
87.79%
83.78%
80.77%
74.92%

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

기대만기
5년
5년
5년
4.5년

무위험수익률
3.17%
1.85%
1.56%
2.00%

(*2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식선택권수량(주)
가중평균행사가격(원)
주식선택권수량(주)
가중평균행사가격(원)

기초
170,000
13,888
170,000
13,888

기중 부여수량
-
-
-
-

기중 행사분
27,500
8,754
-
-

기말
197,500
11,954
170,000
13,888

29. 결손금

보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연구및인력개발준비금
1,332,000
1,332,000

미처분이익잉여금
(34,217,743)
(29,326,436)

합 계
(32,885,743)
(27,994,436)

30. 비용의 성격별 분류

연결회사의 당기와 전기 중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 상품의 변동
98,648
112,223
(125,418)
(4,136,516)

원재료의 사용 및 상품의 매입
2,153,155
3,357,510
8,896,086
15,634,055

급여
1,974,488
6,945,889
313,191
8,717,564

퇴직급여
150,266
453,361
221,486
954,092

복리후생비
171,593
665,094
240,607
1,134,308

감가상각비
609,247
2,373,222
511,371
2,084,553

무형자산상각비
136,351
644,971
179,670
777,857

외주가공비
66,580
534,824
186,780
908,250

보험료
98,465
378,254
143,162
392,512

지급수수료
1,458,127
5,156,870
956,271
4,387,457

수도광열비
23,495
90,199
20,991
73,996

여비교통비
156,209
531,967
252,154
1,111,248

운반비
2,175
7,322
280
4,778

기타
(2,947,555)
(125,178)
1,500,151
(6,422,429)

매출원가 및 판매관리비의 합계
4,151,245
21,126,528
13,296,782
25,621,724

31. 판매비와 관리비

연결회사의 당기와 전기 중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,630,440
5,564,563
1,037,492
5,340,123

퇴직급여
121,133
330,677
131,732
450,179

복리후생비
123,855
490,907
126,029
761,780

여비교통비
147,702
499,077
217,120
962,623

차량유지비
7,564
34,707
8,011
53,537

접대비
25,357
79,387
19,595
90,036

감가상각비
467,502
1,782,041
389,743
1,885,421

임차료
22,123
81,762
25,705
214,287

무형자산상각비
136,351
644,971
369,215
876,717

지급수수료
1,426,272
5,014,399
1,401,615
4,790,928

광고선전비
27,269
68,788
45,978
348,334

대손상각비
(1,292,556)
(870,354)
4,256,441
5,027,710

보험료
91,437
352,039
77,498
328,595

소모품비
76,971
199,522
58,515
643,889

경상연구개발비
190,462
977,969
345,365
1,914,830

주식보상비용
63,342
211,595
-
22,663

복구충당비용
-
-
-
-

기타
156,014
680,491
242,414
911,639

합계
3,421,236
16,142,545
8,752,467
24,623,290

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 연결회사의 당기와 전기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
3,934
292,381
105,893
349,139

외화환산이익
(41,532)
105,537
(699,449)
418,135

유형자산처분이익
-
-
21,740
40,133

대손충당금 환입
-
-
-
-

무형자산처분이익
-
-
-
-

사용권자산처분이익
991
2,048
-
-

투자자산처분이익
-
-
-
-

잡이익
30,246
217,097
24,105
57,027

합계
(6,361)
617,063
(547,712)
864,433

(2) 연결회사의 당기와 전기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
145,962
217,296
12,753
16,998

기부금
(248)
14,161
22,360
93,487

외화환산손실
1,557,488
1,804,659
85,632
86,142

유형자산처분손실
129
4,946
(33)
38,299

유형자산폐기손실
-
-
-
118,995

종속기업투자손상
-
-
-
-

관계기업투자손상
-
-
-
-

사용권자산처분손실
-
564
5,404
739,292

투자자산손상차손
625,000
625,000
96,800
96,800

전환사채상환손실
-
442,776
-
-

매출채권처분손실
-
-
-
-

무형자산손상차손
-
-
5,443,195
5,443,195

기타의대손상각비
130,000
130,000
-
10,449

재고자산폐기손실
252,220
252,220
1,208,779
1,208,779

잡손실
7,446
26,357
100
74,997

합계
2,717,996
3,517,980
6,874,989
7,927,431

33. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 당기와 전기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
62,375
125,250
42,513
215,817

파생상품평가이익
5,024
1,019,209
1,213,407
1,213,407

파생상품거래이익
-
1,002,917
329,404
1,290,729

금융부채평가이익
-
-
5,296,126
5,296,126

기타금융수익
226,283
491,001
203
13,906

소 계
293,681
2,638,378
6,881,652
8,029,985

금융비용

이자비용
159,959
1,356,124
483,038
2,045,357

파생상품평가손실
2,364,506
2,364,506
-
-

기타금융비용
831
4,548
(4)
3,259,065

소 계
2,525,296
3,725,177
483,033
5,304,421

합 계
(2,231,614)
(1,086,800)
6,398,619
2,725,564

34. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
(764,038)
271,328

당기법인세부담액
4,584,848
122,440

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(4,859,762)
34,651

자본에 직접 가감되는 법인세
(489,124)
114,237

이연법인세비용
873,137
2,717,851

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
873,137
(2,717,851)

법인세비용
109,098
(2,446,523)

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,784,528)
(14,278,933)

적용세율로 계산된 법인세비용
405,928
(3,192,231)

조정사항
(296,830)
745,708

세무상 차감되지 않는 비용
395,348
94,803

세액공제
-
-

기타
(692,178)
2,404,110

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(1,753,205)

당기 조정항목
-
-

법인세비용
109,098
(2,446,523)

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
기타자본
당기말

외화환산손실
18,951
366,054
-
-
385,005

미지급비용
25,834
27,055
-
-
52,889

단기금융상품
-
6,532
-
-
6,532

금융보증채무
-
-
-
-
-

매도가능증권
19,800
(19,800)
-
-
-

확정급여채무
139,063
(139,063)
-
-
-

복구충당부채
13,112
(13,112)
-
-
-

외화환산이익
(91,990)
88,141
-
-
(3,849)

미수수익
9,266
1,485
-
-
10,751

대손충당금
978,985
(123,121)
-
-
855,864

업무용승용차감가상각비
7,356
(7,356)
-
-
-

유형자산
421,373
(30,539)
-
-
390,834

무형자산
1,350,330
(1,350,330)
-
-
-

보증금
71,256
(71,256)
-
-
-

재고자산
3,947,123
1,652,320
-

5,599,443

파생상품
-
511,519
-
-
511,519

전환사채
(7,318)
7,318
-
-
-

전환우선주
(1,407,781)
1,407,781
-
-
-

선급금
66,283
-
-
-
66,283

선급비용
-
(6,758)
-
-
(6,758)

관계기업투자
318,560
(318,560)
-
-
-

선급리스료
(69,700)
69,700
-
-
-

투자자산손상차손
21,296
(21,296)
-
-
-

현재가치할인차금(보증금)
19,380
(19,380)
-
-
-

사용권자산
(455,154)
455,154
-
-
-

리스부채
255,280
(255,280)
-
-
-

미수금
3,013
-
-
-
3,013

매출채권
1,043,439
-
-
-
1,043,439

이월결손금
3,048,962
(3,048,962)
-
-
-

이월세액공제
-
-
-
-
-

종속기업의 일시적차이
388,119
(41,383)
-
-
346,735

합 계
10,134,838
(873,137)
-
-
9,261,700

- 전기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
기타자본
전기말

외화환산손실
5,915
13,036
-
-
18,951

미지급비용
48,560
(22,726)
-
-
25,834

단기금융상품
(1,495)
1,495
-
-
-

매도가능증권
19,800
-
-
-
19,800

확정급여채무
381,116
68,047
(310,100)
-
139,063

복구충당부채
32,507
(19,395)
-
-
13,112

외화환산이익
(94,685)
2,695
-
-
(91,990)

미수수익
8,387
879
-
-
9,266

대손충당금
745,617
233,368
-
-
978,985

업무용승용차감가상각비
7,356
-
-
-
7,356

유형자산
496,479
(75,106)
-
-
421,373

무형자산
152,828
1,197,502
-
-
1,350,330

보증금
1,288
69,968
-
-
71,256

재고자산
3,016,782
1,174,595
-
(244,254)
3,947,123

파생상품
550,910
(550,910)
-
-
-

전환사채
(830,010)
822,692
-
-
(7,318)

전환우선주
(242,634)
(1,165,147)
-
-
(1,407,781)

선급금
66,283
-
-
-
66,283

관계기업투자
285,205
33,355
-
-
318,560

선급리스료
-
(69,700)
-
-
(69,700)

투자자산손상차손
-
21,296
-
-
21,296

현재가치할인차금(보증금)
-
19,380
-
-
19,380

사용권자산
-
(455,154)
-
-
(455,154)

리스부채
-
255,280
-
-
255,280

미수금
-
3,013
-
-
3,013

매출채권
-
1,043,439
-
-
1,043,439

이월결손금
2,536,020
512,942
-
-
3,048,962

이월세액공제
769,627
(769,627)
-
-
-

종속기업의 일시적차이
15,485
372,634
-
-
388,119

합 계
7,971,341
2,717,851
(310,100)
(244,254)
10,134,838

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세
-
-

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
-
-

확정급여제도 재측정요소
137,958
(310,100)

해외사업환산손익
(489,124)
-

합 계
116,246
-

35. 주당순이익(손실)

(1) 당사의 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업의 소유주지분 순이익(손실) (단위:원)
(6,813,684,378)
(7,032,147,667)
(5,496,779,271)
(8,159,199,081)

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1)
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

지배기업의소유주지분 기본주당이익(손실) (단위:원)
(573)
(591)
(528)
(783)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

기초
11,844,688
10,778,736
10,778,736
10,778,736

자기주식
-
(264,764)
(361,577)
(361,577)

전환우선주
39,416
1,170,742
-
-

전환우선주금융부채
-
-
-
-

전환사채의전환
2,771
202,161
-
-

주식선택권
4,105
4,105
-
-

가중평균유통보통주식수
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

(2) 당사의 당기 및 전기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

보통주기순이익(손실) (단위:원)
(6,813,684,378)
(7,032,147,667)
(5,496,779,271)
(8,159,199,081)

조정항목
-
-
-
-

전환사채이자비용(22% 법인세효과 차감후) (단위:원)
-
-
-
-

보통주희석순이익(손실) (A)
(6,813,684,378)
(7,032,147,667)
(5,496,779,271)
(8,159,199,081)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

희석성 잠재적보통주 (단위:주) (주2)
-
-
-
-

보통주 희석주당손익 산출에 사용된
가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B)
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B)
(573)
(591)
(528)
(783)

(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
수량(주)
부여일
만기

전환사채(제6회)
43,969
2018-06-01
2023-06-01

주식선택권 2차
5,000
2014-03-28
2021-03-27

주식선택권 3차
77,500
2015-03-30
2022-03-29

주식선택권 4차
20,000
2016-03-30
2023-03-29

주식선택권 5차
40,000
2017-09-05
2024-09-04

36. 현금흐름표

(1) 영업현금흐름 조정내역

당사의 당기와 전기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(6,893,627)
(11,832,410)

조정항목:
7,783,065
13,247,383

감가상각비
2,435,769
2,603,216

무형자산상각비
644,971
876,717

급여
211,595
1,794

퇴직급여
438,360
631,676

대손상각비
(870,354)
5,027,710

지급임차료
-
-

기타의대손상각비
130,000
10,449

지분법손실
207,371
227,955

유형자산처분손실
4,946
38,299

유형자산폐기손실
-
118,995

사용권자산처분손실
564
739,292

투자자산손상차손
625,000
96,800

파생상품평가손실
2,364,506
-

무형자산손상차손
-
5,443,195

전환사채전환손실
442,776
-

관계기업투자손상
-
-

외화환산손실
1,804,659
86,142

재고자산평가손실
499,235
1,417,030

재고자산폐기손실
90,462
1,208,779

충당부채전입
-
-

주식보상비용
-
45,326

이자비용
1,356,125
2,045,357

기타금융비용
138,378
3,575,946

지급수수료
-
-

법인세비용
109,098
(2,446,523)

이자수익
(125,251)
(215,817)

유형자산처분이익
-
(40,133)

사용권자산처분이익
(2,048)
-

외화환산이익
(105,537)
(424,797)

파생상품평가이익
(1,019,209)
(1,213,407)

파생상품처분이익
(1,002,917)
(1,290,729)

지분법이익
-
-

대손충당금환입
-
-

금융부채평가이익
-
(5,296,126)

기타금융수익
(491,001)
(13,703)

잡이익
(104,432)
(6,058)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
1,280,455
(385,070)

매출채권의 감소(증가)
7,585,694
3,082,693

기타채권의 감소(증가)
1,297,357
(354,773)

재고자산의 감소(증가)
(1,721,465)
(1,566,126)

기타자산의 감소(증가)
(702,149)
427,899

매입채무의 증가(감소)
(2,870,670)
(290,620)

기타채무의 증가(감소)
(1,734,534)
(887,883)

기타부채의 증가(감소)
(150,737)
(477,621)

퇴직급여 지급액
(434,814)
(318,638)

사외적립자산의 변동
11,772
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,169,893
1,029,902

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당사의 당기와 전기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 유동성 대체
-
2,751,142

선급비용의 리스자산 대체
-
727,273

선급리스료의 리스자산 대체
-
348,393

유형자산의 리스자산 대체
-
1,237,622

리스자산의 인식
-
3,356,771

리스부채의 인식
-
2,983,299

금융리스부채의 리스부채 대체
297,346
954,558

선급금의 유형자산 대체
-
-

선급금의 무형자산 대체
51,142
90,828

선급금의 보증금 대체
-
6,500

보증금의 리스부채 상계
28,800
-

장기차입금의 유동성 대체
-
262,500

사채의 유동성 대체
700,000
-

리스부채의 유동성 대체
303,156
886,610

금융리스를 통한 유형자산의 취득
-
-

전환사채의 유동성대체
1,839,501
3,867,146

전환사채의 전환
2,786,866
-

(
3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 

- 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
공정가치
변동
대체
전환권조정
기타

파생금융부채
2,385,803
-
-
-
-
-
-
2,385,803

전환우선주금융부채
4,600,961
-
-
-
-
-
(4,600,961)
-

단기차입금
14,116,387
(1,415,453)
-
-
-
-
(511,807)
12,189,126

유동성장기부채
1,262,500
(1,031,128)
-
-
-
-
(18,048)
213,324

유동성사채
-
-
-
-
2,700,000
-
-
2,700,000

유동성전환사채
4,891,736
(1,343,928)
-
(5,974)
(1,839,501)
288,914
(1,991,247)
-

장기차입금
-
2,333,095
-
-
400,292
-
(418,475)
2,314,913

사채
2,700,000
-
-
-
-
-
(2,700,000)
-

전환사채
-
1,163,000
-
-
(2,700,000)
-
1,902,807
365,807

유동리스부채
911,869
(580,730)
-
-
1,839,501
92,460
(1,677,763)
585,338

리스부채
2,203,065
-
213,151
-
(400,292)
-
(264,730)
1,751,193

합계
33,072,322
(875,144)
213,151
(5,974)
-
381,374
(10,280,224)
22,505,504

- 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
공정가치
변동
대체
전환권조정
기타

파생금융부채
2,504,136
-
-
(1,213,407)
-
-
(1,290,729)
-

전환우선주금융부채
9,897,088
-
-
(5,296,126)
-
-
-
4,600,961

단기차입금
13,194,115
787,717
-
-
-
-
134,555
14,116,387

유동성장기부채
350,000
(350,000)
-
-
1,262,500
-
-
1,262,500

유동성사채
3,000,000
(300,000)
-
-
(2,700,000)
-
-
-

유동성전환사채
3,733,325
(3,628,723)
-
-
4,169,955
262,000
355,178
4,891,736

장기차입금
1,262,500
-
-
-
(1,262,500)
-
-
-

사채
-
-
-
-
2,700,000
-
-
2,700,000

전환사채
2,543,903
(1,865,892)
-
-
(4,169,955)
591,987
2,899,957
-

유동리스부채
414,373
(807,986)
128,781
-
1,121,452
-
55,250
911,869

리스부채
540,185
(196,287)
2,926,855
-
(1,121,452)
-
53,764
2,203,065

합계
37,439,624
(6,361,171)
3,055,636
(6,509,533)
-
853,987
2,207,976
30,686,519

37. 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
대출종류
약정한도
실행금액
미실행금액

기업은행
일반자금대출
1,000,000
-
1,000,000

기업은행
무역금융
530,000
530,000
-

기업은행
구매자금대출
1,000,000
938,829
61,171

KEB하나은행
전자어음할인
800,000
-
800,000

Bank of Hope
종속기업현지차입금
USD 4,000,000
USD 3,988,165
USD 11,835

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
토지 및 건물
(본사공장)
1,040,559
2,100,000
장기차입금
1,000,000
산업은행

600,000
단기차입금
-
신한은행

1,320,000
장기차입금
1,100,000
기업은행

토지 및 건물
(가산대륭포스트타워)
805,128
3,600,000
장단기차입금
2,100,000
기업은행

100,000
매입채무
-
-

투자부동산
토지 및 건물
(가산대륭포스트타워)
1,598,793
3,600,000
장단기차입금
2,400,000
기업은행

100,000
매입채무
-
-

단기금융상품
단기금융상품(정기예금)
108,000
108,000
장기차입금
1,000,000
기업은행

단기금융상품(정기예금)
3,000,000
2,500,000
종속기업지급보증
USD 4,000,000
기업은행

정기예금
197,788
652,042
우리사주조합 차입
-
한국증권금융

매도가능금융자산
후순위공모사채
-
16,800
사채
700,000
신보2019제8차유동화전문(유)

-
60,000
2,000,000
신보2019제10차유동화전문(유)

또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
담보(보증)내용
제공받은 회사
보증처
보증대상
담보(보증)금액

종속기업
연대보증
(주)에취제이시
KEB하나은행
차입금
42,600

종속기업
지급보증
Aegis Spine Inc
Bank of Hope
차입금
USD 4,000,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
담보제공자산
담보제공금액
관련계정
차입금액
차입처

한국무역보험공사
보증서
477,000
단기차입금
530,000
기업은행

신용보증기금
보증서
1,144,000
단기차입금
1,430,000
기업은행

(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대하여 300,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사는 서울성심병원으로부터 받을 매출채권 중 4,559천원을 동아에스티(주)에게 양도 담보로 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
회사명
지분율

당기말
전기말

관계기업
(주)루트락
39.44%
30.81%

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

상 호
구 분
수익
비용

제품매출
상품매출
기타매출
이자수익
재고자산매입
지급수수료

(주)루트락
관계기업
1,053,996
256,522
83,160
-
11,546
7,807

합 계
1,053,996
256,522
83,160
-
11,546
7,807

- 전기

(단위 : 천원)

상 호
구 분
수익
비용

제품매출
상품매출
기타매출
이자수익
재고자산매입
지급수수료

(주)루트락
관계기업
737,327
238,268
83,197
4,475
-
114,135

합 계
737,327
238,268
83,197
4,475
-
114,135

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

상 호
구 분
채 권
채 무

매출채권
미수금
단기대여금
외상매입금
미지급금

(주)루트락
관계기업
847,227
-
-
17,529
93,890

합 계
847,227
-
-
17,529
93,890

- 전기말

(단위 : 천원)

상 호
구 분
채 권
채무

매출채권
미수금
미수수익
외상매입금
미지급금

㈜루트락
관계기업
1,155,909
-
-
4,923
85,302

합 계
1,155,909
-
-
4,923
85,302

(4)
보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석37참조)

또한, 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다.(주석26참조)

(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원급여
1,597,190
1,195,054

퇴직급여
244,333
200,805

주식기준보상
186,037
34,767

합 계
2,027,560
1,430,625

39. 영업부문

(1) 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 연결회사의 당기 및 전기 중 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

거래처
매출액
비율(%)

Willis Knighton Hospital
3,091,769
25.36%

ME&H(THAILAND) CO.,LTD
1,362,327
11.18%

- 전기

(단위 : 천원)

거래처
매출액
비율(%)

(의)토마스의료재단 윌스기념병원
3,613,139
11.51%

Willis Knighton Hospital
2,100,972
8.77%

(3) 연결회사의 당기 및 전기의 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역
당기
전기

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

미 국
12,649,035
70.41%
12,295,340
45.94%

한 국
2,961,918
10.71%
11,099,495
45.15%

호 주
201,038
1.22%
1,100,345
5.21%

기 타
2,725,096
17.65%
2,079,817
3.71%

합 계
18,537,087
100.00%
26,574,997
100.00%

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 12 기 2019년 12월 31일 현재

제 13 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 엘앤케이바이오메드
(단위 : 원)

과 목
제13기
제12기

자 산

Ⅰ. 유동자산

38,244,372,484

35,573,954,821

1. 현금및현금성자산
4,006,925,745

230,299,321

2. 단기금융상품
3,305,788,090

4,164,362,073

3. 매출채권
17,834,248,564

15,718,955,222

4. 파생상품자산
60,718,000

-

5. 기타유동채권
890,008,311

2,551,531,819

6. 기타자산
1,075,649,620

793,850,908

7. 당기법인세자산
10,275,360

14,214,504

8. 재고자산
11,060,758,794

12,100,740,974

Ⅱ. 비유동자산

38,999,702,336

36,661,764,566

1. 장기금융상품
-

-

2. 매도가능금융자산
-

-

3. 투자부동산
1,598,792,963

1,675,609,294

4. 유형자산
4,550,521,935

3,588,373,747

5. 사용권자산
1,595,940,572

2,068,883,685

6. 무형자산
2,408,028,635

3,542,100,214

7. 관계기업투자
10,820,476,365

552,000,000

8. 종속기업투자
6,416,390,668

6,416,390,668

9. 장기매출채권
7,148,446,371

11,860,809,221

10. 이연법인세자산
3,804,439,323

6,203,776,773

11. 기타비유동채권
656,665,504

753,820,964

12. 비유동기타자산
-

-

자 산 총 계

77,244,074,820

72,235,719,387

Ⅰ. 유동부채

15,138,220,442

28,632,961,514

1. 매입채무
963,217,163

4,533,136,077

2. 파생금융부채
2,385,803,113

-

3. 유동리스부채
370,012,392

272,270,639

4. 전환우선주금융부채
-

4,600,961,294

5. 기타유동채무
1,002,809,123

3,247,778,945

6. 기타유동부채
56,378,651

136,821,318

7. 당기법인세부채
-

-

8. 단기차입금
7,660,000,000

9,262,656,762

9. 유동성장기부채
-

1,262,500,000

10. 유동성사채
2,700,000,000

-

11. 유동성전환사채
-

4,891,736,047

12. 유동성전환상환우선주
-

-

13. 유동성금융리스부채
-

425,100,432

Ⅱ.비유동부채

4,628,440,158

4,419,146,848

1. 장기차입금
2,100,000,000

-

2. 사채
-

2,700,000,000

3. 전환사채
365,806,628

-

4. 전환상환우선주
-

-

5. 파생상품부채
-

-

6. 금융리스부채
-

115,084,616

7. 비유동리스부채
837,301,077

909,357,866

8. 이연법인세부채
-

-

9. 기타비유동채무
3,000,000

3,000,000

10. 확정급여채무
1,262,732,453

632,104,366

11. 충당부채
59,600,000

59,600,000

부 채 총 계

19,766,660,600

33,052,108,362

자 본

I. 자본금

6,622,134,500

5,553,303,000

II. 자본잉여금

56,651,429,121

48,893,187,833

III. 기타포괄손익누계액

-

-

Ⅳ. 기타자본

1,075,335,394

(1,667,231,490)

Ⅴ. 이익잉여금

(6,871,484,795)

(13,595,648,318)

자 본 총 계

57,477,414,220

39,183,611,025

부 채 및 자 본 총 계

77,244,074,820

72,235,719,387

손 익 계 산 서

제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 엘앤케이바이오메드
(단위 : 원)

과 목
제13기
제12기

I. 매출액
18,209,675,774
22,892,297,952

상품매출
646,690,825
8,212,258,763

제품매출
15,828,963,557
14,004,889,924

기타매출
1,734,021,392
675,149,265

II. 매출원가
7,168,845,624
13,825,163,606

상품매출원가
882,365,932
6,366,713,432

제품매출원가
6,209,663,361
7,381,633,843

기타매출원가
76,816,331
76,816,331

III. 매출총이익
11,040,830,150
9,067,134,346

판매비와관리비
6,827,185,417
14,939,287,463

Ⅳ. 영업이익
4,213,644,733
(5,872,153,117)

기타영업외수익
8,970,145,223
827,387,791

기타영업외비용
(2,804,042,944)
(8,716,936,488)

금융수익
2,685,606,757
8,073,878,014

금융비용
(3,948,422,027)
(4,928,792,580)

V. 법인세비용차감전순이익
9,116,931,742
(10,616,616,380)

법인세비용(수익)
1,903,644,129
(1,457,117,514)

VI. 당기순이익
7,213,287,613
(9,159,498,866)

Ⅶ. 기타포괄손익
(489,124,090)
1,099,446,123

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(627,082,167)
1,409,546,312

2. 순확정급여부채의 재측정요소의 법인세효과
137,958,077
(310,100,189)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-

1. 매도가능증권 평가손익
-
-

2. 관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액
-
-

Ⅷ. 당기총포괄이익
6,724,163,523
(8,060,052,743)

Ⅸ. 주당손익
-
-

1. 기본주당순이익
607
(879)

2. 희석주당순이익
607
(879)

자 본 변 동 표

제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 엘앤케이바이오메드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

전기초 잔액 (2019/01/01)
5,553,303,000
48,893,187,833
(1,712,557,682)
-
(5,535,595,575)
47,198,337,576

총포괄손익:
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
(9,159,498,866)
(9,159,498,866)

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
1,099,446,123
1,099,446,123

총포괄손익
-
-
-
-
(8,060,052,743)
(8,060,052,743)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
-
-
-
-
-
-

주식보상비용
-
-
45,326,192
-
-
45,326,192

기타
-
-
-
-
-
-

주주와의 거래 총액

45,326,192
-
-
45,326,192

전기말 잔액 (2019/12/31)
5,553,303,000
48,893,187,833
(1,667,231,490)
-
(13,595,648,318)
39,183,611,025

당기초 잔액 (2020/01/01)
5,553,303,000
48,893,187,833
(1,667,231,490)
-
(13,595,648,318)
39,183,611,025

총포괄손익:
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
7,213,287,613
7,213,287,613

기타포괄손익
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(489,124,090)
(489,124,090)

총포괄손익
-
-
-
-
6,724,163,523
6,724,163,523

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
-
-
-
-
-
-

전환사채의 전환
270,286,500
2,516,579,346
-
-
-
2,786,865,846

상환우선주의 전환
784,795,000
3,816,163,526
-
-
-
4,600,958,526

기타(자기주식)
-
954,895,810
2,986,184,490
-
-
3,941,080,300

주식보상비용
-
-
-
-
-
-

주식선택권행사
13,750,000
470,602,606
(243,617,606)
-
-
240,735,000

주주와의 거래 총액
1,068,831,500
7,758,241,288
2,742,566,884
-
-
11,569,639,672

당기말 잔액 (2020/12/31)
6,622,134,500
56,651,429,121
1,075,335,394
-
(6,871,484,795)
57,477,414,220

현 금 흐 름 표

제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제13기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 엘앤케이바이오메드
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,118,249,353
-
166,017,651

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
2,553,381,089

729,801,920

2. 이자의 수취
192,642,934

119,186,800

3. 이자의 지급
(631,713,814)

(661,319,447)

4. 법인세 환급(납부)
3,939,144

(21,651,622)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(980,041,200)

3,614,757,751

1. 투자활동으로인한 현금유입액
7,957,819,797

9,387,080,637

단기금융상품 처분
4,164,362,073

4,960,831,188

단기대여금의 회수
3,777,307,724

100,000,000

장기금융상품 처분
-

2,132,315,449

투자부동산의 처분
-

유형자산의 처분
-

59,550,000

무형자산의 처분
-

-

보증금 감소
16,150,000

2,134,384,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(8,937,860,997)

(5,772,322,886)

단기금융상품 취득
(3,305,788,090)

(4,614,719,338)

단기대여금의 대여
(3,936,465,722)

(342,629,502)

장기금융상품 취득
-

(109,825,250)

종속기업투자지분의 취득
-

(115,298,469)

관계기업투자지분의 취득
-

-

매도가능증권의 취득
-

(96,800,000)

투자부동산의 취득
-

-

유형자산의 취득
(1,644,340,185)

(62,368,227)

무형자산의 취득
(47,436,000)

(357,182,100)

보증금의 증가
(3,831,000)

(73,500,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,638,442,971

(6,662,645,251)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
24,316,077,640

18,881,908,983

단기차입금 차입
15,024,262,340

15,831,908,983

금융리스부채 증가
-

-

장기차입금 차입
2,100,000,000

-

주식매수선택권 행사
240,735,000

-

사채의 발행
-

2,700,000,000

전환사채의 발행
3,010,000,000

350,000,000

파생상품의 정산
-

전환우선주금융부채의 발행
-

-

예수보증금의 증가
-

-

임대보증금의 증가
-

-

자기주식
3,941,080,300

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(21,677,634,669)

(25,544,554,234)

단기차입금 상환
(16,626,919,102)

(15,556,249,781)

유동성금융리스부채 감소
(284,830,424)

-

리스부채 감소
(312,457,374)

(793,690,362)

유동성장기차입금의 상환
(1,262,500,000)

(350,000,000)

장기차입금 상환
-

-

사채의 상환
-

(3,000,000,000)

전환사채의 상환
(3,190,927,769)

(5,844,614,091)

임대보증금의 감소
-

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III)

3,776,651,124

(2,881,869,849)

V. 기초의 현금및현금성자산

230,299,321

3,099,888,206

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(24,700)

12,280,964

VII. 기말의 현금및현금성자산

4,006,925,745

230,299,321

제 13 기 2020년 12월 31일 현재

제 12 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드

1. 일반사항

주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. 

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는
50,000,000주(액면가액 500원)이
며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당기말 납입자본금은 6,622,134원(우선주 포함)입니다. 당기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주

강국진
1,903,985

14.35%

이춘성
750,000

5.65%

CREDIT SUISSE AG
720,800

5.43%

PALO ALTO KOREA FUND, L.P.
373,000

2.81%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC
219,140

1.65%

자기주식
10

0.00%

기타주주
9,303,339

70.11%

합 계
13,270,274

100.00%

2. 재무제표작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한편, 당사의 당기 재무제표는

2021년 2월 25일
에 개최될 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

2) 추정과 판단

(가)
경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

- 경영진의 추정사항

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정
- 주석 12,13 : 종속기업투자 및 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정
- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

(나) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 주요 회계정책

1) 리스 
① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91% 입니다.

기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.

(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상 

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다.

재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건 물
20년

기 계 장 치
5년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 무형자산

내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 상각연수

산업재산권
5~10년

개발비
5년

고객관계
10년

기타의무형자산
3년

(10) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(12) 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 금융부채

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. 

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(16) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(18) 종업원급여

1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

(19) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.

(20) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말

(원화단위 : 천원)

구분
자 산
부 채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
22,403,573
24,375,087
17,648
19,201

AUD
3,805,641
3,183,647
-
-

THB
-
-
-
-

합 계
-
27,558,734
-
19,201

- 전기말

(원화단위 : 천원)

구분
자 산
부 채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
15,781,676
18,272,025
-
-

AUD
49,663
40,244
-
-

합 계
-
18,312,269
-
-

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
부채

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,437,509
(2,437,509)
(1,920)
1,920

AUD
318,365
(318,365)
-
-

THB
-
-
-
-

합 계
2,755,873
(2,755,873)
(1,920)
1,920

(나) 이자율 위험 

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

상승 시

(97,600)
(105,252)

하락 시

97,600
105,252

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 보고기간말 현재 금융보증계약과 관련하여 29,690천원이
재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(가) 매출채권

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

① 개별채권의 기대신용위험
개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 12월 31일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다.

② 집합채권의 기대신용위험
당사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구분
30일 이하
60일 이하
90일 이하
90일 초과
개별채권평가
합계

매출채권
1,281,676
193,334
64,438
2,335,714
29,590,404
33,465,565

기대손실률
7.23%
9.77%
9.77%
11.02%

대손충당금
(92,701)
(18,898)
(6,299)
(257,494)
(8,107,478)
(8,482,870)

- 전기말

(단위: 천원)

구분
30일 이하
60일 이하
90일 이하
90일 초과
개별채권평가
합계

매출채권
8,261,049
412,540
401,321
3,084,440
24,692,465
36,851,815

기대손실률
5.73%
8.82%
8.82%
8.82%

대손충당금
(473,311)
(36,381)
(35,391)
(272,124)
(8,454,843)
(9,272,050)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. 

- 당기말

(단위: 천원)

구분
채권잔액
대손충당금

유동

단기대여금
2,349,728
(1,947,336)

미수금
479,535
-

미수수익
8,082
-

소계
2,837,344
(1,947,336)

비유동

보증금
656,666
-

합계
3,494,010
(1,947,336)

- 전기말

(단위: 천원)

구분
채권잔액
대손충당금

유동

단기대여금
2,205,236
(1,817,336)

미수금
2,148,799
-

미수수익
14,833
-

소계
4,368,868
(1,817,336)

비유동

보증금
753,821
-

합계
5,122,689
(1,817,336)

3) 유동성 위험 

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구분

1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
5년초과
합 계

매입채무
963,217
-
-
-
963,217

기타유동채무
1,002,809
-
-
-
1,002,809

단기차입금
7,660,000
-
-
-
7,660,000

장기차입금
-
2,100,000
-
-
2,100,000

전환사채
-
-
365,807
-
365,807

금융리스부채
113,435
-
-
-
113,435

리스부채
256,578
287,235
550,066
-
1,093,879

사채
2,700,000
-
-
-
2,700,000

기타비유동채무
3,000
-
-
-
3,000

합 계
12,699,039
2,387,235
915,873
-
16,002,146

- 전기말

(단위 : 천원)

구분

1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
5년초과
합 계

매입채무
4,533,136
-
-
-
4,533,136

기타유동채무
3,247,779
-
-
-
3,247,779

단기차입금
9,262,657
-
-
-
9,262,657

장기차입금
1,262,500
-
-
-
1,262,500

전환사채
4,891,736
-
-
-
4,891,736

금융리스부채
425,100
115,085
-
-
540,185

리스부채
272,271
250,089
659,269
-
1,181,629

사채
-
2,700,000
-
-
2,700,000

기타비유동채무
3,000
-
-
-
3,000

합 계
23,898,179
3,065,173
659,269
-
27,622,621

(2) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

부채총계(A)
19,766,661
33,052,108

자본총계(B)
57,477,414
39,183,611

부채비율(A/B)
34.39%
84.35%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
기타포괄손익-
공정가치측정-
지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산
60,718
-
-

소계
60,718
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
4,006,926

단기금융상품
-
-
3,305,788

매출채권
-
-
17,834,249

기타유동채권
-
-
890,008

장기금융상품
-
-
-

장기매출채권
-
-
7,148,446

기타비유동채권
-
-
656,666

소계
-
-
33,842,083

금융자산 합계
60,718
-
33,842,083

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
2,385,803
-
-

소계
2,385,803
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
963,217

기타유동채무
-
-
1,002,809

단기차입금
-
-
7,660,000

유동성장기부채
-
-
-

유동성사채
-
-
2,700,000

유동성금융리스부채
-
-
113,435

유동리스부채
-
-
256,578

장기차입금
-
-
2,100,000

사채
-
-
-

전환사채
-
-
365,807

금융리스부채
-
-
-

비유동리스부채
-
-
837,301

기타비유동채무
-
-
3,000

소계
-
-
16,002,146

금융부채 합계
2,385,803
-
16,002,146

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
기타포괄손익-
공정가치측정-
지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
230,299

단기금융상품
-
-
4,164,362

매출채권
-
-
15,718,955

기타유동채권
-
-
2,551,532

장기금융상품
-
-
-

장기매출채권
-
-
11,860,809

기타비유동채권
-
-
753,821

금융자산 합계
-
-
35,279,779

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
-
-
-

전환우선주금융부채
4,600,961

-

소계
4,600,961
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
4,533,136

기타유동채무
-
-
3,247,779

단기차입금
-
-
9,262,657

유동성장기부채
-
-
1,262,500

유동성사채
-
-
-

유동성전환사채
-
-
4,891,736

유동성금융리스부채
-
-
425,100

유동성리스부채
-
-
272,271

장기차입금
-
-
-

사채
-
-
2,700,000

전환사채
-
-
-

금융리스부채
-
-
115,085

비유동리스부채
-
-
909,358

기타비유동채무
-
-
3,000

소계
-
-
27,622,621

금융부채 합계
4,600,961
-
27,622,621

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

파생상품자산

제7회 무보증 사모사채
-
-
15,288
15,288

제8회 무보증 사모사채
-
-
45,430
45,430

소계
-
-
60,718
60,718

파생상품부채
-
-

제6회 전환사채 전환권대가
-
-
2,385,803
2,385,803

소계
-
-
2,385,803
2,385,803

합계
-
-
2,446,521
2,446,521

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

파생상품부채

제5회 전환사채 전환권대가
-
-
-
-

제6회 전환사채 전환권대가
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

전환우선주금융부채
-
-
4,600,961
4,600,961

합계
-
-
4,600,961
4,600,961

2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
공정가치
서열체계 수준
가치평가기법

당기말
전기말

제7회 무보증 사모사채
15,288
-
수준3
Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)
이항모형

제8회 무보증 사모사채
45,430
-
수준3

제5회 전환사채 전환권대가
-
-
수준3

제6회 전환사채 전환권대가
2,385,803
-
수준3

전환우선주금융부채
-
4,600,961
수준3

합계
2,446,521
4,600,961

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산

- 당기말

(단위 : 천원)

과목
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,006,926
-
-
4,006,926

단기금융상품
3,305,788
-
-
3,305,788

매출채권
17,834,249
-
-
17,834,249

기타유동채권
890,008
-
-
890,008

장기매출채권
7,148,446
-
-
7,148,446

기타비유동채권
656,666
-
-
656,666

파생상품자산
-
-
60,718
60,718

합 계
33,842,083
-
60,718
33,902,801

- 전기말

(단위 : 천원)

과목
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산

합 계

현금및현금성자산
230,299
-
-
230,299

단기금융상품
4,164,362
-
-
4,164,362

매출채권
15,718,955
-
-
15,718,955

기타유동채권
2,551,532
-
-
2,551,532

장기매출채권
11,860,809
-
-
11,860,809

기타비유동채권
753,821
-
-
753,821

합 계
35,279,779
-
-
35,279,779

나. 재무상태표상 부채

- 당기말

(단위 : 천원)

과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
금융보증부채
합계

매입채무
-
963,217
-
963,217

파생상품부채
2,385,803
-
-
2,385,803

기타유동채무
-
973,119
29,690
1,002,809

단기차입금
-
7,660,000
-
7,660,000

유동성사채
-
2,700,000
-
2,700,000

유동성리스부채
-
370,012
-
370,012

장기차입금
-
2,100,000
-
2,100,000

전환사채
-
365,807

365,807

리스부채
-
837,301
-
837,301

기타비유동채무
-
3,000
-
3,000

합 계
2,385,803
15,972,456
29,690
18,387,949

- 전기말

(단위 : 천원)

과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
금융보증부채
합계

매입채무
-
4,533,136
-
4,533,136

전환우선주금융부채
4,600,961
-
-
4,600,961

기타유동채무
-
3,217,059
30,720
3,247,779

단기차입금
-
9,262,657
-
9,262,657

유동성장기부채
-
1,262,500
-
1,262,500

유동성전환사채
-
4,891,736
-
4,891,736

유동성리스부채
-
697,371
-
697,371

사채
-
2,700,000
-
2,700,000

리스부채
-
1,024,442
-
1,024,442

기타비유동채무
-
3,000
-
3,000

합 계
4,600,961
27,591,902
30,720
32,223,583

(2) 금융상품의 범주별 손익

당기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
금융보증부채
합계

이자수익
123,945
-
-
-
123,945

외화환산이익
105,537
-
-
-
105,537

금융보증수익
-
-
-
48,534
48,534

파생상품처분이익
-
1,002,917
-
-
1,002,917

파생상품평가이익
-
1,019,209
-
-
1,019,209

기타금융수익
491,001
-
-
-
491,001

소 계
720,483
2,022,126
-
48,534
2,791,144

이자비용
-
-
1,088,058
-
1,088,058

외화환산손실
1,804,659
-
-
-
1,804,659

금융보증비용
-
-
-
48,534
48,534

대손상각비
(789,180)
-
-
-
(789,180)

기타금융비용
4,548
-

-
4,548

소 계
1,020,027
-
1,088,058
48,534
2,156,619

합 계
(299,544)
2,022,126
(1,088,058)
-
634,525

- 전기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
금융보증부채
합계

이자수익
212,366
-
-
-
212,366

외화환산이익
418,135
-
-
-
418,135

금융보증수익
-
-
-
47,344
47,344

파생상품처분이익
-
1,290,729
-
-
1,290,729

파생상품평가이익
-
1,213,407
-
-
1,213,407

금융부채평가이익
-
5,296,126
-
-
5,296,126

기타금융수익
13,906
-
-
-
13,906

소 계
644,406
7,800,262
-
47,344
8,492,013

이자비용
-
-
1,624,001
-
1,624,001

외화환산손실
86,142
-
-
-
86,142

금융보증비용
-
-
-
47,344
47,344

대손상각비
1,441,099
-
-
-
1,441,099

기타의대손상각비
265,449
-
-
-
265,449

기타금융비용
2,312
-
3,255,135
-
3,257,447

소 계
1,795,002
-
4,879,136
47,344
6,721,482

합 계
(1,150,595)
7,800,262
(4,879,136)
-
1,770,531

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
-

보통예금
3,999,909
35,898

외화예금
7,017
194,402

MMT
-
-

합 계
4,006,926
230,299

8. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 사유

단기금융상품
기업은행
108,000
108,000
차입금담보제공

기업은행
3,000,000
2,500,000
종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공

IBK투자증권
-
500,203

한국증권금융
197,788
1,056,159
우리사주조합 차입에 대한 담보제공

현금및현금성자산
IBK투자증권
-
11,193
종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공

합 계
3,305,788
4,175,555

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
18,875,141
(1,040,892)
17,834,249
17,170,784
(1,451,829)
15,718,955

기타유동채권

단기대여금
2,349,728
(1,947,336)
402,392
2,205,236
(1,817,336)
387,900

미수금
479,535
-
479,535
2,148,799
-
2,148,799

미수수익
8,082
-
8,082
14,833
-
14,833

소 계
2,837,344
(1,947,336)
890,008
4,368,868
(1,817,336)
2,551,532

장기매출채권
14,590,424
(7,441,978)
7,148,446
19,681,031
(7,820,222)
11,860,809

기타비유동채권

보증금
656,666
-
656,666
753,821
-
753,821

합 계
36,959,575
(10,430,206)
26,529,369
41,974,504
(11,089,386)
30,885,117

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
11,089,386
5,975,125

대손상각비(환입)
(789,180)
4,848,813

기타의대손상각비(환입)
130,000
265,449

기말
10,430,206
11,089,386

10. 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동자산

선급금
1,000,467
-
1,000,467
741,944
-
741,944

선급비용
75,183
-
75,183
51,907
-
51,907

소 계
1,075,650
-
1,075,650
793,851
-
793,851

비유동자산

장기선급비용
-
-
-
-
-
-

합 계
1,075,650
-
1,075,650
793,851
-
793,851

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
807,552
(55,404)
752,149
1,204,355
(330,253)
874,101

제품
7,384,985
(703,616)
6,681,369
8,063,672
(530,619)
7,533,054

원재료
429,290
-
429,290
587,960
-
587,960

저장품
3,564,491
(366,540)
3,197,951
3,105,626
-
3,105,626

합 계
12,186,319
(1,125,560)
11,060,759
12,961,613
(860,872)
12,100,741

당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 264,688천원 및 567,394천원 입니다. 

12. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
국적
지분율
당기말
전기말

(주)루트락
한국
39.44%
10,820,476
552,000

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
552,000
703,615

취득
10,268,476
-

처분
-
-

기타(*)

(151,615)

기말
10,820,476
552,000

(*) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 전기에 인식한 손상차손은 151,615천원이며, 기타비용으로 인식하였습니다.

전기말 관계기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장을 가정하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 14.95%로 추정하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
관계기업의 요약재무정보
관계기업에서
수령한 배당금

총자산
총부채
매출액
순이익(손실)
총포괄이익(손실)

(주)루트락
7,662,604
4,828,604
5,235,249
(390,049)
(390,049)
-

13. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
국적
지분율
당기말
전기말

AEGIS SPINE INC
미국
70.47%
5,516,870
5,516,870

(주)엘앤케이팜(*1)
한국
100.00%
-
-

L&K BIOMED CANADA INC(*2)
캐나다
100.00%
-
-

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
말레이시아
100.00%
365,688
365,688

(주)에취제이시
한국
100.00%
-
-

L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED
인도
99.27%
116,088
116,088

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
호주
100.00%
417,745
417,745

합 계
6,416,391
6,416,391

(*1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리중에 있습니다. 
(*2) 2019년 12월 폐업하였으며, 당기 중 청산하여 사업이 종결되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
6,416,391
6,801,092

취득
-
115,298

처분
-
-

기타(*)
-
(500,000)

기말
6,416,391
6,416,391

(*) 당기 및 전기 중 종속기업투자와 관련하여 기타비용으로 인식한 손상차손은 각각 -천원 및 500,000천원 입니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
종속기업의 요약재무정보
종속기업에서
수령한 배당금

총자산
총부채
매출액
순이익(손실)
총포괄이익
(손실)

AEGIS SPINE, INC.
32,905,314
24,993,726
13,193,101
488,459
488,459

(주)엘앤케이팜
103,112
11,330
-
-
-

L&K BIOMED CANADA INC.
-
-
-
99,390
99,600

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
1,035,960
890,641
163,129
(74,447)
(79,921)

(주)에취제이시
133,094
2,051,328
30,704
(351,570)
(351,570)

(주)에취제이시
135,557
160,837
-
(58,941)
(58,023)

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
2,363,985
3,376,908
201,038
(345,758)
(369,500)

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다. 

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,079,285
-
1,079,285
633,918
-
633,918

건물
3,681,769
(870,685)
2,811,085
2,589,380
(723,009)
1,866,371

기계장치
346,853
(253,038)
93,816
301,353
(198,168)
103,185

차량운반구
-
-
-
-
-
-

공구와기구
1,087,746
(1,019,904)
67,842
1,081,448
(900,003)
181,445

비품
1,236,882
(1,043,558)
193,324
1,202,295
(909,620)
292,676

시설장치
1,635,538
(1,330,367)
305,170
1,615,338
(1,104,560)
510,778

기타의유형자산
249,724
(249,723)
1
249,724
(249,723)
1

합 계
9,317,797
(4,767,275)
4,550,522
7,673,457
(4,085,083)
3,588,374

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체(*)
기말장부금액

토지
633,918
445,367
-
-
-
1,079,285

건물
1,866,371
1,092,389
(147,675)
-
-
2,811,085

기계장치
103,185
45,500
(54,870)
-
-
93,816

공구와기구
181,445
6,298
(119,901)
-
-
67,842

비품
292,676
34,586
(133,938)
-
-
193,324

시설장치
510,778
20,200
(225,807)
-
-
305,170

기타의유형자산
1
-
-
-
-
1

합 계
3,588,374
1,644,340
(682,192)
-
-
4,550,522

- 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체(*)
기말장부금액

토지
633,918
-
-
-
-
633,918

건물
1,995,840
-
(129,469)
-
-
1,866,371

기계장치
1,347,454
38,000
(44,652)
-
(1,237,617)
103,185

차량운반구
40,264
-
(11,504)
(28,760)
-
-

공구와기구
344,788
17,586
(180,927)
-
(2)
181,445

비품
461,324
1,043
(169,688)

(3)
292,676

시설장치
952,918
5,740
(293,698)
(154,183)
-
510,778

기타의유형자산
45,783
-
(45,782)
-
-
1

합 계
5,822,289
62,368
(875,719)
(182,942)
(1,237,622)
3,588,374

(*) 전기초 사용권자산으로 대체되었습니다.

(3) 보험가입자산내역

(단위 : 천원)

금융기관
보험종류
부보자산
부보금액

흥국화재해상보험㈜
종합보험
유형자산
3,100,000

흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다.

(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
280,471
279,846

판매비와관리비
401,721
595,873

합 계
682,192
875,719

15. 리스 

(1) 당기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,351,598
(467,419)
884,179
1,351,598
(232,721)
1,118,877

기계장치
3,430,604
(2,976,116)
454,488
3,430,604
(2,610,748)
819,856

차량운반구
344,670
(87,402)
257,269
200,172
(70,026)
130,145

공구와기구
63,000
(62,998)
2
63,000
(62,998)
2

비품
37,240
(37,237)
3
37,240
(37,237)
3

합계
5,227,112
(3,631,172)
1,595,941
5,082,614
(3,013,730)
2,068,884

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
기말장부금액

건물
1,118,877
-
(234,698)
-
884,179

기계장치
819,856
-
(365,368)
-
454,488

차량운반구
130,145
221,522
(65,008)
(29,391)
257,269

공구와기구
2
-
-
-
2

비품
3
-
-
-
3

합계
2,068,884
221,522
(665,074)
(29,391)
1,595,941

- 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
기말장부금액

건물
2,801,281
17,420
(429,611)
(1,270,212)
1,118,877

기계장치
1,237,617
-
(417,761)
-
819,856

차량운반구
148,991
51,180
(70,026)
-
130,145

공구와기구
2
-
-
-
2

비품
3
-
-
-
3

합계
4,187,894
68,601
(917,399)
(1,270,212)
2,068,884

(3) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

사용권자산의 감가상각비

건물
234,698

기계장치
365,368

차량운반구
65,008

합 계
665,074

리스부채에 대한 이자비용(*1)
56,406

단기리스료(*2)
14,639

소액자산 리스료(*2)
17,029

(*1) 이자비용에 포함
(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 597,288천원 입니다.

(4) 당기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

매출원가
310,710

판매비와관리비
354,364

합 계
665,074

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

370,012
697,371

비유동

837,301
1,024,442

합계

1,207,313
1,721,814

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
484,956
-
484,956
484,956
-
484,956

건물
1,536,327
(422,490)
1,113,837
1,536,327
(345,673)
1,190,653

합 계
2,021,283
(422,490)
1,598,793
2,021,283
(345,673)
1,675,609

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체
기말장부금액

토지
484,956
-
-
-
-
484,956

건물
1,190,653
-
(76,816)
-
-
1,113,837

합 계
1,675,609
-
(76,816)
-
-
1,598,793

- 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
처분
대체
기말장부금액

토지
484,956
-
-
-
-
484,956

건물
1,267,469
-
(76,816)
-
-
1,190,653

합 계
1,752,426
-
(76,816)
-
-
1,675,609

(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 83,160천원(전기:87,520천원)이며 임대원가는 76,816천원(전기:76,816천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
769,719
(377,399)
392,320
699,466
(283,693)
415,773

영업권
180,000
(180,000)
-
180,000
(180,000)
-

개발비
7,176,737
(5,213,536)
1,963,201
7,129,301
(4,895,356)
2,233,946

고객관계
3,450,000
(3,450,000)
-
3,450,000
(2,675,000)
775,000

기타의무형자산
1,289,197
(1,236,690)
52,508
1,270,987
(1,153,605)
117,381

합 계
12,865,654
(10,457,625)
2,408,029
12,729,754
(9,187,654)
3,542,100

(2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득
상각

처분 및 폐기

대체(*)
기말장부금액

산업재산권
415,773
70,253
(93,706)
-
-
392,320

영업권
-
-
-
-
-
-

개발비
2,233,946
47,436
(318,181)
-
-
1,963,201

고객관계
775,000
-
(150,000)
(625,000)
-
-

기타의무형자산
117,381
18,211
(83,084)
-
-
52,508

합 계
3,542,100
135,900
(644,971)
(625,000)
-
2,408,029

- 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
처분 및 폐기
대체(*)
기말장부금액

산업재산권
436,014
67,060
(87,301)
-
-
415,773

영업권
141,000
-
-
(141,000)
-
-

개발비
6,318,514
357,182
(342,056)
(4,099,695)
-
2,233,946

고객관계
2,322,500
-
(345,000)
(1,202,500)
-
775,000

기타의무형자산
195,974
23,768
(102,361)
-
-
117,381

합 계
9,414,002
448,010
(876,717)
(5,443,195)
-
3,542,100

18. 기타채무

보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
미지급금
316,601
2,593,381

미지급비용
656,518
623,678

금융보증채무
29,690
30,720

소계
1,002,809
3,247,779

비유동
임대보증금
3,000
3,000

소계
3,000
3,000

합 계
1,005,809
3,250,779

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
예수금
55,731
136,537

선수금
648
284

합 계
56,379
136,821

20. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

중소기업자금대출
기업은행
2.889%
1,430,000
1,430,000

구매자금대출
기업은행
4.357%~4.576%
1,000,000
1,000,000

무역어음대출
기업은행
3.019%
530,000
530,000

시설자금대출
기업은행
2.507%
2,100,000
2,400,000

일반자금대출
기업은행
5.260%
-
751,401

운전자금대출
신한은행
6.530%
-
500,000

일반자금대출
NH농협은행
12.600%
-
600,000

운전자금대출
NH캐피탈
6.000%
-
500,000

운영자금대출
산업은행
7.310%
1,000,000
1,440,000

운영자금대출
산업은행
7.620%
1,600,000
-

운전자금대출
신한은행
11.940%
-
-

구매자금대출
신한은행
3.330%
-
11,256

할인어음
기업은행
4.7242%~4.7662%
-
100,000

합 계
7,660,000
9,262,657

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
최종만기일
이자율
당기말
전기말

시설자금대출
산업은행
2020-07-18
2.618%
-
262,500

일반운전자금
기업은행
2023-12-15
3.901%
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
기업은행
2023-09-15
2.718%
1,100,000
-

소계
2,100,000
1,262,500

차감: 유동성장기차입금
-
(1,262,500)

장기차입금
2,100,000
-

(3) 보고기간말 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

1년이내
500,000

1년초과 ~ 2년이내
-

2년초과 ~ 3년이내
1,600,000

3년초과 ~ 4년이내
-

4년초과 ~ 5년이내
-

5년초과
-

합계
2,100,000

21. 사채

(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
당기말
전기말

제7회 무보증 사모사채
2019.09.26
2021.09.26
4.724%
700,000
700,000

제8회 무보증 사모사채
2019.10.24
2021.10.24
5.039%
2,000,000
2,000,000

소계
2,700,000
2,700,000

차감: 유동성사채
(2,700,000)
-

사채
-
2,700,000

(2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭
제7회 무보증 사모사채
제8회 무보증 사모사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 발행가액
700,000천원
2,000,000천원

발행수익률
4.724%
5.039%

표면이자율
4.724%
5.039%

이자지급조건
발행일 기준 매3개월 후급
발행일 기준 매3개월 후급

발행자에 의한 
 사채의 조기상환권
 (Call Option)
발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음
발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음

22. 전환사채 및 파생금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
당기말
전기말

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채
2017-05-22
2020-05-22
0.00%
-
1,575,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
2018-06-01
2023-06-01
0.00%
-
3,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
2019-12-09
2023-06-01
0.00%
350,000
350,000

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채
2020-03-18
2023-06-01
0.00%
207,000
-

상환할증금
-
283,862

전환권조정
(191,193)
(317,126)

소 계
365,807
4,891,736

차감: 유동성전환사채
-
(4,891,736)

전환사채
365,807
-

당기 중 제5회차를 상환완료하였으며, 추가적인 협약으로 인하여 만기 전 상환완료한 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 3,075,000천원입니다. 당기 중 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액 3,010,000천원을 재발행하여 당기말 현재 자기사채로 보유중인 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 557,000천원 입니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 

구 분
제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채 발행일
2018년 6월 1일

사채 만기일
2023년 6월 1일

전환청구기간
2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일

표면이자율
0%

만기이자율
0%

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율
사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급

전환가액
7,960원(발행시 전환가액 9,950원)

전환가격 조정
가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등
조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가)

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정
(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상)

조기상환청구권
(PUT OPTION)
사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음

중도상환청구권
(CALL OPTION)
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

(4) 파생금융부채

1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생금융부채
2,385,803
-

전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
-
2,504,136

취득
-
-

제거(전환권행사)
-
-

평가
2,385,803
(1,213,407)

상환
-
(1,290,729)

기말금액
2,385,803
-

전기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 1,290,729천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 1,290,729천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. 

23. 전환우선주금융부채

(1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수(A)

1,259,298주

주당 발행금액(B)

8,735원

총 발행금액(A×B)

10,999,968

(2) 당기와 전기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초장부가액
4,600,961
9,897,088

발행금액
-
-

전환금액
4,600,961
-

평가금액
-
(5,296,126)

기말장부가액
-
4,600,961

24. 확정급여채무

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,138,033
1,807,016

사외적립자산의 공정가치
(875,300)
(1,174,912)

재무상태표상 순확정급여부채
1,262,732
632,104

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

근무원가
427,812
590,121

이자비용
49,316
81,300

사외적립자산의 기대수익
(38,768)
(43,477)

합 계
438,360
627,944

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
1,807,016
3,045,726

당기근무원가
427,812
590,121

이자비용
49,316
81,300

재측정요소:

- 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
67,477
(5,680)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
532,609
(1,431,735)

퇴직급여 지급액
(746,197)
(472,715)

기말금액
2,138,033
1,807,016

(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
1,174,912
1,313,381

이자수익
-
43,477

재측정요소
-
(27,869)

사용자의 기여금 납부액
-
-

퇴직급여 지급액
(299,612)
(154,077)

기말 금액
875,300
1,174,912

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 등
875,300
1,174,912

(6) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.97%
2.83%

물가상승률
2.97%
2.83%

임금상승률
4.00%
2.87%

25. 충당부채

보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
증 가
감 소
당기말

복구충당부채
59,600
-
-
59,600

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
증 가
감 소
전기말

복구충당부채
147,758
-
(88,158)
59,600

26. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
50,000,000
50,000,000

1주당금액(단위: 원)
500
500

발행한 주식의 총수(주)
13,572,139
11,106,606

보통주
13,244,269
10,778,736

우선주
327,870
327,870

자본금(단위:천원)
6,622,135
5,553,303

보통주자본금
6,622,135
5,389,368

우선주자본금
-
163,935

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
보통주자본금
우선주자본금
주식발행
초과금

주식수(주)
금 액
주식수(주)
금 액

전기초
10,778,736
5,389,368
327,870
163,935
48,893,188

전기말
10,778,736
5,389,368
327,870
163,935
48,893,188

당기초
10,778,736
5,389,368
327,870
163,935
48,893,188

당기말
13,244,269
6,622,135
-
-
55,696,533

(3) 당사는 당기말 현재 보통주 자기주식 10주를 보유하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에따라 자기주식을 처분할 예정입니다. 또한 당기중 전환우선주 327,870주를 보통주로 전환하였습니다

27. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
1,075,422
1,319,040

자기주식
(87)
(2,986,271)

합계
1,075,335
(1,667,231)

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,319,040
1,273,714

주식보상비용
-
45,326

행사
(243,618)
-

주식선택권에 대한 이연법인세 효과
-
-

기말금액
1,075,422
1,319,040

28. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.

(2) 당기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구 분
수량(주)
부여일
만기
행사가격(원)(*1)
부여일 공정가치(원)

주식선택권 2차
30,000
2014-03-28
2021-03-27
7,946
6,461

주식선택권 3차
80,000
2015-03-30
2022-03-29
16,159
8,952

주식선택권 4차
20,000
2016-03-30
2023-03-29
23,305
13,161

주식선택권 5차
40,000
2017-09-05
2024-09-04
7,742
3,349

(*1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식선택권 2차
주식선택권 3차
주식선택권 4차
주식선택권 5차

부여된 선택권의 공정가치(*2)
6,466
9,043
13,383
3,349

부여일의 주가
12,250
18,200
26,750
7,450

행사가격
7,946
17,829
25,095
7,742

주가변동성
87.79%
83.78%
80.77%
74.92%

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

기대만기
5년
5년
5년
4.5년

무위험수익률
3.17%
1.85%
1.56%
2.00%

(*2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식선택권수량(주)
가중평균행사가격(원)
주식선택권수량(주)
가중평균행사가격(원)

기초
170,000
13,888
170,000
13,888

기중 부여수량
-
-
-
-

기중 행사분
27,500
8,754
-
-

기말
197,500
11,954
170,000
13,888

29. 결손금

보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연구및인력개발준비금
1,332,000
1,332,000

미처분결손금
(8,203,485)
(14,927,648)

합 계
(6,871,485)
(13,595,648)

30. 매출원가

매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

[상품매출원가]

기초상품재고액
1,140,170
1,204,355
2,378,951
2,305,958

당기상품매입액
24,254
709,292
1,403,805
6,272,596

타계정에서대체액
-
51,121
-
-

타계정으로대체액
(173,034)
(224,155)
(1,208,779)
(1,208,779)

재고자산평가손실(환입)
(224,189)
(101,816)
201,293
201,293

기말상품재고액
(756,431)
(756,431)
(1,204,355)
(1,204,355)

상품매출원가
10,770
882,366
1,570,915
6,366,713

[제품매출원가]

기초제품재고액
7,375,883
8,063,672
8,295,700
7,546,992

당기제품제조원가
1,523,964
5,332,905
1,667,592
7,285,241

타계정에서대체액
(400,619)
402,329
342,900
1,822,455

관세환급금
-
(10,321)
-
(2,840)

재고자산평가손실(환입)
601,050
601,050
366,101
366,101

타계정으로대체액
(186,030)
(865,278)
(554,773)
(1,768,746)

기말제품재고액
(7,384,985)
(7,384,985)
(8,063,672)
(8,063,672)

조업도손실
-
70,291
162,537
196,103

제품매출원가
1,529,262
6,209,663
2,216,383
7,381,634

[기타매출원가]

기타매출원가
19,204
76,816
19,204
76,816

합 계
1,559,237
7,168,846
3,806,503
13,825,164

31. 비용의 성격별 분류

당사의 당기와 전기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 상품의 변동
150,411
973,637
(766,183)
(839,161)

원재료의 사용 및 상품의 매입
798,345
2,862,448
2,415,093
10,070,708

급여
1,122,593
3,809,404
814,093
3,855,024

퇴직급여
147,424
438,360
175,239
627,944

복리후생비
151,326
584,327
144,918
676,050

감가상각비
317,715
1,347,266
414,270
1,793,118

무형자산상각비
136,351
644,971
369,215
876,717

외주가공비
66,580
534,824
125,716
519,925

보험료
7,252
26,593
1,834
22,736

지급수수료
491,033
1,775,431
568,691
2,260,984

수도광열비
23,495
90,199
18,846
80,053

여비교통비
27,734
136,114
71,093
346,367

운반비
2,175
7,322
2,539
37,015

기타
(766,753)
765,135
2,733,922
6,445,494

매출원가 및 판매관리비의 합계
2,675,680
13,996,031
9,829,484
28,764,451

32. 판매비와 관리비

당사의 당기와 전기중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
778,544
2,428,078
493,570
2,401,413

퇴직급여
118,290
315,676
131,732
446,446

복리후생비
103,588
410,140
103,620
496,310

여비교통비
19,227
103,224
62,606
307,379

차량유지비
3,923
21,011
6,047
31,155

접대비
24,088
77,201
5,914
27,833

감가상각비
175,970
756,085
255,908
1,155,342

임차료
10,040
41,166
5,061
85,217

무형자산상각비
136,351
644,971
369,215
876,717

지급수수료
459,178
1,632,960
528,488
2,009,533

광고선전비
2,835
24,756
22,581
96,649

대손상각비
(912,418)
(789,180)
3,650,258
4,862,509

보험료
224
378
(269)
445

소모품비
10,699
32,336
4,890
95,453

경상연구개발비
136,464
848,664
341,494
1,599,675

주식보상비용
-
-
-
22,663

기타
49,440
279,718
41,868
424,548

합 계
1,116,443
6,827,185
6,022,982
14,939,287

33. 기타수익 및 기타비용

(1) 당사의 당기와 전기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
3,934
292,381
105,893
349,139

외화환산이익
(40,227)
105,537
(699,449)
418,135

유형자산처분이익
-
-
21,740
21,740

사용권자산처분이익
991
2,048
-
-

투자자산처분이익
-
8,568,476
-
-

잡이익
110
1,703
23,210
38,374

합 계
(35,193)
8,970,145
(548,607)
827,388

(2) 당사의 당기와 전기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
153,413
224,250
12,008
14,155

외화환산손실
1,557,488
1,804,659
85,632
86,142

종속기업투자손상
-
-
500,000
500,000

관계기업투자손상
-
-
151,615
151,615

유형자산처분손실
-
-
-
26,138

유형자산폐기손실
-
-
-
118,995

사용권자산처분손실
-
564
5,404
739,292

투자자산손상차손
-
-
96,800
96,800

무형자산손상차손
625,000
625,000
5,443,195
5,443,195

기타의대손상각비
130,000
130,000
-
265,449

재고자산폐기손실
-
-
1,208,779
1,208,779

잡손실
7,387
19,570
144
66,377

합 계
2,473,288
2,804,043
7,503,576
8,716,936

34. 금융수익 및 금융비용

당사의 당기와 전기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
62,037
123,945
42,197
212,366

금융보증수익
12,140
48,534
12,217
47,344

파생상품평가이익
5,024
1,019,209
1,213,407
1,213,407

파생상품처분이익
-
1,002,917
329,404
1,290,729

금융부채평가이익
-
-
5,296,126
5,296,126

기타금융수익
226,283
491,001
203
13,906

소 계
305,484
2,685,607
6,893,554
8,073,878

금융비용

이자비용
208,830
1,088,058
397,234
1,624,001

전환사채상환손실
-
442,776
-
-

파생상품평가손실
2,364,506
2,364,506
-
-

금융보증비용
12,140
48,534
12,217
47,344

기타금융비용
831
4,548
-
3,257,447

소 계
2,586,306
3,948,422
409,451
4,928,793

합 계
(2,280,823)
(1,262,815)
6,484,103
3,145,085

35. 법인세 비용

(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
4,302,982
34,651

당기법인세부담액
4,302,982
-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
34,651

이연법인세비용
(2,399,338)
(1,491,769)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(2,399,338)
(1,491,769)

법인세비용
1,903,644
(1,457,118)

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
9,116,932
(10,616,616)

적용세율로 계산된 법인세비용
2,005,725
(2,335,655)

조정사항
(102,081)
878,537

세무상 차감되지 않는 비용
395,348
94,803

기타
(497,429)
2,536,939

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
(1,753,205)

법인세비용(수익)
1,903,644
(1,457,118)

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
손익계산서
당기말

외화환산손실
18,951
366,054
385,005

미지급비용
25,834
27,055
52,889

금융보증채무
-
6,532
6,532

매도가능증권
19,800
(19,800)
-

확정급여채무
139,063
(139,063)
-

복구충당부채
13,112
(13,112)
-

외화환산이익
(91,990)
88,141
(3,849)

미수수익
9,266
1,485
10,751

대손충당금
1,611,113
(123,121)
1,487,992

업무용승용차감가상각비
7,356
(7,356)
-

유형자산
1,021
(1,021)
-

무형자산
1,350,330
(1,350,330)
-

보증금
71,256
(71,256)
-

재고자산
189,392
58,231
247,623

파생상품
-
511,519
511,519

전환사채
(7,318)
7,318
-

전환우선주
(1,407,781)
1,407,781
-

선급금
66,283
-
66,283

선급비용
-
(6,758)
(6,758)

관계기업투자
318,560
(318,560)
-

선급리스료
(69,700)
69,700
-

투자자산손상차손
21,296
(21,296)
-

현재가치할인차금(보증금)
19,380
(19,380)
-

사용권자산
(455,154)
455,154
-

리스부채
255,280
(255,280)
-

미수금
3,013
-
3,013

매출채권
1,043,439
-
1,043,439

이월결손금
3,051,975
(3,051,975)
-

합 계
6,203,777
(2,399,338)
3,804,439

- 전기

(단위 : 천원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

외화환산손실
5,915
13,036
-
18,951

미지급비용
48,560
(22,726)
-
25,834

단기금융상품
(1,495)
1,495
-
-

매도가능증권
19,800
-
-
19,800

확정급여채무
381,116
68,047
(310,100)
139,063

복구충당부채
32,507
(19,395)
-
13,112

외화환산이익
(94,685)
2,695
-
(91,990)

미수수익
8,387
879
-
9,266

대손충당금
1,234,739
379,387
-
1,614,126

업무용승용차감가상각비
7,356
-
-
7,356

유형자산
25,826
(24,805)
-
1,021

무형자산
152,828
1,197,502
-
1,350,330

보증금
1,288
69,968
-
71,256

재고자산
64,565
124,827
-
189,392

파생상품
550,910
(550,910)
-
-

전환사채
(830,010)
822,692
-
(7,318)

전환우선주
(242,634)
(1,165,147)
-
(1,407,781)

선급금
66,283
-
-
66,283

관계기업투자
285,205
33,355
-
318,560

선급리스료
-
(69,700)
-
(69,700)

투자자산손상차손
-
21,296
-
21,296

현재가치할인차금(보증금)
-
19,380
-
19,380

사용권자산
-
(455,154)
-
(455,154)

리스부채
-
255,280
-
255,280

미수금
-
3,013
-
3,013

매출채권
-
1,043,439
-
1,043,439

이월결손금
2,536,020
512,942
-
3,048,962

이월세액공제
769,627
(769,627)
-
-

합 계
5,022,108
1,491,769
(310,100)
6,203,777

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
-
-

확정급여제도 재측정요소
137,958
(310,100)

합 계
-
(310,100)

36. 주당순이익(손실)

(1) 당사의 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당순이익(손실) (단위:원)
4,129,954,678
7,213,287,613
(4,095,664,961)
(9,159,498,866)

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1)
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

기본주당순이익(손실) (단위:원)
347
607
(393)
(879)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

기초
11,844,688
10,778,736
10,778,736
10,778,736

자기주식
-
(264,764)
(361,577)
(361,577)

전환우선주
39,416
1,170,742
-
-

전환우선주금융부채
-
-
-
-

전환사채의전환
2,771
202,161
-
-

주식선택권
4,105
4,105
-
-

가중평균유통보통주식수
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

(2) 당사의 당기 및 전기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당순이익(손실) (단위:원)
4,129,954,678
7,213,287,613
(4,095,664,961)
(9,159,498,866)

조정항목

전환사채이자비용(22% 법인세효과 차감후) (단위:원)
-
-
-
-

보통주희석순이익(손실) (A)
4,129,954,678
7,213,287,613
(4,095,664,961)
(9,159,498,866)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

희석성 잠재적보통주 (단위:주)
-
-
-
-

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B)
11,890,980
11,890,980
10,417,159
10,417,159

희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B)
347
607
(393)
(879)

(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
수량(주)
부여일
만기

전환사채(제6회)
43,969
2018-06-01
2023-06-01

주식선택권 2차
5,000
2014-03-28
2021-03-27

주식선택권 3차
77,500
2015-03-30
2022-03-29

주식선택권 4차
20,000
2016-03-30
2023-03-29

주식선택권 5차
40,000
2017-09-05
2024-09-04

37. 현금흐름표

(1) 영업현금흐름 조정내역

당사의 당기와 전기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
7,213,288
(9,159,499)

조정항목 :
(598,764)
12,755,177

감가상각비
1,424,083
1,869,934

무형자산상각비
644,971
876,717

대손상각비
(789,180)
4,862,509

퇴직급여
438,360
627,944

유형자산처분손실
-
26,138

유형자산폐기손실
-
118,995

사용권자산처분손실
564
739,292

외화환산손실
1,804,659
86,142

기타금융비용
4,548
3,257,447

재고자산평가손실
499,235
567,394

재고자산폐기손실
-
1,208,779

지급수수료
133,147
316,882

파생상품평가손실
2,364,506
-

전환사채상환손실
442,776
-

주식보상비용
-
45,326

금융보증비용
48,534
47,344

이자비용
1,088,058
1,624,001

법인세비용
1,903,644
(1,457,118)

기타의대손상각비
130,000
265,449

종속기업투자손상
-
500,000

관계기업투자손상
-
151,615

무형자산손상차손
625,000
5,443,195

사용권자산처분이익
(2,048)
-

관계기업투자평가이익
(8,568,476)
-

유형자산처분이익
-
(21,740)

파생상품처분이익
(1,002,917)
(1,290,729)

외화환산이익
(105,537)
(418,135)

파생상품평가이익
(1,019,209)
(1,213,407)

금융부채평가이익
-
(5,296,126)

금융보증수익
(48,534)
(47,344)

기타금융수익
(491,001)
(13,906)

이자수익
(123,945)
(212,366)

투자자산손상차손
-
96,800

잡이익
-
(5,856)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :
(4,061,143)
(2,865,876)

매출채권의 감소(증가)
639,264
(897,906)

기타채권의 감소(증가)
1,515,442
(83,475)

재고자산의 감소(증가)
540,748
(770,524)

기타자산의 감소(증가)
(418,212)
8,948

매입채무의 증가(감소)
(3,561,824)
514,923

기타채무의 증가(감소)
(2,273,075)
(921,719)

기타부채의 증가(감소)
(80,443)
(397,486)

퇴직급여 지급액
(434,814)
(318,638)

사외적립자산의 증가
11,772
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,553,381
729,802

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당사의 당기와 전기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 유동성 대체
-
4,447,847

선급비용의 리스자산 대체
-
727,273

선급리스료의 리스자산 대체
-
348,393

유형자산의 리스자산 대체
-
1,237,622

리스자산의 인식
221,522
1,874,606

리스부채의 인식
213,151
1,509,464

금융리스부채의 리스부채 대체
113,435
954,558

선급금의 유형자산 대체
-
-

선급금의 무형자산 대체
88,464
90,828

선급금의 보증금 대체
46,920
6,500

보증금의 리스부채 상계
141,920
-

장기차입금의 유동성 대체
-
1,262,500

사채의 유동성 대체
2,700,000
-

리스부채의 유동성 대체
400,292
905,564

금융리스를 통한 유형자산의 취득
-
-

전환사채의 유동성대체
1,839,501
4,169,955

전환사채의 전환
2,786,866
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
공정가치변동
대체
전환권조정
기타

파생금융부채
-
-
-
-
-
-
2,385,803
2,385,803

전환우선주금융부채
4,600,961
-
-
-
-
-
(4,600,961)
-

단기차입금
9,262,657
(1,602,657)
-
-
-
-
-
7,660,000

유동성장기부채
1,262,500
(1,262,500)
-
-
-
-
-
-

유동성사채
-
-
-
-
2,700,000
-
-
2,700,000

유동성전환사채
4,891,736
(1,343,928)
-
(5,974)
(1,839,501)
288,914
(1,991,247)
-

유동리스부채
697,371
(597,288)
-
-
400,292
-
(130,363)
370,012

장기차입금
-
2,100,000
-
-
-
-
-
2,100,000

사채
2,700,000
-
-
-
(2,700,000)
-
-
-

전환사채
-
1,163,000
-
-
1,839,501
92,460
(2,729,155)
365,807

리스부채
1,024,442
-
213,151
-
(400,292)
-
-
837,301

합 계
24,439,668
(1,543,372)
213,151
(5,974)
-
381,374
(7,065,922)
16,418,923

- 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
공정가치변동
대체
전환권조정
기타

파생금융부채
2,504,136
-
-
(1,213,407)
-
-
(1,290,729)
-

전환우선주금융부채
9,897,088
-
-
(5,296,126)
-
-
-
4,600,961

단기차입금
8,986,998
275,659
-
-
-
-
-
9,262,657

유동성장기부채
350,000
(350,000)
-
-
1,262,500
-
-
1,262,500

유동성사채
3,000,000
(3,000,000)
-
-
-
-
-
-

유동성전환사채
3,733,325
(3,628,723)
-
-
4,169,955
262,000
355,178
4,891,736

유동리스부채
414,373
(597,403)
-
-
905,564
-
(25,163)
697,371

장기차입금
1,262,500
-
-
-
(1,262,500)
-
-
-

사채
-
2,700,000
-
-
-
-
-
2,700,000

전환사채
2,543,903
(1,865,892)
-
-
(4,169,955)
591,987
2,899,957
-

리스부채
540,185
(196,287)
1,574,504
-
(905,564)
-
11,605
1,024,442

합 계
33,232,507
(6,662,645)
1,574,504
(6,509,533)
-
853,987
1,950,848
24,439,668

38. 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
대출종류
약정한도
실행금액
미실행금액

기업은행
일반자금대출
1,000,000
-
1,000,000

기업은행
무역금융
530,000
530,000
-

기업은행
구매자금대출
1,000,000
1,000,000
-

KEB하나은행
전자어음할인
800,000
-
800,000

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
토지및건물
 (본사공장)
1,040,559
2,100,000
장기차입금
1,000,000
산업은행

600,000
단기차입금
-
신한은행

1,320,000
장기차입금
1,100,000
기업은행

토지및건물

(가산대륭포스트타워)

805,128
3,600,000
장단기차입금
2,100,000
기업은행

100,000
매입채무
-
(주)솔고바이오메디칼

투자부동산

지지및건물

(가산대륭포스트타워)

1,598,793
3,600,000
장단기차입금
2,100,000
기업은행

100,000
매입채무
-
(주)솔고바이오메디칼

단기금융상품
단기금융상품(정기예금)
108,000
108,000
장기차입금
1,000,000
기업은행

단기금융상품(정기예금)
3,000,000
3,000,000
종속기업지급보증
USD 4,000,000
기업은행

정기예금
197,788
197,788
우리사주조합 차입
-
한국증권금융

매도가능금융상품
후순위무보증사채
-
16,800
사채
700,000
신보2019제8차유동화전문(유)

-
60,000
2,000,000
신보2019제10차유동화전문(유)

또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
담보(보증)내용
제공받은 회사
보증처
보증대상
담보(보증)금액

종속기업
연대보증
(주)에취제이시
KEB하나은행
차입금
42,600

종속기업
지급보증
Aegis Spine Inc
Bank of Hope
차입금
USD 4,000,000

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
담보제공자산
담보제공금액
관련계정
차입금액
차입처

한국무역보험공사
보증서
477,000
단기차입금
530,000
기업은행

신용보증기금
보증서
1,144,000
단기차입금
1,430,000
기업은행

(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대하여 300,000천원을 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율

당기말
전기말

AEGIS SPINE INC
70.47%
75.41%

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
100.00%
100.00%

(주)엘앤케이팜(주1)
100.00%
100.00%

L&K BIOMED CANADA INC(주2)
100.00%
100.00%

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
100.00%
100.00%

(주)에취제이시
100.00%
100.00%

L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED
99.27%
99.27%

(주)루트락
39.44%
30.81%

주1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리중에 있습니다. 
주2) 2019년 12월 폐업하였으며, 당기 중 청산하여 사업이 종결되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

회사명
구 분
수익
비용

제품매출
상품매출
기타매출
재고자산
매입
여비교통비
지급수수료

AEGIS SPINE INC
종속기업
11,869,650
-
1,078,441
621,201
-
266,197

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
종속기업
249,462
-
-
-
-
-

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
종속기업
63,008
-
-
-
-
-

(주)루트락
관계기업
1,053,996
256,522
83,160
11,546
-
7,807

합 계
13,236,116
256,522
1,161,601
632,747
-
274,003

- 전기

(단위 : 천원)

회사명
구 분
수익
비용

제품매출
상품매출
기타매출
재고자산
매입
여비교통비
지급수수료

AEGIS SPINE INC
종속기업
7,017,599
-
-
90,775
19,196
311,863

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
종속기업
2,541,234
82,069
-
-
9,096
-

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
종속기업
626,176
-
-
-
-
-

L&K Biomed India Pvt Ltd
종속기업
1,332
-
-
-
-
-

(주)루트락
관계기업
737,327
238,268
83,197
4,475
-
114,135

합 계
10,923,668
320,336
83,197
95,250
28,293
425,998

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

상 호
구 분
채권
채무

매출채권
미수금
단기대여금
외상매입금

미지급금

AEGIS SPINE INC(주1)
종속기업
18,019,793
294,389
-
-
-

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
종속기업
282,759
-
250,968
-
-

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
종속기업
847,628
-
-
-
-

L&K Biomed India Pvt Ltd
종속기업
1,238
-
-
-
-

(주)에취제이시(주2)
종속기업
-
-
1,635,000
-
-

(주)루트락(주3)
관계기업
847,227
-
-
17,529
93,890

합 계
19,998,645
294,389
1,885,968
17,529
93,890

(주1) 보고기간말 현재 매출채권 대하여 1,376,472천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 보고기간말 현재 단기대여금 1,635,000천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.
(주3) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 84,723천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

- 전기말

(단위 : 천원)

상 호
구 분
채권
채무

매출채권
미수금
단기대여금
외상매입금

미지급금

AEGIS SPINE INC(주1)
종속기업
13,309,044
526,208
-
-
-

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD(주2)
종속기업
2,651,762
-
-
-
-

L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD
종속기업
936,035
-
-
-
-

L&K Biomed India Pvt Ltd
종속기업
1,318
-
-
-
-

(주)에취제이시(주3)
종속기업
-
-
1,505,000
-
-

(주)루트락(주4)
관계기업
1,155,909
-
-
4,923
85,302

18,054,067
526,208
1,505,000
-
85,302

(주1) 전기말 매출채권 대하여 1,382,006천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 전기말 매출채권에 대하여 2,623,303천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(주3) 전기말 단기대여금 1,505,000천원에 대하여 대손충당금이 설정하였습니다.
(주4) 전기말 매출채권에 대하여 115,591천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 자금거래내역

당기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구 분
기초
증가
감소
당기말

(주)에취제이시
단기대여금
1,505,000
130,000
-
1,635,000

L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED
유상증자
116,088
-
-
116,088

합 계
1,621,088
130,000
-
1,751,088

(5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 4,064,704천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).

또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 당사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다(주석26 참조). 

(6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원급여
872,219
505,377

퇴직급여
244,333
200,805

합 계
1,116,552
706,183

40. 영업부문

(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 당사의 당기 및 전기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

거래처
매출액
비율(%)

AEGIS SPINE INC
12,948,091
71.11%

(주)루트락
1,393,677
7.65%

ME&H(THAILAND) CO.,LTD
1,362,327
7.48%

- 전기

(단위 : 천원)

거래처
매출액
비율(%)

AEGIS SPINE INC
7,017,599
30.65%

(의)토마스의료재단 윌스기념병원
3,925,846
17.15%

AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD
2,623,303
11.46%

(3) 당사의 당기 및 전기의 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역
당기
전기

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

한국
1,852,773
10.17%
10,731,865
46.88%

미국
13,482,466
74.04%
7,017,599
30.65%

호주
249,462
1.37%
2,971,712
12.98%

기타
2,624,976
14.42%
2,171,122
9.48%

합 계
18,209,676
100.00%
22,892,298
100.00%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이경조
1974.04.01
부
부
-
이사회

강국남
1975.08.03
부
부
친족
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이경조
(주)엘앤케이바이오메드 법무조정팀 부장

17.04 ~ 현재

15.04 ~ 17.03

15.05 ~ 16.04

10.02 ~ 15.05

07.12

94.03 ~ 98.08

㈜엘앤케이바이오메드 법무조정팀 부장

㈜엘앤케이바이오메드 감사

법무법인 공간 변호사

법무법인 율정 등 변호사 근무

제49회 사법시험 합격

서울대학교 법과대학 공법학과

해당사항없음.

강국남
Aegis Spine 마케팅 및영업이사

14.05 ~ 현재

09.01 ~ 14.04

06.12 ~ 08.09

94.03 ~ 01.02

Aegis Spine 마케팅 및 영업이사

GN바이오 대표이사

ABBOT Korea 영업팀장

청주대학교 생물학 학사

해당사항없음.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이경조

해당 사항 없음

해당 사항 없음

해당 사항 없음

강국남

해당 사항 없음

해당 사항 없음

해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당 사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이경조 사내이사 후보

후보자는 변호사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대하여 객관적이고 중립적인 시각으로 객관적이고 법리적인 판단을 통해 사내이사 업무를 수행할 것으로

판단됩니다. 

강국남 사내이사 후보
후보자는 마케팅 및 영업 전반에 폭넓은 경력과 이해를 갖췄으며, 다년간의 대한 이해도가 높은 전문가로 해외영업의 경쟁력을 강화시킬 수 있는 적임자로 판단됩니다.

확인서

확인서_강국남

확인서_이경조

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

당 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 의료기기 제조 및 판매업

2. 의료기기 도소매업

3. 의료기기 수출입업

4. 당뇨병환자 관리 네트웍구성 서비스5. 의료측정 장비 판매업

6. 보장구 도소매업

7. 부동산 임대업

8. 의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입

9. 의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입

10. 기타 위에 부대되는 사업

제2조 (목적)

당 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 의료기기 제조 및 판매업

2. 의료기기 도소매업

3. 의료기기 수출입업

4. 보장구 도소매업

5. 부동산 임대업

6. 의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입

7. 의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입

8. 기타 위에 부대되는 사업

사업목적 일부 삭제

제8조의2 (주식등의 전자등록)

회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다

제8조의2(주식등의 전자등록)

회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.

제14조 (명의개서대리인)

③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제14조 (명의개서대리인)

③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금
취급하도록 한다.

문구 수정

제17조(전환사채의발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

제17조(전환사채의발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

전환사채 발행한도 증액

제18조(신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

제18조(신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이
2,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

신주인수권부사채 발행 한도 증액

제45조(감사의 선임) 
① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제45조(감사의 선임·해임) 
① 감사는 주주총회에서
선임·해임
한다.

② 감사의
선임 또는 해임
을 위한 의안은 이사의
선임 또는 해임
을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사선임에 관한 조문 정비. 및 신설

-

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다.

제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제50조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.

제3조(감사 해임에 관한 적용례)제50조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.

시행 적용

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

신희복
1971.03.12
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신희복
법무법인 공간 
변호사
13.04~현재
10.01~13.03 08.02~09.12
99.02
법무법인 공간 변호사
법무법인 도움 변호사
법무법인 우진 변호사
서강대학교 졸업
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신희복
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

신희복 후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대한 객관적이고 중립적인 시각을 통해 적극적으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단되며, 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단과 회계투명서 제고에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_신희복

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 경영목표 달성 및 기업가치 향상을 위하여, 경영성과 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여 할 수 있는 능력을 갖춘 임원에게 주식매수선택권을 부여하고자 합니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

박근주
임원
대표이사
보통주
160,000주

기성욱
임원
부회장
보통주
30,000주

총( 2 )명
-
-
-
총( 190,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부, 자기주식교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 190,000주
-

행사가격 및 행사기간
[행사가격]
부여일(주주총회 직전일)을 기준으로 과거 2개월과 과거 1개월 그리고 과거 1주일간, 각각의 종가를 거래량 가중치로 하여 가중산술평균한 가격의 산술평균 가격으로 결정
(상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 준용)

[행사기간]
2023년 3월 25일 ~ 2026년 3월 24일
-

기타 조건의 개요
- 주식매수선택권 부여 이후 유무상증자, 주식배당, 액면 분할 및 병합 등 주식가치 변동이 발생하는 경우, 해당 부여 계약서 및 이사회 결의에 의거, 행사 가격 및 수량 등이 조정될 수 있습니다.
- 기타 주식매수선택권과 관련된 세부사항은 관련 법규, 당사 정관 및 주식매수선택권 부여계약서에서 정하는 바에 따름니다.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

13,389,743
발행주식총수의 15%
보통주
2,008,461주
202,000주

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2012년
11월16일
6명
보통주
130,000
130,000
-
-

2014년
3월28일
5명
보통주
50,000
45,000
5,000
-

2015년
3월30일
11명
보통주
80,000
60,000
10,000
-

2016년
3월30일
1명
보통주
20,000
8,000
-
12,000

2017년
9월5일
2명
보통주
40,000
-
40,000
-

2021년
3월25일
2명
보통주
190,000
-
-
190,000

계
-
총( 25 )명
보통주
총(510,000)주
총(243,000)주
총(55,000)주
총(202,000)주

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

실제 지급된 보수총액
587백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
150백만원

※ 기타 참고사항

상기 사항은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.