금호에이치티 — 주주총회소집공고 (20210310)
제출인: 금호에이치티

주주총회소집공고
2.9
주식회사 금호에이치티

주주총회소집공고

2021 년 03 월 10 일

회 사 명 :
주식회사 금호에이치티

대 표 이 사 :
김진곤, 김두인

본 점 소 재 지 :
광주광역시 광산구 용아로 717

(전 화) 062-958-2700

(홈페이지)http://www.kumhoht.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 김영호

(전 화) 062-958-2702

주주총회 소집공고

(제33기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는
상법 제365
조
및
당사 정관 제17조
에
의하여 제33기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 

 - 아 래 -

1. 일시:
2021년 03월 25일(목) 오전 09시 00분

2. 장소:
전남 장성군 동화면 농공단지길 27 (주)금

호에
이치티 장성공장 별관 1층

 ※대중교통 이용방법 및 문의:
062-958-2722, 2791

3. 회의목적사항

(1) 보고사항 

*감사보고 
 *영업보고

*외부감사인 선임보고

*내부회계관리제도 운영실태보고

(2) 부의안건
 *제1호 의안: 제33기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

*제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명) 
 제2-1호 의안: 사내이사 조경숙

선임의 건

제2-2호 의안: 사외이사 정용준

선
임
의 건

*제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
 *제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 경
영참고사항 비치

상법
제542조의4
에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점
, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원
증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

당
사
의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

(1) 직접행사: 주총참석장, 신분증
 (2) 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재 후 서명날인),
 대리인 신분증

7. 기타사항

(1) 주주총회 기념품은 준비하지 않았으니 양해하여 주시기 바랍니다.

 2021년 03월 10일

 주식회사 금호에이치티
 대표이사 김두인 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정용준

(출석률:
19%)

찬 반 여 부

1
2020-01-02
제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 정정의 건
찬성

2
2020-01-07
제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 정정의 건
찬성

3
2020-01-13
제1호 의안: 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 정정의 건
찬성

제2호 의안: 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 정정의 건

4
2020-01-16
금전 소비대차 계약의 건
찬성

5
2020-01-28
제1호 의안: 제32기 재무제표 승인의 건
찬성

제2호 의안: 제32기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

6
2020-02-18
제32기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항에 관한 건
찬성

7
2020-02-26
제32기 정기주주총회 세부의안 확정에 따른 정정의 건
찬성

8
2020-03-19
제1호 의안: 이사보수 결정의 건
찬성

제2호 의안: 감사보수 결정의 건

9
2020-03-27
중국 천진법인 차입보증 여신거래 연장의 건
찬성

10
2020-04-03
타법인 채권(전환사채) 취득의 건
-

11
2020-04-07
타법인 채권(전환사채) 취득의 건
-

12
2020-04-20
천진법인 차입 보증 Standby L/C 개설의 건(신한은행, 하나은행)
찬성

13
2020-05-08
타법인 지분 취득의 건
-

14
2020-05-19
투자조합 출자의 건
-

15
2020-05-20
타법인 전환사채 전환청구의 건
-

16
2020-05-26
타법인 전환사채 전환청구의 건
-

17
2020-06-17
타법인 채권(전환사채) 처분의 건
-

18
2020-06-19
타법인 채권(전환사채) 처분의 건
-

19
2020-06-23
타법인 전환사채 전환청구의 건
-

20
2020-06-29
투자조합 추가 출자의 건
-

21
2020-07-01
타법인 주식 취득의 건
-

22
2020-07-01
금전 소비대차 계약의 건
-

23
2020-07-08
타법인 주식 취득의 건
-

24
2020-07-09
금전 소비대차 계약 연장의 건
-

25
2020-07-09
준비금의 자본전입(무상증자) 결의의 건
-

26
2020-07-14
유형자산 처분의 건
-

27
2020-07-15
투자자문용역 계약의 건
-

28
2020-07-22
준비금의 자본전입(무상증자) 정정의 건
-

29
2020-07-23
타법인 채권(전환사채) 처분의 건
-

30
2020-07-27
제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건
-

제2호 의안: 타법인 주식 취득의 건

31
2020-08-10
한국산업은행 여신거래 연장의 건
-

32
2020-08-12
타법인 채권(전환사채) 처분의 건
-

33
2020-08-13
타법인 주식 취득 철회의 건
-

34
2020-08-18
타법인 영업 양수의 건
-

35
2020-08-27
다이노나(주)와 합병 추진의 건
-

36
2020-08-27
부동산 임대차 계약의 건
-

37
2020-09-01
제1호 의안: 부동산 임대차 계약 갱신의 건
-

제2호 의안: 부동산 임대차 계약 갱신의 건

38
2020-09-10
합병자문용역 계약의 건
-

39
2020-09-10
타법인 채권(전환사채) 처분의 건
-

40
2020-09-17
투자조합 추가 출자의 건
-

41
2020-09-29
제1호 의안: 임시주주총회 소집에 관한 건
-

제2호 의안: 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건

42
2020-09-29
타법인 공모주 청약의 건
-

43
2020-10-08
유형자산 처분 정정의 건
-

44
2020-10-14
투자확약의 건
-

45
2020-10-14
제1호 의안: 타법인 주식 처분의 건
-

제2호 의안: 타법인 주식 처분의 건

46
2020-10-26
임시주주총회 세부의안 확정의 건
-

47
2020-10-26
유형자산 처분 정정의 건
-

48
2020-10-28
부동산 매각 자문용역 계약의 건
-

49
2020-10-29
타법인 주식 처분의 건
-

50
2020-10-30
타법인 주식 처분의 건
-

51
2020-11-09
타법인 전환사채 전환청구의 건
-

52
2020-11-10
대표이사 선임의 건
-

53
2020-11-10
제1호 의안: 회장 선임의 건
-

제2호 의안: 이사보수 결정의 건

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

※당사는 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000
24
24
-

※상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 등기이사 총 4명에 대한 보수한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-

-

-
-
-

※향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 사용하여 각 부문마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 만들어진 2~3만여 개의 부품을 조립하여 자동차를 만드는 대표적인 조립 산업으로써 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있습니다.

한국의 자동차부품산업 시장의 경우 매우 폐쇄적이고 계열화된 시장구조를 가지고 있으며, 완성차 업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품 업체 등이 중층적 생산구조 형태를 이루고 있습니다. 이에 따라 자동차부품 산업의 진입 및 성장을 위해서는 기술력, 양산능력 등과 함께 완성차업체와의 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다. 최근에는 부품조달경로가 국내에 국한되지 않고 초대형 선진부품기업들이 국내에 진출하고 있으며 또한 국내의 대형 부품업체들의 해외진출도 가속화되면서 규모 및 범위의 경제가 시간이 갈수록 더욱 중요해지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 부품산업의 성
장성은 완성차 업체 시장 상황에 전속되어 있는 매출구조의 특성상 자동차 산업의
성장과 밀접한 관계에 있습니다.

자동차 산업은 생산, 고용, 수출 등 국민경제에 큰 비중을 차지하고 있어, 국가경제발전이나 경기순환에 큰 영향을 미치
는 중요한 산업입니다. 따라서 국가는 기술발전과 경제성장 및 고용확대를 위하여 자동차 산업을 국가적 전략산업, 기간산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다.

2020년 상반기 전세계 자동차수요는 전년 대비 27.7% 감소, 연간으로는 16.2% 감소될 것으로 추정됩니다. 또한, 올해 상반기 미국, 중국, 일본, 독일 등 세계 10대 자동차
시장 판매도 전년 대비 25.9% 감소하였습니다. 올해 세계 자동차 시장의 부진의
원인으로는 코로나19 영향으로 인한 글로벌 자동차 수요 위축 등이 꼽힙니다.
2021년에는 코로나19 사태 안정화에 따른 생산 정상화 및 시장수요 회복으로 세계 자동차수요가 전년 대비 10.9% 증가할 것으로 예상되며, 올해 생산차질을 겪었던 해외 경쟁업체들의 생산 정상화로 글로벌 시장 경쟁이 격화될 것으로 보입니다.
이러한 시장 환경에서 기업들은 생산성 등 비용경쟁력 측면에서 우위를 확보하는 것이 중요할 것입니
다.

또한, 내수시장이 빠르게 성장한 중국의 해외시장 진출이 가시화될 것이며
, EU, 미국 등 주요국의 전기동력차 정책지원 확대, 환경규제 강화로 전기차, 자율차 등 미래차 시장이 빠르게 성장할 것이며, 내연기관차 판매는 감소할 것으로 전망됩니
다.
2021년 국내 자동차 시장 내수는 개소세 인하 등 정부 지원책 및 인기모델 신차 출시 등 작년 내수 증가 요인이 상대적으로 약화되어 전년비 4.4% 감소한 182만대,
수출은 2020년 적체된 수요의 발생과 코로나19 사태 완화, 국산차 경쟁력 제고 등으로 전년비 22.9% 증가한 234만대, 생산은 수출 증가로 전년비 10.3% 증가한 386만대로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 완성차업체 기준으로 2차 벤더에 속하며 자동차용 조명장치 완제품을 납품하는 1차 벤
더에게
자동차용 조명장치 중 부분품인 백열전구 및 LED모듈을 제조/공급하고
있습니다. 당사의 주요 매출처인 조명장치 완제품 1차 벤더는 에스엘라이팅, 에스엘서봉, 에스엘라이텍(에스엘그룹), 현대IHL, 현대모비스(현대차그룹) 등 입니다. 동 매출처
는 국/내외에서 기술력을 인정받는 글로벌 자동차부품기업으로 당사는 매출의 안정성 및 매출채권의 안정성을 확보하고 있습니다.

특히 2013년 10월 내수시장의 성장정체를 극복하고 글로벌 시장 네트워크 구축을 위하여 중국에 설립한
TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD에서는 중국 자동차시장
에서 당사 매출처 확대를 위하여 적극적인 영업을 추진하고 있으며,
2019년 현재 중국 현지 로컬 자동차 및 1차 벤더 등에 활발한 수주 및 매출 활동을 진행 중에 있습니
다.

자동차용 조명시장 중 기존의 백열전구 부분의 경우 이미 국내 시장의 점유율이
90%
를 상회하고 있어, 해외 생산을 확대하고 있는 국내 완성차 업체와의 협력관계를 통
하여 브랜드 인지도를 제고시키는 한편, 해외 고객사를 확보하는데 전력을 기하고 있습니다. LED모듈의 경우 제품의 특성상 신차 개발단계에서부터의 접근이 필요함에 따라 완성차 업체의 신차 개발 단계에서부터의 영업 활동을 강화하여 당사 제품 적용을 확대해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차용 조명 전문 제조업으로 사업을 영위하고 있으며, 광원에 따라 LED 모듈 사업부 및 백열전구(BULB) 사업부로 구분하고 있습니다.

구 분
주요 ITEM
비 고

LED 모듈
주간 주행등(DRL), 안개등, 후미등(RCL) 외
-

BULB
방향지시등, 후미등, 차폭등 외
-

(2) 시장점유율

구 분
제33기
제32기
제31기
비 고

LED 모듈
24.4%
24.4%
26.6%
주1)

백열전구
94.5%
94.5%
94.9%
주1)

※자료: 당사 추정자료

주1)
자동차용 백열전구 제품 및 LED 모듈에 대해서는 시장점유율과 관련한 별도의 통계자료가 존재하고 있지 않습니다.
따라서 국내 자동차 생산 대수 및 CKD(Complete Knock Down, 반조립제품) 수량과 국내 자동차용 LED모듈을 생산하는 업체들의 LED모듈 매출금액을 기준으로 하여 시장점유율을 산출하였습니다.

(3) 시장의 특성

자동차부품 제조산업의 경우 완성차업체와 장기공급계약을 맺어 부품공급을 하는 산업의 특성상 신규차종의 개발과 함께 관련 업계간의 부품개발이 이루어져 부품을 생산, 납품하는 체제이므로 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지 않습니다. 국내 자동차업계의 경우 2000년대 들어와 업체간의 시장재편 작업이 진행되었으며 세계자동차산업 역시 통합과 개편에 따른 완성차 업체들의 자동차부품 다국적 구매 추세로 인해 다각적인 해외시장 개척이 국내 자동차부품 산업의 중요한 성장 요소로 부상하고 있으며, 기업 내부의 가격 및 품질 경쟁력확보 여부도 중요한 변수로 작용하고 있습니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
'Ⅲ.경영참고사항→1.사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

*연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 33(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 32(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 33(당) 기말
제 32(전) 기말

자산

I. 유동자산

181,051,169,818

204,929,137,680

현금및현금성자산
5,6,32,33
63,068,392,876

64,327,394,965

매출채권및기타채권
7,32,33,34
54,789,231,773

65,216,649,318

기타금융자산
8,32,33
20,817,626,308

20,629,492,094

재고자산
9,16
36,939,732,585

48,755,714,700

기타유동자산
10
5,436,186,276

5,999,886,603

II. 매각예정비유동자산
13

23,800,500,000

-

III. 비유동자산

139,446,918,767

117,149,055,411

관계기업투자
11
67,488,457,982

6,742,667,738

기타금융자산
8,32,33,34
8,838,855,885

27,657,899,103

투자부동산
12,15,17,32
724,887,066

24,113,315,095

유형자산
14,16
57,264,213,800

55,766,044,047

사용권자산
15
950,932,138

902,038,729

무형자산
17
2,062,054,968

86,501,256

확정급여자산
20
931,790,521

1,568,621,558

이연법인세자산
30
1,185,726,407

311,967,885

자산총계

344,298,588,585

322,078,193,091

부채

I. 유동부채

120,052,684,220

132,504,380,717

매입채무
32,33,34
26,407,493,664

28,762,189,137

차입부채

18,

32,33,35,36

47,178,400,000

37,129,600,000

사채
18,32,33,34,36
29,960,926,927

52,511,871,125

기타금융부채
19,32,33,36
11,861,547,400

11,757,480,299

당기법인세부채
28
36,348,333

206,763,105

기타유동부채
21
4,607,967,896

2,136,477,051

II. 비유동부채

1,106,039,141

16,943,123,345

차입부채
18,32,33,35,36
-

16,000,000,000

기타금융부채
19,32,33,34,36
817,915,171

483,390,529

기타비유동부채
21
284,715,148

459,732,816

이연법인세부채
30
3,408,822

-

부채총계

121,158,723,361

149,447,504,062

자본

I. 지배기업 소유주지분

221,232,295,293

172,630,689,029

자본금
22
58,952,363,500

11,804,291,000

자본잉여금
22
79,592,597,105

53,439,239,991

기타자본항목
23
3,480,066,595

18,893,357,038

이익잉여금
24
79,207,268,093

88,493,801,000

II. 비지배지분
25

1,907,569,931

-

자본총계

223,139,865,224

172,630,689,029

부채와 자본총계

344,298,588,585

322,078,193,091

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

Ⅰ. 매출액
4,26,32

219,632,557,451

251,095,061,695

Ⅱ. 매출원가
26,29,32

(212,816,091,705)

(236,522,955,993)

Ⅲ. 매출총이익

6,816,465,746

14,572,105,702

Ⅳ. 판매비와관리비
24,29,30

(11,527,389,671)

(10,512,958,134)

Ⅴ. 영업이익(손실)

(4,710,923,925)

4,059,147,568

금융수익
27,30

8,836,813,654

6,398,350,519

금융비용
27,30

(11,092,080,272)

(12,141,005,775)

기타영업외수익
28,30

5,767,568,959

3,923,397,944

기타영업외비용
28,30

(4,629,349,801)

(1,869,571,469)

지분법손익
11

(2,545,131,406)

(46,305,638)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(8,373,102,791)

324,013,149

Ⅶ. 법인세비용
30

(1,440,108,001)

(399,235,831)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(9,813,210,792)

(75,222,682)

지배기업의 소유주지분

(9,548,657,136)

(75,222,682)

비지배지분

(264,553,656)

-

Ⅸ. 기타포괄손익

1,509,374,583

1,122,028,470

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

262,124,229

1,178,123,659

확정급여제도의 재측정요소
20
336,056,703

1,510,414,947

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
30
(73,932,474)

(332,291,288)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

1,247,250,354

(56,095,189)

해외사업환산손익

(1,015,004,104)

143,733,979

지분법자본변동

2,262,254,458

(199,829,168)

Ⅹ. 총포괄이익

(8,303,836,209)

1,046,805,788

지배기업의 소유주지분

(7,796,468,427)

1,046,805,788

비지배지분

(507,367,782)

-

ⅩI. 주당이익

기본주당이익
31

(105)

(1)

희석주당이익
31

(105)

(1)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2019.01.01 (전기초)
7,915,509,500
27,028,756,786
2,516,703,661
87,390,900,023
124,851,869,970
-
124,851,869,970

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(75,222,682)

(75,222,682)

-

(75,222,682)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,178,123,659
1,178,123,659
-
1,178,123,659

지분법자본변동
-
-
(199,829,168)
-
(199,829,168)
-
(199,829,168)

해외사업환산손익
-
-
143,733,979
-
143,733,979
-
143,733,979

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자
3,506,492,000
23,451,245,030
10,000,002,600
-
36,957,739,630
-
36,957,739,630

전환사채 발행
-
-
6,642,619,620
-
6,642,619,620
-
6,642,619,620

전환권 행사
63,847,000
535,300,146
(138,410,122)
-
460,737,024
-
460,737,024

신주인수권 행사
318,442,500
2,423,938,029
(71,463,532)
-
2,670,916,997
-
2,670,916,997

2019.12.31 (전기말)
11,804,291,000
53,439,239,991
18,893,357,038
88,493,801,000
172,630,689,029
-
172,630,689,029

2020.01.01 (당기초)
11,804,291,000
53,439,239,991
18,893,357,038
88,493,801,000
172,630,689,029
-
172,630,689,029

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(9,548,657,136)
(9,548,657,136)
(264,553,656)
(9,813,210,792)

기타포괄손익

-

해외사업환산손익
-
-
(772,189,978)
-
(772,189,978)
(242,814,126)
(1,015,004,104)

지분법자본변동
-
-
2,262,254,458
-
2,262,254,458
-
2,262,254,458

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
262,124,229
262,124,229
-
262,124,229

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

신주인수권 행사
6,074,628,500
12,818,845,725
(1,773,365,201)
-
17,120,109,024
-
17,120,109,024

전환사채 발행
-
-
3,255,525,000
-
3,255,525,000

3,255,525,000

전환사채 행사
11,227,302,500
33,364,693,399
(8,385,512,122)
-
36,206,483,777

36,206,483,777

유상증자
968,992,500
9,020,380,670
(10,000,002,600)
-
(10,629,430)

(10,629,430)

무상증자
28,877,149,000
(29,050,562,680)
-
-
(173,413,680)

(173,413,680)

연결범위변동
-
-
-
-
-
2,414,937,713
2,414,937,713

2020.12.31 (당기말)
58,952,363,500
79,592,597,105
3,480,066,595
79,207,268,093
221,232,295,293
1,907,569,931
223,139,865,224

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

17,153,678,685

7,214,831,400

1. 영업에서창출된현금흐름
34
20,284,412,799

11,116,355,845

2. 이자의 수취

1,492,152,818

916,407,575

3. 이자의 지급

(4,117,101,150)

(2,794,131,342)

4. 법인세의 납부

(505,785,782)

(2,023,800,678)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(32,517,140,304)

(60,794,283,747)

임차보증금의 감소

47,619,698

89,000,000

단기대여금의 감소

4,878,064,509

389,938,750

기타금융자산의 감소

52,575,336,321

4,133,129,505

유형자산의 처분

3,946,880,044

197,503,423

사용권자산의 처분

-

27,967,315

단기대여금의 증가

(372,420,109)

(4,792,978,150)

기타금융자산의 취득

(28,151,306,446)

(43,188,757,242)

관계기업투자주식 취득

(63,250,596,625)

(6,988,802,544)

임차보증금의 증가

(112,779,815)

(409,725,579)

유형자산의 취득

(2,060,892,222)

(10,251,559,225)

무형자산의 취득

(17,045,659)

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름
34

14,155,186,998

74,289,053,941

단기차입금의 차입

-

20,000,000,000

전환사채의 발행

30,000,000,000

28,000,000,000

신주인수권의 행사

16,412,219,332

2,277,776,874

유상증자

-

36,968,547,130

임대보증금의 증가

79,540,000

-

단기차입금의 상환

(4,434,318,000)

(7,932,950,000)

유동성장기부채의 상환

(6,000,000,000)

(4,750,000,000)

신주인수권부사채의 상환

(21,093,636,203)

-

전환사채의 상환

(40,447,438)

-

신주발행비용

(364,894,648)

-

리스부채의 감소

(403,276,045)

(274,320,063)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(1,208,274,621)

20,709,601,594

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

64,327,394,965

43,575,223,299

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(486,706,190)

42,570,072

Ⅶ. 연결범위 변동 효과

435,978,722

-

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

63,068,392,876

64,327,394,965

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 '지배기업')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING & TECHNOLOGY CORP와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.

지배기업은 2015년 11월 11일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금
58,952,364천
원
입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

에스맥(주)
30,103,752
25.53

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.
2,484,000
2.11

기타
85,316,975
72.36

합 계
117,904,727
100

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
사용
재무제표일
주요 영업활동
소유지분율(%)

당기말
전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
중국
12월 31일
제조업
100.00
100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD(*)
베트남
12월 31일
제조업
77.37
49.00

(*) 당기 중 관계기업에서 추가 출자하여 종속기업으로 편입하였으며, 주주간 특약에 따른 소유지분율을 산정하였습니다. 

(3) 당기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
S-MAC HT VINA CO., LTD(*)
TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

유동자산
43,431,932
5,152,379
48,688,421

비유동자산
6,633,855
13,963,726
10,459,082

자산 계
50,065,787
19,116,105
59,147,503

유동부채
32,919,581
10,383,499
42,853,031

비유동부채
367,100
303,221
372,277

부채 계
33,286,681
10,686,720
43,225,308

자본 계
16,779,106
8,429,385
15,922,195

매출
63,342,301
5,345,911
61,639,463

영업이익(손실)
424,532
(1,419,390)
(673,496)

당기순이익(손실)
757,078
(1,318,582)
(1,979,696)

기타포괄손익
99,835
(1,072,974)
143,734

총포괄손익
856,913
(2,391,556)
(1,835,962)

(*) 당기 중 종속기업으로 편입된 이후의 실적을 산출하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표
는

2021년 2월
9
일자
이사회에서 승인되었으며
,
2021년
3월

25
일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 
-
주석 20 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정
- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 대한 효과

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 32: 위험관리

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별 가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

3) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 영업부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어운영되고 있습니다. 

(3) 외화

연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기간의 매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 금융자산의 손상

연
결실체는
다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
 
기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각
연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물

10 ~ 40년

건물부속설비

4 ~ 20년

구축물

5 ~ 10년

기계장치

2 ~ 8년

차량운반구

4 ~ 5년

공구와기구

3 ~ 6년

비품

2 ~ 8년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여
예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가
비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산이라도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

연결실체는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.

(13) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사
외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채
는 매년독립적인

계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다.

확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를
한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 복합금융상품

연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주로 전환하거나신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 전환사채와 신주인수권부사채로서 전환권과 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 또는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다.

(19) 금융수익과 비용 

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
 
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 연결실체에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침.

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 그 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(직접노무원가, 직접재료원가 등)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비 등)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고있습니다.

4. 영업부문

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, LED(발광다이오드) 사업부문을 운영하고있습니다.

(2) 연결실체의 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
당기
전기

대한민국
121,211,157
171,348,041

중국
64,256,714
63,571,435

기타
34,164,686
16,175,586

합 계
219,632,557
251,095,062

(3) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 고객 1
66,144,262
61,083,161

주요 고객 2
21,421,149
17,199,294

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
5,534
6,760

보통예금
37,155,091
22,996,641

외화보통예금
12,481,472
11,451,822

기업자유예금
13,426,296
29,970,938

정부보조금
-
(98,766)

합 계
63,068,393
64,327,395

6. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산
기타예금
16,696
16,858
법인 카드 보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
51,776,595
58,063,571

차감: 손실충당금
(382,815)
(302,732)

매출채권(순액)
51,393,780
57,760,839

미수금
3,431,803
2,993,638

차감: 손실충당금
(40,356)
(43,472)

미수금(순액)
3,391,446
2,950,166

대여금
-
4,505,644

미수수익
4,006
-

합 계
54,789,232
65,216,649

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용
손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용
손실률
손실충당금

미연체
43,772,465
0.02%
8,011
3,395,452
0.00%
-

연체된
일수
3개월 미만
3,113,117
0.06%
1,909
-
-
-

3개월 ~ 6개월
4,421,794
0.06%
2,656
-
-
-

6개월 ~ 1년
190,653
48.08%
91,673
-
-
-

1년 이상
278,566
100.00%
278,566
40,356
100.00%
40,356

소 계
8,004,130
4.68%
374,804
40,356
100.00%
40,356

합 계
51,776,595
0.74%
382,815
3,435,808
1.17%
40,356

2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용
손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용
손실률
손실충당금

미연체
38,477,659
0.02%
5,793
7,455,810
0.00%
-

연체된
일수
3개월 미만
5,668,453
0.04%
2,033
-
-
-

3개월 ~ 6개월
2,423,982
0.23%
5,558
-
-
-

6개월 ~ 1년
8,803,808
1.05%
92,419
-
-
-

1년 이상
2,689,669
7.32%
196,929
43,472
100.00%
43,472

소 계
19,585,912
1.52%
296,939
43,472
100.00%
43,472

합 계
58,063,571
0.52%
302,732
7,499,282
0.58%
43,472

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
346,205
435,670

손실충당금 설정(환입)
76,439
(93,426)

환율 차이
528
3,961

기말잔액
423,172
346,205

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권(*1)
-
7,936,461
-
11,231,625

채무증권(*2)
-
791,097
-
10,327

수익증권(*2)
20,395,182
-
20,253,800
-

투자전환사채(*3)
-
-
-
16,319,916

소 계
20,395,182
8,727,558
20,253,800
27,561,868

상각후원가측정 금융자산
국공채
590
5,155
2,405
5,745

임차보증금
421,855
105,159
373,287
88,212

전화가입권
-
816
-
1,908

기타투자자산
-
167
-
166

소 계
422,445
111,297
375,692
96,031

합 계
20,817,627
8,838,855
20,629,492
27,657,899

(*1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

루미마이크로㈜
-
-
-
-
-
1,736,755

오성첨단소재㈜
1,799,651
2.66
3,509,319
7,936,461
7,936,461
9,494,870

합계
1,799,651

3,509,319
7,936,461
7,936,461
11,231,625

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

한국조명조합(*)
0.92
9,200
9,200
9,200
9,200

한국자동차조합(*)
0.16
1,000
1,000
1,000
1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)
-
127
127
127
127

단기채증권자투자신탁
-
20,340,371
20,395,182
20,395,182
20,253,800

코오롱2020 소재부품장비투자조합
-
800,000
780,770
780,770
-

합 계
21,150,698
21,186,279
21,186,279
20,264,127

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(*3) 당기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

㈜에이비프로바이오 전환사채
-
6,386,712

㈜에이프로젠케이아이씨 전환사채
-
2,228,928

㈜나노메딕스 전환사채
-
7,704,276

합 계
-
16,319,916

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
47,815,668
3,327,667

취득금액
28,151,306
43,227,347

처분
(50,017,044)
(4,123,580)

평가손익
3,172,810
5,384,234

기말금액
29,122,740
47,815,668

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
590,509
(226,092)
364,417
1,612,495
(328,566)
1,283,929

제품
12,836,782
(1,207,792)
11,628,991
17,977,054
(1,176,373)
16,800,683

재공품
5,992,306
(381,868)
5,610,438
7,183,183
(27,614)
7,155,570

원재료
19,136,759
(438,187)
18,698,572
22,759,513
(365,033)
22,394,480

미착품
184,387
-
184,387
1,121,054
-
1,121,054

반환재고회수권
452,928
-
452,928
-
-
-

합 계
39,193,671
(2,253,939)
36,939,733
50,653,299
(1,897,586)
48,755,716

당기 매출원가에
는 재고자산평가손실이

346,289천원
(전
기 : 재고자산평가손실환입
43,326천원)이

반영되어 있습니다.

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
4,213,370
3,960,901

선급비용
357,851
197,035

부가가치세대급금
864,965
1,841,951

합 계
5,436,186
5,999,887

11. 관계기업투자

(1) 당기말 현재 관계기업투자의 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요영업
활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

ESSA HI-TECH
베트남
제조업
12월
33.00%
4,133,748
33.00%
4,256,336

S-MAC HT VINA CO.,LTD(*1)
베트남
제조업
12월
-
-
49.00%
2,486,332

다이노나㈜ (*2)
대한민국
연구개발업
12월
16.57%
20,004,494
-
-

크리스탈지노믹스㈜(*2)
대한민국
연구개발업
12월
5.20%
43,350,215
-
-

관계기업 합계

67,488,457

6,742,668

(*1) 당기 중 추가출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) 당기 신규 출자하여 관계기업으로 편입하였습니다. 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 

(2) 당기 와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,742,668
-

취득액
63,250,597
6,988,803

감소액
(2,221,930)
-

지분법이익(손실)
(2,545,132)
(46,306)

지분법자본변동
2,262,254
(199,829)

기말금액
67,488,457
6,742,668

(3) 당기 및 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
당기
전기

자산
부채
매출액
당기손익
자산
부채
매출액
당기손익

ESSA HI-TECH
18,308,288
5,917,360
4,974,470
259,958
16,354,711
3,456,723
5,448,005
1,389,479

S-MAC HT VINA CO.,LTD
-
-
-
-
13,963,555
8,868,692
132,221
(713,138)

다이노나㈜
94,961,004
25,494,145
1,690,254
(12,334,164)
25,872,032
7,227,414
708,917
(7,149,359)

크리스탈지노믹스㈜
316,960,215
96,545,017
30,223,479
(8,254,494)
379,189,387
153,972,522
14,006,559
(37,585,387)

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

건물
토지
건물
구축물
합 계

취득원가
769,005
17,472,500
7,050,264
104,790
24,627,554

감가상각누계액
(44,118)
-
(499,394)
(14,845)
(514,239)

장부금액
724,887
17,472,500
6,550,870
89,945
24,113,315

(
*) 연결실체는 당기 중 투자부동산의 처분을 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초금액
17,472,500
6,550,870
89,945
24,113,315

연결범위변동
-
829,042
-
829,042

감가상각비
-
(227,564)
(6,113)
(233,677)

환율차이
-
(80,906)
-
(80,906)

대체
(17,472,500)
(6,346,555)
(83,832)
(23,902,887)

기말금액
-
724,887
-
724,887

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초금액
17,472,500
6,903,383
100,424
24,476,307

감가상각비
-
(352,513)
(10,479)
(362,992)

기말금액
17,472,500
6,550,870
89,945
24,113,315

13. 매각예정비유동자산

(1) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

취득원가
17,472,500
7,050,264
104,790
24,627,554

감가상각누계액
-
(703,709)
(20,958)
(724,667)

대체금액
17,472,500
6,346,555
83,832
23,902,887

손상차손누계액(*2)
(102,387)

합 계
23,800,500

(*1) 연결실체는 2020년 7월 14일 이사회 결의를 통해 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다.
당 매각예정비유동자산의 처분예정일자는 2021년 7월 30일이며, 부동산 매매대금 24,000,000천원 중 계약금 2,400,000천원을 수령하였습니다. 

(*2) 당사는 매각예정비유동자산의 장부가액 대비 순공정가치의 회복 및 하락과 관련하여 매각예정비유동자산손상차손 102,387천원을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초금액
-

대체
23,902,887

손상차손
(102,387)

기말금액
23,800,500

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

취득원가
19,751,921
24,197,498
571,431
55,419,304
1,317,153
7,869,628
7,427,943
8,514,233
423,358
125,492,469

감가상각누계액
-
(8,833,308)
(334,884)
(40,317,322)
(863,680)
(6,379,594)
(5,837,750)
(5,384,439)
-
(67,950,977)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(127,278)
-
(150,000)
(277,278)

장부금액
19,751,921
15,364,190
236,547
15,101,982
453,473
1,490,034
1,462,915
3,129,794
273,358
57,264,214

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

취득원가
20,901,466
20,772,296
560,377
53,060,771
1,034,363
7,780,482
5,804,851
8,521,433
109,767
118,545,805

감가상각누계액
-
(8,240,664)
(283,175)
(38,435,134)
(889,238)
(5,810,594)
(5,125,777)
(3,982,991)
-
(62,767,575)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(12,188)
-
-
(12,188)

장부금액
20,901,466
12,531,632
277,202
14,625,637
145,125
1,969,888
666,886
4,538,442
109,767
55,766,042

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

기초금액
20,901,465
12,531,630
277,202
14,625,637
145,125
1,969,888
666,886
4,538,442
109,767
55,766,042

취득액
-
33,757
54
1,169,809
74,819
123,097
572,325
-
627,453
2,601,314

처분
(1,149,544)
(165,714)
-
(2,495,977)
(2,426)
(24,557)
(28,816)
(3,150)
-
(3,870,184)

대체
-
(1,319,126)
11,000
1,266,045
271,474
96,025
132,733
-
(458,151)
-

감가상각비
-
(894,417)
(51,709)
(4,271,228)
(72,123)
(685,369)
(598,046)
(1,405,499)
-
(7,978,391)

기타증감(*)
-
(464,932)
-
(471,534)
(25,627)
(65,006)
(19,488)
-
(5,712)
(1,052,299)

연결범위변동
-
5,642,992
-
5,279,230
62,231
75,956
737,321
-
-
11,797,730

기말금액
19,751,921
15,364,190
236,547
15,101,982
453,473
1,490,034
1,462,915
3,129,794
273,358
57,264,214

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

기초금액
20,915,437
13,362,684
82,529
13,359,592
99,735
2,038,238
677,056
1,402,014
935,514
52,872,799

취득액
-
86,161
245,700
4,209,176
116,487
742,862
471,593
4,397,700
109,767
10,379,446

처분
(13,972)
(13,616)
-
(1)
(1)
(62,274)
(4,527)
-
-
(94,391)

대체
-
67,432
-
870,410
-
-
-
-
(937,842)
-

감가상각비
-
(974,053)
(51,027)
(3,925,163)
(71,652)
(754,648)
(477,615)
(1,261,272)
-
(7,515,430)

기타증감(*)
-
3,022
-
111,623
556
5,710
379
-
2,328
123,618

기말금액
20,901,465
12,531,630
277,202
14,625,637
145,125
1,969,888
666,886
4,538,442
109,767
55,766,042

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

15. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

취득원가
1,314,378
1,369,659

상각누계액
(363,446)
(467,621)

소 계
950,932
902,039

리스부채

유동성리스부채
319,497
360,328

비유동성리스부채
638,007
433,391

소 계
957,504
793,719

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
902,039
1,136,611

연결범위변동
-
-

증가
572,428
297,434

감소
(82,213)
(28,860)

상각
(440,406)
(503,145)

환율차이
(916)
-

기말
950,932
902,040

(3) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비(*1)
440,406
503,145

리스부채에 대한 이자비용(*2)
88,033
143,818

(*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

16. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
관련 자산
장부금액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물, 기계장치,
비품, 재고자산
49,087,988
94,630,383
현대해상화재보험

화재보험
건물, 기계장치,
비품, 재고자산
883,609
2,230,000
메리츠화재해상보험

재산일체보험
건물 및 기계장치 등
17,283,681
24,154,300
삼성재산보험 중국유한공사
 천진분공사

재산일체보험
건물 및 기계장치 등
9,226,643
10,924,373
삼성화재 VINA

한편, 연결실체는 현대해상보험 등에 재산종합보험 외에 승강기사고보험 및 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기타의무형자산
1,678,693
(220,477)
1,458,216

영업권
603,839
-
603,839

합 계
2,282,532
(220,477)
2,062,055

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기타의무형자산
223,847
(137,346)
86,501

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
연결범위변동
취득
처분
무형자산상각비
환율변동효과
기말금액

기타의 무형자산
86,501
1,574,399
17,046
(387)
(65,631)
(153,712)
1,458,216

영업권
-
644,957
-
-
-
(41,118)
603,839

합계
86,501
2,219,356
17,046
(387)
(65,631)
(194,830)
2,062,055

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
무형자산상각비
환율변동효과
기말금액

기타의무형자산
121,607
4,502
(42,474)
2,866
86,501

18. 차입부채 및 사채

(1) 차입부채

1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
31,678,400
-
31,629,600
-

장기차입금
15,500,000
-
5,500,000
16,000,000

합 계
47,178,400
-
37,129,600
16,000,000

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
한국산업은행
2.20
25,000,000
25,000,000

운전자금대출
신한은행 천진오성지행
4.35
3,339,200
3,314,800

운전자금대출
신한은행 천진오성지행
3.95
3,339,200
3,314,800

합 계
31,678,400
31,629,600

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
한국산업은행
2.04~2.21
2,500,000
7,500,000

시설자금대출
신한은행
2.3
13,000,000
14,000,000

차감: 유동성 대체
(15,500,000)
(5,500,000)

합 계
-
16,000,000

4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
차입금액
담보설정금액
담보권자

유형자산

28,758,489

차입금 담보

27,500,000
38,000,000

한국산업은행

매각예정비유동자산
23,800,500

차입금 담보

13,000,000
20,000,000

신한은행

Standby LC
-
차입금 담보
CNY20,000
CNY20,000
신한은행

(2) 사채

1) 신주인수권부사채
① 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018-07-12
2023-07-12
2.00
954,604
21,599,578

사채상환할증금
24,686
1,160,502

신주인수권조정
(216)
(515,337)

사채할인발행차금
-
(34,092)

합 계
979,074
22,210,651

차감 : 유동성 대체
(979,074)
-

비유동성사채
-
22,210,651

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액
25,000,000,000원

발행가액
25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간
사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격
6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.05% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.

2) 전환사채

① 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부
7회
8회
9회
합계

무보증 사모 전환사채

발행일
2020-01-08
2020-01-16
2020-01-17

만기일
2023-01-08
2023-01-16
2023-01-17

연이자율(%)
2
2
2

발행한 액면금액
10,000,000
10,000,000
10,000,000
30,000,000

사채상환할증금
307,600
307,600
307,600
922,800

전환권조정
(625,235)
(657,049)
(658,664)
(1,940,948)

합 계
9,682,365
9,650,551
9,648,936
28,981,852

차감 : 유동성대체
(28,981,852)

비유동성 사채
-

- 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부
2회
3회
4회
5회
6회
합계

무보증 사모 전환사채

발행일
2018-12-14
2019-01-15
2019-01-30
2019-02-15
2019-04-08

만기일
2021-12-14
2022-01-15
2022-01-30
2022-02-15
2022-04-08

연이자율(%)
2
2
2
2
2

발행한 액면금액
6,485,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000
34,485,000

사채상환할증금
199,479
215,320
215,320
215,320
215,320
1,060,759

전환권조정
(841,531)
(1,029,526)
(1,070,783)
(1,075,315)
(1,207,407)
(5,224,562)

사채할인발행차금
(19,977)
-
-
-
-
(19,977)

합 계
5,822,971
6,185,794
6,144,537
6,140,005
6,007,913
30,301,220

차감 : 유동성대체
(30,301,220)

비유동성 사채
-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제7회
제8회
제9회

형식
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간
2021-01-08~2022-12-08
2021-01-16~2022-12-16
2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)
5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 사채발행계약서에 따라 전환가격 조정)

발행자의 Call Option
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 57.70% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 22,582,299주 입니다.

3) 당기 및 전기 중 발행된 사채에 대한 전환권대가 산정 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

복합금융상품의 공정가치

30,000,000
28,000,000

사채의 공정가치

(25,826,250)
(19,483,821)

법인세 효과

(918,225)
(1,873,560)

합 계

3,255,525
6,642,619

19. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
9,049,378
-
8,644,237
-

미지급비용
201,232
-
211,560
-

예수보증금
29,540
50,000
-
50,000

영업보증금
2,261,900
50,000
2,541,355
-

리스부채
319,497
638,007
360,328
433,391

합 계
11,861,547
738,007
11,757,480
483,391

20.

종
업
원
급
여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
12,119,755
12,055,999

사외적립자산의 공정가치
(13,051,546)
(13,624,621)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
(931,791)
(1,568,622)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
(자산)
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
(자산)

기초금액
12,055,999
(13,624,621)
(1,568,622)
12,923,892
(13,048,729)
(124,837)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
2,038,825
-
2,038,825
2,119,373
-
2,119,373

이자원가(수익)
198,105
(222,724)
(24,619)
256,403
(261,253)
(4,850)

소 계
2,236,930
(222,724)
2,014,206
2,375,776
(261,253)
2,114,523

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적가정

재무적 가정
(33,096)
-
(33,096)
(3,057,410)
-
(3,057,410)

인구통계적 가정
(744,220)
-
(744,220)
65,756
-
65,756

경험 조정
402,373
-
402,373
1,391,930
-
1,391,930

- 사외적립자산의 수익
-
38,886
38,886
-
89,310
89,310

소 계
(374,943)
38,886
(336,057)
(1,599,724)
89,310
(1,510,414)

기타:
-
-
-

퇴직급여 지급액
(1,798,231)
1,356,913
(441,318)
(1,643,945)
1,396,051
(247,894)

사외적립자산에 납입한 부담금
-
(600,000)
(600,000)
-
(1,800,000)
(1,800,000)

소 계
(1,798,231)
756,913
(1,041,318)
(1,643,945)
(403,949)
(2,047,894)

기말금액
12,119,755
(13,051,546)
(931,791)
12,055,999
(13,624,621)
(1,568,622)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
13,051,194
13,218,759

수익증권
352
405,862

합 계
13,051,546
13,624,621

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 수익증권과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.81%
1.96%

기대임금인상률
1.50% + 승급률
2.90% + 승급률

(5) 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율
(555,227)
615,201

미래임금인상률
611,660
(562,637)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만

1년~ 2년 미만

2년~ 5년 미만
5년~ 10년 미만
10년 이상

지급액
1,868,923
2,027,601
4,967,227
6,721,199
7,600,318

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는

5.3958년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인 전 금액을
기준으로 분류되었습니다.

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,721,534
-
908,592
-

예수금
575,824
-
419,064
-

선수수익
847,960
-
338,000
-

부가가치세예수금
-
-
470,821
-

반품충당부채
462,650
-
-
-

복구충당부채
-
117,633
-
295,255

장기종업원급여
-
167,082
-
164,478

합 계
4,607,968
284,715
2,136,477
459,733

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금

1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

주당금액
500원
500원

보통주발행주식수
117,904,727주
23,608,582주

보통주자본금
58,952,363,500원
11,804,291,000원

2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
23,608,582
15,831,019

신주인수권 행사
12,149,284
636,885

전환권 행사
22,454,605
127,694

무상증자
57,754,298
-

유상증자
1,937,958
7,012,984

기말 발행주식수
117,904,727
23,608,582

(2) 자본잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
79,389,462
53,236,105

기타자본잉여금
203,135
203,135

합 계
79,592,597
53,439,240

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
53,439,240
27,028,757

신주인수권 행사
12,818,846
2,423,938

전환권 행사
33,364,693
535,300

무상증자
(29,050,563)
-

유상증자
9,020,381
23,451,245

기말금액
79,592,597
53,439,240

23. 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
(476,372)
295,818

신주인수권대가
151,612
1,924,977

전환권대가
3,255,525
8,385,512

주식청약증거금
-
10,000,003

지분법자본변동
2,062,425
(199,829)

연결기타자본
(1,513,124)
(1,513,124)

합 계
3,480,066
18,893,357

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
유상증자
사채 발행
신주인수권 및 
 전환권 행사
지분법평가
기말금액

해외사업환산손익
295,818
(772,190)
-
-

-
(476,372)

신주인수권대가
1,924,977
-
-
-
(1,773,365)
-
151,612

전환권대가
8,385,512
-
-
3,255,525
(8,385,512)
-
3,255,525

주식청약증거금
10,000,003
-
(10,000,003)
-
-
-
-

지분법자본변동
(199,829)
-
-
-
-
2,262,254
2,062,425

연결기타자본
(1,513,124)
-
-
-
-
-
(1,513,124)

합 계
18,893,357
(772,190)
(10,000,003)
3,255,525
(10,158,877)
2,262,254
3,480,066

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
유상증자
사채 발행
신주인수권 및
전환권 행사
지분법평가
기말금액

해외사업환산손익
152,084
143,734
-
-
-
-
295,818

신주인수권대가
1,996,441
-
-
-
(71,464)
-
1,924,977

전환권대가
1,881,303
-
-
6,642,619
(138,410)
-
8,385,512

주식청약증거금
-
-
10,000,003
-
-
-
10,000,003

지분법자본변동
-
-
-
-
-
(199,829)
(199,829)

연결기타자본
(1,513,124)
-
-
-
-
-
(1,513,124)

합 계
2,516,704
143,734
10,000,003
6,642,619
(209,874)
(199,829)
18,893,357

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
522,950
522,950

임의적립금
기업합리화적립금
790,000
790,000

임의적립금
75,437,000
72,437,000

사업확장적립금
17,400,000
17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)
(14,942,682)
(2,656,149)

합 계
79,207,268
88,493,801

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
88,493,801
87,390,900

지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)
(9,548,657)
(75,223)

확정급여제도의 재측정요소
336,057
1,510,415

법인세효과
(73,933)
(332,291)

기말금액
79,207,268
88,493,801

25. 비지배지분

보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율(*1)
종속기업순자산
비지배지분
종속기업 당기순손익(*2)
비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD
22.63%
8,429,385
1,907,570
(1,318,582)
(264,554)

(*1) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.
(*2) 종속기업 편입 이후의 당기순이익(손실)을 산정하였습니다.

26. 영업손익

(1)
매출액

1) 매출액의 원천
연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
218,974,160
250,475,526

이외 수익

임대수익
658,398
619,536

합 계
219,632,558
251,095,062

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
120,552,759
170,728,505

중국
64,256,714
63,571,435

기타
34,164,686
16,175,586

합 계
218,974,159
250,475,526

[주요 제품과 서비스]

RCL
61,674,593
62,150,803

DRL
101,234,181
118,783,212

S-25
15,331,183
19,156,454

Wedge
14,050,996
16,127,872

기타
26,683,207
34,257,185

합 계
218,974,160
250,475,526

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
218,974,160
250,475,526

3) 계약 잔액

당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
51,393,779
57,760,839

계약자산
매출채권(*1)
674,161
885,695

반환재고회수권
452,928
-

계약부채
(*2)
선수금
2,715,357
908,592

선수수익
847,960
338,000

환불충당부채
462,650
-

(*1) 수취채권에 포함되어 있습니다.

(*2) 계
약부채는 고객과의 계약을 위
해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 1,246,592천원은 당기 중 전액 수익으로인식되었습니다.

(2) 매출원가

당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
203,692,015
224,658,503

상품매출원가
8,862,288
11,476,391

기타매출원가
261,788
388,061

합 계
212,816,091
236,522,955

(3) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,894,103
3,770,278

퇴직급여
273,721
352,324

복리후생비
754,298
793,416

대손상각비
76,439
(93,426)

수도광열비
193,528
185,951

임차료
35,494
5,525

운반비
2,478,477
2,538,016

감가상각비
270,589
270,228

무형자산상각비
31,888
8,864

수선비
9,399
24,734

소모품비
54,614
68,130

경상연구개발비
893,154
735,081

세금과공과
439,420
455,883

보험료
23,745
29,457

여비교통비
95,533
208,965

통신비
40,986
36,436

차량비
223,074
283,481

교육훈련비
6,582
11,711

도서인쇄비
9,477
10,936

지급수수료
1,260,911
440,823

교환보상비
210,841
152,496

견본비
50,746
80,172

접대비
89,742
97,071

광고선전비
47,836
38,981

잡비
62,788
7,425

합 계
11,527,390
10,512,958

27. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[금융수익]

이자수익
1,496,440
876,408

외환차익
164,770
8,086

외화환산이익
8,087
22,699

사채상환이익
339,790
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
3,635,687
106,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
3,192,039
5,384,234

합 계
8,836,813
6,398,351

[금융비용]

이자비용
9,730,585
11,721,134

외환차손
130,243
201,986

외화환산손실
132,222
94,306

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,079,800
123,580

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,230
-

합 계
11,092,080
12,141,006

28.

기타영
업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[기타영업외수익]

외환차익
2,093,482
2,190,277

외화환산이익
1,256,174
343,179

유형자산처분이익
1,230,365
103,139

리스계약해지이익
221,992
-

관계기업투자주식처분이익
512,211
-

잡이익
453,344
1,286,803

합 계
5,767,568
3,923,398

[기타영업외비용]

외환차손
1,241,919
804,951

외화환산손실
2,113,658
1,045,845

유형자산처분손실
1,153,670
12,110

무형자산처분손실
387
-

리스계약해지손실
-
893

매각예정비유동자산 손상차손
102,387
-

잡손실
17,328
5,772

합 계
4,629,349
1,869,571

29. 비
용
의
성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

제품
-
5,140,272
5,140,272

재공품
-
1,190,877
1,190,877

기타 재고자산
-
4,644,740
4,644,740

재고자산의 매입
-
153,692,804
153,692,804

종업원급여
4,922,122
27,657,073
32,579,195

외주가공비
-
8,086,574
8,086,574

감가상각비
481,017
8,171,456
8,652,473

무형자산상각비
31,888
33,743
65,631

운반비
2,478,477
202,219
2,680,696

지급수수료
1,260,911
834,037
2,094,948

기타 비용
2,352,975
3,162,297
5,515,272

합 계
11,527,390
212,816,092
224,343,482

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

제품
-
(2,220,322)
(2,220,322)

재공품
-
(410,022)
(410,022)

기타 재고자산
-
1,380,238
1,380,238

재고자산 매입
-
179,705,304
179,705,304

종업원급여
4,916,018
28,185,236
33,101,254

외주가공비
-
11,750,114
11,750,114

감가상각비
270,228
8,111,340
8,381,568

무형자산상각비
8,864
33,610
42,474

운반비
2,538,016
160,560
2,698,576

지급수수료
440,823
738,743
1,179,566

기타 비용
2,339,009
9,088,155
11,427,164

합 계
10,512,958
236,522,956
247,035,914

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[당기법인세비용]

당기법인세부담액
629,958
1,087,033

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(365,594)
17,868

소 계
264,364
1,104,901

[이연법인세비용(수익)]

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(870,350)
1,500,185

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익
2,049,503
(2,205,851)

소 계
1,179,153
(705,666)

법인세비용
1,443,517
399,236

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(73,932)
(332,291)

신주인수권대가
676,516
-

전환권대가
1,446,919
(1,873,559)

합 계
2,049,503
(2,205,851)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(8,511,562)
324,013

적용세율에 따른 세부담액
(1,081,445)
49,283

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과
24,966
92,708

- 세액공제 및 농어촌특별세
281,814
(338,923)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(365,594)
17,868

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동
2,776,324
455,049

- 기타
(192,547)
123,250

법인세비용
1,443,517
399,236

평균유효세율
(*)
123.2%

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
1,182,318
311,968

기초 이연법인세자산
311,968
1,812,153

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
870,350
(1,500,185)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는
회계연도
의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 지배기업과 종속기업은 각각 22%, 25%(중국),20%(베트남)
를적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 변동내역과 이에 따른 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기타
기말금액

감가상각비
37,842
1,285,560
-
-
1,323,402

재고자산평가손실충당금
1,427,623
589,159
-
-
2,016,782

당기손익-공정가치측정금융자산
5,951,885
(640,885)
-
-
5,311,000

장기종업원급여
164,478
2,604
-
-
167,082

미지급금(연차수당)
948,027
(36,354)
-
-
911,673

퇴직급여충당부채
13,735,640
(328,768)
374,943
-
13,781,815

퇴직연금운용자산
(11,042,002)
(2,059,202)
(38,886)
-
(13,140,090)

미수금
(106,957)
3,690
-
-
(103,267)

금융보증부채
51,432
(347)
-
-
51,085

지급보증수수료(미회수)
50,023
1,566
-
-
51,589

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,591,771)
1,168,205
-
-
(4,423,566)

정부보조금
12,188
265,090
-
-
277,278

대손충당금
298,034
720,239
-
-
1,018,273

신주인수권부사채상환할증금
1,160,502
(1,135,816)
-
-
24,686

신주인수권부사채할인발행차금
(28,372)
28,372
-
-
-

신주인수권조정
(515,336)
-
-
515,120
(216)

전환사채상환할증금
1,060,759
(137,959)
-
-
922,800

전환사채할인발행차금
(19,977)
19,977
-
-
-

전환권조정
(5,224,562)
-
-
3,283,615
(1,940,947)

유동리스부채
69,029
77,241
-
-
146,270

비유동리스부채
64,497
104,139
-
-
168,636

국고보조금(현금)
98,767
(98,767)
-
-
-

사용권자산
(128,060)
(183,635)
-
-
(311,695)

이월결손금
6,074,479
659,470
-
-
6,733,949

종속기업투자(연결)
7,368,441

-

-
-
7,368,441

기타
32,085

-

-
-
32,085

소 계
14,930,099
303,579
336,057
3,798,735
19,368,470

이연법인세인식제외
(13,526,761)

(14,315,217)

이연법인세인식대상 금액
1,403,338

5,053,251

세율
22%,25%

20~25%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
308,328

1,111,306

연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산
3,640
67,371

71,011

이연법인세자산
311,968

1,182,318

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기타
기말금액

감가상각비
18,320
19,522
-
-
37,842

재고자산평가손실충당금
1,526,449
(98,826)
-
-
1,427,623

당기손익-공정가치측정금융자산
5,951,885
-
-
-
5,951,885

장기종업원급여
60,193
104,285
-
-
164,478

미지급금(연차수당)
620,279
327,748
-
-
948,027

개발선수금
(1)
1
-
-
-

퇴직급여충당부채
14,355,641
(2,219,725)
1,599,724
-
13,735,640

퇴직연금운용자산
(10,755,710)
(196,980)
(89,310)
-
(11,042,000)

미수금
(99,331)
(7,626)
-
-
(106,957)

금융보증부채
44,588
6,844
-
-
51,432

지급보증수수료(미회수)
53,582
(3,560)
-
-
50,022

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

업무용승용차
7,091
(7,091)
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(331,118)
(5,260,654)
-
-
(5,591,772)

정부보조금
23,438
(11,250)
-
-
12,188

미수수익
(40,000)
40,000
-
-
-

대손충당금
267,337
30,697
-
-
298,034

신주인수권부사채상환할증금
1,187,785
(27,283)
-
-
1,160,502

신주인수권부사채할인발행차금
(869,478)
841,106
-
-
(28,372)

신주인수권조정
(2,166,540)
-
-
1,651,204
(515,336)

전환사채상환할증금
215,320
845,439
-
-
1,060,759

전환사채할인발행차금
(59,371)
39,394
-
-
(19,977)

전환권조정
(2,501,035)
-
-
(2,723,527)
(5,224,562)

유동리스부채
-
69,029
-
-
69,029

비유동리스부채
-
64,497
-
-
64,497

국고보조금(현금)
-
98,767
-
-
98,767

사용권자산
-
(128,060)
-
-
(128,060)

이월결손금
5,638,904
435,575
-
-
6,074,479

종속기업투자(연결)
5,532,478
1,835,962
-
-
7,368,440

기타
32,085
-
-
-
32,085

소 계
17,694,196
(3,202,189)
1,510,414
(1,072,323)
14,930,098

이연법인세인식제외
(9,871,029)

(13,526,761)

이연법인세인식대상 금액
7,823,167

1,403,337

세율
22%,25%

22%,25%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
1,761,390

308,328

연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산
50,763
(47,123)

3,640

이연법인세자산
1,812,153

311,968

(
7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세]

이연법인세자산
5,733,778
5,534,197

이연법인세부채
(4,551,460)
(5,222,229)

[당기법인세]

당기법인세자산
521,612
855,451

당기법인세부채
(557,960)
(1,062,214)

(8) 미인식 이연법인세자산
당기말 현재 연결실체는 한국전기자동차협회 출자금에 대해 향후처분할 계획이 없어일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세인식 대상에서 제외하였습니다. 또한, 지배기업의 종속기업에 대한 손실충당금 및 종속기업 투자지분에 대한 손상차손과 관련된 차감할 일시적차이는 처분 가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을인식하지 않았으며, 종속기업 취득 이후 순자산변동에 대한 일시적차이와 종속기업에서 발생한 이월결손금 등은 예측가증한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세 인식대상에서 제외한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
60,000
700,885

지급보증수수료(미회수)
51,588
50,023

지급보증수수료(이율차이)
61,773
61,773

종속기업투자주식(연결)
7,368,441
7,368,441

금융보증부채
51,085
-

종속기업주식손상차손
2,598,698
-

손실충당금
1,018,273
-

지분법주식 등
14,190
-

기타
519,937
351,528

이월결손금
6,733,948
6,074,478

합 계
18,477,933
14,607,129

미인식 이연법인세자산
4,216,833
3,406,348

(9)
미인식 이연법인세부채

당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된
1,080,368천원의 일시적차이에 대하여 이연
법인세부채

237,681천
원
이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 배당정책을 통제할 수 있어 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분당기순이익(손실)
(9,548,657,136)
(75,222,682)

÷가중평균유통보통주식수(*)
91,156,467주
66,557,808주

기본주당이익
(105)
(1)

(*)기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
70,825,746
47,493,057

신주인수권 행사
4,075,847
686,136

유상증자
5,607,448
18,372,861

전환권 행사
10,647,426
5,754

가중평균유통보통주식수
91,156,467
66,557,808

지배기업은 2020년 07월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주2주의 비율로 무상배정하였습니다. 한편, 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익

당기 및 전기 중 당기순손실이 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다
당기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
잠재적 보통주
행사가능기간

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7,352,941
2021-01-08 ~ 2022-12-08

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7,352,941
2021-01-16 ~ 2022-12-16

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7,352,941
2021-01-17 ~ 2022-12-17

32. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
63,068,393
-

매출채권및기타채권
54,789,232
-

기타금융자산
533,742
29,122,740

합 계
118,391,367
29,122,740

[금융부채]

매입채무
26,407,494
-

차입부채
77,139,327
-

기타금융부채
12,679,463
-

합 계
116,226,284
-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
64,327,395
-

매출채권및기타채권
65,216,649
-

기타금융자산
471,723
47,815,668

합 계
130,015,767
47,815,668

[금융부채]

매입채무
28,762,189
-

차입부채
105,641,471
-

기타금융부채
12,240,871
-

합 계
146,644,531
-

(2)
당기

와

전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
손상
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
1,112,741
-
3,172,810
2,555,887
-
-
6,841,438

상각후원가측정금융자산
383,699
(2,038,370)
-
-
(76,439)
215,821
(1,515,289)

상각후원가측정금융부채
(9,730,585)
1,942,839
-
339,790
-
6,171
(7,441,785)

합 계
(8,234,145)
(95,531)
3,172,810
2,895,677
(76,439)
221,992
(2,115,636)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
손상
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
448
-
5,384,234
(16,656)
-
-
5,368,026

상각후원가측정금융자산
191,511
1,397,658
-
-
93,427
-
1,682,596

상각후원가측정금융부채
(11,036,685)
(980,506)
-
-
-
-
(12,017,191)

합 계
(10,844,726)
417,152
5,384,234
(16,656)
93,427
-
(4,966,569)

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
63,062,859
64,419,401

매출채권및기타채권
54,783,662
65,216,649

기타금융자산
1,324,840
37,055,766

합 계
119,176,931
166,691,816

당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
18,686,983
26,977,921

중국
27,830,976
24,505,673

기타
5,258,635
6,579,977

합 계
51,776,594
58,063,571

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
51,776,594
58,063,571

(3) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

단기차입금
31,678,400
32,129,200
7,037,282
25,091,918
-

유동성장기부채
15,500,000
15,559,785
2,657,267
12,902,518
-

신주인수권부사채
979,074
991,234
6,188
985,046
-

전환사채
28,981,853
31,245,083
172,283
31,072,800
-

매입채무
26,407,494
26,407,494
23,211,742
3,183,328
12,424

미지급금
9,049,378
9,049,378
9,049,378
-
-

미지급비용
201,232
201,232
201,232
-
-

영업보증금
2,261,901
2,261,901
2,261,901
-
-

리스부채
957,504
1,065,297
168,637
168,637
728,023

예수보증금
50,000
50,000
-
-
50,000

임대보증금
79,540
79,540
21,840
7,700
50,000

합 계
116,146,376
119,040,144
44,787,750
73,411,947
840,447

전기말:

단기차입금
31,629,600
32,154,806
6,996,777
25,158,029
-

유동성장기부채
5,500,000
5,538,189
2,518,598
3,019,591
-

신주인수권부사채
22,210,651
21,639,989
21,639,989
-
-

전환사채
30,301,220
34,896,456
236,456
34,660,000
-

장기차입금
16,000,000
16,792,245
246,433
249,142
16,296,670

매입채무
28,762,189
28,049,547
28,049,547
-
-

미지급금
8,644,237
8,644,237
8,644,237
-
-

미지급비용
211,560
211,560
211,560
-
-

영업보증금
2,541,356
1,045,982
1,045,982
-
-

리스부채
793,718
795,528
230,904
175,602
389,021

예수보증금
50,000
50,000
-
-
50,000

합 계
146,644,531
149,818,539
69,820,483
63,262,364
16,735,691

연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리

1) 환위험
연결실체는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
24,421,156
11,314,067
14,449,911
1,086,290

CNY
30,843,871
13,130,930
652,581
508,009

EUR
315,276
118,900
518,634
57,637

JPY
15,224
132,868
16,165
251,564

합 계
55,595,527
24,696,765
15,637,291
1,903,500

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

CNY
170.88
168.58
166.96
165.74

EUR
1,345.99
1,304.81
1,338.24
1,297.43

JPY
11.05
10.70
10.54
10.63

② 민감도 분석

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,310,709
(1,310,709)
1,336,362
(1,336,362)

CNY
1,771,294
(1,771,294)
14,457
(14,457)

EUR
19,638
(19,638)
46,100
(46,100)

JPY
(11,764)
11,764
(23,540)
23,540

합 계
3,089,876
(3,089,876)
1,373,379
(1,373,379)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다.

2
) 이자율위험관리
연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
5,745
20,833,710

금융부채
64,139,327
105,641,471

변동이자율

금융자산
63,062,859
64,419,401

금융부채
13,000,000
-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손 익
자 본

1bp 상승
1bp 하락
1bp 상승
1bp 하락

당기말:

변동이자율 금융상품
5,006
(5,006)
5,006
(5,006)

전기말:

변동이자율 금융상품
6,442
(6,442)
6,442
(6,442)

3) 공정가치위험관리
① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.
ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
7,936,461
7,936,461
-
-
7,936,461

채무증권
791,097
-
791,097
-
791,097

수익증권
20,395,182
-
20,395,182
-
20,395,182

상각후원가측정
현금및현금성자산
63,068,393
-
-
-
-

매출채권
51,393,779
-
-
-
-

기타채권
3,391,446
-
-
-
-

기타금융자산
533,742
-
-
-
-

합 계
147,510,100
7,936,461
21,186,279
-
29,122,740

[금융부채]

상각후원가측정
매입채무
26,407,494
-
-
-
-

차입금
77,139,327
-
-
-
-

기타금융부채
12,679,463
-
-
-
-

합 계
116,226,284
-
-
-
-

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
11,231,625
11,231,625
-
-
11,231,625

채무증권
10,327
-
-
-
-

수익증권
20,253,800
-
20,253,800
-
20,253,800

투자전환사채
16,319,916
-
-
16,319,916
16,319,916

상각후원가측정
현금및현금성자산
64,327,395
-
-
-
-

매출채권
57,760,839
-
-
-
-

기타채권
7,455,810
-
-
-
-

기타금융자산
471,723
-
-
-
-

합 계
177,831,435
11,231,625
20,253,800
16,319,916
47,805,341

[금융부채]

상각후원가측정
매입채무
28,762,189
-
-
-
-

차입금
105,641,471
-
-
-
-

기타금융부채
12,240,871
-
-
-
-

합 계
146,644,531
-
-
-
-

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

ㄷ. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
16,319,916
2,123,580

편입
-
17,940,900

처분
(16,319,916)
(6,064,480)

금융자산평가손익
-
2,319,916

기말금액
-
16,319,916

(
5) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
77,139,327
105,641,471

차감: 현금및현금성자산
(63,068,393)
(64,327,395)

순차입금(A)
14,070,934
41,314,076

부채총계(B)
121,158,723
149,447,504

자본(C)
223,139,865
172,630,689

자본조달비율(D=A/C)
6.31%
23.93%

부채비율(E=B/C)
54.30%
86.57%

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최대주주
에스맥㈜(*1)

관계기업
ESSA HI-TECH, 다이노나㈜, 크리스탈지노믹스

기타 특수관계자
루미마이크로㈜(*2), 루미마이크로대부㈜

(*1) 에스맥㈜는 지배기업의 주식을 25.53% 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 최대주주 루미마이크로㈜가 지분을 일부 에스맥㈜에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 
및 기타비용
유형자산매각
대여금대여
지분인수
전환사채

당기
전기
당기
전기
당기
당기
당기
전기
당기

최대주주
에스맥㈜
75,589
1,452,832
6,291,912
14,616,526
267,290
-
-
-
10,000,000

관계기업
ESSA HI-TECH
831,933
-
763,352
-
186,024
-
-
4,091,473
-

다이노나㈜
-
-
-
-
-
-
19,999,994
-
-

크리스탈지노믹스(*1)
-
-
-
-
-
-
15,240,000
-
-

기타 특수관계자
루미테크놀로지앤대부㈜
6,000
6,000
-
-
-
7,000,000
-
-
-

루미마이크로㈜
21,840
2,400
304,183
283,098
-
-
-
-
-

합 계
935,362
1,461,232
7,359,447
14,899,624
453,314
7,000,000
35,239,994
4,091,473
10,000,000

(*1) 제3자 배정 유상증자로 취득한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권/미수금
매입채무/미지급금
전환사채
임차보증금
임대보증금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
당기말
당기말

최대주주
에스맥㈜
-
-
1,936,932
1,407,800
10,000,000
10,000
-

관계기업
ESSA HI-TECH
182,724
-
136,560
-
-
-
-

다이노나㈜ (*1)
-
-
-
-
-
-
-

크리스탈지노믹스
-
-
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
루미테크놀로지앤대부㈜
-
550
-
-
-
-
-

루미마이크로㈜
2,002
220
-
40,646
-
-
21,840

합 계
184,726
770
2,073,492
1,448,446
10,000,000
10,000
21,840

(4) 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은
없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 

당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
489,005
622,427

퇴직급여
198,950
129,267

(6) 지배기업과 종속기업, 연결실체 내의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

35. 우발부채와 주요 약정사항

당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

시설자금대출
신한은행
13,000,000
13,000,000

운전자금대출
한국산업은행
25,000,000
25,000,000

시설자금대출
한국산업은행
2,500,000
2,500,000

전자방식외상매출채권담보대출 (*)
신한은행
4,000,000
1,809,020

외화지급보증
신한은행
CNY 34,000
CNY 30,000

외화지급보증
KEB하나은행
CNY 10,000
CNY 10,000

운전자금대출
신한은행(오성분행)
CNY 20,000
CNY 20,000

운전자금대출
신한은행(오성분행)
CNY 20,000
CNY 20,000

계(KRW)
44,500,000
42,309,020

계(CNY)
CNY 84,000
CNY 80,000

(*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당
기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
(9,813,211)
(75,223)

(2) 조정
17,586,252
17,032,634

법인세비용
1,440,108
399,236

이자비용
9,730,585
11,721,134

외화환산손실
2,245,882
1,140,152

퇴직급여
2,014,206
2,114,523

감가상각비
8,652,473
8,381,568

무형자산상각비
65,631
42,474

대손상각비
76,439
(93,426)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,230
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,079,800
123,580

리스계약해지손실
-
893

지분법손실
2,675,659
46,306

재고자산평가손실
346,289
-

매각예정비유동자산 손상차손
102,387
-

유형자산처분손실
1,153,670
12,110

무형자산처분손실
387
-

환불충당부채 전입
9,722
-

잡손실
1,092
-

이자수익
(1,496,440)
(876,408)

외화환산이익
(1,264,262)
(365,878)

유형자산처분이익
(1,230,365)
(103,139)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(3,192,039)
(5,384,234)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(3,635,687)
(106,924)

지분법이익
(130,528)
-

관계기업투자주식처분이익
(512,211)
-

리스계약해지이익
(221,992)
-

사채상환이익
(339,790)
-

잡이익
(3,994)
(19,333)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
12,511,372
(5,841,055)

매출채권의 감소(증가)
5,253,005
(5,251,924)

미수금의 감소(증가)
759,316
(377,897)

선급금의 감소(증가)
(212,413)
(1,676,622)

선급비용의 감소(증가)
(101,880)
1,747,860

부가세대급금의 감소(증가)
554,907
1,221,846

재고자산의 감소(증가)
12,750,727
1,038,227

매입채무의 증가(감소)
(9,983,212)
(524,818)

미지급금의 증가(감소)
871,990
(1,289,780)

미지급비용의 증가(감소)
1,417,801
67,089

선수금의 증가(감소)
2,092,711
(12,609)

장기종업원급여의 증가(감소)
2,604
104,285

영업보증금의 증가(감소)
-
1,495,374

예수금의 증가(감소)
146,888
(334,194)

금융보증부채의 증가(감소)
247
-

퇴직금의 지급
(441,319)
(247,892)

사외적립자산의 감소(증가)
(600,000)
(1,800,000)

합 계
20,284,413
11,116,356

(2) 당기
와 전기
의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

국ㆍ공채 유동성대체
590
2,405

건설중인자산 본계정대체
458,150
936,706

유형자산 취득 미지급금
578,640
38,218

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체
-
528,678

전환사채의 유동성 대체
29,960,927
30,301,220

리스부채 유동성대체
272,331
83,354

장기차입금 유동성대체
16,000,000
4,750,000

사용권자산과 리스부채의 계상
572,428
1,136,611

(3)
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1

) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
연결범위 변동
재무활동
현금흐름
비현금거래
환율변동효과
기말금액

외화환산손실
유동성대체
기타

단기차입금
31,629,600
4,601,485
(4,434,318)
-
-
-
(118,367)
31,678,400

유동성장기부채
5,500,000
-
(6,000,000)
-
16,000,000
-
-
15,500,000

장기차입금
16,000,000
-
-
-
(16,000,000)
-
-
-

신주인수권부사채
22,210,650
-
(21,093,636)
-
-
(137,940)
-
979,074

전환사채(유동)
30,301,220
-
(40,447)
-
29,960,927
(31,239,847)
-
28,981,853

전환사채(비유동)
-
-
30,000,000
-
(29,960,927)
(39,073)
-
-

리스부채(유동)
360,328
-
(85,041)
-
272,331
(233,088)
4,967
319,497

리스부채(비유동)
433,391
-
(318,235)
-
(272,331)
487,548
307,634
638,007

재무활동 관련 총 부채
106,435,189
4,601,485
(1,971,677)
-
-
(31,162,400)
194,234
78,096,831

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
환율변동효과
기말금액

외화환산손실
유동성대체
기타

단기차입금
19,443,350
12,067,050

-
-
119,200
31,629,600

유동성장기부채
4,250,000
(4,750,000)
-
6,000,000
-
-
5,500,000

장기차입금
22,000,000
-
-
(6,000,000)
-
-
16,000,000

신주인수권부사채
20,083,843
-
-
-
2,126,807
-
22,210,650

전환사채(유동)

30,301,220

30,301,220

전환사채(비유동)
4,654,915
28,000,000
-
(30,301,220)
(2,353,695)
-
-

리스부채(유동)
353,135
(274,320)
-
244,104
37,409

360,328

리스부채(비유동)
817,595
-
-
(244,104)
(140,100)

433,391

재무활동 관련 총 부채
71,602,838
35,042,730
-
-
(329,579)
119,200
106,435,189

37. 사업결합

당기 중 연결실체는 S-MAC HT VINA CO., LTD의 유상증자에 참여하여 지분을취득하였습니다.

연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 S-MAC HT VINA CO., LTD의 매출, 영업이익(손실), 당기순이익(손실)은 각각 5,346백만원, (1,419)백만원 및 (1,318)백만원입니다. 만일 S-MAC HT VINA CO., LTD가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 당기순이익(손실)은 각각

220,067
백만원 및
(10,064)
백
만원입니다. 연결기업은 사업결합과 관련된 유상증자 대가로 6,167,278천원을 현금 지급하였으며 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

총 취득대가
(8,447,573)

취득한 종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산
435,979

순현금지출액
(8,011,594)

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가

현금
6,167,278

기 취득분 공정가치
2,734,140

이전한 대가의 합계
8,901,418

취득시 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
435,979

매출채권및기타채권
391,200

재고자산
1,636,303

투자부동산
829,042

유형자산
11,797,731

무형자산
1,574,399

기타자산
65,737

자산총계
16,730,391

(단위: 천원)

구 분
금 액

매입채무및기타채무
(7,347,774)

차입금
(4,601,485)

기타부채
(277,010)

부채총계
(12,226,269)

식별가능 순자산의 공정가치
4,504,122

유상증자금액
6,167,278

순자산 공정가치
10,671,400

지배기업 귀속 순자산가치
8,256,462

영업권
644,956

38. 보고기간 후 사건

(1) 종속기업의 편입

지배기업은 2021년 1월 8일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 ESSA HI-TECH CO., LTD 의 지분을 추가 인수하여 지배기업의 종속기업으로 편입하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

취득 대상
ESSA HI-TECH CO., LTD

취득 목적
추가 지분 확보를 통한 지배력 강화

취득 금액
VND80,000,000,000

취득 방법
지분 인수

취득 일자
2021-01-26

기존 지분율
33%

취득 후 지분율
66%

(2) 합병 결정

지배기업은 2021년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 다이노나㈜와의 합병을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법

㈜
금호에이치티가 다이노나
㈜
를 흡수합병

- 존속회사 : ㈜금호에이치티 (유가증권시장 법인)

- 소멸회사 : 다이노나㈜ (코넥스시장 법인)

※합병 후 존속회사의 상호 : ㈜금호에이치티

합병비율
㈜금호에이치티 : 다이노나㈜ = 1 : 1.7390213

피합병법인
회사명
다이노나㈜ (영문명 : DiNonA Inc.)

주요사업
면역항암 항체치료제 개발

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
25,872
매출액
708

부채총계
7,291
당기손익
(7,555)

합병일정
합병계약일
2021년 01월 26일

합병등기예정일자
2021년 07월 16일

신주의 상장예정일
2021년 07월 30일

*별도재무제표

재 무 상 태 표

제 33(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 32(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
주석
제 33(당) 기말
제 32(전) 기말

자산

I. 유동자산

160,757,427,598

183,830,342,319

현금및현금성자산
4,28,29
59,780,293,033

61,308,445,949

매출채권및기타채권
5,28,29,30
51,865,021,317

68,204,434,695

기타금융자산
6,28,29
20,809,926,662

20,617,527,013

재고자산
7,14
24,739,863,029

31,972,894,407

기타유동자산
8
3,562,323,557

1,727,040,255

II. 매각예정비유동자산
11,15

23,800,500,000

-

III. 비유동자산

148,794,801,906

130,835,726,753

관계기업투자주식
9
67,342,069,636

6,988,802,544

기타금융자산
6,28,29
8,803,529,436

27,625,814,110

종속기업투자
9
30,096,002,597

23,630,093,012

투자부동산
10
-

24,113,315,095

유형자산
12,14,15
40,194,999,925

46,469,308,171

사용권자산
13
311,694,878

128,060,259

확정급여자산
17
931,790,521

1,568,621,558

이연법인세자산

1,114,714,913

311,712,004

자산총계

333,352,729,504

314,666,069,072

부채

I. 유동부채

106,106,676,623

117,617,127,320

매입채무
28,29,30,31
20,230,924,272

21,828,406,229

차입부채
15,28,29,31
40,500,000,000

30,500,000,000

사채
15,28,29,30
29,960,926,927

52,511,871,125

기타금융부채
16,28,29,30
10,804,218,218

10,763,149,974

당기법인세부채
26
36,348,333

206,763,105

기타유동부채
18
4,574,258,873

1,806,936,887

II. 비유동부채

435,718,475

16,278,975,554

차입부채
15,28,29,30,31
-

16,000,000,000

기타금융부채
16,28,29,30
268,636,665

114,497,278

기타비유동부채
18
167,081,810

164,478,276

부채총계

106,542,395,098

133,896,102,874

자본

I. 자본금
19

58,952,363,500

11,804,291,000

II. 자본잉여금
19

79,389,461,802

53,236,104,688

III. 기타자본항목
20

3,407,137,170

20,310,492,093

IV. 이익잉여금
21

85,061,371,934

95,419,078,417

자본총계

226,810,334,406

180,769,966,198

부채와 자본총계

333,352,729,504

314,666,069,072

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

Ⅰ. 매출액
22,30

181,173,914,349

221,734,443,473

Ⅱ. 매출원가
22,25,30

(177,410,040,620)

(209,805,965,723)

Ⅲ. 매출총이익

3,763,873,729

11,928,477,750

Ⅳ. 판매비와관리비
22,25

(8,236,134,282)

(7,398,106,445)

Ⅴ. 영업이익(손실)

(4,472,260,553)

4,530,371,305

금융수익
23,29

8,911,198,319

6,499,515,732

금융비용
23,29

(10,655,975,488)

(11,712,255,983)

기타영업외수익
24,29

2,952,871,938

3,470,820,053

기타영업외비용
24,29

(5,890,363,886)

(992,792,606)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(9,154,529,670)

1,795,658,501

Ⅶ. 법인세비용
26

(1,465,301,042)

(896,272)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(10,619,830,712)

1,794,762,229

Ⅸ. 기타포괄손익

262,124,229

1,178,123,659

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

262,124,229

1,178,123,659

확정급여제도의 재측정요소

336,056,703

1,510,414,948

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
26
(73,932,474)

(332,291,289)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)

(10,357,706,483)

2,972,885,888

ⅩI. 주당이익(손실)
27

기본주당이익(손실)

(117)

27

희석주당이익(손실)

(117)

26

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2019.01.01
(전기초)

7,915,509,500
26,825,621,483
3,877,743,527
92,446,192,529
131,065,067,039

총포괄손익:

당기순이익

1,794,762,229
1,794,762,229

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,178,123,659
1,178,123,659

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자

3,506,492,000

23,451,245,030

10,000,002,600

-

36,957,739,630

전환사채 발행
-
-
6,642,619,620
-
6,642,619,620

전환사채 행사

63,847,000

535,300,146

(138,410,122)

-

460,737,024

신주인수권 행사

318,442,500

2,423,938,029

(71,463,532)

-

2,670,916,997

2019.12.31 (전기말)

11,804,291,000

53,236,104,688

20,310,492,093

95,419,078,417

180,769,966,198

2020.01.01 (당기초)

11,804,291,000

53,236,104,688

20,310,492,093

95,419,078,417

180,769,966,198

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(10,619,830,712)
(10,619,830,712)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
262,124,229
262,124,229

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자
968,992,500
9,020,380,670
(10,000,002,600)
-
(10,629,430)

무상증자

28,877,149,000
(29,050,562,680)
-
-
(173,413,680)

신주인수권 행사

6,074,628,500
12,818,845,725
(1,773,365,201)
-
17,120,109,024

전환사채 발행
-
-
3,255,525,000
-
3,255,525,000

전환사채 행사
11,227,302,500
33,364,693,399
(8,385,512,122)
-
36,206,483,777

2020.12.31 (당기말)
58,952,363,500
79,389,461,802
3,407,137,170
85,061,371,934
226,810,334,406

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

18,221,334,850

12,110,981,747

1. 영업에서 창출된 현금흐름
31
20,758,089,702

15,408,466,036

2. 이자의 수취

1,430,401,329

881,670,761

3. 이자의 지급

(3,461,370,399)

(2,155,354,372)

4. 법인세의 납부

(505,785,782)

(2,023,800,678)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(38,537,433,596)

(64,730,023,801)

단기대여금의 감소

4,878,064,509

389,938,750

임차보증금의 감소

8,460,000

89,000,000

유형자산의 처분

3,336,056,420

130,727,273

기타금융자산의 감소

52,575,336,321

4,111,214,105

리스자산의 처분

-

27,967,315

단기대여금의 증가

(372,420,109)

(4,792,978,150)

임차보증금의 증가

(75,000,000)

(411,200,000)

기타금융자산의 취득

(28,151,306,446)

(43,188,757,242)

종속기업투자주식의 취득

(6,167,278,239)

(6,763,415,237)

관계기업투자주식 취득

(63,250,596,625)

(6,988,802,544)

유형자산의 취득

(1,318,749,427)

(7,333,718,071)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
31

18,907,740,130

74,414,808,505

단기차입금의 차입

-

20,000,000,000

전환사채의 발행

30,000,000,000

28,000,000,000

신주인수권의 행사

16,412,219,332

2,277,776,874

임대보증금의 증가

79,540,000

-

유상증자

-

36,968,547,130

단기차입금의 상환

-

(7,932,950,000)

유동성장기부채의 상환

(6,000,000,000)

(4,750,000,000)

신주인수권부사채의 상환

(21,093,636,203)

-

전환사채의 상환

(40,447,438)

-

리스부채의 감소

(85,040,913)

(148,565,499)

신주발행비용

(364,894,648)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(1,408,358,616)

21,795,766,451

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

61,308,445,949

39,590,283,807

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(119,794,300)

(77,604,309)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

59,780,293,033

61,308,445,949

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

*이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위: 원)

구 분
제 33(당) 기
제 32(전) 기

처분예정일: 2021년 3월 25일
처분확정일: 2020년 3월 19일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

(9,088,578,066)

4,269,128,417

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,269,128,417

1,296,242,529

2. 회계정책 변경
-

-

3. 당기순이익(손실)
(10,619,830,712)

1,794,762,229

4. 확정급여제도의 재측정요소
262,124,229

1,178,123,659

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

10,000,000,000

0

1. 임의적립금 이입
10,000,000,000

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

0

3,000,000,000

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금
-

-

주당현금배당금(률):
-

-

당기: 0원( - %)

전기: 0원( - %)

3. 임의적립금
-

3,000,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

911,421,934

1,269,128,417

※당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.
(전기 처분확정일: 2020년 3월 19일)

주석

제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요
주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING & TECHNOLOGY CORP와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.

당사는 2015년 11월 11일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 58,952,363천원입니다. 

당기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

에스맥㈜
30,103,752
25.53

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.
2,484,000
2.11

기타
85,316,975
72.36

합 계
117,904,727
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 
 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 
 - 주석 17 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정
 - 주석 26 : 이연법인세자산의 인식 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 대한 효과
 - 주석 31 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
 
 2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.
 
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 
 - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
 
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
 - 주석 29 : 위험관리

3. 유의적인 회계정책 

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침.

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 그 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(직접노무원가, 직접재료원가 등)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비 등)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(3) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(4) 종속기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
 (5) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(7) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 
 
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
 
 (8) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
 - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
 - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
 
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(9) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
 - 상각후원가 측정 금융자산
 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
 
 2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
 
기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각
 당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

내용연수

건물

10 ~ 40년

건물부속설비

4 ~ 20년

구축물

5 ~ 10년

기계장치

2 ~ 8년

차량운반구

4 ~ 5년

공구와기구

3 ~ 6년

비품

2 ~ 8년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 무형자산

당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 개발단계로 판단되어 무형자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
 
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
 
당사는 당기말 현재 차입원가를 자본화 할 적격자산이 존재하지 않습니다.

(15) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
 
현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(16) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(17) 종업원급여
 
1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
 
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
 
4) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

(18) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
 
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(19) 복합금융상품

당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주로 전환하거나 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 전환사채와 신주인수권부사채로서 전환권과 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 또는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익
 
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
 
당사는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로 보아수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다.
 
 (22) 금융수익과 비용 
 
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
 - 이자수익
 - 이자비용
 - 배당금수익
 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(24) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
100
281

보통예금
37,155,091
22,996,641

외화보통예금
9,198,806
8,439,353

기업자유예금
13,426,296
29,970,938

정부보조금
-
(98,767)

합 계
59,780,293
61,308,446

5. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
50,158,702
61,662,574

차감: 손실충당금
(1,516,644)
(899,873)

매출채권(순액)
48,642,058
60,762,701

미수금
3,263,320
2,979,561

차감: 손실충당금
(40,356)
(43,472)

미수금(순액)
3,222,963
2,936,089

대여금
-
4,505,644

합 계
51,865,021
68,204,434

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용
손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용
손실률
손실충당금

미연체
38,318,888
0.02%
6,279
3,222,963
-
-

연체된
일수
3개월 미만
7,355,984
0.71%
52,483
-
-
-

3개월 ~ 6개월
73,082
140.67%
102,807
-
-
-

6개월 ~ 1년
1,290,448
14.02%
180,859
-
-
-

1년 이상
3,120,300
37.63%
1,174,216
40,356
100.00%
40,356

소 계
11,839,814
12.76%
1,510,365
40,356
100.00%
40,356

합 계
50,158,702
3.02%
1,516,644
3,263,319
1.24%
40,356

2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
손실률
ㅅ손실충당금

미연체
32,702,104
0.02%
4,920
7,441,733
-
-

연체된
일수
3개월 미만
11,120,162
0.35%
39,128
-
-
-

3개월 ~ 6개월
6,531,176
3.05%
199,434
-
-
-

6개월 ~ 1년
8,707,717
5.30%
461,546
-
-
-

1년 이상
2,601,416
7.49%
194,844
43,472
100.00%
43,472

소 계
28,960,471
3.09%
894,952
43,472
100.00%
43,472

합 계
61,662,575
1.46%
899,872
7,485,205
0.58%
43,472

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
943,345
924,557

손실충당금 설정
613,655
18,788

손실충당금 환입
-
-

기말금액
1,557,000
943,345

당사는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권
-
7,936,461
-
11,231,625

채무증권
-
791,097
-
10,327

수익증권
20,395,182
-
20,253,800
-

전환사채
-
-
-
16,319,916

국ㆍ공채
590
5,155
2,405
5,745

임차보증금
414,155
70,000
361,322
56,293

전화가입권
-
816
-
1,908

합 계
20,809,927
8,803,529
20,617,527
27,625,814

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

루미마이크로㈜
-
-
-
-
-
1,736,755

오성첨단소재㈜
1,799,651
2.66
3,509,319
7,936,461
7,936,461
9,494,870

합 계
1,799,651

3,509,319
7,936,461
7,936,461
11,231,625

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

한국조명조합(*)
0.92
9,200
9,200
9,200
9,200

한국자동차조합(*)
0.16
1,000
1,000
1,000
1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)
-
127
127
127
127

단기채증권자투자신탁
-
20,340,371
20,395,182
20,395,182
20,253,800

코오롱2020 소재부품장비투자조합
-
800,000
780,770
780,770
-

합 계
21,150,698
21,186,279
21,186,279
20,264,127

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(4) 당기말 투자전환사채는 보유하고 있지 않으며, 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

㈜에이비프로바이오 전환사채
6,386,712

㈜에이프로젠케이아이씨 전환사채
2,228,928

㈜나노메딕스 전환사채
7,704,276

합 계
16,319,916

(5) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
47,815,668
3,327,667

취득
28,151,306
43,227,347

처분
(50,017,044)
(4,123,580)

평가이익
3,172,810
5,384,234

기말금액
29,122,740
47,815,668

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
147,885
(49,384)
98,501
230,620
(50,941)
179,679

제품
9,738,589
(1,063,659)
8,674,930
13,504,725
(910,677)
12,594,048

재공품
4,406,326
(350,272)
4,056,054
5,562,635
(18,882)
5,543,753

원재료
11,511,152
(225,833)
11,285,319
12,749,737
(127,586)
12,622,151

미착품
172,130
-
172,130
1,033,263
-
1,033,263

반환재고회수권
452,928
-
452,928
-
-
-

합 계
26,429,010
(1,689,148)
24,739,863
33,080,980
(1,108,086)
31,972,894

당기 중

매출원가에는 재고자산평가손실 581,061천원(전기:재고자산평가환입104,572천원)이 반영되어 있습니다.

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,834,528
1,703,145

선급비용
219,788
23,895

부가세대급금
508,007
-

합 계
3,562,324
1,727,040

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업
TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD(*1)
중국
제조업
12월
100.00%
21,031,395
100%
23,630,093

S-MAC HT VINA CO.,LTD(*2)
베트남
제조업
12월
77.37%
9,064,608
-
-

종속기업 합계

30,096,003
-
23,630,093

관계기업
ESSA HI-TECH
베트남
제조업
12월
33.00%
4,091,473
33%
4,091,473

S-MAC HT VINA CO.,LTD(*2)
베트남
제조업
12월
-
-
49%
2,897,330

다이노나㈜(*3)
대한민국
연구개발업
12월
16.57%
19,999,997
-
-

크리스탈지노믹스㈜(*3)
대한민국
연구개발업
12월
5.20%
43,250,600
-
-

관계기업 합계

67,342,070
-
6,988,803

(*1) 당기 중 종속기업에 대한 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하는 부분을 손상차손으로 인식하였으며, 손상차손으로 인식한 금액은 2,598,698천원입니다. 손상검사시 현금흐름할인법(DCF)를 적용하여 추정된 사용가치를 회수가능액으로 사용하였습니다.
(*2) 당기 추가 출자하여 종속기업으로 편입하였으며, 주주간 특약에 의한 소유지분율을 산정하였습니다.
(*3) 당기 신규 출자하여 관계기업으로 편입하였습니다. 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
관계기업

구 분
당기
전기
구 분
당기
전기

기초금액
23,630,093
16,866,678
기초금액
6,988,803
-

취득액
6,167,278
6,763,415
취득액
63,250,597
6,988,803

대체액
2,897,330
-
대체액
(2,897,330)
-

손상차손
(2,598,698)
-
손상차손
-
-

기말금액
30,096,003
23,630,093
기말금액
67,342,070
6,988,803

(3) 당기 및 전기의 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

자산
부채
매출액
당기손익
자산
부채
매출액
당기손익

종속기업
TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
50,065,787
33,286,680
63,342,301
757,078
59,147,503
43,225,309
61,639,463
(1,979,696)

S-MAC HT VINA CO.,LTD
19,116,105
10,686,720
5,780,760
(1,985,234)
-
-
-
-

종속기업 합계
69,181,892
43,973,400
69,123,061
(1,228,156)
59,147,503
43,225,309
61,639,463
(1,979,696)

관계기업
ESSA HI-TECH
18,308,288
5,917,360
4,974,470
259,958
16,354,711
3,456,723
5,448,005
1,389,479

S-MAC HT VINA CO.,LTD
-
-
-
-
13,963,555
8,868,692
132,221
(713,138)

다이노나㈜
94,930,529
28,930,499
1,690,254
(15,543,793)
33,591,770
7,545,712
3,550,495
(1,037,331)

크리스탈지노믹스㈜
323,652,292
95,392,568
30,403,907
(3,008,236)
-
-
-
-

관계기업 합계
436,891,109
130,240,427
37,068,631
(18,292,071)
63,910,036
19,871,127
9,130,721
(360,990)

10. 투자부동산

(1) 당기중 투자부동산의 처분을 결정하여(처분예정일 : 2021년 07월 30일) 매각예정비유동자산으로 대체 되었으며, 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

취득원가
17,472,500
7,050,264
104,790
24,627,554

감가상각누계액
-
(499,394)
(14,845)
(514,239)

장부금액
17,472,500
6,550,870
89,945
24,113,315

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초금액
17,472,500
6,550,870
89,945
24,113,315

감가상각비
-
(204,315)
(6,113)
(210,428)

대체
(17,472,500)
(6,346,555)
(83,832)
(23,902,887)

기말금액
-
-
-
-

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초금액
17,472,500
6,903,383
100,424
24,476,307

감가상각비
-
(352,513)
(10,479)
(362,992)

기말금액
17,472,500
6,550,870
89,945
24,113,315

11. 매각예정비유동자산

(1) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

취득원가
17,472,500
7,050,264
104,790
24,627,554

감가상각누계액
-
(703,709)
(20,958)
(724,667)

대체금액
17,472,500
6,346,555
83,832
23,902,887

손상차손누계액(*2)
(102,387)

합 계
23,800,500

(*1) 당사는 2020년 7월 14일 이사회 결의를 통해 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다.
당 매각예정비유동자산의 처분예정일자는 2021년 7월 30일이며, 부동산 매매대금 24,000,000천원 중 계약금 2,400,000천원을 수령하였습니다. 

(*2) 당사는 매각예정비유동자산의 장부가액 대비 순공정가치의 회복 및 하락과 관련하여 매각예정비유동자산손상차손 102,387천원을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초금액
-

대체
23,902,887

손상차손
(102,387)

기말금액
23,800,500

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

취득원가
19,751,922
18,510,677
571,431
39,061,330
836,585
5,987,724
5,900,046
8,514,233
235,502
99,369,450

감가상각누계액
-
(7,000,888)
(334,884)
(34,960,167)
(744,393)
(5,174,455)
(5,297,946)
(5,384,439)
-
(58,897,172)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(127,278)
-
(150,000)
(277,278)

장부금액
19,751,922
11,509,789
236,547
4,101,163
92,192
813,269
474,822
3,129,794
85,502
40,195,000

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

취득원가
20,901,466
18,990,684
560,377
40,331,768
905,389
5,951,890
5,588,089
8,521,433
109,767
101,860,863

감가상각누계액
-
(6,548,944)
(283,175)
(34,088,374)
(771,703)
(4,754,411)
(4,949,770)
(3,982,990)
-
(55,379,367)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(12,188)
-
-
(12,188)

장부금액
20,901,466
12,441,740
277,202
6,243,394
133,686
1,197,479
626,131
4,538,443
109,767
46,469,308

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

기초금액
20,901,466
12,441,740
277,202
6,243,394
133,687
1,197,479
626,131
4,538,443
109,767
46,469,309

취득액
-
-
54
1,057,129
19,274
56,745
93,286
-
235,502
1,461,990

처분
(1,149,544)
(165,713)
-
(739,425)
(2)
(2,911)
(34,522)
(3,151)
-
(2,095,268)

대체
-
-
11,000
150,000
-
-
98,767
-
(259,767)
-

감가상각비
-
(766,238)
(51,709)
(2,609,935)
(60,767)
(438,044)
(308,840)
(1,405,498)
-
(5,641,031)

기말금액
19,751,922
11,509,789
236,547
4,101,163
92,192
813,269
474,822
3,129,794
85,502
40,195,000

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

기초금액
20,915,437
13,235,085
82,528
6,361,293
78,667
1,526,446
646,973
1,402,014
870,410
45,118,853

취득액
-
-
245,700
1,840,911
114,697
217,391
447,324
4,397,700
109,767
7,373,490

처분
(13,971)
(13,616)
-
(1)
(1)
-
(24)
-
-
(27,613)

대체
-
-
-
870,410
-
-
-
-
(870,410)
-

감가상각비
-
(779,729)
(51,026)
(2,829,219)
(59,677)
(546,358)
(468,142)
(1,261,271)
-
(5,995,422)

기말금액
20,901,466
12,441,740
277,202
6,243,394
133,686
1,197,479
626,131
4,538,443
109,767
46,469,308

13. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

취득원가
350,941
206,726

상각누계액
(39,246)
(78,665)

소 계
311,695
128,061

리스부채

유동성리스부채
146,270
69,029

비유동성리스부채
168,637
64,497

소 계
314,907
133,526

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
128,061
238,014

취득
340,167
26,432

감소
(82,213)
(28,860)

상각
(74,320)
(107,525)

장부금액
311,695
128,061

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비(*1)
74,320
107,525

리스부채에 대한 이자비용(*2)
14,638
17,646

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

14. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
관련 자산
장부금액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물, 기계장치,
비품, 재고자산
49,087,988
94,630,383
현대해상화재보험

화재보험
건물, 기계장치,
비품, 재고자산
883,609
2,230,000
메리츠화재보험

한편, 당사는 현대해상화재보험 등에 재산종합보험 외에 승강기사고보험 및 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다.

15. 차입부채 및 사채

(1) 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
25,000,000
-
25,000,000
-

장기차입금
15,500,000
-
5,500,000
16,000,000

합 계
40,500,000
-
30,500,000
16,000,000

1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
한국산업은행
2.2
25,000,000
25,000,000

2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
한국산업은행
2.04~2.21
2,500,000
7,500,000

시설자금대출
신한은행
2.3
13,000,000
14,000,000

차감: 유동성 대체
(15,500,000)
(5,500,000)

합 계
-
16,000,000

3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
차입금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
28,758,489
차입금 담보
27,500,000
38,000,000
한국산업은행

매각예정비유동자산
23,800,500
차입금 담보
13,000,000
20,000,000
신한은행

(2) 사채

1) 신주인수권부사채
① 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018-07-12
2023-07-12
2
954,604
21,599,578

사채상환할증금
24,686
1,160,502

신주인수권조정
(216)
(515,337)

사채할인발행차금
-
(34,092)

합 계
979,074
22,210,651

차감 : 유동성 대체
(979,074)
(22,210,651)

비유동성사채
-
-

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액
25,000,000,000원

발행가액
25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간
사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격
6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.05% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.

2) 전환사채
① 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
7회
8회
9회
합계

발행일
2020-01-08
2020-01-16
2020-01-17
-

만기일
2023-01-08
2023-01-16
2023-01-17
-

연이자율(%)
2
2
2
-

발행한 액면금액
10,000,000
10,000,000
10,000,000
30,000,000

사채상환할증금
307,600
307,600
307,600
922,800

전환권조정
(625,235)
(657,049)
(658,664)
(1,940,948)

합 계
9,682,365
9,650,551
9,648,936
28,981,852

차감 : 유동성대체
(28,981,852)

비유동성 사채
-

(전기말)
(단위: 천원)

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2회
3회
4회
5회
6회
합계

발행일
2018-12-14
2019-01-15
2019-01-30
2019-02-15
2019-04-08
-

만기일
2021-12-14
2022-01-15
2022-01-30
2022-02-15
2022-04-08
-

연이자율(%)
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
-

발행한 액면금액
6,485,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000
34,485,000

사채상환할증금
199,479
215,320
215,320
215,320
215,320
1,060,759

전환권조정
(841,531)
(1,029,526)
(1,070,783)
(1,075,315)
(1,207,407)
(5,224,562)

사채할인발행차금
(19,977)
-
-
-
-
(19,977)

합 계
5,822,971
6,185,794
6,144,537
6,140,005
6,007,913
30,301,220

차감 : 유동성대체
(30,301,220)

비유동성 사채
-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제7회
제8회
제9회

형식
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할
주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간
2021-01-08~2022-12-08
2021-01-16~2022-12-16
2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)
5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의
Call Option
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한
조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당기 중 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 57.70% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 22,582,299주 입니다.

3) 당기 및 전기 중 발행된 사채에 대한 신주인수권부대가 및 전환권대가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전환권대가
전환권대가

복합금융상품의 공정가치
30,000,000
28,000,000

사채의 공정가치
(25,826,250)
(19,483,821)

법인세 효과
(918,225)
(1,873,560)

합 계
3,255,525
6,642,619

16. 기타금융부채 

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
8,166,466
-
7,907,498
-

미지급비용
148,956
-
193,835
-

임대보증금
29,540
50,000
-
-

금융보증부채
51,085
-
51,432
-

예수보증금
2,261,901
50,000
2,541,356
50,000

리스부채
146,270
168,637
69,029
64,497

합 계
10,804,218
268,637
10,763,150
114,497

17.

종
업
원
급
여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
12,119,755
12,055,999

사외적립자산의 공정가치
(13,051,546)
(13,624,621)

확정급여채무에서 발생한 순자산
(931,791)
(1,568,622)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
(자산)
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
(자산)

기초금액
12,055,999
(13,624,621)
(1,568,622)
12,923,892
(13,048,729)
(124,837)

당기비용으로 인식:
-
-
-
-
-
-

당기근무원가
2,038,825
-
2,038,825
2,119,373
-
2,119,373

이자원가(수익)
198,105
(222,724)
(24,619)
256,403
(261,253)
(4,850)

소 계
2,236,930
(222,724)
2,014,206
2,375,776
(261,253)
2,114,523

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적 가정

재무적 가정
(33,096)
-
(33,096)
(3,057,410)
-
(3,057,410)

인구통계적 가정
(744,220)
-
(744,220)
65,756
-
65,756

경험 조정
402,373
-
402,373
1,391,930
-
1,391,930

- 사외적립자산의 수익
-
38,886
38,886
-
89,310
89,310

소 계
(374,943)
38,886
(336,057)
(1,599,724)
89,310
(1,510,414)

기타:
-
-
-
-
-
-

퇴직급여 지급액
(1,798,231)
1,356,913
(441,318)
(1,643,945)
1,396,051
(247,894)

사외적립자산에 납입한 부담금
-
(600,000)
(600,000)
-
(1,800,000)
(1,800,000)

소 계
(1,798,231)
756,913
(1,041,318)
(1,643,945)
(403,949)
(2,047,894)

기말금액
12,119,755
(13,051,546)
(931,791)
12,055,999
(13,624,621)
(1,568,622)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
13,051,194
13,218,759

수익증권
352
405,862

합 계
13,051,546
13,624,621

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 수익증권과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.81%
1.96%

기대임금인상률
1.50% + 승급률
2.90% + 승급률

(5) 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율
(555,227)
615,201

미래임금인상률
611,660
(562,637)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만

1년 이상

~ 2년 미만

2년 이상
~ 5년 미만
5년 이상
~ 10년 미만
10년 이상

지급액
1,868,923
2,027,601
4,967,227
6,721,199
7,600,318

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
5.3958년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인 전 금액을 기준으로 분류되었습니다
.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,715,357
-
604,294
-

예수금
548,292
-
393,822
-

선수수익
847,960
-
338,000

부가세예수금
-
-
470,821
-

환불충당부채
462,650
-
-
-

장기종업원급여
-
167,082
-
164,478

합 계
4,574,259
167,082
1,806,937
164,478

19. 자본금과 자본잉여금 

(1) 자본금

1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

주당액면금액
500원
500원

보통주발행주식수
117,904,727주
23,608,582주

보통주자본금
58,952,363,500원
11,804,291,000원

2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
23,608,582
15,831,019

신주인수권 행사
12,149,284
636,885

전환권 행사
22,454,605
127,694

무상증자
57,754,298
-

유상증자
1,937,958
7,012,984

기말 발행주식수
117,904,727
23,608,582

(2) 자본잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
79,389,462
53,236,105

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
53,236,105
26,825,622

신주인수권 행사
12,818,846
2,423,938

전환권 행사
33,364,693
535,300

무상증자
(29,050,563)
-

유상증자
9,020,381
23,451,245

기말금액
79,389,462
53,236,105

20. 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권대가
151,612
1,924,977

전환권대가
3,255,525
8,385,512

주식청약증거금
-
10,000,003

합 계
3,407,137
20,310,492

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
유상증자
사채 발행
신주인수권 및
전환권 행사
기말금액

신주인수권대가
1,924,977
-
-
(1,773,365)
151,612

전환권대가
8,385,512
-
3,255,525
(8,385,512)
3,255,525

주식청약증거금
10,000,003
(10,000,003)
-
-
-

합 계
20,310,492
(10,000,003)
3,255,525
(10,158,877)
3,407,137

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책변경으로
인한 변동
사채 발행
신주인수권 및
전환권 행사
기말금액

신주인수권대가
1,996,441
-
-
(71,464)
1,924,977

전환권대가
1,881,303
-
6,642,619
(138,410)
8,385,512

주식청약증거금
-
10,000,003
-
-
10,000,003

합 계
3,877,744
10,000,003
6,642,619
(209,874)
20,310,492

21. 이익잉여금(결손금) 및 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
522,950
522,951

임의적립금
기업합리화적립금
790,000
790,000

임의적립금
75,437,000
72,437,000

사업확장적립금
17,400,000
17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)
(9,088,578)
4,269,127

합 계
85,061,372
95,419,078

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
95,419,078
92,446,193

당기순이익(손실)
(10,619,831)
1,794,762

확정급여제도의 재측정요소
336,057
1,510,415

법인세효과
(73,932)
(332,292)

기말금액
85,061,372
95,419,078

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처리예정일: 2021년 3월

25일

처분확정일: 2020년 3월
19
일

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)
(9,088,579)
4,269,128

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,269,128
1,296,243

2. 회계정책 변경
-
-

3. 당기순이익
(10,619,831)
1,794,762

4. 확정급여제도의 재측정요소
262,124
1,178,123

Ⅱ.임의적립금등의 이입액
10,000,000
3,000,000

Ⅲ.이익잉여금(결손금)처분(리)액
-
3,000,000

1. 이익준비금

-

2. 배당금

-

3. 임의적립금
-
3,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금
911,422
1,269,128

22. 영업손익

(1)
매출액

1) 매출액의 원천
당사의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
180,635,090
221,114,907

이외 수익

임대수익
538,825
619,536

합 계
181,173,915
221,734,443

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
121,211,157
170,567,104

중국
27,078,735
34,629,592

기타
32,345,198
15,918,211

합 계
180,635,090
221,114,907

[주요 제품]

RCL
30,500,291
37,154,258

DRL
71,392,959
89,050,331

S-25
14,686,356
19,156,454

Wedge
14,050,996
16,127,872

기타
50,004,488
59,625,992

합 계
180,635,090
221,114,907

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
180,635,090
221,114,907

3) 계약 잔액

당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
48,642,058
60,762,701

계약자산
매출채권
674,161
885,695

반환재고회수권
452,928
-

계약부채
선수금
2,715,357
604,294

선수수익
847,960
338,000

환불충당부채
462,650
-

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 942,294천원은 당기 중 수익으로인식되었습니다
.

(2) 매출원가

당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
145,195,231
173,881,570

상품매출원가
31,953,020
35,536,333

기타매출원가
261,789
388,063

합 계
177,410,041
209,805,966

(3) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,893,621
2,976,115

퇴직급여
273,721
343,011

복리후생비
484,183
540,806

대손상각비
613,655
18,788

수도광열비
146,471
154,400

임차료
4,820
1,248

운반비
1,451,063
1,591,658

감가상각비
199,532
197,211

수선비
2,821
19,155

소모품비
25,587
43,553

세금과공과
321,519
402,757

보험료
18,463
24,268

여비교통비
59,346
166,628

통신비
23,802
21,452

차량비
184,738
237,369

교육훈련비
6,165
11,072

도서인쇄비
6,953
10,936

지급수수료
1,160,285
308,284

교환보상비
210,841
152,496

견본비
45,585
80,172

접대비
55,475
57,746

광고선전비
47,488
38,981

합 계
8,236,134
7,398,106

23. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[금융수익]

이자수익
1,430,401
841,671

외환차익
146,600
9,956

외화환산이익
246
33

금융보증수익
166,434
156,698

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
3,635,687
106,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
3,192,039
5,384,234

사채상환이익
339,790
-

합 계
8,911,198
6,499,516

[금융비용]

이자비용
9,310,337
11,305,386

외환차손
124,624
203,616

외화환산손실
121,985
79,674

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,079,800
123,580

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,230
-

합 계
10,655,976
11,712,256

24.

기타영
업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[기타영업외수익]

외환차익
1,296,557
1,952,383

외화환산이익
96,144
242,698

유형자산처분이익
1,242,160
103,140

잡이익
311,840
1,172,599

리스계약해지수익
6,171
-

합 계
2,952,872
3,470,820

[기타영업외비용]

외환차손
1,056,689
381,375

외화환산손실
2,129,222
610,499

유형자산처분손실
1,372
25

리스계약해지손실
-
894

잡손실
1,997
-

매각예정자산손상차손
102,387
-

종속기업투자주식손상차손
2,598,698
-

합 계
5,890,364
992,793

25. 비
용
의
성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

제품

-
3,766,136
3,766,136

재공품

-
1,156,309
1,156,309

기타 재고자산

-
1,321,319
1,321,319

재고자산의 매입

-
129,132,475
129,132,475

종업원급여

3,651,525
24,140,161
27,791,686

외주가공비
-
8,086,574
8,086,574

감가상각비

199,532
5,726,247
5,925,779

운반비

1,451,063
80,244
1,531,307

지급수수료

1,160,285
762,467
1,922,752

기타 비용

1,773,729
3,238,108
5,011,837

합 계

8,236,134
177,410,040
185,646,174

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

제품

-
(618,884)
(618,884)

재공품

-
54,545
54,545

기타 재고자산

-
(339,843)
(339,843)

재고자산의 매입

-
161,837,258
161,837,258

종업원급여

3,859,932
24,697,105
28,557,037

외주가공비
-
11,750,114
11,750,114

감가상각비

197,211
6,268,729
6,465,940

운반비

1,591,658
100,689
1,692,347

지급수수료

308,284
676,142
984,426

기타 비용

1,441,021
5,380,111
6,821,134

합 계

7,398,106
209,805,966
217,204,074

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[당기법인세비용]

당기법인세부담액
584,395
1,074,969

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(365,594)
17,868

소 계
218,800
1,092,837

[이연법인세비용(수익)]

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
(803,002)
1,113,910

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익
2,049,503
(2,205,851)

소 계
1,246,501
(1,091,941)

법인세비용
1,465,301
896

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(73,932)
(332,291)

신주인수권대가
676,516
-

전환권대가
1,446,919
(1,873,559)

합 계
2,049,503
(2,205,850)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(9,154,530)
1,795,659

적용세율에 따른 세부담액
(1,006,998)
373,045

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과
24,966
27,418

- 세액공제 및 농어촌특별세
281,814
(338,923)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(365,594)
17,868

- 이연법인세 미인식 변동 등
2,641,798
(783)

- 기타
(110,683)
(77,729)

법인세비용
1,465,301
896

평균유효세율
(*)
0.05%

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
1,114,714
311,712

기초 이연법인세자산
311,712
1,425,622

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
803,002
(1,113,910)

(5) 당기말와 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 변동 내역과 이에 따른 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기타
기말금액

감가상각비
51,473
1,094,352
-
-
1,145,825

재고자산평가손실충당금
1,108,086
581,061
-
-
1,689,148

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

당기손익-공정가치측정금융자산
5,951,885
(640,885)
-
-
5,311,000

장기종업원급여
164,478
2,604
-
-
167,082

미지급금(연차수당)
948,026
(36,354)
-
-
911,672

퇴직급여충당부채
12,073,580
(328,768)
374,943
-
12,119,755

퇴직연금운용자산
(9,379,940)
(2,059,205)
(38,886)
-
(11,478,031)

미수금
(106,957)
3,690
-
-
(103,267)

금융보증부채
51,432
(347)
-
-
51,085

지급보증수수료(미회수)
50,023
1,566
-
-
51,588

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,591,772)
1,168,205
-
-
(4,423,567)

정부보조금
12,188
265,090
-
-
277,278

대손충당금
298,034
720,239
-
-
1,018,273

신주인수권부사채상환할증금
1,160,502
(1,135,816)
-
-
24,686

신주인수권부사채할인발행차금
(28,372)
28,372
-
-
-

신주인수권조정
(515,337)
-
-
515,120
(216)

전환사채상환할증금
1,060,759
(137,959)
-
-
922,800

전환사채할인발행차금
(19,977)
19,977
-
-
-

전환권조정
(5,224,562)
-
-
3,283,615
(1,940,947)

유동리스부채
69,029
77,241
-
-
146,270

비유동리스부채
64,497
104,139
-
-
168,637

국고보조금(현금)
98,767
(98,767)
-
-
-

사용권자산
(128,060)
(183,635)
-
-
(311,695)

지분법주식
-
14,190
-
-
14,190

금형
-
388,349
-
-
388,349

매각예정비유동자산
-
102,387
-
-
102,387

환불충당부채
-
462,650
-
-
462,650

종속기업주식
-
2,598,698
-
-
2,598,698

반환재고 회수권
-
(452,928)
-
-
(452,928)

소 계
1,149,186
2,558,147
336,057
3,798,735
7,842,126

이연법인세 인식 제외
267,686
-
-
-
2,775,240

이연법인세 인식 대상
1,416,873
-
-
-
5,066,886

세율
22%
-
-
-
22%

이연법인세자산
311,712
-
-
-
1,114,714

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기타
기말금액

감가상각비
57,354
(5,881)
-
-
51,473

재고자산평가손실충당금
1,212,658
(104,571)
-
-
1,108,086

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
-
(1,080,368)

당기손익-공정가치측정금융자산
5,951,885
-
-
-
5,951,885

장기종업원급여
60,193
104,285
-
-
164,478

미지급금(연차수당)
620,278
327,748
-
-
948,026

퇴직급여충당부채
12,693,580
(2,219,725)
1,599,724
-
12,073,580

퇴직연금운용자산
(9,093,648)
(196,983)
(89,310)
-
(9,379,940)

미수금
(99,331)
(7,626)
-
-
(106,957)

금융보증부채
44,588
6,844
-
-
51,432

지급보증수수료(미회수)
53,582
(3,560)
-
-
50,023

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

업무용승용차
7,091
(7,091)
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(331,118)
(5,260,654)
-
-
(5,591,772)

정부보조금
23,438
(11,250)
-
-
12,188

미수수익
(40,000)
40,000
-
-
-

대손충당금
267,337
30,697
-
-
298,034

신주인수권부사채상환할증금
1,187,785
(27,283)
-
-
1,160,502

신주인수권부사채할인발행차금
(869,478)
841,106
-
-
(28,372)

신주인수권조정
(2,166,540)
-
-
1,651,204
(515,337)

전환사채상환할증금
215,320
845,439
-
-
1,060,759

전환사채할인발행차금
(59,371)
39,394
-
-
(19,977)

전환권조정
(2,501,035)
-
-
(2,723,527)
(5,224,562)

유동리스부채

69,029
-
-
69,029

비유동리스부채

64,497
-
-
64,497

국고보조금(현금)

98,767
-
-
98,767

사용권자산

(128,060)
-
-
(128,060)

소 계
6,215,973
(6,407,544)
1,510,415
(1,072,323)
1,149,187

이연법인세 인식 제외
264,128

267,686

이연법인세 인식 대상
6,480,101

1,416,873

세율
22%

22%

이연법인세자산
1,425,622

311,712

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세]

이연법인세자산
5,131,414
4,930,607

이연법인세부채
(4,016,700)
(4,618,895)

[당기법인세]

당기법인세자산
521,612
855,451

당기법인세부채
(557,960)
(1,062,214)

(8) 미인식 이연법인세자산

당기말 현재 당사는 한국전기자동차협회 출자금에 대해 향후처분할 계획이 없어 일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세인식 대상에서 제외하였습니다. 또한, 당기말 현재 종속기업에 대한 손실충당금 및 종속기업 투자지분에 대한 손상차손과 관련된 차감할 일시적차이는 처분 가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을인식하지 않았습니다. 

일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세 인식 대상에서 제외한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
60,000
700,885

지급보증수수료(미회수)
51,588
50,023

지급보증수수료(이율차이)
61,773
61,773

금융보증부채
51,085
-

종속기업주식손상차손
2,598,698
-

손실충당금
1,018,273
-

지분법주식 등
14,190
-

합 계
3,855,607
812,681

미인식 이연법인세자산
848,234
178,790

(9) 미인식 이연법인세부채

당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 1,080,368천원의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 237,681천원이 인식되지 않았습니다. 당사는 종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 배당정책을 통제할 수 있어 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

27. 주당이익

(손실)

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(10,619,830,712)
1,794,762,229

÷가중평균유통보통주식수(*)
91,156,467주
66,557,808주

기본주당이익(손실)
(117)
27

(*)기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
70,825,746
47,493,057

신주인수권 행사
4,075,847
686,136

유상증자
5,607,448
18,372,861

전환권 행사
10,647,426
5,754

가중평균유통보통주식수
91,156,467
66,557,808

당사는 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다. 한편, 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익

당기에는 당기순손실이 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전기 중희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전기

당기순이익(손실)
1,794,762,229

신주인수권부사채 이자비용(세후)
59,063,579

희석당기순이익(손실)
1,853,825,808

÷가중평균유통보통주식수(*)
70,367,442

희석주당이익(손실)
26

희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
전기

가중평균유통보통주식수
66,557,808

신주인수권 미행사분
3,809,634

가중평균유통보통주식수(희석)
70,367,442

당사는 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다. 한편, 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

당기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
잠재적 보통주
행사가능기간

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7,352,941
2021-01-08 ~ 2022-12-08

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7,352,941
2021-01-16 ~ 2022-12-16

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7,352,941
2021-01-17 ~ 2022-12-17

28. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
59,780,293
-

매출채권및기타채권
51,865,021
-

기타금융자산
490,716
29,122,740

합 계
112,136,030
29,122,740

[금융부채]

매입채무
20,230,924
-

차입부채및사채
70,460,927
-

기타금융부채
11,072,855
-

합 계
101,764,706

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
61,308,446
-

매출채권및기타채권
68,204,435
-

기타금융자산
427,673
47,815,668

합 계
129,940,554
47,815,668

[금융부채]

매입채무
21,828,406
-

차입부채및사채
99,011,871
-

기타금융부채
10,877,647
-

합 계
131,717,924

(2)
당기

와

전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
손상
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
1,112,742
-
3,172,810
2,555,887
-
-
6,841,439

상각후원가측정금융자산
317,660
(1,994,033)
-
-
(613,655)
-
(2,290,028)

상각후원가측정금융부채
(9,310,337)
101,061
-
339,790
-
172,605
(8,696,881)

합 계
(7,879,935)
(1,892,972)
3,172,810
2,895,677
(613,655)
172,605
(4,145,470)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
손상
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
448
-
5,384,234
(16,656)
-
-
5,368,026

상각후원가측정금융자산
156,774
1,034,821
-
-
(18,788)
-
1,172,807

상각후원가측정금융부채
(10,620,936)
(104,915)
-
-
-
156,698
(10,569,153)

합 계
(10,463,714)
929,906
5,384,234
(16,656)
(18,788)
156,698
(4,028,320)

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
59,780,193
61,406,932

매출채권및기타채권
51,865,021
68,204,435

기타금융자산
1,281,814
37,011,716

지급보증
7,346,240
7,292,560

합 계
120,273,268
173,915,643

당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
18,686,983
26,977,921

중국
20,176,779
28,104,676

기타
11,294,940
6,579,977

합 계
50,158,702
61,662,574

당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
50,158,702
61,662,574

(3) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

단기차입금
25,000,000
25,363,151
271,233
25,091,918
-

유동성장기부채
15,500,000
15,559,785
2,657,267
12,902,518
-

신주인수권부사채
979,074
991,234
6,188
985,046
-

전환사채
28,981,853
31,245,083
172,283
31,072,800
-

매입채무
20,230,924
20,230,924
20,230,924
-
-

미지급금
8,166,466
8,166,466
8,166,466
-
-

미지급비용
148,956
148,956
148,956
-
-

영업보증금
2,261,901
2,261,901
2,261,901
-
-

리스부채
314,907
349,131
76,227
76,227
196,677

예수보증금
50,000
50,000
-
-
50,000

임대보증금
79,540
79,540
21,840
7,700
50,000

금융보증부채(*)
51,085
7,363,041
7,363,041
-
-

합 계
101,764,706
111,809,212
41,376,326
70,136,209
296,677

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

단기차입금
25,000,000
25,433,267
275,238
25,158,029
-

유동성장기부채
5,500,000
5,538,189
2,518,598
3,019,591
-

장기차입금
16,000,000
16,792,245
246,433
249,142
16,296,670

신주인수권부사채
22,210,650
21,639,989
21,639,989
-
-

전환사채
30,301,220
34,896,456
236,456
34,660,000
-

매입채무
21,828,406
21,828,406
21,828,406
-
-

미지급금
7,907,498
7,907,498
7,907,498
-
-

미지급비용
193,835
193,835
193,835
-
-

영업보증금
2,541,355
2,541,355
2,541,355
-
-

리스부채
133,525
170,554
61,194
31,360
78,000

예수보증금
50,000
50,000
-
-
50,000

금융보증부채(*)
51,432
7,292,560
7,292,560
-
-

합 계
131,717,921
144,284,354
64,741,562
63,118,122
16,424,670

(*) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리

1) 환위험
당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
40,156,999
1,158,129
41,083,976
1,095,983

CNY
723,422
294,493
1,676,551
509,294

EUR
315,276
118,900
518,634
57,637

JPY
15,224
132,868
16,165
251,564

합 계
41,210,921
1,704,390
43,295,326
1,914,478

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,180.05
1,165.65
1,088.00
1,157.80

CNY
170.88
168.58
166.96
165.74

EUR
1,345.99
1,304.81
1,338.24
1,297.43

JPY
11.05
10.70
10.54
10.63

② 민감도 분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
3,899,887
(3,899,887)
3,998,799
(3,998,799)

CNY
42,893
(42,893)
116,726
(116,726)

EUR
19,638
(19,638)
46,100
(46,100)

JPY
(11,764)
11,764
(23,540)
23,540

합 계
3,950,654
(3,950,654)
4,138,085
(4,138,085)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다.

2
) 이자율위험관리
당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
5,745
20,833,710

금융부채
57,460,927
99,011,871

변동이자율

금융자산
59,780,193
61,406,932

금융부채
13,000,000
-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손익
자본

1bp 상승
1bp 하락
1bp 상승
1bp 하락

당기말:

변동이자율 금융상품
4,678
(4,678)
4,678
(4,678)

전기말:

변동이자율 금융상품
6,141
(6,141)
6,141
(6,141)

3) 공정가치위험관리

① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
7,936,461
7,936,461
-
-
7,936,461

채무증권
791,097
-
791,097
-
791,097

수익증권
20,395,182
-
20,395,182
-
20,395,182

투자전환사채
-

-
-

상각후원가측정
현금및현금성자산
59,780,293
-
-
-
-

매출채권
48,642,058
-
-
-
-

기타채권
3,222,963
-
-
-
-

기타금융자산
490,716
-
-
-
-

합 계
141,258,770
7,936,461
21,186,279
-
29,122,740

[금융부채]

상각후원가측정
매입채무
20,230,924
-
-
-
-

차입금
70,460,927
-
-
-
-

금융보증부채
51,085
-
-
-
-

기타금융부채
11,021,770
-
-
-
-

합 계
101,764,706
-
-
-
-

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
11,231,625
11,231,625
-
-
11,231,625

채무증권
10,327
-
-
-
-

수익증권
20,253,800
-
20,253,800
-
20,253,800

투자전환사채
16,319,916

16,319,916
16,319,916

상각후원가측정
현금및현금성자산
61,308,446
-
-
-
-

매출채권
60,762,701
-
-
-
-

기타채권
7,441,733
-
-
-
-

기타금융자산
427,673
-
-
-
-

합 계
177,756,221
11,231,625
20,253,800
16,319,916
47,805,341

[금융부채]

상각후원가측정
매입채무
21,828,406
-
-
-
-

차입금
99,011,871
-
-
-
-

금융보증부채
51,432
-
-
-
-

기타금융부채
10,826,216
-
-
-
-

합 계
131,717,925
-
-
-
-

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

ㄷ.
당
기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
16,319,916
2,123,580

편입
-
17,940,900

처분
(16,319,916)
(6,064,480)

금융자산평가손익
-
2,319,916

기말금액
-
16,319,916

(
5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
70,460,927
99,011,871

차감: 현금및현금성자산
(59,780,293)
(61,308,446)

순차입금(A)
10,680,634
37,703,425

부채총계(B)
106,542,395
133,896,103

자본(C)
226,810,334
180,769,966

자본조달비율(D=A/C)
4.71%
20.86%

부채비율(E=B/C)
46.97%
74.07%

30. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최대주주
에스맥㈜

종속기업
TIANJIN KUMHO HT CO., LTD, S-MAC HT VINA CO., LTD

관계기업
ESSA HI-TECH, 다이노나㈜,크리스탈지노믹스㈜

기타 특수관계자
루미마이크로㈜(*2), 루미마이크로대부㈜

(*1) 에스맥㈜은 당사의 주식을 25.53% 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기중 당사의 최대주주 루미마이크로㈜가 당사의 지분을 일부 에스맥㈜에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 
및 기타비용
유형자산 
 매각
자금대여
지분인수
전환사채

당기
전기
당기
전기
당기
당기
당기
전기
당기

최대주주
에스맥㈜
75,589
1,452,832
6,291,912
14,616,526
267,290
-
-
-
10,000,000

종속기업
TIANJIN KUMHO
 HT CO.,LTD
25,847,163
32,278,335
343,864
232,382
11,915
-
-
6,763,415
-

S-MAC HT VINA
 CO., LTD(*1)
5,640,586
4,263,405
7,805
-
381,633
-
6,167,278
2,897,330
-

관계기업
ESSA HI-TECH
664,075
-
763,352
-
186,024
-
-
4,091,473
-

다이노나㈜(*2)
-
-
-
-
-
-
19,999,997
-
-

크리스탈지노믹스㈜

-
-
-
-
-
-
15,240,000
-
-

기타 
특수관계자

루미테크놀로지
 앤대부
㈜

6,000
6,000
-
-
-
7,000,000
-
-
-

루미마이크로㈜
21,840
2,400
304,183
283,098
-
-
-
-
-

합 계
32,255,253
38,002,972
7,711,116
15,132,006
846,862
7,000,000
41,407,275
13,752,218
10,000,000

(*1) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.
(*2) 제3자 배정 유상증자로 취득한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권/미수금
매입채무/미지급금
전환사채
임차보증금
임대보증금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
당기말
전기말

최대주주
에스맥㈜
-
-
1,936,932
1,407,800
10,000,000
10,000
-

종속기업
TIANJIN KUMHO 
 HT CO.,LTD
19,887,679
27,658,034
15,481
10,978
-
-
-

S-MAC HT VINA 
 CO., LTD(*)
8,650,149
4,136,567
4,546
-
-
-
-

관계기업
ESSA HI-TECH
182,724
-
136,560
-
-
-
-

기타 특수관계자

루미테크놀로지 앤대부
㈜

-
550
-
-
-
-
-

루미마이크로㈜
2,002
220
-
40,646
-
-
21,840

합 계
28,722,554
31,795,371
2,093,519
1,459,424
10,000,000
10,000
21,840

(*) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

당기말 현재 종속기업 채권금액에 대하여 손실충당금 1,358,269천원을 계상하고 있으며, 당기에 인식된 대손상각비는 574,175천원입니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천CNY)

특수관계자
담보제공자산
담보설정금액
담보기간
담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
연대 보증
CNY 24,000
20.04.10~21.04.10
신한은행

Standby LC
CNY 10,000
20.05.08~21.05.08
신한은행

Standby LC
CNY 10,000
20.05.08~21.05.08
하나은행

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

지급보증 대상
지급보증 내용
금융기관
보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
차입금 지급보증
신한은행
CNY 34,000

차입금 지급보증
하나은행
CNY 10,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
433,650
444,142

퇴직급여
198,950
119,954

31. 우발부채와 주요 약정사항

당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

시설자금대출
신한은행
13,000,000
13,000,000

운전자금대출
한국산업은행
25,000,000
25,000,000

시설자금대출
한국산업은행
2,500,000
2,500,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)
신한은행
4,000,000
1,809,020

외화지급보증
신한은행
CNY 34,000
CNY 30,000

외화지급보증
KEB하나은행
CNY 10,000
CNY 10,000

계(KRW)
44,500,000
42,309,020

계(CNY)
CNY 44,000
CNY 40,000

(*) E-biz 어음 발행금액으로 당사는 매입채무로 계상하고 있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
(10,619,831)
1,794,762

(2) 조정
15,864,774
13,865,472

법인세비용
1,465,301
896

이자비용
9,310,337
11,305,383

외화환산손실
2,251,207
690,174

퇴직급여
2,014,206
2,114,523

재고자산평가손실
581,061
-

종속기업투자주식손상차손
2,598,698
-

감가상각비
5,925,778
6,465,940

리스계약해지손실
-
893

대손상각비
613,655
18,788

환불충당부채전입
9,722
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,230
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
1,079,800
123,580

유형자산처분손실
1,372
25

잡손실
1,092
-

매각예정자산 손상차손
102,387
-

이자수익
(1,430,401)
(841,671)

외화환산이익
(96,390)
(242,732)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(3,192,039)
(5,384,234)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(3,635,687)
(106,924)

금융보증수익
(166,434)
(156,698)

잡이익
-
(19,333)

유형자산처분이익
(1,242,160)
(103,139)

리스계약해지이익
(6,171)
-

사채상환이익
(339,790)
-

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
15,513,150
(251,769)

매출채권의 감소(증가)
9,652,806
115,759

미수금의 감소(증가)
463,959
(553,510)

선급금의 감소(증가)
(1,131,383)
524,210

리스부채의 증가(감소)
-
-

선급비용의 감소(증가)
(195,893)
9,963

부가가치세대급금 감소(증가)
(978,828)
923,726

재고자산의 감소(증가)
6,198,889
(1,042)

매입채무의 증가(감소)
(1,516,537)
(159,574)

미지급금의 증가(감소)
116,405
(359,976)

선수금의 증가(감소)
2,400,123
(23,399)

장기종업원급여의 증가(감소)
2,604
104,285

영업보증금의 증가(감소)
-
1,495,374

예수금의 증가(감소)
154,470
(817,603)

금융보증부채증가
247
-

부가세예수금의 증가(감소)
-
470,821

미지급비용의 증가(감소)
1,387,607
67,089

퇴직금의 지급
(441,319)
(247,892)

사외적립자산의 감소(증가)
(600,000)
(1,800,000)

합 계
20,758,090
15,408,465

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

국ㆍ공채 유동성대체
590
2,405

건설중인자산 본계정대체
259,767
870,410

유형자산 취득 미지급금
284,400
141,159

신주인수권 행사에 따른 사채의 자본 대체
-
473,718

전환사채의 유동성 대체
29,960,927
30,301,220

리스부채 유동성대체
210,020
83,585

장기차입금의 유동성대체
16,000,000
6,000,000

사용권자산과 리스부채의 계상
340,167
238,014

(3)
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말금액

외화환산손실
유동성대체
기타

단기차입금
25,000,000
-
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
5,500,000
(6,000,000)
-
16,000,000
-
15,500,000

장기차입금
16,000,000
-
-
(16,000,000)
-
-

신주인수권부사채
22,210,651
(21,093,636)
-
-
(137,941)
979,074

전환사채(유동)
30,301,220
(40,447)
-
29,960,927
(31,239,847)
28,981,853

전환사채(비유동)
-
30,000,000
-
(29,960,927)
(39,073)
-

리스부채(유동)
69,029
(85,041)
-
210,020
(47,738)
146,270

리스부채(비유동)
64,497
-
-
(210,020)
314,159
168,636

재무활동 관련 총 부채
99,145,397
2,780,876
-
-
(31,150,440)
70,775,833

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말금액

외화환산손실
유동성대체
기타

단기차입금
12,932,950
12,067,050
-
-
-
25,000,000

유동성장기부채
4,250,000
(4,750,000)
-
6,000,000
-
5,500,000

장기차입금
22,000,000
-
-
(6,000,000)
-
16,000,000

신주인수권부사채
20,083,843
-
-
-
2,126,807
22,210,650

전환사채(유동)
-
-
-
30,301,220
-
30,301,220

전환사채(비유동)
4,654,915
28,000,000
-
(30,301,220)
(2,353,695)
-

리스부채(유동)
116,363
(148,565)
-
83,585
17,646
69,029

리스부채(비유동)
148,083
-
-
(83,585)
-
64,498

재무활동 관련 총 부채
64,186,154
35,168,485
-
-
(209,242)
99,145,397

33. 보고기간 후 사건

(1) 종속기업의 편입

당사는 2021년 1월 8일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 ESSA HI-TECH CO., LTD 의 지분을 추가 인수하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

취득 대상
ESSA HI-TECH CO., LTD

취득 목적
추가 지분 확보를 통한 지배력 강화

취득 금액
VND80,000,000,000

취득 방법
지분 인수

취득 일자
2021-01-26

기존 지분율
33%

취득 후 지분율
66%

(2) 회사 합병 결정

당사는 2021년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 다이노나㈜와의 합병을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법

㈜
금호에이치티가 다이노나
㈜
를 흡수합병

- 존속회사 : ㈜금호에이치티 (유가증권시장 법인)

- 소멸회사 : 다이노나㈜ (코넥스시장 법인)

※합병 후 존속회사의 상호 : ㈜금호에이치티

합병비율
㈜금호에이치티 : 다이노나㈜ = 1 : 1.7390213

피합병법인
회사명
다이노나㈜ (영문명 : DiNonA Inc.)

주요사업
면역항암 항체치료제 개발

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
25,872
매출액
708

부채총계
7,291
당기손익
(7,555)

합병일정
합병계약일
2021년 01월 26일

합병등기예정일자
2021년 07월 16일

신주의 상장예정일
2021년 07월 30일

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

조경숙
1960.02.21
사내이사
해당사항 없음
대표이사
이사회

정용준
1981.12.16
사외이사
해당사항 없음
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조경숙
에스맥(주) 대표이사
다이노나(주) 대표이사
화일약품(주) 대표이사
2016.03~현재
에스맥(주) 대표이사
해당사항 없음

2018.12~현재
(주)금호에이치티 사내이사

2020.07~현재
다이노나(주) 대표이사

2020.09~현재
화일약품(주) 대표이사

정용준

서울예술대학교 문예학부 문예창작전공 교수

2018.03~현재
서울예술대학교 문예학부 
문예창작전공 교수
해당사항 없음

2018.12~현재
(주)금호에이치티 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조경숙
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정용준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□정용준 후보자

1. 충실한 직무수행
본 후보자는 이사회에 적극적으로 참여하고 회사의 직무 전반에 관한 주의의무를 준수하겠습니다. 또한, 이사회 안건에 관한 충분한 정보를 지득하고, 해당 안건이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려하는 등 주어진 직무를 충실하게 수행하겠습니다. 

2. 독립성
본 후보자는 회사를 비롯한 특수관계인과 거래관계가 없고 회사 및 지배주주로부터 독립적인 위치에 있어 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능합니다.

3. 적법한 윤리적 업무수행
본 후보자는 선관주의 의무, 충실 의무, 기업비밀준수 의무 등 사외이사가 지켜야 하는 윤리의식을 인지하고 있으며, 사외이사 직무를 수행하면서 이러한 윤리적 의무를 준수하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□조경숙 후보자

조경숙 후보자는 경영에 대한 폭넓은 이해와 다양한 실무 경험을 바탕으로 경영에 필요한 능력이 확인되었으며, 경영 전반에 대한 회사의 의사결정 과정에서 적절한 의견제시로 회사 지속성장 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

□정용준 후보자

정용준 후보자는 현재 당사의 사외이사로서, 당사에서 쌓은 실무 경험을 토대로 회사의 의사결정 과정에서 적절한 의견제시가 가능하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

사내이사 후보자 확인서(조경숙).jpg
사내이사 후보자 확인서(조경숙)

사외이사 후보자 확인서(정용준).jpg
사외이사 후보자 확인서(정용준)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위: 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

보수총액 또는 최고한도액
1,000

(전 기) (단위: 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

실제 지급된 보수총액
415

최고한도액
1,000

※실제 지급된 보수총액에는 2020년 03월 19일 제32기 정기주주총회에서 사임한 박상진 사내이사와 2020년 11월 10일
임시주주총회에서 사임한 김영호 사내이사의 급여가 포함되어 있습니다.

※기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위: 명, 백만원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100

(전 기) (단위: 명, 백만원)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36

최고한도액
100

※기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

-당사는 2021년 3월 17일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.kumhoht.co.kr,
홈페이지→고객지원→공지사항
)에 게재할 예정입니다. 
 또한, 당사는 2021년 3월 17일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.kumhoht.co.kr,
홈페이지→고객지원→공지사항
)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정공시할 예정입니다.

※ 참고사항

▶ 코로나19 관련 안내사항 
주주총회 개최시에는 총회장 입구에서 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유
해당 사항 없습니다.