교보증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210309)
제출인: 교보증권

의결권대리행사권유참고서류
3.5
교보증권주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3월 9일

권 유 자:
성 명 : 교보증권 주식회사
주 소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97
전 화 번 호 : 02-3771-9000

작 성 자:
성 명 : 안 조 영
부서 및 직위 : 경영기획실장
전 화 번 호 : 02-3771-9000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
교보증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 09일
라. 주주총회일
2021년 03월 24일

마. 권유 시작일
2021년 03월 12일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제76기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

① 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 ② 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
① 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 ② 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 주식매수선택권의부여

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

교보증권 
주식회사
보통주
1,093,598
1.69
본인
자사주

* 자사주는 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

교보생명보험(주)
최대주주
보통주
47,238,769
73.06
최대주주
-

김해준
계열사임원
(대표이사)
보통주
38,000
0.06
계열사임원
(대표이사)
-

박봉권
계열사임원
(대표이사)
보통주
10,000
0.02
계열사임원
(대표이사)
-

신유삼
계열사임원
(사외이사)
보통주
6,500
0.01
계열사임원
(사외이사)
-

이찬우
계열사임원
(사외이사)
보통주
3
0.00
계열사임원
(사외이사)
-

계
-
47,293,272
73.15
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

정원일
(교보증권 
주식회사)
보통주
0
직원
-
-

윤 일
(교보증권 
주식회사)
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 09일
2021년 03월 12일
2021년 03월 24일
2021년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

주주 전체(2020년 12월 31일 기준일 현재)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

제76기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 3월 14일 9시～ 2021년 3월 23일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
① 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 ② 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공고시에 
"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국예탁결제원
전자위임장시스템
① 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 ② 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」
-

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97
 교보증권 총무부 (우편번호 07327)
 ·전화번호 : 02-3771-9000
 ·팩스번호 : 02-6717-6607
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2021년 3월 12일 ~ 3월 24일 제76기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

개인주주 : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증
 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서) 

법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증
* 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 24일 오전 9시

장 소

서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동 26-4)
교보증권빌딩 19층 강당(Vision Hall)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 14일 9시～ 2021년 3월 23일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
① 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 ② 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공고시에 
"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 코로나바이러스 감영증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 
 총회장 입장 전 '열감지'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 
 제한될 수 있으며, 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 합니다.

□
전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제 76(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 75(전) 기 2019년 12월 31일 현재

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,33,36,37,38,40
869,788,646,261

658,672,664,756

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,32,33,35,37,38,39,40
6,321,918,164,098

5,572,056,453,400

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,32,37,38,40
393,294,783,249

407,749,168,376

4. 관계기업투자자산
9
881,708,423

848,656,661

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38,40
1,508,108,771,627

705,988,023,209

6. 유형자산
11
75,331,223,589

73,184,725,488

7. 사용권자산
12
9,181,450,387

8,855,501,940

8. 투자부동산
13,33,37
109,400,469,407

114,067,676,570

9. 무형자산
14
7,450,086,817

6,592,993,717

10. 기타자산
10,15,35,37,38,39,40
815,789,957,743

375,875,307,542

자 산 총 계

10,111,145,261,601

7,923,891,171,659

부 채

1. 예수부채
16,35,37,38,40
1,407,101,185,277

738,198,354,464

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,17,34,37,38,39,40
3,950,703,198,492

3,903,940,393,640

3. 차입부채
18,35,36,37,38,39,40
2,584,139,526,165

1,771,465,387,476

4. 리스부채
12
7,479,079,267

7,317,849,960

5. 확정급여부채
19,35
4,236,369,275

5,196,025,422

6. 충당부채
20,35
913,168,611

849,392,915

7. 이연법인세부채
32
42,251,105,385

50,041,587,222

8. 기타부채
21,35,36,37,38,39,40
850,995,524,638

485,969,952,114

부 채 총 계

8,847,819,157,110

6,962,978,943,213

자 본

지배기업소유지분

1,263,326,104,491

960,912,225,646

1. 자본금
22
323,266,480,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
22
86,898,558,293

30,858,267,313

3. 자본조정
22,24
(5,288,994,931)

(5,383,981,315)

4. 기타포괄손익누계액
22
87,874,475,771

74,896,937,672

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 환입(적립)예정액)
22
770,575,585,358
(4,854,643,773)
(2,271,931,160)

680,541,001,976
(5,197,622,572)
342,978,799

비지배지분

-

2,800

자 본 총 계

1,263,326,104,491

960,912,228,446

부 채 및 자 본 총 계

10,111,145,261,601

7,923,891,171,659

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I．영업수익

1,766,540,003,676

1,452,089,581,873

1. 수수료수익
25,36
305,564,710,489

231,358,502,427

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26
1,112,339,955,638

838,683,812,739

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
26
1,379,935,247

497,583,008

4. 이자수익
27
183,801,789,669

283,209,481,169

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
26
-

42,671,781

6. 외환거래이익
28
161,063,995,296

94,161,099,740

7. 기타의영업수익
30,36
2,389,617,337

4,136,431,009

II．영업비용

1,629,953,447,475

1,341,735,316,077

1. 수수료비용
25
64,660,936,628

46,140,433,652

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
26
1,187,590,671,138

872,541,617,957

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
26
53,316,371

-

4. 이자비용
27,36
26,635,534,156

157,164,744,770

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
26
2,400,215,954

810,165,616

6. 외환거래손실
28
135,000,158,697

67,405,380,923

7. 판매비와관리비
24,29,36
212,788,434,577

196,037,532,780

8. 기타의영업비용
30
824,179,954

1,635,440,379

III. 영업이익

136,586,556,201

110,354,265,796

IV. 영업외수익
31

11,322,271,446

11,730,458,711

V. 영업외비용
31

1,194,553,222

3,044,478,463

VI. 법인세비용차감전순이익

146,714,274,425

119,040,246,044

VII. 법인세비용
32

42,764,809,701

35,567,742,069

VIII. 당기순이익

22

103,949,464,724

83,472,503,975

1. 지배주주지분순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 101,677,533,564원
 전기: 83,815,482,774원)

103,949,464,724

83,472,503,975

IX. 기타포괄손익

12,977,538,099

7,907,123,305

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

424,458,664

115,695,988

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

401,077,544

143,773,355

지분법자본변동

23,381,120

(28,077,367)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
 포괄손익

12,553,079,435

7,791,427,317

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

17,393,100,954

6,213,655,586

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

(3,678,715,581)

1,368,159,186

보험수리적손익

(1,161,305,938)

209,612,545

X. 당기총포괄이익

116,927,002,823

91,379,627,280

1. 지배주주지분포괄이익

116,927,002,823

91,379,627,280

XI. 주당이익
22

2,091

2,391

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

 - 이익잉여금처분계산서(안) : 별도재무제표 주석22. 자본 참조

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 24일
처분일: 2020년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금
668,898,016
577,994,083

1. 전기이월미처분이익잉여금
562,978,245
492,974,817

2. 당기순이익
105,872,092
85,014,243

3. 이익잉여금으로 대체
47,679
5,023

II. 임의적립금 등의 이입액
-
342,979

1. 대손준비금
-
342,979

III. 이익잉여금 처분액
25,939,585
15,358,817

1. 이익준비금
2,151,605
1,396,256

2. 대손준비금
2,271,931
-

3. 배당금
21,516,049
13,962,561

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기:대주주 300원(6.0%)
 기타주주 450원(9.0%)

전기 400원(8.0%)

21,516,049
13,962,561

IV. 차기이월미처분이익잉여금
642,958,431
562,978,245

연 결 자 본 변 동 표

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배주주
지분소계
비지배지분
총 계

2019년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,989,814,367
609,280,714,835
881,434,277,103
1,200
881,434,278,303

연차배당
-
-
-
-
(12,217,240,700)
(12,217,240,700)
-
(12,217,240,700)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
5,023,866
5,023,866
-
5,023,866

주식보상비용
-
-
310,538,097
-
-
310,538,097
-
310,538,097

연결총포괄이익
-
-
-
7,907,123,305
83,472,503,975
91,379,627,280
-
91,379,627,280

당기순이익
-
-
-
-
83,472,503,975
83,472,503,975
-
83,472,503,975

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가이익
-
-
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186

지분법자본변동
-
-
-
(28,077,367)
-
(28,077,367)
-
(28,077,367)

보험수리적손익
-
-
-
209,612,545
-
209,612,545
-
209,612,545

종속회사 취득
-
-
-
-
-
-
1,900
1,900

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(300)
(300)

2019년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,896,937,672
680,541,001,976
960,912,225,646
2,800
960,912,228,446

2020년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,896,937,672
680,541,001,976
960,912,225,646
2,800
960,912,228,446

유상증자

143,266,480,000
56,040,290,980
-
-
-
199,306,770,980
-
199,306,770,980

연차배당
-
-
-
-
(13,962,560,800)
(13,962,560,800)
-
(13,962,560,800)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
47,679,458
47,679,458
-
47,679,458

주식보상비용
-
-
94,986,384
-
-
94,986,384
-
94,986,384

연결총포괄이익
-
-
-
12,977,538,099
103,949,464,724
116,927,002,823
-
116,927,002,823

당기순이익
-
-
-
-
103,949,464,724
103,949,464,724
-
103,949,464,724

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가이익
-
-
-
17,794,178,498
-
17,794,178,498
-
17,794,178,498

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(3,678,715,581)

(3,678,715,581)
-
(3,678,715,581)

지분법자본변동
-
-
-
23,381,120
-
23,381,120
-
23,381,120

보험수리적손익
-
-
-
(1,161,305,938)
-
(1,161,305,938)
-
(1,161,305,938)

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(2,800)
(2,800)

2020년 12월 31일(당기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,288,994,931)
87,874,475,771
770,575,585,358
1,263,326,104,491
-
1,263,326,104,491

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 76 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(908,981,392,885)

7,683,025,980

당기순이익
103,949,464,724

83,472,503,975

손익조정항목(주석36)
(83,709,043,812)

(118,938,046,211)

자산부채의 변동(주석36)
(1,039,806,627,668)

(74,697,566,422)

이자의 수취
182,514,758,258

278,223,036,805

배당금의 수취
2,314,058,045

2,839,751,304

이자의 지급
(25,615,669,063)

(158,497,615,497)

법인세 납부액
(48,628,333,369)

(4,719,037,974)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(37,967,246,543)

(146,598,016,660)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
360,639,040,583

269,922,743,008

보증금의 반환
253,513,787

3,731,146,213

투자부동산의 처분
1,930,000,000

-

유형자산의 처분
-

18,710,000

무형자산의 처분
37,260,000

240,000,000

관계기업투자자산의 처분
171,000,000

680,474,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(321,527,093,707)

(409,458,110,000)

보증금의 증가
(73,064,119,283)

(3,735,001,747)

관계기업투자자산의 취득
(649,000,000)

(10,000,000)

유형자산의 취득
(4,686,365,323)

(7,408,211,031)

무형자산의 취득
(1,071,482,600)

(579,767,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,012,651,430,396

172,811,813,879

차입부채의 순증감(주석36)
829,312,621,431

187,640,989,972

임대보증금의 증가(주석36)
753,446,418

32,611,564

임대보증금의 감소(주석36)
(530,725,420)

(569,120,113)

리스부채의 원금 상환(주석36)
(2,231,488,663)

(2,080,270,844)

유상증자
199,306,770,980

-

배당금의 지급
(13,959,194,350)

(12,212,396,700)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

(2,709,326,137)

1,867,966,807

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

62,993,464,831

35,764,790,006

VI. 기초의 현금및현금성자산

106,100,138,106

70,335,348,100

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

169,093,602,937

106,100,138,106

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

지배기업은
1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요
당기말 현재 연
결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

엠케이드림제이차㈜ (*)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제칠차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀라스제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

제이지베스트제사차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스지사제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

판테온케이㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

디스트릭트양주㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

케이디드림제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

카바시크제삼차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

에이치하우스제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

고은안골제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

카바시크제오차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

카바시크제칠차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

블루다이아제육차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑셀스톤파크제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

이프다산제이차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제삼차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제사차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑셀스톤레드제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제오차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

에스제이그레이트제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

신진주큐브제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑스매드제삼차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

더블리치제팔차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스고경제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

오토드림제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

에코파인트리㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

제이지베스트제오차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제사차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

케이호텔제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

엑셀코코스톤㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스법원투제일차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

가브리엘제이차㈜
(*)

자산유동화업
대한민국
-

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
집합투자업
대한민국
78.11

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

엠케이드림제이차㈜
77,715,122
77,715,161
(39)
4,955,965
(33)

엠케이드림제칠차㈜
8,185,395
8,185,535
(140)
692,361
101

아틀라스제일차㈜
5,098,577
5,158,335
(59,758)
400,049
(11,126)

제이지베스트제사차㈜
8,167,957
8,168,244
(287)
614,485
(59)

아틀란티스지사제일차㈜
8,354,686
8,357,157
(2,471)
903,510
5,961

판테온케이㈜
25,430,738
25,430,970
(232)
2,209,553
(181)

디스트릭트양주㈜
15,634,470
15,673,910
(39,440)
1,472,371
(39,384)

케이디드림제일차㈜
15,574,541
15,573,845
696
1,493,519
260

카바시크제삼차㈜
3,597,134
3,597,282
(148)
622,596
(148)

에이치하우스제일차㈜
9,024,156
9,018,675
5,481
850,410
5,481

고은안골제일차㈜
4,043,134
4,045,937
(2,803)
258,568
(2,804)

카바시크제오차㈜
3,075,705
3,075,728
(23)
226,128
(24)

카바시크제칠차㈜
6,136,438
6,136,457
(19)
384,148
(19)

블루다이아제육차㈜
60,630,984
60,630,922
62
1,481,886
61

엑셀스톤파크제일차㈜
5,126,911
5,125,771
1,140
271,889
1,139

이프다산제이차㈜
10,131,417
10,195,456
(64,039)
439,739
(64,040)

가브리엘제삼차㈜
4,634,164
4,634,209
(45)
527,112
(45)

더블리치제사차㈜
10,175,137
10,175,151
(14)
248,352
(14)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,077,412
3,076,313
1,099
93,185
1,098

더블리치제오차㈜
3,032,885
3,032,931
(46)
48,851
(46)

에스제이그레이트제일차㈜
8,304,846
8,304,939
(93)
284,964
(93)

신진주큐브제일차㈜
1,562,643
1,562,548
95
18,484
95

엑스매드제삼차㈜
6,317,325
6,338,634
(21,309)
86,881
(21,310)

더블리치제일차㈜
47,772,001
47,591,058
180,943
563,914
180,943

더블리치제팔차㈜
12,317,870
12,317,886
(16)
201,794
(16)

아틀란티스고경제일차㈜
9,385,696
9,384,961
735
39,454
734

오토드림제일차㈜
12,159,977
12,237,718
(77,741)
38,887
(77,741)

에코파인트리㈜
19,345,101
19,484,541
(139,440)
2,211,589
(139,440)

제이지베스트제오차㈜
20,198,011
20,198,019
(8)
1,096,705
(3,805)

가브리엘제사차㈜
9,228,233
9,228,696
(463)
288,957
(463)

케이호텔제일차㈜
8,291,131
8,282,176
8,955
307,902
8,954

엑셀코코스톤㈜
6,139,339
6,138,387
952
428,989
951

아틀란티스법원투제일차㈜
5,143,081
5,145,254
(2,173)
450,666
(2,534)

가브리엘제이차㈜
5,194,906
5,204,924
(10,018)
158,730
(10,018)

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
4,215,775
49,534
4,166,241
324,152
321,294

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
1,384
-
1,384
232,784
229,564

인베스트골드하버㈜
10,214,488
10,147,534
66,954
490,063
(1,568)

유토피아제십팔차㈜
40,176,684
40,177,596
(912)
1,830,817
(475)

아틀란티스김해㈜
7,319,079
7,319,326
(247)
646,505
2,553

아이씨티브이원제일차㈜
19,478,937
20,412,683
(933,746)
2,237,885
332,068

메트로연산제일차㈜
15,231,213
15,223,848
7,365
1,409,211
(12,305)

엠케이드림제이차㈜
77,156,548
77,156,554
(6)
5,107,394
169

오마주제칠차㈜
4,096,282
4,096,388
(106)
401,006
(65)

엠케이드림제칠차㈜
8,317,609
8,317,850
(241)
983,919
34

엠케이드림제팔차㈜
4,059,505
4,040,426
19,079
338,960
19,120

그레이트인계제일차㈜
4,142,174
4,140,204
1,970
351,838
1,998

아틀라스제일차㈜
5,107,511
5,156,144
(48,633)
579,887
(48,633)

아이프로히든제일차㈜
10,156,729
10,156,728
1
537,961
-

제이지베스트제사차㈜
8,178,188
8,178,416
(228)
455,173
(228)

아틀란티스지사제일차㈜
8,409,160
8,417,592
(8,432)
553,719
(8,432)

판테온케이㈜
25,365,956
25,366,007
(51)
1,056,851
(51)

디스트릭트양주㈜
15,516,778
15,516,834
(56)
45,205
(56)

케이디드림제일차㈜
15,941,811
15,941,375
436
2,106,965
436

카바시크제사차㈜
7,715,618
7,715,673
(55)
43,610
(55)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

연결범위 신규 편입
카바시크제삼차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단

에이치하우스제일차㈜

고은안골제일차㈜

카바시크제오차㈜

카바시크제칠차㈜

블루다이아제육차㈜

엑셀스톤파크제일차㈜

이프다산제이차㈜

가브리엘제삼차㈜

더블리치제사차㈜

엑셀스톤레드제일차㈜

더블리치제오차㈜

에스제이그레이트제일차㈜

신진주큐브제일차㈜

엑스매드제삼차㈜

더블리치제일차㈜

더블리치제팔차㈜

아틀란티스고경제일차㈜

오토드림제일차㈜

에코파인트리㈜

제이지베스트제오차㈜

가브리엘제사차㈜

케이호텔제일차㈜

엑셀코코스톤㈜

아틀란티스법원투제일차㈜

가브리엘제이차㈜

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
지분율 50% 초과

연결범위 제외
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
청산

인베스트골드하버㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

유토피아제십팔차㈜

아틀란티스김해㈜

아이씨티브이원제일차㈜

메트로연산제일차㈜

오마주제칠차㈜

엠케이드림제팔차㈜

그레이트인계제일차㈜

아이프로히든제일차㈜

카바시크제사차㈜

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 1 : 연결대상종속기업

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실
- 주석 19 : 확정급여부채 
- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금융상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 
① 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연
결회사는
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 분류 및 측정
연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 서택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(10)
무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11)
비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12)
비파생금융부채

① 분류 및 측정
연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채
기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

② 금융부채의 제거

연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13)
종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14)
주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15)
충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16)
납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17)
주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18)
대손준비금
연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19)
외화거래

연결회사의
연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의
환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20)
수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21)
법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22)
신탁

연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,642,677
142,680,553
1,249,207,759
112,904,942
61,104,073
1,766,540,004

영업비용
134,651,601
117,788,357
1,229,188,276
34,208,581
114,116,633
1,629,953,448

영업이익(손실)
65,991,076
24,892,196
20,019,483
78,696,361
(53,012,560)
136,586,556

영업외손익
(12,748)
150,822
162,768
(420,768)
10,247,644
10,127,718

총자산
2,271,108,986
4,617,131,658
439,759,024
496,331,052
2,286,814,542
10,111,145,262

총부채
1,837,390,527
457,190,195
3,556,934,680
462,621,880
2,533,681,875
8,847,819,157

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
136,133,377
102,118,344
1,047,425,827
92,542,566
73,869,468
1,452,089,582

영업비용
120,738,301
74,587,558
1,012,377,520
36,167,093
97,864,844
1,341,735,316

영업이익(손실)
15,395,076
27,530,786
35,048,307
56,375,473
(23,995,376)
110,354,266

영업외손익
(7,398)
156,200
168,953
(916,349)
9,284,574
8,685,980

총자산
1,380,809,840
4,404,074,755
308,496,997
330,242,731
1,500,266,849
7,923,891,172

총부채
947,079,922
577,127,522
3,354,844,296
293,755,407
1,790,171,796
6,962,978,943

(2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,005
5,000

보통예금
22,315,550
50,844,371

당좌예금
7,296,515
28,690,460

외화예금
53,476,533
10,560,307

기타예금
86,000,000
16,000,000

소 계
169,093,603
106,100,138

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
145,000,000
5,000,000

대차거래이행보증금
-
38,520,265

장내파생상품매매증거금
79,321,135
81,042,521

외화담보금
1,936,359
1,933,744

장기성예금
22,000,000
62,000,000

특정예금 등
42,500
41,500

기타(예치금)
452,395,049
364,034,497

소 계
700,695,043
552,572,527

합 계
869,788,646
658,672,665

(2) 당기말

및 전기말

현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
145,000,000
5,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
-
38,520,265
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금
NH선물㈜ 외
79,321,135
81,042,521
해외선물ㆍ주식관련 증거금

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,936,359
1,933,744
장외파생거래 외화담보

장기성예금
한국증권금융㈜ 외
22,000,000
62,000,000
채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
SC제일은행 외
42,500
41,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
452,395,049
364,034,497
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

700,695,043
552,572,527

(*)

연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
57,133,272
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권
5,596,965,711
4,995,771,729

손해배상공동기금(*)
43,612,531
36,850,110

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
342,259,790
210,799,577

합 계
6,321,918,164
5,572,056,453

(*) 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타파생결합증권
3,072,511
3,071,057

전환사채
21,054,540
10,842,209

신용연계채권(CLN)
33,006,221
35,052,858

합 계
57,133,272
48,966,124

(3)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
42,394,965
5,411,565

출자금
8,814,001
5,813,000

국채ㆍ지방채
1,055,732,595
976,397,145

특수채
658,463,702
180,637,073

금융채
1,877,818,506
1,724,668,374

회사채
876,394,526
810,967,163

집합투자증권
41,873,652
148,122,173

기업어음증권
14,980,076
19,960,040

전자단기사채
116,911,769
253,656,799

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,693,477,629
4,125,727,170

외화채권
903,488,082
870,044,559

합 계
5,596,965,711
4,995,771,729

(4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
5,092
19,296
252,660
310,118

매도상품선물
-
5,701
455,837
665,029

주가지수옵션
-
52,624
3,135,287
9,027,329

주가지수선물 등
2,676,588
453,392
2,257,217
761,731

소 계
2,681,680
531,013
6,101,001
10,764,207

<장외파생상품>

이자율관련
14,654,451
71,867,610
8,970,783
34,465,898

통화관련
177,705,535
240,512,760
45,701,579
61,251,840

주식관련
12,906,594
6,220,981
35,560,919
834,171

신용관련
125,599,294
8,413,435
113,568,998
11,330,774

기타
3,825,205
176,852,123
8,023,197
170,750,500

거래일손익조정
4,887,031
(51,029,437)
(7,126,900)
(59,924,443)

소 계
339,578,110
452,837,472
204,698,576
218,708,740

합 계
342,259,790
453,368,485
210,799,577
229,472,947

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
1,256,795
141,237
54,593
470,773

주식관련
2,840,154
2,761,267
14,837,742
8,327,168

기타
83,101
283,458
1,095,458
885,919

소 계
4,180,050
3,185,962
15,987,793
9,683,860

<장외파생상품>

이자율관련
12,927,483
46,451,872
8,823,261
38,567,244

통화관련
176,462,083
233,535,208
53,359,156
57,083,217

주식관련
1,259,582
1,999,881
10,359,776
2,899,160

신용관련
56,158,896
31,653,959
97,314,986
78,072,855

기타
17,350,395
71,272,304
49,443,015
61,949,367

소 계
264,158,439
384,913,224
219,300,194
238,571,843

합 계
268,338,489
388,099,186
235,287,987
248,255,703

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
132,373,111
107,516,422

채무상품
특수채(*2)
130,029,152
59,849,486

금융채(*2)
130,892,520
240,383,260

소 계
260,921,672
300,232,746

합 계
393,294,783
407,749,168

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
118,104,548
119,934,891

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
3,263,312
6,533,483

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,981,288
4,220,239

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,600,363
1,684,498

합 계
1,121,728

5,423,600
126,949,511
132,373,111

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
95,969,050
97,799,393

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,817,991
4,036,540

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,736,556
3,975,507

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,620,847
1,704,982

합 계
892,970

3,371,978
104,144,444
107,516,422

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

화성정남일반산업단지㈜ (*1)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
381,572
-

교보7호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
19,570

교보8호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
18,311

교보9호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.26
18,645
18,738

교보10호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
1.32
117,915
-

송산산업단지개발㈜ (*1)
부동산업
대한민국
15.00
57,286
792,038

부산민락피에프브이㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
5.00
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.13
58,715
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.03
19,724
-

여의도에이치2피에프브이㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
227,851
-

합 계

881,708
848,657

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

당기 중 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(*3)
당기 중 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

화성정남일반산업단지㈜
41,454,297
39,446,025
2,008,272
211,236
(66,486)

교보9호기업인수목적㈜
8,809,277
1,574,902
7,234,375
77,990
(35,943)

교보10호기업인수목적㈜
9,820,160
858,598
8,961,562
17,629
(38,757)

송산산업단지개발㈜
188,413,755
188,031,850
381,905
7,271
(2,236,846)

부산민락피에프브이㈜
73,308,740
79,880,220
(6,571,480)
17,010,737
(9,731,274)

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
212,285
43,794,590
-
(2,492)

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
978,660
70,062,430
-
(639,100)

여의도에이치2피에프브이㈜
45,944,080
41,387,068
4,557,012
101,056
(442,988)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
-
-
-
3,475,271
3,431,227

화성정남일반산업단지㈜

54,616,578
54,713,900
(97,322)
63,120,167
8,055,541

교보7호기업인수목적㈜
10,003,945
2,176,130
7,827,815
141,520
(23,923)

교보8호기업인수목적㈜
7,913,875
1,102,282
6,811,593
125,504
37,205

교보9호기업인수목적㈜
8,825,119
1,554,801
7,270,318
21,084
(40,733)

송산산업단지개발㈜
221,700,568
216,420,312
5,280,256
8,638,225
(767,460)

(3)
당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
지분법손익
지분법
자본변동
기말

화성정남일반산업단지㈜ (*1)
-
-
(171,000)
-
552,572
-
381,572

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
19,570
-
-
(9,896)
-
(9,674)
-

교보8호기업인수목적㈜ (*2)
18,311
-
-
(10,024)
-
(8,287)
-

교보9호기업인수목적㈜
18,738
-
-
-
(93)
-
18,645

교보10호기업인수목적㈜
-
70,000
-
-
(510)
48,425
117,915

송산산업단지개발㈜
792,038
-
-
-
(734,752)
-
57,286

부산민락피에프브이㈜
-
250,000
-
-
(250,000)
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
59,000
-
-
(285)
-
58,715

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
20,000
-
-
(276)
-
19,724

여의도에이치2피에프브이㈜
-
250,000
-
-
(22,149)
-
227,851

합 계
848,657
649,000
(171,000)
(19,920)
(455,493)
30,464
881,708

(*1) 전기 중 지분법손실을 인식하여
투자주식의 기초장부금액이 없으며
, 당기 중 관계기업의 유상감자로 투자주식 일부가 회수되었습니다.

(*2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
389,454
-
(726,000)
336,546
-
-

화성정남일반산업단지㈜

738,011
-
-
(738,011)
-
-

교보7호기업인수목적㈜
19,629
-
-
(59)
-
19,570

교보8호기업인수목적㈜
18,211
-
-
100
-
18,311

교보9호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(105)
8,843
18,738

송산산업단지개발㈜
1,505,135
-
-
(713,097)
-
792,038

합 계
2,670,440
10,000
(726,000)
(1,114,626)
8,843
848,657

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

부산민락피에프브이㈜
328,574
328,574

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

화성정남일반산업단지㈜
18,491
18,491

10. 상각후원가측정대출채권

(1)
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
673,078,629
438,819,934

환매조건부채권매수
389,900,000
-

대여금
731,541
885,672

대출금
452,500,000
260,500,000

대지급금
1,212,678
1,214,188

기타대출채권
110,000
10,110,000

합 계
1,517,532,848
711,529,794

손실충당금
(4,509,380)
(2,109,164)

현재가치할인차금
(4,914,696)
(3,432,607)

차감잔액
1,508,108,772
705,988,023

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
87,409,971
55,150,658

유가증권담보대출금
561,205,501
367,763,066

증권매도자금담보대출금
24,463,157
15,893,198

미상환대출금
-
13,012

합 계
673,078,629
438,819,934

연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.8%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3)

당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
706,639,166
54,784
1,403,237
708,097,187
368,987,466
58,037
5,419,893
374,465,396

실행(회수)
804,518,635
(1,510)
3,840
804,520,965
441,409,847
(58,037)
788,240
442,140,050

기말 총 장부금액(*)
1,511,157,801
53,274
1,407,077
1,512,618,152
810,397,313
-
6,208,133
816,605,446

손실충당금
(3,107,914)
-
(1,401,466)
(4,509,380)
-
-
(6,192,372)
(6,192,372)

기말 순 장부금액
1,508,049,887
53,274
5,611
1,508,108,772
810,397,313
-
15,761
810,413,074

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
840,678,107
206,617
2,753,074
843,637,798
264,360,010
-
4,556,039
268,916,049

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-

실행(회수)
(134,038,941)
(18,000)
(29,594)
(134,086,535)
104,627,456
58,037
1,530,147
106,215,640

제각
-
-
(1,454,076)
(1,454,076)
-
-
(666,293)
(666,293)

기말 총 장부금액(*)
706,639,166
54,784
1,403,237
708,097,187
368,987,466
58,037
5,419,893
374,465,396

손실충당금
(728,236)
-
(1,380,928)
(2,109,164)
-
-
(5,404,133)
(5,404,133)

기말 순 장부금액
705,910,930
54,784
22,309
705,988,023
368,987,466
58,037
15,760
369,061,263

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
728,236
-
1,380,928
2,109,164
-
-
5,404,133
5,404,133

전입액
2,379,678
-
20,538
2,400,216
-
-
788,239
788,239

기말 손실충당금
3,107,914
-
1,401,466
4,509,380
-
-
6,192,372
6,192,372

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

전입액
728,236
-
81,929
810,165
-
-
1,530,147
1,530,147

기말 손실충당금
728,236
-
1,380,928
2,109,164
-
-
5,404,133
5,404,133

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,791,239
-
53,791,239
51,433,861
-
51,433,861

건물
17,095,226
(8,750,747)
8,344,479
16,622,338
(7,968,677)
8,653,661

기구비품
86,276,683
(73,088,703)
13,187,980
81,704,058
(68,651,781)
13,052,277

건설중인자산
-
-
-
37,400
-
37,400

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
157,170,674
(81,839,450)
75,331,224
149,805,183
(76,620,458)
73,184,725

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
2,357,378
53,791,239

건물
8,653,661
23,114
-
(424,879)
92,582
8,344,478

기구비품(*1)
13,052,277
3,860,043
(227)
(4,564,720)
840,608
13,187,981

건설중인자산(*2)
37,400
803,208
-
-
(840,608)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
73,184,725
4,686,365
(227)
(4,989,599)
2,449,960
75,331,224

(*1)
당기 중 상각완료된 기구비품
127,716천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
-
51,433,861

건물
8,650,541
413,494
-
(410,374)
-
8,653,661

기구비품(*1)
9,808,777
6,688,924
(36,647)
(3,912,123)
503,346
13,052,277

건설중인자산(*2)
234,953
305,793
-
-
(503,346)
37,400

복구추정자산(*3)
140,108
-
-
-
(140,108)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
70,275,766
7,408,211
(36,647)
(4,322,497)
(140,108)
73,184,725

(*1)
전기 중 상각완료된 기구비품
2,686,013
천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

(*3) 사용권자산으로 대체되었습니다.

12. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

8,843,105
8,564,848

차량운반구

338,345
290,654

합계

9,181,450
8,855,502

당기 중 증가된 사용권자산은 2,519,851천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

7,146,702
7,036,853

차량운반구

332,377
280,997

합계

7,479,079
7,317,850

(3) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,280,008
2,231,436

차량운반구
292,923
268,864

합계

2,572,931
2,500,300

리스부채에 대한 이자비용(*1)

241,626
80,796

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

103,251
106,071

(*1)
이자비용에 포함

(*2)

판
매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,068,856천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
96,185,406
-
(1,080,113)
95,105,293
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921

건물
29,370,779
(14,915,231)
(160,372)
14,295,176
30,116,041
(14,585,265)
(258,021)
15,272,755

합 계
125,556,185
(14,915,231)
(1,240,485)
109,400,469
130,648,635
(14,585,265)
(1,995,694)
114,067,676

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
98,794,921
(1,332,250)
-
(2,357,378)
95,105,293

건물
15,272,755
(141,604)
(743,393)
(92,582)
14,295,176

합 계
114,067,676
(1,473,854)
(743,393)
(2,449,960)
109,400,469

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
98,794,922
-
98,794,921

건물
16,027,892
(755,138)
15,272,755

합 계
114,822,814
(755,138)
114,067,676

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
95,105,293
99,382,685
4,277,392
98,794,921
101,560,461
2,765,540

건물
14,295,176
22,327,815
8,032,639
15,272,755
22,718,039
7,445,284

합 계
109,400,469
121,710,500
12,310,031
114,067,676
124,278,500
10,210,824

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치산정방법
투입변수
비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향

원가방식 및 수익방식에 의한 
가격산정
환원이율(*), 할인율 등
환원이율 증가시 공정가치 증가
할인율 증가시 공정가치 감소

(*)

부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
9,767,585
10,504,573

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,080,717
3,311,450

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
16,725,495
(16,049,691)
-
675,804
15,978,045
(15,852,301)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,330,411
-
(723,222)
3,607,189
4,352,432
-
(762,276)
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
-
-
-
-

합 계
24,223,000
(16,049,691)
(723,222)
7,450,087
23,207,571
(15,852,301)
(762,276)
6,592,994

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상차손환입
기말

개발비
125,744
747,450
-
(197,390)
-
675,804

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,590,156
34,033
(56,054)
-
39,054
3,607,189

기타의무형자산
-
290,000
-
-
-
290,000

합 계
6,592,994
1,071,483
(56,054)
(197,390)
39,054
7,450,087

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상차손환입
기말

개발비
186,101
-
-
(60,357)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,314,378
579,768
(339,097)
-
35,107
3,590,156

합 계
6,377,573
579,768
(339,097)
(60,357)
35,107
6,592,994

(*) 전기 중 회원권 처분 관련 미수금 180,000천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,607,188
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-

합 계
6,774,282
6,467,250

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
11,056,595
56,744,714

위탁매매미수금
564,279,035
161,177,423

기타미수금
111,423,012
96,185,541

미수수익
37,827,942
34,900,079

보증금
86,246,883
13,436,277

채권경과이자
7,385,598
13,351,312

손실충당금
(6,192,372)
(5,404,133)

현재가치할인차금
(1,613,619)
(1,329,950)

소 계
810,413,074
369,061,263

비금융자산:

선급금
7,523
22,383

선급비용
4,437,743
6,301,715

잡자산
931,618
489,947

소 계
5,376,884
6,814,045

합 계
815,789,958
375,875,308

16. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
377,451,878
212,316,533

장내파생상품거래예수금
397,370,183
169,885,996

저축자예수금
458,931
689,237

집합투자증권투자자예수금
122,239,593
2,781,847

기타(고객예수금)
441,084,587
344,142,775

소 계
1,338,605,172
729,816,388

수입담보금:

신용공여담보금
26,631,598
6,533,211

기타:

기타의예수부채
41,864,415
1,848,755

합 계
1,407,101,185
738,198,354

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 
(1)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
229,472,947

합 계
3,950,703,198
3,903,940,393

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
61,730,559
120,778,877

매도파생결합증권(DLS)
561,656,875
770,720,940

매도주가연계사채(ELB)
763,822,172
656,739,548

매도파생결합사채(DLB)
1,630,626,908
1,490,026,791

거래일평가조정액
65,689,404
75,005,369

합 계
3,083,525,918
3,113,271,525

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(4,781,892)
1,775,235

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
(3,023,047)
1,758,845

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
2,666,595
73,793,821

매도유가증권국채ㆍ지방채
411,142,200
487,402,100

합 계
413,808,795
561,195,921

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
-
19,000,000

차입금
170,000,000
-

환매조건부채권매도
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
액면가액
434,500,000
350,600,000

할인발행차금
-
(41,227)

장부금액
434,500,000
350,558,773

사채
액면가액
400,000,000
400,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

장부금액
399,417,605
399,125,235

기업어음증권
3,500,000
20,000,000

후순위사채
-
30,200,000

후순위차입금
5,311,269
3,299,100

합 계
2,584,139,526
1,771,465,387

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
-
-
-
19,000,000

차입금
KTB투자증권 등
0.77 ~ 1.09
170,000,000
-

환매조건부매도
대고객/기관
0.29 ~ 5.50
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
개인 등
1.35 ~ 1.50
434,500,000
350,558,773

사채
개인 등
1.48 ~ 1.75
399,417,605
399,125,235

기업어음증권
개인 등
1.86
3,500,000
20,000,000

후순위사채
-
-
-
30,200,000

후순위차입금
포항융합티앤아이 등
-
5,311,269
3,299,100

합 계

2,584,139,526
1,771,465,387

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
300,000,000
300,000,000

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

소계
399,417,605
399,125,235

무보증후순위사채
-
-
30,200,000

합 계
399,417,605
429,325,235

19. 확정급여부채
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
41,124,943
42,506,208

사외적립자산의 공정가치
(36,888,574)
(37,310,182)

확정급여부채
4,236,369
5,196,026

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
42,506,208
40,156,194

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

이자비용
674,767
871,935

정산으로 인한 손익
(1,109,358)
-

확정급여채무의 재측정요소
1,662,635
(289,316)

급여지급액
(6,731,053)
(3,200,529)

기말

41,124,943
42,506,208

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
37,310,182
35,686,589

이자수익
502,194
603,802

사외적립자산의 재측정요소
151,852
(17,098)

사용자의 기여금
5,348,266
4,100,000

급여지급액
(6,423,920)
(3,063,111)

기말
36,888,574
37,310,182

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
3,211,748
5,880,873

채무상품
25,969,881
19,011,996

기타
7,706,945
12,417,313

합 계
36,888,574
37,310,182

연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

순이자비용
172,573
268,133

정산손익
(1,109,358)
-

확정급여형 퇴직급여
3,184,959
5,236,057

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
1.90%
1.90
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00%
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,681,435
(3,202,306)

임금상승률
(3,223,374)
3,631,854

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
3,184,959
5,236,056

퇴직급여(확정기여형)(*)
2,740,933
2,456,959

합 계
138,968,706
126,406,035

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

324,349

천원 및
930,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,019백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년(전기 6.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
3,321,432
3,742,854
12,640,359
23,179,638
42,884,283

전기말 확정급여채무
5,088,921
7,019,546
15,078,011
23,267,532
50,454,010

20. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
802,527
770,764

채무보증충당부채
110,642
78,629

합 계
913,169
849,393

(2) 복구충당부채의
계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
본 충당부채는 3.38%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증
충당부채
합 계
복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계

기초
770,764
78,629
849,393
669,776
1,578,168
-
2,247,944

증가
28,738
32,013
60,751
222,206
-
78,629
300,835

환입
(29,313)
-
(29,313)
(121,218)
(1,288,066)
-
(1,409,284)

기타
32,338
-
32,338
-
(290,102)
-
(290,102)

기말
802,527
110,642
913,169
770,764
-
78,629
849,393

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
3,859,746
67,944,466

위탁매매미지급금
571,874,861
189,008,110

기타미지급금
117,413,789
83,424,002

미지급비용
86,862,850
74,607,738

임대보증금
16,840,204
16,617,483

미지급배당금
15,812
12,445

외화수입담보금
-
7,053,259

금융보증계약부채
625,849
887,170

현재가치할인차금
(803,795)
(1,209,831)

소 계
796,689,316
438,344,842

비금융부채 :

미지급법인세
32,362,967
24,917,101

선수금
151,711
17,000

선수수익
9,696,910
8,580,162

제세예수금
9,806,214
12,593,619

부가가치세예수금
2,288,407
1,517,228

소 계
54,306,209
47,625,110

합 계
850,995,525
485,969,952

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(*)
64,653,296주
36,000,000주

(*)

당
기 중 연결회사는 보통주 28,653,296주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 143,266,480천원 및 56,040,290천원 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
323,266,480
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
79,888,188
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
86,898,558
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
647,149
552,162

소 계
(5,288,995)
(5,383,982)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
98,295,641
80,501,462

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
(1,963,507)
1,715,209

보험수리적손익
(8,501,679)
(7,340,373)

지분법자본변동
44,021
20,640

소 계
87,874,476
74,896,938

이익잉여금
이익준비금
12,538,199
11,141,943

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
4,854,644
5,197,623

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금(*2)
667,431,763
578,450,457

소 계
770,575,585
680,541,002

비지배지분
-
3

합 계
1,263,326,104
960,912,229

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2)
당기말 대손준비금 적립 예정
액

2,271,931천
원
이

포
함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
20,640
74,896,938

공정가액평가로 인한 증감
23,330,943
(4,734,213)
-
30,464
18,627,194

이익잉여금으로 대체(*)
-
(47,679)
-
-
(47,679)

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,510,783)
-
(1,510,783)

법인세 효과
(5,536,764)
1,103,176
349,477
(7,083)
(4,091,194)

기말
98,295,641
(1,963,507)
(8,501,679)
44,021
87,874,476

(*)
당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초
74,144,034
347,050
(7,549,986)
48,717
66,989,815

공정가액평가로 인한 증감
7,923,064
1,770,212
-
(36,682)
9,656,594

이익잉여금으로 대체(*)
-
5,024
-
-
5,024

확정급여제도의 재측정
-
-
272,219
-
272,219

법인세 효과
(1,565,636)
(407,077)
(62,606)
8,605
(2,026,714)

기말
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
20,640
74,896,938

(*)
당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
4,854,644
5,197,623

대손준비금 전입(환입)예정액
2,271,931
(342,979)

대손준비금 잔액
7,126,575
4,854,644

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
103,949,465
83,472,504

대손준비금 전입
(환입)
예정액

2,271,931
(342,979)

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
101,677,534
83,815,483

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,046
2,401

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분순이익
103,949,464,724
83,472,503,975

지배기업 보통주순이익
103,949,464,724
83,472,503,975

가중평균유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

기본주당이익
2,091
2,391

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
50,796,374
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

24. 주식기준보상
(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
647,149

전기까지 인식한 보상비용
552,162

당기에 인식한 보상비용
94,987

당기 이후 인식할 잔여보상원가
-

25.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
166,363,613
105,652,394

인수및주선수수료
23,370,223
15,045,052

집합투자증권취급수수료
4,496,903
4,749,062

자산관리수수료
13,022,278
22,077,098

집합투자기구운용보수
5,688,817
4,020,561

매수합병수수료
70,635,323
61,522,722

신탁보수
8,268,475
10,131,457

기타수수료
13,719,078
8,160,156

소 계
305,564,710
231,358,502

수수료비용
매매수수료
52,330,049
35,595,098

투자권유대행수수료
2,529,992
1,687,627

투자자문수수료
132,251
153,906

송금수수료
383,986
386,304

기타수수료
9,284,659
8,317,499

소 계
64,660,937
46,140,434

순수수료이익
240,903,773
185,218,068

26. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분이익
438,474
247,366

평가이익
6,078,992
2,254,363

소 계
6,517,466
2,501,729

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
1,459,910
381,293

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
117,389,479
68,354,940

평가이익
54,579,184
81,265,770

소 계
171,968,663
149,620,710

파생금융상품
장내파생상품평가이익
4,180,050
15,987,793

장내파생상품처분이익
298,143,769
225,395,093

장외파생상품평가이익
264,158,439
219,300,194

장외파생상품처분이익
255,957,847
112,994,760

소 계
822,440,105
573,677,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
1,379,935
497,583

상각후원가측정대출채권
매각이익
-
42,672

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
151,217
3,313,136

상환이익
20,047,577
25,429,261

평가이익
72,717,533
74,581,408

소 계
92,916,327
103,323,805

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
5,876,364
6,363,079

평가이익
11,161,121
2,815,357

소 계
17,037,485
9,178,436

합 계
1,113,719,891
839,224,068

(2)

당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
처분손실
-
33,889

평가손실
-
3,136

소 계
-
37,025

복합금융상품
처분손실
93,989
-

평가손실
-
218,033

소 계
93,989
218,033

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
82,081,325
26,379,418

평가손실
22,648,365
5,497,969

소 계
104,729,690
31,877,387

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
-
1,748,510

파생금융상품
장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장내파생상품처분손실
330,413,695
236,979,364

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

장외파생상품처분손실
192,226,438
73,271,812

소 계
910,739,319
558,506,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
53,316
-

상각후원가측정대출채권
대손상각비
2,400,216
810,166

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
48,692,125
23,840,672

상환손실
72,244,706
111,917,734

평가손실
29,409,523
102,644,080

소 계
150,346,354
238,402,486

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
21,240,855
28,007,547

평가손실
440,464
13,743,750

소 계
21,681,319
41,751,297

합 계
1,190,044,203
873,351,783

27. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
 이자수익
예치금이자
3,394,590
5,738,388

대출채권이자
48,139,747
48,983,664

기타
2,308,789
3,856,852

소 계
53,843,126
58,578,904

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
4,004,131
3,568,678

당기손익-공정가치측정금융자산이자
125,954,533
134,011,233

파생상품이자
-
87,050,666

소 계
183,801,790
283,209,481

이자비용
투자자예탁금이용료
1,658,607
1,942,415

차입금이자
13,275,954
13,926,451

리스부채이자비용
241,626
80,796

환매조건부채권매도이자
9,600,830
19,544,322

콜머니이자
216,723
1,330,976

파생상품이자
-
119,628,662

기타
1,641,794
711,123

소 계
26,635,534
157,164,745

순이자이익
157,166,256
126,044,736

28. 외환거래손익 

당기와 전기
중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
57,684,741
40,078,781

외화환산이익
103,379,254
54,082,319

소 계
161,063,995
94,161,100

외환거래손실
외환차손
37,953,256
28,675,071

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

소 계
135,000,159
67,405,381

순외환거래이익
26,063,836
26,755,719

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
3,184,959
5,236,056

퇴직급여(확정기여형)
2,740,933
2,456,959

복리후생비
23,602,532
21,728,859

주식보상비용
94,986
310,538

소 계
162,666,224
148,445,432

제상각
유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,299

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

무형자산상각비
197,390
60,357

소 계
8,503,313
7,638,291

기타일반관리비
전산운용비
9,816,100
9,756,825

임차료
1,880,021
1,856,353

지급수수료
3,237,723
2,787,689

접대비
6,093,537
5,763,558

광고선전비
1,907,943
1,682,316

조사연구비
85,297
84,554

연수비
263,884
356,075

제세공과
7,815,785
5,794,180

통신비
2,956,972
2,781,375

기타
7,561,636
9,090,885

소 계
41,618,898
39,953,810

합 계
212,788,435
196,037,533

30. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,320,359
2,524,206

분배금수익
37,551
315,545

기타
31,707
1,296,680

소 계
2,389,617
4,136,431

기타의영업비용
기타대손상각비
788,239
1,530,148

기타
35,941
105,293

소 계
824,180
1,635,441

기타의영업손익
1,565,437
2,500,990

31. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
-
18,710

투자부동산처분이익
456,145
-

무형자산처분이익
-
80,903

무형자산손상차손환입
21,260
48,107

임대료
9,767,585
10,504,573

복구충당부채환입액
29,313
121,218

지분법주식처분이익
35,081
-

기타
1,012,887
956,947

소 계
11,322,271
11,730,458

영업외비용
유형자산처분손실
227
36,647

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산손상차손
1,000
13,000

기부금
540,554
520,165

지분법손실
455,493
1,114,626

기타
182,454
1,341,699

소 계

1,194,553
3,044,478

영업외손익
10,127,718
8,685,980

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
54,646,485
53,624,790

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(7,790,482)
(16,030,336)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(4,091,193)
(2,026,713)

법인세비용
42,764,810
35,567,741

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
50,041,587
66,071,923

기말 이연법인세부채
42,251,105
50,041,587

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(7,790,482)
(16,030,336)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(5,536,764)
(1,565,635)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
1,103,177
(407,076)

보험수리적손익
349,477
(62,606)

지분법자본변동
(7,083)
8,605

합 계
(4,091,193)
(2,026,712)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
146,714,274
119,040,246

적용세율에 따른 세부담액 

(
당기 :

23.89
%,
전기 : 23.81%)

35,042,854

28,345,740

조정사항:

비과세수익
(537,950)

(114,457)

비공제비용
1,803,265

1,795,287

법인세환급액
-

(6,528)

기타(세율효과 등)
6,456,641

5,547,700

법인세비용
42,764,810

35,567,742

유효세율
29.15%

29.88%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의

미래예상세율을 적용하여

계산하였는

바,

2020년

이후

실현분에

대해서는
과

거5개
년
치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율

23.13
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(75,764,664)
(30,596,980)
(75,764,664)
(30,596,980)
(7,077,747)

선물옵션
(6,303,933)
(994,088)
(6,303,933)
(994,088)
(229,954)

신주인수권
715
(26,506)
715
(26,506)
(6,132)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
손상차손

8,642,878
-
2,118,373
6,524,505
1,509,260

당기손익-공정가치대출채권평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
995,336

의제배당
1,162,997
4,000
-
1,166,997
269,952

무형자산
(809,508)
1,000
40,055
(848,563)
(196,291)

매도파생결합증권
28,062,673
(43,308,009)
28,062,673
(43,308,009)
(10,018,084)

파생결합증권
(2,036,330)
(5,898,062)
(2,036,330)
(5,898,062)
(1,364,350)

매도유가증권
10,928,394
(10,720,657)
10,928,394
(10,720,657)
(2,479,921)

장외파생상품
19,270,934
120,781,292
19,270,934
120,781,292
27,939,339

미수채권이자
(25,100,989)
(26,892,524)
(25,100,989)
(26,892,524)
(6,220,826)

증금예치금평가이익
(381,293)
(1,459,910)
(381,293)
(1,459,910)
(337,709)

지분법적용주식
(328,656)
96,292
(328,656)
96,292
22,274

연차수당미지급금
6,629,562
6,750,547
6,508,619
6,871,490
1,589,525

미지급성과급
17,651,413
(17,651,413)
(20,184,556)
20,184,556
4,669,127

기타장기종업원급여
-
7,722,923
2,763,333
4,959,590
1,147,261

주식보상비용
552,162
-
552,162
-
-

복구충당부채
770,765
31,762
-
802,527
185,642

채무보증충당부채
78,629
-
(247,248)
325,877
75,383

현재가치할인차금
230,963
297,399
(361,752)
890,114
205,903

감가상각누계액
(26,264)
-
(1)
(26,263)
(6,075)

사용권자산
(8,855,502)
(9,181,450)
(8,855,502)
(9,181,450)
(2,123,869)

리스부채
7,317,850
7,479,079
7,317,850
7,479,079
1,730,074

확정급여부채
40,627,068
5,349,788
6,437,462
39,539,394
9,146,321

사외적립자산
(37,310,182)
(6,002,312)
(6,423,921)
(36,888,573)
(8,533,129)

투자부동산손상차손
1,988,374
-
744,375
1,243,999
287,764

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
평가손익

(104,545,240)
(23,314,495)
16,447
(127,876,182)
(29,580,541)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(2,227,500)
2,554,393
(2,227,500)
2,554,393
590,887

지분법자본변동
(26,804)
-
(26,804)
-
-

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,097,937)

기타
6,409,771
(3,579,717)
(11,929)
2,841,983
657,412

합 계
(217,586,856)
(28,557,648)
(63,493,686)
(182,650,818)
(42,251,105)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(39,034,509)
(75,764,664)
(39,034,509)
(75,764,664)
(17,424,693)

선물옵션
6,989,242
(6,303,933)
6,989,242
(6,303,933)
(1,449,806)

신주인수권
20,801
715
20,801
715
164

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
손상차손

9,152,878
-
510,000
8,642,878
1,987,728

당기손익-공정가치대출채권평가손실
2,554,310
1,748,510
-
4,302,820
989,582

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
267,471

무형자산
(774,401)
13,000
48,107
(809,508)
(186,174)

매도파생결합증권
(43,826,738)
28,062,673
(43,826,738)
28,062,673
6,453,978

파생결합증권
(298,823)
(2,036,330)
(298,823)
(2,036,330)
(468,324)

매도유가증권
16,845,002
10,928,394
16,845,002
10,928,394
2,513,361

장외파생상품
(38,522,351)
19,270,935
(38,522,350)
19,270,934
4,432,015

미수채권이자
(23,005,054)
(25,100,989)
(23,005,054)
(25,100,989)
(5,772,836)

증금예치금평가이익
(743,081)
(381,293)
(743,081)
(381,293)
(87,691)

잡수익
350,701
-
350,701
-
-

지분법손익
(1,434,440)
1,442,330
336,546
(328,656)
(75,586)

연차수당미지급금
5,915,844
6,629,562
5,915,844
6,629,562
1,524,696

미지급성과급
12,432,571
(12,432,571)
(17,651,413)
17,651,413
4,059,550

주식보상비용
241,624
310,538
-
552,162
126,989

복구충당부채
669,777
100,988
-
770,765
177,264

소송충당부채
1,578,168
-
1,578,168
-
-

채무보증충당부채
-
78,629
-
78,629
18,083

복구추정자산
(140,107)
-
(140,107)
-
-

현재가치할인차금
(808,548)
832,224
(207,287)
230,963
53,118

감가상각누계액
(26,264)
-
-
(26,264)
(6,040)

사용권자산
-
(8,855,502)
-
(8,855,502)
(2,036,628)

리스부채
-
7,317,850
-
7,317,850
1,682,992

확정급여부채
38,139,638
5,839,858
3,352,428
40,627,068
9,343,593

사외적립자산
(35,686,588)
(4,686,705)
(3,063,111)
(37,310,182)
(8,580,761)

투자부동산손상차손
1,995,694
-
7,320
1,988,374
457,295

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
평가손익

(96,622,175)
(7,983,061)
(59,996)
(104,545,240)
(24,043,777)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(452,265)
(1,775,235)
-
(2,227,500)
(512,290)

지분법자본변동
(63,486)
(8,843)
(45,525)
(26,804)
(6,165)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(24,952,841)

기타
7,877,717
(147,714)
1,320,232
6,409,771
1,474,146

합 계
(284,009,825)
(62,900,634)
(129,323,603)
(217,586,856)
(50,041,587)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,327,393
3,752,868

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
118,032,169
102,791,807

소계
120,359,562
106,544,675

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,521,194)
(26,874,528)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(148,089,473)
(129,711,734)

소계
(162,610,667)
(156,586,262)

이연법인세자산(부채)순액
(42,251,105)
(50,041,587)

33. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
23,936,359
102,454,009
차입채권 담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
4,645,369,186
3,947,558,709
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
380,856,563
398,032,140
환매조건부매도 등 관련

합 계
5,050,162,108
4,448,044,858

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
61,104,000
61,238,000

(3)
당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표

3매(
발행금액
694백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
5,622,402
8,047,087
임대보증금 관련 
전세권 설정

담보설정금액
14,364,668
14,073,833

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사와
관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건

(소송금액 : 37,467백만원)

과
3건(소송금액 : 9,134백만원)
이 있으며, 당기말현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총
9,600
억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 40백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC에
166,200백만원
(전기말: 256,820백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2020.06.03~2021.06.03
카바시크제구차㈜
27,000,000

2020.09.24~2021.09.24
블루다이아제팔차㈜
27,000,000

2020.10.29~2021.09.24
블루다이아제구차㈜
11,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2020.09.29~2023.09.29
에코드림제일차㈜
29,400,000

2019.12.20~2023.12.21
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2020.11.30~2022.05.30
머스트학익제일차㈜
10,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

2020.12.24~2023.06.24
더블리치제구차㈜
4,000,000

합 계
166,200,000

④ 당기말 현재 연결회사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에
196,200백만
원(전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
회사채, CDS 등 유동화

2018.07.30~2022.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000

2020.07.22~2024.01.30
어반개런티천안제일차㈜
19,500,000
부동산PF

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
38,500,000

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
53,000,000

합 계
196,200,000

⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
58,941,317
62,779,669
공정가액

채권
-
181,097,000
공정가액

합 계
58,941,317
243,876,669

⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
76,137,216
803,696
공정가액

채권
2,718,079,088
2,408,730,150
공정가액

합 계
2,794,216,304
2,409,533,846

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업
화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 부산민락피에프브이㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2피에프브이㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 
교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국),교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
4,508,309
914,538
4,649
697,844

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
29,174
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
1,004,239
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
4,410
-
-
1,349,424

교보리얼코㈜
-
980
-
13,439
2,349,308

교보악사자산운용㈜
-
965,736
-
-
-

교보핫트랙스㈜
-
-
-
-
77,127

케이씨에이손해사정㈜
-
20,233
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
908
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
16,147
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
4,510
-
-
-

(재)대산문화재단
-
4,635
-
2,700
-

합 계
1,033,413
5,525,868
914,538
20,788
4,473,703

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-
공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,368,907
760,796
-
1,580
650,465

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
-
-
168,516
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
-
-
-
14,850
-
-

교보8호기업인수목적㈜
29,700
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
1,035,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
2,447
-
-
-
1,403,325

교보리얼코㈜
-
1,135
-
-
29,315
2,217,499

㈜교보문고
-
-
-
-
-
19,969

교보악사자산운용㈜
-
658,591
-
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜
-
11,918
-
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
441
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
14,564
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,053
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
1,521
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
1,521
-
-
10,800
-

합 계
1,064,776
4,062,098
929,312
14,850
41,695
4,291,258

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
4,666,688
27,252,595
60,800,430
-
727,404

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
2,054,250
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜
1,934,239
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
173,875
2,026,994
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
617,055
-
-

합 계
3,988,489
4,666,688
27,252,595
61,591,360
2,026,994
727,404

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산
27,253백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 274백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 68백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
3,911,071
37,310,182
24,501,659
-
1,156,841

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,019,600
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,039,580
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
2,025,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
234

교보리얼코㈜
-
-
-
162,700
2,019,944
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
638,610
-
-

생보부동산신탁(주)
-
-
-
9
-
-

(재)대산문화재단
-
-
-
-
200,000
207

합 계
6,084,256
3,911,071
37,310,182
25,302,978
2,219,944
1,157,282

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산
37,310백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 17백만원을 인식하였으
며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 58백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

700백만원(전기말:

864
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
10,312,332
7,855,935

퇴직급여
581,952
837,765

주식기준보상
94,986
310,538

합 계
10,989,270
9,004,238

주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자
(출자금상환)

기초
대여
회수
기말

관계기업
화성정남일반산업단지㈜
-
-
-
-
(171,000)

부산민락피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
20,000

여의도에이치2피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

교보7호기업인수목적㈜ (*)
990,000
-
990,000
-
-

교보8호기업인수목적㈜ (*)
990,000
-
990,000
-
-

교보9호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보10호기업인수목적㈜
-
930,000
-
930,000
70,000

합 계
2,970,000
930,000
1,980,000
1,920,000
478,000

(*) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여

기초
대여
회수
기말

관계기업
교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
945,000
-

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보9호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000

합 계
2,925,000
990,000
945,000
2,970,000

당기 중 연결회사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 200,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당기 중 연결회사는 교보생명보험㈜에배당금으로 7,434백만원(전기: 6,505백만원)을 지급하였습
니
다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득

지배기업
교보생명보험㈜(*)
683,926
188,503
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
337,650
-
513,500

1,021,576
188,503
513,500

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 특수관계자와의 담보거래
당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 교보생명보험㈜로 부터 장외파생상품거래 등과 관련하여 액면금액 130,200백만원의 채권을 담보로 제공받았습니다.

(8) 기타 
당기 중 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에게 ㈜히든팰리스에 대한 한도대출 을 85억원에 양도하였습니다.

36. 연결현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연결재무상태표상 현금및예치금
869,788,646
658,672,665

사용제한예치금
(700,695,043)
(552,572,527)

현금및현금성자산
169,093,603
106,100,138

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
22,648,365
5,497,969

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
440,464
13,743,750

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
-
3,136

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
29,409,523
102,644,080

복합금융상품자산평가손실
-
218,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
53,316
-

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
-
1,748,510

대손상각비
2,400,216
810,165

기타대손상각비
788,239
1,530,147

장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

유형자산처분손실
227
36,646

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,300

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산상각비
197,390
60,357

무형자산손상차손
1,000
13,000

퇴직급여
3,184,959
5,236,057

주식보상비용
94,986
310,538

이자비용
26,635,534
157,164,745

채무보증충당부채전입
32,013
78,629

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

복구충당부채전입액
28,737
-

지분법손실
455,493
1,114,627

법인세비용
42,764,810
35,567,742

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(54,579,184)
(81,265,770)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(11,161,121)
(2,815,357)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(1,459,910)
(381,293)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(72,717,533)
(74,581,408)

복합금융상품자산평가이익
(6,078,992)
(2,254,363)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,379,935)
(497,583)

소송충당부채환입
-
(1,288,066)

장내파생상품평가이익
(4,180,050)
(15,987,793)

장외파생상품평가이익
(264,158,439)
(219,300,194)

투자부동산처분이익
(456,145)
-

유형자산처분이익
-
(18,710)

무형자산처분이익
-
(80,903)

무형자산손상차손환입
(21,260)
(48,107)

이자수익
(183,801,790)
(283,209,481)

배당금 및 분배금수익
(2,357,910)
(2,839,751)

외화환산이익
(103,379,254)
(54,082,319)

복구충당부채환입액
(29,313)
(121,218)

임대료
(515,236)
(526,151)

관계기업투자자산처분이익
(35,081)
-

합 계
(83,709,044)
(118,938,047)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(150,697,043)
(181,236,661)

당기손익-공정가치지정금융자산
-
10,368,136

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(574,680,526)
(219,603,251)

복합금융상품
(4,201,378)
1,062,379

상각후원가측정대출채권
(806,003,053)
134,723,531

기타자산
(358,631,856)
10,092,319

예수부채
668,902,831
66,434,278

당기손익-공정가치측정금융부채
(158,780,711)
31,018,808

이연법인세부채
(12,231,152)
(18,057,048)

기타부채
362,171,658
94,737,361

퇴직금의 지급
(6,731,053)
(3,200,529)

사외적립자산
1,075,655
(1,036,889)

합 계
(1,039,806,628)
(74,697,566)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
23,330,943
7,923,065

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(4,781,892)
(407,076)

대손준비금 적립(환입)
(342,979)
1,141,404

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입금
991,581,380
775,571,394
(16,930,853)
-
1,750,221,921

사채
779,884,007
53,741,227

292,371
833,917,605

임대보증금
15,407,653
222,721
-
406,035
16,036,409

리스부채
7,317,850
(2,231,489)

2,392,718
7,479,079

합 계
1,794,190,890
827,303,853
(16,930,853)
3,091,124
2,607,655,014

37. 금융상품의 공정
가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
869,788,646
869,788,646
658,672,665
658,672,665

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,979,658,374
5,979,658,374
5,361,256,876
5,361,256,876

파생상품자산
342,259,790
342,259,790
210,799,577
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
393,294,783
393,294,783
407,749,168
407,749,168

상각후원가측정대출채권(*2)
1,508,108,772
1,508,108,772
705,988,023
705,988,023

기타금융자산(*2)
810,413,073
810,413,073
369,061,263
369,061,263

금융자산 합계
9,903,523,438
9,903,523,438
7,713,527,572
7,713,527,572

예수부채(*3)
1,407,101,185
1,407,101,185
738,198,354
738,198,354

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,083,525,918
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
413,808,795
561,195,921
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
453,368,485
229,472,947
229,472,947

차입부채(*3)
2,584,139,526
2,584,139,526
1,771,465,387
1,771,465,387

기타금융부채(*3)
796,689,316
796,689,316
438,344,841
438,344,841

금융부채 합계
8,738,633,225
8,738,633,225
6,851,948,975
6,851,948,975

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결회사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,128,550,168
4,750,989,429
100,118,777
5,979,658,374

파생상품자산
2,704,304
298,314,810
41,240,676
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
260,921,672
132,373,111
393,294,783

합 계
1,131,254,472
5,310,225,911
273,732,564
6,715,212,947

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,083,525,918
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
535,580
309,717,267
143,115,638
453,368,485

합 계
414,344,375
309,717,267
3,226,641,556
3,950,703,198

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,123,981,875
4,139,484,502
97,790,499
5,361,256,876

파생상품자산
7,068,120
151,239,381
52,492,076
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
300,232,747
107,516,421
407,749,168

합 계
1,131,049,995
4,590,956,630
257,798,996
5,979,805,621

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
11,472,311
91,048,707
126,951,929
229,472,947

합 계
572,668,232
91,048,707
3,240,223,454
3,903,940,393

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
97,790,499
(1,205,286)
-
31,377,138
(27,843,574)
100,118,777

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
107,516,421
-
22,805,068
2,051,622
-
132,373,111

합 계
205,306,920
(1,205,286)
22,805,068
33,428,760
(27,843,574)
232,491,888

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
(93,201,356)
-
4,043,787,154
(3,980,331,405)
3,083,525,918

순파생상품부채
74,459,852
44,647,356
-
(2,051,513)
(15,180,733)
101,874,962

합 계
3,187,731,377
(48,554,000)
-
4,041,735,641
(3,995,512,138)
3,185,400,880

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초(*1)
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
(3,136)
-
-
(10,368,136)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
68,416,664
341,833
-
32,732,357
(3,700,355)
97,790,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
99,772,536
-
7,743,885
-
-
107,516,421

합 계
178,560,472
338,697
7,743,885
32,732,357
(14,068,491)
205,306,920

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
34,547,438
-
3,016,229,791
(3,052,056,833)
3,113,271,525

순파생상품부채
72,945,606
6,809,571
-
234,983
(5,530,308)
74,459,852

합 계
3,187,496,735
41,357,009
-
3,016,464,774
(3,057,587,141)
3,187,731,377

(*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(1,205,286)
(1,205,286)

당기손익-공정가치지정금융부채
(7,536,680)
93,201,356

파생상품
(1,994,915)
(44,647,356)

합 계
(10,736,881)
47,348,714

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
(37,026)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
991,490
341,833

당기손익-공정가치지정금융부채
(141,563,447)
(34,547,438)

파생상품
31,627,426
(6,809,571)

합 계
(108,981,557)
(41,015,176)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)
당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 
금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 
금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 9.58%~15.10%
성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정
금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
7,687
-
(10,657)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
7,616,343
-
(5,086,524)

파생상품자산(*1)
(29,658)
-
(822,137)
-

합 계
(21,971)
7,616,343
(832,794)
(5,086,524)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
2,330,150
-
(2,370,530)
-

파생상품부채(*1)
4,229,250
-
(4,272,908)
-

합 계
6,559,400
-
(6,643,438)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
4,443,855
-
(2,909,140)

파생상품자산(*1)
446,323
-
(589,559)
-

합 계
446,323
4,443,855
(589,559)
(2,909,140)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
8,277,188
-
(5,625,831)
-

파생상품부채(*1)
5,383,077
-
(5,704,489)
-

합 계
13,660,265
-
(11,330,320)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(22,207,826)
(19,007,154)

당기신규거래
6,082,315
(15,950,380)

당기손익인식액
6,352,574
12,749,708

기말잔액
(9,772,937)
(22,207,826)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
869,788,646
869,788,646

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,979,658,374
-
-
5,979,658,374

파생상품자산
342,259,790
-
-
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
393,294,783
-
393,294,783

상각후원가측정대출채권
-
-
1,508,108,772
1,508,108,772

기타금융자산
-
-
810,413,073
810,413,073

합 계
6,321,918,164
393,294,783
3,188,310,491
9,903,523,438

금융부채 :

예수부채
-
-
1,407,101,185
1,407,101,185

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
-
-
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
453,368,485
-
-
453,368,485

차입부채
-
-
2,584,139,526
2,584,139,526

기타금융부채
-
-
796,689,316
796,689,316

합 계
3,950,703,198
-
4,787,930,027
8,738,633,225

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
658,672,665
658,672,665

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,361,256,876
-
-
5,361,256,876

파생상품자산
210,799,577
-
-
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
407,749,168
-
407,749,168

상각후원가측정대출채권
-
-
705,988,023
705,988,023

기타금융자산
-
-
369,061,263
369,061,263

합 계
5,572,056,453
407,749,168
1,733,721,951
7,713,527,572

금융부채 :

예수부채
-
-
738,198,354
738,198,354

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
-
-
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
229,472,947
-
-
229,472,947

차입부채
-
-
1,771,465,387
1,771,465,387

기타금융부채
-
-
438,344,841
438,344,841

합 계
3,903,940,393
-
2,948,008,582
6,851,948,975

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
연결재무상태표에 표시된
금융자산 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
297,732,196
-
297,732,196
(171,094,061)
-
126,638,135

미수금(*3)
562,132,910
538,815,683
23,317,227
-
-
23,317,227

합 계
859,865,106
538,815,683
321,049,423
(171,094,061)
-
149,955,362

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
연결재무상태표에 표시된
금융자산 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
210,968,008
-
210,968,008
(88,071,333)
(7,053,259)
115,843,416

미수금(*3)
258,125,264
171,317,713
86,807,551
-
-
86,807,551

합 계
469,093,272
171,317,713
297,775,559
(88,071,333)
(7,053,259)
202,650,967

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
연결재무상태표에 표시된
금융부채 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
494,637,855
-
494,637,855
(171,094,061)
-
323,543,794

미지급금(*3)
576,763,864
538,815,683
37,948,181
-
-
37,948,181

환매조건부채권매도(*4)
1,571,410,652
-
1,571,410,652
(1,571,410,652)
-
-

매도유가증권(*4)
413,808,795
-
413,808,795
(413,808,795)
-
-

합 계
3,056,621,166
538,815,683
2,517,805,483
(2,156,313,508)
-
361,491,975

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
연결재무상태표에 표시된
금융부채 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
278,878,869
-
278,878,869
(88,071,333)
-
190,807,536

미지급금(*3)
239,129,846
171,317,713
67,812,133
-
-
67,812,133

환매조건부채권매도(*4)
949,282,279
-
949,282,279
(949,282,279)
-
-

매도유가증권(*4)
561,195,921
-
561,195,921
(561,195,921)
-
-

합 계
2,028,486,915
171,317,713
1,857,169,202
(1,598,549,533)
-
258,619,669

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,072,511

전환사채
21,054,540

신용연계채권(CLN)
33,006,221

소 계
57,133,272

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
5,503,789,256

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
337,372,759

거래일손익조정
4,887,031

소 계
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
260,921,672

상각후원가금융자산
현금및예치금
869,788,646

대출채권
1,508,108,772

기타금융자산
810,413,073

소 계
3,188,310,491

난외계정
ABCP매입약정
196,200,000

대출채권매입확약 등
166,200,000

대출약정
30,000,000

소 계
392,400,000

합 계
10,026,761,341

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,071,057

전환사채
10,842,209

신용연계채권(CLN)
35,052,858

소 계
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,836,331,153

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
217,926,477

거래일손익조정
(7,126,900)

소 계
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
300,232,747

상각후원가금융자산
현금및예치금
658,672,665

대출채권
705,988,023

기타금융자산
369,061,263

소 계
1,733,721,951

난외계정
ABCP매입약정
196,400,000

대출채권매입확약 등
256,820,000

대출약정
30,000,000

소 계
483,220,000

합 계
7,892,940,465

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익- 
공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
1,295,120,266
159,986,923
1,455,107,189

AA- to AA+
2,613,295,787
100,934,749
2,714,230,536

A- to A+
500,440,254
-
500,440,254

BBB+이하
59,403,930
-
59,403,930

무위험채권(정부발행채권)
1,218,544,485
-
1,218,544,485

무등급
24,127,051
-
24,127,051

합 계
5,710,931,773
260,921,672
5,971,853,445

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
895,887,058
120,145,227
1,016,032,285

AA- to AA+
2,499,640,423
130,254,784
2,629,895,207

A- to A+
328,979,212
-
328,979,212

BBB+
99,483,560
-
99,483,560

무위험채권(정부발행채권)
1,036,636,062
49,832,736
1,086,468,798

무등급
30,677,266
-
30,677,266

합 계
4,891,303,581
300,232,747
5,191,536,328

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말
및 전기말
현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
131,891,845
273,616,838

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
869,788,646
-
-
869,788,646

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
672,940,955
-
137,674
673,078,629

기타(*)
843,131,541
53,273
1,269,404
844,454,218

소 계
1,516,072,496
53,273
1,407,078
1,517,532,847

기타금융자산
812,010,932
-
6,208,133
818,219,065

손실충당금
(3,107,913)
-
(7,593,839)
(10,701,752)

현재가치할인차금
(6,528,315)
-
-
(6,528,315)

순 액
3,188,235,846
53,273
21,372
3,188,310,491

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
658,672,665
-
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
438,686,101
-
133,833
438,819,934

기타(*)
271,385,672
54,784
1,269,404
272,709,860

소 계
710,071,773
54,784
1,403,237
711,529,794

기타금융자산
370,317,416
58,037
5,419,893
375,795,346

손실충당금
(728,236)
-
(6,785,062)
(7,513,298)

현재가치할인차금
(4,762,558)
-
-
(4,762,558)

순 액
1,733,571,060
112,821
38,068
1,733,721,949

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
137,673
(132,062)
5,611
133,833
(111,524)
22,309

기타대출채권
420,769,404
(4,377,318)
416,392,086
241,769,404
(1,997,640)
239,771,764

기타금융자산
6,208,133
(6,192,372)
15,761
5,419,894
(5,404,133)
15,761

합 계
427,115,210
(10,701,752)
416,413,458
247,323,131
(7,513,297)
239,809,834

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
5,611
22,309

④
신
용위험의 집중

당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
869,788,646
-
-
-
869,788,646

상각후원가측정대출채권
389,900,000
444,557,680
265,742,278
407,908,814
1,508,108,772

합 계
1,259,688,646
444,557,680
265,742,278
407,908,814
2,377,897,418

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
658,672,665
-
-
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권
-
259,802,044
127,952,091
318,233,888
705,988,023

합 계
658,672,665
259,802,044
127,952,091
318,233,888
1,364,660,688

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,095,727
3,243,197
101,764
342,977

금리 위험
853,108
1,945,509
196,252
712,429

환율 위험
551,512
1,331,749
147,545
333,778

분산 효과
-
-
-
164,436

Total VaR
2,164,158
3,928,817
418,088
1,224,748

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
574,363
2,108,157
122,658
565,151

금리 위험
469,219
973,706
260,998
312,353

환율 위험
272,455
542,203
141,724
375,565

분산 효과
-
-
-
274,063

Total VaR
1,070,455
2,722,134
546,602
979,006

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
48,372,140
52,628,888

GBP
150
164

EUR
620,507
675,112

JPY
1,981
2,155

HKD
103,511
112,620

CHF
44
47

CNH
52,759
57,402

SGD
133
144

소 계
49,151,225
53,476,532

예치금
USD
431,467,492
469,436,631

JPY
1,979,487
2,153,682

HKD
21,542,003
23,437,699

CNH
1,286,471
1,399,680

EUR
9,595,614
10,440,028

GBP
10,128
11,020

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

RUB
54,878
59,707

SGD
2,195
2,389

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

TWD
10,287
11,192

소 계
467,426,054
508,559,546

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
828,067,106
900,937,011

EUR
32,681,334
35,557,291

소 계
860,748,440
936,494,302

파생상품자산
USD
289,173,375
314,620,631

EUR
475,047
516,851

HKD
2,758,201
3,000,922

JPY
84,851
92,318

THB
1,526,451
1,660,778

소 계
294,017,925
319,891,500

미수금
USD
309,106
336,307

미수수익
USD
7,521,222
8,183,090

EUR
656,373
714,134

소 계
8,177,595
8,897,224

선급금
USD
426,576
464,114

합 계
1,680,256,921
1,828,119,525

외화부채 :

투자자예수금
USD
411,765,028
448,000,350

EUR
87,836
95,566

JPY
725,127
788,938

GBP
10,128
11,020

HKD
742,934
808,312

CNH
438,648
477,250

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

SGD
2,195
2,389

RUB
54,878
59,707

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

소 계
415,304,273
451,851,050

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
769,860,988
837,608,754

파생상품부채
USD
351,648,412
382,593,472

EUR
120,331
130,920

HKD
17,802
19,368

JPY
993
1,081

소 계
351,787,538
382,744,841

환매조건부채권매도
USD
399,988,000
435,186,944

미지급금
USD
308,688
335,853

합 계
1,937,249,487
2,107,727,442

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,972,131
10,387,934

GBP
679
786

EUR
16,790
19,439

JPY
1,086
1,257

HKD
92,420
107,004

CHF
72
83

CNH
37,633
43,571

SGD
200
232

소 계
9,121,011
10,560,306

예치금
USD
331,168,047
383,426,364

JPY
1,283,060
1,485,527

HKD
19,560,824
22,647,522

CNH
1,050,867
1,216,693

EUR
12,216,869
14,144,691

GBP
77,735
90,002

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

RUB
75,196
87,062

SGD
52
60

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
367,127,382
425,060,083

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
738,421,015
854,943,852

EUR
38,715,343
44,824,624

JPY
4,602,645
5,328,942

소 계
781,739,003
905,097,418

파생상품자산
USD
140,968,751
163,213,620

EUR
1,346,914
1,559,457

HKD
3,358,441
3,888,403

JPY
77,316
89,517

THB
752,484
871,226

소 계
146,503,906
169,622,223

미수금
USD
623,518
721,909

미수수익
USD
6,843,583
7,923,500

EUR
830,721
961,809

JPY
8,519
9,864

소 계
7,682,823
8,895,173

선급금
USD
160,198
185,476

합 계
1,312,957,841
1,520,142,588

외화부채 :

투자자예수금
USD
310,788,083
359,830,442

EUR
218,130
252,551

JPY
160,001
185,250

GBP
77,735
90,002

HKD
917,328
1,062,082

CNH
259,978
301,003

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

SGD
52
60

RUB
75,196
87,062

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
314,191,235
363,770,614

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
661,787,584
766,217,665

EUR
11,432,243
13,236,251

소 계
673,219,827
779,453,916

파생상품부채
USD
144,585,555
167,401,156

EUR
899,920
1,041,927

HKD
3,605,539
4,174,493

JPY
184
213

소 계
149,091,198
172,617,789

환매조건부채권매도
USD
110,338,150
127,749,510

미지급금
USD
623,379
721,748

수입담보금
USD
6,091,950
7,053,259

합 계
1,253,555,739
1,451,366,836

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,393,340,584
13,760,601
-
-
-
-
1,407,101,185

당기손익-공정가치측정금융부채
109,396,595
-
-
304,412,200
-
-
413,808,795

당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
253,615,372
314,133,370
577,553,137
798,977,473
216,585,657
857,296,110
3,018,161,119

파생상품부채(*2)
15,656,752
61,796,279
26,052,849
68,638,699
178,134,432
155,136,808
505,415,819

차입부채
1,741,410,652
438,000,000
-
-
405,311,269
-
2,584,721,921

기타금융부채(*3)
691,078,049
88,949,009
-
16,840,204
-
-
796,867,262

합 계
4,204,498,004
916,639,259
603,605,986
1,188,868,576
800,031,358
1,012,432,918
8,726,076,101

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
38,500,000
-
157,700,000
-
196,200,000

대출채권매입확약 등
-
-
27,000,000
38,000,000
96,200,000
5,000,000
166,200,000

대출약정
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
-
-
65,500,000
68,000,000
253,900,000
5,000,000
392,400,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
734,499,136
3,699,218
-
-
-
-
738,198,354

당기손익-공정가치측정금융부채
183,853,821
-
-
377,342,100
-
-
561,195,921

당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
401,666,513
342,986,374
327,936,137
626,338,638
386,932,138
952,953,999
3,038,813,799

파생상품부채(*2)
4,421,561
9,287,391
9,463,553
30,642,345
96,970,017
139,566,706
290,351,573

차입부채
1,058,282,279
314,099,101
-
-
400,000,000
-
1,772,381,380

기타금융부채(*3)
347,360,016
74,690,004
-
16,617,483
-
-
438,667,503

합 계
2,730,083,326
744,762,088
337,399,690
1,050,940,566
883,902,155
1,092,520,705
6,839,608,530

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
196,400,000
-
196,400,000

대출채권매입확약 등
-
20,000,000
7,000,000
76,020,000
148,800,000
5,000,000
256,820,000

대출약정
-
-
-
-
30,000,000
-
30,000,000

합 계
-
20,000,000
7,000,000
76,020,000
375,200,000
5,000,000
483,220,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리

연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당

기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

41. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법
당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행,
유동화자산의 양수 및 회수
ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한
ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설,
선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 
대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용,
신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에
대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용,
펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매
업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
152,032,593
8,859,771
50,416,141
211,308,505

상각후원가측정대출채권
-
33,000,000
-
33,000,000

기타자산
-
-
881,271
881,271

합 계
152,032,593
41,859,771
51,297,412
245,189,776

매입약정 및 매입확약 등
362,400,000
-
-
362,400,000

최대손실노출액
514,432,593
41,859,771
51,297,412
607,589,776

자산총액(*)
1,067,624,613
2,785,832,325
481,950,776
4,335,407,714

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
210,709,826
5,858,771
154,206,249
370,774,846

상각후원가측정대출채권
-
30,000,000
-
30,000,000

기타자산
-
-
848,657
848,657

합 계
210,709,826
35,858,771
155,054,906
401,623,503

매입약정 및 매입확약 등
453,220,000
-
-
453,220,000

최대손실노출액
663,929,826
35,858,771
155,054,906
854,843,503

자산총액(*)
771,172,050
2,490,204,136
303,060,085
3,564,436,271

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

42. 영업환경의 중요한 불확실성

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 

재 무 상 태 표

제 76(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 75(전) 기 2019년 12월 31일 현재

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,33,36,37,38,40
855,794,295,797

615,751,817,070

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,33,34,35,37,38,39,40
6,307,981,852,978

5,572,056,453,400

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,33,37,38,40
393,294,783,249

407,749,168,376

4. 종속기업및관계기업투자자산
9
3,978,000,000

520,000,000

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38,40
1,096,551,090,281

469,538,021,076

6. 유형자산
11
75,331,223,589

73,184,725,488

7. 사용권자산
12
9,181,450,387

8,855,501,940

8. 투자부동산
13,33,37
109,400,469,407

114,067,676,570

9. 무형자산
14
7,450,086,817

6,592,993,717

10. 기타자산
10,15,35,37,38,39,40
814,802,658,479

375,170,960,828

자 산 총 계

9,673,765,910,984

7,643,487,318,465

부 채

1. 예수부채
16,35,37,38,40
1,406,656,382,987

737,765,741,684

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,17,34,37,38,39,40
3,950,703,198,492

3,903,940,393,640

3. 차입부채
18,35,36,37,38,39,40
2,140,828,256,793

1,487,607,514,143

4. 리스부채
12
7,479,079,267

7,317,849,960

5. 확정급여부채
19,35
4,236,369,275

5,196,025,422

6. 충당부채
20,33
1,128,404,136

849,392,915

7. 이연법인세부채
32
42,273,379,720

49,959,836,755

8. 기타부채
21,35,36,37,38,39,40
855,712,503,163

490,415,351,789

부 채 총 계

8,409,017,573,833

6,683,052,106,308

자 본

1. 자본금
22
323,266,480,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
22
86,898,558,293

30,858,267,313

3. 자본조정
22,24
(5,288,994,931)

(5,383,981,315)

4. 기타포괄손익누계액
22
87,830,454,978

74,876,297,999

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 환입(적립)예정액)
22
772,041,838,811
(4,854,643,773)
(2,271,931,160)

680,084,628,160
(5,197,622,572)
342,978,799

자 본 총 계

1,264,748,337,151

960,435,212,157

부 채 및 자 본 총 계

9,673,765,910,984

7,643,487,318,465

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I．영업수익

1,758,938,867,555

1,445,369,123,227

1. 수수료수익
25,35
319,102,177,003

244,624,576,708

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26
1,111,862,314,157

838,683,812,739

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
26
1,379,935,247

497,583,008

4. 이자수익
27
163,168,154,876

263,130,976,649

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
26
-

42,671,781

6. 외환거래이익
28
161,063,995,296

94,161,099,740

7. 기타의영업수익
30,35
2,362,290,976

4,228,402,602

II．영업비용

1,620,342,219,986

1,334,200,192,109

1. 수수료비용
25
62,861,989,928

44,233,275,648

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
26
1,187,587,822,470

872,541,617,957

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
26
53,316,371

-

4. 이자비용
27,35
20,990,610,804

152,268,221,585

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
26
20,538,144

81,930,045

6. 외환거래손실
28
135,000,158,697

67,405,380,923

7. 판매비와관리비
24,29,35
212,788,368,093

196,034,325,572

8. 기타의영업비용
30
1,039,415,479

1,635,440,379

III. 영업이익

138,596,647,569

111,168,931,118

IV. 영업외수익
31

11,321,839,971

11,835,123,552

V. 영업외비용
31

667,765,531

1,929,851,783

VI. 법인세비용차감전순이익

149,250,722,009

121,074,202,887

VII. 법인세비용
32

43,378,630,016

36,059,959,625

VIII. 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익

당기: 103,600,160,833원
 전기: 85,357,222,061원)

22

105,872,091,993

85,014,243,262

IX. 기타포괄손익

12,954,156,979

7,935,200,672

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

401,077,544

143,773,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

401,077,544

143,773,355

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익

12,553,079,435

7,791,427,317

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

17,393,100,954

6,213,655,586

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

(3,678,715,581)

1,368,159,186

보험수리적손익

(1,161,305,938)

209,612,545

X. 당기총포괄이익

118,826,248,972

92,949,443,934

XI. 주당이익
23

2,130

2,435

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,941,097,327
607,282,601,732
879,387,446,960

연차배당
-
-
-
-
(12,217,240,700)
(12,217,240,700)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
5,023,866
5,023,866

주식보상비용
-
-
310,538,097
-
-
310,538,097

당기총포괄이익
-
-
-
7,935,200,672
85,014,243,262
92,949,443,934

당기순이익
-
-
-
-
85,014,243,262
85,014,243,262

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186

보험수리적손익
-
-
-
209,612,545
-
209,612,545

2019년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,876,297,999
680,084,628,160
960,435,212,157

2020년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,876,297,999
680,084,628,160
960,435,212,157

유상증자
143,266,480,000
56,040,290,980
-
-
-
199,306,770,980

연차배당
-
-
-
-
(13,962,560,800)
(13,962,560,800)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
47,679,458
47,679,458

주식보상비용
-
-
94,986,384
-
-
94,986,384

당기총포괄이익
-
-
-
12,954,156,979
105,872,091,993
118,826,248,972

당기순이익
-
-
-
-
105,872,091,993
105,872,091,993

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
17,794,178,498
-
17,794,178,498

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(3,678,715,581)
-
(3,678,715,581)

보험수리적손익
-
-
-
(1,161,305,938)
-
(1,161,305,938)

2020년 12월 31일(당기말)
323,266,480,000
86,898,558,293
(5,288,994,931)
87,830,454,978
772,041,838,811
1,264,748,337,151

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 76(당) 기
제 75(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(717,486,294,465)

47,966,822,810

당기순이익
105,872,091,993

85,014,243,262

손익조정항목(주석36)
(70,263,087,835)

(105,535,227,132)

자산부채의 변동(주석36)
(847,463,330,636)

(35,498,701,957)

이자의 수취
160,411,105,628

259,277,631,364

배당금의 수취
2,330,583,377

2,931,722,897

이자의 지급
(19,745,323,623)

(153,503,807,650)

법인세 납부액
(48,628,333,369)

(4,719,037,974)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(40,967,246,543)

(146,414,463,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
360,639,040,583

269,922,743,008

보증금의 반환
253,513,787

3,731,146,213

투자부동산의 처분
1,930,000,000

-

유형자산의 처분
-

18,710,000

무형자산의 처분
37,260,000

240,000,000

관계기업투자자산의 처분
171,000,000

864,028,407

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(321,527,093,707)

(409,458,110,000)

보증금의 증가
(73,064,119,283)

(3,735,001,747)

관계기업투자자산의 취득
(649,000,000)

(10,000,000)

종속기업투자자산의 취득
(3,000,000,000)

-

유형자산의 취득
(4,686,365,323)

(7,408,211,031)

무형자산의 취득
(1,071,482,600)

(579,767,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

853,198,034,357

91,316,238,924

차입부채의 순증감(주석36)

669,859,225,392

106,145,415,017

임대보증금의 증가(주석36)
753,446,418

32,611,564

임대보증금의 감소(주석36)
(530,725,420)

(569,120,113)

리스부채의 원금 상환(주석36)
(2,231,488,663)

(2,080,270,844)

유상증자
199,306,770,980

-

배당금의 지급
(13,959,194,350)

(12,212,396,700)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

(2,709,326,137)

1,867,966,807

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

92,035,167,212

(5,263,434,509)

VI. 기초의 현금및현금성자산

63,188,290,420

68,451,724,929

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

155,223,457,632

63,188,290,420

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 76(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 75(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요
교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 323,266백만원이며, 교보생명보험주식회사가 73.06%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 2021년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산 

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실
- 주석 19 : 확정급여부채
- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

2.2 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당
사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업및관계기업투자자산
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당
사는
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 분류 및 측정
당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스

가. 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 서택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

나. 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(10)
무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11)
비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12)
비파생금융부채

① 분류 및 측정
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채
기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

② 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13)
종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14)
주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15)
충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16)
납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17)
주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18)
대손준비금
당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19)
외화거래

당사의
재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의
환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20)
수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21)
법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22)
신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. 

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,642,677
142,680,553
1,249,207,759
105,303,805
61,104,074
1,758,938,868

영업비용
134,651,601
117,788,357
1,229,188,276
24,597,353
114,116,633
1,620,342,220

영업이익(손실)
65,991,076
24,892,196
20,019,483
80,706,452
(53,012,559)
138,596,648

영업외손익
(12,748)
150,822
162,768
35,267
10,317,965
10,654,074

총자산
2,271,108,986
4,617,131,658
439,759,024
58,951,701
2,286,814,542
9,673,765,911

총부채
1,837,390,527
457,190,195
3,556,934,680
15,373,600
2,542,128,572
8,409,017,574

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
136,133,377
102,118,344
1,047,425,827
85,822,107
73,869,468
1,445,369,123

영업비용
120,738,301
74,587,558
1,012,377,520
28,631,969
97,864,844
1,334,200,192

영업이익(손실)
15,395,076
27,530,786
35,048,307
57,190,138
(23,995,376)
111,168,931

영업외손익
(7,398)
156,200
168,953
302,943
9,284,574
9,905,272

총자산
1,380,809,840
4,404,074,755
308,496,997
49,838,877
1,500,266,849
7,643,487,318

총부채
947,079,922
577,127,522
3,354,844,296
13,828,570
1,790,171,796
6,683,052,106

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
8,445,409
7,932,523

당좌예금
7,296,515
28,690,460

외화예금
53,476,533
10,560,307

기타예금
86,000,000
16,000,000

소 계
155,223,457
63,188,290

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
145,000,000
5,000,000

대차거래이행보증금
-
38,520,265

장내파생상품매매증거금
79,206,930
81,042,521

외화담보금
1,936,359
1,933,744

장기성예금
22,000,000
62,000,000

특정예금 등
32,500
32,500

기타(예치금)
452,395,050
364,034,497

소 계
700,570,839
552,563,527

합 계
855,794,296
615,751,817

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
145,000,000
5,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
-
38,520,265
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금

NH선물㈜ 외

79,206,930
81,042,521
해외선물ㆍ주식관련 증거금

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,936,359
1,933,744
장외파생거래 외화담보

장기성예금
한국증권금융㈜ 외
22,000,000
62,000,000
채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
SC제일은행 외
32,500
32,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
452,395,050
364,034,497
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계
700,570,839
552,563,527

(*)

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
46,952,342
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권
5,593,210,330
4,995,771,729

손해배상공동기금(*)
43,612,531
36,850,110

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
342,259,790
210,799,577

합 계
6,307,981,853
5,572,056,453

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타파생결합증권
3,072,511
3,071,057

전환사채
10,873,610
10,842,209

신용연계채권(CLN)
33,006,221
35,052,858

합 계
46,952,342
48,966,124

(3)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
38,639,584
5,411,565

출자금
8,814,001
5,813,000

국채ㆍ지방채
1,055,732,595
976,397,145

특수채
658,463,702
180,637,073

금융채
1,877,818,506
1,724,668,374

회사채
876,394,526
810,967,163

집합투자증권
41,873,652
148,122,173

기업어음증권
14,980,076
19,960,040

전자단기사채
116,911,769
253,656,799

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,689,722,248
4,125,727,170

외화채권
903,488,082
870,044,559

합 계
5,593,210,330
4,995,771,729

(4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
5,092
19,296
252,660
310,118

매도상품선물
-
5,701
455,837
665,029

주가지수옵션
-
52,624
3,135,287
9,027,329

주가지수선물 등
2,676,588
453,392
2,257,217
761,731

소 계
2,681,680
531,013
6,101,001
10,764,207

<장외파생상품>

이자율관련
14,654,451
71,867,610
8,970,783
34,465,898

통화관련
177,705,535
240,512,760
45,701,579
61,251,840

주식관련
12,906,594
6,220,981
35,560,919
834,171

신용관련
125,599,294
8,413,435
113,568,998
11,330,774

기타
3,825,205
176,852,123
8,023,197
170,750,500

거래일손익조정
4,887,031
(51,029,437)
(7,126,900)
(59,924,443)

소 계
339,578,110
452,837,472
204,698,576
218,708,740

합 계
342,259,790
453,368,485
210,799,577
229,472,947

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
1,256,795
141,237
54,593
470,773

주식관련
2,840,154
2,761,267
14,837,742
8,327,168

기타
83,101
283,458
1,095,458
885,919

소 계
4,180,050
3,185,962
15,987,793
9,683,860

<장외파생상품>

이자율관련
12,927,483
46,451,872
8,823,261
38,567,244

통화관련
176,462,083
233,535,208
53,359,156
57,083,217

주식관련
1,259,582
1,999,881
10,359,776
2,899,160

신용관련
56,158,896
31,653,959
97,314,986
78,072,855

기타
17,350,395
71,272,304
49,443,015
61,949,367

소 계
264,158,439
384,913,224
219,300,194
238,571,843

합 계
268,338,489
388,099,186
235,287,987
248,255,703

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
132,373,111
107,516,422

채무상품
특수채(*2)
130,029,152
59,849,486

금융채(*2)
130,892,520
240,383,260

소 계
260,921,672
300,232,746

합 계
393,294,783
407,749,168

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
118,104,548
119,934,891

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
3,263,312
6,533,483

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,981,288
4,220,239

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,600,363
1,684,498

합 계
1,121,728

5,423,600
126,949,511
132,373,111

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
95,969,050
97,799,393

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,817,991
4,036,540

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,736,556
3,975,507

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,620,847
1,704,982

합 계
892,970

3,371,978
104,144,444
107,516,422

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재
종속기업에 대한 투자지분
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

엠케이드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스지사제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

판테온케이㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이디드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치하우스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

블루다이아제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이프다산제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

신진주큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에코파인트리㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀코코스톤㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스법원투제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
집합투자업
대한민국
78.11
3,000,000

합 계

3,000,000

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호(*1)
부동산임대업 등
대한민국
100.00
-

인베스트골드하버㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

메트로연산제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제이차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

오마주제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트인계제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀라스제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로히든제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스지사제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

판테온케이㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

디스트릭트양주㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이디드림제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
-

(*1) 전기 중 이지스KORIF사모부동산투자신탁12호로부터 원본 분배를 받음에 따라 전기말 장부금액은 0원이나,
부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.

(*2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

엠케이드림제이차㈜
77,715,122
77,715,161
(39)
4,955,965
(33)

엠케이드림제칠차㈜
8,185,395
8,185,535
(140)
692,361
101

아틀라스제일차㈜
5,098,577
5,158,335
(59,758)
400,049
(11,126)

제이지베스트제사차㈜
8,167,957
8,168,244
(287)
614,485
(59)

아틀란티스지사제일차㈜
8,354,686
8,357,157
(2,471)
903,510
5,961

판테온케이㈜
25,430,738
25,430,970
(232)
2,209,553
(181)

디스트릭트양주㈜
15,634,470
15,673,910
(39,440)
1,472,371
(39,384)

케이디드림제일차㈜
15,574,541
15,573,845
696
1,493,519
260

카바시크제삼차㈜
3,597,134
3,597,282
(148)
622,596
(148)

에이치하우스제일차㈜
9,024,156
9,018,675
5,481
850,410
5,481

고은안골제일차㈜
4,043,134
4,045,937
(2,803)
258,568
(2,804)

카바시크제오차㈜
3,075,705
3,075,728
(23)
226,128
(24)

카바시크제칠차㈜
6,136,438
6,136,457
(19)
384,148
(19)

블루다이아제육차㈜
60,630,984
60,630,922
62
1,481,886
61

엑셀스톤파크제일차㈜
5,126,911
5,125,771
1,140
271,889
1,139

이프다산제이차㈜
10,131,417
10,195,456
(64,039)
439,739
(64,040)

가브리엘제삼차㈜
4,634,164
4,634,209
(45)
527,112
(45)

더블리치제사차㈜
10,175,137
10,175,151
(14)
248,352
(14)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,077,412
3,076,313
1,099
93,185
1,098

더블리치제오차㈜
3,032,885
3,032,931
(46)
48,851
(46)

에스제이그레이트제일차㈜
8,304,846
8,304,939
(93)
284,964
(93)

신진주큐브제일차㈜
1,562,643
1,562,548
95
18,484
95

엑스매드제삼차㈜
6,317,325
6,338,634
(21,309)
86,881
(21,310)

더블리치제일차㈜
47,772,001
47,591,058
180,943
563,914
180,943

더블리치제팔차㈜
12,317,870
12,317,886
(16)
201,794
(16)

아틀란티스고경제일차㈜
9,385,696
9,384,961
735
39,454
734

오토드림제일차㈜
12,159,977
12,237,718
(77,741)
38,887
(77,741)

에코파인트리㈜
19,345,101
19,484,541
(139,440)
2,211,589
(139,440)

제이지베스트제오차㈜
20,198,011
20,198,019
(8)
1,096,705
(3,805)

가브리엘제사차㈜
9,228,233
9,228,696
(463)
288,957
(463)

케이호텔제일차㈜
8,291,131
8,282,176
8,955
307,902
8,954

엑셀코코스톤㈜
6,139,339
6,138,387
952
428,989
951

아틀란티스법원투제일차㈜
5,143,081
5,145,254
(2,173)
450,666
(2,534)

가브리엘제이차㈜
5,194,906
5,204,924
(10,018)
158,730
(10,018)

교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
4,215,775
49,534
4,166,241
324,152
321,294

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
1,384
-
1,384
232,784
229,564

인베스트골드하버㈜
10,214,488
10,147,534
66,954
490,063
(1,568)

유토피아제십팔차㈜
40,176,684
40,177,596
(912)
1,830,817
(475)

아틀란티스김해㈜
7,319,079
7,319,326
(247)
646,505
2,553

아이씨티브이원제일차㈜
19,478,937
20,412,683
(933,746)
2,237,885
332,068

메트로연산제일차㈜
15,231,213
15,223,848
7,365
1,409,211
(12,305)

엠케이드림제이차㈜
77,156,548
77,156,554
(6)
5,107,394
169

오마주제칠차㈜
4,096,282
4,096,388
(106)
401,006
(65)

엠케이드림제칠차㈜
8,317,609
8,317,850
(241)
983,919
34

엠케이드림제팔차㈜
4,059,505
4,040,426
19,079
338,960
19,120

그레이트인계제일차㈜
4,142,174
4,140,204
1,970
351,838
1,998

아틀라스제일차㈜
5,107,511
5,156,144
(48,633)
579,887
(48,633)

아이프로히든제일차㈜
10,156,729
10,156,728
1
537,961
-

제이지베스트제사차㈜
8,178,188
8,178,416
(228)
455,173
(228)

아틀란티스지사제일차㈜
8,409,160
8,417,592
(8,432)
553,719
(8,432)

판테온케이㈜
25,365,956
25,366,007
(51)
1,056,851
(51)

디스트릭트양주㈜
15,516,778
15,516,834
(56)
45,205
(56)

케이디드림제일차㈜
15,941,811
15,941,375
436
2,106,965
436

카바시크제사차㈜
7,715,618
7,715,673
(55)
43,610
(55)

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

화성정남일반산업단지㈜ (*1)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
19,000
190,000

교보7호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜ (*1,2)
기타금융업
대한민국
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.26
10,000
10,000

교보10호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
1.32
70,000
-

송산산업단지개발㈜ (*1)
부동산업
대한민국
15.00
300,000
300,000

부산민락피에프브이㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
250,000
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.13
59,000
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
부동산업
대한민국
0.03
20,000
-

여의도에이치2피에프브이㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
250,000
-

합 계
978,000
520,000

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

당기 중 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

화성정남일반산업단지㈜
41,454,297
39,446,025
2,008,272
211,236
(66,486)

교보9호기업인수목적㈜
8,809,277
1,574,902
7,234,375
77,990
(35,943)

교보10호기업인수목적㈜
9,820,160
858,598
8,961,562
17,629
(38,757)

송산산업단지개발㈜
188,413,755
188,031,850
381,905
7,271
(2,236,846)

부산민락피에프브이㈜
73,308,740
79,880,220
(6,571,480)
17,010,737
(9,731,274)

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
212,285
43,794,590
-
(2,492)

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
978,660
70,062,430
-
(639,100)

여의도에이치2피에프브이㈜
45,944,080
41,387,068
4,557,012
101,056
(442,988)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
-
-
-
3,475,271
3,431,227

화성정남일반산업단지㈜

54,616,578
54,713,900
(97,322)
63,120,167
8,055,541

교보7호기업인수목적㈜
10,003,945
2,176,130
7,827,815
141,520
(23,923)

교보8호기업인수목적㈜
7,913,875
1,102,282
6,811,593
125,504
37,205

교보9호기업인수목적㈜
8,825,119
1,554,801
7,270,318
21,084
(40,733)

송산산업단지개발㈜
221,700,568
216,420,312
5,280,256
8,638,225
(767,460)

(5)
당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기타
기말

종속기업투자
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
-
3,000,000
-
-
3,000,000

관계기업투자
화성정남일반산업단지㈜
190,000
-
(171,000)
-
19,000

교보7호기업인수목적㈜ (*)
10,000
-
-
(10,000)
-

교보8호기업인수목적㈜ (*)
10,000
-
-
(10,000)
-

교보9호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
-
70,000
-
-
70,000

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
-
300,000

부산민락피에프브이㈜
-
250,000
-
-
250,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
59,000
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
20,000
-
-
20,000

여의도에이치2피에프브이㈜
-
250,000
-
-
250,000

소 계
520,000
649,000
(171,000)
(20,000)
978,000

합 계
520,000
3,649,000
(171,000)
(20,000)
3,978,000

(*) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
138,028
-
(138,028)
-

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
389,454
-
(389,454)
-

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
190,000

교보7호기업인수목적㈜
10,000
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜
10,000
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜
-
10,000
-
10,000

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
300,000

소 계
899,454
10,000
(389,454)
520,000

합 계
1,037,482
10,000
(527,482)
520,000

10. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
673,078,629
438,819,934

환매조건부채권매수
389,900,000
-

대여금
731,539
885,672

대출금
33,000,000
30,000,000

대지급금
1,212,677
1,214,188

기타대출채권
110,000
110,000

합 계
1,098,032,845
471,029,794

손실충당금
(1,401,466)
(1,380,928)

현재가치할인차금
(80,289)
(110,845)

차감잔액
1,096,551,090
469,538,021

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
87,409,971
55,150,658

유가증권담보대출금
561,205,501
367,763,066

증권매도자금담보대출금
24,463,157
15,893,198

미상환대출금
-
13,012

합 계
673,078,629
438,819,934

당사
는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.8~8.8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.8%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3)

당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
469,460,928
54,784
1,403,237
470,918,949
368,830,307
58,037
5,419,894
374,308,238

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

실행(회수)
627,031,277
(1,510)
3,840
627,033,607
441,352,317
(58,037)
788,238
442,082,518

제각
-
-
-
-
-
-
-
-

기말 총 장부금액(*)
1,096,492,205
53,274
1,407,077
1,097,952,556
810,182,624
-
6,208,132
816,390,756

손실충당금
-
-
(1,401,466)
(1,401,466)
-
-
(6,192,372)
(6,192,372)

기말 순 장부금액
1,096,492,205
53,274
5,611
1,096,551,090
810,182,624
-
15,760
810,198,384

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
644,123,113
206,617
2,753,074
647,082,804
264,359,063
-
4,556,039
268,915,102

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-

실행(회수)
(174,662,185)
(18,000)
(29,594)
(174,709,779)
104,471,244
58,037
1,530,147
106,059,428

제각
-
-
(1,454,076)
(1,454,076)
-
-
(666,292)
(666,292)

기말 총 장부금액(*)
469,460,928
54,784
1,403,237
470,918,949
368,830,307
58,037
5,419,894
374,308,238

손실충당금
-
-
(1,380,928)
(1,380,928)
-
-
(5,404,133)
(5,404,133)

기말 순 장부금액
469,460,928
54,784
22,309
469,538,021
368,830,307
58,037
15,761
368,904,105

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

(4)

당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
1,380,928
1,380,928
-
-
5,404,133
5,404,133

전입액
-
-
20,538
20,538
-
-
788,239
788,239

기말 손실충당금
-
-
1,401,466
1,401,466
-
-
6,192,372
6,192,372

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

전입액
-
-
81,929
81,929
-
-
1,530,147
1,530,147

기말 손실충당금
-
-
1,380,928
1,380,928
-
-
5,404,133
5,404,133

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,791,239
-
53,791,239
51,433,861
-
51,433,861

건물
17,095,226
(8,750,747)
8,344,479
16,622,338
(7,968,677)
8,653,661

기구비품
86,276,683
(73,088,703)
13,187,980
81,704,058
(68,651,781)
13,052,277

건설중인자산
-
-
-
37,400
-
37,400

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
157,170,674
(81,839,450)
75,331,224
149,805,183
(76,620,458)
73,184,725

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
51,433,861
-
-
-
2,357,378
53,791,239

건물(*1)
8,653,661
23,115
-
(424,878)
92,581
8,344,479

기구비품(*2)
13,052,277
3,860,043
(227)
(4,564,721)
840,608
13,187,980

건설중인자산(*3)
37,400
803,208
-
-
(840,608)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
73,184,725
4,686,366
(227)
(4,989,599)
2,449,959
75,331,224

(*1)
대
체
금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2)
당기 중 상각완료된 기구비품
127,716
천원이 폐기되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
-
51,433,861

건물
8,650,541
413,494
-
(410,374)
-
8,653,661

기구비품(*1)
9,808,777
6,688,924
(36,647)
(3,912,123)
503,346
13,052,277

건설중인자산(*2)
234,953
305,793
-
-
(503,346)
37,400

복구추정자산(*3)
140,108
-
-
-
(140,108)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
70,275,766
7,408,211
(36,647)
(4,322,497)
(140,108)
73,184,725

(*1)
전기 중 상각완료된 기구비품
2,686,013
천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

(*3) 사용권자산으로 대체되었습니다.

12. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

8,843,105
8,564,848

차량운반구

338,346
290,654

합계

9,181,451
8,855,502

당기 중 증가된 사용권자산은 2,519,851천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

7,146,702
7,036,853

차량운반구

332,377
280,997

합계

7,479,079
7,317,850

(3) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니`다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,280,008
2,231,436

차량운반구
292,923
268,864

합계

2,572,931
2,500,300

리스부채에 대한 이자비용(*1)

241,626
80,796

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

103,251
106,071

(*1)
이자비용에 포함

(*2)

판
매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,068,856천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
96,185,406
-
(1,080,113)
95,105,293
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921

건물
29,370,779
(14,915,231)
(160,372)
14,295,176
30,116,041
(14,585,265)
(258,021)
15,272,755

합 계
125,556,185
(14,915,231)
(1,240,485)
109,400,469
130,648,635
(14,585,265)
(1,995,694)
114,067,676

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
98,794,921
(1,332,250)
-
(2,357,378)
95,105,293

건물
15,272,755
(141,604)
(743,393)
(92,582)
14,295,176

합 계
114,067,676
(1,473,854)
(743,393)
(2,449,960)
109,400,469

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
98,794,921
-
98,794,921

건물
16,027,893
(755,138)
15,272,755

합 계
114,822,814
(755,138)
114,067,676

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
95,105,293
99,382,685
4,277,392
98,794,921
101,560,461
2,765,540

건물
14,295,176
22,327,815
8,032,639
15,272,755
22,718,039
7,445,284

합 계
109,400,469
121,710,500
12,310,031
114,067,676
124,278,500
10,210,824

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치산정방법
투입변수
비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향

원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율 등
환원이율 증가시 공정가치 증가
할인율 증가시 공정가치 감소

(*)

부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
9,767,585
10,504,573

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,080,717
3,311,450

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
16,725,495
(16,049,691)
-
675,804
15,978,045
(15,852,301)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,330,411
-
(723,222)
3,607,189
4,352,432
-
(762,276)
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
-
-
-
-

합 계
24,223,000
(16,049,691)
(723,222)
7,450,087
23,207,571
(15,852,301)
(762,276)
6,592,994

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상차손환입
기말

개발비
125,744
747,450
-
(197,390)
-
675,804

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,590,156
34,033
(56,054)
-
39,054
3,607,189

기타의무형자산
-
290,000
-
-
-
290,000

합 계
6,592,994
1,071,483
(56,054)
(197,390)
39,054
7,450,087

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상차손환입
기말

개발비
186,101
-
-
(60,357)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,314,378
579,768
(339,097)
-
35,107
3,590,156

합 계
6,377,573
579,768
(339,097)
(60,357)
35,107
6,592,994

(*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 180,000천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,607,188
3,590,156

기타의무형자산
290,000
-

합 계
6,774,282
6,467,250

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
11,056,595
56,744,714

위탁매매미수금
564,279,035
161,177,423

기타미수금
111,278,529
96,028,645

미수수익
37,757,736
34,899,817

보증금
86,246,883
13,436,277

채권경과이자
7,385,597
13,351,312

손실충당금
(6,192,372)
(5,404,133)

현재가치할인차금
(1,613,619)
(1,329,950)

소 계
810,198,384
368,904,105

비금융자산:

선급금
7,523
22,383

선급비용
3,665,132
5,754,526

잡자산
931,618
489,947

소 계
4,604,273
6,266,856

합 계
814,802,657
375,170,961

16. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
377,451,878
212,316,533

장내파생상품거래예수금
397,370,183
169,885,996

저축자예수금
458,931
689,237

집합투자증권투자자예수금
122,239,593
2,781,847

기타(고객예수금)
441,084,587
344,142,775

소 계
1,338,605,172
729,816,388

수입담보금:

신용공여담보금
26,631,598
6,533,211

기타:

기타의예수부채
41,419,613
1,416,143

합 계
1,406,656,383
737,765,742

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 
(1)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
229,472,947

합 계
3,950,703,198
3,903,940,393

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
61,730,559
120,778,877

매도파생결합증권(DLS)
561,656,875
770,720,940

매도주가연계사채(ELB)
763,822,172
656,739,548

매도파생결합사채(DLB)
1,630,626,908
1,490,026,791

거래일평가조정액
65,689,404
75,005,369

합 계
3,083,525,918
3,113,271,525

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,113,271,525

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(4,781,892)
1,775,235

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
(3,023,047)
1,758,845

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
2,666,595
73,793,821

매도유가증권국채ㆍ지방채
411,142,200
487,402,100

합 계
413,808,795
561,195,921

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
-
19,000,000

차입금
170,000,000
-

환매조건부채권매도
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
-
90,000,000

사채
액면가액
400,000,000
400,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

장부금액
399,417,605
399,125,235

후순위사채
-
30,200,000

합 계
2,140,828,257
1,487,607,514

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
-
-
-
19,000,000

차입금
KTB투자증권 등
0.77 ~ 1.09
170,000,000
-

환매조건부채권매도
대고객/기관
0.29 ~ 5.50
1,571,410,652
949,282,279

전자단기사채
-
-
-
90,000,000

사채
개인 등
1.48 ~ 1.75
399,417,605
399,125,235

후순위사채
-
-
-
30,200,000

합 계

2,140,828,257
1,487,607,514

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
300,000,000
300,000,000

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

할인발행차금
(582,395)
(874,765)

소계
399,417,605
399,125,235

무보증후순위사채
-
-
30,200,000

합 계
399,417,605
429,325,235

19. 확정급여부채
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
41,124,943
42,506,208

사외적립자산의 공정가치
(36,888,574)
(37,310,182)

확정급여부채
4,236,369
5,196,026

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
42,506,208
40,156,194

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

이자비용
674,767
871,935

정산으로 인한 손익
(1,109,358)
-

확정급여채무의 재측정요소
1,662,635
(289,316)

급여지급액
(6,731,053)
(3,200,529)

기말

41,124,943
42,506,208

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
37,310,182
35,686,589

이자수익
502,194
603,802

사외적립자산의 재측정요소
151,852
(17,098)

사용자의 기여금
5,348,266
4,100,000

급여지급액
(6,423,920)
(3,063,111)

기말
36,888,574
37,310,182

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
3,211,748
5,880,873

채무상품
25,969,881
19,011,996

기타
7,706,945
12,417,313

합 계
36,888,574
37,310,182

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,121,744
4,967,924

순이자비용
172,573
268,133

정산으로 인한 손익
(1,109,358)
-

확정급여형 퇴직급여
3,184,959
5,236,057

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
1.90
1.90
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,681,435
(3,202,306)

임금상승률
(3,223,374)
3,631,854

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
3,184,959
5,236,057

퇴직급여(확정기여형)(*)
2,740,933
2,456,959

합 계
138,968,706
126,406,036

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

324,349

천원 및
930,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,019백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.79년(전기 6.10년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
3,321,432
3,742,854
12,640,359
23,179,638
42,884,283

전기말 확정급여채무
5,088,921
7,019,546
15,078,011
23,267,532
50,454,010

20. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
802,527
770,764

채무보증충당부채
325,877
78,629

합 계
1,128,404
849,393

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추
정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
본 충당부채는 3.38%의 이
자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증
충당부채
합 계
복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계

기초
770,764
78,629
849,393
669,776
1,578,168
-
2,247,944

증가
28,738
247,248
275,986
222,206
-
78,629
300,835

환입
(29,313)
-
(29,313)
(121,218)
(1,288,066)
-
(1,409,284)

기타
32,338
-
32,338
-
(290,102)
-
(290,102)

기말
802,527
325,877
1,128,404
770,764
-
78,629
849,393

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
3,859,746
67,944,466

위탁매매미지급금
571,874,861
189,008,110

기타미지급금
115,327,631
82,781,220

미지급비용
86,630,172
74,519,036

임대보증금
16,840,204
16,617,483

미지급배당금
15,812
12,445

외화수입담보금
-
7,053,259

금융보증계약부채
11,110,841
9,455,186

현재가치할인차금
(803,795)
(1,209,831)

소 계
804,855,472
446,181,374

비금융부채 :

미지급법인세
33,709,987
23,985,175

선수금
105,000
-

선수수익
4,947,423
6,137,955

제세예수금
9,806,214
12,593,620

부가가치세예수금
2,288,407
1,517,228

소 계
50,857,031
44,233,978

합 계
855,712,503
490,415,352

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(*)
64,653,296주
36,000,000주

(*)

당
기 중 당사는 보통주 28,653,296주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 143,266,480천원 및 56,040,290천원 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
323,266,480
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
79,888,188
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
86,898,558
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
647,149
552,162

소 계
(5,288,995)
(5,383,982)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
98,295,641
80,501,462

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
(1,963,506)
1,715,209

보험수리적손익
(8,501,679)
(7,340,373)

소 계
87,830,456
74,876,298

이익잉여금
이익준비금
12,538,199
11,141,943

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
4,854,644
5,197,623

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금(*2)
668,898,016
577,994,083

소 계
772,041,838
680,084,628

합 계
1,264,748,337
960,435,212

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금
적
립 예정액

2,521,931
천
원
이

포
함되어 있습니다.

(3)

당기와 전기
중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계

기초
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
74,876,298
74,144,034
347,050
(7,549,986)
66,941,098

공정가액평가로 인한 증감
23,330,943
(4,829,572)
-
18,501,371
7,923,064
1,770,212
-
9,693,276

이익잉여금으로 대체(*)
-
47,679
-
47,679
-
5,024
-
5,024

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,510,783)
(1,510,783)
-
-
272,219
272,219

법인세 효과
(5,536,764)
1,103,178
349,477
(4,084,109)
(1,565,636)
(407,077)
(62,606)
(2,035,319)

기말
98,295,641
(1,963,506)
(8,501,679)
87,830,456
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
74,876,298

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대
체
되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
4,854,644
5,197,623

대손준비금 전입(환입)예정액
2,271,931
(342,979)

대손준비금 잔액
7,126,575
4,854,644

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5)

당기와 전기
의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
105,872,092
85,014,243

대손준비금 전입(환입)예정액
2,271,931
(342,979)

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
103,600,161
85,357,222

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,084
2,445

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 24일
처분일: 2020년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금
668,898,016
577,994,083

1. 전기이월미처분이익잉여금
562,978,245
492,974,817

2. 당기순이익
105,872,092
85,014,243

3. 이익잉여금으로 대체
47,679
5,023

II. 임의적립금 등의 이입액
-
342,979

1. 대손준비금
-
342,979

III. 이익잉여금 처분액
25,939,585
15,358,817

1. 이익준비금
2,151,605
1,396,256

2. 대손준비금
2,271,931
-

3. 배당금
21,516,049
13,962,561

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기:대주주 300원(6.0%)
 기타주주 450원(9.0%)

전기 400원(8.0%)

21,516,049
13,962,561

IV. 차기이월미처분이익잉여금
642,958,431
562,978,245

23. 주당이익

(1)

당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
105,872,091,993
85,014,243,262

보통주순이익
105,872,091,993
85,014,243,262

가중평균유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

기본주당이익
2,130
2,435

(2)
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
50,796,374
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
49,702,776
34,906,402

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

24. 주식기준보상
(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
647,149

전기까지 인식한 보상비용
552,162

당기에 인식한 보상비용
94,987

당기 이후 인식할 잔여보상원가
-

25.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
166,363,613
105,652,394

인수및주선수수료
23,370,223
15,045,052

집합투자증권취급수수료
4,496,903
4,749,062

자산관리수수료
13,022,278
22,077,098

집합투자기구운용보수
5,688,817
4,020,561

매수합병수수료
87,730,578
75,749,407

신탁보수
8,268,475
10,131,457

기타수수료
10,161,290
7,199,546

소 계
319,102,177
244,624,577

수수료비용
매매수수료
52,330,049
35,595,098

투자권유대행수수료
2,529,992
1,687,627

투자자문수수료
132,251
153,906

송금수수료
383,986
386,304

기타수수료
7,485,712
6,410,341

소 계
62,861,990
44,233,276

순수수료이익
256,240,187
200,391,301

26. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분이익
438,474
247,366

평가이익
5,898,062
2,254,363

소 계
6,336,536
2,501,729

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
1,459,910
381,293

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
117,347,790
68,354,940

평가이익
54,324,162
81,265,770

소 계
171,671,952
149,620,710

파생금융상품
장내파생상품평가이익
4,180,050
15,987,793

장내파생상품처분이익
298,143,769
225,395,093

장외파생상품평가이익
264,158,439
219,300,194

장외파생상품처분이익
255,957,847
112,994,760

소 계
822,440,105
573,677,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
1,379,935
497,583

상각후원가측정대출채권
매각이익
-
42,672

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
151,217
3,313,136

상환이익
20,047,577
25,429,261

평가이익
72,717,533
74,581,408

소 계
92,916,327
103,323,805

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
5,876,363
6,363,079

평가이익
11,161,121
2,815,357

소 계
17,037,484
9,178,436

합 계
1,113,242,249
839,224,068

(2)

당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
처분손실
-
33,889

평가손실
-
3,136

소 계
-
37,025

복합금융상품
처분손실
93,989
-

평가손실
-
218,033

소 계
93,989
218,033

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
82,078,477
26,379,418

평가손실
22,648,365
5,497,969

소 계
104,726,842
31,877,387

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
-
1,748,510

파생금융상품
장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장내파생상품처분손실
330,413,695
236,979,364

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

장외파생상품처분손실
192,226,438
73,271,812

소 계
910,739,319
558,506,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
53,316
-

상각후원가측정대출채권
대손상각비
20,538
81,930

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
48,692,125
23,840,672

상환손실
72,244,706
111,917,734

평가손실
29,409,523
102,644,080

소 계
150,346,354
238,402,486

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
21,240,855
28,007,548

평가손실
440,464
13,743,750

소 계
21,681,319
41,751,298

합 계
1,187,661,677
872,623,548

27. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
 이자수익
예치금이자
3,391,875
5,735,264

대출채권이자
27,508,828
29,565,484

기타
2,308,788
3,199,652

소 계
33,209,491
38,500,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
4,004,131
3,568,678

당기손익-공정가치측정금융자산이자
125,954,533
134,011,233

파생상품이자
-
87,050,666

소 계
163,168,155
263,130,977

이자비용
투자자예탁금이용료
1,658,607
1,942,415

차입금이자
7,695,801
9,029,928

리스부채이자
241,626
80,796

환매조건부채권매도이자
9,600,830
19,544,322

콜머니이자
216,723
1,330,976

파생상품이자
-
119,628,662

기타
1,577,024
711,123

소 계
20,990,611
152,268,222

순이자이익
142,177,544
110,862,755

28. 외환거래손익 

당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
57,684,741
40,078,781

외화환산이익
103,379,254
54,082,319

소 계
161,063,995
94,161,100

외환거래손실
외환차손
37,953,256
28,675,071

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

소 계
135,000,159
67,405,381

순외환거래이익
26,063,836
26,755,719

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
133,042,814
118,713,020

퇴직급여(확정급여형)
4,294,317
5,236,057

퇴직급여(확정기여형)
1,631,574
2,456,959

복리후생비
23,602,532
21,728,859

주식보상비용
94,986
310,538

소 계
162,666,223
148,445,433

제상각
유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,300

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

무형자산상각비
197,390
60,357

소 계
8,503,313
7,638,292

기타일반관리비
전산운용비
9,816,100
9,756,825

임차료
1,880,021
1,856,353

지급수수료
3,237,723
2,787,689

접대비
6,093,537
5,763,558

광고선전비
1,907,943
1,682,316

조사연구비
85,297
84,554

연수비
263,884
356,075

제세공과
7,815,785
5,794,180

통신비
2,956,972
2,781,375

기타
7,561,570
9,087,676

소 계
41,618,832
39,950,601

합 계
212,788,368
196,034,326

30. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,293,032
2,524,206

분배금수익
37,551
407,517

기타
31,708
1,296,680

소 계
2,362,291
4,228,403

기타의영업비용
기타대손상각비
788,239
1,530,148

기타
251,177
105,293

소 계
1,039,416
1,635,441

기타의영업손익
1,322,875
2,592,962

31. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
-
18,710

투자부동산처분이익
456,145
-

무형자산처분이익
-
80,903

무형자산손상차손환입
21,260
48,107

임대료
9,767,585
10,504,573

복구충당부채환입액
29,313
121,218

관계기업투자자산처분이익
35,000
-

관계기업투자자산손상차손환입
-
336,546

기타
1,012,537
725,066

소 계
11,321,840
11,835,123

영업외비용
유형자산처분손실
227
36,647

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산손상차손
1,000
13,000

기부금
540,554
520,165

기타
111,160
1,341,699

소 계

667,766
1,929,852

영업외손익
10,654,074
9,905,271

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
55,149,198
53,780,592

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(7,686,457)
(15,685,315)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(4,084,111)
(2,035,317)

법인세비용
43,378,630
36,059,960

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
49,959,837
65,645,152

기말 이연법인세부채
42,273,380
49,959,837

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(7,686,457)
(15,685,315)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,536,764)
(1,565,635)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
1,103,176
(407,076)

보험수리적손익
349,477
(62,606)

합 계
(4,084,111)
(2,035,317)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
149,250,722
121,074,203

적용세율에 따른 세부담액 

(당기 :

23.89
%,
전기 : 23.82%)

35,656,675
28,837,957

조정사항:

비과세수익
(537,950)
(114,457)

비공제비용
1,803,265
1,795,287

법인세환급액
-
(6,528)

기타(세율효과 등)
6,456,640
5,547,701

법인세비용
43,378,630
36,059,960

유효세율
29.06%
29.78%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
2020년 이후 실현분에 대해서는 과거 5개
년
치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.13
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(75,764,664)
(30,596,980)
(75,764,664)
(30,596,980)
(7,077,747)

선물옵션
(6,303,933)
(994,088)
(6,303,933)
(994,088)
(229,954)

신주인수권
715
(26,506)
715
(26,506)
(6,132)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
8,642,878
-
2,118,373
6,524,505
1,509,260

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
995,336

의제배당
1,162,997
4,000
-
1,166,997
269,952

무형자산
(809,508)
1,000
40,055
(848,563)
(196,291)

매도파생결합증권
28,062,673
(43,308,009)
28,062,673
(43,308,009)
(10,018,084)

파생결합증권
(2,036,330)
(5,898,062)
(2,036,330)
(5,898,062)
(1,364,350)

매도유가증권
10,928,394
(10,720,657)
10,928,394
(10,720,657)
(2,479,921)

장외파생상품
19,270,934
120,781,292
19,270,934
120,781,292
27,939,339

미수채권이자
(25,100,989)
(26,892,524)
(25,100,989)
(26,892,524)
(6,220,826)

증금예치금평가이익
(381,293)
(1,459,910)
(381,293)
(1,459,910)
(337,709)

연차수당미지급금
6,629,562
6,750,547
6,508,619
6,871,490
1,589,525

미지급성과급
17,651,413
(17,651,413)
(20,184,556)
20,184,556
4,669,127

기타장기종업원급여
-
7,722,923
2,763,333
4,959,590
1,147,261

주식보상비용
552,162
-
552,162
-
-

복구충당부채
770,765
31,762
-
802,527
185,642

채무보증충당부채
78,629
-
(247,248)
325,877
75,383

현재가치할인차금
230,963
297,399
(361,752)
890,114
205,903

감가상각누계액
(26,264)
-
(1)
(26,263)
(6,075)

사용권자산
(8,855,502)
(9,181,450)
(8,855,502)
(9,181,450)
(2,123,869)

리스부채
7,317,850
7,479,079
7,317,850
7,479,079
1,730,074

확정급여부채
40,627,068
5,349,788
6,437,462
39,539,394
9,146,321

사외적립자산
(37,310,182)
(6,002,312)
(6,423,921)
(36,888,573)
(8,533,129)

투자부동산손상차손
1,988,374
-
744,375
1,243,999
287,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(104,545,240)
(23,314,495)
16,447
(127,876,182)
(29,580,541)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(2,227,500)
2,554,393
(2,227,500)
2,554,393
590,887

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,097,937)

기타
6,409,770
(3,579,716)
(11,930)
2,841,985
657,411

합 계
(217,231,397)
(28,653,939)
(63,138,227
(182,747,108)
(42,273,380)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(39,034,509)
(75,764,664)
(39,034,509)
(75,764,664)
(17,424,693)

선물옵션
6,989,242
(6,303,933)
6,989,242
(6,303,933)
(1,449,806)

신주인수권
20,801
715
20,801
715
164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
9,152,878
-
510,000
8,642,878
1,987,728

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
2,554,310
1,748,510
-
4,302,820
989,582

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
267,471

무형자산
(774,401)
13,000
48,107
(809,508)
(186,174)

매도파생결합증권
(43,826,738)
28,062,673
(43,826,738)
28,062,673
6,453,978

파생결합증권
(298,823)
(2,036,330)
(298,823)
(2,036,330)
(468,324)

매도유가증권
16,845,002
10,928,394
16,845,002
10,928,394
2,513,361

장외파생상품
(38,522,351)
19,270,935
(38,522,350)
19,270,934
4,432,015

미수채권이자
(23,005,054)
(25,100,989)
(23,005,054)
(25,100,989)
(5,772,836)

증금예치금평가이익
(743,081)
(381,293)
(743,081)
(381,293)
(87,691)

잡수익
350,701
-
350,701
-
-

지분법주식손상차손
336,546
-
336,546
-
-

연차수당미지급금
5,915,844
6,629,562
5,915,844
6,629,562
1,524,696

미지급성과급
12,432,571
(12,432,571)
(17,651,413)
17,651,413
4,059,550

주식보상비용
241,624
310,538
-
552,162
126,989

복구충당부채
669,776
100,988
-
770,764
177,264

소송충당부채
1,578,168
-
1,578,168
-
-

채무보증충당부채
-
78,629
-
78,629
18,083

복구추정자산
(140,107)
-
(140,107)
-
-

현재가치할인차금
(808,548)
832,224
(207,287)
230,963
53,118

감가상각누계액
(26,264)
-
-
(26,264)
(6,040)

사용권자산
-
(8,855,502)
-
(8,855,502)
(2,036,628)

리스부채
-
7,317,850
-
7,317,850
1,682,992

확정급여부채
38,139,638
5,839,858
3,352,428
40,627,068
9,343,593

사외적립자산
(35,686,588)
(4,686,705)
(3,063,111)
(37,310,182)
(8,580,761)

투자부동산손상차손
1,995,694
-
7,320
1,988,374
457,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(96,622,175)
(7,983,061)
(59,996)
(104,545,240)
(24,043,777)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(452,265)
(1,775,235)
-
(2,227,500)
(512,290)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(24,952,841)

기타
7,877,716
(147,714)
1,320,232
6,409,770
1,474,145

합 계
(282,175,354)
(64,334,121)
(129,278,078)
(217,231,397)
(49,959,837)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,327,393
3,752,868

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
118,009,894
102,791,807

소계
120,337,287
106,544,675

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,521,194)
(26,874,528)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(148,089,473)
(129,629,984)

소계
(162,610,667)
(156,504,512)

이연법인세자산(부채)순액
(42,273,380)
(49,959,837)

33. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
23,936,359
102,454,009

차입채권 담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
4,645,369,186
3,947,558,709
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
380,856,563
398,032,140
환매조건부매도 등 관련

합 계
5,050,162,108
4,448,044,858

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
61,104,000
61,238,000

(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표

3매(
발행금액
694백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
5,622,402
8,047,087
임대보증금 관련 
전세권 설정

담보설정금액
14,364,668
14,073,833

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당
기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 5건

(소송금액 : 37,467백만원)

과
3건(소송금액 : 9,134백만원)
이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류중인 소송사건 중피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적
으로 총
9,600
억원
의 한
도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 40백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련
SPC에
595,700백만원(
전기말: 538,520백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하
고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2018.05.14~2023.01.16
엠케이드림제이차㈜
75,000,000

2020.05.29~2022.05.25
블루다이아제육차㈜
60,000,000

2020.06.03~2021.06.03
카바시크제구차㈜
27,000,000

2020.09.24~2021.09.24
블루다이아제팔차㈜
27,000,000

2020.10.29~2021.09.24
블루다이아제구차㈜
11,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2020.09.29~2023.09.29
에코드림제일차㈜
29,400,000

2019.12.20~2023.12.21
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2019.12.20~2023.12.21
디스트릭트양주㈜
15,000,000

2020.12.03~2022.12.03
더블리치제일차㈜
30,000,000

2020.05.29~2021.05.28
에코파인트리㈜
19,000,000

2019.07.31~2022.08.01
판테온케이㈜
25,000,000

2019.08.20~2022.08.22
제이지베스트제오차㈜
20,000,000

2019.12.16~2021.11.29
케이디드림제일차㈜
15,000,000

2020.12.08~2024.11.08
더블리치제팔차㈜
9,000,000

2020.12.08~2024.06.10
더블리치제팔차㈜
3,000,000

2020.12.18~2024.02.19
오토드림제일차㈜
12,000,000

2020.07.27~2024.01.29
이프다산제이차㈜
10,000,000

2020.10.30~2023.09.30
더블리치제사차㈜
10,000,000

2020.11.30~2022.05.30
머스트학익제일차㈜
10,000,000

2020.05.27~2023.03.27
카바시크제오차㈜
3,000,000

2020.05.27~2023.03.27
카바시크제칠차㈜
6,000,000

2020.09.14~2024.11.14
가브리엘제사차㈜
9,000,000

2020.12.16~2024.06.14
아틀란티스고경제일차㈜
9,000,000

2018.12.03~2021.03.03
엠케이드림제칠차㈜
8,000,000

2019.05.30~2022.04.29
제이지베스트제사차㈜
8,000,000

2019.05.31~2023.05.31
아틀란티스지사제일차㈜
8,000,000

2020.02.10~2023.01.10
에이치하우스제일차㈜
8,000,000

2020.08.20~2023.11.20
케이호텔제일차㈜
8,000,000

2020.11.24~2023.05.24
에스제이그레이트제일차㈜
8,000,000

2020.02.28~2022.09.28
엑셀코코스톤㈜
6,000,000

2020.12.02~2021.12.02
엑스매드제삼차㈜
6,000,000

2019.07.11~2021.07.11
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2019.03.06~2021.09.06
아틀라스제일차㈜
5,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

2020.05.29~2022.08.29
엑셀스톤파크제일차㈜
5,000,000

2020.07.31~2022.07.29
가브리엘제이차㈜
5,000,000

2020.09.18~2023.01.19
가브리엘제삼차㈜
4,500,000

2020.04.10~2024.09.10
고은안골제일차㈜
4,000,000

2020.12.24~2023.06.24
더블리치제구차㈜
4,000,000

2020.01.15~2025.04.15
카바시크제삼차㈜
3,500,000

2020.10.29~2023.05.29
엑셀스톤레드제일차㈜
3,000,000

2020.11.29~2021.11.19
더블리치제오차㈜
3,000,000

2020.11.25~2021.11.25
신진주큐브제일차㈜
1,500,000

합 계
595,700,000

④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트 등을 위해 관련 SPC 등에
196,200백만원
(전기말: 196,400백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
회사채, CDS 등 유동화

2018.07.30~2022.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000

2020.07.22~2024.01.30
어반개런티천안제일차㈜
19,500,000
부동산PF

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
38,500,000

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
53,000,000

합 계
196,200,000

⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
58,941,317
62,779,669
공정가액

채권
-
181,097,000
공정가액

합 계
58,941,317
243,876,669

⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
76,137,216
803,696
공정가액

채권
2,718,079,088
2,408,730,150
공정가액

합 계
2,794,216,304
2,409,533,846

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업
엠케이드림제이차㈜, 엠케이드림제칠차㈜, 아틀라스제일차㈜, 제이지베스트제사차㈜, 아틀란티스지사제일차㈜, 판테온케이㈜, 디스트릭트양주㈜, 케이디드림제일차㈜, 카바시크제삼차㈜, 에이치하우스제일차㈜, 고은안골제일차㈜, 카바시크제오차㈜, 카바시크제칠차㈜, 블루다이아제육차㈜, 엑셀스톤파크제일차㈜, 이프다산제이차㈜, 가브리엘제삼차㈜, 더블리치제사차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 에스제이그레이트제일차㈜, 신진주큐브제일차㈜, 엑스매드제삼차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 에코파인트리㈜, 제이지베스트제오차㈜, 가브리엘제사차㈜, 케이호텔제일차㈜, 엑셀코코스톤㈜, 아틀란티스법원투제일차㈜, 가브리엘제이차㈜, 교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호

관계기업
화성정남일반산업단지㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보9호기업인수목적㈜, 교보10호기업인수목적㈜, 부산민락피에프브이㈜, ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2피에프브이㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 
교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, 
(재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*)
판매비와관리비
기타영업비용

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
4,508,309
914,538
4,649
697,844
-

종속기업
엠케이드림제이차㈜
-
3,383,614
-
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
-
696,062
-
-
-
24,910

아틀라스제일차㈜
-
406,860
-
-
-
-

제이지베스트제사차㈜
-
456,732
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
724,260
-
-
-
-

판테온케이㈜
-
2,680,910
-
-
-
-

디스트릭트양주㈜
-
1,147,802
-
-
-
-

케이디드림제일차㈜
-
1,195,035
-
-
-
-

카바시크제삼차㈜
-
231,635
-
-
-
-

에이치하우스제일차㈜
-
374,598
-
-
-
-

고은안골제일차㈜
-
182,670
-
-
-
-

카바시크제오차㈜
-
158,499
-
-
-
-

카바시크제칠차㈜
-
280,999
-
-
-
-

블루다이아제육차㈜
-
798,295
-
-
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜
-
229,390
-
-
-
-

이프다산제이차㈜
-
390,280
-
-
-
-

가브리엘제삼차㈜
-
101,122
-
-
-
-

더블리치제사차㈜
-
148,218
-
-
-
12,642

엑셀스톤레드제일차㈜
-
81,682
-
-
-
-

더블리치제오차㈜
-
26,282
-
-
-
21,784

에스제이그레이트제일차㈜
-
111,618
-
-
-
-

신진주큐브제일차㈜
-
28,603
-
-
-
-

엑스매드제삼차㈜
-
76,467
-
-
-
-

더블리치제일차㈜
-
165,862
-
-
-
-

더블리치제팔차㈜
-
78,722
-
-
-
-

아틀란티스고경제일차㈜
-
31,654
-
-
-
-

오토드림제일차㈜
-
35,224
-
-
-
-

에코파인트리㈜
-
1,026,508
-
-
-
-

제이지베스트제오차㈜
-
695,354
-
-
-
104,810

가브리엘제사차㈜
-
188,725
-
-
-
-

케이호텔제일차㈜
-
279,583
-
-
-
-

엑셀코코스톤㈜
-
302,885
-
-
-
-

아틀란티스법원투제일차㈜
-
345,787
-
-
-
28,496

가브리엘제이차㈜
-
33,320
-
-
-
22,593

관계기업
교보9호기업인수목적주식회사
29,174
-
-
-
-
-

교보10호기업인수목적주식회사
1,004,239
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
4,410
-
-
1,349,424
-

교보리얼코㈜
-
980
-
13,439
2,349,308
-

교보악사자산운용㈜
-
965,736
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
77,127
-

케이씨에이손해사정㈜
-
20,233
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜,
-
908
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
16,147
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
4,510
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
4,635
-
2,700
-
-

합 계
1,033,413
22,621,125
914,538
20,788
4,473,703
215,235

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 5백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-
공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,368,907
760,796
-
1,580
650,465

종속기업
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
-
91,972
-
-
-
-

인베스트골드하버㈜
-
263,432
-
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
-
1,025,406
-
-
-
-

아틀란티스김해㈜
-
502,060
-
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
-
1,809,245
-
-
-
-

메트로연산제일차㈜
-
1,088,699
-
-
-
-

엠케이드림제이차㈜
-
3,510,960
-
-
-
-

엠케이드림제사차㈜
-
198,795
-
-
-
-

오마주제칠차㈜
-
312,758
-
-
-
-

엠케이드림제육차㈜
-
842,392
-
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
-
703,838
-
-
-
-

엠케이드림제팔차㈜
-
234,893
-
-
-
-

그레이트인계제일차㈜
-
264,616
-
-
-
-

드림아레나제칠차㈜
-
1,279,453
-
-
-
-

드림아레나제팔차㈜
-
380,032
-
-
-
-

드림아레나제구차㈜
-
1,935,346
-
-
-
-

씨에이치오션뷰㈜
-
672,120
-
-
-
-

아틀라스제일차㈜
-
330,036
-
-
-
-

아이프로히든제일차㈜
-
372,318
-
-
-
-

제이지베스트제사차㈜
-
305,437
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
466,095
-
-
-
-

판테온케이㈜
-
1,198,160
-
-
-
-

디스트릭트양주㈜
-
38,218
-
-
-
-

케이디드림제일차㈜
-
70,222
-
-
-
-

카바시크제사차㈜
-
16,983
-
-
-
-

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
-
-
168,516
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
-
-
-
14,850
-
-

교보8호기업인수목적㈜
29,700
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
1,035,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
2,447
-
-
-
1,403,325

교보리얼코㈜
-
1,135
-
-
29,315
2,217,499

㈜교보문고
-
-
-
-
-
19,969

교보악사자산운용㈜
-
658,591
-
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜
-
11,918
-
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
441
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
14,564
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,053
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
1,521
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
1,521
-
-
10,800
-

합 계
1,064,776
21,975,584
929,312

14,850

41,695
4,291,258

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 
구분
특수관계자명
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타자산
사외적립
자산(*1)
예수부채
차입부채
충당부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
4,666,688
27,252,595
60,800,430
-
-
727,404

종속기업
엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
-
1,713,491

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
24,910
33,182

아틀라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
127,960

제이지베스트제사차㈜
-
-
-
-
-
-
71,961

아틀란티스지사제일차㈜
-
-
-
-
-
-
115,744

판테온케이㈜
-
-
-
-
-
-
1,731,213

디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
-
164,349

케이디드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
188,294

카바시크제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
150,839

에이치하우스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
245,627

고은안골제일차㈜
-
-
-
-
-
-
65,577

카바시크제오차㈜
-
-
-
-
-
-
34,145

카바시크제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
68,290

블루다이아제육차㈜
-
-
-
-
-
-
216,319

엑셀스톤파크제일차㈜
-
-
-
-
-
-
191,158

이프다산제이차㈜
-
-
-
-
-
-
403,854

가브리엘제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
63,113

더블리치제사차㈜
-
-
-
-
-
12,642
59,973

엑셀스톤레드제일차㈜
-
-
-
-
-
-
79,772

더블리치제오차㈜
-
-
-
-
-
21,784
-

에스제이그레이트제일차㈜
-
-
-
-
-
-
781,992

신진주큐브제일차㈜
-
-
-
-
-
-
19,605

엑스매드제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
596,072

더블리치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
937,129

더블리치제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
171,060

아틀란티스고경제일차㈜
-
-
-
-
-
-
158,268

오토드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
745,343

에코파인트리㈜
-
-
-
-
-
-
255,173

제이지베스트제오차㈜
-
-
-
-
-
104,810
40,420

가브리엘제사차㈜
-
-
-
-
-
-
116,421

케이호텔제일차㈜
-
-
-
-
-
-
941,907

엑셀코코스톤㈜
-
-
-
-
-
-
66,979

아틀란티스법원투제일차㈜
-
-
-
-
-
28,496
7,812

가브리엘제이차㈜
-
-
-
-
-
22,593
13,714

관계기업
교보9호기업인수목적㈜
2,054,250
-
-
-
-
-

-

교보10호기업인수목적㈜
1,934,239
-
-
-
-
-

-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
173,875
2,026,994
-
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
617,055
-
-
-

합 계
3,988,489
4,666,688
27,252,595
61,591,360
2,026,994
215,235
11,304,160

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산

27,253

백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 274백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 68백만원입니다.

`<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 
구분
특수관계자명
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타자산
사외적립
자산(*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜(*1)
-
3,911,071
37,310,182
24,501,659
-
1,156,841

종속기업
인베스트골드하버
-
-
-
-
-
11,731

유토피아제십팔차㈜
-
-
-
-
-
28,624

아틀란티스김해㈜
-
-
-
-
-
90,713

아이씨티브이원제일차㈜
-
-
-
-
-
934,496

메트로연산제일차㈜
-
-
-
-
-
464,588

엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
2,395,619

오마주제칠차㈜
-
-
-
-
-
35,181

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
275,194

엠케이드림제팔차㈜
-
-
-
-
-
27,609

그레이트인계제일차㈜
-
-
-
-
-
67,296

아틀라스제일차㈜
-
-
-
-
-
217,743

아이프로히든제일차㈜
-
-
-
-
-
50,820

제이지베스트제사차㈜
-
-
-
-
-
69,313

아틀란티스지사제일차㈜
-
-
-
-
-
120,237

판테온케이㈜
-
-
-
-
-
2,729,119

디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
241,588

케이디드림제일차㈜
-
-
-
-
-
178,727

카바시크제사차㈜
-
-
-
-
-
629,420

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,019,600
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,039,580
-
-
-
-

-

교보9호기업인수목적㈜
2,025,076
-
-
-
-

-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
234

교보리얼코㈜
-
-
-
162,700
2,019,944
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
638,610
-
-

생보부동산신탁㈜
-
-
-
9
-
-

(재)대산문화재단
-
-
-
-
200,000
207

합 계
6,084,256
3,911,071
37,310,182
25,302,978
2,219,944
9,725,300

(*1) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산

37,310

백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

(*2)
지
배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 17백만원을 인식하였으
며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 58백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

700백만원(전기말:

864
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
10,312,332
7,855,935

퇴직급여
581,952
837,765

주식기준보상
94,986
310,538

합 계
10,989,270
9,004,238

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자
(출자금상환)

기초
대여
회수
기말

종속기업
교보증권 Royal-Class 중소형 셀렉션 전문사모투자신탁 제1호
-
-
-
-
3,000,000

관계기업
화성정남일반산업단지㈜
-
-
-
-
(171,000)

부산민락피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
20,000

여의도에이치2피에프브이㈜
-
-
-
-
250,000

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-
-

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-
-

교보9호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보10호기업인수목적㈜
-
930,000
-
930,000
70,000

합 계
2,970,000
930,000
1,980,000
1,920,000
3,478,000

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

관계기업
교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
945,000
-

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보9호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000

합 계
2,925,000
990,000
945,000
2,970,000

당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 200,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당기 중 당사는 교보생명보험㈜에 배당금으로 7,434백만원(전기: 6,505백만원)을 지급하였습
니
다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득

지배기업
교보생명보험㈜(*)
683,926
188,503
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
337,650
-
513,500

합계
1,021,576
188,503
513,500

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 특수관계자에 대한 약정

당기말 현
재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 429,500백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.

(8) 특수관계자와의 담보거래
당기말 현재 당사는 특수관계자인 교보생명보험㈜로 부터 장외파생상품거래 등과 관련하여 액면금액 130,200백만원의 채권을 담보로 제공받았습니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
855,794,296
615,751,817

사용제한예치금
(700,570,839)
(552,563,527)

현금및현금성자산
155,223,457
63,188,290

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
22,648,365
5,497,969

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
440,463
13,743,750

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
-
3,136

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
29,409,523
102,644,080

복합금융상품자산평가손실
-
218,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
53,316
-

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
-
1,748,510

대손상각비
20,538
81,929

기타대손상각비
788,239
1,530,147

장내파생상품평가손실
3,185,962
9,683,860

장외파생상품평가손실
384,913,224
238,571,843

투자부동산감가상각비
743,393
755,138

유형자산감가상각비
4,989,599
4,322,497

유형자산처분손실
226
36,647

사용권자산감가상각비
2,572,931
2,500,300

사용권자산처분손실
14,825
18,341

무형자산상각비
197,390
60,357

무형자산손상차손
1,000
13,000

퇴직급여
3,184,959
5,236,057

주식보상비용
94,987
310,538

이자비용
20,990,611
152,268,222

채무보증충당부채전입
247,248
78,629

외화환산손실
97,046,903
38,730,310

복구충당부채전입
28,738
-

법인세비용
43,378,630
36,059,960

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(54,324,162)
(81,265,770)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(11,161,121)
(2,815,357)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(1,459,910)
(381,293)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(72,717,533)
(74,581,408)

복합금융상품자산평가이익
(5,898,062)
(2,254,363)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,379,935)
(497,583)

채무보증충당부채환입
-
-

소송충당부채환입
-
(1,288,066)

장내파생상품평가이익
(4,180,050)
(15,987,793)

장외파생상품평가이익
(264,158,439)
(219,300,194)

투자부동산처분이익
(456,145)
-

유형자산처분이익
-
(18,710)

무형자산처분이익
-
(80,903)

무형자산손상차손환입
(21,260)
(48,107)

이자수익
(163,168,155)
(263,130,977)

배당금 및 분배금수익
(2,330,583)
(2,931,723)

외화환산이익
(103,379,254)
(54,082,319)

복구충당부채환입
(29,313)
(121,218)

임대료
(515,236)
(526,150)

관계기업투자자산처분이익
(35,000)
-

관계기업투자손상차손환입
-
(336,546)

합 계
(70,263,088)
(105,535,227)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(150,581,835)
(181,233,163)

당기손익-공정가치지정금융자산
-
10,368,136

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(571,196,702)
(219,603,251)

복합금융상품
5,798,622
1,062,379

상각후원가측정대출채권
(627,003,052)
174,723,531

기타자산
(359,032,667)
8,412,871

예수부채
668,890,641
66,360,676

당기손익-공정가치측정금융부채
(158,780,711)
31,018,808

이연법인세부채
(12,120,045)
(17,720,633)

기타부채
362,217,817
95,349,362

퇴직금의 지급
(6,731,053)
(3,200,529)

사외적립자산
1,075,655
(1,036,889)

합 계
(847,463,330)
(35,498,702)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
23,330,943
7,923,065

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(4,781,892)
(407,076)

대손준비금 적립
(342,979)
1,141,404

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금
968,282,279
790,059,225
(16,930,852)
-
1,741,410,652

사채
519,325,235
(120,200,000)
-
292,370
399,417,605

임대보증금
15,407,653
222,721
-
406,036
16,036,410

리스부채
7,317,850
(2,231,489)
-
2,392,718
7,479,079

합 계
1,510,333,017
667,850,457
(16,930,852)
3,091,124
2,164,343,746

37. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는
금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
855,794,296
855,794,296
615,751,817
615,751,817

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,965,722,063
5,965,722,063
5,361,256,876
5,361,256,876

파생상품자산
342,259,790
342,259,790
210,799,577
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
393,294,783
393,294,783
407,749,168
407,749,168

상각후원가측정대출채권(*2)
1,096,551,090
1,096,551,090
469,538,021
469,538,021

기타금융자산(*2)
810,198,384
810,198,384
368,904,105
368,904,105

금융자산 합계
9,463,820,406
9,463,820,406
7,433,999,564
7,433,999,564

예수부채(*3)
1,406,656,383
1,406,656,383
737,765,742
737,765,742

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
3,083,525,918
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
413,808,795
561,195,921
561,195,921

파생상품부채
453,368,485
453,368,485
229,472,947
229,472,947

차입부채(*3)
2,140,828,257
2,140,828,257
1,487,607,514
1,487,607,514

기타금융부채(*3)
804,855,472
804,855,472
446,181,374
446,181,374

금융부채 합계
8,303,043,310
8,303,043,310
6,575,495,023
6,575,495,023

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

①
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,124,794,787
4,750,989,429
89,937,847
5,965,722,063

파생상품자산
2,704,304
298,314,810
41,240,676
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
260,921,672
132,373,111
393,294,783

합 계
1,127,499,091
5,310,225,911
263,551,634
6,701,276,636

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,083,525,918
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
535,580
309,717,267
143,115,638
453,368,485

합 계
414,344,375
309,717,267
3,226,641,556
3,950,703,198

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,123,981,875
4,139,484,502
97,790,499
5,361,256,876

파생상품자산
7,068,120
151,239,381
52,492,076
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
300,232,747
107,516,421
407,749,168

합 계
1,131,049,995
4,590,956,630
257,798,996
5,979,805,621

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
11,472,311
91,048,707
126,951,929
229,472,947

합 계
572,668,232
91,048,707
3,240,223,454
3,903,940,393

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
97,790,499
(1,386,216)
-
21,377,138
(27,843,574)
89,937,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
107,516,421
-
22,805,068
2,051,622
-
132,373,111

합 계
205,306,920
(1,386,216)
22,805,068
23,428,760
(27,843,574)
222,310,958

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
(93,201,356)
-
4,043,787,154
(3,980,331,405)
3,083,525,918

순파생상품부채
74,459,852
44,647,356
-
(2,051,513)
(15,180,733)
101,874,962

합 계
3,187,731,377
(48,554,000)
-
4,041,735,641
(3,995,512,138)
3,185,400,880

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초(*1)
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
(3,136)
-
-
(10,368,136)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
68,416,664
341,833
-
32,732,357
(3,700,355)
97,790,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
99,772,536
-
7,743,885
-
-
107,516,421

합 계
178,560,472
338,697
7,743,885
32,732,357
(14,068,491)
205,306,920

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
34,547,438
-
3,016,229,791
(3,052,056,833)
3,113,271,525

순파생상품부채
72,945,606
6,809,571
-
234,983
(5,530,308)
74,459,852

합 계
3,187,496,735
41,357,009
-
3,016,464,774
(3,057,587,141)
3,187,731,377

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(1,386,216)
(1,386,216)

당기손익-공정가치지정금융부채
(7,536,680)
93,201,356

파생상품
(1,994,915)
(44,647,356)

합 계
(10,917,811)
47,167,784

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
(37,026)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
991,490
341,833

당기손익-공정가치지정금융부채
(141,563,447)
(34,547,438)

파생상품
31,627,426
(6,809,571)

합 계
(108,981,557)
(41,015,176)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)
당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율

할인율: 9.58%~15.10%
성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정
금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
7,687
-
(10,657)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
7,616,343
-
(5,086,524)

파생상품자산(*1)
(29,658)
-
(822,137)
-

합 계
(21,971)
7,616,343
(832,794)
(5,086,524)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
2,330,150
-
(2,370,530)
-

파생상품부채(*1)
4,229,250
-
(4,272,908)
-

합 계
6,559,400
-
(6,643,438)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
4,443,855
-
(2,909,140)

파생상품자산(*1)
446,323
-
(589,559)
-

합 계
446,323
4,443,855
(589,559)
(2,909,140)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
8,277,188
-
(5,625,831)
-

파생상품부채(*1)
5,383,077
-
(5,704,489)
-

합 계
13,660,265
-
(11,330,320)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(22,207,826)
(19,007,154)

당기신규거래
6,082,315
(15,950,380)

당기손익인식액
6,352,574
12,749,708

기말잔액
(9,772,937)
(22,207,826)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
855,794,296
855,794,296

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,965,722,063
-
-
5,965,722,063

파생상품자산
342,259,790
-
-
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
393,294,783
-
393,294,783

상각후원가측정대출채권
-
-
1,096,551,090
1,096,551,090

기타금융자산
-
-
810,198,384
810,198,384

합 계
6,307,981,853
393,294,783
2,762,543,770
9,463,820,406

금융부채 :

예수부채
-
-
1,406,656,383
1,406,656,383

당기손익-공정가치지정금융부채
3,083,525,918
-
-
3,083,525,918

당기손익-공정가치측정금융부채
413,808,795
-
-
413,808,795

파생상품부채
453,368,485
-
-
453,368,485

차입부채
-
-
2,140,828,257
2,140,828,257

기타금융부채
-
-
804,855,472
804,855,472

합 계
3,950,703,198
-
4,352,340,112
8,303,043,310

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
615,751,817
615,751,817

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,361,256,876
-
-
5,361,256,876

파생상품자산
210,799,577
-
-
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
407,749,168
-
407,749,168

상각후원가측정대출채권
-
-
469,538,021
469,538,021

기타금융자산
-
-
368,904,105
368,904,105

합 계
5,572,056,453
407,749,168
1,454,193,943
7,433,999,564

금융부채 :

예수부채
-
-
737,765,742
737,765,742

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
-
-
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
229,472,947
-
-
229,472,947

차입부채
-
-
1,487,607,514
1,487,607,514

기타금융부채
-
-
446,181,374
446,181,374

합 계
3,903,940,393
-
2,671,554,630
6,575,495,023

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
297,732,196
-
297,732,196
(171,094,061)
-
126,638,135

미수금(*3)
562,132,910
538,815,683
23,317,227
-
-
23,317,227

합 계
859,865,106
538,815,683
321,049,423
(171,094,061)
-
149,955,362

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
210,968,008
-
210,968,008
(88,071,333)
(7,053,259)
115,843,416

미수금(*3)
258,125,264
171,317,713
86,807,551
-
-
86,807,551

합 계
469,093,272
171,317,713
297,775,559
(88,071,333)
(7,053,259)
202,650,967

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
494,637,855
-
494,637,855
(171,094,061)
-
323,543,794

미지급금(*3)
576,763,864
538,815,683
37,948,181
-
-
37,948,181

환매조건부채권매도(*4)
1,571,410,652
-
1,571,410,652
(1,571,410,652)
-
-

매도유가증권(*4)
413,808,795
-
413,808,795
(413,808,795)
-
-

합 계
3,056,621,166
538,815,683
2,517,805,483
(2,156,313,508)
-
361,491,975

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
278,878,869
-
278,878,869
(88,071,333)
-
190,807,536

미지급금(*3)
239,129,846
171,317,713
67,812,133
-
-
67,812,133

환매조건부채권매도(*4)
949,282,279
-
949,282,279
(949,282,279)
-
-

매도유가증권(*4)
561,195,921
-
561,195,921
(561,195,921)
-
-

합 계
2,028,486,915
171,317,713
1,857,169,202
(1,598,549,533)
-
258,619,669

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,072,511

전환사채
10,873,610

신용연계채권(CLN)
33,006,221

소 계
46,952,342

투자자예탁금별도예치금(신탁)
281,901,090

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
5,503,789,256

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
337,372,759

거래일손익조정
4,887,031

소 계
342,259,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
260,921,672

상각후원가금융자산
현금및예치금
855,794,296

대출채권
1,096,551,090

기타금융자산
810,198,386

소 계
2,762,543,772

난외계정
ABCP매입약정
196,200,000

대출채권매입확약 등
595,700,000

대출약정
30,000,000

소 계
821,900,000

합 계
10,020,313,692

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
기타파생결합증권
3,071,057

전환사채
10,842,209

신용연계채권(CLN)
35,052,858

소 계
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,836,331,153

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
217,926,477

거래일손익조정
(7,126,900)

소 계
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
300,232,746

상각후원가금융자산
현금및예치금
615,751,817

대출채권
469,538,021

기타금융자산
368,904,105

소 계
1,454,193,943

난외계정
ABCP매입약정
196,400,000

대출채권매입확약 등
538,520,000

대출약정
30,000,000

소 계
764,920,000

합 계
7,895,112,456

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
1,295,120,266
159,986,923
1,455,107,189

AA- to AA+
2,613,295,787
100,934,749
2,714,230,536

A- to A+
500,440,254
-
500,440,254

BBB+이하
59,403,930
-
59,403,930

무위험채권(정부발행채권)
1,218,544,485
-
1,218,544,485

무등급
13,946,121
-
13,946,121

합 계
5,700,750,843
260,921,672
5,961,672,515

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
895,887,058
120,145,227
1,016,032,285

AA- to AA+
2,499,640,423
130,254,784
2,629,895,207

A- to A+
328,979,212
-
328,979,212

BBB+이하
99,483,560
-
99,483,560

무위험채권(정부발행채권)
1,036,636,062
49,832,736
1,086,468,798

무등급
30,677,266
-
30,677,266

합 계
4,891,303,581
300,232,747
5,191,536,328

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
131,891,845
273,616,838

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
855,794,296
-
-
855,794,296

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
672,940,955
-
137,674
673,078,629

기타(*)
423,631,540
53,273
1,269,404
424,954,217

소 계
1,096,572,495
53,273
1,407,078
1,098,032,846

기타금융자산
811,796,244
-
6,208,133
818,004,377

대손충당금
-
-
(7,593,838)
(7,593,838)

현재가치할인차금
(1,693,909)
-
-
(1,693,909)

순 액
2,762,469,126
53,273
21,373
2,762,543,772

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
615,751,817
-
-
615,751,817

상각후원가대출채권:

신용공여금
438,686,101
-
133,833
438,819,934

기타(*)
30,885,672
54,784
1,269,404
32,209,860

소 계
469,571,773
54,784
1,403,237
471,029,794

기타금융자산
370,160,257
58,037
5,419,894
375,638,188

대손충당금
-
-
(6,785,061)
(6,785,061)

현재가치할인차금
(1,440,795)
-
-
(1,440,795)

순 액
1,454,043,052
112,821
38,070
1,454,193,943

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
137,674
(132,062)
5,612
133,833
(111,524)
22,309

기타대출채권
1,269,404
(1,269,404)
-
1,269,404
(1,269,404)
-

기타금융자산
6,208,133
(6,192,372)
15,761
5,419,894
(5,404,133)
15,761

합 계
7,615,211
(7,593,838)
21,373
6,823,131
(6,785,061)
38,070

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
5,611
22,309

④
신
용위험의 집중 
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
855,794,296
-
-
-
855,794,296

상각후원가측정대출채권
389,900,000
33,000,000
265,742,278
407,908,812
1,096,551,090

합 계
1,245,694,296
33,000,000
265,742,278
407,908,812
1,952,345,386

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
615,751,817
-
-
-
615,751,817

상각후원가측정대출채권
-
30,000,000
117,982,371
321,555,650
469,538,021

합 계
615,751,817
30,000,000
117,982,371
321,555,650
1,085,289,838

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,095,727
3,243,197
101,764
342,977

금리 위험
853,108
1,945,509
196,252
712,429

환율 위험
551,512
1,331,749
147,545
333,778

분산 효과
-
-
-
164,436

Total VaR
2,164,158
3,928,817
418,088
1,224,748

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
574,363
2,108,157
122,658
565,151

금리 위험
469,219
973,706
260,998
312,353

환율 위험
272,455
542,203
141,724
375,565

분산 효과
-
-
-
274,063

Total VaR
1,070,455
2,722,134
546,602
979,006

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
48,372,140
52,628,888

GBP
150
164

EUR
620,507
675,112

JPY
1,981
2,155

HKD
103,511
112,620

CHF
44
47

CNH
52,759
57,402

SGD
133
144

소 계
49,151,225
53,476,532

예치금
USD
431,467,492
469,436,631

JPY
1,979,487
2,153,682

HKD
21,542,003
23,437,699

CNH
1,286,471
1,399,680

EUR
9,595,614
10,440,028

GBP
10,128
11,020

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

RUB
54,878
59,707

SGD
2,195
2,389

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

TWD
10,287
11,192

소 계
467,426,054
508,559,546

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
828,067,106
900,937,011

EUR
32,681,334
35,557,291

소 계
860,748,440
936,494,302

파생상품자산
USD
289,173,375
314,620,631

EUR
475,047
516,851

HKD
2,758,201
3,000,922

JPY
84,851
92,318

THB
1,526,451
1,660,778

소 계
294,017,925
319,891,500

미수금
USD
309,106
336,307

미수수익
USD
7,521,222
8,183,090

EUR
656,373
714,134

소 계
8,177,595
8,897,224

선급금
USD
426,576
464,114

합 계
1,680,256,921
1,828,119,525

외화부채 :

투자자예수금
USD
411,765,028
448,000,350

EUR
87,836
95,566

JPY
725,127
788,938

GBP
10,128
11,020

HKD
742,934
808,312

CNH
438,648
477,250

CHF
138
150

TRY
1,477,160
1,607,150

SGD
2,195
2,389

RUB
54,878
59,707

CAD
23
25

AUD
135
146

NZD
43
47

소 계
415,304,273
451,851,050

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
769,860,988
837,608,754

파생상품부채
USD
351,648,412
382,593,472

EUR
120,331
130,920

HKD
17,802
19,368

JPY
993
1,081

소 계
351,787,538
382,744,841

환매조건부채권매도
USD
399,988,000
435,186,944

미지급금
USD
308,688
335,853

합 계
1,937,249,487
2,107,727,442

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,972,131
10,387,934

GBP
679
786

EUR
16,790
19,439

JPY
1,086
1,257

HKD
92,420
107,004

CHF
72
83

CNH
37,633
43,571

SGD
200
232

소 계
9,121,011
10,560,306

예치금
USD
331,168,047
383,426,364

JPY
1,283,060
1,485,527

HKD
19,560,824
22,647,522

CNH
1,050,867
1,216,693

EUR
12,216,869
14,144,691

GBP
77,735
90,002

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

RUB
75,196
87,062

SGD
52
60

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
367,127,382
425,060,083

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
738,421,015
854,943,852

EUR
38,715,343
44,824,624

JPY
4,602,645
5,328,942

소 계
781,739,003
905,097,418

파생상품자산
USD
140,968,751
163,213,620

EUR
1,346,914
1,559,457

HKD
3,358,441
3,888,403

JPY
77,316
89,517

THB
752,484
871,226

소 계
146,503,906
169,622,223

미수금
USD
623,518
721,909

미수수익
USD
6,843,583
7,923,500

EUR
830,721
961,809

JPY
8,519
9,864

소 계
7,682,823
8,895,173

선급금
USD
160,198
185,476

합 계
1,312,957,841
1,520,142,588

외화부채 :

투자자예수금
USD
310,788,083
359,830,442

EUR
218,130
252,551

JPY
160,001
185,250

GBP
77,735
90,002

HKD
917,328
1,062,082

CNH
259,978
301,003

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

SGD
52
60

RUB
75,196
87,062

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
314,191,235
363,770,614

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
661,787,584
766,217,665

EUR
11,432,243
13,236,251

소 계
673,219,827
779,453,916

파생상품부채
USD
144,585,555
167,401,156

EUR
899,920
1,041,927

HKD
3,605,539
4,174,493

JPY
184
213

소 계
149,091,198
172,617,789

환매조건부채권매도
USD
110,338,150
127,749,510

미지급금
USD
623,379
721,748

수입담보금
USD
6,091,950
7,053,259

합 계
1,253,555,739
1,451,366,836

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재
금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,393,340,584
13,315,799
-
-
-
-
1,406,656,383

당기손익-공정가치측정금융부채
109,396,595
-
-
304,412,200
-
-
413,808,795

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
253,615,372
314,133,370
577,553,137
798,977,473
216,585,657
857,296,110
3,018,161,119

파생상품부채(*2)
15,656,752
61,796,279
26,052,849
68,638,699
178,134,432
155,136,808
505,415,819

차입부채
1,741,410,652
-
-
-
400,000,000
-
2,141,410,652

기타금융부채(*3)
691,078,049
86,630,173
-
16,840,204
-
-
794,548,426

합 계
4,204,498,004
475,875,621
603,605,986
1,188,868,576
794,720,089
1,012,432,918
8,280,001,194

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
38,500,000
-
157,700,000
-
196,200,000

대출채권매입확약 등
-
8,000,000
46,000,000
73,500,000
463,200,000
5,000,000
595,700,000

대출약정
-
-
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
-
8,000,000
84,500,000
103,500,000
620,900,000
5,000,000
821,900,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
734,499,136
3,266,605
-
-
-
-
737,765,741

당기손익-공정가치측정금융부채
183,853,821
-
-
377,342,100
-
-
561,195,921

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
401,666,513
342,986,374
327,936,137
626,338,638
386,932,138
952,953,999
3,038,813,799

파생상품부채(*2)
4,421,561
9,287,391
9,463,553
30,642,345
96,970,017
139,566,706
290,351,573

차입부채
1,058,282,279
30,200,000
-
-
400,000,000
-
1,488,482,279

기타금융부채(*3)
347,360,016
73,958,520
-
16,617,483
-
-
437,936,019

합 계
2,730,083,326
459,698,890
337,399,690
1,050,940,566
883,902,155
1,092,520,705
6,554,545,332

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
196,400,000
-
196,400,000

대출채권매입확약 등
-
35,200,000
64,000,000
83,520,000
350,800,000
5,000,000
538,520,000

대출약정
-
-
-
-
30,000,000
-
30,000,000

합 계
-
35,200,000
64,000,000
83,520,000
577,200,000
5,000,000
764,920,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당
기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

41. 영업환경의 중요한 불확실성

2020년
도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 

(이익잉여금처분계산서(안))을 참조하여 주시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

- 목 적 : 상법 일부 개정 등으로 인한 상장회사 표준정관 개정 내용 반영

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 8 조의 3 (종류주식의 수와 내용③)

① ∼ ④ (생 략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당

에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

제 8 조의 3 (종류주식의 수와 내용③)

① ∼ ④ (현행과 동일)

< 삭 제 >

상법 개정으로 정관이

정하는 바에 따라

배당에 있어 직전영업

연도말에 발행된 것으로

볼 수 있도록 한 규정

삭제 →

배당기준일 및 주식의

발행 시기와 관계없이

모든 주식에 대하여

동등배당하는 취지로

제12조를 정비하고

배당기산일 준용규정을

삭제

제 8 조의 4 (종류주식의 수와 내용④)

① ∼ ⑤ (생 략)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당

에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

제 8 조의 4 (종류주식의 수와 내용④)

① ∼ ⑤ (현행과 동일)

< 삭 제 >

제 12 조
(신주의 배당기산일)

회사의 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를

발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주

를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전영업년도말에

발행된 것으로 본다.

제 12 조
(동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제 13 조 (명의개서 대리인)

① ∼ ③ (생 략)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는
명의개서 대리인의

증권 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제 13 조 (명의개서 대리인)

① ∼ ③ (현행과 동일)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는
명의개서 대리인이

정한 관련 업무규정에 따른다.

전자등록제도에 도입에

따른 증권에 대한 명의

개서대행업무가 사라진

현황 반영

제 14 조의 2 (전자주주명부)

< 신 설 >

< 신 설 >

이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성
할 수 있다.

제 14 조의 2 (주주명부 작성·비치)

① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.

② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성
한다.

전자증권법 제37조 제6항

규정 내용 반영

전자증권법시행령 제31조

제4항 제3호 가목에 의거

회사가 소유자명세의 작성

요청이 가능하도록 근거

규정 마련

제 17 조 (전환사채의 발행 및 배정)

① ∼ ⑤ (생 략)

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당

과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의

규정을 준용한다.

⑦ (생 략)

제 17 조 (전환사채의 발행 및 배정)

① ∼ ⑤ (현행과 동일)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

⑦ (현행과 동일)

전환사채의 전환에 따라

발행일에 관계 없이 동등

하게 배당이 지급될 수 있게

됨에 따라 이자지급시기

이후 전환일까지 발생할

수 있는 이자에 대한 지급

의무가 발생하지 않음을

분명히 함

제 18 조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)

① ∼ ⑤ (생 략)

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한

이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑦ (생략)

제 18 조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)

① ∼ ⑤ (현행과 동일)

< 삭 제 >

⑥ (현행과 동일)

제12의 조정에 따라 배당

기산일 준용규정 삭제

제 18 조의 2 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신

전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채 및 신주인수권증권

에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

<
신 설 >

제 18 조의 2 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신

전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채권 및 신주인수권

증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
다만, 사채

의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을

제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

문구를 명확히 함

(사채 → 사채권)

전자등록이 의무화되지

않은 사채에 대하여

전자등록을 하지 않을 수

있는 근거 신설

제 32 조 (이사의 수)

이 회사의 이사는 3인 이상으로 하며 상법, 자본시장법,

기타 관련법규의 규정에 따른 사외이사는 이사 총수의

과반수로 한다.

< 신 설 >

제 32 조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3인 이상으로 하며 상법, 자본시장법,

기타 관련법규의 규정에 따른 사외이사는 이사 총수의

과반수로 한다.

② 이 회사의 이사회는 최근 사업년도말 자본총계가 2조원

이상인 경우 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지

아니한다.

자본시장법 제165조의20에

의거 자본총계 2조원 이상시

2022. 8. 5.까지 이사회를

양성으로 구성하여야 함에

따라 이를 위한 근거 마련

제 46 조 (감사위원회의 구성)

① ∼ ③ (생 략)

< 신 설 >

< 신 설 >

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하고 있는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정

하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제 46 조 (감사위원회의 구성)

① ∼ ③ (현행과 동일)

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정

하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

개정 상법

제542조의12 제2항

반영

개정 상법 
 제542조의12 제8항

반영

개정 상법 
 제542조의12 제3항

반영

개정 상법 
 제542조의12 제4항

반영

제 54 조 (중간배당)

① ∼ ③ (생 략)

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관하여는 직전 사업연도 말에 발행한 것으로 본다.

제 54 조 (중간배당)

① ∼ ③ (현행과 동일)

< 삭 제 >

제12의 조정에 따라 배당

기산일 준용규정 삭제

< 신 설 >

부 칙

제 1 조 (시행일)
 이 정관은 2021년 3월 24일부터 개정 시행한다. 다만

제32조 제2항의 개정규정은 2022년 8월 5일부터 시행

한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이석기

19650113

해당사항없음

해당사항 없음

해당사항 없음

임원후보추천위원회

김동환

19600609

사외이사

감사위원이 될 사외이사로 분리선출

계열회사 사외이사

임원후보추천위원회

윤예준

19540703

사외이사

감사위원이 될 사외이사로 분리선출

해당사항 없음

임원후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

* 당사 지배구조내부규범에 의거, 상기 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천관련 내용을 
 당사 홈페이지에 기공시하였음을 알려드립니다. 

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이석기

교보증권 상임고문

1993.09 ~ 2020.12

2021.01 ~ 현재

- 교보생명 경영지원실장(부사장)

- 교보증권 상임고문

해당사항 없음

김동환

한국금융연구원 선임연구위원

2007.03 ~ 2010.03

2013.03 ~ 2018.03

2017.11 ~ 2019.06
 1997.04 ~ 현재

2018.03 ~ 현재

- 전북은행 사외이사

- 신한카드 사외이사

- 페이퍼코리아 사외이사

- 한국금융연구원 선임연구위원

- 교보증권 사외이사

해당사항 없음

윤예준

해당사항 없음

1998.01 ~ 2006.06
 2010.02 ~ 2011.05
 2011.11 ~ 2013.09
 2013.10 ~ 2014.09
 2016.12 ~ 2019.12

- 교보생명보험 여신사업본부장
- 현대차증권 프로젝트금융본부장 
- 조은저축은행 대표이사 
- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 
- 제이영동고속도로(주) 대표이사

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이석기

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

김동환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

윤예준

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 김동환 후보자

① 전문성

본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 한국금융연구원 선임연구위원, 신한카드 사외이사, 전북은행 사외이사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 
 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로
 발돋움하는데 기여하고자 함.

② 독립성

본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며,
 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 
 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

③ 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로
 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 
 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 
 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 
 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 
 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임.

□ 윤예준 후보자

① 전문성

본 후보자는 금융/경영를 전문분야로 제이영동고속도로(주) 대표이사, 삼환기업(주) 자금,
 회계 담당임원, 현대차투자증권 프로젝트금융본부장 등의 경력을 지니고 있으며
 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 
 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 함.

② 독립성

본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 
 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 
 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

③ 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 
 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 
 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 
 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 
 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 
 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 이석기 후보자 (사내이사 후보자)

이석기 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 임원의 자격요건을 충족하고 있으며,
 교보생명에서 오랜 기간 근무하며 재무실장, 투자사업본부장, 자산운용본부장, 
 경영지원실장 등을 역임하며 금융업에 대한 폭넓은 이해 및 경영부문에 있어서도 
 다양한 경험을 가지고 계신 분으로, 당사 모기업인 교보생명에서의 오랜 근무경험을 
 바탕으로 회사의 장기비전을 공유하며 건전한 경영에 기여해 주실 적임자라고 판단되어
 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다.

□ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 
 한 해 동안 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 통해 기여해
 주심이 인정됩니다. 향후 교보증권의 발전을 위하여 다양한 관점에서 제안해 주실 것으로
 기대되며 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자로 판단되어 당사의 
 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에
 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

□ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

 윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 교보생명보험, 신라저축은행, 현대차증권 등 
 은행, 보험, 증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원 
 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사 이사회 및 위원회의 
 전문성을 더욱 높여주실 수 있는 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로
 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 
 없습니다.

확인서

이사 후보 확인서_이석기.jpg
이사 후보 확인서_이석기 후보자

이사후보확인서_김동환 사외이사님.jpg
이사후보확인서_김동환 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

이사후보확인서_윤예준 사외이사님.jpg
이사후보확인서_윤예준 후보자

※ 기타 참고사항

- 본 안건 중 사외이사의 경우, 
 정기주주총회 제4호 의안(감사위원이 될 사외이사 선임의 건)으로 상정될 예정입니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김동환

19600609

사외이사

감사위원이 될 
사외이사로 분리선출

계열회사 사외이사

임원후보추천위원회

윤예준

19540703

사외이사

감사위원이 될 
사외이사로 분리선출

해당사항 없음

임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

* 당사 지배구조내부규범에 의거, 상기 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천관련 내용을 당사 
 홈페이지에 기공시하였음을 알려드립니다. 

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김동환

한국금융연구원 선임연구위원

2007.03 ~ 2010.03

2013.03 ~ 2018.03

2017.11 ~ 2019.06

1997.04 ~ 현재

2018.03 ~ 현재

- 전북은행 사외이사

- 신한카드 사외이사

- 페이퍼코리아 사외이사

- 한국금융연구원 선임연구위원

- 교보증권 사외이사

해당사항 없음

윤예준

해당사항 없음

1998.01 ~ 2006.06
 2010.02 ~ 2011.05
 2011.11 ~ 2013.09
 2013.10 ~ 2014.09
 2016.12 ~ 2019.12

- 교보생명보험 여신사업본부장
- 현대차증권 프로젝트금융본부장 
- 조은저축은행 대표이사 
- 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 
- 제이영동고속도로(주) 대표이사

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김동환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

윤예준

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 선임연구위원으로 역임하고 있으며, 
 한 해 동안 감사위원장으로서 이사회와 위원회에서 다양한 의견과 제안을 통해 
 기여해주심이 인정됩니다. 향후 교보증권의 발전을 위하여 다양한 관점에서 제안해주실
 것으로 기대되며 사외이사로서 견제 감독역할을 충실하게 해주실 적임자로 판단되어 
 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 
 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

□ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

윤예준 후보자는 외환은행, 삼양종합금융, 교보생명보험, 신라저축은행, 현대차증권 등
 은행, 보험, 증권 등 금융업 전반에 걸친 경험이 풍부한 분으로 특히 자금, 회계담당임원
 및 프로젝트금융본부장 등 다양한 실무경험을 바탕으로 당사 이사회 및 위원회의 
 전문성을 더욱 높여주실 수 있는 적임자라고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로
 추천되었습니다. 윤예준 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 
 없습니다.

확인서

감사위원회 위원 후보 확인서_김동환 사외이사님.jpg
감사위원회 위원 후보 확인서_김동환 후보자

감사위원회 위원후보 확인서_윤예준 사외이사님.jpg
감사위원회 위원후보 확인서_윤예준 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 기업가치 제고를 위한 경영활동 및 고성과 창출에 대한 동기부여 강화

- 회사에 대한 주인의식 및 충성심 제고, 핵심인재 유출 방지
 - 자기주식 부여를 통한 자본증대 효과 및 유통주식수 증대

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

- 대표이사, 사내이사 및 경영임원

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

박봉권
임원
대표이사
보통주
80,000

이석기
임원
사내이사
보통주
80,000

임정규
임원
IB부문장
보통주
20,000

신영균
임원
국제금융본부장
보통주
10,000

강은규
임원
Sales&Trading부문장
보통주
10,000

서성철
임원
WM사업부문장
보통주
5,000

안조영
임원
경영기획실장
보통주
10,000

송의진
임원
경영지원실장
보통주
10,000

최원일
임원
구조화금융본부장
보통주
10,000

한수동
임원
리스크관리본부장
보통주
5,000

이성준
임원
투자금융본부장
보통주
10,000

오재경
임원
재무관리본부장
보통주
30,000

총( 12 )명
-
-
-
총( 280,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 
 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
자사주 교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 280,000주
-

행사가격 및 행사기간

-
행사가격 : 10,000원 (실질가액* 이상)
 * 부여일을 기준으로 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간
 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격

* 부여일(주주총회) 전일 기준 행사가격(10,000원)이 실질가액 미만일 경우
 주총당일 행사가격이 실질가액 이상이 되도록 조정될 수 있음

* 당사 주식 실질가액(2021. 2.19일 기준) : 7,692원

-
행사요건(약정용역 제공기간)
 : 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23.)
-
행사기간
 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23.)

-

기타 조건의 개요

-
부여일 및 결의요건

가. 부여일 : 제76기 정기주주총회일 (2021. 3.24 예정)

나. 결의요건 : 특별결의
-
행사가격 및 수량의 조정

: 부여일 이후 유상증자, 무상증자(자본전입), 주식배당, 주식의 분할 또는 병합, 합병ㆍ회사분할, 이익소각, 자본감소 등의 사유로 행사가격 및 수량 등의 조정이 필요한 경우 주식매수선택권 부여계약에 따라 조정 또는 이사회에서 정함.

-
중도퇴임시 조치

: 주식매수선택권을 부여받은 자가 부여의 결의일로부터 2년내 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 부여주식수중 근무기간에 일할계산한 부문만 행사기간중 행사가능
-
주식매수선택권 취소에 관한 사항 
 : 정관 제11조제11항 참조(상기 정관변경의 건 내용참조)

-
기타 사항

: 상기 내용외 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 관련 법규, 정관 및 주식매수선택권 부여 계약서 등이 정하는 바에 따르며, 기타 중요한 사항은 이사회가 결정함.

-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 
 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능 주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

64,653,296
발행주식총수의 100분의 15의 범위 내
보통주
9,697,994
9,067,859

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2020년

-

-

-

-

-

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2019년

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2018년

2018/03/22

28

기명식 보통주

690,000

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59,865

630,135

계

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총 28명

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총 690,000주

-

총 59,865주

총 630,135주

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

(단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)

5명(3명)

보수총액 또는 최고한도액

3,900,000,000원

* FY2021 사업기에 대한 이사의 수 및 보수총액 한도입니다.

(전 기)

(단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)

6명(4명)

실제 지급된 보수총액

2,185,572,000원

최고한도액

3,900,000,000원

* 이사의 수(사외이사수)는 임기만료로 퇴임한 사외이사의 수를 포함한 수치입니다.
* 실제 지급된 보수총액(FY2020)은 연도중 퇴임한 사외이사 1인이 포함된 금액입니다.