한화투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210309)
제출인: 한화투자증권

의결권대리행사권유참고서류
3.5
한화투자증권

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유)1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

2021년 3월 9일

권 유 자:
성 명 : 한화투자증권 주식회사
주 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56
전화번호 : 02-3772-7000

작 성 자:
성 명 : 황승욱
부서 및 직위 : 총무팀/차장
전화번호 : 02-3772-7066

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한화투자증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021.03.09
라. 주주총회일
2021년 03월 24일

마. 권유 시작일
2021.03.12
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

(PC)
https://evote.ksd.or.kr
(모바일)
https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

(PC)
https://evote.ksd.or.kr
(모바일)
https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한화투자증권
주식회사
보통주
우선주
1,277,387
0.58
본인
자기주식
(의결권 제한주식)

주) 2020.12.31 기준, 보통주 677,387주/우선주 600,000주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

한화자산운용(주)
최대주주
보통주
42,105,264
19.20
최대주주
-

한화글로벌에셋(주)
계열회사
보통주
우선주
26,961,668
12.29
계열사
보통주 26,727,398
우선주 234,270

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
보통주
우선주
18,839,589
8.59
계열사
보통주 18,709,207
우선주 130,382

(주)한화갤러리아타임월드
계열회사
보통주
8,291,467
3.78
계열회사
-

(주)한화갤러리아
계열회사
보통주
3,033,836
1.38
계열회사
-

권희백
등기임원
보통주
167,300
0.08
등기임원
-

배준근
등기임원
보통주
90,000
0.04
등기임원
-

한종석
등기임원
보통주
92,801
0.04
등기임원
-

계
-
99,581,925
45.4
-
-

주1) 2020.12.31 기준
주2) 소유비율 : 보통주 및 우선주에 대한 비율

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

(단위 : 주)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

이종칠
보통주
15,545
직원
직원
-

황승욱
보통주
0
직원
직원
-

주) 상기 소유주식수외 2020.12.31 현재 우리사주조합원 계정으로 보유중인 주식수는 아래와 같습니다.
이종칠 : 31,704주 / 황승욱 30,000주

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021.03.09
2021.03.12
2021.03.24
2021년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 기준 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

2021.03.14 ~ 2021.03.23 (
기간 중 24시간 이용 가능)

(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 
 5시까지만 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소

(PC)
https://evote.ksd.or.kr

(모바일)
https://evote.ksd.or.kr
/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집공고시 "전자투표 및 
전자위임장에 관한 사항" 을 안내함

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한화투자증권
홈페이지
https://www.hanwhawm.com

한화투자증권 홈페이지내 회사 소개=> IR 
 재무정기 보고서=> 전자공고=>
 "제60기 정기 주주총회 개최 안내" 에서 위임장 다운로드 가능

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장
용지를 송부할 계획임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

□ 주주총회 개시전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수
 - 위임장 접수처 :
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권 총무팀 
 주주총회 담당자 앞
(우편번호 07325)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 24일 오전 9시

장 소

서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권(주) 본점 2층 도전실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간

2021.03.14 ~ 2021.03.23 (
기간 중 24시간 이용 가능)

(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 
 5시까지만 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

(PC)
https://evote.ksd.or.kr

(모바일)
https://evote.ksd.or.kr
/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집공고시 "전자투표 및 
전자위임장에 관한 사항" 을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 코로나19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표와 의결권 대리행사제도를 적극 활용해 주식 것을 당부 드립니다

□ 회사는 코로나19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회장에 참 석하시는 주주님들을 대상으로 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되 거나 마 스크 미착용시 출입을 제한 할 수 있음을 알려드립니다.

□ 회사는 주주총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조하여 주시기 바랍니다.

□ 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습
 니다

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

□ 영업개황

당사의 제60기말 연결기준 총자산은 11조 8,590억원으로 전기말(제59기말, 2019년 12월말) 대비 20.1% 증가하였으며 자본총계는 1조 2,522억원으로 전기말 대비 8.4% 증가하였습니다.
연간 누적 영업수익은 2조 7,526억원(전기 대비 11,814억원 증가)을 시현하였으며, 영업이익 1,000억원(전기 대비 119억원 감소), 세후순이
익은 671억원(전기 대비 314억원 감소)으
로 전년에 이어 흑자기조를 유지하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제60기말
제59기말
제58기말

자산총계
11,859,021
9,878,260
7,344,133

부채총계
10,606,836
8,722,881
6,393,816

자본총계
1,252,185
1,155,379
950,317

영업수익
2,752,629
1,571,216
1,901,879

영업손익
99,981
111,879
97,210

세전손익
94,356
105,336
97,430

당기순이익
67,146
98,553
72,437

총포괄손익
96,538
109,711
72,497

註) K-IFRS 연결기준

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 1,941억원(9%), 유가증권 평가 및 처분이익 
3,773억원(18%), 파생상품평가 및 거래이익 13,173억원(62%), 이자수익 1,406억원(7%), 기타 797억원(4%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제60기말
제59기말
제58기말

수수료수익
262,147
191,505
223,251

유가증권평가및처분이익
434,757
246,445
245,049

파생상품평가및거래이익
1,739,110
871,630
1,211,701

이자수익
185,714
203,870
184,033

대출채권평가및처분이익
28
115
1,714

외환거래이익
82,245
30,677
24,406

기타수익
48,628
26,974
11,726

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

□ 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다.

<제60기>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
기 타
공시재무제표

영업수익
2,682,628
70,001
2,752,629

영업비용
2,608,076
44,572
2,652,648

영업이익
74,552
25,429
99,981

당기순익익
42,452
24,694
67,146

註) K-IFRS 연결기준(누적)

<제59기>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
중소기업창업투자
기 타
공시재무제표

영업수익
1,509,447
528
61,241
1,571,216

영업비용
1,437,220
119
22,000
1,459,338

영업이익
72,227
409
39,242
111,879

분기순이익
62,093
1,863
34,597
98,553

註) K-IFRS 연결기준(누적)

당기말 및 전기말 현재, 연결회사의 사업부문별 총
자
산 및 총부채는 아래와 같습니다

<제60기말>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
기 타
공시재무제표

총자산
11,176,126
682,895
11,859,021

총부채
9,887,887
718,949
10,606,836

註) K-IFRS 연결기준

<제59기말>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
기 타
공시재무제표

총자산
9,138,744
739,516
9,878,260

총부채
7,960,294
762,587
8,722,881

註

) K-IFRS 연결기준

당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

제60기 연간
제59기 연간

증감금액

증감비율

매출액

27,056
15,475
+11,582
+75%

영업비용

26,069
14,359
+11,710
+82%

순영업수익

3,456
3,453
+3

+0%

사
업
부
문

WM본부
2,019
1,270
+749
+59%

Trading본부

381
825

△444

△54%

Wholesale본부

341
293
+48
+16%

IB본부

667
996
△329

△33%

기타
48
69

△21

△30%

일반관리비

2,468
2,337
+132
+6%

영업손익

988
1,116

△129

△12%

세전손익

873
1,097
△225

△20%

당기순이익

626
1,012

△386

△38%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비
註2)
별도기준, 해당 사업연도 누적

□ 시장점유율

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2020 3분기

FY2019 연간

FY2018 연간

FY2017 연간

FY2016 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

2,079,385
2.07%
1,547,499
1.62%
1,875,074
2.35%
1,693,804
2.47%
1,567,301
2.67%

수수료수익

205,989
2.22%
228,756
2.63%
234,477
2.67%
217,219
2.90%
160,743
2.63%

증권평가및처분이익

333,485
1.62%
168,653
1.10%
211,362
1.32%
105,197
0.95%
95,228
1.12%

파생상품관련이익

1,309,297
2.49%
867,046
1.66%
1,209,486
3.12%
1,185,824
3.25%
1,118,348
3.61%

이자수익

123,390
1.89%
165,540
1.86%
148,755
1.80%
131,073
1.90%
116,959
1.82%

기타

107,225
0.92%
117,503
1.12%
70,944
0.89%
54,491
0.81%
76,023
1.13%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음
註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석

※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지
않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제60기 2020년 12월 31일 현재

제59기 2019년 12월 31일 현재

제58기 2018년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제60기
제59기
제58기

자산

I. 현금및예치금
1,096,600,588,567
497,311,897,113
735,031,165,229

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
7,044,167,265,984
6,990,842,770,067
4,543,017,189,014

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,055,240,489
192,198,286,089
177,998,653,282

IV. 관계기업투자
50,575,695,414
42,252,347,162
20,724,556,058

V. 파생상품
456,871,677,604
175,561,618,534
128,396,421,898

VI. 대출채권
1,583,372,621,001
1,249,692,449,397
980,727,563,347

VII. 투자부동산
77,942,060
91,536,606
87,911,394

VIII. 유형자산
62,912,910,904
61,355,488,016
13,163,362,417

IX. 무형자산
48,021,015,349
52,030,077,931
45,227,564,811

X. 당기법인세자산
1,398,768,693
7,293,320,200
1,654,936,418

XI. 이연법인세자산
4,134,044,219
7,871,548,004
8,857,516,313

XII. 기타금융자산
1,227,730,933,780
546,358,053,152
633,930,717,691

XIII. 기타자산
46,102,475,332
55,401,037,167
55,315,234,086

자산총계
11,859,021,179,396
9,878,260,429,438
7,344,132,791,958

부채

I. 예수부채
1,205,423,173,228
463,696,126,348
404,079,133,258

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
2,502,764,059,830
2,673,027,727,680
1,972,055,128,012

III. 차입부채
5,079,871,541,804
4,552,487,480,449
3,285,704,245,432

IV. 발행사채
289,543,534,085
309,306,247,526
59,972,262,784

V. 파생상품
268,462,438,359
130,504,732,968
244,157,997,123

VI. 순확정급여부채
17,539,582,855
16,643,275,460
16,179,911,696

VII. 장기종업원급여부채
5,160,591,234
5,004,445,179
2,823,199,392

VIII. 충당부채
8,977,961,188
12,872,261,214
10,191,975,310

IX. 당기법인세부채
13,554,409,885
50,263,761
3,176,149,189

X. 이연법인세부채
521,234,224
148,764,995
631,764,493

XI. 기타금융부채
1,178,134,349,123
531,748,223,551
377,438,714,664

XII. 기타부채
36,883,014,662
27,391,385,268
17,405,258,335

부채총계
10,606,835,890,477
8,722,880,934,399
6,393,815,739,688

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,251,726,614,018
1,154,874,737,567
948,504,594,382

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000
886,212,555,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711
27,934,798,295

III. 자본조정
-268,897,137,645
-269,165,094,165
-156,762,946,669

IV. 기타포괄손익누계액
119,553,811,263
90,134,905,981
80,150,307,849

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기 : 4,451,257,532원
 전 기 : 4,451,257,532원
 전전기 : 4,451,257,532원
 대손준비금 적립예정액
 당 기 : 6,790,972,846원
 전 기 : - 원
 전전기 : - 원)
276,517,648,689
209,352,634,040
110,969,879,907

비지배지분
458,674,901
504,757,472
1,812,457,888

자본총계
1,252,185,288,919
1,155,379,495,039
950,317,052,270

부채및자본총계
11,859,021,179,396
9,878,260,429,438
7,344,132,791,958

연 결
포
괄 손 익 계 산 서

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제60기
제59기
제58기

I. 영업수익
2,752,628,620,077
1,571,216,445,965
1,901,879,437,633

1. 수수료수익
262,147,338,169
191,505,250,826
223,250,546,992

2. 유가증권평가및처분이익
434,756,579,787
246,445,483,967
245,048,905,310

3. 파생상품평가및거래이익
1,739,109,509,812
871,629,764,544
1,211,701,486,322

4. 이자수익
185,714,485,576
203,869,805,351
184,033,298,820

5. 대출채권평가및처분이익
27,514,028
115,171,694
1,713,792,703

6. 외환거래이익
82,244,882,842
30,677,273,617
24,405,867,217

7. 기타수익
48,628,309,863
26,973,695,966
11,725,540,269

II. 영업비용
2,652,647,849,934
1,459,337,801,327
1,804,669,769,063

1. 수수료비용
43,772,901,059
20,382,752,308
26,736,430,155

2. 유가증권평가및처분손실
536,885,347,020
446,267,784,260
192,896,298,668

3. 파생상품평가및거래손실
1,651,805,252,462
637,052,278,927
1,265,318,988,474

4. 이자비용
65,376,958,606
84,489,537,460
72,482,728,704

5. 대출채권평가및처분손실
4,370,314,813
2,310,406,723
431,311,331

6. 외환거래손실
88,252,715,586
29,305,257,356
20,425,044,471

7. 인건비
157,914,258,895
138,542,989,100
129,856,463,159

8. 기타일반관리비
95,509,514,947
97,912,100,464
91,167,068,402

9. 기타비용
8,760,586,546
3,074,694,729
5,355,435,699

III. 영업손익
99,980,770,143
111,878,644,638
97,209,668,570

IV. 지분법손익
628,088,578
-388,824,875
1,828,094,006

V. 영업외수익
3,141,449,394
4,707,830,563
3,002,121,146

VI. 영업외비용
9,394,617,525
10,861,509,753
4,610,125,894

VII. 법인세비용차감전순손익
94,355,690,590
105,336,140,573
97,429,757,828

VIII. 법인세비용
27,210,138,433
6,783,426,100
24,992,840,831

IX. 당기순손익
67,145,552,157
98,552,714,473
72,436,916,997

X. 기타포괄손익
29,392,285,203
11,158,471,048
60,378,066

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-1,485,619,222
218,339,216
-1,005,266,527

(1) 순지분법자본변동
694,066,314
323,529,624
-945,551,182

(2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-108,633,485
-51,110,363

(3) 해외사업장환산외환차이
-2,179,685,536
3,443,077
-8,604,982

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
30,877,904,425
10,940,131,832
1,065,644,593

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
1,368,432,499
-258,236,965
-1,495,649,941

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
29,660,930,674
10,763,321,666
2,146,061,254

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-151,458,748
435,047,131
415,233,280

XI. 당기총포괄손익
96,537,837,360
109,711,185,521
72,497,295,063

XII. 당기순손익의 귀속
67,145,552,157
98,552,714,473
72,436,916,997

1. 지배기업의 소유주
 (대손준비금 반영후 조정이익
 당 기 : 60,374,041,803원
 전 기 : 98,443,862,033원
 전전기 : 72,470,095,779원)
67,165,014,649
98,443,862,033
72,470,095,779

2. 비지배지분
-19,462,492
108,852,440
-33,178,782

XIII. 당기총포괄손익의 귀속
96,537,837,360
109,711,185,521
72,497,295,063

1. 지배기업의 소유주
96,583,919,931
109,602,333,081
72,530,473,845

2. 비지배지분
-46,082,571
108,852,440
-33,178,782

XIV. 주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익
307
511
411

구형우선주 기본 및 희석 주당이익
357
561
461

연 결
자 본 변 동 표

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업의
소유주귀속
비지배지분
총계

2018.1.1(전전기초)
886,212,555,000
27,777,562,775
-156,562,327,865
93,586,477,036
24,309,065,370
875,323,332,316
1,845,636,670
877,168,968,986

회계정책변경효과
-
-
-
-13,496,547,253
14,190,718,758
694,171,505
-
694,171,505

수정 후 기초자본
886,212,555,000
27,777,562,775
-156,562,327,865
80,089,929,783
38,499,784,128
876,017,503,821
1,845,636,670
877,863,140,491

당기순이익
-
-
-
-
72,470,095,779
72,470,095,779
-33,178,782
72,436,916,997

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254

당기손익-공정가치지정 
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
415,233,280
-
415,233,280
-
415,233,280

연결범위변동
-
-
-85,951,463
-
-
-85,951,463
-
-85,951,463

순지분법자본변동
-
-
-
-945,551,182
-
-945,551,182
-
-945,551,182

현금흐름위험회피파생상품
평가손익
-
-
-
-51,110,363
-
-51,110,363
-
-51,110,363

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-1,495,649,941
-
-1,495,649,941
-
-1,495,649,941

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-8,604,982
-
-8,604,982
-
-8,604,982

이연성과급 제도
-
157,235,520
-114,667,341
-
-
42,568,179
-
42,568,179

2018.12.31(전전기말)
886,212,555,000
27,934,798,295
-156,762,946,669
80,150,307,849
110,969,879,907
948,504,594,382
1,812,457,888
950,317,052,270

2019.1.1(전기초)
886,212,555,000
27,934,798,295
-156,762,946,669
80,150,307,849
110,969,879,907
948,504,594,382
1,812,457,888
950,317,052,270

당기순이익
-
-
-
-
98,443,862,033
98,443,862,033
108,852,440
98,552,714,473

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666

당기손익-공정가치지정
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
435,047,131
-
435,047,131
-
435,047,131

연결범위변동

-
-35,160,350
-705,381,431
-1,234,980,816
-
-1,975,522,597
-1,416,552,856
-3,392,075,453

순지분법자본변동
-
-
-
323,529,624
-
323,529,624
-
323,529,624

현금흐름위험회피파생상품
평가손익
-
-
-
-108,633,485
-
-108,633,485
-
-108,633,485

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-197,129,065
-61,107,900
-258,236,965
-
-258,236,965

해외사업장환산외환차이
-
-
-
3,443,077
-
3,443,077
-
3,443,077

유상증자
210,526,320,000

-

-111,789,854,170

-

-

98,736,465,830

-

98,736,465,830

자기주식 처분
-
-19,397,626
103,926,100

-

-

84,528,474

-

84,528,474

이연성과급 제도
-
-66,823,608
-10,837,995
-
-
-77,661,603
-
-77,661,603

2019.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-269,165,094,165
90,134,905,981
209,352,634,040
1,154,874,737,567
504,757,472
1,155,379,495,039

2020.1.1(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-269,165,094,165
90,134,905,981
209,352,634,040
1,154,874,737,567
504,757,472
1,155,379,495,039

당기순이익
-
-
-

67,165,014,649
67,165,014,649
-19,462,492
67,145,552,157

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674

당기손익-공정가치지정
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-151,458,748
-
-151,458,748
-
-151,458,748

순지분법자본변동
-
-
-
694,066,314
-
694,066,314
-
694,066,314

순확정급여부채의 재측정요소

1,368,432,499

1,368,432,499

1,368,432,499

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-2,153,065,457
-
-2,153,065,457
-26,620,079
-2,179,685,536

주식기준보상
-
-
267,956,520
-
-
267,956,520
-
267,956,520

2020.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,897,137,645
119,553,811,263
276,517,648,689
1,251,726,614,018
458,674,901
1,252,185,288,919

연 결 현 금 흐 름 표

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제60기
제59기
제58기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
72,339,946,303
-507,145,237,886
-250,884,951,814

1. 영업에서 창출된 현금흐름
-56,618,374,924
-629,987,951,346
-355,018,383,040

당기순이익
67,145,552,157
98,552,714,473
72,436,916,997

법인세비용
27,210,138,433
6,783,426,100
24,992,840,831

이자수익
-185,714,485,576
-203,869,805,351
-184,122,369,647

이자비용
65,376,958,606
84,489,537,460
72,482,728,704

배당금수익
-9,972,778,219
-24,514,861,856
-8,533,153,690

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,577,877,592
12,595,203,832
14,655,287,878

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
236,614,795,391
103,791,005,725
17,813,673,513

파생상품평가손실
163,740,857,069
78,498,440,057
111,989,822,924

대손상각비
4,370,314,813
2,310,406,723
431,311,331

외화환산손실
32,505,123,172
9,890,926,418
7,893,674,973

퇴직급여
7,777,462,997
7,032,945,077
6,402,344,932

기타장기종업원급여
1,340,886,675
2,877,002,707
885,888,249

복리후생비
16,241,090
220,125,816
23,869,633

임차료
-
1,369,640,285
489,656,481

감가상각비
15,464,466,345
14,409,651,291
3,181,051,460

무형자산상각비
4,772,658,978
3,398,183,593
7,314,192,588

복구충당부채전입액
605,819,617
-
632

소송충당부채전입액
-
1,593,297,776
-

금융보증충당금전입액
-
1,421,052,182
4,297,261,737

기타대손상각비
1,197,703,546
1,471,722
6,807,779

유형자산처분손실
102,018,064
57,467,202
2,315,159

무형자산손상차손
6,925,939,442
-
-

기타영업비용
-283,864,116
72,412,696
116,627,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-43,351,177,376
-28,096,248,996
-23,353,869,312

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-78,682,221,328
-84,028,924,058
-126,759,567,854

파생상품평가이익
-199,511,124,492
-114,699,360,071
-50,148,573,105

대손충당금환입
-27,514,028
-2,391,858
-1,713,792,703

외화환산이익
-27,758,199,007
-12,200,658,453
-8,472,490,975

외환차익
-486,713
-
-

금융보증충당금환입
-1,380,159,315
-
-59,664,067

복구충당부채환입액
-94,251,164
-431,368,558
-629,347,993

기타대손충당금환입
-8,983,899
-17,298,101
-58,544

유형자산처분이익
-58,682,885
-415,393,410
-12,742,300

무형자산처분이익
-
-
-33,794,389

임대료수익
-19,512,476
-17,292,754
-18,495,239

기타영업외수익
-
-6,019,657
-2,536,682

지분법손익
-628,088,578
388,825,892
-1,828,086,047

관계기업투자주식처분손실
684,989,796
3,806,185,092
1,071,455,927

관계기업투자주식처분이익
-2,137,602,408
-1,999,939,117
-

관계기업투자주식손상차손
-
3,216,668,467
1,317,583,775

운전자본의 변동
-160,419,047,127
-596,464,979,692
-297,135,153,367

(1) 예치금
-577,285,247,750
185,596,352,789
-94,769,860,092

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
18,996,201,535
-2,054,759,200,303
-451,285,149,909

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-5,726,439,000
-
-

(4) 파생상품자산
-273,345,222,085
108,500,374,384
41,013,114,821

(5) 대출채권
-302,172,005,110
-258,261,285,233
19,895,105,962

(6) 기타금융자산
-748,791,613,347
-86,469,082,164
50,337,434,802

(7) 기타자산
5,632,458,961
-4,018,644,260
7,272,654,672

(8) 예수부채
742,257,825,161
59,614,065,463
-305,617,779,714

(9) 당기손익-공정가치측정금융부채
-328,396,055,565
681,784,458,807
866,666,623,664

(10) 차입부채
501,201,229,905
794,085,645,336
-492,078,084,871

(11) 파생상품부채
137,957,705,391
-113,657,642,073
104,598,140,018

(12) 순확정급여부채
-5,076,820,403
-6,911,290,410
-7,148,216,148

(13) 기타장기종업원급여부채
-891,940,620
-495,956,920
-481,694,052

(14) 충당부채
-1,353,498,374
-
-

(15) 기타금융부채
663,766,311,329
102,450,172,172
-40,359,981,946

(16) 기타부채
12,540,106,325
-3,915,365,335
4,917,120,497

(17) 이연성과인센티브
-
-7,581,945
-94,581,071

(18) 주식기준보상
267,956,520
-
-

2. 이자의 수취
182,145,624,421
197,498,744,171
181,286,258,592

3. 이자의 지급
-51,051,014,343
-80,353,944,809
-67,790,845,876

4. 배당금의 수취
10,043,616,254
24,514,861,856
8,099,482,460

5. 법인세의 지급
-12,179,905,105
-18,816,947,758
-17,461,463,950

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-22,202,538,869
-81,355,914,468
-153,829,783,579

예치금의 감소
52,069,291,064
170,394,618,503
106,974,074,920

관계기업투자주식의 처분
64,796,450,270
1,236,392,545
4,121,409,491

관계기업투자주식의 취득
-91,831,481,992
-31,332,800,000
-4,985,000,000

대출채권의 감소
159,450,024
189,450,024
81,083,319

유형자산의 처분
93,150,695
1,571,691,300
15,061,300

무형자산의 처분
-18,305,544
-
-

기타금융자산의 감소
2,987,789,443
1,628,000,000
303,305,500

예치금의 증가
-3,735,399,500
-134,055,081,452
-173,417,128,645

유형자산의 취득
-6,715,243,372
-5,124,963,357
-3,461,188,230

무형자산의 취득
-7,113,351,834
-6,888,625,560
-4,327,405,250

기타금융자산의 증가
-1,317,246,286
-1,105,901,163
-148,687,037

복구충당부채의 감소
-177,503,811
-100,681,600
-116,627,371

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
-31,400,138,026
-77,768,013,708
-78,868,681,576

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
30,678,683,385
569,388,798,509
425,356,616,547

차입금의 순증가
35,435,834,726
160,270,000,672
348,939,922,564

사채의 발행
-
249,265,460,000
-

사채의 상환
-20,000,000,000
-
-50,000,000,000

임대보증금의 증가
100,000,000
259,253,090
56,693,983

임대보증금의 감소
-337,775,495
-14,193,300
-

종속기업의 자본금 납입
5,629,865,702
-
-

환매조건부채권매도의 순증감
24,802,686,964
71,285,800,000
126,360,000,000

리스부채의 순증감
-11,740,800,302
-11,569,810,468
-

배당금의 지급
-745,327,936
-107,713,485
-

유상증자
-
100,000,002,000
-

연결자본거래로 인한 현금의 증가(감소)
-2,465,027,893
-

기타자본조정의 감소
-772,381
-
-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)
80,816,090,819
-19,112,353,845
20,641,881,154

V. 기초 현금및현금성자산
92,694,623,614
111,763,631,125
91,153,961,946

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-64,559,711
43,346,334
-32,211,975

VII. 기말 현금및현금성자산
173,446,154,722
92,694,623,614
111,763,631,125

연결재무제표에 대한 주석

제60(당)기 2020년 12월 31일 현재

제59(전)기 2019년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 46개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용㈜
42,105,264
-
19.63
-

한화글로벌에셋㈜
26,727,398
234,270
12.46
4.88

한화호텔앤드리조트㈜
18,709,207
130,382
8.72
2.72

㈜한화갤러리아타임월드
8,291,467
-
3.86
-

㈜한화갤러리아
3,033,836
-
1.41
-

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.4

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

(2) 종속기업 현황

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

(주)데이터애널리틱스랩
경영컨설팅업 
 응용소프트웨어개발 및 공급업
대한민국
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Pte.Ltd.(주2)
금융투자
싱가포르
100.00
-
12월

Pinetree Securities Corporation
금융투자
베트남
98.38
98.38
12월

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
투자신탁
대한민국
93.40
93.40
4월

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호
투자신탁
대한민국
62.50
62.50
4월

대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)
투자신탁
대한민국
88.98
88.71
5월

한화글로벌사업화펀드(주3)
투자조합
대한민국
40.00
40.00
12월

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
투자신탁
대한민국
63.13
63.13
2월

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
투자신탁
대한민국
50.10
50.10
1월

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주2)
투자신탁
대한민국
90.50
-
12월

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주2,3)
투자조합
대한민국
40.09
-
12월

에이치에스에프제팔차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1)
선박투자회사
대한민국
-
-
12월

피닉스율북제일차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

인베스트에스티제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스탕정제일차(주)(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

풍천제이차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
5월

와이제이덕수궁제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
7월

피닉스교문제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
1월

와이제이아산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

와이제이아산제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에스에프제십구차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
6월

퍼플팁제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에이에프제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

한화에이에프제오차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트에이치제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

인베스트인더제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트어지제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

신세계제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

퍼스트엠제구차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

퍼스트엠제십차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

한화태양광제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

뉴스타센트럴밸리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스모현제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트웅천제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트구로제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

에이치에스에프제이십일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트오토제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트스타제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

로지스이천제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

와이디에이치엠이글제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.
(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

당기 중 인베스트블루제일차, 그레이트어퍼튜니티, 피닉스성남제이차, 샤이닝클리어, 의왕랜드마크제일차, 그레이트반월, 인베스트시티제삼차, 피닉스연동제삼차, 인베스트문래제일차, 엔밸류제일차는 만기상환 등으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
78,275
7,194
6,292
340
(12,037)

(주)데이터애널리틱스랩
7,437,250
1,605,178
909,908
(1,824,427)

(1,821,343)

Pinetree Securities Pte.Ltd.
9,905,907
470,595
25,697
(448,581)
(970,528)

Pinetree Securities Corporation
29,638,905
2,608,281
2,476,861
(1,202,958)
(2,848,320)

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주1)
2,769,567
1,117
176,292
170,184
170,184

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주1)
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396,582
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-
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(177,972)

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리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주1)
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583,072

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(450,353)

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(111,392)

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20,265,689
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(15,035)

풍천제이차㈜(주1)
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153,834

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(103,582)

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(417,350)
(417,350)

로얄엠제이제이차(주1)
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피닉스교문제일차(주1)
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와이제이아산제이차(주1)
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한화에스에프제십구차(주1)
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-
-

퍼플팁제일차(주1)
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528
(239,615)
(239,615)

인베스트어지제일차㈜(주1)
118,050,792
118,050,792
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1,324,978

신세계제일차㈜(주1)
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82,715
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(176,434)
(176,434)

퍼스트엠제십차㈜(주1)
6,956,334
7,384,288
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(294,780)
(294,780)

한화태양광제사차㈜(주1)
6,867,257
7,200,000
766,752
(300,676)
(300,676)

뉴스타센트럴밸리제일차㈜(주1)
30,119,603
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2,007,795
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1,269,977

피닉스모현제일차(주1)
10,453,282
10,553,818
553,129
(99,608)
(99,608)

인베스트웅천제일차(주1)
10,174,492
10,256,377
488,433
13,951
13,951

인베스트구로제일차(주1)
15,271,789
15,271,813
460,734
(24)
(24)

에이치에스에프제이십일차(주1)
19,074,504
19,171,123
307,519
8,868
8,868

인베스트오토제일차(주1)
24,938,974
24,939,169
201,827
(195)
(195)

인베스트스타제일차(주1)
12,220,633
12,000,000
314,152
220,632
220,632

로지스이천제일차(주1)
8,158,547
8,188,319
422,604
(29,772)
(29,772)

와이디에이치엠이글제일차(주1)
8,678,941
8,769,188
-
(90,246)
(90,246)

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'이자수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'이자수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'외환거래이익 또는 외
환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우

파생상품평가및처분손익
으로 인
식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 이연파생상품평가손익 

연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액

파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 

(3) 내재파생상품

금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증계약

 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115
호
에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 
 
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스

기준서 제1017호에 따라 당기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
 
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(

주석 43
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는

2021년 2월 3일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 39 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

(4) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요
연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계

① 기본원칙

위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.
 - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 
 경영전략의 핵심으로 한다.
 - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제
 를 구축하여야 한다.
 - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여
 야 한다.
 - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영
 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회
이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.

③ 위험관리위원회

이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, CRO의 임면, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회
위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회
위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑥ 위험관리팀
위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리

가. 기대신용손실 인식과 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산

연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니
다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각
 
연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
 
신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 

- 부도 시 익스포져(EAD)
부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 만기
연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 
 
 - 미래전망정보의 반영
연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과
전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
5,839,321,001
5,854,948,725

파생상품자산
456,871,678
175,561,619

상각후원가금융자산

현금및현금성자산
173,445,863
92,694,559

예치금
923,154,434
404,617,273

대출채권
1,583,372,621
1,249,692,449

기타금융자산
1,227,730,934
546,358,053

소계
3,907,703,852
2,293,362,334

난외계정

매입약정금액(주1)
40,000,000
40,000,000

지급보증 및 매입확약(주1)
26,130,768
44,232,297

소계
66,130,768
84,232,297

합계
10,270,027,299
8,408,104,975

(주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(

주석 45
참조).

4) 상각후원가측정금융자산의 신용위험

① 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 
기대신용손실
합계

예치금 및 기타대출채권
AA- to AAA+
3,737,400
-
3,737,400

A- to A+
61,072,412
-
61,072,412

BBB- to BBB+
236,010,162
29,700,000
265,710,162

소계
300,819,974
29,700,000
330,519,974

매입약정, 지급보증 
및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-

A- to A+
40,000,000
-
40,000,000

BBB- to BBB+
20,000,000
6,130,768
26,130,768

소계
60,000,000
6,130,768
66,130,768

합계
360,819,974
35,830,768
396,650,742

② 당기와 전기 상각
후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
합 계

기초잔액
1,567,269
4,693,376
6,260,645

신용손실에 대한 손상차손
(455,400)
(791,132)
(1,246,532)

기말잔액
1,111,869
3,902,244
5,014,113

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
합 계

기초잔액
2,207,515
3,409,749
5,617,264

신용손실에 대한 손상차손
(640,246)
1,283,627
643,381

기말잔액
1,567,269
4,693,376
6,260,645

5) 채무증권의 신용위험

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산

AAA
3,317,898,918

AA+ ~ BBB-
1,217,115,025

BB
-

무등급(주1)
577,267,682

합계
5,112,281,625

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 
채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산

AAA
3,802,737,290

AA+ ~ BBB-
1,523,567,191

BB
-

무등급(주1)
35,472,168

합계
5,361,776,649

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 
채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 

① 당기말 및 전기말
현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정
금융자산
(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관
2,915,390,988
43.46
2,691,389,272
40.66

금융 및 보험업
648,951,706
9.67
1,242,341,914
18.77

기타(주1)
1,547,938,931
23.08
1,428,045,463
21.57

상각후원가측정금융자산
(대출채권)
금융 및 보험업
21,122,673
0.31
2,357,099
0.04

기타(주1)
1,574,551,246
23.47
1,255,471,601
18.96

합 계
6,707,955,544
100
6,619,605,349
100.00

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및
전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산
(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,855,529,261
72.38
5,142,189,898
77.68

기타
256,752,364
3.83
219,586,751
3.32

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
1,577,146,095
23.51
1,254,462,299
18.95

기타
18,527,824
0.28
3,366,401
0.05

합 계
6,707,955,544
100
6,619,605,349
100.00

(3) 유동성위험

1) 개념
유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.

2) 관리방법
연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,205,423,173
-
-
-
1,205,423,173

당기손익-공정가치측정금융부채
687,393,430
134,207,628
478,705,565
1,202,457,437
2,502,764,060

차입부채
3,648,324,317
1,297,902,190
136,352,383
646,607
5,083,225,497

사채
1,380,550
500,000
45,641,650
257,058,200
304,580,400

파생상품부채
21,102,310
48,564,285
61,014,049
137,781,794
268,462,438

기타금융부채
1,065,583,457
42,464,224
8,051,466
60,675,250
1,176,774,397

매입약정금액(주1)
40,000,000
-
-
-
40,000,000

지급보증 및 매입확약(주1)
26,130,768
-
-
-
26,130,768

합계
6,695,338,005
1,523,638,326
729,765,114
1,658,619,288
10,607,360,733

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 45
참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
463,696,126
-
-
-
463,696,126

당기손익-공정가치측정금융부채
506,589,487
191,288,737
371,137,327
1,604,012,177
2,673,027,728

차입부채
3,099,043,255
1,336,775,962
124,493,550
138,097
4,560,450,864

사채
1,608,550
500,000
5,869,650
324,580,400
332,558,600

파생상품부채
9,106,201
19,854,048
34,118,479
67,426,005
130,504,733

기타금융부채
429,525,087
1,948,392
51,568,638
47,245,171
530,287,288

매입약정금액(주1)
40,000,000
-
-
-
40,000,000

지급보증 및 매입확약(주1)
44,232,297
-
-
-
44,232,297

합계
4,593,801,003
1,550,367,139
587,187,644
2,043,401,850
8,774,757,636

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 45
참조).

(4) 시장위험

1) 개념
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법
시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
9,863,356
27,370,485

수익증권
23,857
1,210

채권
14,000,692
9,832,567

장내파생
28,890,619
6,979,535

장외파생
14,871,400
6,547,565

예적금 등
2,349
3,310

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습
니다.
당기말 현재 연결회사 기준의 순자본비율은

520.2%
입
니다.

5. 공정가치 공시

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수
준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,280,393,943
5,027,582,113
736,191,210
7,044,167,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
7,060,907
109,179,430
340,631,341
456,871,678

합계
1,287,454,850
5,136,761,543
1,313,877,791
7,738,094,184

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
671,357,838
327,748
1,831,078,474
2,502,764,060

파생상품부채
23,107,868
118,795,367
126,559,203
268,462,438

합계
694,465,706
119,123,115
1,957,637,677
2,771,226,498

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,056,900,832
5,146,378,610
787,563,328
6,990,842,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
192,198,286
192,198,286

파생상품자산
3,938,883
67,089,563
104,533,173
175,561,619

합계
1,060,839,715
5,213,468,173
1,084,294,787
7,358,602,675

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
447,318,587
53,796,030
2,171,913,111
2,673,027,728

파생상품부채
21,555,300
58,863,982
50,085,451
130,504,733

합계
468,873,887
112,660,012
2,221,998,562
2,803,532,461

(
3)

연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 
(단위:백만원)
가치평가기법
관측가능하지 
않은
투입변수
범위
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성
분류
수준

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

채권(주석8)

(자산) 5,007,187

DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
당기손익-공정가치
2

(자산) 143,301

DCF모형
신용스프레드
조기상환율
해당사항 없음
신용스프레드가 클수록 공정가치 
하락
당기손익-공정가치
3

주가연계증권
파생결합증권
(주석8, 20)
(자산) 24,555 
(부채) 1,831,078
몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)
기초자산변동성
기초자산상관계수

14.00%~111.45%
-1~1

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
당기손익-공정가치
3

(부채) 328
2

CB/RCPS
(주석8)

(자산) 48,097

이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성

15.14%~31.15%

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
3

비상장주식
집합투자증권
(주석8,9)
(자산) 20,395
DCF모형,
비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률
가중평균자본비용

0%~1%
10.58%~14.10%

영구성장률 상승에 따라 공정가치
변동 증가
가중평균자본비용 하락에 따라
공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
2

(자산) 520,238
3

(자산) 237,055
기타포괄손익-공정가치
3

IRS(주석11)
(자산) 12,531
(부채) 10,962
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

(자산) 716

DCF모형
기초자산상관계수
-1~1

상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가

파생상품
3

CRS(주석11)
(자산) 88,359
(부채) 107,039
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

CDS(주석11)
(자산) 8,289
(부채) 641
Gaussian Copula모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

TRS(주석11)
(부채) 153
해외지수에 대한 진입가격과 종가 차이
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

장외옵션
장외스왑(주식)
(주석11)

(자산) 338,531

(부채) 122,333

Black-Scholes 모형,
유한차분법(FDM, Finite 
Difference Method), DCF모형
기초자산변동성
기초자산상관계수
14.00%~111.45%
-1~1
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
파생상품
3

기타
장외파생상품
(주석 11)

(자산) 652

(부채) 4,226

몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)
기초자산변동성
기초자산상관계수
14.00%~111.45%
-1~1
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
파생상품
3

전환권
(주석11)

(자산) 732

이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성
15.14%~31.15%
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품
3

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
787,563,328
4,454,894
-
1,104,910,934
(1,161,308,440)
570,494
736,191,210

기타포괄-공정가치측정금융자산
192,198,286
-
44,856,954
-
-
-
237,055,240

파생상품자산
104,533,172
35,753,923
-
618,056,413
(417,712,167)
-
340,631,341

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,171,913,111
(47,453,963)
(294,250)
(3,015,042,789)
2,626,459,939
-
1,831,078,474

파생상품부채
50,085,451
(8,819,581)
-
(284,359,755)
352,013,926
-
126,559,203

<전기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
286,423,082
4,259,488
-
2,092,277,139
(1,594,076,907)
(1,319,474)
787,563,328

기타포괄-공정가치금융자산
177,998,653
-
14,199,633
-
-
-
192,198,286

파생상품자산
75,656,462
11,681,893
-
167,800,200
(150,502,492)
(102,891)
104,533,172

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,477,281,656
(77,099,084)
-
(2,767,377,798)
3,384,910,170
-
2,171,913,111

파생상품부채
76,482,680
1,919,315
-
(70,148,860)
45,670,946
-
50,085,451

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다
.
당기 중 수준 2와 수준 3
공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측
정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치
측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 1.0%p
721,965
(797,999)
-
-

기초자산상관관계
+/- 1.0%p
40,485
(44,984)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
4,994,689
(4,077,156)

가중평균자본비용
+/- 1.0%p
-
-
7,507,779
(6,131,143)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
21,315,798
(23,684,162)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
478,598
(531,775)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
20,984,910
(23,316,567)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,718,991
(1,909,990)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
39,424,789
(43,805,321)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
268,410
(298,233)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융자산
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융부채 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
456,871,678
-
456,871,678
(138,602,273)
(252,951,900)
89,872,187

당기손익인식지정금융자산
24,554,681
-
24,554,681

미수미결제금융자산(주1)
2,661,028,476
(1,526,786,905)
1,134,241,571
-
-
1,134,241,571

환매조건부채권매수
410,735,919
-
410,735,919
-
(410,735,919)
-

합계
3,553,190,754
(1,526,786,905)
2,026,403,849
(138,602,273)
(663,687,819)
1,224,113,758

금융부채

파생상품부채
268,462,438
-
268,462,438
(138,602,273)
(130,308,599)
1,830,957,788

당기손익인식지정금융부채
1,831,406,222
-
1,831,406,222

미지급미결제금융부채(주2)
2,541,039,590
(1,526,786,905)
1,014,252,685
-
-
1,014,252,685

매도유가증권
671,357,838
-
671,357,838
-
(671,357,838)
-

환매조건부채권매도
3,387,324,037
-
3,387,324,037
-
(3,387,324,037)
-

합계
8,699,590,125
(1,526,786,905)
7,172,803,220
(138,602,273)
(4,188,990,474)
2,845,210,473

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융자산
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융부채 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
175,561,618
-
175,561,618
(48,208,080)
(69,604,834)
62,445,928

당기손익인식지정금융자산
4,697,224
-
4,697,224

미수미결제금융자산(주1)
512,934,914
(86,742,522)
426,192,392
-
-
426,192,392

환매조건부채권매수
356,037,000
-
356,037,000
-
(356,037,000)
-

합계
1,049,230,756
(86,742,522)
962,488,234
(48,208,080)
(425,641,834)
488,638,320

금융부채

파생상품부채
130,504,733
-
130,504,733
(48,208,080)
(98,611,571)
2,179,335,747

당기손익인식지정금융부채

2,195,650,665
-
2,195,650,665

미지급미결제금융부채(주2)
482,372,410
(86,742,522)
395,629,888
-
-
395,629,888

매도유가증권
477,377,063
-
477,377,063
-
(477,377,063)
-

환매조건부채권매도
2,886,837,360
-
2,886,837,360
-
(2,886,837,360)
-

합계
6,172,742,231
(86,742,522)
6,085,999,709
(48,208,080)
(3,462,825,994)
2,574,965,635

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범
주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1)
금
융자
산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
173,446,155
-
-
173,446,155

예치금
923,154,434
-
-
923,154,434

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,044,167,266
-
7,044,167,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
-
456,871,678
-
456,871,678

대출채권
1,583,372,621
-
-
1,583,372,621

기타금융자산
1,227,730,934
-
-
1,227,730,934

합계
3,907,704,144
7,501,038,944
237,055,240
11,645,798,328

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
92,694,624
-
-
92,694,624

예치금
404,617,273
-
-
404,617,273

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,990,842,770
-
6,990,842,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
192,198,286
192,198,286

파생상품자산
-
175,561,619
-
175,561,619

대출채권
1,249,692,449
-
-
1,249,692,449

기타금융자산
546,358,053
-
-
546,358,053

합계
2,293,362,399
7,166,404,389
192,198,286
9,651,965,074

(2)
금
융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

예수부채
1,205,423,173
-
1,205,423,173

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,502,764,060
2,502,764,060

차입부채
5,079,871,542
-
5,079,871,542

사채
289,543,534
-
289,543,534

파생상품부채
-
268,462,438
268,462,438

기타금융부채
1,178,134,349
-
1,178,134,349

합계
7,752,972,598
2,771,226,498
10,524,199,096

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
463,696,126
-
463,696,126

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,673,027,728
2,673,027,728

차입부채
4,552,487,480
-
4,552,487,480

사채
309,306,248
-
309,306,248

파생상품부채
-
130,504,733
130,504,733

기타금융부채
531,748,224
-
531,748,224

합계
5,857,238,078
2,803,532,461
8,660,770,539

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
292
65

보통예금
30,606,496
25,877,334

당좌예금
1,976,781
2,778,202

외화예금
37,409,704
20,811,539

기타
103,452,881
43,227,484

소계
173,446,154
92,694,624

예치금

청약예치금
4,245,791
-

투자자예탁금별도예치금
458,900,000
119,000,000

대차거래이행보증금
252,800,000
138,400,000

장내파생상품거래예치금
183,345,937
74,194,315

정기예적금
23,833,206
72,993,458

당좌개설보증금
29,500
29,500

소계
923,154,434
404,617,273

합계
1,096,600,588
497,311,897

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

예치금

청약예치금
한국예탁결제원 등
4,245,791
-
지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
237,400
415,129
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

정기예금
Woori bank-Hanoi branch
1,201,050
-
은행차입금 담보설정

정기예금
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam
824,250
-
당좌차월 담보설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
89,221,472
50,236,757
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금
 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
457,857,870
118,019,688
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
252,800,000
138,400,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

소계
809,917,333
310,601,074

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -일반예수분
한국증권금융㈜
481,501,932
240,769,669
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
26,687,272
11,963,238

손해배상공동기금
㈜한국거래소
761,234
878,825
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

소계
508,950,438
253,611,732

합계
1,318,867,771
564,212,806

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
627,801,081
503,930,917

국채/지방채(주1,2)
635,195,893
483,234,813

특수채(주1,2)
2,259,906,832
2,188,054,462

회사채(주1,2)
1,862,692,902
2,388,573,936

집합투자증권(주1)
558,645,944
617,413,414

기업어음증권
64,827,415
39,609,921

외화유가증권
256,752,364
219,586,751

투자자예탁금별도예치금(신탁)
511,604,598
255,690,676

기타(전자단기사채)
49,697,516
17,223,867

주가연계증권
22,484,256
4,697,224

파생결합증권
2,070,425
-

기타
192,488,040
272,826,789

합계
7,044,167,266
6,990,842,770

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(
주석 44
참
조).
(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 44
참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(
1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
237,055,240
192,198,286

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
192,198,286
177,998,653

평가
44,856,954
14,199,633

기말장부금액
237,055,240
192,198,286

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한
투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

충남-한화중소기업육성펀드(주1)
대한민국
12월
16.67
2,592,489
2,259,838

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,2)
대한민국
12월
8.67
4,196,329
3,831,046

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
839,454
814,347

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
10.00
1,528,616
1,139,807

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
대한민국
12월
20.00
3,796,550
1,792,531

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호(주3)
대한민국
5월
-
-
4,514,607

한화드림펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
344,734
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
12월
7.75
2,004,652
999,896

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)
대한민국
5월
24.22
20,332,833
20,041,144

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
910,936
935,903

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
29.99
1,652,322
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
596,950
-

한화-NP CHINA 1호(주1,5)
대한민국
12월
9.62
-
-

한화에이스기업인수목적3호(주4)
대한민국
12월
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호(주3)
대한민국
12월
-
-
15,154

한화수성기업인수목적(주4)
대한민국
12월
-
-
-

한화에스비아이기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.23
26,260
26,151

한화플러스제1호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.21
9,700
9,966

토스혁신준비법인 주식회사(주1)
대한민국
12월
7.50
6,297,076
-

Tech in Asia Pte. ltd.(주5)
싱가포르
12월
20.46
902,328
925,295

CapBridge Holdings Pte.ltd.(주1)
싱가포르
12월
10.04
4,544,467
4,946,662

합계
50,575,696
42,252,347

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 45 참조).

(주3) 당기 중 매도를 완료하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주4) 전기 중 상장폐지되어 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주5) 전기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
42,252,347
20,724,556

지분법손익
628,089
(388,825)

순지분법자본변동
937,864
426,821

취득
91,831,483
31,332,799

처분
(63,343,838)
(630,737)

배당금수령 등
(1,675,859)
(2,615,757)

손상차손
-
(3,216,668)

대체
(20,054,391)
(3,379,842)

기말장부금액
50,575,696
42,252,347

(3) 당기말 현재 관계기업
의
요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

충남-한화중소기업육성펀드
15,691,519
136,747
2,284,295
1,995,843

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
52,582,625
4,163,447
15,450,354
9,357,796

강소신재생에너지펀드
84,669,473
724,023
15,313,320
7,510,773

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,436,165
150,000
3,142
(611,901)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
19,223,619
240,868
23,904
(979,904)

한화드림펀드
34,898,352
425,000
33,088
(1,526,648)

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
25,859,988
-
449
(207,631)

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)
82,523,648
741,019
2,014,755
830,683

케이앤 세컨더리3호 투자조합
3,686,299
42,554
139
(99,867)

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
5,511,043
2,200
54
(20,250)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,599,529
28,000
847
(28,471)

한화-NP CHINA 1호
38,054
149,500
1
(61,925)

한화에스비아이기업인수목적
9,031,101
870,732
-
70,896

한화플러스제1호 기업인수목적
9,626,629
673,470
-
(8,990)

토스혁신준비법인 주식회사
79,626,035
8,618,124
-
(12,647,268)

Tech in Asia Pte.Ltd.
4,453,657
43,451
4,930,804
342,172

CapBridge Holdings Pte.Ltd.
5,960,555
660,981
447,254
(3,951,443)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
15,554,772
16.67%
2,592,462
26
2,592,488

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
48,419,178
8.67%
4,196,329
-
4,196,329

강소신재생에너지펀드
83,945,450
1.00%
839,455
(1)
839,454

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,286,165
10.00%
1,528,617
(1)
1,528,616

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
18,982,751
20.00%
3,796,550
-
3,796,550

한화드림펀드
34,473,352
1.00%
344,734
-
344,734

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
25,859,988
7.75%
2,004,650
2
2,004,652

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)
81,782,629
24.22%
19,807,672
525,161
20,332,833

케이앤 세컨더리3호 투자조합
3,643,745
25.00%
910,936
-
910,936

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
5,508,843
29.99%
1,652,322
-
1,652,322

한화소재부품장비제1호투자조합
5,571,529
10.71%
596,950
-
596,950

한화-NP CHINA 1호
(111,446)
9.62%
(10,721)
10,721
-

한화에스비아이기업인수목적
8,160,369
0.23%
18,716
7,544
26,260

한화플러스제1호 기업인수목적
8,953,159
0.21%
19,009
(9,309)
9,700

토스혁신준비법인 주식회사
71,007,911
7.50%
5,325,593
971,483
6,297,076

Tech in Asia Pte.Ltd.
4,410,206
20.46%
902,328
-
902,328

CapBridge Holdings Pte.Ltd.
5,299,574
10.04%
531,906
4,012,560
4,544,466

<전기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
13,558,930
16.67
2,260,274
(436)
2,259,838

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
44,204,376
8.67
3,832,519
(1,473)
3,831,046

강소신재생에너지펀드
81,434,677
1.00
814,347
-
814,347

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
11,398,065
10.00
1,139,807
-
1,139,807

케이앤 세컨더리3호 투자조합
3,743,611
25.00
935,903
-
935,903

한화-NP CHINA 1호
(49,521)
9.62
(4,764)
4,764
-

한화에이스기업인수목적3호
5,890,332
0.49
28,863
(28,863)
-

한화에이스기업인수목적4호
6,686,187
0.43
28,751
(13,597)
15,154

한화수성기업인수목적
8,581,714
0.45
38,618
(38,618)
-

한화에스비아이기업인수목적
8,129,171
0.23
18,697
7,454
26,151

Tech in Asia Pte. Ltd
4,522,460
20.46
925,295
-
925,295

CapBridge Holdings Pte.Ltd.,
6,443,480
10.77
693,963
4,252,699
4,946,662

한화플러스제1호기업인수목적
9,074,717
0.21
19,057
(9,091)
9,966

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
12,898,659
7.75
999,646
250
999,896

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호
12,512,768
36.08
4,514,607
-
4,514,607

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
8,962,655
20.00
1,792,531
-
1,792,531

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)
51,674,951
38.14
19,708,826
332,318
20,041,144

11. 파생상

품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
13,246,933
8,568,945
10,962,397
19,319,471

통화

통화 파생상품
88,359,300
47,905,137
107,039,125
49,837,459

주가지수

장내매수옵션
6,193,501
3,871,527
-
-

장내매도옵션
-
-
23,107,867
21,555,300

기타

파생상품자산
347,472,740
115,122,108
-
-

파생상품부채
-
-
127,353,049
39,792,503

신주인수권
867,405
67,357
-
-

전환권
731,799
26,545
-
-

합계
456,871,678
175,561,619
268,462,438
130,504,733

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
4,491,408,825

6,030,937,181

통화

통화 파생상품
3,684,048,356
4,643,754,897

주가지수

장내매수옵션
199,734,941
234,991,584

장내매도옵션
1,411,217,090
2,856,633,881

주식 파생상품
1,277,316,974

699,537,560

기타

기타 파생상품
3,598,039,347
2,898,874,235

합계
14,661,765,533
17,364,729,338

12. 이연최초거래일손익

연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(36,014,125)
(34,936,552)

신규
(9,646,498)
(57,431,150)

손익인식
32,206,470
56,407,013

계정대체
-
(53,436)

기말금액
(13,454,153)
(36,014,125)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
821,599,150
600,702,865

대손충당금
(165,565)
(165,565)

소계
821,433,585
600,537,300

환매조건부채권매수
채권원금
410,735,919
356,037,000

대여금
채권원금
385,233
544,683

현재가치할인차금
(24,223)
(28,505)

소계
361,010
516,178

대지급금
채권원금
4,986,169
4,921,169

대손충당금
(4,986,169)
(4,921,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
357,782,903
295,684,468

현재가치할인차금
-
(241,748)

대손충당금
(6,940,796)
(2,840,749)

소계
350,842,107
292,601,971

합계
1,583,372,621
1,249,692,449

(
2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
31,607,030
-

유통신용융자금
174,210,786
84,569,640

증권담보대출금
613,193,719
514,499,967

기타
2,422,050
1,467,693

합계
821,433,585
600,537,300

(3) 자기신용융자금
회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(4) 유통신용융자금
회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금

회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
8,136,251
5,856,847

순전입(환입)액
4,342,801
2,279,404

기타
(177,754)
-

기말장부금액
12,301,298
8,136,251

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
77,942
77,942

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
91,537
91,537

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
당기말

토지
91,537
(13,595)
77,942

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
전기말

토지
87,911
3,626
91,537

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없
습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
669,575
-
669,575

건물
6,729,739
(749,503)
5,980,236

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
64,474,743
(55,242,167)
9,232,576

사용권자산
56,400,658
(10,297,280)
46,103,378

기타
1,202,946
(275,801)
927,145

합계
129,624,013
(66,711,102)
62,912,911

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
669,575
-
669,575

건물
6,729,739
(608,560)
6,121,179

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
66,351,526
(58,439,828)
7,911,698

사용권자산
56,207,688
(10,522,437)
45,685,251

기타
1,077,267
(109,483)
967,784

합계
131,182,147
(69,826,659)
61,355,488

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
669,575
-
-
-
-
669,575

건물
6,121,179
-
-
-
(140,943)
5,980,236

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
7,911,697
5,106,364
(18,898)
9
(3,766,596)
9,232,576

사용권자산
45,685,252
45,089,537
(33,119,128)
-
(11,552,283)
46,103,378

기타
967,784
55,736
(91,731)
-
(4,644)
927,145

합계
61,355,488
50,251,637
(33,229,757)
9
(15,464,466)
62,912,911

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
629,057
142,652
(102,187)
53
-
669,575

건물
5,579,528
1,726,462
(1,052,177)
(53)
(132,581)
6,121,179

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
6,312,147
4,342,313
(2,466)
-
(2,740,296)
7,911,698

임차점포시설물 (주1)
642,630
-
-
(642,630)
-
-

사용권자산
-
5,624,883
(2,694,924)
54,292,066
(11,536,774)
45,685,251

기타
-
967,784
-
-
-
967,784

합계
13,163,363
12,804,094
(3,851,754)
53,649,436
(14,409,651)
61,355,488

(주1) 회계정책 변경으로 인하여 사용권자산으로 전액 대체되었습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(17,070,648)
19,515,044

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
108,954,965
(78,197,051)
(2,451,943)
28,305,971

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
151,140,657
(83,597,051)
(19,522,591)
48,021,015

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(10,270,648)
26,315,044

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
101,204,666
(73,363,629)
(2,326,003)
25,515,034

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
143,390,358
(78,763,629)
(12,596,651)
52,030,078

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
26,315,044
-
-
-
(6,800,000)
19,515,044

기타무형자산
25,515,034
7,689,535
-
(4,772,659)
(125,939)
28,305,971

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
52,030,078
7,689,535
-
(4,772,659)
(6,925,939)
48,021,015

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
전기말

영업권
25,536,710
778,334
-
-
26,315,044

기타무형자산
19,490,855
9,462,805
-
(3,438,626)
25,515,034

회원권
200,000
-
-
-
200,000

합계
45,227,565
10,241,139
-
(3,438,626)
52,030,078

(3) 영업권의 손상 평가

1) 2020년 12월 31일 현재의 19,515백만원의 영업권은 2012년 9월 3일 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)와의 사업결합(18,737백만원)과 2019년 4월 24일 Pintree Securities Corporation(구: HFT Securities Corporation)의
주식인수(778백만원)에 따라 발생하였습니다

연결회사는 다음의 영업권에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

영업권
19,515,044

2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 전사수준에서 관리하고 있습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간
회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2020년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5년 3개월로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.

② 할인율 및 영구성장율
자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.

③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP 증가율, 소비자물가지수(CPI) 상승률에 대한 사항입니다.

3) 2020년 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 순자산 장부금액에 미달한 68억원을 손상차손으로 인식하였습니다.

17. 리스

연
결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
54,950,514
55,027,710

차량운반구
678,247
438,784

기타
771,897
741,193

합계
56,400,658
56,207,687

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 192,971천원(전기 중 증가한 사용권자산은 1,960,688천원) 입니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
1,823,694
5,787,850

합계
1,823,694
5,787,850

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
10,337,315
10,860,882

비유동
37,080,204
39,665,785

합계
47,417,519
50,526,667

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
11,252,679
11,228,639

차량운반구
233,535
171,360

기타
175,916
173,500

합계
11,662,130
11,573,499

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,176,157
1,386,105

단기리스료
39,610
109,964

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
139,350
98,197

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
82,720
140,992

당기 중 리스의 총 현금유출은
13,095,917천
원(전기 14,565,125천원)입니다.

18. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
1,139,362,289
447,615,318

대손충당금
(5,120,718)
(3,926,073)

소계
1,134,241,571
443,689,245

미수수익
채권원금
48,785,693
52,593,126

대손충당금
(278,017)
(277,998)

소계
48,507,676
52,315,128

보증금
채권원금
43,782,780
45,480,524

현재가치할인차금
(624,787)
(914,694)

소계
43,157,993
44,565,830

리스채권
기타
1,823,694
5,787,850

소계
1,823,694
5,787,850

합계
1,227,730,934
546,358,053

(
2) 당기
와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
4,204,071
4,192,758

순전입(환입)액
1,197,703
11,313

제각
(3,039)
-

기말장부금액
5,398,735
4,204,071

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기
타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
42,692,357
51,298,088

선급비용
3,284,476
3,518,874

기타
125,642
584,075

합계
46,102,475
55,401,037

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
634,596,824
288,097,927

장내파생상품거래예수금
77,044,163
42,630,616

집합투자증권투자자예수금
457,881,220
118,031,145

외화예수금
25,417,647
8,861,643

기타
38,519
271,902

소계
1,194,978,373
457,893,233

수입담보금

장외파생상품수입담보금
10,444,800
5,802,893

소계
10,444,800
5,802,893

합계
1,205,423,173
463,696,126

21. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매도유가증권
671,357,838
477,377,063

매도주가연계증권
1,071,542,772
1,252,734,595

매도파생결합증권
759,863,450
942,916,070

합계
2,502,764,060
2,673,027,728

22. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.10~3.00
3,387,324,037
2,886,837,360

증권금융차입금
한국증권금융㈜
0.96~1.05
374,248,093
544,594,619

기업어음
유진투자증권㈜ 등
0.83~2.20
415,000,000
175,000,000

전자단기사채
유진투자증권㈜ 등
0.94~1.60
903,299,412
946,055,501

합계

5,079,871,542
4,552,487,480

(2) 재무활동에서 생기
는 차입부채와 사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초 부채(주1)
2,484,576,768
1,764,841,795

현금흐름
40,238,522
480,821,261

연결범위변동
(8,390,796)
241,328,212

외화차이
(10,241,975)
(2,485,213)

사채할인발행차금상각
237,287
70,713

기말 부채(주1)
2,506,419,806
2,484,576,768

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

23. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증후순위사채
23-2회
2020.04.09
4.56
-
20,000,000

무기명이권부무보증후순위사채
24회
2021.12.10
5.00
40,000,000
40,000,000

무기명이권부무보증사채
25-1회
2022.10.18
2.16
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.56
30,000,000
30,000,000

소계
290,000,000
310,000,000

사채할인발행차금
(456,466)
(693,752)

합계
289,543,534
309,306,248

24. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항
목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
42,146,203
39,626,026

사외적립자산의 공정가치
(24,606,620)
(22,982,751)

순확정급여부채
17,539,583
16,643,275

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무 
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
39,626,026
(22,982,751)
16,643,275

당기근무원가
7,162,060
-
7,162,060

이자비용(이자수익)
1,383,590
(768,188)
615,402

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
358,699
358,699

- 재무적가정의 변동
(425,391)
-
(425,391)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,737,643)
-
(1,737,643)

기여금
-
(1,753,978)
(1,753,978)

제도에서 지급한 금액
(3,563,114)
588,948
(2,974,166)

계열사 전출입액
(299,325)
(49,350)
(348,675)

기말장부금액
42,146,203
(24,606,620)
17,539,583

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
34,697,826
(18,517,914)
16,179,912

당기근무원가
6,468,947
-
6,468,947

이자비용(이자수익)
1,143,712
(579,714)
563,998

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
223,026
223,026

- 재무적가정의 변동
(2,072,173)
-
(2,072,172)

- 인구통계적가정의 변동
1,647,615
-
1,647,615

- 경험적조정
543,240
-
543,240

기여금
-
(4,427,451)
(4,427,451)

제도에서 지급한 금액
(2,734,621)
196,723
(2,537,898)

계열사 전출입액
(68,520)
122,579
54,059

기말장부금액
39,626,026
(22,982,751)
16,643,275

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다
음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
24,606,620
22,982,751

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
3.46-3.66%
3.4%~3.56%

임금상승률
3.71-4.13%
3.76%~4.24%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도
분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(4,084,989)
4,879,216

임금상승률
4,915,508
(4,184,739)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
1,517,620
9,085,189
4,208,300
50,652,373
65,463,482

확정급여채무의 가중평균만기는 10.24~10.96년입니다.

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,299,788
1,760,019

소송충당부채
210,726
1,593,298

금융보증계약충당부채
3,967,447
7,018,944

기타충당부채
2,500,000
2,500,000

합계
8,977,961
12,872,261

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,760,019
2,094,083

전입액
789,304
88,836

사용액
(205,698)
(28,410)

할인율 조정
(73,164)
(431,368)

상각
29,327
36,878

기말금액
2,299,788
1,760,019

26. 기타금융부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
1,014,252,685
408,488,865

미지급비용(계약)
94,408,285
65,257,351

임대보증금
827,017
909,387

임대보증금 현재가치할인차금
(22,739)
(30,487)

미지급배당금
240,370
240,479

리스부채
47,417,519
50,526,667

기타
21,011,212
6,355,962

합계
1,178,134,349
531,748,224

기타부채:

미지급비용(법규)
1,617,529
1,062,812

미지급부가세
1,283,050
822,373

선수금
38,980
161,000

선수수익
6,055,499
5,324,353

기타예수금
27,887,957
20,019,665

기타부채
-
1,182

합계
36,883,015
27,391,385

27. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외
화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화:천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
29,570,817
32,173,048
USD
15,365,719
17,790,430

HKD
9,511,172
1,334,893
HKD
9,622,005
1,430,407

CNY
13,675,179
2,283,208
CNY
9,591,935
1,589,767

JPY
152,919,234
1,612,166
JPY
100
1

EUR
1
2
EUR
1
2

SGD
6,220
5,114
SGD
-
-

GBP
859
1,273
GBP
614
932

예치금
USD
37,709,370
41,027,794
USD
60,403,467
69,935,135

HKD
144,522,098
20,283,676
HKD
157,064,748
23,349,245

JPY
3,884,066,181
40,948,156
JPY
1,125,737,731
11,971,883

EUR
60,591,754
81,086,311
EUR
12,017,768
15,592,213

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
268,948,016
292,612,820
USD
222,798,098
257,955,638

JPY
1,540,000,000
16,220,512
JPY
1,602,058,926
17,037,416

파생상품
USD
6,813,194
7,412,756
USD
4,838,686
5,602,231

CNY
-
-
CNY
1,667,180
276,318

EUR
-
-
EUR
7,356
9,544

CNH
923,410
154,173
CNH
-
-

JPY
382,850,000
4,036,234
JPY
107,300,000
1,141,103

THB
80,528,825
2,926,417
THB
17,528,189
677,640

기타금융자산
USD
1,596,219
1,736,687
USD
2,764,714
3,200,986

BRL
415,689
87,074
BRL
28,456
8,197

자산 합계

545,942,314

427,569,088

외화부채:

투자자예수금
USD
29,971,912
32,609,440
USD
12,062,619
13,966,101

HKD
4,806,150
674,543
HKD
933,871
138,829

BRL
316,970
66,396
BRL
68,914
19,851

EUR
1
2
EUR
1.16
2

JPY
150,918,321
1,591,071
JPY
100
1

CNY
5,514,884
920,765
CNY
3,256,624
539,753

SGD
280
230
SGD
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
133,167,151
144,885,860
USD
123,637,760
143,147,798

차입부채
USD
501,523,131
545,657,167
USD
223,830,849
259,151,357

파생상품
USD
6,027,487
6,557,906
USD
16,993,078
19,674,586

HKD
28,295,000
3,971,203
HKD
-
-

EUR
6,753,500
9,037,804
EUR
5,739,450
7,446,535

CNY
-
-
CNY
1,005,632
166,673

CNH
551,402
92,062
CNH
-
-

JPY
707,750,000
7,461,525
JPY
573,950,000
6,103,786

THB
79,335,458
2,883,051
THB
18,583,116
718,423

기타금융부채
USD
5,444,085
5,923,165
USD
6,191,370
7,168,369

부채 합계

762,332,190

458,242,064

외화환산이익

27,758,199

12,200,658

외화환산손실

32,505,123

9,890,926

28. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

29. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,952
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,222
726,222

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식할인발행차금
(250,850,541)
(250,850,541)

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

기타
(9,010,094)
(9,278,050)

합계
(268,897,138)
(269,165,094)

당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 당기 중 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 507백만원은 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
117,462,996
87,802,065

순지분법자본변동
939,880
245,814

해외사업장환산외환차이
(3,569,354)
(1,416,289)

확정급여제도의 재측정요소
3,509,471
2,141,039

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(10)
(10)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
1,210,828
1,362,287

합계
119,553,811
90,134,906

31.

이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
10,614,000
10,614,000

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
4,451,258
4,451,257

미처분이익잉여금
261,434,048
194,269,034

합계
276,517,649
209,352,634

(2) 이익준비금

연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 대손준비금

연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
4,451,258
4,451,257

대손준비금 적립예정금액
6,790,972
-

대손준비금 잔액
11,242,230
4,451,257

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익

당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

누적
누적

지배주주지분 당기순이익(A)
67,165,014
98,443,862

대손준비금 적립액(B)
6,790,972
-

대손준비금 적립후 순이익(C=A-B)
60,374,042
98,443,862

대손준비금 적립후 주당순이익
282원
523원

32. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 및
거래이익
배당금수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 및
거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
4,359,324
-
18,038,028
-
22,397,352
-
-
13,913
-
42,547,008
42,560,921

대출채권
-
-
58,579,504
27,514
-
-
58,607,018
-
-
-
4,370,315
-
4,370,315

기타금융자산
-
-
9,383,988
-
-
-
9,383,988
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
297,355,078
-
113,171,761
-
5,698,009
39,417,703
455,642,551
185,616,071
-
-
-
25,888,549
211,504,620

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
3,328,024
3,328,024
-
-
-
-
-
-

소계
297,355,078
-
185,494,577
27,514
23,736,037
42,745,727
549,358,933
185,616,071
-
13,913
4,370,315
68,435,557
258,435,856

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
15,584,721
-
15,584,721
-
-
1,434,074
-
12,630,950
14,065,024

차입부채
-
-
-
-
42,585,240
-
42,585,240
-
-
52,168,253
-
6,793,000
58,961,253

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,374,182
-
-
10,374,182

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,172,766
-
-
1,172,766

당기손익-공정가치측정금융부채
137,401,502
-
-
-
-
-
137,401,502
351,269,276
-
-
-
-
351,269,276

소계
137,401,502
-
-
-
58,169,961
-
195,571,463
351,269,276
-
65,149,275
-
19,423,950
435,842,501

파생상품
-
1,739,109,510
219,909
-
338,885
-
1,739,668,304
-
1,651,805,252
213,771
-
393,209
1,652,412,232

합계
434,756,580
1,739,109,510
185,714,486
27,514
82,244,883
42,745,727
2,484,598,699
536,885,347
1,651,805,252
65,376,959
4,370,315
88,252,716
2,346,690,589

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 및
거래이익
배당금수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 및
거래손실
합계

자산:

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
5,258,378
-
11,245,982
-
16,504,360
-
-
7,895
-
6,849,315
6,857,210

대출채권
-
-
70,195,458
115,172
-
-
70,310,630
-
-
-
2,310,407
-
2,310,407

기타금융자산
-
-
11,476,368
-
-
-
11,476,368
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
139,024,020
-
116,576,822
-
8,890,546
21,768,879
286,260,267
100,027,591
-
-
-
3,002,338
103,029,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
2,745,983
2,745,983
-
-
-
-
-
-

소계
139,024,020
-
203,507,026
115,172
20,136,528
24,514,862
387,297,608
100,027,591
-
7,895
2,310,407
9,851,653
112,197,546

부채:

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,309,216
-
-
2,309,216

차입부채
-
-
-
-
6,054,361
-
6,054,361
-
-
71,113,983
-
15,774,041
86,888,024

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,220,316
-
-
9,220,316

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,511,127
-
-
1,511,127

당기손익-공정가치측정금융부채
107,421,464
-
-
-
-
-
107,421,464
346,240,193
-
-
-
-
346,240,193

소계
107,421,464
-
-
-
6,054,361
-
113,475,825
346,240,193
-
84,154,642
-
15,774,041
446,168,876

파생상품
-
871,629,765
362,779
-
4,486,385
-
876,478,929
-
637,052,279
327,000
-
3,679,563
641,058,842

합계
246,445,484
871,629,765
203,869,805
115,172
30,677,274
24,514,862
1,377,252,362
446,267,784
637,052,279
84,489,537
2,310,407
29,305,257
1,199,425,264

33. 수
익

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
160,259,958
72,014,048

인수및주선수수료
10,811,555
36,231,113

집합투자증권취급수수료
23,905,180
28,885,106

자산관리수수료
3,558,439
1,563,256

매수및합병수수료
29,362,890
20,736,858

신탁보수
10,616,407
14,125,169

지급보증수수료
6,820,497
3,400,594

송금수수료
239,037
228,236

기타수수료수익
16,573,377
14,320,871

소계
262,147,338
191,505,251

유가증권평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
254,003,900
110,927,772

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
43,326,601
28,075,194

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
58,719,281
23,392,539

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
15,864,823
11,878,616

신용조정
2,897
14,754

거래일손익인식평가조정
62,839,078
72,156,609

소계
434,756,580
246,445,484

파생상품평가및거래이익:

파생상품거래이익
1,539,598,385
756,930,405

파생상품평가이익
184,588,972
110,852,517

신용조정
170,875
73,592

거래일손익인식평가조정
14,751,278
3,773,251

소계
1,739,109,510
871,629,765

이자수익:

신용공여이자
30,733,278
29,320,503

채권이자
109,294,786
109,427,413

기업어음증권이자
2,501,344
2,263,052

증금예치금이자
2,736,855
6,004,737

양도성예금증서거래이익
84,083
141,002

환매조건부채권매수이자
3,230,046
2,646,536

양도성예금증서거래이익
34,583
9,949

예금이자
4,240,657
4,901,523

미수금이자
151,818
126,752

기타금융수익
32,707,034
49,028,338

소계
185,714,486
203,869,805

합계
2,621,727,913
1,513,450,305

34. 비
용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
6,441,117
4,843,589

투자자문수수료
603,587
545,381

송금수수료
85,466
99,635

기타수수료비용
36,642,732
14,894,147

소계
43,772,902
20,382,752

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
168,038,194
87,432,387

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
16,317,413
12,425,624

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
216,835,059
92,851,414

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
114,654,480
242,449,188

신용조정
18,316
882

거래일손익인식평가조정
21,021,885
11,108,289

소계
536,885,347
446,267,784

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
1,488,064,395
558,553,839

파생상품평가손실
139,171,560
69,942,500

신용조정
207,298
141,382

거래일손익인식평가조정
24,361,999
8,414,558

소계
1,651,805,252
637,052,279

이자비용:

차입금이자
6,497,856
11,925,602

투자자예탁금이용료
1,434,074
2,309,216

환매조건부매도이자
22,987,585
41,675,412

양도성예금증서거래손실
13,913
7,895

사채이자
8,063,487
4,361,075

발행어음이자
22,880,041
21,303,841

기타금융비용
3,500,002
2,906,496

소계
65,376,958
84,489,537

합계
2,297,840,458
1,188,192,352

35. 기타수익 및 기타비
용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다
음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
9,972,778
24,514,862

분배금수익
32,772,949
422,523

충당부채환입액
94,251
431,369

기타대손충당금환입
8,984
17,298

금융보증충당금환입

1,671,338
-

기타
4,108,010
1,587,644

합계
48,628,310
26,973,696

기타비용:

충당금전입액
605,414
-

기타의대손상각비
1,197,704
1,472

금융보증충당금전입액
-
1,421,052

기타
6,957,469
1,652,171

합계
8,760,587
3,074,695

36. 인건
비

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
90,393,938
83,638,289

퇴직급여
9,400,675
8,774,534

기타장기종업원급여
1,340,887
2,877,003

명예퇴직금
401,170
1,199,276

복리후생비
56,377,589
42,053,887

합계
157,914,259
138,542,989

37. 기타일반관리비

당기와 전기
중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,021,804
4,727,978

전산운용비
18,831,916
17,266,017

임차료
743,428
842,397

지급수수료
11,950,173
13,317,092

접대비
1,852,194
1,854,442

광고선전비
10,025,554
14,783,156

감가상각비
15,464,466
14,409,651

무형자산상각비
4,772,659
3,398,184

세금과공과금
7,822,772
5,053,912

여비교통비
529,235
1,751,628

수도광열비
6,257,844
6,193,749

보험료
1,254,917
1,698,424

기타
10,982,553
12,615,470

합계
95,509,515
97,912,100

38. 영업외수익 및 영업외비

용

당기와 전기 중 연
결회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
58,683
415,393

임대료
163,216
27,840

관계기업투자처분이익
2,137,602
1,999,939

기타영업외수익
781,948
2,264,659

합계
3,141,449
4,707,831

영업외비용:

유형자산처분손실
102,018
57,467

기부금
1,078,660
724,642

관계기업투자처분손실
684,990
3,806,185

관계기업투자손상차손
-
3,216,668

무형자산손상차손
6,925,939
-

기타영업외비용
603,011
3,056,548

합계
9,394,618
10,861,510

39. 법인세비
용

(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
23,100,165
6,280,457

총당기법인세
23,100,165
6,280,457

이연법인세

일시적차이의 증감
4,109,973
502,969

총이연법인세
4,109,973
502,969

법인세비용
27,210,138
6,783,426

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
94,355,691
105,336,141

국내법인세율로 계산된 법인세비용
22,834,077
25,491,346

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(169,895)
(194,210)

세무상 차감되지 않는 비용
1,176,857
1,166,424

공제감면 및 감면분 추가납부세액
92,373
-

이연법인세를 인식한 이월결손금
(956,641)
(18,697,069)

투자상생협력촉진세제
1,651,970
-

기타
2,581,397
(983,065)

당기 조정항목
4,376,061
(18,707,920)

법인세비용
27,210,138
6,783,426

유효세율
28.84%
6.44%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
39,076,921
(9,456,615)
29,620,306
14,199,633
(3,436,311)
10,763,322

순지분법자본변동
915,655
(221,588)
694,066
426,821
(103,291)
323,530

현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
(143,315)
34,682
(108,633)

순확정급여부채의 재측정요소
1,885,937
(456,397)
1,429,540
(340,682)
82,445
(258,237)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(199,814)
48,355
(151,459)
573,941
(138,894)
435,047

해외사업장환산외환차이
(4,416,124)
1,068,702
(3,347,422)
4,542
(1,099)
3,443

합계
37,262,575
(9,017,543)
28,245,031
14,720,940
(3,562,468)
11,158,472

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
78,616,107
59,389,942

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
13,281,690
23,826,088

합계
91,897,797
83,216,030

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(80,922,003)
(68,833,699)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,362,984)
(6,659,548)

합계
(88,284,987)
(75,493,247)

이연법인세자산(부채) 순액
3,612,810
7,722,783

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
(309,892)
789,627
-
479,735

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,816,428)
(1,491,875)
-
(3,308,303)

관계기업투자
129,470
326,579
(199,243)
256,806

선물옵션평가손익
(9,015,920)
(4,501,734)
-
(13,517,654)

미확정비용
13,427,638
3,497,438
-
16,925,076

회원권 손상차손
64,099
(57,385)
-
6,714

확정급여채무
3,977,825
650,604
(456,397)
4,172,032

의제배당
53,578
3,887
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(9,181,169)
1,074,726
-
(8,106,443)

외화환산손익
(730,017)
1,027,606
-
297,589

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
749,824
36,400,395
-
37,150,219

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
7,287,722
1,732,796
48,355
9,068,873

장외파생상품평가손익
2,923,097
(2,110,633)
-
812,464

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(40,120,632)
181,191
(9,456,615)
(49,396,056)

이연법인세 인식 이월결손금
28,314,146
(28,234,274)
-
79,872

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

연결조정효과
3,189,198
(1,999,460)
(22,346)
1,167,392

기타
8,544,082
(2,381,918)
1,068,703
7,230,867

합 계
7,722,783
4,907,570
(9,017,543)
3,612,810

<전기>
(단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
(267,671)
(42,221)
-
(309,892)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,423,356
(4,239,784)
-
(1,816,428)

관계기업투자
2,479,612
1,325,369
(337,548)
3,467,433

선물옵션평가손익
13,777,373
(22,793,293)
-
(9,015,920)

미확정비용
13,458,621
(30,983)
-
13,427,638

회원권 손상차손
65,984
(1,885)
-
64,099

순확정급여채무
3,883,550
11,830
82,445
3,977,825

의제배당
53,578
-
-
53,578

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(8,052,515)
(1,128,654)
-
(9,181,169)

외화환산손익
1,218,441
(1,948,458)
-
(730,017)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익
(1,230,563)
1,980,387
-
749,824

당기손익-공정가치지정금융부채
신용위험변동손익
(21,334,164)
28,760,780
(138,894)
7,287,722

장외파생상품평가손익
4,619,605
(1,731,190)
34,682
2,923,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(37,861,381)
1,177,060
(3,436,311)
(40,120,632)

이연법인세 인식 이월결손금
26,735,350
1,578,796
-
28,314,146

자산처분손실
317,003
0
-
317,003

연결조정효과
(631,764)
248,742
234,257
(148,765)

기타
8,652,178
(106,998)
(1,098)
8,544,082

합계
8,225,752
3,059,498
(3,562,467)
7,722,783

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

영업권
18,736,710
25,536,710
합병시 발생 영업권

미사용결손금(*)
30,300,662
34,253,724
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2023년말
30,300,662
34,253,724
2013.12 발생분

40. 주당이익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2020.01.01~2020.03.23
213,870,388
83/366
48,500,662

양도제한조건부주식 부여
2020.03.24~2020.12.31
214,101,385
283/366
165,548,339

합계

214,049,001

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2019.01.01~2019.02.27
171,743,931
58/365
27,290,816

자기주식의 처분
2019.02.28~2019.08.11
171,765,124
165/365
77,647,248

유상증자
2019.08.12~2019.12.31
213,870,388
142/365
83,204,370

합계

188,142,434

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 698,580주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
당기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
65,666,527,370
1,498,487,279

가중평균유통주식수
214,049,001
4,200,000

주당이익
307
357

<전기>
(단위:원)

구분
전기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
96,088,822,002
2,355,040,031

가중평균유통주식수
188,142,434
4,200,000

주당이익
511
561

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

41. 비현금거래

당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 60(당)기

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
67,731,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
39,130,515

장외파생상품 취득 관련 미지급금의 변동
27,909,175

관계기업출자금의 당기손익-공정가치금융자산으로의 대체
20,054,389

리스부채의 사용권자산으로의 대체
7,378,571

42.

특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

지배기업
㈜한화

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)

한화솔루션㈜

관계기업(주2)
충남-한화중소기업육성펀드, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드, 강소신재생에너지펀드, 케이앤 세컨더리3호 투자조합, 한화-NP CHINA 1호, Tech in Asia Pte. Ltd., 2018한화IOT전문신기술금융투자펀드, 2018한화신산업글로벌플러스업펀드, 한화에스비아이기업인수목적, 한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F, CapBridgeHoldings Pte.Ltd., 한화플러스제1호 기업인수목적, 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합, 한화드림펀드 1호, 토스혁신준비법인주식회사, 한화소재부품장비제1호투자조합, 세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합

기타 특수관계자(주3)
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 당기 중 한화케미칼㈜이 한화솔루션㈜으로 사명을 변경했습니다.
(주2) 당기 중 KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호, 한화드림펀드 1호, 토스혁신준비법인주식회사, 한화소재부품장비제1호투자조합, 세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합은 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 포함되었습니다. 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호, KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호는 처분으로 관계기업에서 제외되었으며, 한화에이스기업인수목적3호, 한화수성기업인수목적, 한화에이스기업인수목적4호는 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. 

(주3) 해당 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 의한 특수관계자는 아니나, 공정거래법 등의 법률에서 동일기업집단 등으로 규정하고 있는 특수관계자를 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득

1) 지배기업

㈜한화
-
-
3,971,545
-

2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화솔루션㈜
13,535
-
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호(주1)
1,525,820
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
28,612
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
121,502
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
3,742,265
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,468,385
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
276,736
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
600,000
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
991,618
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호(주2)

-
-
7,950
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호(주1,3)
1,464,972
-
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합(주1)
50,010
-
-
-

한화수성기업인수목적(주2)
-
-
2,487
-

4) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
619,041
373,203
1,741,702
-

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
611,372
-

㈜한화갤러리아
1,023
-
1,241,281
-

한화자산운용㈜
-
-
42
-

한화손해보험㈜
93,823
274,907
10,869,629
-

한화시스템㈜
-
9,883
8,079,652
2,748,276

㈜한화건설
16,384
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
629,412
-

㈜한화63시티
-
-
13,416
-

㈜한화에스테이트
-
-
51,498
-

㈜한화종합화학
-
-
1,068
-

한화테크윈㈜
-
-
38,499
-

㈜한화저축은행
404,624
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
10,717
-

㈜한화비앤비
-
-
1,620
-

(주1) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.
(주2) 당기 중 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주3) 당기 중 일부 처분 등으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 지배기업

㈜한화
-
-
7,017,739
-
-

2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화호텔앤드리조트㈜
20,000
-
1,195,830
1,790,800
1,817,200

㈜한화갤러리아타임월드
-
-
62,598
-
-

㈜한화갤러리아
1,243
-
875,501
-
-

한화글로벌에셋㈜
-
-
292,259
-
-

3) 관계기업

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
639,915
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,467,578
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
337,709
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
600,000
-
-
-
-

2018신산업글로벌플러스업펀드
1,100,000
-
-
-
-

2011KIF-한화IT전문투자조합(주1)
2,313,931
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적3호
-
-
21,562
-
-

한화에이스기업인수목적4호
-
-
17,472
-
-

한화수성기업인수목적
-
-
13,611
-
-

제일호과학기술사모투자전문회사(주1)
47,118
-
64
-
-

4) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
462,717
366,527
1,182,711
-
-

한화자산운용㈜
-
-
692
-
-

한화손해보험㈜
-
275,412
11,335,349
-
-

한화시스템㈜
-
-
7,495,170
5,635,456
-

㈜한화이글스
-
-
605,592
-
-

㈜한화63시티
-
-
88,084
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
43,608
-
-

한화에어로스페이스㈜
150,000
-
-
-
-

㈜한화종합화학
-
-
197
-
-

㈜한화건설
6,999
-
466,280
-
-

한화테크윈㈜
-
-
29,122
-
-

㈜한화저축은행
45,970
-
-
-
-

㈜한화도시개발
166,000
-
-
-
-

Hanwha Life Insurance Company Limited.
 (Vietnam)
32,035
-
-
-
-

㈜한화비앤비
-
-
1,665
-
-

(주1) 전기 중 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
17,570
-

2) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제1호기업인수목적
-
-
1,603,721
-
-
-
-

한화드림펀드 1호(주1)
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
3,517,373
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
724,023
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
136,747
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
150,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
240,868
-
-
-
-

3) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
2,447,858
24,361,159
-
9,054,517
-
-
710,369

한화호텔앤드리조트㈜
11,447,538
-
-
-
-
650
-

㈜한화갤러리아
-
-
18
-
-
60,258
18

한화손해보험㈜
4,452,133
-
16,063
25,192,835
-
-
20,000,000

㈜한화63시티
-
-
-
-
-
97
-

㈜한화이글스
-
-
99,746
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
115,829
-
868,887
-

㈜한화저축은행
-
-
3,452,363
-
-
-
-

(주1) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
57,259
-

2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화호텔앤드리조트㈜
11,433,879
-
-
-
-
17,579
-

㈜한화갤러리아타임월드
-
-
-
-
-
-
-

㈜한화케미칼
-
-
-
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
66
-
-
10,410
608

3) 관계기업

한화수성기업인수목적
-
-
775,765
-
1,024,920
-
5

한화에이스기업인수목적3호
-
-
574,758
-
1,028,878
-
4

한화에이스기업인수목적4호
-
-
1,400,825
-
1,025,583
-
10

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,362,398
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
324,829
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
757,167
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
78,959
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
150,000
-
-
-
-

2018신산업글로벌플러스업펀드
-
-
275,000
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
1,890,920
22,665,012
11,531
608,611
-
-
618,504

한화자산운용㈜
-
-
-
-
-
118
-

한화손해보험㈜
5,450,057
-
4,007
35,496,141
-
-
-

㈜한화건설
-
-
-
-
-
-
1

㈜한화이글스
-
-
177,606
-
-
-
-

㈜한화63시티
-
-
-
-
-
94,822
-

에이치솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
240

㈜한화종합화학
-
-
-
-
5,000,000
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
722,243
-
3,158,329
-

㈜한화비앤비
-
-
-
-
-
198
-

㈜한화저축은행
-
-
6,663,549
-
-
-
-

(4)
당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
차입거래
현금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

1) 관계기업

한화수성기업인수목적(주2)
환매조건부채권매도
1,024,920
-
(1,024,920)
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호(주2)
환매조건부채권매도
1,025,583
5,887
(1,031,470)
-
-
-

관계기업투자
-
-
-
-
-
12,431

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
450,000
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
234,000

한화드림펀드 1호(주1)
관계기업투자
-
-
-
-
360,000
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호(주1,3)

관계기업투자
-
-
-
-
79,221,482
60,030,173

2018신산업글로벌플러스업펀드
관계기업투자
-
-
-
-
2,200,000
-

강소신재생에너지혁신펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
50,000

토스혁신준비법인주식회사(주1)
관계기업투자
-
-
-
-
7,500,000
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
관계기업투자
-
-
-
-
600,000
-

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합(주1)
관계기업투자
-
-
-
-
1,500,000
-

2) 기타 특수관계자

한화갤러리아
환매조건부채권매도
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-

㈜한화종합화학
환매조건부채권매도
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-
-

합계

7,050,503
38,410,787
(45,461,290)
-
91,831,482
60,326,604

(주1) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.
(주2) 당기 중 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주3) 당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
차입거래
현금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화갤러리아
환매조건부채권매도
-
10,007,500
(10,007,500)
-
-
-

2) 관계기업

한화에이스기업인수목적3호
환매조건부채권매도
1,011,387
17,491
-
1,028,878
-
-

한화에이스기업인수목적4호
환매조건부채권매도
1,011,035
14,548
-
1,025,583
-
-

한화수성기업인수목적
환매조건부채권매도
1,013,400
11,520
-
1,024,920
-
-

한화에스비아이기업인수목적
관계기업투자
-
-
-
-
10,000
-

강소신재생에너지혁신펀드
관계기업투자
-
-
-
-
130,000
20,000

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
480,000
-

2011KIF-한화IT전문투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
-
338,449

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
234,000

충남-한화중소기업육성펀드
관계기업투자
-
-
-
-
400,000
-

CapBridgeHoldings Pte.Ltd.
관계기업투자
-
-
-
-
4,792,800
-

한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F
관계기업투자
-
-
-
-
20,000,000
-

한화플러스제1호 기업인수목적
관계기업투자
-
-
-
-
10,000
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
1,000,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호
관계기업투자
-
-
-
-
4,510,000
-

Chinalliance Venture Partners
관계기업투자
-
-
-
-
-
38,288

3) 기타 특수관계자

㈜한화건설
환매조건부채권매도
149,610
21,931,210
(22,080,820)
-
-
-

㈜한화종합화학
환매조건부채권매도
-
9,000,000
(4,000,000)
5,000,000
-
-

합계

3,185,432
204,901,648
(200,007,699)
8,079,381
31,332,800
630,737

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
차입거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
87,200,000
(87,200,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
차입거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

(주)한화건설
환매조건부채권매도
USD
-
120,000,000
(120,000,000)
-
-
-

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
37,800,000
(37,800,000)
-
-
-

(6) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜에게 34,125,781천원의 리스부채를 인식하고 있으며, 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜에게 595,822천원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기중 리스로 인해 수취한 금액은 307,319천원이며 지급한 금액은 7,555,643천원입니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 33,574,661천원입니다. 

(7) 당기
중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
매도
매수

한화생명보험
1,597,803
135,863

한화저축은행
4,503
30,051

한화손해보험
477,888
80,537

한화테크윈
15,998
-

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
10,974,533
9,532,058

퇴직급여
1,116,077
884,151

기타장기종업원급여
1,815
1,651

기타(주1)
774,995
-

합계
12,867,420
10,417,860

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 267,957천원 및 현금결제형 507,038천원이 포함되어 있습니다. (주석 29 참조)

(9) 연결회사는 2015년 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 충당부채로
2,500백만원
을 인식하고 있습니다(
주석 45
참조).

43
. 부문 정보

(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은
다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

영업수익
2,682,627,530
-
70,001,090
2,752,628,620

영업비용
2,608,075,555
-
44,572,295
2,652,647,850

영업이익
74,551,975
-
25,428,795
99,980,770

당기순이익
42,451,593
-
24,693,959
67,145,552

<전기>
(단위:천원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

영업수익
1,509,447,073
528,058
61,241,315
1,571,216,446

영업비용
1,437,219,601
118,578
21,999,622
1,459,337,801

영업이익
72,227,472
409,480
39,241,693
111,878,645

당기순이익(손실)
62,092,758
1,862,549
34,597,407
98,552,714

(2) 당기말과 전기말 현재 각 사업부문별 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

총자산
11,176,126,296
-
682,894,883
11,859,021,179

총부채
9,887,886,710
-
718,949,181
10,606,835,890

<전기말>
(단위:천원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

총자산
9,138,744,139
-
739,516,290
9,878,260,429

총부채
7,960,293,859
-
762,587,075
8,722,880,934

(3) 상품과 용역에 대한 정보
연결회사의 용역은 금융투자업, 중소기업창업투자업 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다.

(4) 지역에 대한 정보

연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은
2,750,120백만원
및 1,570,739백만원이며, 해외 발생금액은 2,509백만원 및 1,077백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은

11,819,938백
만원
및 9,847,663백만원이며, 해외 귀속금액은 39,623백만원 및 30,597백만원입니다.

44
. 담보제공자
산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
111,273,700
203,817,000

우리사주
2,700,000
-

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
53,197,000
-

금리스왑증거금
2,000,000
-

손해배상공동기금
21,709,500
-

증권시장거래증거금
28,472,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,310,000
-

증권대차거래
544,460,608
-

㈜한국스탠다드차타드은행 외(주5)
장외파생상품거래
176,716,325
-

합계
941,839,133
203,817,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(주2) ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주와 채권 113,974백만원으로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 105,379백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 345,450백만원, 채권 200,321백만원으로 구성되어 있습니다.

(주5) 채권 176,716백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,627,997백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장외파생상품거래와 관련하여, 담보로 수취한 채권 17,705백만원을 대신증권 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,200,891백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

45
. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
300,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
700,000,000

증권유통금융(자체)
200,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
83,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 8건(소송금액: 130,196백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송금액: 15,204백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중6건(소송금액: 128,157백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 연결회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 보고기간 후 중국 CERCG ABCP와 관련하여 1건(소송금액: 6,000백만원)이 추가로 피소되었습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
196,145,422
277,313,644

국채/지방채
한국증권금융㈜
121,000,000
230,000,000

합계
317,145,422
507,313,644

(4) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
18,997,707,091
11,810,689,790

수익자유가증권
24,831,838,108
21,184,767,505

기타예수유가증권
140,500,000
61,000,000

합계
43,970,045,199
33,056,457,295

(5) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 연결회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(6) 회사는 당기말 현재 자산관리위탁 및 유동화기업어음매입약정에따라 멀티플렉스제육차㈜가 발행하는 기업어음 총 400억원 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 잔여기업어음에 대하여 400억원을 한도로 매입하는 약정을 체결하고 있으며,
당기말 현재 당해 약정에 따라 회사가 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채
는 없습니다.

(7) 신용파생상품

연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 21건의 신용파생상품계약(보장매수 10건, 액면금액: 6,309억원, 보장매도 11건, 액면금액: 6,261억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 지급보증 및 매입확약

(단위:억원)

회사명
관련프로젝트
약정금액

저스트레드
송도 C6-1블록 섹션오피스 개발사업PF
200.00

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁제8호
시그니처타워 임대수입보장 관련 임차권펀드
61.31

(9) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 가압류 관련 부보금액 1,106백만원과 부동산점유이전금지가처분 관련 부보금액 50백만원, 각종 계약과 관련하여 67백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 조합 재산
의 배분에 관한 손실금충당 약정

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주2)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

(주1) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 참조).
(주2) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(11) 당기 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 647억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권을 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기 말 까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 순손익 영향은 중요하지 않습니다.

46
.
신탁계정

(1) 당기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특정금전신탁

자산

1. 현금및예치금
501,527,920

2. 주식
114,958,268

3. 출자금
257,778

4. 사채
113,909,448

5. 기업융통어음
1,161,780,606

6. 전자단기채권
658,850,000

7. 파생결합증권
112,183,508

8. 환매조건부채권매수
25,389,630

9. 수익증권
70,060,579

10. 금전채권
264,678,019

11. 외화주식
3,737,469

12. 외화채권
595,757,438

13. 외화수익증권
14,882,074

14. 기타자산
26,754,729

자산총계
3,664,727,466

부채

1. 특정금전신탁
3,362,179,073

2. 재산신탁
265,878,020

3. 선수수익
9,497,707

4. 미지급신탁보수
1,571,946

5. 미지급신탁이익
25,501,867

6. 미지급금
81,370

7. 선수금
17,483

부채총계
3,664,727,466

(2) 당기 중 특정금전신탁의 고유계정과 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
매매구분
금액

환매조건부채권
매수
4,893,104,800

매도
4,894,854,710

47
. 비연결구조화
기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

자산유동화
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융
부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다.

투자펀드
투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

투자조합
투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말
및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
4,416,855,983
1,943,900,000
17,030,060,449
859,679,340

재무상태표에 인식한 자산
540,270,823
1,615,591,928
7,758,372,404
62,153,673

대출채권
80,313,268
941,543,412
26,713,864
-

유가증권
459,957,555
674,048,516
7,731,658,540
11,578,003

관계기업투자자산
-
-
-
50,575,670

최대 손실 노출액(주1)
347,301,374
674,048,516
100,193,769
55,575,670

우선손실충당약정
-
-
-
5,000,000

신용공여/지급보증/매입약정
40,000,000
-
-
-

투자자산
307,301,374
674,048,516
100,193,769
50,575,670

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
206,997
78,350
507,765
1,667,785

평가손실 등
206,997
78,350
507,765
1,667,785

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
5,160,919,940
1,028,470,000
20,513,263,518
534,274,348

재무상태표에 인식한 자산
309,640,490
934,568,194
89,089,747
16,297,924

대출채권
-
170,886,283
-
-

유가증권
309,640,490
763,681,911
89,089,747
-

관계기업투자자산
-
-
-
16,297,924

최대 손실 노출액(주1)
349,640,490
763,681,911
89,089,747
21,297,924

우선손실충당약정
-
-
-
5,000,000

신용공여/지급보증/매입약정
40,000,000
-
-
-

투자자산
309,640,490
763,681,911
89,089,747
16,297,924

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
73,047
48,210
498,051
1,175,718

평가손실 등
73,047
48,210
498,051
1,175,718

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

재 무 상 태 표

제60기 2020년 12월 31일 현재

제59기 2019년 12월 31일 현재

제58기 2018년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제60기
제59기
제58기

자산

I. 현금및예치금
1,053,033,834,547
450,774,541,629
681,373,699,435

II. 당기손익-공정가치
측정
금융자산

6,753,139,778,696
6,530,011,298,989
4,440,356,363,596

III. 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산

237,055,240,489
192,198,286,089
177,998,653,282

IV. 종속및관계기업투자
127,923,542,181
110,389,076,698
62,619,597,003

V. 파생상품
454,843,168,939
174,143,043,438
128,396,421,898

VI. 대출채권
1,257,159,308,953
958,086,249,921
613,423,077,061

VII. 유형자산
60,184,231,230
59,314,085,716
13,132,179,034

VIII. 무형자산
45,695,987,572
49,514,904,578
45,201,394,594

IX. 당기법인세자산
-
5,726,714,321
-

X. 이연법인세자산
5,913,360,434
7,868,928,370
8,857,485,552

XI. 기타금융자산
1,219,694,081,509
528,512,708,800
633,088,285,650

XII. 기타자산
43,526,509,425
52,849,773,315
54,572,430,636

자산총계
11,258,169,043,975
9,119,389,611,864
6,859,019,587,741

부채

I. 예수부채
1,205,397,839,798
463,696,126,348
404,079,133,258

II. 당기손익-공정가치
측정
금융부채

2,502,764,059,830
2,673,027,727,680
1,972,055,128,012

III. 차입부채
4,406,572,129,820
3,816,431,979,022
2,810,020,811,994

IV. 사채
289,543,534,085
309,306,247,526
59,972,262,784

V. 파생상품
268,462,438,359
130,500,355,050
244,157,997,123

VI. 순확정급여부채
17,239,800,671
16,437,292,749
16,047,726,158

VII.기타장기종업원급여부채
5,140,200,164
4,982,086,664
2,812,312,840

VIII. 충당부채
10,604,639,006
12,874,389,772
9,574,912,021

IX. 당기법인세부채
14,567,883,986
-
2,005,465,509

X
. 기타금융부채

1,252,744,363,888
508,171,205,879
372,618,223,612

XI
. 기타부채

35,190,243,455
27,774,652,163
20,357,001,996

부채총계
10,008,227,133,062
7,963,202,062,853
5,913,700,975,307

자본

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000
886,212,555,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711
27,899,637,945

III. 자본조정
-262,027,426,527
-262,295,383,047
-150,598,616,982

IV. 기타포괄손익누계액
123,033,288,714
92,158,468,662
81,221,553,898

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기: 4,451,257,532원
 전 기: 4,451,257,532원
 전전기: 4,451,257,532원
 대손준비금 적립예정액
 당 기: 6,790,972,846원
 전 기: - 원
 전전기: - 원)
264,383,757,015
201,772,171,685
100,583,482,573

자본총계
1,249,941,910,913
1,156,187,549,011
945,318,612,434

부채및자본총계
11,258,169,043,975
9,119,389,611,864
6,859,019,587,741

포 괄 손 익 계 산 서

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제60기
제59기
제58기

I. 영업수익
2,705,649,655,383
1,547,499,315,612
1,875,074,299,728

1. 수수료수익
279,075,715,134
228,755,891,228
234,476,592,396

2. 유가증권평가및처분이익
429,496,758,234
241,176,495,485
245,048,784,652

3. 파생상품평가및거래이익
1,738,465,297,241
870,997,435,669
1,211,701,486,322

4. 이자수익
161,431,830,341
165,539,962,325
148,755,281,670

5. 대출채권평가및처분이익
-
-
1,468,782,282

6. 외환거래이익
80,636,632,429
30,558,388,978
24,405,867,217

7. 기타수익
16,543,422,004
10,471,141,927
9,217,505,189

II. 영업비용
2,606,889,400,919
1,435,867,422,909
1,777,134,909,689

1. 수수료비용
24,949,340,940
17,853,569,329
13,013,032,302

2. 유가증권평가및처분손실
537,666,770,123
444,855,513,069
192,750,839,369

3. 파생상품평가및거래손실
1,651,583,350,527
637,009,356,874
1,265,318,988,474

4. 이자비용
47,556,686,552
70,176,887,366
61,074,025,072

5. 대출채권평가및처분손실
4,547,277,417
171,287,820
143,098,033

6. 외환거래손실
84,986,639,295
28,504,424,889
20,185,590,624

7. 인건비
153,838,050,959
136,872,113,921
129,293,426,296

8. 기타일반관리비
93,006,650,150
96,780,794,460
91,051,839,371

9. 기타비용
8,754,634,956
3,643,475,181
4,304,070,148

III. 영업손익
98,760,254,464
111,631,892,703
97,939,390,039

IV. 영업외수익
1,939,650,117
3,012,455,873
1,964,019,652

V. 영업외비용
13,427,885,464
4,906,585,317
3,433,255,275

VI. 법인세비용차감전순손익
87,272,019,117
109,737,763,259
96,470,154,416

VII. 법인세비용
24,660,433,787
8,549,074,147
23,722,309,419

VIII. 당기순손익
( 대손준비금 반영후 조정이익
 당 기: 55,820,612,484원
 전 기: 101,188,689,112원
 전전기: 72,747,844,997원 )
62,611,585,330
101,188,689,112
72,747,844,997

IX. 기타포괄손익
30,874,820,052
10,936,914,764
1,065,644,593

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
30,874,820,052
10,936,914,764
1,065,644,593

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
1,365,348,126
-261,454,033
-1,495,649,941

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
29,660,930,674
10,763,321,666
2,146,061,254

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-151,458,748
435,047,131
415,233,280

X. 당기총포괄손익
93,486,405,382
112,125,603,876
73,813,489,590

XI. 주당손익

기본 및 희석 주당손익
286
525
412

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
336
575
462

자 본 변 동 표

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2018.1.1(전전기초)
886,212,555,000
27,742,402,425
-150,483,949,641
93,652,456,558
15,083,600,393
872,207,064,735

회계정책변경효과
-
-
-
-13,496,547,253
12,752,037,183
-744,510,070

수정후 기초자본
886,212,555,000
27,742,402,425
-150,483,949,641
80,155,909,305
27,835,637,576
871,462,554,665

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
72,747,844,997
72,747,844,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
-
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254

당기손익-공정가치지정금융부채 
신용위험변동손익
-
-
-
415,233,280
-
415,233,280

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-1,495,649,941
-
-1,495,649,941

소유주와의 거래

이연성과급 제도
-
157,235,520
-114,667,341
-
-
42,568,179

2018.12.31(전전기말)
886,212,555,000
27,899,637,945
-150,598,616,982
81,221,553,898
100,583,482,573
945,318,612,434

2019.1.1(전기초)
886,212,555,000
27,899,637,945
-150,598,616,982
81,221,553,898
100,583,482,573
945,318,612,434

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
101,188,689,112
101,188,689,112

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
-
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666

당기손익-공정가치지정금융부채 
신용위험변동손익
-
-
-
435,047,131
-
435,047,131

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-261,454,033
-
-261,454,033

소유주와의 거래

유상증자
210,526,320,000
-
-111,789,854,170
-
-
98,736,465,830

자기주식의 처분
-
-19,397,626
103,926,100
-
-
84,528,474

이연성과급 제도
-
-66,823,608
-10,837,995
-
-
-77,661,603

2019.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,295,383,047
92,158,468,662
201,772,171,685
1,156,187,549,011

2020.1.1(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,295,383,047
92,158,468,662
201,772,171,685
1,156,187,549,011

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
62,611,585,330
62,611,585,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
-
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674

당기손익-공정가치지정금융부채 
신용위험변동손익
-
-
-
-151,458,748
-
-151,458,748

순확정급여부채의 재측정요소

1,365,348,126
-
1,365,348,126

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
267,956,520
-
-
267,956,520

2020.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,027,426,527
123,033,288,714
264,383,757,015
1,249,941,910,913

현 금 흐 름 표

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제60기
제59기
제58기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
4,969,991,049
-525,699,341,771
-203,646,412,010

1. 영업에서 창출된 현금흐름
-101,849,999,464
-604,099,017,597
-281,097,136,514

당기순이익
62,611,585,330
101,188,689,112
72,747,844,997

법인세비용
24,660,433,787
8,549,074,147
23,722,309,419

이자수익
-161,431,830,341
-165,539,962,325
-148,755,281,670

이자비용
47,556,686,552
70,176,887,366
61,074,025,072

배당금수익
-8,320,449,733
-7,285,190,004
-5,232,646,205

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
18,554,109,394
11,978,494,820
14,510,751,965

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
236,614,795,391
103,791,005,725
17,813,673,513

관계기업및종속기업투자처분손실
24,552,860
157,750,000
-

파생상품평가손실
163,518,955,134
78,455,518,004
111,989,822,924

외화환산손실
29,885,556,034
9,673,324,418
7,893,674,973

퇴직급여
7,658,541,286
6,934,159,324
6,375,170,890

기타장기종업원급여
1,342,854,120
2,865,530,744
875,001,697

복리후생비
16,241,090
20,125,816
23,869,633

임차료
-
1,369,640,285
489,656,481

감가상각비
15,363,264,949
14,330,763,287
3,178,467,843

무형자산상각비
4,764,207,858
3,390,544,566
7,312,088,605

복구충당부채전입액
605,413,830
-
632

소송충당부채전입액
-
1,593,297,776
-

금융보증충당금전입액
-
2,048,689,068
4,297,261,737

대손상각비
4,547,277,417
171,287,820
143,098,033

기타의대손상각비
1,197,703,546
1,471,722
6,807,779

유형자산처분손실
102,018,064
57,467,202
2,315,159

무형자산손상차손
6,925,939,442
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-41,394,062,872
-27,740,441,235
-23,353,869,312

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-78,682,221,328
-84,028,924,058
-126,759,567,854

관계기업및종속기업투자처분이익
-924,665,767
-1,794,145,273
-

관계기업및종속기업투자주식손상차손
4,694,110,768
3,523,184,087
1,724,000,000

파생상품평가이익
-198,866,911,921
-114,067,031,196
-50,148,573,105

대손충당금환입
-
-
-1,468,782,282

외화환산이익
-26,509,332,747
-12,147,194,749
-8,472,490,975

외환차익
-486,713

금융보증충당금환입
-1,380,159,315
-
-59,664,067

복구충당부채환입액
-94,251,164
-431,368,558
-629,347,993

기타대손충당금환입
-8,983,899
-17,298,101
-58,544

유형자산처분이익
-49,240,140
-415,393,410
-12,742,300

무형자산처분이익
-
-
-33,794,389

임대료수익
-19,512,476
-17,292,754
-18,495,239

기타영업외수익
-118,200
-6,019,657
-2,536,682

기타영업비용
-
72,271,600
116,627,371

운전자본의 변동
-214,812,019,700
-610,957,933,166
-250,445,754,620

(1) 예치금
-578,613,426,235
196,767,138,165
-94,769,860,092

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
-19,315,182,189
-1,985,393,524,536
-385,250,646,201

(3) 기타포괄-공정가치측정금융자산
-5,726,439,000

(4) 파생상품자산
-273,258,829,490
108,739,861,174
41,013,114,821

(5) 대출채권
-298,090,440,553
-344,812,825,034
4,327,154,296

(6) 기타금융자산
-763,805,626,032
-68,763,759,339
51,900,927,116

(7) 기타자산
7,984,647,352
-200,949,915
8,149,757,414

(8) 예수부채
742,291,580,461
59,614,065,463
-305,617,779,714

(9) 당기손익-공정가치측정금융부채
-328,396,055,565
681,784,458,807
866,666,623,664

(10) 차입부채
501,201,229,905
794,085,645,336
-492,125,802,120

(11) 파생상품부채
137,962,083,309
-113,657,642,073
104,915,894,018

(12) 순확정급여부채
-5,054,782,538
-6,889,518,898
-7,253,227,644

(13) 기타장기종업원급여부채
-891,940,620
-495,956,920
-481,694,052

(14) 소송충당부채
-1,382,572,114
-
-

(15) 기타금융부채
662,592,582,906
60,828,971,091
-44,978,287,404

(16) 기타부채
7,423,194,183
7,443,685,458
3,152,652,349

(17) 이연성과인센티브
-
-7,581,945
-94,581,071

(18) 주식기준보상
267,956,520
-
-

2. 이자의 수취
160,335,993,689
160,030,149,416
146,934,003,258

3. 이자의 지급
-49,569,052,843
-70,137,427,024
-57,985,809,339

4. 배당금의 수취
8,320,449,733
7,285,190,004
5,232,646,205

5. 법인세의 납부
-12,267,400,066
-18,778,236,570
-16,730,115,620

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-6,053,241,048
-50,234,628,947
-78,239,238,585

예치금의 감소
50,569,291,064
57,497,081,553
50,218,029,000

대출채권의 감소
159,450,024
189,450,024
81,083,319

종속기업투자주식의 처분
1,734,972,107
270,594,841,064
-

종속기업투자주식의 취득
-16,107,576,251
-289,800,255,478
-15,000,000,000

유형자산의 처분
1,420,000
1,571,691,300
15,061,300

기타금융자산의 감소
2,987,789,443
1,628,000,000
303,305,500

관계기업투자주식의 처분
64,821,234,103
881,945,905
1,962,000,000

관계기업투자주식의 취득
-91,831,481,992
-31,332,800,000
-4,985,000,000

예치금의 증가
-3,737,399,500
-49,475,193,602
-102,886,621,553

유형자산의 취득
-6,610,861,804
-4,154,452,400
-3,427,421,230

무형자산의 취득
-7,113,351,834
-6,640,989,640
-4,299,131,050

기타금융자산의 증가
-750,704,147
-1,093,266,073
-103,916,500

복구충당부채의 감소
-176,022,261
-100,681,600
-116,627,371

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
82,526,270,778
550,516,719,299
304,998,737,677

환매조건부채권매도의 순증감
24,802,686,964
71,285,800,000
126,360,000,000

임대보증금의 증가
100,000,000
259,253,090
56,693,983

차입금의 순증감
89,653,473,507
141,228,520,847
228,582,043,694

리스부채의 순증감
-11,692,114,198
-11,508,123,338
-

사채의 발행
-
249,265,460,000
-

사채의 상환
-20,000,000,000
-
-50,000,000,000

임대보증금의 감소
-337,775,495
-14,193,300
-

유상증자
-
100,000,002,000
-

IV. 현금및현금성자산의 순증가 (I + II + III)
81,443,020,779
-25,417,251,419
23,113,087,082

V. 기초 현금및현금성자산
68,590,934,967
93,927,814,431
70,846,867,519

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-58,232,797
80,371,955
-32,140,170

VII. 기말 현금및현금성자산
149,975,722,949
68,590,934,967
93,927,814,431

이익잉여금처분계산서

제60기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
처분확정일 : 2021.03.24

제59기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
처분확정일 : 2020.03.24

제58기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지)
처분확정일 : 2019.03.26

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구 분
제60기
제59기
제58기

I. 미처분이익잉여금
249,300,156,622
186,688,571,292
85,499,882,180

1. 전기이월미처분이익잉여금
 (미처리결손금)
186,688,571,292
85,499,882,180
-

2.회계정책변경효과
-
-
12,752,037,183

3. 당기순이익
62,611,585,330
101,188,689,112
72,747,844,997

II. 이익잉여금처분액
6,790,972,846
-
-

1.
이익준비금

-
-
-

2.
대손준비금

6,790,972,846
-
-

3. 배당금
 가. 현금배당
 보통주배당금(율)
 당 기 : 0원(0.00%)
 전 기 : 0원(0.00%)
 전전기 : 0원(0.00%)
 우선주배당금(율)
 당 기 : 0원(0.00%)
 전 기 : 0원(0.00%)
 전전기 : 0원(0.00%)
-
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
242,509,183,776
186,688,571,292
85,499,882,180

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음. '이익잉여금처분계산서' 참조

별도재무제표에 대한 주석

제60(당)기 2020년 12월 31일 현재

제59(전)기 2019년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사

1
. 일반 사항

한화투자증권주식회사(이하
"회사"
)는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이
외
에

46개
지점
을

운
용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를
위하
여 종속기업인
한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)
를
2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용㈜
42,105,264
-
19.63
-

한화글로벌에셋㈜
26,727,398
234,270
12.46
4.88

한화호텔앤드리조트㈜
18,709,207
130,382
8.72
2.72

㈜한화갤러리아타임월드
8,291,467
-
3.86
-

㈜한화갤러리아
3,033,836
-
1.41
-

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나19(Covid-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5
금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손
익은
'외환거래이익 또는 외환거래손실'
로 표시하고 손상차손은 '
유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생금융상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우

파생상품평가및거래손익
으로 인
식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 

회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액

파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 

(3) 내재파생상품

금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품
의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 
 

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 
 
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스

기준서 제1017호에 따라 당기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 42
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 

회사의 재무제표는

2021년 2월 3일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

(4) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요
회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계

① 기본원칙

위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.
 - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 
 경영전략의 핵심으로 한다.
 - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제
 를 구축하여야 한다.

- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여
 야 한다.
 - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영
 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회
이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.

③ 위험관리위원회
이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회
위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회
위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑥ 위험관리팀
위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리

가. 기대신용손실 인식과 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각
 
회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
 
 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

 - 부도 시 익스포져(EAD)
 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 
 
 - 만기
 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 
 
 - 미래전망정보의 반영
 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
5,835,931,837
5,842,476,146

파생상품자산
454,843,169
174,143,043

상각후 원가금융자산

현금및현금성자산
149,975,723
68,590,935

예치금
903,058,112
382,183,607

대출채권
1,257,159,308
958,086,250

기타금융자산
1,219,694,082
528,512,709

소계
3,529,887,225
1,937,373,501

난외계정

매입약정금액(주1)
40,000,000
40,000,000

지급보증 및 매입확약(주1)
716,351,572
752,696,548

소계
756,351,572
792,696,548

합계
10,577,013,803
8,746,689,238

(주1) 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(
주석 44
참조).

4) 상각후원가측정금융자산의 신용위험

① 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 
기대신용손실
합계

예치금 및 기타대출채권
AA- to AAA+
3,737,400
-
3,737,400

A- to A+
-
-
-

BBB- to BBB+
6,864,715
-
6,864,715

소계
10,602,115
-
10,602,115

매입약정, 지급보증 
및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-

A- to A+
101,100,000
-
101,100,000

BBB- to BBB+
622,730,768
32,520,804
655,251,572

소계
723,830,768
32,520,804
756,351,572

합계
734,432,883
32,520,804
766,953,687

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
합 계

기초잔액
2,349,937
4,693,377
7,043,314

신용손실에 대한 손상차손
(602,306)
(791,133)
(1,393,439)

기말잔액
1,747,631
3,902,244
5,649,875

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
합 계

기초잔액
1,422,722
3,577,479
5,000,201

신용손실에 대한 손상차손
927,215
1,115,898
2,043,113

기말잔액
2,349,937
4,693,377
7,043,314

5) 채무증권의 신용위험

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정
채무증권
AAA
3,317,898,918

AA+ ~ BBB-
1,213,906,857

BB
-

무등급(주1)
576,676,686

합계
5,108,482,461

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정
채무증권
AAA
3,802,737,290

AA+ ~ BBB-
1,520,154,973

BB
-

무등급(주1)
26,411,808

합계
5,349,304,071

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 

① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정
금융자산
(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관
2,915,390,988
45.72
2,691,389,272
42.63

금융 및 보험업
648,951,706
10.18
1,242,341,914
19.68

기타(주1)
1,544,139,767
24.22
1,415,572,885
22.42

상각후원가측정금융자산
(대출채권)
금융 및 보험업
2,594,849
0.04
2,357,099
0.04

기타(주1)
1,265,111,263
19.84
961,728,674
15.23

합 계
6,376,188,572
100
6,313,389,844
100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산
(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,851,730,097
76.17
5,129,717,320
81.25

기타
256,752,364
4.03
219,586,751
3.48

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
1,267,706,111
19.8
964,085,773
15.27

합 계
6,376,188,572
100
6,313,389,844
100

(3) 유동성위험

1) 개념
유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.

2) 관리방법
회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,205,397,840
-
-
-
1,205,397,840

당기손익-공정가치측정금융부채
687,393,430
134,207,628
478,705,565
1,202,457,437
2,502,764,060

차입부채
3,460,309,279
835,541,500
113,947,068
128,238
4,409,926,085

사채
1,380,550
500,000
45,641,650
257,058,200
304,580,400

파생상품부채
21,102,310
48,564,285
61,014,049
137,781,794
268,462,438

기타금융부채
1,023,816,793
41,994,450
7,845,033
178,614,316
1,252,270,592

매입약정금액(주1)
40,000,000
-
-
-
40,000,000

지급보증 및 매입확약(주1)
716,351,572
-
-
-
716,351,572

합계
7,155,751,774
1,060,807,863
707,153,365
1,776,039,985
10,699,752,987

(주1)
매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 44
참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
463,696,126
-
-
-
463,696,126

당기손익-공정가치측정금융부채
506,589,487
191,288,737
371,137,327
1,604,012,177
2,673,027,728

차입부채
2,712,783,389
1,009,366,190
102,116,129
138,097
3,824,403,805

사채
1,608,550
500,000
5,869,650
324,580,400
332,558,600

파생상품부채
9,101,823
19,854,048
34,118,479
67,426,005
130,500,355

기타금융부채
405,948,069
1,948,392
51,568,638
46,731,140
506,196,239

매입약정금액(주1)
40,000,000
-
-
-
40,000,000

지급보증 및 매입확약(주1)
752,696,548
-
-
-
752,696,548

합계
4,892,423,992
1,222,957,367
564,810,223
2,042,887,819
8,723,079,401

(주1)
매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 44
참조).

(4) 시장위험

1) 개념
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법
시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
9,863,356
27,370,485

수익증권
23,857
1,210

채권
14,000,692
9,832,567

장내파생상품
28,890,619
6,979,535

장외파생상품
14,871,400
6,547,565

예적금 등
2,349
3,310

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다
.

(5) 자본관리

회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사 기준의 순자본비율은
510.9%
입니다.

5. 공정가치 공시

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수
준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,280,393,943
5,015,890,525
456,855,311
6,753,139,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
7,060,907
107,150,920
340,631,342
454,843,169

소계
1,287,454,850
5,123,041,445
1,034,541,893
7,445,038,188

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
671,357,838
327,747
1,831,078,475
2,502,764,060

파생상품부채
23,107,868
118,795,367
126,559,203
268,462,438

소계
694,465,706
119,123,114
1,957,637,678
2,771,226,498

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,056,900,832
5,146,027,677
327,082,790
6,530,011,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
192,198,286
192,198,286

파생상품자산
3,938,883
65,686,257
104,517,903
174,143,043

합계
1,060,839,715
5,211,713,934
623,798,979
6,896,352,628

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
447,318,587
53,796,030
2,171,913,111
2,673,027,728

파생상품부채
21,555,300
58,859,604
50,085,451
130,500,355

합계
468,873,887
112,655,634
2,221,998,562
2,803,528,083

(
3) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 
(단위:백만원)
가치평가기법
관측가능하지 
않은
투입변수
범위
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성
분류
수준

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

채권(주석8)

(자산) 5,006,596

DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
당기손익-공정가치
2

(자산) 140,503

DCF모형
신용스프레드
조기상환율
해당사항 없음
신용스프레드가 클수록 공정가치 
하락
당기손익-공정가치
3

주가연계증권
파생결합증권
(주석8, 20)
(자산) 24,555 
(부채) 1,831,078
몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)
기초자산변동성
기초자산상관계수

14.00%~111.45%
-1~1

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
당기손익-공정가치
3

(부채) 328
2

CB/RCPS
(주석8)

(자산) 48,097

이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성

15.14%~31.15%

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
3

비상장주식
집합투자증권
(주석8,9)
(자산) 9,295
DCF모형,
비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률
가중평균자본비용

0%~1%
10.58%~14.10%

영구성장률 상승에 따라 공정가치
변동 증가
가중평균자본비용 하락에 따라
공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
2

(자산) 243,700
3

(자산) 237,055
기타포괄손익-공정가치
3

IRS(주석11)
(자산) 12,531
(부채) 10,962
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

(자산) 716

DCF모형
기초자산상관계수
-1~1

상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가

파생상품
3

CRS(주석11)
(자산) 86,331
(부채) 107,039
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

CDS(주석11)
(자산) 8,289
(부채) 641
Gaussian Copula모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

TRS(주석11)
(부채) 153
해외지수에 대한 진입가격과 종가 차이
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

장외옵션
장외스왑(주식)
(주석11)

(자산) 338,531

(부채) 122,333

Black-Scholes 모형,
유한차분법(FDM, Finite 
Difference Method), DCF모형
기초자산변동성
기초자산상관계수
14.00%~111.45%
-1~1
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
파생상품
3

기타
장외파생상품
(주석 11)

(자산) 652

(부채) 4,226

몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)
기초자산변동성
기초자산상관계수
14.00%~111.45%
-1~1
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
파생상품
3

전환권
(주석11)

(자산) 732

이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성
15.14%~31.15%
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품
3

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
327,082,790
4,454,894
-
1,104,910,934
(980,163,802)
570,494
456,855,310

기타포괄-공정가치측정금융자산
192,198,286
-
44,856,954
-
-
-
237,055,240

파생상품자산
104,517,903
35,753,923
-
618,071,682
(417,712,167)
-
340,631,341

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,171,913,111
(47,453,963)
(294,250)
(3,015,042,789)
2,626,459,939
-
1,831,078,474

파생상품부채
50,085,451
(8,819,581)
-
(284,359,755)
352,013,926
-
126,559,203

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
전기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
184,496,289
4,259,488
-
1,733,723,394
(1,594,076,907)
(1,319,474)
327,082,790

기타포괄-공정가치측정금융자산
177,998,653
-
14,199,633
-
-
-
192,198,286

파생상품자산
75,656,462
11,681,893
-
167,784,931
(150,502,492)
(102,891)
104,517,903

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,477,281,656
(77,099,084)
-
(2,767,377,798)
3,384,910,169
-
2,171,913,111

파생상품부채
76,482,680
1,919,315
-
(70,148,860)
45,670,946
-
50,085,451

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 1.0%p
721,965
(797,999)
-
-

기초자산상관관계
+/- 1.0%p
40,485
(44,984)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
4,994,689
(4,077,156)

가중평균자본비용
+/- 1.0%p
-
-
7,507,779
(6,131,143)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
21,315,798
(23,684,162)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
478,598
(531,775)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
20,984,910
(23,316,567)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,718,991
(1,909,990)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
39,424,789
(43,805,321)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
268,410
(298,233)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계
상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융자산
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융부채 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
454,843,169
-
454,843,169
(138,602,273)
(252,951,900)
87,843,677

당기손익인식지정금융자산
24,554,681
-
24,554,681

미수미결제금융자산(주1)
2,654,126,219
(1,526,786,905)
1,127,339,314
-
-
1,127,339,314

환매조건부채권매수
401,900,000
-
401,900,000
-
(401,900,000)
-

합계
3,535,424,069
(1,526,786,905)
2,008,637,164
(138,602,273)
(654,851,900)
1,215,182,991

금융부채

파생상품부채
268,462,438
-
268,462,438
(138,602,273)
(130,308,599)
1,830,957,788

당기손익인식지정금융부채
1,831,406,222
-
1,831,406,222

미지급미결제금융부채(주2)
2,525,429,858
(1,526,786,905)
998,642,953
-
-
998,642,952

매도유가증권
671,357,838
-
671,357,838
-
(671,357,838)
-

환매조건부채권매도
3,387,324,037
-
3,387,324,037
-
(3,387,324,038)
-

합계
8,683,980,393
(1,526,786,905)
7,157,193,488
(138,602,273)
(4,188,990,475)
2,829,600,740

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융자산
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융부채 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
174,143,043
-
174,143,043
(48,208,080)
(69,604,834)
61,027,353

당기손익인식지정금융자산
4,697,224
-
4,697,224

미수미결제금융자산(주1)
512,934,914
(86,742,522)
426,192,392
-
-
426,192,392

환매조건부채권매수
355,700,000
-
355,700,000
-
(355,700,000)
-

합계
1,047,475,181
(86,742,522)
960,732,659
(48,208,080)
(425,304,834)
487,219,745

금융부채

파생상품부채
130,500,355
-
130,500,355
(48,208,080)
(98,611,571)
2,179,331,369

당기손익인식지정금융부채
2,195,650,665
-
2,195,650,665

미지급미결제금융부채(주2)
482,372,410
(86,742,522)
395,629,888
-
-
395,629,888

매도유가증권
477,377,063
-
477,377,063
-
(477,377,063)

-

환매조건부채권매도
2,886,837,360
-
2,886,837,360
-
(2,886,837,360)
-

합계
6,172,737,853
(86,742,522)
6,085,995,331
(48,208,080)
(3,462,825,994)
2,574,961,257

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범
주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1)
금
융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄-공정가치측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
149,975,723
-
-
149,975,723

예치금
903,058,112
-
-
903,058,112

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,753,139,779
-
6,753,139,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
-
454,843,169
-
454,843,169

대출채권
1,257,159,309
-
-
1,257,159,309

기타금융자산
1,219,694,082
-
-
1,219,694,082

합계
3,529,887,226
7,207,982,948
237,055,240
10,974,925,414

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄-공정가치측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
68,590,935
-
-
68,590,935

예치금
382,183,607
-
-
382,183,607

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,530,011,299
-
6,530,011,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
192,198,286
192,198,286

파생상품자산
-
174,143,043
-
174,143,043

대출채권
958,086,250
-
-
958,086,250

기타금융자산
528,512,709
-
-
528,512,709

합계
1,937,373,501
6,704,154,342
192,198,286
8,833,726,129

(2)
금
융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,205,397,840
-
1,205,397,840

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,502,764,060
2,502,764,060

차입부채
4,406,572,130
-
4,406,572,130

사채
289,543,534
-
289,543,534

파생상품부채
-
268,462,438
268,462,438

기타금융부채
1,252,744,364
-
1,252,744,364

합계
7,154,257,868
2,771,226,498
9,925,484,366

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

예수부채
463,696,126
-
463,696,126

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,673,027,728
2,673,027,728

차입부채
3,816,431,979
-
3,816,431,979

사채
309,306,248
-
309,306,248

파생상품부채
-
130,500,355
130,500,355

기타금융부채
508,171,206
-
508,171,206

합계
5,097,605,559
2,803,528,083
7,901,133,642

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
7,136,357
8,974,195

당좌예금
1,976,781
2,778,201

외화예금
37,409,704
20,811,539

기타
103,452,881
36,027,000

소계
149,975,723
68,590,935

예치금

청약예치금
4,245,791
-

투자자예탁금별도예치금
458,900,000
119,000,000

대차거래이행보증금
252,800,000
138,400,000

장내파생상품거래예치금
183,345,937
74,194,315

정기예금
3,736,884
50,559,792

당좌개설보증금
29,500
29,500

소계
903,058,112
382,183,607

합계
1,053,033,835
450,774,542

(2)
당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

예치금

청약예치금
한국예탁결제원 등
4,245,791
-
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
237,400
415,129
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
89,221,472
50,236,757
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금
 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
457,857,870
118,019,688
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
252,800,000
138,400,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

소계
807,892,033
310,601,074

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -일반예수분
한국증권금융㈜
481,501,932
240,769,669
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
26,687,272
11,963,238

손해배상공동기금
㈜한국거래소
761,234
878,825
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제394조에 의하여 예치

소계
508,950,438
253,611,732

합계
1,316,842,471
564,212,806

8. 당기
손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
575,190,276
480,785,728

국채/지방채(주1,2)
635,195,893
483,234,813

특수채(주1,2)
2,259,906,832
2,188,054,462

회사채(주1,2)
1,862,101,906
2,388,223,640

집합투자증권(주1)
323,618,426
192,199,711

기업어음증권
64,827,415
39,609,921

외화유가증권
256,752,364
219,586,751

투자자예탁금별도예치금(신탁)
511,604,598
255,690,676

전자단기사채
49,697,516
17,223,867

주가연계증권
22,484,256
4,697,224

파생결합증권
2,070,425
-

기타
189,689,872
260,704,506

합계
6,753,139,779
6,530,011,299

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(
주석 43
참조).
(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 43
참조).

9. 기타
포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권

237,055,240

192,198,286

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
192,198,286
177,998,653

평가
44,856,954
14,199,633

기말장부금액
237,055,240
192,198,286

10. 종속기업 및 관계기업투자

(
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
카자흐스탄
12월
100.00
211,060
211,060

(주)데이터애널리틱스랩(주3)
대한민국
12월
100.00
5,832,072
10,000,000

Pinetree Securities Pte.Ltd.(주1)
싱가포르
12월
100.00
10,405,840
-

PINETREE SECURITIES CORPORATION
베트남
12월
98.38
32,900,092
32,900,092

한화글로벌사업화펀드(주2)
대한민국
12월
40.00
2,034,136
3,714,136

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1,2)
대한민국
5월
40.09
3,480,000
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
대한민국
4월
93.40
2,799,400
2,799,400

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호
대한민국
4월
62.50
1,000,000
1,000,000

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주1)
대한민국
12월
90.50
1,998,002
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접)
대한민국
5월
88.98
1,556,100
1,556,100

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
대한민국
2월
63.13
11,441,276
11,441,276

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
대한민국
1월
50.10
4,684,721
4,460,987

합계

78,342,699
68,083,051

(주1) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(주2) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(
2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

충남-한화중소기업육성펀드(주1)
대한민국
12월
16.67
2,476,351
2,476,351

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,2)
대한민국
12월
8.67
3,250,538
3,484,538

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
790,656
840,656

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
10.00
1,680,000
1,230,000

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
대한민국
12월
20.00
4,200,000
2,000,000

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호(주3)
대한민국
5월
-
-
4,510,000

한화드림펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
360,000
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
12월
7.75
1,000,000
1,000,000

한화단기회사채증권 자투지신탁(채권)
대한민국
5월
24.22
20,000,000
20,000,000

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
1,000,000
1,000,000

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
600,000
-

한화-NP CHINA 1호(주1,5)
대한민국
12월
9.62
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
29.99
1,500,000
-

한화에이스기업인수목적3호(주4)
대한민국
12월
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호(주1,3)
대한민국
12월
-
-
15,000

한화수성기업인수목적(주1,4)
대한민국
12월
-
-
-

한화에스비아이기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.23
10,000
10,000

한화플러스제1호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.21
10,000
10,000

토스혁신준비법인 주식회사(주1)
대한민국
12월
7.50
7,500,000
-

Tech in Asia Pte.Ltd.(주5)
싱가포르
12월
20.46
936,680
936,681

CapBridge Holdings Pte.Ltd.(주1,6)
싱가포르
12월
10.04
4,266,618
4,792,800

합계
49,580,843
42,306,026

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 44 참조).
(주3) 당기 중 매도 및 청산을 완료하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주4) 전기 중 상장폐지되어 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.
(주5) 전기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(
3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
68,083,051
43,816,602

취득
16,107,576
289,800,255

처분
(1,680,000)
(269,247,942)

대체
-
3,714,136

손상
(4,167,928)
-

기말장부금액
78,342,699
68,083,051

(
4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
42,306,026
18,802,995

취득
91,831,482
31,332,800

처분
(63,976,093)
(592,449)

대체
(20,054,389)
(3,714,136)

손상
(526,183)
(3,523,184)

기말장부금액
49,580,843
42,306,026

(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
9,905,907
470,595
25,697
(448,581)

Pinetree Securities Corporation
29,638,905
2,608,281
2,476,861
(1,202,958)

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
78,275
7,194
6,292
340

(주)데이터애널리틱스랩
7,437,250
1,605,178
909,908
(1,824,427)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
2,792,501
1,637
767,799
583,072

2020한화미래환경신기술사업투자조합
8,365,272
135,625
3,516
(450,353)

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
2,769,567
1,117
176,292
170,184

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접)
1,742,112
8
396,582
101,653

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호
1,584,341
1,120
76,677
71,852

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
9,753,531
34,236
1,900,870
750,664

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
18,097,014
43,975
3,244,965
1,050,847

한화글로벌사업화펀드
5,601,418
-
797,479
(177,972)

한화단기회사채증권 자투지신탁(채권)
82,523,648
741,019
2,014,755
830,683

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
52,582,625
4,163,447
15,450,354
9,357,796

강소신재생에너지펀드
84,669,473
724,023
15,313,320
7,510,773

충남-한화중소기업육성펀드
15,691,519
136,747
2,284,295
1,995,843

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,436,165
150,000
3,142
(611,901)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
19,223,619
240,868
23,904
(979,904)

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
25,859,988
-
449
(207,631)

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
5,511,043
2,200
54
(20,250)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,599,529
28,000
847
(28,471)

토스혁신준비법인 주식회사
79,626,035
8,618,124
-
(12,647,268)

한화에스비아이기업인수목적
9,031,101
870,732
-
70,896

케이앤세컨더리3호투자조합
3,686,299
42,554
139
(99,867)

한화-NP CHINA 1호
38,054
149,500
1
(61,925)

Tech in Asia Pte.Ltd.
4,453,657
43,451
4,930,804
342,172

CapBridge Holdings Pte.Ltd.
5,960,555
660,981
447,254
(3,951,443)

한화플러스제1호기업인수목적(주)
9,626,629
673,470
-
(8,990)

한화드림펀드
34,898,352
425,000
33,088
(1,526,648)

1
1
. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
13,246,933
8,568,945
10,962,397
19,319,471

통화

통화 파생상품
86,330,791
46,501,831
107,039,125
49,833,081

주가지수

장내매수옵션
6,193,501
3,871,527
-
-

장내매도옵션
-
-
23,107,867
21,555,300

기타

파생상품자산
347,472,740
115,106,838
-
-

파생상품부채
-
-
127,353,049
39,792,503

신주인수권
867,405
67,357
-
-

전환권
731,799
26,545
-
-

합계
454,843,169
174,143,043
268,462,438
130,500,355

(주1) 위
험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
4,491,408,825
6,030,937,181

통화

통화 파생상품
3,682,019,848
4,642,347,213

주가지수

장내매수옵션
199,734,941
234,991,586

장내매도옵션
1,411,217,090
2,856,633,881

주식 파생상품
1,277,316,974
699,537,560

기타

기타 파생상품
3,598,039,347
2,898,858,965

합계
14,659,737,025
17,363,306,386

1
2. 이연최초거래일손익

회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(36,014,125)
(34,936,552)

신규
(9,646,498)
(57,431,150)

손익인식
32,206,470
56,407,013

계정대체
-
(53,436)

기말금액
(13,454,153)
(36,014,125)

1
3. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
821,599,150
600,702,865

대손충당금
(165,565)
(165,565)

소계
821,433,585
600,537,300

환매조건부채권매수
채권원금
401,900,000
355,700,000

대여금
채권원금
385,233
544,683

현재가치할인차금
(24,224)
(28,505)

소계
361,009
516,178

대지급금
채권원금
4,986,169
4,921,169

대손충당금
(4,986,169)
(4,921,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
38,651,014
2,278,541

현재가치할인차금
-
(241,748)

대손충당금
(5,186,299)
(704,021)

소계
33,464,715
1,332,772

합계
1,257,159,309
958,086,250

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
31,607,030
-

유통신용융자금
174,210,786
84,569,640

증권담보대출금
613,193,719
514,499,967

기타
2,422,050
1,467,693

합계
821,433,585
600,537,300

(3) 자기신용융자금
회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(4) 유통신용융자금
회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금
회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,999,523
5,856,847

순전입(환입)액
4,547,278
142,676

기말장부금액
10,546,801
5,999,523

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
669,575
-
669,575

건물
6,729,739
(749,503)
5,980,236

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
64,355,555
(55,213,014)
9,142,541

사용권자산
54,649,167
(10,257,289)
44,391,878

합계
126,550,388
(66,366,157)
60,184,231

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
669,575
-
669,575

건물
6,729,739
(608,560)
6,121,179

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
66,279,470
(58,426,190)
7,853,280

임차점포시설물
55,124,654
(10,454,603)
44,670,051

합계
128,949,790
(69,635,704)
59,314,086

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
669,575
-
-
-
-
669,575

건물
6,121,179
-
-
-
(140,943)
5,980,236

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
7,853,280
5,059,232
(18,898)
9
(3,751,082)
9,142,541

사용권자산
44,670,051
43,737,026
(32,543,959)

(11,471,240)
44,391,878

합계
59,314,086
48,796,258
(32,562,857)
9
(15,363,265)
60,184,231

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
629,057
142,652
(102,187)
53
-
669,575

건물
5,579,528
1,726,462
(1,052,177)
(53)
(132,581)
6,121,179

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
6,280,964
4,304,024
(2,468)
-
(2,729,240)
7,853,280

임차점포시설물(주1)
642,630
-
-
(642,630)
-
-

사용권자산
-
5,043,749
(2,694,924)
53,790,167
(11,468,941)
44,670,051

합계
13,132,180
11,216,887
(3,851,756)
53,147,537
(14,330,762)
59,314,086

(주1) 회계정책 변경으로 인하여 사용권자산으로 전액 대체되었습니다.

15. 무
형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(17,070,648)
18,736,710

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
107,265,303
(78,054,082)
(2,451,943)
26,759,278

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
148,672,661
(83,454,082)
(19,522,591)
45,695,988

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(10,270,648)
25,536,710

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
99,394,073
(73,289,875)
(2,326,003)
23,778,195

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
140,801,431
(78,689,875)
(12,596,651)
49,514,905

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
25,536,710
-
-
-
(6,800,000)
18,736,710

기타무형자산
23,778,195
7,871,230
-
(4,764,208)
(125,939)
26,759,278

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
49,514,905
7,871,230
-
(4,764,208)
(6,925,939)
45,695,988

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
전기말

영업권
25,536,710
-
-
-
25,536,710

기타무형자산
19,464,685
7,704,055
-
(3,390,545)
23,778,195

회원권
200,000
-
-
-
200,000

합계
45,201,395
7,704,055
-
(3,390,545)
49,514,905

(3) 영업권의 손상 평가

1) 2020년 12월 31일 현재의 18,737백만원의 영업권은 2012년 9월 3일 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)와의 사업결합에 따라 발생하였습니다. 회사는 다음의 영업권에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

영업권
18,736,710

2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 전사수준에서 관리하고 있습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간
회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2020년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5년 3개월로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.

② 할인율 및 영구성장율
자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.

③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP 증가율, 소비자물가지수(CPI) 상승률에 대한 사항입니다.

3) 2020년 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 순자산 장부금액에 미달한 68억원을 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
53,243,724
53,976,823

차량운반구
678,247
420,634

기타
727,197
727,197

합계
54,649,168
55,124,654

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 감소한 사용권자산은 475,486천원(전기 중 증가한 사용권자산은 1,334,487천원) 입니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
1,823,694
6,300,333

합계
1,823,694
6,300,333

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
9,992,448
10,860,882

비유동
35,706,646
39,151,754

합계
45,699,094
50,012,636

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
11,070,230
11,133,737

차량운반구
229,905
164,099

기타
171,105
171,105

합계
11,471,240
11,468,941

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,094,496
1,361,118

단기리스료
34,747
84,781

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
138,883
98,197

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
91,099
153,780

당기 중 리스의 총 현금유출은
12,960,241천
원(전기 14,539,942천원)입니다.

1
7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
1,132,460,032
430,118,464

대손충당금
(5,120,718)
(3,926,072)

소계
1,127,339,314
426,192,392

미수수익
채권원금
48,170,072
51,734,152

대손충당금
(278,016)
(277,998)

소계
47,892,056
51,456,154

보증금
채권원금
43,241,925
45,478,524

현재가치할인차금
(602,907)
(914,694)

소계
42,639,018
44,563,830

리스채권
기타
1,823,694
6,300,333

소계
1,823,694
6,300,333

합계
1,219,694,082
528,512,709

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
4,204,070
4,192,758

순전입(환입)액
1,197,704
11,312

제각
(3,039)
-

기말장부금액
5,398,735
4,204,070

1
8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
41,354,722
50,479,824

선급비용
2,050,432
2,165,343

기타
121,355
204,606

합계
43,526,509
52,849,773

1
9. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
634,596,824
288,097,927

장내파생상품거래예수금
77,044,163
42,630,616

집합투자증권투자자예수금
457,881,220
118,031,145

외화예수금
25,417,647
8,861,643

기타
13,186
271,902

소계
1,194,953,040
457,893,233

수입담보금

장외파생상품수입담보금
10,444,800
5,802,893

소계
10,444,800
5,802,893

합계
1,205,397,840
463,696,126

20
. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현

재

당기손익-공정가치측정금융부채
의

내
역은
다
음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
671,357,838
477,377,063

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
1,071,542,772
1,252,734,596

매도파생결합증권
759,863,450
942,916,069

합계
2,502,764,060
2,673,027,728

2
1. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.10~3.00
3,387,324,037
2,886,837,360

증권금융차입금
한국증권금융㈜
0.96~1.05
374,248,093
544,594,619

기업어음
유진투자증권㈜ 등
0.83~2.20
415,000,000
175,000,000

전자단기사채
유진투자증권㈜ 등
0.94~0.98
230,000,000
210,000,000

합계
4,406,572,130
3,816,431,979

(2) 당
기 및 전기 재무활동에서 생기는 차입부채와 사채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초 부채(주1)
1,748,521,267
1,289,158,362

현금흐름
94,456,160
461,779,781

외화차이
(10,094,320)
(2,485,400)

사채할인발행차금상각
237,287
68,524

기말 부채(주1)
1,833,120,394
1,748,521,267

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

22. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증후순위사채
23-2회
2020.04.09
4.56
-
20,000,000

무기명이권부무보증후순위사채
24회
2021.12.10
5.00
40,000,000
40,000,000

무기명이권부무보증사채
25-1회
2022.10.18
2.16
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.56
30,000,000
30,000,000

소계
290,000,000
310,000,000

사채할인발행차금
(456,466)
(693,752)

합계
289,543,534
309,306,248

23. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
41,846,421
39,420,043

사외적립자산의 공정가치
(24,606,620)
(22,982,750)

순확정급여부채
17,239,801
16,437,293

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
39,420,043
(22,982,750)
16,437,293

당기근무원가
7,049,882
-
7,049,882

이자비용(이자수익)
1,376,847
(768,188)
608,659

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
358,699
358,699

- 재무적가정의 변동
(423,731)
-
(423,731)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,736,219)
-
(1,736,219)

기여금
-
(1,753,979)
(1,753,979)

제도에서 지급한 금액
(3,541,075)
588,948
(2,952,127)

계열사 전출입액
(299,326)
(49,350)
(348,676)

기말장부금액
41,846,421
(24,606,620)
17,239,801

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
34,565,640
(18,517,914)
16,047,726

당기근무원가
6,374,716
-
6,374,716

이자비용(이자수익)
1,139,157
(579,714)
559,443

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
223,026
223,026

- 재무적가정의 변동
(2,068,955)
-
(2,068,955)

- 인구통계적가정의 변동
1,647,615
-
1,647,615

- 경험적조정
543,240
-
543,240

기여금
-
(4,427,451)
(4,427,451)

제도에서 지급한 금액
(2,712,850)
196,723
(2,516,127)

계열사 전출입액
(68,520)
122,579
54,059

기말장부금액
39,420,043
(22,982,751)
16,437,292

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
24,606,620
22,982,751

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
3.66%
3.56%

임금상승률
4.13%
4.24%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(4,057,482)
4,847,087

임금상승률
4,883,198
(4,156,595)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
1,497,564
9,064,927
4,154,790
50,308,910
65,026,191

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.96년입니다.

24. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
2,244,554
1,751,574

소송충당부채
210,726
1,593,298

금융보증계약충당부채
5,649,359
7,029,518

기타충당부채
2,500,000
2,500,000

합계
10,604,639
12,874,390

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
1,751,574
2,094,083

추가 전입
733,927
80,391

기중 사용액
(205,698)
(28,410)

할인율 조정
(64,576)
(431,369)

상각
29,327
36,878

기말장부금액
2,244,554
1,751,574

25. 기
타금융
부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
998,642,952
395,629,888

미지급비용(계약)
68,025,452
55,238,306

임대보증금
827,018
964,793

임대보증금 현재가치할인차금
(22,739)
(30,487)

미지급배당금
-
109

리스부채
45,699,094
50,012,637

기타(주1)
139,572,587
6,355,960

합계
1,252,744,364
508,171,206

기타부채:

미지급비용(법규)
1,617,529
1,062,812

미지급부가세
1,283,050
822,373

선수수익
4,608,303
6,157,867

기타예수금
27,681,361
19,731,600

합계
35,190,243
27,774,652

(주1) 퍼플팁제일차(주)외 2개 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 금융부채를 포함합니다.

26. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외
화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
29,570,817
32,173,048
USD
15,365,719
17,790,430

HKD
9,511,172
1,334,893
HKD
9,622,005
1,430,407

CNY
13,675,179
2,283,208
CNY
9,591,935
1,589,767

JPY
152,919,234
1,612,166
JPY
100
1

EUR
1
2
EUR
1
2

SGD
6,220
5,114
SGD
-
-

GBP
859
1,273
GBP
614
932

예치금
USD
37,709,370
41,027,794
USD
60,403,467
69,935,135

HKD
144,522,098
20,283,676
HKD
157,064,748
23,349,245

JPY
3,884,066,181
40,948,156
JPY
1,125,737,731
11,971,883

EUR
60,591,754
81,086,311
EUR
12,017,768
15,592,213

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
267,406,183
290,937,927
USD
215,275,154
249,245,573

파생상품
USD
6,813,194
7,412,756
USD
4,838,686
5,602,231

CNY
-
-
CNY
1,667,180
276,318

EUR
-
-
EUR
7,356
9,544

CNH
923,410
154,173
CNH
-
-

JPY
382,850,000
4,036,234
JPY
107,300,000
1,141,103

THB
80,528,825
2,926,417
THB
17,528,189
677,640

기타금융자산
USD
1,596,219
1,736,687
USD
2,764,714
3,200,986

BRL
415,689
87,074
BRL
28,456
8,197

자산 합계

528,046,909

401,821,607

외화부채:

투자자예수금
USD
29,971,912
32,609,440
USD
12,062,619
13,966,101

HKD
4,806,150
674,543
HKD
933,871
138,829

BRL
316,970
66,396
BRL
68,914
19,851

EUR
1
2
EUR
1.16
2

JPY
150,918,321
1,591,071
JPY
100
1

CNY
5,514,884
920,765
CNY
3,256,624
539,753

SGD
280
230
SGD
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
133,167,151
144,885,860
USD
123,637,760
143,147,798

차입부채
USD
501,523,131
545,657,167
USD
223,830,849
259,151,357

파생상품
USD
6,027,487
6,557,906
USD
16,993,078
19,674,586

HKD
28,295,000
3,971,203
HKD
-
-

EUR
6,753,500
9,037,804
EUR
5,739,450
7,446,535

CNY
-
-
CNY
1,005,632
166,673

CNH
551,402
92,062
CNH
-
-

JPY
707,750,000
7,461,525
JPY
573,950,000
6,103,786

THB
79,335,458
2,883,051
THB
18,583,116
718,423

기타금융부채
USD
5,444,085
5,923,165
USD
6,191,370
7,168,369

부채 합계

762,332,190

458,242,064

외화환산이익

26,509,333

12,147,195

외화환산손실

29,885,556

9,673,324

27. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

28. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,952
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,222
726,222

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

주식할인발행차금
(250,850,541)
(250,850,541)

기타
(2,140,383)
(2,408,339)

합계
(262,027,427)
(262,295,383)

당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

회사는 당기 중 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 507백만원은 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

2
9. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
118,319,291
88,658,361

확정급여제도의 재측정요소
3,503,170
2,137,822

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
1,210,828
1,362,286

합계
123,033,289
92,158,469

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
10,614,000
10,614,000

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
4,451,258
4,451,258

미처분이익잉여금
249,300,156
186,688,571

합계
264,383,757
201,772,172

(2) 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 24일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2020년 3월 24일).

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

249,300,156,622

186,688,571,292

1.전기이월미처분이익잉여금
186,688,571,292

85,499,882,180

2.당기순이익
62,611,585,330

101,188,689,112

II. 이익잉여금 처분액

6,790,972,846

-

1.대손준비금 적립
6,790,972,846

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

242,509,183,776

186,688,571,292

(4) 대손준비금

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
4,451,258
4,451,258

대손준비금 적립예정금액
6,790,972
-

대손준비금 잔액
11,242,230
4,451,258

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익

당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익(A)
62,611,585
101,188,689

대손준비금 적립액(B)
6,790,972
-

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
55,820,613
101,188,689

대손준비금 적립후 주당순손익
261원
538원

31. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 
및
거래이익
배당금
수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 
및
거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
3,325,987
-
18,038,028
-
21,364,015
-
-
13,913
-
42,547,008
42,560,921

대출채권
-
-
35,330,185
-
-
-
35,330,185
-
-
-
4,547,277
-
4,547,277

기타금융자산
-
-
9,383,988
-
-
-
9,383,988
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
292,095,256
-
113,171,761
-
4,089,759
9,024,482
418,381,258
186,397,494
-
-
-
22,622,472
209,019,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
3,328,024
3,328,024
-
-
-
-
-
-

소계
292,095,256
-
161,211,921
-
22,127,787
12,352,506
487,787,470
186,397,494
-
13,913
4,547,277
65,169,480
256,128,164

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
15,584,721
-
15,584,721
-
-
1,434,074
-
12,630,950
14,065,024

차입부채
-
-
-
-
42,585,240
-
42,585,240
-
-
34,347,980
-
6,793,000
41,140,980

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,374,182
-
-
10,374,182

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,172,766
-
-
1,172,766

당기손익-공정가치측정금융부채
137,401,502
-
-
-
-
-
137,401,502
351,269,275
-
-
-
-
351,269,275

소계
137,401,502
-
-
-
58,169,961
-
195,571,463
351,269,275
-
47,329,002
-
19,423,950
418,022,227

파생상품

1,738,465,297
219,909
-
338,885
-
1,739,024,091
-
1,651,583,351
213,771
-
393,209
1,652,190,331

합계
429,496,757
1,738,465,297
161,431,830
-
80,636,633
12,352,506
2,422,383,024
537,666,769
1,651,583,351
47,556,686
4,547,277
84,986,639
2,326,340,722

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 
및
거래이익
배당금
수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 
및
거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
4,007,175
-
11,180,561
-
15,187,736
-
-
7,895
-
6,266,084
6,273,979

대출채권
-
-
33,104,031
-
-
-
33,104,031
-
-
-
171,288
-
171,288

기타금융자산
-
-
11,489,155
-
-
-
11,489,155
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
133,755,032
-
116,576,822
-
8,890,546
4,539,207
263,761,607
98,615,320
-
-
-
3,002,338
101,617,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
2,745,983
2,745,983
-
-
-
-
-
-

소계
133,755,032
-
165,177,183
-
20,071,107
7,285,190
326,288,512
98,615,320
-
7,895
171,288
9,268,422
108,062,925

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,309,216
-
-
2,309,216

차입부채
-
-
-
-

6,054,361

-

6,054,361
-
-
56,814,855
-
15,774,041
72,588,896

발행사채
-
-
-
-
-

-

-
-
-
9,220,316
-
-
9,220,316

기타금융부채
-
-
-
-
-

-

-
-
-
1,497,604
-
-
1,497,604

당기손익-공정가치측정금융부채
107,421,463
-
-
-
-
-

107,421,463

346,240,193
-
-
-
-
346,240,193

소계
107,421,463
-
-
-
6,054,361

-

113,475,824
346,240,193
-
69,841,991
-
15,774,041
431,856,225

파생상품
-
870,997,436
362,779
-
4,432,921
-
875,793,136
-
637,009,357
327,001
-
3,461,962
640,798,320

합계
241,176,495
870,997,436
165,539,962
-
30,558,389
7,285,190
1,315,557,472
444,855,513
637,009,357
70,176,887
171,288
28,504,425
1,180,717,470

32. 수익

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
160,259,958
72,014,048

인수및주선수수료
11,551,555
37,283,980

집합투자증권취급수수료
23,905,180
28,885,106

자산관리수수료
3,558,439
1,563,256

매수및합병수수료
29,362,890
20,736,858

신탁보수
10,660,207
14,250,368

지급보증료
26,984,834
40,500,477

송금수수료
239,037
228,236

기타수수료수익
12,553,617
13,293,562

소계
279,075,715
228,755,891

유가증권평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
250,701,193
106,014,591

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
41,369,486
27,719,386

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
58,719,281
23,392,539

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
15,864,823
11,878,616

신용조정
2,897
14,754

거래일손익인식평가조정
62,839,077
72,156,609

소계
429,496,758
241,176,495

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래이익

파생상품거래이익
1,539,598,385
756,930,404

파생상품평가이익
183,944,760
110,220,188

신용조정
170,875
73,593

거래일손익인식평가조정
14,751,277
3,773,251

소계
1,738,465,297
870,997,436

이자수익

신용공여이자
30,733,278
29,320,503

채권이자
109,294,786
109,427,413

기업어음증권이자
2,501,344
2,263,052

증금예치금이자
2,736,855
6,004,737

예금이자
3,207,320
3,856,224

기타금융수익
12,958,247
14,668,033

소계
161,431,830
165,539,962

합계
2,608,469,601
1,506,469,784

33. 비용

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
6,441,117
4,843,589

투자자문수수료
603,587
545,381

송금수수료
85,466
99,635

기타수수료비용
17,819,172
12,364,964

소계
24,949,342
17,853,569

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
167,843,385
86,636,825

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,293,645
11,808,915

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
216,835,059
92,851,414

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
114,654,480
242,449,188

신용조정
18,316
882

거래일손익인식평가조정
21,021,885
11,108,289

소계
537,666,770
444,855,513

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
1,488,064,395
558,553,839

파생상품평가손실
138,949,658
69,899,577

신용조정
207,298
141,383

거래일손익인식평가조정
24,361,999
8,414,558

소계
1,651,583,350
637,009,357

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
6,497,856
11,925,602

투자자예탁금이용료
1,434,074
2,309,216

환매조건부매도이자
22,987,585
41,675,412

양도성예금증서거래손실
13,913
7,895

사채이자
8,063,487
4,361,075

발행어음이자
7,173,234
8,073,082

기타금융비용
1,386,537
1,824,605

소계
47,556,686
70,176,887

합계
2,261,756,148
1,169,895,325

3
4.
기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
8,320,450
7,285,190

분배금수익
4,032,056
1,257,008

충당부채환입액
94,251
431,369

기타대손충당금환입
8,984
17,298

기타
4,087,681
1,480,277

합계
16,543,422
10,471,142

기타비용:

충당금전입액
605,414
-

기타의대손상각비
1,197,704
1,472

금융보증충당금전입액
-
2,048,689

기타
6,951,517
1,593,314

합계
8,754,635
3,643,475

35. 인건비

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
86,983,059
82,469,568

퇴직급여
9,271,398
8,659,488

기타장기종업원급여
1,342,854
2,865,531

명예퇴직금
278,107
1,199,276

복리후생비
55,962,633
41,678,251

합계
153,838,051
136,872,114

36. 기타일반관리비

당기
와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,021,804
4,727,978

전산운용비
18,671,983
17,500,724

임차료
696,117
868,710

지급수수료
10,719,339
12,795,622

접대비
1,849,652
1,850,680

광고선전비
9,796,083
14,783,156

감가상각비
15,363,265
14,330,763

무형자산상각비
4,764,208
3,390,545

세금과공과금
7,785,637
5,048,522

여비교통비
526,518
1,744,194

수도광열비
6,195,960
6,158,282

보험료
1,253,188
1,696,848

기타
10,362,896
11,884,770

합계
93,006,650
96,780,794

37. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
49,240
415,393

임대료
186,462
60,266

관계기업및종속기업투자처분이익
924,666
1,794,145

기타영업외수익
779,282
742,652

합계
1,939,650
3,012,456

영업외비용:

유형자산처분손실
102,018
57,467

기부금
1,078,660
724,642

종속기업및관계기업투자처분손실
24,553
157,750

종속기업및관계기업투자손상차손
4,694,111
3,523,184

무형자산손상차손
6,925,939
-

기타영업외비용
602,604
443,542

합계
13,427,885
4,906,585

38. 이연법인세와 법인세비용

(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
22,704,866
7,560,516

총당기법인세
22,704,866
7,560,516

이연법인세

일시적차이의 증감
1,955,568
988,558

총이연법인세
1,955,568
988,558

법인세비용
24,660,434
8,549,074

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
87,272,019
109,737,763

국내법인세율로 계산된 법인세비용
21,119,829
26,556,539

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(169,895)
(194,210)

세무상 차감되지 않는 비용
1,261,897
1,166,424

공제감면 및 감면분 추가납부세액
92,373
-

이연법인세를 인식한 이월결손금
(956,641)
(18,697,069)

투자상생협력촉진세제
1,651,970
-

기타
1,660,901
(282,610)

법인세비용
24,660,434
8,549,074

유효세율
28.26%
7.79%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
39,130,515
(9,469,585)
29,660,931
14,199,633
(3,436,311)
10,763,322

순확정급여부채의 재측정요소
1,801,251
(435,903)
1,365,348
(344,926)
83,472
(261,454)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(199,814)
48,355
(151,459)
573,941
(138,894)
435,047

합계
40,731,952
(9,857,133)
30,874,820
14,428,648
(3,491,733)
10,936,915

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
78,616,107
63,405,883

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
15,582,241
19,956,292

합계
94,198,348
83,362,175

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(80,922,003)
(68,833,699)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,362,985)
(6,659,548)

합계
(88,284,988)
(75,493,247)

이연법인세자산 순액
5,913,360
7,868,928

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
(309,892)
789,627
-
479,735

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
(1,816,428)
(1,491,875)
-
(3,308,303)

종속기업및관계기업투자
3,467,433
(386,025)
-
3,081,408

선물옵션평가손익
(9,015,920)
(4,501,734)
-
(13,517,654)

미확정비용
13,427,638
3,497,438
-
16,925,076

회원권 손상차손
64,100
(57,386)
-
6,714

확정급여채무
3,977,825
630,110
(435,903)
4,172,032

의제배당
53,578
3,887
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(9,181,169)
1,074,726
-
(8,106,443)

외화환산손익
(730,018)
1,027,607
-
297,589

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
749,824
36,400,395
-
37,150,219

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
7,287,722
1,732,796
48,355
9,068,873

장외파생상품평가손익
2,923,097
(2,110,633)
-
812,464

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(40,120,632)
194,161
(9,469,585)
(49,396,056)

이연법인세 인식 이월결손금
28,314,146
(28,234,274)
-
79,872

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

기타
8,541,462
(667,255)
-
7,874,207

합 계
7,868,928
7,901,565
(9,857,133)
5,913,360

<전기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
(267,671)
(42,221)
-
(309,892)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,423,356
(4,239,784)
-
(1,816,428)

종속기업및관계기업투자
2,479,612
987,821
-
3,467,433

선물옵션평가손익
13,777,373
(22,793,293)
-
(9,015,920)

미확정비용
13,458,621
(30,983)
-
13,427,638

회원권 손상차손
65,984
(1,884)
-
64,100

확정급여채무
3,883,550
10,803
83,472
3,977,825

의제배당
53,578
-
-
53,578

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(8,052,515)
(1,128,654)
-
(9,181,169)

외화환산손익
1,218,441
(1,948,459)
-
(730,018)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(1,230,563)
1,980,387

749,824

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(21,334,164)
28,760,780
(138,894)
7,287,722

장외파생상품평가손익
4,619,605
(1,696,508)
-
2,923,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(37,861,381)
1,177,060
(3,436,311)
(40,120,632)

이연법인세 인식 이월결손금
26,735,350
1,578,796
-
28,314,146

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

기타
8,652,148
(110,686)
-
8,541,462

합 계
8,857,486
2,503,175
(3,491,733)
7,868,928

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

영업권
18,736,710
25,536,710
합병시 발생 영업권

미사용결손금(*)
30,300,662
34,253,724
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2023년말
30,300,662
34,253,724
2013.12 발생분

39
. 주당손익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2020.01.01~2020.03.23
213,870,388
83/366
48,500,662

양도제한조건부주식 부여
2020.03.24~2020.12.31
214,101,385
283/366
165,548,339

합계

214,049,001

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보
유하고 있는 자기주식
677,387
주
가
제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2019.01.01~2019.02.27
171,743,931
58/365
27,290,816

자기주식의 처분
2019.02.28~2019.08.11
171,765,124
165/365
77,647,248

유상증자
2019.08.12~2019.12.31
213,870,388
142/365
83,204,370

합계

188,142,434

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 698,580주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

당기순손익
61,200,724,583
1,410,860,747

가중평균유통주식수
214,049,001
4,200,000

주당손익
286
336

<전기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

전기순손익
98,773,712,886
2,414,976,226

가중평균유통주식수
188,142,434
4,200,000

주당손익
525
575

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

40. 비현금거래

당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 60(당)기

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
67,731,379

장외파생상품 취득 관련 미지급금의 변동
27,909,175

관계기업출자금의 당기손익-공정가치금융자산으로의 대체
20,054,389

리스부채의 사용권자산으로의 대체
7,378,571

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
39,130,515

41
. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

지배기업
㈜한화

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)

한화솔루션
㈜

종속기업(주2,3)

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP, ㈜데이터애널리틱스랩, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte.Ltd., 에이치에스에프제팔차㈜, 아시아퍼시픽45호선박투자회사, 피닉스율북제일차㈜, 인베스트에스티제일차㈜, 피닉스탕정제일차㈜, 풍천제이차㈜, 와이제이덕수궁제일차, 로얄엠제이제일차, 로얄엠제이제이차, 피닉스교문제일차, 와이제이아산제일차, 와이제이아산제이차, 한화에스에프제십구차, 퍼플팁제일차, 한화에이에프제사차, 한화에이에프제오차, 인베스트에이치제일차, KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호, DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호, 대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A, 에이치에스에프제이십차, 인베스트인더제일차, 인베스트어지제일차, 신세계제일차, 퍼스트엠제구차, 퍼스트엠제십차, 한화글로벌사업화펀드, 한화태양광제사차, 뉴스타센트럴밸리제일차, 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호, KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호, 피닉스모현제일차, 인베스트웅천제일차, 2020한화미래환경신기술사업투자조합, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 인베스트구로제일차, 에이치에스에프제이십일차, 인베스트오토제일차, 인베스트스타제일차, 로지스이천제일차,
와이디에이치엠이글제일차

관계기업(주4)
충남-한화중소기업육성펀드, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드, 강소신재생에너지펀드, 케이앤 세컨더리3호 투자조합, 한화-NP CHINA 1호, Tech in Asia Pte. Ltd., 2018한화IOT전문신기술금융투자펀드, 2018한화신산업글로벌플러스업펀드, 한화에스비아이기업인수목적, 한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F, CapBridgeHoldings Pte.Ltd., 한화플러스제1호 기업인수목적, 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합, 한화드림펀드 1호, 토스혁신준비법인주식회사, 한화소재부품장비제1호투자조합, 세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합

기타 특수관계자(주5)
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 당기 중 한화케미칼㈜이 한화솔루션㈜으로 사명을 변경했습니다.
(주2) 당기 중 Pinetree Securities Pte.Ltd., 피닉스모현제일차, 인베스트문래제일차, 인베스트웅천제일차, 2020한화미래환경신기술사업투자조합, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 인베스트구로제일차, 엔벨류제일차, 에이치에스에프제이십일차, 인베스트오토제일차, 인베스트스타제일차, 로지스이천제일차, 와이디에이치엠이글제일차는 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.
(주3) 당기 중 인베스트블루제일차, 그레이트어퍼튜니티, 피닉스성남제이차, 샤이닝클리어, 의왕랜드마크제일차, 그레이트반월, 인베스트시티제삼차, 인베스트문래제일차, 엔밸류제일차, 피닉스연동제삼차는 만기상환 등으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.
(주4) 당기 중 KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호, 한화드림펀드 1호, 토스혁신준비법인주식회사, 한화소재부품장비제1호투자조합, 세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합은 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 포함되었습니다. 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호, KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호는 처분으로 관계기업에서 제외되었으며, 한화에이스기업인수목적3호, 한화수성기업인수목적, 한화에이스기업인수목적4호는 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. 

(주5) 해
당 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 의한 특수관계자는 아니나, 공정거래법 등의 법률에서 동일기업집단 등으로 규정하고 있는 특수관계자를 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 지배기업

㈜한화
-
-
3,958,545
-
-

2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화솔루션㈜
13,535
-
-
-
-

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
70
40,273
617,884
-
-

피닉스연동제삼차(주2)
637,475
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
1,000,341
-
-
-
-

인베스트블루제일차(주2)
471,324
-
-
-
-

인베스트시티제삼차(주2)

391,308
-
-
-
-

풍천제이차
1,800,000
-
-
-
-

피닉스율북제일차
1,686,569
-
-
-
-

인베스트에스티제일차
35
-
-
-
-

와이제이덕수궁제일차
659,944
-
-
-
-

샤이닝클리어(주2)
137,239
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
705,984
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
982,532
-
-
-
-

피닉스성남제이차(주2)
345,856
-
-
-
-

피닉스교문제일차
1,458,684
-
-
-
-

와이제이아산제일차
785,420
-
-
-
-

와이제이아산제이차
562,733
-
-
-
-

한화에스에프제십구차
1,065,000
-
-
-
-

인베스트에이치제일차
1,946,608
-
-
-
-

인베스트인더제일차
191
-
-
-
-

인베스트어지제일차
199
-
-
-
-

그레이트반월(주2)
149,548
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
285,267
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
133,552
-
-
-
-

한화태양광제사차
8,800
-
-
-
-

피닉스모현제일차(주1)
35,551
-
-
-
-

인베스트웅천제일차(주1)
263,180
-
-
-
-

인베스트문래제일차(주1,2)

3,840,070
-
-
-
-

인베스트구로제일차(주1)
436,658
-
-
-
-

한화에이에프제사차
720,081
-
15,131
-
-

한화에이에프제오차
841,082
-
2,593
-
-

에이치에스에프제팔차
580,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십차
232,896
-
-
-
-

에이치에스에프제이십일차(주1)
242,055
-
-
-
-

의왕랜드마크제일차(주2)
240,000
-
-
-
-

인베스트오토제일차(주1)
69,874
-
-
-
-

인베스트스타제일차(주1)
18
-
-
-
-

로지스이천제일차(주1)
25,105
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
311,840
-
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A
92,625
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
176,176
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
723,924
-
-
-
-

한화글로벌사업화펀드
103,391
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
451,342
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호(주3)
1,525,820
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주3)
28,612
-
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
121,502
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
3,742,265
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,468,385
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
276,736
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
600,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
991,618
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호(주4)

-
-
7,950
-
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호(주3,5)
1,464,972
-
-
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합(주3)
50,010
-
-
-
-

한화수성기업인수목적(주4)

-
-
2,487
-
-

5) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
503,082
373,203
1,700,675
-
-

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
610,380
-
-

㈜한화갤러리아
1,023
-
1,239,321
-
-

한화자산운용㈜
-
-
42
-
-

한화손해보험㈜
-
274,907
10,859,025
-
-

한화시스템㈜
-

9,883

8,045,674
2,748,276
-

㈜한화건설
16,384
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
629,412
-
-

㈜한화63시티
-
-
13,117
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
51,498
-
-

㈜한화종합화학
-
-
1,068
-
-

한화테크윈㈜
-
-
38,499
-
-

㈜한화저축은행
404,624
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
10,717
-
-

(
주1) 당기 중 신규설립되어 연결대상으로 포함되었습니다.

(주2) 당기 중 만기상환 등으로 연결대상에서 제외되었습니다.

(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.
(주4) 당기 중 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주5) 당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 지배기업

㈜한화
-
-
7,008,339
-
-

2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
1,191,556
1,790,800
1,817,200

㈜한화갤러리아타임월드
-
-
62,598
-
-

㈜한화갤러리아
1,243
-
874,031
-
-

한화글로벌에셋㈜
-
-
292,259
-
-

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
-
51,089
244,776
-
-

에이치에스에프제칠차(주2)
728,008
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
740,000
-
-
-
-

스마트사이드(주2)
203,239
-
-
-
-

피닉스율북제일차
1,611,118
-
-
-
-

인베스트에스티제일차
384
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
1,007,885
-
-
-
-

인베스트시티제일차(주2)
174,064
-
-
-
-

라우라제일차(주2)
105,488
-
-
-
-

피닉스연동제삼차
624,499
-
-
-
-

인베스트세종제일차(주2)
280,309
-
-
-
-

인베스트블루제일차
123,843
-
-
-
-

인베스트시티제삼차
404,954
-
-
-
-

크리스탈문라이트(주2)
586,782
-
-
-
-

한화에스에프제십칠차(주2)
195,000
-
-
-
-

한화에스에프제십팔차(주2)
420,000
-
-
-
-

와이제이덕수궁제일차
530,222
-
-
-
-

샤이닝클리어
1,096,183
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
928,627
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
1,058,167
-
-
-
-

인베스트피에스제이차(주2)
263,933
-
-
-
-

피닉스성남제이차
869,510
-
-
-
-

인베스트송도제삼차(주2)
962,970
-
-
-
-

인베스트송도제사차(주2)
760,259
-
-
-
-

피닉스교문제일차
1,394,010
-
-
-
-

피닉스게이트타워제일차(주2)
14,325,120
-
-
-
-

랜드마크시티제팔차(주1,2)
7,400
-
-
-
-

그레이트어퍼튜니티(주1)
48,781
-
-
-
-

와이제이아산제일차(주1)
507,414
-
-
-
-

와이제이아산제이차(주1)
364,656
-
-
-
-

인베스트씨엔(주1,2)
45,339
-
-
-
-

퍼플팁제일차(주1)
897,323
-
-
-
-

풍천제이차
1,450,000
-
-
-
-

한화에스에프제십구차(주1)
415,000
-
-
-
-

의왕랜드마크제일차(주1)
1,200,000
-
-
-
-

인베스트에이치제일차(주1)
741,300
-
-
-
-

한화에이에프제사차
13,000
-
-
-
-

한화에이에프제오차
13,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십차(주1)
10,000
-
-
-
-

인베스트인더제일차(주1)
81
-
-
-
-

인베스트어지제일차(주1)
33,110
-
-
-
-

그레이트반월(주1)
59,452
-
-
-
-

한화일본태양광제이차(주1,2)
1,600
-
-
-
-

퍼스트엠제구차(주1)
90,000
-
-
-
-

퍼스트엠제십차(주1)
10,000
-
-
-
-

한화제미니제일차(주1,2)
2,400
-
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A(주1)
28,525
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주1)
87,540
-
-
-
-

한화글로벌사업화펀드(주3)
186,844
-
-
-
-

4) 관계기업

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
639,915
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,467,578
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
337,709
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
600,000
-
-
-
-

2018신산업글로벌플러스업펀드
1,100,000
-
-
-
-

2011KIF-한화IT전문투자조합(주2)
2,313,931
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적3호
-
-
21,562
-
-

한화에이스기업인수목적4호
-
-
17,472
-
-

한화수성기업인수목적
-
-
13,611
-
-

5) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
452,234
366,527
1,172,957
-
-

한화자산운용㈜
-
-
692
-
-

한화손해보험㈜
-
275,412
11,326,037
-
-

한화시스템㈜
-
-
7,491,522
5,635,456
-

㈜한화이글스
-
-
605,592
-
-

㈜한화63시티
-
-
87,881
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
43,608
-
-

한화에어로스페이스㈜
150,000
-
-
-
-

㈜한화종합화학
-
-
197
-
-

㈜한화건설
6,999
-
466,280
-
-

한화테크윈㈜
-
-
29,122
-
-

㈜한화저축은행
45,970
-
-
-
-

㈜한화도시개발
166,000
-
-
-
-

(주1) 전기 중 신규설립되어 연결대상으로 포함되었습니다.
(주2) 전기 중 만기상환되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(주3) 전기 중 관계기업에서 연결기업으로 재분류되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
17,570
-

2) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
-
-
-
-
-
10,806
-

퍼플팁제일차
-
-
-
-
-
-
104,800,000

한화태양광제사차
-
-
-
-
-
-
6,864,715

신세계제일차
-
-
-
-
-
-
6,896,660

피닉스탕정제일차
-
-
-
-
-
-
252,816

피닉스율북제일차
-
-
-
-
-
-
615,104

피닉스모현제일차(주1)

-
-
-
-
-
-
102,309

와이제이덕수궁제일차
-
-
-
-
-
-
175,450

피닉스교문제일차
-
-
-
-
-
-
348,703

와이제이아산제일차
-
-
-
-
-
-
288,221

와이제이아산제이차
-
-
-
-
-
-
206,221

인베스트에이치제일차
-
-
-
-
-
-
124,954

인베스트인더제일차
-
-
-
-
-
-
728

인베스트어지제일차
-
-
-
-
-
-
710

인베스트구로제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
58,465

인베스트웅천제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
32,679

인베스트오토제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
90,811

인베스트스타제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
982

로지스이천제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
294,895

한화에이에프제사차
-
-
-
-
60,340
-
2

한화에이에프제오차
-
-
-
-
212,130
-
3

퍼스트엠제구차

-
-
410,000
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
13,500,000
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
-
-
135,625
-
-
-
-

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제1호기업인수목적
-
-
1,603,721
-
-
-
-

한화드림펀드 1호(주2)
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주2)
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
3,517,373
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
724,023
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
136,747
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
150,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
240,868
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
2,358,319
24,361,159
-
8,151,411
-
-
710,369

한화호텔앤드리조트㈜
11,447,538
-
-
-
-
650
-

㈜한화솔루션
-
-
-
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
18
-
-
60,258
18

한화손해보험㈜
4,452,133
-
-
25,192,835
-
-
20,000,000

한화자산운용㈜
-
-
-
-
-
-
-

㈜한화63시티
-
-
-
-
-
97
-

㈜한화이글스
-
-
99,746
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
115,829
-
865,448
-

㈜한화저축은행
-
-
3,452,363
-
-
-
-

(주1) 당기 중 신규설립되어 연결대상으로 포함되었습니다.
(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
57,259
-

2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화호텔앤드리조트㈜
11,433,879
-
-
-
-
16,909
-

㈜한화갤러리아타임월드
-
-
-
-
-
-
-

㈜한화케미칼
-
-
-
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
66
-
-
10,410
608

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
512,483
-
88,000
55,406
-
10,806
-

피닉스율북제일차
-
-
-
-
-
-
638,019

인베스트에스티제일차
-
-
-
-
-
-
35

피닉스탕정제일차
-
-
-
-
-
-
287,913

피닉스연동제삼차
-
-
-
-
-
-
206,231

인베스트블루제일차
-
-
-
-
-
-
19,366

인베스트시티제삼차
-
-
-
-
-
-
66,446

로얄엠제이제일차
-
-
-
-
-
-
168,171

로얄엠제이제이차
-
-
-
-
-
-
113,980

피닉스성남제이차
-
-
-
-
-
-
143,399

피닉스교문제일차
-
-
-
-
-
-
363,582

와이제이덕수궁제일차
-
-
-
-
-
-
357,703

샤이닝클리어
-
-
-
-
-
-
432,594

와이제이아산제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
338,962

와이제이아산제이차(주1)
-
-
-
-
-
-
242,469

인베스트에이치제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
658

인베스트인더제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
919

인베스트어지제일차(주1)
-
-
-
-
-
-
910

그레이트반월(주1)
-
-
-
-
-
-
37,548

한화글로벌사업화펀드(주2)
-
-
93,654
-
-
-
-

4) 관계기업

한화수성기업인수목적
-
-
775,765
-
1,024,920
-
5

한화에이스기업인수목적3호
-
-
574,758
-
1,028,878
-
4

한화에이스기업인수목적4호
-
-
1,400,825
-
1,025,583
-
10

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,362,398
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
324,829
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
757,167
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
78,959
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
150,000
-
-
-
-

2018신산업글로벌플러스업펀드
-
-
275,000
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
1,890,920
22,665,012
-
608,611
-
-
618,504

한화자산운용㈜
-
-
-
-
-
118
-

한화손해보험㈜
5,450,057
-
-
35,496,141
-
-
-

㈜한화건설
-
-
-
-
-
-
1

㈜한화이글스
-
-
177,606
-
-
-
-

㈜한화63시티
-
-
-
-
-
94,822
-

에이치솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
240

㈜한화종합화학
-
-
-
-
5,000,000
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
722,243
-
3,158,329
-

㈜한화저축은행
-
-
6,663,549
-
-
-
-

(주1) 전기 중 신규설립되어 연결대상으로 포함되었습니다.
(주2) 전기 중 관계기업에서 연결대상으로 재분류되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
차입거래
현금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

1) 종속기업

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
-
13,100,000
-
13,100,000
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
-
13,500,000
-
13,500,000
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주6)
-
104,800,000
-
104,800,000
-
-

한화태양광제사차
기타금융부채(주6)
-
6,864,715
-
6,864,715
-
-

신세계제일차
기타금융부채(주6)
-
6,896,660
-
6,896,660
-
-

한화에이에프제사차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
589,463
(589,463)
-
-
-

환매조건부채권매도
-
60,340
-
60,340
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
1,466,609
(1,466,609)
-
-
-

환매조건부채권매도
-
235,030
(22,900)
212,130
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
410,000
-
410,000
-
-

에이치에스에프제이십차
당기손익공정가치
측정금융자산
6,444,501
13,095,161
(19,539,662)
-
-
-

인베스트에이치제일차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-

피닉스연동제삼차(주2)
당기손익공정가치
측정금융자산
-
10,000,000
-
10,000,000
-
-

한화글로벌사업화펀드
종속기업투자
-
-
-
-
-
1,680,000

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
종속기업투자
-
-
-
-
3,480,000
-

Pinetree Securities Pte.Ltd.(주1)
종속기업투자
-
-
-
-
10,405,840
-

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주1)
종속기업투자
-
-
-
-
1,998,002
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산
 투자신탁 제2호
종속기업투자
-
-
-
-
223,734
-

2) 관계기업

한화수성기업인수목적(주4)
환매조건부채권매도
1,024,920
-
(1,024,920)
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호(주4)
환매조건부채권매도
1,025,583
5,887
(1,031,470)
-
-
-

관계기업투자
-
-
-
-
-
12,431

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
450,000
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
234,000

한화드림펀드 1호(주3)
관계기업투자
-
-
-
-
360,000
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호(주3,5)
관계기업투자
-
-
-
-
79,221,482
60,030,173

2018신산업글로벌플러스업펀드
관계기업투자
-
-
-
-
2,200,000
-

강소신재생에너지혁신펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
50,000

토스혁신준비법인주식회사(주3)
관계기업투자
-
-
-
-
7,500,000
-

한화소재부품장비제1호투자조합(주3)
관계기업투자
-
-
-
-
600,000
-

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합(주3)
관계기업투자
-
-
-
-
1,500,000
-

3) 기타 특수관계자

한화갤러리아
환매조건부채권매도
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-

㈜한화종합화학
환매조건부채권매도
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-
-

합계

13,495,004
234,428,765
(92,079,924)
155,843,845
107,939,058
62,006,604

(주1) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.
(주2) 당기 중 만기상환 등으로 연결대상에서 제외되었습니다.
(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.
(주4) 당기 중 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주5) 당기 중 일부 처분 등으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주6) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
차입거래
현금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화갤러리아
환매조건부채권매도
-
10,007,500
(10,007,500)
-
-
-

2) 종속기업

유경 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)
종속기업투자
-
-
-
-
-
4,842,250

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2)
종속기업투자
-
-
-
-
2,799,400
-

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주2)
종속기업투자
-
-
-
-
1,000,000
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A (주2)
종속기업투자
-
-
-
-
1,556,100
-

한화 미국주차PPP 전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호 (주1,2)
종속기업투자
-
-
-
-
182,622,860
-

한화 미국주차PPP 전문투자형 사모특별자산투자신탁1-2호 (주1,2)
종속기업투자
-
-
-
-
53,019,540
-

Pinetree Securities Corporation (주2)
종속기업투자
-
-
-
-
32,900,092
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
종속기업투자
-
-
-
-
4,460,987
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
종속기업투자
-
-
-
-
11,441,276
-

한화인베스트먼트㈜
종속기업투자
-
-
-
-
-
28,605,542

3) 관계기업

한화에이스기업인수목적3호
환매조건부채권매도
1,011,387
17,491
-
1,028,878
-
-

한화에이스기업인수목적4호
환매조건부채권매도
1,011,035
14,548
-
1,025,583
-
-

한화수성기업인수목적
환매조건부채권매도
1,013,400
11,520
-
1,024,920
-
-

한화에스비아이기업인수목적
관계기업투자
-
-
-
-
10,000
-

강소신재생에너지혁신펀드
관계기업투자
-
-
-
-
130,000
20,000

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
480,000
-

2011KIF-한화IT전문투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
-
338,449

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
234,000

충남-한화중소기업육성펀드
관계기업투자
-
-
-
-
400,000
-

CapBridgeHoldings Pte.Ltd.
관계기업투자
-
-
-
-
4,792,800
-

한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F
관계기업투자
-
-
-
-
20,000,000
-

한화플러스제1호 기업인수목적
관계기업투자
-
-
-
-
10,000
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
1,000,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호
관계기업투자
-
-
-
-
4,510,000
-

4) 기타 특수관계자

㈜한화건설
환매조건부채권매도
149,610
21,931,210
(22,080,820)
-
-
-

㈜한화종합화학
환매조건부채권매도
-
9,000,000
(4,000,000)
5,000,000
-
-

합계

3,185,432
204,901,648
(200,007,699)
8,079,381
321,133,055
34,040,241

(주1) 전기 중 환매처분 등으로 연결대상에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
차입거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
87,200,000
(87,200,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
차입거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

(주)한화건설
환매조건부채권매도
USD
-
120,000,000
(120,000,000)
-
-
-

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
37,800,000
(37,800,000)
-
-
-

(6) 회사는 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜에게 33,222,675천원의 리스부채를 인식하고 있으며, 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜에게 595,822천원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기중 리스로 인해 수취한 금액은 351,643천원이며 지급한 금액은 7,519,827천원입니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 32,653,974천원입니다. 

(7) 당기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
매도
매수

한화생명보험
1,597,803
135,863

한화저축은행
4,503
30,051

한화손해보험
477,888
80,537

한화테크윈
15,998
-

(8) 당
기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업
내역
한도금액

와이제이아산제일차
매입확약
14,000,000

와이제이아산제이차
매입확약
10,000,000

인베스트에스티제일차
매입확약
2,520,804

피닉스율북제일차
매입확약
20,000,000

피닉스탕정제일차
매입확약
20,000,000

에이치에스에프제팔차
매입확약
22,500,000

한화에스에프제십구차
매입확약
24,000,000

한화에이에프제사차
매입확약
16,000,000

한화에이에프제오차
매입확약
38,500,000

에이치에스에프제이십차
매입확약
38,600,000

에이치에스에프제이십일차
매입확약
19,200,000

인베스트에이치제일차
매입확약
30,000,000

인베스트인더제일차
매입확약
8,300,000

인베스트어지제일차
매입확약
110,000,000

인베스트웅천제일차
매입확약
10,000,000

인베스트구로제일차
매입확약
10,000,000

와이제이덕수궁제일차
매입확약
10,000,000

피닉스교문제일차
매입확약
20,000,000

풍천제이차
매입확약
25,500,000

퍼플팁제일차
매입확약
105,000,000

신세계제일차
매입확약
7,200,000

뉴스타센트럴밸리제일차
매입확약
29,000,000

피닉스모현제일차
매입확약
10,000,000

퍼스트엠제구차
매입확약
14,600,000

퍼스트엠제십차
매입확약
13,500,000

한화태양광제사차
매입확약
8,000,000

로지스이천제일차
매입확약
8,000,000

인베스트스타제일차
매입확약
15,000,000

인베스트오토제일차
매입확약
22,000,000

와이디에이치엠이글제일차
매입확약
8,800,000

(
9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
10,825,421
9,532,058

퇴직급여
1,103,338
884,151

기타장기종업원급여
1,815
1,651

기타(주1)
774,995
-

합계
12,705,569
10,417,860

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 267,957천원 및 현금결제형 507,038천원이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조)

(10) 회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(
주석 44
참조).

42
. 부문정보

부문 정보를 연결재무제표에 대한 감사보고서에 공시하고 있습니다.

43
. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
111,273,700
203,817,000

우리사주
2,700,000
-

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
53,197,000
-

금리스왑증거금
2,000,000
-

손해배상공동기금
21,709,500
-

증권시장거래증거금
28,472,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,310,000
-

증권대차거래
544,460,608
-

(주)한국스탠다드차타드은행 외(주5)
장외파생상품거래
176,716,325
-

합계
941,839,133
203,817,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.
(주2) ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주와 채권 113,974백만원으로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 105,379백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 345,450백만원, 채권 200,321백만원으로 구성되어 있습니다.
(주5) 채권 176,716백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,627,997백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장외파생상품거래와 관련하여, 담보로 수취한 채권 17,705백만원을 대신증권 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,200,891백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

44
. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
300,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
700,000,000

증권유통금융(자체)
200,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
83,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 8건(소송금액: 130,196백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송금액: 2,052백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 6건(소송금액: 128,157백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 보고기간 후 중국 CERCG ABCP와 관련하여 1건(소송금액: 6,000백만원)이 추가로 피소되었습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
196,145,422
277,313,644

국채/지방채
한국증권금융㈜
121,000,000
230,000,000

합계
317,145,422
507,313,644

(4
) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
18,933,846,023
11,759,424,941

수익자유가증권
24,831,838,108
21,184,767,505

기타예수유가증권
140,500,000
61,000,000

합계
43,906,184,131
33,005,192,446

(5) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(6) 회사는 당기말 현재 자산관리위탁 및 유동화기업어음매입약정에따라 멀티플렉스제육차㈜가 발행하는 기업어음 총 400억원 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 잔여기업어음에 대하여 400억원을 한도로 매입하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 당해 약정에 따라 회사가 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는
없
습
니
다.

(7) 신용파생상품

회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 21건의 신용파생상품계약(보장매수 10건, 액면금액: 6,309억원, 보장매도 11건, 액면금액: 6,261억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 지급보증 및 매입확약

(단위:억원)

회사명
관련프로젝트
약정금액

퍼스트엠제제십차
Abedeen블라인드펀드 수익증권 유동화
135

퍼스트엠제구차
BlackRock설정 블라인드 수익증권 인수관련
146

에이치에스에프제이십일차
장금마리타임 선박펀드
192

뉴스타센트럴밸리제일차
홈플러스 3개지점 공모펀드 수익증권 인수관련
290

로지스이천제일차
이천 군량리 물류센터 개발
80

신세계제일차
프랑스 파리 12구 오피스 매입 부동산펀드 인수
72

에이치에스에프제이십차
에이치라인해운 선박담보부 후순위대출 관련
386

에이치에스에프제팔차
아시아퍼시픽45호 선박투자회사 유동화대출 지급보증
225

와이제이덕수궁제일차
신문로 2-8구역 도시환경정비사업
100

와이제이아산제이차
아산 스마트밸리 일반산업단지 개발사업PF
100

와이제이아산제일차
아산 스마트밸리 일반산업단지 개발사업PF
140

인베스트구로제일차
구로역 지식산업센터 개발사업 관련 대출채권 유동화
100

인베스트스타제일차
베트남 하노이 starlake city 개발
150

인베스트어지제일차
호주 석탄터미널 운영사업자 선순위채권 투자 수익증권 인수
1,100

인베스트에스티제일차
시그니처타워 임대수익보장 관련 임차권펀드 수익증권 유동화 사모사채 인수약정
25

패스트파이브
시그니처타워 임대수익보장 임차권펀드 유동화 관련 장래 임차료 지급보증
42

아이콘루프
시그니처타워 임대수익보장 임차권펀드 유동화 관련 장래 임차료 지급보증
19

인베스트에이치제일차
헌인마을 도시개발사업
300

인베스트오토제일차
인천 북항 중고차 매매단지
220

인베스트웅천제일차
여수 웅천택지개발지구 복합시설 개발사업
100

인베스트인더제일차
싱가포르 오피스 개발
83

한화태양광제사차
일본 오이타 태양광발전소 대출채권 유동화
80

저스트레드
송도 C6-1블록 섹션오피스 개발사업PF
200

퍼플팁제일차
체코 프라하 Waltrovka 오피스빌딩 매입 관련 부동산 수익증권인수 관련
1050

풍천제이차
일본 도쿄 Hitachi Solution 오피스빌딩 매입관련 사모사채 인수확약
255

피닉스교문제일차
구리 교문동 오피스텔 개발사업 PF
200

피닉스모현제일차
익산 모형동 주상복합 개발사업
100

피닉스율북제일차
현대엔지니어링 평택드림테크 일반산업단지 조성사업
200

피닉스탕정제일차
탕정 일반산업단지 조성사업
200

한화에스에프제십구차
시노코페트로케미컬 선박담보부 후순위대출 사모사채매입확약
240

한화에이에프제사차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
160

한화에이에프제오차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
385

와이디에이치엠이글제일차
바디프랜드 매출채권 유동화
88

(9) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 가압류 관련 부보금액 1,106백만원과 부동산점유이전금지가처분 관련 부보금액 50백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정
조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주2)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 2015년 중 특수관계
자인
한화자산운용㈜로
해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질
권이 되어 있습니다(주석 7 참조).
(주2) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(11) 당기 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 647억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권을 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 순손익 영향은 중요하지 않습니다.

45
. 신탁계정

(1) 당기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특정금전신탁

자산

1. 현금및예치금
501,527,920

2. 주식
114,958,268

3. 출자금
257,778

4. 사채
113,909,448

5. 기업융통어음
1,161,780,606

6. 전자단기채권
658,850,000

7. 파생결합증권
112,183,508

8. 환매조건부채권매수
25,389,630

9. 수익증권
70,060,579

10. 금전채권
264,678,019

11. 외화주식
3,737,469

12. 외화채권
595,757,438

13. 외화수익증권
14,882,074

14. 기타자산
26,754,729

자산총계
3,664,727,466

부채

1. 특정금전신탁
3,362,179,073

2. 재산신탁
265,878,020

3. 선수수익
9,497,707

4. 미지급신탁보수
1,571,946

5. 미지급신탁이익
25,501,867

6. 미지급금
81,370

7. 선수금
17,483

부채총계
3,664,727,466

(2) 당기 중 특정금전신탁의 고유계정과 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
매매구분
금액

환매조건부채권
매수
4,893,104,800

매도
4,894,854,710

46
. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

당기말 및 전기말 현재 존재하는, 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분
채권(주1)
집합투자증권(주2)

당기말
전기말
당기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
6,864,715
-
109,028,955
-

관련 부채의 장부금액
6,864,715
-
111,696,660
-

(주1) 당사는 보유중인 대출채권을 유동화하기 위해 유동화전문회사(이하 'SPC') 한화태양광제사차에 대출채권을 양도하였습니다. SPC는 양수한 대출채권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하였으며, 당사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 대출채권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 당사에 우선적으로 귀속됩니다. 당사는 양도 후에도 해당 대출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.
(주2) 당사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC는 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하였으며, 당사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 당사에 우선적으로 귀속됩니다. 당사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 
여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

권희백
1963.11.14
사내이사
-
없음
이사회

김민수
1967.12.15
사내이사
-
없음

노태식
1954.01.08
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

김원용
1954.02.16
사외이사
-
없음

선우혜정
1980.11.24
사외이사
-
없음

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

권희백
한화투자증권
대표이사

2011.02~2011.07

2011.07~2012.05

2012.05~2015.07

2015.08~2017.02

2017.03~2017.06

2017.07~현재

한화투자증권 리스크관리본부장

한화투자증권 기획관리본부장

한화투자증권 기획관리담당

한화생명 투자사업본부장

한화투자증권 경영관리총괄

한화투자증권 대표이사

없음

김민수
한화투자증권
WM본부장

2011.03~2012.09

2012.09~2013.03

2013.04~2014.01

2014.01~2016.01

2016.04~2016.12

2017.01~2018.11

2018.12~2019.11

2019.12~2020.11

2020.11~현재

한화투자증권 영업전략팀장

한화투자증권 송파지점장

한화투자증권 금융플라자GFC지점장

한화투자증권 강남지점장

한화투자증권 경기권역장

한화투자증권 강남권역장

한화투자증권 강북권역장

한화투자증권 채널전략실장

한화투자증권 WM본부장

없음

노태식

법무법인 
유한

태평양 고문

2006.04~2008.05

2009.03~2012.02

2012.05~현재

2020.03~현재

금융감독원 은행 및 비은행담당 부원장보

전국은행연합회 상근부회장

법무법인 유한 태평양 고문

대한해운 사외이사

없음

김원용

미들클래스

소사이어티

이사장

2003.03~2013.08

2008.01~2010.12

2015.03~현재

2015.10~현재

2016.11~현재

2018.11~현재

이화여대 대학원 디지털미디어학부 교수

국가브랜드위원회 위원

호텔신라 사외이사

미들클래스소사이어티 이사장

김앤장법률사무소 Senior Advisor

현대자동차 정몽구재단 이사

없음

선우혜정

한국방송
통신대

경영학과 
부교수

2013.03~2014.08

2014.09~2020.02

2015.09~현재

2016.09~2020.09

2017.11~현재

2020.03~현재

서울대 회계부문 강사

한국방송통신대 금융/서비스학부 조교수

한국방송통신대 금융/서비스학부 회계
금융 전공주임교수

한국방송통신대 금융/서비스학부 학부장

한국방송통신대 경영대학원 회계세무학 전공주임교수

한국방송통신대 경영학과 부교수

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

［노태식 사외이사 후보자］

1. 본 후보자는 한국은행, 금융감독원 및 은행연합회 등 금융분야에 다년간 종사하였는 바, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 경영방침을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높힘으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

［김원용 사외이사 후보자］

정보를 수집하고 처리, 가공해서 판매하는 정보산업에서 요구되는 가장 중요한 능력은 ‘신뢰(Trust)’의 확보입니다. 증권투자업 역시 고객 혹은 이해당사자와 이러한 신뢰관계의 구축이 회사 성공의 핵심입니다. 본 후보자는 커뮤니케이션 전략 전문가로서 그 동안 교직에서 그리고 실제 현업에서 이러한 문화적 자본 혹은 언어적 자본의 확보에 많은 자문을 한 경험을 살려, 한화투자증권이 업계 내에서 가장 신뢰받는 업체가 되는데 기여할 예정입니다.

이러한 저의 역량을 자문하는 과정에서 모든 주주들의 이익을 최대한 대표하기 위해서 그 어느 편에도 있지 않은 독립성이 핵심이라고 보여집니다. 독립적으로 투명한 의사결정을 통해 사외이사가 가져야 할 가장 중요한 덕목인 독립성을 확보하겠습니다.

기업의 성장은 CEO의 리더십에 의해 결정되는 바, CEO가 발휘하는 리더십을 면밀히 살펴볼 예정입니다. 동시에 사외이사의 역할 중 하나는 최고경영자가 역량을 최대한 발휘할 수 있는 여건을 조성해 주는 것입니다. 기업가치의 제고는 이러한 리더십과 자율적 거버넌스에 의해 스스로 완성될 것입니다. 기업가치의 제고가 기업에서 모든 것의 출발점입니다. 기업가치의 상승은 주주가치의 제고, 이해관계자 가치의 제고, 포괄적으로는 우리 사회의 가치 제고와 연결될 것입니다.

본인은 상기와 같은 역할을 수행하는 과정에서 사외이사가 가져야 할 기본적인 책임과 의무에 대해 충분히 인지하고 있으면서 기본적으로 가져야 할 윤리원칙 및 경영원칙을 평상시 잘 숙지하면서 이사회 구성원으로 활동할 예정입니다.

［선우혜정 사외이사 후보자］

1. 전문성

본 후보자는 회계분야 전문가(경영학 회계박사)로서 세계적으로 가장 규모가 큰 껌 제조업체인 Wm.Wrigley jr. Company의 미국 Chicago Headquarter Office에서 내부감사인
(2003~2006년)으로 종사하였고, 그 이후 회계학 교수로서 회계감사, 내부통제제도 등의분야를 활발하게 연구(해당 분야 21편의 논문 게재)하고 있으며, 금융서비스 학부장으로회계금융 프로그램을 개발하고 강의하고 있는 바, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써회사가 목표로 하는 미션과 비젼을 실현하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며, 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 한화투자증권의 금융관련 법령의 준수를 유도하고, 회사의 지속가능한 성장및 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 향상을 위해 노력할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 관련 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 회사가 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

［권희백］

2017년 7월부터 현재까지 당사 대표이사를 역임하며, 합리적인 판단력과 탁월한 추진력을 통해 회사의 지속적 성장을 견인해 왔으며, 미래 성장동력 확보를 위해 글로벌/디지털경쟁력을 강화하는 등 뛰어난 업무수행 능력을 보여줌. 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높고 회사 내/외부에서 탁월한 리더십, 비전제시, 커뮤니케이션 능력 등이 우수하여 사내이사 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨

［김민수］

2020년 11월부터 현재까지 당사 WM본부장으로 재임 중이며, 오랜 기간 WM본부 내 영업/관리 및 영업지원 업무 등을 수행하며 금융에 대한 다양한 경험과 전문성을 축적해 왔음. 회사와 경영/금융환경 전반에 대한 이해도가 높아 사내이사 역할을 훌륭히 수행할 수있는 적임자로 판단됨

［노태식］

30년 이상 금융 관련 경력을 통해 금융 전반에 걸친 풍부한 경험과 전문성을 보유함. 지난 3년 간 당사의 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도가 높고, 전문적 식견과 더불어 합리적이고 균형적 사고를 바탕으로 의사결정을 하는 등 경영전반에 걸쳐 많은 기여를 하였음. 향후에도 이사회의 역할 수행과 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 

［김원용］

다양한 분야의 경력을 통해 사외이사로서 필요한 전문지식과 풍부한 경험, 네트워크를 보유하고 있음. 지난 3년간 당사의 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도가 높을 뿐만 아니라 항상 의안에 대한 심도있는 고민과 함께 적극적으로 회의에 참석하고 의견을 개진하였음. 이에 따라 각종 경영현안에 대한 효과적인 의사결정을 통해 당사의 기업가치 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨

［선우혜정］

현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서, 회계감사, 기업지배구조, 신용평가 분야 등의 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있으며, 대외 학회활동도 활발하게 수행하고 있음. 당사의 여성 사외이사 후보로서 이사회의 다양성을 제고하고, 전문성을 바탕으로한 회사의 경영 및 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 기대함

확인서

이사선임확인서_페이지_1

이사선임확인서_페이지_2

이사선임확인서_페이지_3

이사선임확인서_노태식

이사선임확인서_페이지_5

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 
여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

노태식
1954.01.08
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

김원용
1954.02.16
사외이사
-
없음

선우혜정

1980.11.24

사외이사
-
없음

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

노태식

법무법인 
유한

태평양 고문

2006.04~2008.05

2009.03~2012.02

2012.05~현재

2020.03~현재

금융감독원 은행 및 비은행담당 부원장보

전국은행연합회 상근부회장

법무법인 유한 태평양 고문

대한해운 사외이사

없음

김원용

미들클래스

소사이어티

이사장

2003.03~2013.08

2008.01~2010.12

2015.03~현재

2015.10~현재

2016.11~현재

2018.11~현재

이화여대 대학원 디지털미디어학부 교수

국가브랜드위원회 위원

호텔신라 사외이사

미들클래스소사이어티 이사장

김앤장법률사무소 Senior Advisor

현대자동차 정몽구재단 이사

없음

선우혜정

한국방송
통신대

경영학과 
부교수

2013.03~2014.08

2014.09~2020.02

2015.09~현재

2016.09~2020.09

2017.11~현재

2020.03~현재

서울대 회계부문 강사

한국방송통신대 금융/서비스학부 조교수

한국방송통신대 금융/서비스학부 회계
금융 전공주임교수

한국방송통신대 금융/서비스학부 학부장

한국방송통신대 경영대학원 회계세무학 전공주임교수

한국방송통신대 경영학과 부교수

없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

［노태식］

금융전문가로 지난 3년간 당사 감사위원회 위원으로 재임하면서 임기 동안 감사업무에 적극적으로 참여하며 그 성실성과 전문 역량을 충분히 증명하였음. 향후에도 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

［김원용］

경제전문가로 지난 3년간 당사 감사위원회 위원으로 재임하면서 임기 동안 효율적인 감사업무가 진행될 수 있도록 세밀한 검토와 적극적인 의견 개진으로 감사위원회 운영에 크게 기여하였음. 향후에도 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

［선우혜정］

회계전문가로 현재 한국방송통신대학교 경영학과(회계) 부교수로서 회계감사,기업지배구조, 신용평가 분야에 대한 높은 전문성과 다양한 대외 학회활동을 통한 풍부한 경험을 겸비하고 있음. 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

확인서

감사위원선임확인서_페이지_1

감사위원선임확인서_페이지_2

감사위원선임확인서_페이지_3

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 한화투자증권 보통주 437,382주에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금으로 부여함

양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상방식으로 주식가치에 기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간 경과 후 개인에게 지급

(전 기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

실제 지급된 보수총액
1,961,625,524

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항